读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)
昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
建设银行2018年半年度报告 下载公告
公告日期:2018-08-29

股票代码:601939 (A股普通股)

360030(境内优先股)

2018年半年度报告

目录释义 4?

重要提示 6?1 财务摘要 7?2 公司基本情况 9?3 经营情况讨论与分析 11?

3.1 财务回顾 11

3.1.1 利润表分析 113.1.2 资产负债表分析 213.1.3 贷款质量分析 293.1.4 中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异 333.1.5 会计政策变更 33

3.2 业务回顾 33?

3.2.1 公司银行业务 34

3.2.2 个人银行业务 353.2.3 资金业务 373.2.4 海外商业银行业务 383.2.5 综合化经营子公司 403.2.6 地区分部分析 433.2.7 机构与渠道建设 453.2.8 信息技术与产品创新 463.2.9 人力资源 47

3.3 风险管理 48?3.3.1 信用风险管理 48

3.3.2 流动性风险管理 503.3.3 市场风险管理 523.3.4 操作风险管理 543.3.5 声誉风险管理 553.3.6 国别风险管理 553.3.7 并表管理 553.3.8 内部审计 56

3.4 资本管理 56?3.4.1 资本充足率 56

3.4.2 杠杆率 603.5 展望 62

4 股份变动及股东情况 63?

4.1 普通股股份变动情况表 634.2 普通股股东数量和持股情况 644.3 控股股东及实际控制人变更情况 654.4 重大权益和淡仓 654.5 优先股相关情况 65

5 董事、监事及高级管理人员情况 68?

5.1 董事、监事及高级管理人员基本情况 685.2 董事、监事及高级管理人员变动情况 685.3 董事、监事及高级管理人员个人信息变动情况 695.4 董事、监事及高级管理人员持有本行股份情况 695.5 董事及监事的证券交易 69

6 重要事项 70

7 备查文件目录 74

附录1?外部审计师审阅报告及财务报告 ?

附录2?资本充足率补充信息 ?

本报告包含若干对本集团财务状况、经营业绩及业务发展的前瞻性陈述。这些陈述基于现行计划、估计及预测而作出,虽然本集团相信这些前瞻性陈述中所反映的期望是合理的,但这些陈述不构成对投资者的实质承诺,请对此保持足够的风险认识,理解计划、预测与承诺之间的差异。

本集团面临的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、声誉风险和国别风险。本集团积极采取措施,有效管理以上风险,具体情况请注意阅读“经营情况讨论与分析—风险管理”部分。

释义

在本半年报中,除非文义另有所指,下列词语具有如下涵义。

宝武钢铁集团 中国宝武钢铁集团有限公司本行 中国建设银行股份有限公司本集团 中国建设银行股份有限公司及所属子公司财政部 中华人民共和国财政部长江电力 中国长江电力股份有限公司

房改金融

与住房制度改革有关的各种货币资金的筹集、融通等信用活动

的总称

港交所 香港联合交易所有限公司港交所上市规则 香港联合交易所有限公司证券上市规则国家电网 国家电网有限公司汇金公司 中央汇金投资有限责任公司基点 利率或汇率变动的度量单位,为1个百分点的1%建行巴西 中国建设银行(巴西)股份有限公司建行俄罗斯 中国建设银行(俄罗斯)有限责任公司建行伦敦 中国建设银行(伦敦)有限公司建行马来西亚 中国建设银行(马来西亚)有限公司建行欧洲 中国建设银行(欧洲)有限公司建行新西兰 中国建设银行(新西兰)有限公司建行亚洲 中国建设银行(亚洲)股份有限公司建行印尼 中国建设银行(印度尼西亚)股份有限公司建信财险 建信财产保险有限公司建信基金 建信基金管理有限责任公司建信期货 建信期货有限责任公司

建信人寿 建信人寿保险股份有限公司建信投资 建信金融资产投资有限公司建信信托 建信信托有限责任公司建信养老 建信养老金管理有限责任公司建信租赁 建信金融租赁有限公司建银国际 建银国际(控股)有限公司央行 中国人民银行上交所 上海证券交易所

新金融工具准则

财政部于2017年修订颁布的《企业会计准则第22号——金融

工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》

银监会 原中国银行业监督管理委员会银保监会 中国银行保险监督管理委员会元 人民币元中德住房储蓄银行 中德住房储蓄银行有限责任公司中国公司法 中华人民共和国公司法

中国会计准则

中华人民共和国财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企

业会计准则》及其他相关规定中国证监会 中国证券监督管理委员会

重要提示

本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

本行于2018年8月28日召开董事会会议,审议通过了本行2018年半年度报告及其摘要。本行10名董事亲自出席董事会会议。因工作安排,田国立先生委托王祖继先生出席并表决,庞秀生先生委托朱海林先生出席并表决,李军先生委托张奇先生出席并表决,吴敏先生委托冯冰女士出席并表决。

经2017年度股东大会批准,2018年7月17日,本行向2018年7月16日收市后在册的A股股东派发2017年度现金股息每股人民币0.291元(含税),合计人民币27.92亿元;2018年8月6日,本行向2018年7月16日收市后在册的H股股东派发2017年度现金股息每股人民币0.291元(含税),合计人民币699.61亿元。本行不宣派2018年中期股息,不进行公积金转增股本。

本集团按照中国会计准则编制的2018年半年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审阅,按照国际财务报告准则编制的2018年半年度财务报告已经罗兵咸永道会计师事务所审阅。

中国建设银行股份有限公司董事会

2018年8月28日

本行法定代表人田国立、首席财务官许一鸣、财务会计部总经理方秋月声明并保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

1 财务摘要

本半年度报告所载财务资料按照中国会计准则编制,除特别注明外,为本集团数据,以人民币列示。

(除特别注明外,以人民币百万元列示)

截至2018年6月30日止六个月

截至2017年6月30日止六个月

截至2016年6月30日止六个月

当期

利息净收入239,486217,854 210,990

手续费及佣金净收入69,00468,080 67,190

营业收入339,903320,388 332,852

营业利润180,573170,706 168,348

利润总额181,420172,093 169,878

净利润147,465139,009 133,903

归属于本行股东的净利润147,027138,339 133,410

扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润

146,296137,209 132,191

经营活动产生/(所用)的现金流量净额274,080(121,046) 471,732

每股计(人民币元)

基本和稀释每股收益

0.590.55 0.53

扣除非经常性损益后的基本和稀释每股收益

0.590.55 0.53

每股经营活动产生/(所用)的现金流量净额1.10(0.48) 1.89

盈利能力指标(%)

年化平均资产回报率

1.311.30 1.41

年化加权平均净资产收益率

16.6617.09 17.80

扣除非经常性损益后的年化加权平均净资产收益率

16.5816.95 17.64

净利差2.202.03 2.15

净利息收益率2.342.14 2.32

手续费及佣金净收入对营业收入比率20.3021.25 20.19

成本收入比

22.1122.30 22.28

1. 非经常性损益的项目和相关金额请参见财务报表补充资料附注1。2. 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010

年修订)的规定计算。3. 净利润除以该期期初及期末资产总额的平均值,以年化形式列示。4. 业务及管理费除以营业收入(扣除其他业务成本)。

(除特别注明外,以人民币百万元列示)

于2018年6月30日

于2017年12月31日

于2016年12月31日

于期末

客户贷款和垫款总额

13,452,38812,903,441 11,757,032

贷款损失准备

(383,906)(328,968) (268,677)

资产总额22,805,18222,124,383 20,963,705

客户存款16,965,48916,363,754 15,402,915

负债总额

20,940,60520,328,556 19,374,051

股东权益

1,864,5771,795,827 1,589,654

归属于本行股东权益

1,848,2661,779,760 1,576,500

股本

250,011250,011 250,011

核心一级资本净额

1,760,5151,691,332 1,549,834

其他一级资本净额

79,77679,788 19,741

二级资本净额

264,558231,952 214,340

资本净额

2,104,8492,003,072 1,783,915

风险加权资产

13,456,29212,919,980 11,937,774

每股计(人民币元)

每股净资产

7.146.86 6.28

资本充足指标(%)

核心一级资本充足率

13.0813.09 12.98

一级资本充足率

13.6813.71 13.15

资本充足率

15.6415.50 14.94

总权益对资产总额比率

8.188.12 7.58

资产质量指标(%)

不良贷款率

1.481.49 1.52

拨备覆盖率

193.16171.08 150.36

损失准备对贷款总额比率

2.852.55 2.29

1. 按照《商业银行资本管理办法(试行)》,采用资本计量高级方法及并行期规则计算。2. 贷款损失准备余额不包括核算至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益项下的票据贴现的损失准备。

2 公司基本情况

法定中文名称及简称 中国建设银行股份有限公司(简称“中国建设银行”)法定英文名称及简称

CHINA CONSTRUCTION BANK CORPORATION(简称“CCB”)

法定代表人 田国立授权代表

王祖继马陈志

董事会秘书 黄志凌证券事务代表 徐漫霞联系地址 北京市西城区金融大街25号客服与投诉热线95533

公司秘书 马陈志合资格会计师 袁耀良注册、办公地址及

邮政编码

北京市西城区金融大街25号

100033

香港主要营业地址 香港中环干诺道中3号中国建设银行大厦28楼网址www.ccb.com

投资者联系方式

电话:86-10-66215533传真:86-10-66218888电子信箱:ir@ccb.com

信息披露报纸 中国证券报、上海证券报登载按照中国会计准则编制

的半年度报告的上海证券交易所网址

www.sse.com.cn

登载按照国际财务报告准则

编制的半年度报告的香港交易及结算所有限公司“披露易”网址

www.hkexnews.hk

半年度报告备置地点 本行董事会办公室

股票上市交易所、股票简称

和股票代码

A股:上海证券交易所

股票简称:建设银行股票代码:601939

H股:香港联合交易所有限公司

股票简称:建设银行股票代码:939

境外优先股:香港联合交易所有限公司

股票简称:CCB 15USDPREF股票代码:4606

境内优先股:上海证券交易所

股票简称:建行优1股票代码:360030

会计师事务所

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)地址:上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座

普华永道中心11楼签字会计师:叶少宽、李丹罗兵咸永道会计师事务所地址:香港中环太子大厦22楼

中国内地法律顾问

海问律师事务所地址:北京朝阳区东三环中路5号财富金融中心20层

中国香港法律顾问

高伟绅律师行地址:香港中环康乐广场1号怡和大厦27楼

A股股份登记处

中国证券登记结算有限责任公司上海分公司地址:上海市浦东新区陆家嘴东路166号

中国保险大厦34楼H股股份登记处

香港中央证券登记有限公司地址:香港湾仔皇后大道东183号

合和中心17楼1712-1716号铺

3 经营情况讨论与分析

3.1 财务回顾

上半年,全球经济总体延续复苏态势,但复苏步伐出现分化。美国经济持续走强,欧元区、英国和日本复苏势头有所放缓,新兴经济体内部表现分化。伴随经济复苏,主要央行货币政策正常化,全球利率水平逐步震荡上行,但由于各国经济复苏步伐存在差异,各国利率走势分化,金融市场波动性增大。

上半年,中国经济保持总体平稳、稳中向好态势。主要宏观调控指标处在合理区间,总供求总体平衡,经济结构持续优化,增长质量效益持续改善,增长动力加快转换。稳健中性的货币政策取得较好成效,结构性去杠杆推进,市场利率稳中趋降,防范化解金融风险取得初步成效。上半年国内生产总值较上年同期增长6.8%,增长速度已连续12个季度在6.7%-6.9%区间;居民消费价格上涨2.0%,企业经营效益持续改善,失业率稳中有降。

上半年,监管机构采取一系列有力措施,推动银行业合规经营和良性发展。实施定向降准,引导金融机构加大小微企业、债转股等重点领域支持力度;资管新规正式落地,促进银行理财回归资管业务本源;商业银行流动性风险管理办法引入新指标,加强流动性风险监测和管理。上半年,银行业整体经营稳健,资产质量总体保持稳定,盈利能力进一步提升。

本集团紧跟监管要求,坚持稳健合规经营,资产负债稳健增长,盈利增长态势良好,资产质量稳步向好,资本充足率保持较高水平。

3.1.1 利润表分析

上半年,本集团盈利平稳增长,利润总额较上年同期增加93.27亿元至1,814.20亿元,增幅5.42%;净利润较上年同期增加84.56亿元至1,474.65亿元,增幅6.08%。主要影响因素如下:(1)生息资产实现适度增长,结构优化和定价水平提升带动净利息收入较上年同期增加216.32亿元,增幅9.93%;(2)克服监管政策及市场环境等不利因素,手续费及佣金净收入保持稳定,其中信用卡、对公新型结算等新兴产品实现较快增长;(3)业务及管理费同比增幅5.86%,与效益增长保持匹配;成本收入比22.11%,较上年同期下降0.19个百分点,继续保持良好水平。同时,本集团基于审慎原则,足额计提减值准备,资产减值支出667.80亿元,较上年同期增长10.36%。

下表列出所示期间本集团利润表项目构成及变动情况。

(人民币百万元,百分比除外)

截至2018年6月30日止六个月

截至2017年6月30日止六个月 变动(%)

利息净收入239,486217,854 9.93

非利息净收入100,417102,534(2.06)

其中:手续费及佣金净收入69,00468,080 1.36

营业收入339,903320,388 6.09

税金及附加(3,190)(2,907) 9.74

业务及管理费(71,119)(67,184) 5.86

资产减值损失(66,780)(60,510) 10.36

其他业务成本(18,241)(19,081) (4.40)

营业利润180,573170,706 5.78

营业外收支净额8471,387 (38.93)

利润总额181,420172,093 5.42

所得税费用(33,955)(33,084) 2.63

净利润147,465139,009 6.08

利息净收入

上半年,本集团实现利息净收入2,394.86亿元,较上年同期增加216.32亿元,增幅9.93%;在营业收入中占比为70.46%。

下表列出所示期间本集团资产和负债项目的平均余额、相关利息收入或利息支出以及平均收益率或平均成本率的情况。

(人民币百万元,百分比除外)

截至2018年6月30日止六个月截至2017年6月30日止六个月平均余额

利息收入

/支出

年化平均

收益率/成本率(%)平均余额

利息收入

/支出

年化平均

收益率/成本率(%)

资产

客户贷款和垫款总额12,842,398 274,7734.31 12,372,606248,682 4.05

金融投资4,477,357 84,3123.80 4,496,37183,126 3.73

存放中央银行款项2,625,361 19,8781.53 2,817,95721,057 1.51

存放同业款项及拆出资金684,299 11,7013.45 615,8427,718 2.53

买入返售金融资产298,658 4,6563.14 200,5632,906 2.92

总生息资产20,928,073 395,3203.81 20,503,339363,489 3.58

总减值准备(366,351) (290,078)

非生息资产2,578,129 1,762,520

资产总额23,139,851 395,32021,975,781363,489

负债客户存款16,558,239 109,8521.34 15,895,456105,936 1.34

同业及其他金融机构存放

款项和拆入资金1,765,494 24,4662.79 1,921,24921,999 2.31

已发行债务证券612,892 13,0914.31 497,6738,853 3.59

向中央银行借款477,656 7,6063.21 456,9686,721 2.97

卖出回购金融资产58,013 8192.85119,8762,126 3.58

总计息负债19,472,294 155,8341.61 18,891,222145,635 1.55

非计息负债1,848,641 1,429,330

负债总额21,320,935 155,83420,320,552145,635

利息净收入

239,486217,854

净利差

2.20

2.03

净利息收益率

2.34

2.14

1. 计算净利息收益率时将新金融工具准则下计入投资收益的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产利息收入

加回。

上半年,受央行定向降准的影响,以及本集团通过优化资产负债结构、提高资产收益率和加大存款推动力度等措施,使得生息资产收益率上升幅度高于付息负债付息率上升幅度,净利差为2.20%,同比上升17个基点;净利息收益率为2.34%,同比上升20个基点。本集团将继续采取综合措施推动存款增长,稳定核心负债来源,优化贷款结构,深化客户关系管理,积极应对复杂的外部环境变化带来的挑战。

下表列出本集团资产和负债项目的平均余额和平均利率变动对利息收支较上年同期变动的影响。

(人民币百万元) 规模因素

利率因素

利息收支变动资产客户贷款和垫款总额14,98011,111 26,091金融投资(356)1,542 1,186

存放中央银行款项(1,455)276 (1,179)

存放同业款项及拆出资金933 3,050 3,983

买入返售金融资产1,516 234 1,750

利息收入变化15,618 16,213 31,831

负债客户存款3,916- 3,916

同业及其他金融机构存放款项和拆入资金(1,874)4,341 2,467

已发行债务证券2,271 1,967 4,238

向中央银行借款318 567 885

卖出回购金融资产(937)(370) (1,307)

利息支出变化3,6946,505 10,199

利息净收入变化11,924 9,708 21,632

1.平均余额和平均利率的共同影响因素按规模因素和利率因素绝对值的占比分别计入规模因素和利率因素。

利息净收入较上年同期增加216.32亿元,其中,各项资产负债平均余额变动带动利息净收入增加119.24亿元,平均收益率或平均成本率变动带动利息净收入增加97.08亿元。

利息收入

上半年,本集团实现利息收入3,953.20亿元,较上年同期增长318.31亿元,增幅8.76%。其中,客户贷款和垫款利息收入、金融投资利息收入、存放中央银行款项利息收入、存放同业款项及拆出资金利息收入、买入返售金融资产利息收入占比分别为69.50%、21.33%、5.03%、2.96%、1.18%。

客户贷款和垫款利息收入下表列出本集团客户贷款和垫款各组成部分的平均余额、利息收入以及平均收益率

情况。

(人民币百万元,百分比除外)

截至2018年6月30日止六个月截至2017年6月30日止六个月平均余额 利息收入

平均收益率(%)平均余额利息收入

平均收益率(%)

公司类贷款和垫款6,500,127 138,819 4.31 6,200,817 130,085 4.23

短期贷款2,419,128 50,674 4.22 2,265,680 46,109 4.10

中长期贷款4,080,999 88,145 4.363,935,137 83,976 4.30

个人贷款和垫款4,994,257 113,176 4.57 4,589,883 96,943 4.22

票据贴现99,993 1,920 3.87 304,127 4,080 2.71

海外和子公司1,248,021 20,858 3.37 1,277,779 17,574 2.77

客户贷款和垫款总额12,842,398 274,773 4.31 12,372,606 248,682 4.05

客户贷款和垫款利息收入2,747.73亿元,较上年同期增加260.91亿元,增幅10.49%,主要是公司类和个人类贷款和垫款的平均余额和收益率均有所提升,带动客户贷款和垫款利息收入实现较快增长。

金融投资利息收入金融投资利息收入843.12亿元,较上年同期增加11.86亿元,增幅1.43%,主要是金

融投资平均收益率较上年同期上升7个基点,抵销了将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的利息收入计入投资收益的影响。

存放中央银行款项利息收入存放中央银行款项利息收入198.78亿元,较上年同期减少11.79亿元,降幅5.60%,

主要是受定向降准影响存放中央银行款项平均余额较上年同期下降6.83%。

存放同业款项及拆出资金利息收入存放同业款项及拆出资金利息收入117.01亿元,较上年同期增加39.83亿元,增幅

51.61%,主要是存放同业款项及拆出资金平均收益率较上年同期上升92个基点,平均余额亦较上年同期增长11.12%。

买入返售金融资产利息收入买入返售金融资产利息收入46.56亿元,较上年同期增加17.50亿元,增幅60.22%,主

要是买入返售金融资产平均余额较上年同期增长48.91%,平均收益率亦较上年同期上升22个基点。

利息支出

上半年,本集团利息支出1,558.34亿元,较上年同期增加101.99亿元,增幅7.00%。

客户存款利息支出下表列出本集团客户存款各组成部分的平均余额、利息支出以及平均成本率情况。

(人民币百万元,百分比除外)

截至2018年6月30日止六个月截至2017年6月30日止六个月平均余额 利息支出

平均成本率(%)平均余额利息支出

平均成本率(%)

公司存款8,683,541 53,833 1.25 8,268,795 51,021 1.24

活期存款5,570,800 18,577 0.67 5,237,678 16,959 0.65

定期存款3,112,741 35,256 2.28 3,031,117 34,062 2.25

个人存款7,345,746 50,953 1.40 7,139,504 50,803 1.43

活期存款3,201,453 4,824 0.30 3,062,763 4,624 0.30

定期存款4,144,293 46,129 2.24 4,076,741 46,179 2.27

海外和子公司528,952 5,066 1.93 487,157 4,112 1.70

客户存款总额16,558,23 9 109,852 1.34 15,895,456 105,936 1.34

受客户存款平均余额增加影响,客户存款利息支出较上年同期增加39.16亿元至1,098.52亿元,增幅3.70%。

同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出244.66亿元,较上年同期增加

24.67亿元,增幅11.21%,主要是同业及其他金融机构存放款项和拆入资金平均成本率较上年同期上升48个基点。

已发行债务证券利息支出已发行债务证券利息支出130.91亿元,较上年同期增加42.38亿元,增幅47.87%,

主要是存款证等已发行债务证券平均余额较上年同期增长23.15%,平均成本率亦较上年同期上升72个基点。

向中央银行借款利息支出向中央银行借款利息支出76.06亿元,较上年同期增加8.85亿元,增幅13.17%,主

要是向中央银行借款平均成本率较上年同期上升24个基点,平均余额亦较上年同期增长4.53%。

卖出回购金融资产利息支出卖出回购金融资产利息支出8.19亿元,较上年同期下降13.07亿元,降幅为

61.48%,主要是本行流动性相对充裕,卖 出回购金融资产平均余额较上年同期下降51.61%,平均成本率亦较上年同期下降73个基点。

非利息收入

下表列出所示期间本集团非利息收入构成及变动情况。

(人民币百万元,百分比除外)

截至2018年6月30日止六个月

截至2017年6月30日止六个月 变动(%)

手续费及佣金收入75,37174,1661.62

手续费及佣金支出(6,367)(6,086) 4.62

手续费及佣金净收入69,00468,080 1.36

其他非利息收入31,41334,454 (8.83)

非利息收入总额100,417102,534(2.06)

上半年,本集团非利息收入1,004.17亿元,较上年同期减少21.17亿元,降幅2.06%。

手续费及佣金净收入

下表列出所示期间本集团手续费及佣金净收入构成及变动情况。

(人民币百万元,百分比除外)

截至2018年6月30日止六个月

截至2017年6月30日止六个月 变动(%)

手续费及佣金收入75,37174,166 1.62

银行卡手续费22,743 20,110 13.09

电子银行业务收入10,364 6,484 59.84

代理业务手续费9,214 10,221 (9.85)

托管及其他受托业务佣金7,344 6,610 11.10

结算与清算手续费7,176 7,442 (3.57)

顾问和咨询费6,552 6,593 (0.62)

理财产品业务收入6,552 12,381 (47.08)

担保手续费1,765 1,714 2.98

信用承诺手续费836 836 -

其他2,825 1,775 59.15

手续费及佣金支出(6,367)(6,086) 4.62

手续费及佣金净收入69,00468,080 1.36

上半年,本集团实现手续费及佣金净收入690.04亿元,较上年同期增加9.24亿元,增幅1.36%。手续费及佣金净收入对营业收入比率较上年同期下降0.95个百分点至20.30%。

银行卡手续费收入227.43亿元,较上年同期增加26.33亿元,增幅13.09%,主要是信用卡收入实现较快增长。

电子银行业务收入103.64亿元,较上年同期增加38.80亿元,增幅59.84%。主要是围绕客户新兴的金融消费需求,加大网络金融服务和应用推广力度,业务量实现快速增长。

代理业务手续费收入92.14亿元,降幅9.85%,主要是代理保险收入出现下滑。托管及其他受托业务佣金收入73.44亿元,增幅11.10%,其中,资产托管规模持续

增长带动收入增加,银团贷款相关收入亦实现较快增长。

结算与清算手续费收入71.76亿元,降幅3.57%,主要是受监管政策、市场环境及主动向客户减费让利等因素影响,个人结算和国际结算收入同比下降。

顾问和咨询费收入65.52亿元,降幅0.62%,主要是响应国家要求,支持实体经济发展,对企业客户采取服务收费减免,相关收入同比下降。

理财产品业务收入65.52亿元,较上年同期减少58.29亿元,降幅47.08%,主要是受资管新规及理财产品市场发行成本较快提升影响。

下半年,本集团将深入分析市场和客户需求,紧抓业务发展机遇,加强产品创新力度,提升综合服务能力。

其他非利息收入

下表列出所示期间本集团其他非利息收入构成及变动情况。

(人民币百万元,百分比除外)

截至2018年6月30日止六个月

截至2017年6月30日止六个月 变动(%)

保险业务收入16,12517,193 (6.21)

投资收益10,3142,045 404.35

汇兑收益3,82013,137 (70.92)

公允价值变动收益1,281162 690.74

以摊余成本计量的金融资产终止确

认产生的净损失(2,365)不适用 不适用

其他业务收入2,2381,917 16.74

其他非利息收入总额31,41334,454 (8.83)

其他非利息收入314.13亿元,较上年同期减少30.41亿元,降幅8.83%。其中,保险业务收入161.25亿元,较上年同期减少10.68亿元;投资收益103.14亿元,较上年同期增加82.69亿元,主要是根据财政部《企业会计准则第37号——金融工具列报》应用指南(2018),将以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产产生的利息收入,重分类至投资收益项目中;汇兑收益38.20亿元,较上年同期减少93.17亿元,主要是由于上年同期外汇业务量增长、外汇衍生交易估值收益增加导致基数较高;以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的净损失23.65亿元,主要是为优化资产结构开展资产证券化业务,相应基础资产在终止确认时产生的净损失。

业务及管理费

下表列出所示期间本集团业务及管理费构成情况。

(人民币百万元,百分比除外)

截至2018年6月30日止六个月

截至2017年6月30日止六个月

员工成本 44,04441,984

物业及设备支出14,648 14,011

其他12,427 11,189

业务及管理费总额71,119 67,184

成本收入比(%)22.1122.30

上半年,本集团加强成本管理,优化费用支出结构,成本收入比22.11%,较上年同期下降0.19个百分点。业务及管理费711.19亿元,较上年同期增加39.35亿元,增幅5.86%。其中,员工成本440.44亿元,较上年同期增加20.60亿元,增幅4.91%;物业及设备支出146.48亿元,较上年同期增加6.37亿元,增幅4.55%;其他业务及管理费124.27亿元,较上年同期增加12.38亿元,增幅11.06%,主要是加大了对于客户拓展和积分兑换等投入。

资产减值损失

下表列出所示期间本集团资产减值损失构成情况。

(人民币百万元)

截至2018年6月30日止六个月

截至2017年6月30日止六个月

客户贷款和垫款63,16459,729

以摊余成本计量的金融资产

不适用

以公允价值计量且其变动 计入其他

综合收益的金融资产(387)

不适用

可供出售债券不适用

持有至到期投资

不适用

应收款项类投资

不适用

表外业务3,092(82)

其他47200

资产减值损失总额66,78060,510

上半年,本集团资产减值损失667.80亿元,较上年同期增加62.70亿元,增幅10.36%。主要是客户贷款和垫款减值损失较上年同期增加34.35亿元,表外业务减值损失较上年同期增加31.74亿元。

所得税费用

上半年,所得税费用339.55亿元,较上年同期增加8.71亿元;所得税实际税率为18.72%,低于25%的法定税率,主要是由于持有的中国国债及地方政府债券利息收入按税法规定为免税收益。

3.1.2 资产负债表分析

资产

下表列出于所示日期本集团资产总额及构成情况。

(人民币百万元,百分比除外)

2018年6月30日 2017年12月31日

金额

占总额百分比(%)金额

占总额百分比(%)

客户贷款和垫款总额13,452,38812,903,441

贷款损失准备(383,906)(328,968)

客户贷款和垫款净额13,068,48257.3012,574,47356.84

金融投资

5,245,84323.005,181,64823.42

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产679,9002.98578,436 2.61

以摊余成本计量的金融资产3,245,09614.23不适用 不适用

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产1,320,8475.79不适用 不适用

持有至到期投资 不适用不适用2,586,722 11.69

可供出售金融资产 不适用不适用1,550,680 7.01

应收款项类投资 不适用不适用465,810 2.11

现金及存放中央银行款项2,674,84511.732,988,25613.51

存放同业款项及拆出资金799,8423.51500,2382.26

买入返售金融资产394,8631.73208,3600.94

应收利息123,4680.54116,993 0.53

其他

497,8392.19554,415 2.50

资产总额22,805,182100.0022,124,383 100.00

1. 按照新金融工具准则,包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。2. 包括贵金属、衍生金融资产、对联营和合营企业的投资、固定资产、土地使用权、无形资产、商誉、递延所得税

资产及其他资产。3. 根据新金融工具准则的过渡要求,本集团选择不对比较期间信息进行重述,如2018年1月1日的账面价值与2017

年12月31日账面价值存在差异,均为新金融工具准则实施的影响。

于6月末,本集团资产总额228,051.82亿元,较上年末增加6,807.99亿元,增幅3.08%。其中,为支持实体经济发展,客户贷款和垫款净额较上年末增加4,940.09亿元,增幅为3.93%,考虑期初按新金融工具准则调整因素,实际增长4.05%;金融投资较上年末增加641.95亿元,增幅1.24%,考虑期初按新金融工具准则调整因素,实际增长0.98%。受央行降准影响,现金及存放中央银行款项较上年末减少3,134.11亿元,降幅10.49%。加大期末短期资金运用,存 放同业款项及拆出资金较上年末增加2,996.04亿元,增幅59.89%;买入返售金融资产较上年末增加1,865.03亿元,增幅89.51%。相应的,在资产总额中,客户贷款和垫款净额占比上升0.46个百分点,为57.30%;金融投资

占比下降0.42个百分点,为23.00%;现金及存放中央银行款项占比下降1.78个百分点,为11.73%;存放同业款项及拆出资金占比上升1.25个百分点,为3.51%;买入返售金融资产占比上升0.79个百分点,为1.73%。

客户贷款和垫款

下表列出于所示日期本集团客户贷款和垫款总额及构成情况。

(人民币百万元,百分比除外)

2018年6月30日 2017年12月31日

金额

占总额百分比(%)金额

占总额百分比(%)

公司类贷款和垫款6,643,14849.386,443,52449.94

短期贷款2,068,87615.382,050,273 15.89

中长期贷款4,574,27234.004,393,251 34.05

个人贷款和垫款5,551,27541.275,193,853 40.25

个人住房贷款4,501,21633.464,213,067 32.65

信用卡贷款631,3054.69563,613 4.37

个人消费贷款194,6781.45192,652 1.49

个人助业贷款36,8020.2736,376 0.28

其他贷款

187,2741.40188,145 1.46

票据贴现109,5820.81122,495 0.95

海外和子公司1,148,3838.541,143,569 8.86

客户贷款和垫款总额13,452,388100.0012,903,441100.00

1.包括个人商业用房贷款、个人住房抵押额度贷款、个人助学贷款等。

于6月末,受个人及公司类贷款和垫款增长推动,本集团客户贷款和垫款总额达134,523.88亿元,较上年末增加5,489.47亿元,增幅4.25%。

本行境内公司类贷款和垫款66,431.48亿元,较上年末增加1,996.24亿元,增幅3.10%,主要投向基础设施行业、普惠金融等领域。其中,短期贷款增加186.03亿元,增幅0.91%;中长期贷款增加1,810.21亿元,增幅4.12%。

本行境内个人贷款和垫款55,512.75亿元,较上年末增加3,574.22亿元,增幅6.88%。其中,个人住房贷款45,012.16亿元,较上年末增加2,881.49亿元,增幅6.84%,主要是重点支持居民购买自住房需求。大力发展消费信贷业务,信用卡贷款6,313.05亿元,较上年末增加676.92亿元,增幅12.01%;个人消费贷款1,946.78亿元,较上年末增加20.26亿元,增幅1.05%。

本行境内票据贴现1,095.82亿元,较上年末减少129.13亿元,降幅10.54%,主要是受市场整体票据签发量下降的影响。

海外和子公司客户贷款和垫款11,483.83亿元,较上年末增加48.14亿元,增幅0.42%,主要是境内子公司客户贷款和垫款增加。

按担保方式划分的贷款分布情况下表列出于所示日期按担保方式划分的客户贷款和垫款分布情况。

(人民币百万元,百分比除外)

2018年6月30日 2017年12月31日

金额

占总额百分比(%)金额

占总额百分比(%)

信用贷款4,187,89331.133,885,329 30.11

保证贷款2,064,94815.352,123,492 16.46

抵押贷款5,892,72043.805,539,863 42.93

质押贷款1,306,8279.721,354,757 10.50

客户贷款和垫款总额13,452,388100.0012,903,441 100.00

客户贷款和垫款损失准备

(人民币百万元)

截至2018年6月30日止六个月阶段一 阶段二 阶段三

合计12个月

预期信用损失

整个存续期预期信用损失

整个存续期预期信用损失

1月1日149,24965,887128,666 343,802

本期计提15,83918,56146,642 81,042

本期转回-- (18,071) (18,071)

折现回拨-- (1,488) (1,488)

本期转出(847)545(6,128) (6,430)

本期核销--(18,103) (18,103)

本期收回--3,154 3,154

6月30日164,24184,993134,672 383,906

1. 修订前金融工具准则下期初累计损失准备为3,289.68亿元,按新金融工具准则重新分类计量后为3,438.02亿元。2. 上述列示的为以摊余成本计量的客户贷款和垫款的贷款损失准备。

本集团根据新金融工具准则要求,结合宏观经济及调控政策等外部环境变化对信贷资产质量的影响,计提客户贷款和垫款损失准备。于6 月末,客户贷款和垫款损失准备3,839.06 亿元,较上年末增加549.38 亿元;拨备覆盖率为193.16%,较上年末上升22.08个百分点;损失准备对贷款总额比率为2.85%,较上年末上升0.30个百分点。

贷款损失准备的计提的具体方法请参见“财务报表”附注“客户贷款和垫款”。

金融投资

下表列出于所示日期本集团按性质划分的金融投资构成情况。

(人民币百万元,百分比除外)

2018年6月30日 2017年12月31日

金额

占总额百分比(%)金额

占总额百分比(%)

债券投资4,822,94291.944,714,014 90.97

权益工具和基金 76,8851.46113,244 2.19

其他债务工具346,0166.60 354,390 6.84

金融投资总额5,245,843100.005,181,648 100.00

于6月末,金融投资总额52,458.43亿元,较上年末增加641.95亿元,增幅1.24%。其中,债券投资较上年末增加1,089.28亿元,增幅2.31%,在金融投资总额中的占比为91.94%,较上年末上升0.97个百分点;权益工具和基金较上年末减少363.59亿元,降幅32.11%,在金融投资总额中的占比为1.46%,较上年末下降0.73个百分点;本行发行表内保本理财产品投资的存放同业款项、债券及信贷类资产等其他债务工具较上年末减少83.74亿元,降幅2.36%。

债券投资下表列出于所示日期本集团按币种划分的债务工具构成情况。

(人民币百万元,百分比除外)

2018年6月30日 2017年12月31日

金额

占总额百分比(%)金额

占总额百分比(%)

人民币4,576,562 94.894,474,161 94.91

美元146,679 3.04142,899 3.03

港币46,180 0.9643,256 0.92

其他外币53,5211.1153,698 1.14

债券投资总额4,822,942100.004,714,014 100.00

于6月末,人民币债券投资总额45,765.62亿元,较上年末增加1,024.01亿元,增幅2.29%。外币债券投资总额2,463.80亿元,较上年末增加65.27亿元,增幅2.72%。其中,美元债券投资较上年末增加37.80亿元,增幅2.65%;港币债券投资较上年末增加29.24亿元,增幅6.76%。

下表列出于所示日期本集团按发行主体划分的债务工具构成情况。

(人民币百万元,百分比除外)

2018年6月30日 2017年12月31日

金额

占总额百分比(%)金额

占总额百分比(%)

政府3,442,690 71.383,254,126 69.03

中央银行41,622 0.8637,712 0.80

政策性银行754,740 15.65 814,909 17.29

银行及非银行金融机构168,345 3.49170,730 3.62

其他415,5458.62436,537 9.26

债券投资总额4,822,942100.004,714,014 100.00

金融债

于6月末,本集团持有金融机构发行的金融债券9,230.85亿元,包括政策性银行债券7,547.40亿元,银行及非银行金融机构债券1,683.45亿元,分别占81.76%和18.24%。上半年,本集团按照谨慎合理原则,根据2018年1月1日起实施的新金融工具准则对信用风险无显著增加的金融债券计提了减值准备。

下表列出报告期末本集团持有的面值最大的十只金融债券情况。

(人民币百万元,百分比除外) 面值年利率(%)到期日 减值准备2014年政策性银行金融债券14,5605.442019年4月8日

2014年政策性银行金融债券11,5405.672024年4月8日

2014年政策性银行金融债券11,3405.792021年1月14日

2014年政策性银行金融债券10,6305.612021年4月8日

2010年政策性银行金融债券10,0004.212021年1月13日

2010年政策性银行金融债券8,280一年定存利率+0.59%2020年2月25日

2013年政策性银行金融债券7,8604.972018年10月24日

2013年政策性银行金融债券7,5804.432023年1月10日

2014年政策性银行金融债券7,5805.902024年1月20日

2011年政策性银行金融债券7,4304.622021年2月22日

应收利息

于6月末,本集团应收利息为1,234.68亿元,较上年末增加64.75亿元,增幅5.53%,主要是随着贷款和投资等业务的发展应收利息有所增加。应收利息减值准备为

0。具体情况请参见“财务报告”附注“应收利息”。

抵债资产

于6月末,本集团的抵债资产为31.79亿元,较上年末增加0.13亿元;抵债资产减值准备余额为9.51亿元,较上年末减少0.84亿元。具体情况请参见“财务报告”附注“其他资产”。

负债

下表列出所示日期本集团负债总额及构成情况。

(人民币百万元,百分比除外)

于2018年6月30日 于2017年12月31日

金额

占总额百分比(%)金额

占总额百分比(%)

客户存款16,965,48981.0216,363,754 80.50

同业及其他金融机构存放款项和

拆入资金1,708,1778.161,720,634 8.46

已发行债务证券683,4673.26596,526 2.93

向中央银行借款446,5572.13547,287 2.69

卖出回购金融资产48,6050.2374,279 0.37

其他

1,088,3105.201,026,0765.05

负债总额20,940,605100.0020,328,556100.00

1. 包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、衍生金融负债、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、预

计负债、递延所得税负债及其他负债。

于6 月末,本集团负债总额209,406.05亿元,较上年末增加6,120.49亿元,增幅3.01%。其中,客户存款169,654.89亿元,较上年末增加6,017.35亿元,增幅3.68%,占负债总额的81.02%,较上年末提升0.52个百分点;同业及其他金融机构存放款项和拆入资金17,081.77亿元,较上年末减少124.57亿元,降幅0.72%,占负债总额的8.16%,较上年末下降0.30个百分点;已发行债务证券6,834.67亿元,较上年末增加869.41亿元,增幅14.57%,主要是已发行存款证增加;向中央银行借款4,465.57亿元,较上年末减少1,007.30亿元,降幅18.41%,占负债总额的2.13%,较上年末下降0.56个百分点,主要是使用定向降准资金归还央行中期借贷便利;卖出回购金融资产486.05亿元,较上年末减少256.74亿元,降幅34.56%,主要是期末流动性储备阶段性充裕,向市场融资减少。

客户存款

下表列出所示日期本集团按产品类型划分的客户存款情况。

(人民币百万元,百分比除外)

2018年6月30日 2017年12月31日

金额

占总额百分比(%)金额

占总额百分比(%)

公司存款8,989,68852.998,700,872 53.17

活期存款5,888,15134.715,723,939 34.98

定期存款3,101,53718.282,976,933 18.19

个人存款7,473,14444.057,105,813 43.43

活期存款3,190,58018.813,169,395 19.37

定期存款4,282,56425.243,936,418 24.06

海外和子公司502,6572.96557,069 3.40

客户存款总额16,965,489100.0016,363,754 100.00

于6月末,本集团客户存款总额169,654.89亿元,较上年末增加6,017.35亿元,增幅3.68%。其中,本行境内公司存款89,896.88亿元,较上年末增加2,888.16亿元,增幅3.32%,在境内客户存款中的占比为54.61%;本行境内个人存款74,731.44亿元,较上年末增加3,673.31亿元,增幅5.17%,在境内客户存款中的占比较上年末上升0.44个百分点至45.39%;海外和子公司存款较上年末减少544.12亿元,降幅9.77%。本行境内活期存款90,787.31亿元,较上年末增加1,853.97亿元,增幅2.08%,在境内客户存款中的占比为55.15%;境内定期存款73,841.01亿元,较上年末增加4,707.50亿元,增幅6.81%,在境内客户存款中的占比较上年末上升1.11 个百分点为44.85%。

已发行债务证券

本行未发行根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号——半年度报告的内容与格式(2017年修订)》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第38号——公司债券年度报告的内容与格式》的规定需予以披露的公司债券。

本行已发行债券具体情况请参见“财务报表”附注“已发行债务证券”。

股东权益

下表列出所示日期本集团股东权益总额及构成情况。

(人民币百万元) 2018年6月30日2017年12月31日股本250,011250,011

其他权益工具—优先股79,63679,636

资本公积134,537134,537

其他综合收益(6,054)(29,638)

盈余公积198,613198,613

一般风险准备260,198259,680

未分配利润931,325886,921

归属于本行股东权益1,848,2661,779,760

少数股东权益16,31116,067

股东权益合计1,864,5771,795,827

于6月末,股东权益18,645.77亿元,较上年末增加687.50亿元,增幅3.83%。主要是由于未分配利润较上年末增加444.04亿元,增幅5.01%。由于股东权益增速超过资产增速,总权益对资产总额的比率为8.18%,较上年末上升0.06个百分点。

资产负债表表外项目

本集团资产负债表表外项目包括衍生金融工具、承诺及或有负债。衍生金融工具主要包括利率合约、汇率合约、贵金属合约等。衍生金融工具的名义金额及公允价值详见本报报告“财务报表 ”附注 “衍生金融工具及套期会计 ”。承诺及或有负债具体包括信贷承诺、经营租赁承诺、资本支出承诺、证券承销承诺、国债兑付承诺及未决诉讼和纠纷。信贷承诺是最重要的组成部分,于6月末,信贷承诺余额 29,434.03亿元,较上年末减少857.69亿元。承诺及或有负债详见本报告“财务报表”附注“承诺及或有事项”。

3.1.3 贷款质量分析

按五级分类划分的贷款分布情况

下表列出于所示日期本集团按五级分类划分的贷款情况。在贷款五级分类制度下,不良贷款包括划分为次级、可疑及损失的贷款。

(人民币百万元,百分比除外)

2018年6月30日 2017年12月31日

金额

占总额百分比(%)金额

占总额百分比(%)

正常12,873,75895.70 12,345,554 95.67

关注379,876 2.82 365,596 2.83

次级82,8820.62 72,919 0.57

可疑97,862 0.73 97,522 0.76

损失18,0100.13 21,850 0.17

客户贷款和垫款总额13,452,388100.00 12,903,441 100.00

不良贷款额198,754192,291

不良贷款率1.48 1.49

上半年,本集团严格风险管理,提升信用风险管理主动性,资产质量稳中向好趋势巩固。于6月末,不良贷款余额1,987.54亿元,较上年末增加64.63亿元;不良贷款率1.48%,较上年末下降0.01个百分点;关注类贷款占比2.82%,较上年末下降0.01个百分点。

按产品类型划分的贷款及不良贷款分布情况

下表列出于所示日期按产品类型划分的贷款及不良贷款情况。

(人民币百万元,百分比除外)

2018年6月30日 2017年12月31日贷款金额

不良贷款

金额

不良贷款率(%)贷款金额

不良贷款

金额

不良贷款率(%)

公司类贷款和垫款6,643,148167,5902.526,443,524 166,044 2.58

短期贷款2,068,87680,0643.872,050,273 80,638 3.93

中长期贷款4,574,27287,5261.914,393,25185,406 1.94

个人贷款和垫款5,551,27525,1310.455,193,85321,811 0.42

个人住房贷款4,501,21611,1020.254,213,06710,199 0.24

信用卡贷款631,3056,8731.09563,6135,039 0.89

个人消费贷款194,6782,0801.07192,6521,386 0.72

个人助业贷款36,8021,3453.6536,3761,620 4.45

其他贷款187,2743,7311.99188,1453,567 1.90

票据贴现109,582--122,495- -

海外和子公司1,148,3836,0330.531,143,5694,436 0.39

客户贷款和垫款总额13,452,388198,7541.4812,903,441192,291 1.49

按行业划分的贷款及不良贷款分布情况

下表列出于所示日期按行业划分的贷款及不良贷款情况。

(人民币百万元,百分比除外)

2018年6月30日 2017年12月31日贷款金额

占总额百分比(%)

不良贷款金额

不良贷款率(%)贷款金额

占总额百分比(%)

不良贷款

金额

不良贷款率(%)

公司类贷款和垫款6,643,148 49.38167,5902.52 6,443,524 49.94 166,044 2.58

交通运输、仓储和邮

政业1,319,884 9.81 15,1231.15 1,304,691 10.11 13,806 1.06

制造业1,167,562 8.68 76,8916.59 1,178,373 9.13 75,000 6.36

租赁及商业服务业995,284 7.40 4,9670.50 913,395 7.08 3,282 0.36

其中:商务服务业907,320 6.74 4,7060.52 819,916 6.35 2,998 0.37

电力、热力、燃气及

水的生产和供应业

838,442 6.23 5,3410.64 822,782 6.38 4,210 0.51

房地产业492,834 3.66 10,7082.17 414,867 3.22 9,236 2.23

批发和零售业407,711 3.03 30,0677.37 436,275 3.38 33,564 7.69

水利、环境和公共设

施管理业389,333 2.89 1,9350.50 378,620 2.93 778 0.21

建筑业288,060 2.14 6,2492.17 252,989 1.96 6,549 2.59

采矿业216,017 1.61 9,9804.62 222,694 1.73 11,625 5.22

其中:石油和天然

气开采业3,910 0.03 -- 6,199 0.05 - -

教育65,470 0.49 3940.60 67,471 0.52 412 0.61

信息传输、软件和信

息技术服务业

52,137 0.39 3860.74 41,510 0.32 394 0.95

其中:电信、广播

电视和卫星传输服务

31,900 0.24 20.01 25,245 0.20 8 0.03

其他410,414 3.05 5,5491.35 409,857 3.18 7,188 1.75

个人贷款和垫款5,551,275 41.2725,1310.45 5,193,853 40.25 21,811 0.42

票据贴现109,582 0.81 - - 122,495 0.95 - -

海外和子公司1,148,383 8.546,0330.53 1,143,569 8.86 4,436 0.39

客户贷款和垫款总额13,452,388 100.00198,7541.48 12,903,441 100.00 192,291 1.49

上半年,本集团结合内外部形势,持续适时优化信贷政策、重检完善信贷制度、精细化客户选择标准、坚持行业限额管理,信贷结构调整稳步推进。公司类贷款和垫款不良率下降0.06个百分点。其中,基础设施相关行业不良贷款率仍保持在较低水平,制造业不良贷款率基本稳定,批发和零售业不良贷款额、率双降。个人贷款不良贷款率基本稳定,整体质量保持良好。

已重组客户贷款和垫款

下表列出于所示日期本集团已重组客户贷款和垫款情况。

(人民币百万元,百分比除外)

2018年6月30日 2017年12月31日

金额

占贷款和垫款总额百分比(%)金额

占贷款和垫款总额百分比(%)

已重组客户贷款和垫款5,7450.044,001 0.03

于6月末,已重组客户贷款和垫款余额57.45亿元,较上年末增加17.44亿元,在贷款和垫款总额中的占比较上年末上升0.01个百分点。

逾期客户贷款和垫款

下表列出于所示日期本集团已逾期客户贷款和垫款按账龄分析情况。

(人民币百万元,百分比除外)

2018年6月30日 2017年12月31日

金额

占贷款和垫款总额百分比(%)金额

占贷款和垫款总额百分比(%)

逾期3个月以内61,1310.4553,390 0.42

逾期3个月至6个月以内34,6330.2620,547 0.16

逾期6个月至1年以内31,8830.2330,334 0.24

逾期1年以上3年以内53,5400.4054,5430.42

逾期3年以上10,4450.087,0580.05

已逾期客户贷款和垫款总额191,6321.42165,872 1.29

于6月末,已逾期客户贷款和垫款余额1,916.32亿元,较上年末增加257.60亿元,在贷款和垫款总额中的占比较上年末上升0.13个百分点。逾期贷款增加主要是部分年初未逾期的不良贷款上半年发生逾期。

贷款迁徙率

(%)2018年6月30日2017年12月31日2016年12月31日

正常类贷款迁徙率1.072.312.57

关注类贷款迁徙率11.9624.2621.23

次级类贷款迁徙率32.5571.1476.97

可疑类贷款迁徙率5.3414.1226.20

1.贷款迁徙率依据银监会的相关规定计算,为集团口径数据。

3.1.4 中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异

本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并财务报表中列示的截至2018年6月30日止六个月净利润和于2018年6月30日的股东权益并无差异。

3.1.5 会计政策变更

本集团采用了财政部于2017年修订颁布的新金融工具准则,该准则的首次执行日为2018年1月1日。该变化构成了会计政策变更,且相关金额的调整已经确认在财务报表中。本集团未在以前期间提前采纳新金融工具准则。根据新金融工具准则的过渡要求,本集团选择不对比较期间信息进行重述。

本集团于2018年1月1日采用新金融工具准则,与按修订前金融工具准则编制的2017年12月31日的财务报表相比,本集团其他综合收益增加99.01亿元,未分配利润减少293.52亿元。

3.2 业务回顾

本集团的主要业务分部有公司银行业务、个人银行业务、资金业务和包括海外业务及附属公司在内的其他业务。

下表列出所示期间各主要业务分部的利润总额情况。

(人民币百万元,百分比除外)

截至2018年6月30日止六个月截至2017年6月30日止六个月

金额

占总额百分比(%)金额

占总额百分比(%)公司银行业务49,14327.0947,258 27.46个人银行业务80,72544.5076,043 44.19

资金业务38,68721.3231,049 18.04

其他业务12,8657.0917,743 10.31

利润总额181,420100.00172,093 100.00

上半年,本集团公司银行业务实现利润总额491.43亿元,较上年同期增长3.99%,占本集团利润总额的27.09%;个人银行业务实现利润总额807.25亿元,较上年同期增长6.16%,占本集团利润总额的44.50%;资金业务实现利润总额386.87亿元,较上年同期增长24.60%,占本集团利润总额的21.32%,较上年同期上升3.28个百分点。

3.2.1 公司银行业务

公司存款业务本行持续夯实客户基础,公司存款稳定增长。于6月末,本行境内公司客户存款

89,896.88亿元,较上年末新增2,888.16亿元,增幅3.32%。其中,活期存款增长2.87%,定期存款增长4.19%。

公司贷款业务公司贷款稳步增长,信贷结构不断优化,资产质量保持基本稳定。于6月末,本行境

内公司类贷款和垫款余额66,431.48亿元,较上年末新增1,996.24亿元,增幅3.10%;公司类贷款和垫款不良率为2.52%,较上年末下降0.06个百分点。

基础设施行业领域贷款余额34,907.88亿元,较上年末增加 1,333.35亿元,增幅3.97%,余额在公司类贷款和垫款中的占比为 52.55%;不良率保持在较低的 0.78%。严格实施名单制管理,产能严重过剩行业贷款余额1,279.81亿元,较上年末微升。房地产开发类贷款余额3,601.21亿元,较上年末新增411.21亿元,重点支持优质房地产客户和普通商品住房项目。严控政府融资平台贷款总量,监管类平台贷款余额1,505.22亿元,较上年末减少203.03亿元。涉农贷款余额 17,461.80亿元。截至 6月末,累计向 2.28万家企业发放4,155.78亿元网络供应链融资,网络银行上线平台达392家。

小企业及普惠金融业务本行继续完善普惠金融体制机制,为业务持续健康发展保驾护航;推动服务平台建

设,整合资源,做深普惠金融综合服务。借力“新一代”金融科技优势,完善“小微快贷”全流程在线融资模式,为广大小微企业提供速度快、费用省的金融服务,助力解决小微企业“融资难、融资贵”问题。创新“裕农通”与农村地区基层机构合作模式,为涉农小微商户及农户提供集“存贷汇缴投”于一体的综合金融服务。立足数字化管理思维,以科技应用和系统工具为手段,持续优化风险控制模式,实现覆盖信贷全流程、穿透式的风险管控,保障普惠金融业务持续健康发展。于6 月末,本行普惠金融贷款余额4,912.89亿元,比上年末新增727.87亿元,同比增速44.33%;普惠金融贷款客户数86.85万户,同比新增38.34万户,满足普惠金融监管要求。

机构业务机构业务竞争优势不断巩固。同业首创“智慧城市政务服务平台”成功上线发布,

开启支持建设“智慧城市”“服务型政府”新篇章。借助善行宗教事务服务平台与宗教事务部门在全国各地开展全面合作,分行层面平台推广覆盖率达67%。与财政部及其他金融机构共同设立国家融资担保基金,解决小微企业和“三农”领域融资问题。银校银医系统上线数新增1,962户,金融社保卡累计发放1.18亿张, 财政预算单位公务卡累计发放631万张。

同业业务同业客户合作不断深化,成为首批大连商品交易所境外客户保证金指定存管银行,

与上海证券交易所签订战略合作协议。于6月末,本行境内同业资产余额7,263.03亿元,较上年末增加2,678.01亿元;同业负债(含保险公司存款)余额11,515.54亿元,较上年末减少464.54亿元。同业业务继续保持无不良、低风险的良好态势。

国际业务本行持续创新贸易融资产品和模式。“跨境e+”综合金融服务平台在深圳等8家分

行实现与当地政府“单一窗口”直联;“跨境快贷”平台模式在多家分行试点,为跨境电商和小微外贸客户提供全线上、短流程的金融服务;推出“区块链贸易金融”平台,实现国内信用证、福费廷和国际保理领域的跨行、跨境实际应用,交易量突破千亿元。上半年,实现跨境人民币结算量7,677.33亿元, 同比增长78.81%,跨境人民币客户数1.76万个,同比增长9.55%;英国人民币清算行累计清算量突破26万亿元,参加行开户数达到75户。

资产托管业务本行加大重点客户营销力度,深化集团内业务联动,托管业务取得良好经营业绩。

于6月末,全行托管规模达到11.67万亿元,实现托管费收入24.45亿元,同比增长1.56亿元,增速6.84%。成为全球顶尖资管公司在华企业唯一的托管与外包服务商,助力其首只中国私募产品成功发行。合肥托管运营中心揭牌运营,托管集约化建设取得实质进展。

结算与现金管理业务结算与现金管理业务保持稳健快速发展。工商合作向纵深推进,优化企业开户服务

取得新进展;全球现金管理产品全面落地,具备全球账户集中管理、全球资金收付、全球信息报告等一揽子金融服务能力;加快“禹道通达”、监管易等创新产品场景化应用,积极推进“票据池+小微快贷”、“票据池 +交易快贷”等普惠金融业务创新。于6月末,本行单位人民币结算账户874万户,新增80万户;现金管理活跃客户137万户,同比增长35万户。

3.2.2 个人银行业务

个人存款业务面对利率市场化和资金形势的挑战,本行积极创新,个人存款保持稳定增长。于6月

末,本行境内个人存款余额74,731.44 亿元,较上年末新增3,673.31 亿元,增幅5.17%。

个人贷款业务个人贷款业务保持稳健发展。于6月末,本行境内个人贷款余额55,512.75亿元,较

上年末新增3,574.22亿元,增幅6.88%。落实房地产市场调控要求,严格执行差别化信贷政策,重点支持居民购买自住房需求。于6月末,个人住房贷款余额45,012.16亿元,较上年末新增2,881.49亿元,增幅6.84%。个人消费贷款持续以电子渠道个人自助贷款“建行快贷”带动业务发展,个人消费贷款余额1,946.78亿元,较上年末增加20.26亿元;个人助业贷款余额368.02亿元,个人支农贷款余额44.65亿元。

信用卡业务信用卡业务强化年轻客户拓展与经营,创新推出龙卡优享卡、LINEFRIENDS粉丝信

用卡纯爱版、世界杯信用卡、尊享白金卡等产品;大力发展消费信贷业务,稳健推进“居易租”租房分期试点;线上线下融合推进“龙卡随付贷”商户分期业务,为商户实施“分期+特惠 +积分 +收单 +获客”等一揽子金融解决方案;积极探索金融科技创新应用,实现慧兜圈优化、租房分期等系统功能上线及优化。截至6月末,信用卡累计发卡量11,542万张,累计客户8,653万户;上半年实现消费交易额1.45万亿元;贷款余额达6,313.05亿元,资产质量保持良好。客户总量、贷款余额、资产质量等核心指标继续领先同业。

借记卡业务借记卡业务坚持以客户为中心,保障用卡安全,提升服务水平。截至6月末,借记卡

累计发卡9.90亿张,其中金融IC卡累计发卡5.22亿张。上半年,借记卡消费交易额9.70万亿元,同比增长43.52%。“龙支付”业务不断优化升级,增加快贷付、龙卡贷吧、龙钱宝等多项功能;截至6月末,龙支付累计客户数6,594万户,上半年累计交易1.49亿笔。

私人银行业务本行家族信托顾问业务系统开发上线,实现家族信托业务线上全流程操作;截止6月

末,家族信托累计签约委托金额150亿元、管理规模195亿元。加快手机银行私人银行专

版开发,加强智能理财、智能投顾的创新研发和应用。助推住房租赁业务,面向住房租赁业务房主推出定向理财产品、品质服务权益、养老权益等专属产品和服务。于6月末,私人银行客户金融资产(AUM)达13,214.87亿元,较上年末增长1,197.13亿元,增幅9.96%。私人银行客户数量125,242人,较上年末增长11,664人,增速10.27%。

委托性住房金融业务本行加强住房公积金电子渠道建设和产品创新,致力于为客户提供全面优质的房改

金融服务。于6月末,住房资金存款余额7,835.02亿元,公积金个人住房贷款余额21,103.40亿元。保障性住房贷款业务稳步推进,上半年为0.86万户中低收入家庭发放保障性个人住房贷款25.60亿元。

3.2.3 资金业务

金融市场业务上半年,本行稳步开展金融市场业务,加强市场研究与分析,有序推进产品创新及

客户营销,盈利能力及风险管控水平稳步提升。

货币市场业务

本行积极应对境内外市场变动,准确研判市场走势,加强主动管理,合理平衡本外币头寸,保障全行流动性安全。人民币方面,提高流动性管理的主动性及前瞻性,提前部署各项资金安排,提升资金运用收益。外币方面,密切关注全球市场流动性变化情况,审慎把控融入融出期限,确保关键时点流动性安全。

债券投资业务

本行围绕服务实体经济和防范化解重大风险,合理平衡债券投资风险与收益。人民币方面,结合流动性状况利用有限的资源提高债券投资市场影响力和同业竞争力,力争实现组合流动性、安全性和收益性的平衡。外币方面,抓住市场机遇,调整组合结构,提升债券投资整体收益。

代客资金交易业务

本行认真落实监管政策,积极应对市场变化,代客资金交易业务合规稳健运行。加强产品创新及客户营销,根据监管要求开办差额交割远期等对公汇率交易新产品。不断完善交易渠道建设,满足个人客户外汇交易需求。交易活跃度和市场影响力不断提升,上半年本行代客资金交易业务量2,268.06亿美元,银行间外汇交易综合排名保持市场前列。

贵金属及大宗商品业务

本行贵金属及大宗商品业务合规稳健发展。创新推出铂金租借产品,为企业客户提供更多产品选择。上半年贵金属交易总量32,477吨;个人交易类贵金属及大宗商品客户达3,533万户。

资产管理业务本行积极应对资管新规,加快业务模式转型。研发“乾元—龙宝”、“乾元—安鑫

享”等多项创新净值型产品,净值型产品迅速增长;加大标准资产投资力度,推进非标资产转标工作,标准化资产占比上升。上半年,本行自主发行理财产品6,492期,发行额37,223.93亿元,有效满足客户投资需求;于6月末,理财产品余额19,486.26亿元,其中,非保本理财产品余额15,990.92亿元,保本理财产品余额3,495.34亿元。

投资银行业务本行投资银行业务通过全面金融解决方案(FITS

?

)为客户提供全方位的“融资+融智”服务。上半年,本行积极推动与国家发展和改革委员会共同发起设立国家级战略性

新兴产业发展基金;运用债券、资产证券化等手段,引导社会资金179.37亿元投入住房租赁市场;发行银行间市场首单债转股资产支持票据业务,为债转股项目开辟市场化募资新渠道;累计承销277期非金融企业债务融资工具1,957.70 亿元。在绿色经济领域持续发力,大力发展绿色资产支持票据和绿色资产证券化业务,是同业中首家取得绿色金融改革试验区试点成果的银行;推动发行银行间市场首单绿色建筑熊猫债兼绿色“债券通”债券;累计注册绿色债券118.00亿元。

3.2.4 海外商业银行业务

近年来,本集团积极推进国际化发展战略,稳步扩大海外业务和机构网络,不断拓宽服务渠道,丰富金融产品,形成了跨时区、跨地域、多币种、24 小时不间断的全球金融服务网络体系,提升了全球化客户服务能力和国际竞争能力。于6月末,本集团在29个国家和地区拥有各级商业银行类境外机构200余家。上半年,本集团海外机构实现净利润47.72亿元,同比下降12.17%。

建行亚洲

中国建设银行(亚洲)股份有限公司是香港注册的持牌银行,注册资本 65.11 亿港元及176 亿人民币。

建行亚洲不仅是本集团在香港地区的零售及中小企业服务平台,而且在境外银团贷款、结构性融资等批发金融领域拥有传统优势,在国际结算、贸易融资、资金交易、大额结构性存款、财务顾问等综合性服务方面实现了快速发展。于6月末,建行亚洲资产总额 3,577.94亿元,净资产516.30亿元;上半年净利润19.06亿元。

建行伦敦

中国建设银行(伦敦)有限公司是本行2009年在英国成立的全资子公司,注册资本2亿美元及15亿人民币,是本集团的英镑清算中心。

建行伦敦致力于服务中资在英机构、在华投资的英国公司以及中英双边贸易企业,主营业务范围包括公司存贷款业务、国际结算和贸易融资业务、人民币清算与英镑清算业务以及资金类金融产品业务等。于6月末,建行伦敦资产总额59.98亿元,净资产34.33亿元;上半年净利润负0.03亿元。

建行俄罗斯

中国建设银行(俄罗斯)有限责任公司是本行2013年在俄罗斯成立的全资子公司,注册资本42亿卢布。建行俄罗斯持有俄罗斯中央银行颁发的综合性银行牌照、贵金属业务牌照以及债券市场参与者牌照。

建行俄罗斯致力于服务“走出去”中资企业、俄大型企业以及从事中俄贸易的跨国企业,主营业务品种包括银团贷款、双边贷款、贸易融资、国际结算、资金业务、金融机构业务、清算业务、现金业务、存款业务、保管箱业务等。于6月末,建行俄罗斯资产总额25.44亿元,净资产 6.47亿元;上半年净利润0.23亿元。

建行欧洲

中国建设银行(欧洲)有限公司是本行2013年在卢森堡成立的全资子公司,注册资本2亿欧元。建行欧洲以卢森堡为中心辐射欧洲大陆,下设巴黎、阿姆斯特丹、巴塞罗那、米兰、华沙分行。

建行欧洲重点服务于国内“走出去”的大中型企业客户和在华欧洲跨国企业,主营业务范围包括公司存贷款业务、国际结算和贸易融资业务及跨境资金交易等。于6月末,建行欧洲资产总额117.40亿元,净资产14.03亿元;上半年净利润 0.33亿元。

建行新西兰

中国建设银行(新西兰)有限公司是本行2014年在新西兰成立的全资子公司,注册资本1.99亿新西兰元。

建行新西兰为国内“走出去”客户以及新西兰当地客户提供公司贷款、贸易融资、人民币清算和跨境资金交易等全方位、优质的金融服务。于6月末,建行新西兰资产总额73.79亿元,净资产9.46亿元;上半年净利润0.36亿元。

建行巴西

中国建设银行(巴西)股份有限公司是本行2014年在圣保罗收购的一家中型银行,其前身Banco Industrial e Comercial S.A.银行2015年退市并更为现名,目前本行对建行巴西100%控股。

建行巴西经营公司贷款、资金、个人信贷等银行业务以及租赁等非银行金融业务。建行巴西拥有9家巴西境内分支机构及1家开曼分行。拥有5家全资子公司和1家合资公司,子公司提供个人贷款、信用卡和设备租赁等服务,合资公司主营保理和福费廷业务。于6月末,建行巴西资产总额384.71亿元,净资产31.14亿元;上半年净利润0.10亿元。

建行马来西亚

中国建设银行(马来西亚)有限公司是本行2016年在马来西亚注册成立的全资子公司,注册资本8.226亿林吉特;2017年6月正式开业。

建行马来西亚持有商业银行牌照,可为“一带一路”重点项目、中马双边贸易企业及当地大型基础设施建设项目提供全球授信、贸易融资、供应链融资,林吉特、人民币等多币种清算及跨境资金交易等多方位金融服务。于6月末,建行马来西亚资产总额56.44亿元,净资产13.43亿元;上半年净利润0.02亿元。

建行印尼

中国建设银行(印度尼西亚)股份有限公司是一家在印尼证券交易所上市的全牌照商业银行,本行持有其60%股份,注册资本为1.66 万亿印尼盾。建行印尼总部位于雅加

达,在印尼全境拥有102家分支机构,网点覆盖印尼各大岛屿,经营范围涵盖存贷款、结算、外汇等商业银行业务。

建行印尼致力于服务中国和印尼两国投资贸易往来、“走出去”中资客户和当地优质的客户群体,重点发展公司业务、中小企业业务、贸易融资、基建融资、以及个人按揭贷款等业务。于6 月末,建行印尼资产总额71.99亿元,净资产11.31亿元;上半年净利润0.27亿元。

3.2.5 综合化经营子公司

本集团在非银行金融领域拥有建信基金、建信租赁、建信信托、建信人寿、建信财险、建银国际、建信期货、建信养老、建信投资等子公司,并设立了中德住房储蓄银行、村镇银行等提供专业化和差别化服务的银行机构。综合化经营子公司业务发展总体良好,业务规模稳步扩张,资产质量保持良好。于6月末,综合化经营子公司资产总额4,770.59亿元,较上年末增长7.95%;上半年净利润37.78亿元,较上年同期增长12.54%。

建信基金

建信基金管理有限责任公司注册资本2 亿元,本行持股65%。经营范围包括基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务。

于6月末,建信基金资产管理规模14,911.12亿。其中,公募基金规模6,342.88亿,管理公募基金产品107只;专户业务规模3,752.07亿。于6月末,建信基金资产总额49.39亿元,净资产42.65亿元;上半年净利润6.40亿元。

建信租赁

建信金融租赁有限公司注册资本80亿元,为本行全资子公司。经营范围包括融资租赁业务,转让和受让融资租赁资产,固定收益类证券投资业务,接受承租人的租赁保证金,同业拆借,向金融机构借款,境外借款,租赁物变卖及处理业务,经济咨询,在境内保税地区设立项目公司开展租赁业务,为控股子公司、项目公司对外融资提供担保等。

上半年,建信租赁发挥融资融物特色优势,策应集团发展战略,不断推进业务转型、优化业务结构,积极支持实体经济发展,资产规模持续增长,资产质量保持稳定。于6月末,建信租赁资产总额1,511.75亿元,净资产138.85亿元;上半年净利润7.60亿元。

建信信托

建信信托有限责任公司注册资本15.27 亿元,本行持股67%。经营的业务品种主要包括信托业务、投资银行业务和固有业务。信托业务品种主要包括单一资金信托、集合资金信托、财产信托、股权信托和家族信托等。信托财产的运用方式主要有贷款和投资。投资银行业务主要包括财务顾问、股权信托、债券承销等。固有业务主要是自有资金的贷款、股权投资、证券投资等。

于6月末,建信信托受托管理资产规模13,335.55亿元,资产总额197.76亿元,净资产125.71亿元;上半年净利润10.41亿元。

建信人寿

建信人寿保险股份有限公司注册资本44.96 亿元,本行持股51%。建信人寿主要经营范围包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务以及上述业务的再保险业务等。

上半年,建信人寿经营区域进一步拓展,投资收益稳步提高。于6月末,建信人寿资产总额1,345.87亿元,净资产107.65亿元;上半年净利润2.73亿元。

建信财险

建信财产保险有限公司注册资本10亿元,建信人寿持股90.2%。建信财险主要经营机动车保险、企业及家庭财产保险及工程保险、责任保险、船舶及货运保险、短期健康及意外伤害保险,以及上述业务的再保险业务等。

于6月末,建信财险资产总额12.01亿元,净资产6.88亿元;上半年净利润负0.55亿元。

建银国际

建银国际(控股)有限公司是本行在香港全资拥有的子公司,注册资本6.01亿美元,从事投资银行相关业务,业务范围包括上市保荐与承销、企业收购兼并及重组、直接投资、资产管理、证券经纪、市场研究等。

上半年,建银国际各项业务持续健康发展。证券保荐承销项目、并购财务顾问项目同业排名均居前列。于6月末,建银国际资产总额900.23亿元,净资产115.75亿元;上半年净利润6.52亿元。

建信期货

建信期货有限责任公司注册资本5.61亿元,建信信托持股80%。建信期货主要开展商品期货经纪、金融期货经纪、资产管理业务。

于6月末,建信期货资产总额52.64亿元,净资产6.71亿元;上半年净利润0.16亿元。

建信养老

建信养老金管理有限责任公司注册资本23亿元,本行持股85%。主要业务范围为:

全国社会保障基金投资管理业务、企业年金基金管理相关业务、受托管理委托人委托的以养老保障为目的的资金以及与上述资产管理相关的养老咨询业务等。

于6月末,建信养老管理养老金资产规模达到3,587.02亿元。取得新疆自治区、山东省和中央国家机关事业单位的职业年金受托资格;开发并推出安心养老综合服务平台暨

建颐人生APP。于6月末,建信养老资产总额25.95亿元,净资产22.39亿元;上半年净利润0.28亿元。

建信投资

建信金融资产投资有限公司是本行2017年7月成立的全资子公司,银监会批准筹建的全国首家市场化债转股实施机构,注册资本120亿元。主要业务范围包括开展债转股及配套支持业务、面向合格社会投资者募集资金用于实施债转股、发行金融债券专项用于债转股以及经银监会批准的其他业务。

建信投资坚持按照市场化、法治化原则推进债转股业务。截至6月末,建信投资累计签署市场化债转股合作意向框架协议项目51个,签约金额6,400亿元,落地金额1,105亿元,均处于同业领先地位。于6月末,建信投资总资产为123.60亿元,净资产为120.59亿元;实现净利润0.31亿元。

中德住房储蓄银行

中德住房储蓄银行有限责任公司注册资本为20 亿元,本行持股75.10%。中德住房储蓄银行开办吸收住房储蓄存款,发放住房储蓄贷款,发放个人住房贷款,发放以支持经济适用房、廉租房、经济租赁房和限价房开发建设为主的开发贷款等业务,是一家服务于住房金融领域的专业商业银行。

上半年,中德住房储蓄银行积极实施战略转型,业务稳步发展,住房储蓄产品销售139.82亿元。于6月末,中德住房储蓄银行资产总额282.36亿元,净资产29.24亿元;上半年净利润0.07亿元。

村镇银行

截至6月末,本行共主发起设立了湖南桃江等27 家村镇银行,注册资本共计28.20亿元,本行出资13.78亿元。

村镇银行坚持为“三农”和县域小微企业提供高效金融服务,取得较好经营业绩。于6月末,27 家村镇银行资产总额174.92亿元,净资产34.99亿元;贷款投向坚持“支农支小”,各项贷款余额117.38亿元;上半年净利润0.95亿元。

3.2.6 地区分部分析

下表列出本集团按地区分部划分的利润总额分布情况。

(人民币百万元,百分比除外)

截至2018年6月30日止六个月截至2017年6月30日止六个月

金额

占总额百分比(%)金额

占总额百分比(%)长江三角洲29,60016.3230,619 17.79珠江三角洲29,68016.3624,769 14.39

环渤海地区19,79310.9119,776 11.49

中部地区27,73115.2926,541 15.42

西部地区26,82714.7924,573 14.28

东北地区3330.184,177 2.43

总行40,25322.1934,257 19.91

海外7,2033.967,381 4.29

利润总额181,420100.00 172,093 100.00

下表列出本集团按地区分布划分的资产分布情况。

(人民币百万元,百分比除外)

2018年6月30日 2017年12月31日

金额

占总额百分比(%)金额

占总额百分比(%)

长江三角洲4,644,88414.19 4,687,993 14.68

珠江三角洲3,528,19910.78 3,479,166 10.89

环渤海地区5,152,44215.74 4,916,680 15.39

中部地区4,142,44312.654,063,059 12.72

西部地区3,475,13510.62 3,294,459 10.32

东北地区1,132,6183.46 1,100,318 3.45

总行8,900,04127.19 8,672,547 27.15

海外1,757,4485.37 1,726,043 5.40

资产总额

32,733,210100.00 31,940,265 100.00

1. 不含抵销及递延所得税资产。

下表列出本集团按地区分部划分的贷款及不良贷款分布情况。

(人民币百万元,百分比除外)

2018年6月30日 2017年12月31日贷款和垫款

金额

占总额百分比

(%)

不良贷款金额

不良贷款率(%)

贷款和垫款

金额

占总额百分比

(%)

不良贷款金额

不良贷

率(%)长江三角洲2,380,964 17.70 29,597 1.24 2,288,830 17.74 31,460 1.37

珠江三角洲2,029,585 15.09 25,561 1.26 1,941,337 15.05 27,777 1.43

环渤海地区2,191,879 16.29 41,105 1.88 2,131,045 16.52 38,302 1.80

中部地区2,304,021 17.13 33,670 1.46 2,176,159 16.86 32,154 1.48

西部地区2,205,357 16.39 34,124 1.55 2,117,740 16.41 34,973 1.65

东北地区696,706 5.18 22,471 3.23 672,309 5.21 18,920 2.81

总行641,424 4.77 7,798 1.22 574,506 4.45 5,867 1.02

海外1,002,452 7.45 4,428 0.44 1,001,515 7.76 2,838 0.28

客户贷款和垫款总额13,452,388 100.00 198,754 1.48 12,903,441 100.00 192,291 1.49

下表列出本集团按地区分布划分的存款分布情况。

(人民币百万元,百分比除外)

2018年6月30日 2017年12月31日

金额

占总额百分比(%)金额

占总额百分比(%)

长江三角洲3,071,481 18.10 2,951,029 18.03

珠江三角洲2,628,534 15.49 2,551,496 15.59

环渤海地区3,036,863 17.90 2,896,463 17.70

中部地区3,372,098 19.88 3,200,877 19.56

西部地区3,287,860 19.38 3,137,692 19.18

东北地区1,059,699 6.25 1,044,470 6.38

总行6,297 0.04 24,658 0.15

海外502,657 2.96 557,069 3.41

客户存款16,965,489 100.00 16,363,754 100.00

3.2.7 机构与渠道建设

本集团拥有广泛的分销网络,通过遍布全球的分支机构、自助设备、专业化服务机构和电子银行服务平台为广大客户提供便捷、优质的银行服务。于6月末,本行营业机构共计14,986个,其中境内机构14,955个,包括总行、37个一级分行、346个二级分行、13,504个支行、1,066个支行以下网点及1个专业化经营的总行信用卡中心,境外机构31个。本行附属公司45家,机构总计535个,其中境内机构354个,境外机构181个。境内外一级分行及子公司地址请参见2017年年报。

物理渠道

持续优化网点结构布局,加快普惠金融战略渠道落地。积极创新网点经营及服务模

式,提升客户服务体验,全行累计打造101家旗舰网点,1,081家轻型网点和轻型化网点。推进普惠金融型网点建设,截至6月末,监管机构批复新设及升格普惠型网点500余个,位于县域的机构达4,249个,共12,710个网点开办小企业业务;持续完善网点无障碍服务,积极向公众开放网点服务资源。截至6月末,本行已开业私人银行中心327家,配备人员1,868人;累计组建“信贷工厂”模式的小企业经营中心近300家;累计建成个贷中心超过1,500家。

稳步实施智慧银行建设,持续优化自助渠道服务网络。加快智能化技术和业务模式

在智慧银行应用,智慧银行于4月份在深圳分行成功上线试点,实现了人脸识别、智能营销等十二大场景累计38项功能,打造了新型智能交互型银行。于6月末,在运行自助柜员机94,917台,自助银行28,898家,离行自助银行与网点之比达1:1,县域设备28,051台;在运行智慧柜员机49,160台,覆盖全部物理网点。

集约化运营支持全集团发展,创新生产组织模式。截至6月末,本行实现网点柜面、

线上、中台机构、子公司及海外四个领域155类业务总行集中处理,较上年末新增18类业务,日均业务量92.49万笔,集约化处理效率和生产质量稳步提升。同业首创云生产平台建设,启动云生产行内应用全行推广,降低全行运营成本。

电子渠道

上半年,本行继续坚持移动优先策略,加强金融科技应用,强化开放合作,推动产品和服务快速更新迭代,渠道服务能力全面增强。

移动金融

手机银行运用互联网开放思维,由作为传统的交易渠道向“在手机上经营银行”转型,功能日益丰富,体验更为智慧、便捷、流畅。应用人工智能等金融科技,创新智能语音菜单导航等人机交互服务。运用大数据积累和分析,为客户提供订制化服务推送、个性化的投资建议等,提升客户体验。微信银行成为移动端重要服务渠道,新增“e账户”开户、惠生活、龙信商、ETC等服务。

截至6月末,个人手机银行用户达2.87亿户,较上年末增长7.90%;短信金融服务用户数达4.04亿户,较上年末增长6.11%;微信银行关注用户达8,141万户,较上年末增长12.89%,其中绑定账户的用户数5,690万户,较上年末增长14.79%。

网上银行

网上银行推出英文版,并新增繁体版企业外汇汇款、监管易、账户资金统一视图、尽职调查、外汇锁价交易等服务,更好满足各类客户需求。新增个人投资理财转让交易平台,实现投资理财产品在电子渠道的转让、投资、求购等交易;新增游客登录模式,支持个人客户以游客身份体验网银等。截至6月末,本行个人网上银行用户达2.88亿户,较上年末增长6.48%;企业网上银行用户达680万户,较上年末增长12.90%。

国际互联网网站

国际互联网网站日均页面浏览量达7,451万,同比增长8.28%。推出营销型移动门户,选取全行重点业务,打造无需登录、无需下载、全流程的线上营销服务闭环,支持产品服务和应用在移动端多入口、多场景的灵活部署。

善融商务

本行扩容电商扶贫频道,参与推进农村电子商务示范县建设,积极支持深度贫困地区精准脱贫;推出新版个人商城客户端,重构服务流程,优化购物体验。截至6月末,善融商务累计入驻扶贫商户3,336户,扶助范围覆盖730个贫困县,上半年实现扶贫交易额37.58亿元。上半年,善融商务交易额达782.64亿元。

云客服

本行顺应客户金融服务需求变化,强化客户服务集约管理,推进企业级客户问题协同处理,全力打造“云客服”平台。上半年,电话渠道服务客户2.60亿人次,智能客服渠道服务客户6.64亿人次,智能机器人服务占比达99.57%,全渠道人工服务接通率达83%以上。

3.2.8 信息技术与产品创新

信息技术

上半年,本行重点推进金融科技体制改革创新,支撑数字化转型与创新,并着力保障系统安全、支持各项业务发展。

本行整合总行直属研发队伍成立建信金融科技公司,打造市场化的金融科技创新队伍;编制完成未来五年金融科技战略规划;成立金融科技创新委员会,负责全行金融科技、产品创新及大数据等领域战略规划、政策制度建设、战略推进等事项的研究、议事和统筹协调。

持续推进电子银行安全防控,推广生物特征认证等安全技术,强化交易风险的事前防范;利用神经网路、大数据知识图谱,加强交易中的风险监控和精准打击;贯彻“安全即服务”理念,打造智慧型、主动型建行云安全保障体系;推广国产加密算法,强化客户隐私保护机制,积极开展跨境数据安全保护。

全面推广“新一代”系统,完成对公业务在约翰内斯堡分行和新西兰分行上线投产,将中德住房储蓄银行核心系统并入本行“新一代”系统。在“新一代”系统基础上,运用人工智能、大数据、区块链等先进技术,不断提升业务支持能力。继上线住房租赁综合服务平台后,继续进行智慧政务、安心养老、宗教事务、党群综合服务等社会化平台实施和客户推广。

产品创新

上半年,本行完善创新体制机制,强化创新基础管理,完成产品创新223余项、产品移植415余项。

应用金融科技,为客户提供便利,推出无感停车缴费、掌上智慧医院等产品。探索建立住房租赁共融生态模式,打造住房租赁平台,推出“存房”住房租赁专项票据、高校房易租、蓝海租赁惠等产品。支持小微、双创、扶贫、涉农等普惠金融领域,推出普惠金融资产证券化、萤火创客银行、惠农宝一号等产品。服务实体经济,利用本行专业优势服务企业战略,推出跨境并购赢、综合化降杠杆业务、债转股资产支持票据等产品。

3.2.9 人力资源

下表列出于所示日期本行分支机构和员工的地区分布情况。

2018年6月30日机构数(个)占比(%)员工数(人) 占比(%)长江三角洲2,37115.8251,199 14.79

珠江三角洲1,93012.8843,290 12.51

环渤海地区2,47216.5057,321 16.56

中部地区3,60324.0477,747 22.46

西部地区3,06220.4365,235 18.84

东北地区1,51410.1035,137 10.15

总行

0.0215,317 4.42

海外

0.21918 0.27

合计14,986100.00346,164 100.00

于2018年6月末,本行共有员工346,164人(另有劳务派遣用工4,190人),其中,大学本科以上学历229,919人,占66.42%;境外机构当地雇员734人。此外,需本行承担费用的离退休职工为69,023人。

员工培训

本行聚焦业务发展重点,紧密结合全行战略目标和绩效任务,分条线、多渠道开展业务专题培训,着力提升全行服务实体经济、防范金融风险和深化金融改革的能力;立足人才培养需要,为“213人才工程”、各级管理人员、国际化人才、风险条线人才、客户经理等关键岗位核心人才提供全方位、多层次、持续化的培训支持。上半年,本行共

举办现场培训8,820期,培训45万人次。网络培训5万人,学习网络课程37万人次(课次)。

附属公司人员情况

本行附属公司共有员工18,586人(另有劳务派遣用工390人),其中境内员工13,053人,境外员工5,533人。此外,需子公司承担费用的离退休职工为32人。

3.3 风险管理

上半年,本集团进一步完善全面风险管理体系,夯实全面风险管理基础,构建适应新战略、新形势和新业务的风险防控新模式,着力提升集团风险整体管控和协同防控能力。

3.3.1 信用风险管理

信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或责任,使本集团可能遭受损失的风险。

上半年,本集团坚持全面主动风险管理,及时揭示、化解和处置风险,加强对不良贷款、逾期贷款、关注类贷款和垫款的管控,对重点领域实施重点管理,进一步巩固资产质量稳中向好态势。

主动优化信贷结构。大力发展普惠金融和住房租赁等战略性业务;持续提高绿色信贷

占比,增强可持续发展能力。主动强化信贷基础管理,促进信贷业务高质量发展。深化贷中放款审核和押品集约化管理体制建设,建立完善贷前、贷后环节风险决策机制。

推进前瞻性风险管理。加强中美贸易摩擦、资管新规等热点问题的研究和应对。健全

重点业务发展与主动风险防控联席会议机制,试点贷前诊断会议机制,在业务流程中对风险提前判断和把控。构建适应新形势的风险计量体系,优化客户评级模型,充分发挥集团全面风险监控预警平台效能。

加强授信风险管控。推进建立差别化审批风控模式,做实综合授信,统一风险偏好,

优先保障战略业务发展。推进授信审批专业化建设,强化对重点业务及新兴业务的研判和把控。动态调整审批授权机制,优化考评督导体系,加大审批风险管控力度。

强化资产保全经营职能。紧盯重点区域、重点分行、重大项目,加大对公不良资产经

营处置力度。充分运用催收、转让等多种手段,主动经营不良资产,加大表内不良贷款现金回收和已核销资产现金回收力度,有效提升资产保全对全行的价值贡献。

信用风险集中程度

本集团主动落实监管机构要求,通过进一步严格准入、调整业务结构、控制贷款投放节奏、盘活存量信贷资产、创新产品等一系列措施,防范大额授信集中度风险。

于6月末,本集团对最大单一借款人贷款总额占资本净额的3.83%,对最大十家客户贷款总额占资本净额的13.23%。

贷款集中度

于2018年6月30日

于2017年12月31日

于2016年12月31日单一最大客户贷款比例(%)3.834.27 4.03

最大十家客户贷款比例(%)13.2313.90 13.37

下表列出于所示日期本集团十大单一借款人贷款情况。

(人民币百万元,百分比除外) 所属行业

2018年6月30日金额 占贷款总额百分比(%)客户A

交通运输、仓储和邮政业

80,640 0.60

客户B交通运输、仓储和邮政业

33,177 0.25

客户C

金融业

28,000 0.21

客户D

交通运输、仓储和邮政业

22,605 0.17

客户E

交通运输、仓储和邮政业

22,575 0.17

客户F交通运输、仓储和邮政业

22,341 0.17

客户G

交通运输、仓储和邮政业

19,870 0.15

客户H

交通运输、仓储和邮政业

17,491 0.13

客户I

电力、热力、燃气及水生产和供应业

16,428 0.12

客户J交通运输、仓储和邮政业

15,448 0.11

总额

278,5752.07

3.3.2 流动性风险管理

流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金,用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。

2018年上半年,央行实施稳健中性货币政策,三次降低人民币法定存款准备金率。本集团流动性风险管理坚持稳健审慎的原则,密切关注贸易摩擦升级、国内监管趋严、存款竞争加剧等复杂内外部资金形势变化,积极适应货币政策调整,前瞻性安排资金运用,通过建立指标敏感性分析方法、完善流动性压力测试、改进现金流预测模型等手段,合理安排资产负债期限结构,流动性指标保持稳健。

下表列出于所示日期本集团本外币流动性比率指标及存贷比率指标。

(%)标准值2018年6月30日2017年12月31日 2016年12月31日

流动性比率

人民币 ≥2546.8843.5344.21

外币 ≥2585.8874.5240.81

存贷比率

人民币

71.4170.7368.17

1. 流动性资产除以流动性负债,按照银监会要求计算。2. 根据银保监会要求,按照境内法人口径计算存贷比率。

下表列出本集团2018年第二季度流动性覆盖率指标。

序号 (人民币百万元,百分比除外) 折算前数值 折算后数值合格优质流动性资产

合格优质流动性资产4,056,155

现金流出

零售存款、小企业客户存款,其中:

7,631,690 659,046

稳定存款2,079,376 103,814

欠稳定存款5,552,314 555,232

无抵(质)押批发融资,其中:

8,961,456 3,066,925

业务关系存款(不包括代理行业务)5,827,238 1,446,997

非业务关系存款(所有交易对手)3,023,261 1,508,971

无抵(质)押债务110,957 110,957

抵(质)押融资

其他项目,其中:

1,754,515 245,522

与衍生产品及其他抵(质)押品要求相关的现金流出80,912 80,912

与抵(质)押债务工具融资流失相关的现金流出9,222 9,222

信用便利和流动性便利1,664,381 155,388

其他契约性融资义务2 -

或有融资义务2,258,171 300,899

预期现金流出总量

4,272,488

现金流入

抵(质)押借贷(包括逆回购和借入证券)259,057 259,057

完全正常履约付款带来的现金流入1,458,497 973,647

其他现金流入91,350 90,912

预期现金流入总量1,808,904 1,323,616

调整后数值

合格优质流动性资产4,056,155

现金净流出量2,948,872

流动性覆盖率(%)

137.68

1. 季度日均值按照当期适用的监管要求、定义及会计准则计算。

根据《商业银行流动性风险管理办法》要求,商业银行的流动性覆盖率为合格优质流动性资产除以未来30天现金净流出量。本集团合格优质流动性资产主要包括主权国家、中央银行担保及发行的风险权重为零或20%的证券和压力状态下可动用的央行准备金等。本集团2018年第二季度流动性覆盖率日均值为137.68%,满足监管要求。第二季度流动性覆盖率比上季度上升1.85个百分点,主要是合格优质流动性资产增加所致。

净稳定资金比例指标等于可用的稳定资金除以所需的稳定资金。根据《商业银行流动性风险管理办法》要求,为确保商业银行具有充足的稳定资金来源以满足各类资产和表外风险敞口对稳定资金的需求,自2018年7月1日起,净稳定资金比例纳入流动性风险监管指标,资产规模不小于2,000亿元人民币的商业银行应当持续达到净稳定资金比例100%的最低监管标准。按照当期适用的监管要求、定义及会计准则计算,本集团2018年6月末可用的稳定资金为155,599亿元,所需的稳定资金为 122,735亿元,净稳定资金比例为126.78%,满足监管要求。

下表列出于所示日期本集团的资产与负债根据相关剩余到期日的分析。

(人民币百万元) 无期限 实时偿还1个月内

1个月至3个月

3个月至1年

1年至5年 5年以上 合计2018年6月30日

各期限缺口

2,729,859 (10,228,200)(7,714)(605,176)(333,067)3,477,519 6,831,356 1,864,577

2017年12月31日

各期限缺口

3,139,244 (9,626,699)(807,625)(888,844)(316,165)

3,333,019

6,962,897 1,795,827

本集团定期监测资产负债各项业务期限缺口情况,评估不同期限范围内流动性风险状况。于2018年6月30日,本集团各期限累计缺口18,645.77亿元,较上年末增加687.50亿元。实时偿还的负缺口为102,282.00亿元,主要是因为本集团的客户基础广泛,活期存款余额较高;同时活期存款沉淀率较高,且存款平稳增长,预计未来资金来源稳定,流动性保持稳定态势。

3.3.3 市场风险管理

市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、商品价格和股票价格等)发生不利变动而使银行表内外业务发生损失的风险。本集团面临的市场风险主要是利率风险和汇率风险。

上半年,本集团加强投资交易业务风险管控,有效防范风险交叉传染。强化对全球风险及极端风险的分析预判,积极应对重大市场变化和业务突发事件;深入推进风险管理融入流程,强化三道防线管控机制建设;坚持对资管、同业业务基础资产的实质性穿透管理,完善减值准备计提管理,提升风险抵补能力;强化风险限额管理和新产品风险评估,加强关键环节的风险把控,开展集团层面信用债风险排查和管理。

风险价值分析

本行将所有表内外资产负债划分为交易账户和银行账户两大类。本行对交易账户组合进行风险价值分析,以计量和监控由于利率、汇率及其他市场价格变动而引起的潜在持仓亏损。本行每日计算本外币交易账户组合的风险价值(置信水平为99%,持有期为1个交易日)。

下表列出于资产负债表日以及相关期间本行交易账户的风险价值分析。

(人民币百万元)

截至2018年6月30日止六个月截至2017年6月30日止六个月期末 平均值 最大值最小值期末平均值 最大值 最小值交易账户风险价值158 120 15892252181 252 114其中:利率风险44 43 583274102 148 61

汇率风险151 113 15177226119 226 76

商品风险- 11 39-164 16 -

利率风险管理

利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行账户整体收益和经济价值遭受损失的风险。资产负债组合期限结构错配和定价基准不一致产生的重定价风险和基准风险是本行利率风险的主要来源,收益率曲线风险和期权风险相对影响较小。

上半年,本集团积极应对外部利率环境变化,加强动态监测与风险预判,通过及时调整资产负债产品组合和期限结构、提升市场化定价能力等措施,保持净利息收益率稳定。同时,持续推进集团利率风险管理传导机制,加强海外分行和子公司利率风险限额管理,提升集团利率风险精细化管理水平。报告期内,本集团银行账户利率风险水平整体稳定,各项限额指标均控制在目标范围内。

利率敏感性缺口分析

下表列出本集团于所示日期的利率敏感性缺口按下一个预期重定价日或到期日(两者较早者)结构:

(人民币百万元) 不计息 3个月内3个月至1年1年至5年5年以上 合计2018年6月30日利率敏

感性缺口33,217 (5,653,304)5,877,16196,7831,510,720 1,864,577

2018年6月30日累计利

率敏感性缺口(5,653,304)223,857320,6401,831,360

2017年12月31日利率敏

感性缺口

154,197 (2,375,840)1,544,402758,957

1,714,111 1,795,827

2017年12月31日累计利

率敏感性缺口

(2,375,840)(831,438)(72,481)

1,641,630

于2018年6月30日,本集团一年以内资产负债重定价缺口为2,238.57亿元,缺口由负转正,较去年末增加10,552.95亿元,主要是客户贷款和垫款、短期投资增加所致。一年以上正缺口为16,075.03亿元,较去年末减少8,655.65亿元,主要是长期限投资减少,一年以上定期存款增加所致。

利息净收入敏感性分析

利息净收入敏感性分析基于两种情景,一是假设存放央行款项利率不变,所有收益率曲线向上或向下平行移动100个基点;二是假设存放央行款项利率和活期存款利率均不变,其余收益率曲线向上或向下平行移动100个基点。

下表列出于所示日期本集团利息净收入利率敏感性状况。

(人民币百万元)

利息净收入变动上升100个基点 下降100个基点

上升100个基点(活期利率不变)

下降100个基点(活期利率不变)

2018年6月30日 (56,362) 56,36243,242 (43,242)2017年12月31日(46,727) 46,727 50,694 (50,694)

汇率风险管理

汇率风险是指汇率不利变动使银行财务状况受到影响而导致的风险。汇率风险主要源于本集团持有的非人民币计价的资产负债在币种间的错配以及金融市场做市而持有的头寸。本集团主要通过资产和负债匹配、限额控制和对冲手段规避汇率风险。

上半年,本集团密切关注全球外汇市场走势,坚持审慎的风险管理策略,汇率风险敞口整体较小,其中新兴市场货币敞口控制在极低水平。开展金融部门评估规划(FSAP)汇率风险压力测试,结果显示整体风险可控。

货币集中度

下表列出于所示日期本集团货币集中度情况。

(人民币百万元)

2018年6月30日 2017年12月31日美元折合

人民币

港币折合

人民币

其他折合

人民币合计

美元折

人民币

港币折合

人民币

其他折合

人民币 合计即期资产1,233,823 337,749 382,525 1,954,097 1,285,315 415,267 383,769 2,084,351

即期负债(1,166,922)(380,229) (295,778)(1,842,929)(1,151,780)(453,711) (326,808) (1,932,299)

远期购入2,494,575 199,886 234,973 2,929,434 2,737,947 178,350 247,059 3,163,356

远期出售(2,506,471)(127,483) (303,672)(2,937,626)(2,794,336)(105,881) (280,868) (3,181,085)

净期权头寸(33,713)- -(33,713)(72,996)- - (72,996)

净长头寸21,292 29,923 18,048 69,263 4,150 34,025 23,152 61,327

于2018年6月30日,本集团汇率风险净敞口为692.63亿元,较上年末增加79.36亿元,主要受外币利润增加影响。

3.3.4 操作风险管理

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件所造成损失的风险。

上半年,本集团围绕操作风险监管要求,持续推进内外部操作风险损失数据管理,重点突出监管处罚情况分析,组织开展风险排查和问题修改。不断优化操作风险管理信息系统,增强业务连续性管理的系统支持。根据新一代核心系统建设情况,及时推动配套预案建设和应急演练,增强突发事件应对处置能力。

反洗钱

上半年,本集团遵照“风险为本”原则,持续推进反洗钱、反恐怖融资、反逃税相关体制机制建设,不断夯实反洗钱管理基础。扎实开展客户身份识别工作,着力提升客户身份信息完整性。利用大数据分析工具,完善反洗钱系统功能,有效发现洗钱线索。加快推进制裁合规风险机控能力,强化高风险国家(地区)客户制裁合规管控。对接全国集中银行账户管理系统,完成非居民金融账户涉税信息首次报送。大力推进面向公众的反洗钱宣传,积极履行社会责任。

3.3.5 声誉风险管理

声誉风险主要指由商业银行经营、管理及其他行为或突发事件导致媒体关注或形成报道,可能或已经对银行形象、声誉、品牌价值造成负面影响或损害的风险。

上半年,本集团重检并修订完善声誉风险管理办法、媒体舆情应急处置流程,提升媒体舆情应对快速响应能力。强化声誉风险源头管理,查找潜在风险点,做好风险化解、研判和预警,加强预案建设。加大媒体舆情监测力度,主动回应舆论关切。举办全行新闻宣传和声誉风险管理培训,加大对分支机构声誉风险管理技巧和媒介素养培训力度。报告期内,本集团声誉风险管理水平稳步提升,有效维护了企业良好形象和声誉。

3.3.6 国别风险管理

国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件,导致该国家或地区借款人、债务人没有能力或者拒绝偿付本集团债务,使本集团在该国家或地区的物理网点、机器设备等遭受损失,或使本集团遭受其他损失的风险。国别风险主要分为转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险。

上半年,本集团根据监管要求和集团战略持续深化国别风险管理工作,不断提升国别风险防控能力。开展国别风险评级,实施国别风险限额管理,监测国别风险敞口变化,提升国别风险抵补能力,有力支持“一带一路”等国家重大倡议贯彻落实。

3.3.7 并表管理

并表管理是指本行对本集团及附属机构的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控,并有效识别、计量、监测和控制集团总体风险状况。

上半年,本行开展并表管理自评估,加强集团各项并表要素管理。强化子公司董事会经营决策主体地位和授权管理、资本管理、机构管理等管理职责,优化子公司公司治理机制。加强集团对子公司的流动性管理和应急支持,提高集团层面应对流动性危机的能力。按照并表授信要求定期开展附属机构业务监测,确保附属机构各类形成信用风险敞口的经营业务符合集团风险偏好。按季开展子公司全面风险管理自评估,引导子公司严格落实监管及集团各项管理要求。

3.3.8 内部审计

本行内部审计以促进建立健全有效的风险管理机制、内部控制制度和公司治理程序为宗旨,对内部控制制度和风险管理机制的有效性、治理程序的效果、经营活动的效益性以及有关人员的经济责任等进行审计评价,提出相关改进建议。

上半年,本行审计部门结合当前经济金融形势,突出重点领域风险防控,组织实施了信贷业务基础管理和高风险领域动态审计调查、绿色信贷业务审计调查、交叉性金融业务管理动态审计调查、10家海外机构主要业务经营管理审计、资本充足率管理审计、反洗钱审计、审计发现问题整改效果持续跟踪审计等系统性审计项目。同时,加强持续跟踪督促整改力度,深入研究分析问题产生的深层次原因,推动相关部门和分行不断改进完善管理机制、业务流程和内部管理,有效促进全行经营管理稳健发展。

3.4 资本管理

本集团实施全面的资本管理,内容涵盖资本管理政策制定、资本规划和计划、资本计量、内部资本充足评估、资本配置、资本激励约束和传导、资本筹集、监测、报告等管理活动以及资本管理高级方法在日常经营管理中的应用。

上半年,本集团制定2018-2020年资本规划,明确未来三年的资本管理目标、管理措施和融资计划,以确保全行业务、盈利、资本协调平衡发展。持续强化以资本为核心的计划管理及激励约束机制,实现资本计划管理集团全覆盖,扎实推进资本集约化经营转型。坚持资本精细化管理,持续推动资产结构优化和差异化业务策略,资本配置效率和使用效率进一步提升。资本对业务发展的引导和约束作用不断加强,资产增速保持稳健,实现资本内生式增长。

3.4.1 资本充足率

资本充足率计算范围

根据监管要求,本集团同时按照《商业银行资本管理办法(试行)》和《商业银行资本充足率管理办法》计量和披露资本充足率,资本充足率计算范围包括本行境内外所有分支机构及金融机构类附属子公司(不含保险公司)。

资本充足率

本集团依据银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》计量资本充足率,并自2014 年开始实施资本管理高级方法。其中,对符合监管要求的公司信用风险暴露资本要求采用初级内部评级法计量,零售信用风险暴露资本要求采用内部评级法计量,市场风险资本要求采用内部模型法计量,操作风险资本要求采用标准法计量。

于6月末,考虑并行期规则后,本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》计量的资本充足率15.64%,一级资本充足率13.68%,核心一级资本充足率13.08%,均满足监管要求。

下表列出于所示日期本集团以及本行的资本充足率情况。

(人民币百万元,百分比除外)

2018年6月30日 2017年12月31日

本集团本行本集团本行按照《商业银行资本管理办法(试行)》计量的

资本充足率信息资本净额:

核心一级资本净额1,760,515 1,642,080 1,691,332 1,579,469

一级资本净额1,840,291 1,714,286 1,771,120 1,652,142

资本净额2,104,849 1,976,362 2,003,072 1,881,181

资本充足率:

核心一级资本充足率13.08%12.87%13.09%12.87%

一级资本充足率13.68%13.43%13.71%13.47%

资本充足率15.64%15.49%15.50%15.33%

按照《商业银行资本充足率管理办法》计量的资

本充足率信息核心资本充足率12.47%12.40%12.38%12.31%

资本充足率15.35%15.07%15.40%15.11%

资本构成

下表列出于所示日期本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》的要求计量的资本构成情况。

(人民币百万元)

2018年6月30日

2017年12月31日

核心一级资本

实收资本250,011 250,011

资本公积

134,511 109,968

盈余公积198,613 198,613

一般风险准备260,108 259,600

未分配利润927,776 883,184

少数股东资本可计入部分3,072 3,264

其他

(5,053) (4,256)

核心一级资本扣除项目

商誉

2,493 2,556

其他无形资产(不含土地使用权)

2,150 2,274

对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备(22) 320

对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资3,902 3,902

其他一级资本

其他一级资本工具及其溢价79,636 79,636

少数股东资本可计入部分140 152

二级资本

二级资本工具及其溢价123,109 138,848

超额贷款损失准备可计入部分141,201 92,838

少数股东资本可计入部分248 266

核心一级资本净额

1,760,515 1,691,332

一级资本净额

1,840,291 1,771,120

资本净额

2,104,849 2,003,072

1. 本报告期末“资本公积”项目不再包括投资重估储备。2. 本报告期末“其他”项目为其他综合收益。3. 商誉和其他无形资产(不含土地使用权)均为扣减了与之相关的递延所得税负债后的净额。4. 核心一级资本净额等于核心一级资本减去核心一级资本扣除项目;一级资本净额等于一级资本减去一级资本扣除项

目;资本净额等于总资本减去总资本扣除项目。

风险加权资产

下表列出本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》计量的风险加权资产的基本情况。

(人民币百万元) 2018年6月30日2017年12月31日

信用风险加权资产12,333,941 11,792,974

内部评级法覆盖部分8,378,194 8,166,348

内部评级法未覆盖部分3,955,747 3,626,626

市场风险加权资产90,177 94,832

内部模型法覆盖部分44,992 50,734

内部模型法未覆盖部分45,185 44,098

操作风险加权资产1,032,174 1,032,174

因应用资本底线导致的额外风险加权资产--

风险加权资产合计13,456,292 12,919,980

3.4.2 杠杆率

本集团依据银监会2015年颁布的《商业银行杠杆率管理办法(修订)》计量杠杆率。于6月末,本集团杠杆率7.61%,满足监管要求。

下表列示本集团的杠杆率总体情况。

(人民币百万元,百分比除外)

2018年6月30日

2018年3月31日

2017年12月31日

2017年9月30日

杠杆率

7.61%7.53%7.52%7.12%

一级资本净额1,840,2911,826,7131,771,1201,683,765

调整后表内外资产余额

24,176,43824,252,11923,555,96823,643,720

1. 杠杆率按照相关监管要求计算,一级资本净额与本集团计算资本充足率的口径一致。2. 调整后表内外资产余额=调整后表内资产余额+调整后表外项目余额-一级资本扣减项。

下表列示本集团用于计量杠杆率的调整后表内外资产余额的具体组成项目及与会计项目的差异。

(人民币百万元) 2018年6月30日 2017年12月31日并表总资产

22,805,182 22,124,383

并表调整项

(139,788) (146,210)

衍生产品调整项59,343 71,599

证券融资交易调整项658 168

表外项目调整项

1,459,566 1,515,080

其他调整项

(8,523) (9,052)

调整后的表内外资产余额24,176,438 23,555,968

1. 并表总资产指按照财务会计准则计算的并表总资产。2. 并表调整项指监管并表总资产与会计并表总资产的差额。3. 表外项目调整项指按照《商业银行杠杆率管理办法(修订)》乘以信用转换系数后的表外项目余额。4. 其他调整项主要包括一级资本扣减项。

下表列示本集团杠杆率水平、一级资本净额、调整后的表内外资产及相关明细项目信息。

(人民币百万元,百分比除外) 2018年6月30日 2017年12月31日表内资产(除衍生产品和证券融资交易外)

22,222,875 21,690,628

减:一级资本扣减项(8,523) (9,052)

调整后的表内资产余额(衍生产品和证券融资交易除外)22,214,352 21,681,576

各类衍生产品的重置成本(扣除合格保证金)51,927 91,739

各类衍生产品的潜在风险暴露56,066 62,831

卖出信用衍生产品的名义本金-

衍生产品资产余额107,993 154,580

证券融资交易的会计资产余额393,869 204,564

证券融资交易的交易对手信用风险暴露658 168

证券融资交易资产余额394,527 204,732

表外项目余额2,943,403 3,029,172

减:因信用转换减少的表外项目余额(1,483,837) (1,514,092)

调整后的表外项目余额1,459,566 1,515,080

一级资本净额1,840,291 1,771,120

调整后的表内外资产余额24,176,438 23,555,968

杠杆率

7.61% 7.52%

1. 表内资产指监管并表下除衍生产品和证券融资交易外的表内总资产。2. 杠杆率等于一级资本净额除以调整后的表内外资产余额。

3.5 展望

2018年下半年,全球经济虽然呈现复苏态势,但全球贸易摩擦升级、美联储加息、新兴市场国家金融市场波动加剧等因素加大了全球经济的不确定性。中国经济将坚持稳中求进,继续保持经济社会大局稳定,深入推进供给侧结构性改革,打好“三大攻坚战”,加快建设现代化经济体系,推动经济高质量发展。政策取向上,坚持实施积极的财政政策,在扩大内需和结构调整上发挥更大作用。稳健的货币政策将把好货币供给总闸门,保持流动性合理充裕。监管政策将延续强监管态势,把握好去杠杆的力度和节奏。

中国银行业面临的经营环境依然复杂严峻,机遇与挑战并存。一方面,美国新关税措施、贸易摩擦升级以及由此带来的不确定性将对中国乃至全球经济造成影响;国内经济稳中有变,面临一些新问题新挑战,特别是企业违约风险上升,债、股、汇市场波动等产生的风险需高度关注;金融新生业态在互联网技术催化下快速发展,冲击传统银行业务。另一方面,一系列国家重大发展战略的实施落地为银行业带来了巨大的业务空间;人工智能、大数据、云计算技术逐步用于金融业务,为防控风险、创新服务提供有力支撑;金融秩序进一步规范,监管制度日趋完善,为银行健康发展提供了更为安全的外部环境。

本集团将主动应对错综复杂的经济金融形势,坚持稳健经营和创新发展,深入推进精细化管理和“新一代”核心系统应用,在服务实体经济和民生上积极作为,发挥好国有大行金融稳定的柱石作用。重点推进以下工作:一是加强统筹协调,保持资产负债协调增长。二是深入推进全面主动风险管理,着力加强预期风险管理。三是积极推进战略实施,创新业务发展模式。推进住房租赁业务落地实施,为“安居”提供建行方案;促进普惠金融全面发力,为“乐业”添注源头活水;加快金融科技引领发展,为“共享”搭架开放平台。四是坚持零售优先理念,交易性业务做出优势,增强金融服务竞争能力。五是完善精细化管理机制,提升系统运营效率和质量。

4 股份变动及股东情况

4.1 普通股股份变动情况表

单位:股2018年1月1日 报告期内增减+/(-) 2018年6月30日

数量比例(%)发行新股送股公积金转股 其他小计数量比例(%)一、有限售条件股份----- ----

二、无限售条件股份

1.人民币普通股9,593,657,6063.84--- --9,593,657,6063.84

2.境外上市的外资股93,199,798,49937.28--- +150,443,750+150,443,75093,350,242,24937.34

3.其他

147,217,521,38158.88--- -150,443,750-150,443,750147,067,077,63158.82

三、股份总数250,010,977,486100.00--- --250,010,977,486100.00

1. 本行发起人汇金公司、宝武钢铁集团、国家电网、长江电力持有的无限售条件H股股份。

4.2 普通股股东数量和持股情况

于报告期末,本行普通股股东总数385,524户,其中H股股东43,361户,A股股东342,163户。

单位:股普通股股东总数 385,524(2018年6月30日的A股和H股在册股东总数)前10名普通股股东持股情况(数据来源于2018年6月30日在册股东情况及股东确认情况)

普通股股东名称

股东性质

持股比例

(%)

报告期内

增减持股总数

质押或冻结的股份数量

汇金公司

国家

57.03-142,590,494,651(H股) 无

0.08-195,941,976(A股) 无

香港中央结算

(代理人)有限公司

境外法人36.79+198,061,00291,978,645,798(H股) 未知

中国证券金融股

份有限公司 国有法人0.87-485,699,3632,180,388,068(A股) 无

宝武钢铁集团

国有法人0.80-443,7501,999,556,250(H股) 无

国家电网

国有法人0.64-1,611,413,730(H股) 无

长江电力

国有法人0.35-150,000,000865,613,000(H股) 无

益嘉投资有限责

任公司 境外法人0.34-856,000,000(H股) 无

中央汇金资产管

理有限责任公司

国有法人0.20-496,639,800(A股) 无

香港中央结算有

限公司

境外法人0.14+114,639,136359,442,056(A股) 无

澳门金融管理局 其他0.06+85,276,142156,011,208(A股) 无

1. 上述股东持有的股份均为本行无限售条件股份。2. 中央汇金资产管理有限责任公司是汇金公司的全资子公司。香港中央结算(代理人)有限公司是香港中央结算有限

公司的全资子公司。除此之外,本行未知上述股东存在关联关系或一致行动关系。3. 截至2018年6月30日,国家电网、长江电力分别持有本行H股1,611,413,730股和865,613,000股,代理于香港中

央结算(代理人)有限公司名下;宝武钢铁集团持有本行H股1,999,556,250股,其中599,556,250股代理于香港中央结算(代理人)有限公司名下。除去国家电网、长江电力持有的上述股份以及宝武钢铁集团持有的599,556,250股,代理于香港中央结算(代理人)有限公司的其余H股为91,978,645,798股。该股份中也包含淡马锡控股(私人)有限公司持有的H股。4. 截至2018年6月30日,国家电网通过所属全资子公司持有本行H股股份情况如下:国网英大国际控股集团有限公

司54,131,000股,国家电网国际发展有限公司1,315,282,730股,鲁能集团有限公司230,000,000股,深圳国能国际商贸有限公司12,000,000股。

4.3 控股股东及实际控制人变更情况

报告期内,本行的控股股东及实际控制人未发生变化。

4.4 重大权益和淡仓

于报告期末,根据香港《证券及期货条例》第336条保存的登记册所记录,主要股东及其他人士拥有本行的股份及相关股份的权益及淡仓情况如下:

名称 股份类别 相关权益和淡仓性质

占相关股份已发行

股本百分比(%)

占全部已发行普通股

股份总数百分比(%)汇金公司

A股692,581,776好仓7.220.28

汇金公司

H股133,262,144,534好仓59.3157.03

1. 2015年12月29日,汇金公司通过港交所进行了权益申报,披露持有本行A股权益共692,581,776股,占当时已发

行A股(9,593,657,606股)的7.22%,占当时已发行普通股股份总数(250,010,977,486股)的0.28%。其中195,941,976股A股由汇金公司直接持有,496,639,800股A股由汇金公司全资子公司中央汇金资产管理有限责任公司持有。截至2018年6月30日,根据本行A股股东名册记载,汇金公司直接持有本行A股195,941,976股,汇金公司全资子公司中央汇金资产管理有限责任公司直接持有本行A股496,639,800股。2. 2009年5月26日,汇金公司通过港交所进行了权益申报,披露持有本行H股权益共133,262,144,534股,占当时已

发行H股(224,689,084,000股)的59.31%,占当时已发行普通股股份总数(233,689,084,000股)的57.03%。截至2018年6月30日,根据本行H股股东名册记载,汇金公司直接持有本行H股142,590,494,651股,占期末已发行H股(240,417,319,880股)的59.31%,占期末已发行普通股股份总数(250,010,977,486股)的57.03%。

4.5 优先股相关情况4.5.1 优先股发行与上市情况

本行2015年12月在境外市场非公开发行境外优先股,并在港交所挂牌上市,募集资金净额为196.59亿元;2017年12月在境内市场非公开发行境内优先股,并在上交所综合业务平台挂牌转让,募集资金净额为599.77亿元。募集资金净额全部用于补充本行其他一级资本。

优先股代码 优先股简称

发行日期 发行价格

票面股息率

(%)发行数量(股)

挂牌日期

获准上市交易

数量(股)

4606

CCB 15USDPREF

2015/

20美元/股4.65152,500,000

2015/12/17 152,500,000

360030建行优1

2017/

100元/股4.75600,000,000

2018/01/15 600,000,000

4.5.2 优先股股东数量和持股情况

于报告期末,本行优先股股东(或代持人)总数为19户,其中境外优先股股东(或代持人)1户,境内优先股股东18户。

本行境外优先股股东(或代持人)持股情况如下:

单位:股优先股股东名称 股东性质

持股比例

(%)

报告期内

增减持股总数

质押或冻结的股份数量

The Bank of New York Depository

(Nominees) Limited境外法人100.00-152,500,000未知

1. 优先股股东持股情况根据本行优先股股东名册中所列的信息统计。2. 由于此次发行为境外非公开发行,优先股股东名册中所列为截至报告期末,The Bank of New York Depository

(Nominees) Limited作为代持人代表在清算系统Euroclear Bank S.A./N.V.和Clearstream Banking S.A.的获配售人持有优先股的信息。3. 本行未知上述优先股股东与前10名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。4. “持股比例”指优先股股东持有境外优先股的股份数量占境外优先股的股份总数的比例。

本行前10名(含并列)境内优先股股东持股情况如下:

单位:股优先股股东名称 股东性质

持股比

例(%)

报告期内

增减持股总数

质押或冻结的

股份数量博时基金管理有限公司 其他26.84-15,000,000161,000,000无

泰达宏利基金管理有限公司 其他15.00-90,000,000无

中国移动通信集团有限公司 国有法人8.33-50,000,000无

中国人寿保险股份有限公司 其他8.33-50,000,000无

创金合信基金管理有限公司 其他6.67-40,000,000无

中信银行股份有限公司 其他5.00+30,000,00030,000,000无

广发证券资产管理(广东 )有

限公司 其他4.50-27,000,000无

中国邮政储蓄银行股份有限

公司 其他4.50-27,000,000无

中国人民财产保险股份有限

公司 其他3.33-20,000,000无

浦银安盛基金管理有限公司 其他3.33-20,000,000无

易方达基金管理有限公司 其他3.33-20,000,000无

1. 优先股股东持股情况根据本行优先股股东名册中所列的信息统计。2. 本行未知上述优先股股东之间、上述优先股股东与前10名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。3. “持股比例”指优先股股东持有境内优先股的股份数量占境内优先股的股份总数的比例。

4.5.3 优先股利润分配情况

报告期内,本行未发生优先股股息的派发事项。

4.5.4 优先股回购或转换情况

报告期内,本行未发生优先股赎回或转换。

4.5.5 优先股表决权恢复情况

报告期内,本行未发生优先股表决权恢复事项。

4.5.6 优先股采取的会计政策及理由

根据财政部颁发的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》以及国际会计准则理事会制定的《国际财务报告准则第9号:金融工具》和《国际会计准则32号金融工具:列报》的规定,本行已发行且存续的优先股的条款符合作为权益工具核算的要求,作为权益工具核算。

5 董事、监事及高级管理人员情况

5.1 董事、监事及高级管理人员基本情况

本行董事

本行董事会成员包括执行董事田国立先生、王祖继先生、庞秀生先生和章更生先生;非执行董事冯冰女士、朱海林先生、李军先生、吴敏先生和张奇先生;独立非执行董事冯婉眉女士、M?C?麦卡锡先生、卡尔?沃特先生、钟瑞明先生和莫里?洪恩先生。

本行监事

本行监事会成员包括股东代表监事吴建杭先生、方秋月先生;职工代表监事鲁可贵先生、程远国先生和王毅先生;外部监事白建军先生。

本行高级管理人员

本行高级管理人员包括王祖继先生、庞秀生先生、章更生先生、黄毅先生、朱克鹏先生、张立林先生、廖林先生、黄志凌先生和许一鸣先生。

5.2 董事、监事及高级管理人员变动情况

因任期届满,郝爱群女士自2018年6月29日起不再担任本行非执行董事。2018年6月29日,经本行2017年度股东大会审议通过,钟嘉年先生被选举为本行

独立非执行董事,其任职资格尚待银保监会核准。

根据2017年度股东大会决议,吴建杭先生、方秋月先生自2018年6月起出任本行股东代表监事。

根据第四届职工代表大会第三次会议决议,鲁可贵先生、程远国先生、王毅先生自2018年5月起出任本行职工代表监事。

因工作安排,刘进女士、李晓玲女士自2018年6月起不再担任本行股东代表监事。因工作安排,李秀昆先生、靳彦民先生、李振宇先生自2018年5月起不再担任本行

职工代表监事。

因年龄原因,郭友先生自2018年4月起不再担任本行监事长、股东代表监事。本行董事会2018年第五次会议同意聘任廖林先生担任本行副行长并兼任首席风险

官,副行长任职资格尚待银保监会核准。

经本行董事会2017年第九次会议聘任并经银监会核准,黄志凌先生自2018年2月起担任本行董事会秘书。

因年龄原因,余静波先生自2018年5月起不再担任本行副行长。杨文升先生自2018年5月起不再担任本行副行长。

因年龄原因,陈彩虹先生自2018年2月起不再担任本行董事会秘书。

5.3 董事、监事及高级管理人员个人信息变动情况

本行董事长、执行董事田国立先生自2018年3月起兼任中德住房储蓄银行董事长职务。

本行执行董事、副行长庞秀生先生自2018年4月起兼任建信金融科技有限责任公司董事长职务。

本行独立非执行董事M?C?麦卡锡先生自2018年1月起不再担任国际财务报告准则基金会受托人,自2018年8月起不再担任Promontory Financial Group英国区主席。

本行职工代表监事程远国先生自2018年7月起不再担任建信信托董事长。

5.4 董事、监事及高级管理人员持有本行股份情况

报告期内,本行董事、监事、高级管理人员持有本行股份情况没有发生变化。本行部分董事、监事在担任现任职务之前通过参加本行员工持股计划,间接持有本

行H股股票,其中章更生先生19,304股、吴建杭先生20,966股、方秋月先生21,927股、鲁可贵先生18,989股、程远国先生15,863股、王毅先生13,023股;已离任的李秀昆先生12,366股、靳彦民先生15,739股、李振宇先生3,971股。除此之外,截至2018年6月30日,本行各位董事、监事在本行或其相联法团(定义见香港《证券及期货条例》第XV部分)的股份、相关股份及债权证中概无拥有任何根据香港《证券及期货条例》第352条规定须在存置之权益登记册中记录、或根据港交所上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》的规定需要通知本行和港交所之权益或淡仓。截至2018年6月30日,除员工股权激励方案外,本行未授予董事、监事或其配偶或十八岁以下子女认购本行或其任何相联法团的股份或债权证的其他任何权利。

本行部分高级管理人员在担任现任职务之前通过参加本行员工持股计划,间接持有本行H股股票,其中廖林先生14,456股、黄志凌先生18,751股、许一鸣先生17,925股;已离任的余静波先生22,567股、杨文升先生10,845股、陈彩虹先生19,417股。除此之外,本行的其他高级管理人员未持有本行的任何股份。

5.5 董事及监事的证券交易

本行已就董事及监事的证券交易采纳港交所上市规则附录十所载之《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》。董事及监事于截至2018年6月30日止六个月内均遵守上述守则。

6 重要事项

公司治理

本行致力于高水平的公司治理,严格按照中国公司法、商业银行法等法律法规、监管机构的规定和要求以及上市地交易所上市规则的规定,结合本行的公司治理实践,优化公司治理结构,完善公司治理制度。

报告期内,本行董事会审议通过了2017年年度报告、2018-2020年资本规划、金融科技战略规划、提名副董事长及行长连任、提名执行董事、非执行董事与独立非执行董事等议案。

报告期内,本行公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。本行已遵守港交所上市规则附录十四《企业管治守则》及《企业管治报告》中的守则条文,同时符合其中绝大多数最佳常规。

股东大会召开情况

2018年6月29日,本行于北京、香港两地同时召开2017年度股东大会,会议审议通过了2017年度董事会报告、监事会报告、财务决算方案、利润分配方案,2018年度固定资产投资预算,2016年度董事、监事薪酬分配清算方案,选举执行董事、非执行董事、独立非执行董事和股东代表监事,2018-2020年资本规划,聘用2018年度外部审计师,修改股东大会对董事会对外捐赠授权等议案。

执行董事田国立先生、王祖继先生和庞秀生先生,非执行董事冯冰女士、朱海林先生、李军先生、吴敏先生、张奇先生和郝爱群女士,独立非执行董事冯婉眉女士、M?C?麦卡锡先生、卡尔?沃特先生、钟瑞明先生和莫里 ?洪恩先生出席会议,董事出席率为93%,执行董事章更生先生因工作安排未能出席本次会议。本行外聘审计师、国内及国际法律顾问出席了会议。本次股东大会的召开依法合规地履行了相应的法律程序。会议决议公告已于2018年6月29日登载于上交所和港交所网站,于2018年6月30日登载于本行指定的信息披露报纸。

现金分红政策的制定和执行情况

经2017年度股东大会批准,2018年7月17日,本行向2018年7月16日收市后在册的A股股东派发2017年度现金股息每股人民币0.291元(含税),合计人民币27.92亿元;2018年8月6日,本行向2018年7月16日收市后在册的H股股东派发2017年度现金股息每股人民币0.291元(含税),合计人民币699.61亿元。本行不宣派2018年中期股息,不进行公积金转增股本。

根据本行公司章程规定,本行可以采取现金、股票、现金与股票相结合的形式分配股息;除特殊情况外,本行在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下,采取现金方式分配股利,且每年分配的现金股利不低于该会计年度集团口径下归属本行股东净利润的10%;调整利润分配政策应由董事会做专题论述,详细论 证调整理由,形成书面论证报告,独立非执行董事发表意见,并提交股东大会以特别决议通过。审议利润分配政策调整事项时,本行为股东提供网络投票方式。

本行利润分配政策的制定及执行情况符合公司章程的规定及股东大会决议的要求,决策程序和机制完备,分红标准和比例清晰明确,独立非执行董事在利润分配方案的决策过程中尽职履责并发挥了应有的作用。中小股东可充分表达意见和要求,其合法权益得到充分维护。

承诺事项履行情况

2004年9月,汇金公司曾做出“避免同业竞争”承诺,即只要汇金公司继续持有本行任何股份,或根据中国或本行股份上市地的法律或上市规则被视为是本行控股股东或是本行控股股东的关联人士,汇金公司将不会从事或参与任何竞争性商业银行业务,包括但不限于发放贷款、吸收存款及结算、基金托管、银行卡和货币兑换服务等。然而,汇金公司可以通过其投资于其他商业银行从事或参与若干竞争性业务。对此,汇金公司已承诺将会:(1)公允地对待其在商业银行的投资,并不会利用其作为本行股东的地位或利用这种地位获得的信息,作出不利于本行而有利于其他商业银行的决定或判断;

(2)为本行的最大利益行使股东权利。

2016年4月6日,根据中国证监会的相关规定,为保证本行优先股发行摊薄即期回报的填补措施能够得到切实履行,汇金公司作出以下承诺:不越权干预本行经营管理活动,不侵占本行利益。

截至2018年6月30日,汇金公司不存在违反承诺事项的行为。

重大诉讼、仲裁事项

本报告期内无重大诉讼、仲裁事项。

股份的买卖与赎回

报告期内,本行及其子公司均未购买、出售或赎回本行的任何股份。

受处罚情况

报告期内,本行及全体董事、监事、高级管理人员、控股股东不存在被有权机构调查,被司法机关或纪检部门采取强制措施,被移送司法机关或追究刑事责任,被中国证监会立案调查或行政处罚、被市场禁入、被认定为不适当人选,被环保、安监、税务等其他行政管理部门给予重大行政处罚,以及被证券交易所公开谴责的情形。

诚信状况

报告期内,本行及控股股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

股权激励计划执行进展情况

自2007年7月本行实施首期员工持股计划后,本行未实施新一期股权激励计划。

关联交易

报告期内,本行未发生重大关联交易事项。关联交易具体情况请参见“财务报告”附注“关联方关系及其交易”。

重大合同及其履行情况

报告期内,本行未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本行资产事项。担保业务属于本行日常经营活动中常规的表外业务之一,本行除监管机构批准的经营范围内的金融担保业务之外,没有其他需要披露的重大担保事项。报告期内本行亦无其他需要披露的重大合同。

其他持股与参股情况

报告期内本行无重大股权投资。

环境保护

本行将绿色信贷确立为全行发展战略,并致力于打造完善的绿色金融发展长效机制。董事会层面,明确了董事会和董事会社会责任与关联交易委员会的绿色信贷战略职责。高管层方面,2015年设立绿色信贷委员会,作为绿色信贷重要协调推进机构。分行层面,在所有一级分行均建立了绿色信贷协调推进机制。

本行积极应对全球气候变化,不断丰富绿色金融产品和服务体系。在同业中率先推出海绵城市建设贷款和综合管廊建设贷款,创新“节能贷”、“碳金融”等新兴绿色贷款业务。积极筹备本行首支绿色债券,预计年内在境外发行;积极参与协助多家银行和客户推进绿色企业债发行,绿色金融资产证券化走在国内同业前面。开展绿色分行星级评定,从绿色业务发展、环境风险管理、绿色理念传播、社会责任履行等方面评定分行的“绿色”等级,引导分行从传统经营理念向绿色经营理念转变。主动调整信贷资源配置,通过金融资源引领社会资金流向绿色领域:在信贷业务全流程中建立环境和社会风险管理机制,授信审批实行“环保一票否决制”;对于高环境和社会风险客户严控信贷

和贷款余额新增;主动控制煤炭和火电行业信贷投放,积极支持清洁能源、清洁交通等绿色领域,在减少温室气体排放、提高非化石能源占比方面做出重要贡献。

消费者权益保护

本行秉承“以客户为中心”经营理念,积极主动维护消费者权益,持续提升客户满意度。上半年,本行进一步完善消费者权益保护体制机制建设,强化产品和服务的审核准入管理,从消费者的视角严格审核新产品、新服务、规章制度、合同条款、信息发布等内容,从源头上保障客户安心使用金融服务;制定加强信息安全管理的制度办法,持续完善保护客户信息的措施,在全行组织相关培训,切实保护客户信息安全;加强消费者权益保护宣传教育,积极开展“3.15金融消费者权益日”等一系列金融知识宣教活动;加强投诉管理与投诉信息应用,密切关注客户反映的热点问题,不断优化产品、改进服务,提升客户体验。2018年上半年,本行个人客户总体满意度为80.9%,较2017年提升2.2个百分点。

履行精准扶贫社会责任情况

本行高度重视扶贫工作。上半年,本行加强扶贫工作组织推动,拓展服务渠道,延伸服务网络。积极推进金融扶贫跨越2020行动计划,借力金融科技,破解贫困难题。于6月末,本行产业精准扶贫贷款余额592.18亿元,较上年末增长23.76%;个人精准扶贫贷款余额227.68亿元,较上年末增长7.82%。深入开展定点扶贫县区调查研究,进一步完善帮扶机制。发挥集团优势,多方联动共同开展定点扶贫,加大资金投入力度。因地制宜创新扶贫信贷产品和业务模式,力促产业扶贫,坚持公益帮扶,精准带动定点扶贫县区建档立卡贫困户脱贫。

重大事件

报告期内,本行无其他需要披露的重大事件。

审阅半年度报告情况

本集团按照中国会计准则编制的2018年半年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审阅,按照国际财务报告准则编制的2018年半年度财务报告已经罗兵咸永道会计师事务所审阅。

本集团2018年半年度报告已经本行审计委员会审核。

7 备查文件目录

一、载有本行法定代表人、首席财务官、财务会计部负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的

原稿。

四、在其他证券市场公布的半年度报告。

附录1 外部审计师审阅报告及财务报告

截至2018年6月30日止六个月财务报表按中国会计准则编制

普华永道

中国上海

中市

总机:+86

市(

中国

(建

我们

建审

表,

审包

间的

包合

报表

合附

银行

附管

报告。

我们

管按

作。

按该

取有

该限

证程

限度

根据

度我

重大

我方

普华

方永

(特

永殊

中国·2018

殊年

年中

天会计师事

务所

黄浦区湖滨

21)23238888,

(

设银行股

阅了后附

审包

括2018年

并及银行

注。按照

附管

理层的责

照《中国

准则要求

保证。审

低于审计。

度我

们的审阅

面按照《

道中天会

普通合伙

上海市

8月28日

年务所

(特殊普通合

务所

号领展企

:+86(21)2

传真3

有限公司的中国建

份设

月30日

6

润表、

《企业会

合计

计任

,我们

册会计

们计划

主要限

我们没

有,

我们没

业会计

师事务

)

伙业

广场

座普华

238800,www.

全体股东:

p设

银行股

合并及银

并及银行

准则第32

计的

责任是在

审阅准则

实施审阅

询问银行

实施审计,

有有

注意到任

则第32号

所永

道中心

wccn.com

审阅报告

p份

有限公

资产负

东权益

号—中期

财实

施审阅

2101号

作,以

关人员

因而不

发何

事项使

中期财

注册会计

注册会计

师师

师邮

政编码

2

0002

普华永

道司

(以下简

表,截

动表、合

变财

务报告》

财工

作的基础

工—

财务报表

—对

中期财务

对和

对财务数

和发

表审计意

们相信上

我务

报告》的

中天阅字

(

“建设银

2018年6

并及银行

月现

的规定编

现制

上对中期

制财

审阅》的

财规

报表是否

规不

据实施分

不析

析见

。述中期财

见务

务规

定编制。

(2018)第

”)的中

30日止

金流量

中期财

务报表

定执行

存在重

程序,

报表没

044号

财务报

期六

个月期

六表

和财务

表务

报表是

务出

具审阅

出了

审阅工

了大

错报获

大提

供的保

提有

在所有

资产负债表2018年6月30日(除特别注明外,以人民币百万元列示)

本集团本行

附注

2018年6月30日(未经审计)

2017年12月31日

(经审计)

2018年6月30日(未经审计)

2017年12月31日

(经审计)

资产:

现金及存放中央银行款项

2,674,8452,988,2562,655,082 2,973,506

存放同业款项

465,900175,005436,680 126,766

贵金属

83,038157,03683,038 157,036

拆出资金

333,942325,233383,398 286,797

衍生金融资产

48,72382,98045,036 75,851

买入返售金融资产

394,863208,360381,799 194,850

应收利息

123,468116,993118,146 111,436

客户贷款和垫款

13,068,48212,574,47312,576,574 12,081,328

金融投资

以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

679,900578,436473,937 395,536

以摊余成本计量的金融

资产3,245,096不适用3,207,096不适用

以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产1,320,847不适用1,224,771不适用

可供出售金融资产

不适用1,550,680不适用1,402,017

持有至到期投资

不适用2,586,722不适用2,550,066

应收款项类投资

不适用465,810不适用575,994

对子公司的投资

--51,66051,660

对联营和合营企业的投资

7,5337,067- -

纳入合并范围的结构化

主体投资

--164,258 187,486

固定资产

166,721169,679138,712 144,042

土地使用权

14,27014,54513,371 13,657

无形资产

2,6222,7521,738 1,831

商誉

2,6872,751- -

递延所得税资产

56,16546,18953,500 43,821

其他资产

116,08071,416129,421 91,671

资产总计22,805,18222,124,38322,138,21721,465,351

刊载于第22页至第261页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

资产负债表(续)2018年6月30日(除特别注明外,以人民币百万元列示)

本集团 本行

附注

2018年6月30日(未经审计)

2017年12月31日

(经审计)

2018年6月30日(未经审计)

2017年12月31日

(经审计)

负债:

向中央银行借款

21 446,557547,287446,156 546,633

同业及其他金融

机构存放款项

1,271,6311,336,9951,271,450 1,323,371

拆入资金

436,546383,639369,545 318,488

以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债

405,401414,148403,538 413,523

衍生金融负债

47,43379,86745,821 73,730

卖出回购金融资产

48,60574,27926,719 53,123

客户存款

16,965,48916,363,75416,658,164 16,064,638

应付职工薪酬

28,66532,63226,084 29,908

应交税费

49,83054,10646,546 51,772

应付利息

189,266199,588186,959 197,153

预计负债

36,35210,58134,236 8,543

已发行债务证券

683,467596,526619,777 538,989

递延所得税负债

52638959 39

其他负债

330,837234,765190,871 95,324

负债合计

20,940,60520,328,55620,325,925 19,715,234

刊载于第22页至第261页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

资产负债表(续)2018年6月30日(除特别注明外,以人民币百万元列示)

本集团 本行

附注

2018年6月30日(未经审计)

2017年12月31日

(经审计)

2018年6月30日(未经审计)

2017年12月31日

(经审计)

股东权益:

股本

250,011250,011250,011 250,011

其他权益工具

优先股

79,63679,63679,636 79,636

资本公积

134,537134,537135,109 135,109

其他综合收益

(6,054)(29,638)(358) (24,225)

盈余公积

198,613198,613198,613 198,613

一般风险准备

260,198259,680255,039 254,864

未分配利润

931,325886,921894,242 856,109

归属于本行股东权益合计

1,848,2661,779,7601,812,292 1,750,117

少数股东权益

16,31116,067- -

股东权益合计

1,864,5771,795,8271,812,292 1,750,117

负债和股东权益总计

22,805,18222,124,38322,138,217 21,465,351

本财务报表已获本行董事会批准。

田国立 许一鸣董事长 首席财务官(法定代表人)

方秋月 (公司盖章)财务会计部总经理

二○一八年八月二十八日

刊载于第22页至第261页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

利润表截至2018年6月30日止六个月(除特别注明外,以人民币百万元列示)

本集团 本行

截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月

附注

2018年(未经审计)

2017年(未经审计)

2018年(未经审计)

2017年(未经审计)

一、 营业收入

339,903 320,388 307,110 286,531

利息净收入

40 239,486 217,854 232,744 207,222

利息收入

395,320 363,489 378,791 345,605

利息支出

(155,834)(145,635)(146,047) (138,383)

手续费及佣金净收入

41 69,004 68,080 66,443 66,470

手续费及佣金收入

75,371 74,166 72,031 71,772

手续费及佣金支出

(6,367)(6,086)(5,588) (5,302)

投资收益

42 10,314 2,045 5,098 546

其中:对联营和合营企

业的投资收益

152 17 - -

公允价值变动收益

43 1,281 162 888 186

以摊余成本计量的金融资

产终止确认产生的净损失

44 (2,365)

不适用

(2,433)

不适用汇兑收益

3,820 13,137 4,111 11,807

其他业务收入45 18,363 19,110 259 300

二、 营业支出

(159,330)(149,682)(136,513) (125,895)

税金及附加

(3,190)(2,907)(3,052) (2,784)

业务及管理费

46 (71,119)(67,184)(66,406) (62,980)

资产减值损失

47 (66,780)(60,510)(66,761) (59,658)

其他业务成本

48 (18,241)(19,081)(294) (473)

三、 营业利润

180,573 170,706 170,597 160,636

加:营业外收入

1,320 1,896 1,290 1,742

减:营业外支出

(473)(509)(370) (338)

四、 利润总额

181,420172,093 171,517 162,040

减:所得税费用

49 (33,955)(33,084)(31,770) (31,870)

刊载于第22页至第261页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

利润表(续)截至2018年6月30日止六个月(除特别注明外,以人民币百万元列示)

本集团 本行

截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月

附注2018年

(未经审计)

2017年(未经审计)

2018年(未经审计)

2017年(未经审计)

五、净利润

147,465139,009139,747 130,170

归属于本行股东的净利润

147,027138,339139,747 130,170

少数股东损益

438670- -

六、其他综合收益

3613,603(16,825)13,762

(14,762)

归属于本行股东的其他综

合收益的税后净额

13,545(16,891)13,762 (14,762)

最终不计入损益

(216)374172 374

指定以公允价值计量且

变动计入其他综合收益的权益工具公允价值变动金额

(33)不适用

不适用

补充退休福利重新计量

的金额

(178)374(178) 374

其他

(5)-(5) -

刊载于第22页至第261页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

利润表(续)截至2018年6月30日止六个月(除特别注明外,以人民币百万元列示)

本集团 本行

截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月

2018年(未经审计)

2017年(未经审计)

2018年(未经审计)

2017年(未经审计)

最终计入损益

13,761(17,265)13,590 (15,136)

以公允价值计量且变动计

入其他综合收益的债务工具产生的利得金额

19,788不适用19,563不适用

以公允价值计量且变动计

入其他综合收益的债务工具产生的所得税影响

(4,840)不适用(4,823)不适用

可供出售金融资产产生

的损失金额不适用(24,131)不适用(23,760)

可供出售金融资产产生

的所得税影响不适用5,971不适用5,929

前期计入其他综合收益

当期转入损益的净额

(263)2,456 (268) 2,544

现金流量套期净(损失)/收益

(342) 173 (342) 173

外币报表折算差额

(582)(1,734)(540) (22)

归属于少数股东的其他综

合收益的税后净额

5866 - -

刊载于第22页至第261页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

利润表(续)截至2018年6月30日止六个月(除特别注明外,以人民币百万元列示)

本集团 本行

截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月

2018年(未经审计)

2017年(未经审计)

2018年(未经审计)

2017年(未经审计)

七、综合收益总额

161,068122,184153,509 115,408

归属于本行股东的综合收益

160,572121,448

归属于少数股东的综合收益

496736

八、基本和稀释每股收益

(人民币元)

0.590.55

本财务报表已获本行董事会批准。

田国立 许一鸣董事长 首席财务官(法定代表人)

方秋月 (公司盖章)财务会计部总经理

二○一八年八月二十八日

刊载于第22页至第261页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

合并股东权益变动表截至2018年6月30日止六个月(除特别注明外,以人民币百万元列示)

(未经审计)

归属于本行股东权益

股本

其他权益工

具-优先股

资本公积

其他综合收益

盈余公积

一般风险准备

未分配

利润

少数股东

权益

股东权益合计

2017年12月31日

250,01179,636134,537(29,638)198,613 259,680 886,92116,0671,795,827

会计政策变更(参见附注2)

-

--10,039--(29,352)(138)(19,451)

2018年1月1日

250,01179,636134,537(19,599)198,613 259,680 857,56915,9291,776,376

本期增减变动金额

---13,545

-51873,75638288,201

(一)净利润

----

--147,027438147,465

(二)其他综合收益

---13,545

--- 5813,603

上述(一)和(二)小计

---13,545

--147,027496161,068

(三)股东投入和减少资本

1. 对控股子公司股权比例

变化

----

--- (85)(85)

刊载于第22页至第261页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

合并股东权益变动表(续)截至2018年6月30日止六个月(除特别注明外,以人民币百万元列示)

(未经审计)归属于本行股东权益

股本

其他权益工具

-优先股

资本公积

其他综合收益

盈余公积

一般风险准备

未分配

利润

少数股东权益

股东权益合计

(四)利润分配

1. 提取一般风险准备

----

-518(518)--

2. 对普通股股东的分配

----

--(72,753)(29)(72,782)

2018年6月30日

250,01179,636134,537(6,054)

198,613260,198931,32516,3111,864,577

本财务报表已获本行董事会批准。

田国立 许一鸣 方秋月 ( 公司盖章)董事长 首席财务官 财务会计部总经理(法定代表人)

二○一八年八月二十八日

刊载于第22页至第261页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

合并股东权益变动表(续)截至2017年6月30日止六个月(除特别注明外,以人民币百万元列示)

(

)

归属于本行股东权益

股本

其他权益工

具-优先股

资本公积

其他综合收益

盈余公积

一般风险准备

未分配

利润

少数股东权益

股东权益合计

2016年12月31日

250,01119,659134,543(1,211) 175,445211,193786,86013,1541,589,654

本期增减变动金额

---(16,891)

-34,26334,5733,00354,948

(一)净利润

----

--138,339670139,009

(二)其他综合收益

---(16,891)

---66(16,825)

上述(一)和(二)小计

---(16,891)

--138,339736122,184

(三)股东投入和减少资本

1. 收购子公司

----

---150150

2. 少数股东增资

----

---(1,268)(1,268)

3. 对控股子公司股权比例变化

----

---3,4213,421

(四)利润分配

1. 提取一般风险准备

----

-34,263(34,263)--

2. 对普通股股东的分配

----

--(69,503)(36)(69,539)

2017年6月30日

250,01119,659134,543(18,102)

175,445245,456821,43316,1571,644,602

刊载于第22页至第261页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

合并股东权益变动表(续)

2017年度(除特别注明外,以人民币百万元列示)

(经审计)

归属于本行股东权益

股本

其他权益工

具-优先股

资本公积

其他综合收益

盈余公积

一般风险准备

未分配

利润

少数股东权益

股东权益合计

2016年12月31日

250,01119,659134,543(1,211) 175,445211,193786,86013,1541,589,654

本年增减变动金额

- 59,977 (6)(28,427) 23,168 48,487 100,061 2,913206,173

(一)净利润

---- --242,2641,351243,615

(二)其他综合收益

---(28,427) ---(568)(28,995)

上述(一)和(二)小计

---(28,427) - - 242,264783214,620

(三)股东投入和减少资本

1. 设立子公司---- - - - 147147

2. 对控股子公司股权比例变化--(6)- - - - (1,322)(1,328)

3. 其他权益工具持有者投入

资本-59,977-- - - - 3,422 63,399

刊载于第22页至第261页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

合并股东权益变动表(续)

2017年度(除特别注明外,以人民币百万元列示)

(经审计)

归属于本行股东权益

股本

其他权益工

具-优先股

资本公积

其他综合收益

盈余公积

一般风险准备

未分配

利润

少数股东权益

股东权益合计

(四)利润分配

1. 提取盈余公积

---- 23,168-(23,168)--

2. 提取一般风险准备

---- -48,487(48,487)--

3. 对普通股股东的分配

---- --(69,503)-(69,503)

4.对优先股股东的分配

---- --(1,045)-(1,045)

5.对少数股东的分配

---- ---(117)(117)

2017年12月31日

250,011 79,636134,537(29,638) 198,613259,680 886,92116,0671,795,827

刊载于第22页至第261页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

股东权益变动表截至2018年6月30日止六个月(除特别注明外,以人民币百万元列示)

(未经审计)

股本

其他权益工

具-优先股

资本公积

其他综合收益

盈余公积

一般风险准备

未分配

利润

股东权益合计

2017年12月31日

250,011 79,636 135,109(24,225)

198,613254,864856,1091,750,117

会计政策变更(参见附注2)

---10,105

--(28,686)(18,581)

2018年1月1日

250,011 79,636 135,109(14,120) 198,613254,864827,4231,731,536

本期增减变动金额

---13,762

-17566,81980,756

(一)净利润

---

-

--139,747139,747

(二)其他综合收益

---13,762

---13,762

上述(一)和(二)小计

---13,762

--139,747153,509

刊载于第22页至第261页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

股东权益变动表(续)截至2018年6月30日止六个月(除特别注明外,以人民币百万元列示)

(未经审计)

股本

其他权益工

具-优先股

资本公积

其他综合收益

盈余公积

一般风险准备

未分配

利润

股东权益合计

(三)利润分配

1. 提取一般风险准备

----

-175(175)-

2. 对普通股股东的分配

----

--(72,753)(72,753)

2018年6月30日

250,011 79,636 135,109(358)

198,613255,039894,2421,812,292

本财务报表已获本行董事会批准。

田国立 许一鸣 方秋月 ( 公司盖章)董事长 首席财务官 财务会计部总经理(法定代表人)

二○一八年八月二十八日

刊载于第22页至第261页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

股东权益变动表(续)截至2017年6月30日止六个月(除特别注明外,以人民币百万元列示)

(未经审计)

股本

其他权益工

具-优先股

资本公积

其他综合收益

盈余公积

一般风险准备

未分配

利润

股东权益合计

2016年12月31日

250,01119,659135,109(1,990)

175,445206,697766,3121,551,243

本期增减变动金额

---(14,762)

-34,21326,45445,905

(一)净利润

----

--130,170130,170

(二)其他综合收益

---(14,762)

---(14,762)

上述(一)和(二)小计

---(14,762)

--130,170115,408

(三)利润分配

1. 提取一般风险准备

----

-34,213(34,213)-

2. 对普通股股东的分配

----

--(69,503)(69,503)

2017年6月30日

250,01119,659135,109(16,752)

175,445240,910792,7661,597,148

刊载于第22页至第261页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

股东权益变动表(续)

2017年度(除特别注明外,以人民币百万元列示)

(经审计)

股本

其他权益工

具-优先股

资本公积

其他综合收益

盈余公积

一般风险准备

未分配

利润

股东权益合计

2016年12月31日

250,01119,659135,109(1,990) 175,445206,697766,3121,551,243

本年增减变动金额

-59,977-(22,235) 23,16848,16789,797198,874

(一)净利润

---- --231,680231,680

(二)其他综合收益

---(22,235) ---(22,235)

上述(一)和(二)小计

---(22,235) --231,680209,445

(三)股东投入和减少资本

1. 其他权益工具持有者投入资本-59,977-- ---59,977

(四)利润分配

1.提取盈余公积

---- 23,168-(23,168)-

2.提取一般风险准备

---- -48,167(48,167)-

3.对普通股股东的分配

---- --(69,503)(69,503)

4.对优先股股东的分配

---- --(1,045)(1,045)

2017年12月31日

250,011 79,636 135,109(24,225) 198,613254,864856,1091,750,117

刊载于第22页至第261页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

现金流量表截至2018年6月30日止六个月(除特别注明外,以人民币百万元列示)

本集团 本行

截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月

2018年(未经审计)

2017年(未经审计)

2018年(未经审计)

2017年(未经审计)

一、经营活动现金流量:

向中央银行借款净增加额

-81,560- 81,796

客户存款和同业及其他金融

机构存放款项净增加额

516,109514,208526,828 478,012

拆入资金净增加额

46,725129,66444,354 107,003

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债净增加额

-21,410- 21,514

已发行存款证净增加额

67,48977,41765,277 81,134

存放中央银行和同业款项净

减少额

361,90874,288350,827 31,922

拆出资金净减少额

-25,288- 29,395

收取的利息、手续费及佣金

的现金

488,679448,180468,347 429,665

收到的其他与经营活动有关

的现金

109,17230,924105,988 26,745

经营活动现金流入小计

1,590,0821,402,9391,561,621 1,287,186

刊载于第22页至第261页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

现金流量表(续)截至2018年6月30日止六个月(除特别注明外,以人民币百万元列示)

本集团 本行

截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月

附注

2018年(未经审计)

2017年(未经审计)

2018年(未经审计)

2017年(未经审计)

一、经营活动现金流量(续):

拆出资金净增加额

(64,252)-(72,409)-

买入返售金融资产净增加额

(186,488)(176,482)(186,964) (183,781)

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

(11,643)(110,751)(5,161) (50,599)

客户贷款和垫款净增加额

(548,492)(808,597)(554,424) (747,629)

向中央银行借款净减少额

(101,386)-(101,133) -

卖出回购金融资产净减少额

(26,011)(129,364)(26,479) (130,767)

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债净减少额

(9,124)-(10,340) -

支付的利息、手续费及佣金

的现金

(180,652)(167,123)(170,634) (160,731)

支付给职工以及为职工支付

的现金

(48,220)(47,242)(45,338) (44,295)

支付的各项税费

(67,441)(64,449)(66,075) (63,298)

支付的其他与经营活动有关

的现金

(72,293)(19,977)(62,081) (7,983)

经营活动现金流出小计

(1,316,002)(1,523,985)(1,301,038) (1,389,083)

经营活动产生/(所用 )的现金

流量净额

274,080(121,046)260,583 (101,897)

刊载于第22页至第261页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

现金流量表(续)截至2018年6月30日止六个月(除特别注明外,以人民币百万元列示)

本集团 本行

截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月

2018年(未经审计)

2017年(未经审计)

2018年(未经审计)

2017年(未经审计)

二、 投资活动现金流量:

收回投资收到的现金

1,030,301818,304967,660 635,996

收回纳入合并范围的结构

化主体投资收到的现金

--23,228 -

收取的现金股利

7251,008284 72

处置固定资产和其他长期

资产收回的现金净额

6262,181560 693

投资活动现金流入小计

1,031,652821,493991,732 636,761

投资支付的现金

(1,035,904)(708,382)(901,494) (539,676)

购建固定资产和其他长期

资产支付的现金

(4,739)(7,687)(2,512)(2,643)

取得子公司、联营和合营

企业支付的现金

(745)(864)- -

投资纳入合并范围的结构

化主体支付的现金

---(22,260)

投资活动现金流出小计

(1,041,388) (716,933)(904,006) (564,579)

投资活动(所用 )/产生的现

金流量净额

(9,736)104,56087,726 72,182

刊载于第22页至第261页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

现金流量表(续)截至2018年6月30日止六个月(除特别注明外,以人民币百万元列示)

本集团 本行

截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月

2018年(未经审计)

2017年(未经审计)

2018年(未经审计)

2017年(未经审计)

三、 筹资活动现金流量:

发行债券收到的现金

18,58516,94912,092 8,137

发行其他权益工具收到的

现金

-3,421- -

子公司吸收少数股东

投资收到的现金

-150- -

筹资活动现金流入小计

18,58520,52012,092 8,137

分配股利支付的现金

(11)(2,703)- (2,667)

偿还债务支付的现金

(3,261)(3,335)(163) -

偿付已发行债券利息支付

的现金

(2,718)(2,578)(1,745) (1,960)

子公司购买少数股东股权

支出的现金

(85)(24)- -

筹资活动现金流出小计

(6,075)(8,640)(1,908) (4,627)

筹资活动产生的现金流量

净额

12,51011,88010,184 3,510

刊载于第22页至第261页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

现金流量表(续)截至2018年6月30日止六个月(除特别注明外,以人民币百万元列示)

本集团 本行

截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月

附注

2018年(未经审计)

2017年(未经审计)

2018年(未经审计)

2017年(未经审计)

四、汇率变动对现金及现金

等价物的影响

4,801(4,843)5,429 (5,170)

五、现金及现金等价物净增

加/(减少)额

50(2)281,655(9,449)363,922 (31,375)

加:期初现金及现金等

价物余额

571,339599,124514,678 592,413

六、期末现金及现金等价物

余额

50(3)852,994589,675878,600 561,038

本财务报表已获本行董事会批准。

田国立 许一鸣董事长 首席财务官(法定代表人)

方秋月 (公司盖章)财务会计部总经理

二○一八年八月二十八日

刊载于第22页至第261页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

基本情况

中国建设银行股份有限公司(“本行”)的历史可以追溯到1954年,成立时的名称是中国人民建设银行,负责管理和分配根据国家经济计划拨给建设项目和基础建设相关项目的政府资金。1994年,随着国家开发银行的成立,承接了中国人民建设银行的政策性贷款职能,中国人民建设银行逐渐成为一家综合性的商业银行。1996年,中国人民建设银行更名为中国建设银行。2004年9月17日,本行由其前身中国建设银行(“原建行 ”)通过分立程序,在中华人民共和国 (“中国”)成立。2005年10月和2007年9月,本行先后在香港联合证券交易所和上海证券交易所挂牌上市,股份代号分别为939和601939。

本行持有经中国银行业监督管理委员会(2018年更名为中国银行保险监督管理委员会,以下简称“银保监会 ”)批准颁发的金融许可证,机构编码为:

B0004H111000001号,持有经北京工商行政管理局批准颁发的企业法人营业执照,统一社会信用代码为:911100001000044477。本行的注册地址为中国北京西城区金融大街25号。

本行及所属子公司(“本集团 ”)的主要业务范围包括公司和个人银行业务、资金业务,并提供资产管理、信托、金融租赁、投资银行、保险及其他金融服务。本集团于中国内地经营并在海外设有若干分行和子公司。就本财务报表而言,“中国内地”不包括中国香港特别行政区 (“香港”)、中国澳门特别行政区(“澳门”)及台湾,“海外”指中国内地以外的其他国家和地区。

本行受中华人民共和国国务院(“ 国务院”)授权的银行业管理机构监管,海外经营金融机构同时需要遵循经营所在地监管机构的监管要求。中央汇金投资有限责任公司(“汇金”)是中国投资有限责任公司(“中投 ”)的全资子公司,代表国家依法行使出资人的权力和履行出资人的义务。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计

(1)遵循企业会计准则

本中期财务报表根据中华人民共和国财政部(“ 财政部”)颁布的《企业会计准则第32号—中期财务报告》和中国证券监督管理委员会(“证监会”)颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号—半年度报告的内容与格式》(2017年修订)披露要求编制。

未经审计的本中期财务报表包括选取的说明性附注,这些附注有助于理解本集团自截至2017年12月31日止年度财务报表以来财务状况和业绩变化的重要事件和交易。这些选取的附注不包括根据财政部2006年颁布的企业会计准则的要求而编制一套完整的财务报表所需的所有信息和披露内容,因此需要和本集团截至2017年12月31日止的年度财务报表一并阅读。

(2)合并

本中期财务报表包括本行及所属子公司,以及本集团所占的联营和合营企业的权益。

子公司的财务状况及经营成果,自控制开始日起至控制结束日止,包含于合并财务报表中。在编制合并财务报表时,子公司的会计期间和会计政策按照本行的会计期间和会计政策进行必要调整。集团内部往来的余额和交易以及集团内部交易所产生的任何损益,在编制合并财务报表时全部抵销。

本集团享有的联营或合营企业的权益,自重大影响或共同控制开始日起至重大影响或共同控制结束日止,包含于合并财务报表中。本集团与联营和合营企业之间交易所产生的损益,按本集团享有的联营和合营企业的权益份额抵销。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(3)重要会计政策变更

本集团采用了财政部于2017年修订颁布的《企业会计准则第14号——收入》(财会〔2017〕22号),此修订将现行的收入准则和建造合同准则统一为一个收入确认模型,以“控制权转移”取代之前的“风险报酬转移”作为收入确认的判断标准,同时明确了收入确认中的一些具体应用。该准则于2018年1月1日起施行,本集团实施该准则未对集团财务报表产生重大影响。

本集团采用了财政部于2017年修订颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移》(财会〔 2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计》(财会〔2017〕9号)和《企业会计准则第37号——金融工具列报》(财会〔2017〕14号)(以下简称“新金融工具准则”),该准则的首次执行日为2018年1月1日。该变化构成了会计政策变更,且相关金额的调整已经确认在财务报表中。本集团未在以前期间提前采纳新金融工具准则。

根据新金融工具准则的过渡要求,本集团选择不对比较期间信息进行重述。金融资产和金融负债于首次执行日的账面价值调整计入当期的期初未分配利润和其他综合收益。后述附注中如2018年1月1日账面价值与2017年12月31日账面价值存在差异的,均为新金融工具准则实施的影响。

基于以上处理,根据新金融工具准则中金融工具列报的要求,本集团仅对当期信息作出相关披露。比较期间的附注仍与以前年度披露的信息保持一致。

实施新金融工具准则也导致金融资产和金融负债的确认、分类和计量,以及金融资产减值的相关会计政策发生了变化。除以下所述的变更外,本中期财务报表中本集团采用的会计政策,与编制截至2017年12月31日止年度财务报表时采用的会计政策一致。新金融工具准则的采用对本集团财务报表的影响请参见附注2(4)重要会计政策变更影响。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(3)重要会计政策变更(续)

金融工具

(a)金融工具的分类

本集团根据管理金融资产的业务模式和合同现金流量特征或承担负债的目的,将金融工具划分为以下类别:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以及其他金融负债。

本集团管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括:以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理、以及业务管理人员获得报酬的方式。

金融资产的合同现金流量特征,是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性,即相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值,本金金额可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变动;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(3)重要会计政策变更(续)

(a)金融工具的分类(续)

以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件且并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益的,分类为以摊余成本计量的金融资产:(i)管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;(ii) 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具和指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具。

金融资产同时符合下列条件且并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:(i) 管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;(ii) 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

在初始确认时,本集团可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,并按照附注2(3)(b)相关政策确认股利收入。该指定一经做出,不得撤销。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(3)重要会计政策变更(续)

(a)

金融工具的分类(续)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括持有作交易用途的金融资产,指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,因无法通过合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的测试而分类为此的金融资产,以及除指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具以外的其余权益投资。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括衍生金融负债,以及指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的,划分为持有作交易用途的金融资产或金融负债:(i)取得该金融资产或承担该金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;(ii)属于进行集中管理的可辨认金融 工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理;或(iii)属于衍生金融工具。但是,被指定且为有效套期工具的衍生金融工具或属于财务担保合同的衍生金融工具除外。

金融资产在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本集团可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出,不得撤销。

金融负债满足下列条件之一的,于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(i)该指定可以能够消除或显著减少会计错配;或(ii) 本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。该指定一经做出,不得撤销。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(3)重要会计政策变更(续)

(a)金融工具的分类(续)

其他金融负债

其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。其他金融负债主要包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产、客户存款和已发行债务证券。

(b)

金融工具的计量

初始确认时,金融工具以公允价值计量。对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融工具,相关交易费用计入初始确认金额。

后续计量时,本集团对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行计量;金融负债除以公允价值计量且其变动计入当期损益进行计量外,其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产因公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量,其产生的所有利得或损失计入当期损益。对于指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,其产生的利得或损失应当按照下列规定进行处理:(i)由本集团自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,应当计入其他综合收益;(ii)该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。按照(i)对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团应当将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(3)重要会计政策变更(续)

(b)金融工具的计量(续)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的减值损失、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益,除此之外,账面价值的其他变动均计入其他综合收益。

当以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具被出售时,处置利得或损失于当期损益中确认。处置利得或损失包括前期计入其他综合收益当期转入损益的利得或损失。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,进行指定后,公允价值变动在其他综合收益中进行确认,且后续不得重分类至损益(处置时公允价值变动计入留存收益 )。作为投资回报的股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认,并计入损益。

以摊余成本计量的金融资产

对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:(i)扣除已偿还的本金;(ii)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;(iii)扣除累计计提的损失准备。

对于以摊余成本计量的金融资产,其终止确认、发生减值或摊销过程中产生的利得或损失计入当期损益。

实际利率

实际利率,是指将金融资产在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额(即扣除损失准备之前的摊余成本)所使用的利率。计算时不考虑预期信用损失,但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分的费用。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(3)重要会计政策变更(续)

(b)金融工具的计量(续)

本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:(i)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入;(ii)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

(c)金融工具的减值

本集团在资产负债表日以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的债务工具投资,以及贷款承诺和财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素:(i)通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;(ii)货币时间价值;(iii)在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(3)重要会计政策变更(续)

(c)金融工具的减值(续)

本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其预期信用损失、确认损失准备及其变动:(i) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额确认其损失准备;(ii) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额确认其损失准备。以上两种情形下,无论本集团评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,本集团在其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额确认了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额确认该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,本集团将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

(d)合同修改

本集团与交易对手修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的,将导致本集团终止确认原金融资产,同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

本集团与交易对手修改或重新议定合同,未导致金融资产终止确认,但导致合同现金流量发生变化的,本集团在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时,应当将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响

本集团实施新金融工具准则的影响披露如下:

(a)金融工具的分类和计量

于2018年1月1日,金融资产和金融负债分别按照修订前金融工具准则和新金融工具准则的要求进行分类和计量结果对比如下:

本集团

修订前金融工具准则 新金融工具准则

计量类别 账面价值计量类别

账面价值

金融资产

现金及存放中央

银行款项

摊余成本

2,988,256

摊余成本

2,988,256

存放同业款项

摊余成本

175,005

摊余成本

174,933

拆出资金

摊余成本

325,233

摊余成本

325,230

衍生金融资产

以公允价值计量且

其变动计入当期损益

82,980

以公允价值计量且

其变动计入当期损益

82,980

买入返售金融资产

摊余成本

208,360

摊余成本

208,345

应收利息

摊余成本

116,993

摊余成本

116,993

客户贷款和垫款

摊余成本

12,574,473

摊余成本

12,421,262

以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益

122,358

以公允价值计量且

其变动计入当期损益

15,902

金融投资

以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益(可供出售类资产)

1,550,680

以公允价值计量

且其变动计入当期损益

76,956

以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益

1,109,513

摊余成本

377,973

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响(续)

(a)金融工具的分类和计量(续)

本集团(续)

修订前金融工具准则 新金融工具准则

计量类别 账面价值计量类别

账面价值

金融资产

金融投资

摊余成本(持有至

到期)

2,586,722

摊余成本

2,454,799

以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益

129,460

以公允价值计量且其

变动计入当期损益

摊余成本(应收款

项类投资)

465,810

摊余成本

401,521

以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益

41,513

以公允价值计量且其

变动计入当期损益

23,348

以公允价值计量

且其变动计入当期损益

578,436

以公允价值计量且其

变动计入当期损益

578,436

其他金融资产

摊余成本

65,238

摊余成本

64,526

以公允价值计量且其

变动计入当期损益

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响(续)

(a)金融工具的分类和计量(续)

本行

修订前金融工具准则 新金融工具准则

计量类别 账面价值计量类别 账面价值

金融资产

现金及存放中央银

行款项

摊余成本

2,973,506

摊余成本

2,973,506

存放同业款项

摊余成本

126,766

摊余成本

126,702

拆出资金

摊余成本

286,797

摊余成本

286,797

衍生金融资产

以公允价值计量且

其变动计入当期损益

75,851

以公允价值计量且其

变动计入当期损益

75,851

买入返售金融资产

摊余成本

194,850

摊余成本

194,835

应收利息

摊余成本

111,436

摊余成本

111,436

客户贷款和垫款

摊余成本

12,081,328

摊余成本

11,934,162

以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益以公允价值计量且其

变动计入当期损益

122,358

10,439

金融投资

以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益(可供出售类资产)

1,402,017

以公允价值计量且其

变动计入当期损益

46,415

以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益

1,000,225

摊余成本

369,243

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响(续)

(a)金融工具的分类和计量(续)

本行(续)

修订前金融工具准则 新金融工具准则

计量类别 账面价值计量类别

账面价值

金融资产

金融投资 摊余成本(持有至

到期)

2,550,066

摊余成本

2,425,912

以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益

122,582

摊余成本(应收款

项类投资)

575,994

摊余成本

498,655

以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益

41,513

以公允价值计量且

其变动计入当期损益

36,398

以公允价值计量

且其变动计入当期损益

395,536

以公允价值计量且

其变动计入当期损益

395,536

其他金融资产 摊余成本

86,404

摊余成本

86,404

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响(续)

(a)金融工具的分类和计量(续)

关于金融负债的分类与计量要求,适用新金融工具准则时只有一项变化,即对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债,其因自身信用风险变动而导致的公允价值变动部分将在其他综合收益中确认。

(b)将资产负债表中的余额从修订前金融工具准则调整为新金融工具准则

本集团对其管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行了分析。

下表列示了2018年1月1日的客户贷款和垫款和金融投资账面价值按照修订前金融工具准则计量类别调整为新金融工具准则计量类别的账面价值:

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响(续)

(b)将资产负债表中的余额从修订前金融工具准则调整为新金融工具准则(续)

本集团

按修订前金融工具准则列示的账面价值

2017年12月31日重分类重新计量

按新金融工具准则

列示的账面价值2018年1月1日

客户贷款和垫款(以

摊余成本计量)

调整前余额

12,574,473

减:转出至客户贷款

和垫款(以公允价值计量且其变动计入当期损益)

(15,839)

减:转出至客户贷款

和垫款(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益)

(122,383)

重新计量:预期信用

损失准备

(14,989)

调整后余额

12,421,262

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响(续)

(b)将资产负债表中的余额从修订前金融工具准则调整为新金融工具准则(续)

本集团(续)

按修订前金融工具准则列示的账面价值

2017年12月31日重分类重新计量

按新金融工具准则

列示的账面价值2018年1月1日

客户贷款和垫款

(以公允价值计量且其变动计入当期损益)

调整前余额

不适用

加:自客户贷款和

垫款(以摊余成本计量)转入

15,839

重新计量:由摊余成

本计量变为公允价值计量

调整后余额

15,902

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响(续)

(b)将资产负债表中的余额从修订前金融工具准则调整为新金融工具准则(续)

本集团(续)

按修订前金融工具准则列示的账面价值

2017年12月31日重分类重新计量

按新金融工具准则

列示的账面价值2018年1月1日

客户贷款和垫款

(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益)

调整前余额

不适用

加:自客户贷款和

垫款(以摊余成本计量)转入

122,383

重新计量:由摊余

成本计量变为公允价值计量

(25)

调整后余额

122,358

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响(续)

(b)将资产负债表中的余额从修订前金融工具准则调整为新金融工具准则(续)

本集团(续)

按修订前金融工具准则列示的账面价值

2017年12月31日重分类

按新金融工具准则列

示的账面价值2018年1月1日

可供出售金融资产

调整前余额

1,550,680

减:转出至以摊余

成本计量的金融资产

(364,158)

减:转出至以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(77,009)

减:转出至以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

(1,109,513)

调整后余额

不适用

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响(续)

(b)将资产负债表中的余额从修订前金融工具准则调整为新金融工具准则(续)

本集团(续)

按修订前金融工具准则列示的账面价值

2017年12月31日重分类

按新金融工具准则列

示的账面价值2018年1月1日

持有至到期投资

调整前余额

2,586,722

减:转出至以摊

余成本计量的金融资产

(2,454,401)

减:转出至以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(722)

减:转出至以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

(131,599)

调整后余额

不适用

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响(续)

(b)将资产负债表中的余额从修订前金融工具准则调整为新金融工具准则(续)

本集团(续)

按修订前金融工具准则列示的账面价值

2017年12月31日重分类

按新金融工具准则列

示的账面价值2018年1月1日

应收款项类投资

调整前余额

465,810

减:转出至以摊余

成本计量的金融资产

(401,053)

减:转出至以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(23,230)

减:转出至以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

(41,527)

调整后余额

不适用

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响(续)

(b)将资产负债表中的余额从修订前金融工具准则调整为新金融工具准则(续)

本集团(续)

按修订前金融工具准则列示的账面价值

2017年12月31日重分类重新计量

按新金融工具准则

列示的账面价值2018年1月1日

以摊余成本计量的

金融资产

调整前余额

不适用

加:自持有至到期

投资转入

2,454,401

重新计量:预期信

用损失准备

加:自应收款项类

投资转入

401,053

重新计量:预期信

用损失准备

加:自可供出售金

融资产转入

364,158

重新计量:预期信

用损失准备

(594)

重分类:由公允价

值计量变为摊余成本计量

14,409

调整后余额

3,234,293

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响(续)

(b)将资产负债表中的余额从修订前金融工具准则调整为新金融工具准则(续)

本集团(续)

按修订前金融工具准则列示的账面价值

2017年12月31日重分类重新计量

按新金融工具准则

列示的账面价值2018年1月1日

以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

调整前余额

578,436

加:自可供出售金

融资产转入

77,009

重新计量:公允价

值计量

(53)

加:自应收款项类

投资转入

23,230

重新计量:由摊余

成本计量变为公允价值计量

(283)

重分类:由摊余成

本计量变为公允价值计量

加:自持有至到期

投资转入

加:其他金融资产

转入

调整后余额

680,174

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响(续)

(b)将资产负债表中的余额从修订前金融工具准则调整为新金融工具准则(续)

本集团(续)

按修订前金融工具准则列示的账面价值

2017年12月31日重分类重新计量

按新金融工具准则

列示的账面价值2018年1月1日

以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产

调整前余额 不适用

加:自可供出售

金融资产转入

1,109,513

加:自持有至到

期投资转入

131,599

重新计量:由摊

余成本计量变为公允价值计量

(2,206)

重分类:由摊余

成本计量变为公允价值计量

加:自应收款项

类投资转入

41,527

重新计量:由摊

余成本计量变为公允价值计量

(143)

重分类:由摊余

成本计量变为公允价值计量

调整后余额

1,280,486

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响(续)

(b)将资产负债表中的余额从修订前金融工具准则调整为新金融工具准则(续)

本行

按修订前金融工具准则列示的账面价值

2017年12月31日重分类重新计量

按新金融工具准则

列示的账面价值2018年1月1日

客户贷款和垫款(以

摊余成本计量)

调整前余额

12,081,328

减:转出至客户贷款

和垫款(以公允价值计量且其变动计入当期损益)

(10,429)

减:转出至客户贷款

和垫款(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益)

(122,383)

重新计量:预期信用

损失准备

(14,354)

调整后余额

11,934,162

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响(续)

(b)将资产负债表中的余额从修订前金融工具准则调整为新金融工具准则(续)

本行(续)

按修订前金融工具准则列示的账面价值

2017年12月31日重分类重新计量

按新金融工具准则

列示的账面价值2018年1月1日

客户贷款和垫款(以

公允价值计量且其变动计入当期损益)

调整前余额

不适用

加:自客户贷款和垫

款(以摊余成本计量)转入

10,429

重新计量:由摊余成

本计量变为公允价值计量

调整后余额

10,439

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响(续)

(b)将资产负债表中的余额从修订前金融工具准则调整为新金融工具准则(续)

本行(续)

按修订前金融工具准则列示的账面价值

2017年12月31日重分类重新计量

按新金融工具准则

列示的账面价值2018年1月1日

客户贷款和垫款(以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益)

调整前余额

不适用

加:自客户贷款和垫

款(以摊余成本计量)转入

122,383

重新计量:由摊余成

本计量变为公允价值计量

(25)

调整后余额

122,358

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响(续)

(b)将资产负债表中的余额从修订前金融工具准则调整为新金融工具准则(续)

本行(续)

按修订前金融工具准则列示的账面价值

2017年12月31日重分类

按新金融工具准则列

示的账面价值2018年1月1日

可供出售金融资产

调整前余额

1,402,017

减:转出至以摊余

成本计量的金融资产

(355,377)

减:转出至以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(46,415)

减:转出至以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

(1,000,225)

调整后余额

不适用

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响(续)

(b)将资产负债表中的余额从修订前金融工具准则调整为新金融工具准则(续)

本行(续)

按修订前金融工具准则列示的账面价值

2017年12月31日重分类

按新金融工具准则列

示的账面价值2018年1月1日

持有至到期投资

调整前余额

2,550,066

减:转出至以摊余

成本计量的金融资产

(2,425,343)

减:转出至以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

(124,723)

调整后余额

不适用

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响(续)

(b)将资产负债表中的余额从修订前金融工具准则调整为新金融工具准则(续)

本行(续)

按修订前金融工具准则列示的账面价值

2017年12月31日重分类

按新金融工具准则列

示的账面价值2018年1月1日

应收款项类投资

调整前余额

575,994

减:转出至以摊余成

本计量的金融资产

(498,187)

减:转出至以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(36,280)

减:转出至以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

(41,527)

调整后余额

不适用

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响(续)

(b)将资产负债表中的余额从修订前金融工具准则调整为新金融工具准则(续)

本行(续)

按修订前金融工具准则列示的账面价值

2017年12月31日重分类重新计量

按新金融工具准则

列示的账面价值2018年1月1日

以摊余成本计量的

金融资产

调整前余额

不适用

加:自持有至到期

投资转入

2,425,343

重新计量:预期信

用损失准备

加:自应收款项类

投资转入

498,187

重新计量:预期信

用损失准备

加:自可供出售金

融资产转入

355,377

重新计量:预期信

用损失准备

(577)

重分类:由公允价

值计量变为摊余成本计量

14,443

调整后余额

3,293,810

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响(续)

(b)将资产负债表中的余额从修订前金融工具准则调整为新金融工具准则(续)

本行(续)

按修订前金融工具准则列示的账面价值

2017年12月31日重分类重新计量

按新金融工具准则

列示的账面价值2018年1月1日

以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

调整前余额

395,536

加:自可供出售金

融资产转入

46,415

加:自应收款项类

投资转入

36,280

重新计量:由摊余

成本计量变为公允价值计量

(283)

重分类:由摊余成

本计量变为公允价值计量

调整后余额

478,349

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响(续)

(b)将资产负债表中的余额从修订前金融工具准则调整为新金融工具准则(续)

本行(续)

按修订前金融工具准则列示的账面价值

2017年12月31日重分类重新计量

按新金融工具准则

列示的账面价值2018年1月1日

以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产

调整前余额

不适用

加:自可供出售

金融资产转入

1,000,225

加:自持有至到

期投资转入

124,723

重新计量:由摊

余成本计量变为公允价值计量

(2,208)

重分类:由摊余

成本计量变为公允价值计量

加:自应收款项

类投资转入

41,527

重新计量:由摊

余成本计量变为公允价值计量

(143)

重分类:由摊余

成本计量变为公允价值计量

调整后余额

1,164,320

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响(续)

(b)将资产负债表中的余额从修订前金融工具准则调整为新金融工具准则 (续)

除客户贷款和垫款和金融投资以外的金融资产因采用新金融工具准则导致分类和计量的影响不重大。

本集团于2018年1月1日采用新金融工具准则,与按修订前金融工具准则编制的2017年12月31日的财务报表相比,本集团股东权益减少194.51亿元;本行股东权益减少185.81亿元。

以下内容是本集团应用新金融工具准则新分类规定导致金融资产分类发生变化的具体说明:

(i) 债券投资

本集团持有的债券投资中大部分能够通过合同现金流量仅为对本金和未偿付本金金额为基础的利息的支付的测试,同时按照新准则要求,根据准则施行日当日的既定事实及情况,对管理金融资产的业务模式进行评估,进而确定金融资产的分类。其中,集团部分原持有至到期和原应收款项类债券,业务模式为既以收取合同现金流为目标又以出售该金融资产为目标,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益类金融资产。部分原可供出售债券业务模式为持有并收取合同现金流,分类为以摊余成本计量类金融资产。此外,少量带有次级条款和减记性质的债券,由于无法通过合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的测试,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益类金融资产。

(ii) 票据贴现

本集团境内分行持有的票据贴现,业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,在客户贷款和垫款中从计量类别由以摊余成本计量重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响(续)

(b)将资产负债表中的余额从修订前金融工具准则调整为新金融工具准则 (续)

(iii) 权益投资

在新金融工具准则允许的情况下,本集团已选择不可撤销地将对结算机构的权益投资和交易所的非交易权益证券投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。在处置时,该投资的公允价值变动不再重分类至损益。这些投资在执行新金融工具准则之前分类为可供出售类资产。除上述指定外,集团其余权益投资从原可供出售金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

(iv)其他

本集团持有的他行浮动收益型理财产品、基金投资、信托计划和资产管理计划等资产,无法通过合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的测试,因此分别从应收款项类和可供出售金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响(续)

(c)下表将按照修订前金融工具准则下计提的累计损失准备调整为2018年1月1日过渡

至新金融工具准则后的预期信用损失准备

本集团

计量类别

按修订前金融工具准则计提损失准备/

预计负债重分类重新计量

按新金融工具准则计提损失准备/预计负债

存放同业款项

57-72

拆出资金

112-3 115

买入返售金融资产

--15 15

客户贷款和垫款

﹣以摊余成本计量

的客户贷款和垫款

328,968(155)14,989

343,802

﹣以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的客户贷款和垫款

不适用

112384

金融投资

以摊余成本计量的

金融资产

不适用

4,927(272)

4,655

以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产

不适用

4431,696 2,139

持有至到期投资

3,410(3,410)- -

可供出售金融资产

6,295(6,295)- -

应收款项类投资

2,114(2,114)- -

其他金融资产

2,987--

2,987

表外业务

2,402-23,333

25,735

总计

346,345(6,492)40,220

380,073

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(4)重要会计政策变更影响(续)

(c)下表将按照修订前金融工具准则下计提的累计损失准备调整为2018年1月1日过渡至

新金融工具准则后的预期信用损失准备(续)

本行

计量类别

按修订前金融工具准则计提损失准

/预计

负债重分类重新计量

按新金融工具准则计提损失准备

/预计负债

存放同业款项

54-64 118

拆出资金

112-- 112

买入返售金融资产

--15 15

客户贷款和垫款

﹣以摊余成本计量的

客户贷款和垫款

321,508(112)14,354 335,750

﹣以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的客户贷款和垫款

不适用

112384

金融投资

以摊余成本计量的金

融资产

不适用

4,305(460)

3,845

以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产

不适用

-1,627

1,627

持有至到期投资

3,308(3,308)-

-

可供出售金融资产

5,626(5,626)-

-

应收款项类投资

1,593(1,593)-

-

其他金融资产

2,717--

2,717

表外业务

2,218-23,251

25,469

总计

337,136(6,222)39,235

370,149

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(5)重大会计判断和会计估计变更

编制本中期财务报表需要管理层作出判断、估计及假设,这些判断、估计及假设会影响会计政策的应用,以及资产及负债、收入及支出的列报金额。实际结果有可能会与运用这些估计和假设而进行的列报存在差异。

从2018年1月1日开始,本集团采用新金融工具会计准则运用的重要会计估计和判断包括预期信用损失的计量。

对于以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的金融资产债务工具投资,其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为 (例如,客户违约的可能性及相应损失)。附注57(1)具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术。

根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及众多重大判断,例如:

- 判断信用风险显著增加的标准;- 选择计量预期信用损失的适当模型和假设;- 针对不同类型的产品,在计量预期信用时确定需要使用的前瞻性信息和权重;及- 为预期信用损失的计量进行金融工具的分组,将具有类似信用风险特征的项目划入一个组合。

关于上述判断及信息的具体信息请参见附注57(1)信用风险。

除预期信用损失外,其他的重大会计估计和判断与2017年年报相同。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

编制基础及重要会计政策和会计估计(续)

(6)税项

本集团适用的主要税项及税率如下:

增值税根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》(财税【2016】36号),自2016年5月1日起,本行及中国内地子公司原缴纳营业税的业务改为缴纳增值税,增值税应税收入及支出实行价税分离核算。主要适用增值税税率为6%。

城建税按增值税的1%–7%计缴。

教育费附加按增值税的3%计缴。

地方教育附加按增值税的2%计缴。

所得税

本行及中国内地子公司适用的所得税税率为25%。海外机构按当地规定缴纳所得税,在汇总纳税时,根据中国所得税法相关规定扣减符合税法要求可抵扣的税款。税收减免按相关税务当局批复认定。

(7)中期财务报表与法定财务报表

本中期财务报表已由本行董事会审计委员会审阅,并于2018年8月28日获本行

董事会批准。本中期财务报表已由本行审计师普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)根据《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定进行审阅。

本中期财务报表内所载的2017年度的财务信息摘录自2017年度财务报表。本行审计师已就2017年度财务报表于2018年3月27日发表无保留意见。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

现金及存放中央银行款项

本集团 本行

注释

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

现金

75,57473,87669,252 73,324

存放中央银行款项

?法定存款准备金(1)

2,287,8112,665,7382,284,822 2,662,477

?超额存款准备金(2)

276,242209,080265,790 198,143

?财政性存款

35,21839,56235,218 39,562

小计

2,599,2712,914,3802,585,830 2,900,182

合计

2,674,8452,988,2562,655,082 2,973,506

(1)

本集团在中国人民银行(“人行”)及若干有业务的海外国家及地区的中央银行存放法定存款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。

于资产负债表日,本行在中国内地法定存款准备金的缴存比率为:

2018年6月30日

2017年12月31日

人民币存款缴存比率

14.5% 17.0%

外币存款缴存比率

5.0% 5.0%

本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按人行相应规定执行。

存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构规定执行。

(2)

存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

存放同业款项

(1)按交易对手类别分析

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

银行

452,546163,521 423,355 115,335

非银行金融机构

13,50011,541 13,465 11,485

总额

466,046175,062 436,820 126,820

减值准备(附注20)

(146)(57)(140) (54)

净额

465,900175,005 436,680 126,766

(2)按交易对手所属地理区域分析

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

中国内地

439,704 147,945 412,441 101,817

海外

26,342 27,117 24,379 25,003

总额

466,046175,062 436,820 126,820

减值准备(附注20)

(146)(57) (140) (54)

净额

465,900175,005 436,680 126,766

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

拆出资金

(1)按交易对手类别分析

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

银行

208,754173,762 275,447 232,507

非银行金融机构

125,301151,583 108,065 54,402

总额

334,055325,345 383,512 286,909

减值准备(附注20)

(113)(112)(114) (112)

净额

333,942325,233 383,398 286,797

(2)按交易对手所属地理区域分析

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

中国内地

269,113276,308 242,507 158,389

海外

64,94249,037 141,005 128,520

总额

334,055325,345 383,512 286,909

减值准备(附注20)

(113)(112) (114) (112)

净额

333,942325,233 383,398 286,797

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

衍生金融工具及套期会计

(1)按合约类型分析

本集团

2018年6月30日

2017年12月31日

注释 名义金额 资产负债名义金额

资产

负债

利率合约

410,196 1,959922 332,480

汇率合约

4,303,911 44,59745,673 5,307,995

78,909

78,581

其他合约

(a)87,848 2,167838 182,632 3,091 799

合计

4,801,955 48,72347,433 5,823,107 82,980 79,867

本行

2018年6月30日

2017年12月31日

注释 名义金额 资产负债名义金额

资产

负债

利率合约

365,4651,337732 278,367 672 373

汇率合约

4,130,72941,61644,286 4,773,110 72,149 72,568

其他合约

(a)77,4912,083803 168,793 3,030 789

合计

4,573,68545,03645,821 5,220,270 75,851 73,730

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

衍生金融工具及套期会计(续)

(2)按交易对手信用风险加权资产分析

本集团 本行

注释

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

交易对手违约风险加权资产

-利率合约

933651702 495

-汇率合约

27,58847,72825,584 44,272

-其他合约(a)

2,8145,3952,547 4,423

小计

31,33553,77428,833 49,190

信用估值调整风险加权资产

13,92520,54511,991 17,387

合计

45,26074,31940,824 66,577

衍生金融工具的名义金额仅指在资产负债表日尚未到期结算的交易量,并不代表风险金额。本集团自2013年1月1日起施行《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定。按照银保监会制定的规则,交易对手信用风险加权资产新增了信用估值调整风险加权资产,根据交易对手的状况及到期期限的特点进行计算,并包括以代客交易为目的的背对背交易。

(a)其他合约主要由贵金属合约构成。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

衍生金融工具及套期会计(续)

(3)套期会计

上述衍生金融工具中包括的本集团及本行指定的套期工具如下:

本集团

2018年6月30日 2017年12月31日

名义金额资产负债名义金额

资产

负债

公允价值套期工具

利率互换

50,287859(104)49,087

(98)

外汇掉期

2,86646(48)

-

现金流量套期工具

外汇掉期

15,56978(185)33,193

1,051

(418)

外汇远期

43,111645(82)51,684

(69)

货币掉期

2,40481 --

-

-

利率互换

2,316-(1)-

-

-

合计

116,5531,709(420)134,289

2,450

(585)

本行

2018年6月30日 2017年12月31日

名义金额资产负债名义金额

资产

负债

公允价值套期工具

利率互换

15,097367(7)13,578

(18)

外汇掉期

33127 -

-

现金流量套期工具

外汇掉期

15,56978(185)32,672

1,045

(408)

外汇远期

43,111645(82)51,684

(69)

货币掉期

1,65631 --

-

-

利率互换

2,316-(1)-

-

-

合计

78,0801,148(275)98,259

2,151

(495)

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

衍生金融工具及套期会计(续)

(3)套期会计(续)

(a)公允价值套期

本集团利用利率互换、外汇掉期对利率及汇率导致的公允价值变动进行套期保值。被套期项目包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、已发行存款证、客户存款及客户贷款和垫款。

公允价值套期产生的净收益/(损失)如下:

本集团

截至6月30日止六个月

2018年

2017年

净收益/(损失)

?套期工具

340 (326)

?被套期项目

(349) 328

本行

截至6月30日止六个月

2018年

2017年

净收益/(损失)

?套期工具

183 (206)

?被套期项目

(159) 195

截至2018及2017年6月30日止六个月,公允价值变动损益中确认的套期无效部分产生的损益不重大。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

衍生金融工具及套期会计(续)

(3)套期会计(续)

(b)现金流量套期

本集团利用外汇掉期、外汇远期、货币掉期以及利率互换对利率、汇率风险导致的现金流量波动进行套期保值。被套期项目为客户贷款和垫款、拆入资金。套期工具及被套期项目的剩余到期日均为五年以内。

截至2018年6月30日止六个月,本集团及本行现金流量套期产生的净损失计人民币3.42亿元计入其他综合收益(本集团及本行2017年6月30日止六个月净收益为1.73亿元),现金流量套期中确认的套期无效部分产生的损益不重大。

买入返售金融资产

买入返售金融资产按标的资产的类别列示如下:

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

债券

?政府债券

143,719106,541132,194 99,055

?政策性银行、银行及非

银行金融机构债券

218,18094,461217,284 92,106

?企业债券

1142,618- -

?其他5291,051- -

小计

362,542204,671 349,478 191,161

票据

32,3323,689 32,332 3,689

总额

394,874208,360381,810 194,850

减值准备(附注20)

(11)-(11) -

净额

394,863208,360 381,799 194,850

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

应收利息

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

存放中央银行款项

1,080 1,354 1,078 1,352

存放同业款项

2,145 680 1,785 418

买入返售金融资产

202 145 202 138

客户贷款和垫款

41,447 39,583 40,596 38,682

债券投资

71,330 69,550 67,576 65,270

其他

7,264 5,681 6,909 5,576

总额及净额

123,468116,993118,146 111,436

客户贷款和垫款

(1)按计量方式分析

本集团 本行

注释

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

以摊余成本计量的客户贷

款和垫款13,331,745 12,903,441

12,835,505 12,402,836

减:贷款损失准备(383,906)(328,968) (376,353) (321,508)

以摊余成本计量的客户贷

款和垫款账面价值(a) 12,947,83912,574,473 12,459,152 12,081,328

以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的客户贷款和垫款账面价值(b) 109,582不适用109,582不适用

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的客户贷款和垫款账面价值(c) 11,061不适用7,840不适用

客户贷款和垫款账面价值

总额

13,068,482 12,574,473 12,576,574 12,081,328

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

客户贷款和垫款(续)

(1)按计量方式分析(续)

(a)以摊余成本计量的客户贷款和垫款

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

公司类贷款和垫款

?贷款

7,564,1787,365,0957,293,987 7,082,969

?融资租赁

129,433122,737- -

7,693,611 7,487,832 7,293,987 7,082,969

个人贷款和垫款

?个人住房贷款

4,536,1894,252,6984,479,497 4,199,998

?个人消费贷款

204,636203,218194,685 192,663

?个人助业贷款

41,553 41,41736,802 36,376

?信用卡

634,974567,683631,305 563,613

?其他

212,196214,878190,920 191,840

5,629,548 5,279,894 5,533,209 5,184,490

票据贴现

8,586 135,715 8,309 135,377

以摊余成本计量的客户贷

款和垫款总额13,331,745 12,903,441 12,835,505 12,402,836

阶段一

(164,241)

不适用

(161,109)

不适用

阶段二

(84,993)

不适用

(83,482)

不适用

阶段三

(134,672)

不适用

(131,762)

不适用

个别评估不适用

(113,820)

不适用

(111,339)

组合评估不适用

(215,148)

不适用

(210,169)

以摊余成本计量的贷款损

失准备(附注20)(383,906) (328,968)(376,353) (321,508)

以摊余成本计量的客户贷

款和垫款净额12,947,839 12,574,47312,459,152 12,081,328

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

客户贷款和垫款(续)

(1)按计量方式分析(续)

(b)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款和垫款

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

票据贴现

109,582不适用109,582 不适用

(c)以公允价值计量且其变动计入当期损益的客户贷款和垫款

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

公司类贷款和垫款

11,061不适用7,840 不适用

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

客户贷款和垫款(续)

(2)按贷款预期信用损失的评估方式分析

本集团

2018年6月30日

阶段一 阶段二 阶段三

合计

以摊余成本计量的客户贷款和

垫款总额12,742,393 390,598 198,754 13,331,745

减:贷款损失准备(164,241) (84,993) (134,672) (383,906)

以摊余成本计量的客户贷款和

垫款账面价值12,578,152305,605 64,082 12,947,839

以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的客户贷款和垫款损失准备(687)(2)- (689)

2017年12月31日

按组合方式评估损失准备的

贷款和垫

已减值贷款和垫款

其损失准备按组合方式

评估

其损失准备按个

别方式评估 合计

客户贷款和垫款总额12,711,15022,493169,798 12,903,441

贷款损失准备(201,346)(13,802)(113,820) (328,968)

客户贷款和垫款净额

12,509,804 8,691 55,978 12,574,473

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

客户贷款和垫款(续)

(2)按贷款预期信用损失的评估方式分析(续)

本行

2018年6月30日

阶段一 阶段二 阶段三

合计

以摊余成本计量的客户贷款和垫

款总额12,262,512 379,117 193,876

12,835,505

减:贷款损失准备(161,109) (83,482) (131,762) (376,353)

以摊余成本计量的客户贷款和垫

款账面价值

12,101,403

295,635

62,114

12,459,152

以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的客户贷款和垫款损失准备(687)(2) - (689)

2017年12月31日

按组合方式评估损失准备的贷款和垫

已减值贷款和垫款

其损失准备按组合方式

评估

其损失准备按个

别方式评估合计

客户贷款和垫款总额12,214,93421,831166,071

12,402,836

贷款损失准备(196,648)(13,521)(111,339)

(321,508)

客户贷款和垫款净额12,018,2868,31054,732

12,081,328

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

户贷款和垫款(续)

(2)

客按

贷款预期信用损失的评估方式分析(续)

阶段一、阶段二的客户贷款和垫款,以及阶段三的个人贷款和垫款按照预期信用损失模型计提预期信用损

按失

;阶段三的公司类贷款和垫款采用现金流折现模型法计提预期信用

失损失

上文注释所述贷款分类的定义见附注57(1)。

(3)贷款损失准备变动情况

本集团

2018年6月30日

阶段一阶段二阶段三

注释

12个月预期信

用损

损失失

整个存续期预期

信用损

整个存续期预期

信用损

合计

2018年1月1日余额

2(4)(c) 149,24965,887128,666343,802

本期计提

(a) 15,83918,56146,64281,042

本期转回

(a) --(18,071)(18,071)

折现回拨- - (1,488)(1,488)

本期(转出)/转入

(b) (847)545(6,128)(6,430)

本期核销

--(18,103)(18,103)

本期收回--3,1543,154

2018年6月30日余额

164,24184,993134,672383,906

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

客户贷款和垫款(续)

(3)贷款损失准备变动情况(续)

本集团(续)

2017年

按组合方式评估的贷款和垫款损失准备

已减值贷款和垫款的损失准备

注释

其损失准备按组合

方式评估

其损失准备按个别

方式评估 总额

年初余额155,949 13,275 99,453 268,677

本年计提45,602 7,524 88,831 141,957

本年转回- - (18,568) (18,568)

折现回拨- - (3,143) (3,143)

本年转出(b) (205) (2,919) (24,352) (27,476)

本年核销- (5,270) (31,721) (36,991)

本年收回- 1,1923,320 4,512

年末余额201,34613,802113,820 328,968

本行

2018年6月30日

阶段一阶段二阶段三

注释

12个月预期信

用损

整个存续期预

期信用损失

整个存续期预

期信用损

合计

2018年1月1日余额

2(4)(c) 145,34864,531125,871 335,750

本期计提

(a) 16,209 18,55146,322 81,082

本期转回

(a) --(17,862)(17,862)

折现回拨- - (1,488)(1,488)

本期(转出)/转入

(b) (448)400(6,410)(6,458)

本期核销

--(17,805)(17,805)

本期收回--3,134 3,134

2018年6月30日余额

161,10983,482131,762 376,353

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

客户贷款和垫款(续)

(3)贷款损失准备变动情况(续)

本行(续)

2017年

按组合方式评估的贷款和垫款损失准备

已减值贷款和垫款的损失准备

注释

其损失准备按组合

方式评估

其损失准备按个别方

式评估 总额

年初余额151,339 12,824 97,863 262,026

本年计提45,397 7,008 87,014 139,419

本年转回- - (18,500) (18,500

折现回拨- - (3,143) (3,143

)
)

本年转出(b) (88) (2,905) (24,203) (27,196

本年核销- (4,559) (31,003) (35,562

)
)

本年收回- 1,153 3,311 4,464

年末余额196,64813,521111,339 321,508

(a)包括模型参数的常规更新比如违约概率、违约损失率及违约敞口的更新,模型假设

和方法的变化;本期新增的客户贷款和垫款额外计提的损失准备;由于客户贷款和垫款信用风险显著增加或发生信用减值,而导致客户贷款和垫款在阶段一、阶段二、阶段三之间发生转移,以及相应导致损失准备的计量基础在12个月和整个存续期的预期信用损失之间的转换。

(b)本年转出包括由于出售不良贷款、资产证券化及转至抵债资产而转出的损失准备金

额,以及由于汇率变动产生的影响。

(c)上述列示的为以摊余成本计量的客户贷款和垫款的贷款损失准备。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

客户贷款和垫款(续)

(4)已逾期贷款总额按逾期期限分析

本集团

2018年6月30日

逾期3个月以内

逾期3个月至1年

逾期1年以上3年以内

逾期3年以上

合计

信用贷款

17,241 10,2165,0941,607 34,158

保证贷款

16,22029,78224,1223,715 73,839

抵押贷款

26,16124,78223,4934,836 79,272

质押贷款

1,5091,736831287 4,363

合计

61,131 66,516 53,54010,445 191,632

占客户贷款和垫款

总额百分比

0.45%0.49%0.40%0.08% 1.42%

2017年12月31日

逾期3个月以内

逾期3个月至1年

逾期1年以上3年以内

逾期3年以上

合计

信用贷款

8,701 6,594 5,640 1,138 22,073

保证贷款

15,569 20,668 24,730 3,047 64,014

抵押贷款

28,556 22,547 22,715 2,658 76,476

质押贷款

564 1,072 1,458 215 3,309

合计

53,390 50,881 54,543 7,058 165,872

占客户贷款和垫款

总额百分比

0.42%0.40%0.42%0.05%

1.29%

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

客户贷款和垫款(续)

(4)已逾期贷款总额按逾期期限分析(续)

本行

2018年6月30日

逾期3个月以内

逾期3个月至1年

逾期1年以上3年以内

逾期3年以上

合计

信用贷款

16,788 9,940 5,016 1,453 33,197

保证贷款

15,990 29,470 23,849 3,494 72,803

抵押贷款

24,810 24,074 22,973 4,802 76,659

质押贷款

1,444 1,363 717 287 3,811

合计

59,03264,84752,555 10,036 186,470

占客户贷款和垫款

总额百分比

0.46%0.50%0.40%0.08% 1.44%

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

客户贷款和垫款(续)

(4)已逾期贷款总额按逾期期限分析(续)

本行(续)

2017年12月31日

逾期3个月以内

逾期3个月至1年

逾期1年以上3年以内

逾期3年以上

合计

信用贷款

7,741 6,501 5,570 728 20,540

保证贷款

14,864 20,562 24,258 3,025 62,709

抵押贷款

24,799 22,028 22,198 2,650 71,675

质押贷款

560 1,039 1,380 215 3,194

合计

47,964 50,130 53,406 6,618 158,118

占客户贷款和垫款

总额百分比

0.39%0.40%0.43%0.05% 1.27%

已逾期贷款是指所有或部分本金或利息逾期1天或以上的贷款。

(5)不良资产的批量转让

2018年上半年通过批量转让给外部资产管理公司不良贷款的本金为人民币93.27亿元(2017年上半年:189.90亿元)。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

金融投资

(1)按计量方式分析

注释

本集团 本行

2018年2017年2018年2017年

6月30日12月31日6月30日12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产(a) 679,900578,436473,937

395,536

以摊余成本计量的金融资产(b) 3,245,096不适用3,207,096不适用

以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产(c) 1,320,847不适用1,224,771不适用

可供出售金融资产

不适用1,550,680不适用1,402,017

持有至到期投资

不适用2,586,722不适用2,550,066

应收款项类投资

不适用465,810不适用575,994

合计

5,245,8435,181,6484,905,8044,923,613

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

金融投资(续)

(1)按计量方式分析(续)

(a)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

按性质分析

本集团 本行

2018年2017年2018年 2017年

注释 6月30日12月31日6月30日

12月31日

持有作交易用途

-债券

(i)196,710189,44746,898 41,146

-权益工具和基金

(ii)7,3821,312- -

204,092190,75946,89841,146

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-债券

(iii)14,66010,211- -

-权益工具和基金

-23,076- -

-其他债务工具

(iv)346,016354,390346,016354,390

360,676387,677346,016 354,390

其他

-债权类投资(v)

35,428不适用14,924 不适用

-债券(vi)

12,808不适用37,156 不适用

-基金及其他(vii)

66,896不适用28,943 不适用

115,132不适用81,023不适用

合计

679,900578,436473,937395,536

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

金融投资(续)

(1)

按计量方式分析(续)

(a)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)

按发行机构类别分析

持有作交易用途

(i)债券

本集团 本行

2018年2017年2018年2017年

6月30日12月31日6月30日12月31日

政府

10,78110,8128,087 7,165

中央银行

--

政策性银行

25,959

11,939

,,

银行及非银行金融机构

57,759

16,865

,,

企业

101,916

10,007

,,

合计

196,710

46,898

,,

上市(注)

196,710189,44746,898

其中:于香港上市

1,06326--

合计

196,710189,44746,898

,,

注:上市债券包含在中国内地银行间债券市场交易的债券。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

金融投资(续)

(1)按计量方式分析(续)

(a)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)

按发行机构类别分析(续)

持有作交易用途(续)

(ii)权益工具和基金

本集团 本行

2018年2017年2018年 2017年

6月30日12月31日6月30日 12月31日

银行及非银行金融机构

5,669152-

-

企业

1,7131,160-

-

合计

7,3821,312-

-

上市

1,7041,171

-

-

其中:于香港上市

1,5581,067

-

-

非上市

5,678141

-

-

合计

7,3821,312-

-

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

金融投资(续)

(1)按计量方式分析(续)

(a)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)

按发行机构类别分析(续)

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(iii)债券

本集团 本行

2018年2017年2018年 2017年

6月30日12月31日6月30日 12月31日

企业,非上市

14,66010,211- -

(iv)其他债务工具

本集团 本行

2018年2017年2018年 2017年

6月30日12月31日6月30日 12月31日

银行及非银行金融机构

235,635218,322235,635 218,322

企业

110,381136,068110,381 136,068

合计

346,016 354,390346,016 354,390

其他债务工具主要为保本理财产品(附注13(2))投资的存放同业款项、债券及信贷类资产。

本集团的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的变现不存在重大限制。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

金融投资(续)

(1)按计量方式分析(续)

(a)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)

按发行机构类别分析(续)

其他

(v)债权类投资

本集团 本行

2018年2017年2018年 2017年

6月30日12月31日6月30日 12月31日

银行及非银行金融机

构,非上市

35,428不适用14,924 不适用

(vi)债券

本集团 本行

2018年2017年2018年 2017年

6月30日12月31日6月30日 12月31日

银行及非银行金融机构

12,808不适用37,156 不适用

上市

11,661不适用34,544 不适用

非上市

1,147不适用2,612 不适用

合计

12,808不适用37,156 不适用

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

金融投资(续)

(1)按计量方式分析(续)

(a)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)

按发行机构类别分析(续)

其他(续)

(vii)基金及其他

本集团 本行

2018年2017年2018年 2017年

6月30日12月31日6月30日 12月31日

银行及非银行金融机构

36,260不适用25,544 不适用

企业

30,636不适用3,399 不适用

合计

66,896不适用28,943 不适用

上市

39,880不适用27,592 不适用

其中:于香港上市

876不适用1 不适用

非上市

27,016不适用1,351 不适用

合计

66,896不适用28,943 不适用

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

金融投资(续)

(1)按计量方式分析(续)

(b)以摊余成本计量的金融资产

按发行机构类别分析

本集团本行

2018年6月30日2018年6月30日

政府

2,581,7112,576,592

中央银行

政策性银行420,306416,213

银行及非银行金融机构30,60524,769

企业168,314144,509

特别国债49,20049,200

总额3,250,5673,211,714

损失准备

-阶段一

(4,674)(4,206)

-阶段二

(294)-

-阶段三

(503)(412)

净额3,245,0963,207,096

上市(注)3,073,4813,062,739

其中:于香港上市2,295768

非上市

171,615144,357

合计3,245,0963,207,096

上市债券市值3,043,1163,032,374

注:上市债券包含在中国内地银行间债券市场交易的债券。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

金融投资(续)

(1)按计量方式分析(续)

(c)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

按性质分析

本集团本行

注释2018年6月30日2018年6月30日

债券

(i) 1,318,2401,215,912

权益工具

(ii) 2,6078,859

合计

1,320,8471,224,771

按发行机构类别分析

(i)债券

本集团本行

2018年6月30日2018年6月30日

政府745,977726,772

中央银行41,15723,492

政策性银行317,656297,935

银行及非银行金融机构81,03660,835

企业142,078115,432

摊余成本1,327,9041,224,466

累计计入其他综合收益的

公允价值变动

(9,664)(8,554)

期末价值1,318,2401,215,912

上市(注)1,287,9381,200,096

其中:于香港上市64,58421,897

非上市30,30215,816

合计1,318,2401,215,912

注:上市债券包括在中国内地银行间债券市场交易的债券。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

金融投资(续)

(1)按计量方式分析(续)

(c)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)

按发行机构分析(续)

(ii)指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具

本集团本行

2018年6月30日2018年6月30日

银行及非银行金融机构1,447 7,281

其他企业

493 294

成本合计1,940 7,575

累计计入其他综合收益

的公允价值变动667 1,284

期末价值2,607 8,859

上市1,909 8,474

其中:于香港上市699 7,665

非上市698 385

合计2,607 8,859

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

金融投资(续)

(2)按金融资产损失准备的评估方式分析

本集团

2018年6月30日

阶段一阶段二阶段三

合计

以摊余成本计量的金融资产总额3,247,889 2,152 526 3,250,567

减:损失准备(4,674)(294)(503) (5,471)

以摊余成本计量的金融资产账面价值3,243,2151,85823 3,245,096

以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产损失准备(1,517)-

- (1,517)

本行

2018年6月30日

阶段一阶段二阶段三

合计

以摊余成本计量的金融资产总额3,211,302-412 3,211,714

减:损失准备(4,206)-(412) (4,618)

以摊余成本计量的金融资产账面价值3,207,096-- 3,207,096

以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产损失准备(1,406) -

- (1,406)

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

金融投资(续)

(3)按金融资产损失准备变动情况分析

本集团

2018年6月30日以摊余成本计量的金融资产 阶段一阶段二阶段三

合计

2018年1月1日(注2(4)(c))4,04983523

4,655

本期计提768283-

1,051

本期转回(167)-(20)

(187)

本期转入/(转出)24(72)-

(48)

2018年6月30日余额4,674294503

5,471

本行

2018年6月30日

以摊余成本计量的金融资产 阶段一阶段二阶段三

合计

2018年1月1日(注2(4)(c))3,433-412

3,845

本期计提774--

本期转回(1)--

(1)

2018年6月30日余额4,206-412

4,618

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

金融投资(续)

(4)可供出售金融资产

按性质分析

本集团本行2017年12月31日2017年12月31日

债券

1,461,8241,347,163

权益工具

31,72311,453

基金

57,13343,401

合计1,550,6801,402,017

债券按发行机构类别分析

本集团本行

2017年12月31日2017年12月31日

政府

985,559 956,231

中央银行

36,742 24,757

政策性银行

228,104 211,623

银行及非银行金融机构

89,327 64,490

企业122,09290,062

合计1,461,8241,347,163

上市(注)

1,428,927 1,329,411

其中:于香港上市

22,662 9,038

非上市

32,897 17,752

合计1,461,8241,347,163

注:上市债券包含在中国内地银行间债券市场交易的债券。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

金融投资(续)

(4)

可供出售金融资产(续)

权益工具和基金

本集团

本行2017年12月31日

2017年12月31日

债转股913 913

其他权益工具30,810 10,540

基金57,133 43,401

合计88,856 54,854

上市54,172 28,326

其中:于香港上市1,957 689

非上市34,684 26,528

合计88,856 54,854

根据中国政府于1999年的债转股安排,本集团获取若干企业的股权。本集团按有关规定,不能参与这些企业的经营管理。本集团对这些企业实质上不构成控制、共同控制或重大影响关系。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

金融投资(续)

(5)

持有至到期投资

按发行机构类别分析

本集团

本行

2017年12月31日

2017年12月31日

政府

1,908,032

1,901,157

中央银行

政策性银行

552,057

542,267

银行及非银行金融机构

27,045

19,725

企业

102,564

89,791

总额

2,590,132

2,553,374

减值准备(附注20)

(3,410)

(3,308)

净额

2,586,722

2,550,066

上市(注)

2,575,216

2,545,351

其中:于香港上市

4,000

3,675

非上市

11,506

4,715

合计2,586,722

2,550,066

上市债券市值2,522,112

2,491,113

注:上市债券包含在中国内地银行间债券市场交易的债券。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

金融投资(续)

(6)应收款项类投资

本集团本行

注释2017年12月31日2017年12月31日

政府

-特别国债(a)49,20049,200

-其他

304,554

304,554

政策性银行

20,000

20,000

银行及非银行金融机构

13,462 26,636

企业

29,096

20,370

其他(b)51,612156,827

合计

467,924 577,587

减值准备(附注20)

(2,114) (1,593)

净额465,810575,994

上市

406,864 380,598

其中:于香港上市

1,181 1,181

非上市

58,946 195,396

合计465,810575,994

(a)特别国债是指财政部于1998年为补充原建行资本金而发行的面值为人民币492亿

元的不可转让债券。该债券于2028年到期,固定年利率为2.25%。人行已批准本行将特别国债视为存放于人行的超额存款准备金的合资格资产,可用于清算用途。

(b)其他包括回收金额固定或可确定的资产管理计划和资金信托计划等,到期日为

2017年1月至2026年11月,年利率为2.95%至9.50%。本报告期间本集团未出现已到期未收回金额。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

对子公司的投资

(1)投资成本

2018年6月30日

2017年12月31日

建信金融资产投资有限公司

(“建信投资”)

12,000

12,000

CCB Brasil Financial Holding -

Investimentos e Participa??es Ltda

9,542

9,542

建信金融租赁有限公司(“建信租赁”)8,163

8,163

建信人寿保险股份有限公司(“建信人寿”)3,902

3,902

建信信托有限责任公司(“建信信托”)3,409

3,409

中国建设银行(伦敦)有限公司

(“建行伦敦”)

2,861

2,861

建信养老金管理有限责任公司

(“建信养老”)

1,955

1,955

中国建设银行(欧洲)有限公司

(“建行欧洲”)

1,629 1,629

中德住房储蓄银行有限责任公司

(“中德住房储蓄银行”)

1,502 1,502

中国建设银行(印度尼西亚 )股份有限公司

(“建行印尼”)

1,352 1,352

中国建设银行(马来西亚)有限公司

(“建行马来西亚”)

1,334 1,334

中国建设银行(新西兰)有限公司

(“建行新西兰”)

中国建设银行(俄罗斯)有限责任公司

(“建行俄罗斯”)

金泉融资有限公司(“金泉”)

建信基金管理有限责任公司(“建信基金”)

建行国际集团控股有限公司(“建行国际”)-

-

村镇银行1,378

1,378

合计51,660

51,660

村镇银行金额为27家本行发起设立、实质控股的村镇银行的合计数(2017年12月31日:27家)。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

对子公司的投资(续)

(2) 除建行印尼外,本集团主要子公司均为非上市企业,基本情况如下:

被投资单位名称

主要经营地

/注册地

已发行及缴足的

股本/实收资本主要业务

本行直接持股比例

本行间接持股比例

本行表决权比例取得方式

建信投资 中国北京 人民币120亿元投资100%- 100%发起设立

CCB Brasil

FinancialHolding -Investimentos eParticipa??es

Ltda

巴西圣保罗 巴西雷亚尔

42.81亿元

投资99.99%0.01% 100%投资并购

建信租赁 中国北京 人民币80亿元金融租赁100%- 100%发起设立

建信人寿 中国上海 人民币44.96亿元保险51%- 51%投资并购

建信信托 中国安徽 人民币15.27亿元信托67%- 67%投资并购

建行伦敦 英国伦敦 美元2亿元

人民币15亿元

商业银行100%- 100%发起设立

建信养老 中国北京 人民币23亿元养老金管理85%- 85%发起设立

建行欧洲 卢森堡 欧元2亿元商业银行100%- 100%发起设立

中德住房储蓄

银行

中国天津 人民币20亿元住房储蓄75.1%- 75.1%发起设立

建行印尼

印度尼西亚

雅加达

印度尼西亚盾16,631.46亿元

商业银行60%- 60%投资并购

建行马来西亚

马来西亚

吉隆坡

林吉特8.23亿元

商业银行100%- 100%发起设立

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

对子公司的投资(续)

(2)除建行印尼外,本集团主要子公司均为非上市企业,基本情况如下(续):

被投资单位名称

主要经营地/

注册地

已发行及缴足的

股本/实收资本

主要业务

本行直接持股比例

本行间接持股比例

本行表决权比例取得方式

建行新西兰 新西兰

奥克兰

新西兰元

1.99亿元

商业银行100%- 100%发起设立

建行俄罗斯 俄罗斯

莫斯科

卢布42亿元商业银行100%- 100%发起设立

金泉 英属维尔京

群岛

美元5万元投资100%- 100%投资并购

建信基金 中国北京 人民币2亿元基金管理65%- 65%发起设立

建行国际 中国香港 港币1元投资100%- 100%发起设立

建银国际(控

股)有限公司(“建银国际”)

中国香港 美元6.01亿元投资-100% 100%投资并购

中国建设银行

(亚洲)股份有限公司(“建行亚洲”)

中国香港 港币65.11亿元

人民币176亿元

商业银行-100% 100%投资并购

中国建设银行

(巴西)股份有限公司(“建行巴西”)

巴西圣保罗 巴西雷亚尔

29.57亿元

商业银行-100% 100%投资并购

(3)于2018年6月30日,本集团子公司少数股东权益金额不重大。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

对联营和合营企业的投资

(1)本集团对联营和合营企业投资的增减变动情况如下:

截至2018年6月30日止六个月

2017年

期/年初余额

7,067 7,318

本期/年购入

745 1,544

本期/年减少

(204) (1,549)

对联营和合营企业的投资收益

152 161

应收现金股利

(262) (42)

汇率变动影响及其他

35 (365)

期/年末余额

7,533 7,067

(2)本集团主要联营和合营企业的基本情况如下:

被投资单位名称

主要经营地

/注册地

已发行及缴足的股本

主要业务

本集团

持股比例

本集团表决权

比例

期末资产总额

期末负债总额

本期营业收入

本期净

利润

华力达

有限公司

中国香港

港币10,000元

物业投资

50.00%50.00%1,672 1,533 11251

芜湖建信鼎

投资管理中心(有限

信合

伙)

中国芜湖

人民币7.01亿元

投资管理

及咨询

30.43%30.43%1,237 471 1121

茅台建信

(贵州)投资基金(有限合伙)

中国贵州

人民币9亿元

投资管理

及咨询

13.33%37.50%1,044 4 147

合广

东国有企业重组发展基金(有限

广合

伙)

中国珠海

人民币9亿元

投资管理

及咨询

49.67%33.33%744 - 52

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

结构化主体

(1)未纳入合并范围的结构化主体

未纳入本集团合并范围的相关结构化主体包括本集团为获取投资收益而持有的信托计划、资产管理计划、基金投资、资产支持类债券和理财产品等,以及旨在向客户提供各类财富管理服务并收取管理费、手续费及托管费而发行的非保本理财产品、设立的信托计划及基金等。

于2018年6月30日和2017年12月31日,本集团为上述未合并结构化主体的权益确认的资产包括相关的投资和计提的应收管理费、手续费及托管费等。相关的账面余额及最大风险敞口为:

2018年6月30日

2017年12月31日

应收利息

297178

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产

75,46617,405

以摊余成本计量的金融资产

59,386不适用

以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产

不适用

可供出售金融资产 不适用

79,231

应收款项类投资 不适用

48,356

对联营和合营企业的投资

3,7753,430

其他资产

2,9473,398

合计

142,840151,998

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

结构化主体(续)

(1)

未纳入合并范围的结构化主体(续)

截至2018年及2017年6月30日止六个月,本集团自上述未合并结构化主体取得的收入为:

截至6月30日止六个月

2018年

2017年

利息收入

1,7581,266

手续费及佣金收入

6,870

11,886

投资收益/(损失)

1,595

(2,150)

公允价值变动(损失)/收益

(8)

合计

10,215

11,005

于2018年6月30日,本集团发行的非保本理财产品的余额为人民币15,990.92亿元(2017年12月31日:人民币17,308.20亿元)。截至2018年6月30日止六个月,本集团与上述非保本理财产品计划续做了部分债券买卖交易。该等交易均按照市场价格或一般商业条款进行,交易损益对本集团无重大影响。

(2)纳入合并范围的结构化主体

本集团纳入合并范围的结构化主体主要为本集团发行的保本型理财产品(附注10(1)(a)(iv))及部分投资的资产管理计划和资金信托计划。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

固定资产

本集团

屋及建

筑物

在建工程

机器设备

飞行设备

及船舶

其他

合计

成本/评估值

2018年1月1日

127,059 26,646 58,361 22,85549,762 284,683

本期增加

2721,4776712,291485 5,196

转入/(转出)

549(1,015)12-454 -

其他变动

(176)(332)(2,381)176(1,164) (3,877)

2018年6月30日

127,70426,77656,66325,322

49,537 286,002

累计折旧

2018年1月1日

(38,345)-(39,723)(2,250)(34,267) (114,585)

本期计提

(2,110)-(2,945)(606)(2,110) (7,771)

其他变动

103-2,305(27)1,107 3,488

2018年6月30日

(40,352)-(40,363)(2,883)(35,270) (118,868)

减值准备(附注20)

2018年1月1日

(415)--(1)(3) (419)

本期计提

-(1)--- (1)

其他变动

7--- - 7

2018年6月30日

(408)(1)-(1)(3) (413)

账面价值

2018年1月1日

88,29926,64618,63820,60415,492 169,679

2018年6月30日

86,94426,77516,30022,43814,264 166,721

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

固定资产(续)

本集团(续)

屋及建

筑物

在建工程

机器设备

飞行设备

及船舶

其他

合计

成本/评估值

2017年1月1日

124,16125,54358,35920,50148,319 276,883

本年增加

1,082 6,3054,109 6,2292,309 20,034

转入/(转出)

3,111 (4,568)59 -1,398 -

其他变动

(1,295)(634)(4,166)(3,875)(2,264) (12,234)

2017年12月31日

127,059 26,64658,361 22,85549,762 284,683

累计折旧

2017年1月1日

(34,517)-(37,970)(1,478)(32,327) (106,292)

本年计提

(4,192)-(5,791)(1,058)(4,066) (15,107)

其他变动

364 -4,038 2862,126 6,814

2017年12月31日

(38,345)-(39,723)(2,250)(34,267) (114,585)

减值准备(附注20)

2017年1月1日

(418)--(75)(3) (496)

本年计提

---(1)- (1)

其他变动

3--75- 78

2017年12月31日

(415)--(1)(3) (419)

账面价值

2017年1月1日

89,22625,54320,38918,94815,989 170,095

2017年12月31日

88,29926,64618,63820,60415,492 169,679

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

固定资产(续)

本行

房屋及建筑物在建工程机器设备其他

合计

成本/评估值

2018年1月1日

121,991 26,528 57,597 48,695 254,811

本期增加

244758639448 2,089

转入/(转出)

546(1,012)12454 -

其他变动

(160)(252)(2,381)(1,145) (3,938)

2018年6月30日

122,62126,02255,86748,452 252,962

累计折旧

2018年1月1日

(37,526)-(39,190)(33,637) (110,353)

本期计提

(2,038)

-

(2,884)(2,044) (6,966)

其他变动

-

2,3041,097 3,479

2018年6月30日

(39,486)-(39,770)(34,584) (113,840)

减值准备(附注20)

2018年1月1日

(413)--(3) (416)

本期计提

-(1)-- (1)

其他变动

7--- 7

2018年6月30日

(406)(1)-(3) (410)

账面价值

2018年1月1日

84,05226,52818,40715,055 144,042

2018年6月30日

82,72926,02116,09713,865 138,712

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

固定资产(续)

本行(续)

房屋及建筑物在建工程机器设备其他

合计

成本/评估值

2017年1月1日

118,41925,51357,68647,135 248,753

本年增加

800 6,189 4,012 2,228 13,229

转入/(转出)

3,111 (4,561)54 1,396 -

其他变动

(339)(613)(4,155)(2,064) (7,171)

2017年12月31日

121,991 26,528 57,597 48,695 254,811

累计折旧

2017年1月1日

(33,676)-(37,520)(31,717) (102,913)

本年计提

(4,028)-(5,687)(3,936) (13,651)

其他变动

178 -4,017 2,016 6,211

2017年12月31日

(37,526)-(39,190)(33,637) (110,353)

减值准备(附注20)

2017年1月1日

(416)--(3) (419)

其他变动

3 --- 3

2017年12月31日

(413)--(3) (416)

账面价值

2017年1月1日

84,32725,51320,16615,415 145,421

2017年12月31日

84,05226,52818,40715,055 144,042

注释:

(1)其他变动主要包括固定资产的处置、报废及汇兑损益等变动。

(2)

于2018年6月30日,本集团及本行有账面价值为人民币179.28亿元的房屋及建筑物的产权手续尚在办理之中(2017年12月31日:人民币195.12亿元)。上述事项不影响本集团及本行承继资产权利及正常经营。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

土地使用权

本集团

截至2018年6月30日止六个月2017年

成本/评估值

期/年初余额

21,495 21,206

本期/年增加

13499

本期/年减少

(61)(210)

期/年末余额

21,44721,495

累计摊销

期/年初余额

(6,810) (6,322)

本期/年摊销

(247)(535)

本期/年减少

1847

期/年末余额

(7,039)(6,810)

减值准备(附注20)

期/年初余额

(140) (142)

本期/年减少

期/年末余额

(138)(140)

账面价值

期/年初余额

14,545 14,742

期/年末余额

14,27014,545

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

土地使用权(续)

本行

截至2018年6月30日止六个月2017年

成本/评估值

期/年初余额

20,541 20,715

本期/年增加

-5

本期/年减少

(61)(179)

期/年末余额

20,48020,541

累计摊销

期/年初余额

(6,744)(6,296)

本期/年摊销

(245)(494)

本期/年减少

1846

期/年末余额

(6,971)(6,744)

减值准备(附注20)

期/年初余额

(140)(142)

本期/年减少

期/年末余额

(138)(140)

账面价值

期/年初余额

13,657 14,277

期/年末余额

13,37113,657

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

无形资产

本集团

软件其他

合计

成本/评估值

2018年1月1日

8,424 1,211

9,635

本期增加

21425

本期减少

(9)(22)

(31)

2018年6月30日

8,6291,214

9,843

累计摊销

2018年1月1日

(6,429) (446)

(6,875)

本期摊销

(329)(40)

(369)

本期减少

2018年6月30日

(6,749)(464)

(7,213)

减值准备(附注20)

2018年1月1日

- (8)

(8)

2018年6月30日

-(8)

(8)

账面价值

2018年1月1日

1,995 757

2,752

2018年6月30日

1,880742

2,622

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

无形资产(续)

本集团(续)

软件其他

合计

成本/评估值

2017年1月1日

7,6881,128 8,816

本年增加

851 121 972

本年减少

(115)(38) (153)

2017年12月31日

8,424 1,211 9,635

累计摊销

2017年1月1日

(5,851)(358) (6,209)

本年摊销

(628)(107) (735)

本年减少

50 19 69

2017年12月31日

(6,429)(446) (6,875)

减值准备(附注20)

2017年1月1日

(1)(7) (8)

本年增加-(1) (1)

本年减少

1- 1

2017年12月31日

-(8) (8)

账面价值

2017年1月1日

1,836763 2,599

2017年12月31日

1,995 757 2,752

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

无形资产(续)

本行

软件其他

合计

成本/评估值

2018年1月1日

7,427 373

7,800

本期增加

15924

本期减少

(9)

-

(9)

2018年6月30日

7,577397

7,974

累计摊销

2018年1月1日

(5,783)(178)

(5,961)

本期摊销

(251)(24)

(275)

本期减少

8-

2018年6月30日

(6,026)(202)

(6,228)

减值准备(附注20)

2018年1月1日-

(8) (8)

2018年6月30日

-(8) (8)

账面价值

2018年1月1日

1,644 187 1,831

2018年6月30日

1,551187 1,738

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

无形资产(续)

本行(续)

软件其他

合计

成本/评估值

2017年1月1日

6,762278 7,040

本年增加

700 105 805

本年减少

(35)(10) (45)

2017年12月31日

7,427 373 7,800

累计摊销

2017年1月1日

(5,324)(120) (5,444)

本年摊销

(480)(68) (548)

本年减少

21 10 31

2017年12月31日

(5,783)(178) (5,961)

减值准备(附注20)

2017年1月1日

(1)(7) (8)

本年增加-(1) (1)

本年减少1- 1

2017年12月31日

-(8) (8)

账面价值

2017年1月1日

1,437151 1,588

2017年12月31日

1,644 187 1,831

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

商誉

(1)本集团的商誉主要来自于收购建行亚洲、建行巴西、建行印尼带来的协同效

应。商誉的增减变动情况如下:

截至2018年6月30日止六个月 2017年

期/年初余额

2,7512,947

汇率变动影响

(64)(196)

期/年末余额

2,6872,751

(2)包含商誉的资产组的减值测试

本集团计算资产组的可收回金额时,采用了经管理层批准的财务预测为基础编制的预计未来现金流量预测。本集团采用的平均增长率符合行业报告内所载的预测,而采用的折现率则反映与相关分部有关的特定风险。

于2018年6月30日,本集团的商誉未发生减值(2017年12月31日:无)。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

递延所得税

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

递延所得税资产

56,16546,189 53,500 43,821

递延所得税负债

(526)(389)(59) (39)

合计

55,63945,800 53,441 43,782

(1)按性质分析

本集团

2018年6月30日 2017年12月31日

可抵扣/(应纳税)暂时性差异

递延所得税资产/(负债)

可抵扣/(应纳税)暂时性差异

递延所得税资产/(负债)

递延所得税资产

?公允价值变动

5,2581,25731,341

8,162

?资产减值准备

228,36956,944153,278 38,023

?内退及应付工资

18,0844,46323,511 5,814

?其他

(27,407)(6,499)(26,160) (5,810)

合计

224,30456,165181,970 46,189

递延所得税负债

?公允价值变动

(822)(183)(1,446) (343)

?其他

(1,812)(343)(556) (46)

合计

(2,634)(526)(2,002) (389)

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

递延所得税(续)

(1)按性质分析(续)

本行

2018年6月30日 2017年12月31日

可抵扣/(应纳税)暂时性差异

递延所得税资产/(负债)

可抵扣/(应纳税)暂时性差异

递延所得税资产/(负债)

递延所得税资产

?公允价值变动

4,1001,07628,939 7,786

?资产减值准备

222,11255,444147,630 36,803

?内退及应付工资

16,7744,19422,633 5,658

?其他

(19,341)(7,214)(16,223) (6,426)

合计

223,64553,500182,979 43,821

递延所得税负债

?公允价值变动

--(10) (4)

?其他

(172)(59)(97) (35)

合计

(172)(59)(107) (39)

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

递延所得税(续)

(2)递延所得税的变动情况

本集团

公允价值变动

资产减值准备

内退及应付工资其他

合计

2018年1月1日(注)

5,33246,9065,814 (5,856) 52,196

计入当期损益

492 10,038(1,351) (986) 8,193

计入其他综合收益

(4,750)--- (4,750)

2018年6月30日

1,07456,9444,463(6,842)

55,639

2017年1月1日

(43)27,9596,188(3,612) 30,492

计入当期损益

(233)10,064(374)(2,244) 7,213

计入其他综合收益

8,095--- 8,095

2017年12月31日

7,81938,0235,814(5,856) 45,800

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

递延所得税(续)

(2)递延所得税的变动情况(续)

本行

公允价值变动

资产减值准

内退及应付工资其他

合计

2018年1月1日(注)

5,29545,6005,658(6,461) 50,092

计入当期损益

6329,844(1,464)(812) 8,200

计入其他综合收益

(4,851)--- (4,851)

2018年6月30日

1,07655,4444,194(7,273)

53,441

2017年1月1日

18526,3366,187(4,480) 28,228

计入当期损益

(90)10,467(529)(1,981) 7,867

计入其他综合收益

7,687--- 7,687

2017年12月31日

7,78236,8035,658(6,461) 43,782

本集团及本行于资产负债表日无重大未确认的递延所得税。

注:本期递延所得税期初金额与2017年12月31日金额差异为新金融工具准则实施影响。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

其他资产

本集团 本行

注释

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

抵债资产

(1)

?房屋及建筑物

1,7221,589 1,586

1,445

?土地使用权

626624 626

?其他

831953 116

3,1793,166 2,328

2,188

待结算及清算款项

19,0216,095 16,948

5,686

应收手续费及佣金

收入

10,2339,463 8,844

7,874

保险业务独立账户

资产及应收款项

5,3373,194-

-

经营租入固定资产

改良支出

3,2103,401 3,104

3,270

待摊费用

3,1603,2542,910

2,990

应收建行国际款项

(2) --37,195

37,011

其他

75,69546,865 61,414

36,121

总额

119,83575,438 132,743

95,140

减值准备(附注20)

?抵债资产

(951)(1,035)(712)

(752)

?其他

(2,804)(2,987)(2,610)

(2,717)

合计

116,08071,416 129,421

91,671

(1)截至2018年6月30日止六个月本集团共处置原值为人民币2.40亿元的抵债资

产(截至2017年6月30日止六个月:人民币3.63亿元)。本集团计划在未来期间内通过拍卖、竞价和转让方式对抵债资产进行处置。

(2)应收建行国际款项为本行借予全资子公司建行国际,用以收购股权及对其他子

公司进行注资。该款项无抵押、无息且没有固定还款期限。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

资产减值准备变动表

本集团

截至2018年6月30日止六个月

附注

期初账面余额

本期计提

/(转回)

本期转入

/(转出)本期转销

期末账面余额

存放同业款项

4 129 17- -

贵金属

4110- -

拆出资金

5 1151(3)-

买入返售金融资产

7 15(3)(1)-

客户贷款和垫款

9 343,80262,971(4,764)(18,103)

383,906

以摊余成本计量的

金融资产10(3)

4,655864(48)-

5,471

固定资产

14 419 1- (7)

土地使用权

15 140 -- (2)

无形资产

16 8 -- -

其他资产

19 4,022 275- (542)

3,755

合计

353,34664,136(4,816)(18,654)

394,012

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

资产减值准备变动表(续)

本集团(续)

2017年

附注

年初账面余额

本年计提

/(转回)

本年转入

/(转出)

本年转销

年末账面余额

存放同业款项

4 66(9)--

贵金属

2714 --

拆出资金

5 123(11)-- 112

客户贷款和垫款

9 268,677123,389 (26,107) (36,991) 328,968

可供出售债券10(4)

1,309457 57 - 1,823

可供出售权益工具10(4)

4,076307 119 (30) 4,472

持有至到期投资10(5)

3,049413 (52) - 3,410

应收款项类投资10(6)1,351796 (33) - 2,114

固定资产

4961 - (78) 419

土地使用权

142--(2) 140

无形资产

81-(1) 8

其他资产

4,3401,613 -(1,931) 4,022

合计

283,664126,971 (26,016) (39,033) 345,586

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

资产减值准备变动表(续)

本行

截至2018年6月30日止六个月

附注

期初账面余额

本期计提

/(转回)

本期转入

/(转出)本期转销

期末账面余额

存放同业款项

118 22-- 140

贵金属

4110-- 51

拆出资金

1126(4)- 114

买入返售金融资产

15(3)(1)- 11

客户贷款和垫款

335,75063,220(4,812)(17,805) 376,353

以摊余成本计量的

金融资产

10(3) 3,845773-- 4,618

固定资产

416 1-(7) 410

土地使用权

140 --(2) 138

无形资产

8 --- 8

其他资产

3,469 276-(423) 3,322

合计

343,91464,305(4,817)(18,237) 385,165

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

资产减值准备变动表(续)

本行(续)

2017年

附注

年初账面余额

本年计提

/(转回)

本年转入

/(转出)本年转销

年末账面余额

存放同业款项

4 63(9)-- 54

贵金属

2714-- 41

拆出资金

5 123(11)-- 112

客户贷款和垫款

9 262,026120,919 (25,875) (35,562) 321,508

可供出售债券10(4)

1,017 435 (72)- 1,380

可供出售权益工具10(4)

3,950-296 - 4,246

持有至到期投资10(5)

2,872 478 (42)- 3,308

应收款项类投资10(6)1,146447 -- 1,593

固定资产

14 419--(3) 416

土地使用权

15 142-- (2) 140

无形资产

16 81-(1)

其他资产

19 3,9041,459 -(1,894) 3,469

合计

275,697123,733 (25,693)(37,462) 336,275

本期/年转入/(转出)包括由于汇率变动产生的影响。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

向中央银行借款

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

中国内地

385,904484,657 385,503 484,003

海外

60,65362,630 60,653 62,630

合计

446,557547,287 446,156 546,633

同业及其他金融机构存放款项

(1)按交易对手类别分析

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

银行

175,586149,749 186,598 153,832

非银行金融机构

1,096,0451,187,246 1,084,852 1,169,539

合计

1,271,6311,336,995 1,271,450 1,323,371

(2)按交易对手所属地理区域分析

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

中国内地

1,140,5881,181,374 1,146,775 1,188,998

海外

131,043155,621 124,675 134,373

合计

1,271,6311,336,995 1,271,450 1,323,371

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

拆入资金

(1)按交易对手类别分析

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

银行

395,359 353,317 329,488 290,418

非银行金融机构

41,187 30,322 40,057 28,070

合计

436,546 383,639 369,545 318,488

(2)按交易对手所属地理区域分析

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年

6月30日

2017年12月31日

中国内地

167,308 148,424 72,433 51,499

海外

269,238 235,215 297,112 266,989

合计

436,546 383,639 369,545 318,488

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

保本理财产品

349,480 354,382 349,480 354,382

与贵金属相关的金融负债

35,669 39,927 35,669 39,927

结构性金融工具

20,252 19,839 18,389 19,214

合计

405,401 414,148 403,538 413,523

本集团及本行的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债全部为指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。于资产负债表日,本集团及本行上述金融负债的公允价值与按合同于到期日应支付持有人的金额的差异并不重大。截至2018年6月30日止六个月和截至2017年12月31日止年度及累计至该日,由于信用风险变化导致上述金融负债公允价值变化的金额并不重大。

卖出回购金融资产

卖出回购金融资产按标的资产的类别列示如下:

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

证券

?政府债券

31,99863,322 24,086 52,746

?政策性银行、银行

及非银行金融机构债券7,4853,632 1,986 -

?企业债券

14-- -

小计

39,49766,954 26,072 52,746

票据

651401 647 377

其他

8,4576,924 - -

合计

48,60574,279 26,719 53,123

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

客户存款

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

活期存款

?公司类客户

5,945,6745,767,5955,912,034 5,729,776

?个人客户

3,226,9863,204,9503,192,384 3,171,278

小计

9,172,6608,972,5459,104,418 8,901,054

定期存款(含通知存款)

?公司类客户

3,358,3343,312,4563,267,522 3,220,149

?个人客户

4,434,4954,078,7534,286,224 3,943,435

小计

7,792,8297,391,2097,553,746 7,163,584

合计

16,965,48916,363,75416,658,164 16,064,638

以上客户存款中包括:

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

(1)保证金存款

?承兑汇票保证金

78,81583,36578,748 83,312

?保函保证金

87,93497,05087,878 96,561

?信用证保证金

23,86022,49123,860 22,491

?其他

269,666290,235269,153 288,146

合计

460,275493,141459,639 490,510

(2)

汇出及应解汇款

13,81829,63513,499 29,006

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

应付职工薪酬

本集团

截至2018年6月30日止六个月

期初余额本期增加额本期减少额

期末余额

工资、奖金、津贴和补贴

23,62830,269(34,469)

19,428

其他社会保险及员工福利

3,9733,482(3,692)

3,763

住房公积金

1633,071(3,070)

工会经费和职工教育经费

2,738928(496)

3,170

离职后福利

(1)

?设定提存计划

8936,287(6,362)

?设定受益计划

(440)191(22)

(271)

内部退养福利

1,674 24(108)

1,590

因解除劳动关系给予的

补偿

31(1)

合计

32,63244,253(48,220)

28,665

2017年

释释

年初余额本年增加额本年减少额

年末余额

工资、奖金、津贴和补贴

24,81364,274(65,459) 23,628

其他社会保险及员工福利

2,73510,213(8,975) 3,973

住房公积金

1936,214(6,244) 163

工会经费和职工教育经费

2,2522,609(2,123) 2,738

离职后福利

(1)

?设定提存计划

96412,923(12,994) 893

?设定受益计划

97025(1,435) (440)

内部退养福利

1,94076(342) 1,674

因解除劳动关系给予的

补偿

34(4) 3

合计

33,87096,338(97,576) 32,632

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

应付职工薪酬(续)

本行

截至2018年6月30日止六个月

期初余额本期增加额本期减少额

期末余额

工资、奖金、津贴和补贴

21,10027,507(31,493) 17,114

其他社会保险及员工福利

3,9393,923(4,135) 3,727

住房公积金

1572,987(2,994) 150

工会经费和职工教育经费

2,608869(469) 3,008

离职后福利

(1)

?设定提存计划

6,012(6,116)

?设定受益计划

(440)191(22) (271)

内部退养福利

1,674 24(108) 1,590

因解除劳动关系给予的

补偿

31(1) 3

合计

29,90841,514(45,338) 26,084

2017年

释释

年初余额本年增加额本年减少额

年末余额

工资、奖金、津贴和补贴

22,85258,888(60,640) 21,100

其他社会保险及员工福利

2,71710,606(9,384) 3,939

住房公积金

1886,071(6,102) 157

工会经费和职工教育经费

2,1602,500(2,052) 2,608

离职后福利

(1)

?设定提存计划

12,384(12,466)

?设定受益计划

97025(1,435)(440)

内部退养福利

1,94076(342)1,674

因解除劳动关系给予的

补偿

32(2) 3

合计

31,77990,552(92,423)29,908

本集团及本行上述应付职工薪酬于资产负债表日余额中并无属于拖欠性质的余额。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

应付职工薪酬(续)

(1)

离职后福利

(a)

设定提存计划

本集团

截至2018年6月30日止六个月

期初余额本期增加额本期减少额

期末余额

基本养老保险

5894

,(
)

失业保险

37142

)

企业年金缴费

2671

,(
)

合计

8936

,(
)

2017年

年初余额本年增加额本年减少额

年末余额

基本养老保险

6649,622(9,697)

失业保险

42312(317)

企业年金缴费

2582,989(2,980)

合计

96412

,(
)

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

应付职工薪酬(续)

(1)离职后福利(续)

(a)设定提存计划(续)

本行

截至2018年6月30日止六个月

期初余额本期增加额本期减少额

期末余额

基本养老保险

5804

,(
)

失业保险

37138

)

企业年金缴费

2501

,(
)

合计

8676

,(
)

2017年

年初余额本年增加额本年减少额

年末余额

基本养老保险

6569

,(
)

失业保险

42304(309) 37

企业年金缴费

2,894(2,895) 250

合计

94912

,(
)

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

应付职工薪酬(续)

(1)离职后福利(续)

(b)设定受益计划-补充退休福利

本集团于资产负债表日的补充退休福利义务是根据预期累积福利单位法进行计算的,并经由外部独立精算师机构韬睿咨询公司(香港)的精算师(美国精算协会成员)

行审阅。

本集团及本行

设定受益计划

义务现值

计划资产公允价值

设定受益计划净负债/(资产)

进截

至2018年6月30日止

六个月2017年

截至2018年

6月30日止

六个月2017年

截至2018年

6月30日止

六个月2017年

期/年初余额

6,1977,1316,6376,161 (440) 970

计入当期损益的

设定受益成本

-利息净额

118212127187 (9) 25

计入其他综合收益

的设定受益成本

-精算损失/(利得)

191(519)-- 191 (519)

-计划资产回报

--1374 (13)(74)

其他变动

-已支付的福利

(302)(627)(302)(627) - -

-对计划资产的

拨付

---842 - (842)

期/年末余额

6,2046,1976,4756,637 (271)(440)

利息成本于其他业务及管理费中确认。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

应付职工薪酬(续)

(1)离职后福利(续)

(b)设定受益计划-补充退休福利(续)

(i)本集团及本行于资产负债表日采用的主要精算假设为:

2018年6月30日

2017年12月31日

折现率

3.50%4.00%

医疗费用年增长率

7.00%7.00%

预计平均未来寿命

12.2年

12.4年

死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表(2010-2013)确定的,该表为中国地区的公开统计信息。

(ii)

本集团及本行补充退休福利义务现值主要精算假设的敏感性分析如下:

对补充退休福利义务现值的影响

精算假设提高0.25%精算假设降低0.25%

折现率

)

医疗费用年增长率

)

(iii)

于2018年6月30日,本集团及本行补充退休福利义务现值加权平均久期为8.1年(2017年12月31日:7.9年)。

(iv)本集团及本行计划资产投资组合主要由以下投资产品构成:

2018年6月30日

2017年12月31日

现金及现金等价物

506411

权益类工具

526532

债务类工具

5,3275,557

其他

116137

合计

6,4756,637

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

应交税费

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

所得税

38,94344,35935,973 42,260

增值税

8,7657,5498,545 7,429

其他

2,1222,1982,028 2,083

合计

49,83054,10646,546 51,772

应付利息

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

客户存款

163,904 175,126 162,423

173,794

同业及其他金融机构

存放款项

7,550 7,550 7,534

7,486

已发行债务证券

5,659 2,307 5,596

2,244

其他

12,153 14,605 11,406

13,629

合计

189,266199,588 186,959

197,153

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

预计负债

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

表外业务预期信用损失

及其他

34,0237,63533,635 7,548

预计诉讼损失

2,3292,946601 995

合计

36,35210,581 34,236 8,543

已发行债务证券

本集团 本行

注释

2018

6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

已发行存款证

(1)389,889321,366 385,197 316,864

已发行债券

(2)89,50271,331 37,455 25,256

已发行次级债券

(3)144,900144,898 137,949 137,938

已发行合格二级资本

债券(4)59,17658,93159,176 58,931

合计

683,467596,526 619,777 538,989

(1)已发行存款证主要由总行、海外分行、中德住房储蓄银行发行。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

已发行债务证券(续)

(2)已发行债券

本集团

本行

发行日 到期日 年利率发行地发行币种

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

2014-05-28 2019-05-28 1.375%

瑞士瑞士法郎

2,0052,002

- -

2014-07-02 2019-07-02 3.25%

香港美元

3,9733,904

- -

2014-09-05 2019-09-05 3.75%

台湾人民币

600 600

600 600

2014-09-05 2021-09-05 4.00%

台湾人民币

600 600

600 600

2014-11-18 2019-11-18 3.75%

台湾人民币

1,000 1,000

- -

2014-11-18 2021-11-18 3.95%

台湾人民币

1,000 1,000

- -

2014-11-18 2024-11-18 4.08%

台湾人民币

600 600

- -

2015-01-20 2020-01-20 3.125%

香港美元

4,636 4,555

- -

2015-02-11 2020-02-11 1.50%

卢森堡欧元

3,869 3,902

- -

2015-06-18 2018-06-18 4.317%

奥克兰新西兰元

-

- -

2015-06-18 2019-06-18 4.30%

奥克兰新西兰元

7 7

- -

2015-06-18 2020-06-18

3个月新西

兰基准利

率+1.2%奥克兰新西兰元

112 115

- -

2015-07-16 2018-06-18 3.935%

奥克兰新西兰元

-

- -

2015-07-28 2020-07-28 3.25%

香港美元

3,311 3,253

-

-

2015-09-10 2019-09-10 3.945%

奥克兰新西兰元

55 57

- -

2015-09-18 2018-09-18

3个月澳洲

基准利率

+1.15%悉尼澳元1,9612,031

1,961 2,031

2015-12-07 2018-09-18

3个月澳洲

基准利率

+1.15%

悉尼澳元

1515

15 15

2015-12-29 2020-01-27 3.80%

奥克兰新西兰元

9092

- -

2016-03-30 2026-03-30 4.08%

中国大陆人民币

3,500 3,500

- -

2016-05-16 2019-05-16 3.10%

奥克兰新西兰元

45 47

- -

2016-05-31 2019-05-31 2.38%

香港美元

1,460 1,434

- -

2016-05-31 2021-05-31 2.75%

香港美元

1,682 1,967

- -

2016-08-18 2020-09-18 2.95%

奥克兰新西兰元

461 475

- -

2016-08-22 2018-08-22 3.25%

新加坡人民币

1,000-

1,000 -

2016-10-18 2020-10-18 3.05%

奥克兰新西兰元

7 7

- -

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

已发行债务证券(续)

(2)已发行债券(续)

本集团

本行

发行日 到期日 年利率发行地发行币种

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

2016-10-21 2021-10-21 2.25%

香港美元

4,6361,757 - -2016-11-09 2019-11-09 3.05%

中国大陆人民币

3,2003,200 - -2016-11-09 2021-11-09 3.05%

中国大陆人民币

800800 - -2016-12-22 2019-12-22 3.35%

奥克兰新西兰元

4546 - -2017-02-17 2020-02-17 0.63%

卢森堡欧元

3,8693,902

- -

2017-05-05 2022-07-26

先a:1年期人民币贷款基准利率

+0.18%

优先b:1年期人民币贷款基准利

率+0.64%中国大陆人民币

1,0561,012

- -

2017-05-31 2020-05-29

3个月伦敦

同业拆借

利率

+0.77%

香港美元

7,9477,808

7,947 7,8082017-06-13 2022-06-13 2.75%

香港美元

3,9743,904

- -2017-08-04 2018-02-05 1.87%

香港美元

-

- 1632017-09-27 2019-09-27 2.37%香港美元497488

497 4882017-10-25 2022-10-25 3.15%香港美元662651

- -2017-10-25 2020-10-27 2.20%香港美元7978

79 782017-10-26 2020-10-26 2.08%新加坡新加坡币2,4302,432

2,430 2,4322017-11-09 2022-11-09 3.93%奥克兰新西兰元672692

- -2017-12-04 2020-12-04 2.29%香港美元5,2985,205

5,298 5,2052017-12-04 2020-12-04 2.75%香港美元3,3113,253

3,311 3,2532017-12-04 2022-12-04 3.00%香港美元2,6492,603

2,649 2,6032017-12-22 2018-12-21 3.25%香港美元-2,798

--

2018-03-13 2021-03-13 3.20%奥克兰新西兰元

-

--

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

已发行债务证券(续)

(2)已发行债券(续)

本集团

本行

发行日 到期日 年利率 发行地发行币种

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

2018-04-17 2019-04-17 2.97%香港美元

-

-

2018-04-17 2021-03-26

3个月伦敦

同业拆借

利率

+0.75%香港美元

-

-

2018-04-18 2021-04-18 4.88%中国大陆人民币6,000-

--

2018-04-19 2019-04-26

3个月伦敦

同业拆借

利率

+0.45%香港美元

-

-

2018-04-30 2021-04-30

3个月伦敦

同业拆借

利率

+0.75%香港美元

-

-

2018-05-04 2021-05-04

3个月伦敦

同业拆借

利率

+0.80%香港美元

-

-

2018-06-08 2021-06-08

3个月伦敦

同业拆借

利率

+0.73%香港美元

5,960

-

5,960

-

2018-06-08 2023-06-08

3个月伦敦

同业拆借

利率

+0.83%香港美元

3,973

-

3,973

-

2018-06-19 2023-06-19 4.01%奥克兰新西兰元

---

总面值

90,69972,255

37,47925,276

减:未摊销的发行成本

(1,197)(924)

(24)(20)

期/年末账面余额

89,50271,331

37,455 25,256

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

已发行债务证券(续)

(3)已发行次级债券

本集团及本行经人行、银保监会、香港金融管理局及巴西中央银行(以下简称 “巴西央行”)批准发行的次级债券账面价值如下:

本集团

本行

发行日 到期日 年利率 币种注释

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

2009-02-24 2024-02-26 4.00%

人民币

(a) 28,000 28,000

28,000

28,000

2009-08-07 2024-08-11 4.04%

人民币

(b) 10,000 10,000

10,000

10,000

2009-11-03 2019-11-04

巴西央行基准

利率 雷亚尔

(c)342

-

-

2009-12-18 2024-12-22 4.80%

人民币

(d) 20,000 20,000

20,000

20,000

2010-04-27 2020-04-27 8.50%

美元

(c)1,6711,713

-

-

2011-11-03 2026-11-07 5.70%

人民币

(e) 40,000 40,000

40,000

40,000

2012-11-20 2027-11-22 4.99%

人民币

(f) 40,000 40,000

40,000

40,000

2014-08-20 2024-08-20 4.25%

美元

(g) 4,967 4,880

-

-

总面值

144,980144,986

138,000

138,000

减:未摊销的发行成本

(80)(88)

(51)(62)

期/年末账面余额

144,900144,898

137,949

137,938

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

已发行债务证券(续)

(3)已发行次级债券(续)

(a)

本集团可选择于2019年2月26日赎回这些债券,如果不行使赎回权,则自2019年2月26日起的5年期间,债券的票面利率增加至7.00%。

(b)本集团可选择于2019年8月11日赎回这些债券,如果不行使赎回权,则自

2019年8月11日起的5年期间,债券的票面利率增加至7.04%。

(c)上述债券为巴西子银行所发行。

(d)本集团可选择于2019年12月22日赎回这些债券,如果不行使赎回权,则自

2019年12月22日起的5年期间,债券的票面利率增加至7.80%。

(e)在有关主管部门批准的前提下,本集团可选择于2021年11月7日赎回这些债

券。

(f)在有关主管部门批准的前提下,本集团可选择于2022年11月22日赎回这些债

券。

(g)

在有关主管部门批准的前提下,本集团可选择于2019年8月20日赎回这些债券。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

已发行债务证券(续)

(4)已发行合格二级资本债券

本集团及本行

发行日 到期日 年利率币种注释

2018年6月30日

2017年12月31日

2014-08-15 2029-08-18 5.98%

人民币

(a)20,000

20,000

2014-11-12 2024-11-12 4.90%

人民币

(b)2,000

2,000

2015-05-13 2025-05-13 3.875%

美元

(c)13,244

13,014

2015-12-18 2025-12-21 4.00%

人民币

(d)24,000

24,000

总面值

59,244

59,014

减:未摊销的发行成本

(68) (83)

期/年末账面余额

59,176

58,931

(a)在有关主管部门批准的前提下,本集团可选择于2024年8月18日赎回这些债券。本

债券具有二级资本工具的减记特征,当符合监管规定的触发事件发生时,本行有权对该债券的本金进行全额减记,任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。

(b)

在有关主管部门批准的前提下,本集团可选择于2019年11月12日赎回这些债券。如不行使赎回权,则自2019年11月12日起按年重置利率,票面利率以利率重置日适用的一年期人民币香港同业拆借利率为基础加1.538%。本债券具有二级资本工具的减记特征,当符合监管规定的触发事件发生时,本行有权对该债券的本金进行全额减记,任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。

(c)在有关主管部门批准的前提下,本集团可选择于2020年5月13日赎回这些债券。如

不行使赎回权,则于2020年5月13日进行利率重置,票面利率以利率重置日适用的5年期美国国债基准利率为基础加2.425%。本债券具有二级资本工具的减记特征,当符合监管规定的触发事件发生时,本行有权对该债券的本金进行全额减记,任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。

(d)在有关主管部门批准的前提下,本集团可选择于2020年12月21日赎回这些债券。本

债券具有二级资本工具的减记特征,当符合监管规定的触发事件发生时,本行有权对该债券的本金进行全额减记,任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

其他负债

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

保险负债

116,315112,914 - -

应付股利(附注39)72,773-72,753 -

待结算及清算款项28,35516,13626,396 11,786

代收代付款项13,36113,98612,398 13,100

递延收入11,89011,73111,129 11,091

预收租金及押金8,4278,88787 84

应付资本性支出款7,2889,5527,288 9,551

睡眠户5,8545,0325,852 5,030

预提费用3,4623,3823,355 3,248

其他63,11253,14551,613 41,434

合计

330,837234,765190,871 95,324

股本

本集团及本行

2018年6月30日

2017年12月31日

香港上市(H股)

240,417 240,417

境内上市(A股)

9,594 9,594

合计

250,011 250,011

本行发行的所有H股和A股均为普通股,每股面值人民币1元,享有同等权益。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股情況表

发行在外的

金融工具

发行时间

会计分类

初始股

息率

发行价格

数量(百万

金额

到期日

转換情況

原币

)(

美元

(折合人民币

))

2015年境外

优先股

2015年12月16日

权益工具

4.65%

20美元/

股152.53,05019,711 永久存续无

2017年境内优先股

2017年12月21日

权益工具

4.75%

100元人民币

/股60060,000

永久存续无

减:发行费用

)

账面价值

79,636

(2)主要条款

(a)境外优先股

(i)股息

初始年股息率为4.65%,在存续期内按约定重置,但最高不超过20.4850%。股息以美元计价并支付。本行优先股东按照约定的息率分配后,不再同普通股东一起参加剩余利润分配。上述优先股采取非累积息支付方式,本行有权取消上述优先股的股息,且不构成违约事件。但直至恢复全额发放股息之前,本行将不会向普通股东分配利润。

(ii)赎回条款

在取得银保监会批准并满足赎回条件的前提下,本行有权在2020年12月16日以及后续任何一个股息支付日赎回全部或部分境外优先股。本次境外优先股的赎回价

为发行价格加当期应支付且尚未支付的股息。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

其他权益工具(续)

(2)

主要条款(续)

(a)

境外优先股(续)

(iii)强制转股

当其他一级资本工具触发事件发生时,即本行核心一级资本充足率降至5.125%(或以下)时,本行有权在无需获得境外优先股股东同意的情况下,将届时已发行且存续的本次境外优先股按合约约定全部或部份转为H股普通股,并使本行核心一级资本充足率恢复至触发点(即5.125%)以上。当二级资本工具触发事件发生时,本行有权在无需获得境外优先股股东同意的情况下,将届时已发行且存续的本次境外优先股按合约约定全部转为H股普通股。其中,二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者:(1)中国银保监会认定若不进行转股或减记,本行将无法生存;(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持,本行将无法生存。当本次境外优先股转换为H股普通股后,任何条件下不再被恢复为优先股。本行发生优先股强制转换为普通股的情形时,将报中国银保监会审查并决定。

(b)

境内优先股

(i) 股息

境内优先股采用分阶段调整的票面股息率,票面股息率为基准利率加固定息差,每5年为一个票面股息率调整期,其中固定息差以本次发行时确定的票面股息率扣除发行时的基准利率后确定,一经确定不再调整。上述优先股采取非累积股息支付方式,本行有权取消本次优先股的派息,且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的优先股股息用于偿付其他到期债务。如本行全部或部分取消本次优先股的股息发放,自股东大会决议通过次日起,直至恢复全额支付股息前,本行将不会向普通股股东分配利润。取消优先股派息除构成对普通股的分配限制以外,不构成对本行的其他限制。

本次优先股采用每年付息一次的方式。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

其他权益工具(续)

(2)

主要条款(续)

(b)

境内优先股(续)

(ii) 赎回条款

境内优先股自发行结束之日(即2017年12月27日)起至少5年后,经中国银保监会批准并符合相关要求,本行有权赎回全部或部分本次优先股。本次优先股赎回期自赎回期起始之日起至本次优先股被全部赎回或转股之日止。本次境内优先股的赎回价格为发行价格加当期应支付且尚未支付的股息。

(iii) 强制转股

当其他一级资本工具触发事件发生时,即核心一级资本充足率降至5.125%(或以下 )时,本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下,将届时已发行且存续的本次优先股按约定全额或部分转为A股普通股,并使本行的核心一级资本充足率恢复到触发点(即5.125%)以上。在部分转股情形下,本次优先股按同等比例、以同等条件转股。当本次优先股转换为A股普通股后,任何条件下不再被恢复为优先股。

当二级资本工具触发事件发生时,本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下,将届时已发行且存续的本次优先股按照约定全额转为A股普通股。当本次优先股转换为A股普通股后,任何条件下不再被恢复 为优先股。其中,二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者:(1)中国银保监会认定若不进行转股或减记,本行将无法生存;(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持,本行将无法生存。本行发生优先股强制转换为普通股的情形时,将报中国银保监会审查并决定,并按照《证券法》及中国证监会的相关规定,履行临时报告、公告等信息披露义务。

本行发行的优先股分类为权益工具,列示于资产负债表股东权益中。上述优先股发行所募集的资金在扣除发行费用后,全部用于补充本行其他一级资本,提高本行资本充足率。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

其他权益工具(续)

(3)发行在外的优先股变动情況表

发行在外的

金融工具

2018年1月1日 本期增加/(减少)

2018年6月30日

数量(百万股) 账面价值

数量(百万股)账面价值

数量(百万股) 账面价值

2015年境外

优先股

152.5 19,659--

152.5 19,659

2017年境内

优先股

600 59,977--

600 59,977

合计

752.5 79,636--

752.5 79,636

(4)归属于权益工具持有者的相关信息

项目

2018年6月30日 2017年12月31日

1.归属于本行股东的权益

1,848,266 1,779,760

(1)归属于本行普通股持有者的权益

1,768,630 1,700,124

(2)归属于本行其他权益持有者的权益

79,636 79,636

其中:净利润

- 1,045

当期已分配股利

- 1,045

2.归属于少数股东的权益

16,311 16,067

(1)归属于普通股少数股东的权益

12,889 12,645

(2)归属于少数股东其他权益工具持有者的权益

3,422 3,422

资本公积

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

股本溢价

134,537

134,537135,109

135,109

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

其他综合收益

本集团

资产负债表中其他综合收益2018半年度利润表中其他综合收益

2018年1月1日(附注2(3))

税后归属于母公司

2018年6月30日

本期所得税

前发生额

减:前期计入其他综合收益本年转入损益

减:所得税

费用

税后归属于母公司

税后归属于

少数股东

最终不计入损益

指定以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的权益工具公允价值变动金额(a)

479(33)446(44) -11(33)-

补充退休福利重新计量的金额

(110)(178)(288)(178) --(178)-

其他

478(5)473(5) --(5)-

最终计入损益

以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债务工具产生的(损失 )/利得金额(a)

(16,444)14,685(1,759)19,823

(351)(4,761)14,68526

现金流量套期净损失

320(342)(22)(342) --(342)-

外币报表折算差额

(4,322)(582)(4,904)(550)

--(582)32

合计

(19,599)13,545(6,054)18,704

(351)(4,750)13,54558

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

其他综合收益(续)

本集团(续)

资产负债表中其他综合收益 2017年度利润表中其他综合收益

2016

12月31日

税后归属于母公司

2017

12月31日

本期所得税前发

生额

减:前期计入其他综合收益本年

转入损益

减:所得税

费用

税后归属于

母公司

税后归属于

少数股东

最终不计入损益

补充退休福利重

新计量的金额

(703)

593(110)593

--593-

其他

208478208

--208-

最终计入损益

可供出售金融资

产公允价值变动损失(a)

(976)

(25,028)(26,004)(38,151)

4,5388,095(25,028)(490)

现金流量套期净

收益

(150)

470320470

--470-

外币报表折算

差额

(4,670)(4,322)(4,748)

--(4,670)(78)

合计

(1,211)

(28,427)(29,638)(41,628)

4,5388,095(28,427)(568)

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

其他综合收益(续)

本行

资产负债表中其他综合收益 2018半年度利润表中其他综合收益

2018年1月1日(附注2(3))

税后归属于

母公司

2018年6月30日

本期所得税前

发生额

减:前期计入其他综合收益本年

转入损益减:所得税费用税后净额

最终不计入损益

指定以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的权益工具公允价值变动金额(a)

620355975

473-(118)355

补充退休福利重新计量的金额

(110)(178)(288)

(178)--(178)

其他

472(5)467 (5)--(5)

最终计入损益

以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具产生的(损失)/利得金额(a)

(14,978)14,472(506)

19,563(358)(4,733)14,472

现金流量套期净损失

320(342)(22) (342)--(342)

外币报表折算差额

(444)(540)(984)

(540)--(540)

合计

(14,120) 13,762(358)

18,971(358)(4,851)13,762

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

其他综合收益(续)

本行(续)

资产负债表中其他综合收益

2017年度利润表中其他综合收益

2016年12月31日

税后净额

2017年12月31日

本期所得税前

发生额

减:前期计入其他综合收益本年

转入损益减:所得税费用税后净额

最终不计入损益

补充退休福利重新计量的金额

(703)593(110) 593--593

其他

264208472 208--208

最终计入损益

可供出售金融资产公允价值变

动损失(a)

(1,213)(23,250)(24,463) (35,881)4,944 7,687(23,250)

现金流量套期收益

(150)470320 470--470

外币报表折差额

(188)(256)(444) (256)--(256)

合计

(1,990)(22,235)(24,225) (34,866)4,9447,687(22,235)

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

其他综合收益(续)

(a)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产/可供出售金融资产公允

价值变动

本集团

截至2018年6月30日止六个月

税前金额所得税影响

税后净额

2018年1月1日(附注2(3))

(20,954)4,989 (15,965)

以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产产生的收益

?债券

19,530(4,775) 14,755

?权益工具

(44)11 (33)

?票据业务

258(65) 193

19,744(4,829) 14,915

前期计入其他综合收益当期转入损益

(351)88 (263)

期末余额

(1,561)248 (1,313)

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

其他综合收益(续)

(a)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产/可供出售金融资产公允

价值变动 (续)

本集团(续)

2017年

税前金额所得税影响

税后净额

年初余额

(1,381)405 (976)

可供出售金融资产产生的损失

?债券

(39,394)9,541 (29,853)

?权益工具和基金

1,896 (474) 1,422

(37,498)9,067 (28,431)

前期计入其他综合收益当期转入损益

?与减值相关

764 (191) 573

?与出售相关

4,048 (1,012) 3,036

?其他(274)68 (206)

4,538 (1,135) 3,403

年末余额

(34,341)8,337 (26,004)

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

其他综合收益(续)

(a)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产/可供出售金融资产公允

价值变动 (续)

本行

截至2018年6月30日止六个月

税前金额所得税影响

税后净额

2018年1月1日(附注2(3))

(19,061)4,703

(14,358)

以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产产生的收益

?债券

19,305

(4,758)

14,547

?权益工具

(118)

?票据业务

(65)

20,036(4,941)

15,095

前期计入其他综合收益当期转入损益

(358)90 (268)

期末余额

617(148)

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

其他综合收益(续)

(a)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产/可供出售金融资产公允

价值变动 (续)

本行(续)

2017年

税前金额所得税影响

税后净额

年初余额

(1,577)364 (1,213)

可供出售金融资产产生的损失

?债券

(37,504)9,329 (28,175)

?权益工具

1,623(406) 1,217

(35,881)8,923 (26,958)

前期计入其他综合收益当期转入损益

?与减值相关

435(109) 326

?与出售相关

4,509(1,127) 3,382

4,944(1,236) 3,708

年末余额

(32,514)8,051 (24,463)

盈余公积

盈余公积包括法定盈余公积金和任意盈余公积金。

本行需按财政部于2006年2月15日及之后颁布的企业会计准则及其他相关规定核算的净利润的10%提取法定盈余公积金,本行从净利润中提取法定盈余公积金后,经股东大会决议,可以提取任意盈余公积金。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

一般风险准备

本集团及本行于资产负债表日根据如下规定提取一般风险准备:

本集团 本行

注释

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

财政部规定

(1)254,104254,104254,104 254,104

香港银行业条例规定

(2)2,1242,124174 174

其他中国内地监管机构规定

(3)3,2092,866- -

其他海外监管机构规定

761586761 586

合计

260,198259,680255,039 254,864

(1)根据财政部有关规定,本行从净利润中提取一定金额作为一般风险准备,用于部分

弥补尚未识别的可能性损失。财政部于2012年3月30日颁布《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号),要求金融企业计提的一般风险准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。

(2)根据香港银行业条例的要求,本集团的香港银行业务除按照本集团的会计政策计提

减值外,对客户贷款和垫款将要或可能发生的亏损提取一定金额作为监管储备。监管储备的转入或转出通过未分配利润进行。

(3)根据中国内地有关监管要求,本行子公司须从净利润中提取一定金额作为风险准

备。

利润分配

根据2018年6月29日召开的本行2017年度股东大会审议通过的2017年度利润分配方案,本行宣派2017年现金股利人民币727.53亿元。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

利息净收入

本集团 本行截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月注释2018年 2017年 2018年 2017年

利息收入存放中央银行款项 19,878 21,057 19,795 21,022存放同业款项 6,391 4,267 5,758 3,525拆出资金 5,310 3,451 5,265 3,744以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产 不适用5,963不适用 901买入返售金融资产 4,656 2,906 4,509 2,583投资性证券 (a) 84,312 77,163 78,690 73,777客户贷款和垫款?公司类 157,782 145,660 149,592 138,967?个人类 115,063 98,935 113,262 97,006?票据贴现 1,928 4,087 1,920 4,080

合计 395,320 363,489 378,791 345,605

利息支出向中央银行借款 (7,606)(6,721) (7,600) (6,717)同业及其他金融机构

存放款项

(17,233)(16,658) (16,998) (16,396)

拆入资金 (7,233)(5,341) (4,162) (3,599)卖出回购金融资产 (819)(2,126) (464) (1,413)已发行债务证券 (13,091)(8,853) (9,710) (6,654)客户存款?公司类 (57,384)(53,928) (56,120) (52,769)?个人类 (52,468)(52,008) (50,993) (50,835)

合计 (155,834)(145,635)(146,047) (138,383)

利息净收入 239,486 217,854 232,744 207,222

(a) 就本财务报表而言,投资性证券利息收入包括以摊余成本计量和以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的债券利息收入(2017年包括持有至到期、可供出售及应收款项类债券利息收入)。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

利息净收入(续)

(1)于利息收入中已减值金融资产利息收入列示如下:

本集团 本行

截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月

2018年2017年2018年

2017年

已减值贷款

1,488

1,520

1,488

1,520

其他已减值金融资产

-

合计

1,4951,5381,488 1,523

(2)五年以上到期的金融负债相关的利息支出主要为已发行债务证券的利息支出。

41 手续费及佣金净收入本集团 本行

截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月2018年2017年2018年 2017年

手续费及佣金收入银行卡手续费 22,74320,11022,675 20,057电子银行业务收入 10,3646,48410,364 6,484代理业务手续费 9,21410,2219,360 10,637

托管及其他受托

业务佣金 7,3446,6107,157 6,551结算与清算手续费 7,1767,4427,136 7,399顾问和咨询费 6,5526,5935,468 6,183理财产品业务收入 6,55212,3815,492 11,286担保手续费 1,7651,7141,687 1,636信用承诺手续费 836836836 836其他 2,8251,7751,856 703

合计75,37174,16672,031

71,772

手续费及佣金支出银行卡交易费 (3,457) (3,493)(3,440) (3,471)银行间交易费 (636) (516)(627) (507)其他 (2,274) (2,077)(1,521) (1,324)

合计(6,367)(6,086)(5,588)

(5,302)

手续费及佣金净收入69,00468,08066,443

66,470

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

投资收益

本集团 本行

截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月

2018年2017年2018年

2017年

衍生金融工具

1,119 1,004121 239

以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融工具

363不适用299 不适用

以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融工具

8,259 1,6053,645 1,811

股利收入

412 980268 72

可供出售债券

不适用661不适用 50

持有至到期投资

不适用138不适用 51

可供出售权益工具

不适用

2,470

)

不适用

2,420

)

其他

161 127765 743

合计

10,3142,0455,098 546

本集团于中国内地以外实现的投资收益不存在汇回的重大限制。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

公允价值变动收益

本集团 本行

截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月

2018年2017年2018年

2017年

衍生金融工具

(22)(490) (62) (306)

以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融工具

1,303652 950 492

合计

1,281162 888 186

以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的净损失

截至2018年6月30日止,以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的净损失主要为本集团及本行因发行资产支持证券化产品,终止确认的客户贷款和垫款产生的净损失为人民币24.52亿元 (截至2017年6月30日止:不适用)。

其他业务收入

本集团 本行

截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月

2018年2017年2018年

2017年

保险业务收入

16,12517,193- -

租赁收入

1,3301,232 154 137

其他

908685105 163

合计

18,36319,110259 300

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

业务及管理费

本集团 本行

截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月

2018年2017年2018年

2017年

员工成本

?工资、奖金、津贴和补贴

30,26928,66627,507 26,066

?其他社会保险及员工福利

3,4823,3603,923 3,625

?住房公积金

3,0712,9252,987 2,867

?工会经费和职工教育经费

928815869 769

?设定提存计划

6,2876,2006,012 5,959

?内部退养福利

6156 15

?因解除劳动关系给予的补偿

131 3

44,04441,98441,305 39,304

物业及设备支出

?折旧费

7,165 6,937 6,966 6,729

?租金和物业管理费

4,679 4,482 4,173 4,050

?维护费

1,048 871 966 788

?水电费

869 862 850 838

?其他

887 859 875 849

14,64814,01113,830 13,254

摊销费

1,158 1,150 1,019 1,020

审计费

74 72 59 58

其他业务及管理费

11,195 9,96710,193 9,344

合计

71,11967,18466,406 62,980

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

资产减值损失

本集团 本行

截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月

2018年2017年2018年

2017年

信用减值损失

客户贷款和垫款

63,16459,72963,413 58,798

金融投资

以摊余成本计量的

金融资产

864不适用773 不适用

以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产

)

不适用

)

不适用

可供出售债券

不适用282不适用 308

持有至到期投资

不适用12不适用 78

应收款项类投资

不适用369不适用 267

表外业务

3,092(82)2,995 (82)

其他

29688301 185

其他减值损失

(249)112(336) 104

合计

66,78060,51066,761 59,658

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

其他业务成本

本集团 本行

截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月

2018年2017年2018年

2017年

保险业务支出

15,91817,318 - -

其他

2,3231,763294 473

合计

18,24119,081294 473

所得税费用

(1)所得税费用

本集团 本行

截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月

2018年2017年2018年

2017年

当期所得税

42,14834,19639,970 32,653

?中国内地

40,78532,604 39,411 31,905

?香港

805 968163 157

?其他国家及地区

558624 396 591

当期确认递延所得税

(8,193)(1,112)(8,200) (783)

合计

33,95533,08431,770 31,870

中国内地和香港地区的当期所得税费用分别按本期中国内地和香港地区业务估计的应纳税所得额的25%和16.5%计提。其他海外业务的当期所得税费用按相关税收管辖权所规定的适当的现行比例计提。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

所得税费用(续)

(2)所得税费用与会计利润的关系

本集团 本行

截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月

注释2018年2017年2018年

2017年

税前利润

181,420172,093171,517 162,040

按法定税率25%计算的

所得税

45,35543,02342,879 40,510

其他国家和地区采用不同

税率的影响

(442)(314)(143) -

不可作纳税抵扣的支出

(i)3,3753,4383,238 3,297

免税收入

(ii)(14,333)(13,063)(14,204) (11,937)

所得税费用

33,95533,08431,770 31,870

(i)不可作纳税抵扣的支出主要为不可抵扣的贷款核销损失及超过税法抵扣限额的员

工成本、业务招待费等。

(ii)免税收入主要为中国国债及中国地方政府债利息收入。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

现金流量表补充资料

本集团 本行

截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月

2018年2017年2018年

2017年

(1)将净利润调节为经营活动的

现金流量净额

净利润

147,465139,009139,747 130,170

加:资产减值损失

66,78060,51066,761 59,658

折旧及摊销

8,3238,6067,985 7,749

已减值金融资产利息

收入

(1,495)(1,565)(1,488) (1,523)

公允价值变动收益

(1,281)(162)(888) (186)

对联营和合营企业的投

资收益

(152)(17)- -

股利收入

(412)(980)(268) (72)

未实现的汇兑损失/(收

益)

39(9,185)156 (7,943)

已发行债券利息支出

5,8206,0035,119 5,422

出售投资性证券的净(收

益)/损失

(3,119)1,632(3,331) 1,647

处置固定资产和其他长

期资产的净收益

(69)(113)(66) (110)

递延所得税的净增加

(8,193)(1,112)(8,200) (783)

经营性应收项目的增加

(413,777)(1,001,045)(403,820) (892,057)

经营性应付项目的增加

474,151677,373458,876 596,131

经营活动产生/(所用)的

现金流量净额

274,080(121,046)260,583 (101,897)

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

现金流量表补充资料(续)

本集团

本行

截至6月30日止六个月

截至6月30日止六个月

2018年2017年

2018年

2017年

(2)现金及现金等价物净变动情况

现金及现金等价物的期末余额

852,994589,675 878,600 561,038

减:现金及现金等价物的期初

余额

(571,339)(599,124) (514,678) (592,413)

现金及现金等价物净增加/(减

少)额

281,655(9,449) 363,922 (31,375)

(3)现金及现金等价物

本集团

2018年6月30日

2017年12月31日

2017年6月30日

现金

75,57473,876 70,031

存放中央银行超额存款准备金

276,242209,080 227,539

存放同业活期款项

55,376 60,910 71,487

原到期日为三个月或以内的存放

同业款项

334,82659,220 144,786

原到期日为三个月或以内的拆出

资金

110,976168,253 75,832

合计

852,994571,339 589,675

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

现金流量表补充资料(续)

(3)现金及现金等价物(续)

本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2017年6月30日

现金

69,25273,324 68,800

存放中央银行超额存款准备金

265,790198,143 214,417

存放同业活期款项

46,76850,234 62,422

原到期日为三个月或以内的存放同业款项

331,39949,609 119,105

原到期日为三个月或以内的拆出资金

165,391143,368 96,294

合计

878,600514,678 561,038

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

金融资产的转让

在日常业务中,本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或结构化主体。这些金融资产转让若符合终止确认条件,相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时,相关金融资产转让不符合终止确认的条件,本集团继续确认上述资产。

证券借出交易

完全未终止确认的已转让金融资产主要为证券借出交易中借出的证券,此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下,可以将上述证券出售或再次用于担保,但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述交易,本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬,故未对相关证券进行终止确认。截至2018年6月30日,本集团及本行的证券借出交易已全部到期,账面价值为零(2017年12月31日:人民币359.38亿元)。

信贷资产证券化

在信贷资产证券化过程中,本集团将信贷资产转让予结构化主体,并由其作为发行人发行资产支持证券。本集团持有部分次级档资产支持证券,对所转让信贷资产保留了继续涉入。本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度确认该项资产,其余部分终止确认。

于2018年6月30日,在本集团仍在一定程度上继续涉入的证券化交易中,被证券化的信贷资产的面值为人民币2,759.54亿元(2017年12月31日:人民币1,533.97亿元),本集团继续确认的资产价值为人民币254.37亿元(2017年12月31日:人民币131.75亿元)。本集团确认的继续涉入资产和继续涉入负债为人民币252.67亿元(2017年12月31日:人民币133.52亿元)。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

经营分部

本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式进行列报。这些内部报送信息提供给本集团主要经营决策者以向分部分配资源并评价分部业绩。分部资产及负债和分部收入及业绩按本集团会计政策计量。

分部之间的交易按一般商业条款及条件进行。内部收费及转让定价参考市场价格确定,并已在各分部的业绩中反映。内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“内部利息净收入/支出”列示。与第三方交易产生的利息收入和支出以“外部利息净收入/支出”列示。

分部收入、业绩、资产和负债包含直接归属某一分部,以及按合理的基准分配至该分部的项目。分部收入和业绩包含需在编制财务报表时抵销的集团内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产及其他长期资产等所发生的支出总额。

(1)地区分部

本集团主要是于中国内地经营,分行遍布全国各省、自治区、直辖市,并在中国内地设有多家子公司。本集团亦在香港、澳门、台湾、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、东京、首尔、纽约、悉尼、胡志明市、卢森堡、多伦多、伦敦、苏黎世、迪拜、智利和奥克兰等地设立分行及在香港、伦敦、莫斯科、卢森堡、英属维尔京群岛、奥克兰、雅加达、圣保罗和吉隆坡等地设立子公司。

按地区分部列报信息时,营业收入以产生收入的分行及子公司的所在地划分,分部资产、负债和资本性支出按其所在地划分。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

经营分部(续)

(1)地区分部(续)

作为管理层报告的用途,本集团地区分部的定义为:

? “长江三角洲”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区:上海市、江苏

省、浙江省、宁波市和苏州市;

? “珠江三角洲”是指本行一级分行所在的以下地区:广东省、深圳市、福建

省和厦门市;

? “环渤海地区”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区:北京市、山东

省、天津市、河北省和青岛市;

? “中部地区”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区:山西省、广西壮

族自治区、湖北省、河南省、湖南省、江西省、海南省和安徽省;

? “西部地区”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区:四川省、重庆

市、贵州省、云南省、西藏自治区、内蒙古自治区、陕西省、甘肃省、青海省、宁夏回族自治区和新疆维吾尔族自治区;及

? “东北地区”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区:辽宁省、吉林

省、黑龙江省和大连市。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

经营分部(续)

(1)地区分部(续)

截至2018年6月30日止六个月

长江三角洲 珠江三角洲

环渤海地区中部地区西部地区东北地区

总行

海外合计

一、营业收入

66,282 44,887

47,980 52,638 46,076 14,579

56,300 11,161 339,903

利息净收入

37,972 33,190

36,096 42,451 40,358 12,211

32,259 4,949 239,486

外部利息净收入

27,633 25,386

20,719 29,121 28,207 7,274

93,516 7,630 239,486

内部利息净收入/(支出)

10,339 7,804

15,377 13,330 12,151 4,937

(61,257) (2,681)-

手续费及佣金净收入

11,104 11,044

10,542 9,203 5,552 2,262

17,707 1,590 69,004

投资收益

739 409

380 403 149 51

6,182 2,001 10,314

其中:对联营和合营企

业的投资收益

- -

- 83 - -

- 69 152

公允价值变动 (损失)/收益

(839) (3)

(102) 201 (193) -

1,952 265 1,281

以摊余成本计量的金融资

产终止确认产生的净利得/(损失)

4 -

- - - -

(2,434) 65 (2,365)

汇兑收益

633 217

162 142 164 48

615 1,839 3,820

其他业务收入

16,669 30

902 238 46 7

19 452 18,363

二、营业支出

(36,783) (15,203)

(28,249)(24,910)(19,895)(14,256)

(16,158) (3,876)(159,330)

税金及附加

(502) (368)

(536)(544)(470)(180)

(524) (66)(3,190)

业务及管理费

(11,790) (9,031)

(11,777)(13,064)(11,653)(5,034)

(5,567) (3,203)(71,119)

资产减值损失

(7,159) (5,802)

(15,493)(11,094)(7,722)(9,042)

(10,035) (433)(66,780)

其他业务成本

(17,332) (2)

(443)(208)(50) -

(32) (174)(18,241)

三、营业利润

29,499 29,684

19,731 27,728 26,181 323

40,142 7,285 180,573

加:营业外收入

174 54

484 79 715 25

(238) 27 1,320

减:营业外支出

(73) (58)

(422)(76)(69)(15)

349 (109)(473)

四、利润总额

29,600 29,680

19,793 27,731 26,827

40,253 7,203 181,420

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

经营分部(续)

(1)地区分部(续)

截至2018年6月30日止六个月

长江三角洲

珠江三角洲 环渤海地区中部地区西部地区东北地区

总行

海外合计

其他分部信息:

资本性支出

196 2,516 556 387 227

918 5,302

折旧及摊销费用

1,303

913 1,262 1,749 1,408 745

236 8,323

2018年6月30日

分部资产

4,644,882

3,528,199 5,152,434 4,136,338 3,475,135 1,132,618

8,900,041

1,756,030 32,725,677

对联营和合营企业的投资

- 8 6,105 - -

-

1,418 7,533

4,644,884

3,528,199 5,152,442 4,142,443 3,475,135 1,132,618

8,900,041

1,757,448 32,733,210

递延所得税资产

56,165

抵销

(9,984,193)

资产总额

22,805,182

分部负债

4,615,897

3,504,552 5,084,733 4,111,837 3,458,610 1,128,270

7,370,392

1,649,981 30,924,272

递延所得税负债

抵销

(9,984,193)

负债总额

20,940,605

表外信贷承诺

548,763

418,371 717,258500,928366,320 153,077

-

238,6862,943,403

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

经营分部(续)

(1)地区分部(续)

截至2017年6月30日止六个月

长江三角洲 珠江三角洲

环渤海地区中部地区西部地区东北地区

总行

海外合计

一、营业收入

65,041 42,018

48,029 50,723 45,657 14,833

42,206 11,881 320,388

利息净收入

34,891 30,470

35,413 39,354 38,453 11,754

24,324 3,195 217,854

外部利息净收入

22,934 20,989

18,716 24,487 25,768 5,568

92,533 6,859 217,854

内部利息净收入/(支出)

11,957 9,481

16,697 14,867 12,685 6,186

(68,209) (3,664) -

手续费及佣金净收入

10,349 10,270

11,012 10,754 6,742 2,964

14,875 1,114 68,080

投资收益/(损失)

1,098 881

237 357 239 76

(2,308) 1,465 2,045

其中:对联营和合营企

业的投资(损失)/收益

- -

-(6)--

- 23 17

公允价值变动收益/(损失)

63 (66)

325 (3) 31 (7)

222 (403) 162

汇兑收益

1,111 414

191 147 137 38

5,093 6,006 13,137

其他业务收入

17,529 49

851 114 55 8

- 504 19,110

二、营业支出

(34,597) (17,245)

(28,322)(24,169)(22,176)(10,692)

(8,008) (4,473)(149,682)

税金及附加

(471) (345)

(503)(488)(449)(164)

(424) (63)(2,907)

业务及管理费

(9,960) (8,695)

(11,244)(12,772)(11,360)(5,015)

(4,751) (3,387)(67,184)

资产减值损失

(5,993) (8,196)

(16,180)(10,815)(10,354)(5,503)

(2,749) (720)(60,510)

其他业务成本

(18,173) (9)

(395)(94)(13)(10)

(84) (303)(19,081)

三、营业利润

30,444 24,773

19,707 26,554 23,481 4,141

34,198 7,408 170,706

加:营业外收入

242 37

122 80 1,147 56

70 142 1,896

减:营业外支出

(67) (41)

(53)(93)(55)(20)

(11) (169)(509)

四、利润总额

30,619 24,769

19,776 26,541 24,573

4,177

34,257 7,381 172,093

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

经营分部(续)

(1)地区分部(续)

截至2017年6月30日止六个月

长江三角洲 珠江三角洲

环渤海地区中部地区西部地区东北地区

总行

海外合计

其他分部信息:

资本性支出

469 452

3,227

451 327 175

2,023 7,291

折旧及摊销费用

1,266 867

1,561

1,656 1,341 700

423 8,606

2017年12月31日

分部资产

4,687,992 3,479,166

4,916,680

4,058,155 3,294,459 1,100,318

8,672,547

1,723,881 31,933,198

对联营和合营企业的投资

1 -

-

4,904 - -

-

2,162 7,067

4,687,993 3,479,166

4,916,680

4,063,059 3,294,459 1,100,318

8,672,547

1,726,043 31,940,265

递延所得税资产

46,189

抵销

(9,862,071)

资产总额

22,124,383

分部负债

4,675,179 3,479,313

4,887,516

4,058,490 3,303,501 1,110,903

7,050,551

1,624,785 30,190,238

递延所得税负债

抵销

(9,862,071)

负债总额

20,328,556

表外信贷承诺

600,582 422,504

767,363

492,226348,508155,452

-

242,5373,029,172

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

经营分部(续)

(2)业务分部

作为管理层报告的用途,本集团的主要业务分部如下:

公司银行业务

该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款及理财服务、代理服务、财务顾问与咨询服务、现金管理服务、汇款和结算服务、托管服务及担保服务等。

个人银行业务

该分部向个人客户提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、存款及理财服务、银行卡服务、汇款服务和代理服务等。

资金业务

该分部包括于银行间市场进行同业拆借交易、回购及返售交易、投资债券、自营衍生金融工具及自营外汇买卖。资金业务分部也包括进行代客衍生金融工具、代客外汇和代客贵金属买卖。该分部还对本集团流动性头寸进行管理,包括发行债务证券。

其他业务

该分部包括股权投资及海外分行和子公司的收入、业绩、资产和负债。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

经营分部(续)

(2)业务分部(续)

截至2018年6月30日止六个月

公司银行业务个人银行业务资金业务

其他业务合计

一、 营业收入

131,737 128,370 43,225 36,571 339,903

利息净收入

118,332 91,245 22,359 7,550 239,486

外部利息净收入

83,937 61,176 84,221 10,152 239,486

内部利息净收入/(支出)

34,395 30,069 (61,862) (2,602) -

手续费及佣金净收入

17,927 38,682 7,407 4,988 69,004

投资(损失)/收益

(2,119) (2,105) 8,985 5,553 10,314

其中:对联营和合营企业的投资收益

- - - 152 152

公允价值变动收益

49 108 772 352 1,281

以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的净(损失)/利得

(2,452) - 18 69 (2,365)

汇兑收益/(损失)

- 344 3,684 (208) 3,820

其他业务收入

- 96 - 18,267 18,363

二、营业支出

(82,621) (47,645) (4,538) (24,526) (159,330)

税金及附加

(1,206) (1,089) (722) (173) (3,190)

业务及管理费

(24,759) (36,893) (3,796) (5,671) (71,119)

资产减值损失

(56,649) (9,587) (20) (524) (66,780)

其他业务成本

(7) (76) - (18,158) (18,241)

三、 营业利润

49,116 80,725 38,687 12,045 180,573

加:营业外收入

30 - - 1,290 1,320

减:营业外支出

(3) - - (470) (473)

四、 利润总额

49,143 80,725 38,687 12,865 181,420

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

经营分部(续)

(2)业务分部(续)

截至2018年6月30日止六个月

公司银行业务个人银行业务资金业务

其他业务 合计

其他分部信息:

资本性支出

818 1,291 140

3,053 5,302

折旧及摊销费用

2,878 4,541 492

412 8,323

2018年6月30日

分部资产

7,411,411 5,724,063 8,188,131

1,687,258 23,010,863

对联营和合营企业的投资

- - -

7,533 7,533

7,411,411 5,724,063 8,188,131

1,694,791 23,018,396

递延所得税资产

56,165

抵销

(269,379)

资产总额

22,805,182

分部负债

10,213,564 7,927,869 828,798

2,239,227 21,209,458

递延所得税负债

抵销

(269,379)

负债总额

20,940,605

表外信贷承诺

1,867,170837,465-

238,768 2,943,403

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

经营分部(续)

(2)业务分部(续)

截至2017年6月30日止六个月

公司银行业务 个人银行业务 资金业务

其他业务合计

一、 营业收入

122,938 119,655 36,222 41,573 320,388

利息净收入

107,475 85,721 14,784 9,874 217,854

外部利息净收入

74,962 45,631 85,334 11,927 217,854

内部利息净收入/(支出)

32,513 40,090 (70,550) (2,053) -

手续费及佣金净收入

18,612 33,708 13,151 2,609 68,080

投资(损失)/收益

(3,565) (207) 4,118 1,699 2,045

其中:对联营和合营企业的投资收益

- - - 17 17

公允价值变动收益/(损失)

416 - (26) (228) 162

汇兑收益

- 302 4,195 8,640 13,137

其他业务收入

- 131 - 18,979 19,110

二、营业支出

(75,759) (43,612) (5,173) (25,138) (149,682)

税金及附加

(1,113)(922)(735) (137) (2,907)

业务及管理费

(23,424) (34,954) (3,729) (5,077) (67,184)

资产减值损失

(51,045) (7,634) (709) (1,122) (60,510)

其他业务成本

(177) (102) - (18,802) (19,081)

三、 营业利润

47,17976,04331,049 16,435 170,706

加:营业外收入

83 - - 1,813 1,896

减:营业外支出

(4) - - (505) (509)

四、 利润总额

47,258 76,04331,049 17,743 172,093

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

经营分部(续)

(2)业务分部(续)

截至2017年6月30日止六个月

公司银行业务个人银行业务资金业务

其他业务合计

其他分部信息:

资本性支出

864 1,345 161

4,921 7,291

折旧及摊销费用

2,796 4,353 523

934 8,606

2017年12月31日

分部资产

6,837,2615,377,2528,475,693

1,648,53522,338,741

对联营和合营企业的投资

---

7,0677,067

6,837,261

5,377,252

8,475,693

1,655,60222,345,808

递延所得税资产

46,189

抵销

(267,614)

资产总额

22,124,383

分部负债

10,072,8327,502,694900,534

2,119,72120,595,781

递延所得税负债

抵销

(267,614)

负债总额

20,328,556

表外信贷承诺

2,016,432761,613-

251,1273,029,172

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

委托贷款业务

于资产负债表日的委托贷款及委托资金列示如下:

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

委托贷款

2,808,5222,736,8422,793,2312,720,002

委托资金

2,808,5222,736,8422,793,2312,720,002

担保物信息

(1)作为担保物的资产

担保物的账面价值按担保物类别分析

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

保证金

692-692 -

票据

651401647 377

债券

504,430628,172491,005 613,964

其他

8,4576,924- -

合计

514,230635,497492,344 614,341

(2)收到的担保物

本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易,并相应持有交易项下的担保物。于2018年6月30日及2017年12月31日,本集团持有的买入返售协议担保物中不包含在交易对手未违约的情况下而可以直接处置或再抵押的担保物。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

承诺及或有事项

(1)信贷承诺

本集团信贷承诺包括已审批并签订合同的未支用贷款余额及未支用信用卡透支额度、财务担保及开出信用证等。本集团定期评估信贷承诺,并确认预计负债。

贷款及信用卡承诺的合同金额是指贷款及信用卡额度全部支用时的金额。保函及信用证的合同金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损失额。承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。

有关信贷承诺在到期前可能未被使用,因此以下所述的合同金额并不代表未来的预期现金流出。

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

贷款承诺

?原到期日为1年以内

166,716 192,768 157,875 180,689

?原到期日为1年或以上

342,763396,467325,280

370,209

信用卡承诺

878,369 801,618 837,465 761,613

1,387,848 1,390,853 1,320,620 1,312,511

银行承兑汇票

260,080 276,629 260,011 276,565

融资保函

69,671 60,821 145,512 139,187

非融资保函

955,646 898,422 949,440 896,079

开出即期信用证

41,931 41,216 41,163 41,090

开出远期信用证

216,769 266,865 216,253 265,955

其他

11,458 94,366 11,140 93,966

合计

2,943,4033,029,1722,944,139 3,025,353

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

承诺及或有事项(续)

(2)信贷风险加权金额

信贷风险加权金额按照银保监会制定的规则,根据交易对手的状况和到期期限的特点进行计算。

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

或有负债及承诺的

信贷风险加权金额

1,055,8671,110,4811,051,606 1,105,321

(3)经营租赁承诺

本集团及本行以经营租赁方式租入若干房屋及设备。这些租赁一般初始期限为一年至五年,并可能有权选择续期,届时所有条款均可重新商定。于资产负债表日,不可撤销的经营租赁协议项下的未来最低租赁付款额为:

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

1年以内

5,6565,720 5,100 5,043

1年以上,2年以内

4,1724,289 3,782 3,881

2年以上,3年以内

2,9393,024 2,659 2,638

3年以上,5年以内

3,3363,350 3,089 3,011

5年以上

2,1192,423 1,644 1,935

合计

18,22218,806 16,274 16,508

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

承诺及或有事项(续)

(4)资本支出承诺

于资产负债表日,本集团及本行的资本支出承诺如下:

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

已订约

6,8565,882 2,990 2,888

(5)证券承销承诺

于2018年6月30日,本集团及本行未到期的证券承销承诺为人民币3.13亿元(2017年12月31日:无)。

(6)国债兑付承诺

作为中国国债承销商,若债券持有人于债券到期日前兑付债券,本集团有责任就所销售的国债为债券持有人兑付该债券。该债券于到期日前的兑付金额是包括债券面值及截至兑付日止的未付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人行有关规则计算。兑付金额可能与于兑付日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。

于2018年6月30日,本集团及本行按债券面值对已承销、出售,但未到期的国债兑付承诺为人民币790.97亿元(2017年12月31日:本集团和本行为人民币794.31亿元)。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

承诺及或有事项(续)

(7)未决诉讼和纠纷

于2018年6月30日,本集团尚有作为被起诉方,涉案金额约为人民币88.92亿元(2017年12月31日: 人民币104.99亿元)的未决诉讼案件及纠纷。本集团根据内部及外部经办律师意见,将这些案件及纠纷的很可能损失确认为预计负债(附注30)。本集团相信计提的预计负债是合理并足够的。

(8)或有负债

本集团及本行已经根据相关的会计政策对任何很可能引致经济利益流出的承诺及或有负债作出评估并确认预计负债。

关联方关系及其交易

(1)与母公司及母公司旗下公司的交易

本集团母公司包括中投和汇金。

中投经国务院批准于2007年9月29日成立,注册资本为人民币15,500亿元。汇金为中投的全资子公司,代表国家依法独立行使出资人的权利和义务。

汇金是由国家出资于2003年12月16日成立的国有独资投资公司,注册地为北京,注册资本为人民币8,282.09亿元。汇金的职能是经国务院授权,进行股权投资,不从事其他商业性经营活动。于2018年6月30日,汇金直接持有本行57.11%的股份。

母公司的旗下公司包括其旗下子公司和其联营和合营企业。

本集团与母公司及母公司旗下公司的交易,主要包括吸收存款、接受委托管理其资产和经营租赁、发放贷款、买卖债券、进行货币市场交易及银行间结算等。这些交易均以市场价格为定价基础,按一般的商业条款进行。

本集团已发行面值人民币1,449.80亿元的次级债券(2017年12月31日:人民币1,449.86亿元)。这些债券为不记名债券并可于二级市场交易。因此,本集团并无有关母公司旗下公司于资产负债表日持有本集团的债券金额的资料。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

关联方关系及其交易(续)

(1)与母公司及母公司旗下公司的交易(续)

(a)与母公司的交易

在日常业务中,本集团及本行与母公司的重大交易如下:

交易金额

截至6月30日止六个月

2018年2017年

交易金额

占同类交易的比例交易金额

占同类

交易的比例

利息收入

8140.21%2300.06%

利息支出

770.05%

0.06%

资产负债表日重大交易的余额

2018年6月30日 2017年12月31日

交易余额

占同类交易的比例交易余额

占同类交易的比例

应收利息

3420.28%140 0.12%

客户贷款和垫款

28,0000.21% 28,000 0.22%

金融投资

以摊余成本计量的

金融资产

8,4790.26%不适用 不适用

以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产

2,8550.22%不适用 不适用

可供出售金融资产

不适用不适用2,199 0.14%

持有至到期投资

不适用不适用 9,140 0.35%

同业及其他金融机构

存放款项

260.00%6,114 0.46%

客户存款

550.00% 55 0.00%

应付利息

20.00% - 0.00%

信贷承诺

2880.01% 288 0.01%

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

关联方关系及其交易(续)

(1)与母公司及母公司旗下公司的交易(续)

(b)与母公司旗下公司的交易

在日常业务中,本集团及本行与母公司旗下公司的重大交易如下:

交易金额

截至6月30日止六个月

2018年 2017年

注释 交易金额

占同类交易的比例交易金额

占同类交易的比例

利息收入

11,4262.90%13,317

3.66%

利息支出

4,1022.63%7,700

5.29%

手续费及佣金收入

69 0.09%40

0.05%

手续费及佣金支出

57 0.90%89 1.46%

业务及管理费

(i)4140.58%476 0.71%

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

56 关联方关系及其交易(续)

(1) 与母公司及母公司旗下公司的交易(续)

(b) 与母公司旗下公司的交易(续)

资产负债表日重大交易的余

2018年6月30日 2017年12月31日注

额释

交易余额

占同类交易的比例交易余额

占同类交易的比例

存放同业款项 29,6536.36%36,672 20.95%拆出资

释金

58,59317.55%71,066 21.85%

衍生金融资产 4,5169.27%7,522 9.06%买入返售金融资产 30,7097.78%62,500 30.00%应收利息 10,1488.22%21,747 18.59%客户贷款和垫

金款

45,5830.35%30,553 0.24%

金融投资

以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产 16,2962.40%22,323 3.86%

以摊余成本计量的

金融资产

301,0699.28%不适用 不适用

以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产

221,57416.78%不适用 不适用

可供出售金融资产 不适用不适用215,607 13.90%持有至到期投资 不适用不适用458,789 17.74%应收款项类投资 不适用不适用28,925 6.21%其他资产 (ii) 20.00%15 0.02%

同业及其他金融机构

存放款项

(iii) 166,73813.11%194,730 14.56%

拆入资

款金

93,50421.42%109,661 28.58%

衍生金融负债 4,85810.24%6,739 8.44%卖出回购金融资产 1,3372.75%1,255 1.69%客户存

金款

21,5240.13%14,455 0.09%

应付利息 5920.31%423 0.21%

其他负债 1,7960.54%1,251 0.53%

信贷承诺 12,9770.43%10,231 0.34%

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

56 关联方关系及其交易(续)

(1) 与母公司及母公司旗下公司的交易(续)

(b) 与母公司旗下公司的交易(续)

(i) 主要指本集团租赁母公司旗下公司房屋、车辆等资产的租赁费用以及接受母公司

旗下公司提供后勤服务所支付的费用。

(ii) 其他资产主要指对母公司旗下公司的其他应收

(iii) 母公司旗下公司存放款项无担保,并按一般商业条款偿还。

(2)

本集团与联营和合营企业的往来

本集团与联营和合营企业的交易所执行的条款与本集团在日常业务中与集团外企业所执行的条款相似。在日常业务中,本集团与联营和合营企业的重大交易如下:

交易金额

截至6月30日止六个月

2018年

2017年

利息收入

193 42

利息支出

37 8

手续费及佣金收入

28 -

业务及管理费

106 22

资产负债表日重大交易的余额

2018年6月30日

2017年12月31日

客户贷款和垫款

8,345 7,497

拆入资金

98 98

客户存款

1,979 2,223

应付利息

8 2

其他负债

174 264

信贷承诺

- 82

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

关联方关系及其交易(续)

(3)本行与子公司的往来

本行与子公司的交易所执行的条款与本行在日常业务中与集团外企业所执行的条款相似。如附注2(2)所述,所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。

在日常业务中,本行与子公司进行的重大交易如下:

交易金额

截至6月30日止六个月

2018年

2017年

利息收入

利息支出

手续费及佣金收入

1,196

手续费及佣金支出

投资收益

其他业务收入

其他业务成本

业务及管理费

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

关联方关系及其交易(续)

(3)本行与子公司的往来(续)

资产负债表日重大交易的余额

2018年6月30日

2017年12月31日

存放同业款项

3,7904,871

拆出资金

98,67190,481

衍生金融资产

1,3641,424

应收利息

179120

客户贷款和垫款

9,47410,653

金融投资

以摊余成本计量的金融资产

4,500

不适用

以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产

9,220

不适用

可供出售金融资产 不适用

9,074

持有至到期投资 不适用

应收款项类投资 不适用

其他资产

37,71938,480

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

关联方关系及其交易(续)

(3)本行与子公司的往来(续)

资产负债表日重大交易的余额(续)

2018年6月30日

2017年12月31日

同业及其他金融机构存放款项

24,23419,547

拆入资金

70,73258,017

衍生金融负债

6671,288

客户存款

7,9273,821

应付利息

7394

已发行债务证券

2,274840

其他负债

1421,033

于2018年6月30日,本行出具的以本行子公司为受益人的保函的最高担保额为人民币411.11亿元(2017年12月31日:人民币537.26亿元)。

截至2018年6月30日止六个月,本集团子公司间发生的主要交易为已发行债务证券及同业及其他金融机构存放款项等。于2018年6月30日,上述交易的余额分别为人民币20.87亿元(2017年12月31日:人民币23.22亿元)和人民币14.07亿元(2017年12月31日:人民币107.21亿元)。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

关联方关系及其交易(续)

(4)本集团与企业年金和计划资产的交易

本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外,截至2018年6月30日止六个月和2017年12月31日止年度均未发生其他关联交易。

于2018年6月30日,本集团补充退休福利项下,建信基金管理的计划资产公允价值为人民币38.61亿元(2017年12月31日:人民币 31.83亿元),并由此将获取的应收管理费为人民币529万元(2017年12月31日:人民币873万元)。

(5)关键管理人员

本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团的活动的人士,包括董事、监事和高级管理人员。本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。截至2018年6月30日止六个月及2017年度,本集团与关键管理人员的交易及余额均不重大。于2018年6月30日,本集团对上交所相关规定项下的关联自然人发放贷款和垫款及信用卡透支的余额为1,667万元。

(6)董事、监事和高级管理人员贷款和垫款

本集团于资产负债表日,向董事、监事和高级管理人员发放贷款和垫款的余额不重大。本集团向董事、监事和高级管理人员发放的贷款和垫款是在一般及日常业务过程中,并按正常的商业条款或授予其他员工的同等商业条款进行的。授予其他员工的商业条款以授予第三方的商业条款为基础,并考虑风险调减因素后确定。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理

本集团面对的风险如下:

? 信用风险? 市场风险? 流动性风险? 操作风险? 保险风险

本附注包括本集团面临的以上风险的状况,本集团计量和管理风险的目标、政策和流程,以及本集团资本管理的情况。

风险管理体系

董事会按公司章程和相关监管要求规定履行风险管理职责。董事会下设风险管理委员会,负责制定风险战略,并对实施情况进行监督,定期对整体风险状况进行评估。监事会对全面风险管理体系建设及董事会、高管层履行全面风险管理职责情况进行监督。高管层负责执行董事会制定的风险战略,负责集团全面风险管理工作的组织实施。高管层设首席风险官,在职责分工内协助行长组织相应的风险管理工作。

本集团专为识别、评估、监控和管理风险而设计了全面的管治体系、内控政策和流程。本集团定期复核风险管理政策和系统,并根据市场环境、产品以及服务的变化进行修订。通过培训和标准化及流程化管理,本集团目标在于建立一个架构清晰、流程规范的控制环境,每名员工明确其职务要求和职责。

风险管理部是全行业务风险的综合管理部门。信贷管理部是全行信用风险的综合管理部门。授信审批部是全行信用业务授信、审批的综合管理部门。内控合规部是操作风险和内控合规牵头管理部门。其他各类风险均有相应的专业管理部门负责。

本集团审计委员会负责监督和评估本集团内部控制,监督各核心业务部门、管理程序和主要业务的合规情况。内控合规部协助审计委员会执行以上职责,并向审计委员会汇报。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(1) 信用风险

信用风险管理

信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺,使本集团蒙受财务损失的风险。

信贷业务

风险管理部牵头负责客户评级、债项评级等信用风险计量工具的研发推广等工作。信贷管理部负责信用风险政策制度和质量监控等工作。资产保全经营中心负责资产保全等工作。授信审批部负责本集团客户各类信用业务的综合授信与信用审批等工作。信贷管理部牵头协调,授信审批部参与、分担及协调公司业务部、小企业业务部、机构业务部、国际业务部、战略客户部、住房金融与个人信贷部、信用卡中心和法律事务部等部门实施信用风险管理工作。

在公司及机构业务信用风险管理方面,本集团加快信贷结构调整,强化贷后管理,细化行业审批指引和政策底线,完善信贷准入、退出标准,优化经济资本管理和行业信贷风险限额管理,促进资产质量稳步向好。本集团信用风险管理工作包括信贷业务贷前调查、贷中审查、贷后管理等流程环节。贷前调查环节,借助内部评级系统进行客户信用风险评级并完成客户评价报告,对贷款项目收益与风险进行综合评估并形成评估报告;信贷审批环节,信贷业务均须经过有权审批人审批;贷后管理环节,本集团对已发放贷款或其他信贷业务进行持续监控,并对重点行业、区域、产品、客户加强风险监控,对任何可能对借款人还款能力造成主要影响的负面事件及时报告,并采取措施,防范和控制风险。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

信贷业务(续)

在个人业务方面,本集团主要依靠对申请人的信用评估作为发放个人信贷的基

础,客户经理受理个人信贷业务时需要对信贷申请人收入、信用历史和贷款偿还能力等进行评估。客户经理的报批材料和建议提交专职贷款审批机构进行审批。本集团重视对个人贷款的贷后监控,重点关注借款人的偿款能力和抵押品状况及其价值变化情况。一旦贷款逾期,本集团将根据标准化催收作业流程体系开展催收工作。

为降低风险,本集团在适当的情况下要求客户提供抵押品或保证。本集团已经建立了完善的抵押品管理体系和规范的抵押品操作流程,为特定类别抵押品的可接受性制定指引。本集团定期审核抵押品价值、结构及法律契约,确保其能继续履行所拟定的目的,并符合市场惯例。

资金业务

出于风险管理的目的,本集团对债券及衍生产品敞口所产生的信用风险进行独立管理,相关信息参见本附注(1)(h)和(1)(i)。本集团设定资金业务的信用额度并参考有关金融工具的公允价值对其实时监控。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

预期信用损失计量

(A)金融工具风险阶段划分

本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加,将各笔业务划分入三个风险阶段,计提预期信用损失。

金融工具三个阶段的主要定义列示如下:

阶段一:自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的预期信用损失金额。

阶段二:自初始确认起信用风险显著增加,但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。

阶段三:在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。

(B)信用风险显著增加

本集团于每季度评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增加。本集团进行金融资产的阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营环境、内外部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款、还款行为等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。本集团通过违约概率是否大幅上升、逾期是否超过30天等其他表明信用风险显著增加的情况以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增加。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

预期信用损失计量(续)

(C) 违约及已发生信用减值资产的定义

当金融资产发生减值时,本集团将该金融资产界定为已发生违约,一般来讲,金融资产逾期超过90天则被认定为违约。

为评估金融资产是否发生信用减值,本集团主要考虑以下因素:

- 债务人或发行方发生严重财务困难;

- 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

- 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出正常情况下不会作出的让步;

- 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

- 因发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

- 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

- 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化;

- 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;及

- 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

本集团违约定义已被一致地应用于本集团的预期信用损失计算过程中对违约概率(PD)、违约风险敞口(EAD)及违约损失率(LGD)的模型建立。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(1)信用风险(续)

预期信用损失计量(续)

(D) 对参数、假设及估计技术的说明

根据信用风险是否发生显著増加以及金融工具是否已发生信用减值,本集团对不同的金融工具分别以12个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。预期信用损失是三种情形下违约概率(PD)、违约损失率(LGD)及违约风险敞口(EAD)三者的乘积加权平均值折现后的结果。相关定义如下:

违约概率是指考虑前瞻性信息后,客户及其项下资产在未来一定时期内发生违约的可能性,其中违约的定义参见本附注前段。

违约损失率是指考虑前瞻性信息后,预计由于违约导致的损失金额占风险暴露的比例。

违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额,违约风险敞口根据还款计划安排进行确定,不同类型的产品将有所不同。

预期信用损失计算中使用的折现率为实际利率。

关于前瞻性信息以及如何将其纳入预期信用损失计算的说明,参见本附注后段。

本集团每季度监控并复核预期信用损失计算相关的假设包括各期限下的违约概率及担保品价值的变动情况。

本报告期内,估计技术或关键假设未发生重大变化。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

57 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

预期信用损失计量(续)

(E) 预期信用损失中包含的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出与预期信用损失相关的关键经济指标,如国内生产总值(GDP),采购经理人指数 (PMI),M2,失业率,消费者信心指数,国房景气指数等。本集团对宏观经济指标池的各项指标定期进行预测,并选取最相关因素进行估算。本集团通过构建计量模型确定这些经济指标与违约概率和违约损失率之间的关系,以确定这些指标历史上的变化对违约概率和违约损失率的影响。

本集团建立了计量模型用以确定乐观、中性、悲观三种情形的权重。本集团根据未来12个月三种情形下信用损失的加权平均值计提阶段一的信用损失准备金,根据未来存续期内三种情形下信用损失的加权平均值计提阶段二及阶段三信用损失准备金。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(1)信用风险(续)

(a)最大信用风险敞口

下表列示了于资产负债表日在不考虑抵押品或其他信用增级对应资产的情况下,本集团及本行的最大信用风险敞口。对于表内资产,最大信用风险敞口是指金融资产扣除减值准备后的账面价值。

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

存放中央银行款项

2,599,2712,914,3802,585,830 2,900,182

存放同业款项

465,900175,005436,680 126,766

拆出资金

333,942325,233383,398 286,797

衍生金融资产

48,72382,98045,036 75,851

买入返售金融资产

394,863208,360381,799 194,850

应收利息

123,468116,993118,146 111,436

客户贷款和垫款

13,068,48212,574,47312,576,574 12,081,328

金融投资

以摊余成本计量的金融资产

3,245,096不适用3,207,096不适用

以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产

1,318,240不适用1,215,912不适用

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

605,622554,048444,994 395,536

可供出售金融资产不适用1,461,824不适用1,347,163

持有至到期投资不适用2,586,722不适用2,550,066

应收款项类投资不适用465,810不适用575,994

其他金融资产

110,03465,238124,187 86,404

合计

22,313,64121,531,06621,519,652 20,732,373

表外信贷承诺

2,943,4033,029,1722,944,139 3,025,353

最大信用风险敞口

25,257,04424,560,23824,463,791 23,757,726

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

57 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(b) 客户贷款和垫款信贷质量分布分析

本集团 本行注

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

已发生信用减值贷

释款

?已发生信用减值总额 198,754 192,291 193,876 187,902? 贷款损失准

款备

(134,672) (127,622) (131,762) (124,860)

小计 64,082 64,669 62,114 63,042

已逾期未发生信用减值?1至90日 37,471 30,483 35,759 25,408

备贷

款损失准

(i) (6,407) (3,164) (6,341) (3,128)

小计 31,064 27,319 29,418 22,280

未逾期未发生信用减值?信用贷

4,078,713 3,856,502 3,870,606 3,639,037

?保证贷

1,929,751 2,035,372 1,842,307 1,930,759

?抵押贷

5,790,937 5,441,687 5,649,622 5,323,797

?质押贷

1,296,119 1,347,106 1,243,335 1,295,933

总额 13,095,520 12,680,667 12,605,870 12,189,526

款损失准

(i) (242,827) (198,182) (238,250) (193,520)

小计 12,852,693 12,482,485 12,367,620 11,996,006

合计 (ii) 12,947,839 12,574,473 12,459,152 12,081,328

(i)此部分余额之和为按阶段一、阶段二的计量模型方式计提的预期信用损

(ii)上述列示的为以摊余成本计量的客户贷款和垫

失款

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(1)信用风险(续)

(b)客户贷款和垫款信贷质量分布分析(续)

已逾期未发生信用减值和已发生信用减值的贷款和垫款的抵质押物覆盖和未覆盖情况列示如下:

本集团

2018年6月30日

已逾期未发生信用减值贷款和垫款

已发生信用减值贷款

和垫款

公司个人

公司

涵盖部分

3,77216,674 25,922

未涵盖部分

4,15212,873 147,668

总额

7,92429,547 173,590

2017年12月31日

已逾期未减值贷款和垫款

按个别方式评估的已

减值贷款和垫款

公司个人

公司

涵盖部分

4,112 14,678 29,810

未涵盖部分

3,523 8,170 139,988

总额

7,635 22,848 169,798

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(1)信用风险(续)

(b)客户贷款和垫款信贷质量分布分析(续)

本行

2018年6月30日

已逾期未发生信用减值贷款和垫款

已发生信用减值贷款

和垫款

公司个人公司

涵盖部分

3,35615,90224,094

未涵盖部分

4,01912,482144,650

总额

7,37528,384168,744

2017年12月31日

已逾期未减值贷款和垫款

按个别方式评估的已

减值贷款和垫款

公司个人

公司

涵盖部分

1,709 13,288 27,220

未涵盖部分

3,021 7,390 138,851

总额

4,73020,678166,071

上述抵质押物包括土地、房屋及建筑物和机器设备等。抵质押物的公允价值为本集团根据目前抵质押物处置经验和市场状况对最新可获得的外部评估价值进行调整的基础上确定。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(1)信用风险(续)

(c)客户贷款和垫款按行业分布情况分析

本集团

2018年6月30日 2017年12月31日

贷款总额比例

抵质押

贷款贷款总额

比例

抵质押

贷款

公司类贷款和垫款

-交通运输、仓储和邮政业 1,452,54010.80%498,5641,429,583 11.08%516,193-制造业 1,341,8709.97%387,8671,318,827 10.22%410,706

-租赁和商务服务业 1,069,7607.95%367,181981,704 7.61%347,367

-电力、热力、燃气及水生

产和供应业 877,4936.52%202,328867,818 6.73%199,689

-房地产业 607,0234.51%305,552522,242 4.05%284,698

-批发和零售业 474,0653.52%229,217477,404 3.70%266,890-水利、环境和公共设施

管理业 408,1243.03%206,793395,163 3.06%193,538

-建筑业 316,0352.35%74,412280,721 2.18%70,228-采矿业 245,4201.82%29,820250,698 1.94%28,685-公共管理、社会保障和

社会组织 83,5140.62%12,887107,297 0.83%18,035

-农、林、牧、渔业 71,0810.53%23,15874,831 0.58%24,972-教育 67,7670.50%15,90470,981 0.55%16,912-其他 689,9805.15%134,889710,563 5.50%87,281

公司类贷款和垫款总额 7,704,67257.27%2,488,5727,487,832 58.03%2,465,194个人贷款和垫款 5,629,548 41.85%4,710,975 5,279,894 40.92%4,429,426票据贴现 118,1680.88%-135,715 1.05%-

客户贷款和垫款总额 13,452,388100.00%7,199,54712,903,441 100.00% 6,894,620

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(1)信用风险(续)

(c)客户贷款和垫款按行业分布情况分析(续)

本集团(续)

下表列示于资产负债表日占客户贷款和垫款总额10%或以上的行业,其已发生信用减值贷款、贷款损失准备、信用减值损失计提和核销金额:

2018年6月30日

截至2018年6月30日止六个月

阶段三贷款余额

预期信用损失准备

阶段一阶段二阶段三 本年计提本年核销

制造业

78,045 (23,657) (42,367)(52,368)(29,826) 11,284

交通运输、仓储

和邮政业

15,161 (16,014)(7,407)(10,698)(5,156) 51

2017年12月31日

2017年度

已减值贷款个别评估损失准备

组合评估损失准备

本年计提本年核销

制造业

76,557 (51,220)(39,504) (47,638)15,896

交通运输、仓储

和邮政业

13,844 (8,651)(26,573) (10,184)549

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(1)信用风险(续)

(c)客户贷款和垫款按行业分布情况分析(续)

本行

2018年6月30日2017年12月31日

贷款总额比例

抵质押

贷款贷款总额

比例

抵质押

贷款

公司类贷款和垫款

-交通运输、仓储和邮政业

1,365,64110.54%466,727 1,353,550 10.91% 487,622

-制造业1,294,80110.00%378,265 1,265,267 10.20% 404,577

-租赁和商务服务业1,025,1187.91%352,272 948,334 7.65% 335,597

-电力、热力、燃气及水生

产和供应业

864,1156.67%199,541 846,897 6.83% 197,401

-房地产业

535,4454.13%275,615 447,563 3.61% 255,157

-批发和零售业

437,0053.37%221,255 436,169 3.52% 257,383

-水利、环境和公共设施

管理业390,0123.01%199,731 369,666 2.98% 188,043

-建筑业306,2182.36%73,242 269,569 2.17% 68,575

-采矿业235,8791.82%29,482 239,448 1.93% 28,273

-公共管理、社会保障和

社会组织83,3200.64%12,824 106,797 0.86% 17,971

-农、林、牧、渔业

67,7220.52%22,816 77,564 0.63% 23,841

-教育

65,5390.51%14,469 68,486 0.55% 15,343

-其他

631,0124.89%119,693 653,659 5.27% 73,158

公司类贷款和垫款总额

7,301,82756.37%2,365,932 7,082,969 57.11% 2,352,941

个人贷款和垫款

5,533,20942.72%4,636,159 5,184,490 41.80% 4,365,294

票据贴现117,8910.91%- 135,377 1.09% -

客户贷款和垫款总额

12,952,927100.00%7,002,091 12,402,836 100.00% 6,718,235

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(1)信用风险(续)

(c)客户贷款和垫款按行业分布情况分析(续)

本行(续)

下表列示于资产负债表日占客户贷款和垫款总额10%或以上的行业,其已发生信用减值贷款、贷款损失准备、信用减值损失计提和核销金额:

2018年6月30日

截至2018年6月30日止六个月

阶段三贷款余额

预期信用损失准备

阶段一阶段二阶段三

本年计提本年核销

制造业

77,046 (23,379) (41,921) (51,436)(28,469)10,551

交通运输、仓

储和邮政业

15,123 (15,374) (6,868)(9,784)(5,236)

2017年12月31日

2017年度

已减值贷款个别评估损失准备

组合评估损失准备

本年计提本年核销

制造业

75,000 (50,453)(38,770)(47,324)15,605

交通运输、仓

储和邮政业

13,806(8,165)(25,678)(9,803)

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(1)信用风险(续)

(d)客户贷款和垫款按地区分布情况分析

本集团

2018年6月30日2017年12月31日

贷款总额 比例抵质押贷款贷款总额比例

抵质押贷款

长江三角洲

2,380,96417.70% 1,512,455 2,288,830 17.74% 1,476,742

中部地区

2,304,02117.13% 1,427,776 2,176,159 16.86% 1,346,200

西部地区

2,205,35716.39% 1,259,055 2,117,74016.41% 1,206,486

环渤海地区

2,191,87916.29% 1,044,669 2,131,04516.52% 1,024,363

珠江三角洲

2,029,58515.09% 1,401,975 1,941,337 15.05% 1,370,326

东北地区

696,7065.18% 354,231 672,309 5.21% 341,388

总行

641,424 4.77% - 574,506 4.45% -

海外

1,002,4527.45% 199,386 1,001,515 7.76% 129,115

客户贷款和垫款总额

13,452,388100.00%7,199,54712,903,441100.00%6,894,620

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(1)信用风险(续)

(d)客户贷款和垫款按地区分布情况分析(续)

本集团(续)

下表列示于资产负债表日各地区阶段三贷款和预期信用损失准备金额:

2018年6月30日

阶段三预期信用损失准备

贷款余额阶段一阶段二

阶段三

环渤海地区

41,105 (25,254)(19,453) (28,165)

西部地区

34,124 (27,591) (11,917) (23,293)

中部地区

33,670 (29,638) (12,313) (21,719)

长江三角洲

29,597 (32,543) (16,301) (20,723)

珠江三角洲

25,561 (26,646) (9,218) (17,480)

东北地区

22,471 (9,536) (12,491) (14,474)

总行

7,798 (10,253) (2,304) (6,534)

海外

4,428 (2,780) (996) (2,284)

合计

198,754(164,241)(84,993) (134,672)

2017年12月31日

已减值贷款

个别评估损失准备

组合评估损失准备

环渤海地区38,302(22,645) (39,339)

西部地区34,973(19,205) (37,230)

中部地区32,154(19,135) (35,432)

长江三角洲31,460(21,038) (40,866)

珠江三角洲27,777(18,022) (31,612)

东北地区18,920

(11,925)

(15,798)

总行5,867

(394)

(10,640)

海外2,838

(1,456)

(4,231)

合计

192,291(113,820) (215,148)

关于地区分部的定义见附注52(1)。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(1)信用风险(续)

(d)客户贷款和垫款按地区分布情况分析(续)

本行

2018年6月30日2017年12月31日

贷款总额 比例抵质押贷款贷款总额

比例抵质押贷款

长江三角洲

2,363,128 18.25% 1,503,989 2,262,853 18.25% 1,467,315

中部地区

2,290,144 17.68% 1,414,899 2,162,960 17.44% 1,337,736

西部地区

2,200,325 16.99% 1,255,555 2,108,713 17.00% 1,203,907

环渤海地区

2,047,185 15.80% 980,589 1,991,586 16.06% 963,448

珠江三角洲

2,011,890 15.53% 1,397,759 1,926,177 15.53% 1,367,450

东北地区

695,420 5.37% 353,201 671,546 5.41% 340,631

总行

641,424 4.95% - 574,506 4.63% -

海外

703,411 5.43% 96,099 704,495 5.68% 37,748

客户贷款和垫款总额

12,952,927 100.00%7,002,091 12,402,836 100.00% 6,718,235

下表列示于资产负债表日各地区阶段三贷款和预期信用损失准备金额:

2018年6月30日

阶段三预期信用损失准备

贷款余额阶段一阶段二

阶段三

环渤海地区

39,852 (23,680) (18,282) (27,252)

西部地区

34,111 (27,581) (11,916) (23,284)

中部地区

33,651 (29,602) (12,313) (21,710)

长江三角洲

29,280 (32,237) (16,293) (20,549)

珠江三角洲

25,561 (26,646) (9,218) (17,480)

东北地区

22,469 (9,534) (12,491) (14,474)

总行

7,798 (10,253) (2,304) (6,534)

海外

1,154 (1,576) (665) (479)

合计

193,876(161,109) (83,482) (131,762)

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(1)信用风险(续)

(d)客户贷款和垫款按地区分布情况分析(续)

本行(续)

2017年12月31日

已减值贷款

个别评估损失准备

组合评估损失准备

环渤海地区

37,021(21,737) (36,337)

西部地区

34,961(19,201) (37,203)

中部地区

32,142(19,131) (35,395)

长江三角洲

31,169(20,915) (40,538)

珠江三角洲

27,777(18,022) (31,612)

东北地区

18,919(11,925) (15,795)

总行

5,867(394) (10,640)

海外

46(14) (2,649)

合计

187,902(111,339) (210,169)

关于地区分部的定义见附注52(1)。

(e)客户贷款和垫款按担保方式分布情况分析

本集团 本行

2018年6月30日

2017年12月31日

2018年6月30日

2017年12月31日

信用贷款

4,187,8933,885,3293,974,916 3,664,701

保证贷款

2,064,9482,123,4921,975,920 2,019,900

抵押贷款

5,892,7205,539,8635,748,603 5,414,824

质押贷款

1,306,8271,354,7571,253,488 1,303,411

客户贷款和垫款总额

13,452,38812,903,441 12,952,927 12,402,836

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(1)信用风险(续)

(f)已重组贷款和垫款

本集团

2018年6月30日2017年12月31日

总额

占客户贷款和垫款总额

百分比总额

占客户贷款和垫款总额

百分比

已重组贷款和垫款

5,7450.04%4,001 0.03%

其中:

逾期超过90天的已重组

贷款和垫款

1,5390.01%998 0.01%

本行

2018年6月30日2017年12月31日

总额

占客户贷款和垫款总额

百分比总额

占客户贷款和垫款总额

百分比

已重组贷款和垫款

5,6920.04%3,427 0.03%

其中:

逾期超过90天的已重组

贷款和垫款

1,5360.01%966 0.01%

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(1)信用风险(续)

(g)应收同业款项交易对手评级分布分析

应收同业款项包括存放同业款项、拆出资金及交易对手为银行和非银行金融机构的买入返售金融资产。

2018年6月30日

本集团 本行

已发生信用减值

1717

损失准备

(17) (17)

小计

--

未逾期未发生信用减值

?A至AAA级

1,054,7291,058,853

?B至BBB级

3,0706,370

?无评级

137,159136,902

总额

1,194,9581,202,125

损失准备

(253) (248)

小计

1,194,7051,201,877

合计

1,194,7051,201,877

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(1)信用风险(续)

(g)应收同业款项交易对手评级分布分析(续)

2017年12月31日

本集团 本行

按个别方式评估已出

现减值总额

25 25

减值准备

(25)(25)

小计

--

未逾期未减值

?A至AAA级

646,592 529,274

?B至BBB级

489 795

?无评级

61,661 78,485

总额

708,742 608,554

减值准备

(144)(141)

小计

708,598 608,413

合计

708,598608,413

未逾期未发生信用减值的应收同业款项的评级是基于本集团及本行的内部信用评级作出。部分应收银行和非银行金融机构款项无评级,是由于本集团及本行未对一些银行和非银行金融机构进行内部信用评级。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

57 风险管理(续)

(1) 信用风险(续)

(h) 债权投资评级分布分析

本集团采用信用评级方法监控持有的债权投资组合信用风险状况。评级参照彭博综

合评级或其他债权投资发行机构所在国家主要评级机构的评级。于资产负债表日债权投资账面价值按投资评级分布如下:

本集团2018年6月30日

未评级AAAAAA

A以

合计

已发生信用减值

-银行及非银行金融

机构

330--- - 330

-企业

--- - 196

总额

--- -

损失准备

(503)

小计

未逾期未发生信用减值

-政府

1,388,0031,936,04112,68922,174 21,252 3,380,159

-中央银行

23,6629,3408,623- - 41,625

-政策性银行

734,0275,6334,09419,453 - 763,207

-银行及非银行金融

机构

243,174107,02317,70340,058 9,314 417,272

-企业206,078268,23123,42520,568 5,659 523,961

-其他

46,618400-199 462 47,679

总额

2,641,5622,326,66866,534102,452 36,687 5,173,903

损失准备

(4,968)

小计

5,168,935

合计

5,168,958

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(1)信用风险(续)

(h)债权投资评级分布分析(续)

本集团(续)

2017年12月31日

注释 未评级AAAAAAA以下

合计

已减值

-企业

632 --- - 632

-其他

200 --- - 200

总额

832--- -

减值准备

(434)

小计

未逾期未减值

-政府

2,042,5361,158,1848,69824,490 25,461 3,259,369

-中央银行

6,8915,83725,089- - 37,817

-政策性银行

803,8723,6651,54513,491 - 822,573

-银行及非银行金融

机构

253,410100,73312,76531,369 8,443 406,720

-企业

164,026282,42029,68115,708 5,319 497,154

-其他

8,27822,64119,218695 454 51,286

总额

3,279,0131,573,48096,99685,753 39,677 5,074,919

减值准备

(i) (6,913)

小计

5,068,006

合计

5,068,404

(i)此余额为按组合方式评估计提的减值准备。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(1)

信用风险(续)

(h)

债权投资评级分布分析(续)

本行

2018年6月30日

未评级AAAAAAA以下

合计

已发生信用减值

-银行及非银行金

融机构

330--- - 330

-企业

82--- - 82

总额

412--- - 412

损失准备

(412)

小计

-

未逾期未发生信用减值

-政府

1,380,016 1,933,816 9,217 21,384 8,709 3,353,142

-中央银行

9,731 8,288 5,803 - - 23,822

-政策性银行

703,198 2,178 3,844 16,273 - 725,493

-银行及非银行金

融机构

264,601 69,364 12,970 22,693 5,278 374,906

-企业

110,835 189,031 381 4,503 290 305,040

-其他

53,835 35,970-- - 89,805

总额

2,522,216 2,238,647 32,215 64,853 14,277 4,872,208

损失准备

(4,206)

小计

4,868,002

合计

4,868,002

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(1)信用风险(续)

(h)债权投资评级分布分析(续)

本行(续)

2017年12月31日

注释 未评级AAAAAAA以下

合计

已减值

-企业

79--- - 79

总额

79--- - 79

减值准备

(79)

小计

-

未逾期未减值

-政府

2,028,1291,152,2656,74423,260 9,117 3,219,515

-中央银行

-5,83719,452- - 25,289

-政策性银行

769,9713,6651,50410,373 - 785,513

-银行及非银行金融

机构

254,68357,9269,16613,959 4,893 340,627

-企业

137,436203,5332,2273,703 291 347,190

-其他

46,807109,370-195 454 156,826

总额

3,237,0261,532,59639,09351,490 14,755 4,874,960

减值准备

(i) (6,202)

小计

4,868,758

合计

4,868,758

(i)此余额为按组合方式评估计提的减值准备。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(1)信用风险(续)

(i)

本集团衍生工具的信用风险

本集团大部分与国内客户交易的衍生工具通过与海外银行及非银行金融机构的背对背交易对冲其风险。本集团面临的信用风险与国内客户和海外银行及非银行金融机构相关。本集团通过定期监测管理上述风险。

(j)

结算风险

本集团结算交易时可能承担结算风险。结算风险是由于另一实体没有按照合同约定履行提供现金、证券或其他资产的义务而造成的损失风险。

对于这种交易,本集团通过结算或清算代理商管理,确保只有当交易双方都履行了其合同规定的相关义务才进行交易,以此来降低此类风险。

(2)

市场风险

市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等 )发生不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易账户和银行账户业务中。交易账户包括为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸;银行账户由所有未划入交易账户的金融工具和商品头寸组成。

本集团不断完善市场风险管理体系。其中,市场风险管理部承担牵头制定全行市场风险管理政策和制度,市场风险计量工具开发,交易性市场风险监控和报告等日常管理工作。资产负债管理部负责非交易业务的利率风险管理和全行汇率风险管理,负责资产、负债总量和结构管理,以应对结构性市场风险。金融市场部负责全行本外币投资组合管理,从事自营及代客资金交易,并执行相应的市场风险管理政策和制度。审计部负责定期对风险管理体系各组成部分和环节的可靠性、有效性进行独立审计。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(2)

市场风险(续)

本集团的利率风险主要包括来自资产负债组合期限结构错配和定价基准不一致产生的重定价风险和基准风险。本集团综合运用利率重定价缺口、净利息收入敏感性分析、情景模拟和压力测试等多种方法对利率风险开展定期分析。

本集团的货币风险主要包括资金业务的外汇自营性债券及存拆放投资所产生的风险及本集团海外业务产生的货币风险。本集团通过即期外汇交易以及将外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其货币风险,并适当运用衍生

金融工具管理其外币资产负债组合和结构性头寸。

本集团亦承担代客衍生投资组合的市场风险,并通过与海外银行及非银行金融机构间的背对背交易对冲该风险。

本集团认为来自投资组合中股票价格的市场风险并不重大。

本集团分开监控交易账户组合和银行账户组合的市场风险,交易账户组合包括汇率、利率等衍生金融工具,以及持有作交易用途的证券。风险价值分析(“VaR”)历史模拟模型是本行计量、监测交易账 户业务市场风险的主要工具。本集团利用利息净收入敏感性分析、利率重定价缺口分析及货币风险集中度分析作为监控总体业务市场风险的主要工具。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(2)市场风险(续)

(a)风险价值分析

风险价值(“VaR”)是一种用以估算在特定时间范围和既定的置信区间内,由于利率、汇率及其他市场价格变动而引起的潜在持仓亏损的方法。风险管理部负责对本行交易账户的利率、汇率及商品价格VaR进行计算。风险管理部根据市场利率、汇率和商品价格的历史变动,每天计算交易账户的VaR(置信水平为99%,持有期为1个交易日)并进行监控。

于资产负债表日以及相关期间,本行交易账户的VaR状况概述如下:

截至2018年6月30日止六个月

注释 6月30日平均值最大值

最小值

交易账户风险价值

158120 158 92

其中:

- 利率风险

444358 32

- 汇率风险

(i) 151 113151 77

- 商品风险

-1139 -

截至2017年6月30日止六个月

6月30日平均值最大值

最小值

交易账户风险价值

252181252 114

其中:

- 利率风险

74102148 61

- 汇率风险

(i) 226119226 76

- 商品风险

16416 -

(i)与黄金相关的风险价值已在上述汇率风险中反映。

每一个风险因素的风险价值都是独立计算得出的仅因该风险因素的波动而可能产生的特定持有期和置信水平下的最大潜在损失。各项风险价值的累加并不能得出总的风险价值,因为各风险因素之间会产生风险分散效应。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(2)市场风险(续)

(a)风险价值分析(续)

虽然风险价值分析是衡量市场风险的重要工具,但有关模型的假设存在一定限制,例如:

? 在绝大多数情况下,可在1个交易日的持有期内进行仓盘套期或出售的假

设合理,但在市场流动性长时期不足的情况下,1个交易日的持有期假设可能不符合实际情况;

? 99%的置信水平并不反映在这个水准以上可能引起的亏损。在所用的模型

内,有1%机会可能亏损超过VaR;

? VaR按当日收市基准计算,并不反映交易当天持仓可能面对的风险;

? 历史资料用作确定将来结果的可能范围的基准,不一定适用于所有可能情

况,特别是例外事项;及

? VaR计量取决于本行的持仓情况以及市价波动性。如果市价波动性下降,

未改变的仓盘的VaR将会减少,反之亦然。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(2)市场风险(续)

(b)利息净收入敏感性分析

在监控总体非衍生金融资产及负债利率风险方面,本行定期计量未来利息净收入对市场利率升跌的敏感性(假设收益曲线平行移动以及资产负债结构保持不变)。在存放中央银行款项利率不变、其余所有收益曲线平行下跌或上升100基点的情况下,会增加或减少本集团年化计算的利息净收入人民币563.62亿元(2017年12月31日:人民币467.27亿元)。如果剔除活期存款收益曲线变动的影响,则本集团年化计算的利息净收入会减少或增加人民币432.42亿元(2017年12月31日:人民币506.94亿元)。

上述的利率敏感度仅供说明用途,并只根据简化情况进行评估。上列数字显示在各个预计利率曲线情形及本行现时利率风险状况下,利息净收入的预估变动。但此项影响并未考虑利率风险管理部门或有关业务部门内部为减轻利率风险而可能采取的风险管理活动。在实际情况下,利率风险管理部门会致力减低利率风险所产生的亏损及提高收入净额。上述预估数值假设所有年期的利率均以相同幅度变动,因此并不反映如果某些利率改变而其他利率维持不变时,其对利息净收入的潜在影响。这些预估数值亦基于其他简化的假设而估算,包括假设所有持仓均为持有至到期并于到期后续作。

(c)利率风险

利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行整体收益和经济价值遭受损失的风险。资产负债组合期限结构错配和定价基准不一致产生的重定价风险和基准风险是本集团利率风险的主要来源。

资产负债管理部定期监测利率风险头寸,计量利率重定价缺口。计量利率重定价缺口的主要目的是分析利率变动对利息净收入的潜在影响。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(2)市场风险(续)

(c)利率风险(续)

下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间的平均利率及下一个预期重定价日(或到期日,以较早者为准)。

本集团

2018年6月30日

注释

平均利率(i)不计息

3个月

以内

3个月至1年

1年至5年

5年以上 合计

资产

现金及存放中央银行款项1.53%118,1952,556,650-- - 2,674,845

存放同业款项和拆出资金3.45%-632,957159,8277,058 - 799,842

买入返售金融资产

3.14%-394,863-- - 394,863

客户贷款和垫款

(ii) 4.31%-3,244,5339,559,944196,335 67,670 13,068,482

投资(iii) 3.80%81,811976,322562,8962,147,777 1,484,570 5,253,376

其他资产613,774--- - 613,774

资产总计3.81%813,7807,805,32510,282,6672,351,170 1,552,240 22,805,182

负债

向中央银行借款3.21%-83,425362,369763 - 446,557

同业及其他金融机构存放

款项和拆入资金

2.79%-1,300,721329,52771,749 6,180 1,708,177

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债

3.50%21,592180,801182,73920,269 - 405,401

卖出回购金融资产2.85%-39,1192,5866,900 - 48,605

客户存款1.34%76,06211,563,1903,356,3861,957,989 11,862 16,965,489

已发行债务证券

4.31%-291,373171,899196,717 23,478 683,467

其他负债

682,909--- - 682,909

负债合计

1.61%780,563 13,458,629 4,405,506 2,254,387 41,520 20,940,605

资产负债缺口

2.20%33,217(5,653,304)5,877,16196,783 1,510,720 1,864,577

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(2)市场风险(续)

(c)利率风险(续)

本集团(续)

2017年12月31日

注释

平均利率(i)不计息

3个月

以内

3个月至1年

1年至5年

5年以上合计

资产

现金及存放中央银行款项

1.51%122,5932,865,663-- - 2,988,256

存放同业款项和拆出资金2.64%-364,272 128,267 7,699 - 500,238

买入返售金融资产2.99%-208,360 -- - 208,360

客户贷款和垫款

(ii) 4.18%-7,514,939 4,660,444 336,579 62,511 12,574,473

投资

(iii) 3.74%120,309 460,631 522,564 2,362,479 1,722,732 5,188,715

其他资产

664,341 --- - 664,341

资产总计

3.66%907,243 11,413,865 5,311,275 2,706,757 1,785,243 22,124,383

负债

向中央银行借款

2.99%-204,808 341,709 770 - 547,287

同业及其他金融机构存放

款项和拆入资金

2.49%-1,462,200 202,473 51,471 4,490

1,720,634

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

3.37%19,854234,157153,5496,588 - 414,148

卖出回购金融资产

3.33%-67,469 1,892 4,632 286 74,279

客户存款1.33%121,26411,569,1942,987,8511,674,005 11,440 16,363,754

已发行债务证券3.69%-251,87779,399210,334 54,916 596,526

其他负债

611,928 --- -611,928

负债合计1.56%753,04613,789,7053,766,8731,947,800 71,13220,328,556

资产负债缺口2.10%154,197 (2,375,840)1,544,402758,957 1,714,1111,795,827

(i)平均利率是指利息收入/支出对平均计息资产/负债的比率。

(ii)3个月以内的客户贷款和垫款包括于2018年6月30日余额为人民币751.66亿元

(2017年12月31日:人民币647.50亿元)的逾期贷款(扣除减值损失准备后)。

(iii)投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本

计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及对联营和合营企业的投资等(2017年12月31日:投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资及对联营和合营企业的投资等)。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(2)市场风险(续)

(c)利率风险(续)

本行

2018年6月30日

注释

平均利率(i)不计息

3个月

以内

3个月至1年

1年至5年

5年以上

合计

资产

现金及存放中央银行款项

1.53%109,0022,546,080-- - 2,655,082

存放同业款项和拆出资金

3.50%-645,598167,2976,059 1,124 820,078

买入返售金融资产3.18%-381,799-- - 381,799

客户贷款和垫款(ii) 4.33%-2,879,4999,505,911157,266 33,898 12,576,574

投资

(iii) 3.64%84,692828,260592,7512,132,796 1,483,223 5,121,722

其他资产

582,962--- - 582,962

资产总计

3.78%776,6567,281,23610,265,9592,296,121 1,518,245 22,138,217

负债

向中央银行借款

3.21%-83,273362,120763 - 446,156

同业及其他金融机构存放

款项和拆入资金2.55%-1,284,857286,10670,032 - 1,640,995

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债3.51%19,886180,649182,73420,269 - 403,538

卖出回购金融资产

2.65%-25,3781,341- - 26,719

客户存款

1.33%68,01311,354,3933,273,7381,951,128 10,892 16,658,164

已发行债务证券3.54%-279,419155,574164,799 19,985 619,777

其他负债530,576--- - 530,576

负债合计1.55%618,47513,207,9694,261,6132,206,991 30,877 20,325,925

资产负债缺口2.23%158,181(5,926,733)6,004,34689,130 1,487,368 1,812,292

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(2)市场风险(续)

(c)利率风险(续)

本行(续)

2017年12月31日

注释

平均利率(i)不计息

3个月

以内

3个月至1年

1年至5年

5年以上 合计

资产

现金及存放中央银行款项

1.51%119,363 2,854,143 -- - 2,973,506

存放同业款项和拆出资金2.61%-291,962119,8911,710 - 413,563

买入返售金融资产3.04%-194,850-- - 194,850

客户贷款和垫款

(ii) 4.19%-7,240,3954,586,223215,640 39,070 12,081,328

投资

(iii) 3.61%113,493485,493594,0412,273,498 1,696,234 5,162,759

其他资产

639,345--- - 639,345

资产总计

3.63%872,20111,066,8435,300,1552,490,848 1,735,304 21,465,351

负债

向中央银行借款

2.99%-204,770341,093770 - 546,633

同业及其他金融机构存放款

项和拆入资金

2.32%-1,455,088138,14948,622 - 1,641,859

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债3.38%19,382234,015 153,538 6,588 - 413,523

卖出回购金融资产

2.81%-52,432691- - 53,123

客户存款

1.33%109,60111,361,6492,916,0531,666,090 11,245 16,064,638

已发行债务证券3.27%-248,56076,060168,405 45,964 538,989

其他负债456,469--- - 456,469

负债合计1.52%585,45213,556,5143,625,5841,890,475 57,209 19,715,234

资产负债缺口

2.11%286,749 (2,489,671)1,674,571 600,373 1,678,095 1,750,117

(i)平均利率是指利息收入/支出对平均计息资产/负债的比率。

(ii)3个月以内的客户贷款和垫款包括于2018年6月30日余额为人民币718.62亿元

(2017年12月31日:人民币589.36亿元)的逾期贷款(扣除减值损失准备后)。

(iii)投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本

计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及对子公司的投资等(2017年12月31日:投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资及对子公司的投资等)。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(2)市场风险(续)

(d)货币风险

本集团的货币风险包括资金业务的外汇自营性投资所产生的风险及本集团海外业务产生的货币风险。

本集团通过即期和远期外汇交易及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理货币风险,并适当运用衍生金融工具(主要是外汇掉期及货币利率掉期)管理其外币资产负债组合和结构性头寸。

本集团积极管理外币敞口风险,以业务条线为单位尽量减少外币风险敞口,因此,期末敞口对汇率波动不敏感,对本集团的税前利润及其他综合收益的潜在影响不重大。

本集团及本行各资产负债项目于资产负债表日的货币风险敞口如下:

本集团

2018年6月30日

注释人民币

美元折合人民币

其他折合人民币

合计

资产

现金及存放中央银行款项

2,456,038116,953101,854 2,674,845

存放同业款项和拆出资金(i)

1,043,043126,67524,987 1,194,705

客户贷款和垫款

11,851,731779,674437,077 13,068,482

投资(ii)5,005,089152,50595,782 5,253,376

其他资产

510,47890,44712,849 613,774

资产总计

20,866,3791,266,254672,549 22,805,182

负债

向中央银行借款

414,64227,2434,672 446,557

同业及其他金融机构存放款

项和拆入资金

(iii)1,258,145338,118160,519 1,756,782

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

386,61016,9981,793 405,401

客户存款

16,121,144534,133310,212 16,965,489

已发行债务证券

342,198245,05596,214 683,467

其他负债

529,27087,02366,616 682,909

负债合计

19,052,0091,248,570640,026 20,940,605

净头寸

1,814,37017,68432,523 1,864,577

衍生金融工具的净名义金额

111,699(124,577)32,344 19,466

信贷承诺

2,576,502252,486114,415 2,943,403

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(2)

市场风险(续)

(d)

货币风险(续)

本集团(续)

2017年12月31日

注释人民币

美元折合人民币

其他折合人民币

合计

资产

现金及存放中央银行款项

2,796,711102,63588,910 2,988,256

存放同业款项和拆出资金

(i)

538,969 151,775 17,854 708,598

客户贷款和垫款

11,304,255832,693437,525 12,574,473

投资

(ii)

4,927,815167,19393,707 5,188,715

其他资产

589,623 31,493 43,225 664,341

资产总计

20,157,3731,285,789681,221 22,124,383

负债

向中央银行借款

484,657 35,805 26,825 547,287

同业及其他金融机构存放款项

和拆入资金

(iii) 1,378,896 277,483 138,534 1,794,913

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

392,984 20,628 536 414,148

客户存款

15,453,722 593,332 316,700 16,363,754

已发行债务证券

269,389 226,549 100,588 596,526

其他负债

511,113 77,123 23,692 611,928

负债合计

18,490,7611,230,920606,875 20,328,556

净头寸

1,666,612 54,869 74,346 1,795,827

衍生金融工具的净名义金额

268,286 (294,407)55,765 29,644

信贷承诺

2,673,845153,622201,705 3,029,172

(i)

含买入返售金融资产。

(ii)

投资包括的范围请参见附注57(2)(c)(iii)。

(iii)含卖出回购金融资产。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(2)市场风险(续)

(d)货币风险(续)

本行

2018年6月30日

注释人民币

美元折合人民币

其他折合人民币

合计

资产

现金及存放中央银行款项

2,443,325116,46895,289 2,655,082

存放同业款项和拆出资金

(i) 1,002,559150,68948,629 1,201,877

客户贷款和垫款

11,652,410672,049252,115 12,576,574

投资

(ii)4,968,93896,92355,861 5,121,722

其他资产

502,22177,2233,518 582,962

资产总计

20,569,4531,113,352455,412 22,138,217

负债

向中央银行借款

414,24127,2434,672 446,156

同业及其他金融机构存放款项和拆入资金

(iii)1,208,640303,461155,613 1,667,714

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债

386,57816,960- 403,538

客户存款

16,057,021480,991120,152 16,658,164

已发行债务证券

322,512206,98290,283 619,777

其他负债

486,30037,8686,408 530,576

负债合计

18,875,2921,073,505377,128 20,325,925

净头寸

1,694,16139,84778,284 1,812,292

衍生金融工具的净名义金额

112,982(97,965)3,666 18,683

信贷承诺

2,578,293302,96562,881 2,944,139

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(2)

市场风险(续)

(d)

货币风险(续)

本行(续)

2017年12月31日

注释人民币

美元折合人民币

其他折合人民币

合计

资产

现金及存放中央银行款项

2,789,585 102,606 81,315 2,973,506

存放同业款项和拆出资金

(i)

368,929 207,834 31,650 608,413

客户贷款和垫款

11,101,874 735,963 243,491 12,081,328

投资

(ii)

5,002,426113,51146,822 5,162,759

其他资产

573,875 58,642 6,828 639,345

资产总计

19,836,689 1,218,556 410,106 21,465,351

负债

向中央银行借款

484,003 35,805 26,825 546,633

同业及其他金融机构

存放款项和拆入资金

(iii) 1,309,017 279,145 106,820 1,694,982

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债

392,911 20,604 8 413,523

客户存款

15,387,413 538,585 138,640 16,064,638

已发行债务证券

254,858 197,589 86,542 538,989

其他负债

379,864 66,261 10,344 456,469

负债合计

18,208,066 1,137,989 369,179 19,715,234

净头寸

1,628,623 80,567 40,927 1,750,117

衍生金融工具的净名义金额

269,935 (260,794)20,328 29,469

信贷承诺

2,666,345216,258142,750 3,025,353

(i)

含买入返售金融资产。

(ii)

投资包括的范围请参见附注57(2)(c)(iii)。

(iii)含卖出回购金融资产。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(3)

流动性风险

流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金,用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展其他资金需求的风险。影响流动性风险主要因素和事件包括:批发或零售存款大量流失、批发或零售融资成本上升、债务人违约、资产变现困难、融资能力下降等。

本行董事会及其专门委员会、高级管理层组成决策体系。总行资产负债管理部牵头负责全行流动性风险日常管理工作,并与金融市场部、渠道与运营管理部、数据管理部、公共关系与企业文化部、董事会办公室、各业务牵头管理部门和各分支机构相关部门组成执行体系。监事会和审计部组成监督体系。上述体系按职责分工分别履行流动性风险管理的决策、执行和监督职能。

本集团流动性管理目标是保证集团支付结算安全,努力实现全行流动性与效益性良好平衡。流动性风险施行并表管理模式,总行集中管理本行流动性风险,并根据监管要求、外部宏观环境和本行业务发展情况制定流动性风险管理政策,包括限额管理、日间流动性风险管理、压力测试、应急计划等方面内容。附属机构承担自身流动性管理首要职责。

本集团每季度进行集团流动性风险压力测试,以检验银行在遇到极端的小概率事件等不利情况下的风险承受能力,结果显示,压力情况下流动性风险虽然有所增加,但仍处于可控范围。

本集团采用流动性指标分析、剩余到期日分析和未折现合同现金流量分析衡量流动性风险。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(3)流动性风险(续)

(a)剩余到期日分析

下表列示于资产负债表日资产与负债根据相关剩余到期日的分析。

本集团

2018年6月30日

无期限 实时偿还

1个月

以内

1个月至3个月

3个月至1年

1年至5年

5年

以上合计

资产

现金及存放中央银行款项2,323,029

351,816---- -2,674,845

存放同业款项和拆出资金-

74,083471,05385,279162,2697,158 -799,842

买入返售金融资产- -394,696167-- -394,863

客户贷款和垫款77,800 498,083477,162592,1112,828,1293,278,597 5,316,60013,068,482

投资

–以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

74,278 -117,58596,960202,399128,089 60,589679,900

–以摊余成本计量的金融

资产- -94,05666,088281,8781,655,807 1,147,2673,245,096

–以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产2,607 -11,94549,116157,706753,804 345,6691,320,847

–对联营和 合营企业的投

资7,533 ----- -7,533

其他资产252,438 92,23833,21359,19072,70255,366 48,627613,774

资产总计2,737,685 1,016,2201,599,710948,9113,705,0835,878,821 6,918,75222,805,182

负债

向中央银行借款- -22,87960,546362,369763 -446,557

同业及其他金融机构存放款项和拆入资金

- 790,445266,237221,590337,83083,924 8,1511,708,177

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债- 21,592102,82177,980182,73920,269 -405,401

卖出回购金融资产- -36,7502,3692,5866,900 -48,605

客户存款- 10,207,7351,035,302962,2262,758,4211,976,191 25,61416,965,489

已发行债务证券

–已发行存款证- -78,780157,177133,60420,328 -389,889

–已发行债券- -492,9743,83678,552 4,09189,502

–已发行次级债券- ---27,997116,903 -144,900

–已发行合格二級资本

债券- ----39,191 19,98559,176

其他负债7,826 224,64864,60669,225228,76858,281 29,555682,909

负债合计7,826 11,244,4201,607,4241,554,0874,038,1502,401,302 87,39620,940,605

各期限缺口2,729,859 (10,228,200)(7,714)(605,176)(333,067)3,477,519 6,831,3561,864,577

衍生金融工具的名义金额

–利率合约- -24,01461,744208,326103,640 12,472410,196

–汇率合约- -913,570989,8742,272,960124,899 2,6084,303,911

–其他合约- -13,93022,58448,3302,971 3387,848

合计

- -951,5141,074,2022,529,616231,510 15,1134,801,955

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

57 风险管理(续)

(3) 流动性风险(续)

(a) 剩余到期日分析(续)

本集团(续)

2017年12月31日

无期限 实时偿还

1个月

以内

1个月至3个月

3个月至1年

1年至5年

5年以上合计

资产

现金及存放中央银行

款项 2,705,300 282,956 - - - - - 2,988,256

存放同业款项和拆出

资金 - 85,221 194,429 80,625 128,814 11,149 - 500,238

买入返售金融资产 - - 203,910 4,450 - - - 208,360

客户贷款和垫款 72,933 631,065 445,807 581,601 2,641,172 2,881,396 5,320,499 12,574,473

投资

–以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产24,386 - 150,934 103,563 150,580 128,825 20,148 578,436

–可供出售金融资产 88,855 - 37,644 31,627 127,903 931,628 333,023 1,550,680

–持有至到期投资 - - 13,953 36,360 220,316 1,186,295 1,129,798 2,586,722

–应收款项类投资 - - 2,841 11,479 23,610 207,401 220,479 465,810

–对联营和合营企业的

投资 7,067 - - - - - - 7,067

其他资产 244,725 76,990 42,548 85,403 127,317 48,817 38,541 664,341

资产总计 3,143,266 1,076,232 1,092,066 935,108 3,419,712 5,395,511 7,062,488 22,124,383

负债

向中央银行借款 - - 97,125 107,684 341,708 770 - 547,287

同业及其他金融机构

存放款项和拆入资金 - 764,478 347,584 287,101 250,648 65,779 5,044 1,720,634

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债 - 19,854 136,833 97,323 153,550 6,588 - 414,148

卖出回购金融资产 - - 66,125 1,344 1,892 4,632 286 74,279

客户存款 - 9,783,474 1,117,271 1,101,977 2,636,627 1,699,395 25,010 16,363,754

已发行债务证券

–已发行存款证 - - 60,085 150,190 91,918 19,140 33 321,366

–已发行债券 - - - 162 3,715 63,355 4,099 71,331

–已发行次级债券 - - - - - 140,044 4,854 144,898

–已发行合格二级资本

债券 - - - - - 12,967 45,964 58,931

其他负债 4,022 135,125 74,668 78,171 255,819 49,822 14,301 611,928

负债合计 4,022 10,702,931 1,899,691 1,823,952 3,735,8772,062,492 99,591 20,328,556

各期限缺口 3,139,244 (9,626,699) (807,625)(888,844)(316,165) 3,333,019 6,962,897 1,795,827

衍生金融工具的名义

金额

–利率合约

- -

30,749 45,943 145,336 98,848 11,604 332,480

–汇率合约

- -

870,778 893,633 3,430,481 110,477 2,626 5,307,995

–其他合约

- -

33,184 61,192 84,471 3,513 272 182,632

合计- -934,711 1,000,768 3,660,288 212,838 14,502 5,823,107

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(3)流动性风险(续)

(a)剩余到期日分析(续)

本行

2018年6月30日

无期限

实时偿还

1个月

以内

1个月至3个月

3个月至1年

1年至5年

5年以上合计

资产

现金及存放中央银行款项2,320,040 335,042--- - -2,655,082

存放同业款项和拆出资金

- 64,297499,40679,950169,193 6,108 1,124820,078

买入返售金融资产- -381,799-- - -381,799

客户贷款和垫款70,579 485,743309,467568,1492,764,015 3,119,311 5,259,31012,576,574

投资

–以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

28,944 -56,70886,053160,179 90,962 51,091473,937

–以摊余成本计量的金融资

产- -106,94083,321284,420 1,605,681 1,126,7343,207,096

–以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产8,861 -12,57744,291134,664 684,509 339,8691,224,771

–纳入合并范围的结构化主体4,088 -24,01622,88860,076 48,793 4,397164,258

–对子公司的投资

51,660 ---- - -51,660

其他资产253,933 84,34431,39156,07268,857 40,079 48,286582,962

资产总计

2,738,105 969,4261,422,304940,7243,641,404 5,595,443 6,830,81122,138,217

负债

向中央银行借款- -22,83460,439362,120763 -446,156

同业及其他金融机构存放款项和拆入资金- 793,828265,409221,349289,67670,733 -1,640,995

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债- 19,886102,70777,943182,73320,269 -403,538

卖出回购金融资产- -23,3562,0221,341- -26,719

客户存款

- 10,140,520977,812866,6982,678,7611,969,331 25,04216,658,164

已发行债务证券

–已发行存款证- -76,331156,402131,34221,122 -385,197

–已发行债券- --2,97433134,150 -37,455

–已发行次级债券- ---27,998109,951 -137,949

–已发行合格二级资本

债券- ----39,191 19,98559,176

其他负债7,278 215,37852,03544,779123,90757,740 29,459530,576

负债合计7,278 11,169,6121,520,4841,432,6063,798,2092,323,250 74,48620,325,925

各期限缺口

2,730,827 (10,200,186)(98,180)(491,882)(156,805)3,272,193 6,756,3251,812,292

衍生金融工具的名义金额

–利率合约- -23,22861,127201,59969,559 9,952365,465

–汇率合约- -842,972947,8722,215,338121,939 2,6084,130,729

–其他合约- -11,12820,68945,674- -77,491

合计- -877,3281,029,6882,462,611191,498 12,5604,573,685

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

57 风险管理(续)(3) 流动性风险(续)(a) 剩余到期日分析(续)

本行(续)

2017年12月31日

无期限 实时偿还

1个月

以内

1个月至3个月

3个月至1年

1年至5年

5年以上合计

资产

现金及存放中央银行

款项2,702,039 271,467--- - -2,973,506

存放同业款项和拆出

资金- 72,210184,49253,21092,044 11,607 -413,563

买入返售金融资产 - -191,8503,000- - -194,850

客户贷款和垫款 64,556 632,708289,801563,7092,548,993 2,702,002 5,279,55912,081,328

投资

–以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产 - -79,79696,103109,969 93,465 16,203395,536

–可供出售金融资产 54,853 -27,81429,465114,127 848,233 327,5251,402,017

–持有至到期投资 - -13,65832,826218,887 1,168,423 1,116,2722,550,066

–应收款项类投资 - -51,36243,23672,538 181,913 226,945575,994

–纳入合并范围的结

构化主体 6,980 -16,57120,33979,243 59,715 4,638187,486

–对子公司的投资 51,660 ---- - -51,660

其他资产 248,836 71,42039,96381,346123,233 36,782 37,765639,345

资产总计 3,128,924 1,047,805895,307923,2343,359,034 5,102,140 7,008,90721,465,351

负债

向中央银行借款 - -97,111107,660341,092 770 -546,633

同业及其他金融机构

存放款项和拆入资金 - 768,238368,594276,597176,945 51,485 -1,641,859

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债 - 19,382136,77897,236153,539 6,588 -413,523

卖出回购金融资产 - -51,800632691 - -53,123

客户存款 - 9,710,5071,051,4601,021,5512,564,842 1,691,463 24,81516,064,638

已发行债务证券

–已发行存款证 - -59,426148,07689,725 19,637 -316,864

–已发行债券 - --1622,046 23,048 -25,256

–已发行次级债券 - ---- 137,938 -137,938

–已发行合格二级资本

债券 - ---- 12,967 45,96458,931其他负债 3,599 128,18060,75752,104148,314 49,259 14,256456,469

负债合计 3,599 10,626,3071,825,9261,704,0183,477,194 1,993,155 85,03519,715,234

各期限缺口 3,125,325 (9,578,502)(930,619)(780,784)(118,160) 3,108,985 6,923,8721,750,117

衍生金融工具的名义金额

–利率合约 - -30,40245,255131,575 62,870 8,265278,367

–汇率合约 - -710,495764,6773,194,108 101,204 2,6264,773,110

–其他合约 - -29,39158,66780,735 - -168,793

合计 - -770,288868,5993,406,418 164,074 10,8915,220,270

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(3)流动性风险(续)

(b)未折现合同现金流量分析

下表列示于资产负债表日,本集团及本行非衍生金融负债和表外信贷承诺未折现合同现金流量分析。这些金融工具的实际现金流量可能与本分析有显著差异。

本集团

2018年6月30日

账面价值

未折现合同

现金流出实时偿还

1个月

以内

1个月至3个月

3个月至1年

1年至5年

5年以上

非衍生金融负债

向中央银行借款446,557 459,782-22,94262,047374,030 763-

同业及其他金融机构

存放款项和拆入资金

1,708,177 1,732,791790,756268,081224,461346,367 93,5289,598

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债

405,401 409,25521,592103,61778,897184,681 20,468-

卖出回购金融资产

48,605 50,273-36,8202,4082,730 8,315-

客户存款

16,965,489 17,392,09810,208,2661,037,776991,8852,911,663 2,213,50329,005

已发行债务证券

–已发行存款证

389,889 393,746-79,538158,365134,748 21,095-

–已发行债券

89,502 97,451-2463,2805,959 83,4084,558

–已发行次级债券

144,900 167,825--40434,330 133,091-

–已发行合格二级

资本债券59,176 71,646--1,1961,571 46,50222,377

其他金融负债356,143 356,14390,08498,39326,647115,752 -25,267

非衍生金融负债合计

20,613,839 21,131,01011,110,6981,647,4131,549,5904,111,831 2,620,67390,805

表外贷款承诺和信用卡承诺(注释)

1,387,8481,151,56181,6762518,128 68,71467,744

担保、承兑及其他

信贷承诺(注释)1,555,555-261,279157,726458,321 643,90834,321

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(3)流动性风险(续)

(b)未折现合同现金流量分析(续)

本集团(续)

2017年12月31日

账面价值

未折现合同

现金流出

实时偿还

1个月

以内

1个月至3个月

3个月至1年

1年至5年

5年以上

非衍生金融负债

向中央银行借款

547,287 563,332 - 99,448 110,503 352,611 770 -

同业及其他金融机构

存放款项和拆入资金

1,720,634 1,751,770 766,491 351,816 291,385 260,618 74,705 6,755

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债

414,148 418,613 19,854 138,903 98,501 154,750 6,605 -

卖出回购金融资产

74,279 75,774 - 66,326 1,374 2,030 5,658 386

客户存款

16,363,754 16,725,423 9,785,489 1,131,863 1,138,058 2,735,162 1,905,745 29,106

已发行债务证券

–已发行存款证

321,366 359,190-63,261 150,660 104,893 40,33937

–已发行债券71,331 82,226 - 201 1,796 8,139 67,5394,551

–已发行次级债券144,898 204,878 - 36 1,224 5,913 175,336 22,369

–已发行合格二级

资本债券58,931 80,778 - - - 2,758 28,84249,178

其他金融负债216,642 216,642 24,349 26,551 28,197 124,193 - 13,352

非衍生金融负债合计

19,933,270 20,478,626 10,596,1831,878,405 1,821,698 3,751,067 2,305,539125,734

表外贷款承诺和信用卡承诺(注释)

1,390,853 1,133,818 85,704 8,111 37,721 83,073 42,426

担保、承兑及其他

信贷承诺(注释)1,638,319 - 398,492 232,930 425,987

542,427 38,483

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(3)流动性风险(续)

(b)未折现合同现金流量分析(续)

本行

2018年6月30日

账面价值

未折现合同现

金流出

实时偿还

1个月

以内

1个月至3个月

3个月至1年

1年至5年

5年以上

非衍生金融负债

向中央银行借款446,156 459,373-22,89661,938 373,776 763-

同业及其他金融机构

存放款项和拆入资金1,640,995 1,659,480794,138266,487223,675 295,826 78,1611,193

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债

403,538 407,39219,886103,50278,860 184,676 20,468-

卖出回购金融资产

26,719 26,781-23,3892,028 1,364 --

客户存款

16,658,164 17,088,35410,142,261980,181899,357 2,831,355 2,206,83028,370

已发行债务证券

–已发行存款证385,197 388,980-77,074157,583 132,427 21,896-

–已发行债券37,455 40,445-23,271 1,117 36,055-

–已发行次级债券137,949 160,874--404 34,330 126,140-

–已发行合格二级

资本债券

59,176 71,646--1,196 1,571 46,50222,377

其他金融负债

213,042 213,04283,25287,0133,317 14,193 -25,267

非衍生金融负债合计20,008,391 20,516,36711,039,5371,560,5441,431,629 3,870,635 2,536,81577,207

表外贷款承诺

和信用卡承诺(注释)1,320,6201,151,56235,17619 14,251 52,59667,016

担保、承兑及其他

信贷承诺(注释)

1,623,519-267,631173,751 486,050 660,94635,141

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(3)流动性风险(续)

(b)未折现合同现金流量分析(续)

本行(续)

2017年12月31日

账面价值

未折现合同

现金流出

实时偿还

1个月

以内

1个月至3个月

3个月至1年

1年至5年

5年以上

非衍生金融负债

向中央银行借款

546,633 562,665-99,434110,478351,983 770-

同业及其他金融机构

存放款项和拆入资金1,641,859 1,663,320770,251371,923280,121182,904 58,121-

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债413,523 417,98819,382138,84898,414154,739 6,605-

卖出回购金融资产53,123 53,291-51,959635697 --

客户存款

16,064,638 16,424,9029,712,5161,065,9811,057,3722,662,512 1,897,61028,911

已发行债务证券

–已发行存款证316,864 354,840-62,816148,612102,667 40,745-

–已发行债券25,256 31,438--1,7045,485 24,249-

–已发行次级债券137,938 168,745--1,1205,640 144,67717,308

–已发行合格二级

资本债券58,931 80,778---2,758 28,84249,178

其他金融负债76,519 76,51921,40915,1084,96021,690 -13,352

非衍生金融负债合计19,335,284 19,834,48610,523,5581,806,0691,703,4163,491,075 2,201,619108,749

表外贷款承诺和信用卡承诺(注释)

1,312,5111,133,81741,1697,69530,510 59,48439,836

担保、承兑及其他

信贷承诺(注释)1,712,842-400,603234,283473,245

565,64239,069

释:表外贷款承诺和信 用卡 承诺 可能 在到 期前 未被 支用 。担 保、 承兑 及其 他信 贷承 诺金 额并 不代表

即将支付的金额。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(4)操作风险

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件所造成损失的风险。2018年上半年,本集团加大工具应用,优化系统功能,持续提升操作风险管理水平。

– 持续推进内外部操作风险损失数据管理,重点突出监管处罚情况分析,组

织开展风险排查和问题整改。

– 加大关键风险指标应用,加强重点环节操作风险的监测预警和风险提示,

及时发现和应对风险,消除隐患。

– 不断优化操作风险管理信息系统,增强业务连续性管理的系统支持。

– 借助新一代核心系统建设,不断提高不相容岗位的机控比例和机控能力, 强

化岗位制衡。

– 根据“新一代”核心系统建设情况,及时推动配套应急预案建设和演练工

作,增强突发事件应对处置能力。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(5)

金融工具的公允价值

(a)

估值流程、技术和参数

董事会负责建立完善的估值内部控制制度,并对内部控制制度的充分性和有效性承担最终责任。监事会负责对董事会与高级管理层在估值方面的职责履行情况进行监督。管理层负责按董事会和监事会要求,组织实施估值内部控制制度的日常运行,确保估值内部控制制度的有效执行。

本集团对于金融资产及金融负债建立了独立的估值流程,相关部门按照职责分工,分别负责估值、模型验证及账务处理工作。

本期公允价值计量所采用的估值技术和输入参数较2017年度未发生重大变动。

(b)

公允价值层级

本集团采用以下层级确定金融工具的公允价值,这些层级反映公允价值计量中输入变量的重要程度:

– 第一层级:使用相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价计量的公允

价值。

– 第二层级:使用直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到

的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值计量的公允价值。

– 第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的

输入值(不可观察输入值)计量的公允价值。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(5)金融工具的公允价值(续)

(c)以公允价值计量的金融工具

(i)公允价值层级

下表分析于资产负债表日按公允价值计量的金融工具所采用估值基础的层级:

本集团

2018年6月30日

第一层级第二层级第三层级

合计

资产

衍生金融资产

-48,67251 48,723

客户贷款和垫款

–以公 允价值计量且其变动计 入当期损

益的客户贷款和垫款

-11,061- 11,061

–以公 允价值计量且其变动计 入其他综

合收益的客户贷款和垫款

-109,582- 109,582

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产

持有作交易用途的金融资产

–债券2,460194,250- 196,710

–权益工具和基金

1,7335,649- 7,382

指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

–债券

573-14,087 14,660

–其他债务工具

-240,198105,818 346,016

其他以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

–债权类投资-34,583845 35,428

–债券-11,6781,130 12,808

–基金及其他

15,04425,57426,278 66,896

以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产

–债券

166,8561,151,384- 1,318,240

指定以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的权益工具

1,90958640 2,607

合计

188,5751,832,689148,849 2,170,113

负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债

指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债

-403,6951,706 405,401

衍生金融负债

-47,38251 47,433

合计

-451,0771,757 452,834

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(5)金融工具的公允价值(续)

(c)以公允价值计量的金融工具(续)

(i)公允价值层级(续)

本集团(续)

2017年12月31日

第一层级第二层级第三层级

合计

资产

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

持有作交易用途的金融资产

–债券2,050

187,397- 189,447

–权益工具和基金1,312

-- 1,312

指定以公允价值计量 且其变动计入

当期损益的金融资产

–债券

--10,211 10,211

–权益工具和基金

837-22,239 23,076

–其他债务工具

-228,995125,395 354,390

衍生金融资产

-82,88199 82,980

可供出售金融资产

–债券

176,7911,282,1942,839 1,461,824

–权益工具和基金

8,18163,8064,419 76,406

合计

189,1711,845,273165,202 2,199,646

负债

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债

指定以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

-413,676472 414,148

衍生金融负债

-79,76998 79,867

合计

-493,445570 494,015

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(5)金融工具的公允价值(续)

(c)以公允价值计量的金融工具(续)

(i)公允价值层级(续)

本行

2018年6月30日

第一层级第二层级第三层级

合计

资产

衍生金融资产-44,98551 45,036

客户贷款和垫款

?以公允价值计量且其变动计入当期损

益的客户贷款和垫款

-7,840- 7,840

?以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的客户贷款和垫款

-109,582- 109,582

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

持有作交易用途的金融资产

?债券-46,898- 46,898

指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

–其他债务工具

-240,198105,818 346,016

其他以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

–债权类投资

-14,924- 14,924

–债券

-11,67525,481 37,156

–基金及其他2,04725,5451,351 28,943

以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产

–债券

76,8401,139,072- 1,215,912

指定以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的权益工具

1,5086,966385 8,859

合计

80,3951,647,685133,086 1,861,166

负债

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债

指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债

-403,538- 403,538

衍生金融负债

-45,77051 45,821

合计

-449,30851 449,359

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(5)金融工具的公允价值(续)

(c)以公允价值计量的金融工具(续)

(i)公允价值层级(续)

本行(续)

2017年12月31日

第一层级第二层级第三层级

合计

资产

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

持有作交易用途的金融资产

?债券

-41,146- 41,146

指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

–其他债务工具

-228,995125,395 354,390

衍生金融资产

-75,75398 75,851

可供出售金融资产

–债券

80,0021,266,508653 1,347,163

–权益工具和基金

1,91049,9071 51,818

合计

81,912 1,662,309 126,147 1,870,368

负债

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

-413,523- 413,523

衍生金融负债-73,63298 73,730

合计

- 487,155 98 487,253

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(5)金融工具的公允价值(续)

(c)以公允价值计量的金融工具(续)

(i)公允价值层级(续)

划分为第二层级的金融资产主要是人民币债券,其公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定。划分为第二层级的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要是保本理财产品的募集资金,其公允价值以收益法确定。绝大部分的衍生金融工具划分为第二层级,通过收益法进行估值。第二层级金融工具在估值时所使用的重大参数均为市场可观察。

划分为第三层级的金融资产主要是指定为以公允价值计量的保本理财产品投资的信贷类资产,所采用的估值技术包括收益法和市场法,涉及的不可观察参数主要为折现率。

截至2018年6月30日止六个月及2017年度,本集团及本行以公允价值计量的金融工具公允价值层级的第一层级与第二层级之间不存在重大转移。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(5)

金融工具的公允价值(续)

(c)

以公允价值计量的金融工具(续)

(ii)

以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况

下表列示本集团及本行对归类为公允价值层级第三层级的每类金融工具的变动情况:

本集团

截至2018年6月30日止六个月

衍生金融资产

指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

其他以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的权益工具资产合计

衍生金融负债

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 负债合计

债券其他债务工具

债权类

投资债券

基金及

其他

2018年1月1日(附注2(3))

10,164125,3952671,098 19,462623157,108(98)(472)

(570)

利得或损失总额:

于损益中确认

(1)

427 1,910 (5) 38 389 - 2,758 145

于其他综合收益中确认

-

- ----1717--

-

购买

-

5,276 182,867 583- 12,481 -201,207 -(1,353)

(1,353)

出售及结算

(47)

(1,780) (204,354)- (6) (6,054)-

212,241)4674

2018年6月30日

14,087105,8188451,13026,278640148,849(51)(1,706)

(1,757)

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(5)

金融工具的公允价值(续)

(c)以公允价值计量的金融工具(续)

(ii)以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)

本集团(续)

2017年

指定以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

可供出售金融资产

指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债负债合计

债券

权益工具

和基金

其他债务

工具

衍生金融资产债券

权益工具

和基金资产合计

2017年1月1日

8,69016,132264,8564665,7199,349305,212(708)(545)(1,253)

利得或损失总额:

于损益中确认

1141622,398(243)(264)(46) 2,121 204242446

于其他综合收益中确认

----(81)(50) (131)---

购买

3,54619,532396,578-7155,160 425,531 (287)-(287)

出售及结算

(2,139)(13,587)(538,437)(124)(3,250)(9,994)(567,531)319205524

2017年12月31日

10,21122,239125,395992,8394,419 165,202 (472)(98)(570)

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(5)

金融工具的公允价值(续)

(c)

以公允价值计量的金融工具(续)

(ii)

以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况

下表列示本集团及本行对归类为公允价值层级第三层级的每类金融工具的变动情况:

本行

截至2018年6月30日止六个月

衍生金融资产

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的其

他债务工具

其他以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

权益工具资产合计衍生金融负债负债合计

债券基金及其他

2018年1月1日(附注2(3))

98125,39513,136764 385139,778(98)(98)

利得或损失总额:

于损益中确认

(1) 1,910 346- - 2,255 11

于其他综合收益中确认

- - -- -- --

购买

- 182,867 11,999587- 195,453 --

出售及结算

(46) (204,354)-- - (204,400)4646

2018年6月30日

51105,81825,4811,351 385133,086(51)(51)

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(5)金融工具的公允价值(续)

(c)以公允价值计量的金融工具(续)

(ii)以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)

本行(续)

2017年

指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产衍生金融资产

可供出售金融资产

资产合计衍生金融负债负债合计

债券

权益工具和基金

2017年1月1日

264,8564657031266,025(545)(545)

利得或损失总额:

于损益中确认

2,398(243) (45)-2,110242242

于其他综合收益中确认

-- (5)

-(5)--

购买

396,578--

-396,578--

出售及结算

(538,437)(124)-

-(538,561)205205

2017年12月31日

125,395986531126,147(98)(98)

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(5)金融工具的公允价值(续)

(c)以公允价值计量的金融工具(续)

(ii)以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)

公允价值的第三层级中,计入当期损益的利得和损失主要于利润表中投资收

益,公允价值变动收益和资产减值损失项目中列示。

第三层级金融工具对损益影响如下:

本集团

截至2018年6月30日止六个月

截至2017年6月30日止六个月

已实现

未实现合计已实现

未实现 合计

净收益

1,789 1,0152,8044,954 24 4,978

本行

截至2018年6月30日止六个月

截至2017年6月30日止六个月

已实现

未实现合计已实现

未实现 合计

净收益

2,173 832,2564,831 60 4,891

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(5)金融工具的公允价值(续)

(d)

不以公允价值计量的金融工具

(i)金融资产

本集团不以公允价值计量的金融资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、客户贷款和垫款和以摊余成本计量的金融投资。

存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产

存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产主要以市场利率计息,并主要于一年内到期。因此这些款项的账面价值与公允价值相若。

客户贷款和垫款

大部分以摊余成本计量的客户贷款和垫款至少每年按市场利率重定价一次。因此,这些贷款和垫款的账面价值与公允价值相若。

金融投资

下表列出了2018年的以摊余成本计量的金融资产和2017年的应收款项类投资和持有至到期投资的账面价值和公允价值,这些公允价值未在资产负债表中列报。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(5)金融工具的公允价值(续)

(d)不以公允价值计量的金融工具(续)

(i)金融资产(续)

本集团

2018年6月30日

2017年12月31日

账面价值

公允价值第一层级第二层级第三层级

账面价值公允价值第一层

第二层级

第三层级

以摊余成

本计量的金融资产

3,245,096

3,214,73039,2743,160,10715,349

不适用不适用不适用不适用不适用

应收款项

类投资

不适用

不适用不适用不适用不适用

465,810480,353-466,52113,832

持有至到

期投资

不适用

不适用不适用不适用不适用

2,586,7222,535,28023,1862,512,094-

合计

3,245,096

3,214,73039,2743,160,10715,349

3,052,5323,015,63323,1862,978,61513,832

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(5)金融工具的公允价值(续)

(d)

不以公允价值计量的金融工具(续)

(i)金融资产(续)

本行

2018年6月30日

2017年12月31日

账面价值

公允价值第一层级第二层级第三层级

账面价值公允价值第一层

第二层级

第三层级

以摊余成

本计量的金融资产

3,207,0963,176,730 32,8723,072,02271,836

不适用不适用不适用不适用

不适用

应收款项

类投资

不适用不适用 不适用不适用不适用

575,994577,908-421,731

156,177

持有至到

期投资

不适用不适用 不适用不适用不适用

2,550,0662,497,49020,4442,477,046

-

合计

3,207,0963,176,730 32,8723,072,02271,836

3,126,0603,075,39820,4442,898,777

156,177

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(5)金融工具的公允价值(续)

(d)不以公允价值计量的金融工具(续)

(ii)金融负债

本集团不以公允价值计量的金融负债主要包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产、客户存款和已发行债务证券。于2018年6月30日,本集团及本行已发行次级债券和已发行合格二级资本债券的公允价值分别为人民币2,076.94亿元及1,993.52亿元(本集团及本行2017年12月31日:人民币2,115.11亿元及2,043.25亿元),账面价值为人民币2,040.76亿元及1,971.25亿元(本集团及本行2017年12月31日:人民币2,038.29亿元及1,968.69亿元),其他金融负债于资产负债表日的账面价值与公允价值相若。本集团采用可观察参数来确定已发行次级债券和已发行合格二级资本债券的公允价值并将其划分为第二层级。

(6)金融资产与金融负债的抵销

本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一致,则以总额结算。但在一方违约前提下,另一方可以选择以净额结算。根据企业会计准则的要求,本集团未对这部分金融资产与金融负债进行抵销。

于2018年6月30日,本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金融资产与金融负债的金额不重大。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(7)保险风险

保险合同的风险在于所承保事件发生的可能性及由此引起的赔付金额的不确定性。保险合同的性质决定了保险风险发生的随机性和无法预计性。对于按照概率论定价和计提准备金的保险合同,本集团面临的主要风险为实际的理赔给付金额超出保险负债的账面价值的风险。

本集团通过分散承保风险类型的保险承保策略,适当的再保险安排,加强对承保核保工作和理赔核赔工作的管理,从而减少保险风险的不确定性。

本集团针对保险合同的风险建立相关假设,并据此计提保险合同准备金。对于长期人身险保险合同和短期人身险保险合同而言,加剧保险风险的因素主要是保险风险假设与实际保险风险的差异,包括死亡假设、费用假设、利率假设等。对于财产保险合同而言,索赔经常受到自然灾害、巨灾、恐怖袭击等因素影响。此外,保险风险也会受保户终止合同、降低保费、拒绝支付保费影响,即保险风险受保单持有人的行为和决定影响。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(8)

资本管理

本行实施全面的资本管理,内容涵盖了资本管理政策制定、资本规划和计划、资本计量、内部资本评估、资本配置、资本激励约束和传导、资本筹集、监测报告等管理活动以及资本计量高级方法在日常经营管理中的应用。本行资本管理的总体原则是,持续保持充足的资本水平,在满足监管要求的基础上,保持一定安全边际和缓冲区间,确保资本可充分覆盖各类风险;实施合理有效的资本配置,强化资本约束和激励机制,在有效支持本行战略规划实施的同时充分发挥资本对业务的约束和引导作用,持续提升资本效率和回报水平;夯实资本实力,保持较高资本质量,优先通过内部积累实现资本补充,合理运用各类资本工具,优化资本结构;不断深化资本管理高级方法在信贷政策、授信审批、定价等经营管理中的应用。

资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。按照银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定,自2013年1月1日起,商业银行应达到最低资本要求,其中核心一级资本充足率不得低于5%,一级资本充足率不得低于6%,资本充足率不得低于8%;在此基础上,还应满足储备资本要求和全球系统重要性银行附加资本要求。此外,如需计提逆周期资本或监管部门对单家银行提出第二支柱资本要求,商业银行应在规定时限内达标。

本集团的资本充足率管理通过对资本充足率水平进行及时监控、分析和报告,与资本充足率管理目标进行比较,采取包括控制资产增速、调整风险资产結构、增加内部资本供给、从外部补充资本等各项措施,确保集团和本行的各级资本充足率持续满足监管要求和内部管理需要,抵御潜在风险,支持各项业务的健康可持续发展。目前本集团完全满足各项法定监管要求。

本集团的资本规划管理是根据监管规定、集团发展战略和风险偏好等,前瞻性地对未来资本供给与需求进行预测,兼顾短期与长期资本需求,确保资本水平持续满足监管要求和内部管理目标。

本集团资本筹集管理主要是根据资本规划和市场环境,合理运用各类资本工具,既要保证本集团资本总量满足外部监管和内部资本管理目标,又要有利于本集团资本结构优化。

2014年4月,银监会正式批复本行实施资本管理高级方法,其中,对符合监管要求的公司信用风险暴露资本要求采用初级内部评级法计量,零售信用风险暴露资本要求采用内部评级法计量,市场风险资本要求采用内部模型法计量,操作风险资本要求采用标准法计量。

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

57 风险管理(续)

(8)

资本管理(续)

本集团于2018年6月30日根据银保监会《商业银行资本管理办法(试行)》计算

的资本充足率情况如下:

注释 2018年

6月30日

2017年12月31日

核心一级资本充足率 (a)(b)(c)13.08% 13.09%一级资本充足率 (a)(b)(c)13.68% 13.71%资本充足率 (a)(b)(c)15.64% 15.50%

核心一级资本?股本 250,011 250,011?资本公积 (d) 134,511 109,968?盈余公积 198,613 198,613?一般风险准

260,108 259,600

?未分配利润 927,776 883,184?少数股东资本可计入部分 3,072 3,264?其他 (e) (5,053) (4,256)

核心一级资本扣除项目?商誉 (f) 2,493 2,556?其他无形资产(不含土地使用权) (f) 2,150 2,274?对未按公允价值计量的项目进

行现金流套期形成的储

备备

(22) 320

?对有控制权但不并表的金融机构

的核心一级资本投资 3,902 3,902

其他一级资本?其他一级资本工具及其溢价 79,636 79,636?少数股东资本可计入部分 140 152

二级资本?二级资本工具及其溢价 123,109 138,848?超额贷款损失准备可计入部分 (g) 141,201 92,838?少数股东资本可计入部分 248 266

核心一级资本净额 (h) 1,760,515 1,691,332一级资本净额 (h) 1,840,291 1,771,120资本净额 (h) 2,104,849 2,003,072

风险加权资产 (i) 13,456,292 12,919,980

财务报表附注(除特别注明外,以人民币百万元列示)

风险管理(续)

(8)资本管理(续)

注释:

(a)自2014年半年报起,本集团采用资本计量高级方法计量资本充足率,并适用并

行期规则。

(b)核心一级资本充足率等于核心一级资本净额除以风险加权资产;一级资本充足

率等于一级资本净额除以风险加权资产;资本充足率等于资本净额除以风险加权资产。

(c)

本集团资本充足率计算范围包括境内外所有分支机构及金融机构类附属公司(不含建信人寿)。

(d)2017年比较期的资本公积包含其他综合收益(外币报表折算差额除外)。

(e)

2018年中期其他项目为其他综合收益(含外币报表折算差额)。2017年比较期的其他项目主要为外币报表折算差额。

(f)商誉和其他无形资产(不含土地使用权)均为扣减了与之相关的递延所得税负债后

的净额。

(g)自2014年半年报起,本集团按照资本计量高级方法相关规定计量超额贷款损失

准备可计入二级资本金额,并适用相关并行期安排。

(h)

核心一级资本净额等于核心一级资本减去核心一级资本扣除项目;一级资本净额等于一级资本减去一级资本扣除项目;资本净额等于总资本减去总资本扣除项目。

(i)于2018年6月30日,依据资本计量高级方法相关规定,风险加权资产包括信用

风险加权资产、市场风险加权资产、操作风险加权资产以及因应用资本底线而导致的额外风险加权资产。

资产负债表日后事项

本集团及本行无重大的资产负债表日后事项。

上期比较数字

为符合本财务报表的列报方式,本集团及本行对个别比较数字进行了调整。

财务报表补充资料(除特别注明外,以人民币百万元列示)

非经常性损益表

根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益(2008)》的规定,本集团非经常性损益列示如下:

本集团

截至6月30日止六个月

2018年

2017年

抵债资产处置净收益

清理睡眠户净收益

固定资产处置净收益

捐赠支出

(2)

(2)

其他损益

1,077

小计

1,387

减:以上各项对税务的影响

(116)

(263)

合计

1,124

其中:

?影响本行股东净利润的非经常性损益

1,130

?影响少数股东净利润的非经常性损益

-

(6)

已计提资产减值准备冲销、委托贷款手续费收入、他人委托投资的收益及受托经营取得的托管费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益,因此不纳入非经常性损益的披露范围。

财务报表补充资料(除特别注明外,以人民币百万元列示)

按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表的差异

作为一家在中华人民共和国(“中国 ”)注册成立并在上海证券交易所上市的金融机构,中国建设银行股份有限公司(“本行”)按照中国财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则、中国证券监督管理委员会及其他监管机构颁布的相关规定(统称 “中国会计准则和规定 ”)编制包括本行和子公司 (统称 “本集团 ”)的合并财务报表。

本集团亦按照国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则及其解释及《香港联合交易所有限公司证券上市规则》适用的披露条例编制合并财务报表。

本集团按照中国会计准则和规定编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并财务报表中列示的截至2018年6月30日止六个月的净利润和于

2018年6月30日的股东权益并无差异。

每股收益及净资产收益率

本集团按照《企业会计准则第34号——每股收益》及中国证券监督管理委员会的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的基础计算每股收益及净资产收益率。

截至2018年6月30日止六个月

报告期

利润

加权平均净资产收益率

每股收益(人民币元)

基本

稀释

归属于本行普通股股东

的净利润

147,02716.66%0.59 0.59

扣除非经常性损益后

归属于本行普通股股东的净利润

146,29616.58%0.59 0.59

财务报表补充资料(除特别注明外,以人民币百万元列示)

每股收益及净资产收益率(续)

截至2017年6月30日止六个月

报告期

利润

加权平均净资产收益率

每股收益(人民币元)

基本

稀释

归属于本行普通股股东

的净利润

138,33917.09%0.55

0.55

扣除非经常性损益后归

属于本行普通股股东的净利润

137,20916.95%0.55

0.55

(1)每股收益

截至6月30日止六个月

注释 2018年

2017年

归属于本行股东的净利润

147,027

138,339

减:归属于本行优先股股东的净利润

-

-

归属于本行普通股股东的净利润

147,027

138,339

加权平均普通股股数(百万股)

250,011

250,011

归属于本行普通股股东的基本和稀释每股收益(人民币元)

0.59

0.55

扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润

(a) 146,296

137,209

扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的基本和稀释每股收益(人民币元)

0.59

0.55

计算普通股基本每股收益时,应当在归属于本行股东的净利润中扣除当期宣告发放的优先股股利。截至2018年6月30日止六个月,本行未宣告发放优先股股利。

优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。截至2018年及2017年6月30日止六个月,转股的触发事件并未发生,优先股的转股特征对2018年半年度及2017年半年度基本及稀释每股收益的计算没有影响。

财务报表补充资料(除特别注明外,以人民币百万元列示)

3 每股收益及净资产收益率(续)

(1) 每股收益(续)

(a) 扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润

截至6月30日止六个月2018年 2017年

归属于本行普通股股东的净利润147,027

138,339

减:影响本行普通股股东净利润的

非经常性损益

(731)

(1,130)

扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东

的净利润

146,296137,209

(2) 净资产收益率

截至6月30日止六个月2018年 2017年

归属于本行普通股股东的净利润

147,027

138,339

归属于本行普通股股东的加权平均净资产

1,764,569

1,618,643

归属于本行普通股股东的加权平均

净资产收益率16.66%

17.09%

扣除非经常性损益后

归属于本行普通股股东的净利润146,296

137,209

扣除非经常性损益后

归属于本行普通股股东的加权平均净资产收益率16.58%

16.95%

附录2 资本充足率补充信息

根据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》披露以下信息。

信用风险暴露

下表列出本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》计量的信用风险暴露情况。

(人民币百万元)

2018年6月30日 2017年12月31日内部评级法

覆盖部分

内部评级法未覆盖部分

内部评级法

覆盖部分

内部评级法未覆盖部分

表内外资产风险暴露12,606,088 12,110,66612,278,430 11,796,402

公司风险暴露7,265,042 2,078,1567,262,022 2,105,936

主权风险暴露- 3,839,247- 3,645,006

金融机构风险暴露- 2,643,521- 2,264,747

零售风险暴露5,341,046 580,5615,016,408 516,905

股权风险暴露- 15,262- 17,026

资产证券化风险暴露- 26,777- 15,523

其他风险暴露- 2,927,142- 3,231,259

交易对手信用风险暴露- 106,036- 152,608

合计12,606,088 12,216,70212,278,430 11,949,010

1. 此处因采用内部评级法风险暴露划分方式,内部评级法未覆盖部分风险暴露为减值前风险暴露。

市场风险资本要求

本集团市场风险资本要求采用内部模型法计量,对内部模型法未覆盖部分的市场风险采用标准法计量。

下表列示本集团于2018年6月30日各类型市场风险的资本要求。

(人民币百万元)

2018年6月30日 2017年12月31日

资本要求资本要求内部模型法覆盖部分3,599 4,059

内部模型法未覆盖部分3,615 3,528

利率风险1,273 1,061

股票风险63 120

外汇风险2,279 2,347

商品风险- -

期权风险- -

总计7,214 7,587

本集团采用VaR模型计量市场风险。VaR 模型是一种用以估算在特定时间范围和既定的置信区间内,由于利率、汇率及其他市场价格变动而引起的潜在持仓亏损的方法。本集团按照监管要求计算风险价值和压力风险价值,并进行返回检验。截至报告期内,本集团返回检验突破次数在银监会规定的绿区之内,未出现模型异常。

下表列示本集团截至2018年6月30日止六个月市场风险内部模型法下风险价值和压力风险价值的情况。

(人民币百万元)

截至2018年6月30日止六个月平均最高最低 期末

风险价值(VaR)391549257 535

压力风险价值(压力VaR)634870470 735

银行账户股权风险暴露

下表列出本集团银行账户股权风险暴露和未实现潜在风险损益的情况。

(人民币百万元) 2018年6月30日 2017年12月31日被投资机构类型

公开交易股权风险

暴露

非公开交易股权风险暴露

未实现潜在

风险损益

公开交易股权风险

暴露

非公开交易股权风险暴露

未实现潜在

风险损益

金融机构2,086 1,5457361,5621,225 521

非金融机构1,670 9,936(174)1,5408,387 305

总计 3,756 11,4815633,1029,612 826

1. 公开交易股权风险暴露指被投资机构为上市公司的股权风险暴露,非公开股权风险暴露指被投资机构为非上市公

司的股权风险暴露。2. 未实现潜在风险损益是指在资产负债表中已确认但在利润表中尚未确认的收益或损失。

根据银监会《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》披露以下信息。

资本构成

根据银监会《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》,下表列示本集团资本构成、最低监管资本要求及其与监管并表下的资产负债表的对应关系等。

(人民币百万元,百分比除外) 代码

于2018年6月30日

于2017年12月31日核心一级资本:

实收资本o250,011 250,011

留存收益1,386,497 1,341,397

2a盈余公积u198,613 198,613

2b一般风险准备v260,108 259,600

2c未分配利润w927,776 883,184

累计其他综合收益和公开储备129,458 105,712

3a资本公积q134,511 109,968

3b其他r(5,053) (4,256)

过渡期内可计入核心一级 资本数额(仅适 用于非股份公司,股份制公司的银行填0即可)- -

少数股东资本可计入部分x3,072 3,264

监管调整前的核心一级资本1,769,038 1,700,384

核心一级资本:监管调整

审慎估值调整- -

商誉(扣除递延税负债)l2,493 2,556

其他无形资产(土地使用权除外)(扣除递延税负债)k2,150 2,274

依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产- -

对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备s(22) 320

贷款损失准备缺口- -

资产证券化销售利得- -

自身信用风险变化导致其 负债公允价值变 化带来的未实现损益- -

确定受益类的养老金资产净额(扣除递延税项负债)- -

直接或间接持有本银行的普通股- -

银行间或银行与其他金融 机构间通过协议 相互持有的核心一级资本- -

对未并表金融机构小额少 数资本投资中的 核心一级资本中应扣除金额- -

对未并表金融机构大额少 数资本投资中的 核心一级资本中应扣除金额- -

抵押贷款服务权不适用 不适用

其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金额- -

对未并表金融机构大额少 数资本投资中的 核心一级资本和其他依赖于银行未来盈 利的净递延税资 产的未扣除部分超过核心一级资本15%的应扣除金额- -

其中:应在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金额- -

其中:抵押贷款服务权应扣除的金额不适用 不适用

其中:应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中扣除的金额- -

26a对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资i3,902 3,902

26b对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口- -

26c其他应在核心一级资本中扣除的项目合计- -

应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口- -

核心一级资本监管调整总和8,523 9,052

核心一级资本净额1,760,515 1,691,332

其他一级资本:

其他一级资本工具及其溢价p79,636 79,636

其中:权益部分p79,636 79,636

其中:负债部分- -

其中:过渡期后不可计入其他一级资本的工具- -

少数股东资本可计入部分y140 152

其中:过渡期后不可计入其他一级资本的部分- -

监管调整前的其他一级资本79,776 79,788

其他一级资本:监管调整

直接或间接持有的本银行其他一级资本- -

银行间或银行与其他金融 机构间通过协议 相互持有的其他一级资本- -

对未并表金融机构小额少 数资本投资中的 其他一级资本应扣除部分- -

对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本- -

41a对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本投资- -

41b对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本缺口- -

41c其他应在其他一级资本中扣除的项目- -

应从二级资本中扣除的未扣缺口- -

其他一级资本监管调整总和--

其他一级资本净额79,776 79,788

一级资本净额(核心一级资本净额+其 他一级资本净额)1,840,291 1,771,120

二级资本:

二级资本工具及其溢价n123,109 138,848

其中:过渡期后不可计入二级资本的部分63,934 79,917

少数股东资本可计入部分z248 266

其中:过渡期结束后不可计入的部分- -

超额贷款损失准备可计入部分-(c+e)141,201 92,838

监管调整前的二级资本264,558 231,952

二级资本:监管调整

直接或间接持有的本银行的二级资本- -

银行间或银行与其他金融 机构间通过协议 相互持有的二级资本- -

对未并表金融机构小额少 数资本投资中的 二级资本应扣除部分- -

对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本- -

56a对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资- -

56b有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口- -

56c其他应在二级资本中扣除的项目- -

二级资本监管调整总和- -

二级资本净额264,558 231,952

总资本净额(一级资本净额+二级资本净额)2,104,849 2,003,072

总风险加权资产13,456,29 2 12,919,980

资本充足率和储备资本要求

核心一级资本充足率13.08% 13.09%

一级资本充足率13.68% 13.71%

资本充足率15.64% 15.50%

机构特定的资本要求3.60% 3.60%

其中:储备资本要求2.10% 2.10%

其中:逆周期资本要求0.00% 0.00%

其中:全球系统重要性银行附加资本要求1.50% 1.50%

满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例8.08% 8.09%

国内最低监管资本要求

核心一级资本充足率5.00% 5.00%

一级资本充足率6.00% 6.00%

资本充足率8.00% 8.00%

门槛扣除项中未扣除部分

对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分a+f+g+h17,357 17,807

对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分j115 167

抵押贷款服务权(扣除递延税负债)不适用 不适用

其他依赖于银行未来盈利 的净递延税资产 (扣除递延税负债)未扣除部分m55,166 45,542

可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额

权重法下,实际计提的超额贷款损失准备金额-b26,062 21,295

权重法下,可计入二级资本超额贷款损失准备的数额-c26,062 21,295

内部评级法下,实际计提的超额贷款损失准备金额-d152,688 111,412

内部评级法下,可计入二 级资本超额贷款 损失准备的数额-e115,139 71,543

符合退出安排的资本工具

因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的数额- -

因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数额- -

因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的数额- -

因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数额- -

因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额63,934 79,917

因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数额74,015 58,020

下表列示本集团财务并表和监管并表下的资产负债表。

(人民币百万元)

于2018年6月30日财务并表 监管并表资产

现金及存放中央银行款项2,674,845 2,674,760

存放同业款项465,900 453,861

贵金属83,038 83,038

拆出资金333,942 334,780

衍生金融资产48,723 48,650

买入返售金融资产394,863 393,869

应收利息123,468 122,356

客户贷款和垫款13,068,48 2 13,104,214

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产679,900 616,630

以摊余成本计量的金融资产3,245,096 3,153,311

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产1,320,847 1,307,454

对子公司的投资- 4,880

对联营和合营企业的投资7,533 4,392

纳入合并范围的结构化主体投资- -

固定资产166,721 165,695

土地使用权14,270 13,811

无形资产2,622 2,150

商誉2,687 2,493

递延所得税资产56,165 55,166

其他资产116,080 123,884

资产总计22,805,182 22,665,394

负债

向中央银行借款446,557 446,557

同业及其他金融机构存放款项1,271,631 1,270,484

拆入资金436,546 442,691

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债405,401 405,432

衍生金融负债47,433 47,409

卖出回购金融资产48,605 36,765

客户存款16,965,48 9 16,965,427

应付职工薪酬28,665 27,998

应交税费49,830 49,535

应付利息189,266 189,213

预计负债36,352 36,342

已发行债务证券683,467 666,602

递延所得税负债526 132

其他负债330,837 226,436

负债总计20,940,60 5 20,811,023

股东权益

股本250,011 250,011

其他权益工具-优先股79,636 79,636

资本公积134,537 134,511

其他综合收益(6,054) (5,053)

盈余公积198,613 198,613

一般风险准备260,198 260,108

未分配利润931,325 927,776

归属于本行股东权益合计1,848,266 1,845,602

少数股东权益16,311 8,769

股东权益总计1,864,577 1,854,371

下表列示本集团监管并表下资产负债表科目展开说明表,及其与资本构成表的对应关系。

(人民币百万元)

于2018年6月30日

监管并表 代码资产

现金及存放中央银行款项2,674,760

存放同业款项453,861

贵金属83,038

拆出资金334,780

衍生金融资产48,650

买入返售金融资产393,869

应收利息122,356

客户贷款和垫款13,104,214

其中:权重法下,实际计提的超额贷款损失准备(26,062) b

其中:权重法下,超额贷款损失准备可计入二级资本部分(26,062) c

其中:内部评级法下,实际计提的超额贷款损失准备(152,688) d

其中:内部评级法下,超额贷款损失准备可计入二级资本部分(115,139) e

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产616,630

其中:对未并表金融机构的小额少数资本投资12,800 a

以摊余成本计量的金融资产3,153,311

其中:对未并表金融机构小额少数资本投资776 f

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产1,307,454

其中:对未并表金融机构的小额少数股权投资3,438 g

对子公司的投资4,880

其中:对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资3,902 i

对联营和合营企业的投资4,392

其中:对未并表金融机构的小额少数资本投资343 h

其中:对未并表金融机构的大额少数资本投资115 j

纳入合并范围的结构化主体投资-

固定资产165,695

土地使用权13,811

无形资产2,150 k

商誉2,493 l

递延所得税资产55,166 m

其他资产123,884

资产总计22,665,394

负债

向中央银行借款446,557

同业及其他金融机构存放款项1,270,484

拆入资金442,691

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债405,432

衍生金融负债47,409

卖出回购金融资产36,765

客户存款16,965,427

应付职工薪酬27,998

应交税费49,535

应付利息189,213

预计负债36,342

已发行债务证券666,602

其中:二级资本工具及其溢价可计入部分123,109 n

递延所得税负债

其他负债226,436

负债总计20,811,023

股东权益

股本250,011 o

其他权益工具-优先股79,636 p

资本公积134,511 q

其他综合收益(5,053) r

其中:现金流套期(22) s

盈余公积198,613 u

一般风险准备260,108 v

未分配利润927,776 w

归属于本行股东权益合计1,845,602

少数股东权益8,769

其中:少数股东权益可计入核心一级资本部分3,072 x

其中:少数股东权益可计入其他一级资本部分140 y

其中:少数股东权益可计入二级资本部分

248 z

股东权益总计1,854,371

1.根据监管要求,对于不符合国内监管规定的全资子公司所发行的二级资本工具,不计入集团二级资本工具及其溢价。

该部分与会计处理上存在差异。

合格资本工具的主要特征

下表列示本集团发行的各类合格资本工具的主要特征。

序号

监管资本工具的主要特征 H股发行 A股发行 配股 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具

发行机构

中国建设银行股份有限公司

中国建设银行股份有限公司

中国建设银行股份有限公司

中国建设银行股份有限公司

中国建设银行股份有限公司

中国建设银行股份有限公司

标识码0939.HK 601939.SH

0939.HK、

601939.SH

ISIN:

CND100007Z10

ISIN:

HK0000223849

ISIN:

XS1227820187

适用法律 中国香港法律 中国法律 中国/中国香港法律 中国法律 中国香港法律 英国法律监管处理

其中:适用《商业银行资本管理办法(试行)》过渡期规则 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 二级资本 二级资本 二级资本

其中:适用《商业银行资本管理办法(试行)》过渡期结束后规则 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 二级资本 二级资本 二级资本

其中:适用法人/集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面

工具类型 权益工具 权益工具 权益工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具

可计入监管资本的数额(单位为百万,最近一期报告日)72,550 57,119 61,159 19,985 1,998 13,206

工具面值 304.59亿元 90亿元 163.22亿元 200亿元 20亿元 20亿美元

会计处理 股本及资本公积 股本及资本公积 股本及资本公积 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券

初始发行日 2005年10月27日2007年9月25日

2010年11月19日,2010年12月16日 2014年8月15日 2014年11月12日2015年5月13日

是否存在期限(存在期限或永续) 永续 永续 永续 存在期限 存在期限 存在期限

其中:原到期日 无到期日 无到期日 无到期日 2029年8月18日 2024年11月12日2025年5月13日

发行人赎回(须经监管审批) 否 否 否 是 是 是

其中:赎回日期(或有时间赎回日期)及额度 不适用 不适用 不适用

2024年8月18日,全部赎回

2019年11月12日,全部赎回

2020年5月13日,全部赎回

其中:后续赎回日期(如果有) 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用分红或派息

其中:固定或浮动派息/分红 浮动 浮动 浮动 固定

前五年固定利率,后五年浮动利率

前五年固定利率,后五年按票息重置日利率

其中:票面利率及相关指标 不适用 不适用 不适用5.98%

前五年固定利率4.90%,后5年按年进行利率重置,在1年期CNHHibor基础上加1.538%

前五年固定利率3.875%,后5年以票息重置日的5年期美国国债基准利率加初始利差(2.425%)进行重设。

其中:是否存在股息制动机制 不适用 不适用 不适用 否 否 否

其中:是否可自主取消分红或派息 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权

其中:是否有赎回激励机制 否 否 否 否 否 否

其中:累计或非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计

是否可转股 不适用 不适用 不适用 否 否 否

其中:若可转股,则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

其中:若可转股,则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

其中:若可转股,则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

其中:若可转股,则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

其中:若可转股,则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

其中:若可转股,则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

是否减记 不适用 不适用 不适用 是 是 是

其中:若减记,则说明减记触发点 不适用 不适用 不适用

触发事件为以下两者中的较早者:

(1)银监会认定若不进行减记发行人将无法生存;

(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等

触发事件为以下两者中的较早者:

(1)银监会认定若不进行减记发行人将无法生存;

(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等

触发事件为以下两者中的较早者:

(1)银监会认定若不进行减记发行人将无法生存;

(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等

效力的支持发行人将无法生存。

效力的支持发行人将无法生存。

效力的支持发行人将无法生存。

其中:若减记,则说明部分减记还是全部减记 不适用 不适用 不适用 全部减记 全部减记 全部减记

其中:若减记,则说明永久减记还是暂时减记 不适用 不适用 不适用 永久减记 永久减记 永久减记

其中:若暂时减记,则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

清算时清偿顺序(说明清偿顺序更高级的工具类型) 受偿顺序排在最后受偿顺序排在最后受偿顺序排在最后

受偿顺序在存款人和一般债权人之后,与其他具有同等清偿顺序的二级资本工具同顺位受偿。

受偿顺序在存款人和一般债权人之后,与其他具有同等清偿顺序的二级资本工具同顺位受偿。

受偿顺序在存款人和一般债权人之后,与其他具有同等清偿顺序的二级资本工具同顺位受偿。

是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否 否 否

其中:若有,则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

序号 监管资本工具的主要特征 优先股 二级资本工具 优先股

发行机构 中国建设银行股份有限公司 中国建设银行股份有限公司 中国建设银行股份有限公司

标识码4606.HKISIN:CND1000099M8360030.SH

适用法律

境外优先股及境外优先股 附带的权利和义务均适用中国法律 并按中国法律解释 中国法律 中国法律监管处理

其中:适用《商业银行资本管理办法(试行)》过渡期规则 其他一级资本 二级资本 其他一级资本

其中:适用《商业银行资本管理办法(试行)》过渡期结束后规则 其他一级资本 二级资本 其他一级资本

其中:适用法人/集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面

工具类型 其他一级资本工具 二级资本工具 其他一级资本工具

可计入监管资本的数额(单位为百万,最近一期报告日)19,659 23,986 59,977

工具面值 152.52亿元 240亿元 600亿元

会计处理 其他权益工具 已发行债务证券 其他权益工具

初始发行日 2015年12月16日 2015年12月21日 2017年12月21日

是否存在期限(存在期限或永续) 永续 存在期限 永续

其中:原到期日 无到期日 2025年12月20日 无到期日

发行人赎回(须经监管审批) 是 是 是

其中:赎回日期(或有时间赎回日期)及额度

第一个赎回日2020年12月16日,全部或部分 2020年12月20日,全部赎回

第一个赎回日2022年12月27日,全部或部分

其中:后续赎回日期(如果有) 第一个赎回日后的每年12月16日不适用 第一个赎回日后的每年12月27日分红或派息

其中:固定或浮动派息/分红 采用可分阶段调整的股息率,股息固定 采用可分阶段调整的股息率,股息

率为基准利率加固定息差 ,基准利率每5年调整一次,每个调整周期内股息率保持不变。

率为基准利率加固定息差,基准利率每5年调整一次,每个调整周期内股息率保持不变。

其中:票面利率及相关指标

前5年股息率4.65%,此后每5年的股息重置日以该重置期的5年美国国债利率加固定息差2.974%进行重设,每个重置期内股 息率保持不变(第一个股息重置日为2020年12月16日,后续重置日为其后每5年的12月16日)。4%

前5年股息率4.75%,此后每5年的股息重置日以该重置期的5年中国国债利率加固定息差0.89%进行重设,每个重置期内股息率保持不变(第一个股息重置日为2022年12月21日,后续重置日为其后每5年的12月21日)。

其中:是否存在股息制动机制 是 否 是

其中:是否可自主取消分红或派息 完全自由裁量 无自由裁量权 完全自由裁量

其中:是否有赎回激励机制 否 否 否

其中:累计或非累计 非累计 非累计 非累计

是否可转股 是 否 是

其中:若可转股,则说明转换触发条件

其他一级资本工具触发事 件或二级资本工具触发事件 不适用

其他一级资本工具触发事件或二级资本工具触发事件

其中:若可转股,则说明全部转股还是部分转股

其他一级资本工具触发事 件发生时可全部或部分转股,二级 资本工具触发事件发生时全部转股 不适用

其他一级资本工具触发事件发生时可全部或部分转股,二级资本工具触发事件发生时全部转股

其中:若可转股,则说明转换价格确定方式

初始转股价格为审议本次 优先股发行的董事会决议公告日的 前二十个交易日本行H股普通股股票交易均价,即每股港币5.98元。自本行董事会通过本次优先股发 行方案之日起,当本行H股普通股发生送红股、转增股本、低于市价 增发新股(不包括因本行发行的带 有可转为普通股条款的融资工具转 股而增加的股本)、配股等情况时 ,本行将不适用

初始转股价格为审议本次优先股发行的董事会决议公告日的前二十个交易日本行A股普通股股票交易均价,即每股人民币 5.20元。自本行董事会通过本次优先股发行方案之日起,当本行 A股普通股发生送红股、转增股本、低于市价增发新股(不包括因本行发行的带有可转为普通股条款的融资工具转股而增加的股本)、配股等情况时,

按上述情况出现的先后顺 序,依次对强制转股价格进行累积 调整。当本行将所回购股份注销、公司合并、分立或任何其他情形 使本行股份类别、数量和/或 股东权益发生变化从而可能影响本次优 先股股东的权益时,本行有权视具 体情况按照公平、公正、公允的原 则以及充分保护及平衡本行优先股 股东和普通股股东权益的原则调整转股价格。

本行将按上述条件出现的先后顺序,依次对强制转股价格进行累积调整,但不因本行派发普通股现金股利的行为而进行调整。当本行将所回购股份注销、公司合并、分立或任何其他情形使本行股份类别、数量和/或股东权益发生变化从而可能影响本次优先股股东的权益时,本行有权视具体情况按照公平、公正、公允的原则以及充分保护及平衡本行优先股股东和普通股股东权益的原则调整强制转股价格。

其中:若可转股,则说明是否为强制性转换 是 不适用 是

其中:若可转股,则说明转换后工具类型 核心一级资本 不适用 核心一级资本

其中:若可转股,则说明转换后工具的发行人 中国建设银行股份有限公司 不适用 中国建设银行股份有限公司

是否减记 否 是 否

其中:若减记,则说明减记触发点 不适用

触发事件为以下两者中的较早者:(1)银监 会认定若不进行减记发行人将无法生存;(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持发行人将无法生存。 不适用

其中:若减记,则说明部分减记还是全部减记 不适用 全部减计 不适用

其中:若减记,则说明永久减记还是暂时减记 不适用 永久减计 不适用

其中:若暂时减记,则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用

清算时清偿顺序(说明清偿顺序更高级的工具类型)

受偿顺序在存款人、一般 债权人、二级资本债和分配顺序在 优先股之前的资本工具之后,与具 有同等清偿顺序的其它一级资本工 具同顺位受偿。

受偿顺序在存款人和一般债权人之后,与其他具有同等清偿顺序的二级资本工具同顺位受偿。

受偿顺序在存款人、一般债权人、二级资本债和分配顺序在优先股之前的资本工具之后,与具有同等清偿顺序的其它一级资本工具同顺位受偿。

是否含有暂时的不合格特征 否 否 否

其中:若有,则说明该特征 不适用 不适用 不适用


  附件:公告原文
返回页顶