建设银行2017年半年度报告

中国建设银行股份有限公司
     （A 股股票代码：601939）
     2017 年半年度报告
目录
释义
重要提示
1 财务摘要
2 公司基本情况
3 经营情况讨论与分析
3.1 财务回顾
3.2 业务运作
3.3 风险管理
3.4 资本管理
3.5 展望
4 股本变动及股东情况
5 董事、监事、高级管理人员情况
6 重要事项
7 备查文件目录
附录 1 外部审计师审阅报告及财务报告
附录 2 资本充足率补充信息
    本报告包含若干对本集团财务状况、经营业绩及业务发展的前瞻性陈述。这些陈述基
于现行计划、估计及预测而作出，虽然本集团相信这些前瞻性陈述中所反映的期望是合理
的，但这些陈述不构成对投资者的实质承诺，请对此保持足够的风险认识，理解计划、预
测与承诺之间的差异。
    本集团面临的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、声誉风险和
国别风险。本集团积极采取措施，有效管理以上风险，具体情况请注意阅读“经营情况讨论
与分析—风险管理”部分。
释义
在本半年报中，除非文义另有所指，下列词语具有如下涵义。
宝武钢铁集团          中国宝武钢铁集团有限公司
本行                  中国建设银行股份有限公司
本集团                中国建设银行股份有限公司及所属子公司
BIC 银行              Banco Industriale Comercial S.A.
财政部                中华人民共和国财政部
长江电力              中国长江电力股份有限公司
                      与住房制度改革有关的各种货币资金的筹集、融通等信用活动
房改金融
                        的总称
港交所                香港联合交易所有限公司
港交所上市规则        香港联合交易所有限公司证券上市规则
公司法                中华人民共和国公司法
国家电网              国家电网公司
汇金公司              中央汇金投资有限责任公司
基点                  利率或汇率变动的度量单位，为 1 个百分点的 1%
建行巴西              中国建设银行（巴西）股份有限公司
建行俄罗斯            中国建设银行（俄罗斯）有限责任公司
建行伦敦              中国建设银行（伦敦）有限公司
建行马来西亚          中国建设银行（马来西亚）有限公司
建行欧洲              中国建设银行（欧洲）有限公司
建行新西兰            中国建设银行（新西兰）有限公司
建行亚洲              中国建设银行（亚洲）股份有限公司
建行印尼              中国建设银行（印度尼西亚）股份有限公司
建信财险              建信财产保险有限公司
建信基金           建信基金管理有限责任公司
建信期货           建信期货有限责任公司
建信人寿           建信人寿保险股份有限公司
建信信托           建信信托有限责任公司
建信养老           建信养老金管理有限责任公司
建信租赁           建信金融租赁有限公司
建银国际           建银国际（控股）有限公司
央行               中国人民银行
上交所             上海证券交易所
银监会             中国银行业监督管理委员会
元                 人民币元
证监会             中国证券监督管理委员会
中德住房储蓄银行   中德住房储蓄银行有限责任公司
                   中华人民共和国财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计
中国会计准则
                     准则》及其他相关规定
重要提示
    本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
    本行于 2017 年 8 月 30 日召开董事会会议，审议通过了本行 2017 年半年度报告及其摘
要。本行 14 名董事亲自出席董事会会议。
    经 2016 年度股东大会批准，2017 年 6 月 30 日，本行向 2017 年 6 月 29 日收市后在册
的 A 股股东派发 2016 年度现金股息每股人民币 0.278 元（含税），合计人民币 26.67 亿
元；2017 年 7 月 20 日，本行向 2017 年 6 月 29 日收市后在册的 H 股股东派发 2016 年度现
金股息每股人民币 0.278 元（含税），合计人民币 668.36 亿元。本行不宣派 2017 年中期股
息，不进行公积金转增股本。
    本集团按照中国会计准则编制的 2017 年半年度财务报告已经普华永道中天会计师事务
所（特殊普通合伙）审阅，按照国际财务报告准则编制的 2017 年半年度财务报告已经罗兵
咸永道会计师事务所审阅。
                                               中国建设银行股份有限公司董事会
                                                       2017 年 8 月 30 日
    本行副董事长及行长王祖继、首席财务官许一鸣、财务会计部总经理方秋月声明并保
证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
1 财务摘要
    本半年度报告所载财务资料按照中国会计准则编制，除特别注明外，为本集团数据，
以人民币列示。
                                                        截至 2017 年         截至 2016 年         截至 2015 年
（除特别注明外，以人民币百万元列示）              6 月 30 日止六个月   6 月 30 日止六个月   6 月 30 日止六个月
当期
利息净收入                                                  217,854              210,990              224,619
手续费及佣金净收入                                           68,080               67,190               63,645
营业收入                                                    320,388              332,852              311,042
 营业利润                                                   170,706              168,348              167,948
利润总额                                                    172,093              169,878              169,207
净利润                                                      139,009              133,903              132,244
归属于本行股东的净利润                                      138,339              133,410              131,895
扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润 1                  137,209              132,191              130,880
经营活动（所用）/产生的现金流量净额                        (121,046)             471,732              319,627
 每股计（人民币元）
 基本和稀释每股收益 2                                           0.55                 0.53                 0.53
扣除非经常性损益后的基本和稀释每股收益 2                        0.55                 0.53                 0.52
 每股经营活动（所用）/产生的现金流量净额                      (0.48)                 1.89                 1.28
盈利能力指标(%)
年化平均资产回报率 3                                            1.30                 1.41                 1.51
 年化加权平均净资产收益率 2                                    17.09                17.80                20.18
扣除非经常性损益后的年化加权平均净资产收益率 1                 16.95                17.64                20.03
净利差                                                          2.03                 2.15                 2.48
净利息收益率                                                    2.14                 2.32                 2.67
 手续费及佣金净收入对营业收入比率                              21.25                20.19                20.46
 成本收入比 4                                                  22.30                22.28                23.23
1.   非经常性损益的项目和相关金额请参见财务报表补充资料附注 1。
2.   根据证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修
     订）的规定计算。
3.   净利润除以该期期初及期末资产总额的平均值，以年化形式列示。
4.   业务及管理费除以营业收入（扣除其他业务成本）。
                                                         于 2017 年        于 2016 年      于 2015 年
 （除特别注明外，以人民币百万元列示）                    6 月 30 日        12 月 31 日     12 月 31 日
于期末
 客户贷款和垫款总额                                      12,507,021        11,757,032      10,485,140
 贷款损失准备                                             (302,291)         (268,677)       (250,617)
 资产总额                                                21,692,067        20,963,705      18,349,489
 客户存款                                                16,274,393        15,402,915      13,668,533
 负债总额                                                20,047,465        19,374,051      16,904,406
 股东权益                                                 1,644,602         1,589,654       1,445,083
 归属于本行股东权益                                       1,628,445         1,576,500       1,434,020
 股本                                                      250,011            250,011         250,011
 核心一级资本净额 1                                       1,600,450         1,549,834       1,408,127
 其他一级资本净额 1                                         19,761             19,741          19,720
 二级资本净额 1                                            210,304            214,340         222,326
 资本净额                                                 1,830,515         1,783,915       1,650,173
 风险加权资产                                            12,622,157        11,937,774      10,722,082
 每股计（人民币元）
 每股净资产                                                    6.50                 6.28         5.78
资本充足指标(%)
 核心一级资本充足率 1                                         12.68             12.98           13.13
 一级资本充足率                                               12.84             13.15           13.32
 资本充足率                                                   14.50             14.94           15.39
 总权益对资产总额比率                                          7.58                 7.58         7.88
 资产质量指标(%)
 不良贷款率                                                    1.51                 1.52         1.58
 拨备覆盖率                                                 160.15             150.36          150.99
 减值准备对贷款总额比率                                        2.42                 2.29         2.39
1.   按照《商业银行资本管理办法（试行）》，采用资本计量高级方法及并行期规则计算。
2.   客户贷款和垫款减值损失准备余额除以不良贷款总额。
2 公司基本情况
法定中文名称及简称       中国建设银行股份有限公司（简称“中国建设银行”）
                         CHINA CONSTRUCTION BANK CORPORATION （ 简 称
法定英文名称及简称
                         “CCB”）
法定代表人               王洪章
                         王祖继
授权代表
                         马陈志
董事会秘书               陈彩虹
证券事务代表             徐漫霞
联系地址                 北京市西城区金融大街 25 号
联系电话                 86-10-66215533
传真                     86-10-66218888
电子信箱                 [e-mail]
公司秘书                 马陈志
合资格会计师             袁耀良
注册、办公地址及         北京市西城区金融大街 25 号
邮政编码
国际互联网网址           www.ccb.com
香港主要营业地址         香港中环干诺道中 3 号中国建设银行大厦 28 楼
信息披露报纸             中国证券报、上海证券报
登载按照中国会计准则编制
  的半年度报告的上海证券 www.sse.com.cn
  交易所网址
登载按照国际财务报告准则
  编制的半年度报告的香港
                         www.hkexnews.hk
  交易及結算所有限公司
  “披露易”网址
半年度报告备置地点       本行董事会办公室
                         A 股：上海证券交易所
                         股票简称：建设银行
                         股票代码：601939
                         H 股：香港联合交易所有限公司
股票上市交易所、股票简称
                         股票简称：建设银行
  和股票代码
                         股票代码：939
                         境外优先股：香港联合交易所有限公司
                         股票简称：CCB 15USDPREF
                         股票代码：4606
                         普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
                         地址：上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永
                         道中心 11 楼
会计师事务所
                         签字会计师：叶少宽、吴卫军
                         罗兵咸永道会计师事务所
                         地址：香港中环太子大厦 22 楼
                         海问律师事务所
中国内地法律顾问
                         地址：北京朝阳区东三环中路 5 号财富金融中心 20 层
                   高伟绅律师行
中国香港法律顾问
                   地址：香港中环康乐广场 1 号怡和大厦 27 楼
                   中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
A 股股份登记处     地址：上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号
                   中国保险大厦 34 楼
                   香港中央证券登记有限公司
H 股股份登记处     地址：香港湾仔皇后大道东 183 号
                   合和中心 17 楼 1712-1716 号铺
3 经营情况讨论与分析
3.1 财务回顾
    上半年，全球经济总体保持复苏态势，美国经济复苏波折反复，欧元区和日本经济持
续改善，新兴市场经济体总体增长较快，但仍面临调整与转型压力。
     上半年，中国经济运行保持平稳较快增长，投资增长总体稳定，进出口较快增长，就
业稳中向好，主要指标好于预期。上半年国内生产总值较上年同期增长 6.9%，居民消费价
格上涨 1.4%。金融市场整体平稳运行。货币市场利率总体有所上升，市场流动性基本稳
定。
    央行继续实施稳健中性的货币政策，宏观审慎管理进一步强化。银监会密集出台了一
系列监管文件，开展多种专项治理。在金融“去杠杆”监管影响下，我国银行业逐步进入
“去杠杆”的经营周期。上半年银行业运行总体平稳，风险总体可控，资产增速趋于合
理，支持实体经济力度进一步增强。
    本集团因应形势变化，紧跟监管要求，坚持稳健合规经营，加快推动转型发展，资产
负债稳健增长，盈利增长态势良好，资产质量稳步向好，资本充足率保持较高水平。
3.1.1 利润表分析
    上半年，本集团实现利润总额 1,720.93 亿元，较上年同期增长 1.30%；净利润较上年
同期增长 3.81%至 1,390.09 亿元，盈利水平实现平稳增长。主要影响因素如下：（1）利息
净收入较上年同期增加 68.64 亿元，增幅 3.25%，主要是央行连续降息影响基本释放完毕，
生息资产规模增长带动利息净收入恢复正增长；（2）积极拓展客户并加强产品创新，不断
提升综合服务能力，手续费及佣金净收入较上年同期增加 8.90 亿元，增幅 1.32%；（3）持
续加强成本管理，优化费用支出结构，成本收入比 22.30%，较上年同期上升 0.02 个百分
点，保持基本稳定。此外，本集团基于审慎原则，足额计提客户贷款及垫款减值准备，资
产减值支出 605.10 亿元，较上年同期增长 29.82%。
    下表列出所示期间本集团利润表项目构成及变动情况。
（人民币百万元，                      截至 2017 年            截至 2016 年
百分比除外）                   6 月 30 日止六个月      6 月 30 日止六个月    变动(%)
利息净收入                                217,854                 210,990       3.25
非利息净收入                              102,534                 121,862     (15.86)
其中：手续费及佣金净收入                      68,080               67,190       1.32
营业收入                                  320,388                 332,852      (3.74)
税金及附加                                 (2,907)                (13,359)    (78.24)
业务及管理费                              (67,184)                (65,449)      2.65
资产减值损失                              (60,510)                (46,610)     29.82
其他业务成本                              (19,081)                (39,086)    (51.18)
营业利润                                  170,706                 168,348       1.40
营业外收支净额                                 1,387                1,530      (9.35)
利润总额                                  172,093                 169,878       1.30
所得税费用                                (33,084)                (35,975)     (8.04)
净利润                                    139,009                 133,903       3.81
    利息净收入
    上半年，本集团实现利息净收入 2,178.54 亿元，较上年同期增长 68.64 亿元，增幅为
3.25%；在营业收入中占比为 68.00%。
    下表列出所示期间本集团资产和负债项目的平均余额、相关利息收入或利息支出以及
平均收益率或平均成本率的情况。
                             截至 2017 年 6 月 30 日止六个月        截至 2016 年 6 月 30 日止六个月
(人民币百万元，                       利息收入 年化平均收益                 利息收入 年化平均收益
百分比除外)               平均余额        /支出 率/成本率(%)    平均余额        /支出 率/成本率(%)
资产
客户贷款和垫款总额       12,372,606    248,682          4.05   10,822,281    239,817           4.46
债券投资                  4,496,371     83,126          3.73    4,041,210     74,943           3.73
存放中央银行款项          2,817,957     21,057          1.51    2,552,945     19,261           1.52
存放同业款项及拆出资金     615,842       7,718          2.53      710,147      9,903           2.80
买入返售金融资产           200,563       2,906          2.92      190,933      2,487           2.62
总生息资产               20,503,339    363,489          3.58   18,317,516    346,411           3.80
总减值准备                (290,078)                             (257,486)
非生息资产                1,762,520                             1,229,089
资产总额                 21,975,781    363,489                 19,289,119    346,411
负债
客户存款                 15,895,456    105,936          1.34   14,144,091    106,835           1.52
同业及其他金融机构存放
  款项和拆入资金          1,921,249     21,999          2.31    1,745,309     18,047           2.08
已发行债务证券             497,673       8,853          3.59      377,421      7,600           4.05
向中央银行借款             456,968       6,721          2.97      118,102      1,604           2.73
卖出回购金融资产           119,876       2,126          3.58      105,103      1,335           2.55
总计息负债               18,891,222    145,635          1.55   16,490,026    135,421           1.65
非计息负债                1,429,330                             1,067,961
负债总额                 20,320,552    145,635                 17,557,987    135,421
利息净收入                             217,854                               210,990
净利差                                                  2.03                                   2.15
净利息收益率                                            2.14                                   2.32
    上半年，受存贷款利率非对称下降、营改增价税分离、资产负债结构变化等因素的影
响，本集团生息资产收益率下降幅度高于付息负债付息率下降幅度，净利差和净利息收益
率分别为 2.03%和 2.14%，同比下降 12 个基点和 18 个基点。本集团将继续坚持量价平衡发
展策略，灵活运用标准化和差异化相结合的定价策略，提升定价管理的针对性和有效性，
积极应对当前复杂的市场环境带来的挑战。
    下表列出本集团资产和负债项目的平均余额和平均利率变动对利息收支较上年同期变
动的影响。
(人民币百万元)                                        规模因素 1         利率因素 1        利息收支变动
资产
客户贷款和垫款总额                                        32,665            (23,800)              8,865
债券投资                                                   8,392               (209)              8,183
存放中央银行款项                                           1,978               (182)              1,796
存放同业款项及拆出资金                                   (1,252)               (933)             (2,185)
买入返售金融资产                                             130                 289
利息收入变化                                              41,913            (24,835)             17,078
负债
客户存款                                                  12,623            (13,522)              (899)
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金                       1,912               2,040              3,952
卖出回购金融资产                                             205                 586
已发行债务证券                                             2,212               (959)              1,253
向中央银行借款                                             4,970                 147              5,117
利息支出变化                                              21,922            (11,708)             10,214
利息净收入变化                                            19,991            (13,127)              6,864
1.平均余额和平均利率的共同影响因素按规模因素和利率因素绝对值的占比分别计入规模因素和利率因素。
    利息净收入较上年同期增加 68.64 亿元，其中，各项资产负债平均余额变动带动利息
净收入增加 199.91 亿元，平均收益率或平均成本率变动带动利息净收入减少 131.27 亿元。
       利息收入
     上半年，本集团实现利息收入 3,634.89 亿元，较上年同期增长 170.78 亿元，增幅为
4.93%。其中，客户贷款和垫款利息收入、债券投资利息收入、存放中央银行款项利息收
入、存放同业款项及拆出资金利息收入、买入返售金融资产利息收入占比分别为 68.42%、
22.87%、5.79%、2.12%、0.80%。
    客户贷款和垫款利息收入
    下表列出本集团客户贷款和垫款各组成部分的平均余额、利息收入以及平均收益率情
况。
                          截至 2017 年 6 月 30 日止六个月        截至 2016 年 6 月 30 日止六个月
(人民币百万元，                                          平均                                   平均
百分比除外)               平均余额 利息收入        收益率(%)     平均余额     利息收入 收益率(%)
公司类贷款和垫款          6,200,817    130,085           4.23    5,847,255     138,091          4.75
短期贷款                  2,265,680     46,109           4.10    2,207,775      50,523          4.60
中长期贷款                3,935,137     83,976           4.30    3,639,480      87,568          4.84
个人贷款和垫款            4,589,883     96,943           4.22    3,651,802      81,228          4.45
票据贴现                   304,127       4,080           2.71     456,687        7,488          3.30
海外和子公司              1,277,779     17,574           2.77     866,537       13,010          3.02
客户贷款和垫款总额    12,372,606       248,682           4.05   10,822,281     239,817          4.46
     客户贷款和垫款利息收入 2,486.82 亿元，较上年同期增加 88.65 亿元，增幅 3.70%，主
要是央行连续降息对资产端的影响已基本释放，客户贷款和垫款平均余额较上年同期增长
14.33%，带动客户贷款和垫款利息收入实现增长。
       债券投资利息收入
     受债券投资平均余额增加带动，债券投资利息收入较上年同期增加 81.83 亿元至
831.26 亿元，增幅 10.92%。
    存放中央银行款项利息收入
    存放中央银行款项利息收入 210.57 亿元，较上年同期增加 17.96 亿元，增幅为
9.32%，主要是存放中央银行款项平均余额较上年同期增长 10.38%。
       存放同业款项及拆出资金利息收入
     存放同业款项及拆出资金利息收入 77.18 亿元，较上年同期减少 21.85 亿元，降幅为
22.06%，主要是存放同业款项及拆出资金平均余额较上年同期下降 13.28%，同时平均收益
率较上年同期下降 27 个基点。
       买入返售金融资产利息收入
    买入返售金融资产利息收入 29.06 亿元，较上年同期增加 4.19 亿元，增幅 16.85%，主
要是买入返售金融资产平均收益率较上年同期上升 30 个基点，平均余额亦较上年同期增长
5.04%。
    利息支出
    上半年，本集团利息支出 1,456.35 亿元，较上年同期增加 102.14 亿元，增幅为
7.54%。
    客户存款利息支出
    下表列出本集团客户存款各组成部分的平均余额、利息支出以及平均成本率情况。
                       截至 2017 年 6 月 30 日止六个月           截至 2016 年 6 月 30 日止六个月
(人民币百万元，                                         平均                                  平均
百分比除外)            平均余额      利息支出     成本率(%)      平均余额     利息支出 成本率(%)
公司存款               8,268,795        51,021           1.24    7,190,592      49,484        1.38
活期存款               5,237,678        16,959           0.65    4,385,470      14,588        0.67
定期存款               3,031,117        34,062           2.25    2,805,122      34,896        2.49
个人存款               7,139,504        50,803           1.43    6,640,165      54,325        1.65
活期存款               3,062,763         4,624           0.30    2,678,428       4,068        0.31
定期存款               4,076,741        46,179           2.27    3,961,737      50,257        2.54
海外和子公司            487,157          4,112           1.70     313,334        3,026        1.94
客户存款总额        15,895,456         105,936           1.34   14,144,091     106,835        1.52
    客户存款利息支出 1,059.36 亿元，较上年同期减少 8.99 亿元，降幅为 0.84%，主要是
客户存款平均成本率较上年同期下降 18 个基点至 1.34%。
    同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出
     同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 219.99 亿元，较上年同期增加
39.52 亿元，增幅为 21.90%，主要是平均成本率较上年同期上升 23 个基点，同时受海外机
构拆入资金增加影响，同业及其他金融机构存放款项和拆入资金平均余额较上年同期增长
10.08%。
    卖出回购金融资产利息支出
    卖出回购金融资产利息支出 21.26 亿元，较上年同期增加 7.91 亿元，增幅为 59.25%，
主要是卖出回购金融资产平均成本率较上年同期上升 103 个基点，平均余额亦较上年同期
增长 14.06%。
       非利息收入
       下表列出所示期间本集团非利息收入构成及变动情况。
(人民币百万元，                            截至 2017 年            截至 2016 年
百分比除外)                         6 月 30 日止六个月      6 月 30 日止六个月     变动(%)
手续费及佣金收入                                 74,166                 70,907        4.60
手续费及佣金支出                                (6,086)                 (3,717)      63.73
手续费及佣金净收入                               68,080                 67,190        1.32
其他非利息收入                                   34,454                 54,672      (36.98)
非利息收入总额                                  102,534                121,862      (15.86)
     上半年，本集团非利息收入 1,025.34 亿元，较上年同期减少 193.28 亿元，降幅为
15.86%，主要是由于保费等其他非利息收入下降。
       手续费及佣金净收入
       下表列出所示期间本集团手续费及佣金净收入构成及变动情况。
(人民币百万元，                             截至 2017 年            截至 2016 年
百分比除外)                          6 月 30 日止六个月      6 月 30 日止六个月     变动(%)
手续费及佣金收入                                  74,166                 70,907        4.60
银行卡手续费                                      20,110                 17,785       13.07
理财产品业务收入                                  12,381                 11,324        9.33
代理业务手续费                                    10,221                 12,738      (19.76)
结算与清算手续费                                   7,442                   7,130       4.38
托管及其他受托业务佣金                             6,610                   6,244       5.86
顾问和咨询费                                       6,593                   7,318      (9.91)
电子银行业务收入                                   6,484                   4,594      41.14
担保手续费                                         1,714                   1,574       8.89
信用承诺手续费                                       836                   1,264     (33.86)
其他                                               1,775                    936       89.64
手续费及佣金支出                                  (6,086)                (3,717)      63.73
手续费及佣金净收入                                68,080                 67,190        1.32
     上半年，本集团实现手续费及佣金净收入 680.80 亿元，较上年同期增加 8.90 亿元，增
幅 1.32%。手续费及佣金净收入对营业收入比率较上年同期提升 1.06 个百分点至 21.25%。
       银行卡手续费收入 201.10 亿元，增幅 13.07%，主要是信用卡收入增幅超过 20%。
    理财产品业务收入 123.81 亿元，增幅 9.33%，主要是推出契合各类客户需求的差异化
产品，理财规模保持稳健增长。
    代理业务手续费收入 102.21 亿元，降幅 19.76%，主要是代理保险、代销基金受到市场
等因素影响，收入出现下滑。
    结算与清算手续费收入 74.42 亿元，增幅 4.38%，其中，个人人民币结算受监管政策及
主动向客户减费让利等因素影响，收入同比下降，其他结算业务持续推进产品创新，为客
户提供便捷性、综合化服务，实现收入增长。
    托管及其他受托业务佣金收入 66.10 亿元，增幅 5.86%，其中，资产托管规模持续增长
带动相关收入增加，银团贷款收入实现较快增长。
    顾问和咨询费收入 65.93 亿元，降幅 9.91%，主要是响应国家政策，加大对企业客户的
收费减免力度，支持实体经济发展。
    电子银行业务收入 64.84 亿元，增幅 41.14%。主要是全力打造网络金融生态系统，推
动网络金融客户和交易量较快增长。
    下半年，本集团将深入分析市场和客户需求，紧抓业务发展机遇，加强产品创新力
度，提升综合服务能力，努力保持手续费及佣金收入平稳增长。
    其他非利息收入
    下表列出所示期间本集团其他非利息收入构成及变动情况。
                                         截至 2017 年          截至 2016 年
  （人民币百万元，百分比除外）    6 月 30 日止六个月    6 月 30 日止六个月    变动(%)
  保险业务收入                                 17,193               38,029     (54.79)
  汇兑收益                                     13,137                5,221     151.62
  投资收益                                      2,045               10,879     (81.20)
  租赁收入                                      1,232                  781      57.75
  公允价值变动损益                               162                 (516)    (131.40)
  其它业务收入                                   685                   278     146.40
  其他非利息收入总额                           34,454               54,672     (36.98)
    其他非利息净收入 344.54 亿元，较上年同期减少 202.18 亿元，降幅 36.98%。其中，
保险业务收入 171.93 亿元，较上年同期减少 208.36 亿元，主要是建信人寿根据监管政策导
向调整产品结构，保费收入下降；汇兑收益 131.37 亿元，较上年同期增加 79.16 亿元，主
要由于外汇业务量增长、外汇衍生交易估值收益增加；投资收益 20.45 亿元，较上年同期
减少 88.34 亿元，主要是可供出售金融资产出售规模较上年同期下降；租赁收入快速增
长，达 12.32 亿元；公允价值变动损益 1.62 亿元，较上年同期增加 6.78 亿元，主要受债券
及结构性存款估值影响。
       业务及管理费
       下表列出所示期间本集团业务及管理费构成情况。
                                               截至 2017 年               截至 2016 年
（人民币百万元，百分比除外）            6 月 30 日止六个月         6 月 30 日止六个月
员工成本                                            41,984                     39,972
物业及设备支出                                      14,011                     13,708
其他                                                11,189                     11,769
业务及管理费总额                                    67,184                     65,449
成本收入比(%)                                        22.30                      22.28
     上半年，本集团加强成本管理，优化费用支出结构，成本收入比 22.30%，较上年同期
上升 0.02 个百分点，保持基本稳定。业务及管理费 671.84 亿元，较上年同期增加 17.35 亿
元，增幅 2.65%。其中，员工成本 419.84 亿元，较上年同期增加 20.12 亿元，增幅 5.03%；
物业及设备支出 140.11 亿元，较上年同期增加 3.03 亿元，增幅 2.21%；其他业务及管理费
111.89 亿元，较上年同期减少 5.80 亿元，降幅 4.93%，主要是本集团结合战略转型方向，
合理安排营销支出，严控行政及运营费用。
       资产减值损失
       下表列出所示期间本集团资产减值损失构成情况。
                                               截至 2017 年               截至 2016 年
（人民币百万元）                        6 月 30 日止六个月         6 月 30 日止六个月
客户贷款和垫款                                      59,729                     46,798
投资                                                   663                     (1,027)
可供出售金融资产                                       282                        (59)
持有至到期投资                                          12                      (512)
应收款项类投资                                         369                      (456)
其他                                                   118
资产减值损失总额                                    60,510                     46,610
     上半年，本集团资产减值损失 605.10 亿元，较上年同期增加 139.00 亿元。主要是客户
贷款和垫款减值损失较上年同期增加 129.31 亿元，投资减值损失较上年同期增加 16.90 亿
元。投资减值损失中，应收款项类投资减值损失为 3.69 亿元，可供出售金融资产减值损失
为 2.82 亿元。
       所得税费用
     上半年，所得税费用 330.84 亿元，较上年同期减少 28.91 亿元；所得税实际税率为
19.22%，低于 25%的法定税率，主要是由于持有的中国国债及地方政府债券利息收入按税
法规定为免税收益。
3.1.2 资产负债表分析
     资产
     下表列出于所示日期本集团资产总额及构成情况。
                                 于 2017 年 6 月 30 日           于 2016 年 12 月 31 日
（人民币百万元，                                      占总额                           占总额
百分比除外）                         金额         百分比(%)           金额         百分比(%)
客户贷款和垫款总额              12,507,021                       11,757,032
贷款损失准备                     (302,291)                        (268,677)
客户贷款和垫款净额              12,204,730               56.26   11,488,355             54.80
投资 1                           5,045,126               23.26    5,068,584             24.18
现金及存放中央银行款项           2,941,465               13.56    2,849,261             13.59
存放同业款项及拆出资金            550,991                 2.54     755,288               3.60
买入返售金融资产                  279,535                 1.29     103,174               0.49
应收利息                          110,386                 0.51     101,645               0.49
其他 2                            559,834                 2.58     597,398               2.85
资产总额                        21,692,067          100.00      20,963,705          100.00
1.包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收
款项类投资。
2.包括贵金属、衍生金融资产、对联营和合营企业的投资、固定资产、土地使用权、无形资产、商誉、
递延所得税资产及其他资产。
    于 6 月末，本集团资产总额 216,920.67 亿元，较上年末增加 7,283.62 亿元，增幅
3.47%，增幅较上年同期收窄。其中，客户贷款和垫款净额增加 7,163.75 亿元，增幅为
6.24%；存放同业款项及拆出资金减少 2,042.97 亿元，降幅为 27.05%；买入返售金融资产
较上年末增加 1,763.61 亿元，增幅 170.94%。相应的，客户贷款和垫款净额在总资产中占
比上升 1.46 个百分点，达 56.26%；存放同业款项及拆出资金在总资产中的占比下降 1.06
个百分点，为 2.54%；买入返售金融资产占比上升 0.80 个百分点，为 1.29%。
      客户贷款和垫款
     下表列出于所示日期本集团客户贷款和垫款总额及构成情况。
                                      于 2017 年 6 月 30 日              于 2016 年 12 月 31 日
（人民币百万元，                                            占总额                            占总额
百分比除外）                               金额         百分比(%)             金额        百分比(%)
公司类贷款和垫款                      6,348,232                50.76     5,864,895                49.89
短期贷款                              2,014,450                16.11     1,786,442                15.20
中长期贷款                            4,333,782                34.65     4,078,453                34.69
个人贷款和垫款                        4,806,101                38.43     4,338,349                36.90
个人住房贷款                          3,926,190                31.39     3,585,647                30.50
信用卡贷款                              493,121                   3.94     442,001                 3.76
个人消费贷款                            158,076                   1.27      75,039                 0.64
个人助业贷款                             39,398                   0.32      46,395                 0.39
其他贷款 1                              189,316                   1.51     189,267                 1.61
票据贴现                                168,014                   1.34     495,140                 4.21
海外和子公司                          1,184,674                   9.47   1,058,648                 9.00
客户贷款和垫款总额                   12,507,021               100.00     11,757,032               100.00
1．包括个人商业用房贷款、个人住房抵押额度贷款、个人助学贷款等。
    于 6 月末，本集团客户贷款和垫款总额 125,070.21 亿元，较上年末增加 7,499.89 亿
元，增幅 6.38%。
     本行境内公司类贷款和垫款 63,482.32 亿元，较上年末增加 4,833.37 亿元，增幅为
8.24%，主要投向基础设施行业、小微企业等领域。其中，短期贷款增加 2,280.08 亿元，增
幅 12.76%；中长期贷款增加 2,553.29 亿元，增幅 6.26%。
     本行境内个人贷款和垫款 48,061.01 亿元，较上年末增加 4,677.52 亿元，增幅为
10.78%。其中，个人住房贷款 39,261.90 亿元，较上年末增加 3,405.43 亿元，增幅为
9.50%，增速较上年同期放缓；信用卡贷款 4,931.21 亿元，较上年末增加 511.20 亿元，增
幅 11.57%；个人消费贷款余额 1,580.76 亿元，较上年末增加 830.37 亿元，增幅 110.66%，
主要是个人自助贷款产品“建行快贷”增加；个人助业贷款余额 393.98 亿元，较上年末减少
69.97 亿元。
    票据贴现 1,680.14 亿元，较上年末减少 3,271.26 亿元，主要是为满足实体经济非贴现
贷款需求。
    海外和子公司客户贷款和垫款 11,846.74 亿元，较上年末增加 1,260.26 亿元，增幅
11.90%，主要是海外机构业务增加。
     按担保方式划分的贷款分布情况
     下表列出于所示日期按担保方式划分的客户贷款和垫款分布情况。
                                于 2017 年 6 月 30 日             于 2016 年 12 月 31 日
（人民币百万元，                                     占总额                             占总额
百分比除外）                        金额         百分比(%)              金额        百分比(%)
信用贷款                        3,642,528                29.12    3,471,042            29.52
保证贷款                        2,167,701                17.33    1,964,685            16.71
抵押贷款                        5,356,838                42.84    5,095,325            43.34
质押贷款                        1,339,954                10.71    1,225,980            10.43
客户贷款和垫款总额             12,507,021               100.00    11,757,032          100.00
     客户贷款和垫款损失准备
                                            截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                                             已减值贷款和垫款的损失准备
                          按组合方式评估
                          的贷款和垫款损 其损失准备按组 其损失准备按个
（人民币百万元）                  失准备     合方式评估      别方式评估                  总额
1月 1日                           155,949               13,275        99,453          268,677
本期计提                           24,630                3,932        40,628           69,190
本期转回                                -                     -       (9,461)          (9,461)
折现回拨                                -                     -       (1,520)          (1,520)
本期转出                             (10)                 (34)      (10,702)          (10,746)
本期核销                                -               (2,172)     (14,216)          (16,388)
本期收回                                -                  499         2,040            2,539
6 月 30 日                        180,569               15,500       106,222          302,291
     本集团坚持审慎原则，充分评估宏观经济及调控政策等外部环境变化对信贷资产质量
的影响，足额计提客户贷款和垫款损失准备。于 6 月末，客户贷款和垫款损失准备余额
3,022.91 亿元，较上年末增加 336.14 亿元；拨备覆盖率为 160.15%，较上年末上升 9.79 个
百分点；减值准备对贷款总额比率为 2.42%，较上年末上升 0.13 个百分点。
     贷款损失准备计提具体情况请参见“财务报表”附注“客户贷款和垫款”。
     投资
    下表列出于所示日期按金融资产性质划分的投资构成情况。
                          于 2017 年 6 月 30 日             于 2016 年 12 月 31 日
（人民币百万元，                              占总额                              占总额
百分比除外）                   金额     百分比（%）              金额       百分比（%）
债券投资                  4,511,400                89.42     4,445,214                 87.70
权益工具和基金              167,789                  3.33     303,398                   5.99
其他债务工具                365,937                  7.25     319,972                   6.31
投资总额                  5,045,126               100.00     5,068,584               100.00
    上半年，本集团按照年度投资交易策略和风险政策要求，积极应对监管及市场环境变
化，合理把握风险与收益的平衡。于 6 月末，投资总额 50,451.26 亿元，与上年末基本持
平。其中，债券投资在投资总额中的占比为 89.42%，较上年末上升 1.72 个百分点；权益工
具和基金占比下降 2.66 个百分点，为 3.33%，主要是投资的公募基金减少；其他债务工具
占比为 7.25%，较上年末上升 0.94 个百分点，主要是保本理财投资的存放同业款项及信贷
类资产增加。
    下表列出于所示日期本集团按持有目的划分的投资构成情况。
                          于 2017 年 6 月 30 日             于 2016 年 12 月 31 日
（人民币百万元，百分                    占总额百分比
  比除外）                    金额              (%)              金额    占总额百分比(%)
以公允价值计量且其变
  动计入当期损益的金
  融资产                   598,654                 11.87     488,370                   9.64
可供出售金融资产          1,576,618                31.25    1,633,834                 32.23
持有至到期投资            2,395,855                47.49    2,438,417                 48.11
应收款项类投资             473,999                  9.39     507,963                  10.02
投资总额                  5,045,126               100.00    5,068,584                100.00
       债券投资
       下表列出于所示日期本集团按币种划分的债券构成情况。
                            于 2017 年 6 月 30 日             于 2016 年 12 月 31 日
（人民币百万元，                                占总额                              占总额
百分比除外）                     金额     百分比（%）              金额       百分比（%）
人民币                       4,291,340               95.12    4,257,384                  95.77
美元                          133,196                  2.95     106,761                   2.40
港币                           36,612                  0.81      38,085                   0.86
其他外币                       50,252                  1.12      42,984                   0.97
债券投资总额                 4,511,400              100.00    4,445,214                 100.00
       下表列出于所示日期本集团按发行主体划分的债券构成情况。
                            于 2017 年 6 月 30 日             于 2016 年 12 月 31 日
（人民币百万元，                                 占总额                             占总额
百分比除外）                     金额        百分比(%)             金额         百分比(%)
政府                        2,916,745                64.65    2,667,258                 60.00
银行及非银行金融机构         775,264                 17.19      892,154                 20.07
政策性银行                   339,694                  7.53      361,574                  8.13
中央银行                       21,881                 0.49       21,722                  0.49
企业                         400,776                  8.88      355,213                  7.99
其他                           57,040                 1.26      147,293                  3.32
债券投资总额                4,511,400               100.00    4,445,214                100.00
    金融债
     于 6 月末，本集团持有金融机构发行的金融债券 11,149.58 亿元，包括政策性银行债券
3,396.94 亿元，银行及非银行金融机构 7,752.64 亿元，分别占 30.47%和 69.53%。
    下表列出报告期末本集团持有的面值最大的十只金融债券情况。
（人民币百万元，百分比除外）      面值         年利率(%)              到期日    减值损失准备
2014 年商业银行金融债券          13,880             5.44    2019 年 4 月 8 日              -
2014 年商业银行金融债券          11,540             5.67    2024 年 4 月 8 日              -
2014 年商业银行金融债券          11,340             5.79   2021 年 1 月 14 日              -
2014 年商业银行金融债券          10,682             5.61    2021 年 4 月 8 日              -
2010 年商业银行金融债券          10,000             4.21   2021 年 1 月 13 日              -
2011 年商业银行金融债券          10,000          4.39      2018 年 3 月 28 日              -
                                        一年期定期存
2010 年商业银行金融债券           8,280 款利率+0.59%       2020 年 2 月 25 日              -
2011 年商业银行金融债券           8,280             4.62   2021 年 2 月 22 日              -
2011 年政策性银行金融债券         8,170             4.49   2018 年 8 月 25 日              -
2013 年商业银行金融债券           7,860             4.97 2018 年 10 月 24 日               -
     应收利息
    于 6 月末，本集团应收利息 1,103.86 亿元，较上年末增加 87.41 亿元，增幅为 8.60%，
主要是客户贷款和垫款应收利息增加。应收利息减值准备为 0。
     抵债资产
      于 6 月末，本集团的抵债资产为 33.24 亿元，较上年末减少 1.49 亿元；抵债资产减值
准备余额为 9.86 亿元，较上年末减少 0.76 亿元。具体情况请参见“财务报告”附注“其他资
产”。
    负债
    下表列出所示日期本集团负债总额及构成情况。
                                 于 2017 年 6 月 30 日              于 2016 年 12 月 31 日
（人民币百万元，
百分比除外）                          金额 占总额百分比(%)                金额 占总额百分比(%)
客户存款                         16,274,393               81.18     15,402,915                79.50
同业及其他金融机构存放
  款项和拆入资金                  1,676,001                8.36      1,935,541                 9.99
已发行债务证券                      535,093                2.67       451,554                  2.33
向中央银行借款                      520,110                2.59       439,339                  2.27
卖出回购金融资产                     60,839                0.30       190,580                  0.98
其他 1                              981,029                4.90       954,122                  4.93
负债总额                         20,047,465              100.00     19,374,051               100.00
1. 包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、衍生金融负债、应付职工薪酬、应交税
   费、应付利息、预计负债、递延所得税负债及其他负债。
     于 6 月末，本集团负债总额 200,474.65 亿元，较上年增加 6,734.14 亿元，增幅
3.48% 。 其 中 ， 客 户 存 款 较 上 年 末 增 加 8,714.78 亿 元 ， 增 幅 5.66% ， 占 负 债 总 额 的
81.18%，较上年末提升 1.68 个百分点，主要是我行加大了低成本结算性资金的拓展力度；
受资本市场低迷及同业定期存款到期等因素影响，同业及其他金融机构存放款项大幅减
少，占比下降 2.19 个百分点至 6.14%。
     客户存款
    下表列出所示日期本集团按产品类型划分的客户存款情况。
                                 于 2017 年 6 月 30 日              于 2016 年 12 月 31 日
（人民币百万元，                                         占总额                           占总额
百分比除外）                          金额           百分比(%)           金额         百分比(%)
公司存款                         8,538,449                52.47     8,008,460                51.99
活期存款                         5,482,660                33.69     5,145,626                33.41
定期存款                         3,055,789                18.78     2,862,834                18.58
个人存款                         7,193,830                44.20     6,927,182                44.98
活期存款                         3,106,195                19.08     2,986,109                19.39
定期存款                         4,087,635                25.12     3,941,073                25.59
海外和子公司                       542,114                 3.33      467,273                  3.03
客户存款总额                    16,274,393               100.00    15,402,915            100.00
     于 6 月末，本集团客户存款总额 162,743.93 亿元，较上年末增加 8,714.78 亿元，增幅
5.66%。其中，公司存款增加 5,299.89 亿元，增幅 6.62%；个人存款增加 2,666.48 亿元，增
幅 3.85%；海外和子公司存款增加 748.41 亿元，增幅 16.02%。本行境内活期存款较上年末
增加 4,571.20 亿元，增幅 5.62%，在境内客户存款中的占比较上年末提高 0.15 个百分点至
54.59%；境内定期存款较上年末增加 3,395.17 亿元，增幅 4.99%。
       已发行债务证券
    本行未发行根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号——半年度报
告的内容与格式（2016 年修订）》的规定需予以披露的公司债券。
    具体情况请参见“财务报表”附注“已发行债务证券”。
       股东权益
    下表列出所示日期本集团股东权益总额及构成情况。
（人民币百万元）                  于 2017 年 6 月 30 日         于 2016 年 12 月 31 日
股本                                            250,011                       250,011
其他权益工具—优先股                             19,659                        19,659
资本公积                                        134,543                       134,543
其他综合收益                                    (18,102)                       (1,211)
盈余公积                                        175,445                       175,445
一般风险准备                                    245,456                       211,193
未分配利润                                      821,433                       786,860
归属于本行股东权益                             1,628,445                    1,576,500
少数股东权益                                     16,157                        13,154
股东权益总额                                   1,644,602                    1,589,654
    于 6 月末，股东权益 16,446.02 亿元，较上年末增加 549.48 亿元，增幅 3.46%。主要是
由于未分配利润增加 345.73 亿元，增幅 4.39%。股东权益总额对资产总额的比率为
7.58%。
       资产负债表表外项目分析
     本集团资产负债表表外项目包括衍生金融工具、承诺及或有负债。衍生金融工具包括
利率合约、汇率合约、贵金属合约及其他合约等。有关衍生金融工具的名义金额及公允价
值详见本报报告“财务报表”附注“衍生金融工具及套期会计”。承诺及或有负债具体包括信
贷承诺、经营租赁承诺、资本支出承诺、证券承销承诺、国债兑付承诺及未决诉讼和纠
纷。信贷承诺是最重要的组成部分，于 6 月末，信贷承诺余额 32,974.62 亿元，较上年末增
加 5,729.36 亿元。有关承诺及或有负债详见本报告“财务报表”附注 “承诺及或有事项”。
3.1.3 贷款质量分析
       按五级分类划分的贷款分布情况
    下表列出于所示日期本集团贷款按五级分类的分布情况。在贷款五级分类制度下，不
良贷款包括划分为次级、可疑及损失的贷款。
                              于 2017 年 6 月 30 日            于 2016 年 12 月 31 日
（人民币百万元，                                      占总额                          占总额
百分比除外）                         金额         百分比(%)         金额          百分比(%)
正常                           11,962,913              95.65   11,241,249                95.61
关注                              355,356               2.84     337,093                  2.87
次级                                78,007              0.62      71,412                  0.61
可疑                                90,044              0.72      82,505                  0.70
损失                                20,701              0.17      24,773                  0.21
客户贷款和垫款总额             12,507,021            100.00    11,757,032               100.00
不良贷款额                        188,752                        178,690
不良贷款率                                              1.51                              1.52
     上半年，本集团通过持续推进信贷结构调整，加大风险预警预控力度，开展信贷监督
检查，完善长效机制建设，信贷资产质量持续保持稳定。于 6 月末，不良贷款余额
1,887.52 亿元，较上年末增加 100.62 亿元；不良贷款率 1.51%，较上年末下降 0.01 个百分
点；关注类贷款占比 2.84%，较上年末下降 0.03 个百分点。
      按产品类型划分的贷款及不良贷款分布情况
     下表列出于所示日期按产品类型划分的贷款及不良贷款情况。
                                于 2017 年 6 月 30 日                         于 2016 年 12 月 31 日
 （人民币百万元，                       不良贷款             不良                   不良贷款            不良
 百分比除外）              贷款金额         金额       贷款率(%)        贷款金额        金额      贷款率(%)
公司类贷款和垫款           6,348,232      160,805             2.53      5,864,895   152,323            2.60
短期贷款                   2,014,450       89,655             4.45      1,786,442     92,547           5.18
中长期贷款                 4,333,782       71,150             1.64      4,078,453     59,776           1.47
个人贷款和垫款             4,806,101       23,578             0.49      4,338,349     21,548           0.50
个人住房贷款               3,926,190       10,963             0.28      3,585,647     10,175           0.28
信用卡贷款                   493,121        5,758             1.17       442,001       4,343           0.98
个人消费贷款                 158,076        1,218             0.77        75,039       1,196           1.59
个人助业贷款                   39,398       2,036             5.17        46,395       2,106           4.54
其他贷款                     189,316        3,603             1.90       189,267       3,728           1.97
票据贴现                     168,014               -                -    495,140            -             -
海外和子公司               1,184,674        4,369             0.37      1,058,648      4,819           0.46
客户贷款和垫款总额        12,507,021      188,752             1.51 11,757,032       178,690            1.52
1．包括个人商业用房贷款、个人住房抵押额度贷款、个人助学贷款等。
         按行业划分的贷款及不良贷款分布情况
       下表列出于所示日期按行业划分的贷款及不良贷款情况。
                             于 2017 年 6 月 30 日                        于 2016 年 12 月 31 日
                                  占总额
（人民币百万元，                  百分比 不良贷          不良贷                占总额      不良贷 不良贷
百分比除外）         贷款金额       (%) 款金额         款率(%)    贷款金额 百分比(%)       款金额 款率(%)
公司类贷款和垫款      6,348,232     50.76   160,805        2.53    5,864,895       49.89   152,323     2.60
制造业                1,228,449      9.82    75,879        6.18    1,177,985       10.02    69,764     5.92
交通运输、仓储和邮
  政业                1,251,716     10.01     6,347        0.51    1,207,636       10.27     5,970     0.49
电力、热力、燃气及
  水的生产和供应业     773,569       6.19     1,459        0.19     689,258         5.86      985      0.14
房地产业               381,868       3.05     8,634        2.26     342,531         2.91     8,652     2.53
租赁及商业服务业       888,498       7.10     4,415        0.50     749,690         6.38     4,573     0.61
其中：商务服务业       794,054       6.35     4,096        0.52     658,347         5.60     4,456     0.68
批发和零售业           448,704       3.59    33,833        7.54     410,923         3.50    37,016     9.01
水利、环境和公共设
  施管理业             373,356       2.99      675         0.18     314,032         2.67      502      0.16
建筑业                 246,804       1.97     8,097        3.28     236,382         2.01     7,402     3.13
采矿业                 228,266       1.83    13,722        6.01     216,421         1.84    11,040     5.10
其中：石油和天然气
  开采业                  6,584      0.05         -           -        5,745        0.05           -      -
教育                    71,297       0.57      125         0.18      72,631         0.62      203      0.28
信息传输、软件和信
  息技术服务业          36,496       0.29      462         1.27      30,607         0.26      432      1.41
其中：电信、广播电
  视和卫星传输服务      24,644       0.20        2         0.01      21,138         0.18           -      -
其他                   419,209       3.35     7,157        1.71     416,799         3.55     5,784     1.39
个人贷款和垫款        4,806,101     38.43    23,578        0.49    4,338,349       36.90    21,548     0.50
票据贴现               168,014       1.34         -           -     495,140         4.21           -      -
海外和子公司          1,184,674      9.47     4,369        0.37    1,058,648        9.00     4,819     0.46
客户贷款和垫款总额   12,507,021    100.00   188,752        1.51   11,757,032      100.00   178,690     1.52
    上半年，面对错综复杂的外部环境和风险形势，本集团适时优化信贷政策、积极完善
制度体系、细化客户选择标准、坚持行业限额管理，信贷结构调整稳步推进。基础设施相
关行业在余额增加的情况下贷款质量保持稳定；制造业不良贷款率基本稳定，批发零售
业、房地产业不良贷款额较上年末有所下降。
       已重组客户贷款和垫款
       下表列出于所示日期本集团已重组客户贷款和垫款情况。
                                         于 2017 年 6 月 30 日                   于 2016 年 12 月 31 日
（人民币百万元，                                             占贷款和垫款                         占贷款和垫款
百分比除外）                                金额           总额百分比(%)               金额     总额百分比(%)
已重组客户贷款和垫款                       4,653                      0.04            5,020                0.04
    于6月末，已重组客户贷款和垫款余额46.53亿元，较上年末减少3.67亿元，占贷款和垫
款总额比例为0.04%，与上年末持平。
    逾期客户贷款和垫款
       下表列出于所示日期本集团已逾期客户贷款和垫款按账龄分析情况。
                                         于 2017 年 6 月 30 日                   于 2016 年 12 月 31 日
（人民币百万元，                                             占贷款和垫款                         占贷款和垫款
百分比除外）                                金额           总额百分比(%)               金额     总额百分比(%)
逾期 3 个月以内                           55,490                      0.45        56,174                   0.48
逾期 3 个月至 1 年                        65,115                      0.52        66,102                   0.56
逾期 1 年以上 3 年以内                    59,805                      0.48        51,357                   0.43
逾期 3 年以上                              5,430                      0.04            4,466                0.04
已逾期客户贷款和垫款总额                 185,840                      1.49       178,099                   1.51
    于6月末，已逾期客户贷款和垫款余额1,858.40亿元，较上年末增加77.41亿元，在贷款
和垫款总额中的占比保持稳定。
    贷款迁徙率
(%)                               于 2017 年 6 月 30 日      于 2016 年 12 月 31 日      于 2015 年 12 月 31 日
正常类贷款迁徙率                                    1.13                      2.57                         3.08
关注类贷款迁徙率                                   14.31                     21.23                        20.58
次级类贷款迁徙率                                   49.03                     76.97                        84.72
可疑类贷款迁徙率                                    5.74                     26.20                        17.55
      1.贷款迁徙率依据银监会的相关规定计算，为集团口径数据。
3.1.4 中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异
    本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并财
务报表中列示的截至 2017 年 6 月 30 日止六个月净利润和于 6 月末的股东权益并无差异。
3.2 业务运作
    本集团的主要业务分部有公司银行业务、个人银行业务、资金业务和包括海外业务及
附属公司在内的其他业务。
    下表列出所示期间各主要业务分部的利润总额情况。
                      截至 2017 年 6 月 30 日止六个月     截至 2016 年 6 月 30 日止六个月
（人民币百万元，                                 占总额                              占总额
百分比除外）                     金额        百分比(%)            金额           百分比(%)
公司银行业务                   47,258             27.46          67,214                39.57
个人银行业务                   76,043             44.19          59,945                35.29
资金业务                       31,049             18.04          41,459                24.40
其他业务                       17,743             10.31           1,260                 0.74
利润总额                      172,093            100.00         169,878               100.00
3.2.1 公司银行业务
    公司存款业务
    本行公司客户基础日益夯实，公司存款稳步增长。于 6 月末，本行境内公司客户存款
85,384.49 亿元，较上年末增加 5,299.89 亿元，增幅 6.62%。其中，活期存款增幅 6.55%，
定期存款增幅 6.74%。
    公司贷款业务
    公司贷款有力支持实体经济发展，信贷结构持续优化，资产质量保持稳定。于 6 月
末，本行境内公司类贷款和垫款余额 63,482.32 亿元，较上年末增加 4,833.37 亿元，增幅
8.24%；公司类贷款和垫款不良率为 2.53%，较上年末下降 0.07 个百分点。
     基础设施行业领域贷款余额 32,239.23 亿元，占公司类贷款和垫款余额的 50.78%；较
上年末新增 3,277.67 亿元，增幅 11.32%；不良率 0.39%。严格实施名单制管理，钢铁、水
泥、电解铝、平板玻璃、造船五个产能严重过剩行业贷款余额 1,251.40 亿元，较上年末减
少 1.33 亿元。房地产开发类贷款重点支持信用评级高、经营效益好、封闭管理到位的优质
房地产客户和普通商品住房项目，贷款余额 3,170.23 亿元，较上年末增长 178.25 亿元。严
控政府融资平台贷款总量，持续优化现金流结构，监管类平台贷款较上年末减少 178.23 亿
元，现金流全覆盖类平台贷款占比 92.42%。涉农贷款余额 17,225.03 亿元，其中，新农村
建设贷款余额 421.65 亿元。基于供应链的网络银行“e 贷款”系列产品自 2007 年以来累计投
放 2,976.11 亿元，累计客户超过 2.03 万户，合作平台达 146 家。
    小企业业务
      上半年，本行成立普惠金融事业部，加大对小微企业金融扶持力度，拓宽普惠金融惠
及面。加强大数据、互联网技术在精准客户服务和精细风险管控中的应用，依托“小微快
贷”全流程在线融资服务模式，为更多的小微企业提供金融服务，小微企业贷款客户新增和
总量均保持同业领先。以“裕农通”为抓手，延伸县域农村地区金融服务，为广大农村小微
企业提供基础金融服务和小额信用类信贷支持。于 6 月末，按照 2011 年中小企业划型标准
和银监会最新监管要求，本行小微企业贷款余额 14,900.72 亿元，较上年末增加 481.80 亿
元；贷款客户 39.74 万户，较上年末增加 8.85 万户；申贷获得率 92.86%，较上年末提高
1.95 个百分点，达到“三个不低于”监管要求。通过强化客户群选择，严格客户准入、行业
筛选，强化预警预控，完善分级处置的贷后管理模式，小微企业贷款资产质量总体保持平
稳。
    机构业务
      上半年，本行银校通高校合作客户新增 73 家，银医通合作客户新增 192 家，“211 工
程”等第一层级高校与三甲医院合作覆盖度已接近 50%。财政国库现金定期存款上半年累计
中标金额 1,330 亿元，中央财政授权支付业务客户数市场第一，中央财政预算单位公务卡
发卡量继续保持市场领先。创新打造“军建安鑫”、“鑫 e 保”、“善建益鑫”等综合金融服务品
牌，以会费云、 民政 E 线通等创新品牌为抓手，全面提升客户服务水平。继续冠名支持大
学生创新创业大赛举办，推动中国高校双创产业投资基金、中国高校科技成果转移转化基
金落地。
    同业业务
     本行认真贯彻监管政策，开展“同业业务合规年”活动，提升同业业务内控合规管理水
平。配合全行资产负债管理要求，稳步压缩同业资产。同业业务保持“零案件、零不良、低
风险”的良好态势。于 6 月末，本行境内同业资产余额 6,025.20 亿元，较上年末减少
4,297.76 亿元；同业负债（含保险公司存款）余额 10,737.39 亿元，较上年末减少 3,782.53
亿元。
    国际业务
      本行加快推广“跨境 e+”跨境电商综合金融服务平台，提供“全流程、全线上、一站
式”跨境金融服务；加大产品创新力度，推出“大宗商品买断型融资”、面向中小微企业的
“助贸贷”、“出口退税信用贷”、“政保贷”等创新产品。境外代理行及外币清算服务网络日
臻完善，总行级代理行达到 1,369 家，覆盖 132 个国家和地区。上半年，本行国际结算量
5,788.72 亿美元，实现国际结算收入 27.42 亿元。跨境人民币结算量 4,289.62 亿元，新增跨
境人民币客户数 1.6 万个。
    资产托管业务
    本行积极应对资本市场低迷形势，加强产品营销，强化托管业务创新。于 6 月末，资
产托管业务规模达到 9.92 万亿元，较上年末增长 7.26%。其中，保险资产托管规模达 3.11
万亿元，增幅 20.70%；业内首家开展外商独资私募基金托管服务；私募基金托管规模
3,933.34 亿元，增幅 30.01%。
    结算与现金管理业务
    本行成为第一家央行认可的商事制度改革账户管理创新先试先行银行；创新推出跨境
信息报告、跨境支付等全球现金管理产品，打造本外币、境内外一体化现金管理产品体
系；创新打造跨行现金管理、“监管易”对公资金监管等产品体系，全面提升企业运营资
金集成管控能力；推出“票据池+”综合融资、代收代付、单位结算 E 卡通等场景化应用方
案，着力打造对公支付生态圈，提升“禹道”品牌知名度和影响力。于 6 月末，本行单位人
民币结算账户 733 万户，新增 61 万户；现金管理活跃客户 102 万户。
3.2.2 个人银行业务
    个人存款业务
    本行通过优质高效的产品和服务强化存款吸收能力，个人存款保持稳定增长。于 6 月
末，本行境内个人存款余额 71,938.30 亿元，较上年末增加 2,666.48 亿元，增幅 3.85%；其
中，活期存款增幅 4.02%，定期存款增幅 3.72%。
    个人贷款业务
     个人贷款业务保持稳健发展。于 6 月末，本行境内个人贷款余额 48,061.01 亿元，较上
年末增加 4,677.52 亿元，增幅 10.78%，余额和新增均居同业首位。个人住房贷款业务严格
执行差别化信贷政策，重点支持百姓购买自住房信贷需求。个人住房贷款余额 39,261.90 亿
元，较上年末增加 3,405.43 亿元，增幅 9.50%。个人消费贷款以电子渠道个人自助贷款“建
行快贷”带动业务发展，个人消费贷款余额 1,580.76 亿元，较上年末增加 830.37 亿元，增
幅 110.66%。个人助业贷款余额 393.98 亿元，个人支农贷款余额 64.35 亿元。
    信用卡业务
    信用卡业务加快创新转型，优化经营结构，加强品牌打造，市场竞争力进一步提升。
大力推进年轻客户拓展经营，推出腾讯游戏卡、全球热购卡、JOY 卡、同程龙卡、锦江龙
卡、“变形金刚 5”信用卡等 6 款年轻化产品，加大龙支付、云闪付、ApplePay 等移动支付
工具推广应用，成功打造了“龙卡星期六”、“玩转世界”两大促销品牌。消费信贷产品创新
延伸到汽车、装修、旅游、教育、商户等各消费服务领域，建立全市场、全覆盖的分期产
品体系，并加大取现、现金转出等循环信贷业务创新推广。推进“智慧客服”建设，提升信
用卡客户服务业务自助渠道替代率。业内首创投诉客户分级预警模型，提升服务质量。于
6 月末，信用卡累计发卡量 1.02 亿张，较上年末增加 756 万张；实现消费交易额 1.24 万亿
元，同比增长 7.27%；贷款余额达 4,931.21 亿元，资产质量保持良好。
    借记卡业务
     本行以龙支付、支付结算生态圈为核心着力点，依托金融 IC 卡、账户体系建设、线上
线下融合，逐步打造“支付场景+金融服务+营销服务”的综合化服务模式。于 6 月末，借记
卡累计发卡量 8.63 亿张，较上年末新增 0.32 亿张；消费交易额 6.77 万亿元，同比增长
40.75%。金融 IC 借记卡累计发卡量 4.55 亿张，较上年末新增 0.42 亿张。“龙支付”在功能
上兼容银联二维码，用户体验更开放、支付场景更丰富，自 2016 年 11 月面世以来，累计
用户数已达 2,708 万户。
    私人银行业务
      私人银行业务通过母子公司联动打造“拳头产品”——家族信托业务，并不断推进“金管
家”业务。本行丰富私行专享、专业咨询以及跨境服务三大板块增值服务，立足全球礼遇、
健康、出行、留学等传统非金融服务，推进养老规划、婚姻财产规划、法律税务等专业咨
询服务，创新子女教育规划、家族企业治理、慈善公益等服务领域。于 6 月底，金融资产
1000 万元以上私人银行客户金融资产达到 8,874.46 亿元，较上年末增加 1,011.09 亿元，增
幅 12.86%；客户数量达到 64,005 人，较上年末增加 5,284 人，增幅 9.00%。
    委托性住房金融业务
     本行委托性住房金融业务积极提升科技系统服务水平，加强住房公积金电子渠道拓展
和产品创新，致力于为客户提供全面优质的房改金融服务。于 6 月末，住房资金存款余额
6,845.44 亿元，公积金个人住房贷款余额 19,635.16 亿元。本行稳步推进保障性住房贷款业
务，支持中低收入居民购买自住房需求，上半年发放保障性个人住房贷款 52.05 亿元。
3.2.3 资金业务
    金融市场业务
    上半年，本行稳步开展金融市场业务，着力提升交易活跃度和市场影响力，加强市场
研究、客户拓展和业务创新，盈利能力和风险管控水平稳步提升。
    货币市场业务
    本行积极应对市场波动，主动拓宽资金融入与运用渠道，统筹管理本外币头寸，保障
全行流动性安全。人民币方面，加强市场流动性和资金敞口研判，提前部署融资方案，合
理搭配融出期限，将超额备付保持在合理水平。外币方面，坚持审慎原则，合理摆布资金
回流结构，积极抓住市场价格走高契机提高资金收益。
    债券投资业务
    本行合理平衡风险与收益，不断提高投资组合精细化管理水平，持续优化品种结构，
努力提升组合收益率。人民币方面，坚持价值投资导向，合理安排投资进度，把握市场利
率波段进行债券组合结构调整。外币方面，密切关注市场利率走势，主动优化组合结构，
提升收益。
    代客资金交易业务
    本行积极应对市场变化，认真落实监管政策，保证业务合规稳健运行。加强产品创新
及客户营销，创新开办中间价差额交割期权等对公汇率交易新产品，大力推广满足个人客
户交易需求的账户外汇。交易活跃度和市场影响力进一步提升，上半年本行代客资金交易
业务量 2,249.70 亿美元，银行间外汇交易综合排名继续位于市场前列。
    贵金属及大宗商品业务
     本行积极抓住市场机会，加大产品创新和市场营销，贵金属及大宗商品业务稳健发
展。创新推出大宗商品 24 小时交易，提升客户服务体验；开展营销活动，夯实客户基础，
提升交易活跃度。上半年贵金属交易总量 29,775 吨；个人交易类贵金属及大宗商品客户达
2,691 万户，较上年末增加 253 万户。
    资产管理业务
      本行加大优质高收益资产拓展力度，加强母子公司联动，通过“自主投资+委托投资”模
式积极稳妥推进资产管理标准化投资业务发展。非标资产转标准资产首单落地，创新推出
“投资通”产品并实现投放。上半年，本行自主发行理财产品 5,723 期，发行额 39,049.14 亿
元，有效满足客户投资需求；于 6 月末，理财产品余额 20,012.45 亿元，其中，非保本理财
产品余额 16,273.48 亿元，保本理财产品余额 3,738.97 亿元。
    投资银行业务
      本行通过债券承销、资产证券化、基金等直接融资手段，助力企业降低财务成本，盘
活存量资产。重点推介“建行投资银行”品牌，通过“全面金融解决方案（FITS，飞驰）”
为客户提供全方位的融资融智服务，新增飞驰签约客户 619 家。牵头完成本集团承销的首
笔跨境结构化境外贷款转债项目，独家主承销中国银行间市场首笔扶贫债券，顺利承销首
批“债券通”债券。上半年，本行累计承销非金融企业债务融资工具 2,042.96 亿元，共 225
期，承销量和承销期数列市场第一。与多家企业签署降杠杠合作协议，签约金额 540.00 亿
元。
3.2.4 海外商业银行业务
    上半年，本集团海外布局有序开展，建行印尼于 2 月举行揭牌仪式，建行欧洲华沙分
行、建行马来西亚、珀斯分行陆续开业。于 6 月末，本集团在 29 个国家和地区拥有境外各
级机构 251 家。本集团海外商业银行业务实现净利润 54.33 亿元，较上年同期增长
86.70%。
    建行亚洲
     中国建设银行（亚洲）股份有限公司是香港注册的持牌银行，注册资本 65.11 亿港元
及 176 亿人民币。
    建行亚洲作为本集团在香港地区的零售及中小企业服务平台，拥有 43 家分行（含 1 家
理财中心）、1 家私人银行中心、5 家个人信贷中心、6 家中小企业中心。建行亚洲批发金
融业务以港澳地区为核心、辐射中国内地和东南亚。在境外银团贷款、结构性融资等专业
金融服务领域拥有丰富的从业经验和传统优势，在国际结算、贸易融资、资金交易、大额
结构性存款、财务顾问等综合性对公金融服务领域实现了快速发展。于 6 月末，建行亚洲
资产总额 3,515.15 亿元，净资产 435.87 亿元；上半年净利润 14.92 亿元。
    建行伦敦
     中国建设银行（伦敦）有限公司是本行在英国注册的全资子公司，2009 年 3 月获得英
国金融监管机构颁发的银行牌照，是本集团的英镑清算中心。目前注册资本 2 亿美元及 15
亿人民币，主营业务范围包括公司存贷款业务、国际结算和贸易融资业务、人民币清算与
英镑清算业务以及资金类金融产品业务等。建行伦敦致力于服务中资在英机构、在华投资
的英国公司、中英双边贸易的企业，并不断提升建行在英国及欧洲地区的客户服务水平。
于 6 月末，建行伦敦资产总额 84.21 亿元，净资产 34.69 亿元；上半年净利润 1.74 亿元。
    建行俄罗斯
     中国建设银行（俄罗斯）有限责任公司是本行在俄罗斯注册的全资子公司，注册资本
42 亿卢布，成立于 2013 年 3 月。建行俄罗斯持有俄罗斯中央银行颁发的综合性银行牌
照，业务品种包括银团贷款、双边贷款、贸易融资、国际结算、资金业务、债券业务、金
融机构业务、清算业务、现金业务、存款业务、保管箱等。于 6 月末，建行俄罗斯资产总
额 28.89 亿元，净资产 6.44 亿元；上半年净利润 0.32 亿元。
    建行欧洲
    中国建设银行（欧洲）有限公司是本行在卢森堡注册的全资子公司，2013 年 7 月获得
卢森堡财政部签发的全功能银行牌照，注册资本 2 亿欧元。建行欧洲以卢森堡为中心辐射
欧洲大陆，2015 年在巴黎、阿姆斯特丹、巴塞罗那和米兰设立分行；2017 年 5 月建行欧洲
华沙分行正式开业。
    建行欧洲目前以企业金融和金融市场业务为主，重点服务于国内“走出去”的大中型企
业客户和在华欧洲跨国企业。于 6 月末，建行欧洲资产总额 115.28 亿元，净资产 13.75 亿
元；上半年净利润负 0.38 亿元。
    建行新西兰
    中国建设银行（新西兰）有限公司是本行在新西兰注册的全资子公司，成立于 2014 年
7 月。
    建行新西兰拥有批发和零售业务牌照，可为国内“走出去”的企业客户以及新西兰当地
客户提供公司贷款、贸易融资以及人民币清算和资金交易等全方位、优质的金融服务，为
个人客户提供个人住房贷款等金融服务，并能满足高净值个人客户的其他金融需求。于 6
月末，建行新西兰注册资本 1.99 亿新西兰元，资产总额 60.63 亿元，净资产 9.88 亿元；上
半年净利润 0.22 亿元。
    建行巴西
    本行于 2014 年 8 月完成对巴西 BIC 银行的收购，2015 年 12 月将其更名为中国建设银
行（巴西）股份有限公司，2017 年 6 月末持有其 99.34%的股份。建行巴西总部设在圣保
罗，在巴西拥有 37 家分行，覆盖巴西大部分州及主要城市，并在开曼设有 1 家分行；拥有
5 家全资子公司和 1 家合资公司。于 6 月末，建行巴西注册资本 15.54 亿雷亚尔，资产总额
514.65 亿元，净资产 26.05 亿元；上半年净利润负 4.63 亿元。
    建行马来西亚
     中国建设银行（马来西亚）有限公司是本行在马来西亚注册的全资子公司，注册资本
为 8.23 亿林吉特，2016 年 10 月获批商业银行牌照，2017 年 6 月正式开业。
    建行马来西亚从事批发和零售银行业务，主要服务于国内“走出去”重点客户、双边贸
易企业以及当地大型基础设施建设项目等，为国内外客户提供全球授信、贸易融资、供应
链融资、多币种货币清算以及资金交易等多方位金融服务。于 6 月末，建行马来西亚资产
总额 18.27 亿元，净资产 13.10 亿元；上半年净利润 0.11 亿元。
    建行印尼
    中国建设银行（印度尼西亚）股份有限公司是一家在印尼证券交易所上市的全牌照商
业银行，注册资本为 1.66 万亿印尼盾。总部位于雅加达，在印尼全境拥有 112 家分支机
构，主要业务包括存贷款、结算、外汇等商业银行业务。
    本行于 2016 年 9 月完成对印尼温杜银行 60%股权收购，并于 2017 年 2 月将银行更名
为中国建设银行（印度尼西亚）股份有限公司。于 6 月末，建行印尼资产总额为 73.79 亿
元人民币，净资产 12.47 亿元人民币；上半年净利润 0.34 亿元人民币。
3.2.5 综合化经营子公司
     本集团综合金融服务功能逐步健全，在非银行金融领域拥有建信基金、建信租赁、建
信信托、建信人寿、建信财险、建银国际、建信期货、建信养老等子公司；在特定领域和
区域，设立了若干提供专业化和差别化服务的银行机构，包括中德住房储蓄银行和 27 家村
镇银行。综合化经营子公司业务发展总体良好，业务规模稳步扩张，资产质量保持良好。
于 6 月末，综合化经营子公司资产总额 4,095.64 亿元，较上年末增长 10.41%；上半年净利
润 33.57 亿元，较上年同期增长 20.89%。
    建信基金
    建信基金管理有限责任公司注册资本 2 亿元，本行持股 65%。经营范围包括基金募
集、基金销售、资产管理和证监会许可的其他业务。
    于 6 月末，建信基金资产管理规模 11,396.15 亿。其中，公募基金规模 3,439.09 亿，管
理公募基金产品 87 只；专户业务规模 3,462.42 亿。于 6 月末，建信基金资产总额 34.60 亿
元，净资产 30.24 亿元；上半年净利润 4.83 亿元。
    建信租赁
    建信金融租赁有限公司注册资本 80 亿元，为本行全资子公司。经营范围包括融资租赁
业务，转让和受让融资租赁资产，固定收益类证券投资业务，接受承租人的租赁保证金，
同业拆借，向金融机构借款，境外借款，租赁物变卖及处理业务，经济咨询，在境内保税
地区设立项目公司开展租赁业务，为控股子公司、项目公司对外融资提供担保等。
     上半年，建信租赁租赁资产规模稳中有升，业务转型向纵深推进。支持和服务国家重
大战略，在优势业务领域树立飞机租赁、绿色租赁和民生服务三大特色品牌；优化资金投
向，重点支持产业转型升级；发挥直租税收抵扣优势，加强协同产品创新力度；不断开拓
海外业务，稳步推进国际化发展；有效提升风险管理和内控合规水平，保持资产质量持续
稳定。于 6 月末，建信租赁资产总额 1,416.37 亿元，净资产 127.02 亿元；上半年净利润
7.54 亿元。
       建信信托
    建信信托有限责任公司注册资本 15.27 亿元，本行持股 67%。经营的业务品种主要包
括信托业务、投资银行业务和固有业务。信托业务品种主要包括单一资金信托、集合资金
信托、财产信托、股权信托和家族信托等。信托财产的运用方式主要有贷款和投资。投资
银行业务主要包括财务顾问、股权信托、债券承销等。固有业务主要是自有资金的贷款、
股权投资、证券投资等。
     于 6 月末，建信信托受托管理资产规模 11,691.25 亿元，资产总额 165.90 亿元，净资
产 110.18 亿元；上半年净利润 9.19 亿元。
    建信人寿
    建信人寿保险股份有限公司注册资本 44.96 亿元，本行持股 51%。建信人寿主要经营
范围包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务以及上述业务的再保险
业务等。
    上半年，建信人寿经营区域进一步拓展，投资收益稳步提高。于 6 月末，建信人寿资
产总额 1,219.05 亿元，净资产 117.11 亿元；上半年净利润 2.62 亿元。
    建信财险
    建信财产保险有限公司于 2016 年 10 月成立，注册资本 10 亿元，建信人寿持股
90.2%。建信财险主要经营范围包括机动车保险、企业及家庭财产保险及工程保险（特殊
风险保险除外）、责任保险、船舶及货运保险、短期健康及意外伤害保险，以及上述业务
的再保险业务等。
    于 6 月末，建信财险资产总额 9.99 亿元，净资产 9.51 亿元；上半年净利润负 0.16 亿
元。
    建银国际
    建银国际（控股）有限公司是本行在香港全资拥有的子公司，注册资本 6.01 亿美元，
从事投资银行相关业务，业务范围包括上市保荐与承销、企业收购兼并及重组、直接投
资、资产管理、证券经纪、市场研究等。
    上半年，建银国际各项业务持续健康发展。证券保荐承销项目、并购财务顾问项目同
业排名均居前列。于 6 月末，建银国际资产总额 661.68 亿元，净资产 112.33 亿元；上半年
净利润 7.59 亿元。
    建信期货
    建信期货有限责任公司注册资本 5.61 亿元，建信信托持股 80%。建信期货主要开展商
品期货经纪、金融期货经纪、资产管理业务。
    于 6 月末，建信期货资产总额 52.58 亿元，净资产 6.51 亿元；上半年净利润 0.13 亿
元。
    建信养老
    建信养老金管理有限责任公司注册资本 23 亿元人民币，本行持股 85%。主要业务范围
为：全国社会保障基金投资管理业务、企业年金基金管理相关业务、受托管理委托人委托
的以养老保障为目的的资金以及与上述资产管理相关的养老咨询业务等。
     于 6 月末，建信养老管理养老金资产规模达到 1,648 亿元。在地方养老保障风险基金
投资管理、农民养老保障产品及开放式养老保障产品等方面实现模式创新，在养老保障产
品领域形成了相对完善的产品体系。于 6 月末，建信养老资产总额 23.22 亿元，净资产
21.79 亿元；上半年净利润负 0.31 亿元。
    中德住房储蓄银行
    中德住房储蓄银行有限责任公司注册资本为 20 亿元，本行持股 75.10%。中德住房储
蓄银行吸收住房储蓄存款，发放住房储蓄贷款，发放个人住房贷款，发放以支持经济适用
房、廉租房、经济租赁房和限价房开发建设为主的开发贷款等业务，是一家服务于住房金
融领域的专业商业银行。
     上半年，中德住房储蓄银行积极实施战略转型，业务稳步发展，住房储蓄产品销售
97.62 亿元。于 6 月末，中德住房储蓄银行资产总额 293.93 亿元，净资产 28.84 亿元；上半
年净利润 0.27 亿元。
    村镇银行
    截至 6 月末，本行共主发起设立了湖南桃江等 27 家村镇银行，注册资本共计 28.20 亿
元，本行出资 13.78 亿元。
      村镇银行坚持为“三农”和县域小微企业提供高效金融服务，取得较好经营业绩。于 6
月末，27 家村镇银行资产总额 179.54 亿元，净资产 32.90 亿元；贷款投向坚持“支农支
小”，各项贷款余额 128.41 亿元；上半年净利润 1.48 亿元。
3.2.6 地区分部分析
       下表列出本集团按地区分部划分的利润总额分布情况。
                        截至 2017 年 6 月 30 日止六个月       截至 2016 年 6 月 30 日止六个月
（人民币百万元，                                     占总额                                占总额
百分比除外）                      金额           百分比(%)                金额         百分比(%)
长江三角洲                       30,619               17.79             25,582               15.06
珠江三角洲                       24,769               14.39             20,816               12.25
环渤海地区                       19,776               11.49             29,266               17.23
中部地区                         26,541               15.42             25,732               15.15
西部地区                         24,573               14.28             24,801               14.60
东北地区                          4,177                2.43              7,263                4.27
总行                             34,257               19.91             32,451               19.10
海外                              7,381                4.29              3,967                2.34
利润总额                        172,093              100.00            169,878              100.00
    下表列出本集团按地区分布划分的资产分布情况。
                             于 2017 年 6 月 30 日                 于 2016 年 12 月 31 日
（人民币百万元，                                     占总额                               占总额
百分比除外）                      金额           百分比(%)              金额          百分比(%)
长江三角洲                    4,538,339               14.38        3,287,924                 13.18
珠江三角洲                    3,431,225               10.87        2,248,437                  9.02
环渤海地区                    4,929,218               15.62        2,341,560                  9.39
中部地区                      3,976,418               12.60        3,227,603                 12.94
西部地区                      3,321,063               10.52        2,745,765                 11.01
东北地区                      1,119,927                3.55          966,670                  3.88
总行                          8,368,693               26.51        8,456,699                 33.91
海外                          1,877,613                5.95        1,666,409                  6.67
资产总额                     31,562,496              100.00       24,941,067                100.00
1. 资产合计不含抵销及递延所得税资产。
       下表列出本集团按地区分部划分的贷款及不良贷款分布情况。
                           于 2017 年 6 月 30 日           于 2016 年 12 月 31 日
                                占总额                          占总额
（人民币百万元，百 贷款和垫款 百分比 不良贷 不良贷 贷款和垫款 百分比 不良贷 不良贷款
分比除外）               金额      (%) 款金额 款率(%)    金额      (%) 款金额 率(%)
长江三角洲            2,238,658      17.90   37,735     1.69   2,117,133      18.02   41,539     1.96
珠江三角洲            1,862,438      14.89   27,238     1.46   1,762,963      14.99   29,426     1.67
环渤海地区            2,091,084      16.72   33,027     1.58   1,946,622      16.56   29,199     1.50
中部地区              2,107,673      16.85   30,677     1.46   1,982,785      16.86   26,654     1.34
西部地区              2,059,455      16.47   33,177     1.61   1,953,377      16.61   29,435     1.51
东北地区               660,492        5.28   17,834     2.70    643,515        5.47   14,794     2.30
总行                   504,887        4.04    6,332     1.25    452,941        3.85    4,296     0.95
海外                   982,334        7.85    2,732     0.28    897,696        7.64    3,347     0.37
客户贷款和垫款总额   12,507,021     100.00 188,752      1.51 11,757,032      100.00 178,690      1.52
       下表列出本集团按地区分布划分的存款分布情况。
                            于 2017 年 6 月 30 日                    于 2016 年 12 月 31 日
（人民币百万元，                                     占总额                                   占总额
百分比除外）                        金额         百分比(%)                   金额         百分比(%)
长江三角洲                   2,921,174                 17.95          2,820,430                 18.31
珠江三角洲                   2,523,579                 15.51          2,352,719                 15.28
环渤海地区                   2,924,769                 17.97          2,743,537                 17.81
中部地区                     3,188,736                 19.59          3,000,106                 19.48
西部地区                     3,139,060                 19.29          2,957,827                 19.20
东北地区                     1,050,822                  6.46          1,071,195                  6.95
总行                                4,900               0.03                11,565               0.08
海外                              521,353               3.20               445,536               2.89
客户存款                    16,274,393                100.00         15,402,915                100.00
3.2.7 机构与渠道建设
     本集团拥有广泛的分销网络，通过遍布全球的分支机构、自助设备、专业化服务机构
和电子银行服务平台为广大客户提供便捷、优质的银行服务。于 6 月末，本行营业机构共
计 14,960 个，其中境内机构 14,930 个，包括总行、37 个一级分行、339 个二级分行、
12,822 个支行、1,730 个支行以下网点及 1 个专业化经营的总行信用卡中心；境外机构 30
个。本行附属公司 44 家，机构总计 451 个，其中境内机构 230 个，境外机构 221 个。境内
外一级分行及子公司地址请参见 2016 年年报。
    物理渠道
    上半年，本行网点开工建设项目累计 894 个，其中县域项目 110 个。截至 6 月末，本
行已开业私人银行专营机构 306 家，配备人员 1,864 人；累计组建“信贷工厂”模式的小企业
经营中心近 300 家；累计建成个贷中心超过 1,500 家。
     加快重点区域布局，稳步推进网点分类建设。抓好网点布局结构调整，网点新增在东
部和中西部合理分配，适当向中西部地区倾斜。截至 6 月末，综合性网点旗舰店累计开业
37 家，轻型网点累计打造 870 家，综合性网点智慧转型累计完成 13,571 家。
    推进智慧柜员机渠道创新，大力提升客户服务体验。 加大智慧柜员机创新研发与应
用，上半年新增黄金积存、信用卡分期、大额存单、二类账户开立等功能，业务种类持续
领先同业。智慧柜员机已成为产品销售和客户服务的重要渠道。推进网点服务标准化建
设，组织行内星级网点评定，打造服务标杆和服务品牌；以“神秘人”调查等多种方式，持
续监测和改进物理渠道服务质量；积极探索创新网点大堂服务，不断提升网点大堂智能化
服务水平。
    深化智慧银行建设，推进自助银行渠道建设。加快智能化技术和业务模式在智慧银行
应用，继续对已建成投产的 12 家智慧银行进行迭代开发，启动首批 5 家分行深化智慧银行
网点建设试点工作。于 6 月末，本行在运行自助柜员机 97,717 台，较上年末增加 183 台；
投入运营自助银行 28,568 家，新增 696 家。自助柜员机账务性交易量达柜面 6.41 倍，小额
现金服务能力持续提升。
    提升网点资源运用效率，创建集中处理的集约化运营体系。截至 6 月末，本行综合性
网点占比 99%；综合柜员占比 97%；组建综合营销团队 21,509 个，覆盖全部综合性网点。
实现网点柜面、客户自助、中台机构、海外及子公司等四个领域 110 类业务的全部或部分
环节总行集中处理。上半年集中处理日均业务量 70.08 万笔，峰值业务量 116.37 万笔。
    电子渠道
    上半年，本行网络金融业务以打造网络金融生态系统为核心，快速响应市场和客户需
求，确保网络金融业务同业领先、网络金融产品和服务快速迭代，为全行“获客、活客”创
造价值。
       移动金融
    推出新版手机银行，新版手机银行以“智慧”为核心亮点，为客户提供智慧的财富管
理、智慧的投融资、智慧的生活圈、智慧的用户体验服务。微信银行功能持续优化，业内
首家实现从在线建档、在线挂号到医药费扫码支付等全流程“移动在线医院”服务。于 6 月
末，本行手机银行用户数达到 24,418 万户，较上年末增长 9.40%；手机银行上半年实现交
易额 25.62 万亿元，同比增长 96.43％；交易量达到 217.36 亿笔，同比增长 123.12％。短信
金融服务用户数达 36,007 万户，较上年末增长 6.67%；微信银行关注用户数超过 6200 万
户，较上年末增长 16.82%。
       网上银行
    加快打造集交易、营销、服务为一体的综合型网上银行。个人网银推出私人银行客户
定制化版本，新增智能转账、e 账户服务专区、投资理财智能安全加固等服务，持续优化
快贷、信用卡、综合积分等功能。推出银企直联、保 e 生、慧医疗三大网络金融生态建设
服务模式，企业网银用户规模快速增长，覆盖六大洲，23 家海外机构。于 6 月末，本行个
人网上银行用户数 25,287 万户，较上年末增长 6.81%；企业网上银行用户数 542 万户，较
上年末增长 11.63%。个人网上银行上半年交易额 18.99 万亿元，同比下降 3.08%；交易量
46.99 亿笔，同比下降 38.56％。企业网上银行上半年交易额 120.39 万亿元，同比增长
27.27%；交易量 10.34 亿笔，同比下降 10.34％。
       善融商务
    善融商城开业五周年，企业商城、个人商城功能不断丰富，开展产品线下订货、线上
交易及推介活动。依托善融商务平台，践行金融精准扶贫活动。截至 6 月末，善融商务累
计发展商户 5.85 万户，累计发展会员 1,932 万个；上半年成交金额 942.66 亿元。
       云客服
    成功推进客户服务管理集约化转型，以“智能优先、移动优先、自助优先”为目标，
利用前沿金融科技成果，打造电话银行、移动及网络在线全渠道覆盖的综合化、多功能、
全天候、智慧化云客服体系，实施客户问题全过程管控。上半年，电话渠道进线客户 3.05
亿人次；移动及网络在线渠道进线客户 5.91 亿人次，智能机器人服务占比达 98.96%。
3.2.8 信息技术与产品创新
    信息技术
    上半年，本行信息科技工作重点支持各项业务发展、保障安全生产、推动金融科技创
新及新一代核心系统建设分行推广。
    上半年，新一代对私核心系统经过 4 批次分行推广投产，于 2017 年 6 月 24 日成功实
现最后一批 17 家分行的系统切换并正式对外服务，新一代核心系统建设圆满完成。
    本行优化现有系统功能，推动龙支付和移动金融产品创新，打造贷记卡专项分期消费
信贷平台。加强电子银行安全团队建设，强化安全监控措施，持续开展监控规则优化工
作，安全运行水平继续保持同业领先。率先在业内尝试建行私有云与行外公有云结合的混
合云应用模式，快速满足客服需求；在智慧柜员机后台增加人脸识别的功能，提高审核效
率；借助生物特征识别技术，支持客户无卡介质和不需记忆密码完成取款、支付等业务。
    产品创新
    上半年，本行加强产品创新组织推动，完成产品创新 152 项、产品移植 280 项。
    本行贯彻国家金融精准扶贫政策要求，发行扶贫债券，推出善融村镇通、精准扶贫平
台等创新项目，为贫困地区客户提供线上线下全方位的金融服务；推出境外贷款转债、跨
境 e+、跨境融证通、金融租赁全球融等产品，从业务流程、风险缓释等方面进行创新，有
效解决国际贸易客户融资难题；推出债券通、IC 卡空中直充、地铁出行易等创新服务，通
过科技开发、互联互通等方式，简化金融服务流程，提升客户体验。
3.2.9 人力资源
       下表列出于所示日期本行分支机构和员工的地区分布情况。
                                              于 2017 年 6 月 30 日
                      员工数（人）        占比(%)          机构数(个)      占比(%)
长江三角洲                   53,613            15.06              2,422       16.19
珠江三角洲                   44,555            12.51              1,916       12.81
环渤海地区                   58,935            16.55              2,435       16.27
中部地区                     79,931            22.45              3,608       24.12
西部地区                     67,179            18.87              3,056       20.43
东北地区                     36,124            10.14              1,490        9.96
总行                         14,869             4.18                  3        0.02
海外                            842             0.24                  30       0.20
合计                        356,048           100.00            14,960       100.00
    于 6 月末，本行共有员工 356,048 人（另有劳务派遣用工 4,925 人），其中，大学本科
以上学历 231,401 人，占 64.99%；境外机构当地雇员 664 人。此外，需本行承担费用的离
退休职工为 62,686 人。
       员工培训
      本行围绕全行转型发展重点领域，积极推动旨在到 2020 年全行培养 200 名左右领军人
才、1000 名左右拔尖人才、3000 名左右骨干人才的“213 人才工程”，重点实施各级“一把
手”培训、新任职管理人员培训及对公信贷相关岗位人员培训。将现场培训、网络培训相结
合，全面提升全行员工业务水平和创新能力。上半年，本行共举办现场培训 10,007 期，培
训 51.2 万人次。网络培训 14.1 万人，学习网络课程 166.5 万人次（课次）。
       附属公司人员情况
    本行附属公司共有员工 15,965 人（另有劳务派遣用工 459 人），其中境内员工 10,513
人，境外员工 5,452 人。此外，需子公司承担费用的离退休职工为 46 人。
3.3 风险管理
    上半年，本集团强化全面风险管理体系建设，推进全面风险管理覆盖至集团各个板块
和各类风险。加强风险监测预警和评估诊断，夯实全流程管控基础。加强子公司风险监
测，系统分析、识别子公司经营风险。上半年各项监管指标整体向好，集团风险状况平稳
可控，各类风险的专业化管理能力进一步提升。
3.3.1 信用风险管理
    信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或责任，使本集
团可能遭受损失的风险。
    上半年，本集团优化信贷结构调整，强化信用风险管理职责，在复杂的内外部形势下
持续保持了资产质量稳定，信贷基础管理能力不断提升。
    优化信贷结构，强化信贷基础管理。 不断调整完善信贷政策，推进绿色信贷业务发
展。因城施策，差别化开展房地产开发贷款业务，严格底线准入标准与风险管控要求。加
强对不良贷款、逾期贷款、关注类贷款和垫款的管控，对重点区域实施重点管理。完善统
一押品管理制度体系，推进押品集约化管理，提升贷后管理专业化水平。
    完善审批机制流程，加强授信风险管控。制订下发精细化管理推广方案，动态调整审
批授权机制，完善评估、评级、综合授信和信用审批制度流程，提升授信审批精细化、差
别化水平。统筹推进授信审批专业化建设，强化对重点业务及新兴业务的研判和把控，促
进授信结构优化。强化集团并表授信管理，加强非现场监测，加大监督检查和考核评价力
度，重点做好热点领域的风险分析，提升审批工作质量。
    创新优化风险计量工具，提升风险预警预控能力。优化客户评级模型，准确反映经济
新常态下的客户风险状况变化。强化风险机控能力，提升 IT 系统对风险计量和业务发展转
型的支持力度。优化、创新预警方法，持续提升预警时效，为稳定资产质量提供有力保
障。
    强化资产保全经营职能，提升经营处置效率和效益。强化项目名单制管理，优化经营
流程，优化批量转让经营策略，挖掘已核销资产现金回收潜力，拓宽不良资产处置渠道，
提高回收盘活工作成效。
   信用风险集中程度
    本集团主动落实监管机构要求，通过严格准入、调整业务结构、控制贷款投放节奏、
盘活存量信贷资产、创新产品等一系列措施，防范大额授信集中度风险。
    于 6 月末，本集团对最大单一借款人贷款总额占资本净额的 3.83%，对最大十家客户
贷款总额占资本净额的 13.57%，均符合监管要求。
       贷款集中度
                                                  于 2017 年              于 2016 年              于 2015 年
                                                  6 月 30 日              12 月 31 日             12 月 31 日
单一最大客户贷款比例(%)                                    3.83                    4.03                 5.67
最大十家客户贷款比例(%)                                13.57                    13.37                  14.46
       下表列出于所示日期，本集团十大单一借款人贷款情况。
                                                                          于 2017 年 6 月 30 日
（ 人 民币 百万 元 ，
百分比除外）          所属行业                                              金额      占贷款总额百分比(%)
客户 A                   交通运输、仓储和邮政业                           70,093                        0.56
客户 B                   交通运输、仓储和邮政业                           32,437                        0.26
客户 C                   交通运输、仓储和邮政业                           22,387                        0.18
客户 D                   交通运输、仓储和邮政业                           21,026                        0.17
客户 E                   交通运输、仓储和邮政业                           19,400                        0.16
客户 F                   金融业                                           18,000                        0.14
客户 G                   交通运输、仓储和邮政业                           17,763                        0.14
客户 H                   公共管理、社会保障和社会组织                     17,000                        0.14
客户 I                   交通运输、仓储和邮政业                           15,808                        0.13
客户 J                   交通运输、仓储和邮政业                           14,558                        0.12
总额                                                                     248,472                        2.00
3.3.2 流动性风险管理
    流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行
其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
     上半年，本集团流动性风险管理继续坚持稳健审慎原则，采取有效措施应对外部环境
与市场竞争变化，通过健全集团流动性风险管理体系、创新实施目标头寸分级管理、完善
流动性压力测试方法、稳妥实施海外机构流动性风险管理、加强对子公司流动性风险管理
指导等手段，合理安排资产负债期限结构，平衡把握集团资金来源运用，确保支付结算安
全。
       下表列出于所示日期本集团本外币流动性比率指标及存贷比率指标。
(%)                               标准值    2017 年 6 月 30 日     2016 年 12 月 31 日    2015 年 12 月 31 日
                  人民币          ≥25                     43.49                44.21                  44.17
流动性比率 1
                  外币            ≥25                     67.75                40.81                  59.84
存贷比率 2        人民币                                   68.24                68.17                  69.80
1.    流动性资产除以流动性负债，按照银监会要求计算。
2.    根据银监会要求，从 2016 年起按照境内法人口径计算存贷比率。以往年度按照法人口径计算。
         下表列出本集团2017年第二季度流动性覆盖率指标。
 序号       （人民币百万元，百分比除外）                      折算前数值   折算后数值
            合格优质流动性资产
     1      合格优质流动性资产                                              3,832,069
            现金流出
     2      零售存款、小企业客户存款，其中：                   7,934,023      695,664
     3        稳定存款                                         1,949,227       97,184
     4        欠稳定存款                                       5,984,795      598,480
     5      无抵（质）押批发融资，其中：                       9,197,016    3,151,435
     6        业务关系存款（不包括代理行业务）                 5,768,687    1,432,768
     7        非业务关系存款（所有交易对手）                   3,332,748    1,623,087
     8        无抵（质）押债务                                    95,580       95,580
     9      抵（质）押融资                                                          -
     10     其他项目，其中：                                   1,799,721      219,647
              与衍生产品及其他抵（质）押品要求相关的
     11
            现金流出                                              48,026       48,026
              与抵（质）押债务工具融资流失相关的现金
     12
            流出                                                   4,171        4,171
     13       信用便利和流动性便利                             1,747,524      167,450
     14     其他契约性融资义务                                         -            -
     15     或有融资义务                                       2,020,183      294,973
     16     预期现金流出总量                                                4,361,718
            现金流入
     17     抵（质）押借贷（包括逆回购和借入证券）               159,040      156,499
     18     完全正常履约付款带来的现金流入                     1,205,881      776,407
     19     其他现金流入                                          46,887       46,780
     20     预期现金流入总量                                   1,411,808      979,686
                                                                           调整后数值
     21     合格优质流动性资产                                              3,832,069
     22     现金净流出量                                                    3,382,032
     23     流动性覆盖率(%)1                                                 113.35%
1.   季度日均值按照当期适用的监管要求、定义及会计准则计算。
    根据《商业银行流动性风险管理办法（试行）》要求，商业银行的流动性覆盖率为合
格优质流动性资产除以未来 30 天现金净流出量。本集团合格优质流动性资产主要包括主权
 国家、中央银行担保及发行的风险权重为零或 20%的证券和压力状态下可动用的央行准备
 金等。本集团 2017 年第二季度流动性覆盖率日均值为 113.35%，满足监管要求。第二季度
 流动性覆盖率比上季度下降 11.35 个百分点，主要是无抵（质）押批发融资现金流出增加
 所致。
      下表列出于所示日期本集团的资产与负债根据相关剩余到期日的分析。
                                                    1 个月              3 个月          1年
 （人民币百万元）       无期限 实时偿还 1 个月内 至 3 个月              至1年        至 5 年 5 年以上         合计
 2017 年 6 月 30 日
  各期限缺口           3,121,565 (9,560,729) (669,365)     (563,803)   (678,398)    3,676,950 6,318,382    1,644,602
 2016 年 12 月 31 日
  各期限缺口           3,206,844 (8,539,761) (743,969)     (373,094)   (325,610)    2,534,117 5,831,127    1,589,654
     本集团定期监测资产负债各项业务期限缺口情况，评估不同期限范围内流动性风险状
 况。于 6 月末，本集团各期限累计缺口 16,446.02 亿元，较上年末增加 549.48 亿元。实时
 偿还的负缺口为 95,607.29 亿元，主要是因为本集团的客户基础广泛，活期存款余额及沉淀
 率较高，且存款平稳增长。预计本集团未来资金来源稳定，流动性保持稳定态势。
 3.3.3 市场风险管理
     市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、商品价格和股票价格等) 发生不利变动而使本
 集团表内外业务发生损失的风险。
     上半年，本集团积极应对市场形势变化，加强集团层面市场风险管理，市场风险管控
 水平不断提升。一是制定和完善市场风险政策制度，加强信用债券统筹管理。二是通过制
 定直营业务政策限额方案，推进资产管理、同业业务基础资产风险分类，坚持穿透式管理
 要求，完善直营业务风险管理长效机制。三是做好重大风险的应对和跟踪管理，推进交易
 业务机控建设，提升风险监控预警能力。
     风险价值分析
     本行将所有表内外资产负债划分为交易账户和银行账户两大类。本行对交易账户组合
 进行风险价值分析，以计量和监控由于利率、汇率及其他市场价格变动而引起的潜在持仓
 亏损。本行每日计算本外币交易账户组合的风险价值（置信水平为 99%，持有期为 1 个交
 易日）。
      下表列出于资产负债表日以及相关期间，本行交易账户的风险价值分析如下：
                        截至 2017 年 6 月 30 日止六个月                截至 2016 年 6 月 30 日止六个月
     (人民币百万元)    期末    平均值      最大值         最小值       期末        平均值    最大值       最小值
交易账户风险价值         252       181         252           114         91           181        265
  其中：利率风险          74       102         148            61         58            46         72
         汇率风险        226       119         226            76         64           177        247
         商品风险         16         4          16              -         5            20         60            -
    利率风险管理
    利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致本集团银行账户整体收益
和经济价值遭受损失的风险。资产负债组合期限结构错配产生的重定价风险和定价基准不
一致产生的基准风险是本集团利率风险的主要来源，收益率曲线风险和期权风险相对影响
较小。本集团利率风险管理的总体目标是，根据风险偏好和风险管理水平，在可承受的利
率风险容忍度范围内，最小化利率变动引起的净利息收入降低额。
    上半年，外部市场环境复杂多变，资金面维持紧平衡状态，利率中枢整体抬升，波动
性增加。本行密切关注外部利率环境变化，加强存贷款重点产品管理，灵活运用标准化和
差异化相结合的定价策略，动态调整内外部价格政策；持续优化利率风险和定价管理系
统，提升风险计量、产品运营和定价管理能力，整体利率风险水平保持在管理目标以内。
     利率敏感性缺口分析
    下表列出于所示日期本集团的利率敏感性缺口按下一个预期重定价日或到期日（两者
较早者)结构：
(人民币百万元)                      不计息     3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年    5 年以上     合计
2017 年 6 月 30 日利率敏感性缺口    230,548 (6,183,746)     5,170,746      742,516 1,684,538 1,644,602
2017 年 6 月 30 日累计利率敏感性
  缺口                                       (6,183,746)   (1,013,000)    (270,484) 1,414,054
2016 年 12 月 31 日利率敏感性缺口   424,016 (1,839,375)       818,884      565,725 1,620,404 1,589,654
2016 年 12 月 31 日累计利率敏感性
  缺口                                       (1,839,375)   (1,020,491)    (454,766) 1,165,638
    于 6 月末，本集团一年以内资产负债重定价缺口为负 10,130.00 亿元，较上年末小幅缩
小 74.91 亿元。一年以上正缺口为 24,270.54 亿元，较上年末扩大 2,409.25 亿元，主要是长
期限投资增加所致。
      利息净收入敏感性分析
    利息净收入敏感性分析基于两种情景，一是假设存放央行款项利率不变，所有收益率
曲线向上或向下平行移动 100 个基点；二是假设存放央行款项利率和活期存款利率均不
变，其余收益率曲线向上或向下平行移动 100 个基点。
     下表列出于所示日期本集团利息净收入利率敏感性状况。
                                                      利息净收入变动
（人民币百万元）                                             上升 100 个基点        下降 100 个基点
                      上升 100 个基点   下降 100 个基点
                                                           （活期利率不变）       （活期利率不变）
2017 年 6 月 30 日           (71,309)             71,309                 24,239             (24,239)
2016 年 12 月 31 日          (48,500)             48,500                 43,566             (43,566)
     汇率风险管理
     汇率风险是指汇率水平不利变动使本集团财务状况受到影响而导致的风险。汇率风险
 主要源于本集团持有的非人民币计价的资产负债在币种间的错配以及金融市场做市而持有
 的头寸。本集团通过资产和负债匹配规避汇率风险，通过限额控制汇率风险，运用衍生金
 融工具对冲汇率风险，通过产品合理定价转移汇率风险。
     上半年，本集团优化货币期权计量方法，持续开发系统新功能，实现对自贸区和黄金
 期货数据的自动计量。分析海外机构资本金及营运资金现状以及汇率波动影响，总结套保
 策略以及历史套保工作，进一步明确套保策略。完成 2017 年人民银行、银监会金融部门评
 估规划（FSAP）汇率风险压力测试，采用敏感性分析方法，以外汇敞口的估值损益作为承
 压指标，测试结果显示整体风险可控。
     货币集中度
     下表列出于所示日期本集团货币集中度情况。
                            2017 年 6 月 30 日                                   2016 年 12 月 31 日
(人民币百万 美元折合        港币折合 其他折合                         美元折合 港币折合 其他折合
元)           人民币          人民币     人民币             合计      人民币      人民币      人民币               合计
即期资产       1,462,389       309,780     377,442     2,149,611       1,306,232    327,955       264,686       1,898,873
即期负债      (1,261,277)     (379,685)   (334,633)   (1,975,595)     (1,087,356)   (351,161)     (227,688)     (1,666,205)
远期购入       3,019,069       146,027     386,314     3,551,410       2,621,532      98,488       230,706       2,950,726
远期出售      (3,121,311)      (57,090)   (417,416)   (3,595,817)     (2,824,058)    (39,253)     (261,184)     (3,124,495)
净期权头寸      (65,617)              -           -        (65,617)       (4,012)             -             -       (4,012)
净长头寸          33,253        19,032      11,707          63,992        12,338      36,029         6,520          54,887
     于 6 月末，本集团汇率风险净敞口为 639.92 亿元，较上年末增加 91.05 亿元。
 3.3.4 操作风险管理
     操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件给本集团造成损
 失的风险。
     上半年，本集团通过多种方式加强操作风险管理宣传培训，强化全体员工对操作风险
 管理的认知。组织推进重要业务应急预案建设，提升突发事件应急处置能力。设计操作风
 险压力测试方案和模板，着手开展情景分析工作。
     反洗钱
     上半年，本集团认真贯彻各项反洗钱、反恐怖融资、反逃税以及大额交易和可疑交易
 报告政策要求，强化反洗钱管控。一是明确客户准入环节反洗钱和反恐怖融资合规要求，
 前移风险管控关口。二是完善反洗钱制度体系，建立健全涉恐活动资产冻结、金融制裁合
 规、机构洗钱风险评估等制度，强化国际金融制裁合规风险管控和风险提示。三是在全行
 启动通用报告准则涉税合规工作。
3.3.5 声誉风险管理
    声誉风险主要指由商业银行经营、管理及其他行为或突发事件导致媒体关注或形成报
道，可能或已经对本集团形象、声誉、品牌价值造成负面影响或损害的风险。
    上半年，本集团持续完善声誉风险管理体系和机制，强化声誉风险并表管理，提高全
集团声誉风险管理水平。重视声誉风险专业化管理能力建设，进一步完善声誉风险评估体
系，初步建立资本压力测试声誉风险模型。强化声誉风险研判、预警，加强预案建设，创
新路径传播建行“好声音”，提升舆情应对处置水平和舆论引导能力。加大声誉风险管理和
媒介素养培训力度，提升全员风险意识。报告期内，本集团声誉风险管理水平稳步提升，
有效维护了企业良好形象和声誉。
3.3.6 国别风险管理
    国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区
借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付本集团债务，使本集团在该国家或地区的物理网
点、机器设备等遭受损失，或使本集团遭受其他损失的风险。国别风险主要分为转移风
险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险。
    上半年，本行根据监管要求继续深化国别风险管理工作，提升国别风险防控能力。规
范国别风险限额管理，持续优化国别风险评估机制，扩大国别风险内部评级覆盖面。加强
国别风险监测预警和应急处置，密切监测国别风险敞口变化，提升国别风险抵补能力，支
持本行国际化转型和贯彻落实“一带一路”等国家重大战略。
3.3.7 并表管理
    并表管理是指本行对本集团及附属机构的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管
控，并有效识别、计量、监测和控制集团总体风险状况。
    上半年，本行制定年度市场风险政策限额方案，明确全集团各类交易性业务的风险边
界；编制 2017 年度子公司资金来源运用计划，加强关键时点集团流动性管控；按照并表授
信要求定期开展附属机构业务监测，确保附属机构各类形成信用风险敞口的经营业务符合
集团风险偏好；按季开展子公司全面风险自评估，通过跟踪子公司主要风险指标变动情
况，有效监控子公司风险状况和风险管理情况。
3.3.8 内部审计
    本行内部审计以促进建立健全有效的风险管理机制、内部控制制度和公司治理程序为
宗旨，对内部控制制度和风险管理机制的有效性、治理程序的效果、经营活动的效益性以
及有关人员的经济责任等进行审计评价，提出相关改进建议。
    上半年，审计部门围绕全行转型发展，结合经济金融形势变化，聚焦重点业务风险防
控，组织实施了部分一级分行及 8 家海外机构主要业务经营管理审计、信贷业务基础管理
动态审计调查、保证类贷款业务审计、私人银行业务审计、部分分行金融市场业务审计、
资本充足率管理审计、对公网络金融业务审计调查等系统性审计项目。同时，加强持续跟
踪督促整改力度，深入研究分析问题产生的深层次原因，推动相关部门和分行不断改进完
善管理机制、业务流程和内部管理，有效促进全行经营管理稳健发展。
3.4 资本管理
    本集团实施全面的资本管理，内容涵盖了资本管理政策制定、资本规划和计划、资本
计量、内部资本充足评估、资本配置、资本激励约束和传导、资本筹集、监测、报告等管
理活动以及资本管理高级方法在日常经营管理中的应用。
    上半年，本集团持续完善资本传导及约束机制，扎实推进资本集约化经营转型。主动
推进业务结构优化，强化资本回报在资源配置中的应用，引导资本向高回报领域倾斜；坚
持资本精细化管理，不断挖潜资本节约空间，压缩低效资本占用，提高资本使用效率；提
升资本并表管理能力，规范资本管理流程，逐步强化资本对业务发展的指导和约束作用。
3.4.1 资本充足率
    资本充足率计算范围
    根据监管要求，本集团同时按照《商业银行资本管理办法（试行）》和《商业银行资
本充足率管理办法》计量和披露资本充足率，资本充足率计算范围包括本行境内外所有分
支机构及金融机构类附属子公司（不含保险公司）。
    资本充足率
    本集团依据 2012 年 6 月银监会颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》计量资本充
足率，并自 2014 年 4 月开始实施资本管理高级方法。其中，对符合监管要求的公司信用风
险暴露资本要求采用初级内部评级法计量，零售信用风险暴露资本要求采用内部评级法计
量，市场风险资本要求采用内部模型法计量，操作风险资本要求采用标准法计量。
    于 6 月末，考虑并行期规则后，本集团按照《商业银行资本管理办法（试行）》计量
的资本充足率 14.50%，一级资本充足率 12.84%，核心一级资本充足率 12.68%，均满足监
管要求。
    下表列出于所示日期本集团以及本行的资本充足率情况。
                                                于 2017 年 6 月 30 日     于 2016 年 12 月 31 日
（人民币百万元，百分比除外）                       本集团          本行      本集团          本行
按照《商业银行资本管理办法（试行）》计量
 核心一级资本净额                               1,600,450     1,501,851    1,549,834    1,456,011
 一级资本净额                                   1,620,211     1,520,616    1,569,575    1,475,184
资本净额                                        1,830,515     1,728,030    1,783,915    1,686,768
核心一级资本充足率                                12.68%        12.56%       12.98%       12.89%
一级资本充足率                                    12.84%        12.72%       13.15%       13.06%
资本充足率                                        14.50%        14.45%       14.94%       14.93%
按照《商业银行资本充足率管理办法》计量
核心资本充足率                                    12.28%        12.28%       12.55%       12.57%
资本充足率                                        14.90%        14.73%       15.31%       15.16%
    资本构成
    下表列出于所示日期本集团按照《商业银行资本管理办法（试行）》的要求计量的资
本构成情况。
                                                               于 2017 年      于 2016 年
（人民币百万元）                                               6 月 30 日      12 月 31 日
核心一级资本
   实收资本                                                        250,011         250,011
   资本公积                                                        114,269         132,800
   盈余公积                                                        175,445         175,445
   一般风险准备                                                    245,397         211,134
   未分配利润                                                      821,722         784,164
   少数股东资本可计入部分                                            3,113           4,069
   其他 2                                                          (1,083)
核心一级资本扣除项目
   商誉 3                                                            2,674           2,752
   其他无形资产（不含土地使用权）                                    1,825           2,083
   对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备                    23            (150)
   对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资                    3,902           3,902
其他一级资本
   其他一级资本工具及其溢价                                         19,659          19,659
   少数股东资本可计入部分                                             102
二级资本
   二级资本工具及其溢价                                            139,379         155,684
   超额贷款损失准备可计入部分                                       70,510          58,281
   少数股东资本可计入部分                                             415
核心一级资本净额                                                 1,600,450       1,549,834
一级资本净额                                                     1,620,211       1,569,575
资本净额                                                         1,830,515       1,783,915
1. 资本公积含其他综合收益（外币报表折算差额除外）。
2. 其他主要包括外币报表折算差额。
3. 商誉和其他无形资产（不含土地使用权）均为扣减了与之相关的递延所得税负债后的净额。
4. 核心一级资本净额等于核心一级资本减去核心一级资本扣除项目；一级资本净额等于一级资本减去
    一级资本扣除项目；资本净额等于总资本减去总资本扣除项目。
    风险加权资产
    下表列出于所示日期本集团按照《商业银行资本管理办法（试行）》计量的风险加权
资产的基本情况。
（人民币百万元）                                             于 2017 年 6 月 30 日     于 2016 年 12 月 31 日
     信用风险加权资产                                                  11,521,992                 10,821,591
     内部评级法覆盖部分                                                   8,050,135                7,465,207
     内部评级法未覆盖部分                                                 3,471,857                3,356,384
     市场风险加权资产                                                       87,476                   103,494
     内部模型法覆盖部分                                                     44,712                    58,277
     内部模型法未覆盖部分                                                   42,764                    45,217
     操作风险加权资产                                                     1,012,689                1,012,689
     风险加权资产合计                                                  12,622,157                 11,937,774
3.4.2 杠杆率
    自 2015 年一季度起，本集团依据 2015 年 1 月银监会颁布的《商业银行杠杆率管理办
法（修订）》计量杠杆率。于 6 月末，本集团杠杆率 6.95%，满足监管要求。
    下表列出于所示日期本集团的杠杆率总体情况。
 （人民币百万元，百分比除                  于 2017 年        于 2017 年         于 2016 年        于 2016 年
 外）                                      6 月 30 日        3 月 31 日         12 月 31 日       9 月 30 日
 杠杆率 1                                      6.95%             7.01%                7.03%           7.12%
 一级资本净额                               1,620,211         1,629,829          1,569,575         1,552,524
 调整后表内外资产余额                      23,312,727        23,251,597         22,321,581       21,796,235
1.    杠杆率按照相关监管要求计算，一级资本净额与本集团计算资本充足率的口径一致。
2.    调整后表内外资产余额=调整后表内资产余额+调整后表外项目余额-一级资本扣减项。
    下表列出于所示日期本集团杠杆率监管项目对应的相关会计项目以及监管项目与会计
项目的差异。
 （人民币百万元）                                           于 2017 年 6 月 30 日   于 2016 年 12 月 31 日
 并表总资产 1                                                         21,692,067                20,963,705
 并表调整项 2                                                          (112,796)                  (99,697)
 衍生产品调整项                                                           72,693                    25,535
 证券融资交易调整项                                                        2,733
 表外项目调整项 3                                                      1,666,454                 1,439,703
 其他调整项 4                                                             (8,424)                   (8,587)
 调整后的表内外资产余额                                               23,312,727                22,321,581
1.   并表总资产指按照财务会计准则计算的并表总资产。
2.   并表调整项指监管并表总资产与会计并表总资产的差额。
3.   表外项目调整项指按照《商业银行杠杆率管理办法（修订）》乘以信用转换系数后的表外项目余额。
4.   其他调整项主要包括一级资本扣减项。
    下表列出于所示日期本集团杠杆率水平、一级资本净额、调整后的表内外资产及相关
明细项目信息。
 （人民币百万元，百分比除外）                               于 2017 年 6 月 30 日   于 2016 年 12 月 31 日
 表内资产（除衍生产品和证券融资交易外）1                              21,257,451                20,672,026
 减：一级资本扣减项                                                       (8,424)                   (8,587)
 调整后的表内资产余额（衍生产品和证券融资交易除
 外）                                                                 21,249,027                20,663,439
 各类衍生产品的重置成本（扣除合格保证金）                                 52,031                    61,402
 各类衍生产品的潜在风险暴露                                               69,167                    53,443
 卖出信用衍生产品的名义本金                                                     -
 衍生产品资产余额                                                        121,198                   114,895
 证券融资交易的会计资产余额                                              273,315                   102,622
 证券融资交易的交易对手信用风险暴露                                        2,733
 证券融资交易资产余额                                                    276,048                   103,544
 表外项目余额                                                          3,297,462                 2,745,861
 减：因信用转换减少的表外项目余额                                    (1,631,008)                (1,306,158)
 调整后的表外项目余额                                                  1,666,454                 1,439,703
 一级资本净额                                                          1,620,211                 1,569,575
 调整后的表内外资产余额                                               23,312,727                22,321,581
 杠杆率 2                                                                 6.95%                     7.03%
1.   表内资产指监管并表下除衍生产品和证券融资交易外的表内总资产。
2.   杠杆率等于一级资本净额除以调整后的表内外资产余额。
3.5 展望
    2017 年下半年，全球经济复苏进程将持续，但经济下行风险仍然存在。预计美国经济
企稳反弹，欧元区经济复苏势头稍有减弱，日本经济继续缓慢复苏，新兴经济体仍是全球
经济增长的主要动力。中国经济将继续保持平稳增长，供给侧结构性改革持续深入推进，
金融改革逐步深化，宏观审慎管理进一步加强。
     银行业面临的外部经营环境依然复杂严峻，挑战和机遇并存。一方面，信用风险、地
方隐形债务等风险还在累积，防控风险的压力仍然较大；国内加强宏观审慎监管和金融乱
象整治，国际监管措施频出，反洗钱合规要求不断加码，对银行合規经营提出更高要求；
互联网金融跨界竞争加剧，对银行发展构成挑战。另一方面，一系列国家重大发展战略实
施落地和重大工程项目加快实施带来了巨大业务空间，新经济、新业态、新产品不断涌现
提供了广泛机遇，消费领域升级换代为发展支付结算、私人银行和消费金融创造了良好环
境。
    本集团将围绕服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革等重点任务，提升合规稳
健经营管理水平，重点推进以下工作：一是服务国家战略。紧跟“一带一路”、京津冀协同
发展、长江经济带、雄安新区建设等国家战略，发挥本集团特色优势，做好国家重大项目
信贷支持。二是有效对接供给侧结构性改革。以建信金融资产投资有限公司开业为契机，
继续推进市场化债转股项目实施；严格贯彻落实房地产市场调控政策要求；继续做好减费
让利，降低企业融资成本；支持实体经济薄弱环节，助力“双创”，创新小微企业、 “三农”
金融服务。三是支持经济转型升级。加大先进制造业、绿色信贷等贷款投放力度；拓展文
化娱乐、医疗教育、休闲旅游等新业态；推动零售业务深化发展，应用大数据，利用集团
优势，为居民消费升级提供更贴心服务。四是加大防控和化解风险工作力度。着力抓好信
贷风险、流动性风险、直营业务、子公司和海外机构风险管控，强化内控合规管理，确保
风险可控。五是进一步提高管理水平。深化“新一代”核心系统和大数据应用，全面构建集
约化经营管理体系，完善协同联动机制，持续推进精细化管理，提升价值创造能力。
4 股本变动及股东情况
4.1 普通股股份变动情况表
                                                                                                                                   单位：股
                         2017 年 1 月 1 日                                   报告期内增减＋/(－)                      2017 年 6 月 30 日
                                数量    比例(%)       发行新股   送股        公积金转股            其他   小计             数量     比例(%)
一、有限售条件股份                  -             -          -      -                  -              -      -                 -              -
二、无限售条件股份
1．人民币普通股         9,593,657,606          3.84          -      -                  -              -      -     9,593,657,606           3.84
2．境外上市的外资股    93,199,798,499         37.28          -      -                  -              -      -    93,199,798,499       37.28
3．其他               147,217,521,381         58.88          -      -                  -              -      -   147,217,521,381       58.88
三、股份总数          250,010,977,486        100.00          -      -                  -              -      -   250,010,977,486      100.00
1. 本行发起人汇金公司、宝武钢铁集团、国家电网、长江电力持有的无限售条件 H 股股份。
4.2 普通股股东数量和持股情况
    于报告期末，本行普通股股东总数 395,064 户，其中 H 股股东 47,291 户，
A 股股东 347,773 户。
                                                                                        单位：股
 股东总数                              395,064（2017 年 6 月 30 日的 A 股和 H 股在册股东总数）
 前 10 名股东持股情况
                     股东                  持股 报告期内                                质押或冻结
 股东名称            性质              比例(%)      增减                  持股总数      的股份数量
                                          57.03             -   142,590,494,651(H 股)              无
 汇金公司 2
                            国家           0.08             -      195,941,976(A 股)               无
 香港中央结算（代理
   人）有限公司 2 3
                   、
                            境外法人      36.70    +2,116,410    91,753,254,322(H 股)         未知
 中 国 证 券 金融股 份 有
   限公司                   国有法人       1.05   +52,663,646     2,619,943,985(A 股)              无
 宝武钢铁集团               国有法人       0.80             -     2,000,000,000(H 股)              无
            3、4
 国家电网                   国有法人       0.64             -     1,611,413,730(H 股)              无
 长江电力                   国有法人       0.41             -     1,015,613,000(H 股)              无
 益 嘉 投 资 有限责 任 公
   司                       境外法人       0.34             -      856,000,000(H 股)               无
 中 央 汇 金 资产管 理 有
   限责任公司 2             国有法人       0.20             -      496,639,800(A 股)               无
 香 港 中 央 结算有 限 公
   司2                      境外法人       0.12   +90,744,643      382,650,767(A 股)               无
 鞍 山 钢 铁 集团有 限 公
   司                       国有法人       0.04    -2,800,000      101,106,713(A 股)               无
1. 上述股东持有的股份均为本行无限售条件股份。
2. 中央汇金资产管理有限责任公司是汇金公司的全资子公司。香港中央结算（代理人）
   有限公司是香港中央结算有限公司的全资子公司。除此之外，本行未知上述股东存在
   关联关系或一致行动关系。
3. 截至 2017 年 6 月 30 日，国家电网、长江电力分别持有本行 H 股 1,611,413,730 股和
   1,015,613,000 股，代理于香港中央结算（代理人）有限公司名下；宝武钢铁集团持有
   本行 H 股 2,000,000,000 股，其中 550,000,000 股代理于香港中央结算（代理人）有限公
   司名下。除去国家电网、长江电力持有的股份以及宝武钢铁集团持有的 550,000,000
   股，代理于香港中央结算（代理人）有限公司的其余 H 股为 91,753,254,322 股。该股
   份中也包含淡马锡控股私人有限公司持有的 H 股。
4. 截至 2017 年 6 月 30 日，国家电网通过所属全资子公司持有本行 H 股股份情况如下：
   国 网 英 大 国 际 控 股 集 团 有 限 公 司 54,131,000 股 ， 国 家 电 网 国 际 发 展 有 限 公 司
   1,315,282,730 股，鲁能集团有限公司 230,000,000 股，深圳国能国际商贸有限公司
   12,000,000 股。
4.3 控股股东及实际控制人变更情况
      报告期内，本行的控股股东及实际控制人未发生变化。
4.4 重大权益和淡仓
    于报告期末，根据香港《证券及期货条例》第 336 条保存的登记册记录，
主要股东及其他人士拥有本行的股份及相关股份的权益及淡仓情况如下：
                                                                 占相关股份已发          占全部已发行股
名称             股份类别        相关权益和淡仓        性质    行股本百分比(%)         份总数百分比(%)
汇金公司 1          A股              692,581,776      好仓                      7.22                    0.28
汇金公司 2          H股          133,262,144,534      好仓                    59.31                    57.03
1.   2015 年 12 月 29 日，汇金公司通过港交所进行了权益申报，披露持有本行 A 股权益共 692,581,776
     股 ， 占 当 时 已 发 行 A 股 （ 9,593,657,606 股 ） 的 7.22% ， 占 当 时 已 发 行 普 通 股 股 份 总 数
     （250,010,977,486 股）的 0.28%。其中 195,941,976 股 A 股由汇金公司直接持有，496,639,800 股 A 股
     由汇金公司全资附属公司中央汇金资产管理有限责任公司持有。截至 2017 年 6 月 30 日，根据本行 A
     股股东名册记载，汇金公司直接持有本行 A 股 195,941,976 股，汇金公司全资附属公司中央汇金资产
     管理有限责任公司直接持有本行 A 股 496,639,800 股。
2.   2009 年 5 月 26 日，汇金公司通过港交所进行了权益申报，披露持有本行 H 股权益共 133,262,144,534
     股 ， 占 当 时 已 发 行 H 股 （ 224,689,084,000 股 ） 的 59.31% ， 占 当 时 已 发 行 普 通 股 股 份 总 数
     （233,689,084,000 股）的 57.03%。截至 2017 年 6 月 30 日，根据本行 H 股股东名册记载，汇金公司
     直接持有本行 H 股 142,590,494,651 股，占期末已发行 H 股（240,417,319,880 股）的 59.31%，占期末
     已发行普通股股份总数（250,010,977,486 股）的 57.03%。
4.5 优先股相关情况
4.5.1 优先股发行与上市情况
    本行于 2015 年 12 月在境外市场非公开发行境外优先股，并在港交所挂牌
上市。募集资金净额约为人民币 196.59 亿元，全部用于补充本行其他一级资
本。
4.5.2 优先股股东数量和持股情况
       于报告期末，本行优先股股东（或代持人）总数为 1 户，持股情况如下：
                                                                                    持有有限       质押或冻
优先股股东                股东     股份     持股比     报告期                       售条件股       结的股份
名称                      性质     类别     例(%)      内增减      持股总数         份数量         数量
The Bank of New
  York Depository                  境外
  (Nominees)              境外     优先
  Limited                 法人     股        100.00            -   152,500,000                 -   未知
1.   优先股股东持股情况根据本行优先股股东名册中所列的信息统计。
2.   由于此次发行为境外非公开发行，优先股股东名册中所列为截至报告期末，The Bank of New York
     Depository (Nominees) Limited 作为代持人代表在清算系统 Euroclear Bank S.A./N.V.和 Clearstream
     Banking S.A.的获配售人持有优先股的信息。
4.5.3 优先股利润分配情况
    报告期内，本行未发生优先股股息的派发事项。
4.5.4 优先股回购或转换情况
    报告期内，本行未发生优先股赎回或转换。
4.5.5 优先股表决权恢复情况
    报告期内，本行未发生优先股表决权恢复事项。
4.5.6 优先股采取的会计政策及理由
    根据财政部颁发的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企
业会计准则第 37 号—金融工具列报》和《金融负债与权益工具的区分及相关会
计处理规定》以及国际会计准则理事会制定的《国际会计准则 39 号金融工具：
确认和计量》和《国际会计准则 32 号金融工具：列报》的规定，本行已发行且
存续的优先股的条款符合作为权益工具核算的要求，作为权益工具核算。
5 董事、监事、高级管理人员情况
5.1 董事、监事及高级管理人员基本情况
    本行董事
    本行董事会成员包括执行董事王祖继先生、庞秀生先生和章更生先生；非
执行董事冯冰女士、朱海林先生、李军先生、吴敏先生、张奇先生和郝爱群女
士；独立非执行董事冯婉眉女士、MC麦卡锡先生、卡尔沃特先生、钟瑞明先
生和莫里洪恩先生。
    本行监事
    本行监事会成员包括股东代表监事郭友先生、刘进女士和李晓玲女士；职
工代表监事李秀昆先生、靳彦民先生和李振宇先生；外部监事白建军先生。
    本行高级管理人员
    本行高级管理人员包括王祖继先生、庞秀生先生、章更生先生、杨文升先
生、黄毅先生、余静波先生、朱克鹏先生、张立林先生、廖林先生、许一鸣先
生和陈彩虹先生。
5.2 董事、监事及高级管理人员变动情况
    本行董事
    2017 年 8 月 17 日，经本行董事会审议通过，田国立先生被提名为本行执行
董事，其任职尚待股东大会审议。
    本行 2017 年 8 月 17 日发布公告，因年龄原因，王洪章先生不再担任本行
董事长、执行董事。
    经本行 2016 年度股东大会选举，自 2017 年 8 月 15 日起，MC麦卡锡先生
担任本行独立非执行董事。
    经本行 2016 年度股东大会选举并经银监会核准，自 2017 年 7 月 28 日起，
冯冰女士、朱海林先生、吴敏先生和张奇先生担任本行非执行董事。
    本行 2017 年 6 月 15 日发布公告，因任期届满，董轼先生不再担任本行非
执行董事，维姆科克先生不再担任本行独立非执行董事。
    本行 2017 年 4 月 28 日发布公告，因个人原因，张龙先生不再担任本行独
立非执行董事。
    本行 2017 年 2 月 8 日发布公告，因工作变动，郭衍鹏先生不再担任本行非
执行董事。
    本行高级管理人员
     经本行董事会 2017 年第一次会议聘任并经银监会核准，廖林先生自 2017
年 3 月起担任本行首席风险官。
    因个人原因，曾俭华先生自 2017 年 2 月起不再担任本行首席风险官职务。
    张立林先生自 2017 年 5 月起担任本行高级管理层成员。
5.3 董事、监事及高级管理人员个人信息变动情况
    本行非执行董事李军先生自 2017 年 5 月起担任中国出口信用保险公司监
事。
    本行独立非执行董事钟瑞明先生自 2017 年 6 月起担任中国中铁股份有限公
司独立非执行董事。
    本行独立非执行董事卡尔沃特先生自 2017 年 6 月起担任本行董事会社会
责任与关联交易委员会主席。
    本行独立非执行董事冯婉眉女士自 2017 年 7 月起担任香港司法人员推荐委
员会委员。
    本行独立非执行董事莫里洪恩先生自 2017 年 6 月至 2017 年 8 月担任本行
董事会提名与薪酬委员会主席。
    本行独立非执行董事 MC麦卡锡先生自 2017 年 8 月起担任本行董事会提
名与薪酬委员会主席。
    本行副行长杨文升先生自 2017 年 4 月起不再兼任建行巴西董事长职务。
5.4 董事及监事在本行的股份、相关股份及债权证的权益和淡仓
     本行董事章更生先生在担任本行董事之前通过参加员工持股计划，间接持
有本行 H 股股票 19,304 股，本行已离任董事张龙先生持有本行 A 股股票
235,400 股。本行部分监事因担任现任职务之前通过参加本行员工持股计划，间
接持有本行 H 股股票，其中李秀昆先生 12,366 股、靳彦民先生 15,739 股、李振
宇先生 3,971 股。除此之外，截至 2017 年 6 月 30 日，本行各位董事、监事在
本行或其相联法团（定义见香港《证券及期货条例》第 XV 部分）的股份、相
关股份及债权证中概无拥有任何根据香港《证券及期货条例》第 352 条规定须
在存置之权益登记册中记录、或根据港交所上市规则附录十《上市发行人董事
进行证券交易的标准守则》的规定需要通知本行和港交所之权益或淡仓。
    截至 2017 年 6 月 30 日，除员工股权激励方案外，本行未授予董事、监事
或其配偶或十八岁以下子女认购本行或其任何相联法团的股份或债权证的其他
任何权利。
5.5 董事及监事的证券交易
    本行已就董事及监事的证券交易采纳港交所上市规则附录十所载之《上市
发行人董事进行证券交易的标准守则》。董事及监事于截至 2017 年 6 月 30 日
止六个月内均遵守上述守则。
5.6 董事、监事及高级管理人员持有本行股份情况
     报告期内，本行董事章更生先生在担任现职务之前通过参加员工持股计
划，间接持有本行 H 股股票 19,304 股，本行已离任董事张龙先生持有本行 A
股股票 235,400 股。本行部分监事、高级管理人员因担任现任职务之前通过参
加本行员工持股计划，间接持有本行 H 股股票，其中李秀昆先生 12,366 股、靳
彦民先生 15,739 股、李振宇先生 3,971 股、杨文升先生 10,845 股、余静波先生
22,567 股、廖林先生 14,456 股、许一鸣先生 17,925 股、陈彩虹先生 19,417
股，已离任的曾俭华先生 25,838 股。除此之外，本行的其他董事、监事及高级
管理人员均未持有本行的任何股份。
6 重要事项
   公司治理
    本行致力于高水平的公司治理，严格按照中国公司法、商业银行法等法律
法规、监管机构的规定和要求以及上市地交易所上市规则的规定，结合本行的
公司治理实践，优化公司治理结构，完善公司治理制度。
    报告期内，本行审议通过了修订公司章程、股东大会议事规则、董事会议
事规则和监事会议事规则，选聘非执行董事、独立非执行董事、股东代表监事
和高级管理人员，发行不超过 960 亿元人民币等值合格二级资本工具等议案。
     报告期内，本行公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治
理的规范性文件不存在重大差异。本行已遵守港交所上市规则附录十四《企业
管治守则》及《企业管治报告》中的守则条文，同时符合其中绝大多数最佳常
规。
   股东大会召开情况
    2017 年 6 月 15 日，本行于香港、北京两地同时召开 2016 年度股东大会，
会议审议通过了 2016 年度董事会报告，监事会报告，财务决算方案，利润分配
方案，2017 年度固定资产投资预算，2015 年度董事和监事薪酬分配清算方案，
选举非执行董事、独立非执行董事和股东代表监事，聘用 2017 年度外部审计
师，发行不超过 960 亿元人民币等值合格二级资本工具，修订公司章程、股东
大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则等议案。
     执行董事王洪章先生、王祖继先生、庞秀生先生和章更生先生，非执行董
事郝爱群女士和董轼先生，独立非执行董事冯婉眉女士、卡尔沃特先生、钟瑞
明先生、维姆科克先生和莫里洪恩先生出席会议，董事出席率为 92%，非执
行董事李军先生因工作安排未能出席本次会议。本行外聘审计师、国内及国际
法律顾问出席了会议。本次股东大会的召开依法合规地履行了相应的法律程
序。会议决议公告已于 2017 年 6 月 15 日登载于上交所和港交所网站，于 2017
年 6 月 16 日登载于本行指定的信息披露报纸。
   现金分红政策的制定和执行情况
    经 2016 年度股东大会批准，2017 年 6 月 30 日，本行向 2017 年 6 月 29 日
收市后在册的 A 股股东派发 2016 年度现金股息每股人民币 0.278 元（含税），
合计人民币 26.67 亿元；2017 年 7 月 20 日，本行向 2017 年 6 月 29 日收市后在
册的 H 股股东派发 2016 年度现金股息每股人民币 0.278 元（含税），合计人民
币 668.36 亿元。报告期内，本行不宣派 2017 年中期股息，不进行公积金转增
股本。
    根据 2014 年度股东大会审议通过的本行《公司章程》修订案规定，本行可
以采取现金、股票、现金与股票相结合的形式分配股息；除特殊情况外，本行
在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分配股利，且每年
分配的现金股利不低于该会计年度集团口径下归属本行股东净利润的 10%；调
整利润分配政策应由董事会做专题论述，详细论证调整理由，形成书面论证报
告，独立非执行董事发表意见，并提交股东大会以特别决议通过。审议利润分
配政策调整事项时，本行为股东提供网络投票方式。
    本行利润分配政策的制定及执行情况符合公司章程的规定及股东大会决议
的要求，决策程序和机制完备，分红标准和比例清晰明确，独立非执行董事在
利润分配方案的决策过程中尽职履责并发挥了应有的作用。中小股东可充分表
达意见和要求，其合法权益得到充分维护。
   承诺事项履行情况
    2004 年 9 月，汇金公司曾做出“避免同业竞争”承诺，即只要汇金公司继续
持有本行任何股份，或根据中国或本行股份上市地的法律或上市规则被视为是
本行控股股东或是本行控股股东的关联人士，汇金公司将不会从事或参与任何
竞争性商业银行业务，包括但不限于发放贷款、吸收存款及结算、基金托管、
银行卡和货币兑换服务等。然而，汇金公司可以通过其投资于其他商业银行从
事或参与若干竞争性业务。对此，汇金公司已承诺将会：（1）公允地对待其在
商业银行的投资，并不会利用其作为本行股东的地位或利用这种地位获得的信
息，作出不利于本行而有利于其他商业银行的决定或判断；（2）为本行的最大
利益行使股东权利。
    2016 年 4 月 6 日，根据中国证监会的相关规定，为保证本行优先股发行摊
薄即期回报的填补措施能够得到切实履行，汇金公司作出以下承诺：不越权干
预本行经营管理活动，不侵占本行利益。
    截至 2017 年 6 月 30 日，汇金公司不存在违反承诺事项的行为。
   重大诉讼、仲裁事项
    本报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
   股份的买卖与赎回
    报告期内，本行及其子公司均未购买、出售或赎回本行的任何股份。
   受处罚情况
    报告期内，本行及全体董事、监事、高级管理人员、实际控制人不存在被
有权机构调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究
刑事责任、被证监会立案调查或行政处罚、被市场禁入、被认定为不适当人
选、被环保、安监、税务等其他行政管理部门给予重大行政处罚，以及被证券
交易所公开谴责的情形。
   诚信状况
    报告期内，本行及控股股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的
债务到期未清偿等情况。
   股权激励计划执行进展情况
    报告期内本行未实施新一期股权激励计划。
   关联交易
    报告期内，本行未发生重大关联交易事项。关联交易具体情况请参见“财务
报告”附注“关联方关系及其交易”。
   重大合同及其履行情况
    报告期内，本行未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托
管、承包、租赁本行资产事项。担保业务属于本行日常经营活动中常规的表外
业务之一，本行除监管机构批准的经营范围内的金融担保业务之外，没有其他
需要披露的重大担保事项。报告期内本行亦无其他需要披露的重大合同。
   其他持股与参股情况
    报告期内本行无重大股权投资。
   重大事件
    报告期内本行无其他需要披露的重大事件。
   审阅半年度报告情况
    本集团按照中国会计准则编制的 2017 年半年度财务报告已经普华永道中天
会计师事务所（特殊普通合伙）审阅，按照国际财务报告准则编制的 2017 年半
年度财务报告已经罗兵咸永道会计师事务所审阅。
    本集团 2017 年半年度报告已经本行审计委员会审核。
7 备查文件目录
    一、载有本行副董事长及行长、首席财务官、财务会计部负责人签名并盖
章的财务报表。
    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。
    三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿。
    四、在其他证券市场公布的半年度报告。
附录 1   外部审计师审阅报告及财务报告
中国建设银行股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
财务报表
按中国会计准则编制
                                              审阅报告
                                                              普华永道中天阅字(2017)第 027 号
中国建设银行股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的中国建设银行股份有限公司(以下简称“建设银行”)的中期财务报表，
包括2017年6月30日的合并及银行资产负债表，截至2017年6月30日止六个月期间的合
并及银行利润表、合并及银行股东权益变动表、合并及银行现金流量表和财务报表附
注。按照《企业会计准则第32号—中期财务报告》的规定编制中期财务报表是银行管
理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对中期财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅工
作，该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报表是否不存在重大错报获
取有限保证。审阅主要限于询问银行有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保
证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信中期财务报表没有在所有重大
方面按照《企业会计准则第32号—中期财务报告》的规定编制。
普华永道中天会计师事务所                     注册会计师
（特殊普通合伙）                                                            叶少宽
中国上海市                                   注册会计师
2017年8月30日                                                               吴卫军
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼邮编 200021
总机：[phone], 传真：[phone], www.pwccn.com
                          中国建设银行股份有限公司
                                  资产负债表
                              2017 年 6 月 30 日
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
                                           本集团                      本行
                                     2017 年       2016 年      2017 年           2016 年
                                   6 月 30 日  12 月 31 日    6 月 30 日      12 月 31 日
                           附注   (未经审计)      (经审计)   (未经审计)          (经审计)
资产：
  现金及存放中央银行款项    3      2,941,465    2,849,261     2,924,332        2,842,072
  存放同业款项              4        293,561      494,618       234,052          389,062
  贵金属                             181,566      202,851       181,566          202,851
  拆出资金                  5        257,430      260,670       294,847          318,511
  以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金
    融资产                  6        598,654      488,370       411,341          360,628
  衍生金融资产              7         48,705       89,786        43,169           81,425
  买入返售金融资产          8        279,535      103,174       251,172           67,391
  应收利息                  9        110,386      101,645       105,853           98,040
  客户贷款和垫款           10     12,204,730   11,488,355    11,747,845       11,084,938
  可供出售金融资产         11      1,576,618    1,633,834     1,421,121        1,473,168
  持有至到期投资           12      2,395,855    2,438,417     2,373,202        2,410,110
  应收款项类投资           13        473,999      507,963       478,977          508,363
  对子公司的投资           14              -            -        37,024           37,024
  对联营和合营企业的投资   15          6,651        7,318             -                -
  纳入合并范围的结构化
    主体投资                              -             -       234,168         211,908
  固定资产                 17       166,962       170,095       140,451         145,421
  土地使用权               18        14,381        14,742        13,929          14,277
  无形资产                 19         2,322         2,599         1,391           1,588
  商誉                     20         2,868         2,947             -               -
  递延所得税资产           21        37,241        31,062        34,162          28,281
  其他资产                 22        99,138        75,998       111,366         106,344
资产总计                          21,692,067   20,963,705    21,039,968       20,381,402
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                          中国建设银行股份有限公司
                                资产负债表(续)
                              2017 年 6 月 30 日
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
                                       本集团                           本行
                                 2017 年         2016 年      2017 年              2016 年
                               6 月 30 日    12 月 31 日    6 月 30 日         12 月 31 日
                         附注 (未经审计)        (经审计)   (未经审计)             (经审计)
负债：
  向中央银行借款          24     520,110        439,339      519,671              438,660
  同业及其他金融机构
    存放款项              25    1,231,543     1,612,995     1,194,548           1,582,881
  拆入资金                26      444,458       322,546       408,758             311,095
  以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金
    融负债                27      417,836       396,591       417,137             395,769
  衍生金融负债             7       40,973        90,333        36,512              83,332
  卖出回购金融资产        28       60,839       190,580        39,275             170,067
  客户存款                29   16,274,393    15,402,915    15,965,085          15,114,993
  应付职工薪酬            30       28,646        33,870        26,822              31,779
  应交税费                31       33,800        44,900        32,038              43,653
  应付利息                32      202,197       211,330       200,357             210,035
  预计负债                33        9,310         9,276         7,317               7,336
  已发行债务证券          34      535,093       451,554       469,984             386,491
  递延所得税负债          21          506           570            70
  其他负债                35      247,761       167,252       125,246              54,015
负债合计                       20,047,465    19,374,051    19,442,820          18,830,159
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                            中国建设银行股份有限公司
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                                2017 年 6 月 30 日
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
                                             本集团                          本行
                                      2017 年         2016 年         2017 年           2016 年
                                    6 月 30 日    12 月 31 日       6 月 30 日      12 月 31 日
                           附注    (未经审计)        (经审计)      (未经审计)          (经审计)
股东权益：
  股本                     36(1)     250,011           250,011       250,011          250,011
  其他权益工具
    优先股                 36(2)      19,659            19,659        19,659           19,659
  资本公积                  37       134,543           134,543       135,109          135,109
  其他综合收益              38        (18,102)           (1,211)      (16,752)          (1,990)
  盈余公积                  39       175,445           175,445       175,445          175,445
  一般风险准备              40       245,456           211,193       240,910          206,697
  未分配利润                41       821,433           786,860       792,766          766,312
  归属于本行股东权益合计            1,628,445         1,576,500     1,597,148        1,551,243
  少数股东权益                         16,157            13,154             -                -
股东权益合计                        1,644,602         1,589,654     1,597,148        1,551,243
负债和股东权益总计                 21,692,067     20,963,705       21,039,968       20,381,402
本财务报表已获本行董事会批准。
王祖继                              许一鸣
副董事长                            首席财务官
行长
方秋月                              (公司盖章)
财务会计部总经理
二○一七年八月三十日
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                           中国建设银行股份有限公司
                                     利润表
                         截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                      (除特别注明外，以人民币百万元列示)
                                             本集团                            本行
                                     截至 6 月 30 日止六个月       截至 6 月 30 日止六个月
                                       2017 年         2016 年       2017 年         2016 年
                               附注 (未经审计)      (未经审计)    (未经审计)      (未经审计)
一、 营业收入                          320,388         332,852      286,531            286,347
     利息净收入                 42     217,854         210,990      207,222            204,674
       利息收入                        363,489         346,411      345,605            336,016
       利息支出                       (145,635)       (135,421)    (138,383)          (131,342)
     手续费及佣金净收入         43      68,080          67,190       66,470             68,220
       手续费及佣金收入                 74,166          70,907       71,772             71,817
       手续费及佣金支出                 (6,086)         (3,717)      (5,302)            (3,597)
     投资收益                   44       2,045          10,879          546              7,957
       其中：对联营和合营企
         业的投资收益/(损失)                17            (75)            -                  -
     公允价值变动收益/(损失)    45         162           (516)          186
     汇兑收益                           13,137          5,221        11,807              5,132
     其他业务收入               46      19,110         39,088           300
二、 营业支出                         (149,682)       (164,504)    (125,895)          (120,451)
     税金及附加                         (2,907)        (13,359)      (2,784)           (13,129)
     业务及管理费               47     (67,184)        (65,449)     (62,980)           (61,135)
     资产减值损失               48     (60,510)        (46,610)     (59,658)           (45,826)
     其他业务成本               49     (19,081)        (39,086)        (473)              (361)
三、 营业利润                          170,706        168,348       160,636           165,896
     加：营业外收入             50       1,896          1,877         1,742             1,653
     减：营业外支出             51        (509)          (347)         (338)             (316)
四、 利润总额                          172,093        169,878       162,040           167,233
     减：所得税费用             52     (33,084)       (35,975)      (31,870)          (35,881)
五、净利润                             139,009        133,903       130,170           131,352
    归属于本行股东的净
      利润                             138,339        133,410       130,170           131,352
    少数股东损益                           670            493             -                 -
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                           中国建设银行股份有限公司
                                   利润表(续)
                         截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                      (除特别注明外，以人民币百万元列示)
                                             本集团                         本行
                                  截至 6 月 30 日止六个月       截至 6 月 30 日止六个月
                             附注    2017 年       2016 年         2017 年       2016 年
                                  (未经审计) (未经审计)         (未经审计) (未经审计)
六、其他综合收益              38     (16,825)         (4,216)     (14,762)         (5,423)
    归属于本行股东的其他综
      合收益的税后净额               (16,891)         (3,765)     (14,762)         (5,423)
    最终不计入损益                         374           56           374
      补充退休福利重新计量
    的金额                             374           49           374
      其他                                   -            7             -
    最终计入损益                     (17,265)         (3,821)     (15,136)         (5,479)
      可供出售金融资产产生
    的损失金额                   (24,131)         (4,089)     (23,760)         (3,547)
      可供出售金融资产产生
    的所得税影响                   5,971          1,104         5,929
      前期计入其他综合收益
    当期转入损益的净额             2,456          (3,812)       2,544          (3,809)
      现金流量套期净收益                 173               -          173               -
      外币报表折算差额                (1,734)          2,976          (22)
    归属于少数股东的其他综
      合收益的税后净额                      66         (451)            -              -
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                        (除特别注明外，以人民币百万元列示)
                                              本集团                         本行
                                    截至 6 月 30 日止六个月      截至 6 月 30 日止六个月
                                       2017 年       2016 年        2017 年       2016 年
                                    (未经审计) (未经审计)        (未经审计) (未经审计)
七、综合收益总额                      122,184          129,687     115,408          125,929
    归属于本行股东的综合收益          121,448          129,645
    归属于少数股东的综合收益              736
八、基本和稀释每股收益
      (人民币元)                            0.55          0.53
 本财务报表已获本行董事会批准。
 王祖继                             许一鸣
 副董事长                           首席财务官
 行长
 方秋月                             (公司盖章)
 财务会计部总经理
 二○一七年八月三十日
 刊载于第 21 页至第 204 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
                                               中国建设银行股份有限公司
                                                   合并股东权益变动表
                                             截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                                          (除特别注明外，以人民币百万元列示)
                                                                              (未经审计)
                                                       归属于本行股东权益
                                       其他权益工      资本        其他综         盈余     一般风    未分配    少数股       股东权
                                股本     具-优先股     公积        合收益         公积     险准备      利润    东权益       益合计
2016 年 12 月 31 日          250,011      19,659     134,543        (1,211) 175,445        211,193   786,860   13,154    1,589,654
本期增减变动金额                   -            -         -        (16,891)         -       34,263    34,573    3,003      54,948
(一)净利润                         -            -         -              -          -           -    138,339     670      139,009
(二)其他综合收益                   -            -         -        (16,891)         -           -         -       66       (16,825)
上述(一)和(二)小计                 -            -         -        (16,891)         -           -    138,339     736      122,184
(三)股东投入和减少资本
 1. 设立新子公司                   -            -         -              -          -           -         -      150
 2. 对控股子公司股权比例
      变化                         -            -         -              -          -           -         -    (1,268)      (1,268)
 3. 其他权益工具持有者投
      入资本                       -            -         -              -          -           -         -     3,421       3,421
刊载于第 21 页至第 204 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
                                                   中国建设银行股份有限公司
                                                     合并股东权益变动表(续)
                                                 截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                                              (除特别注明外，以人民币百万元列示)
                                                                                (未经审计)
                                                         归属于本行股东权益
                                         其他权益工      资本    其他综     盈余             一般风    未分配     少数股        股东权
                                 股本      具-优先股     公积    合收益     公积             险准备      利润     东权益        益合计
(四)利润分配
 1. 提取一般风险准备                 -             -         -             -          -       34,263   (34,263)          -            -
 2. 对普通股股东的分配               -             -         -             -          -            -   (69,503)        (36)     (69,539)
2017 年 6 月 30 日           250,011          19,659   134,543       (18,102)   175,445      245,456   821,433    16,157      1,644,602
本财务报表已获本行董事会批准。
王祖继                           许一鸣                               方秋月                              (公司盖章)
副董事长                         首席财务官                           财务会计部总经理
行长
二○一七年八月三十日
刊载于第 21 页至第 204 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
                                                  中国建设银行股份有限公司
                                                    合并股东权益变动表(续)
                                                截至 2016 年 6 月 30 日止六个月
                                             (除特别注明外，以人民币百万元列示)
                                                                                        (未经审计)
                                                                        归属于本行股东权益
                                         其他权益工      资本             其他综    盈余     一般风    未分配     少数股      股东权
                                 股本      具-优先股     公积             合收益    公积     险准备      利润     东权益      益合计
2015 年 12 月 31 日            250,011       19,659    134,911           17,831    153,032   186,422   672,154    11,063    1,445,083
本期增减变动金额                     -            -      (297)           (3,765)         -    24,452    40,455       32       60,877
(一)净利润                           -            -         -                 -          -         -   133,410      493      133,903
(二)其他综合收益                     -            -         -            (3,765)         -         -         -      (451)      (4,216)
上述(一)和(二)小计                   -            -         -            (3,765)         -         -   133,410       42      129,687
(三)股东投入和减少资本
 1. 收购子公司                       -            -      (269)                -          -         -         -       25         (244)
 2. 少数股东增资                     -            -         -                 -          -         -         -       13
 3. 对控股子公司股权比例变化         -            -       (28)                -          -         -         -       (19)         (47)
(四)利润分配
 1. 提取一般风险准备                 -            -             -             -          -    24,452   (24,452)        -            -
 2. 对普通股股东的分配               -            -             -             -          -         -   (68,503)      (29)     (68,532)
 2016 年 6 月 30 日            250,011       19,659    134,614           14,066    153,032   210,874   712,609    11,095    1,505,960
刊载于第 21 页至第 204 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
                                                   中国建设银行股份有限公司
                                                     合并股东权益变动表(续)
                                                           2016 年度
                                              (除特别注明外，以人民币百万元列示)
                                                                           (经审计)
                                                                   归属于本行股东权益
                                          其他权益工      资本         其他综         盈余   一般风    未分配    少数股      股东权
                               股本         具-优先股     公积         合收益         公积   险准备      利润    东权益      益合计
2015 年 12 月 31 日           250,011          19,659   134,911        17,831     153,032    186,422   672,154   11,063    1,445,083
本年增减变动金额                      -             -     (368)        (19,042)    22,413     24,771   114,706    2,091     144,571
(一)净利润                            -             -        -               -          -          -   231,460     929      232,389
(二)其他综合收益                      -             -        -         (19,042)         -          -         -    (710)     (19,752)
上述(一)和(二)小计                    -             -        -         (19,042)         -          -   231,460     219      212,637
(三)股东投入和减少资本
 1.收购子公司                         -             -     (269)              -          -          -        -       590         321
 2.少数股东增资                       -             -        -               -          -          -        -        13
 3.设立新子公司                       -             -        -               -          -          -        -     1,343       1,343
 4.对控股子公司股权比例变
      化                              -             -      (99)              -          -          -        -       (45)       (144)
刊载于第 21 页至第 204 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
                                                中国建设银行股份有限公司
                                                  合并股东权益变动表(续)
                                                        2016 年度
                                           (除特别注明外，以人民币百万元列示)
                                                                    (经审计)
                                                            归属于本行股东权益
                                       其他权益工      资本     其他综      盈余         一般风    未分配     少数股      股东权
                               股本      具-优先股     公积     合收益      公积         险准备      利润     东权益      益合计
(四)利润分配
 1. 提取盈余公积                   -             -         -             -      22,413         -   (22,413)        -            -
 2. 提取一般风险准备               -             -         -             -           -    24,771   (24,771)        -            -
 3. 对普通股股东的分配             -             -         -             -           -         -   (68,503)        -      (68,503)
 4.对优先股股东的分配              -             -         -             -           -         -    (1,067)        -       (1,067)
 5.对少数股东的分配                -             -         -             -           -         -         -       (29)         (29)
2016 年 12 月 31 日          250,011       19,659    134,543        (1,211)    175,445   211,193   786,860    13,154    1,589,654
刊载于第 21 页至第 204 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
                                               中国建设银行股份有限公司
                                                     股东权益变动表
                                             截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                                          (除特别注明外，以人民币百万元列示)
                                                                           (未经审计)
                                       其他权益工      资本         其他综        盈余   一般风     未分配     股东权
                                股本     具-优先股     公积         合收益        公积   险准备       利润     益合计
2016 年 12 月 31 日          250,011        19,659   135,109         (1,990)   175,445   206,697   766,312   1,551,243
本期增减变动金额                   -             -         -        (14,762)         -    34,213    26,454     45,905
(一)净利润                         -             -         -              -          -         -   130,170    130,170
(二)其他综合收益                   -             -         -        (14,762)         -         -         -    (14,762)
上述(一)和(二)小计                 -             -         -        (14,762)         -         -   130,170    115,408
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                                                   中国建设银行股份有限公司
                                                       股东权益变动表(续)
                                                 截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                                              (除特别注明外，以人民币百万元列示)
                                                                             (未经审计)
                                        其他权益工       资本         其他综        盈余      一般风        未分配       股东权
                                 股本     具-优先股      公积         合收益        公积      险准备          利润       益合计
(三)利润分配
 1. 提取一般风险准备                -              -         -              -             -    34,213       (34,213)           -
 2. 对普通股股东的分配              -              -         -              -             -         -       (69,503)     (69,503)
2017 年 6 月 30 日           250,011          19,659   135,109        (16,752)   175,445      240,910      792,766     1,597,148
本财务报表已获本行董事会批准。
王祖继                           许一鸣                                方秋月                           (公司盖章)
副董事长                         首席财务官                            财务会计部总经理
行长
二○一七年八月三十日
刊载于第 21 页至第 204 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
                                               中国建设银行股份有限公司
                                                   股东权益变动表(续)
                                             截至 2016 年 6 月 30 日止六个月
                                          (除特别注明外，以人民币百万元列示)
                                                                           (未经审计)
                                       其他权益工      资本         其他综        盈余   一般风    未分配       股东权
                               股本      具-优先股     公积         合收益        公积   险准备      利润       益合计
2015 年 12 月 31 日          250,011       19,659    135,109        21,421     153,032   182,319   658,545    1,420,096
本期增减变动金额                   -            -          -        (5,423)          -    24,398    38,451      57,426
(一)净利润                         -            -          -             -           -         -   131,352     131,352
(二)其他综合收益                   -            -          -        (5,423)          -         -         -      (5,423)
上述(一)和(二)小计                 -            -          -        (5,423)          -         -   131,352     125,929
(三)利润分配
 1. 提取一般风险准备               -            -          -             -           -    24,398   (24,398)           -
 2. 对普通股股东的分配             -            -          -             -           -         -   (68,503)     (68,503)
2016 年 6 月 30 日           250,011       19,659    135,109        15,998     153,032   206,717   696,996    1,477,522
刊载于第 21 页至第 204 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
                                               中国建设银行股份有限公司
                                                   股东权益变动表(续)
                                                       2016 年度
                                          (除特别注明外，以人民币百万元列示)
                                                                             (经审计)
                                       其他权益工    资本         其他综          盈余   一般风    未分配       股东权
                               股本      具-优先股   公积         合收益          公积   险准备      利润       益合计
2015 年 12 月 31 日          250,011       19,659 135,109         21,421       153,032   182,319   658,545    1,420,096
本年增减变动金额                   -             -       -        (23,411)      22,413    24,378   107,767     131,147
(一)净利润                         -             -       -              -            -         -   224,128     224,128
(二)其他综合收益                   -             -       -        (23,411)           -         -         -     (23,411)
上述(一)和(二)小计                 -             -       -        (23,411)           -         -   224,128     200,717
(三)利润分配
 1. 提取盈余公积                   -             -       -             -        22,413         -   (22,413)           -
 2. 提取一般风险准备               -             -       -             -             -    24,378   (24,378)           -
 3. 对普通股股东的分配             -             -       -             -             -         -   (68,503)     (68,503)
 4.对优先股股东的分配              -             -       -             -             -         -    (1,067)      (1,067)
2016 年 12 月 31 日          250,011       19,659 135,109          (1,990)     175,445   206,697   766,312    1,551,243
刊载于第 21 页至第 204 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
                         中国建设银行股份有限公司
                                 现金流量表
                       截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                    (除特别注明外，以人民币百万元列示)
                                          本集团                    本行
                                  截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
                                     2017 年       2016 年    2017 年      2016 年
                                  (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
一、经营活动现金流量：
    向中央银行借款净增加额            81,560       167,495     81,796      167,950
    客户存款和同业及其他金融
      机构存放款项净增加额           514,208   1,166,928      478,012    1,300,619
    拆入资金净增加额                 129,664      12,766      107,003       32,360
    以公允价值计量且其变动计
      入当期损益的金融负债净
      增加额                          21,410        36,386     21,514       36,717
    已发行存款证净增加额              77,417             -     81,134            -
    存放中央银行和同业款项净
      减少额                          74,288             -     31,922            -
    拆出资金净减少额                  25,288             -     29,395            -
    买入返售金融资产净减少额               -       229,510          -      233,715
    收取的利息、手续费及佣
      金的现金                       448,180       418,927    429,665      407,023
    收到的其他与经营活动有关
      的现金                          30,924        27,693     26,745        1,383
    经营活动现金流入小计           1,402,939   2,059,705     1,287,186   2,179,767
刊载于第 21 页至第 204 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
                          中国建设银行股份有限公司
                                现金流量表(续)
                        截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
                                           本集团                           本行
                                   截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
                                     2017 年      2016 年    2017 年         2016 年
                             附注 (未经审计) (未经审计) (未经审计)        (未经审计)
一、经营活动现金流量(续)：
    存放中央银行和同业款项
      净增加额                             -     (276,260)              -          (206,635)
    拆出资金净增加额                       -      (10,396)              -           (19,968)
    买入返售金融资产净增
      加额                          (176,482)             -     (183,781)                 -
    以公允价值计量且其变动
      计入当期损益的金融资
      产净增加额                    (110,751)     (91,993)       (50,599)           (87,799)
    客户贷款和垫款净增加额          (808,597)    (648,979)      (747,629)          (644,808)
    卖出回购金融资产净减少
      额                            (129,364)    (167,563)      (130,767)          (167,709)
    已发行存款证净减少额                   -      (16,487)             -             (8,257)
    支付的利息、手续费及
      佣金的现金                    (167,123)    (145,164)      (160,731)          (141,067)
    支付给职工以及为职工支
      付的现金                       (47,242)       (44,157)     (44,295)           (41,512)
    支付的各项税费                   (64,449)       (75,874)     (63,298)           (73,846)
    支付的其他与经营活动有
      关的现金                       (19,977)    (111,100)         (7,983)         (118,674)
    经营活动现金流出小计          (1,523,985)   (1,587,973)    (1,389,083)     (1,510,275)
    经营活动(所用)/产生的现
      金流量净额            53      (121,046)       471,732     (101,897)          669,492
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                          中国建设银行股份有限公司
                                现金流量表(续)
                        截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
                                           本集团                          本行
                                  截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
                                     2017 年       2016 年  2017 年        2016 年
                                  (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
二、投资活动现金流量：
    收回投资收到的现金               818,304        516,005      635,996          489,533
    收取的现金股利                     1,008          1,412           72
    处置固定资产和其他长期
      资产收回的现金净额               2,181            128          693
    投资活动现金流入小计             821,493        517,545      636,761          490,018
    投资支付的现金                  (708,382)       (833,804)   (539,676)         (725,697)
    购建固定资产和其他长期
      资产支付的现金                  (7,687)        (9,153)      (2,643)           (1,902)
    对子公司增资所支付的
      现金                                 -               -          -             (1,411)
    取得子公司、联营和合
      营企业支付的现金                  (864)        (1,010)           -                 -
    投资纳入合并范围的结
      构化主体支付的现金                    -              -     (22,260)         (400,000)
    投资活动现金流出小计            (716,933)   (843,967)       (564,579)     (1,129,010)
    投资活动产生/(所用)的现
      金流量净额                     104,560    (326,422)        72,182           (638,992)
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                          中国建设银行股份有限公司
                                现金流量表(续)
                        截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
                                          本集团                       本行
                                  截至 6 月 30 日止六个月  截至 6 月 30 日止六个月
                                     2017 年       2016 年   2017 年        2016 年
                                  (未经审计) (未经审计) (未经审计)      (未经审计)
三、 筹资活动现金流量：
    发行债券收到的现金               16,949         7,009      8,137               -
    发行其他权益工具收到的
      现金                            3,421              -         -               -
    子公司吸收少数股东
      投资收到的现金                   150             38          -               -
    筹资活动现金流入小计             20,520         7,047      8,137               -
    分配股利支付的现金                (2,703)       (2,620)   (2,667)         (2,607)
    偿还债务支付的现金               (3,335)        (8,894)        -          (1,500)
    偿付已发行债券利息支付
      的现金                          (2,578)       (1,191)   (1,960)         (1,180)
    子公司购买少数股东股权
      支出的现金                         (24)          (19)        -               -
    筹资活动现金流出小计              (8,640)      (12,724)   (4,627)         (5,287)
    筹资活动产生/(所用)的现
      金流量净额                     11,880         (5,677)    3,510          (5,287)
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                            中国建设银行股份有限公司
                                  现金流量表(续)
                          截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
                                            本集团                         本行
                                   截至 6 月 30 日止六个月      截至 6 月 30 日止六个月
                             附注    2017 年        2016 年       2017 年        2016 年
                                  (未经审计) (未经审计)        (未经审计) (未经审计)
四、汇率变动对现金及现金
      等价物的影响                    (4,843)          4,141      (5,170)           4,619
五、现金及现金等价物净(减
      少)/增加额          53(2)       (9,449)        143,774     (31,375)          29,832
    加：期初现金及现金等
          价物余额                   599,124         387,921     592,413          413,665
六、期末现金及现金等价物
      余额               53(3)       589,675         531,695     561,038          443,497
本财务报表已获本行董事会批准。
王祖继                             许一鸣
副董事长                           首席财务官
行长
方秋月                             (公司盖章)
财务会计部总经理
二○一七年八月三十日
刊载于第 21 页至第 204 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分。
                         中国建设银行股份有限公司
                               财务报表附注
                    (除特别注明外，以人民币百万元列示)
1   基本情况
    中国建设银行股份有限公司(“本行”)的历史可以追溯到 1954 年，成立时的名称
    是中国人民建设银行，负责管理和分配根据国家经济计划拨给建设项目和基础
    建设相关项目的政府资金。1994 年，随着国家开发银行的成立，承接了中国人
    民建设银行的政策性贷款职能，中国人民建设银行逐渐成为一家综合性的商业
    银行。1996 年，中国人民建设银行更名为中国建设银行。2004 年 9 月 17 日，
    本行由其前身中国建设银行(“原建行”)通过分立程序，在中华人民共和国(“中
    国”)成立。2005 年 10 月和 2007 年 9 月，本行先后在香港联合证券交易所和上
    海证券交易所挂牌上市，股份代号分别为 939 和 601939。
    本行持有经中国银行业监督管理委员会(“银监会”)批准颁发的金融许可证，机
    构编码为：B0004H111000001 号，持有经北京工商行政管理局批准颁发的企业
    法人营业执照，统一社会信用代码为：911100001000044477。本行的注册地址
    为中国北京西城区金融大街 25 号。
    本行及所属子公司(“本集团”)的主要业务范围包括公司和个人银行业务、资金
    业务，并提供资产管理、信托、金融租赁、投资银行、保险及其他金融服务。
    本集团于中国内地经营并在海外设有若干分行和子公司。就本财务报表而言，
    “中国内地”不包括中国香港特别行政区(“香港”)、中国澳门特别行政区(“澳门”)
    及台湾，“海外”指中国内地以外的其他国家和地区。
    本行受中华人民共和国国务院(“国务院”)授权的银行业管理机构监管，海外经
    营金融机构同时需要遵循经营所在地监管机构的监管要求。中央汇金投资有限
    责任公司(“汇金”)是中国投资有限责任公司(“中投”)的全资子公司，代表国家依
    法行使出资人的权力和履行出资人的义务。
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
2     编制基础及重要会计政策
(1)   遵循企业会计准则
      本中期财务报表根据中华人民共和国财政部(“财政部”)颁布的《企业会计准则
      第 32 号—中期财务报告》和中国证券监督管理委员会(“证监会”)颁布的《公开
      发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号—半年度报告的内容与格式》
      (2016 年修订)披露要求编制。
      未经审计的本中期财务报表包括选取的说明性附注，这些附注有助于理解本集
      团自截至2016年12月31日止年度财务报表以来财务状况和业绩变化的重要事件
      和交易。这些选取的附注不包括根据财政部2006年颁布的企业会计准则的要求
      而编制一套完整的财务报表所需的所有信息和披露内容，因此需要和本集团截
      至2016年12月31日止的年度财务报表一并阅读。
(2)   使用估计和假设
      编制本中期财务报表需要管理层作出判断、估计及假设，这些判断、估计及假
      设会影响会计政策的应用，以及资产及负债、收入及支出的列报金额。实际结
      果有可能会与运用这些估计和假设而进行的列报存在差异。
(3)   合并
      本中期财务报表包括本行及所属子公司，以及本集团所占的联营和合营企业的
      权益。
      子公司的财务状况及经营成果，自控制开始日起至控制结束日止，包含于合并
      财务报表中。在编制合并财务报表时，子公司的会计期间和会计政策按照本行
      的会计期间和会计政策进行必要调整。集团内部往来的余额和交易以及集团内
      部交易所产生的任何损益，在编制合并财务报表时全部抵销。
      本集团享有的联营或合营企业的权益，自重大影响或共同控制开始日起至重大
      影响或共同控制结束日止，包含于合并财务报表中。本集团与联营和合营企业
      之间交易所产生的损益，按本集团享有的联营和合营企业的权益份额抵销。
                          中国建设银行股份有限公司
                                财务报表附注
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
2     编制基础及重要会计政策(续)
(4)   重要会计政策
      本中期财务报表中本集团采用的会计政策，与编制截至 2016 年 12 月 31 日止年
      度财务报表时采用的会计政策一致。
(5)   税项
      本集团适用的主要税项及税率如下：
      营业税
      营业税按应税收入金额计缴。营业税率为 5%。
      增值税
      根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》(财税
      【2016】36 号)，自 2016 年 5 月 1 日起，本行及中国内地子公司原缴纳营业税
      的业务改为缴纳增值税，增值税应税收入及支出实行价税分离核算。主要适用
      增值税税率为 6%。
      城建税
      按营业税或增值税的 1%–7%计缴。
      教育费附加
      按营业税或增值税的 3%计缴。
      地方教育附加
      按营业税或增值税的 2%计缴。
      所得税
      本行及中国内地子公司适用的所得税税率为 25%。海外机构按当地规定缴纳所
      得税，在汇总纳税时，根据中国所得税法相关规定扣减符合税法要求可抵扣的
      税款。税收减免按相关税务当局批复认定。
                          中国建设银行股份有限公司
                                财务报表附注
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
2     编制基础及重要会计政策(续)
(6)   中期财务报表与法定财务报表
      本中期财务报表已由本行董事会审计委员会审阅，并于 2017 年 8 月 30 日获本
      行董事会批准。本中期财务报表已由本行审计师普华永道中天会计师事务所(特
      殊普通合伙)根据《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规
      定进行审阅。
      本中期财务报表内所载的 2016 年度的财务信息摘录自 2016 年度财务报表。本
      行审计师已就 2016 年度财务报表于 2017 年 3 月 29 日发表无保留意见。
                          中国建设银行股份有限公司
                                财务报表附注
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
3     现金及存放中央银行款项
                                            本集团                           本行
                                    2017 年        2016 年        2017 年          2016 年
                           注释   6 月 30 日    12 月 31 日     6 月 30 日      12 月 31 日
      现金                           70,031         73,296         68,800             72,683
      存放中央银行款项
    法定存款准备金     (1)    2,615,904      2,566,219      2,613,124           2,563,875
    超额存款准备金     (2)      227,539        183,764        214,417             179,532
    财政性存款                   27,991         25,982         27,991             25,982
      小计                        2,871,434      2,775,965      2,855,532           2,769,389
      合计                        2,941,465      2,849,261      2,924,332           2,842,072
(1)   本集团在中国人民银行(“人行”)及若干有业务的海外国家及地区的中央银行存放法定
      存款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。
      于资产负债表日，本行在中国内地法定存款准备金的缴存比率为：
                                                                2017 年            2016 年
                                                              6 月 30 日        12 月 31 日
      人民币存款缴存比率                                          17.0%               17.0%
      外币存款缴存比率                                             5.0%                5.0%
      本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按人行相应规定执行。
      存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构规定
      执行。
(2)   存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算。
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
4     存放同业款项
(1)   按交易对手类别分析
                                      本集团                         本行
                              2017 年          2016 年      2017 年          2016 年
                            6 月 30 日      12 月 31 日   6 月 30 日      12 月 31 日
      银行                    282,665         482,348       223,189         377,044
      非银行金融机构           10,927          12,336        10,891          12,081
      总额                    293,592         494,684       234,080         389,125
      减值准备(附注 23)           (31)            (66)          (28)            (63)
      净额                    293,561         494,618       234,052         389,062
(2)   按交易对手所属地理区域分析
                                    本集团                          本行
                              2017 年        2016 年        2017 年         2016 年
                            6 月 30 日    12 月 31 日     6 月 30 日     12 月 31 日
      中国内地                270,006         466,765       212,343         362,880
      海外                     23,586          27,919        21,737          26,245
      总额                    293,592         494,684       234,080         389,125
      减值准备(附注 23)           (31)            (66)          (28)            (63)
      净额                    293,561         494,618       234,052         389,062
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
5     拆出资金
(1)   按交易对手类别分析
                                    本集团                             本行
                              2017 年        2016 年        2017 年          2016 年
                            6 月 30 日    12 月 31 日     6 月 30 日      12 月 31 日
      银行                    158,119         121,238       193,901           177,901
      非银行金融机构           99,462         139,555       101,035           140,733
      总额                    257,581         260,793       294,936           318,634
      减值准备(附注 23)          (151)           (123)          (89)             (123)
      净额                    257,430         260,670       294,847           318,511
(2)   按交易对手所属地理区域分析
                                      本集团                           本行
                              2017 年          2016 年      2017 年          2016 年
                            6 月 30 日      12 月 31 日   6 月 30 日      12 月 31 日
      中国内地                145,004         172,492       141,067           175,116
      海外                    112,577          88,301       153,869           143,518
      总额                    257,581         260,793       294,936           318,634
      减值准备(附注 23)          (151)           (123)          (89)             (123)
      净额                    257,430         260,670       294,847           318,511
                       中国建设银行股份有限公司
                             财务报表附注
                  (除特别注明外，以人民币百万元列示)
6   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    按性质分析
                                      本集团                      本行
                                2017 年      2016 年      2017 年      2016 年
                       注释   6 月 30 日  12 月 31 日   6 月 30 日 12 月 31 日
    持有作交易用途     (1)
      债券                      202,824      141,330      45,404       40,656
      权益工具和基金              1,196        1,825           -            -
                                204,020      143,155      45,404       40,656
    指定为以公允价值
      计量且其变动计
      入当期损益       (2)
      债券                        8,605       8,690            -            -
      权益工具和基金             20,092      16,553            -            -
      其他债务工具              365,937     319,972      365,937      319,972
                                394,634     345,215      365,937      319,972
    合计                        598,654     488,370      411,341      360,628
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
6     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
      按发行机构类别分析
(1)   持有作交易用途
(a)   债券
                                          本集团                      本行
                                    2017 年      2016 年      2017 年      2016 年
                             注释 6 月 30 日 12 月 31 日    6 月 30 日 12 月 31 日
      政府                            15,307     15,173         2,690       1,066
      政策性银行                      15,912      9,064         1,135       2,997
      银行及非银行金融机构            52,625     65,307        18,217      18,862
      企业                           118,980     51,786        23,362      17,731
      合计                           202,824    141,330        45,404      40,656
      上市                    (i)    202,824    141,330        45,404      40,656
    其中：于香港上市                 591        502             -           -
      合计                           202,824    141,330        45,404      40,656
(i)   上市债券包含在中国内地银行间债券市场交易的债券。
(b)   权益工具和基金
                                                                    本集团
                                                              2017 年      2016 年
                                                            6 月 30 日 12 月 31 日
      银行及非银行金融机构                                        35
      企业                                                     1,161        1,702
      合计                                                     1,196        1,825
      上市                                                     1,170        1,701
    其中：于香港上市                                       1,151        1,682
      非上市                                                      26
      合计                                                     1,196        1,825
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
6     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
(2)   指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
(a)   债券
                                                                 本集团
                                                         2017 年          2016 年
                                                       6 月 30 日      12 月 31 日
      企业,非上市                                           8,605           8,690
      合计                                                  8,605           8,690
(b)   权益工具和基金
                                                                 本集团
                                                         2017 年          2016 年
                                                       6 月 30 日      12 月 31 日
      银行及非银行金融机构                                  10,731         10,934
      企业                                                   9,361          5,619
      合计                                                  20,092         16,553
      上市                                                   1,023
    其中：于香港上市                                       839              -
      非上市                                                19,069         16,538
      合计                                                  20,092         16,553
                          中国建设银行股份有限公司
                                财务报表附注
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
6     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
(2)   指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益(续)
(c)   其他债务工具
                                       本集团                      本行
                                 2017 年        2016 年      2017 年       2016 年
                               6 月 30 日    12 月 31 日   6 月 30 日   12 月 31 日
      银行及非银行金融机构       242,934        213,182     242,934        213,182
      企业                       123,003        106,790     123,003        106,790
      合计                       365,937        319,972     365,937        319,972
      其他债务工具主要为保本理财产品(附注 16(2))投资的存放同业款项及信贷类资产。
      本集团及本行的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的变现不存在
      重大限制。
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
7     衍生金融工具及套期会计
(1)   按合约类型分析
      本集团
                             2017 年 6 月 30 日            2016 年 12 月 31 日
                       名义金额        资产     负债   名义金额      资产      负债
      利率合约           263,609       860      739      470,809    3,278    2,492
      汇率合约         5,122,432    41,165   38,848    4,650,215   73,183   83,025
      其他合约(注释)     258,182     6,680    1,386      333,553   13,325    4,816
      合计             5,644,223    48,705   40,973    5,454,577   89,786   90,333
      本行
                             2017 年 6 月 30 日            2016 年 12 月 31 日
                       名义金额        资产     负债   名义金额      资产      负债
      利率合约           208,813       679      612      432,416    2,973    2,412
      汇率合约         4,666,281    36,065   34,524    4,286,620   65,625   76,186
      其他合约(注释)     243,377     6,425    1,376      304,191   12,827    4,734
      合计             5,118,471    43,169   36,512    5,023,227   81,425   83,332
                          中国建设银行股份有限公司
                                财务报表附注
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
7     衍生金融工具及套期会计(续)
(2)   按交易对手信用风险加权资产分析
                                          本集团                      本行
                                     2017 年     2016 年      2017 年      2016 年
                                   6 月 30 日 12 月 31 日   6 月 30 日 12 月 31 日
      交易对手违约风险加权资产
        -利率合约                         750      2,649          624       2,473
        -汇率合约                      38,440     35,373       31,170      30,052
        -其他合约(注释)                 7,609     10,751        6,350       8,301
      小计                             46,799     48,773      38,144       40,826
      信用估值调整风险加权资产         18,241     25,987      15,929       22,758
      合计                             65,040     74,760      54,073       63,584
      衍生金融工具的名义金额仅指在资产负债表日尚未到期结算的交易量，并不代表
      风险金额。本集团自 2013 年 1 月 1 日起施行《商业银行资本管理办法（试
      行）》及相关规定。按照银监会制定的规则，交易对手信用风险加权资产新增了
      信用估值调整风险加权资产，根据交易对手的状况及到期期限的特点进行计算，
      并包括以代客交易为目的的背对背交易。
      注释：其他合约主要由贵金属合约构成。
                          中国建设银行股份有限公司
                                财务报表附注
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
7     衍生金融工具及套期会计(续)
(3)   套期会计
      上述衍生金融工具中包括的本集团及本行指定的套期工具如下：
      本集团
                            2017 年 6 月 30 日                2016 年 12 月 31 日
                         名义金额    资产        负债    名义金额      资产         负债
      公允价值套期工具
    利率互换           55,935     292        (174)     45,148       507          (69)
    外汇掉期              489          7      (12)        348        24            -
      现金流量套期工具
    外汇掉期           71,622     251      (2,024)     21,491          -        (823)
      合计                128,046     550      (2,210)     66,987       531         (892)
      本行
                            2017 年 6 月 30 日                2016 年 12 月 31 日
                         名义金额    资产        负债    名义金额      资产         负债
      公允价值套期工具
    利率互换           18,764     130         (71)     14,088       264          (14)
    外汇掉期              489       7         (12)        348        24            -
      现金流量套期工具
    外汇掉期           71,622     251      (2,024)     21,491          -        (823)
      合计                 90,875     388      (2,107)     35,927       288         (837)
                             中国建设银行股份有限公司
                                   财务报表附注
                        (除特别注明外，以人民币百万元列示)
 7      衍生金融工具及套期会计(续）
（3）   套期会计(续）
（a）   公允价值套期
    本集团利用利率互换、外汇掉期对利率及汇率导致的公允价值变动进行套期保值。
    被套期项目包括可供出售金融资产、已发行存款证及客户贷款和垫款。
    公允价值套期产生的净(损失)/收益如下:
    本集团
                                                     截至 6 月 30 日止六个月
                                                        2017 年                2016 年
    净(损失)/收益
          套期工具                                        (326)                    (8)
          被套期项目                                       328
    本行
                                                     截至 6 月 30 日止六个月
                                                       2017 年                 2016 年
    净(损失)/收益
          套期工具                                           (206)                (16)
          被套期项目                                          195
    截至 2017 及 2016 年 6 月 30 日止六个月，公允价值变动损益中确认的套期无效部分
    产生的损益不重大。
（b）   现金流量套期
    本集团利用外汇掉期对汇率风险导致的现金流量波动进行套期保值。被套期项目为
    客户贷款和垫款、套期工具及被套期项目的剩余到期日均为两年以内。
    截至 2017 年 6 月 30 日止六个月，本集团及本行现金流量套期产生的净收益计人民
    币 1.73 亿元计入其他综合收益(本集团及本行 2016 年 6 月 30 日止六个月：无)，现
    金流量套期中确认的套期无效部分产生的损益不重大。
                       中国建设银行股份有限公司
                             财务报表附注
                  (除特别注明外，以人民币百万元列示)
8   买入返售金融资产
    买入返售金融资产按标的资产的类别列示如下：
                                      本集团                      本行
                                 2017 年     2016 年        2017 年     2016 年
                               6 月 30 日 12 月 31 日     6 月 30 日 12 月 31 日
    债券
      政府债券                   90,027          21,726     67,047       13,875
      银行及非银行金融机构
         债券                   169,242          38,751    165,838       10,819
      企业债券                    1,232               -          -            -
    小计                        260,501          60,477    232,885       24,694
    票据                         19,034          42,697     18,287       42,697
    总额及净额                  279,535         103,174    251,172       67,391
9   应收利息
                                       本集团                     本行
                                2017 年       2016 年       2017 年     2016 年
                              6 月 30 日   12 月 31 日    6 月 30 日 12 月 31 日
    存放中央银行款项              1,175           1,163      1,174        1,162
    存放同业款项                  1,509           2,286        827        1,664
    买入返售金融资产                 88             218         87
    客户贷款和垫款               37,060          29,789     36,421       29,170
    债券投资                     65,339          63,359     62,220       61,159
    其他                          5,215           4,830      5,124        4,674
    总额及净额                  110,386         101,645    105,853       98,040
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
10    客户贷款和垫款
(1)   按性质分析
                                          本集团                        本行
                                    2017 年      2016 年        2017 年      2016 年
                                  6 月 30 日 12 月 31 日      6 月 30 日 12 月 31 日
      公司类贷款和垫款
    贷款                      7,313,649     6,711,679     7,049,571    6,492,543
    融资租赁                    120,720       112,259             -            -
                                  7,434,369     6,823,938     7,049,571    6,492,543
      个人贷款和垫款
    个人住房贷款              3,959,453     3,625,574     3,929,425    3,588,602
    个人消费贷款                169,984        87,346       158,090       75,057
    个人助业贷款                 44,180        51,189        39,398       46,396
    信用卡                      492,593       447,244       488,145      441,647
    其他                        219,382       209,586       191,756      190,869
                                  4,885,592     4,420,939     4,806,814    4,342,571
      票据贴现                     187,060       512,155       186,720      511,850
      客户贷款和垫款总额         12,507,021    11,757,032    12,043,105   11,346,964
      贷款损失准备(附注 23)        (302,291)    (268,677)     (295,260)    (262,026)
    个别评估                   (106,222)      (99,453)    (104,294)     (97,863)
    组合评估                   (196,069)    (169,224)     (190,966)    (164,163)
      客户贷款和垫款净额         12,204,730    11,488,355    11,747,845   11,084,938
                             中国建设银行股份有限公司
                                   财务报表附注
                        (除特别注明外，以人民币百万元列示)
10    客户贷款和垫款(续)
(2)   按贷款损失准备的评估方式分析
                                                     已减值贷款和垫款
                                   按组合方式评        其损失     其损失
                                   估损失准备的    准备按组合 准备按个别
                                     贷款和垫款      方式评估   方式评估          合计
                            注释        (a)           (b)         (b)
      本集团
      2017 年 6 月 30 日
      客户贷款和垫款总额             12,318,269       24,287     164,465    12,507,021
      贷款损失准备                     (180,569)     (15,500)   (106,222)     (302,291)
      客户贷款和垫款净额             12,137,700        8,787     58,243     12,204,730
      2016 年 12 月 31 日
      客户贷款和垫款总额             11,578,342       22,254     156,436    11,757,032
      贷款损失准备                     (155,949)     (13,275)    (99,453)     (268,677)
      客户贷款和垫款净额             11,422,393        8,979      56,983    11,488,355
      本行
      2017 年 6 月 30 日
      客户贷款和垫款总额             11,858,645       23,601     160,859    12,043,105
      贷款损失准备                     (175,966)     (15,000)   (104,294)     (295,260)
      客户贷款和垫款净额             11,682,679        8,601     56,565     11,747,845
      2016 年 12 月 31 日
      客户贷款和垫款总额             11,173,017       21,571    152,376     11,346,964
      贷款损失准备                     (151,339)     (12,824)   (97,863)      (262,026)
      客户贷款和垫款净额             11,021,678        8,747     54,513     11,084,938
                          中国建设银行股份有限公司
                                财务报表附注
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
10    客户贷款和垫款(续)
(2)   按贷款损失准备的评估方式分析(续)
(a)   按组合方式评估损失准备的客户贷款和垫款包括评级为正常或关注的客户贷款
      和垫款。
(b)   已减值贷款和垫款包括有客观证据表明出现减值，并按以下方式评估损失准备
      的客户贷款和垫款：
    个别评估(包括评级为次级、可疑或损失的公司类贷款和垫款)；或
    组合评估，指同类贷款组合(包括评级为次级、可疑或损失的个人贷款和垫
          款)。
      于 2017 年 6 月 30 日，本集团已减值贷款和垫款总额占客户贷款和垫款总额的
      比例为 1.51%(2016 年 12 月 31 日：1.52%)。
      于 2017 年 6 月 30 日，本行已减值贷款和垫款总额占客户贷款和垫款总额的比
      例为 1.53%(2016 年 12 月 31 日：1.53%)。
(c)   上文注释(a)及(b)所述贷款分类的定义见附注60(1)。
                          中国建设银行股份有限公司
                                财务报表附注
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
10    客户贷款和垫款(续)
(3)   贷款损失准备变动情况
      本集团
                                         截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                                                   已减值贷款和
                                                 垫款的损失准备
                               按组合方式        其损失           其损失
                             评估的贷款和    准备按组合      准备按个别
                     注释    垫款损失准备      方式评估         方式评估     总额
      期初余额                    155,949         13,275        99,453     268,677
      本期计提                     24,630          3,932        40,628      69,190
      本期转回                          -              -        (9,461)     (9,461)
      折现回拨                          -              -        (1,520)     (1,520)
      本期转出        (a)              (10)          (34)       (10,702)   (10,746)
      本期核销                           -        (2,172)       (14,216)   (16,388)
      本期收回                           -           499          2,040      2,539
      期末余额                    180,569         15,500       106,222     302,291
                                                      2016 年
                                                    已减值贷款和
                                                  垫款的损失准备
                               按组合方式         其损失         其损失
                             评估的贷款和     准备按组合     准备按个别
                     注释    垫款损失准备       方式评估       方式评估      总额
      年初余额                    157,632         10,789         82,196    250,617
      本年计提                          -          9,948         91,809    101,757
      本年转回                     (1,840)             -        (10,329)   (12,169)
      折现回拨                          -              -         (3,675)    (3,675)
      因收购增加                        8             10             18         36
      本年转出        (a)             149         (2,808)       (35,487)   (38,146)
      本年核销                          -         (5,687)       (27,960)   (33,647)
      本年收回                          -          1,023          2,881      3,904
      年末余额                    155,949         13,275        99,453     268,677
                           中国建设银行股份有限公司
                                 财务报表附注
                      (除特别注明外，以人民币百万元列示)
10     客户贷款和垫款(续)
(3)    贷款损失准备变动情况(续)
       本行
                                         截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                                                   已减值贷款和
                                                 垫款的损失准备
                               按组合方式        其损失           其损失
                             评估的贷款和    准备按组合      准备按个别
                      注释   垫款损失准备      方式评估         方式评估     总额
       期初余额                   151,339         12,824         97,863    262,026
       本期计提                    24,632          3,694         39,924     68,250
       本期转回                         -              -         (9,452)    (9,452)
       折现回拨                         -              -         (1,520)    (1,520)
       本期转出        (a)             (5)             -        (10,567)   (10,572)
       本期核销                          -        (2,003)       (13,991)   (15,994)
       本期收回                          -           485          2,037      2,522
       期末余额                   175,966         15,000       104,294     295,260
                                                     2016 年
                                                    已减值贷款和
                                                  垫款的损失准备
                               按组合方式        其损失         其损失
                             评估的贷款和    准备按组合     准备按个别
                      注释   垫款损失准备      方式评估       方式评估       总额
       年初余额                   153,758         10,656         80,899    245,313
       本年计提                         -          8,595         91,355     99,950
       本年转回                    (2,513)             -        (10,300)   (12,813)
       折现回拨                         -              -         (3,675)    (3,675)
       本年转出        (a)             94         (2,865)       (35,769)   (38,540)
       本年核销                         -         (4,541)       (27,517)   (32,058)
       本年收回                         -            979          2,870      3,849
       年末余额                   151,339         12,824        97,863     262,026
 (a)   本期/年转出包括由于出售不良贷款及转至抵债资产而转出的损失准备金额，以及
       由于汇率变动产生的影响。
                          中国建设银行股份有限公司
                                财务报表附注
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
10    客户贷款和垫款(续)
(4)   已逾期贷款总额按逾期期限分析
      本集团
                                               2017 年 6 月 30 日
                                 逾期   逾期 3 个 逾期 1 年以         逾期
                           3 个月以内   月至 1 年 上 3 年以内     3 年以上     合计
      信用贷款                  7,762      7,882        6,053       1,112     22,809
      保证贷款                 16,722     30,018       23,049       2,420     72,209
      抵押贷款                 29,631     26,422       28,984       1,858     86,895
      质押贷款                  1,375        793        1,719          40      3,927
      合计                     55,490     65,115       59,805       5,430    185,840
      占客户贷款和垫款
    总额百分比             0.45%       0.52%        0.48%       0.04%     1.49%
                                               2016 年 12 月 31 日
                                 逾期   逾期 3 个 逾期 1 年以      逾期
                           3 个月以内   月至 1 年 上 3 年以内 3 年以上         合计
      信用贷款                  9,921      5,943        4,608         911     21,383
      保证贷款                 15,879     29,972       22,248       1,973     70,072
      抵押贷款                 29,794     28,213       22,970       1,473     82,450
      质押贷款                    580      1,974        1,531         109      4,194
      合计                     56,174     66,102       51,357       4,466    178,099
      占客户贷款和垫款
    总额百分比             0.48%       0.56%        0.43%       0.04%     1.51%
                           中国建设银行股份有限公司
                                 财务报表附注
                      (除特别注明外，以人民币百万元列示)
 10    客户贷款和垫款(续)
 (4)   已逾期贷款总额按逾期期限分析(续)
       本行
                                                2017 年 6 月 30 日
                                  逾期   逾期 3 个 逾期 1 年以         逾期
                            3 个月以内   月至 1 年 上 3 年以内     3 年以上      合计
       信用贷款                  7,427      7,627         5,967       1,071     22,092
       保证贷款                 16,419     28,968        22,424       2,418     70,229
       抵押贷款                 28,938     25,730        28,859       1,854     85,381
       质押贷款                  1,331        791         1,637          40      3,799
       合计                     54,115     63,116        58,887       5,383    181,501
       占客户贷款和垫款
         总额百分比             0.46%         0.52%      0.49%        0.04%     1.51%
                                                2016 年 12 月 31 日
                                  逾期   逾期 3 个 逾期 1 年以          逾期
                            3 个月以内   月至 1 年 上 3 年以内      3 年以上     合计
       信用贷款                  9,562      5,852         4,553         864     20,831
       保证贷款                 15,230     29,011        22,103       1,973     68,317
       抵押贷款                 28,495     27,646        22,825       1,467     80,433
       质押贷款                    577      1,907         1,530         109      4,123
       合计                     53,864     64,416        51,011       4,413    173,704
       占客户贷款和垫款
         总额百分比             0.47%         0.57%      0.45%        0.04%     1.53%
       已逾期贷款是指所有或部分本金或利息逾期 1 天或以上的贷款。
（5） 不良资产的批量转让
       2017年上半年通过批量转让给外部资产管理公司不良贷款的本金为人民币189.90
       亿元(2016年上半年: 122.97亿元)。
                         中国建设银行股份有限公司
                               财务报表附注
                    (除特别注明外，以人民币百万元列示)
11    可供出售金融资产
      按性质分析
                                            本集团                      本行
                                       2017 年     2016 年      2017 年      2016 年
                             注释    6 月 30 日 12 月 31 日   6 月 30 日 12 月 31 日
      债券                   (1)     1,430,117   1,348,814    1,313,073   1,237,668
      权益工具               (2)        22,336      22,640        4,077       4,122
      基金                   (2)       124,165     262,380      103,971     231,378
      合计                   (3)     1,576,618   1,633,834    1,421,121   1,473,168
(1)   债券
      按发行机构类别分析
                                            本集团                      本行
                                       2017 年     2016 年      2017 年      2016 年
                              注释   6 月 30 日 12 月 31 日   6 月 30 日 12 月 31 日
      政府                             879,970     772,775      854,812     753,983
      中央银行                          21,445      21,299       18,041       9,212
      政策性银行                       101,790      94,430       98,977      91,314
      银行及非银行金融机构             298,271     321,228      250,823     275,394
      企业                             128,641     139,082       90,420     107,765
      合计                           1,430,117   1,348,814    1,313,073   1,237,668
      上市                     (i)   1,403,136   1,320,530    1,298,018   1,231,949
    其中：于香港上市                67,534      51,784       28,742      19,528
      非上市                            26,981      28,284       15,055       5,719
      合计                           1,430,117   1,348,814    1,313,073   1,237,668
(i)   上市债券包含在中国内地银行间债券市场交易的债券。
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
11    可供出售金融资产(续)
(2)   权益工具和基金
                                         本集团                       本行
                                    2017 年     2016 年       2017 年      2016 年
                                  6 月 30 日 12 月 31 日    6 月 30 日 12 月 31 日
      债转股                            683         887           683
      其他权益工具                   21,653      21,753         3,394        3,235
      基金                          124,165     262,380       103,971      231,378
      合计                          146,501     285,020       108,048      235,500
      上市                           45,995      76,525        37,225       39,314
    其中：于香港上市              3,556       4,180           707
      非上市                        100,506     208,495        70,823      196,186
      合计                          146,501     285,020       108,048      235,500
      根据中国政府于 1999 年的债转股安排，本集团获取若干企业的股权。本集团按
      有关规定，不能参与这些企业的经营管理。本集团对这些企业实质上不构成控
      制、共同控制或重大影响关系。
(3)   于 2017 年 6 月 30 日，本集团及本行所持可供出售债券的成本分别为人民币
      14,579.98 亿元及 13,404.76 亿元(2016 年 12 月 31 日：人民币 13,519.60 亿元及
      12,405.33 亿元)。本集团及本行所持可供出售权益工具及基金的成本分别为人民
      币 1,502.40 亿元及 1,124.60 亿元(2016 年 12 月 31 日：人民币 2,934.59 亿元及
      2,440.40 亿元)。
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
12    持有至到期投资
      按发行机构类别分析
                                        本集团                        本行
                                   2017 年     2016 年        2017 年      2016 年
                          注释   6 月 30 日 12 月 31 日     6 月 30 日 12 月 31 日
      政府                       1,687,943    1,603,894     1,682,706    1,602,601
      中央银行                         441          422           441
      政策性银行                   221,992      258,080       221,992      258,030
      银行及非银行金融机构         376,589      456,139       362,466      433,448
      企业                         111,922      122,931       108,522      118,481
      总额                       2,398,887    2,441,466     2,376,127    2,412,982
      减值准备(附注 23)             (3,032)      (3,049)       (2,925)      (2,872)
      净额                       2,395,855    2,438,417     2,373,202    2,410,110
      上市                 (1)   2,368,138    2,401,617     2,359,944    2,397,765
    其中:于香港上市              3,555        2,522         3,341        1,622
      非上市                        27,717       36,800        13,258       12,345
      合计                       2,395,855    2,438,417     2,373,202    2,410,110
      上市债券市值               2,353,011    2,456,614     2,344,899    2,452,695
(1)   上市债券包含在中国内地银行间债券市场交易的债券。
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
13    应收款项类投资
                                         本集团                       本行
                                    2017 年     2016 年       2017 年      2016 年
                           注释   6 月 30 日 12 月 31 日    6 月 30 日 12 月 31 日
      政府
    特别国债           (1)      49,200       49,200       49,200       49,200
    其他                       287,088      228,762      287,088      228,762
      银行及非银行金融
    机构                        49,178       50,271       46,637       50,512
      企业                          34,586       33,662       25,279       30,611
      其他                 (2)      55,653      147,419       72,186      150,424
      合计                         475,705      509,314      480,390      509,509
      减值准备(附注 23)             (1,706)      (1,351)      (1,413)      (1,146)
      净额                         473,999      507,963      478,977      508,363
      上市                         330,175      281,640      330,175      281,640
    其中：于香港上市             1,014          485        1,014
      非上市                       143,824      226,323      148,802      226,723
      合计                         473,999      507,963      478,977      508,363
(1)   特别国债是指财政部于 1998 年为补充原建行资本金而发行的面值为人民币 492
      亿元的不可转让债券。该债券于 2028 年到期，固定年利率为 2.25%。人行已批
      准本行将特别国债视为存放于人行的超额存款准备金的合资格资产，可用于清
      算用途。
(2)   其他包括回收金额固定或可确定的资产管理计划和资金信托计划等，到期日为
      2017 年 7 月至 2027 年 3 月，年利率为 1.52%至 8.5%。本报告期间本集团未出
      现已到期未收回金额。
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
14    对子公司的投资
(1)   投资成本
                                                          2017 年       2016 年
                                                        6 月 30 日   12 月 31 日
      建信金融租赁有限公司(“建信租赁”)                     8,163         8,163
      CCB Brasil Financial Holding – Investimentos e
    Participaes Ltda                                     6,906         6,906
      建信人寿保险股份有限公司(“建信人寿”)                 3,902         3,902
      建信信托有限责任公司(“建信信托”)                     3,409         3,409
      中国建设银行(伦敦)有限公司(“建行伦敦”)               2,861         2,861
      建信养老金管理有限责任公司(“建信养老金”)             1,955         1,955
      中国建设银行(欧洲)有限公司(“建行欧洲”)               1,629         1,629
      中德住房储蓄银行有限责任公司(“中德”)                 1,502         1,502
      中国建设银行(印度尼西亚)股份有限公司
        (“建行印尼”)                                       1,352         1,352
      中国建设银行(马来西亚)有限公司
        (“建行马来”)                                       1,334         1,334
      中国建设银行(新西兰)有限公司
        (“建行新西兰”)                                      976
      中国建设银行(俄罗斯)有限责任公司
        (“建行俄罗斯”)                                      851
      金泉融资有限公司(“金泉”)                              676
      建信基金管理有限责任公司(“建信基金”)                  130
      建行国际集团控股有限公司(“建行国际”)                     -             -
      村镇银行                                               1,378         1,378
      合计                                                 37,024         37,024
      村镇银行金额为 27 家本行发起设立、实质控股的村镇银行的合计数(2016 年
      12 月 31 日：27 家)。
                               中国建设银行股份有限公司
                                     财务报表附注
                          (除特别注明外，以人民币百万元列示)
14    对子公司的投资(续)
(2)   除建行印尼外，本集团主要子公司均为非上市企业，基本情况如下：
      被投资单位   主要经营     已发行及缴足的                       本行直接   本行间接         本行
      名称         地/注册地      股本/实收资本           主要业务   持股比例   持股比例   表决权比例   取得方式
      建信租赁     中国北京      人民币 80 亿元           金融租赁      100%           -        100%    发起设立
      建信人寿     中国上海    人民币 44.96 亿元              保险       51%           -         51%    投资并购
      建信信托     中国安徽    人民币 15.27 亿元              信托       67%           -         67%    投资并购
      建行伦敦     英国伦敦          美元 2 亿元          商业银行      100%           -        100%    发起设立
                                 人民币 15 亿元
      建行欧洲       卢森堡          欧元 2 亿元          商业银行      100%           -        100%    发起设立
      中德         中国天津      人民币 20 亿元           住房储蓄     75.1%           -       75.1%    发起设立
      建行俄罗斯     俄罗斯        卢布 42 亿元           商业银行      100%           -        100%    发起设立
                     莫斯科
      金泉         英属维尔          美元 5 万元              投资      100%           -        100%    投资并购
                     京群岛
      建信基金     中国北京       人民币 2 亿元           基金管理       65%           -         65%    发起设立
      建行新西兰     新西兰            新西兰元           商业银行      100%           -        100%    发起设立
                     奥克兰            1.99 亿元
      建行国际     中国香港            港币 1 元              投资      100%           -        100%    发起设立
      建信养老金   中国北京      人民币 23 亿元         养老金管理       85%           -         85%    发起设立
                                  中国建设银行股份有限公司
                                        财务报表附注
                             (除特别注明外，以人民币百万元列示)
14    对子公司的投资(续)
(2)   除建行印尼外，本集团主要子公司均为非上市企业，基本情况如下(续)：
                         主要经营地/   已发行及缴足的                本行直接   本行间接         本行
      被投资单位名称         注册地      股本/实收资本    主要业务   持股比例   持股比例   表决权比例   取得方式
      CCB Brasil         巴西圣保罗        巴西雷亚尔         投资    99.99%      0.01%        100%     投资并购
    Financial                            30.18 亿元
    Holding-
    Investimentos
    e Participaes
    Ltda
      建行印尼           印度尼西亚            印尼盾     商业银行       60%           -        60%     投资并购
                             雅加达     16,631.46 亿元
      建行马来             马来西亚            林吉特     商业银行      100%           -       100%     发起设立
                             吉隆坡          8.23 亿元
      建银国际(控股)       中国香港     美元 6.01 亿元        投资          -      100%        100%     投资并购
    有限公司
        (“建银国际”)
      中国建设银行         中国香港    港币 65.11 亿元    商业银行          -      100%        100%     投资并购
        (亚洲)股份                     人民币 176 亿元
    有限公司
        (“建行亚洲”)
      中国建设银行       巴西圣保罗        巴西雷亚尔     商业银行          -    99.34%       99.76%    投资并购
        (巴西)股份                           15.54 亿元
    有限公司
        (“巴西子银
    行”)
(3)   于 2017 年 6 月 30 日，本集团子公司少数股东权益金额不重大。
                                  中国建设银行股份有限公司
                                        财务报表附注
                             (除特别注明外，以人民币百万元列示)
15     对联营和合营企业的投资
(1)    本集团对联营和合营企业投资的增减变动情况如下：
                                                                   截至 2017 年
                                                             6 月 30 日止六个月                           2016 年
       期/年初余额                                                             7,318                       4,986
       本期/年购入                                                               864                       2,408
       本期/年减少                                                            (1,418)                       (326)
       对联营和合营企业的投资收益                                                 17
       应收现金股利                                                              (28)                         (8)
       汇率变动影响及其他                                                       (102)
       期/年末余额                                                            6,651                        7,318
(2)    本集团主要联营和合营企业的基本情况如下：
                                                            本集团   本集团
      被投资         主要经营地      已发行及       主要      持股   表决权    期末资    期末负   本期营    本期净
      单位名称           /注册地   缴足的股本       业务      比例     比例    产总额    债总额   业收入      利润
      华力达               中国          港币       物业    50.00%   50.00%      1,722    1,424      110       48
    有限公司           香港      10,000 元      投资
      广东国有企业     中国珠海        人民币    投资管理   49.67%   33.00%       925         -       7         3
    重组发展基                     9 亿元      及咨询
    金(有限合
    伙)
      芜湖建信鼎信     中国芜湖        人民币    投资管理   30.43%   30.43%      1,886        -        -      (20)
    投资管理中                  19.06 亿元     及咨询
    心（有限合
    伙）
      国机资本控股     中国北京        人民币    投资管理   12.66%   12.66%      2,901     358       17        15
    有限公司                     23.7 亿元     及咨询
                           中国建设银行股份有限公司
                                 财务报表附注
                      (除特别注明外，以人民币百万元列示)
16    结构化主体
(1)   未纳入合并范围的结构化主体
      未纳入本集团合并范围的相关结构化主体包括本集团为获取投资收益而持有的信托
      计划、资产管理计划、基金投资、资产支持类债券和理财产品等，以及旨在向客户
      提供各类财富管理服务并收取管理费、手续费及托管费而发行的非保本理财产品、
      设立的信托计划及基金等。
      于 2017 年 6 月 30 日和 2016 年 12 月 31 日，本集团为上述未合并结构化主体的权
      益确认的资产包括相关的投资和计提的应收管理费、手续费及托管费等。相关的账
      面余额及最大风险敞口为：
                                                      2017 年              2016 年
                                                    6 月 30 日          12 月 31 日
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的
    金融资产                                       13,583                5,408
      应收利息                                            213
      可供出售金融资产                                137,347              275,035
      应收款项类投资                                   59,910              121,527
      对联营和合营企业的投资                            3,006                4,184
      其他资产                                          4,916                3,451
      合计                                            218,975              409,760
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
16    结构化主体(续)
(1)   未纳入合并范围的结构化主体(续)
      截至 2017 年及 2016 年 6 月 30 日止六个月，本集团自上述未合并结构化主体取得
      的收入为：
                                                     截至 6 月 30 日止六个月
                                                      2017 年              2016 年
      利息收入                                         1,266
      手续费及佣金收入                                11,886                   11,711
      投资(损失)/收益                                 (2,150)                   1,280
      公允价值变动收益                                     3
      合计                                            11,005                   13,780
      于 2017 年 6 月 30 日，本集团发行的非保本理财产品的余额为人民币 16,273.48 亿
      元(2016 年 12 月 31 日：人民币 17,947.08 亿元)。截至 2017 年 6 月 30 日止六个
      月，本集团与上述非保本理财产品计划续做了部分债券买卖交易。该等交易均按照
      市场价格或一般商业条款进行，交易损益对本集团无重大影响。
(2)   纳入合并范围的结构化主体
      本集团纳入合并范围的结构化主体主要为本集团发行的保本型理财产品(附注 6(2)c)
      及部分投资的资产管理计划和资金信托计划。
                              中国建设银行股份有限公司
                                    财务报表附注
                         (除特别注明外，以人民币百万元列示)
17   固定资产
     本集团
                          房屋及建      在建       机器     飞行设备
                              筑物      工程       设备       及船舶      其他        合计
     成本/评估值
     2017 年 1 月 1 日     124,161     25,543    58,359       20,501    48,319     276,883
     本期增加                  413      1,105       508        4,323       805       7,154
     转入/(转出)               804     (1,338)       20            -       514           -
     其他变动                 (404)      (308)   (1,222)      (1,777)   (1,399)     (5,110)
     2017 年 6 月 30 日 124,974        25,002    57,665       23,047    48,239     278,927
     累计折旧
     2017 年 1 月 1 日      (34,517)        -    (37,970)     (1,478) (32,327)     (106,292)
     本期计提                (2,090)        -     (2,834)       (512) (2,014)        (7,450)
     其他变动                   108         -      1,160          84      919         2,271
     2017 年 6 月 30 日     (36,499)        -    (39,644)     (1,906)   (33,422)   (111,471)
     减值准备(附注 23)
     2017 年 1 月 1 日        (418)         -          -         (76)       (2)        (496)
     其他变动                    2          -          -           -         -
     2017 年 6 月 30 日       (416)         -          -         (76)       (2)        (494)
     账面价值
     2017 年 1 月 1 日      89,226     25,543    20,389       18,947    15,990     170,095
     2017 年 6 月 30 日     88,059     25,002    18,021       21,065    14,815     166,962
                              中国建设银行股份有限公司
                                    财务报表附注
                         (除特别注明外，以人民币百万元列示)
17   固定资产(续）
     本集团(续）
                          房屋及建     在建     机器     飞行设备
                              筑物     工程     设备       及船舶      其他        合计
     成本/评估值
     2016 年 1 月 1 日     118,033 27,274     54,677       10,440    46,464     256,888
     本年增加                1,602 5,286       6,423        9,909     2,318      25,538
     转入/(转出)             4,513 (6,065)        50            -     1,502           -
     其他变动                   13   (952)    (2,791)         152    (1,965)     (5,543)
     2016 年 12 月 31 日 124,161 25,543       58,359       20,501    48,319     276,883
     累计折旧
     2016 年 1 月 1 日      (30,508)     -    (35,473)       (633)   (30,242)   (96,856)
     本年计提                (4,016)     -     (5,070)       (852)    (3,866)   (13,804)
     其他变动                     7      -      2,573           7      1,781      4,368
     2016 年 12 月 31 日 (34,517)        -    (37,970)     (1,478)   (32,327) (106,292)
     减值准备(附注 23)
     2016 年 1 月 1 日        (423)      -          -         (76)        (2)      (501)
     本年计提                    -       -          -           -        (46)       (46)
     其他变动                    5       -          -           -         46         51
     2016 年 12 月 31 日      (418)      -          -         (76)        (2)      (496)
     账面价值
     2016 年 1 月 1 日      87,102 27,274     19,204        9,731    16,220     159,531
     2016 年 12 月 31 日    89,226 25,543     20,389       18,947    15,990     170,095
                               中国建设银行股份有限公司
                                     财务报表附注
                          (除特别注明外，以人民币百万元列示)
17   固定资产(续)
     本行
                            房屋及建筑物      在建工程 机器设备          其他        合计
     成本/评估值
     2017 年 1 月 1 日            118,419         25,513    57,686     47,135     248,753
     本期增加                         294          1,098       490        430       2,312
     转入/(转出)                      804         (1,333)       15        514           -
     其他变动                        (203)          (307)   (1,218)      (896)     (2,624)
     2017 年 6 月 30 日           119,314         24,971    56,973     47,183     248,441
     累计折旧
     2017 年 1 月 1 日            (33,676)             -    (37,520)   (31,717) (102,913)
     本期计提                      (2,003)             -     (2,778)    (1,948)   (6,729)
     其他变动                          80              -      1,162        827     2,069
     2017 年 6 月 30 日           (35,599)             -    (39,136)   (32,838) (107,573)
     减值准备(附注 23)
     2017 年 1 月 1 日               (416)             -          -         (3)      (419)
     其他变动                           2              -          -          -
     2017 年 6 月 30 日              (414)             -          -         (3)      (417)
     账面价值
     2017 年 1 月 1 日             84,327         25,513    20,166     15,415     145,421
     2017 年 6 月 30 日            83,301         24,971    17,837     14,342     140,451
                               中国建设银行股份有限公司
                                     财务报表附注
                          (除特别注明外，以人民币百万元列示)
17    固定资产(续)
      本行(续）
                              房屋及建筑物     在建工程 机器设备       其他       合计
      成本/评估值
      2016 年 1 月 1 日             113,090     27,206    53,813     45,298 239,407
      本年增加                        1,177      5,249     6,309      2,218  14,953
      转入/(转出)                     4,513     (6,060)       48      1,499       -
      其他变动                         (361)      (882)   (2,484)    (1,880) (5,607)
      2016 年 12 月 31 日           118,419     25,513    57,686     47,135     248,753
      累计折旧
      2016 年 1 月 1 日             (29,929)         -    (34,924)   (29,765)   (94,618)
      本年计提                       (3,850)         -     (4,962)    (3,769)   (12,581)
      其他变动                          103          -      2,366      1,817      4,286
      2016 年 12 月 31 日           (33,676)         -    (37,520)   (31,717) (102,913)
      减值准备(附注 23)
      2016 年 1 月 1 日                (423)         -          -         (3)      (426)
      其他变动                            7          -          -          -
      2016 年 12 月 31 日              (416)         -          -         (3)      (419)
      账面价值
      2016 年 1 月 1 日              82,738     27,206    18,889     15,530     144,363
      2016 年 12 月 31 日            84,327     25,513    20,166     15,415     145,421
      注释：
(1)   其他变动主要包括固定资产的处置、报废及汇兑损益等变动。
(2)   于 2017 年 6 月 30 日，本集团及本行有账面价值为人民币 210.11 亿元的房屋及建
      筑物的产权手续尚在办理之中(2016 年 12 月 31 日：人民币 229.52 亿元)。上述事
      项不影响本集团及本行承继资产权利及正常经营。
                          中国建设银行股份有限公司
                                财务报表附注
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
18   土地使用权
     本集团
                                                截至 2017 年
                                         6 月 30 日止六个月    2016 年
     成本/评估值
     期/年初余额                                     21,206    21,217
     本期/年增加                                          1        86
     本期/年减少                                       (142)      (97)
     期/年末余额                                     21,065    21,206
     累计摊销
     期/年初余额                                     (6,322)    (5,844)
     本期/年摊销                                       (249)      (505)
     本期/年减少                                         29         27
     期/年末余额                                     (6,542)    (6,322)
     减值准备(附注 23)
     期/年初余额                                       (142)     (142)
     期/年末余额                                       (142)     (142)
     账面价值
     期/年初余额                                     14,742    15,231
     期/年末余额                                     14,381    14,742
                           中国建设银行股份有限公司
                                 财务报表附注
                      (除特别注明外，以人民币百万元列示)
18   土地使用权(续)
     本行
                                                 截至 2017 年
                                          6 月 30 日止六个月    2016 年
     成本/评估值
     期/年初余额                                      20,715    20,758
     本期/年增加                                           1        54
     本期/年减少                                        (129)      (97)
     期/年末余额                                      20,587    20,715
     累计摊销
     期/年初余额                                      (6,296)    (5,821)
     本期/年摊销                                        (248)      (502)
     本期/年减少                                          28         27
     期/年末余额                                      (6,516)    (6,296)
     减值准备(附注 23)
     期/年初余额                                        (142)     (142)
     期/年末余额                                        (142)     (142)
     账面价值
     期/年初余额                                      14,277    14,795
     期/年末余额                                      13,929    14,277
                               中国建设银行股份有限公司
                                     财务报表附注
                          (除特别注明外，以人民币百万元列示)
19   无形资产
     本集团
                                               软件             其他     合计
     成本/评估值
     2017 年 1 月 1 日                        7,688            1,128    8,816
     本期增加                                   133               71      204
     本期减少                                   (84)             (42)    (126)
     2017 年 6 月 30 日                       7,737            1,157    8,894
     累计摊销
     2017 年 1 月 1 日                        (5,851)          (358)    (6,209)
     本期摊销                                   (292)           (71)      (363)
     本期减少                                      5              3
     2017 年 6 月 30 日                       (6,138)          (426)    (6,564)
     减值准备(附注 23)
     2017 年 1 月 1 日                            (1)             (7)       (8)
     2017 年 6 月 30 日                           (1)             (7)       (8)
     账面价值
     2017 年 1 月 1 日                        1,836             763     2,599
     2017 年 6 月 30 日                       1,598             724     2,322
                              中国建设银行股份有限公司
                                    财务报表附注
                         (除特别注明外，以人民币百万元列示)
19   无形资产(续）
     本集团(续）
                                              软件            其他      合计
     成本/评估值
     2016 年 1 月 1 日                       6,435             959     7,394
     本年增加                                1,307             178     1,485
     本年减少                                  (54)             (9)      (63)
     2016 年 12 月 31 日                     7,688            1,128    8,816
     累计摊销
     2016 年 1 月 1 日                       (5,018)          (265)    (5,283)
     本年摊销                                  (858)           (98)      (956)
     本年减少                                    25              5         30
     2016 年 12 月 31 日                     (5,851)          (358)    (6,209)
     减值准备(附注 23)
     2016 年 1 月 1 日                           (1)             (7)       (8)
     2016 年 12 月 31 日                         (1)             (7)       (8)
     账面价值
     2016 年 1 月 1 日                       1,416             687     2,103
     2016 年 12 月 31 日                     1,836             763     2,599
                               中国建设银行股份有限公司
                                     财务报表附注
                          (除特别注明外，以人民币百万元列示)
19   无形资产(续)
     本行
                                               软件            其他     合计
     成本/评估值
     2017 年 1 月 1 日                        6,762            278     7,040
     本期增加                                    47             40        87
     本期减少                                    (5)            (3)       (8)
     2017 年 6 月 30 日                       6,804            315     7,119
     累计摊销
     2017 年 1 月 1 日                        (5,324)          (120)   (5,444)
     本期摊销                                   (235)           (48)     (283)
     本期减少                                      4              3         7
     2017 年 6 月 30 日                       (5,555)          (165)   (5,720)
     减值准备(附注 23)
     2017 年 1 月 1 日                            (1)            (7)       (8)
     2017 年 6 月 30 日                           (1)            (7)       (8)
     账面价值
     2017 年 1 月 1 日                        1,437            151     1,588
     2017 年 6 月 30 日                       1,248            143     1,391
                              中国建设银行股份有限公司
                                    财务报表附注
                         (除特别注明外，以人民币百万元列示)
19   无形资产(续)
     本行(续）
                                              软件            其他     合计
     成本/评估值
     2016 年 1 月 1 日                       6,105            206     6,311
     本年增加                                  681             80       761
     本年减少                                  (24)            (8)      (32)
     2016 年 12 月 31 日                     6,762            278     7,040
     累计摊销
     2016 年 1 月 1 日                       (4,841)          (103)   (4,944)
     本年摊销                                  (506)           (22)     (528)
     本年减少                                    23              5        28
     2016 年 12 月 31 日                     (5,324)          (120)   (5,444)
     减值准备(附注 23)
     2016 年 1 月 1 日                           (1)            (7)       (8)
     2016 年 12 月 31 日                         (1)            (7)       (8)
     账面价值
     2016 年 1 月 1 日                       1,263             96     1,359
     2016 年 12 月 31 日                     1,437            151     1,588
                           中国建设银行股份有限公司
                                 财务报表附注
                      (除特别注明外，以人民币百万元列示)
20    商誉
(1)   本集团的商誉主要来自于收购建行亚洲、巴西子银行、建行印尼带来的协同效
      应。商誉的增减变动情况如下：
                                                   截至 2017 年
                                            6 月 30 日止六个月            2016 年
      期/年初余额                                        2,947             2,140
      因收购增加                                              -
      汇率变动影响                                         (79)
      期/年末余额                                        2,868             2,947
(2)   包含商誉的资产组的减值测试
      本集团计算资产组的可收回金额时，采用了经管理层批准的财务预测为基础编
      制的预计未来现金流量预测。本集团采用的平均增长率符合行业报告内所载的
      预测，而采用的折现率则反映与相关分部有关的特定风险。
      根据减值测试结果，于 2017 年 6 月 30 日商誉未发生减值(2016 年 12 月 31 日：
      无)。
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
21    递延所得税
                                        本集团                             本行
                                  2017 年        2016 年          2017 年        2016 年
                                6 月 30 日    12 月 31 日       6 月 30 日    12 月 31 日
      递延所得税资产               37,241         31,062           34,162         28,281
      递延所得税负债                 (506)          (570)             (70)           (53)
      合计                         36,735         30,492           34,092         28,228
(1)   按性质分析
      本集团
                                 2017 年 6 月 30 日              2016 年 12 月 31 日
                                 可抵扣/                          可抵扣/
                               (应纳税)      递延所得税         (应纳税)     递延所得税
                             暂时性差异      资产/(负债)      暂时性差异     资产/(负债)
      递延所得税资产
    公允价值变动             13,680           4,409            1,899
    资产减值准备            129,672          32,321          111,883          27,952
    内退及应付工资           19,859           4,902           24,749           6,188
    其他                     (21,527)         (4,391)        (17,429)         (3,536)
      合计                      141,684          37,241          121,102          31,062
      递延所得税负债
    公允价值变动              (1,835)             (394)       (2,115)           (501)
    资产减值准备                  43                11            28
    其他                       (718)              (123)         (447)              (76)
      合计                        (2,510)             (506)       (2,534)           (570)
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
21    递延所得税(续)
(1)   按性质分析(续)
      本行
                                2017 年 6 月 30 日              2016 年 12 月 31 日
                                 可抵扣/                         可抵扣/
                               (应纳税)        递延所得税      (应纳税)    递延所得税
                             暂时性差异        资产/(负债)   暂时性差异    资产/(负债)
      递延所得税资产
    公允价值变动             13,672             4,452           773
    资产减值准备            124,355            31,018       105,706         26,336
    内退及应付工资           19,003             4,751        24,749          6,187
    其他                    (14,625)           (6,059)       (8,106)        (4,428)
      合计                      142,405            34,162       123,122         28,281
      递延所得税负债
    公允价值变动                 (6)               (2)           (4)               (1)
    其他                       (201)              (68)         (156)              (52)
      合计                         (207)              (70)         (160)              (53)
                                中国建设银行股份有限公司
                                      财务报表附注
                           (除特别注明外，以人民币百万元列示)
21    递延所得税(续)
(2)   递延所得税的变动情况
      本集团
                                  公允     资产        内退及
                              价值变动 减值准备      应付工资     其他       合计
      2017 年 1 月 1 日             (43)   27,959       6,188    (3,612)   30,492
      计入当期损益               (1,073)    4,373      (1,286)     (902)    1,112
      计入其他综合收益            5,131         -           -         -     5,131
      2017 年 6 月 30 日          4,015    32,332       4,902    (4,514)   36,735
      2016 年 1 月 1 日          (8,529)   31,507       5,945    (4,168)   24,755
      计入当期损益                  121    (3,548)        243       556    (2,628)
      计入其他综合收益           8,365          -           -         -     8,365
      2016 年 12 月 31 日           (43)   27,959       6,188    (3,612)   30,492
                                中国建设银行股份有限公司
                                      财务报表附注
                           (除特别注明外，以人民币百万元列示)
21    递延所得税(续)
(2)   递延所得税的变动情况(续)
      本行
                                      公允     资产            内退及
                                  价值变动 减值准备          应付工资     其他      合计
      2017 年 1 月 1 日                185         26,336       6,187    (4,480)   28,228
      计入当期损益                    (816)         4,682      (1,436)   (1,647)      783
      计入其他综合收益               5,081              -           -         -     5,081
      2017 年 6 月 30 日             4,450         31,018       4,751    (6,127)   34,092
      2016 年 1 月 1 日             (7,936)        29,400       5,945    (3,192)   24,217
      计入当期损益                     186         (3,064)        242    (1,288)   (3,924)
      计入其他综合收益               7,935              -           -         -     7,935
      2016 年 12 月 31 日              185         26,336       6,187    (4,480)   28,228
      本集团及本行于资产负债表日无重大未确认的递延所得税。
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
22    其他资产
                                          本集团                      本行
                                    2017 年      2016 年      2017 年      2016 年
                           注释   6 月 30 日  12 月 31 日   6 月 30 日 12 月 31 日
      抵债资产             (1)
    房屋及建筑物                 1,754         1,773       1,570        1,695
    土地使用权                     664           745         664
    其他                           906           955         159
                                     3,324         3,473       2,393        2,603
      待结算及清算款项              37,121        23,494      27,593       27,067
      应收手续费及佣金
    收入                        10,285         7,782       8,909        6,403
      待摊费用                       3,090         3,297       2,898        3,049
      保险业务独立账户
    资产                           558         5,664           -            -
      经营租入固定资产
    改良支出                     3,407         3,489       3,275        3,426
      应收建行国际款项     (2)           -             -      37,896       38,417
      其他                          45,218        33,139      31,899       29,283
      总额                         103,003        80,338     114,863      110,248
      减值准备(附注 23)
    抵债资产                      (986)       (1,062)       (788)        (855)
    其他                        (2,879)       (3,278)     (2,709)      (3,049)
      合计                          99,138        75,998     111,366      106,344
(1)   截至 2017 年 6 月 30 日止六个月本集团共处置原值为人民币 3.63 亿元的抵债资
      产(截至 2016 年 6 月 30 日止六个月：人民币 0.17 亿元)。本集团计划在未来期
      间内通过拍卖、竞价和转让方式对抵债资产进行处置。
(2)   应收建行国际款项为本行借予全资子公司建行国际，用以收购股权及对其他子
      公司进行注资。该款项无抵押、无息且没有固定还款期限。
                         中国建设银行股份有限公司
                               财务报表附注
                    (除特别注明外，以人民币百万元列示)
23   资产减值准备变动表
     本集团
                                        截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                                   期初 本期计提 本期转入                  期末
                        附注   账面余额   /(转回)     /(转出) 本期转销 账面余额
     存放同业款项         4          66       (35)        -          -         31
     拆出资金              5        123        24         4          -        151
     客户贷款和垫款       10    268,677    59,729    (9,727)   (16,388)   302,291
     可供出售债券                 1,309       282       (37)         -      1,554
     可供出售权益工具             4,076         -       (95)        (7)     3,974
     持有至到期投资       12      3,049        12       (29)         -      3,032
     应收款项类投资       13      1,351       369       (14)         -      1,706
     固定资产             17        496         -         -         (2)       494
     土地使用权           18        142         -         -          -        142
     无形资产             19          8         -         -          -
     其他资产             22      4,340       232         -       (707)     3,865
     合计                       283,637    60,613    (9,898)   (17,104)   317,248
                         中国建设银行股份有限公司
                               财务报表附注
                    (除特别注明外，以人民币百万元列示)
23   资产减值准备变动表(续)
     本集团(续)
                                                     2016 年
                                   年初    本年计提 本年转入                 年末
                        附注   账面余额      /(转回)    /(转出) 本年转销 账面余额
     存放同业款项         4          7          59          -          -         66
     拆出资金             5         36          90          -         (3)       123
     应收利息             9          1           -          -         (1)         -
     客户贷款和垫款      10    250,617      89,588    (37,881)   (33,647)   268,677
     可供出售债券                1,051         217         41          -      1,309
     可供出售权益工具            4,317          89       (330)         -      4,076
     持有至到期投资      12      2,033         970         46          -      3,049
     应收款项类投资      13      1,908        (586)        29          -      1,351
     固定资产            17        501          46        (51)         -        496
     土地使用权          18        142           -          -          -        142
     无形资产            19          8           -          -          -
     其他资产            22      4,582         752          -       (994)     4,340
     合计                      265,203      91,225    (38,146)   (34,645)   283,637
                         中国建设银行股份有限公司
                               财务报表附注
                    (除特别注明外，以人民币百万元列示)
23   资产减值准备变动表(续)
     本行
                                      截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                                 期初 本期计提 本期转入                   期末
                        附注 账面余额   /(转回)      /(转出) 本期转销 账面余额
     存放同业款项         4         63           (35)        -          -         28
     拆出资金             5        123           (38)        4          -         89
     客户贷款和垫款      10    262,026        58,798    (9,570)   (15,994)   295,260
     可供出售债券                1,017           308       (28)         -      1,297
     可供出售权益工具            3,950             -       (35)         3      3,918
     持有至到期投资      12      2,872            78       (25)         -      2,925
     应收款项类投资      13      1,146           267         -          -      1,413
     固定资产            17        419             -         -         (2)       417
     土地使用权          18        142             -         -          -        142
     无形资产            19          8             -         -          -
     其他资产            22      3,904           261         -       (668)     3,497
     合计                      275,670        59,639    (9,654)   (16,661)   308,994
                          中国建设银行股份有限公司
                                财务报表附注
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
23   资产减值准备变动表(续)
     本行(续)
                                                       2016 年
                                 年初 本年计提         本年转入               年末
                        附注 账面余额   /(转回)          /(转出) 本年转销 账面余额
     存放同业款项        4          4            59           -          -         63
     拆出资金            5         33            90           -          -        123
     应收利息            9          1             -           -         (1)         -
     客户贷款和垫款     10    245,313        87,137     (38,366)   (32,058)   262,026
     可供出售债券                 790           171          56          -      1,017
     可供出售权益工具           4,283             3        (336)         -      3,950
     持有至到期投资     12      1,800         1,040          32          -      2,872
     应收款项类投资     13      1,896          (770)         20          -      1,146
     固定资产           17        426             -          (7)         -        419
     土地使用权         18        142             -           -          -        142
     无形资产           19          8             -           -          -
     其他资产           22      4,155           826           -     (1,077)     3,904
     合计                     258,851        88,556     (38,601)   (33,136)   275,670
     本期/年转入/(转出)包括由于汇率变动产生的影响。
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
24    向中央银行借款
                                        本集团                          本行
                                2017 年        2016 年       2017 年          2016 年
                              6 月 30 日    12 月 31 日    6 月 30 日      12 月 31 日
      中国内地                  462,442         385,375       462,003           385,003
      海外                       57,668          53,964        57,668            53,657
      合计                      520,110         439,339       519,671           438,660
25    同业及其他金融机构存放款项
(1)   按交易对手类别分析
                                        本集团                          本行
                                2017 年        2016 年       2017 年          2016 年
                              6 月 30 日    12 月 31 日    6 月 30 日      12 月 31 日
      银行                      187,140          413,150      183,839            415,252
      非银行金融机构          1,044,403        1,199,845    1,010,709          1,167,629
      合计                    1,231,543        1,612,995    1,194,548          1,582,881
(2)   按交易对手所属地理区域分析
                                        本集团                          本行
                                2017 年        2016 年       2017 年          2016 年
                              6 月 30 日    12 月 31 日    6 月 30 日      12 月 31 日
      中国内地                 1,058,096       1,442,126    1,060,180          1,442,876
      海外                       173,447         170,869      134,368            140,005
      合计                     1,231,543       1,612,995    1,194,548          1,582,881
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
26    拆入资金
(1)   按交易对手类别分析
                                       本集团                            本行
                              2017 年            2016 年      2017 年              2016 年
                            6 月 30 日        12 月 31 日   6 月 30 日          12 月 31 日
      银行                   405,318             297,639      371,811             286,277
      非银行金融机构          39,140              24,907       36,947              24,818
      合计                   444,458             322,546      408,758             311,095
(2)   按交易对手所属地理区域分析
                                       本集团                            本行
                              2017 年            2016 年      2017 年              2016 年
                            6 月 30 日        12 月 31 日   6 月 30 日          12 月 31 日
      中国内地               153,528             118,944       70,067              29,248
      海外                   290,930             203,602      338,691             281,847
      合计                   444,458             322,546      408,758             311,095
                         中国建设银行股份有限公司
                               财务报表附注
                    (除特别注明外，以人民币百万元列示)
27   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                          本集团                         本行
                                  2017 年        2016 年      2017 年          2016 年
                                6 月 30 日    12 月 31 日   6 月 30 日      12 月 31 日
     保本理财产品                369,062        324,443      369,062            324,443
     与贵金属相关的金融负债       31,795         31,313       31,795             31,313
     结构性金融工具               16,979         40,835       16,280             40,013
     合计                        417,836        396,591      417,137            395,769
     本集团及本行的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债全部为指定为以
     公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。于资产负债表日，本集团及本行
     上述金融负债的公允价值与按合同于到期日应支付持有人的金额的差异并不重大。
     截至 2017 年 6 月 30 日止六个月和截至 2016 年 12 月 31 日止年度及累计至该日，由
     于信用风险变化导致上述金融负债公允价值变化的金额并不重大。
28   卖出回购金融资产
     卖出回购金融资产按标的资产的类别列示如下：
                                          本集团                         本行
                                  2017 年        2016 年      2017 年          2016 年
                                6 月 30 日    12 月 31 日   6 月 30 日      12 月 31 日
     证券
       政府债券                    48,410        167,088       36,380           150,604
       银行及非银行金融
          机构债券                  6,515         15,640        2,032            13,990
     小计                          54,925        182,728       38,412           164,594
     票据                             883           5,500         863             5,473
     其他                           5,031           2,352           -                 -
     合计                          60,839        190,580       39,275           170,067
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
29    客户存款
                                            本集团                            本行
                                    2017 年         2016 年         2017 年             2016 年
                                  6 月 30 日     12 月 31 日      6 月 30 日         12 月 31 日
      活期存款
    公司类客户                5,551,943          5,206,395    5,500,437          5,162,734
    个人客户                  3,142,307          3,022,447    3,107,807          2,987,639
      小计                        8,694,250          8,228,842    8,608,244          8,150,373
      定期存款(含通知存款)
    公司类客户                3,376,910          3,120,699    3,278,963          3,020,074
    个人客户                  4,203,233          4,053,374    4,077,878          3,944,546
      小计                        7,580,143          7,174,073    7,356,841          6,964,620
      合计                       16,274,393      15,402,915      15,965,085      15,114,993
      以上客户存款中包括：
                                            本集团                            本行
                                    2017 年         2016 年         2017 年             2016 年
                                  6 月 30 日     12 月 31 日      6 月 30 日         12 月 31 日
(1)   保证金存款
    承兑汇票保证金             100,451             99,822       100,336             99,627
    保函保证金                   94,915            80,930        94,102             80,595
    信用证保证金                 30,622            28,264        30,622             28,264
    其他                       274,449            313,110       272,628            311,880
      合计                         500,437            522,126       497,688            520,366
(2)   汇出及应解汇款                 23,533            14,121        12,110             12,279
                           中国建设银行股份有限公司
                                 财务报表附注
                      (除特别注明外，以人民币百万元列示)
30   应付职工薪酬
     本集团
                                            截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                              注释 期初余额 本期增加额       本期减少额     期末余额
     工资、奖金、津贴和补贴          24,813        28,666        (33,396)     20,083
     其他社会保险及员工福利           2,735         3,360         (3,222)      2,873
     住房公积金                        193          2,925         (2,929)       189
     工会经费和职工教育经费           2,252           815          (748)       2,319
     离职后福利                (1)
       设定提存计划                    964          6,200         (6,394)       770
       设定受益计划                    970             15          (374)        611
     内部退养福利                     1,940            35          (180)       1,795
     因解除劳动关系给予的
       补偿                                 3           3              -
     合计                            33,870        42,019        (47,243)     28,646
                                                       2016 年
                              注释 年初余额 本年增加额       本年减少额 年末余额
     工资、奖金、津贴和补贴          25,291        62,093        (62,571)     24,813
     其他社会保险及员工福利           2,288          8,997        (8,550)      2,735
     住房公积金                         135          6,296        (6,238)        193
     工会经费和职工教育经费           2,123          2,567        (2,438)      2,252
     离职后福利                (1)
       设定提存计划                     906        12,846        (12,788)        964
       设定受益计划                     128           842              -         970
     内部退养福利                     2,315            91           (466)      1,940
     因解除劳动关系给予的
       补偿                                 4           3             (4)
     合计                            33,190        93,735        (93,055)     33,870
                          中国建设银行股份有限公司
                                财务报表附注
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
30   应付职工薪酬(续)
     本行
                                            截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                              注释 期初余额     本期增加额   本期减少额      期末余额
     工资、奖金、津贴和补贴          22,852         26,066        (30,495)      18,423
     其他社会保险及员工福利           2,717          3,625         (3,491)       2,851
     住房公积金                         188          2,867         (2,869)         186
     工会经费和职工教育经费           2,160            769           (730)       2,199
     离职后福利                (1)
      设定提存计划                      949          5,959         (6,157)         751
       设定受益计划                     970             15           (374)         611
     内部退养福利                     1,940             35           (180)       1,795
     因解除劳动关系给予的
       补偿                                 3            3              -
     合计                            31,779         39,339        (44,296)      26,822
                                                        2016 年
                              注释 年初余额 本年增加额       本年减少额      年末余额
     工资、奖金、津贴和补贴          23,769         57,587        (58,504)      22,852
     其他社会保险及员工福利           2,283          8,681         (8,247)       2,717
     住房公积金                         134          6,191         (6,137)         188
     工会经费和职工教育经费           2,062          2,480         (2,382)       2,160
     离职后福利                (1)
       设定提存计划                     898         12,403        (12,352)         949
       设定受益计划                     128            842              -
     内部退养福利                     2,315             91           (466)       1,940
     因解除劳动关系给予的
       补偿                                 4            3             (4)
     合计                            31,593         88,278        (88,092)      31,779
     本集团及本行上述应付职工薪酬于资产负债表日余额中并无属于拖欠性质的余
     额。
                          中国建设银行股份有限公司
                                财务报表附注
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
30    应付职工薪酬(续)
(1)   离职后福利
(a)   设定提存计划
      本集团                          截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                             期初余额 本期增加额        本期减少额    期末余额
      基本养老保险                 664        4,596        (4,759)         501
      失业保险                      42          178          (176)
      企业年金缴费                 258        1,426        (1,459)         225
      合计                         964        6,200        (6,394)         770
                                                   2016 年
                             年初余额    本年增加额       本年减少额 年末余额
      基本养老保险                 635        9,429          (9,400)       664
      失业保险                      33          485            (476)        42
      企业年金缴费                 238        2,932          (2,912)       258
      合计                         906       12,846         (12,788)       964
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
30    应付职工薪酬(续)
(1)   离职后福利(续)
(a)   设定提存计划(续)
      本行                                截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                                  期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
      基本养老保险                      656        4,384     (4,548)        492
      失业保险                           42          174       (172)         44
      企业年金缴费                      251        1,401     (1,437)        215
      合计                              949        5,959     (6,157)        751
                                                      2016 年
                                  年初余额    本年增加额 本年减少额    年末余额
      基本养老保险                      628        9,047     (9,019)        656
      失业保险                           33          478       (469)         42
      企业年金缴费                      237        2,878     (2,864)        251
      合计                              898       12,403    (12,352)        949
                              中国建设银行股份有限公司
                                    财务报表附注
                         (除特别注明外，以人民币百万元列示)
30    应付职工薪酬(续)
(1)   离职后福利(续)
(b)   设定受益计划-补充退休福利
      本集团于资产负债表日的补充退休福利义务是根据预期累积福利单位法进行计算
      的，并经由外部独立精算师机构韬睿咨询公司(香港)的精算师(美国精算协会成员)进
      行审阅。
      本集团及本行
                               设定受益计划           计划资产           设定受益计划
                                 义务现值             公允价值               净负债
                           截至 2017 年         截至 2017 年         截至 2017 年
                           6 月 30 日止         6 月 30 日止         6 月 30 日止
                                 六个月 2016 年       六个月 2016 年       六个月 2016 年
      期/年初余额                7,131    6,664       6,161    6,536        970     128
      计入当期损益的
    设定受益成本
        -利息净额                  103     186           88     183          15       3
      计入其他综合收益
    的设定受益成本
        -精算(利得)/损失          (330)    919            -       -        (330)    919
        -计划资产回报                -       -           44      80         (44)    (80)
      其他变动
        -已支付的福利             (313)   (638)        (313)   (638)          -       -
      期/年末余额                6,591    7,131       5,980    6,161        611     970
      利息成本于其他业务及管理费中确认。
                              中国建设银行股份有限公司
                                    财务报表附注
                         (除特别注明外，以人民币百万元列示)
30      应付职工薪酬(续)
(1)     离职后福利(续)
(b)     设定受益计划-补充退休福利(续)
(i)     本集团及本行于资产负债表日采用的主要精算假设为：
                                                  2017 年                 2016 年
                                                6 月 30 日             12 月 31 日
    折现率                                      3.50%                   3.00%
    医疗费用年增长率                            7.00%                   7.00%
    预计平均未来寿命                           12.6 年                 12.8 年
    死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表(2010-2013)确定的，该表为中
    国地区的公开统计信息。
(ii)    本集团及本行补充退休福利义务现值主要精算假设的敏感性分析如下：
                                                对补充退休福利义务现值的影响
                                        精算假设提高0.25%       精算假设降低0.25%
    折现率                                       (134)
    医疗费用年增长率                               50                     (48)
(iii)   于2017年6月30日，本集团及本行补充退休福利义务现值加权平均久期为8.3年
        （2016年12月31日：8.7年）。
(iv)    本集团及本行计划资产投资组合主要由以下投资产品构成：
                                                  2017 年                 2016 年
                                                6 月 30 日             12 月 31 日
    现金及现金等价物                              160                   1,185
    权益类工具                                    350
    债务类工具                                  5,371                   4,522
    其他                                           99
    合计                                        5,980                   6,161
                         中国建设银行股份有限公司
                               财务报表附注
                    (除特别注明外，以人民币百万元列示)
31   应交税费
                                      本集团                         本行
                              2017 年        2016 年         2017 年        2016 年
                            6 月 30 日    12 月 31 日      6 月 30 日    12 月 31 日
     所得税                    23,815           35,526         22,250             34,597
     营业税                         -               68              -
     增值税                     8,053            7,039          7,922              6,875
     其他                       1,932            2,267          1,866              2,165
     合计                      33,800           44,900         32,038             43,653
32   应付利息
                                       本集团                           本行
                               2017 年          2016 年      2017 年              2016 年
                             6 月 30 日      12 月 31 日   6 月 30 日          12 月 31 日
     客户存款                  177,980         185,018       176,806             184,006
     同业及其他金融机构
       存放款项                  7,307           15,801        7,193              16,252
     已发行债务证券              5,653            2,312        5,595               2,248
     其他                       11,257            8,199       10,763               7,529
     合计                      202,197         211,330       200,357             210,035
33   预计负债
                                       本集团                           本行
                               2017 年        2016 年        2017 年          2016 年
                             6 月 30 日    12 月 31 日     6 月 30 日      12 月 31 日
     预计诉讼损失                2,214           2,292           319
     其他                        7,096           6,984         6,998               6,982
     合计                        9,310           9,276         7,317               7,336
                           中国建设银行股份有限公司
                                 财务报表附注
                      (除特别注明外，以人民币百万元列示)
34   已发行债务证券
                                            本集团                     本行
                                       2017 年     2016 年       2017 年       2016 年
                              注释   6 月 30 日 12 月 31 日    6 月 30 日   12 月 31 日
     已发行存款证             (1)     269,609        199,008    259,370       183,791
     已发行债券               (2)      60,648         47,163     13,225         4,999
     已发行次级债券           (3)     145,374        145,599    137,927       137,917
     已发行合格二级资本债券   (4)      59,462         59,784     59,462        59,784
     合计                             535,093        451,554    469,984       386,491
(1) 已发行存款证主要由总行、海外分行、中德发行。
                                   中国建设银行股份有限公司
                                         财务报表附注
                              (除特别注明外，以人民币百万元列示)
34 已发行债务证券(续)
(2) 已发行债券
                                                                     本集团                   本行
                                                            2017 年     2016 年         2017 年     2016 年
    发行日       到期日          年利率   发行地 发行币种 6 月 30 日 12 月 31 日      6 月 30 日 12 月 31 日
    2014-04-01   2017-04-01      2.375%     香港     美元             -       2,085         -            -
    2014-05-28   2019-05-28      1.375%     瑞士 瑞士法郎         2,123       2,047         -            -
    2014-06-27   2017-06-27       3.45%     瑞士 人民币               -       1,250         -            -
    2014-07-02   2019-07-02       3.25%     香港     美元         4,069       4,170         -            -
    2014-09-05   2017-09-05       3.35%     台湾 人民币             800         800       800
    2014-09-05   2019-09-05       3.75%     台湾 人民币             600         600       600
    2014-09-05   2021-09-05      4.00%      台湾 人民币             600         600       600
    2014-11-18   2019-11-18      3.75%      台湾 人民币           1,000       1,000         -            -
    2014-11-18   2021-11-18      3.95%      台湾 人民币           1,000       1,000         -            -
    2014-11-18   2024-11-18      4.08%      台湾 人民币             600         600         -            -
    2015-01-20   2020-01-20     3.125%      香港     美元         4,747       4,865         -            -
    2015-02-11   2020-02-11      1.50%    卢森堡     欧元         3,870       3,655         -            -
    2015-06-18   2018-06-18     4.317%    奥克兰 新西兰元           248         241         -            -
    2015-06-18   2019-06-18      4.30%    奥克兰 新西兰元             7           7         -            -
                            3 个月新西
                              兰基准利
    2015-06-18   2020-06-18   率+1.2%     奥克兰 新西兰元           124         120          -            -
    2015-07-16   2018-06-18     3.935%    奥克兰 新西兰元            75          72          -            -
    2015-07-28   2020-07-28      3.25%      香港     美元         3,390       3,475          -            -
    2015-09-10   2019-09-10     3.945%    奥克兰 新西兰元            61          59          -            -
                            3 个月澳洲
                              基准利率
    2015-09-18   2018-09-18     +1.15%      悉尼           澳元   2,083       2,003      2,083       2,003
    2015-10-19   2017-10-19      4.30%      伦敦         人民币     990         990        990         990
    2015-11-26 2017-11-26          4.00%     香港        人民币   1,000       1,000          -            -
                              3 个月澳洲
                                基准利率
    2015-12-07   2018-09-18       +1.15%     悉尼       澳元         16          15         16
    2015-12-29   2020-01-27        3.80% 奥克兰     新西兰元         99          96          -           -
    2016-03-30   2026-03-30        4.08% 中国大陆     人民币      3,500       3,500          -           -
    2016-05-16   2019-05-16        3.10% 奥克兰     新西兰元         50          48          -           -
    2016-05-31   2019-05-31        2.38%     香港       美元      1,495         757          -           -
    2016-05-31   2021-05-31        2.75%     香港       美元      2,054       1,934          -           -
    2016-08-18   2020-09-18        2.95% 奥克兰     新西兰元        512         496          -           -
    2016-10-18   2020-10-18        3.05% 奥克兰     新西兰元          7           7          -           -
                                    中国建设银行股份有限公司
                                          财务报表附注
                               (除特别注明外，以人民币百万元列示)
34   已发行债务证券(续)
(2) 已发行债券(续)
                                                                      本集团                    本行
                                                             2017 年     2016 年           2017 年     2016 年
     发行日       到期日          年利率   发行地 发行币种 6 月 30 日 12 月 31 日        6 月 30 日 12 月 31 日
     2016-10-21   2021-10-21       2.25%     香港   美元           4,747        4,865           -            -
     2016-11-09   2019-11-09       3.05% 中国大陆 人民币           3,200        4,000           -            -
     2016-11-09   2021-11-09       3.05% 中国大陆 人民币             800        1,000           -            -
     2016-12-22   2019-12-22       3.35% 奥克兰 新西兰元              50           48           -            -
     2017-02-17   2020-02-17       0.63% 卢森堡     欧元           3,867            -           -            -
                          优先 a：1 年
                          期人民币贷
                          款基准利率
                               +0.18%
                            优先 b：1
                          年期人民币
                          贷款基准利
     2017-05-05 2022-07-26 率+0.64% 中国大陆             人民币     876             -           -            -
                           3 个月伦敦
                             同业拆借
                                 利率
     2017-05-31 2020-05-29     +0.77%        香港          美元    8,137            -       8,137            -
     2017-06-13 2022-06-13         2.75%     香港          美元    4,069            -           -            -
     总面值                                                       60,866       47,405      13,226       5,008
     减：未摊销的发行成本                                           (218)        (242)         (1)         (9)
     期/年末账面余额                                              60,648       47,163      13,225       4,999
                                    中国建设银行股份有限公司
                                          财务报表附注
                               (除特别注明外，以人民币百万元列示)
34   已发行债务证券(续)
(3) 已发行次级债券
     本集团及本行经人行、银监会、香港金融管理局及巴西中央银行(以下简称“巴西央
     行”)批准发行的次级债券账面价值如下：
                                                                  本集团                      本行
                                                            2017 年       2016 年      2017 年       2016 年
     发行日       到期日       年利率   币种 注释         6 月 30 日   12 月 31 日   6 月 30 日   12 月 31 日
     2009-02-24   2024-02-26    4.00% 人民币   (a)          28,000          28,000     28,000         28,000
     2009-08-07   2024-08-11 4.04% 人民币 (b)               10,000          10,000     10,000         10,000
                             巴西央
                             行基准
     2009-11-03   2019-11-04   利率 雷亚尔 (c)                 410            427            -             -
     2009-12-18   2024-12-22    4.80% 人民币 (d)            20,000          20,000     20,000         20,000
     2010-04-27   2020-04-27    8.50%   美元   (c)            1,762          1,883           -             -
     2010-07-30   2017-10-15    7.31%   美元   (c)             217            222            -             -
     2011-11-03   2026-11-07    5.70% 人民币   (e)          40,000          40,000     40,000         40,000
     2012-11-20   2027-11-22    4.99% 人民币   (f)          40,000          40,000     40,000         40,000
     2014-08-20   2024-08-20    4.25%   美元 (g)              5,086          5,212           -             -
     总面值                                                145,475         145,744    138,000        138,000
     减：未摊销的发行成本                                     (101)          (145)         (73)          (83)
     期/年末账面余额                                       145,374         145,599    137,927        137,917
                           中国建设银行股份有限公司
                                 财务报表附注
                      (除特别注明外，以人民币百万元列示)
34    已发行债务证券(续）
(3)   已发行次级债券(续）
(a)   本集团可选择于 2019 年 2 月 26 日赎回这些债券，如果不行使赎回权，则自
      2019 年 2 月 26 日起的 5 年期间，债券的票面利率增加至 7.00%。
(b)   本集团可选择于 2019 年 8 月 11 日赎回这些债券，如果不行使赎回权，则自
      2019 年 8 月 11 日起的 5 年期间，债券的票面利率增加至 7.04%。
(c)   上述债券为巴西子银行所发行。
(d)   本集团可选择于 2019 年 12 月 22 日赎回这些债券，如果不行使赎回权，则自
      2019 年 12 月 22 日起的 5 年期间，债券的票面利率增加至 7.80%。
(e)   在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2021 年 11 月 7 日赎回这些债
      券。
(f)   在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2022 年 11 月 22 日赎回这些债
      券。
(g)   在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2019 年 8 月 20 日赎回这些债
      券。
                               中国建设银行股份有限公司
                                     财务报表附注
                          (除特别注明外，以人民币百万元列示)
34   已发行债务证券(续）
(4) 已发行合格二级资本债券
                                                                   本集团及本行
                                                                 2017 年        2016 年
     发行日            到期日        年利率    币种 注释       6 月 30 日    12 月 31 日
     2014-08-15        2029-08-18     5.98% 人民币 (a)           20,000          20,000
     2014-11-12        2024-11-12     4.90% 人民币 (b)            2,000           2,000
     2015-05-13        2025-05-13    3.875%   美元 (c)           13,561          13,899
     2015-12-18        2025-12-21     4.00% 人民币 (d)           24,000          24,000
     总面值                                                      59,561          59,899
     减：未摊销的发行成本                                           (99)           (115)
     期/年末账面余额                                             59,462          59,784
(a) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2024 年 8 月 18 日赎回这些债券。本
    债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对
    该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。
(b) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2019 年 11 月 12 日赎回这些债券。如
    不行使赎回权，则自 2019 年 11 月 12 日起按年重置利率，票面利率以利率重置日适用
    的一年期人民币香港同业拆借利率为基础加 1.538%。本债券具有二级资本工具的减记
    特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，
    任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。
(c) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2020 年 5 月 13 日赎回这些债券。如
    不行使赎回权，则于 2020 年 5 月 13 日进行利率重置，票面利率以利率重置日适用的 5
    年期美国国债基准利率为基础加 2.425%。本债券具有二级资本工具的减记特征，当符
    合监管规定的触发事件发生时，本行有权对该债券的本金进行全额减记，任何尚未支
    付的累积应付利息亦将不再支付。
(d) 在有关主管部门批准的前提下，本集团可选择于 2020 年 12 月 21 日赎回这些债券。本
    债券具有二级资本工具的减记特征，当符合监管规定的触发事件发生时，本行有权对
    该债券的本金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
35    其他负债
                                        本集团                      本行
                                2017 年          2016 年      2017 年       2016 年
                              6 月 30 日      12 月 31 日   6 月 30 日   12 月 31 日
      保险负债                  102,677          95,892             -              -
      应付股利(附注 41)           66,861               -       66,836              -
      递延收入                    12,283         11,473        11,777         11,271
      预收租金及押金               8,561          8,259            84
      代收代付款项                 7,800          3,190         7,017          2,667
      应付资本性支出款             7,263         10,388         7,263         10,388
      睡眠户                       4,822          4,501         4,820          4,499
      预提费用                     3,134          3,074         3,014          2,886
      其他                        34,360         30,475        24,435         22,231
      合计                      247,761         167,252       125,246         54,015
36    股本及其他权益工具
(1)   股本
                                                              本集团及本行
                                                              2017 年      2016 年
                                                            6 月 30 日  12 月 31 日
      香港上市(H 股)                                          240,417        240,417
      境内上市(A 股)                                            9,594          9,594
      合计                                                    250,011        250,011
      本行发行的所有 H 股和 A 股均为普通股，每股面值人民币 1 元，享有同等权益。
                              中国建设银行股份有限公司
                                    财务报表附注
                         (除特别注明外，以人民币百万元列示)
36    股本及其他权益工具(续)
(2)   其他权益工具
(a)   期末发行在外的优先股情況表
                                                      数量         金额
      发行在外的     发行     会计 初始股     发行   (百万     原币      (折合                 转換
    金融工具     时间     分类   息率     价格      股)   (美元)   人民币)      到期日     情況
      2015年境外     2015年   权益         20美元/                 )
    优先股     12月16日   工具   4.65%     股    152.5     3,050      19,711    永久存续     无
      减：发行费用                                                           (52)
      账面价值                                                            19,659
      主要条款如下：
      (1)股息
      初始年股息率为4.65%，在存续期内按约定重置，但最高不超过20.4850%。股息以
      美元计价并支付。本行优先股东按照约定的息率分配后，不再同普通股东一起参加
      剩余利润分配。上述优先股采取非累积息支付方式，本行有权取消上述优先股的股
      息，且不构成违约事件。但直至恢复全额发放股息之前，本行将不会向普通股东分
      配利润。
      (2)赎回条款
      在取得银监会批准并满足赎回条件的前提下，本行有权在2020年12月16日以及后续
      任何一个股息支付日赎回全部或部分境外优先股。本次境外优先股的赎回价格为发
      行价格加当期应支付且尚未支付的股息。
                               中国建设银行股份有限公司
                                     财务报表附注
                          (除特别注明外，以人民币百万元列示)
36    股本及其他权益工具(续)
(2)   其他权益工具(续)
(a)   期末发行在外的优先股情況表(续)
      (3)强制转股
      当其他一级资本工具触发事件发生时，即本行核心一级资本充足率降至5.125%(或以下)
      时，本行有权在无需获得境外优先股股东同意的情况下，将届时已发行且存续的本次
      境外优先股按合约约定全部或部份转为H股普通股，并使本行核心一级资本充足率恢复
      至触发点(即5.125%)以上。当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得境外
      优先股股东同意的情况下，将届时已发行且存续的本次境外优先股按合约约定全部转
      为H股普通股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：①中国
      银监会认定若不进行转股或减记，本行将无法生存。②相关部门认定若不进行公共部
      门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。当本次境外优先股转换为H股普通股
      后，任何条件下不再被恢复为优先股。本行发生优先股强制转换为普通股的情形时，
      将报中国银监会审查并决定。
      本行发行的境外优先股分类为权益工具，列示于资产负债表股东权益中。上述境外优
      先股发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资本，提高本
      行资本充足率。
(b)   发行在外的优先股变动情況表
                          2017年1月1日               本期增加/(减少)              2017年6月30日
      发行在外的      数量                         数量                           数量
    金融工具   (百万股)      账面价值       (百万股)         账面价值      (百万股)    账面价值
      2015年境外
          优先股      152.5           19,659           -                -            152.5      19,659
(3)   归属于权益工具持有者的相关信息
                               项目                             2017年6月30日           2016年12月31日
      1.归属于本行股东的权益                                          1,628,445               1,576,500
         (1)归属于本行普通股持有者的权益                              1,608,786               1,556,841
         (2)归属于本行其他权益持有者的权益                                  19,659              19,659
              其中：净利润                                                       -               1,067
                     当期已分配股利                                              -               1,067
      2.归属于少数股东的权益                                                16,157              13,154
         (1)归属于普通股少数股东的权益                                      12,736              13,154
         (2)归属于少数股东其他权益工具持有者的权益                           3,421                       -
                                 中国建设银行股份有限公司
                                       财务报表附注
                            (除特别注明外，以人民币百万元列示)
37   资本公积
                                                       本集团                                     本行
                                              2017 年              2016 年              2017 年             2016 年
                                            6 月 30 日          12 月 31 日           6 月 30 日         12 月 31 日
     股本溢价                                   134,543           134,543              135,109                 135,109
38   其他综合收益
     本集团
                            资产负债表中其他综合收益                   2017半年度利润表中其他综合收益
                                                                          减：前期
                                                                          计入其他
                                     税后归                  本期所       综合收益      减：所     税后归       税后归
                              2016年 属于母       2017年     得税前       本年转入      得税费     属于母       属于少
                            12月31日   公司      6月30日     发生额           损益          用       公司       数股东
     最终不计入损益
       补充退休福利
         重新计量的
         金额                  (703)     374        (329)        374              -           -       374            -
      其他                      270         -          270         -              -           -           -          -
     最终计入损益
       可供出售金融资
         产公允价值
         变 动 ( 损 失 )/
         收益                  (976) (15,704) (16,680)       (24,044)         3,274       5,131 (15,704)
       现金流量套期净
         收益                  (150)     173            23       173              -           -          173         -
       外币报表折算
         差额                   348    (1,734)    (1,386)     (1,733)             -           -     (1,734)
      合计
                              (1,211) (16,891) (18,102)      (25,230)         3,274       5,131 (16,891)
                             中国建设银行股份有限公司
                                   财务报表附注
                        (除特别注明外，以人民币百万元列示)
38    其他综合收益(续)
      本集团(续)
                        资产负债表中其他综合收益                     2016年度利润表中其他综合收益
                                                                       减：前期
                                                                       计入其他
                                 税后归                    本期所      综合收益     减：所          税后归
                          2015年 属于母   2016年           得税前      本年转入     得税费 税后归属 属于少
                        12月31日   公司 12月31日           发生额          损益         用 于母公司 数股东
     最终不计入损益
      补充退休福利重
    新计量的金额        136         (839)     (703)      (839)             -        -      (839)       -
      其他                  202           68       270         68              -        -        68        -
     最终计入损益
      可供出售金融资
    产公允价值变
    动(损失)/收益    23,058       (24,034)    (976)    (27,841)       (5,240)    8,365   (24,034)   (682)
      现金流量套期净
    损失                      -     (150)     (150)      (150)             -        -      (150)       -
      外币报表折算
    差额              (5,565)      5,913       348       5,885             -        -     5,913      (28)
     合计                 17,831 (19,042)        (1,211)   (22,877)       (5,240)    8,365   (19,042)   (710)
                              中国建设银行股份有限公司
                                    财务报表附注
                         (除特别注明外，以人民币百万元列示)
38    其他综合收益(续)
      本行
                         资产负债表中其他综合收益             2017半年度利润表中其他综合收益
                                                                    减：前期计
                                                                    入其他综合
                           2016年   税后      2017年    本年所得税 收益本年转     减：所得   税后
                         12月31日   净额     6月30日      前发生额      入损益      税费用   净额
     最终不计入损益
       补充退休福利重
         新计量的金额       (703)    374       (329)          374           -          -      374
      其他                  264         -         264            -          -          -         -
     最终计入损益
       可供出售金融资
         产公允价值变
         动(损失)/收益    (1,213) (15,287)   (16,500)      (23,760)     3,392      5,081   (15,287)
       现金流量套期净
         收益               (150)     173         23          173           -          -      173
       外币报表折算
         差额               (188)     (22)     (210)           (22)         -          -       (22)
     合计                 (1,990) (14,762)   (16,752)      (23,235)     3,392      5,081   (14,762)
                               中国建设银行股份有限公司
                                     财务报表附注
                          (除特别注明外，以人民币百万元列示)
38   其他综合收益(续)
     本行(续)
                         资产负债表中其他综合收益              2016年度利润表中其他综合收益
                                                                   减：前期计
                                                         本期所得 入其他综合
                          2015年     税后       2016年   税前发生 收益本年转 减：所得          税后
                        12月31日     净额     12月31日         额      入损益      税费用      净额
     最终不计入损益
      补充退休福利重
    新计量的金额        136      (839)       (703)      (839)           -         -       (839)
      其他                  196        68         264         68            -         -         68
     最终计入损益
       可供出售金融资
         产公允价值变
         动损失          22,549    (23,762)    (1,213)   (26,344)      (5,353)    7,935   (23,762)
       现金流量套期净
         损失                 -      (150)       (150)      (150)           -         -       (150)
       外币报表折算
         差额            (1,460)    1,272        (188)     1,272            -         -       1,272
      合计               21,421    (23,411)    (1,990)   (25,993)      (5,353)    7,935   (23,411)
                          中国建设银行股份有限公司
                                财务报表附注
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
38    其他综合收益(续)
(a)   可供出售金融资产公允价值变动损益
      可供出售金融资产公允价值变动对其他综合收益的影响如下：
      本集团
                                              截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                                           税前金额        所得税影响    税后净额
      期初余额                               (1,381)             405         (976)
      可供出售金融资产产生的(损失)/收益
    债券                                (25,680)            6,358     (19,322)
    权益工具和基金                        1,549              (387)      1,162
                                            (24,131)            5,971     (18,160)
      前期计入其他综合收益当期转入损益
    与减值相关                              221               (55)        166
    与出售相关                            3,053              (763)      2,290
                                              3,274   ()
                                                                (818)       2,456
      期末余额                              (22,238)            5,558     (16,680)
                          中国建设银行股份有限公司
                                财务报表附注
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
38    其他综合收益(续)
(a)   可供出售金融资产公允价值变动损益(续)
      本集团(续)
                                                           2016 年
                                             税前金额     所得税影响   税后净额
      年初余额                                30,791         (7,733)     23,058
      可供出售金融资产产生的损失
    债券                                 (20,531)         5,228     (15,303)
    权益工具和基金                        (6,401)         1,600      (4,801)
                                             (26,932)         6,828     (20,104)
      前期计入其他综合收益当期转入损益
    与减值相关                               306            (77)        229
    与出售相关                            (5,546)         1,387      (4,159)
                                              (5,240)         1,310      (3,930)
      年末余额                                (1,381)          405         (976)
                          中国建设银行股份有限公司
                                财务报表附注
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
38    其他综合收益(续)
(a)   可供出售金融资产公允价值变动损益(续)
      本行
                                               截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                                             税前金额     所得税影响    税后净额
      期初余额                                 (1,577)          364       (1,213)
      可供出售金融资产产生的(损失)/收益
    债券                                  (24,798)         6,188     (18,610)
    权益工具                                1,038           (259)        779
                                              (23,760)         5,929     (17,831)
      前期计入其他综合收益当期转入损益
    与减值相关                                308           (77)         231
    与出售相关                              3,084          (771)       2,313
                                                3,392          (848)      2,544
      期末余额                                (21,945)         5,445    (16,500)
                          中国建设银行股份有限公司
                                财务报表附注
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
38    其他综合收益(续)
(a)   可供出售金融资产公允价值变动损益(续)
      本行(续)
                                                           2016 年
                                             税前金额     所得税影响   税后净额
      年初余额                                 30,120        (7,571)     22,549
      可供出售金融资产产生的损失
    债券                                  (20,977)        5,255     (15,722)
    权益工具                               (5,367)        1,342      (4,025)
                                              (26,344)        6,597     (19,747)
      前期计入其他综合收益当期转入损益
    与减值相关                                174           (44)        130
    与出售相关                             (5,527)        1,382      (4,145)
                                               (5,353)        1,338      (4,015)
      年末余额                                 (1,577)         364       (1,213)
39    盈余公积
      盈余公积包括法定盈余公积金和任意盈余公积金。
      本行需按财政部于 2006 年 2 月 15 日及之后颁布的企业会计准则及其他相关规定
      核算的净利润的 10%提取法定盈余公积金，本行从净利润中提取法定盈余公积
      金后，经股东大会决议，可以提取任意盈余公积金。
                          中国建设银行股份有限公司
                                财务报表附注
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
40    一般风险准备
      本集团及本行于资产负债表日根据如下规定提取一般风险准备：
                                              本集团                   本行
                                        2017 年      2016 年   2017 年      2016 年
                                 注释 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
      财政部规定                 (1)     240,161     205,933   240,161     205,933
      香港银行业条例规定         (2)         2,124     2,124       174         174
      其他中国内地监管机构规定   (3)         2,596     2,546         -           -
      其他海外监管机构规定                    575       590        575         590
      合计                               245,456     211,193   240,910     206,697
(1)   根据财政部有关规定，本行从净利润中提取一定金额作为一般风险准备，用于部分
      弥补尚未识别的可能性损失。财政部于 2012 年 3 月 30 日颁布《金融企业准备金计
      提管理办法》(财金[2012]20 号)，要求金融企业计提的一般风险准备余额原则上不
      得低于风险资产期末余额的 1.5%。
(2)   根据香港银行业条例的要求，本集团的香港银行业务除按照本集团的会计政策计提
      减值外，对客户贷款和垫款将要或可能发生的亏损提取一定金额作为监管储备。监
      管储备的转入或转出通过未分配利润进行。
(3)   根据中国内地有关监管要求，本行子公司须从净利润中提取一定金额作为风险准
      备。
41    利润分配
      根据 2017 年 6 月 15 日召开的本行 2016 年度股东大会审议通过的 2016 年度利润分
      配方案，本行宣派 2016 年现金股利人民币 695.03 亿元。
                       中国建设银行股份有限公司
                             财务报表附注
                  (除特别注明外，以人民币百万元列示)
42   利息净收入
                                     本集团                        本行
                              截至 6 月 30 日止六个月    截至 6 月 30 日止六个月
                                2017 年        2016 年     2017 年        2016 年
     利息收入
     存放中央银行款项            21,057       19,261       21,022        19,241
     存放同业款项                 4,267        5,651        3,525         4,827
     拆出资金                     3,451        4,252        3,744         4,448
     以公允价值计量且其变动
       计入当期损益的金融
       资产                       5,963          271          901
     买入返售金融资产             2,906        2,487        2,583         2,434
     投资性证券                  77,163       74,673       73,777        72,268
     客户贷款和垫款
       公司类                  145,660       149,496      138,967       143,789
       个人类                   98,935        82,824       97,006        81,278
       票据贴现                  4,087         7,496        4,080         7,488
     合计                      363,489       346,411      345,605       336,016
     利息支出
     向中央银行借款              (6,721)      (1,604)       (6,717)      (1,595)
     同业及其他金融机构存
       放款项                   (16,658)     (14,681)     (16,396)      (15,331)
     拆入资金                    (5,341)      (3,366)      (3,599)       (2,296)
     卖出回购金融资产            (2,126)      (1,335)      (1,413)       (1,176)
     已发行债务证券              (8,853)      (7,600)      (6,654)       (6,137)
     客户存款
       公司类                   (53,928)     (51,505)     (52,769)      (50,450)
       个人类                   (52,008)     (55,330)     (50,835)      (54,357)
     合计                      (145,635)    (135,421)    (138,383)     (131,342)
     利息净收入                217,854       210,990      207,222       204,674
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
42    利息净收入(续)
(1)   于利息收入中已减值金融资产利息收入列示如下：
                                        本集团                        本行
                               截至 6 月 30 日止六个月      截至 6 月 30 日止六个月
                                 2017 年        2016 年       2017 年        2016 年
      已减值贷款                    1,520        1,904           1,520        1,904
      其他已减值金融资产               18           13               3            -
      合计                          1,538        1,917           1,523        1,904
(2)   五年以上到期的金融负债相关的利息支出主要为已发行债务证券的利息支出。
                       中国建设银行股份有限公司
                             财务报表附注
                  (除特别注明外，以人民币百万元列示)
43   手续费及佣金净收入
                                       本集团                      本行
                              截至 6 月 30 日止六个月    截至 6 月 30 日止六个月
                                2017 年        2016 年     2017 年        2016 年
     手续费及佣金收入
     银行卡手续费               20,110         17,785      20,057         17,716
     理财产品业务收入           12,381         11,324      11,286         10,288
     代理业务手续费             10,221         12,738      10,637         12,504
     结算与清算手续费            7,442          7,130       7,399          7,096
     托管及其他受托业务佣金      6,610          6,244       6,551          6,125
     顾问和咨询费                6,593          7,318       6,183          9,946
     电子银行业务收入            6,484          4,594       6,484          4,594
     担保手续费                  1,714          1,574       1,636          1,518
     信用承诺手续费                836          1,264         836          1,264
     其他                        1,775            936         703
     合计                       74,166         70,907      71,772         71,817
     手续费及佣金支出
     银行卡交易费               (3,493)        (1,915)     (3,471)        (1,895)
     银行间交易费                 (516)          (442)       (507)          (436)
     其他                       (2,077)        (1,360)     (1,324)        (1,266)
     合计                       (6,086)        (3,717)     (5,302)        (3,597)
     手续费及佣金净收入         68,080        67,190       66,470         68,220
                           中国建设银行股份有限公司
                                 财务报表附注
                      (除特别注明外，以人民币百万元列示)
44   投资收益
                                      本集团                        本行
                               截至 6 月 30 日止六个月     截至 6 月 30 日止六个月
                                 2017 年        2016 年      2017 年        2016 年
     衍生金融工具                   1,004        1,006          239
     交易性金融工具                 1,605        1,170        1,811
     股利收入                         980        1,405           72
     可供出售债券                     661        5,152           50          4,787
     持有至到期投资                   138          467           51
     可供出售权益工具              (2,470)         832       (2,420)
     其他                             127          847          743
     合计                           2,045       10,879          546          7,957
     本集团于中国内地以外实现的投资收益不存在汇回的重大限制。
45   公允价值变动收益/(损失)
                                      本集团                        本行
                               截至 6 月 30 日止六个月     截至 6 月 30 日止六个月
                                 2017 年        2016 年      2017 年        2016 年
     衍生金融工具                    (490)        (286)        (306)
     交易性金融工具                   652         (230)         492             (19)
     合计                             162         (516)        186
46 其他业务收入
                                      本集团                      本行
                               截至 6 月 30 日止六个月     截至 6 月 30 日止六个月
                                 2017 年        2016 年      2017 年        2016 年
     保险业务收入                 17,193        38,029            -               -
     租赁收入                      1,232           781          137
     其他                            685           278          163
     合计                         19,110        39,088          300
                         中国建设银行股份有限公司
                               财务报表附注
                    (除特别注明外，以人民币百万元列示)
47   业务及管理费
                                              本集团                本行
                                            截至 6 月 30 日       截至 6 月 30 日
                                                  止六个月              止六个月
                                         2017 年    2016 年   2017 年     2016 年
     员工成本
       工资、奖金、津贴和补贴            28,666     26,393    26,066      24,319
       其他社会保险及员工福利             3,360      3,453     3,625       3,332
       住房公积金                         2,925      3,097     2,867       3,053
       工会经费和职工教育经费               815        837       769         794
       设定提存计划计提                   6,200      6,174     5,959       5,980
       内部退养福利                          15         17        15
       因解除劳动关系给予的补偿               3          1         3
                                         41,984     39,972    39,304      37,496
     物业及设备支出
       折旧费                             6,937      6,742     6,729       6,190
       租金和物业管理费                   4,482      4,411     4,050       4,028
       维护费                               871        889       788         835
       水电费                               862        890       838         869
       其他                                 859        776       849         768
                                         14,011     13,708    13,254      12,690
     摊销费                               1,150      1,061     1,020         969
     审计费                                  72         69        58
     其他业务及管理费                     9,967     10,639     9,344       9,923
     合计                                67,184     65,449    62,980      61,135
                         中国建设银行股份有限公司
                               财务报表附注
                    (除特别注明外，以人民币百万元列示)
48   资产减值损失
                                    本集团                         本行
                             截至 6 月 30 日止六个月      截至 6 月 30 日止六个月
                               2017 年        2016 年       2017 年        2016 年
     客户贷款和垫款             59,729        46,798        58,798          45,878
     应收款项类投资                369          (456)          267            (456)
     可供出售债券                  282           (59)          308             (69)
     持有至到期投资                 12          (512)           78            (476)
     其他                          118           839           207
     合计                       60,510        46,610        59,658          45,826
49   其他业务成本
                                      本集团                       本行
                             截至 6 月 30 日止六个月     截至 6 月 30 日止六个月
                                 2017 年      2016 年      2017 年          2016 年
     保险业务支出                17,318        38,438            -               -
     其他                         1,763           648          473
     合计                        19,081        39,086          473
50   营业外收入
                                     本集团                        本行
                              截至 6 月 30 日止六个月     截至 6 月 30 日止六个月
                                2017 年        2016 年    2017 年          2016 年
     利差补贴收入                 1,067          1,165       1,067          1,165
     固定资产处置利得               163             96         159
     清理睡眠户收入                 148             41         148
     抵债资产处置利得                83              4          83
     其他                           435            571         285
     合计                         1,896          1,877       1,742          1,653
                        中国建设银行股份有限公司
                              财务报表附注
                   (除特别注明外，以人民币百万元列示)
51    营业外支出
                                    本集团                        本行
                              截至 6 月 30 日止六个月    截至 6 月 30 日止六个月
                                2017 年        2016 年     2017 年        2016 年
      睡眠户返还支出                 29            37          29
      固定资产处置损失               50            32          49
      抵债资产处置损失                3             7           3
      捐赠支出                        2             2           1
      其他                          425           269         256
      合计                          509           347         338
52    所得税费用
(1)   所得税费用
                                     本集团                       本行
                              截至 6 月 30 日止六个月    截至 6 月 30 日止六个月
                                2017 年        2016 年     2017 年        2016 年
      当期所得税                34,196         42,851     32,653          41,171
    中国内地                32,604         42,221     31,905          40,733
    香港                       968            360        157
    其他国家及地区             624            270        591
      以前年度所得税调整             -           (187)         -            (187)
      当期确认递延所得税        (1,112)        (6,689)      (783)         (5,103)
      合计                      33,084         35,975     31,870          35,881
      中国内地和香港地区的当期所得税费用分别按本期中国内地和香港地区业务估计
      的应纳税所得额的 25%和 16.5%计提。其他海外业务的当期所得税费用按相关税
      收管辖权所规定的适当的现行比例计提。
                             中国建设银行股份有限公司
                                   财务报表附注
                        (除特别注明外，以人民币百万元列示)
52     所得税费用(续)
(2)    所得税费用与会计利润的关系
                                              本集团                  本行
                                     截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
                                注释   2017 年        2016 年    2017 年    2016 年
       税前利润                        172,093     169,878      162,040     167,233
       按法定税率 25%计算的
         所得税                         43,023      42,470       40,510      41,808
       其他国家和地区采用不同
         税率的影响                        (314)       (362)          -           -
       不可作纳税抵扣的支出   (i)         3,438       3,305       3,297       3,295
       免税收入               (ii)      (13,063)     (9,251)    (11,937)     (9,035)
       影响当期损益的以前年
         度所得税调整                         -       (187)           -        (187)
       所得税费用                       33,084      35,975       31,870      35,881
(i)    不可作纳税抵扣的支出主要为不可抵扣的贷款核销损失及超过税法抵扣限额的员
       工成本、业务招待费等。
(ii)   免税收入主要为中国国债及中国地方政府债利息收入。
                         中国建设银行股份有限公司
                               财务报表附注
                    (除特别注明外，以人民币百万元列示)
53    现金流量表补充资料
                                             本集团                   本行
                                    截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
                                      2017 年        2016 年  2017 年        2016 年
(1)   将净利润调节为经营活动的
    现金流量净额
      净利润                          139,009       133,903     130,170      131,352
      加：资产减值损失                 60,510        46,610      59,658       45,826
          折旧及摊销                    8,606         7,803       7,749        7,159
          已减值金融资产利息
            收入                        (1,565)       (1,917)     (1,523)      (1,904)
          公允价值变动(收益)/损失         (162)          516        (186)         (64)
          对联营和合营企业的投
             资(收益)/损失                 (17)           75           -            -
          股利收入                        (980)       (1,405)        (72)         (54)
          未实现的汇兑收益              (9,185)       (4,261)     (7,943)      (4,188)
          已发行债券利息支出             6,003         5,660       5,422        4,958
          出售投资性证券的净损失
            /(收益)                        1,632      (7,337)      1,647       (6,571)
          处置固定资产和其他长
             期资产的净收益               (113)          (64)       (110)         (63)
          递延所得税的净增加            (1,112)       (6,689)       (783)      (5,103)
          经营性应收项目的增加      (1,001,045)     (942,968)   (892,057)    (854,525)
          经营性应付项目的增加         677,373     1,241,806     596,131    1,352,669
          经营活动(所用)/产生的
            现金流量净额             (121,046)      471,732     (101,897)    669,492
                          中国建设银行股份有限公司
                                财务报表附注
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
53    现金流量表补充资料(续)
                                              本集团                         本行
                                     截至 6 月 30 日止六个月      截至 6 月 30 日止六个月
                                       2017 年        2016 年         2017 年      2016 年
(2)   现金及现金等价物净变动情况
      现金及现金等价物的期末余额       589,675        531,695        561,038      443,497
      减：现金及现金等价物的期初
            余额                       (599,124)      (387,921)      (592,413)   (413,665)
      现金及现金等价物净(减少)/增
    加额                             (9,449)      143,774         (31,375)     29,832
(3)   现金及现金等价物
      本集团
                                                     2017 年         2016 年       2016 年
                                                   6 月 30 日     12 月 31 日    6 月 30 日
      现金                                           70,031          73,296         67,110
      存放中央银行超额存款准备金                    227,539         183,764         91,940
      存放同业活期款项                               71,487          60,921         70,301
      原到期日为三个月或以内的存放
    同业款项                                    144,786         229,622       246,876
      原到期日为三个月或以内的拆出
    资金                                          75,832         51,521         55,468
      合计                                          589,675         599,124       531,695
                         中国建设银行股份有限公司
                               财务报表附注
                    (除特别注明外，以人民币百万元列示)
53    现金流量表补充资料(续)
(3)   现金及现金等价物(续)
      本行
                                             2017 年        2016 年      2016 年
                                           6 月 30 日    12 月 31 日   6 月 30 日
      现金                                   68,800         72,683       66,736
      存放中央银行超额存款准备金            214,417        179,532       86,276
      存放同业活期款项                       62,422         63,273       70,926
      原到期日为三个月或以内的存放
    同业款项                            119,105        189,351       99,109
      原到期日为三个月或以内的拆出
    资金                                  96,294        87,574      120,450
      合计                                  561,038        592,413      443,497
                         中国建设银行股份有限公司
                               财务报表附注
                    (除特别注明外，以人民币百万元列示)
54   金融资产的转让
     在日常业务中,本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或结
     构化主体。这些金融资产转让若符合终止确认条件,相关金融资产全部或部分终
     止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时,相关金融资产转
     让不符合终止确认的条件,本集团继续确认上述资产。
     证券借出交易
     完全未终止确认的已转让金融资产主要为证券借出交易中借出的证券,此种交易
     下交易对手在本集团无任何违约的情况下,可以将上述证券出售或再次用于担
     保,但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上
     述交易,本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬,故未对相关
     证券进行终止确认。截至 2017 年 6 月 30 日,本集团及本行在证券借出交易中转
     让资产的账面价值为 382.15 亿元(2016 年 12 月 31 日：365.77 亿元)。
     信贷资产证券化
     在信贷资产证券化过程中,本集团将信贷资产转让予结构化主体,并由其作为发
     行人发行资产支持证券。本集团可能会持有部分次级档资产支持证券,对所转让
     信贷资产保留了继续涉入。本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程
     度确认该项资产,其余部分终止确认。
     于 2017 年 6 月 30 日,在本集团仍在一定程度上继续涉入的证券化交易中,被证
     券化的信贷资产的面值为人民币 895.09 亿元(2016 年 12 月 31 日：695.30 亿元),
     本集团继续确认的资产价值为人民币 66.32 亿元(2016 年 12 月 31 日：人民币
     51.56 亿元)。本集团确认的继续涉入资产和继续涉入负债为人民币 67.06 亿元
     (2016 年 12 月 31 日：人民币 52.16 亿元)。
                        中国建设银行股份有限公司
                              财务报表附注
                   (除特别注明外，以人民币百万元列示)
55    经营分部
      本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式进行列报。这些内部报送信
      息提供给本集团主要经营决策者以向分部分配资源并评价分部业绩。分部资产
      及负债和分部收入及业绩按本集团会计政策计量。
      分部之间的交易按一般商业条款及条件进行。内部收费及转让定价参考市场价
      格确定，并已在各分部的业绩中反映。内部收费及转让定价调整所产生的利息
      净收入和支出以“内部利息净收入/支出”列示。与第三方交易产生的利息收入和
      支出以“外部利息净收入/支出”列示。
      分部收入、业绩、资产和负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配
      至该分部的项目。分部收入和业绩包含需在编制财务报表时抵销的集团内部交
      易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产及其他
      长期资产等所发生的支出总额。
(1)   地区分部
      本集团主要是于中国内地经营，分行遍布全国各省、自治区、直辖市，并在中
      国内地设有多家子公司。本集团亦在香港、澳门、台湾、新加坡、法兰克福、
      约翰内斯堡、东京、首尔、纽约、悉尼、胡志明市、卢森堡、多伦多、伦敦、
      苏黎世、迪拜和智利等地设立分行及在香港、伦敦、莫斯科、卢森堡、英属维
      尔京群岛、奥克兰、雅加达、圣保罗和吉隆坡等地设立子公司。
      按地区分部列报信息时，营业收入以产生收入的分行及子公司的所在地划分，
      分部资产、负债和资本性支出按其所在地划分。
                          中国建设银行股份有限公司
                                财务报表附注
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
55    经营分部(续)
(1)   地区分部(续)
      作为管理层报告的用途，本集团地区分部的定义为：
          “长江三角洲”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：上海市、江苏
          省、浙江省、宁波市和苏州市；
          “珠江三角洲”是指本行一级分行所在的以下地区：广东省、深圳市、福建
          省和厦门市；
          “环渤海地区”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：北京市、山东
          省、天津市、河北省和青岛市；
          “中部地区”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：山西省、广西壮
          族自治区、湖北省、河南省、湖南省、江西省、海南省和安徽省；
          “西部地区”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：四川省、重庆
          市、贵州省、云南省、西藏自治区、内蒙古自治区、陕西省、甘肃省、青
          海省、宁夏回族自治区和新疆维吾尔族自治区；及
          “东北地区”是指本行一级分行及子公司所在的以下地区：辽宁省、吉林
          省、黑龙江省和大连市。
                                                                       中国建设银行股份有限公司
                                                                             财务报表附注
                                                                  (除特别注明外，以人民币百万元列示)
55    经营分部(续)
(1)   地区分部(续)
                                                                                      截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                                   长江三角洲    珠江三角洲    环渤海地区         中部地区          西部地区          东北地区      总行      海外        合计
      一、营业收入                     65,041        42,018        48,029              50,723          45,657          14,833     42,206     11,881    320,388
         利息净收入                    34,891        30,470        35,413              39,354          38,453          11,754      24,324     3,195    217,854
           外部利息净收入              22,934        20,989        18,716              24,487          25,768           5,568      92,533     6,859    217,854
           内部利息净收入/(支出)       11,957         9,481        16,697              14,867          12,685           6,186     (68,209)   (3,664)         -
         手续费及佣金净收入            10,349        10,270        11,012              10,754           6,742           2,964     14,875      1,114     68,080
         投资收益/(损失)                1,098           881           237                 357             239              76     (2,308)     1,465      2,045
           其中：对联营和合营企
                     业的投资(损
                     失)/收益               -             -             -                  (6)              -                 -        -         23         17
         公允价值变动收益/(损失)           63           (66)          325                  (3)             31               (7)      222       (403)       162
         汇兑收益                       1,111           414           191                147              137              38      5,093      6,006     13,137
         其他业务收入                  17,529            49           851                114               55               8          -        504     19,110
      二、营业支出                    (34,597)      (17,245)      (28,322)          (24,169)           (22,176)        (10,692)    (8,008)   (4,473)   (149,682)
         税金及附加                      (471)         (345)         (503)             (488)              (449)           (164)      (424)      (63)     (2,907)
         业务及管理费                  (9,960)       (8,695)      (11,244)          (12,772)           (11,360)         (5,015)    (4,751)   (3,387)    (67,184)
         资产减值损失                  (5,993)       (8,196)      (16,180)          (10,815)           (10,354)         (5,503)    (2,749)     (720)    (60,510)
         其他业务成本                 (18,173)           (9)         (395)              (94)               (13)            (10)       (84)     (303)    (19,081)
      三、营业利润                     30,444        24,773        19,707              26,554          23,481           4,141     34,198      7,408    170,706
          加：营业外收入                  242            37           122                  80           1,147               56         70       142       1,896
          减：营业外支出                  (67)          (41)          (53)                (93)            (55)             (20)       (11)     (169)       (509)
      四、利润总额                     30,619        24,769        19,776              26,541          24,573           4,177     34,257      7,381    172,093
                                                              中国建设银行股份有限公司
                                                                    财务报表附注
                                                         (除特别注明外，以人民币百万元列示)
55    经营分部(续)
(1)   地区分部(续)
                                                                                  截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                               长江三角洲   珠江三角洲        环渤海地区          中部地区           西部地区       东北地区        总行       海外          合计
      其他分部信息：
      资本性支出                      469         452              3,227                451              327             175         167       2,023         7,291
      折旧及摊销费用                1,266         867              1,561              1,656            1,341             700         792         423         8,606
                                                                                         2017 年 6 月 30 日
      分部资产                  4,538,339    3,431,225          4,929,195         3,972,183        3,321,063        1,119,927   8,368,693   1,875,220   31,555,845
      对联营和合营企业的投资            -            -                 23             4,235                -                -           -       2,393        6,651
                                4,538,339    3,431,225         4,929,218          3,976,418        3,321,063        1,119,927   8,368,693   1,877,613   31,562,496
      递延所得税资产                                                                                                                                        37,241
      抵销                                                                                                                                              (9,907,670)
      资产总额                                                                                                                                          21,692,067
      分部负债                  4,509,196    3,415,903         4,893,547          3,949,665        3,304,747        1,115,644   6,975,171   1,790,756   29,954,629
      递延所得税负债
      抵销                                                                                                                                              (9,907,670)
      负债总额                                                                                                                                          20,047,465
      表外信贷承诺                646,719     530,194            846,851            503,758          362,853         158,382       2,500     246,205     3,297,462
                                                                       中国建设银行股份有限公司
                                                                             财务报表附注
                                                                  (除特别注明外，以人民币百万元列示)
55    经营分部(续)
(1)   地区分部(续)
                                                                                      截至 2016 年 6 月 30 日止六个月
                                   长江三角洲    珠江三角洲    环渤海地区         中部地区          西部地区          东北地区      总行      海外        合计
      一、营业收入                     88,025        40,324        48,356              49,086          45,190          15,633     38,620     7,618     332,852
         利息净收入                    34,309        28,922        35,716              37,450          37,017          12,201      21,861    3,514     210,990
         外部利息净收入                20,515        18,244        18,343              22,645          25,019           5,998      96,397    3,829     210,990
         内部利息净收入/(支出)         13,794        10,678        17,373              14,805          11,998           6,203     (74,536)    (315)          -
         手续费及佣金净收入            12,115        10,595        12,096              10,595           7,741           3,377      9,705       966      67,190
         投资收益/(损失)                2,203           298          (120)                701             182               8      6,164     1,443      10,879
           其中：对联营和合营企
                     业的投资(损
                     失)/收益               -             -             -                 (98)                -             -          -        23          (75)
         公允价值变动(损失)/收益          (54)           25            (2)                 (5)              (6)             3         89      (566)        (516)
         汇兑收益                       1,363           426           200                222              204              36        801     1,969       5,221
         其他业务收入                  38,089            58           466                123               52               8          -       292      39,088
      二、营业支出                    (62,479)      (19,488)      (19,159)          (23,393)           (21,636)         (8,401)    (6,206)   (3,742)   (164,504)
         税金及附加                    (2,266)       (1,783)       (2,225)           (2,159)            (1,967)           (678)    (2,273)       (8)    (13,359)
         业务及管理费                 (10,509)       (8,502)      (11,001)          (12,590)           (11,089)         (4,806)    (4,053)   (2,899)    (65,449)
         资产减值损失                 (10,667)       (9,129)       (5,900)           (8,525)            (8,557)         (2,912)      (116)     (804)    (46,610)
         其他业务成本                 (39,037)          (74)          (33)             (119)               (23)             (5)       236       (31)    (39,086)
      三、营业利润                     25,546        20,836        29,197              25,693          23,554           7,232     32,414     3,876     168,348
          加：营业外收入                  104            29           120                  87           1,325               42         48      122        1,877
          减：营业外支出                  (68)          (49)          (51)                (48)            (78)             (11)       (11)     (31)        (347)
      四、利润总额                     25,582        20,816        29,266              25,732          24,801           7,263     32,451     3,967     169,878
                                                                  中国建设银行股份有限公司
                                                                        财务报表附注
                                                             (除特别注明外，以人民币百万元列示)
55    经营分部(续)
(1)   地区分部(续)
                                                                                截至 2016 年 6 月 30 日止六个月
                               长江三角洲   珠江三角洲   环渤海地区         中部地区          西部地区          东北地区       总行        海外          合计
      其他分部信息：
      资本性支出                      266         205         4,094                 301                238           79         139       4,788        10,110
      折旧及摊销费用                1,209         808         1,292               1,495              1,225          633         804         337         7,803
                                                                                          2016 年 12 月 31 日
      分部资产                  3,287,924    2,248,437    2,341,529         3,223,419            2,745,765      966,670    8,456,699   1,663,306   24,933,749
      对联营和合营企业的投资            -            -           31             4,184                    -            -            -       3,103        7,318
                                3,287,924    2,248,437    2,341,560         3,227,603            2,745,765      966,670    8,456,699   1,666,409   24,941,067
      递延所得税资产                                                                                                                                   31,062
      抵销                                                                                                                                         (4,008,424)
      资产总额                                                                                                                                     20,963,705
      分部负债                  3,292,293    2,252,473    2,325,284         3,220,764            2,742,194      966,764    7,020,522   1,561,611   23,381,905
      递延所得税负债
      抵销                                                                                                                                         (4,008,424)
      负债总额                                                                                                                                     19,374,051
      表外信贷承诺                570,239      403,398      699,060          418,924               318,757      151,838       2,800     159,510     2,724,526
                          中国建设银行股份有限公司
                                财务报表附注
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
55    经营分部(续)
(2)   业务分部
      作为管理层报告的用途，本集团的主要业务分部如下：
      公司银行业务
      该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务。这些产
      品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款及理财服务、代理服务、财务顾问
      与咨询服务、现金管理服务、汇款和结算服务、托管服务及担保服务等。
      个人银行业务
      该分部向个人客户提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、
      存款及理财服务、银行卡服务、汇款服务和代理服务等。
      资金业务
      该分部包括于银行间市场进行同业拆借交易、回购及返售交易、投资债券、自
      营衍生金融工具及自营外汇买卖。资金业务分部也包括进行代客衍生金融工
      具、代客外汇和代客贵金属买卖。该分部还对本集团流动性头寸进行管理，包
      括发行债务证券。
      其他业务
      该分部包括股权投资及海外分行和子公司的收入、业绩、资产和负债。
                                                     中国建设银行股份有限公司
                                                           财务报表附注
                                                (除特别注明外，以人民币百万元列示)
55    经营分部(续)
(2)   业务分部(续)
                                                                                         截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                                                          公司银行业务           个人银行业务               资金业务       其他业务       合计
      一、 营业收入                                             122,938                119,655                36,222         41,573    320,388
           利息净收入                                           107,475                 85,721                14,784          9,874    217,854
             外部利息净收入                                      74,962                 45,631                85,334         11,927    217,854
             内部利息净收入/(支出)                               32,513                 40,090               (70,550)        (2,053)         -
           手续费及佣金净收入                                    18,612                 33,708                13,151          2,609      68,080
           投资(损失)/收益                                       (3,565)                  (207)                4,118          1,699       2,045
             其中：对联营和合营企业的投资收益                         -                      -                      -            17
           公允价值变动收益/(损失)                                  416                      -                   (26)          (228)        162
           汇兑收益                                                   -                    302                 4,195          8,640      13,137
           其他业务收入                                               -                    131                      -        18,979      19,110
      二、营业支出                                              (75,759)               (43,612)               (5,173)       (25,138)   (149,682)
          税金及附加                                             (1,113)                  (922)                 (735)          (137)     (2,907)
          业务及管理费                                          (23,424)               (34,954)               (3,729)        (5,077)    (67,184)
          资产减值损失                                          (51,045)                (7,634)                 (709)        (1,122)    (60,510)
          其他业务成本                                             (177)                  (102)                    -        (18,802)    (19,081)
      三、 营业利润                                              47,179                 76,043                31,049         16,435    170,706
           加：营业外收入                                            83                      -                     -          1,813       1,896
           减：营业外支出                                            (4)                     -                     -           (505)       (509)
      四、 利润总额                                              47,258                 76,043                31,049         17,743    172,093
                                    中国建设银行股份有限公司
                                          财务报表附注
                               (除特别注明外，以人民币百万元列示)
55    经营分部(续)
(2)   业务分部(续)
                                                                     截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                                 公司银行业务           个人银行业务               资金业务            其他业务         合计
      其他分部信息：
      资本性支出                           864                  1,345                    161              4,921         7,291
      折旧及摊销费用                     2,796                  4,353                    523                934         8,606
                                                                            2017 年 6 月 30 日
      分部资产                       6,997,247              4,994,256              8,321,900           1,735,530   22,048,933
      对联营和合营企业的投资                 -                      -                      -               6,651        6,651
                                     6,997,247              4,994,256              8,321,900           1,742,181   22,055,584
      递延所得税资产                                                                                                  37,241
      抵销                                                                                                          (400,758)
      资产总额                                                                                                     21,692,067
      分部负债                       9,873,586              7,527,570               800,584            2,245,977   20,447,717
      递延所得税负债
      抵销                                                                                                          (400,758)
      负债总额                                                                                                     20,047,465
      表外信贷承诺                   2,307,916                732,672                      -            256,874     3,297,462
                                                    中国建设银行股份有限公司
                                                          财务报表附注
                                               (除特别注明外，以人民币百万元列示)
55    经营分部(续)
(2)   业务分部(续)
                                                                                   截至 2016 年 6 月 30 日止六个月
                                                    公司银行业务               个人银行业务               资金业务    其他业务       合计
      一、 营业收入                                      128,555                    113,041                46,128       45,128    332,852
          利息净收入                                     109,898                     79,226                 16,034       5,832    210,990
            外部利息净收入                                92,191                     26,518                 84,303       7,978    210,990
            内部利息净收入/(支出)                         17,707                     52,708                (68,269)     (2,146)         -
          手续费及佣金净收入                              21,814                     33,195                12,598         (417)     67,190
          投资(损失)/收益                                 (3,193)                       213                10,014        3,845      10,879
            其中：对联营和合营企业的投资损失                   -                          -                     -          (75)        (75)
          公允价值变动收益/(损失)                             36                          -                    50         (602)       (516)
          汇兑收益/(损失)                                      -                        298                 7,432       (2,509)      5,221
          其他业务收入                                         -                        109                     -       38,979      39,088
      二、营业支出                                       (61,338)                   (53,096)                (4,669)    (45,401)   (164,504)
          税金及附加                                      (6,895)                    (4,727)                (1,378)       (359)    (13,359)
          业务及管理费                                   (22,092)                   (35,133)                (3,232)     (4,992)    (65,449)
          资产减值损失                                   (32,348)                   (12,933)                   (59)     (1,270)    (46,610)
          其他业务成本                                        (3)                      (303)                     -     (38,780)    (39,086)
      三、 营业利润                                       67,217                     59,945                41,459        (273)    168,348
           加：营业外收入                                      4                          -                      -       1,873       1,877
           减：营业外支出                                     (7)                         -                      -        (340)       (347)
      四、 利润总额                                       67,214                     59,945                41,459        1,260    169,878
                                    中国建设银行股份有限公司
                                          财务报表附注
                               (除特别注明外，以人民币百万元列示)
55    经营分部(续)
(2)   业务分部(续)
                                                                        截至 2016 年 6 月 30 日止六个月
                                       公司银行业务           个人银行业务                资金业务        其他业务         合计
      其他分部信息：
      资本性支出                                551                      903                     93          8,563       10,110
      折旧及摊销费用                          2,534                    4,154                    428            687        7,803
                                                                                2016 年 12 月 31 日
      分部资产                             7,064,795                4,522,379             8,195,103       1,564,749   21,347,026
      对联营和合营企业的投资                       -                        -                     -           7,318        7,318
                                           7,064,795                4,522,379             8,195,103       1,572,067   21,354,344
      递延所得税资产                                                                                                      31,062
      抵销                                                                                                              (421,701)
      资产总额                                                                                                        20,963,705
      分部负债                             9,780,961                7,169,317               834,943       2,009,961   19,795,182
      递延所得税负债
      抵销                                                                                                              (421,701)
      负债总额                                                                                                        19,374,051
      表外信贷承诺                         1,917,363                 647,498                          -    159,665     2,724,526
                              中国建设银行股份有限公司
                                    财务报表附注
                         (除特别注明外，以人民币百万元列示)
56    委托贷款业务
      于资产负债表日的委托贷款及委托资金列示如下：
                                本集团                               本行
                           2017 年           2016 年      2017 年          2016 年
                         6 月 30 日       12 月 31 日   6 月 30 日      12 月 31 日
      委托贷款           2,601,104         2,398,103    2,578,995           2,373,384
      委托资金           2,601,104         2,398,103    2,578,995           2,373,384
57    担保物信息
(1)   作为担保物的资产
(a)   担保物的账面价值按担保物类别分析
                                 本集团                              本行
                           2017 年           2016 年      2017 年          2016 年
                         6 月 30 日       12 月 31 日   6 月 30 日      12 月 31 日
      票据                     883             5,500         863                5,473
      债券                 603,262           655,915     586,749              637,781
      其他                   5,031             2,352           -                    -
      合计                 609,176           663,767     587,612              643,254
                              中国建设银行股份有限公司
                                    财务报表附注
                         (除特别注明外，以人民币百万元列示)
57    担保物信息(续)
(1)   作为担保物的资产(续)
(b)   担保物的账面价值按资产项目分类
                                       本集团                        本行
                               2017 年          2016 年      2017 年         2016 年
                             6 月 30 日      12 月 31 日   6 月 30 日     12 月 31 日
      以公允价值计量且
    其变动计入当期
    损益的金融资产           8,245            9,810             -              -
      客户贷款及垫款             2,042            6,506           863         5,473
      可供出售金融资产          53,470            9,558        42,111
      持有至到期投资           471,985          566,474       471,985       566,474
      应收款项类投资            72,653           71,100        72,653        71,100
      其他资产                     781              319             -             -
      合计                     609,176          663,767       587,612       643,254
(2)   收到的担保物
      本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易，并相应持有交易项下
      的担保物。于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团持有的买入返售协
      议担保物中不包含在交易对手未违约的情况下而可以直接处置或再抵押的担保
      物。
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
58    承诺及或有事项
(1)   信贷承诺
      本集团信贷承诺包括已审批并签订合同的未支用贷款余额及未支用信用卡透支额
      度、财务担保及开出信用证等。本集团定期评估信贷承诺，并确认预计负债。
      贷款及信用卡承诺的合同金额是指贷款及信用卡额度全部支用时的金额。保函及
      信用证的合同金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损失
      额。承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。
      有关信贷承诺在到期前可能未被使用，因此以下所述的合同金额并不代表未来的
      预期现金流出。
                                         本集团                       本行
                                   2017 年      2016 年       2017 年      2016 年
                                 6 月 30 日 12 月 31 日     6 月 30 日 12 月 31 日
      贷款承诺
    原到期日为 1 年以内        260,461     191,077       244,564      179,015
    原到期日为 1 年或以上      505,463     383,530       485,782      368,868
      信用卡承诺                   774,623     690,144       732,675      647,500
                                  1,540,547   1,264,751     1,463,021   1,195,383
      银行承兑汇票                 313,086     296,606       312,764      296,487
      融资保函                     126,398     107,160       173,354      143,887
      非融资保函                   867,513     776,775       864,459      774,474
      开出即期信用证                36,386      37,383        36,334       37,318
      开出远期信用证               259,258     160,141       258,753      159,540
      其他                         154,274      81,710       154,251       81,672
      合计                        3,297,462   2,724,526     3,262,936   2,688,761
                                中国建设银行股份有限公司
                                      财务报表附注
                           (除特别注明外，以人民币百万元列示)
58    承诺及或有事项(续)
(2)   信贷风险加权金额
      信贷风险加权金额按照银监会制定的规则，根据交易对手的状况和到期期限的
      特点进行计算。
                                             本集团                      本行
                                       2017 年      2016 年      2017 年      2016 年
                                     6 月 30 日 12 月 31 日    6 月 30 日 12 月 31 日
      或有负债及承诺的
    信贷风险加权金额             1,212,853     1,073,108   1,201,176    1,062,820
(3)   经营租赁承诺
      本集团及本行以经营租赁方式租入若干房屋及设备。这些租赁一般初始期限为
      一年至五年，并可能有权选择续期，届时所有条款均可重新商定。于资产负债
      表日，不可撤销的经营租赁协议项下的未来最低租赁付款额为：
                                         本集团                          本行
                                   2017 年        2016 年        2017 年      2016 年
                                 6 月 30 日    12 月 31 日     6 月 30 日 12 月 31 日
      1 年以内                       5,587          5,717          5,303        5,129
      1 年以上，2 年以内             4,128          4,396          3,892        4,067
      2 年以上，3 年以内             2,991          3,194          2,764        3,037
      3 年以上，5 年以内             3,425          5,076          3,190        4,878
      5 年以上                       2,093          2,756          1,717        2,332
      合计                          18,224         21,139         16,866       19,443
                             中国建设银行股份有限公司
                                   财务报表附注
                        (除特别注明外，以人民币百万元列示)
58    承诺及或有事项(续)
(4)   资本支出承诺
      于资产负债表日，本集团及本行的资本支出承诺如下：
                                      本集团                         本行
                              2017 年        2016 年      2017 年              2016 年
                            6 月 30 日    12 月 31 日   6 月 30 日          12 月 31 日
      已订约                    8,826          9,294         2,939               4,110
(5)   证券承销承诺
      于 2017 年 6 月 30 日，本集团及本行无未到期的证券承销承诺(2016 年 12 月 31
      日：无)。
(6)   国债兑付承诺
      作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任
      就所销售的国债为债券持有人兑付该债券。该债券于到期日前的兑付金额是包
      括债券面值及截至兑付日止的未付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政
      部和人行有关规则计算。兑付金额可能与于兑付日市场上交易的相近似债券的
      公允价值不同。
      于 2017 年 6 月 30 日，本集团及本行按债券面值对已承销、出售，但未到期的
      国债兑付承诺为人民币 780.65 亿元(2016 年 12 月 31 日：本集团和本行为人民币
      756.95 亿元)。
                             中国建设银行股份有限公司
                                   财务报表附注
                        (除特别注明外，以人民币百万元列示)
58    承诺及或有事项(续)
(7)   未决诉讼和纠纷
      于 2017 年 6 月 30 日，本集团尚有作为被起诉方，涉案金额约为人民币 73.29
      亿元(2016 年 12 月 31 日: 人民币 77.83 亿元)的未决诉讼案件及纠纷。本集团根
      据内部及外部经办律师意见，将这些案件及纠纷的很可能损失确认为预计负债
      (附注 33)。本集团相信计提的预计负债是合理并足够的。
(8)   或有负债
      本集团及本行已经根据相关的会计政策对任何很可能引致经济利益流出的承诺
      及或有负债作出评估并确认预计负债。
59    关联方关系及其交易
(1)   与母公司及母公司旗下公司的交易
      本集团母公司包括中投和汇金。
      中投经国务院批准于 2007 年 9 月 29 日成立，注册资本为人民币 15,500 亿元。
      汇金为中投的全资子公司，代表国家依法独立行使出资人的权利和义务。
      汇金是由国家出资于 2003 年 12 月 16 日成立的国有独资投资公司，注册地为
      北京，注册资本为人民币 8,282.09 亿元。汇金的职能是经国务院授权，进行股
      权投资，不从事其他商业性经营活动。于 2017 年 6 月 30 日，汇金直接持有本
      行 57.11%的股份。
      母公司的旗下公司包括其旗下子公司和其联营和合营企业。
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
59    关联方关系及其交易(续)
(1)   与母公司及母公司旗下公司的交易(续)
      本集团与母公司及母公司旗下公司的交易，主要包括吸收存款、接受委托管理其
      资产和经营租赁、发放贷款、买卖债券、进行货币市场交易及银行间结算等。这
      些交易均以市场价格为定价基础，按一般的商业条款进行。
      本集团已发行面值人民币 1,454.75 亿元的次级债券(2016 年 12 月 31 日：人民币
      1,457.44 亿元)。这些债券为不记名债券并可于二级市场交易。因此，本集团并
      无有关母公司旗下公司于资产负债表日持有本集团的债券金额的资料。
(a)   与母公司的交易
      在日常业务中，本集团及本行与母公司的重大交易如下：
      交易金额
                                          截至 6 月 30 日止六个月
                                     2017 年                     2016 年
                                              占同类                     占同类
                               交易金额   交易的比例       交易金额 交易的比例
      利息收入                       230          0.06%         230       0.07%
      利息支出                        81          0.06%          73       0.05%
      资产负债表日重大交易的余额
                                  2017 年 6 月 30 日       2016 年 12 月 31 日
                                                  占同类                  占同类
                                交易余额 交易的比例        交易余额 交易的比例
      客户贷款和垫款               18,000         0.15%           -       0.00%
      持有至到期投资               12,770         0.53%      12,770       0.52%
      应收利息                        379         0.34%         151       0.15%
      客户存款                      2,037         0.01%         865       0.01%
      应付利息                          8         0.00%           6       0.00%
      信贷承诺                        288         0.01%         288       0.01%
                              中国建设银行股份有限公司
                                    财务报表附注
                         (除特别注明外，以人民币百万元列示)
59    关联方关系及其交易(续)
(1)   与母公司及母公司旗下公司的交易(续)
(b)   与母公司旗下公司的交易
      在日常业务中，本集团及本行与母公司旗下公司的重大交易如下：
      交易金额
                                            截至 6 月 30 日止六个月
                                       2017 年                     2016 年
                                                占同类                     占同类
                         注释    交易金额 交易的比例         交易金额 交易的比例
      利息收入                      13,317       3.66%        17,708       5.11%
      利息支出                       7,700       5.29%         1,844       1.36%
      手续费及佣金收入                  40       0.05%            55       0.08%
      手续费及佣金支出                  89       1.46%            45       1.21%
      业务及管理费        (i)          476       0.71%           555       0.85%
                              中国建设银行股份有限公司
                                    财务报表附注
                         (除特别注明外，以人民币百万元列示)
59      关联方关系及其交易(续)
(1)     与母公司及母公司旗下公司的交易(续)
(b)     与母公司旗下公司的交易(续)
    资产负债表日重大交易的余额
                                   2017 年 6 月 30 日         2016 年 12 月 31 日
                                                   占同类                    占同类
                          注释   交易余额 交易的比例        交易余额 交易的比例
    存放同业款项                  30,406     10.36%        72,746      14.71%
    拆出资金                      80,812     31.39%        69,487      26.66%
    以公允价值计量且
          其变动计入当期
          损益的金融资产               9,963      1.66%         8,111       1.66%
    衍生金融资产                   1,612      3.31%         3,581       3.99%
    买入返售金融资产              17,147      6.13%        10,897      10.56%
    应收利息                      10,211      9.25%        14,606      14.37%
    客户贷款和垫款                23,521      0.19%        53,297       0.46%
    可供出售金融资产             171,951     10.91%       234,915      14.38%
    持有至到期投资               350,485     14.63%       419,087      17.19%
    应收款项类投资                33,754      7.12%        46,959       9.24%
    其他资产         (ii)              4      0.00%            80       0.11%
    同业及其他金融
          机构存放款项   (iii)       102,098      8.29%        34,485       2.14%
    拆入资金                      86,088     19.37%        68,722      21.31%
    衍生金融负债                   1,758      4.29%         7,332       8.12%
    卖出回购金融资产              20,530     33.74%        15,904       8.35%
    客户存款                      20,298      0.12%        18,471       0.12%
    应付利息                         512      0.25%         3,058       1.45%
    信贷承诺                       7,964      0.38%        23,159       1.18%
(i)     主要指本集团租赁母公司旗下公司房屋、车辆等资产的租赁费用以及接受母公司
    旗下公司提供后勤服务所支付的费用。
(ii)    其他资产主要指对母公司旗下公司的其他应收款。
(iii)   母公司旗下公司存放款项无担保，并按一般商业条款偿还。
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
59    关联方关系及其交易(续)
(2)   本集团与联营和合营企业的往来
      本集团与联营和合营企业的交易所执行的条款与本集团在日常业务中与集团外企
      业所执行的条款相似。在日常业务中，本集团与联营和合营企业的重大交易如
      下：
      交易金额
                                                  截至 6 月 30 日止六个月
                                                    2017 年            2016 年
      利息收入                                           42
      利息支出                                            8                  -
      业务及管理费                                       22
      资产负债表日重大交易的余额
                                                    2017 年            2016 年
                                                  6 月 30 日        12 月 31 日
      客户贷款和垫款                                  1,608
      以公允价值计量且其变动计入当期损益
    的金融负债                                        -
      客户存款                                        2,056              1,547
      应付利息                                            3                  -
                              中国建设银行股份有限公司
                                    财务报表附注
                         (除特别注明外，以人民币百万元列示)
59    关联方关系及其交易(续)
(3)   本行与子公司的往来
      本行与子公司的交易所执行的条款与本行在日常业务中与集团外企业所执行的
      条款相似。如附注 2(3) 所述，所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时
      均已抵销。
      在日常业务中，本行与子公司进行的重大交易如下：
      交易金额
                                                    截至 6 月 30 日止六个月
                                                      2017 年            2016 年
      利息收入                                            636
      利息支出                                            417             1,198
      手续费及佣金收入                                    852             3,982
      手续费及佣金支出                                     48
      投资收益                                            399                 -
      其他业务收入                                         18
      其他业务成本                                        207
      业务及管理费                                        430
      资产负债表日重大交易的余额
                                                    2017 年             2016 年
                                                  6 月 30 日         12 月 31 日
      存放同业款项                                    8,728              11,254
      拆出资金                                       73,806              86,820
      衍生金融资产                                    2,054               1,087
      应收利息                                          131
      客户贷款和垫款                                 11,159               6,259
      可供出售金融资产                                2,459               2,271
      持有至到期投资                                    609
      应收款项类投资                                    475
      其他资产                                       39,016              49,931
                             中国建设银行股份有限公司
                                   财务报表附注
                        (除特别注明外，以人民币百万元列示)
59    关联方关系及其交易(续)
(3)   本行与子公司的往来(续)
      资产负债表日重大交易的余额(续)
                                                     2017 年             2016 年
                                                   6 月 30 日         12 月 31 日
      同业及其他金融机构存放款项                      15,719               9,315
      拆入资金                                        78,821             105,653
      衍生金融负债                                     1,922               3,715
      客户存款                                         3,776               3,974
      应付利息                                           104
      已发行债务证券                                   1,447
      其他负债                                           529
      于 2017 年 6 月 30 日，本行出具的以本行子公司为受益人的保函的最高担保额
      为人民币 527.89 亿元(2016 年 12 月 31 日：人民币 447.93 亿元)。
      截至 2017 年 6 月 30 日止六个月，本集团子公司间发生的主要交易为同业及其
      他金融机构存放款项及已发行债务证券等。于 2017 年 6 月 30 日，上述交易的
      余额分别为人民币 39.67 亿元(2016 年 12 月 31 日：人民币 44.78 亿元)和人民币
      20.86 亿元(2016 年 12 月 31 日：人民币 20.64 亿元)。
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
59    关联方关系及其交易(续)
(4)   本集团与企业年金和计划资产的交易
      本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外，截至2017
      年6月30日止六个月和2016年12月31日止年度均未发生其他关联交易。
      于2017年6月30日，本集团补充退休福利项下，建信基金管理的计划资产公允
      价值为人民币35.89亿元(2016年12月31日：29.50亿元)，并由此将获取的应收管
      理费为人民币412万元(2016年12月31日：873万元)。
(5)   关键管理人员
      本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集
      团的活动的人士，包括董事、监事和高级管理人员。本集团于日常业务中与关
      键管理人员进行正常的银行业务交易。截至2017年6月30日止六个月及2016年
      度，本集团与关键管理人员的交易及余额均不重大。
(6)   董事、监事和高级管理人员贷款和垫款
      本集团于资产负债表日，向董事、监事和高级管理人员发放贷款和垫款的余额
      不重大。本集团向董事、监事和高级管理人员发放的贷款和垫款是在一般及日
      常业务过程中，并按正常的商业条款或授予其他员工的同等商业条款进行的。
      授予其他员工的商业条款以授予第三方的商业条款为基础，并考虑风险调减因
      素后确定。
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理
      本集团面对的风险如下:
       信用风险
       市场风险
       流动性风险
       操作风险
       保险风险
      本附注包括本集团面临的以上风险的状况，本集团计量和管理风险的目标、政
      策和流程，以及本集团资本管理的情况。
      风险管理体系
      董事会按公司章程和相关监管要求规定履行风险管理职责。董事会下设风险管
      理委员会，负责制定风险战略，并对实施情况进行监督，定期对整体风险状况
      进行评估。监事会对全面风险管理体系建设及董事会、高管层履行全面风险管
      理职责情况进行监督。高管层负责执行董事会制定的风险战略，负责集团全面
      风险管理工作的组织实施。高管层设首席风险官，在职责分工内协助行长组织
      相应的风险管理工作。
      本集团专为识别、评估、监控和管理风险而设计了全面的管治体系、内控政策
      和流程。本集团定期复核风险管理政策和系统，并根据市场环境、产品以及服
      务的变化进行修订。通过培训和标准化及流程化管理，本集团目标在于建立一
      个架构清晰、流程规范的控制环境，每名员工明确其职务要求和职责。
      风险管理部是全行业务风险的综合管理部门。信贷管理部是全行信用风险的综
      合管理部门。授信审批部是全行信用业务授信、审批的综合管理部门。内控合
      规部是操作风险和内控合规牵头管理部门。其他各类风险均有相应的专业管理
      部门负责。
      本集团审计委员会负责监督和评估本集团内部控制，监督各核心业务部门、管
      理程序和主要业务的合规情况。内控合规部协助审计委员会执行以上职责，并
      向审计委员会汇报。
(1)   信用风险
      信用风险管理
      信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺，
      使本集团蒙受财务损失的风险。
                           中国建设银行股份有限公司
                                 财务报表附注
                      (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(1)   信用风险(续)
      信贷业务
      风险管理部牵头负责客户评级、债项评级等信用风险计量工具的研发推广以及
      资产保全等工作。信贷管理部负责信用风险政策制度和质量监控等工作。授信
      审批部负责本集团客户各类信用业务的综合授信与信用审批等工作。信贷管理
      部牵头协调，授信审批部参与、分担及协调公司业务部、小企业业务部、机构
      业务部、国际业务部、战略客户部、住房金融与个人信贷部、信用卡中心和法
      律事务部等部门实施信用风险管理工作。
      在公司及机构业务信用风险管理方面，本集团加快信贷结构调整，强化贷后管
      理，细化行业审批指引和政策底线，完善信贷准入、退出标准，优化经济资本
      管理和行业信贷风险限额管理，促进资产质量稳步向好。本集团信用风险管理
      工作包括信贷业务贷前调查、贷中审查、贷后管理等流程环节。贷前调查环
      节，借助内部评级系统进行客户信用风险评级并完成客户评价报告，对贷款项
      目收益与风险进行综合评估并形成评估报告；信贷审批环节，信贷业务均须经
      过有权审批人审批；贷后管理环节，本集团对已发放贷款或其他信贷业务进行
      持续监控，并对重点行业、区域、产品、客户加强风险监控，对任何可能对借
      款人还款能力造成主要影响的负面事件及时报告，并采取措施，防范和控制风
      险。
      在个人业务方面，本集团主要依靠对申请人的信用评估作为发放个人信贷的基
      础，客户经理受理个人信贷业务时需要对信贷申请人收入、信用历史和贷款偿
      还能力等进行评估。客户经理的报批材料和建议提交专职贷款审批机构进行审
      批。本集团重视对个人贷款的贷后监控，重点关注借款人的偿款能力和抵押品
      状况及其价值变化情况。一旦贷款逾期，本集团将根据标准化催收作业流程体
      系开展催收工作。
      为降低风险，本集团在适当的情况下要求客户提供抵押品或保证。本集团已经
      建立了完善的抵押品管理体系和规范的抵押品操作流程，为特定类别抵押品的
      可接受性制定指引。本集团定期审核抵押品价值、结构及法律契约，确保其能
      继续履行所拟定的目的，并符合市场惯例。
                              中国建设银行股份有限公司
                                    财务报表附注
                         (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(1)   信用风险(续)
      信贷业务风险分类
      本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况。贷款按风险程度总体分
      为正常、关注、次级、可疑及损失五类。最后三类被视为已减值贷款和垫款，
      当一项或多项事件发生证明客观减值证据存在，并出现损失时，该贷款被界定
      为已减值贷款和垫款。已减值贷款和垫款的减值损失准备须视情况以组合或个
      别方式评估。
      客户贷款和垫款的五个类别的主要定义列示如下：
      正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
      关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利
            影响的因素。
      次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿
            还贷款本息。即使执行担保，也可能会造成一定损失。
      可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损
            失。
      损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息仍然无法
            收回，或只能收回极少部分。
      本集团对于表外信贷业务也采用相同的分类标准和管理流程进行风险分类。
      资金业务
      出于风险管理的目的，本集团对债券及衍生产品敞口所产生的信用风险进行独
      立管理，相关信息参见本附注(1)(h)和(1)(i)。本集团设定资金业务的信用额度
      并参考有关金融工具的公允价值对其实时监控。
                              中国建设银行股份有限公司
                                    财务报表附注
                         (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(1)   信用风险(续)
(a)   最大信用风险敞口
      下表列示了于资产负债表日在不考虑抵押品或其他信用增级对应资产的情况下，
      本集团及本行的最大信用风险敞口。对于表内资产，最大信用风险敞口是指金融
      资产扣除减值准备后的账面价值。
                                            本集团                      本行
                                      2017 年      2016 年      2017 年      2016 年
                                    6 月 30 日 12 月 31 日    6 月 30 日 12 月 31 日
      存放中央银行款项              2,871,434    2,775,965    2,855,532    2,769,388
      存放同业款项                    293,561      494,618      234,052      389,062
      拆出资金                        257,430      260,670      294,847      318,511
      以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的债权投资          577,366      469,992    411,341        360,628
      衍生金融资产                     48,705       89,786     43,169         81,425
      买入返售金融资产                279,535      103,174    251,172         67,391
      应收利息                        110,386      101,645    105,853         98,040
      客户贷款和垫款               12,204,730   11,488,355 11,747,845     11,084,938
      可供出售债券投资              1,430,117    1,348,814 1,313,073       1,237,668
      持有至到期投资                2,395,855    2,438,417 2,373,202       2,410,110
      应收款项类投资                  473,999      507,963    478,977        508,363
      其他金融资产                     92,733       69,405    105,899         98,121
      合计                         21,035,851   20,148,804 20,214,962     19,423,645
      表外信贷承诺                  3,297,462    2,724,526    3,262,936    2,688,761
      最大信用风险敞口             24,333,313   22,873,330 23,477,898     22,112,406
                              中国建设银行股份有限公司
                                    财务报表附注
                         (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(1)   信用风险(续)
(b)   客户贷款和垫款信贷质量分布分析
                                            本集团                        本行
                                       2017 年     2016 年        2017 年      2016 年
                             注释    6 月 30 日 12 月 31 日     6 月 30 日 12 月 31 日
      按个别方式评估
    已出现减值总额                 164,465      156,436      160,859      152,376
      贷款损失准备                    (106,222)     (99,453)    (104,294)     (97,863)
      小计                              58,243       56,983       56,565       54,513
      按组合方式评估已
    出现减值总额                    24,287        22,254      23,601        21,571
      贷款损失准备                     (15,500)      (13,275)    (15,000)      (12,824)
      小计                               8,787        8,979        8,601         8,747
      已逾期未减值
    少于 90 日                      30,871       31,522       29,444       29,481
         91 至 180 日                        -            4            -            -
    180 日以上                           -           21            -            -
      总额                              30,871       31,547       29,444       29,481
      贷款损失准备            (i)       (3,272)      (6,804)      (3,249)      (6,659)
      小计                              27,599       24,743       26,195       22,822
      未逾期未减值
    信用贷款                     3,617,944     3,442,193    3,425,376    3,285,535
    保证贷款                     2,078,801     1,880,508    1,977,466    1,783,773
    抵押贷款                     5,255,564     5,002,018    5,145,559    4,898,203
    质押贷款                     1,335,089     1,222,076    1,280,800    1,176,025
      总额                          12,287,398 11,546,795 11,829,201        11,143,536
      贷款损失准备            (i)     (177,297)  (149,145) (172,717)          (144,680)
      小计                          12,110,101    11,397,650 11,656,484     10,998,856
      合计                          12,204,730    11,488,355 11,747,845     11,084,938
(i)   此余额为按组合方式评估计提的贷款损失准备。
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(1)   信用风险(续)
(b)   客户贷款和垫款信贷质量分布分析(续)
      本集团
      已逾期未减值贷款和垫款和按个别方式评估的已减值贷款和垫款总额中，抵质押
      物涵盖和未涵盖情况列示如下：
                                            2017 年 6 月 30 日
                                                                  按个别方式评估的
                             已逾期未减值贷款和垫款               已减值贷款和垫款
                                   公司             个人                      公司
      涵盖部分                     3,539             15,672                 27,269
      未涵盖部分                   4,905              6,755                137,196
      总额                         8,444             22,427                164,465
                                            2016 年 12 月 31 日
                                                                  按个别方式评估的
                             已逾期未减值贷款和垫款               已减值贷款和垫款
                                   公司             个人                      公司
      涵盖部分                     3,632             15,005                 27,773
      未涵盖部分                   5,644              7,266                128,663
      总额                         9,276             22,271                156,436
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(1)   信用风险(续)
(b)   客户贷款和垫款信贷质量分布分析(续)
      本行
      已逾期未减值贷款和垫款和按个别方式评估的已减值贷款和垫款总额中，抵质
      押物涵盖和未涵盖情况列示如下：
                                            2017 年 6 月 30 日
                                                                  按个别方式评估的
                            已逾期未减值贷款和垫款                已减值贷款和垫款
                                  公司            个人                        公司
      涵盖部分                    3,147             15,253                  25,194
      未涵盖部分                  4,542              6,502                 135,665
      总额                        7,689             21,755                 160,859
                                            2016 年 12 月 31 日
                                                                  按个别方式评估的
                            已逾期未减值贷款和垫款                已减值贷款和垫款
                                  公司            个人                        公司
      涵盖部分                    2,783             14,486                  25,128
      未涵盖部分                  5,211              7,001                 127,248
      总额                        7,994             21,487                 152,376
      上述抵质押物包括土地、房屋及建筑物和机器设备等。抵质押物的公允价值为
      本集团根据目前抵质押物处置经验和市场状况对最新可获得的外部评估价值进
      行调整的基础上确定。
                                  中国建设银行股份有限公司
                                        财务报表附注
                             (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(1)   信用风险(续)
(c)   客户贷款和垫款按行业分布情况分析
      本集团
                                         2017 年 6 月 30 日                   2016 年 12 月 31 日
                                                              抵质押                                抵质押
                                   贷款总额       比例          贷款     贷款总额       比例          贷款
      公司类贷款和垫款
       制造业                      1,435,280    11.49%        457,190    1,323,238   11.24%         464,514
       交通运输、仓储和邮政业      1,407,498    11.25%        498,682    1,287,693   10.95%         520,293
       租赁及商业服务业             962,277      7.69%        349,333     826,410     7.03%         309,203
       电力、热力、燃气及水生产
           和供应业                 826,140      6.61%        194,133     726,706     6.18%         192,922
       批发和零售业                 545,553      4.36%        287,391     492,343     4.19%         252,177
       房地产业                     492,685      3.94%        310,060     448,576     3.82%         316,657
       水利、环境和公共设施
           管理业                   393,294      3.14%        189,379     324,204     2.76%         167,715
       建筑业                       269,552      2.16%         73,030     259,268     2.21%          76,772
       采矿业                       256,715      2.05%         30,258     250,530     2.13%          29,755
       公共管理、社会保障和
           社会组织                 116,907      0.93%         25,528     130,037     1.11%          33,862
       农、林、牧、渔业              81,836      0.65%         25,547      90,685     0.77%          34,986
       教育                          75,526      0.60%         19,293      77,445     0.66%          21,415
       其他                         571,106      4.57%         85,505     586,803     4.99%          80,183
      公司类贷款和垫款总额         7,434,369    59.44% 2,545,329         6,823,938   58.04%    2,500,454
      个人贷款和垫款               4,885,592    39.06% 4,151,463         4,420,939   37.60%    3,820,851
      票据贴现                      187,060      1.50%              -     512,155     4.36%               -
      客户贷款和垫款总额          12,507,021   100.00% 6,696,792        11,757,032   100.00%   6,321,305
                             中国建设银行股份有限公司
                                   财务报表附注
                        (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(1)   信用风险(续)
(c)   客户贷款和垫款按行业分布情况分析(续)
      本集团(续)
      下表列示于资产负债表日占客户贷款和垫款总额 10%或以上的行业，其已减值
      贷款、贷款损失准备、贷款减值损失计提和核销金额：
                                                                 截至 2017 年
                               2017 年 6 月 30 日            6 月 30 日止六个月
                                    个别评估 组合评估
                       已减值贷款 损失准备 损失准备          本期计提    本期核销
      制造业               77,838   (50,362)   (37,269)       (25,891)        7,038
      交通运输、仓储
    和邮政业            6,399    (3,841)   (23,931)        (1,764)         172
                               2016 年 12 月 31 日               2016 年度
                                    个别评估 组合评估
                       已减值贷款 损失准备 损失准备          本年计提    本年核销
      制造业               71,443   (44,348)   (29,902)      (44,859)        14,272
      交通运输、仓储
    和邮政业            6,004    (3,935)   (21,943)       (2,412)
                                  中国建设银行股份有限公司
                                        财务报表附注
                             (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(1)   信用风险(续)
(c)   客户贷款和垫款按行业分布情况分析(续)
      本行
                                        2017 年 6 月 30 日                  2016 年 12 月 31 日
                                                             抵质押                               抵质押
                                  贷款总额       比例          贷款   贷款总额      比例            贷款
      公司类贷款和垫款
    制造业                 1,376,557      11.42%     449,018      1,273,212   11.22%      456,859
    交通运输、仓储和邮政业 1,331,418      11.06%     477,572      1,223,780   10.79%      504,010
    租赁及商业服务业         931,904       7.74%     339,015        803,753    7.08%      301,027
    电力、热力、燃气及水生
            产和供应业           813,274       6.75%     191,803       714,789     6.30%      191,457
    批发和零售业             509,284       4.23%     275,486       457,129     4.03%      245,178
    房地产业                 421,058       3.50%     278,636       381,598     3.36%      283,627
    水利、环境和公共设施
            管理业               378,348       3.14%     182,931       315,546     2.78%      164,423
    建筑业                   263,672       2.19%      71,415       253,613     2.24%       74,847
    采矿业                   245,091       2.04%      29,679       237,686     2.09%       29,239
    公共管理、社会保障和
            社会组织             116,680       0.97%         25,402    129,228     1.14%          33,613
    农、林、牧、渔业          79,182       0.66%         25,028     87,196     0.77%          34,303
    教育                      72,620       0.60%         17,446     73,984     0.65%          18,863
    其他                     510,483       4.24%         67,100    541,029     4.77%          62,395
      公司类贷款和垫款总额        7,049,571   58.54% 2,430,531        6,492,543   57.22%    2,399,841
      个人贷款和垫款              4,806,814   39.91% 4,099,859        4,342,571   38.27%    3,772,363
      票据贴现                      186,720    1.55%         -          511,850    4.51%            -
      客户贷款和垫款总额         12,043,105   100.00% 6,530,390 11,346,964 100.00%          6,172,204
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(1)   信用风险(续)
(c)   客户贷款和垫款按行业分布情况分析(续)
      本行(续)
      下表列示于资产负债表日占客户贷款和垫款总额 10%或以上的行业，其已减值
      贷款、贷款损失准备、贷款减值损失计提和核销金额：
                                                                截至 2017 年
                               2017 年 6 月 30 日           6 月 30 日止六个月
                                      个别评估 组合评估
                       已减值贷款 损失准备 损失准备         本期计提 本期核销
      制造业               75,879    (49,180)   (36,485)     (25,516)        6,975
      交通运输、仓储
    和邮政业            6,347     (3,805)   (22,871)      (1,671)         173
                             2016 年 12 月 31 日                2016 年度
                                    个别评估 组合评估
                       已减值贷款 损失准备 损失准备         本年计提 本年核销
      制造业               69,764    (43,591)   (29,031)     (44,457)       13,846
      交通运输、仓储
    和邮政业            5,970     (3,925)   (20,989)      (2,223)         211
                                中国建设银行股份有限公司
                                      财务报表附注
                           (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(1)   信用风险(续)
(d)   客户贷款和垫款按地区分布情况分析
      本集团
                                 2017 年 6 月 30 日                    2016 年 12 月 31 日
                          贷款总额       比例 抵质押贷款         贷款总额       比例 抵质押贷款
      长江三角洲          2,238,658   17.90%      1,435,008      2,117,133   18.02%      1,360,362
      中部地区            2,107,673   16.85%      1,299,229      1,982,785   16.86%      1,197,869
      环渤海地区          2,091,084   16.72%          998,685    1,946,622   16.56%          892,618
      西部地区            2,059,455   16.47%      1,163,801      1,953,377   16.61%      1,124,332
      珠江三角洲          1,862,438   14.89%      1,345,811      1,762,963   14.99%      1,312,827
      东北地区              660,492    5.28%          308,151     643,515     5.47%          296,115
      总行                  504,887    4.04%                -     452,941     3.85%                -
      海外                  982,334    7.85%          146,107     897,696     7.64%          137,182
      客户贷款和垫款总额 12,507,021   100.00%     6,696,792     11,757,032   100.00%     6,321,305
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(1)   信用风险(续)
(d)   客户贷款和垫款按地区分布情况分析(续)
      本集团(续)
      下表列示于资产负债表日各地区已减值贷款和贷款损失准备金额：
                                               2017 年 6 月 30 日
                                                    个别评估         组合评估
                                    已减值贷款      损失准备         损失准备
      长江三角洲                          37,735        (25,262)      (36,330)
      西部地区                            33,177        (17,615)      (35,442)
      环渤海地区                          33,027        (17,760)      (37,546)
      中部地区                            30,677        (17,276)      (32,418)
      珠江三角洲                          27,238        (16,449)      (27,601)
      东北地区                            17,834        (10,607)      (12,397)
      总行                                 6,332            (71)      (10,791)
      海外                                 2,732         (1,182)       (3,544)
      合计                               188,752       (106,222)     (196,069)
                                               2016 年 12 月 31 日
                                                      个别评估       组合评估
                                    已减值贷款        损失准备       损失准备
      长江三角洲                          41,539        (27,423)      (32,173)
      西部地区                            29,435        (14,557)      (30,102)
      环渤海地区                          29,199        (15,573)      (31,505)
      中部地区                            26,654        (14,557)      (28,012)
      珠江三角洲                          29,426        (18,429)      (24,124)
      东北地区                            14,794         (7,885)      (10,423)
      总行                                 4,296              -        (9,471)
      海外                                 3,347         (1,029)       (3,414)
      合计                               178,690        (99,453)     (169,224)
      关于地区分部的定义见附注 55(1)。
                               中国建设银行股份有限公司
                                     财务报表附注
                          (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(1)   信用风险(续)
(d)   客户贷款和垫款按地区分布情况分析(续)
      本行
                                 2017 年 6 月 30 日                  2016 年 12 月 31 日
                          贷款总额       比例 抵质押贷款       贷款总额        比例 抵质押贷款
      长江三角洲          2,211,110    18.37%     1,423,746    2,101,754    18.51%         1,356,479
      中部地区            2,092,446    17.37%     1,291,152    1,976,603    17.42%         1,197,592
      西部地区            2,051,514    17.03%     1,163,690    1,952,436    17.21%         1,124,232
      环渤海地区          1,955,713    16.24%       938,712    1,813,239    15.98%           840,745
      珠江三角洲          1,847,175    15.34%     1,345,597    1,758,266    15.50%         1,312,827
      东北地区              659,502     5.48%       308,039      643,145     5.67%           295,995
      总行                  504,887     4.19%             -      452,941     3.99%                 -
      海外                  720,758     5.98%        59,454      648,580     5.72%            44,334
      客户贷款和垫款总额 12,043,105   100.00%     6,530,390   11,346,964   100.00%         6,172,204
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(1)   信用风险(续)
(d)   客户贷款和垫款按地区分布情况分析(续)
      本行(续)
      下表列示于资产负债表日各地区已减值贷款和贷款损失准备金额：
                                                    2017 年 6 月 30 日
                                                           个别评估      组合评估
                                         已减值贷款        损失准备      损失准备
      长江三角洲                                37,279      (25,035)      (35,984)
      西部地区                                  33,159      (17,611)      (35,415)
      环渤海地区                                31,881      (17,206)      (34,574)
      中部地区                                  30,662      (17,272)      (32,379)
      珠江三角洲                                27,238      (16,449)      (27,601)
      东北地区                                  17,833      (10,607)      (12,394)
      总行                                       6,332          (71)      (10,791)
      海外                                          76          (43)       (1,828)
      合计                                     184,460     (104,294)     (190,966)
                                                   2016 年 12 月 31 日
                                                          个别评估       组合评估
                                         已减值贷款       损失准备       损失准备
      长江三角洲                             41,019         (27,173)      (31,839)
      西部地区                               29,430         (14,557)      (30,076)
      环渤海地区                             28,264         (15,222)      (28,464)
      中部地区                               26,641         (14,554)      (27,977)
      珠江三角洲                             29,426         (18,429)      (24,124)
      东北地区                               14,794          (7,885)      (10,420)
      总行                                    4,296               -        (9,471)
      海外                                       77             (43)       (1,792)
      合计                                  173,947         (97,863)     (164,163)
      关于地区分部的定义见附注 55(1)。
                              中国建设银行股份有限公司
                                    财务报表附注
                         (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(1)   信用风险(续)
(e)   客户贷款和垫款按担保方式分布情况分析
                                            本集团                    本行
                                      2017 年      2016 年      2017 年     2016 年
                                    6 月 30 日 12 月 31 日    6 月 30 日 12 月 31 日
      信用贷款                      3,642,528     3,471,042    3,450,175    3,311,116
      保证贷款                      2,167,701     1,964,685    2,062,540    1,863,644
      抵押贷款                      5,356,838     5,095,325    5,244,880    4,990,770
      质押贷款                      1,339,954     1,225,980    1,285,510    1,181,434
      客户贷款和垫款总额            12,507,021   11,757,032   12,043,105   11,346,964
(f)   已重组贷款和垫款
      本集团
                                         2017 年 6 月 30 日       2016 年 12 月 31 日
                                              占客户贷款                 占客户贷款
                                              和垫款总额                 和垫款总额
                                         总额      百分比          总额      百分比
      已重组贷款和垫款                   4,653       0.04%         5,020       0.04%
      其中：
    逾期超过 90 天的已重
          组贷款和垫款                   1,187       0.01%         2,321       0.02%
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(1)   信用风险(续)
(f)   已重组贷款和垫款(续)
      本行
                                    2017 年 6 月 30 日      2016 年 12 月 31 日
                                             占客户贷款               占客户贷款
                                             和垫款总额               和垫款总额
                                       总额       百分比       总额        百分比
      已重组贷款和垫款                4,519       0.04%        4,946       0.04%
      其中：
    逾期超过 90 天的已重
          组贷款和垫款                1,133       0.01%        2,311       0.02%
                             中国建设银行股份有限公司
                                   财务报表附注
                        (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(1)   信用风险(续)
(g)   应收同业款项交易对手评级分布分析
      应收同业款项包括存放同业款项、拆出资金及交易对手为银行和非银行金融机构
      的买入返售金融资产。
                                       本集团                         本行
                                 2017 年         2016 年      2017 年         2016 年
                               6 月 30 日     12 月 31 日   6 月 30 日     12 月 31 日
      按个别方式评估已出现
    减值总额                     27               29           27
      减值准备                      (27)             (29)         (27)           (29)
      小计                            -                -            -               -
      未逾期未减值
    A 至 AAA 级             668,998          815,896     614,364         735,187
    B 至 BBB 级              11,410            5,238      22,570
    无评级                  150,273           37,488     143,227          39,646
      总额                      830,681          858,622     780,161         775,121
      减值准备                     (155)           (160)          (90)          (157)
      小计                      830,526          858,462     780,071         774,964
      合计                      830,526          858,462     780,071         774,964
      未逾期未减值的应收同业款项的评级是基于本集团及本行的内部信用评级作出。
      部分应收银行和非银行金融机构款项无评级，是由于本集团及本行未对一些银行
      和非银行金融机构进行内部信用评级。
                                     中国建设银行股份有限公司
                                           财务报表附注
                                (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(1)   信用风险(续)
(h)   债权投资评级分布分析
      本集团采用信用评级方法监控持有的债权投资组合信用风险状况。评级参照彭博综合
      评级或其他债权投资发行机构所在国家主要评级机构的评级。于资产负债表日债权投
      资账面价值按投资评级分布如下：
      本集团
                                                                2017 年 6 月 30 日
                                 注释     未评级        AAA          AA         A    A 以下        合计
      已减值
      按个别方式评估已出现减值
        -银行及非银行金融机构                339            -          -        -        -         339
        -企业                                496            -          -        -      120         616
        -其他                                  -            -          -      200        -         200
      总额                                   835            -          -      200      120       1,155
      减值准备                                                                                     (812)
      小计
      未逾期未减值
        -政府                           1,327,638   1,537,540     25,812     5,297   24,394   2,920,681
        -中央银行                           9,816       2,031     10,048         -        -      21,895
        -政策性银行                       335,863           -      1,045     2,797        -     339,705
        -银行及非银行金融机构             799,013     143,869     16,220    47,599   12,656   1,019,357
        -企业                             152,509     315,332     29,198    21,711    6,633     525,383
        -其他                              30,904      11,595     11,254     1,700        -      55,453
      总额                              2,655,743   2,010,367     93,577    79,104   43,683   4,882,474
      减值准备                    (i)                                                            (5,480)
      小计                                                                                    4,876,994
      合计                                                                                    4,877,337
                                 中国建设银行股份有限公司
                                       财务报表附注
                            (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(1)   信用风险(续)
(h)   债权投资评级分布分析(续)
      本集团(续)
                                                          2016 年 12 月 31 日
                             注释    未评级       AAA          AA         A     A 以下       合计
      已减值
      按个别方式评估已出现
      减值
        -银行及非银行金融
           机构                          347          -           -        -        -         347
        -企业                            718          -           -        -      120         838
        -其他                            200          -           -      200        -         400
      总额                             1,265          -           -      200      120       1,585
      减值准备                                                                               (878)
      小计
      未逾期未减值
        -政府                       1,892,081   728,643      21,717    6,253    21,988   2,670,682
        -中央银行                      12,087         -       9,681        -         -      21,768
        -政策性银行                   359,789        50       1,735        -         -     361,574
        -银行及非银行金融
           机构                      865,663    166,698      30,002   36,798     6,701   1,105,862
        -企业                        137,574    290,981      16,148   11,610     6,092     462,405
        -其他                        115,341     15,941      13,237    2,500         -     147,019
      总额                          3,382,535 1,202,313      92,520   57,161    34,781   4,769,310
      减值准备                (i)                                                           (4,831)
      小计                                                                               4,764,479
      合计                                                                               4,765,186
                                 中国建设银行股份有限公司
                                       财务报表附注
                            (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(1)   信用风险(续)
(h)   债权投资评级分布分析(续)
      本行
                                                           2017 年 6 月 30 日
                            注释     未评级        AAA          AA        A     A 以下      合计
      已减值
      按个别方式评估已出
      现减值
        -银行及非银行金融
           机构                         339            -          -        -        -         339
        -企业                            83            -          -        -      120         203
      总额                              422            -          -        -      120         542
      减值准备                                                                               (479)
      小计
      未逾期未减值
        -政府                      1,314,323   1,526,049     25,734    3,791     7,771   2,877,668
        -中央银行                      6,412       2,031     10,048        -         -      18,491
        -政策性银行                  318,670           -      1,045    2,401         -     322,116
        -银行及非银行金融
            机构                    763,995     116,061       8,965   23,361     8,456    920,838
        -企业                       124,895     234,518       3,729    6,589       656    370,387
        -其他                        72,186           -           -        -         -     72,186
      总额                         2,600,481   1,878,659     49,521   36,142    16,883   4,581,686
      减值准备               (i)                                                            (5,156)
      小计                                                                               4,576,530
      合计                                                                               4,576,593
                                       中国建设银行股份有限公司
                                             财务报表附注
                                  (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60         风险管理(续)
(1)        信用风险(续)
(h)        债权投资评级分布分析(续)
           本行(续)
                                                                2016 年 12 月 31 日
                                   注释    未评级       AAA          AA         A     A 以下       合计
           已减值
           按个别方式评估已出现
           减值
             -银行及非银行金融
                 机构                          347          -          -         -        -         347
             -企业                             247          -          -       618      120         985
           总额                                594          -          -       618      120       1,332
           减值准备                                                                                (503)
           小计
           未逾期未减值
             -政府                        1,882,674   722,448      19,459     6,253    5,654 2,636,488
             -中央银行                            -         -       9,681         -        -     9,681
             -政策性银行                    350,802         -       1,538         -        -   352,340
             -银行及非银行金融
                 机构                      803,230    156,085      11,241    16,239    4,339    991,134
             -企业                         108,774    265,795       2,719     1,838    1,279    380,405
             -其他                         148,424      2,000           -         -        -    150,424
           总额                           3,293,904 1,146,328      44,638    24,330   11,272 4,520,472
           减值准备                 (i)                                                           (4,532)
           小计                                                                                4,515,940
           合计                                                                                4,516,769
     (i)   此余额为按组合方式评估计提的减值准备。
                           中国建设银行股份有限公司
                                 财务报表附注
                      (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(1)   信用风险(续)
(i)   本集团衍生工具的信用风险
      本集团大部分与国内客户交易的衍生工具通过与海外银行及非银行金融机构的
      背对背交易对冲其风险。本集团面临的信用风险与国内客户和海外银行及非银
      行金融机构相关。本集团通过定期监测管理上述风险。
(j)   结算风险
      本集团结算交易时可能承担结算风险。结算风险是由于另一实体没有按照合同
      约定履行提供现金、证券或其他资产的义务而造成的损失风险。
      对于这种交易，本集团通过结算或清算代理商管理，确保只有当交易双方都履
      行了其合同规定的相关义务才进行交易，以此来降低此类风险。
(2)   市场风险
      市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)发生不利变动
      而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易账
      户和银行账户业务中。交易账户包括为交易目的或规避交易账户其他项目的风
      险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸；银行账户由所有未划入交易
      账户的金融工具和商品头寸组成。
      本集团不断完善市场风险管理体系。其中，市场风险管理部承担牵头制定全行
      市场风险管理政策和制度，市场风险计量工具开发，交易性市场风险监控和报
      告等日常管理工作。资产负债管理部负责非交易业务的利率风险管理和全行汇
      率风险管理，负责资产、负债总量和结构管理，以应对结构性市场风险。金融
      市场部负责全行本外币投资组合管理，从事自营及代客资金交易，并执行相应
      的市场风险管理政策和制度。审计部负责定期对风险管理体系各组成部分和环
      节的可靠性、有效性进行独立审计。
                           中国建设银行股份有限公司
                                 财务报表附注
                      (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(2)   市场风险(续)
      本集团的利率风险主要包括来自资产负债组合期限结构错配和定价基准不一致
      产生的重定价风险和基准风险。本集团综合运用利率重定价缺口、净利息收入
      敏感性分析、情景模拟和压力测试等多种方法对利率风险开展定期分析。
      本集团的货币风险主要包括资金业务的外汇自营性债券及存拆放投资所产生的
      风险及本集团海外业务产生的货币风险。本集团通过即期外汇交易以及将外币
      为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其货币风险，并适当运用衍生
      金融工具管理其外币资产负债组合和结构性头寸。
      本集团亦承担代客衍生投资组合的市场风险，并通过与海外银行及非银行金融
      机构间的背对背交易对冲该风险。
      本集团认为来自投资组合中股票价格的市场风险并不重大。
      本集团分开监控交易账户组合和银行账户组合的市场风险，交易账户组合包括
      汇率、利率等衍生金融工具，以及持有作交易用途的证券。风险价值分析
      (“VaR”)历史模拟模型是本行计量、监测交易账户业务市场风险的主要工具。
      本集团利用利息净收入敏感性分析、利率重定价缺口分析及货币风险集中度分
      析作为监控总体业务市场风险的主要工具。
                              中国建设银行股份有限公司
                                    财务报表附注
                         (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(2)   市场风险(续)
(a)   VaR
      VaR 是一种用以估算在特定时间范围和既定的置信区间内，由于利率、汇率及
      其他市场价格变动而引起的潜在持仓亏损的方法。风险管理部负责对本行交易
      账户的利率、汇率及商品价格 VaR 进行计算。风险管理部根据市场利率、汇率
      和商品价格的历史变动，每天计算交易账户的 VaR(置信水平为 99%，持有期
      为 1 个交易日)并进行监控。
      于资产负债表日以及相关期间，本行交易账户的 VaR 状况概述如下：
                                           截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                                   6 月 30 日     平均值        最大值     最小值
      交易账户风险价值                  252          181         252         114
      其中：
        - 利率风险                       74          102         148
        - 汇率风险(i)                   226          119         226
        - 商品风险                       16            4          16           -
                                           截至 2016 年 6 月 30 日止六个月
                                   6 月 30 日     平均值        最大值     最小值
      交易账户风险价值                    91         181         265
      其中：
        - 利率风险                        58          46          72
        - 汇率风险(i)                     64         177         247
        - 商品风险                         5          20          60           -
(i)   与黄金相关的风险价值已在上述汇率风险中反映。
      每一个风险因素的风险价值都是独立计算得出的仅因该风险因素的波动而可能
      产生的特定持有期和置信水平下的最大潜在损失。各项风险价值的累加并不能
      得出总的风险价值，因为各风险因素之间会产生风险分散效应。
                           中国建设银行股份有限公司
                                 财务报表附注
                      (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(2)   市场风险(续)
(a)   VaR(续)
      虽然风险价值分析是衡量市场风险的重要工具，但有关模型的假设存在一定限
      制，例如：
          在绝大多数情况下，可在 1 个交易日的持有期内进行仓盘套期或出售的假
          设合理，但在市场流动性长时期不足的情况下，1 个交易日的持有期假设
          可能不符合实际情况；
          99%的置信水平并不反映在这个水准以上可能引起的亏损。在所用的模型
          内，有 1%机会可能亏损超过 VaR；
          VaR 按当日收市基准计算，并不反映交易当天持仓可能面对的风险；
          历史资料用作确定将来结果的可能范围的基准，不一定适用于所有可能情
          况，特别是例外事项；及
          VaR 计量取决于本行的持仓情况以及市价波动性。如果市价波动性下降，
          未改变的仓盘的 VaR 将会减少，反之亦然。
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(2)   市场风险(续)
(b)   利息净收入敏感性分析
      在监控总体非衍生金融资产及负债利率风险方面，本行定期计量未来利息净收
      入对市场利率升跌的敏感性(假设收益曲线平行移动以及资产负债结构保持不
      变)。在存放中央银行款项利率不变、其余所有收益曲线平行下跌或上升 100 基
      点的情况下，会增加或减少本集团年化计算的利息净收入人民币 713.09 亿元
      (2016 年 12 月 31 日：人民币 485.00 亿元)。如果剔除活期存款收益曲线变动的
      影响，则本集团年化计算的利息净收入会减少或增加人民币 242.39 亿元(2016
      年 12 月 31 日：人民币 435.66 亿元)。
      上述的利率敏感度仅供说明用途，并只根据简化情况进行评估。上列数字显示
      在各个预计利率曲线情形及本行现时利率风险状况下，利息净收入的预估变
      动。但此项影响并未考虑利率风险管理部门或有关业务部门内部为减轻利率风
      险而可能采取的风险管理活动。在实际情况下，利率风险管理部门会致力减低
      利率风险所产生的亏损及提高收入净额。上述预估数值假设所有年期的利率均
      以相同幅度变动，因此并不反映如果某些利率改变而其他利率维持不变时，其
      对利息净收入的潜在影响。这些预估数值亦基于其他简化的假设而估算，包括
      假设所有持仓均为持有至到期并于到期后续作。
(c)   利率风险
      利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行整体收益和经
      济价值遭受损失的风险。资产负债组合期限结构错配和定价基准不一致产生的
      重定价风险和基准风险是本集团利率风险的主要来源。
      资产负债管理部定期监测利率风险头寸，计量利率重定价缺口。计量利率重定
      价缺口的主要目的是分析利率变动对利息净收入的潜在影响。
                                        中国建设银行股份有限公司
                                              财务报表附注
                                   (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(2)   市场风险(续)
(c)   利率风险(续)
      下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间的平均利率及下一个预期重定价
      日(或到期日，以较早者为准)。
      本集团
                                                                           2017 年 6 月 30 日
                                         平均                     3 个月           3 个月           1年          5年
                               注释    利率(i)    不计息            以内           至1年          至5年          以上         合计
      资产
      现金及存放中央银行款项           1.51%     124,553     2,816,912                  -               -           -    2,941,465
      存放同业款项和拆出资金           2.53%           -         379,900         165,213           5,878            -     550,991
      买入返售金融资产                 2.92%           -         279,422             113                -           -     279,535
      客户贷款和垫款            (ii)   4.05%           -     2,938,794         8,870,937         345,532      49,467    12,204,730
      投资                     (iii)   3.73%     174,441         540,930         417,031        2,203,446   1,715,929    5,051,777
      其他资产                                   663,569               -                -               -           -     663,569
      资产总计                         3.58%     962,563     6,955,958          9,453,294       2,554,856   1,765,396   21,692,067
      负债
      向中央银行借款                   2.97%           -          86,506         432,841             763            -     520,110
      同业及其他金融机构存放
    款项和拆入资金                 2.31%           -     1,393,471           233,613          45,541       3,376     1,676,001
      以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金
    融负债                         3.24%      20,707         263,250         132,387           1,492            -     417,836
      卖出回购金融资产                 3.58%           -          56,259             733           3,394         453       60,839
      客户存款                         1.34%     148,115    11,143,046         3,396,551        1,578,863      7,818    16,274,393
      已发行债务证券                   3.59%           -         197,172          86,423         182,287      69,211      535,093
      其他负债                                   563,193               -                -               -           -     563,193
      负债合计                         1.55%     732,015    13,139,704         4,282,548        1,812,340     80,858    20,047,465
      资产负债缺口                     2.03%     230,548    (6,183,746)        5,170,746         742,516    1,684,538    1,644,602
                                          中国建设银行股份有限公司
                                                财务报表附注
                                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
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(2)      市场风险(续)
(c)      利率风险(续)
         本集团(续)
                                                                             2016 年 12 月 31 日
                                            平均                         3 个月       3 个月           1年         5年
                                 注释     利率(i)     不计息               以内       至1年          至5年         以上         合计
    资产
    现金及存放中央银行款项            1.51%      110,050          2,739,211            -               -           -    2,849,261
    存放同业款项和拆出资金            2.76%             -          599,855      153,084           2,349            -     755,288
    买入返售金融资产                  2.60%             -          101,581         1,593               -           -     103,174
    客户贷款和垫款            (ii)    4.26%             -         6,682,710    4,406,772        320,988      77,885    11,488,355
    投资                      (iii)   3.65%      310,718           534,360      583,313        2,004,704   1,642,807    5,075,902
    其他资产                                     691,725                  -            -               -           -     691,725
    资产总计                          3.67%     1,112,493     10,657,717       5,144,762       2,328,041   1,720,692   20,963,705
    负债
    向中央银行借款                    2.76%             -          142,591      296,602             146            -     439,339
    同业及其他金融机构存放
          款项和拆入资金                  2.09%             -         1,447,097     450,354          36,010       2,080     1,935,541
    以公允价值计量且其变动
          计入当期损益的金融
          负债                            2.88%       19,947           247,942      128,702                -           -     396,591
    卖出回购金融资产                  2.72%             -          187,932         1,008          1,574          66      190,580
    客户存款                          1.45%      110,999      10,313,397       3,377,431       1,593,009      8,079    15,402,915
    已发行债务证券                    4.04%             -          158,133        71,781        131,577      90,063      451,554
    其他负债                                     557,531                  -            -               -           -     557,531
    负债合计                          1.61%      688,477      12,497,092       4,325,878       1,762,316     100,288   19,374,051
    资产负债缺口                      2.07%      424,016      (1,839,375)       818,884         565,725    1,620,404    1,589,654
(i)      平均利率是指利息收入/支出对平均计息资产/负债的比率。
(ii)     3 个月以内的客户贷款和垫款包括于 2017 年 6 月 30 日余额为人民币 761.79 亿元
         (2016 年 12 月 31 日：人民币 760.96 亿元)的逾期贷款(扣除减值损失准备后)。
(iii)    投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金
         融资产、持有至到期投资、应收款项类投资及对联营和合营企业的投资。
                                            中国建设银行股份有限公司
                                                  财务报表附注
                                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
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(c)    利率风险(续)
       本行
                                                                            2017 年 6 月 30 日
                                           平均                    3 个月          3 个月           1年         5年
                               注释      利率(i)    不计息           以内          至1年          至5年         以上        合计
      资产
      现金及存放中央银行款项             1.51%     114,870    2,809,462                 -              -           -    2,924,332
      存放同业款项和拆出资金             2.58%           -      359,718           159,498          9,683           -     528,899
      买入返售金融资产                   3.03%           -      251,172                 -              -           -     251,172
      客户贷款和垫款            (ii)     4.06%           -    2,701,437         8,708,869        291,642     45,897    11,747,845
      投资                      (iii)    3.58%     147,075      502,993           476,892    2,128,521     1,700,352    4,955,833
      其他资产                                     631,887              -               -              -           -     631,887
      资产总计                            3.54%    893,832    6,624,782         9,345,259    2,429,846     1,746,249   21,039,968
      负债
      向中央银行借款                     2.97%          -          86,326         432,582            763           -     519,671
      同业及其他金融机构存放
    款项和拆入资金                   2.16%          -     1,387,575           169,706         46,025           -    1,603,306
      以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金
    融负债                           3.24%      20,213      263,045           132,387          1,492           -     417,137
      卖出回购金融资产                   2.90%          -          39,165             110              -           -      39,275
      客户存款                           1.34%     120,841   10,953,689         3,309,204    1,573,601        7,750    15,965,085
      已发行债务证券                     3.11%          -       183,952            83,467        142,609     59,956      469,984
      其他负债                                     428,362             -                -              -           -     428,362
      负债合计                           1.51%     569,416   12,913,752         4,127,456    1,764,490       67,706    19,442,820
      资产负债缺口                        2.03%    324,416    (6,288,970)       5,217,803        665,356   1,678,543    1,597,148
                                         中国建设银行股份有限公司
                                               财务报表附注
                                    (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60       风险管理(续)
(2)      市场风险(续)
(c)      利率风险(续)
         本行(续)
                                                                                 2016 年 12 月 31 日
                                             平均                       3 个月          3 个月            1年        5年
                                   注释    利率(i)      不计息            以内          至1年           至5年        以上         合计
    资产
    现金及存放中央银行款项             1.51%      108,762      2,733,310                  -              -           -    2,842,072
    存放同业款项和拆出资金             2.61%             -         638,664          67,504           1,405           -     707,573
    买入返售金融资产                   2.56%             -          67,238             153               -           -      67,391
    客户贷款和垫款             (ii)    4.26%             -     6,383,642         4,336,395         292,010     72,891    11,084,938
    投资                       (iii)   3.56%      282,053          600,856         605,630    1,899,636      1,613,026    5,001,201
    其他资产                                      678,227                -                -              -           -     678,227
    资产总计                           3.66%     1,069,042    10,423,710         5,009,682    2,193,051      1,685,917   20,381,402
    负债
    向中央银行借款                     2.76%             -         142,282         296,232            146            -     438,660
    同业及其他金融机构存放款
          项和拆入资金                     2.00%             -     1,465,187           392,287          36,502           -    1,893,976
    以公允价值计量且其变动计
          入当期损益的金融负债             2.89%       19,239          247,828         128,702               -           -     395,769
    卖出回购金融资产                   2.40%             -         169,466             601               -           -     170,067
    客户存款                           1.45%       96,842     10,100,335         3,320,837    1,588,919         8,060    15,114,993
    已发行债务证券                     3.27%             -         137,321          50,098         113,145     85,927      386,491
    其他负债                                      430,203                -                -              -           -     430,203
    负债合计                           1.58%      546,284     12,262,419         4,188,757    1,738,712        93,987    18,830,159
    资产负债缺口                       2.09%      522,758     (1,838,709)          820,925         454,339   1,591,930    1,551,243
(i)      平均利率是指利息收入/支出对平均计息资产/负债的比率。
(ii)     3 个月以内的客户贷款和垫款包括于 2017 年 6 月 30 日余额为人民币 733.92 亿元
         (2016 年 12 月 31 日：人民币 727.05 亿元)的逾期贷款(扣除减值损失准备后)。
(iii)    投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金
         融资产、持有至到期投资、应收款项类投资及对子公司的投资。
                                  中国建设银行股份有限公司
                                        财务报表附注
                             (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60 风险管理(续)
(2) 市场风险(续)
(d) 货币风险
    本集团的货币风险包括资金业务的外汇自营性投资所产生的风险及本集团海外业务产
    生的货币风险。
    本集团通过即期和远期外汇交易及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配
    来管理货币风险，并适当运用衍生金融工具(主要是外汇掉期及货币利率掉期)管理其外
    币资产负债组合和结构性头寸。
    本集团积极管理外币敞口风险，以业务条线为单位尽量减少外币风险敞口，因此，期
    末敞口对汇率波动不敏感，对本集团的税前利润及其他综合收益的潜在影响不重大。
    本集团及本行各资产负债项目于资产负债表日的货币风险敞口如下：
    本集团
                                                            2017 年 6 月 30 日
                                                               美元           其他
                                     注释      人民币    折合人民币     折合人民币         合计
    资产
    现金及存放中央银行款项                   2,645,962     173,501         122,002     2,941,465
    存放同业款项和拆出资金            (i)      619,749     198,316          12,461       830,526
    客户贷款和垫款                          10,916,945     900,500         387,285    12,204,730
    投资                                     4,817,796     148,697          85,284     5,051,777
    其他资产                                   529,366      75,111          59,092       663,569
    资产总计                                19,529,818    1,496,125        666,124    21,692,067
    负债
    向中央银行借款
                                              462,442        18,298          39,370     520,110
    同业及其他金融机构存放款
      项和拆入资金                   (ii)    1,212,630     381,185         143,025     1,736,840
    以公允价值计量且其变动计入当期
      损益的金融负债                           403,525      13,645             666       417,836
    客户存款                                15,307,064     633,336         333,993    16,274,393
    已发行债务证券                             233,640     239,982          61,471       535,093
    其他负债                                   501,647       10,785         50,761       563,193
    负债合计                                18,120,948    1,297,231        629,286    20,047,465
    各期限缺口                               1,408,870     198,894           36,838    1,644,602
    衍生金融工具的净名义金额                   135,304     (163,354)         57,352      29,302
    信贷承诺                                 2,953,466     134,332         209,664     3,297,462
                               中国建设银行股份有限公司
                                     财务报表附注
                          (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60     风险管理(续)
(2)    市场风险(续)
(d)    货币风险(续)
       本集团(续)
                                                        2016 年 12 月 31 日
                                                            美元           其他
                                  注释      人民币    折合人民币 折合人民币            合计
       资产
       现金及存放中央银行款项             2,627,642      132,659        88,960     2,849,261
       存放同业款项和拆出资金      (i)      677,609      164,499        16,354       858,462
       客户贷款和垫款                    10,318,156      815,966       354,233    11,488,355
       投资                               4,874,843      122,967        78,092     5,075,902
       其他资产                             508,602      153,120        30,003       691,725
       资产总计                          19,006,852     1,389,211      567,642    20,963,705
       负债
       向中央银行借款                       385,374       28,964        25,001      439,339
       同业及其他金融机构存放款项
         和拆入资金               (ii)    1,740,191      275,673       110,257     2,126,121
       以公允价值计量且其变动计入
         当期损益的金融负债                 380,632       15,162           797       396,591
       客户存款                          14,539,781      568,294       294,840    15,402,915
       已发行债务证券                       213,579      213,937        24,038       451,554
       其他负债                             512,886       28,376        16,269       557,531
       负债合计                          17,772,443     1,130,406      471,202    19,374,051
       各期限缺口                         1,234,409      258,805         96,440    1,589,654
       衍生金融工具的净名义金额             213,538      (280,450))     89,001       22,089
       信贷承诺                           2,461,840       88,183       174,503     2,724,526
(i)    含买入返售金融资产。
(ii)   含卖出回购金融资产。
                              中国建设银行股份有限公司
                                    财务报表附注
                         (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(2)   市场风险(续)
(d)   货币风险(续)
      本行
                                                     2017 年 6 月 30 日
                                                        美元           其他
                                 注释      人民币 折合人民币     折合人民币        合计
      资产
      现金及存放中央银行款项             2,639,520    172,374       112,438    2,924,332
      存放同业款项和拆出资金      (i)      539,802    207,425        32,844      780,071
      客户贷款和垫款                    10,709,390    826,330       212,125   11,747,845
      投资                               4,829,167     84,051        42,615    4,955,833
      其他资产                             515,066     75,577        41,244      631,887
      资产总计                          19,232,945   1,365,757      441,266   21,039,968
      负债
      向中央银行借款                      462,003      18,298        39,370     519,671
      同业及其他金融机构
    存放款项和拆入资金     (ii)      1,138,225    337,402       166,954    1,642,581
      以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融负债               403,525     13,596            16      417,137
      客户存款                          15,247,984    571,463       145,638   15,965,085
      已发行债务证券                       214,222    206,871        48,891      469,984
      其他负债                             379,793       7,842       40,727      428,362
      负债合计                          17,845,752   1,155,472      441,596   19,442,820
      各期限缺口                         1,387,193    210,285         (330)    1,597,148
      衍生金融工具的净名义金额            124,619    (159,870)       60,243      24,992
      信贷承诺                           2,943,914    173,381       145,641    3,262,936
                               中国建设银行股份有限公司
                                     财务报表附注
                          (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60     风险管理(续)
(2)    市场风险(续)
(d)    货币风险(续)
       本行(续)
                                                        2016 年 12 月 31 日
                                                            美元           其他
                                  注释      人民币    折合人民币 折合人民币            合计
       资产
       现金及存放中央银行款项             2,622,232      132,156        87,684     2,842,072
       存放同业款项和拆出资金      (i)      544,619      204,904        25,441       774,964
       客户贷款和垫款                    10,153,744      739,408       191,786    11,084,938
       投资                               4,914,316       59,677        27,208     5,001,201
       其他资产                             496,292      160,364        21,571       678,227
       资产总计                          18,731,203    1,296,509       353,690    20,381,402
       负债
       向中央银行借款                      385,003        28,964        24,693      438,660
       同业及其他金融机构
         存放款项和拆入资金     (ii)      1,666,054      289,249       108,740     2,064,043
       以公允价值计量且其变动计
         入当期损益的金融负债               380,632       15,131             6       395,769
       客户存款                          14,480,189      503,734       131,070    15,114,993
       已发行债务证券                       197,451      175,115        13,925       386,491
       其他负债                             400,441       11,891        17,871       430,203
       负债合计                          17,509,770    1,024,084       296,305    18,830,159
       各期限缺口                         1,221,433      272,425        57,385     1,551,243
       衍生金融工具的净名义金额            210,516      (250,680)       61,989       21,825
       信贷承诺                           2,496,937       84,526       107,298     2,688,761
(i)    含买入返售金融资产。
(ii)   含卖出回购金融资产。
                           中国建设银行股份有限公司
                                 财务报表附注
                      (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(3)   流动性风险
      流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债
      务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。流动性风
      险是因资产与负债的现金流错配而产生。本集团根据流动性风险管理政策对现
      金流进行日常监控，并确保维持适量的高流动性资产。
      本集团整体的流动性状况由资产负债管理部管理与协调。资产负债管理部负责
      按监管要求和审慎原则制定相关的流动性管理政策。这些政策包括：
       采取稳健策略，确保在任何时点都有充足的流动性资金用于满足对外支付的
       需要；
      以建立合理的资产负债结构为前提，保持分散而稳定的资金来源，同时持有
    一定比例的信用等级高、变现能力强的资产组合作为储备；及
       对全行的流动性资金进行集中管理、统一运用。
      本集团采用流动性指标分析、剩余到期日分析和未折现合同现金流量分析衡量
      流动性风险。缺口分析主要对一年以内的现金流情况进行预测。本集团亦采用
      不同的情景分析，评估流动性风险的影响。
                                       中国建设银行股份有限公司
                                             财务报表附注
                                  (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60     风险管理(续)
(3)    流动性风险(续)
(a)    剩余到期日分析
       下表列示于资产负债表日资产与负债根据相关剩余到期日的分析。
       本集团
                                                                        2017 年 6 月 30 日
                                                               1 个月      1 个月     3 个月        1年         5年
                                    无期限     实时偿还          以内   至 3 个月     至1年       至5年         以上        合计
      资产
      现金及存放中央银行款项      2,643,895     297,570            -           -            -           -           - 2,941,465
      存放同业款项和拆出资金              -      90,344      202,377      87,484      162,882       7,904           -    550,991
      买入返售金融资产                    -           -      268,283      11,139          113           -           -    279,535
      客户贷款和垫款                 76,633     545,785      311,856     616,523    2,767,583   3,224,565   4,661,785 12,204,730
      投资
        –以公允价值计量且其变
            动计入当期损益的金
            融资产                  21,289            -      123,179     140,261     139,136      150,972      23,817     598,654
        –可供出售金融资产         144,893        1,608       32,324      73,882     107,050      858,544     358,317   1,576,618
        –持有至到期投资                 -            -       16,402      25,816     155,448    1,091,472   1,106,717   2,395,855
        –应收款项类投资                 -            -        6,923      10,902      24,478      198,164     233,532     473,999
        –对联营和合营企业的投
            资                       6,651            -            -           -           -           -           -       6,651
      其他资产                     231,855       92,911       45,121      77,275      98,113      79,114      39,180     663,569
      资产总计                    3,125,216   1,028,218     1,006,465   1,043,282   3,454,803   5,610,735   6,423,348 21,692,067
      负债
      向中央银行借款                      -            -      35,576      50,929     432,842         763            -    520,110
      同业及其他金融机构
    存放款项和拆入资金                -     859,771      306,823     188,930     254,015      62,231       4,231    1,676,001
      以 公允价值 计量且其 变动
          计入当期损益的金融负
          债                              -      20,706       132,057     131,193     132,388       1,492          -    417,836
      卖出回购金融资产                    -           -        44,370      11,889         733       3,394        453     60,839
      客户存款                            -   9,542,772     1,045,850   1,057,175   3,004,248   1,601,195     23,153 16,274,393
      已发行债务证券
        –已发行存款证                    -            -      55,466     104,420      87,098      22,520         105     269,609
        –已发行债券                      -            -           -         800       2,311      53,445       4,092      60,648
        –已发行次级债券                  -            -           -           -         217     100,126      45,031     145,374
        –已发行合格二級资本
             债券                        -            -            -           -           -      39,479      19,983      59,462
      其他负债                       3,651      165,698       55,688      61,749     219,349      49,140       7,918     563,193
      负债合计                       3,651 10,588,947       1,675,830   1,607,085   4,133,201   1,933,785    104,966 20,047,465
      各期限缺口                  3,121,565   (9,560,729)   (669,365)   (563,803)    (678,398) 3,676,950    6,318,382   1,644,602
      衍生金融工具的名义金额
        –利率合约                        -            -      10,796       22,028     127,371      93,559       9,855     263,609
        –汇率合约                        -            -     816,309    1,034,006   3,089,645     177,083       5,389   5,122,432
        –其他合约                        -            -      33,609       81,456     129,191       5,128       8,798     258,182
      合计                                -            -     860,714    1,137,490   3,346,207     275,770      24,042   5,644,223
                                      中国建设银行股份有限公司
                                            财务报表附注
                                 (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(3)   流动性风险(续)
(a)   剩余到期日分析(续)
      本集团(续)
                                                                     2016 年 12 月 31 日
                                                            1 个月       1 个月       3 个月       1年         5年
                                 无期限    实时偿还           以内    至 3 个月       至1年      至5年         以上         合计
      资产
      现金及存放中央银行
    款项                   2,592,203     257,058             -           -            -            -           -    2,849,261
      存放同业款项和拆出
    资金                           -      85,218      306,393     138,820       218,544       6,313            -     755,288
      买入返售金融资产                 -            -      78,001       23,580        1,593            -           -     103,174
      客户贷款和垫款             75,438      484,321      401,828     709,215     2,644,332    2,901,246   4,271,975   11,488,355
      投资
        –以公允价值计量且其
            变动计入当期损
            益的金融资产         18,378             -      62,282     133,374       152,097     107,723      14,516      488,370
        –可供出售金融资产      285,020             -      29,090       66,362      168,110     783,090     302,162     1,633,834
        –持有至到期投资               -            -       5,318       44,950      200,830    1,053,776   1,133,543    2,438,417
        –应收款项类投资               -            -      45,048       26,747       53,056     178,486     204,626      507,963
        –对联营和合营企业的
            投资                  7,318             -            -           -            -            -           -       7,318
      其他资产                  229,069       89,276       34,077       79,502      173,739      55,946      30,116      691,725
      资产总计                 3,207,426     915,873      962,037    1,222,550    3,612,301    5,086,580   5,956,938   20,963,705
      负债
      向中央银行借款                   -            -      83,176       59,415      296,602         146            -     439,339
      同业及其他金融机构
    存放款项和拆入资金             -     982,735      226,509     167,189       491,880      61,488       5,740     1,935,541
      以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金
    融负债                         -      19,947      131,301     116,642       128,701            -           -     396,591
      卖出回购金融资产                 -           -      184,074        3,858        1,008        1,574         66       190,580
      客户存款                         -   8,336,446      966,975    1,113,365    2,723,870    2,244,258     18,001    15,402,915
      已发行债务证券
        –已发行存款证                 -            -      61,274       65,381       57,153      15,037         163      199,008
        –已发行债券                   -            -            -       2,084        4,023      36,959       4,097       47,163
        –已发行次级债券               -            -            -           -          218     100,230      45,151      145,599
        –已发行合格二级资本
            债券                       -            -            -           -            -      13,828      45,956       59,784
      其他负债                      582      116,506       52,697       67,710      234,456      78,943       6,637      557,531
      负债合计                      582    9,455,634     1,706,006   1,595,644    3,937,911    2,552,463    125,811    19,374,051
      各期限缺口               3,206,844   (8,539,761)   (743,969)    (373,094)    (325,610) 2,534,117     5,831,127    1,589,654
      衍生金融工具的名义
    金额
        –利率合约                     -            -      70,611       77,418      204,710     106,484      11,586      470,809
        –汇率合约                     -            -     771,445     782,146     2,949,614     140,260       6,750     4,650,215
        –其他合约                     -            -      47,553       98,665      177,124      10,177          34      333,553
      合计                             -            -     889,609     958,229     3,331,448     256,921      18,370     5,454,577
                                        中国建设银行股份有限公司
                                              财务报表附注
                                   (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60     风险管理(续)
(3)    流动性风险(续)
(a)    剩余到期日分析(续)
       本行
                                                                        2017 年 6 月 30 日
                                                              1 个月      1 个月      3 个月         1年        5年
                                     无期限    实时偿还         以内   至 3 个月      至1年        至5年        以上         合计
      资产
      现金及存放中央银行款项       2,641,115    283,217           -            -             -          -          -    2,924,332
      存放同业款项和拆出资金               -     73,391     201,492      81,383     161,060        11,573          -     528,899
      买入返售金融资产                     -           -    247,973       3,199              -           -         -     251,172
      客户贷款和垫款                 73,250     540,278     287,179     578,359    2,662,992     2,990,867 4,614,920   11,747,845
      投资
        –以公允价值计量且其变动
            计入当期损益的金融
            资产                           -           -    112,601     106,454      92,733        85,250     14,303     411,341
        –可供出售金融资产          106,440       1,608      28,738      70,568      90,805       786,438    336,524    1,421,121
        –持有至到期投资                   -           -     16,177      25,372     150,515      1,080,881 1,100,257    2,373,202
        –应收款项类投资                   -           -      6,727      20,919      49,309       176,604    225,418     478,977
        –纳入合并范围的结构化主
              体                      8,037            -     29,780      57,979      51,784        71,755     14,833     234,168
        –对子公司的投资             37,024            -           -           -             -           -         -      37,024
      其他资产                      235,664      75,203      33,732      66,629     151,643        37,396     31,620     631,887
      资产总计                     3,101,530    973,697     964,399    1,010,862   3,410,841     5,240,764 6,337,875   21,039,968
      负债
      向中央银行借款                       -           -     35,516      50,809     432,583           763          -      519,671
      同业及其他金融机构
    存放款项和拆入资金                 -    865,466     329,173     177,916     183,588        47,163          -    1,603,306
      以公允价值计量且其变动计
    入当期损益的金融负债               -     20,213     131,884     131,160     132,388         1,492          -      417,137
      卖出回购金融资产                     -           -     27,631      11,534         110              -         -       39,275
      客户存款                             -   9,458,227    984,626     986,307    2,916,780     1,596,060    23,085   15,965,085
      已发行债务证券
        –已发行存款证                     -           -     52,852      97,881      85,672        22,965          -      259,370
        –已发行债券                       -           -           -        800         999        11,426          -       13,225
        –已发行次级债券                   -           -           -           -             -     97,954     39,973      137,927
        –已发行合格二级资本
            债券                           -           -           -           -             -     39,479     19,983       59,462
      其他负债                       35,179     130,062      43,899      38,661     124,024        48,644      7,893      428,362
      负债合计                       35,179 10,473,968     1,605,581   1,495,068   3,876,144     1,865,946    90,934   19,442,820
      各期限缺口                   3,066,351 (9,500,271)   (641,182)   (484,206)   (465,303) 3,374,818 6,246,941        1,597,148
      衍生金融工具的名义金额
        –利率合约                         -           -     10,772      21,878     109,032        57,276      9,855      208,813
        –汇率合约                         -           -    755,194     945,227    2,790,564      169,907      5,389    4,666,281
        –其他合约                         -           -     32,458      79,875     122,572              -     8,472      243,377
      合计                                 -           -    798,424    1,046,980   3,022,168      227,183     23,716    5,118,471
                                         中国建设银行股份有限公司
                                               财务报表附注
                                    (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60     风险管理(续)
(3)    流动性风险(续)
(a)    剩余到期日分析(续)
       本行(续)
                                                                          2016 年 12 月 31 日
                                                                1 个月       1 个月       3 个月        1年         5年
                                     无期限      实时偿还         以内    至 3 个月       至1年       至5年         以上         合计
      资产
      现金及存放中央银行
    款项                       2,589,857     252,215             -            -             -          -            -    2,842,072
      存放同业款项和拆出
    资金                               -      64,674      314,513      119,634      204,362        4,390            -     707,573
      买入返售金融资产                     -            -      65,665         1,573          153            -           -      67,391
      客户贷款和垫款                 67,128      476,584      376,374      684,584     2,544,634    2,696,923   4,238,711   11,084,938
      投资
        –以公允价值计量且其
            变动计入当期损益
            的金融资产                     -            -      56,892      115,136      113,272       71,457       3,871      360,628
        –可供出售金融资产          235,500             -      18,466       62,604      158,273      714,826     283,499     1,473,168
        –持有至到期投资                   -            -       3,983       43,408      192,988     1,038,504   1,131,227    2,410,110
        –应收款项类投资                   -            -      50,110       34,011        71,208     153,842     199,192      508,363
        –纳入合并范围的结构
            化主体                   33,959             -      28,493       58,498        62,590      21,021       7,347      211,908
        –对子公司的投资             37,024             -            -            -             -           -           -      37,024
      其他资产                      235,382       89,047       32,064       76,193      168,098       47,564      29,879      678,227
      资产总计                     3,198,850     882,520      946,560     1,195,641    3,515,578    4,748,527   5,893,726   20,381,402
      负债
      向中央银行借款                       -            -      82,868       59,414      296,232          146            -     438,660
      同业及其他金融机构
    存放款项和拆入资金                 -     985,221      266,419      145,531      435,049       61,756            -    1,893,976
      以公允价值计量且其变
    动 计 入 当 期损 益 的金
    融负债                             -      19,239      131,211      116,618      128,701             -           -     395,769
      卖出回购金融资产                     -            -     165,720         3,746          601            -           -     170,067
      客户存款                             -   8,261,945      907,942     1,027,372    2,663,679    2,236,586     17,469    15,114,993
      已发行债务证券
        –已发行存款证                     -            -      57,112       59,932        51,747      15,000            -     183,791
        –已发行债券                       -            -            -            -        1,792       3,207            -       4,999
        –已发行次级债券                   -            -            -            -             -     97,946      39,971      137,917
        –已发行合格二级资本
            债券                          -            -            -            -            -       13,828      45,956       59,784
      其他负债                       43,718       63,307       41,849       48,009      148,239       78,492       6,589      430,203
      负债合计                       43,718    9,329,712     1,653,121    1,460,622    3,726,040    2,506,961    109,985    18,830,159
      各期限缺口                   3,155,132   (8,447,192)    (706,561)   (264,981)     (210,462)   2,241,566   5,783,741    1,551,243
      衍生金融工具的名义金额
        –利率合约                         -            -      70,326       77,231      200,091       75,067       9,701      432,416
        –汇率合约                         -            -     681,926      699,696     2,765,063     133,185       6,750     4,286,620
        –其他合约                         -            -      38,508       95,894      169,279          510            -     304,191
      合计                                 -            -     790,760      872,821     3,134,433     208,762      16,451     5,023,227
                                        中国建设银行股份有限公司
                                              财务报表附注
                                   (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60     风险管理(续)
(3)    流动性风险(续)
(b)    未折现合同现金流量分析
       下表列示于资产负债表日，本集团及本行非衍生金融负债和表外信贷承诺未折现合
       同现金流量分析。这些金融工具的实际现金流量可能与本分析有显著差异。
       本集团
                                                                     2017 年 6 月 30 日
                                       未折现合同                     1 个月       1 个月     3 个月        1年       5年
                              账面价值   现金流出       实时偿还        以内    至 3 个月     至1年       至5年       以上
      非衍生金融负债
      向中央银行借款            520,110     535,135             -     36,273       51,319    444,767       2,776          -
      同业及其他金融机构
    存放款项和拆入资金    1,676,001    1,785,457     946,020     308,353      191,657    263,917      71,142      4,368
      以公允价值计量且其变
    动 计入当期 损益的 金
    融负债                  417,836     420,686       20,706     133,378      131,843    133,248       1,511          -
      卖出回购金融资产           60,839      62,914             -     45,417       12,028        774       4,088       607
      客户存款               16,274,393   16,599,912    9,542,898   1,064,725   1,086,847   3,108,665   1,771,150    25,627
      已发行债务证券
        –已发行存款证          269,609     273,469             -     56,353      105,490     88,438      23,077       111
        –已发行债券             60,648      66,542             -        207          866      3,630      57,115      4,724
        –已发行次级债券        145,374     177,286             -           -         512      6,881     122,326     47,567
        –已发行合格二级
            资本债券             59,462      74,692             -           -       1,196      1,584      48,341     23,571
      其他金融负债              245,095     245,095       26,533      85,096       23,996    102,763            -     6,707
      非衍生金融负债合计     19,729,367   20,241,188   10,536,157   1,729,802   1,605,754   4,154,667   2,101,526   113,282
      表外贷款承诺
    和信用卡承诺(注释)                 1,540,547    1,257,902     83,302       8,075      58,389      83,824     49,055
      担保、承兑及其他
    信贷承诺(注释)                     1,756,915            -    400,159     206,936     467,663     641,140     41,017
                                       中国建设银行股份有限公司
                                             财务报表附注
                                  (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60     风险管理(续)
(3)    流动性风险(续)
(b)    未折现合同现金流量分析(续)
       本集团(续)
                                                                    2016 年 12 月 31 日
                                  账面 未折现合同          实时      1 个月        1 个月       3 个月        1年       5年
                                  价值   现金流出          偿还        以内     至 3 个月       至1年       至5年       以上
      非衍生金融负债
      向中央银行借款         439,339        448,505            -     84,409       59,995       303,955         146          -
      同业及其他金融机构
    存放款项和拆入资金 1,935,541       1,971,240    982,986     230,278      168,537       512,184      69,621      7,634
      以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金
    融负债               396,591        399,304      19,947     132,354      117,192       129,811            -         -
      卖出回购金融资产         190,580      190,852            -    184,290         3,903        1,019       1,574        66
      客户存款               15,402,915   15,773,027   8,337,879    978,905    1,142,665      2,829,974   2,462,243    21,361
      已发行债务证券
        –已发行存款证         199,008      201,424            -     61,772       65,817        58,028      15,639       168
        –已发行债券            47,163       53,205            -        208         2,196        5,196      40,721      4,884
        –已发行次级债券       145,599      179,558            -           -        1,231        6,185     124,329     47,813
        –已发行合格二级
            资本债券            59,784       80,834            -           -              -      2,814      24,277     53,743
      其他金融负债             189,807      189,807      67,124      12,538       19,252        85,665            -     5,228
      非衍生金融负债合计     19,006,327   19,487,756   9,407,936   1,684,754   1,580,788      3,934,831   2,738,550   140,897
      表外贷款承诺
    和信用卡承诺(注释)                 1,264,751   1,043,081     71,231       15,313        70,347      52,127     12,652
      担保、承兑及其他
    信贷承诺(注释)                     1,459,775           -    317,599      163,731       367,089     566,264    45,092
                                      中国建设银行股份有限公司
                                            财务报表附注
                                 (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60   风险管理(续)
(3) 流动性风险(续)
(b) 未折现合同现金流量分析(续)
     本行
                                                                     2017 年 6 月 30 日
                                 账面    未折现合同现        实时           1 个月           1 个月     3 个月        1年      5年
                                 价值          金流出        偿还             以内        至 3 个月     至1年       至5年      以上
     非衍生金融负债
     向中央银行借款           519,671         534,688            -          36,213          51,197     444,502       2,776         -
     同业及其他金融机构
       存放款项和拆入资金    1,603,306      1,650,005     894,991          330,781         179,790     190,431      54,012         -
     以公允价值计量且其变
       动计入当期损益的金
       融负债                 417,137         419,987      20,213          133,205         131,810     133,248       1,511         -
     卖出回购金融资产          39,275          39,469            -          27,701          11,657         111            -        -
     客户存款               15,965,085     16,289,212    9,458,354       1,003,455        1,015,748   3,020,104   1,765,993   25,558
     已发行债务证券
      –已发行存款证          259,370         262,858            -          53,625          98,731      86,976      23,526         -
      –已发行债券             13,225          14,013            -                -            856       1,262      11,895         -
      –已发行次级债券        137,927         167,635            -                -            404       6,356     118,906    41,969
      –已发行合格二级
          资本债券             59,462          74,692            -                -          1,196       1,584      48,341    23,571
     其他金融负债             121,407         121,407      25,047           74,959           2,848      11,846            -    6,707
     非衍生金融负债合计     19,135,865     19,573,966   10,398,605       1,659,939        1,494,237   3,896,420   2,026,960   97,805
     表外贷款承诺
       和信用卡承诺(注释)                   1,463,021    1,257,896          36,667           6,959      46,242      69,725    45,532
     担保、承兑及其他
       信贷承诺(注释)                       1,799,915            -         401,001         209,849     483,899     664,400    40,766
                                     中国建设银行股份有限公司
                                           财务报表附注
                                (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60     风险管理(续)
(3)    流动性风险(续)
(b)    未折现合同现金流量分析(续)
       本行(续)
                                                                   2016 年 12 月 31 日
                                  账面    未折现合同       实时       1 个月      1 个月        3 个月        1年       5年
                                  价值      现金流出       偿还         以内   至 3 个月        至1年       至5年       以上
      非衍生金融负债
      向中央银行借款           438,660       447,818           -      84,101      59,993       303,578         146          -
      同业及其他金融机构
    存放款项和拆入资金    1,893,976    1,922,805    985,221      267,631     147,841       452,415      69,697          -
      以公允价值计量且其变
    动计入当期损益的金
    融负债                 395,769       398,482     19,239      132,264     117,168       129,811            -         -
      卖出回购金融资产         170,067       170,324           -     165,921       3,791           612            -         -
      客户存款               15,114,993   15,483,974   8,262,602     920,121   1,056,464      2,768,760   2,454,726    21,301
      已发行债务证券
       –已发行存款证          183,791       186,122           -      57,598      60,335        52,586      15,603          -
       –已发行债券              4,999         5,343           -           -             49      1,909       3,385          -
       –已发行次级债券        137,917       168,745           -           -       1,120         5,640     120,018     41,967
       –已发行合格二级
           资本债券             59,784        80,834           -           -              -      2,814      24,277     53,743
      其他金融负债              74,681        74,681     58,410        3,651       1,445         5,947            -     5,228
      非衍生金融负债合计     18,474,637   18,939,128   9,325,472   1,631,287   1,448,206      3,724,072   2,687,852   122,239
      表外贷款承诺
    和信用卡承诺(注释)                 1,195,383   1,043,081      24,588      15,254        62,344      42,297      7,819
      担保、承兑及其他
    信贷承诺(注释)                     1,493,378           -     318,145     166,858       382,563     581,376     44,436
      注释：表外贷款承诺和信用卡承诺可能在到期前未被支用。担保、承兑及其他信贷承诺金额并不代表
            即将支付的金额。
                           中国建设银行股份有限公司
                                 财务报表附注
                      (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(4)   操作风险
      操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件所造成损
      失的风险。2017 年上半年，本集团持续强化操作风险管理。
      – 借助新一代核心系统建设，不断提高不相容岗位的机控比例和机控能力, 强
         化岗位制衡。
      – 发挥关键风险指标对重点环节操作风险的监测预警和风险提示功能，推动
         境内各一级分行、子公司和海外机构建立适合自身需要的关键风险指标体
         系，并积极通过风险监测发现和提示风险，消除隐患。
      – 持续开展业务连续性管理整体自评估，督促各级机构进一步强化业务连续
         性管理。开展业务影响分析，确定业务恢复目标、顺序及重要业务范围，
         确定“新一代核心系统”相关预案建设工作方案，编制相关预案模版、评
         审模版并组织推动专项预案建设，保障新一代核心系统重要业务安全稳定
         运行。
                             中国建设银行股份有限公司
                                   财务报表附注
                        (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(5)   金融工具的公允价值
(a)   估值流程、技术和参数
      董事会负责建立完善的估值内部控制制度，并对内部控制制度的充分性和有效
      性承担最终责任。监事会负责对董事会与高级管理层在估值方面的职责履行情
      况进行监督。管理层负责按董事会和监事会要求，组织实施估值内部控制制度
      的日常运行，确保估值内部控制制度的有效执行。
      本集团对于金融资产及金融负债建立了独立的估值流程，相关部门按照职责分
      工，分别负责估值、模型验证及账务处理工作。
      本期公允价值计量所采用的估值技术和输入参数较 2016 年度未发生重大变
      动。
(b)   公允价值层级
      本集团采用以下层级确定金融工具的公允价值，这些层级反映公允价值计量中
      输入变量的重要程度：
      –   第一层级：使用相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价计量的公允
           价值。
      –   第二层级：使用直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到
           的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值计量的公允价
           值。
      –   第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的
           输入值(不可观察输入值)计量的公允价值。
                                     中国建设银行股份有限公司
                                           财务报表附注
                                (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(5)   金融工具的公允价值(续)
(c)   以公允价值计量的金融工具
(i)   公允价值层级
      下表分析于资产负债表日按公允价值计量的金融工具所采用估值基础的层级：
      本集团
                                                           2017 年 6 月 30 日
                                             第一层级    第二层级       第三层级          合计
      资产
      以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融资产
    持有作交易用途的金融资产
             –债券                             10,340    192,484                -     202,824
             –权益工具和基金                    1,196          -                -       1,196
    指定为以公允价值计量且其变动计
          入当期损益的金融资产
          –债券                                     -         24          8,581         8,605
          –权益工具和基金                       1,316          -         18,776        20,092
          –其他债务工具                             -     39,785        326,152       365,937
      衍生金融资产                                   -     48,449            256        48,705
      可供出售金融资产
        –债券                                 123,342   1,302,452          4,323     1,430,117
        –权益工具和基金                        12,605     121,312          8,691       142,608
      合计                                     148,799   1,704,506       366,779      2,220,084
      负债
      以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融负债
       指定为以公允价值计量且其变动计
         入当期损益的金融负债                        -    417,343               493     417,836
      衍生金融负债                                   -     40,718               255      40,973
      合计                                           -    458,061               748     458,809
                                     中国建设银行股份有限公司
                                           财务报表附注
                                (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(5)   金融工具的公允价值(续)
(c)   以公允价值计量的金融工具(续)
(i)   公允价值层级(续)
      本集团(续)
                                                          2016 年 12 月 31 日
                                             第一层级    第二层级      第三层级           合计
      资产
      以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融资产
    持有作交易用途的金融资产
             –债券                              3,134    138,196                 -    141,330
             –权益工具和基金                    1,825          -                 -      1,825
    指定为以公允价值计量且其变动计
          入当期损益的金融资产
            –债券                                  -           -          8,690         8,690
            –权益工具和基金                      421           -         16,132        16,553
            –其他债务工具                          -      55,116        264,856       319,972
      衍生金融资产                                  -      89,320            466        89,786
      可供出售金融资产
        –债券                                  59,380   1,283,715         5,719      1,348,814
        –权益工具和基金                        40,617    231,378          9,349        281,344
      合计                                     105,377   1,797,725       305,212      2,208,314
      负债
      以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融负债
         指定为以公允价值计量且其变动计
           入当期损益的金融负债                      -    395,883               708    396,591
      衍生金融负债                                   -     89,788               545     90,333
      合计                                           -    485,671          1,253       486,924
                                  中国建设银行股份有限公司
                                        财务报表附注
                             (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(5)   金融工具的公允价值(续)
(c)   以公允价值计量的金融工具(续)
(i)   公允价值层级(续)
      本行
                                                       2017 年 6 月 30 日
                                          第一层级    第二层级      第三层级          合计
      资产
      以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融资产
    持有作交易用途的金融资产
             债券                                 -     45,404                -     45,404
    指定为以公允价值计量且其变动计
          入当期损益的金融资产
            –其他债务工具                        -     39,785        326,152      365,937
      衍生金融资产                                -     42,914            255       43,169
      可供出售金融资产
        –债券                               55,444   1,256,946             683   1,313,073
        –权益工具和基金                      1,808     103,971               1     105,780
      合计                                   57,252   1,489,020       327,091     1,873,363
      负债
      以公允价值计量且其变动计入当期损
    益的金融负债
    指定为以公允价值计量且其变动计
          入当期损益的金融负债                    -    417,137                -    417,137
      衍生金融负债                                -     36,257              255     36,512
      合计                                        -    453,394              255    453,649
                                  中国建设银行股份有限公司
                                        财务报表附注
                             (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(5)   金融工具的公允价值(续)
(c)   以公允价值计量的金融工具(续)
(i)   公允价值层级(续)
      本行(续)
                                                       2016 年 12 月 31 日
                                          第一层级    第二层级       第三层级          合计
      资产
      以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融资产
    持有作交易用途的金融资产
             债券                                 -      40,656                -     40,656
    指定为以公允价值计量且其变动
          计入当期损益的金融资产
            –其他债务工具                        -      55,116       264,856       319,972
      衍生金融资产                                -      80,960           465        81,425
      可供出售金融资产
        –债券                              20,737    1,216,228              703   1,237,668
        –权益工具和基金                     1,984      231,378                1     233,363
      合计                                  22,721    1,624,338       266,025      1,913,084
      负债
      以公允价值计量且其变动计入当期
    损益的金融负债
    指定为以公允价值计量且其变动
          计入当期损益的金融负债                  -     395,769                -    395,769
      衍生金融负债                                -      82,787              545     83,332
      合计                                        -     478,556              545    479,101
                              中国建设银行股份有限公司
                                    财务报表附注
                         (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(5)   金融工具的公允价值(续)
(c)   以公允价值计量的金融工具(续)
(i)   公允价值层级(续)
      划分为第二层级的金融资产主要是人民币债券，其公允价值按照中央国债登记
      结算有限责任公司的估值结果确定。划分为第二层级的指定为以公允价值计量
      且其变动计入当期损益的金融负债主要是保本理财产品的募集资金，其公允价
      值以收益法确定。绝大部分的衍生金融工具划分为第二层级，通过收益法进行
      估值。第二层级金融工具在估值时所使用的重大参数均为市场可观察。
      划分为第三层级的金融资产主要是指定为以公允价值计量的保本理财产品投资
      资产，所采用的估值技术包括收益法和市场法，涉及的不可观察参数主要为折
      现率。
      截至 2017 年 6 月 30 日止六个月及 2016 年度，本集团及本行以公允价值计量的
      金融工具公允价值层级的第一层级与第二层级之间不存在重大转移。
                                                             中国建设银行股份有限公司
                                                                   财务报表附注
                                                        (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60     风险管理(续)
(5)    金融工具的公允价值(续)
(c)    以公允价值计量的金融工具(续)
(ii)   以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况
       下表列示本集团及本行对归类为公允价值层级第三层级的每类金融工具的变动情况：
       本集团
                                                                                    截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                                指定为以公允价值计量且其变动计入
                                      当期损益的金融资产                           可供出售金融资产                 指定为以公允价值计量
                                             权益工具   其他债务       衍生                  权益工具               且其变动计入当期损益       衍生
                                      债券     和基金       工具   金融资产          债券      和基金      资产合计           的金融负债   金融负债   负债合计
       2017年1月1日                 8,690     16,132     264,856       466          5,719       9,349      305,212                 (708)      (545)    (1,253)
       利得或损失总额：
         于损益中确认                (238)       281     4,831        (210)           (35)          4        4,633                   55        290        345
         于其他综合收益中确认            -         -         -           -             36          (6)          30                    -          -          -
       购买                         1,197      8,105   377,508           -               -      1,892      388,702                  (71)         -        (71)
       出售及结算                  (1,068)    (5,742) (321,043)          -         (1,397)     (2,548)    (331,798)                 231          -        231
       2017年6月30日                8,581     18,776    326,152        256          4,323       8,691      366,779                 (493)      (255)      (748)
                                                             中国建设银行股份有限公司
                                                                   财务报表附注
                                                        (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60     风险管理(续)
(5)    金融工具的公允价值(续)
(c)    以公允价值计量的金融工具(续)
(ii)   以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)
       本集团(续)
                                                                                                2016 年
                                指定为以公允价值计量且其变动计入当
                                        期损益的金融资产                             可供出售金融资产              指定为以公允价值计量
                                             权益工具    其他债务        衍生                  权益工具            且其变动计入当期损益       衍生
                                      债券     和基金        工具    金融资产          债券      和基金   资产合计           的金融负债   金融负债   负债合计
       2016年1月1日                   586      2,326     208,204         883         9,604       5,027    226,630                 (519)      (864)    (1,383)
       利得或损失总额：
         于损益中确认                 (19)      (113)      7,600        (361)           275        (19)      7,363                  55        275        330
         于其他综合收益中确认           -           -          -           -            424        (34)        390                   -          -          -
       购买                         8,221     20,155     397,871            -           690      9,837     436,774                (369)         -       (369)
       出售及结算                     (98)    (6,236)   (348,819)        (56)        (5,274)    (5,462)   (365,945)                125         44        169
       2016年12月31日               8,690     16,132     264,856         466         5,719       9,349    305,212                 (708)      (545)    (1,253)
                                                        中国建设银行股份有限公司
                                                              财务报表附注
                                                   (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60     风险管理(续)
(5)    金融工具的公允价值(续)
(c)    以公允价值计量的金融工具(续)
(ii)   以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)
       本行
                                                                               截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                                                                                    可供出售金融资产
                                指定为以公允价值计量且
                                其变动计入当期损益的金
                                               融资产     衍生金融资产                债券      权益工具和基金       资产合计    衍生金融负债   负债合计
       2017 年 1 月 1 日                      264,856             465                  703                       1   266,025            (545)     (545)
       利得或损失总额：
         于损益中确认                            4,831           (210)                 (20)                      -      4,601           290        290
         于其他综合收益中确认                        -              -                    -                       -          -             -          -
       购买                                    377,508              -                    -                       -    377,508             -           -
       出售及结算                             (321,043)             -                    -                       -   (321,043)            -          -
       2017 年 6 月 30 日                     326,152             255                  683                       1    327,091           (255)     (255)
                                                              中国建设银行股份有限公司
                                                                    财务报表附注
                                                         (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60     风险管理(续)
(5)    金融工具的公允价值(续)
(c)    以公允价值计量的金融工具(续)
(ii)   以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)
       本行(续)
                                                                                      2016 年
                                                                                 可供出售金融资产
                                指定为以公允价值计量且
                                其变动计入当期损益的金
                                                融资产      衍生金融资产           债券    权益工具和基金   资产合计    衍生金融负债   负债合计
       2016 年 1 月 1 日                      208,204               864           1,276                1    210,345            (864)     (864)
       利得或损失总额：
         于损益中确认                            7,600             (355)              3                 -      7,248            275       275
         于其他综合收益中确认                        -                -               4                 -          4              -         -
       购买                                    397,871                -                -                -    397,871              -         -
       出售及结算                             (348,819)             (44)           (580)                -   (349,443)            44        44
       2016 年 12 月 31 日                    264,856               465            703                 1     266,025           (545)     (545)
                            中国建设银行股份有限公司
                                  财务报表附注
                       (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60     风险管理(续)
(5)    金融工具的公允价值(续)
(c)    以公允价值计量的金融工具(续)
(ii)   以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)
       公允价值的第三层级中，计入当期损益的利得和损失主要于利润表中投资收
       益，公允价值变动收益和资产减值损失项目中列示。
       第三层级金融工具对损益影响如下：
       本集团
                 截至 2017 年 6 月 30 日止六个月     截至 2016 年 6 月 30 日止六个月
                 已实现       未实现        合计     已实现       未实现        合计
       净收益         4,954       24         4,978     3,718          23       3,741
       本行
                 截至 2017 年 6 月 30 日止六个月     截至 2016 年 6 月 30 日止六个月
                 已实现       未实现        合计     已实现       未实现        合计
       净收益         4,831       60         4,891     3,706           -       3,706
                          中国建设银行股份有限公司
                                财务报表附注
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(5)   金融工具的公允价值(续)
(d)   不以公允价值计量的金融工具
(i)   金融资产
      本集团不以公允价值计量的金融资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放
      同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、客户贷款和垫款、持有至到期投资
      和应收款项类投资。
      存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产
      存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产主要以市场
      利率计息，并主要于一年内到期。因此这些款项的账面价值与公允价值相若。
      客户贷款和垫款
      大部分客户贷款和垫款至少每年按市场利率重定价一次。因此，这些贷款和垫
      款的账面价值与公允价值相若。
      投资
      下表列出了应收款项类投资和持有至到期投资的账面价值和公允价值，这些公
      允价值未在资产负债表中列报。
                                                              中国建设银行股份有限公司
                                                                    财务报表附注
                                                         (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(5)   金融工具的公允价值(续)
(d)   不以公允价值计量的金融工具(续）
(i)   金融资产(续)
      本集团
                                             2017 年 6 月 30 日                                                        2016 年 12 月 31 日
                     账面价值    公允价值           第一层级      第二层级          第三层级   账面价值    公允价值      第一层级            第二层级    第三层级
      应收款项
    类投资        473,999     446,830                   -      374,889            71,941    507,963      512,409            -             358,488     153,921
      持有至到
    期投资       2,395,855   2,385,838              4,709     2,381,129                -   2,438,417   2,494,243        1,351            2,492,892          -
      合计           2,869,854   2,832,668              4,709     2,756,018           71,941   2,946,380   3,006,652        1,351            2,851,380    153,921
      本行
                                             2017 年 6 月 30 日                                                        2016 年 12 月 31 日
                     账面价值    公允价值           第一层级      第二层级          第三层级   账面价值    公允价值      第一层级            第二层级    第三层级
      应收款项
    类投资        478,977     450,858                   -      372,919            77,939    508,363     512,328             -             359,382     152,946
      持有至到
    期投资       2,373,202   2,363,267              1,882     2,361,385                -   2,410,110   2,465,882        1,190            2,464,692          -
      合计           2,852,179   2,814,125              1,882     2,734,304           77,939   2,918,473   2,978,210        1,190            2,824,074    152,946
                           中国建设银行股份有限公司
                                 财务报表附注
                      (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60     风险管理(续)
(5)    金融工具的公允价值(续)
(d)    不以公允价值计量的金融工具(续）
(ii)   金融负债
       本集团不以公允价值计量的金融负债主要包括向中央银行借款、同业及其他金融
       机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产、客户存款和已发行债务证券。于
       2017 年 6 月 30 日，本集团及本行已发行次级债券和已发行合格二级资本债券的
       公允价值分别为人民币 2,082.61 亿元及 2,005.92 亿元(本集团及本行 2016 年 12 月
       31 日：人民币 2,121.66 亿元及 2,044.22 亿元)，账面价值为人民币 2,048.36 亿元
       及 1,973.89 亿元(本集团及本行 2016 年 12 月 31 日：人民币 2,053.83 亿元及
       1,977.01 亿元)，其他金融负债于资产负债表日的账面价值与公允价值相若。本集
       团采用可观察参数来确定已发行次级债券和已发行合格二级资本债券的公允价值
       并将其划分为第二层级。
 (6)   金融资产与金融负债的抵销
       本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集
       团与其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如
       果双方没有达成一致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择
       以净额结算。根据国际财务报告准则的要求，本集团未对这部分金融资产与金
       融负债进行抵销。
       于 2017 年 6 月 30 日，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金
       融资产与金融负债的金额不重大。
 (7)   保险风险
       保险合同的风险在于所承保事件发生的可能性及由此引起的赔付金额的不确定
       性。保险合同的性质决定了保险风险发生的随机性和无法预计性。对于按照概
       率论定价和计提准备金的保险合同，本集团面临的主要风险为实际的理赔给付
       金额超出保险负债的账面价值的风险。
       本集团通过分散承保风险类型的保险承保策略，适当的再保险安排，加强对承
       保核保工作和理赔核赔工作的管理，从而减少保险风险的不确定性。
       本集团针对保险合同的风险建立相关假设，并据此计提保险合同准备金。加剧
       保险风险的因素主要是保险风险假设与实际保险风险的差异，包括死亡假设、
       费用假设、利率假设等。
                          中国建设银行股份有限公司
                                财务报表附注
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(8)   资本管理
      本行实施全面的资本管理，内容涵盖了资本管理政策制定、资本规划和计划、资
      本计量、内部资本评估、资本配置、资本激励约束和传导、资本筹集、监测报告
      等管理活动以及资本计量高级方法在日常经营管理中的应用。本行资本管理的总
      体原则是，持续保持充足的资本水平，在满足监管要求的基础上，保持一定安全
      边际和缓冲区间，确保资本可充分覆盖各类风险；实施合理有效的资本配置，强
      化资本约束和激励机制，在有效支持本行战略规划实施的同时充分发挥资本对业
      务的约束和引导作用，持续提升资本效率和回报水平；夯实资本实力，保持较高
      资本质量，优先通过内部积累实现资本补充，合理运用各类资本工具，优化资本
      结构；不断深化资本管理高级方法在信贷政策、授信审批、定价等经营管理中的
      应用。
      资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。按照银监会《商业银行资
      本管理办法(试行)》及相关规定，自 2013 年 1 月 1 日起，商业银行应达到最低资
      本要求，其中核心一级资本充足率不得低于 5%，一级资本充足率不得低于 6%，
      资本充足率不得低于 8%；国内系统重要性银行还应满足 1%的附加资本要求，并
      由核心一级资本满足。同时，根据《中国银监会关于实施<商业银行资本管理办法
      (试行)>过渡期安排相关事项的通知》，过渡期内还将逐步引入储备资本要求，并
      由商业银行核心一级资本满足。此外，如需计提逆周期资本或监管部门对单家银
      行提出第二支柱资本要求，商业银行应在规定时限内达标。
      本集团的资本充足率管理通过对资本充足率水平进行及时监控、分析和报告，与
      资本充足率管理目标进行比较，采取包括控制资产增速、调整风险资产结构、增
      加内部资本供给、从外部补充资本等各项措施，确保集团和本行的各级资本充足
      率持续满足监管要求和内部管理需要，抵御潜在风险，支持各项业务的健康可持
      续发展。目前本集团完全满足各项法定监管要求。
      本集团的资本规划管理是根据监管规定、集团发展战略和风险偏好等，前瞻性地
      对未来资本供给与需求进行预测，兼顾短期与长期资本需求，确保资本水平持续
      满足监管要求和内部管理目标。
      本集团资本筹集管理主要是根据资本规划和市场环境，合理运用各类资本工具，
      既要保证本集团资本总量满足外部监管和内部资本管理目标，又要有利于本集团
      资本结构优化。
      2014 年 4 月，银监会正式批复本行实施资本管理高级方法，其中，对符合监管要
      求的公司信用风险暴露资本要求采用初级内部评级法计量，零售信用风险暴露资
      本要求采用内部评级法计量，市场风险资本要求采用内部模型法计量，操作风险
      资本要求采用标准法计量。
                          中国建设银行股份有限公司
                                财务报表附注
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(8)   资本管理(续)
      本集团于 2017 年 6 月 30 日根据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》计算的
      资本充足率情况如下：
                                             注释          2017 年       2016 年
                                                         6 月 30 日   12 月 31 日
      核心一级资本充足率                   (a)(b)(c)         12.68%       12.98%
      一级资本充足率                       (a)(b)(c)         12.84%       13.15%
      资本充足率                           (a)(b)(c)         14.50%       14.94%
      核心一级资本
    股本                                                250,011      250,011
    资本公积                             (d)            114,269      132,800
    盈余公积                                            175,445      175,445
    一般风险准备                                        245,397      211,134
    未分配利润                                          821,722      784,164
    少数股东资本可计入部分                                3,113        4,069
    其他                                  (e)            (1,083)         798
      核心一级资本扣除项目
    商誉                                  (f)              2,674        2,752
    其他无形资产(不含土地使用权)          (f)              1,825        2,083
    对未按公允价值计量的项目进
              行现金流套期形成的储备                             23         (150)
    对有控制权但不并表的金融机构
            的核心一级资本投资                                 3,902        3,902
      其他一级资本
    其他一级资本工具及其溢价                             19,659       19,659
    少数股东资本可计入部分                                  102
      二级资本
    二级资本工具及其溢价                                139,379      155,684
    超额贷款损失准备可计入部分           (g)             70,510       58,281
    少数股东资本可计入部分                                  415
      核心一级资本净额                       (h)           1,600,450    1,549,834
      一级资本净额                           (h)           1,620,211    1,569,575
      资本净额                               (h)           1,830,515    1,783,915
      风险加权资产                           (i)          12,622,157   11,937,774
                          中国建设银行股份有限公司
                                财务报表附注
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
60    风险管理(续)
(8)   资本管理(续)
      注释：
(a)   自 2014 年半年报起，本集团采用资本计量高级方法计量资本充足率，并适用并
      行期规则。
(b)   核心一级资本充足率等于核心一级资本净额除以风险加权资产；一级资本充足
      率等于一级资本净额除以风险加权资产；资本充足率等于资本净额除以风险加
      权资产。
(c)   本集团资本充足率计算范围包括境内外所有分支机构及金融机构类附属公司(不
      含建信人寿)。
(d)   资本公积含其他综合收益(外币报表折算差额除外)。
(e)   其他主要包括外币报表折算差额。
(f)   商誉和其他无形资产(不含土地使用权)均为扣减了与之相关的递延所得税负债后
      的净额。
(g)   自 2014 年半年报起，本集团按照资本计量高级方法相关规定计量超额贷款损失
      准备可计入二级资本金额，并适用相关并行期安排。
(h)   核心一级资本净额等于核心一级资本减去核心一级资本扣除项目；一级资本净
      额等于一级资本减去一级资本扣除项目；资本净额等于总资本减去总资本扣除
      项目。
(i)   于 2017 年 6 月 30 日，依据资本计量高级方法相关规定，风险加权资产包括信用
      风险加权资产、市场风险加权资产、操作风险加权资产以及因应用资本底线而
      导致的额外风险加权资产。
61    资产负债表日后事项
      2017 年 7 月 26 日，本行设立的全资子公司建信金融资产投资有限公司取得营业
      执照，注册资本为人民币 120 亿元。
      除上述事项外，本集团及本行无其他重大的资产负债表日后事项。
62    上期比较数字
      为符合本财务报表的列报方式，本集团及本行对个别比较数字进行了调整。
                       中国建设银行股份有限公司
                           财务报表补充资料
                  (除特别注明外，以人民币百万元列示)
1   非经常性损益表
    根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益(2008)》
    的规定，本集团非经常性损益列示如下：
    本集团
                                                   截至 6 月 30 日止六个月
                                                     2017 年        2016 年
    利差补贴收入                                       1,067          1,165
    抵债资产处置净收益/(损失)                             80             (3)
    清理睡眠户净收益                                     119
    固定资产处置净收益                                   113
    捐赠支出                                              (2)            (2)
    其他损益                                              10
    小计                                               1,387          1,530
    减：以上各项对税务的影响                            (263)          (320)
    合计                                                1,124         1,210
    其中：
      影响本行股东净利润的非经常性损益                  1,130         1,219
      影响少数股东净利润的非经常性损益                     (6)           (9)
    已计提资产减值准备冲销、委托贷款手续费收入、他人委托投资的收益及受托
    经营取得的托管费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益，因此不纳入非
    经常性损益的披露范围。
                         中国建设银行股份有限公司
                             财务报表补充资料
                    (除特别注明外，以人民币百万元列示)
2   按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表的差异
    作为一家在中华人民共和国(“中国”)注册成立并在上海证券交易所上市的金融
    机构，中国建设银行股份有限公司(“本行”)按照中国财政部于 2006 年 2 月 15 日
    颁布的企业会计准则、中国证券监督管理委员会及其他监管机构颁布的相关规
    定(统称“中国会计准则和规定”)编制包括本行和子公司(统称“本集团”)的合并财
    务报表。
    本集团亦按照国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则及其解释及《香港
    联合交易所有限公司证券上市规则》适用的披露条例编制合并财务报表。
    本集团按照中国会计准则和规定编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则
    编制的合并财务报表中列示的截至 2017 年 6 月 30 日止六个月的净利润和于
    2017 年 6 月 30 日的股东权益并无差异。
3   每股收益及净资产收益率
    本集团按照《企业会计准则第 34 号——每股收益》及中国证券监督管理委员会
    的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益
    的计算及披露》(2010 年修订)的基础计算每股收益及净资产收益率。
                                       截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
                                 报告期         加权平均           每股收益
                                   利润    净资产收益率           (人民币元)
                                                                基本       稀释
    归属于本行普通股股东
      的净利润                  138,339           17.09%       0.55        0.55
    扣除非经常性损益后
      归属于本行普通股
      股东的净利润              137,209           16.95%       0.55        0.55
                          中国建设银行股份有限公司
                              财务报表补充资料
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
3     每股收益及净资产收益率(续)
                                          截至 2016 年 6 月 30 日止六个月
                                   报告期         加权平均            每股收益
                                     利润     净资产收益率           (人民币元)
                                                                   基本        稀释
      归属于本行普通股股东
    的净利润               133,410               17.80%        0.53        0.53
      扣除非经常性损益后归
    属于本行普通股股东
    的净利润               132,191               17.64%        0.53        0.53
(1)   每股收益
                                                           截至 6 月 30 日止六个月
                                                   注释      2017 年        2016 年
      归属于本行股东的净利润                                  138,339      133,410
    减：归属于本行优先股股东的净利润                            -            -
      归属于本行普通股股东的净利润                            138,339      133,410
      加权平均普通股股数(百万股)                              250,011      250,011
      归属于本行普通股股东的
    基本和稀释每股收益(人民币元)                             0.55          0.53
      扣除非经常性损益后
    归属于本行普通股股东的净利润                (a)       137,209      132,191
      扣除非经常性损益后
    归属于本行普通股股东的
    基本和稀释每股收益(人民币元)                             0.55          0.53
      2015 年度，本行发行了非累积型优先股。计算普通股基本每股收益时，应当在
      归属于本行股东的净利润中扣除当期宣告发放的优先股股利。截至 2017 年 6
      月 30 日止六个月，本行未宣告发放优先股股利。
      优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。截至 2017 年及 2016 年 6
      月 30 日止六个月，转股的触发事件并未发生，优先股的转股特征对 2017 年半
      年度及 2016 年半年度基本及稀释每股收益的计算没有影响。
                          中国建设银行股份有限公司
                              财务报表补充资料
                     (除特别注明外，以人民币百万元列示)
3     每股收益及净资产收益率(续)
(1)   每股收益(续)
(a)   扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润
                                                   截至 6 月 30 日止六个月
                                                     2017 年            2016 年
      归属于本行普通股股东的净利润                     138,339         133,410
    减：影响本行普通股股东净利润的
              非经常性损益                                (1,130)       (1,219)
      扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东
    的净利润                                       137,209         132,191
(2)   净资产收益率
                                                   截至 6 月 30 日止六个月
                                                       2017 年          2016 年
      归属于本行普通股股东的净利润                    138,339          133,410
      归属于本行普通股股东的加权平均净资产          1,618,643        1,498,765
      归属于本行普通股股东的加权平均
    净资产收益率                                   17.09%          17.80%
      扣除非经常性损益后
    归属于本行普通股股东的净利润                   137,209         132,191
      扣除非经常性损益后
    归属于本行普通股股东的
    加权平均净资产收益率                           16.95%          17.64%
附录 2      资本充足率补充信息
       根据银监会《商业银行资本管理办法（试行）》披露以下信息。
       信用风险暴露
    下表列出于所示日期本集团按照《商业银行资本管理办法（试行）》计量
的信用风险暴露情况。
                                    于 2017 年 6 月 30 日              于 2016 年 12 月 31 日
（人民币百万元）          内部评级法覆 内部评级法未            内部评级法覆 内部评级法未
                                盖部分        覆盖部分 1             盖部分       覆盖部分 1
表内外资产风险暴露           12,103,373        11,797,997         11,198,467       11,659,284
公司风险暴露                  7,393,027         2,125,766          6,843,372        1,907,804
主权风险暴露                           -        3,357,615                  -        3,091,879
金融机构风险暴露                       -        2,756,430                  -        3,295,596
零售风险暴露                  4,710,346              425,369       4,355,095         288,943
股权风险暴露                           -              18,993               -          19,182
资产证券化风险暴露                     -              10,438               -            9,039
其他风险暴露                           -        3,103,386                  -        3,046,841
交易对手信用风险暴
露                                     -             119,509               -         113,182
合计                         12,103,373        11,917,506         11,198,467       11,772,466
1.   此处因采用内部评级法风险暴露划分方式，内部评级法未覆盖部分风险暴露为减值前风险暴露。
       市场风险资本要求
    本集团市场风险资本要求采用内部模型法计量，对内部模型法未覆盖部分
的市场风险采用标准法计量。
       下表列出于所示日期本集团各类型市场风险的资本要求。
                                               于 2017 年 6 月 30 日      于 2016 年 12 月 31 日
（人民币百万元）
                                                             资本要求                 资本要求
内部模型法覆盖部分                                              3,577                     4,662
内部模型法未覆盖部分                                            3,421                     3,618
利率风险                                                            852
股票风险                                                            114
外汇风险                                                        2,455                     2,428
总计                                                            6,998                     8,280
    本集团采用 VaR 模型计量市场风险。VaR 模型是一种用以估算在特定时间
范围和既定的置信区间内，由于利率、汇率及其他市场价格变动而引起的潜在
持仓亏损的方法。本集团按照监管要求计算风险价值和压力风险价值，并进行
返回检验。截至报告期内，本集团返回检验突破次数在银监会规定的绿区之
内，未出现模型异常。
    下表列示本集团截至 2017 年 6 月 30 日止六个月市场风险内部模型法下风
险价值和压力风险价值的情况。【风险部、数据管理部】
                                                             截至 2017 年 6 月 30 日止六个月
（人民币百万元）                             平均            最高         最低          期末
风险价值（VaR）                               546             763             218
压力风险价值（压力 VaR）                      651             834             475
       银行账户股权风险暴露
    下表列出于所示日期本集团银行账户股权风险暴露和未实现潜在风险损益
的情况。
（人民币百万
元）                             于 2017 年 6 月 30 日                    于 2016 年 12 月 31 日
                                   非公开                                   非公开
                     公开交易    交易股权 未实现潜           公开交易     交易股权 未实现潜
被投资机构类型       股权风险    风险暴露 在风险损           股权风险     风险暴露 在风险损
                       暴露 1
                                                  益2          暴露 1
                                                                                            益2
金融机构                 2,610       1,314           1,201      2,605         1,182       1,211
非金融机构               1,403       9,728             52       1,678         9,745         211
总计                     4,013      11,042           1,253      4,283        10,927       1,422
1.   公开交易股权风险暴露指被投资机构为上市公司的股权风险暴露，非公开股权风险暴露指被投资机
     构为非上市公司的股权风险暴露。
2.   未实现潜在风险损益是指在资产负债表中已确认但在利润表中尚未确认的收益或损失。
    根据银监会《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》披露以下信
息。
     资本构成
    根据银监会《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》，下表列示本
集团资本构成、最低监管资本要求及其与监管并表下的资产负债表的对应关系
等。
                                                          于 2017 年   于 2016 年
（人民币百万元，百分比除外）                      代码    6 月 30 日   12 月 31 日
核心一级资本：
1    实收资本                                        o      250,011       250,011
2    留存收益                                              1,242,564    1,170,743
2a   盈余公积                                        u      175,445       175,445
2b   一般风险准备                                    v      245,397       211,134
2c   未分配利润                                      w      821,722       784,164
3    累计其他综合收益和公开储备                             113,186       133,598
3a   资本公积                                     q+r-t     114,269       132,800
3b   其他                                             t      (1,083)
     过渡期内可计入核心一级资本数额（仅适用于非
4    股份公司，股份制公司的银行填 0 即可）                         -             -
5    少数股东资本可计入部分                          x        3,113         4,069
6    监管调整前的核心一级资本                              1,608,874    1,558,421
核心一级资本：监管调整
7    审慎估值调整                                                  -             -
8    商誉（扣除递延税负债）                           l       2,674         2,752
     其他无形资产（土地使用权除外）（扣除递延税
9    负债）                                          k        1,825         2,083
10   依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产                    -             -
     对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成
11   的储备                                           s          23         (150)
12   贷款损失准备缺口                                              -             -
13   资产证券化销售利得                                            -             -
     自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来
14   的未实现损益                                                  -             -
     确定受益类的养老金资产净额（扣除递延税项负
15   债）                                                          -             -
16   直接或间接持有本银行的普通股                                  -             -
     银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持
17   有的核心一级资本                                              -             -
     对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一
18   级资本中应扣除金额                                            -             -
     对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一
19   级资本中应扣除金额                                            -             -
20    抵押贷款服务权                                     不适用      不适用
      其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣
21    除金额                                                   -           -
      对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一
      级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资
      产的未扣除部分超过核心一级资本 15%的应扣
22    除金额                                                   -           -
    其中：应在对金融机构大额少数资本投资中扣
23    除的金额                                                 -           -
24    其中：抵押贷款服务权应扣除的金额                   不适用      不适用
    其中：应在其他依赖于银行未来盈利的净递延
25    税资产中扣除的金额                                       -           -
      对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本
26a   投资                                         i      3,902       3,902
26    对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本
b     缺口                                                     -           -
26c   其他应在核心一级资本中扣除的项目合计                     -           -
27    应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口               -           -
28    核心一级资本监管调整总和                            8,424       8,587
29    核心一级资本净额                                 1,600,450   1,549,834
其他一级资本：
30    其他一级资本工具及其溢价                     p     19,659      19,659
31      其中：权益部分                             p     19,659      19,659
32      其中：负债部分                                         -           -
33      其中：过渡期后不可计入其他一级资本的工具               -           -
34    少数股东资本可计入部分                       y        102
35      其中：过渡期后不可计入其他一级资本的部分               -           -
36    监管调整前的其他一级资本                           19,761      19,741
其他一级资本：监管调整
37    直接或间接持有的本银行其他一级资本                       -           -
      银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持
38    有的其他一级资本                                         -           -
      对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一
39    级资本应扣除部分                                         -           -
      对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一
40    级资本                                                   -           -
      对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本
41a   投资                                                     -           -
41    对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本
b     缺口                                                     -           -
41c   其他应在其他一级资本中扣除的项目                         -           -
42    应从二级资本中扣除的未扣缺口                             -           -
43    其他一级资本监管调整总和                                 -           -
44    其他一级资本净额                                   19,761      19,741
45    一级资本净额（核心一级资本净额+其他一级资        1,620,211   1,569,575
      本净额）
二级资本：
46    二级资本工具及其溢价                             n      139,379      155,684
47      其中：过渡期后不可计入二级资本的部分                   79,917       95,901
48    少数股东资本可计入部分                           z          415
49      其中：过渡期结束后不可计入的部分                             -            -
50    超额贷款损失准备可计入部分                   -(c+e)      70,510       58,281
51    监管调整前的二级资本                                    210,304      214,340
二级资本：监管调整
52    直接或间接持有的本银行的二级资本                               -            -
      银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持
53    有的二级资本                                                   -            -
      对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资
54    本应扣除部分                                                   -            -
      对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资
55    本                                                             -            -
56a   对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资                     -            -
56
b     有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口                       -            -
56c   其他应在二级资本中扣除的项目                                   -            -
57    二级资本监管调整总和                                           -            -
58    二级资本净额                                            210,304      214,340
59    总资本净额（一级资本净额+二级资本净额）                1,830,515    1,783,915
60    总风险加权资产                                        12,622,157   11,937,774
资本充足率和储备资本要求
61    核心一级资本充足率                                      12.68%       12.98%
62    一级资本充足率                                          12.84%       13.15%
63    资本充足率                                              14.50%       14.94%
64    机构特定的资本要求                                        2.70%        2.70%
65    其中：储备资本要求                                        1.70%        1.70%
66    其中：逆周期资本要求                                      0.00%        0.00%
67    其中：全球系统重要性银行附加资本要求                      1.00%        1.00%
      满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比
68    例                                                        7.68%        7.98%
国内最低监管资本要求
69    核心一级资本充足率                                        5.00%        5.00%
70    一级资本充足率                                            6.00%        6.00%
71    资本充足率                                                8.00%        8.00%
门槛扣除项中未扣除部分
      对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部   a+f+g
72    分                                              +h       24,215       30,178
      对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部
73    分                                                j         245
74   抵押贷款服务权（扣除递延税负债）                   不适用   不适用
     其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产（扣除
75   递延税负债）未扣除部分                        m    36,440   30,362
可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
76   权重法下，实际计提的超额贷款损失准备金额      -b   13,750   13,490
     权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的
77   数额                                          -c   13,750   13,490
     内部评级法下，实际计提的超额贷款损失准备金
78   额                                            -d   98,564   92,498
     内部评级法下，可计入二级资本超额贷款损失准
79   备的数额                                      -e   56,760   44,791
符合退出安排的资本工具
      因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的
80    数额                                                   -        -
      因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数
81    额                                                     -        -
      因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的
82    数额                                                   -        -
      因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数
83    额                                                     -        -
84   因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额         79,917   95,901
     因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数
85   额                                                 58,010   42,016
       下表列示本集团财务并表和监管并表下的资产负债表。
                                                          于 2017 年 6 月 30 日
（人民币百万元）                                  财务并表           监管并表
资产
现金及存放中央银行款项                            2,941,465          2,941,396
存放同业款项                                       293,561             289,644
贵金属                                             181,566             181,566
拆出资金                                           257,430             258,415
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产       598,654             577,466
衍生金融资产                                        48,705              48,505
买入返售金融资产                                   279,535             273,315
应收利息                                           110,386             109,497
客户贷款和垫款                                   12,204,730         12,226,414
可供出售金融资产                                  1,576,618          1,515,412
持有至到期投资                                    2,395,855          2,390,017
应收款项类投资                                     473,999             426,526
对子公司的投资                                            -              4,909
对联营和合营企业的投资                                6,651              3,821
纳入合并范围的结构化主体投资                              -                   -
固定资产                                           166,962             165,739
土地使用权                                          14,381              14,381
无形资产                                              2,322              1,825
商誉                                                  2,868              2,674
递延所得税资产                                      37,241              36,440
其他资产                                            99,138             111,309
资产总计                                         21,692,067         21,579,271
负债
向中央银行借款                                     520,110             520,110
同业及其他金融机构存放款项                        1,231,543          1,238,376
拆入资金                                           444,458             451,117
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债       417,836             417,890
衍生金融负债                                        40,973              40,972
卖出回购金融资产                                    60,839              52,209
客户存款                                         16,274,393         16,274,393
应付职工薪酬                                        28,646              28,401
应交税费                                            33,800              33,643
应付利息                                           202,197             202,305
预计负债                                              9,310              9,302
已发行债务证券                                     535,093             517,971
递延所得税负债                                         506
其他负债                         247,761      159,012
负债总计                       20,047,465   19,945,889
股东权益
股本                             250,011      250,011
其他权益工具-优先股               19,659       19,659
资本公积                         134,543      134,517
其他综合收益                     (18,102)     (21,331)
盈余公积                         175,445      175,445
一般风险准备                     245,456      245,397
未分配利润                       821,433      821,722
归属于本行股东权益合计          1,628,445    1,625,420
少数股东权益                      16,157         7,962
股东权益总计                    1,644,602    1,633,382
    下表列示本集团监管并表下资产负债表科目展开说明表，及其与资本构成
表的对应关系。
                                                    于 2017 年 6 月 30 日
（人民币百万元）                                       监管并表     代码
资产
现金及存放中央银行款项                                 2,941,396
存放同业款项                                            289,644
贵金属                                                  181,566
拆出资金                                                258,415
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产            577,466
  其中：对未并表金融机构小额少数资本投资                       -       a
衍生金融资产                                              48,505
买入返售金融资产                                        273,315
应收利息                                                109,497
客户贷款和垫款                                        12,226,414
  其中：权重法下，实际计提的超额贷款损失准备            (13,750)       b
  其中：权重法下，超额贷款损失准备可计入二级资本
  部分                                                  (13,750)       c
  其中：内部评级法下，实际计提的超额贷款损失准备        (98,564)       d
  其中：内部评级法下，超额贷款损失准备可计入二级
  资本部分                                              (56,760)       e
可供出售金融资产                                       1,515,412
  其中：对未并表金融机构小额少数资本投资                   7,886        f
持有至到期投资                                         2,390,017
  其中：对未并表金融机构小额少数资本投资                     776       g
应收款项类投资                                          426,526
  其中：对未并表金融机构小额少数资本投资                  15,553       h
对子公司的投资                                             4,909
  其中：对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资
  本投资                                                   3,902        i
对联营和合营企业的投资                                     3,821
  其中：对未并表金融机构的大额少数资本投资                   245        j
纳入合并范围的结构化主体投资                                   -
固定资产                                                165,739
土地使用权                                                14,381
无形资产                                                   1,825       k
商誉                                                       2,674        l
递延所得税资产                                            36,440       m
其他资产                                                111,309
资产总计                                              21,579,271
负债
向中央银行借款                                                              520,110
同业及其他金融机构存放款项                                                1,238,376
拆入资金                                                                    451,117
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                                417,890
衍生金融负债                                                                 40,972
卖出回购金融资产                                                             52,209
客户存款                                                                 16,274,393
应付职工薪酬                                                                 28,401
应交税费                                                                     33,643
应付利息                                                                    202,305
预计负债                                                                      9,302
已发行债务证券                                                              517,971
  其中：二级资本工具及其溢价可计入部分                                      139,379       n
递延所得税负债
其他负债                                                                    159,012
负债总计                                                                 19,945,889
股东权益
股本                                                                        250,011       o
其他权益工具-优先股                                                          19,659       p
资本公积                                                                    134,517       q
其他综合收益                                                               (21,331)        r
  其中：套期递延准备                                                             23        s
  其中：外币报表折算差额                                                    (1,083)        t
盈余公积                                                                    175,445       u
一般风险准备                                                                245,397       v
未分配利润                                                                  821,722       w
归属于本行股东权益合计                                                    1,625,420
少数股东权益                                                                  7,962
  其中：少数股东权益可计入核心一级资本部分                                    3,113       x
  其中：少数股东权益可计入其他一级资本部分                                      102       y
  其中：少数股东权益可计入二级资本部分                                          415       z
股东权益总计                                                              1,633,382
1.根据监管要求，对于不符合国内监管规定的全资子公司所发行的二级资本工具，不计入集团二级资本工
具及其溢价。该部分与会计处理上存在差异。
合格资本工具的主要特征
       下表列示本集团发行的各类合格资本工具的主要特征。
    监管资本工具的主
序号    要特征             H 股发行              A 股发行             配股                二级资本工具         二级资本工具          二级资本工具
                           中国建设银行股份      中国建设银行股份     中国建设银行股份    中国建设银行股份     中国建设银行股份      中国建设银行股份
1       发行机构           有限公司              有限公司             有限公司            有限公司             有限公司              有限公司
                                                                      0939.HK、           ISIN:                ISIN：                ISIN:
2       标识码             0939.HK               601939.SH            601939.SH           CND100007Z10         HK0000223849          XS1227820187
                                                                      中国/中国香港法
3       适用法律           中国香港法律          中国法律             律                  中国法律             中国香港法律          英国法律
    监管处理
          其中：适用《商
    业银行资本管理办
    法（试行）》过渡
4       期规则             核心一级资本          核心一级资本         核心一级资本        二级资本             二级资本              二级资本
          其中：适用《商
    业银行资本管理办
    法（试行）》过渡
5       期结束后规则       核心一级资本          核心一级资本         核心一级资本        二级资本             二级资本              二级资本
    其中：适用法人/
6       集团层面           法人与集团层面        法人与集团层面       法人与集团层面      法人与集团层面       法人与集团层面        法人与集团层面
7       工具类型           权益工具              权益工具             权益工具            二级资本工具         二级资本工具          二级资本工具
    可计入监管资本的
    数额（单位为百
    万，最近一期报告
8       日）               72,550                57,119               61,159              19,983               1,996                 13,502
9       工具面值           304.59 亿元           90 亿元              163.22 亿元         200 亿元             20 亿元               20 亿美元
10      会计处理           股本及资本公积        股本及资本公积       股本及资本公积      已发行债务证券       已发行债务证券        已发行债务证券
                                                                      2010 年 11 月 19
11      初始发行日         2005 年 10 月 27 日   2007 年 9 月 25 日   日，2010 年 12 月   2014 年 8 月 15 日   2014 年 11 月 12 日   2015 年 5 月 13 日
                                                      16 日
     是否存在期限（存
12   在期限或永续）     永续           永续           永续           存在期限             存在期限              存在期限
13   其中：原到期日     无到期日       无到期日       无到期日       2029 年 8 月 18 日   2024 年 11 月 12 日   2025 年 5 月 13 日
     发行人赎回（须经
14   监管审批）         否             否             否             是                   是                    是
       其中：赎回日期
     （或有时间赎回日                                                2024 年 8 月 18      2019 年 11 月 12      2020 年 5 月 13
15   期）及额度         不适用         不适用         不适用         日，全部赎回         日，全部赎回          日，全部赎回
       其中：后续赎回
16   日期（如果有）     不适用         不适用         不适用         不适用               不适用                不适用
     分红或派息
                                                                                                                前五年固定利率，
       其中：固定或浮                                                                     前五年固定利率，      后五年按票息重置
17   动派息/分红        浮动           浮动           浮动           固定                 后五年浮动利率        日利率
                                                                                                                前五年固定利率
                                                                                          前五年固定利率        3.875%，后 5 年以
                                                                                          4.90%，后 5 年按      票息重置日的 5 年
                                                                                          年进行利率重置，      期美国国债基准利
                                                                                          在    1   年 期       率 加 初 始 利 差
       其中：票面利率                                                                     CNHHibor 基础上       （2.425%）进行重
18   及相关指标         不适用         不适用         不适用         5.98%                加 1.538%             设。
       其中：是否存在
19   股息制动机制       不适用         不适用         不适用         否                   否                    否
       其中：是否可自
20   主取消分红或派息   完全自由裁量   完全自由裁量   完全自由裁量   无自由裁量权         无自由裁量权          无自由裁量权
       其中：是否有赎
21   回激励机制         否             否             否             否                   否                    否
       其中：累计或非
22   累计               非累计         非累计         非累计         非累计               非累计                非累计
23   是否可转股         不适用         不适用         不适用         否                   否                    否
24    其中：若可转      不适用         不适用         不适用         不适用               不适用                不适用
     股，则说明转换触
     发条件
       其中：若可转
     股，则说明全部转
25   股还是部分转股     不适用   不适用   不适用   不适用             不适用             不适用
       其中：若可转
     股，则说明转换价
26   格确定方式         不适用   不适用   不适用   不适用             不适用             不适用
       其中：若可转
     股，则说明是否为
27   强制性转换         不适用   不适用   不适用   不适用             不适用             不适用
       其中：若可转
     股，则说明转换后
28   工具类型           不适用   不适用   不适用   不适用             不适用             不适用
       其中：若可转
     股，则说明转换后
29   工具的发行人       不适用   不适用   不适用   不适用             不适用             不适用
30   是否减记           不适用   不适用   不适用   是                 是                 是
                                                   触发事件为以下两   触发事件为以下两   触发事件为以下两
                                                   者中的较早者：     者中的较早者：     者中的较早者：
                                                   （1）银监会认定    （1）银监会认定    （1）银监会认定
                                                   若不进行减记发行   若不进行减记发行   若不进行减记发行
                                                   人将无法生存；     人将无法生存；     人将无法生存；
                                                   （2）相关部门认    （2）相关部门认    （2）相关部门认
                                                   定若不进行公共部   定若不进行公共部   定若不进行公共部
                                                   门注资或提供同等   门注资或提供同等   门注资或提供同等
       其中：若减记，                              效力的支持发行人   效力的支持发行人   效力的支持发行人
31   则说明减记触发点   不适用   不适用   不适用   将无法生存。       将无法生存。       将无法生存。
       其中：若减记，
     则说明部分减记还
32   是全部减记         不适用   不适用   不适用   全部减记           全部减记           全部减记
       其中：若减记，
33   则说明永久减记还   不适用   不适用   不适用   永久减记           永久减记           永久减记
     是暂时减记
       其中：若暂时减
     记，则说明账面价
34   值恢复机制         不适用             不适用             不适用             不适用             不适用             不适用
                                                                                 受偿顺序在存款人   受偿顺序在存款人   受偿顺序在存款人
     清算时清偿顺序                                                              和一般债权人之     和一般债权人之     和一般债权人之
     （说明清偿顺序更                                                            后，与其他次级债   后，与其他次级债   后，与其他次级债
35   高级的工具类型）   受偿顺序排在最后   受偿顺序排在最后   受偿顺序排在最后   务同顺位受偿       务同顺位受偿       务同顺位受偿
     是否含有暂时的不
36   合格特征           否                 否                 否                 否                 否                 否
       其中：若有，则
37   说明该特征         不适用             不适用             不适用             不适用             不适用             不适用
序号   监管资本工具的主要特征             优先股                                                     二级资本工具
1      发行机构                           中国建设银行股份有限公司                                   中国建设银行股份有限公司
2      标识码                             4606.HK                                                    ISIN：CND1000099M8
                                          境外优先股及境外优先股附带的权利和义务均适用中国法律并按
3      适用法律                           中国法律解释                                               中国法律
       监管处理
         其中：适用《商业银行资本管理办
4      法（试行）》过渡期规则             其他一级资本                                               二级资本
         其中：适用《商业银行资本管理办
5      法（试行）》过渡期结束后规则       其他一级资本                                               二级资本
6      其中：适用法人/集团层面            法人与集团层面                                             法人与集团层面
7      工具类型                           其他一级资本工具                                           二级资本工具
       可计入监管资本的数额（单位为百
8      万，最近一期报告日）               19,659                                                     23,981
9      工具面值                           152.52 亿元                                                240 亿元
10     会计处理                           其他权益工具                                               已发行债务证券
11     初始发行日                         2015 年 12 月 16 日                                        2015 年 12 月 21 日
12     是否存在期限（存在期限或永续）     永续                                                       存在期限
13     其中：原到期日                     无到期日                                                   2025 年 12 月 20 日
14     发行人赎回（须经监管审批）         是                                                         是
         其中：赎回日期（或有时间赎回日
15     期）及额度                         第一个赎回日 2020 年 12 月 16 日，全部或部分               2020 年 12 月 20 日，全部赎回
16     其中：后续赎回日期（如果有）       第一个赎回日后的每年 12 月 16 日                           不适用
       分红或派息
                                        采用可分阶段调整的股息率，股息率为基准利率加固定息差，基
17   其中：固定或浮动派息/分红          准利率每 5 年调整一次,每个调整周期内股息率保持不变。          固定
                                        前 5 年股息率 4.65%，此后每 5 年的股息重置日以该重置期的 5
                                        年美国国债利率加固定息差 2.974%进行重设，每个重置期内股
                                        息率保持不变(第一个股息重置日为 2020 年 12 月 16 日，后续重
18   其中：票面利率及相关指标           置日为其后每 5 年的 12 月 16 日)。                            4%
19   其中：是否存在股息制动机制         是                                                            否
20   其中：是否可自主取消分红或派息     完全自由裁量                                                  无自由裁量权
21   其中：是否有赎回激励机制           否                                                            否
22   其中：累计或非累计                 非累计                                                        非累计
23   是否可转股                         是                                                            否
       其中：若可转股，则说明转换触发
24   条件                               其他一级资本工具触发事件或二级资本工具触发事件                不适用
       其中：若可转股，则说明全部转股   其他一级资本工具触发事件发生时可全部或部分转股，二级资本
25   还是部分转股                       工具触发事件发生时全部转股                                    不适用
                                        初始转股价格为审议本次优先股发行的董事会决议公告日的前二
                                        十个交易日本行 H 股普通股股票交易均价，即每股港币 5.98
                                        元。自本行董事会通过本次优先股发行方案之日起，当本行 H 股
                                        普通股发生送红股、转增股本、低于市价增发新股（不包括因本
                                        行发行的带有可转为普通股条款的融资工具转股而增加的股
                                        本）、配股等情况时，本行将按上述情况出现的先后顺序，依次
                                        对强制转股价格进行累积调整。当本行将所回购股份注销、公司
                                        合并、分立或任何其他情形使本行股份类别、数量和/或股东权
                                        益发生变化从而可能影响本次优先股股东的权益时，本行有权视
       其中：若可转股，则说明转换价格   具体情况按照公平、公正、公允的原则以及充分保护及平衡本行
26   确定方式                           优先股股东和普通股股东权益的原则调整转股价格。                不适用
       其中：若可转股，则说明是否为强
27   制性转换                           是                                                            不适用
28    其中：若可转股，则说明转换后工    核心一级资本                                                  不适用
     具类型
       其中：若可转股，则说明转换后工
29   具的发行人                         中国建设银行股份有限公司                                   不适用
30   是否减记                           否                                                         是
                                                                                                   触发事件为以下两者中的较早者：
                                                                                                   （1）银监会认定若不进行减记发行人
                                                                                                   将无法生存；（2）相关部门认定若不
                                                                                                   进行公共部门注资或提供同等效力的
31   其中：若减记，则说明减记触发点     不适用                                                     支持发行人将无法生存。
       其中：若减记，则说明部分减记还
32   是全部减记                         不适用                                                     全部减计
       其中：若减记，则说明永久减记还
33   是暂时减记                         不适用                                                     永久减计
       其中：若暂时减记，则说明账面价
34   值恢复机制                         不适用                                                     不适用
                                        受偿顺序排在所有债务及本行发行或担保的、分配顺序在境外优
     清算时清偿顺序（说明清偿顺序更高   先股之前的资本工具之后，与具有同等清偿顺序的资本工具同顺   受偿顺序在存款人和一般债权人之
35   级的工具类型）                     位受偿                                                     后，与其他次级债务同顺位受偿
36   是否含有暂时的不合格特征           否                                                         否
37   其中：若有，则说明该特征           不适用                                                     不适用