海南矿业股份有限公司关于境外控股子公司计提油气资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
海南矿业股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年3月24日召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于境外控股子公司计提油气资产减值准备的议案》。现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备的情况概述
2020年度，受新冠肺炎疫情全球蔓延的不利影响，国际原油价格大幅下跌，公司控股子公司Roc Oil Company Pty Limited（以下简称“洛克石油”）部分油气可能存在减值迹象。为客观反映洛克石油2020年度的财务状况和经营成果，按照澳洲会计准则等相关规定，基于谨慎性原则，洛克石油于年末对可能存在减值迹象的相关资产进行了减值测试。经测试，2020年度洛克石油计提油气资产减值准备共计美元2,821万。
二、计提资产减值准备的具体情况说明
（一）计提减值准备的方法、依据和标准
根据澳洲会计准则以及洛克石油执行的会计政策的相关规定：资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二）计提减值准备具体情况
（1）计提金额
2020年末，洛克石油对其油气资产执行情况进行了减值测试，测试结果显示，油气资产中澳洲安甘尼油田的预计可变现净值低于账面价值，出现了减值迹象，需计
提资产减值准备。根据测试，2020年度计提资产减值损失2,821万美元，此测试结果已经过澳大利亚Ernst & Young会计师事务所审计。
（2）计提原因
2020年受新冠疫情全球蔓延的不利影响，国际原油价格大幅下跌。2020年国际原油市场油价成V型走势，在四月跌至年内最低位，随后在五月份开启震荡上行之路，2020年全年布伦特原油平均价格为42美元/桶附近。这次疫情也影响市场对未来油价的预期。基于以上市场环境发生了重大变化的背景，油气资产价值出现减值迹象。
三、计提减值准备对公司财务状况的影响
2020年度，根据澳洲会计准则，洛克石油因上述事项计提资产减值准备合计2,821万美元。根据《企业会计准则》的相关规定，上述减值事项在公司合并报表计提油气资产减值准备1,975万美元（即人民币1.36亿元），对归属于上市公司股东的净利润影响为人民币-6,945万元。
四、董事会关于本次计提资产减值准备的意见
公司董事会认为：公司控股子公司洛克石油依据实际情况计提资产减值准备，符合《企业会计准则》和公司财务管理制度的规定，公允、准确地反映了公司的资产状况，同意本次计提资产减值准备。
五、独立董事关于本次计提资产减值准备的独立意见
公司独立董事认为：本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司财务管理制度的相关规定，相关审议程序合法合规。本次计提资产减值准备后，公司财务报表能够更加公允地反映公司的财务状况和经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，不存在损害公司及全体股东尤其是中小股东利益的情形。
六、审计委员会关于本次计提资产减值准备的意见
公司审计委员会认为：本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司财务管理制度的相关规定，计提资产减值准备依据充分，计提资产减值准备后，公司财务报表能够更加公允地反映公司的财务状况和经营成果，使公司会计信息更具合理性，不存在损害公司及全体股东利益的情况，同意本次计提资产减值准备，并提交董事会审议。
七、监事会关于本次计提资产减值准备的意见
公司监事会认为：公司按照《企业会计准则》和公司财务制度的有关规定计提资产减值准备，符合公司实际情况，能更公允地反映公司财务状况和资产价值，相关决策程序符合法律法规的规定，同意本次计提资产减值准备。
特此公告。
海南矿业股份有限公司董事会
2021年3月26日