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紫金矿业:紫金矿业集团股份有限公司2021年半年度报告 下载公告
公告日期:2021-07-31

601899.SH 2899.HK

紫金矿业集团股份有限公司2021年半年度报告

Zijin Mining Group Co., Ltd.Interim Report 2021

2021年7月July 2021

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨1

重要提示Important Notice

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况

未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名
独立董事毛景文因公务未能现场出席朱光

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨2

目录

Contents

3 释义

Definitions

4 公司简介和主要财务指标

Company Profile and Key Financial Indicators

7 管理层讨论与分析

Management Discussion and Analysis

22 公司治理

Corporate Governance

24 环境与社会责任

Sustainability

27 重要事项

Important Matters

34 股份变动及股东情况

Shares and Shareholders Information

39 优先股相关情况

Preferred Shares

39 债券相关情况

Bonds

59 财务报告

Financial Statements

备查文件目录 List of Documents Available for Inspection载有公司法定代表人签名并盖公章的2021年半年报
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 公章的财务报表
在香港联交所发布的2021年半年报
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨3

释义Definitions

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
公司、本公司、集团、本集团、集团公司、紫金矿业紫金矿业集团股份有限公司
中国证监会中国证券监督管理委员会
上交所上海证券交易所
香港联交所香港联合交易所有限公司
安永会计师事务所安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
闽西兴杭闽西兴杭国有资产投资经营有限公司
泽拉夫尚塔吉克斯坦中塔泽拉夫尚有限责任公司
诺顿金田澳大利亚诺顿金田有限公司
波格拉合资公司巴理克(新几内亚)有限公司
奥同克吉尔吉斯斯坦奥同克有限责任公司
大陆黄金大陆黄金有限公司哥伦比亚分公司
奥罗拉圭亚那奥罗拉金矿有限公司
珲春紫金吉林珲春紫金矿业有限公司
山西紫金山西紫金矿业有限公司
贵州紫金贵州紫金矿业股份有限公司
陇南紫金甘肃陇南紫金矿业有限公司
洛阳坤宇河南洛阳坤宇矿业有限公司
内蒙金中内蒙古金中矿业有限公司
西藏巨龙西藏巨龙铜业有限公司
新疆阿舍勒新疆哈巴河阿舍勒铜业股份有限公司
黑龙江多宝山黑龙江多宝山铜业股份有限公司
塞尔维亚紫金铜业塞尔维亚紫金铜业有限公司
紫金铜业紫金铜业有限公司
穆索诺伊刚果(金)穆索诺伊矿业简易股份有限公司
卡莫阿刚果(金)卡莫阿控股有限公司
佩吉铜金矿塞尔维亚紫金矿业有限公司拥有的原Timok项目,分为上带矿和下带矿
乌拉特后旗紫金内蒙古乌拉特后旗紫金矿业有限公司
紫金锌业新疆紫金锌业有限公司
龙兴俄罗斯龙兴有限责任公司
碧沙矿业厄立特里亚碧沙矿业股份公司
新疆金宝新疆金宝矿业有限责任公司
福建马坑福建马坑矿业股份有限公司

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨4

公司简介和主要财务指标

Company Profile and Key Financial Indicators

一、 公司信息

公司的中文名称紫金矿业集团股份有限公司
公司的中文简称紫金矿业
公司的外文名称Zijin Mining Group Company Limited
公司的外文名称缩写Zijin Mining
公司的法定代表人陈景河
董事会秘书证券事务代表
姓名郑友诚张燕
联系地址福建省厦门市思明区环岛东路1811号中航紫金广场B塔福建省厦门市思明区环岛东路1811号中航紫金广场B塔
电话0592-29336680592-2933653
传真0592-29335800592-2933580
电子信箱zheng_youcheng@zijinmining.comzy@zijinmining.com
公司注册地址福建省上杭县紫金大道1号
公司注册地址的历史变更情况A股上市至今未变更
公司办公地址福建省上杭县紫金大道1号;福建省厦门市思明区环岛东路1811号中航紫金广场B塔
公司办公地址的邮政编码364200;361008
公司网址www.zjky.cn
电子信箱dsh@zjky.cn
公司选定的信息披露报纸名称《证券时报》、《上海证券报》
登载半年度报告的网站地址www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点福建省厦门市思明区环岛东路1811号中航紫金广场B塔
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所紫金矿业601899
H股香港联合交易所有限公司紫金矿业2899

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨5

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)
营业收入109,863,361,69483,142,262,11432.14
利润总额11,469,607,8374,094,517,514180.12
净利润8,910,501,2063,090,994,177188.27
归属于上市公司股东的净利润6,649,028,3982,421,386,475174.60
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润6,112,600,2702,419,834,130152.60
经营活动产生的现金流量净额12,025,055,3536,475,077,16885.71
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产66,886,611,00556,538,554,20418.30
总资产198,662,029,033182,313,250,4038.97
主要财务指标本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益(元/股)0.2620.095175.79
稀释每股收益(元/股)0.2620.095175.79
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.2410.095153.68
加权平均净资产收益率(%)11.045.41上升5.63个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)10.145.41上升4.73个百分点
非经常性损益项目金额附注(如适用)
非流动资产处置损益-40,626,005
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外157,534,876
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费339,899,832
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易-172,764,851

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨6

性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-124,162,798
其他符合非经常性损益定义的损益项目597,942,388其中财务担保合同信用损失转回588,878,419元
少数股东权益影响额- 257,417,826
所得税影响额36,022,512
合计536,428,128

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨7

管理层讨论与分析

Management Discussion and Analysis

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

紫金矿业是大型跨国矿业集团,在全球范围内从事金、铜、锌等矿产资源勘查与开发,适度延伸冶炼加工及贸易金融业务等,拥有较为完整的产业链。公司产品在全球经济社会持续发展、清洁能源结构转型升级中发挥着日益重要的作用。报告期,公司董事会战略与可持续发展(ESG)委员会提出将新能源新材料作为重要发展方向。.

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨8

1.主要商业模式

公司强化矿业核心基础地位,全面提升金、铜等主力矿种运营能力,兼顾锌、银、铁等矿种和新能源新材料矿种潜力。在全球12个国家和中国14个省(区)运营30多家主力在产矿山项目,建设一批世界级增量项目,形成以自主设计、建设、运营、管理为主,高效率、高效益和低成本的“紫金模式”,为属地社会经济发展贡献“紫金力量”。

2.行业形势分析

(1)黄金是全球性战略资源和信用货币的物质基础,既是投资品、储备资产,也是金饰消费品和科技元件的组成部分,具备高流动性和稀缺性。

报告期,世界经济持续复苏,全球避险情绪有所回落,但发达国家通胀逐步上行,新冠变异病毒肆虐,主要国家货币政策维持宽松,黄金价格波动率升高并保持高位运行。国际黄金价格最高触及1,953.7美元/盎司,最低下探1,679.8美元/盎司,平均价格为1,805.8美元/盎司。全球黄金企业盈利水平显著提升,黄金资源找矿勘探升温,市场并购交易火热。

(2)铜是兼具工业属性和金融属性的高增长潜力战略矿种,广泛应用于电力电网行业、房地产与基建业,以及空调、汽车消费品领域等,是关乎社会经济发展、人民日常生产生活的重要物质基础。

报告期,新冠疫情防控进入常态化,全球经济加快复苏,制造业PMI均值达到56.5%,整体处于高位。叠加全球去碳化理念驱动,清洁能源转型所需的铜等金属资源需求进一步高涨,铜价再上十年峰值。伦铜最高触及10,748美元/吨,最低下探7,705美元/吨,平均价格为9,092美元/吨,较上年同期(5,313美元/吨)增长71.13%。全球铜矿资源找矿勘探投资和并购交易规模快速提升,老牌铜企及大中型企业尤为活跃,全球铜企盈利能力普遍增强,但南美等传统铜供给国疫情防控承压,供给端恢复不确定性增加。

(3)锌为基本工业金属,广泛用于汽车制造、电池储能以及钢铁、冶金、机械、电气、化工、轻工、军事和医药等领域。

2021年1-6月COMEX黄金价格走势(美元/盎司)

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨9

报告期,全球锌需求增加,供给端受疫情影响恢复缓慢,价格大幅攀升。伦锌最高触及3,109美元/吨,最低下探2,547美元/吨,平均价格为2,850美元/吨,较上年同期(1,975美元/吨)增长44.30%。

3.行业地位

公司位居《福布斯》2021全球上市公司2000强第398位,全球金属企业第9位、全球黄金企业第3位;位居2021《财富》中国500强第67位。报告期,旗下刚果(金)卡莫阿-卡库拉铜矿建成投产,塞尔维亚佩吉铜金矿进入试生产阶段,这两座矿山均为世界级超高品位矿山,对集团公司实现未来五年战略目标将产生重大的影响。

公司黄金业务是重要的营收来源和利润贡献点。公司拥有超过2300吨黄金资源储量,保持全球主要金企前10。报告期实现矿产金产量22.02吨,同比增长8.78%。

公司铜业务日益呈现爆发式增长态势。公司拥有6200多万吨铜资源储量,约居全球主要铜企第10。报告期实现矿产铜产量24.06万吨,同比增长4.30%。

公司锌业务具备显著的低品位开发盈利能力。公司拥有超过1000万吨锌资源储量。报告期实现矿产锌产量19.64万吨,同比增长23.46%。

公司银业务是伴生为主的新兴增量项目,拥有银资源储量9500多吨(含伴生)。上半年实现矿产银产量166.73吨,同比增长15.88%。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

公司坚持体制机制创新、技术创新、管理创新和工程创新,在资源勘查、工程设计、自主建设、生产运营和绿色可持续等方面形成富有紫金特色的模式。公司战略价值、市场价值、投资价值和品牌价值获得行业高度认可。

报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化。

三、经营情况的讨论与分析

1.经营回顾

报告期,公司紧紧围绕《五年(2+3)规划和2030年发展目标》,坚持“深化改革、跨越增长、持续发展”工作总路线,努力克服新冠疫情不利影响,抢抓基本金属市场强势上涨机遇,主营矿产品量价齐增,主要经济指标跨越增长,实现营业收入1,098.63亿元,同比增长32.14%(上年同期:

831.42亿元);利润总额114.70亿元,同比增长180.12%(上年同期:40.95亿元),其中归母净利润66.49亿元,同比增长174.60%(上年同期:24.21亿元),超过2020年全年归母净利润,创历史新高。截至2021年6月底,公司总资产为1,986.62亿元,较年初增长8.97%(年初:1,823.13亿元),其中归属上市公司股东净资产为668.87亿元,较年初增长18.30%(年初:565.39亿元)。

金矿业务

报告期,本集团生产黄金149,933千克【4,820,453盎司】,同比下降7.58%(上年同期:162,233千克)。

其中:矿产金22,015千克【707,788盎司】,同比上升8.78%(上年同期:20,237千克)。

Au 主要企业 或矿山名称本集团持有权益矿产金(千克)
塔吉克斯坦泽拉夫尚70%3,108
哥伦比亚武里蒂卡69.28%2,763
甘肃陇南紫金84.22%2,554
澳大利亚诺顿金田100%2,184
吉尔吉斯斯坦奥同克60%2,183
吉林珲春紫金100%1,322
黑龙江多宝山100%1,194

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨10

贵州紫金56%1,132
福建紫金山金铜矿100%1,070
集团其他黄金企业合计4,504
总计22,015
Cu 主要企业或矿山名称本集团持有权益矿产铜(吨)备注
刚果(金)科卢韦齐72%60,351其中:电积铜31,990吨
黑龙江多宝山100%54,690
福建紫金山金铜矿100%43,148其中:电积铜10,839吨
塞尔维亚紫金铜业63%29,402其中:电解铜28,899吨
新疆阿舍勒51%23,109
厄立特里亚碧沙矿业55%9,728
西藏巨龙50.1%7,987
其他矿山合计12,211
总计240,626
Zn/Pb 主要企业或矿山名称本集团持有权益矿产锌(吨)矿产铅(吨)矿产锌+铅合计(吨)
新疆紫金锌业100%67,4869,43876,924
厄立特里亚碧沙矿业55%66,56766,567
俄罗斯龙兴70%35,3472,36937,715
乌拉特后旗紫金95%19,5624,05623,618
新疆阿舍勒51%6,7966,796
其他矿山合计6072,2222,829
总计196,36518,085214,450
Ag名称本集团持有权益矿产银(千克)
厄立特里亚碧沙矿业55%36,235

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨11

主要企业 或矿山黑龙江多宝山100%19,082
洛阳坤宇70%18,881
新疆阿舍勒51%17,311
福建紫金山金铜矿100%16,058
其他矿山合计59,160
总计166,725
Fe 主要企业或矿山名称本集团持有权益铁精矿(万吨)
新疆金宝56%183.15
福建马坑41.5%46.65(权益产量)
其他矿山合计4.10
总计233.90

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨12

展,为属地疫情防控、医疗卫生、就业培训、教育教学、慈善扶贫等社区共建项目积极发力。公司尊重项目属地文化与人权,促进多元文化交流互鉴,紫金“共同发展”理念获得广泛认同,多个项目获得属地政要及人民高度称赞。

报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

√适用 □不适用

1、2021年4月9日,波格拉合资公司(BNL)与巴新政府就波格拉金矿未来的所有权与运营权签署了一份具有约束力的框架协议,该矿有望于今年恢复运营。目前,BNL与巴新各方正积极推进谈判进展,以尽快签署各项最终协议,届时将启动波格拉金矿全面复产工作。有关详情见公司于2021年4月10日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的公告“临2021-026”。

2、报告期,公司重点建设项目取得重大成果:

(1)刚果(金)卡莫阿-卡库拉铜矿一期项目第一序列年处理矿石380万吨项目于2021年5月正式启动铜精矿生产,根据年度生产计划,该项目2021年预计生产铜精矿含铜8-9.5万吨。第二序列项目建设上半年已经开工,预计2022年三季度建成投产;一期工程设计产能两个系列各380万吨/年,年处理矿石总量760万吨;两个序列达产后项目年产铜金属约40万吨。

(2)塞尔维亚佩吉铜金矿上部矿带采选项目于2021年6月进入试生产阶段,该项目设计年处理矿石330万吨,计划于今年9月之前完成试生产阶段所有工作并提交矿业部验收,实现从矿山基建向生产运营的顺利过渡。

(3)西藏巨龙铜业驱龙铜矿去年6月份并购控股后,全面恢复并加快一期工程建设,有关证照办理总体顺利,预计2021年底建成投产,一期工程日采选矿石15万吨,年产铜金属约16万吨,将成为中国最大铜矿山之一;二期工程前期工作正在全面展开,将向世界一流矿山迈进。

上述重点项目的陆续建成投产将对本公司矿产铜的增量产生重大影响,显著提升公司盈利水平,对公司未来五年(2+3)及2030年战略目标的实现有着积极的意义。

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 经营成果

报告期,公司实现营业收入1,098.63亿元,同比增长32.14%(上年同期:831.42亿元)。

下表列示2021年1-6月、2020年1-6月按产品划分的销售详情:

项目2021年1-6月2020年1-6月
产品名称单价 (不含税)销售数量金额 (万元)单价 (不含税)销售数量金额 (万元)
矿山产金352.18元/克21,241千克748,072350.63元/克19,089千克669,330
其中:金锭375.05元/克12,853千克482,067363.08元/克13,031千克473,125
金精矿317.12元/克8,388千克266,005323.86元/克6,058千克196,205
矿山产铜53,226元/吨237,8091,265,76133,440元/吨228,550764,274
其中:铜精矿50,013元/吨166,076830,60231,937元/吨164,860526,505
电积铜60,451元/吨42,835258,93936,319元/吨37,534136,323
电解铜60,978元/吨28,899176,22038,784元/吨26,156101,446
矿山产锌13,313元/吨197,626263,0937,480元/吨170,018127,176
矿山产银3.62元/克162,284千克58,6842.53元/克142,621千克36,079
铁精矿(不含非控股企业)754元/吨185.54万吨139,844619元/吨163.69万吨101,326
冶炼加工金377.31元/克127,776千克4,821,077371.13元/克140,909千克5,229,532
冶炼产铜59,134元/吨313,0901,851,41439,440元/吨290,5181,145,810
冶炼产锌19,229元/吨140,878270,89314,697元/吨105,032154,366

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨13

其他(注1)5,945,0092,046,697
内部销售抵消数-4,377,511-1,960,364
合计10,986,3368,314,226
产品名称单位单位销售成本毛利率(%)
2021年 1-6月2020年 1-6月同比(%)2021年 1-6月2020年 1-6月
矿山产金元/克182.67170.647.0548.1351.33
其中:金锭元/克195.18177.1310.1947.9651.22
金精矿元/克163.50156.684.3548.4451.62
矿山产铜元/吨18,46219,279-4.2465.3142.35
其中:铜精矿元/吨17,40318,092-3.8165.2043.35
电积铜元/吨18,09918,573-2.5570.0648.86
电解铜元/吨25,08227,770-9.6858.8728.40
矿山产锌元/吨6,7626,5233.6649.2012.79
矿山产银元/克1.541.3513.9757.5246.72
铁精矿(不含非控股企业)元/吨152.71168.07-9.1479.7472.85
冶炼加工金元/克377.29368.662.340.0050.66
冶炼产铜元/吨56,81837,98149.603.923.70
冶炼产锌元/吨18,47613,57636.103.917.63
综合毛利率14.4810.98
矿山企业综合毛利率58.5445.13

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨14

4 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例
营业收入109,863,361,69483,142,262,11432.14%
营业成本93,957,291,35874,016,285,93126.94%
税金及附加1,591,363,5171,186,119,62034.17%
销售费用219,694,132330,176,103-33.46%
管理费用2,485,704,7091,825,200,36436.19%
财务费用751,312,980918,149,434-18.17%
投资收益586,940,23327,239,6482,054.73%
公允价值变动收益/(损失)-149,849,660-226,816,398不适用
信用减值损失/资产减值损失498,853,334-210,639,040不适用
资产处置收益-898,8183,157,191不适用
营业外收入29,036,84553,508,572-45.73%
营业外支出192,926,830318,742,296-39.47%
所得税费用2,559,106,6311,003,523,337155.01%
其他权益工具投资公允价值变动1,957,367,225-421,363,440不适用
套期成本-远期要素1,834,614-11,860,837不适用
经营活动产生的现金流量净额12,025,055,3536,475,077,16885.71%
投资活动产生的现金流量净额-12,191,454,840-16,617,167,924不适用
筹资活动产生的现金流量净额5,171,988,41413,219,301,701-60.88%

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨15

的无指定用途的授信额度约1,742.01亿元人民币。

5 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例上年期末数上年期末数占总资产的比例本期期末金额较上年期末变动比例
货币资金17,507,796,4588.81%11,955,339,2966.56%46.44%
应收账款1,526,031,4230.77%1,141,449,6110.63%33.69%
预付账款2,218,841,8741.12%1,410,054,0780.77%57.36%
一年内到期的非流动资产16,300,3430.01%40,255,0870.02%-59.51%
债权投资455,157,9450.23%255,811,3210.14%77.93%
其他权益工具投资8,493,172,7254.28%6,482,326,3583.56%31.02%
其他非流动金融资产62,500,0000.03%37,500,0000.02%66.67%
在建工程19,810,398,1689.97%15,236,029,5828.36%30.02%
应付票据517,422,9000.26%955,561,0560.52%-45.85%
合同负债832,849,8990.42%452,695,8910.25%83.98%
应付职工薪酬903,047,9850.45%1,317,467,1620.72%-31.46%
应交税费3,033,756,2151.53%1,880,291,7121.03%61.34%
其他应付款10,711,700,9045.39%7,371,403,6644.04%45.31%
其他流动负债1,216,618,1360.61%172,904,9170.09%603.63%
资本公积25,097,575,77112.63%18,610,084,07410.21%34.86%
库存股463,586,2980.23%不适用
其他综合收益2,396,831,7131.21%812,570,6990.45%194.97%

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨16

(13)其他应付款:主要是根据股东大会决议应付股利增加所致。

(14)其他流动负债:主要是本期发行超短期融资券增加所致。

(15)资本公积: 主要是本公司公开发行的A股可转换公司债券转股所致。

(16)库存股:主要是本公司实施限制性股票激励计划所致。

(17)其他综合收益: 主要是本期持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的股票产生浮动盈利所致。

2. 境外资产情况

√适用 □不适用

(1) 资产规模

其中:境外资产921.47(单位:亿元 币种:人民币),占总资产的比例为46.38%。

(2) 境外资产相关说明

√适用 □不适用

公司境外资产主要为公司主营的金、铜、锌等矿山,包括塔吉克斯坦吉劳-塔罗金矿、澳大利亚帕丁顿金矿、吉尔吉斯斯坦左岸金矿、哥伦比亚武里蒂卡金矿、圭亚那奥罗拉金矿、刚果(金)科卢韦齐铜钴矿、刚果(金)卡莫阿-卡库拉铜矿、塞尔维亚波尔铜矿、塞尔维亚佩吉铜金矿、俄罗斯图瓦锌多金属矿、厄立特里亚碧沙锌铜矿等等。

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

(1)本公司于2020年收购西藏巨龙铜业50.10%权益。2021年3月,西藏巨龙铜业以驱龙铜多金属矿采矿权、知不拉铜多金属矿采矿权、荣木错拉探矿权及一批机械设备等动产为抵押物,向中国银行西藏自治区分行、中国农业银行西藏自治区分行、中国工商银行西藏自治区分行、中国建设银行西藏自治区分行、西藏银行股份有限公司、兴业银行拉萨分行及紫金矿业集团财务有限公司七家金融机构进行银团抵押贷款用于置换并购前的2017年银团抵押贷款。截止2021年6 月30 日,上述抵押借款余额为人民币85.88亿元,抵押物评估价值共计人民币

101.23亿元(其中固定资产6.07亿元,无形资产 95.16亿元)。

(2)本公司全资子公司金山(香港)国际矿业有限公司(以下简称“金山香港”)以紫金(美洲)黄金矿业有限公司(以下简称“紫金美洲”)的股权为质押物,向中信银行福州分行、中国民生银行福州分行、中国银行匈牙利分行和招商银行香港分行进行银团贷款合计5.68 亿美元(约合人民币37.06 亿元)。截止2021年6月30 日,上述质押借款余额为5.68 亿美元(约合人民币36.69亿元)。紫金美洲的主要资产为哥伦比亚武里蒂卡金矿。

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨17

(2) 重大的非股权投资

√适用 □不适用

项目名称项目金额项目进度本报告期投入金额(亿元)累计实际投入金额(亿元)项目收益情况
塞尔维亚紫金铜业技改(矿山+冶炼厂)(注1)17.78亿美元(含3.5亿美元增资款)MS矿技改项目南坑系统安装基本完成,计划7月下旬进行投料试车,北坑系统计划12月底建成投产;VK矿新建选厂按计划推进,计划12月底建成投产;JM矿完成项目建设方案变更,项目采选规模从1000万吨/年提高到1800万吨/年,斜坡道及竖井等关键性工程按计划推进;冶炼厂技改项目整体按计划推进,其中尾气脱硫计划8月投入使用,新转阳系统计划12月底投入使用。5.7550.53技改扩建后,四个矿山年产铜金属约12-15万吨,冶炼厂冶炼铜金属18万吨,预留至20万吨
诺顿金田BINDULI低品位项目4.62亿澳元Binduli北堆浸项目完成了项目设计、证照办理等开工前的各项准备,于6月破土动工。Binduli南堆浸项目正在研究推进项目证照办理工作。4.306.23项目建设全部完成后,达产最高年份可生产黄金约7吨
大陆黄金武里蒂卡新增1000吨/天采选冶技改工程项目1.07亿美元完成主体设备和钢构制作、发运,选厂技改土建工程基本完成,进入钢构及设备安装;采矿主斜坡道和Y斜坡道全面开工。2.332.41项目技改扩建后,每年产金从7.8吨增加到9.1吨。
山西紫金矿山智能化采选改扩建工程项目14.42亿元井巷开拓方面已完成竖井工程,正在施工斜坡道、890/830/660/610中段平巷和破碎输送系统;地表设施方面,正在开展选厂、尾矿库、充填站、电力、宿舍楼等设施建设。4.516.41项目建成达产后,年新增金金属约3-4吨。
驱龙铜多金属矿采选工程一期项目(注2)168亿元
31.11127.35驱龙一期项目建成达产后,年均产铜约16万吨。

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨18

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

证券简称最初投资成本(元)持有数量(股)期末账面值(元)报告期所有者权益变动(元)
IVNIvanhoe Mines2,156,509,219165,412,6367,712,127,5141,906,247,157
GAUGaliano Gold83,621,05615,300,000108,426,940-3,483,577
黄金板块
公司名称所属矿山本集团持有权益总资产净资产营业收入净利润
陇南紫金矿业有限公司李坝金矿84.22%140,08967,03075,94232,053
珲春紫金矿业有限公司曙光金矿100%170,248133,43877,28231,734
奥同克有限责任公司左岸金矿60%184,907118,76184,96630,775
中塔泽拉夫尚有限责任公司吉劳、塔罗金矿70%260,47912,33084,22027,931
大陆黄金有限公司哥伦比亚分公司武里蒂卡金矿69.28%699,028269,743111,46115,232
诺顿金田有限公司帕丁顿金矿100%292,461191,61483,15210,545
巴理克(新几内亚)有限公司(注1)波格拉金矿50%254,725131,3870-16,613
铜板块
公司名称所属矿山本集团持有权益总资产净资产营业收入净利润
紫金矿业集团股份有限公司(注2)紫金山铜矿100%----
穆索诺伊矿业简易股份有限公司科卢韦齐铜矿72%501,846321,761355,056142,048

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨19

黑龙江多宝山铜业股份有限公司多宝山铜矿100%827,734480,996329,763127,824
新疆阿舍勒铜业股份有限公司阿舍勒铜矿51%312,428218,241140,49372,001
塞尔维亚紫金铜业有限公司波尔铜矿(JM/VK/NC/MS)63%1,226,800505,186318,30377,351
锌板块
公司名称所属矿山本集团持有权益总资产净资产营业收入净利润
碧沙矿业股份公司碧沙铜锌矿55%409,057321,501160,96437,775
新疆紫金锌业有限公司乌拉根铅锌矿100%448,201245,18196,50736,765
俄罗斯龙兴有限责任公司图瓦锌多金属矿70%319,44478,45269,10816,001
乌拉特后旗紫金矿业有限公司庙沟-三贵口铅锌矿95%215,078143,08533,2764,049
冶炼板块
公司名称主要产品本集团持有权益总资产净资产营业收入净利润
黑龙江紫金铜业有限公司冶炼铜100%411,527125,992546,46416,730
紫金铜业有限公司冶炼铜100%1,064,110346,9191,314,24913,092
吉林紫金铜业有限公司冶炼铜100%295,317103,604478,6303,258
巴彦淖尔紫金有色金属有限公司锌锭87.2%255,750146,906221,94912,466
其他板块
公司名称主要产品本集团持有权益总资产净资产营业收入净利润
新疆金宝矿业有限公司铁精矿56%222,130134,839138,15579,219
福建马坑矿业股份有限公司铁精矿41.5%486,048182,578145,10859,807

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨20

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

五、其他披露事项

(一) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1.新冠疫情防控及病毒变异,全球经济复苏不确定性加剧,或将孕育金融和经济风险,主营金属价格有潜在波动风险。

2.公司境外投资项目国家发展差异较大,个别国家或地区可能存在一定的地缘政治风险。

3.全球及国内去碳化政策落地进程加快,相关环境、社会及管治政策约束可能增加。

(二) 其他披露事项

√适用 □不适用

经营计划进展说明

1、行业格局和趋势

当今世界为百年未有之大变局。新冠疫情对全球经济发展影响深远,世界经济复苏不稳定、不平衡性凸显,宽松货币政策和滞胀,一定程度可能孕育新危机,但国际机构对全球经济展望趋于乐观,世界银行预计今年全球经济将增长5.6%。中国处于“两个一百年”奋斗目标交汇关键节点,作为全球最大基本金属市场,消费全球40-50%的金属,拥有超大市场规模和深厚内需潜力。

矿业作为国民经济基础地位进一步加强,基建、制造业投资及消费品拉动将成为经济复苏的主要动力,且美元泛滥和供求紧张难以缓解,全球去碳化及中国“2030/2060”的目标进程持续落地,新能源新材料应用技术发展不断提速,大宗商品价格预期保持高位波动。

2、主营金属走势预测

金:全球经济复苏及欧美等主要经济体就业不及预期,美联储和主要央行维持宽松货币政策,通胀泡沫、货币贬值和全球金融市场潜在波动,黄金价格预期保持高位震荡。

铜:全球制造业PMI指数超预期恢复,双碳政策持续加码,清洁能源及电动汽车、储能电池行业蓬勃发展,传统与新兴用铜需求领域双双向好,供需两旺,价格预期高位上扬震荡。

锌、银、铁:锌、银为工业金属,需求端持续回暖,供应端短期紧张难以明显缓解,价格将

高位震荡;铁矿石为黑色金属,短期需求端旺盛支撑价格景气,中长期供给缓解后预期有所回调。

新材料新能源:全球双碳政策驱动资源消费结构、财富结构持续改变,中国首个碳排放权交

易已于2021年7月启动,国内加快构建绿色低碳循环发展经济体系,清洁能源转型所需的铜、锂、钴、铂族等金属需求预期大幅上升。

3、下半年具体业务策略

(1)乘势而上,努力完成生产经营目标任务

常态化疫情防控,把握市场机遇,采取坚决有效措施,保持公司爆发式增长势头,力争生产经营量价齐增。重点推进重大项目投产达产,下半年主要矿产品增量项目有:

①刚果(金)卡莫阿-卡库拉铜矿一期第一序列预计新增权益铜产量约4万吨;

②塞尔维亚佩吉铜金矿上带矿试生产预计新增约4万吨铜产量、2吨金产量;

③塞尔维亚紫金铜业两条4万吨/天选厂技改生产线建成投产后预计新增1-2万吨铜产量;

④积极推进巴布亚新几内亚波格拉金矿复产,培厚公司黄金产量和和盈利贡献。

同时,进一步确保哥伦比亚武里蒂卡金矿、圭亚那奥罗拉金矿、贵州紫金、山西紫金等项目实现新的增量贡献。全力增加矿产锌、银、铁精矿产量。激发延伸产业链优势,凝聚冶炼加工及材料、建设、物流、技术及金融贸易等板块合力。

(2)抢抓机遇,加速资源优势向经济社会效益转化

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨21

进一步加快重大项目建设投产,全力推进刚果(金)卡莫阿-卡库拉铜矿一期二序列采选项目建设,推进二期工程开工;努力实现西藏巨龙铜矿一期项目年底投产;有序启动塞尔维亚佩吉铜金矿下部带、西藏巨龙铜矿二期等项目部分关键工程建设。推进塞尔维亚紫金铜业、哥伦比亚武里蒂卡金矿、圭亚那奥罗拉金矿、澳大利亚诺顿金田、黑龙江铜山铜矿、山西紫金、贵州紫金等一批改扩建项目提质增效。进一步培厚矿业工程技术开发和管理能力,做好自然崩落法在JM铜矿、佩吉铜金矿、罗卜岭铜矿、铜山铜矿等境内外地下矿山的研究及开发应用。

(3)超前谋划,全力培厚支撑全球化发展增长群

对照公司五年(2+3)规划和2030年发展目标,加大自主找矿勘查和资源并购力度,积极寻求具有重大战略意义的中大型公司并购机遇,大幅度提升矿产资源储备。把握全球新能源和新材料的发展方向,以项目为载体、以技术为先导,高水平、高起点介入,分步推动新能源新材料产业发展战略落地,拓展与新能源新材料相关的关键矿种,拓展公司发展空间,构建全新增量领域。

(4)深化改革,加快构建紫金特色全球化运管体系

运用全球思维和视野、市场思维和力量,大力推进制度变革与流程再造,建立“简洁、规范、高效”的全球化运营管理体系。加强紫金特色 “矿石流五环归一”矿业工程管理模式运用;推动全面计划预算管理、生产运营管理向更高水平、更精细化发展;以提升效率和创造价值为检验标准,提升信息化平台技术服务能力;建立流程化组织,激发组织和员工活力,确保公司保持蓬勃朝气。

(5)借力赋能,高度重视资本市场价值倍增效用

持续提升上市公司质量,深度对接境内外资本市场,充分发挥资本平台作用,为公司可持续发展提供资金保障,为股东和投资者创造新的价值。同步提升资金资产和风险管理能力,加强投资者关系维护;配套搭建高水平金融、贸易、物流平台。

(6)对标国际,构建紫金全球化可持续发展模式

构建具有紫金特色ESG治理体系,进一步提升关键绩效,增强公司参与全球矿业竞争的可持续发展能力。推动ESG标准与运营体系深度融合,对照国家关键指标,落实“碳减排”措施。确保安全环保处于高压态势,不断提升本质安全水平,创建具有国际水准的新型绿色生态矿山、绿色工厂。弘扬“共同发展”价值理念,让更多人因紫金的存在而受益;加强监督和反腐败工作,构建与关联方“亲清”的共依共存生态。

(7)价值创造,大力培育国际化高素质人才队伍

实施全球化、多元化用工政策,培养和引进懂管理、懂技术、懂外语、接地气的国际化人才。加强项目本土外籍技术和管理的培养和使用,培厚矿山、机电及新材料新能源等紧缺专业力量,稳步快速实现 “双50”人才结构目标。强化市场准则评价体系,为有志海外一线的优秀骨干员工、产业工人提供快速成长通道。落实人文关怀,增强员工的归属感、获得感和幸福感。

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨22

公司治理Corporate Governance

一、股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期会议决议
2020年第三次H股类别股东大会2021年1月11日www.sse.com.cn2021年1月12日详见公司在上海证券交易所网站披露的《2020年第三次H股类别股东大会决议公告》(编号:临2021-002)
2020年年度股东大会2021年5月28日www.sse.com.cn2021年5月29日详见公司在上海证券交易所网站披露的《2020年年度股东大会决议公告》(编号:临2021-037)

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨23

是否分配或转增
每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)0
每10股转增数(股)0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
事项概述查询索引
公司于2021年1月28日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成A股限制性股票激励计划的首次授予股份登记,首次实际授予限制性股票共计9,598.06万股,授予人数686人,授予价格为4.95元/股。具体内容详见公司于2021年1月12日、1月14日、2月2日在上交所网站www.sse.com.cn披露的有关公告,公告编号为“临2021-002、003、004、005、012”。
公司第一期员工持股计划持有限售股的锁定期届满并于2020年6月8日上市流通。经公司第一期员工持股计划第二次持有人会议和第七届董事会2020年第9次临时会议审议通过,员工持股计划存续期从48个月展期至72个月,即延长至2023年6月6日。具体内容详见公司于2017年6月9日、2020年5月29日公告在上交所网站www.sse.com.cn披露的有关公告,公告编号为“临2017-025、028”、“临2020-028、029、030、031”。

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨24

环境与社会责任

Sustainability

一、环境、社会和管治(ESG)有关情况

公司将环境、社会和管治(ESG)纳入企业战略和可持续发展规划,建成董事会自上而下ESG管理体系。报告期,公司接轨国际标准规范,实施更加透明、诚恳的ESG信息定期和常态化披露。公司全面构建具有紫金特色安全职业健康与环境管理体系,积极申请加入联合国《生物多样性公约》“沙姆沙伊赫到昆明”人与自然行动议程承诺和中国“工商业生物多样性保护联盟”。公司响应《巴黎协定》及中国2030/2060双碳进程,部署去碳化措施,加快进军新能源新材料领域。公司坚持构建全球化、多元化、本土化用工体系,实施多样化社区援助和扶贫政策,建设长期“亲清”、“友好”的负责任供应链体系。

1.刚果(金)卡莫阿铜业

刚果(金)卡莫阿-卡库拉铜矿将ESG理念融入建设全过程。矿山实施大规模地下开采,将60%尾矿地下回填,显著降低环境扰动;全面采用清洁能源、可再生水电,根据加拿大赫氏集团独立审核报告,矿山将成为全球每单位铜温室气体排放量最低的矿山之一。矿山实施可持续民生计划,在矿区及周边社区形成了纺织、耕作、养殖、渔业等特色产业,创造大量就业岗位。

2.哥伦比亚大陆黄金公司

紫金团队进驻哥伦比亚大陆黄金后,生产经营迅速改善,改扩建快速推进、财税和就业贡献稳步增加,已成为哥伦比亚第一座生态绿色、环境友好、造福社会的现代化矿山。报告期,项目建成并启用该国最先进的水处理厂,将进一步提升矿山绿色生态水平和流域生物多样性保护能力。

3.西藏巨龙铜业

西藏巨龙铜业全面践行紫金共同发展理念,实施本土化用工政策。报告期,巨龙铜业积极参与解决当地高中毕业生及以上人员就业问题,与所在地墨竹工卡县共同启动定向委培项目。首期安排86名学员在福州大学紫金矿业学院进行培训,培训合格后到巨龙铜业就业。

二、环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

公司将生态环境保护作为企业发展的落脚点和推动高质量可持续发展的重要推手。报告期,境内23家分(子)公司被生态环境行政主管部门列为重点排污单位。重点排污单位均严格执行国家、地方污染物排放标准要求,按期足额缴纳环保税,废水、废气和厂界噪声均实现达标排放,固体废物均实现综合利用与安全处置,危险废物均交由有资质的单位进行处置和利用。

具体排污信息请见本报告附表1。

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

公司建立了以清洁生产、污染防控、污染治理、综合利用为特征的污染防控体系。报告期,公司生产废水、粉尘、冶炼烟气经有效处理后达标外排,特别是冶炼烟气排放浓度远低于国家标准排放值;固体废物、危险废物均按照当地生态环境主管部门及环境影响评价报告要求依法合规处置;所有专业环保设施设备均稳定正常运行。

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨25

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

各分(子)公司新、改、扩建设项目均严格按环境影响评价相关规定开展环境影响评价和验收工作。报告期公司环评和“三同时”制度执行情况请见附表2。

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

公司各分(子)公司均按要求编制了《企业突发环境事件应急预案》,并在当地生态环境行政主管部门备案;以公司“环境安全月”活动为契机,组织开展危险化学品泄露、尾矿库防洪防汛、管道泄露等多种类型的应急演练。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

各分(子)公司均按照所在地生态环境主管部门要求编制了环境自行监测方案,并委托有资质的第三方检测机构定期对水、气、噪声、土壤等进行监测,出具监测报告。其中,被列为国家重点监控企业的分(子)公司,每年均严格按照《环境保护法》、《企业事业单位环境信息公开办法》(部令第31 号)、《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法(试行)》、《国家重点监控企业污染源监督性监测及信息公开办法(试行)》等有关规定,通过地方生态环境部门环境信息公开平台或子公司网站公开其环境自行监测方案及监测结果。

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

√适用 □不适用

报告期,公司权属企业存在两起环保处罚共计罚金43.5万元,均已完成整改。

7. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用 □不适用

公司境内现有8个非重点排污单位,分别是新疆金宝矿业有限责任公司、元阳县华西黄金有限公司、福建紫金铜业有限公司、福建紫金选矿药剂有限公司、福建金山耐磨材料有限公司、福建紫金贵金属材料有限公司、洛阳紫金银辉黄金冶炼有限公司、新疆紫金有色金属有限公司(处于试生产阶段),8家企业的污染物均达标排放,并取得排污许可证或完成排污许可登记工作。8家非重点排污企业的排污信息见附表3、2021 年上半年非重点排污单位排污信息。

公司及权属企业在境外业务均遵从业务所在国及所在地的相关法律、法规和政策,目前正在全力推进境外权属企业废水在线监测全覆盖的工作,以加强污染监控。

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨26

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

报告期,公司对标国际管理体系标准,全面推行ISO14001环境管理体系,通过职业健康安全与环境管理体系认证,20家权属企业完成环境管理体系认证。公司构建“人与自然和谐共处”矿山,加强生物多样性保护,申请加入了联合国《生物多样性公约》“沙姆沙伊赫到昆明”人与自然行动议程承诺和中国“工商业生物多样性保护联盟”,实施生物多样性监测、生态恢复、珍贵野生动植物保护、建立西伯利亚鲟鱼洄游管等措施,保护生物栖息地,减少生态环境影响。报告期,公司投入环保生态工程资金6.70亿元,其中生态恢复资金1.62亿元,较上年同期增加85.6%和200%,生态恢复力度持续增大。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用

公司加快实施清洁能源替代。积极开展光伏发电,截至6月底已并网发电145万度,相当于减排CO

1419.55吨,替代标煤580吨。在建光伏发电项目已完成装机容量8458.8KW,投资4186.55万元。发行全国贵金属行业首单“碳中和”债券,全部用于光伏发电绿色低碳产业建设。

公司实施余热利用、矿卡等工程车“油改电”试点。乌后紫金投资3547万元建成余热节能供暖项目,利用井下疏干水、尾矿矿浆水、空压机冷却水等余热替代原燃煤锅炉,供暖面积8.2万m

,每采暖季可节约标煤5000吨,减排CO

约1.3万吨、SO

约42.5吨、氮氧化物约37吨。

公司有序淘汰落后设备,选用高效节能设备,完成10t/h以下锅炉“煤改电”工作,推广安装能源在线监控设备,检测能源消耗情况,提高能源利用效果。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

公司通过权属企业与地方政府扶贫机构、紫金矿业慈善基金会(紫金矿业为唯一发起人)及社会组织合作,将帮助公司周边社区巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接作为重点工作,持续推进脱贫地区的经济与教育发展。公司设立社会责任部作为该项工作责任部门。

1.脱贫攻坚与乡村振兴工作成果

报告期,公司全面加强脱贫地区乡村振兴工作的年度计划、项目选择、政府对接、实施督导、信息披露等组织保障,纳入年度财务预算计划,夯实相关物质基础。公司在福建闽西革命老区、新疆、内蒙古、吉林、河南、山西、黑龙江、云南、江西、贵州、甘肃等有关脱贫地区开展基础设施建设、产业振兴、环境保护及科教文卫帮扶活动,报告期投入帮扶资金约7600万元。

报告期,新疆紫金锌业获评“全国脱贫攻坚先进集体”,该公司坚持“就业帮扶+教育帮扶+定点帮扶”,为属地乌恰县脱贫摘帽做出重要贡献。直接提供本地168个就业岗位(占企业总人数比重约40%);间接带动超过2,000余人从事第三产业。

2.后续工作计划

公司将持续落实“十四五”规划相关要求,结合行业特点,联合政府部门、紫金矿业慈善基金会,重点推动福建省闽西革命老区、新疆自治区阿勒泰、吉林省珲春市、山西省繁峙县、黑龙江省黑河市、河南省洛宁县、青海省果洛州、内蒙古乌拉特后旗等地的权属企业所在社区的脱贫攻坚政策举措和工作体系逐步向乡村振兴平稳过渡,确保实现同乡村振兴有效衔接,助力公司权属企业所在社区守住脱贫攻坚胜利果实。

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨27

重要事项

Important Matters

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期

内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺 背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行
与首次公开发行相关的承诺解决同业竞争闽西兴杭国有资产投资经营有限公司在闽西兴杭作为公司控股股东期间,闽西兴杭及其全资或控股企业将不在中国境内外以任何形式从事与本公司主营业务或者主要产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动,包括在境内外投资、收购、兼并或受托经营管理与本公司主营业务或者主要产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织。若本公司将来开拓新的业务领域,本公司将享有优先权,闽西兴杭及其他全资或控股企业将不会发展同类业务。闽西兴杭在公司2008年A股上市时作出的,期限为闽西兴杭作为控股股东期间

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨28

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

公司及控股股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述查询索引
本公司控股子公司新疆哈巴河阿舍勒铜业股份有限公司于2021年1月29日与其主要股东新疆有色金属工业(集团)有限责任公司控股子公司新疆五鑫铜业有限责任公司签订了《铜精矿供货合同》。销售铜精矿为新疆阿舍勒铜业日常业务范围,合同按照一般条款进行,体现了公平合理的原则。本报告期内的交易金额(不含税)为7.03亿元。有关详情见公司于2021年1月30日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的“临2021-011”号公告。
本公司下属境外全资子公司卓鑫投资有限公司(以下简称“卓鑫投资”)于2019年1月28日与波格拉合资公司(BNL)签署《金锭、银锭采购协议》,由卓鑫投资按持股比例向BNL购买其生产的金锭、银锭,每年的最高交易金额不超过4亿美元,协议有效期为2019年1月1日至2021年12月31日。因公司高管同时出任BNL董事,根据上交所规则,BNL为公司关联方,上述交易构成关联交易。本报告期内,卓鑫投资向BNL购买金锭、银锭交易金额为0亿美元。有关详情见公司于2019年1月29日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的持续关联交易,公告编号为“临2019-010”。

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨29

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述查询索引
本公司境外全资子公司金建环球矿业有限公司(简称“金建环球”)与金鹰矿业投资有限公司(简称“金鹰矿业”)签署《股东借款展期合同》,同意将金建环球向金鹰矿业提供的合计7,443万美元股东借款继续展期,其中一笔2,268万美元借款展期至2023年6月30日,一笔5,175万美元借款展期至2023年8月31日。 金鹰矿业为公司参股公司,金建环球持有其45%的股权,金鹰矿业通过其全资子公司间接持有西藏天圆矿业资源开发有限公司(简称“西藏天圆矿业”)100%股权。西藏天圆矿业拥有西藏谢通门铜金矿项目,主要从事雄村铜矿和拉则铜矿勘探开发。本公司高管已于2021年5月辞去金鹰矿业董事职务,但根据《上海证券交易所股票上市规则》有关规定,本次交易仍构成关联交易。 因公司对境外平台进行整合,董事会同意对该关联交易进行债权主体变更,债权主体由金建环球变更为全资子公司金宇(香港)国际矿业有限公司(以下简称“金宇香港”),金鹰矿业直接向金宇香港按期支付该借款项下的所有款项并履行其与该贷款有关的所有义务。除上述变更外,该关联交易的其他内容保持不变。有关详情见公司于2020年8月12日、2020年12月30日在上交所网站披露的关联交易,公告编号为“临2020-053”和“临2020-097”。
关联方关联关系每日最高存款限额存款利率范围期初余额本期发生额期末余额
福建省上杭县汀江水电有限公司控股股东之控股子公司0.35%-4.00%2,839,20211,821,700260,902
合计///2,839,20211,821,700260,902

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨30

2. 贷款业务

□适用 √不适用

3. 授信业务或其他金融业务

□适用 √不适用

4. 其他说明

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨31

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保方担保方与上市公司的关系被担保方担保金额担保发生日期(协议签署日)担保 起始日担保 到期日担保类型主债务情况担保是否已经履行完毕担保是否逾期反担保情况是否为关联方担保关联 关系
紫金矿业公司本部瓮福紫金化工股份有限公司74,760,0002020年9月18日2020年9月18日2022年2月24日连带责任担保主债务余额2亿元,按持股比例担保瓮福紫金以设备提供反担保
紫金矿业公司本部福建省稀有稀土(集团)有限公司571,085,6502018年7月26日2018年7月26日2024年6月18日连带责任担保主债务余额13.76亿元,按持股比例担保不存在反担保
紫金矿业公司本部西藏玉龙铜业股份有限公司1,553,200,0002019年9月9日2019年9月9日2034年9月8日连带责任担保主债务余额70.6亿元,按持股比例担保不存在反担保
紫金矿业公司本部福建常青新能源科技有限公司43,700,0002020年1月1日2020年1月1日2025年11月20日连带责任担保主债务余额4,370万元常青以设备提供反担保其他关联人
巨龙铜业控股子公司西藏藏格创业投资集团有限公司620,000,0002018年 3 月20日2018年 3 月20日不适用
巨龙铜业控股子公司西藏藏格创业投资集团有限公司700,000,0002017年7月26日2017年7月26日不适用
巨龙铜业控股子公司四川永鸿实业有限公司1,500,000,0002017年7月26日2017年7月26日不适用
巨龙铜业控股子公司青海中浩天然气化工有限公司199,953,4032017年6月22日2017年6月22日不适用
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)277,907,747
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)5,262,699,053

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨32

公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计7,652,494,297
报告期末对子公司担保余额合计(B)27,832,305,762
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)33,095,004,815
担保总额占公司净资产的比例(%)49.48
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)8,412,143,500
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)0
上述三项担保金额合计(C+D+E)8,412,143,500
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明见下

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨33

3 委托理财情况

(1)委托理财总体情况

单位:万元 币种:人民币

类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额
银行理财自有资金、非募集资金346,01512,0000
合作方名称委托理财产品类型委托理财金额委托理财起始日期委托理财终止日期报酬确定方式是否经过法定程序是否关联交易资金来源并说明是否为募集资金
招商银行银行理财5,0002021-4-8无固定期限浮动收益自有资金、非募集资金
兴业银行银行理财7,0002021-6-112021-8-31浮动收益自有资金、非募集资金
合计/12,000
逾期未收回的本金和收益累计金额(元)0
投资类型签约方投资份额 (万元)投资期限产品类型投资盈亏 (万元)是否涉诉
自营投资兴业证券121.772015.3-2022.8资管基金-36.29
自营投资兴业证券23.642015.4-2022.5资管基金4.28
自营投资华福证券12002020.6-资管基金25.51
自营投资兴业信托10002021.3-2021.9信托产品0
自营投资中信建投证券762.912021.4-2021.12公司债4.92

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨34

股份变动及股东情况

Shares and Shareholders Information

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
一、有限售条件股份0095,980,60000095,980,60095,980,6000.36
1、国家持股000000000.00
2、国有法人持股000000000.00
3、其他内资持股0095,980,60000095,980,60095,980,6000.36
其中:境内非国有法人持股000000000.00
境内自然人持股0095,980,60000095,980,60095,980,6000.36
4、外资持股000000000.00
其中:境外法人持股000000000.00
境外自然人持股000000000.00
二、无限售条件流通股份25,377,259,946100.00854,361,694000854,361,69426,231,621,64099.64
1、人民币普通股19,640,319,94677.39854,361,694000854,361,69420,494,681,64077.85
2、境内上市的外资股00.000000000.00
3、境外上市的外资股5,736,940,00022.61000005,736,940,00021.79
4、其他00.000000000.00
三、股份总数25,377,259,946100.000000950,342,29426,327,602,240100.00

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨35

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

(1)公司因实施2020年限制性股票激励计划向激励对象定向发行限制性股票共计9,598.06万股,并于2021年1月28日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份登记。

具体详见公司于2021年2月2日在上海证券交易所网站披露的“临2021-012”公告。

(2)公司于2020年11月3日公开发行了总额为人民币60亿元的A股可转换公司债券并于2021年5月10日进入转股期。因触发可转债赎回条款,公司实施提前赎回,上述可转债已于2021年6月28日起从上交所摘牌,累计转股数量为854,361,694股。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

股东名称期初限售股数报告期解除限售股数报告期增加限售股数报告期末限售股数限售原因解除限售日期
A股限制性股票激励对象0095,980,60095,980,600限制性股票激励计划见附注
合计0095,980,60095,980,600//
截止报告期末普通股股东总数(户)821,018
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨36

前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押、标记或冻结情况股东性质
股份状态数量
闽西兴杭国有资产投资经营有限公司06,083,517,70423.110冻结208,484,145国有法人
香港中央结算(代理人)有限公司2,585,4205,720,318,58021.730未知0境外法人
香港中央结算有限公司393,254,301855,867,8023.2500境外法人
中国证券金融股份有限公司-53691,190,7702.6300国有法人
上海高毅资产管理合伙企业(有限合伙)-高毅晓峰2号致信基金64,980,867483,117,2041.8400其他
兴业银行股份有限公司-兴全趋势投资混合型证券投资基金438,414338,575,6571.2900其他
中国对外经济贸易信托有限公司-外贸信托-高毅晓峰鸿远集合资金信托计划144,722,785222,202,5890.8400其他
中央汇金资产管理有限责任公司0191,694,7000.7300国有法人
兴业银行股份有限公司-兴全新视野灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金-70,890,853181,698,2240.6900其他
全国社保基金一一四组合-2,000,000178,000,0000.6800其他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
闽西兴杭国有资产投资经营有限公司6,083,517,704人民币普通股6,083,517,704
香港中央结算(代理人)有限公司5,720,318,580境外上市外资股5,720,318,580
香港中央结算有限公司855,867,802人民币普通股855,867,802
中国证券金融股份有限公司691,190,770人民币普通股691,190,770
上海高毅资产管理合伙企业(有限合伙)-高毅晓峰2号致信基金483,117,204人民币普通股483,117,204
兴业银行股份有限公司-兴全趋势投资混合型证券投资基金338,575,657人民币普通股338,575,657
中国对外经济贸易信托有限公司-外贸信托-高毅晓峰鸿远集合资金信托计划222,202,589人民币普通股222,202,589
中央汇金资产管理有限责任公司191,694,700人民币普通股191,694,700
兴业银行股份有限公司-兴全新视野灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金181,698,224人民币普通股181,698,224
全国社保基金一一四组合178,000,000人民币普通股178,000,000
前十名股东中回购专户情况说明不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明不适用

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨37

上述股东关联关系或一致行动的说明本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用
序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量有限售条件股份可上市交易情况限售条件
可上市交易时间新增可上市交易股份数量
1股权激励对象95,980,600见附注0见附注
上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知关联关系或一致行动安排
股东名称所持股份类别股份数目于本公司已发行股份概约百分比于本公司已发行H股总额中的持股量概约百分比好╱淡仓
State Street Bank & Trust CompanyH股380,193,1651.446.63可供借出的股份
BlackRock, Inc.H股359,577,3131.376.27好仓
2,360,0000.010.04淡仓
Van Eck Associates CorporationH股343,744,3611.315.99好仓
VanEck Vectors ETF - VanEck Vectors Gold Miners ETFH股287,000,0001.095.00好仓
姓名职务期初持股数期末持股数报告期内股份增减变动量增减变动原因
陈景河董事82,000,00083,100,0001,100,000股权激励实施
蓝福生董事7,730,5108,480,510750,000股权激励实施
邹来昌董事1,623,0502,723,0501,100,000股权激励实施
林泓富董事978,9381,728,938750,000股权激励实施
林红英董事227,000977,000750,000股权激励实施

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨38

谢雄辉董事149,000905,571756,571股权激励实施、可转债转股
沈绍阳高管251,0001,001,000750,000股权激励实施
龙翼高管0750,000750,000股权激励实施
阙朝阳高管246,0001,006,714760,714股权激励实施、可转债转股
吴红辉高管223,000982,714759,714股权激励实施、可转债转股
蒋开喜高管0750,000750,000股权激励实施
郑友诚高管253,0001,003,000750,000股权激励实施
姓名职务期初持有限制性股票数量报告期新授予限制性股票数量已解锁股份未解锁股份期末持有限制性股票数量
陈景河董事01,100,00001,100,0001,100,000
蓝福生董事0750,0000750,000750,000
邹来昌董事01,100,00001,100,0001,100,000
林泓富董事0750,0000750,000750,000
林红英董事0750,0000750,000750,000
谢雄辉董事0750,0000750,000750,000
沈绍阳高管0750,0000750,000750,000
龙翼高管0750,0000750,000750,000
阙朝阳高管0750,0000750,000750,000
吴红辉高管0750,0000750,000750,000
蒋开喜高管0750,0000750,000750,000
郑友诚高管0750,0000750,000750,000
合计/09,700,00009,700,0009,700,000

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨39

优先股相关情况Preferred Shares

□适用 √不适用

债券相关情况

Bonds

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

√适用 □不适用

(一) 企业债券

□适用 √不适用

(二) 公司债券

√适用 □不适用

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨40

1. 公司债券基本情况

单位:万元 币种:人民币

债券名称简称代码发行日起息日到期日债券余额利率(%)还本付息方式交易场所交易机制是否存在终止上市交易的风险
紫金矿业2016年公司债券(第二期)(品种一)16紫金031365492016年7月 15 日2016 年 7月 15 日2021 年 7月15 日4,400.13.05按年付息,到期一次还本上海证券交易所公开交易
紫金矿业2016年公司债券(第二期)(品种二)16紫金041365502016年7月15 日2016年7月 15 日2021年 7月15日120,0003.45按年付息,到期一次还本上海证券交易所公开交易
紫金矿业公开发行2018年可续期公司债券第一期18紫金Y11369512018年10 月 16日2018年10月16日基础期限为3年,在约定的基础期限末及每个续期的周期末,公司有权行使续期选择权,于公司行使续期选择权时延长一个周期(即延长 3 年),在公司不行使续期选择权全额兑付时到期。450,0005.17在公司不行使递延支付利息选择权的情况下,每年付息一次上海证券交易所公开交易
紫金矿业2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)品种121紫金011881612021 年6月 3日2021 年6月 3日2024 年6月 3日150,0003.46按年付息,到期一次还本上海证券交易所公开交易
紫金矿业2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)品种221紫金021881622021 年6月 3日2021 年6月 3日2026 年6月 3日50,0003.87按年付息,到期一次还本上海证券交易所公开交易

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨41

□适用 √不适用

关于逾期债项的说明

□适用 √不适用

2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

√适用 □不适用

本公司于2016年7月15日通过上海证券交易所发行的“紫金矿业2016年公司债券(第二期)(品种一)”18亿元,附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权,投资者于2019年行使了回售选择权,回售债券175,599.9万元,截至2021年6月30日,剩余债券余额4,400.1万元。

3. 信用评级结果调整情况

□适用 √不适用

4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

□适用 √不适用

5. 公司债券其他情况的说明

□适用 √不适用

(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具

√适用 □不适用

1. 非金融企业债务融资工具基本情况

单位:万元 币种:人民币

债券名称简称代码发行日起息日到期日债券余额利率(%)还本付息方式交易场所交易机制是否存在终止上市交易的风险
紫金矿业2019年度第一期中期票据(品种一)19紫金矿业MTN001A1019003022019年3月11日2019年3月11日2022年3月11日150,0003.8按年付息,到 期一次还本中国银行间市场公开交易

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨42

紫金矿业2019年度第一期中期票据(品种二)19紫金矿业 MTN001B1019003032019年3月11日2019年3月11日2024年3月11日100,0004.3按年付息,到 期一次还本中国银行间市场公开交易
紫金矿业2019年度第二期中期票据19紫金矿业 MTN0021019008942019年07月08日2019年07月08日2022年7月8日100,0003.7按年付息,到 期一次还本中国银行间市场公开交易
紫金矿业2019年度第三期中期票据19紫金矿业 MTN0031019011912019年08月30日2019年08月30日2024年8月30日250,0003.95按年付息,到 期一次还本中国银行间市场公开交易
紫金矿业2020年度第一期中期票据20 紫金矿业MTN0011020001482020 年 2 月 21 日2020 年 2 月 21 日2025 年 2 月 21 日100,0003.51按年付息,到 期一次还本中国银行间市场公开交易
紫金矿业2020年度第二期中期票据20 紫金矿业MTN0021020001452020 年 2 月 21 日2020 年 2 月 21 日2023 年 2 月 21 日100,0003.1按年付息,到 期一次还本中国银行间市场公开交易
紫金矿业2020年度第三期中期票据20 紫金矿业MTN0031020021802020 年 11 月 23 日2020 年 11 月 23 日2023 年 11 月 23 日200,0004.2按年付息,到 期一次还本中国银行间市场公开交易
紫金矿业2021年度第一期超短期融资券21紫金矿业SCP0010121004432021年01月28日2021年01月28日2021年07月27日50,0002.9按年付息,到 期一次还本中国银行间市场公开交易
紫金矿业2021年度第二期超短期融资券21紫金矿业SCP0020121009852021 年 3 月 15 日2021 年 3 月 15 日2021 年 9 月 11 日50,0002.88按年付息,到 期一次还本中国银行间市场公开交易
紫金矿业2021年度第一期绿色中期票据(碳中和债)21 紫金矿业 GN001(碳中和债)1321000452021 年 04 月 27 日2021 年 04 月 27 日2024 年 04 月 27 日30,0003.71按年付息,到 期一次还本中国银行间市场公开交易

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨43

2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用 √不适用

3. 信用评级结果调整情况

□适用 √不适用

4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

□适用 √不适用

5. 非金融企业债务融资工具其他情况的说明

□适用 √不适用

(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 √不适用

(五) 主要会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

主要指标本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)变动原因
流动比率87.88%83.47%上升4.41个百分点债务结构调整
速动比率55.96%45.07%上升10.89百分点债务结构调整
资产负债率(%)55.49%59.08%下降3.59个百分点债务结构调整
本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)变动原因
扣除非经常性损益后净利润6,112,600,2702,419,834,130152.60盈利能力增强
EBITDA全部债务比0.150.0887.50债务结构调整
利息保障倍数9.733.89150.13债务结构调整
现金利息保障倍数12.396.5190.32债务结构调整
EBITDA利息保障倍数12.736.31101.74债务结构调整
贷款偿还率(%)100%100%--
利息偿付率(%)100%100%--

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨44

年第3次临时会议决定行使提前赎回权利,对“赎回登记日”(2021 年 6 月 25 日)登记在册的“紫金转债”全部赎回。

截至赎回登记日收市后,累计5,980,568,000元“紫金转债”已转换为公司股票,占“紫金转债”发行总额的99.68%;累计转股数量为854,361,694股,占“紫金转债”转股前公司已发行股份总数的3.35%。自2021年6月28日起,“紫金转债”(证券代码:113041)在上海证券交易所摘牌。

(二)报告期转债持有人及担保人情况

可转换公司债券名称紫金转债
期末转债持有人数0
本公司转债的担保人
可转换公司债券名称本次变动前本次变动增减本次变动后
转股赎回回售
紫金转债6,000,000,0005,980,568,00019,432,00000
可转换公司债券名称紫金转债
报告期转股额(元)5,980,568,000
报告期转股数(股)854,361,694
累计转股数(股)854,361,694
累计转股数占转股前公司已发行股份总数(%)3.35
尚未转股额(元)19,432,000
未转股转债占转债发行总量比例(%)0.32
可转换公司债券名称紫金转债
转股价格调整日调整后转股价格披露时间披露媒体转股价格调整说明
2021年2月3日7.002021年2月2日《上海证券报》、《证券时报》公司A股限制性股票完成首次授予登记。
截止本报告期末最新转股价格不适用

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨45

附表

1.2021 年上半年重点排污单位排污信息

序号企业名称污染物种类主要污染物及特征污染物排放浓度半年排放总量 (t)核定年度排放总量(t/a)排放方式排放口数量排放口分布情况超标排放情况执行的污染物排放标准
1紫金山金铜矿废水COD0-25mg/L35.7203达标后有组织排放6新屋下、余田坑、湖洋坑、哑坑、二庙沟、三清亭排口《铜、镍、钴工业污染物排放标准》(GB25467-2010)中的表2标准、 《污水综合排放标准》(GB8978-1996) 中表1及表2的一级标准
总砷0-0.02mg/L0.00210.057
总铅0-0.02mg/L0.00030.38933
总镉0-0.001mg/L0.00080.04126
总锌0-0.02mg/L0.00503.66
总铜0-0.2mg/L0.01612.365
总氰0-0.01mg/L0.00010.108
废气颗粒物3-14mg/m35.73-达标后有组织排放11破碎筛分系统除尘器排口《铜、镍、钴工业污染物排放标准》(GB25467-2010)
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅲ类标准
2武平紫金矿业有限公司废水COD8.209mg/L0.2746.9达标后有组织排放1尾矿库下游《污水综合排放标准》(GB8978-1996)中表1及表4的一级标准
氨氮0.099mg/L0.003295.481525
总铜0.028mg/L0.002580.05
总铅0.016mg/L0.0006840.042
总锌0.24mg/L0.01760.115
总镉0.006mg/L0.0003580.036543

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨46

序号企业名称污染物种类主要污染物及特征污染物排放浓度半年排放总量 (t)核定年度排放总量(t/a)排放方式排放口数量排放口分布情况超标排放情况执行的污染物排放标准
总砷0.071mg/L0.004580.182717
总银0.125mg/L0.009190.182717
废气颗粒物0.93mg/m30.804-达标后有组织排放4选矿厂破碎、筛分工段《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)表2标准
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅱ类标准
3内蒙古金中矿业有限公司选矿 废水----无外排,内部循环利用0-
废气烟尘31.6mg/m?4.6-达标后有组织排放1厂区下风向40米高烟囱《锅炉大气污染物排放标准》(GB13271-2014)
二氧化硫49mg/m?3.69-
氮氧化物167.3mg/m?7.46-
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅱ类标准
4乌拉特后旗紫金矿业有限公司选矿废水----无外排,内部循环利用0-
废气颗粒物22.5-68.5mg/m?6.097-达标后有组织排放6破碎、筛分系统除尘器排口《铅、锌工业污染物排放标准》(GB25466-2010)
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅱ类标准
5山西紫金矿业有限公司选矿 废水----无外排,内部循环利用0-

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨47

序号企业名称污染物种类主要污染物及特征污染物排放浓度半年排放总量 (t)核定年度排放总量(t/a)排放方式排放口数量排放口分布情况超标排放情况执行的污染物排放标准
废气颗粒物12.4mg/m?2.559-达标后有组织排放4破碎系统除尘器排口《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅱ类标准
6洛宁华泰矿业开发有限公司选矿 废水----无外排,内部循环利用0-
废气颗粒物6.56mg/m?2.39-达标后有组织排放5破碎工段除尘器排口《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)表2二级标准
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅱ类标准
7洛阳坤宇矿业有限公司选矿 废水----无外排,内部循环利用0-
废气颗粒物8.4-10mg/m?3.954-达标后有组织排放4破碎、筛粉车间除尘器《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)表2二级标准
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅱ类标准
8新疆哈巴河阿舍勒铜业股份有限公司选矿 废水----无外排,内部循环利用0--
废气烟尘14.7mg/m?1.1622.76达标后有组织排放1锅炉房60米烟囱
二氧化硫231.93mg/m?23.1771.5

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨48

序号企业名称污染物种类主要污染物及特征污染物排放浓度半年排放总量 (t)核定年度排放总量(t/a)排放方式排放口数量排放口分布情况超标排放情况执行的污染物排放标准
氮氧化物268.77mg/m?21.29106.78《锅炉大气污染物综合排放标准》(GB13271-2014)
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅱ类标准
9新疆紫金锌业有限公司选矿 废水----无外排,内部循环利用0-
废气二氧化硫181mg/m?3.0487达标后有组织排放1经锅炉房45米烟囱排放《锅炉大气污染物排放标准》(GB13271-2014)中的表1标准
氮氧化物105mg/m?1.7748.9
烟尘37.7mg/m?0.63-
颗粒物40mg/m?2.2-达标后有组织排放3破碎、运输系统湿式除尘器排口《铅、锌工业污染物排放标准(GB25466-2010)
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅲ类标准
10黑龙江多宝山铜业股份有限公司选矿 废水----无外排,内部循环利用0-
废气二氧化硫121.28mg/m?33.39198.416304达标后有组织排放1锅炉脱硫、脱销后经过高60米烟囱排放《锅炉大气污染物综合排放标准》(GB13271-2014)
氮氧化物141.50mg/m?39.11104.6
烟尘14.31mg/m?3.9541.33673
颗粒物38.32mg/m?98.64-达标后有组织排放18破碎、筛分系统除尘器排口《铜、镍、钴工业污染物排放标准》(GB25467-2010)

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨49

序号企业名称污染物种类主要污染物及特征污染物排放浓度半年排放总量 (t)核定年度排放总量(t/a)排放方式排放口数量排放口分布情况超标排放情况执行的污染物排放标准
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅱ类标准
11威斯特铜业有限责任公司选矿 废水----无外排,内部循环利用0-
废气颗粒物45.41mg/m?1.663-达标后有组织排放3碎矿车间粗碎湿式除尘器(SX16)、中细碎湿式除尘器(SX22)、筛分湿式除尘器(SX32)《铜、镍、钴工业污染物排放标准》(GB25467-2010)
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅲ类标准
12贵州紫金矿业股份有限公司废水COD7.5mg/L6.85486.65达标后有组织排放2水银洞矿坑水处理站排口;簸箕田1矿坑涌水处理站排口《污水综合排放标准》(GB 8978-1996)一级标准
氨氮0.2925mg/L0.24222.2
悬浮物6mg/L5.483-
总铅0.012mg/L0.0127-
总铬0.012mg/L0.0126-
废气硫酸雾9.5mg/m?0.884-达标后有组织排放1尾气洗涤排放口《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)表2中最高允许排放浓度限值
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅱ类标准
13废水COD33.3mg/L9.76114.355达标后有组织排放1尾矿库总排放口
氨氮0.92mg/L0.3137.1775

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨50

序号企业名称污染物种类主要污染物及特征污染物排放浓度半年排放总量 (t)核定年度排放总量(t/a)排放方式排放口数量排放口分布情况超标排放情况执行的污染物排放标准
文山麻栗坡紫金钨业集团有限公司悬浮物19.02mg/L5.48933.495《污水综合排放标准》(GB 8978-1996)一级标准
总砷0.04541mg/L0.01380.0335
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅱ类标准
14陇南紫金矿业有限公司生产 废水----无外排,内部循环利用0-
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅱ类标准
15珲春紫金矿业有限公司选矿 废水----无外排,内部循环利用0-
废气氮氧化物109.5mg/m?12.9228.797达标后有组织排放1锅炉排放口《锅炉大气污染物排放标准》(GB13271-2014)
二氧化硫23mg/m?2.723.037
烟尘14.6mg/m?1.735.759
颗粒物11.2mg/m?24.29-达标后有组织排放10粗碎、中细碎、振动筛除尘器排放口《铜、镍、钴工业污染物排放标准》(GB25467-2010)
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅲ类标准
16西藏巨龙铜业有限公司选矿 废水----无外排,内部循环利用0-
废气颗粒物14mg/m?4.4-达标后有组织排放5知不拉破碎站、驱动站、2#、3#转运站,知不拉选矿厂原矿仓《铜、镍、钴工业污染物排放标准》(GB25467-2010) 《铁矿采选工业污

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨51

序号企业名称污染物种类主要污染物及特征污染物排放浓度半年排放总量 (t)核定年度排放总量(t/a)排放方式排放口数量排放口分布情况超标排放情况执行的污染物排放标准
染物排放标准》(GB28661-2012)
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅲ类标准
17紫金铜业有限公司废水总砷0.044mg/L0.017-达标后有组织排放2铜冶炼:清净下水排放口;黄金冶炼:废水排放口《铜、镍、钴工业污染物排放标准》(GB25467-2010)、 《污水综合排放标准》(GB8978-1996)
总铅0.023mg/L0.009-
总铜0.029mg/L0.011-
废气二氧化硫11.196mg/m?49.988606.18达标后有组织排放3环集脱硫排放口、硫酸尾气脱硫排放口、环境集烟80m排放口《铜、镍、钴工业污染物排放标准》(GB25467-2010)、 《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)
氮氧化物12.515mg/m?55.88195.742
颗粒物4.137mg/m?18.471369.6
铅及其化合物0.01mg/m?0.0463.234
砷及其化合物0.007mg/m?0.0321.848
汞及其化合物低于检出限00.05544
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅲ类标准
18紫金矿业集团黄金冶炼有限公司废水总铜0.02mg/L3.35×10-50.0236达标后有组织排放1废水排放口DW001《污水综合排放标准》(GB8978-1996)
总氰0.0277mg/L2.16×10-50.0023
COD85.8mg/L6.18×10-21.18

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨52

序号企业名称污染物种类主要污染物及特征污染物排放浓度半年排放总量 (t)核定年度排放总量(t/a)排放方式排放口数量排放口分布情况超标排放情况执行的污染物排放标准
氨氮7.7656mg/L6.44×10-30.177
总砷0.0036mg/L00.0059
总汞0.00004mg/L00.00059
总铅0.005mg/L3.35×10-60.0118
总镉0.0005mg/L3.35×10-50.00118
废气氮氧化物2.56mg/m?0.04950.96达标后有组织排放21#、2#酸雾净化塔废气排口《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)表2二级标准
氯化氢3.03mg/m?0.0530.5247
氨气13.375mg/m?0.03179-达标后有组织排放13#氨气吸收装置废气排口《恶臭污染物排放标准》(GB14554-93)表2标准
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅲ类标准
19吉林紫金铜业有限公司废水COD43.21mg/L10.11732.84达标后有组织排放1厂区西北角污水总排口《铜、镍、钴工业污染物排放标准》表2及珲春市污水处理厂进水指标要求
氨氮5.88mg/L1.3934.38
总铅低于检出限00.15239
总砷0.1343mg/L0.002450.15239
总汞低于检出限00.015239
总镉低于检出限00.030478
废气颗粒物13.88mg/m?22.275160.01达标后有组织排放2分别通过60、120米排气筒排气口《铜、镍、钴》工业污染物排放标准》(GB25467-
二氧化硫120.24mg/m?222.729570
氮氧化物10.49mg/m?15.399130.44

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨53

序号企业名称污染物种类主要污染物及特征污染物排放浓度半年排放总量 (t)核定年度排放总量(t/a)排放方式排放口数量排放口分布情况超标排放情况执行的污染物排放标准
砷及其化合物0.1153mg/m?0.2461.005772010)、《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)
铅及其化合物0.1687mg/m?0.3441.76011
汞及其化合物0.0031mg/m?0.006190.03018
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅲ类标准
20黑龙江紫金铜业有限公司废水COD45.83mg/L10.11-达标后有组织排放1浓盐水排放口《铜、镍、钴》工业污染物排放标准》(GB25467-2010)
溶解性总固体327mg/L72.13-
废气颗粒物0.61mg/m?0.3657.6达标后有组织排放1环集制酸尾气烟囱《铜、镍、钴》工业污染物排放标准》(GB25467-2010)、《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)
二氧化硫12.67mg/m?8.22513.79
氮氧化物53.36mg/m?33.292.16
汞及其化合物低于检出限00.00001
铅及其化合物低于检出限00.162
砷及其化合物0.000037mg/m?0.0000410.05
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅲ类标准
21巴彦淖尔紫金有色金属有限公司生产 废水----无外排,内部循环利用0-
废气二氧化硫33-182mg/m?140.921390.13达标后有组织排放4热电厂总排口、两渣回转窑尾气排放口、一期制酸尾气排放《铅、锌工业污染物排放标准》(GB25466-
颗粒物24-53.4mg/m?57.25338
氮氧化物83-100.7mg/m?164.3630.4

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨54

序号企业名称污染物种类主要污染物及特征污染物排放浓度半年排放总量 (t)核定年度排放总量(t/a)排放方式排放口数量排放口分布情况超标排放情况执行的污染物排放标准
硫酸雾9.99-12.6mg/m?5.0306-口、二期制酸尾气排口2010)、《火电厂大气污染物排放标准》(GB13223-2011)
汞及其化合物0.000128mg/m?0.000690.077
铅及其化合物0.08mg/m?0.02650.6926
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅱ类标准
22洛宁紫金黄金冶炼有限公司生产 废水----无外排,内部循环利用0-
废气颗粒物10mg/m?0.232.772达标后有组织排放1沸腾焙烧炉出口60米烟囱《河南工业炉窑大气污染物排放标准》(DB41 1066-2020)
二氧化硫50mg/m?0.0714.005
氮氧化物100mg/m?7.0927.878
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅱ类标准
23奎屯铜冠冶化有限责任公司停产

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨55

2.2021 年上半年环评和“三同时”制度执行情况

序号企业名称建设项目名称环境影响报告书(表)审批情况竣工环境保护验收情况备注
审核部门批复时间批复文号
1紫金山金铜矿余田坑尾矿库龙岩市生态环境局2021-06-03龙环审〔2021〕155号在建重点排污单位
2贵州紫金矿业股份有限公司1000t/d金矿加压预氧化技改项目“三合一”贵州省生态环境厅2021-01-15黔环审〔2021〕15号在建
8000m3/d废水处理系统建设项目黔西南州生态环境局2021-06-04州环核〔2021〕157号在建
3西藏巨龙铜业有限公司墨竹工卡县知不拉铜多金属矿采选改扩建工程(选矿工程)西藏自治区环境保护厅2016-11-08藏环审〔2016〕95号2021年2月已完成验收
墨竹工卡县知不拉通过金属矿采选改扩建工程(采矿工程)西藏自治区环境保护厅2016-11-07藏环审〔2016〕94号2021年2月已完成验收
4陇南紫金矿业有限公司甘肃省礼县李坝金矿10000t/d采选工程甘肃省生态环境厅2019-12-05甘环评发〔2019〕30号2021年3月已完成验收
5吉林紫金铜业有限公司废印制电路板贵金属回收项目吉林省生态环境厅2021-05-06吉环审字〔2021〕37号在建
6新疆金宝矿业有限责任公司一选厂原矿胶带运输工程阿勒泰地区生态环境局2021-05-07阿地环函〔2021〕15号在建非重点排污单位
7福建紫金铜业有限公司高性能铜合金带箔技术改造项目龙岩市生态环境局2021-04-07龙环审〔2021〕83号在建
高性能铜合金热轧带箔扩建项目龙岩市生态环境局2021-05-08龙环审〔2021〕121号在建

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨56

3.2021 年上半年非重点排污单位排污信息

序号企业名称污染物种类主要污染物及特征污染物排放浓度半年排放总量 (t)核定年度排放总量(t/a)排放方式排放口数量排放口分布情况超标排放情况执行的污染物排放标准
1新疆金宝矿业有限责任公司生产 废水----无外排,内部循环利用0-
废气烟尘30.9mg/m?1.1039.52达标后有组织排放2锅炉1号排气筒、 锅炉2号排气筒《锅炉大气污染物综合排放标准》(GB13271-2014
二氧化硫65.33mg/m?2.34938.08
氮氧化物251.83mg/m?9.36747.6
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅲ类标准
2元阳县华西黄金有限公司选矿 废水----无外排,内部循环利用0-
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅱ类标准
3福建紫金铜业有限公司废水COD45mg/L1.7860-达标后有组织排放1废水处理站《污水综合排放标准》(GB8978-1996)表4中三级标准
氨氮4.86mg/L0.182-
总锌0.02mg/L0.0007-
总铜0.146mg/L0.0038-
总镍0.00472mg/L0.00025-
废气颗粒物3.2mg/m?1.128-达标后有组织排放13铜管车间、板带车间排放口《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)表2限值
二氧化硫3-63mg/m?0.107-
氮氧化物65mg/m?0.431-
非甲烷总烃1.915mg/m?1.497-
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅲ类标准
4福建紫金选矿药剂有限公司废水COD55mg/L0.8222.193达标后有组织排放1厂区内《污水综合排放标准》(GB8976-1996)表4中的三级标准
氨氮18mg/L0.0580.292
废气甲醛0.25mg/m?0.0014-达标后有组织排放11#排气筒《工业企业挥发性有机物排放标准》(DB35/1782-2018)
甲醇18mg/m?0.086-
甲苯0.3mg/m?0.0012-

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨57

序号企业名称污染物种类主要污染物及特征污染物排放浓度半年排放总量 (t)核定年度排放总量(t/a)排放方式排放口数量排放口分布情况超标排放情况执行的污染物排放标准
氯化氢9.8mg/m?0.038-达标后有组织排放12#排气筒《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)表2中二级标准
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅲ类标准
5福建金山耐磨材料有限公司废气颗粒物1.68mg/m?4.04-达标后有组织排放4清砂理气排放口、砂处理(混砂)废气排放口、溶化废气排放口、球化废气排放口《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)表2中二级标准、《工业炉窑大气污染物排放标准》(GB9078-1996)表2中二级标准
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅲ类标准
6福建紫金贵金属材料有限公司废水总氰0.004mg/L0.00000134-达标后有组织排放1废水总排放口《无机化学工业污染物排放标准》(GB31573-2015)
COD54mg/L0.01809-
氨氮13.5mg/L0.00452-
废气氮氧化物7.25mg/m?0.0072.88达标后有组织排放1银盐车间酸性气体排放口
氰化氢0.24mg/m?0.006-达标后有组织排放1金银盐车间废气排放口
氨气19.35mg/m?0.503-
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅲ类标准
7洛阳紫金银辉黄金冶炼有限公司生产 废水----无外排,内部循环利用0
废气氯化氢15.32mg/m?0.051达标后有组织排放1提纯排口《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)表2二级标准
氯气4.09mg/m?0.014
氮氧化物19.83mg/m?0.067-
颗粒物2.23mg/m?0.012达标后有组织排放1熔炼排口《河南工业炉窑大气污染物排放标准》(DB41-1066-2015)

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨58

序号企业名称污染物种类主要污染物及特征污染物排放浓度半年排放总量 (t)核定年度排放总量(t/a)排放方式排放口数量排放口分布情况超标排放情况执行的污染物排放标准
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)Ⅱ类标准
8新疆紫金有色金属有限公司生产 废水----无外排,内部循环利用0
废气二氧化硫297.4mg/m?74.599212.17达标后有组织排放1脱硫尾气排口《铅锌工业污染物排放标准》(GB25466-2010)、《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)
氮氧化物18.06mg/m?5.784130.65
颗粒物13.54mg/m?4.01290.16
噪声厂界噪声满足《工业企业厂界环境噪声排放标准》GB12348-2008 Ⅲ类标准

紫金矿业2021年半年度报告 Interim Report 2021丨59

财务报告

Financial Statements

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

本公司2021年半年度财务报告附后。

董事长:陈景河董事会批准报送日期:2021年7月31日

修订信息

□适用 √不适用

紫金矿业集团股份有限公司

财务报表

2021年

紫金矿业集团股份有限公司

目 录

页 次

财务报表合并资产负债表 2 - 4合并利润表 5 - 6合并股东权益变动表 7 - 8合并现金流量表 9 - 10公司资产负债表 11 - 12公司利润表 13公司股东权益变动表 14 - 15公司现金流量表 16 - 17财务报表附注 18 - 228

补充资料

1. 非经常性损益明细表 229

2. 净资产收益率和每股收益 230

注:财务报表附注中标记为*号的部分为遵循香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规则》所作的

新增或更为详细的披露。

紫金矿业集团股份有限公司合并资产负债表2021年6月30日 人民币元

资产附注五2021年6月30日2020年12月31日
流动资产
货币资金117,507,796,45811,955,339,296
交易性金融资产22,435,863,7751,930,142,166
应收账款31,526,031,4231,141,449,611
应收款项融资41,789,602,6621,584,054,139
预付款项52,218,841,8741,410,054,078
其他应收款61,397,572,5791,195,047,565
存货716,578,607,56418,064,160,420
一年内到期的非流动资产816,300,34340,255,087
其他流动资产92,176,155,5161,941,901,571
流动资产合计45,646,772,19439,262,403,933
非流动资产
债权投资10455,157,945255,811,321
长期股权投资117,576,061,2327,099,654,913
其他权益工具投资128,493,172,7256,482,326,358
其他非流动金融资产1362,500,00037,500,000
投资性房地产14120,696,959124,070,873
固定资产1548,116,757,21848,545,670,954
在建工程1619,810,398,16815,236,029,582
使用权资产17228,581,571238,255,309
无形资产1848,270,551,33246,760,243,982
商誉19314,149,588314,149,588
长期待摊费用201,396,237,2141,301,906,634
递延所得税资产211,218,993,5741,182,983,944
其他非流动资产2216,951,999,31315,472,243,012
非流动资产合计153,015,256,839143,050,846,470
资产总计198,662,029,033182,313,250,403

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

紫金矿业集团股份有限公司合并资产负债表(续)2021年6月30日 人民币元

负债和股东权益附注五2021年6月30日2020年12月31日
流动负债
短期借款2320,527,029,16720,719,121,154
交易性金融负债24510,304,355647,508,441
应付票据25517,422,900955,561,056
应付账款264,639,528,4605,542,998,831
合同负债27832,849,899452,695,891
应付职工薪酬28903,047,9851,317,467,162
应交税费293,033,756,2151,880,291,712
其他应付款3010,711,700,9047,371,403,664
一年内到期的非流动负债319,048,615,0697,975,748,215
其他流动负债321,216,618,136172,904,917
流动负债合计51,940,873,09047,035,701,043
非流动负债
长期借款3331,590,879,18829,082,887,198
应付债券3411,753,754,89116,109,678,619
租赁负债35164,050,316172,704,600
长期应付款362,285,650,5791,946,237,992
预计负债373,392,185,4004,136,622,582
递延收益38428,847,167456,711,967
递延所得税负债216,460,462,4686,543,876,371
其他非流动负债392,226,199,0872,232,388,555
非流动负债合计58,302,029,09660,681,107,884
负债合计110,242,902,186107,716,808,927

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

紫金矿业集团股份有限公司合并资产负债表(续)2021年6月30日 人民币元

负债和股东权益附注五2021年6月30日2020年12月31日
股东权益
股本402,632,760,2242,537,725,995
其他权益工具414,486,950,0005,355,681,209
其中:可续期公司债4,486,950,0004,486,950,000
资本公积4225,097,575,77118,610,084,074
减:库存股43463,586,298-
其他综合收益442,396,831,713812,570,699
专项储备45178,557,744154,686,505
盈余公积461,319,401,1041,319,401,104
未分配利润4731,238,120,74727,748,404,618
归属于母公司股东权益合计66,886,611,00556,538,554,204
少数股东权益21,532,515,84218,057,887,272
股东权益合计88,419,126,84774,596,441,476
负债和股东权益总计198,662,029,033182,313,250,403

本财务报表由以下人士签署:

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

_________________ _________________ _________________陈景河 吴红辉 丘寿才

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

紫金矿业集团股份有限公司合并利润表2021年1-6月 人民币元

附注五2021年1-6月2020年1-6月
营业收入48109,863,361,69483,142,262,114
减:营业成本4893,957,291,35874,016,285,931
税金及附加491,591,363,5171,186,119,620
销售费用50219,694,132330,176,103
管理费用512,485,704,7091,825,200,364
研发费用52317,077,141251,270,945
财务费用53751,312,980918,149,434
其中:利息费用1,010,670,5981,164,881,403
利息收入367,135,509276,774,340
加:其他收益54157,534,876151,750,120
投资收益55586,940,23327,239,648
其中:对联营企业和合营企业的投资收益573,589,10789,172,185
公允价值变动损益56(149,849,660)(226,816,398)
信用减值损益57596,564,018758,951
资产减值损失58(97,710,684)(211,397,991)
资产处置(损失)/收益59(898,818)3,157,191
营业利润11,633,497,8224,359,751,238
加:营业外收入6029,036,84553,508,572
减:营业外支出61192,926,830318,742,296
利润总额11,469,607,8374,094,517,514
减:所得税费用622,559,106,6311,003,523,337
净利润8,910,501,2063,090,994,177
按经营持续性分类
持续经营净利润8,910,501,2063,090,994,177
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润6,649,028,3982,421,386,475
少数股东损益2,261,472,808669,607,702

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

紫金矿业集团股份有限公司合并利润表(续)2021年1-6月 人民币元

附注五2021年1-6月2020年1-6月
其他综合收益的税后净额
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动441,957,367,225(421,363,440)
将重分类进损益的其他综合收益
套期成本-远期要素441,834,614(11,860,837)
外币财务报表折算差额44(374,940,825)(308,315,301)
归属于母公司股东的其他综合收益/(亏损)1,584,261,014(741,539,578)
归属于少数股东的其他综合(亏损)/收益(108,190,152)75,951,090
其他综合收益的税后净额小计1,476,070,862(665,588,488)
综合收益总额10,386,572,0682,425,405,689
其中:
归属于母公司股东的综合收益总额8,233,289,4121,679,846,897
归属于少数股东的综合收益总额2,153,282,656745,558,792
每股收益63
基本每股收益0.2620.095
稀释每股收益0.2620.095

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

紫金矿业集团股份有限公司合并股东权益变动表2021年1-6月 人民币元

归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计
永续债其他
一、本期年初余额2,537,725,9954,486,950,000868,731,20918,610,084,074-812,570,699154,686,5051,319,401,10427,748,404,61856,538,554,20418,057,887,27274,596,441,476
二、本期增减变动金额95,034,229-(868,731,209)6,487,491,697463,586,2981,584,261,01423,871,239-3,489,716,12910,348,056,8013,474,628,57013,822,685,371
(一)综合收益总额-----1,584,261,014--6,649,028,3988,233,289,4122,153,282,65610,386,572,068
(二)股东投入和减少资本95,034,229(868,731,209)6,487,491,697463,586,298----5,250,208,4192,189,664,1927,439,872,611
1.股东投入资本----------2,147,816,4002,147,816,400
2.非同一控制下企业合并------------
3.其他权益工具持有者投入 /(减少)资本------------
4.其他95,034,229-(868,731,209)6,487,491,697463,586,298----5,250,208,41941,847,7925,292,056,211
(三)利润分配--------(3,159,312,269)(3,159,312,269)(875,205,558)(4,034,517,827)
1.对股东的分配--------(3,159,312,269)(3,159,312,269)(875,205,558)(4,034,517,827)
2.其他------------
(四)股东权益内部结转------------
1.其他综合收益结转留存收益------------
(五)专项储备------23,871,239--23,871,2396,887,28030,758,519
1.本期提取------375,237,523--375,237,52338,380,866413,618,389
2.本期使用------(351,366,284)--(351,366,284)(31,493,586)(382,859,870)
三、本期期末余额2,632,760,2244,486,950,000-25,097,575,771463,586,2982,396,831,713178,557,7441,319,401,10431,238,120,74766,886,611,00521,532,515,84288,419,126,847

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

紫金矿业集团股份有限公司合并股东权益变动表(续)2020年1-6月 人民币元

归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本其他权益工具资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计
一、本期年初余额2,537,725,9954,985,500,00018,690,342,400(473,929,209)120,952,2161,319,401,10424,005,972,52051,185,965,0265,893,633,03857,079,598,064
二、本期增减变动金额--(82,999,108)(741,539,578)64,596,818-(116,339,520)(876,281,388)3,261,988,6062,385,707,218
(一)综合收益总额---(741,539,578)--2,421,386,4751,679,846,897745,558,7922,425,405,689
(二)股东投入和减少资本
1.股东投入资本--------3,017,534,4323,017,534,432
2.其他--(82,999,108)----(82,999,108)(38,969,883)(121,968,991)
(三)利润分配
1.对股东的分配------(2,537,725,995)(2,537,725,995)(462,906,235)(3,000,632,230)
(四)专项储备
1.本期提取----321,479,365--321,479,36524,368,274345,847,639
2.本期使用----(256,882,547)--(256,882,547)(23,596,774)(280,479,321)
三、本期期末余额2,537,725,9954,985,500,00018,607,343,292(1,215,468,787)185,549,0341,319,401,10423,889,633,00050,309,683,6389,155,621,64459,465,305,282

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

紫金矿业集团股份有限公司合并现金流量表2021年1-6月 人民币元

附注五2021年1-6月2020年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金112,987,471,66385,140,582,276
收到的税费返还790,728,626414,681,038
收到其他与经营活动有关的现金64209,347,851332,087,338
经营活动现金流入小计113,987,548,14085,887,350,652
购买商品、接受劳务支付的现金90,974,305,51773,243,627,872
支付给职工以及为职工支付的现金3,601,725,5272,616,815,653
支付的各项税费4,474,990,1142,486,111,182
支付其他与经营活动有关的现金642,911,471,6291,065,718,777
经营活动现金流出小计101,962,492,78779,412,273,484
经营活动产生的现金流量净额6412,025,055,3536,475,077,168
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金852,980,315486,019,428
取得投资收益收到的现金228,173,01425,023,858
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,824,79516,803,857
收到其他与投资活动有关的现金64485,845,33640,282,225
投资活动现金流入小计1,569,823,460568,129,368
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10,552,223,5583,762,262,525
投资支付的现金1,042,925,05010,749,748,329
支付其他与投资活动有关的现金642,166,129,6922,673,286,438
投资活动现金流出小计13,761,278,30017,185,297,292
投资活动产生的现金流量净额(12,191,454,840)(16,617,167,924)

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紫金矿业集团股份有限公司合并现金流量表(续)2021年1-6月 人民币元

附注五2021年1-6月2020年1-6月
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金2,620,079,9703,015,645,020
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金2,145,176,0003,015,645,020
取得借款收到的现金24,876,371,40616,157,262,230
黄金租赁业务收到的现金4,907,152,5774,883,713,667
发行债券和短期融资券收到的现金5,775,000,0007,564,790,364
收到其他与筹资活动有关的现金64-172,504,927
筹资活动现金流入小计38,178,603,95331,793,916,208
偿还债务支付的现金24,236,366,9409,170,131,600
偿还黄金租赁业务支付的现金4,412,213,7062,846,128,117
偿还债券和超短期融资券支付的现金2,327,358,1422,000,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,823,810,5421,750,469,222
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润876,017,518469,014,817
支付其他与筹资活动有关的现金64206,866,2092,807,885,568
筹资活动现金流出小计33,006,615,53918,574,614,507
筹资活动产生的现金流量净额5,171,988,41413,219,301,701
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响34,264,234(24,221,274)
五、现金及现金等价物净增加额655,039,853,1613,052,989,671
加:年初现金及现金等价物余额11,786,686,2406,085,591,450
六、期末现金及现金等价物余额6516,826,539,4019,138,581,121

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紫金矿业集团股份有限公司资产负债表2021年6月30日 人民币元

资产附注十四2021年6月30日2020年12月31日
流动资产
货币资金6,672,760,6914,978,921,732
交易性金融资产39,372,001154,103,201
应收账款11,327,185,258577,170,602
应收款项融资202,321,099141,745,670
预付款项20,869,25126,232,815
其他应收款27,600,223,2429,348,643,976
存货61,159,58984,958,826
其他流动资产206,589,458148,973,363
流动资产合计16,130,480,58915,460,750,185
非流动资产
债权投资200,000,000-
长期股权投资350,725,392,67745,379,313,351
其他权益工具投资292,105,269273,612,810
其他非流动金融资产62,500,00037,500,000
固定资产43,247,901,5523,288,166,669
在建工程5479,333,852424,961,450
使用权资产-4,052,312
无形资产6261,378,031262,257,963
长期待摊费用7179,952,354199,938,953
递延所得税资产220,883,385270,081,624
其他非流动资产811,692,352,29112,444,168,528
非流动资产合计67,361,799,41162,584,053,660
资产总计83,492,280,00078,044,803,845

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紫金矿业集团股份有限公司资产负债表(续)2021年6月30日 人民币元

负债和股东权益附注十四2021年6月30日2020年12月31日
流动负债
短期借款7,998,864,0828,421,649,702
交易性金融负债--
应付账款9501,534,073516,339,962
合同负债13,367,69922,099,051
应付职工薪酬298,903,428316,391,579
应交税费276,957,88325,535,472
其他应付款4,550,454,280541,957,213
一年内到期的非流动负债4,116,732,3064,611,041,132
其他流动负债1,107,768,57298,534,326
流动负债合计18,864,582,32314,553,548,437
非流动负债
长期借款5,261,649,6505,865,038,200
应付债券1010,784,740,10815,117,773,951
租赁负债-2,740,466
长期应付款116,460,628,7823,963,428,782
预计负债271,999,097307,513,434
递延收益152,403,165158,994,057
递延所得税负债1,770,60272,220,672
其他非流动负债226,277,348226,277,348
非流动负债合计23,159,468,75225,713,986,910
负债合计42,024,051,07540,267,535,347
股东权益
股本2,632,760,2242,537,725,995
其他权益工具4,486,950,0005,355,681,209
其中:可续期公司债4,486,950,0004,486,950,000
资本公积27,212,243,79320,662,750,813
减:库存股463,586,298-
其他综合收益(88,730,105)(105,445,925)
盈余公积1,268,862,9971,268,862,997
未分配利润6,419,728,3148,057,693,409
股东权益合计41,468,228,92537,777,268,498
负债和股东权益总计83,492,280,00078,044,803,845

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紫金矿业集团股份有限公司利润表2021年1-6月 人民币元

附注十四2021年1-6月2020年1-6月
营业收入122,982,926,7312,114,775,594
减:营业成本121,014,792,1591,057,785,007
税金及附加170,631,985125,679,308
销售费用448,1304,472,713
管理费用581,369,178314,655,922
研发费用145,199,174111,874,289
财务费用13402,254,319205,822,153
其中:利息费用700,143,815500,961,640
利息收入337,837,343276,254,537
加:其他收益11,338,84823,482,643
投资收益151,110,382,745825,399,952
其中:对联营企业和合营企业的 投资收益540,179,836105,978,775
公允价值变动损益(114,731,200)14,107,677
信用减值损益14(28,416,398)209,449
资产减值损失14-(2,861,192)
资产处置收益458,138321,313
营业利润1,647,263,9191,155,146,044
加:营业外收入1,787,254660,013
减:营业外支出5,163,78020,526,750
利润总额1,643,887,3931,135,279,307
减:所得税费用122,540,21938,467,496
净利润1,521,347,1741,096,811,811
其中:持续经营净利润1,521,347,1741,096,811,811
其他综合收益的税后净额
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动16,715,820(18,996,663)
综合收益总额1,538,062,9941,077,815,148

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

紫金矿业集团股份有限公司股东权益变动表2021年1-6月 人民币元

股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
永续债其他
一、上年期末余额及本期年初余额2,537,725,9954,486,950,000868,731,20920,662,750,813-(105,445,925)-1,268,862,9978,057,693,40937,777,268,498
二、本期增减变动金额95,034,229-(868,731,209)6,549,492,980463,586,29816,715,820--(1,637,965,095)3,690,960,427
(一)综合收益总额-16,715,820--1,521,347,1741,538,062,994
(二)股东投入和减少资本95,034,229-(868,731,209)6,549,492,980463,586,298----5,312,209,702
1.股东投入资本---------
2.其他95,034,229-(868,731,209)6,549,492,980463,586,298---5,312,209,702
(三)利润分配--------(3,159,312,269)(3,159,312,269)
1.提取盈余公积----------
2. 对股东的分配--------(3,159,312,269)(3,159,312,269)
3.其他----------
(四)股东权益内部结转----------
1.其他综合收益结转留存收益----------
(五)专项储备----------
1.本期提取------84,255,556-84,255,556
2.本期使用------(84,255,556)-(84,255,556)
三、本期期末余额2,632,760,2244,486,950,000-27,212,243,793463,586,298(88,730,105)-1,268,862,9976,419,728,31441,468,228,925

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

紫金矿业集团股份有限公司股东权益变动表(续)2020年1-6月 人民币元

股本其他权益工具资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年期末余额及本期年初余额2,537,725,9954,985,500,00020,662,750,813(119,160,647)-1,268,862,9979,274,868,86638,610,548,024
二、本期增减变动金额---(18,996,663)--(1,440,914,184)(1,459,910,847)
(一)综合收益总额---(18,996,663)--1,096,811,8111,077,815,148
(二)利润分配
1.对股东的分配------(2,537,725,995)(2,537,725,995)
(三)专项储备
1.本期提取----85,593,229--85,593,229
2.本期使用----(85,593,229)--(85,593,229)
三、本期期末余额2,537,725,9954,985,500,00020,662,750,813(138,157,310)-1,268,862,9977,833,954,68237,150,637,177

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

紫金矿业集团股份有限公司现金流量表2021年1-6月 人民币元

附注十四2021年1-6月2020年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,400,713,3853,023,336,826
收到其他与经营活动有关的现金208,421,769143,130,318
经营活动现金流入小计2,609,135,1543,166,467,144
购买商品、接受劳务支付的现金877,705,639764,081,173
支付给职工以及为职工支付的现金505,114,668366,320,243
支付的各项税费337,522,096222,942,581
支付其他与经营活动有关的现金115,630,417166,032,835
经营活动现金流出小计1,835,972,8201,519,376,832
经营活动产生的现金流量净额16773,162,3341,647,090,312
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金530,279,717-
取得投资收益收到的现金910,795,674772,485,950
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,195,264285,848
收到其他与投资活动有关的现金4,683,892,9332,254,571,952
投资活动现金流入小计6,126,163,5883,027,343,750
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金189,860,881232,200,392
投资支付的现金5,366,399,4905,698,338,664
支付其他与投资活动有关的现金2,234,614,9902,988,681,700
投资活动现金流出小计7,790,875,3618,919,220,756
投资活动使用的现金流量净额(1,664,711,773)(5,891,877,006)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

紫金矿业集团股份有限公司现金流量表(续)2021年1-6月 人民币元

附注十四2021年1-6月2020年1-6月
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金474,903,970-
发行债券和超短期融资券收到的现金5,775,000,0006,500,000,000
取得借款收到的现金680,000,00055,500,000
黄金租赁业务收到的现金3,034,420,0003,205,538,372
收到其他与筹资活动有关的现金332,047,073104,975,576
筹资活动现金流入小计10,296,371,0439,866,013,948
偿还债务支付的现金1,274,885,000556,405,700
偿还黄金租赁业务支付的现金3,205,965,5001,827,426,500
偿还债券和超短期融资券支付的现金2,327,358,1422,000,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金551,896,893391,112,863
支付的其他与筹资活动有关的现金72,039,95619,797,957
筹资活动现金流出小计7,432,145,4914,794,743,020
筹资活动产生的现金流量净额2,864,225,5525,071,270,928
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(7,978,969)(20,251,458)
五、现金及现金等价物净增加额161,964,697,144806,232,776
加:年初现金及现金等价物余额4,707,227,3101,556,787,424
六、期末现金及现金等价物余额166,671,924,4542,363,020,200

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注2021年6月30日 人民币元

一、 基本情况

紫金矿业集团股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)于2000年9月6日在中华人民共和国(以下简称“中国”)福建省注册成立的股份有限公司。本公司统一社会信用代码为91350000157987632G。

于2000年8月17日,经福建省人民政府闽政体股(2000)22号批准,由闽西兴杭国有资产投资经营有限公司(“闽西兴杭”)为主发起人,连同新华都实业集团股份有限公司(“新华都实业”)、上杭县金山贸易有限公司(“上杭金山贸易”)、福建省新华都工程有限责任公司、厦门恒兴集团有限公司、福建新华都百货有限责任公司、福建黄金集团有限公司(“福建黄金集团”)和福建省闽西地质大队(“闽西地质大队”)等发起人,以1999年12月31日为重组基准日,将原福建省闽西紫金矿业集团有限公司整体改制设立为福建紫金矿业股份有限公司。于2004年6月16日,本公司名称由福建紫金矿业股份有限公司变更为紫金矿业集团股份有限公司。

根据本公司2003年6月28日第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会2003年11月18日签发的证监国合字[2003]41号《关于同意福建紫金矿业股份有限公司发行境外上市外资股的批复》批准,本公司公开发行境外上市外资股,每股面值人民币0.1元的普通股,发行数量为400,544,000股,发行价格为每股港元3.3元(折合人民币3.516元);另外闽西兴杭、福建黄金集团及闽西地质大队共减持国有股出售存量36,413,090股,发行价格为每股港元3.3元(折合人民币3.516元)。本公司此次变更后的注册资本为人民币131,413,091元。根据2004年5月28日召开的2003年度股东大会关于资本公积转增股本的决议,本公司将人民币131,413,091元的资本公积转为1,314,130,910股每股面值为人民币0.1元的股票,本公司注册资本相应变更为人民币262,826,182元。根据2005年5月31日召开的2004年度股东大会关于资本公积转增股本的决议,本公司将人民币262,826,182元的资本公积转为2,628,261,820股每股面值为人民币0.1元的股票,本公司注册资本相应变更为人民币525,652,364元。根据2006年5月18日召开的2005年度股东大会关于资本公积转增股本的决议,本公司将人民币525,652,364元的资本公积转为5,256,523,640股每股面值为人民币0.1元的股票,即按2005期末已发行股本5,256,523,640股为基数,每10股现有普通股转增10股新普通股派送股东。根据2007年4月30日召开的2006年度股东大会关于资本公积转增股本的决议,本公司将人民币262,826,182元的资本公积转为2,628,261,820股每股面值为人民币0.1元的股票,即按2006期末已发行股本10,513,047,280股为基数,每10股现有普通股转增2.5股新普通股派送股东。本公司注册资本相应变更为人民币1,314,130,910元。本公司经中国证券监督管理委员会[2008]417号文和上海证券交易所上证上字[2008]29号文批准,于2008年4月25日正式在上海证券交易所挂牌上市(以下简称“首次公开发行A股”),共发行14亿每股面值人民币0.1元的普通股,发行价格为每股人民币7.13元。本公司注册资本相应变更为人民币1,454,130,910元。

首次公开发行A股之网上发行股票1,050,000,000股于2008年4月25日在上海证券交易所上市流通,网下发行股票350,000,000股于2008年7月25日在上海证券交易所上市流通。除闽西兴杭持有的4,210,902,100股限售期为36个月外,其他内资股股东合计持有的本公司4,924,966,980股的限售期为12个月,自本公司A股股票上市日起开始计算,于2009年4月27日起开始上市流通,该部分股票占公司股本总数的33.87%。截至本报告期,所有股票均已上市流通。

根据2011年5月30日召开的2010年度股东大会关于资本公积转增股本的决议,本公司将人民币727,065,455元的资本公积转为7,270,654,550股每股面值为人民币0.1元的股票,即按2010年末已发行股本14,541,309,100股为基数,每10股现有普通股转增5股新普通股派送股东。

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

一、 基本情况(续)

于2013年5月28日召开的2012年度股东大会、2013年第一次A股类别股东大会和2013年第一次H股类别股东大会审议通过了《关于给予公司董事会回购H股股份一般性授权的议案》,本公司分别于2013年8月21日、2013年11月13日、2013年12月4日、2013年12月10日、2013年12月16日、2013年12月18日、2013年12月23日实施H股回购,截至2013年12月31日,本公司合计回购H股111,806,000股。

2014年5月28日召开的2013年度股东大会、2014年第一次A股类别股东大会和2014年第一次H股类别股东大会审议通过了《关于给予公司董事会回购H股股份一般性授权的议案》,本公司分别于2014年1月3日、2014年1月10日、2014年2月7日、2014年9月15日、2014年9月18日、2014年9月19日、2014年9月22日、2014年10月28日、2014年11月6日、2014年11月7日和2014年11月18日分别实施了H股回购,截至2014年12月31日,本公司合计回购H股127,344,000股。

2015年5月11日召开的2014年度股东大会、2015年第一次A股类别股东大会和2015年第一次H股类别股东大会审议通过了《关于给予公司董事会回购H股股份一般性授权的议案》,授权期限至2015年度股东大会召开之日止(2016年6月20日)。本公司分别于2015年6月9日、2015年6月10日、2015年6月17日、2015年6月18日、2015年6月19日、2015年6月22日、2015年6月23日、2015年6月26日、2015年6月29日和2015年6月30日分别实施了H股回购,截至2015年12月31日,本公司合计回购H股29,570,000股。

本公司于2016年1月13日继续实施H股回购,截至2016年12月31日,本公司合计回购H股2,500,000股。

根据本公司2016年8月25日召开的2016年第二次临时股东大会,并经中国证券监督管理委员会2017年5月9日签发的证监许可[2017]289号《关于核准紫金矿业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》批准,本公司于2017年5月23日非公开发行每股面值为人民币0.1元的普通股,发行数量为1,490,475,241股,每股发行价格为人民币3.11元。本公司注册资本相应变更为人民币2,303,121,889元。

根据本公司2019年4月12日召开的2019年第一次临时股东大会,并经中国证券监督管理委员会2019年10月28日签发的证监许可[2019]1942号《关于核准紫金矿业集团股份有限公司增发股票的批复》批准,本公司于2019年11月21日公开发行每股面值为人民币0.1元的普通股,发行数量为2,346,041,055股,每股发行价格为人民币3.41元。本公司注册资本相应变更为人民币2,537,725,995元。

根据本公司2020年第三次临时股东大会、2020年第三次A股类别大会、2020年第三次H股类别大会审议通过的《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》中股东大会对董事会的授权,2021年1月13日,本公司第七届董事会2021年第1次临时会议和第七届监事会2021年第1次临时会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,确定公司本次激励计划授予限制性股票的授予日为2021年1月13日,向697名激励对象授予限制性股票9,749万股,授予价格为4.95元/股。2021年1月28日,本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份登记,并最终向686名激励对象授予限制性股票95,980,600股,上市日期为2021年1月29日。本公司注册资本相应变更为人民币2,547,324,055元。

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一、 基本情况(续)

根据本公司2020年7月20日召开的2020年第二次临时股东大会,审议通过公开发行A股可转换公司债券相关事项,并取得龙岩市人民政府国有资产监督管理委员会出具的龙国资[2020]90号《龙岩市国资委关于紫金矿业集团股份有限公司公开发行A股可转换公司债券有关事项的批复》。公司公开发行A股可转换公司债券经中国证监会证监许可[2020]2613号文核准。

公司于2020年11月3日公开发行了总额为人民币60亿元的可转换公司债券并于2021年5月10日开始转股。因触发可转债的赎回条款,公司于2021年5月28日召开董事会决定行使提前赎回权利,截至赎回登记日(2021 年 6 月 25 日)收市后,“紫金转债”累计转股数量为854,361,694股。自2021年6月28日起,“紫金转债”(证券代码:113041)在上海证券交易所摘牌。本公司股本相应变更为人民币2,632,760,224元。

紫金矿业集团股份有限公司及子公司(以下简称“本集团”)主要经营活动为:矿产资源勘查;金矿采选;金冶炼;铜矿采选;铜冶炼;信息系统集成服务;信息技术咨询服务;珠宝首饰、工艺美术品、矿产品、机械设备、化工产品(不含危险化学品及易制毒化学品)的销售;水力发电;对采矿业、酒店业、建筑业的投资;对外贸易;普通货物道路运输活动;危险货物道路运输活动;铜矿金矿露天开采、铜矿地下开采;矿山工程技术、矿山机械、冶金专用设备研发;矿山机械、冶金专用设备制造;旅游饭店(限分支机构经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

本集团的第一大股东为于中国注册成立的闽西兴杭。

本财务报表业经本公司董事会于2021年7月30日决议批准。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本期变化情况参见附注六。

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二、 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。持有待售的处置组,按照账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低列报。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2021年6月30日,本集团之流动资产为人民币45,646,772,194元,流动负债为人民币51,940,873,090元,流动资产金额小于流动负债。鉴于这种情况,本公司管理层在评估本集团是否具备足够财务资源以持续经营时,已考虑本集团的未来流动资金状况以及可动用的财务资源,主要包括本集团经营活动产生的现金流量净额和拥有充足的银行授信额度。

因此,本公司管理层认为本集团将有足够营运资金以拨付营运之用及偿还到期之债务,以持续经营基础编制本集团合并财务报表是恰当的。

三、 重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在金融资产预期信用损失的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2021年6月30日的财务状况以及2021年1-6月经营成果和现金流量。

2. 会计期间

本集团会计年度釆用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司、合营安排及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

4. 企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,对于购买日之前持有的被购买方的长期股权投资,按照该长期股权投资在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期损益;购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动,转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资,该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

5. 合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。

编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策,已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。

6. 合营安排分类及共同经营

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

7. 现金及现金等价物

现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

8. 外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率或交易发生当期平均汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

9. 金融工具

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;

(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量

全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

9. 金融工具(续)

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类:

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动计入当期损益。

只有能够消除或显著减少会计错配时,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

9. 金融工具(续)

金融资产分类和计量(续)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)

按照上述条件,本集团指定的这类金融资产主要包括于上海黄金交易所开仓的旨在按照预定的购买或出售黄金而持有的现货延期交收合约。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债:

(1) 能够消除或显著减少会计错配。

(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管

理、评价并向关键管理人员报告。

(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没

有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。

(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具

的混合工具。

企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他金融负债;其他金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

按照上述条件,本集团指定的这类金融负债主要包括于上海黄金交易所开仓的旨在按照预定的购买或出售黄金而持有的现货延期交收合约。

其他金融负债对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

9. 金融工具(续)

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项,本集团选择运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估应收账款的预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注八、3。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

财务担保合同

财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

9. 金融工具(续)

衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具,例如以外汇远期合同和商品远期合同,分别对汇率风险和商品价格风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

可转换债券

本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的,在初始确认时将负债和权益成份进行分拆,并分别进行处理。在进行分拆时,先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额,再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示,以摊余成本进行后续计量,直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示,不进行后续计量。发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具,即股份转换权具备嵌入衍生工具特征的,则将其从可转换债券整体中分拆,作为衍生金融工具单独处理,按其公允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金融工具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费用确认为负债,与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

10. 存货

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销,其中与生产直接相关的备品备件材料采用分期摊销(如钢球按产量法摊销,阳极板、衬板等价值较大的备品备件按实际使用寿命分期摊销)。

存货盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。

可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料按类别计提,产成品按单个存货项目计提。

11. 持有待售的非流动资产或处置组

主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。同时满足下列条件的,划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成(有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准)。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后是否保留部分权益性投资,满足持有待售划分条件的,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组(除金融资产、递延所得税资产外),其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产,不计提折旧或摊销。

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

12. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转;购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

12. 长期股权投资(续)

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损益。

13. 投资性房地产

投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。具体折旧方法与固定资产中房屋建筑物的折旧方法一致。

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

14. 固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量,并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

本集团除使用提取的安全生产费形成的固定资产一次性计提折旧外,其余固定资产采用产量法或年限平均法计提折旧。采用年限平均法计提折旧的各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:

使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋建筑物8-60年0%-5%1.58%-12.50%
矿山构筑物及建筑物5-40年0%-5%2.38%-20.00%
发电设备及输电系统8-30年0%-5%3.17%-12.50%
机器设备5-15年0%-5%6.33%-20.00%
运输工具4-10年0%-5%9.50%-25.00%
办公、电子设备及其他3-10年0%-5%9.50%-33.33%
土地永久不适用不适用

本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。

15. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

16. 借款费用

借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

(1) 资产支出已经发生;

(2) 借款费用已经发生;

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:

(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额

确定。

(2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占

用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

17. 使用权资产

本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物、发电设备及输电系统、机器设备、运输工具、办公、电子设备及其他。

在租赁期开始日,本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

18. 无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

采矿权(包含于附注五、18之无形资产中)之摊销采用产量法,探矿权在没有开采之前不进行摊销,转入采矿权开采后按照产量法进行摊销。其他无形资产摊销均采用直线法根据其使用寿命平均摊销,各项无形资产的估计使用寿命如下:

使用寿命
土地使用权30-50年
上海黄金交易所会员资格10年

本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法或其他系统合理的摊销方法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。

对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

勘探支出以成本减去减值损失后的净额列示,计入其他非流动资产-勘探开发成本。勘探支出包括在现有矿床周边、外围、深部或外购取得探矿权基础上发生的与技术及商业开发可行性研究相关的地质勘查、勘探钻井以及挖沟取样等活动支出。在可合理地确定矿山可作商业生产后发生的勘探支出将可予以资本化,在取得采矿权证后计入无形资产采矿权,按照产量法摊销。倘任何工程于开发阶段被放弃或属于生产性勘探,则其总开支将予核销,计入当期费用。

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

19. 资产减值

本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每期末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

20. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指企业已经支出,但摊销年限在1年以上的各项费用。主要包括土地补偿费等。土地补偿费按受益期限5-50年平均摊销;其他长期待摊费用按照其受益年限摊销。

21. 职工薪酬

职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

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21. 职工薪酬(续)

离职后福利(设定提存计划)

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,还参加了企业年金,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

离职后福利(设定受益计划)

本集团运作一项设定受益退休金计划,该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计划未注入资金,设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。

设定受益退休金计划引起的重新计量,包括精算利得或损失,资产上限影响的变动(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额)和计划资产回报(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额),均在资产负债表中立即确认,并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益,后续期间不转回至损益。

在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:修改设定受益计划时;本集团确认相关重组费用或辞退福利时。

利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的营业成本、管理费用中确认设定受益计划净义务的如下变动:服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失;利息净额,包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

22. 租赁负债

在租赁期开始日,本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

23. 预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1) 该义务是本集团承担的现时义务;

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量,在初始确认后,按照预计负债确认的金额,和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。

24. 股份支付

股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付,是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的,无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件,即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

25. 其他权益工具

本集团发行的可续期公司债到期后本集团有权不限次数展期,对于可续期公司债票面利息,本集团有权递延支付,本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产,分类为权益工具。

26. 与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以商品控制权转移时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

金属流业务

本集团存在一项金属流业务。本集团收购的大陆黄金股份有限公司(“大陆黄金”)存在一项金属流业务。在该业务安排下,大陆黄金预先获得了一笔款项,作为交换交易对手方则可获得该安排中指定的矿山在整个生命周期内产出的一定比例的可交付黄金及白银,而交易对手在该安排中约定的未来一段时间的交付期内,仅需在大陆黄金交付货物时按照市价的一个相对低的比例支付额外的货款。大陆黄金预先获得的款项被认为是交易对手方为未来数量不确定但可预测的货物支付的部分预付款,于收到时确认为合同负债。每单位交付的货物代表一项单独的履约义务,在货物控制权被转移时点确认收入。考虑到履行交付义务的时间贯穿矿山整个生命周期,上述合同负债被认为包含重要的融资成分。另外,由于交易对手方可获得的全部交付货物的数量取决于矿山整个生命周期的金属开采储量,管理层会定期评估矿山总体金属储量和计划开采储量的变化,并据此对历史期间已确认的收入和融资费用在变化当期进行调整。

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

26. 与客户之间的合同产生的收入(续)

提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含工程建设管理、工程设计咨询等履约义务,由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益,且本集团在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收入款项,本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本集团按照产出法,根据实际测量的完工进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

重大融资成分

对于合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率,将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的,本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。

可变对价

本集团金属流业务中由于交易对手方可获得的全部交付货物的数量取决于矿山整个生命周期的金属开采储量,因此,分配给每单位交付货物的价格被认为是可变对价。当估计的矿山总体金属储量和计划开采储量发生变化,需要重新计算每单位交付货物的价格,并按照更新后的价格对历史期间已确认的收入和融资费用在变化当期进行调整。本集团按照期望值确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

主要责任人/代理人

对于本集团自第三方取得贸易类商品控制权后,再转让给客户,本集团有权自主决定所交易商品的价格,即本集团在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品,因此本集团是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

27. 合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。

合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务,如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

28. 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。

本集团政府补助适用的方法为总额法。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

29. 所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易

中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回

的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:

(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不

影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件

的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

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30. 租赁

租赁的识别

在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:

(1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;

(2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团作为出租人和承租人时,将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理;本集团作为承租人时,对于租赁资产不进行分拆,将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行处理,除以上类别租赁资产外,本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

租赁期的评估

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权,即有权选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化,且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的,本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

作为承租人

本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、17和附注三、22。

租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

30. 租赁(续)

作为承租人(续)

租赁变更(续)

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计处理:

(1) 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团调减使用权资产的账面价值,以反映租赁的部分终止或完全终止,部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益;

(2) 其他租赁变更,本集团相应调整使用权资产的账面价值。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对房屋建筑物、发电设备及输电系统、机器设备、运输工具、办公及电子设备类别的短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法(或产量法)计入相关的资产成本或当期损益。

新冠肺炎疫情引发的租金减让

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本集团与交易对手方就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本集团对所有租赁采用简化方法:

(1) 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变;

(2) 减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额;

(3) 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

本集团不评估是否发生租赁变更,继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧,对于发生的租金减免,本集团将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债;对于发生的租金延期支付,本集团在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。

作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

31. 套期会计

就套期会计方法而言,本集团的套期分类为公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除汇率风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

在套期关系开始时,本集团对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目,被套期风险的性质,以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理),或因风险管理目标发生变化,导致套期关系不再满足风险管理目标,或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时,本集团终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的,但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的,本集团对套期关系进行再平衡。

本集团对套期有效性的评估方法,风险管理策略以及如何应用该策略来管理风险的详细信息,参见附注五、68。

满足套期会计方法条件的,按如下方法进行处理:

公允价值套期

套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的,套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险而敞口形成利得或损失,计入当期损益,如果被套期项目是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,因套期风险敞口形成利得或损失,计入其他综合收益,同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价值所作的调整,在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期项目终止根据套期风险而产生的公允价值变动而进行的调整。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销,并计入当期损益,但不调整金融资产账面价值。如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

套期成本

本集团将远期合同的远期要素和即期要素分开,只将即期要素的价值变动指定为套期工具;本集团将远期合同的远期要素以及金融工具的外汇基差的公允价值变动中与被套期项目相关的部分计入其他综合收益,如果被套期项目的性质与时间段相关,则将上述公允价值变动按照系统、合理的方法在被套期项目影响损益或其他综合收益的期间内摊销,从其他综合收益转出,计入当期损益。

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

32. 回购股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具,作为权益的变动处理。

33. 利润分配

本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。

34. 安全生产费

按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备;使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,归集所发生的支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

35. 公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量应收账款融资、债务及债权工具投资、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

36. 重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:

合营安排——本集团对Barrick (Niugini) Limited (“ BNL”)的投资

本集团认为, BNL由本公司之全资子公司金山(香港)国际矿业有限公司(“金山香港”)与巴理克(PD)澳大利亚公司共同控制,双方各按50%的比例享有BNL相关资产且承担相关负债,同时,各按50%的比例取得BNL生产的产品并承担共同经营发生的费用,因此,本集团将BNL作为共同经营核算。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式,在判断业务模式时,本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异等。

主要责任人/代理人

对于本集团自第三方取得贸易类商品控制权后,再转让给客户,本集团有权自主决定所交易商品的价格,即本集团在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品,因此本集团是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入,否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价的总额扣除应付给其他相关方的价款后额净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

36. 重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

以可变现净值为基础计提存货跌价准备

本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的存货,计提存货跌价准备。本集团至少于每年期末对存货可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、14、15、16、18。

商誉减值

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注

五、19。

非上市股权投资的公允价值

非上市的股权投资的估值,是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率,因此具有不确定性。

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三、 重要会计政策及会计估计(续)

36. 重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性(续)

房屋、建筑物及机器设备的可使用年限

房屋、建筑物及机器设备的预计可使用年限,以过去性质及功能相似的房屋、建筑物及机器设备的实际可使用年限为基础,按照历史经验进行估计。如果这些房屋、建筑物及机器设备的可使用年限缩短,公司将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的固定资产。

勘探支出

确定资本化的金额时,管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

已探明储量

已探明矿山储量一般根据估计得来,这种估计是基于有关知识、经验和行业惯例所做出的判断。一般地,这种基于探测和测算的探明矿山储量的判断不可能非常精确,在掌握了新技术或新信息后,这种估计很可能需要更新。这种估计的更新可能影响到矿山构筑物、采矿权等采用产量法进行摊销的金额、剥离成本资本化时采用的剥采比及金属流业务每单位金属交易价格等。这有可能会导致本集团的开发和经营方案发生变化,从而可能会影响本集团的经营和业绩。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

预计赔偿

本集团涉及若干诉讼,对诉讼赔偿的估计是基于管理层对诉讼案件的理解和参考法律顾问或代表律师的意见作出的判断。这种估计很可能需要根据诉讼的进展而更新。这可能会影响本集团的经营和业绩。

矿山环境恢复准备金

根据矿山所在地相关政府部门的要求,本集团对当地的矿山计提矿山环境恢复准备金。该准备金乃基于对矿山可开采年限、闭坑时间及闭坑时需要发生的环境恢复成本的估计进行计算,当该估计发生变化时,可能会影响本集团的经营和业绩。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁,本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时,本集团根据所处经济环境,以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础,在此基础上,根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

37. 会计政策变更

本期不存在会计政策变更事项。

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四、 税项

1. 主要税种及税率

增值税本公司及本公司于中国的子公司:成品金及载金物销售免征增值税。铁精矿、铜精矿、锌精矿等有色金属采选矿,以及阴极铜、锌锭、银锭、材料销售、加工按收入的13%计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。运输服务按9%计算销项税,商标使用费收入和技术服务收入按6%计算销项税额,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 本公司于境外的子公司:根据当地增值税或商品及服务税(GST)相关规定计算缴纳,于境外不同国家及地区的子公司分别适用10%-20%的税率。
城市建设维护税按实际缴纳流转税的1%至7%计缴。
资源税本公司及本公司于中国的子公司:资源税实行从价计征,计税依据为原矿精矿(或原矿加工品)、初级产品或金锭的销售额。自2016年7月1日起,金矿资源税税率为1%-4%;铜矿资源税税率为2%-7%;铁矿资源税税率为1%-6%;铅锌矿资源税税率为2%-6%。自2020年9月1日起适用正式施行的《中华人民共和国资源税法》(以下简称“资源税法”),金矿资源税税率为2%-6%;铜矿资源税税率为2%-10%;铁矿资源税税率为1%-9%;铅锌矿资源税税率为2%-10%。 本公司于境外的子公司:根据当地资源税、矿产使用费或矿产资源开采税相关规定计算缴纳,于境外不同国家及地区的子公司分别适用不同税率,金、银等贵金属资源税税率为2.5%-8%,铜、锌等大宗金属资源税税率为2.5%-7%。
企业所得税子公司或合营安排所在国家或地区所得税税率
中国大陆25%
香港16.5%
澳大利亚、刚果民主共和国及巴布亚新几内亚30%
塞尔维亚共和国15%
塔吉克斯坦共和国13%
俄罗斯联邦20%
厄立特里亚38%
哥伦比亚31%
圭亚那25%
吉尔吉斯斯坦共和国(注1)

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四、 税项(续)

2. 税收优惠

根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)和财政部、税务总局及国家发展改革委于2020年4月23日发布《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号),自2011年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据《国家税务总局关于发布修订后的<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第23号),企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。

本集团以下子公司2021年度符合优惠事项规定的条件,减按15%的税率计征企业所得税:

(1) 新疆阿舍勒铜业股份有限公司(“新疆阿舍勒”)符合西部大开发税收优惠政策规定的条件,在2021年度减按15%税率计征企业所得税。

(2) 新疆紫金锌业有限公司(“新疆锌业”)符合西部大开发税收优惠政策规定的条件,在2021

年度减按15%税率计征企业所得税。

(3) 新疆金宝矿业有限责任公司(“新疆金宝”)符合西部大开发税收优惠政策规定的条件,在2021年度减按15%税率计征企业所得税。

(4) 珲春紫金矿业有限公司(“珲春紫金”)符合西部大开发税收优惠政策规定的条件,在2021年度减按15%税率计征企业所得税。

(5) 乌拉特后旗紫金矿业有限公司(“乌拉特后旗紫金”)符合西部大开发税收优惠政策规定的条

件,在2021年度减按15%税率计征企业所得税。

根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》(藏政发[2014]51号)的规定,西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率。根据《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)》(藏政发[2018]25号)的规定,对2018年1月1日前已经批准设立的企业,依照当时的法律法规及自治区人民政府有关规定享受定期减免税政策的,可在本规定实施后继续享受至2021年12月31日。本集团之子公司西藏巨龙铜业有限公司(简称“巨龙铜业”)2021年度符合优惠事项规定的条件,减按15%的税率计征企业所得税。

根据《科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》(国科发火[2016]32号)及《科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理工作指引>的通知》(国科发火[2016]195号),本公司于2017年10月23日取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局等部门联合颁发的高新技术企业证书,编号为GR201735000251,证书有效期自2017年10月23日至2020年10月23日。在上述证书到期后,本公司于2020年12月1日取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅及国家税务总局福建省税务局等部门联合颁发的高新技术企业证书,编号为GR202035000605,证书有效期自2020年12月1日至2023年11月30日。本公司符合高新技术企业税收优惠政策规定的条件,在2021年度减按15%税率计征企业所得税。

根据香港特别行政区税务局发布的释义及执行指引第52号,紫金国际资本有限公司满足被认定为合格企业财资中心的条件,所得税宽减50%,即在2021年度减按8.25%的税率计征企业所得税。

本公司于俄罗斯联邦的子公司符合当地税收优惠规定的条件,于2019年度适用的所得税税率为0%,自2020年至2024年适用的所得税优惠税率为10%。

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五、 合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

2021年6月30日2020年12月31日
库存现金10,734,0236,570,582
银行存款16,583,399,94911,621,138,439
其他货币资金(注1)913,662,486327,630,275
17,507,796,45811,955,339,296
其中:因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额486,464,100168,653,056

注1:于2021年6月30日,本集团其他货币资金人民币余额主要包含以下事项:人民币

71,249,242元(2020年12月31日:人民币23,644,758元)为闭矿生态复原准备金,按当地政府有关规定,本集团已计提矿山生态环境恢复治理保证金,并将相关款项存入银行专户,被限制用于矿山闭坑后的复垦和环保支出;人民币124,505,470元(2020年12月31日:人民币141,101,118元)属于其他保证金性质,其使用权受到限制;人民币485,497,392元(2020年12月31日:无)是三个月以上一年以内的定期存款;人民币232,405,429元(2020年12月31日:人民币158,977,219元)为存在上海黄金交易所的资金;人民币4,953元(2020年12月31日:人民币3,907,180元)为因诉讼原因被冻结的银行存款。

于2021年6月30日,本集团存放于境外的货币资金折合人民币5,516,155,111元(2020年12月31日:人民币3,625,917,786元)。

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分别为7天至12个月不等,依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。

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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

2. 交易性金融资产

2021年6月30日2020年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债务工具投资(注1)2,119,1484,381,741
权益工具投资(注2)767,736,294521,815,633
衍生金融资产(注3)456,528,953346,548,180
一年内到期的其他非流动金融资产(注4)252,485,240749,755,657
其他(注5)956,994,140307,640,955
2,435,863,7751,930,142,166

注1:本集团对债券的投资。

注2:本集团以短期获利为目的进行的股票投资。

注3:衍生金融资产明细如下:

2021年6月30日2020年12月31日
(1) 未指定套期关系的衍生金融资产142,083,849282,595,447
其中:远期合约57,386,59914,595,153
外汇远期合约55,649,713262,035,033
期货合约29,047,5375,965,261
(2) 套期工具-远期合约314,445,10463,952,733
456,528,953346,548,180

注4:一年内到期的其他非流动金融资产详见附注五、13。

注5:本集团以短期获利为目的进行的基金等投资。

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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

3. 应收账款

应收账款信用期通常为1至6个月。应收账款并不计息。

应收账款的账龄分析如下:

2021年6月30日2020年12月31日
1年以内1,496,947,7481,120,955,317
1年至2年27,664,31617,600,061
2年至3年7,076,6536,098,932
3年以上14,737,24615,596,350
1,546,425,9631,160,250,660
减:应收账款坏账准备20,394,54018,801,049
1,526,031,4231,141,449,611

本集团计提坏账准备的应收账款情况如下:

2021年6月30日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备12,339,4810.8012,339,481100-
按信用风险特征组合计提坏账准备1,534,086,48299.208,055,0590.531,526,031,423
1,546,425,963100.0020,394,5401.321,526,031,423
2020年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备12,378,4361.0712,378,436100.00-
按信用风险特征组合计提坏账准备1,147,872,22498.936,422,6130.561,141,449,611
1,160,250,660100.0018,801,0491.621,141,449,611

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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

3. 应收账款(续)

本集团按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下:

2021年6月30日2020年12月31日
估计发生违约预期信用整个存续期估计发生违约预期信用整个存续期
的账面余额损失率(%)预期信用损失的账面余额损失率(%)预期信用损失
1年以内1,496,946,8980.304,490,8411,120,954,4670.303,362,863
1年至2年27,564,3166.001,653,85917,500,0616.001,050,004
2年至3年6,414,80815.00962,2215,437,08715.00815,563
3年以上3,160,46030.00948,1383,980,60930.001,194,183
1,534,086,4828,055,0591,147,872,2246,422,613

应收账款坏账准备的变动如下:

年初余额本期计提本期收回或转回本期核销期末余额
2021年6月30日18,801,0491,654,641(39,000)(22,150)20,394,540
2020年12月31日18,874,6858,990,504(8,761,229)(302,911)18,801,049

于2021年6月30日,应收账款余额前五名如下:

单位名称与本集团关系期末余额占应收账款余额合计数的比例(%)账龄坏账准备期末余额
Trafigura Pte Ltd 托克投资(新加坡)有限公司第三方85,739,5255.541年以内257,219
中国邮政集团公司北京市集邮业务局第三方39,174,9122.531年以内117,525
洲际资源有限公司第三方37,483,1552.421年以内112,449
新疆八一钢铁股份有限公司第三方36,397,0002.351年以内109,191
卡莫阿铜业有限公司(“卡莫阿铜业”)合营企业之子公司21,508,1171.391年以内64,524
220,302,70914.23660,908

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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

3. 应收账款(续)

于2020年12月31日,应收账款余额前五名如下:

单位名称与本集团关系期末余额占应收账款余额合计数的比例(%)账龄坏账准备期末余额
中国邮政集团公司北京市集邮业务局第三方64,414,3605.55一年以内193,243
苏宁易购自营平台第三方60,472,7255.21一年以内181,418
卡莫阿铜业合营企业之子公司49,499,4654.27一年以内148,498
洲际资源(香港)有限公司第三方48,424,3154.17一年以内145,273
金川集团铜业有限公司第三方28,957,6512.50一年以内86,873
251,768,51621.70755,305

4. 应收款项融资

2021年6月30日2020年12月31日
应收票据(注1)1,789,602,6621,584,054,139

注1:本集团将应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报

为应收款项融资,明细如下:

2021年6月30日2020年12月31日
银行承兑汇票1,521,636,6671,359,596,464
商业承兑汇票302,311,769240,240,529
1,823,948,4361,599,836,993
减:其他综合收益-公允价值变动34,345,77415,782,854
1,789,602,6621,584,054,139

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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

4. 应收款项融资(续)

于2021年6月30日及2020年12月31日本集团均无对外质押的应收票据。

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下:

2021年6月30日 本期增加2020年12月31日 本期增加
终止确认未终止确认终止确认未终止确认
银行承兑汇票408,563,556166,197,125530,150,820260,976,849
商业承兑汇票-16,000,000-13,000,000
408,563,556182,197,125530,150,820273,976,849

5. 预付款项

预付款项的账龄分析如下:

2021年6月30日 本期增加2020年12月31日 本期增加
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内2,035,767,40591.211,193,408,48584.40
1年至2年79,574,0253.5784,072,3355.95
2年至3年26,913,5631.2168,961,3054.88
3年以上89,642,3594.0167,467,4314.77
2,231,897,352100.001,413,909,556100.00
减:预付款项坏账准备13,055,4783,855,478
2,218,841,8741,410,054,078

于2021年6月30日及2020年12月31日,预付款项中无账龄超过1年且金额重大的款项。

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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

5. 预付款项(续)

预付款项坏账准备的变动如下:

年初余额本期计提本期转回本期转/核销期末余额
2021年6月30日3,855,4789,200,000--13,055,478
2020年12月31日2,712,4581,143,020--3,855,478

于2021年6月30日,预付款项余额前五名如下:

单位名称与本集团关系期末余额占预付款项余额 合计数的比例(%)
卡莫阿铜业有限公司合营企业之子公司969,015,00043.42%
中国万鸿有色金属有限公司第三方66,361,8842.97%
黑龙江陆玖矿业有限公司第三方57,273,6752.57%
赤峰富邦铜业有限责任公司第三方50,166,3952.25%
内蒙古东升庙矿业有限责任公司第三方48,409,1542.17%
1,191,226,10853.37%

于2020年12月31日,预付款项余额前五名如下:

单位名称与本集团关系期末余额占预付款项余额 合计数的比例(%)
中国万鸿有色金属有限公司第三方81,307,0325.75
赤峰富邦铜业有限责任公司第三方70,428,0824.98
Trafigura Pte Ltd.第三方44,375,3343.14
万城商务东升庙有限责任公司联营企业21,867,8311.55
IXM S.A.第三方19,044,5941.35
237,022,87316.77

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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

6. 其他应收款

2021年6月30日2020年12月31日
应收利息51,502,61527,494,423
其他应收款1,346,069,9641,167,553,142
1,397,572,5791,195,047,565

其他应收款的账龄分析如下:

2021年6月30日2020年12月31日
1年以内961,963,084781,877,337
1年至2年124,204,082129,571,798
2年至3年113,879,344116,546,865
3年以上254,034,716256,969,643
1,454,081,2261,284,965,643
减:其他应收款坏账准备108,011,262117,412,501
1,346,069,9641,167,553,142

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6. 其他应收款(续)

其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下:

2021年6月30日

第一阶段第二阶段第三阶段
未来12个月 预期信用损失整个存续期 预期信用损失已发生信用 减值金融资产合计
(整个存续期)
年初余额1,168,884-116,243,617117,412,501
年初余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提2,954,322-328,1843,282,506
本期转回--(12,583,745)(12,583,745)
本期转销----
本期核销--(100,000)(100,000)
其他变动----
-
4,123,206-103,888,056108,011,262

2020年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段
未来12个月 预期信用损失整个存续期 预期信用损失已发生信用 减值金融资产合计
(整个存续期)
年初余额1,102,771-115,640,331116,743,102
年初余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提608,195-4,613,0405,221,235
本期转回(542,082)--(542,082)
本期转销----
本期核销--(4,009,754)(4,009,754)
其他变动----
1,168,884-116,243,617117,412,501

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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

6. 其他应收款(续)

其他应收款坏账准备的变动如下:

年初余额本期计提本期收回或转回本期核销期末余额
2021年6月30日117,412,5013,282,506(12,583,745)(100,000)108,011,262
2020年12月31日116,743,1025,221,235(542,082)(4,009,754)117,412,501

其他应收款按性质分类如下:

2021年6月30日2020年12月31日
代垫材料款109,785,41261,603,924
应收少数股东款12,085,85415,391,446
职工借款及备用金70,899,46962,376,623
集团外借款231,081,771151,238,282
应收合营及联营公司129,670,854106,176,028
押金及保证金182,027,183184,836,568
应收退税款250,584,944315,482,587
应收资产处置款74,577,89567,503,085
待摊费用142,791,425115,154,015
已平仓期货盈利69,155,83638,497,944
其他181,420,583166,705,141
1,454,081,2261,284,965,643
减:其他应收款坏账准备108,011,262117,412,501
1,346,069,9641,167,553,142

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

6. 其他应收款(续)

于2021年6月30日,其他应收款金额前五名如下:

期末余额占其他应收款余额合计数的比例(%)性质账龄坏账准备 期末余额
塞尔维亚税务局(注1)177,281,23812.19应收增值税退税款1年以内-
国家税务局(注2)73,303,7065.04应收增值税退税款1年以内-
瓮福紫金化工股份有限公司(“瓮福紫金”)(注3)64,073,8614.41应收联合营款项1年以内-
武平县天安城市建设投资发展有限公司(“武平天安”)(注4)52,693,2003.62集团外借款3年以上(52,693,200)
福建马坑矿业股份有限公司(“福建马坑”)(注5)50,056,3893.44应收联合营款项1年以内-
417,408,39428.70(52,693,200)

于2020年12月31日,其他应收款金额前五名如下:

期末余额占其他应收款余额合计数的比例(%)性质账龄坏账准备 期末余额
塞尔维亚税务局(注1)185,215,20714.41应收增值税退税款1年以内-
国家税务局(注2)130,213,66110.13应收增值税退税款1年以内-
Gowling WLG (Canada) LLP (注6)76,172,0765.93保证金1年以内-
武平天安(注4)54,193,2004.22集团外借款3年以上(54,193,200)
福建马坑(注5)50,062,0283.90应收联合营款项1年以内-
495,856,17238.59(54,193,200)

注1:本集团之子公司塞尔维亚紫金铜业有限公司(“塞紫铜”)因出口销售应收税局增值税退税款。截至2021年6月30日,应收塞尔维亚税务局增值税退税金额折合人民币177,281,238 元(2020年12月31日:人民币185,215,207元)。

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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

6. 其他应收款(续)

注2:本集团之子公司紫金矿业物流有限公司(“紫金物流”)、紫金矿业物流(厦门)有限公司(“厦门物流”)因出口销售货物应收国家税务局增值税退税款。截至2021年6月30日,应收国税局出口退税款项合计人民币73,303,706元(2020年12月31日:人民币130,213,661元)。

注3:本集团之子公司紫金矿业集团财务有限公司(“财务公司”)于2020年9月和2021年6月向联营公司瓮福紫金提供贷款人民币14,000,000元和50,000,000元。截至2021年6月30日,借款本息合计人民币64,073,861元(2020年12月31日,借款本息合计人民币14,018,608元),该借款将于2021年8月和2022年6月到期。

注4:本集团之子公司紫金矿业集团南方投资有限公司(“南方投资公司”)、武平紫金矿业有

限公司(“武平紫金”)和上杭金山矿业有限公司向武平天安提供贷款本息合计人民币54,193,200元。该款项主要用于武平县城旧城改造拆迁安置及土地开发工程项目。本集团预计该应收款项难以收回,于2019年对该应收款项全额计提坏账准备。于本期收回贷款本金人民币1,500,000元。

注5:本集团之子公司紫金矿业集团财务有限公司(“财务公司”)分别于2020年9月和10月向

联营公司福建马坑提供贷款人民币30,000,000元和20,000,000元。截至2021年6月30日,借款本息合计人民币50,056,389元(2020年12月31日:借款本息合计人民币50,062,028元),该借款将分别于2021年9月和10月到期。

注6:该款项为本集团2020年新收购子公司圭亚那金田有限公司(“圭亚那金田”)因诉讼事

项向信托账户存入的诉讼保证金,截止6月30日该诉讼已结案,诉讼保证金已支付。

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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

7. 存货

2021年6月30日2020年12月31日
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料6,410,918,551(145,611,685)6,265,306,8668,254,740,505(74,391,615)8,180,348,890
在产品8,407,442,356(69,607,484)8,337,834,8728,502,479,668(55,530,983)8,446,948,685
产成品2,009,105,218(35,129,108)1,973,976,1101,463,768,438(32,904,116)1,430,864,322
周转材料1,489,716-1,489,7165,998,523-5,998,523
16,828,955,841(250,348,277)16,578,607,56418,226,987,134(162,826,714)18,064,160,420

存货跌价准备变动如下:

2021年6月30日

年初余额本期计提本期减少期末余额
转回转销
原材料74,391,61575,350,768(4,130,698)-145,611,685
在产品55,530,98314,076,501--69,607,484
产成品32,904,1167,804,321(4,590,208)(989,121)35,129,108
162,826,71497,231,590(8,720,906)(989,121)250,348,277

2020年12月31日

年初余额本期计提本期减少期末余额
转回转销
原材料25,972,91854,977,137(6,558,440)-74,391,615
在产品52,238,7407,238,313(3,946,070)-55,530,983
产成品26,725,25723,398,800(4,943,616)(12,276,325)32,904,116
104,936,91585,614,250(15,448,126)(12,276,325)162,826,714
2021年6月30日和2020年12月31日可变现净值的确定依据计提存货跌价准备的依据本期转回存货 跌价准备的原因
原材料原材料市场价格/ 相关产成品市场价格残次冷背/ 相关产成品市场价格下跌相关产成品市场价格回升
在产品相关产成品市场价格相关产成品市场价格下跌相关产成品市场价格回升
产成品市场价格/合同价格市场价格下跌市场价格回升

于2021年6月30日,本集团无存货所有权受到限制的情况(2020年12月31日:无)。

于2021年6月30日,存货余额中无借款费用资本化金额(2020年12月31日:无)。

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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

8. 一年内到期的非流动资产

2021年6月30日2020年12月31日
一年内到期的长期应收款(附注五、22)16,300,34340,255,087

9. 其他流动资产

2021年6月30日2020年12月31日
增值税留抵税额1,132,026,5851,091,652,624
期货保证金485,853,083509,584,616
期货账户流动资金295,465,947199,700,833
预缴税款168,657,647125,474,546
待认证进项税额2,212,6392,687,516
其他91,939,61512,801,436
2,176,155,5161,941,901,571

10.

债权投资

2021年6月30日2020年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
期限超过一年的大额存单455,157,945-455,157,945255,811,321-255,811,321

本集团于2020年购入的存款期限超过一年的大额存单,到期日均为2023年,存款利率均为3.85%;于2021年购入的存款期限超过一年的大额存单,到期日为2024年,存款利率均为3.64%。

于2021年6月30日,本集团账面价值为人民币250,000,000元(2020年12月31日:250,000,000元)的债权投资所有权或使用权受到限制,详见附注五、66。

11. 长期股权投资

2021年6月30日2020年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对合营企业投资2,801,097,705(17,575,099)2,783,522,6063,059,612,686(17,575,099)3,042,037,587
对联营企业投资4,839,577,329(47,038,703)4,792,538,6264,104,656,029(47,038,703)4,057,617,326
7,640,675,034(64,613,802)7,576,061,2327,164,268,715(64,613,802)7,099,654,913

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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

11. 长期股权投资(续)

2021年6月30日

本期变动
年初余额增加 投资减少 投资权益法下 投资损益其他 综合收益其他 权益变动宣告 现金股利计提 减值准备外币报表 折算差额期末 账面价值期末 减值准备
合营企业
金鹰矿业投资有限公司 (“金鹰矿业”)1,333,050,167--(7,131,532)----(13,204,219)1,312,714,416-
山东国大黄金股份有限公司(“山东国大”)168,342,497--5,448,431-----173,790,928(12,350,855)
厦门紫金中航置业有限公司(“厦门紫金中航”)140,795,536-(125,000,000)53,026--(15,848,562)----
贵州福能紫金能源有限责任公司(“贵州福能紫金”)74,742,531--(48,213)-----74,694,318-
贵州西南紫金黄金开发有限公司(“西南紫金黄金”)21,351,151--(182,590)-----21,168,561-
福建龙湖渔业生态发展有限公司(“福建龙湖渔业”)9,620,197--(8,191)-----9,612,006-
卡莫阿控股有限公司 (“卡莫阿”)1,292,391,641--(90,415,467)----(12,504,766)1,189,471,408-
Porgera Service Company1,743,867--327,102-----2,070,969-
Preduzecezaproizvodnju Bankarnog Praha Pometon Tir Doo Bor(“Pometon”)----------(5,224,244)
小计3,042,037,587-(125,000,000)(91,957,434)--(15,848,562)-(25,708,985)2,783,522,606(17,575,099)

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

11. 长期股权投资(续)

2021年6月30日(续)

本期变动
年初余额增加 投资减少 投资权益法下 投资损益其他 综合收益其他 权益变动宣告 现金股利计提 减值准备外币报表 折算差额期末 账面价值期末 减值准备
联营企业
福建马坑996,371,405--248,198,122----1,244,569,527-
新疆天龙矿业股份有限公司(“新疆天龙”)360,489,023--29,781,800--(5,382,665)--384,888,158-
瓮福紫金化工股份有限公司(“瓮福紫金”)465,645,36215,765,500-54,603,916--(19,487,500)--516,527,278-
福建海峡科化股份有限公司(“海峡科化”)256,365,259--2,820,331----259,185,590-
万城商务东升庙有限责任公司(“万城商务”)172,341,607--53,197,327--(30,875,000)--194,663,934-
厦门现代码头有限公司 (“厦门现代码头”)137,755,396--3,661,575--(8,750,000)--132,666,971-
西藏玉龙铜业股份有限公司(“西藏玉龙”)760,722,275--278,062,617-----1,038,784,892-
上杭县鑫源自来水有限公司(“上杭鑫源”)102,143,816--(3,446,059)-----98,697,757-
延边州中小企业投融资担保有限公司(“延边担保”)70,189,975--140,461-----70,330,436-
新疆喀纳斯旅游发展股份有限公司(“喀纳斯旅游”)64,410,270--(4,218,000)-----60,192,270-
福建省上杭县汀江水电有限 公司(“汀江水电”)68,822,654--(1,914,493)-----66,908,161-
松潘县紫金工贸有限责任公司(“松潘紫金”)39,249,785--------39,249,785-

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

11. 长期股权投资(续)

2021年6月30日(续)

本期变动
年初余额增加 投资减少 投资权益法下 投资损益其他 综合收益其他 权益变动宣告 现金股利计提 减值准备外币报表 折算差额期末 账面价值期末 减值准备
联营企业(续)
福建省武平县紫金水电有限公司(“武平紫金水电”)36,396,737--(1,448,522)-----34,948,215-
珲春金地矿业股份有限公司 (“珲春金地”)----------(47,038,703)
紫森(厦门)供应链管理有限 公司(“紫森(厦门)”)12,560,771--773,816-----13,334,587-
紫金矿业紫风(厦门)投资合伙企业(有限合伙)-3,000,000-------3,000,000-
赛恩斯环保股份有限公司 (“赛恩斯”)234,862,425--11,151,071-----246,013,496-
福建常青新能源科技有限公司(“常青新能源”)28,930,327--3,302,657-----32,232,984-
北京安创神州科技有限公司 (“北京安创神州”)144,000--------144,000-
福建上杭才溪文化传播有限公司(“才溪文化”)3,000,000--------3,000,000-
中国葛洲坝集团易普力股份有限 公司墨竹工卡分公司(注1)29,533,750--------29,533,750-
五矿有色金属江苏有限公司-9,000,000-------9,000,000-
中色紫金地质勘查(北京) 有限责任公司(“中色紫金 地勘”)(注2)217,682,489--(3,015,654)-----214,666,835-
宜兴佳裕宏德展翼股权投资合伙企业(有限合伙)(注3)-100,000,000-------100,000,000
小计4,057,617,326127,765,500-671,650,965--(64,495,165)--4,792,538,626(47,038,703)
合计7,099,654,913127,765,500(125,000,000)579,693,531--(80,343,727)-(25,708,985)7,576,061,232(64,613,802)

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

11. 长期股权投资(续)

2020年12月31日

本期变动
年初余额增加 投资减少 投资权益法下 投资损益其他综 合收益其他权 益变动宣告 现金股利计提 减值准备外币报表 折算差额期末 账面价值期末 减值准备
合营企业
金鹰矿业1,441,844,336--(37,554,117)17,549,867---(88,789,919)1,333,050,167-
山东国大165,368,825--11,988,372--(9,014,700)--168,342,497(12,350,855)
厦门紫金中航174,604,090--2,024,011--(35,832,565)--140,795,536-
贵州福能紫金74,816,879--(74,348)-----74,742,531-
西南紫金黄金21,005,109--346,042-----21,351,151-
福建龙湖渔业9,431,726--188,471-----9,620,197-
卡莫阿1,568,865,864--(184,978,875)----(91,495,348)1,292,391,641-
Porgera Service Company646,760--1,097,107-----1,743,867-
Pometon5,621,368------(5,224,244)(397,124)-(5,224,244)
小计3,462,204,957--(206,963,337)17,549,867-(44,847,265)(5,224,244)(180,682,391)3,042,037,587(17,575,099)

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

11. 长期股权投资(续)

2020年12月31日(续)

本期变动
年初余额增加 投资减少 投资权益法下 投资损益其他综 合收益其他权 益变动宣告 现金股利计提 减值准备外币报表 折算差额期末 账面价值期末 减值准备
联营企业
福建马坑877,501,833--118,869,572-----996,371,405-
新疆天龙349,662,025--16,209,663--(5,382,665)--360,489,023-
瓮福紫金367,811,453--97,833,909-----465,645,362-
海峡科化237,042,676--19,322,583-----256,365,259-
万城商务142,611,050--60,605,557--(30,875,000)--172,341,607-
厦门现代码头134,927,823--2,827,573-----137,755,396-
西藏玉龙677,621,434--83,100,841-----760,722,275-
上杭鑫源100,475,763--1,668,053-----102,143,816-
延边担保71,648,005--(1,458,030)-----70,189,975-
喀纳斯旅游81,655,800--(17,245,530)-----64,410,270-
汀江水电72,007,654--1,715,000--(4,900,000)--68,822,654-

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

11. 长期股权投资(续)

2020年12月31日(续)

本期变动
年初余额增加 投资减少 投资权益法下 投资损益其他综 合收益其他权 益变动宣告 现金股利计提 减值准备外币报表 折算差额期末 账面价值期末 减值准备
联营企业(续)
松潘紫金39,249,785--------39,249,785-
武平紫金水电44,892,383--(2,255,646)--(6,240,000)--36,396,737-
珲春金地----------(47,038,703)
紫森(厦门)10,654,407--2,626,364--(720,000)--12,560,771-
金岳慧创3,515,774-(3,106,925)(408,849)-------
赛恩斯220,666,005--14,196,420-----234,862,425-
常青新能源27,123,266--1,807,061-----28,930,327-
北京安创神州144,000--------144,000-
才溪文化3,000,000--------3,000,000-
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司墨竹工卡分公司(注1)-28,383,638-1,150,112-----29,533,750-
中色紫金地勘(注2)-217,810,400-(127,911)-----217,682,489-
小计3,462,211,136246,194,038(3,106,925)400,436,742--(48,117,665)--4,057,617,326(47,038,703)
合计6,924,416,093246,194,038(3,106,925)193,473,40517,549,867-(92,964,930)(5,224,244)(180,682,391)7,099,654,913(64,613,802)

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

11. 长期股权投资(续)

长期股权投资减值准备的情况:

2021年6月30日

年初余额本期计提本期减少期末余额
合营企业-山东国大12,350,855--12,350,855
合营企业-Pometon5,224,244--5,224,244
联营企业-珲春金地47,038,703--47,038,703
64,613,802--64,613,802

2020年12月31日

年初余额本期计提本期减少期末余额
合营企业-紫金萃福3,464,168-(3,464,168)-
合营企业-山东国大12,350,855--12,350,855
合营企业-Pometon-5,224,244-5,224,244
联营企业-珲春金地47,038,703--47,038,703
62,853,7265,224,244(3,464,168)64,613,802

注1:中国葛洲坝集团易普力股份有限公司墨竹工卡分公司为巨龙铜业联营企业。巨龙铜业于上

年度纳入合并范围,导致中国葛洲坝集团易普力股份有限公司墨竹工卡分公司成为本集团联营企业。

注2:于2020年8月31日,本集团与北京矿产地质研究院有限责任公司及北京奥联卓诚科技合

伙企业(有限合伙)共同出资设立中色紫金地勘。中色紫金地勘注册资本为人民币518,596,200元,本集团持有其42%的股权。截至2020年12月31日,本集团已现金出资人民币217,810,400元。根据中色紫金地勘公司章程规定,中色紫金地勘的董事会由5名董事组成,其中本集团委派2名董事。董事会的决议必须经二分之一以上董事同意方可生效,因此管理层认为本集团对中色紫金地勘的财务和经营决策制定过程可以施加重大影响,作为联营企业核算。

注3:于2021年6月11日,本集团之子公司紫金矿业紫牛(厦门)产业投资基金合伙企业(有

限合伙)与佳裕宏德投资(上海)有限公司等21位合伙人,共同出资设立宜兴佳裕宏德展翼股权投资合伙企业(有限合伙)。该合伙企业注册资本为人民币263,380,000元,本集团持有其37.97%的股权。截至2021年6月30日,本集团已现金出资人民币100,000,000元。根据合伙协议规定,在代表三分之二以上表决权的合伙人出席合伙人会议的情况下,合伙人会议方能有效召开。会议决议事项需经出席合伙人会议且有表决权的全体合伙人同意方可通过。因此管理层认为本集团对该合伙企业的财务和经营决策制定过程可以施加重大影响,作为联营企业核算。

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

12. 其他权益工具投资

2021年6月30日

成本累计计入其他综合收益的公允价值变动公允价值本期股利收入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
仍持有的 权益工具
非上市公司
福建上杭农村商业银行股份有限公司(“上杭农商行”)89,900,00017,531,465107,431,46512,316,500长期持有
四川容大黄金有限责任公司(原名:木里县容大矿业有限公 司,“木里容大”)74,950,24134,515,218109,465,45914,412,000长期持有
冷湖滨地钾肥有限公司(“滨地钾肥”)187,106,400(141,551,669)45,554,731-长期持有
北京百灵天地环保科技股份有限公司(“百灵天地”)76,739,294(6,668,386)70,070,908-长期持有
福建省上杭县兴诚融资担保有限公司(“兴诚担保”)50,000,000(3,740,144)46,259,856-长期持有
贵州贞丰农村商业银行股份有限公司(“贞丰农商行”)11,074,0006,640,22217,714,222926,100长期持有
四川里伍铜业股份有限公司(“里伍铜业”)19,850,00038,689,20858,539,2081,200,000长期持有
南京中网卫星通信股份有限公司(原名:南京中网通信有限公司,“南京中网”)25,000,000(9,215,586)15,784,414100,000长期持有
新疆五鑫铜业有限责任公司(“五鑫铜业”)6,731,300811,6137,542,913-长期持有
中企云链(北京)金融信息服务有限公司(“中企云链”)6,500,000(2,896,403)3,603,597-长期持有
中海创科技(福建)集团有限公司(“中海创”)4,200,0002,416,4286,616,428-长期持有
宁波恒牛众赢股权投资合伙企业(有限合伙)(“恒牛众赢”)21,084,246-21,084,246-长期持有
海安橡胶集团股份有限公司75,000,000-75,000,000-长期持有
其他12,923,209(8,864,063)4,059,146-长期持有
661,058,690(72,332,097)588,726,59328,954,600

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

12. 其他权益工具投资(续)

2021年6月30日(续)

成本累计计入其他综合收益的公允价值变动公允价值本期股利收入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
仍持有的 权益工具
上市公司
Ivanhoe Mines Ltd. (“艾芬豪”)2,156,509,2195,555,618,2957,712,127,514-战略持有
Galiano Gold Inc.(原名:Asanko Gold Inc)83,621,05624,805,884108,426,940-战略持有
Lydian Internation Ltd.25,032,440(23,358,564)1,673,876-战略持有
Chromet co Ltd.2,780,424(1,763,192)1,017,232-战略持有
新疆新鑫矿业股份有限公司(“新疆新鑫”)18,314,09735,454,70353,768,800-战略持有
Altamira Gold Corp(原名:Equitas Resources Corp)8,228,211(7,721,972)506,239-战略持有
Omai Gold Mines Corp3,981,653(487,481)3,494,172-战略持有
Loncor Resources Inc.6,492,653(14,518)6,478,135-战略持有
Aris Gold Corp.13,289,644(2,035,894)11,253,750-战略持有
AVZ Minerals Limited5,670,48828,9865,699,474-战略持有
2,323,919,8855,580,526,2477,904,446,132-
2,984,978,5755,508,194,1508,493,172,72528,954,600

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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

12. 其他权益工具投资(续)

2020年12月31日

成本累计计入其他综合收益的公允价值变动公允价值本期股利收入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
仍持有的 权益工具
非上市公司
上杭农商行89,900,0001,843,94991,743,94913,800,000长期持有
木里容大74,950,24148,180,505123,130,746-长期持有
滨地钾肥187,106,400(130,919,712)56,186,688-长期持有
百灵天地76,739,2946,608,38583,347,679-长期持有
兴诚担保50,000,000(7,796,580)42,203,420-长期持有
贞丰农商行11,074,00014,647,01025,721,0101,131,900长期持有
里伍铜业19,850,00034,385,08354,235,0832,400,000长期持有
南京中网25,000,000(8,837,288)16,162,712-长期持有
五鑫铜业6,731,3001,766,3018,497,601-长期持有
中企云链6,500,000(1,574,280)4,925,720-长期持有
中海创4,200,0002,487,6116,687,611-长期持有
恒牛众赢21,084,246-21,084,246-长期持有
其他12,932,111(8,864,063)4,068,048-长期持有
586,067,592(48,073,079)537,994,51317,331,900

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

12. 其他权益工具投资(续)

2020年12月31日(续)

成本累计计入其他综合收益的公允价值变动公允价值本期股利收入指定为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的原因
仍持有的 权益工具
上市公司
艾芬豪2,178,116,9523,627,763,4055,805,880,357-战略持有
Galiano Gold Inc.(原名:Asanko Gold Inc)84,459,86227,450,655111,910,517-战略持有
Lydian Internation Ltd.25,283,509(23,592,876)1,690,633-战略持有
新疆新鑫18,314,0975,267,31423,581,411-战略持有
Altamira Gold Corp(原名:Equitas Resources Corp)8,310,748(8,047,625)263,123-战略持有
Chromet co Ltd.2,749,189(1,743,385)1,005,804-战略持有
2,317,234,3573,627,097,4885,944,331,845-
2,903,301,9493,579,024,4096,482,326,35817,331,900

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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

13. 其他非流动金融资产

2021年6月30日2020年12月31日
金芮合作经营项目(注1)252,485,240749,755,657
信托保障基金(注2)62,500,00037,500,000
314,985,240787,255,657
一年内到期的其他非流动金融资产(252,485,240)(749,755,657)
62,500,00037,500,000

注1:2019年1月1日,本集团子公司和厦门金芮商业保理有限公司签订协议,合作经营商业承

兑汇票跟单保理业务,期限为3年。截至2021年6月30日,该项目投资成本为人民币252,060,000元,公允价值变动为人民币425,240元,该项目将于2021年12月31日到期。

注2:于2021年及2020年本公司分别接受子公司的信托贷款,根据银监发[2014]50号和银监办

发[2015]32号等有关规定,本集团需要按信托贷款余额的1%购买信托保障基金,基金的持有期限与信托贷款期限一致,期限为3年。截止2021年6月信托保障基金余额为人民币62,500,000元(2020年12月31日:人民币37,500,000元)。

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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

14. 投资性房地产

采用成本模式进行后续计量的房屋及建筑物:

2021年6月30日2020年12月31日
原价
年初余额182,829,089182,659,768
其他增加-169,321
其他转出(149,894)-
期末余额182,679,195182,829,089
累计折旧和摊销
年初余额58,758,21652,286,379
计提3,224,0206,471,837
其他转出--
期末余额61,982,23658,758,216
减值准备
年初余额--
计提--
其他转出--
期末余额--
账面价值
期末120,696,959124,070,873
年初124,070,873130,373,389

该投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。

*本集团之投资性房地产均位于中国大陆并以中期租赁形式持有。

2021年6月30日,无未办妥产权证书的投资性房地产(2020年12月31日:无)。

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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

15. 固定资产

2021年6月30日

房屋建筑物矿山构筑物及建筑物发电设备及输电系统机器设备运输工具办公、电子设备及其他合计
原价
年初余额14,061,265,75233,687,063,2782,885,414,53422,765,237,6323,242,037,187796,371,52977,437,389,912
购置104,907,233538,687,82411,914,120253,349,442368,271,38139,761,0131,316,891,013
在建工程转入310,319,988239,386,41724,607,387738,205,836-6,739,3131,319,258,941
处置或报废(99,776,138)(83,669,674)(19,434,147)(279,521,719)(12,415,552)(7,370,024)(502,187,254)
汇兑调整(38,942,351)(74,168,408)(9,740,801)(91,378,156)(22,508,296)(3,593,221)(240,331,233)
期末余额14,337,774,48434,307,299,4372,892,761,09323,385,893,0353,575,384,720831,908,61079,331,021,379
累计折旧
年初余额3,813,049,02610,450,273,1391,141,349,8959,895,184,2051,145,489,397419,795,58526,865,141,247
计提374,599,2211,058,858,300116,408,545972,344,408230,736,32157,921,4762,810,868,271
处置或报废(78,568,292)(64,298,723)(9,586,136)(224,534,368)(10,305,132)(6,509,143)(393,801,794)
汇兑调整(7,948,948)(18,002,411)(2,724,636)(35,106,696)(8,200,100)(8,995,524)(80,978,315)
期末余额4,101,131,00711,426,830,3051,245,447,66810,607,887,5491,357,720,486462,212,39429,201,229,409
减值准备
年初余额366,532,6341,493,667,14211,681,375153,183,1681,178,310335,0822,026,577,711
计提-------
处置或报废(11,651,237)(1,647,238)(64,567)(179,917)--(13,542,959)
期末余额354,881,3971,492,019,90411,616,808153,003,2511,178,310335,0822,013,034,752
账面价值
期末9,881,762,08021,388,449,2281,635,696,61712,625,002,2352,216,485,924369,361,13448,116,757,218
年初9,881,684,09221,743,122,9971,732,383,26412,716,870,2592,095,369,480376,240,86248,545,670,954

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

15. 固定资产(续)

2020年12月31日

房屋建筑物矿山构筑物及建筑物发电设备及输电系统机器设备运输工具办公、电子设备及其他合计
原价
年初余额12,223,134,20927,558,422,8442,183,888,94018,801,496,7581,927,201,840653,609,02763,347,753,618
购置860,719,2602,749,302,109208,171,829804,961,876700,335,386138,143,8735,461,634,333
在建工程转入1,080,706,2794,382,491,252305,697,2543,593,526,99223,660,48745,247,5799,431,329,843
非同一控制下企业合并43,041,806300,567,3676,808,1811,203,649,995441,073,06361,842,0622,056,982,474
处置或报废(128,906,724)(357,572,873)(39,382,589)(427,774,134)(39,222,315)(36,995,307)(1,029,853,942)
内部重分类267,320,346(153,933,805)293,357,623(601,173,139)248,537,043(54,108,068)-
汇兑调整(284,749,424)(792,213,616)(73,126,704)(609,450,716)(59,548,317)(11,367,637)(1,830,456,414)
期末余额14,061,265,75233,687,063,2782,885,414,53422,765,237,6323,242,037,187796,371,52977,437,389,912
累计折旧
年初余额3,179,190,4648,780,494,261962,969,6378,673,891,132987,976,730363,784,91522,948,307,139
计提760,944,4362,253,034,850211,323,2231,943,876,111229,685,88292,081,7525,490,946,254
处置或报废(56,896,473)(278,540,644)(12,667,701)(404,924,298)(34,035,800)(30,892,799)(817,957,715)
汇兑调整(70,189,401)(304,715,328)(20,275,264)(317,658,740)(38,137,415)(5,178,283)(756,154,431)
期末余额3,813,049,02610,450,273,1391,141,349,8959,895,184,2051,145,489,397419,795,58526,865,141,247
减值准备
年初余额299,981,4981,335,088,7579,336,086129,584,012449,739239,9971,774,680,089
计提69,561,099158,578,3852,345,28937,426,315728,57195,085268,734,744
处置或报废(3,009,963)--(13,827,159)--(16,837,122)
期末余额366,532,6341,493,667,14211,681,375153,183,1681,178,310335,0822,026,577,711
账面价值
期末9,881,684,09221,743,122,9971,732,383,26412,716,870,2592,095,369,480376,240,86248,545,670,954
年初8,743,962,24717,442,839,8261,211,583,2179,998,021,614938,775,371289,584,11538,624,766,390

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

15. 固定资产(续)

暂时闲置的固定资产如下:

2021年6月30日

原价累计折旧减值准备账面价值
房屋建筑物676,051,757(264,453,527)(211,521,097)200,077,133
矿山构筑物及建筑物1,738,054,846(557,868,935)(1,006,483,709)173,702,202
机器设备599,392,395(423,820,833)(96,431,595)79,139,967
运输工具35,954,954(18,609,857)(16,359,507)985,590
发电设备及输电系统31,205,052(25,719,185)(1,427,980)4,057,887
办公、电子设备及其他4,978,569(4,734,934)(73,033)170,602
3,085,637,573(1,295,207,271)(1,332,296,921)458,133,381

2020年12月31日

原价累计折旧减值准备账面价值
房屋建筑物1,197,511,053(303,570,689)(165,531,584)728,408,780
矿山构筑物及建筑物1,759,375,955(534,706,118)(479,535,379)745,134,458
机器设备601,287,558(380,235,947)(84,330,844)136,720,767
运输工具82,754,770(74,394,586)(715,588)7,644,596
发电设备及输电系统27,579,390(19,287,069)(502,802)7,789,519
办公、电子设备及其他3,830,007(3,506,657)(339)323,011
3,672,338,733(1,315,701,066)(730,616,536)1,626,021,131

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

15. 固定资产(续)

经营性租出的固定资产如下:

2021年6月30日

原价累计折旧减值准备账面价值
房屋建筑物79,997,056(26,725,011)-53,272,045
矿山建筑物及构筑物19,048,740(9,016,507)-10,032,233
发电设备及输电系统738,592(537,941)-200,651
机器设备18,799,264(11,000,617)-7,798,647
运输工具4,800(4,560)-240
其他108,917(105,649)-3,268
118,697,369(47,390,285)-71,307,084

2020年12月31日

原价累计折旧减值准备账面价值
房屋建筑物36,348,037(16,314,883)-20,033,154
矿山构筑物及建筑物19,048,740(8,563,066)-10,485,674
发电设备及输电系统3,730,676(3,337,400)-393,276
机器设备5,176,615(4,642,532)-534,083
64,304,068(32,857,881)-31,446,187

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

15. 固定资产(续)

未办妥产权证书的固定资产如下:

2021年6月30日2020年12月31日
账面价值账面价值未办妥产权证书原因
房屋建筑物1,120,243,7891,135,902,905流程办理中/工程未决算
矿山构筑物及建筑物62,91567,576流程办理中/工程未决算
1,120,306,7041,135,970,481

于2021年6月30日,本集团账面价值为人民币893,122,004元(2020年12月31日:1,650,541,716元)的固定资产所有权或使用权受到限制,详见附注五、66。

16. 在建工程

2021年6月30日2020年12月31日
在建工程19,436,070,56914,909,935,802
工程物资374,327,599326,093,780
19,810,398,16815,236,029,582

在建工程

2021年6月30日2020年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
20,203,713,839(767,643,270)19,436,070,56915,678,203,039(768,267,237)14,909,935,802

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

16. 在建工程(续)

在建工程(续)

重要在建工程2021年6月30日变动如下:

项目名称预算数年初余额本期增加本期转入 固定资产其他减少期末余额工程投入占预算比例工程进度利息资本化期末余额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
塞紫铜基建工程5,210,301,9332,724,267,7481,465,898,686(125,962,006)-4,064,204,42874%76%51,885,24334,801,2823.70自有资金/借款
贵州紫金基建工程399,139,58989,431,30223,419,038--112,850,34028%30%--不适用自有资金
多宝山铜业基建工程363,205,785124,140,815146,257,112(111,984,201)-158,413,72674%71%23,298,333458,0734.00自有资金/借款
贵州新恒基基建工程440,000,000389,564,4721,394,920--390,959,39286%90%125,996,221-不适用自有资金/借款
穆索诺伊基建工程176,463,00232,818,318143,224,182(144,706,097)-31,336,40394%91%--不适用自有资金
安康金峰基建工程370,000,000287,636,7722,550,835--290,187,60790%90%93,811,156195,4295.00自有资金/借款
紫金山铜矿基建工程375,812,000267,436,39384,021,146(49,282,517)-302,175,02294%91%--不适用自有资金
义联金矿基建工程139,931,80641,887,4639,266,587(47,281,639)-3,872,41137%40%--不适用自有资金
塞紫金基建工程3,081,000,000892,149,125639,605,847(11,076,725)-1,520,678,24779%79%63,683,38829,949,8854.77自有资金/借款/募集资金
新疆紫金有色基建工程152,843,76558,212,00884,055,961(70,639,376)-71,628,59393%95%--不适用自有资金
新疆紫金锌业基建工程350,000,000116,709,27490,382,008(7,995,782)-199,095,50057%60%10,258,524-不适用自有资金/借款
卡瑞鲁基建工程170,000,000144,039,91225,400,899(117,439,530)-52,001,28199%99%5,153,8043,070,8355.00自有资金/借款
铜山矿业基建工程432,468,82810,085,58227,831,445--37,917,0278%12%--不适用自有资金/ 募集资金
巨龙铜业基建工程16,791,000,0007,489,210,1501,698,791,834--9,188,001,98471%86%247,854,318124,849,1063.00自有资金/借款
大陆黄金基建工程1,161,321,957722,522,271127,034,166(259,361,912)(15,975,494)574,219,03173%70%24,653,550-不适用自有资金
诺顿金田基建工程806,433,524205,947,821171,188,275--377,136,09647%60%--不适用自有资金
其他5,259,962,8802,082,143,6131,122,546,261(373,529,156)(2,123,967)2,829,036,751--14,326,32411,238,657不适用自有资金/借款
小计35,679,885,06915,678,203,0395,862,869,202(1,319,258,941)(18,099,461)20,203,713,839660,920,861204,563,267
在建工程减值准备(768,267,237)(767,643,270)
合计14,909,935,80219,436,070,569

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

16. 在建工程(续)

在建工程(续)

重要在建工程2020年变动如下:

项目名称预算数年初余额本期增加本期转入 固定资产其他减少期末余额工程投入占预算比例工程 进度利息资本化期末余额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
塞紫铜基建工程5,058,440,960558,949,6422,591,710,019(426,391,912)-2,724,267,74948%43%17,083,96117,083,9613.70自有资金/借款
贵州紫金基建工程609,685,200517,717,303106,301,006(534,587,006)-89,431,303100%100%9,347,2449,347,2444.57自有资金/借款
多宝山铜业基建工程170,811,734170,811,734339,046,445(367,408,636)(18,308,730)124,140,81380%76%38,986,26120,395,1034.00自有资金/借款
贵州新恒基基建工程350,000,000389,564,472---389,564,472111%96%125,996,221-不适用自有资金/借款
穆索诺伊基建工程159,772,56710,292,31422,526,004--32,818,31821%17%--不适用自有资金
安康金峰基建工程370,000,000281,360,5856,276,187--287,636,77290%90%93,615,7275,862,7485.00自有资金/借款
紫金山铜矿基建工程644,071,000299,291,094164,220,588(191,005,947)(5,069,342)267,436,39342%56%--不适用自有资金
义联金矿基建工程198,117,12940,733,6669,535,157(8,381,359)-41,887,46478%78%10,562,607-不适用自有资金/借款
塞紫金基建工程3,092,802,600275,782,930635,755,446(19,389,251)-892,149,12550%66%35,017,70626,476,4254.77自有资金/借款/募集资金
新疆紫金有色基建工程1,497,359,452439,597,845987,982,362(1,369,368,199)-58,212,00895%95%27,546,02626,125,5394.00自有资金/借款
新疆紫金锌业基建工程650,000,000189,579,349266,069,733(338,939,808)-116,709,27491%95%10,258,5248,404,3994.00自有资金/借款
卡瑞鲁基建工程1,911,795,700528,232,264903,266,129(1,287,458,481)-144,039,91275%90%6,787,13999,158,5575.00自有资金/借款
铜山矿业基建工程715,332,700-10,085,582--10,085,5821%1%--不适用自有资金/借款/募集资金
巨龙铜业基建工程15,068,066,900-7,618,497,438(129,124,998)(162,290)7,489,210,15085%85%123,005,212123,005,2122.00自有资金/借款
大陆黄金基建工程3,958,621,282-3,954,909,179(3,232,386,908)-722,522,271100%99%46,467,88246,467,8823.77自有资金/借款
诺顿金田基建工程409,382,19595,177,773164,426,794(53,656,746)-205,947,82150%50%--不适用自有资金
其他4,483,952,2992,256,087,9141,453,987,453(1,473,230,592)(154,701,163)2,082,143,612不适用不适用18,090,3995,559,036不适用自有资金/借款
小计39,348,211,7186,053,178,88519,234,595,522(9,431,329,843)(178,241,525)15,678,203,039562,764,909387,886,106
在建工程减值准备(773,921,045)(768,267,237)
合计5,279,257,84014,909,935,802

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

16. 在建工程(续)

在建工程(续)

在建工程减值准备:

2021年6月30日

年初余额本期增加本期核销期末余额计提原因
洛阳坤宇基建工程5,005,874--5,005,874预计未来没有使用价值
安康金峰基建工程53,637,599--53,637,599预计可收回金额低于账面价值
金昊铁业基建工程591,814,765--591,814,765预计可收回金额低于账面价值
连城紫金基建工程64,276,926--64,276,926预计可收回金额低于账面价值
香格里拉华西基建工程9,188,819--9,188,819预计可收回金额低于账面价值
四川金康基建工程623,967-(623,967)-本期在建工程已被处置
河南金达基建工程43,719,287--43,719,287预计可收回金额低于账面价值
768,267,237-(623,967)767,643,270

-

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

16. 在建工程(续)

在建工程(续)

2020年12月31日

年初余额本期增加本期核销期末余额计提原因
洛阳坤宇基建工程5,005,874--5,005,874预计未来没有使用价值
安康金峰基建工程53,637,599--53,637,599预计可收回金额低于账面价值
金昊铁业基建工程591,814,765--591,814,765预计可收回金额低于账面价值
武平紫金基建工程5,653,808-(5,653,808)-本期武平紫金在建工程已被处置
连城紫金基建工程64,276,926--64,276,926预计可收回金额低于账面价值
香格里拉华西基建工程9,188,819--9,188,819预计可收回金额低于账面价值
四川金康基建工程623,967--623,967预计可收回金额低于账面价值
河南金达基建工程43,719,287--43,719,287预计可收回金额低于账面价值
773,921,045-(5,653,808)768,267,237

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

16. 在建工程(续)

工程物资

2021年6月30日2020年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料349,143,100-349,143,100322,806,245-322,806,245
专用设备26,981,543(1,797,044)25,184,4995,084,579(1,797,044)3,287,535
376,124,643(1,797,044)374,327,599327,890,824(1,797,044)326,093,780

工程物资减值准备:

2021年6月30日

年初余额本期增加本期减少期末余额
专用设备1,797,044--1,797,044

2020年12月31日

年初余额本期增加本期减少期末余额
专用设备1,797,044--1,797,044

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

17. 使用权资产

2021年6月30日

房屋建筑物发电设备及输电系统机器设备运输工具办公、电子设备及其他合计
成本
年初余额44,524,910266,334,93866,297,56575,666,8127,879,773460,703,998
增加747,605-31,361,82817,836,107-49,945,540
减少(7,567,274)--(13,481,419)-(21,048,693)
汇兑调整(307,117)(2,645,001)-(470,955)(32,807)(3,455,880)
-
期末余额37,398,124263,689,93797,659,39379,550,5457,846,966486,144,965
-
累计折旧-
年初余额23,440,75377,098,14957,141,71459,005,7745,762,299222,448,689
计提6,128,57418,445,2256,620,08014,255,767262,93945,712,585
减少(3,109,729)--(6,386,944)-(9,496,673)
汇兑调整(171,025)(507,992)-(410,412)(11,778)(1,101,207)
-
期末余额26,288,57395,035,38263,761,79466,464,1856,013,460257,563,394
减值准备
年初余额------
计提------
期末余额------
账面价值
期末11,109,551168,654,55533,897,59913,086,3601,833,506228,581,571
年初21,084,157189,236,7899,155,85116,661,0382,117,474238,255,309

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

17. 使用权资产(续)

2020年12月31日

房屋建筑物发电设备及输电系统机器设备运输工具办公、电子设备及其他合计
成本
年初余额36,380,590284,756,21065,237,62658,739,3677,879,773452,993,566
非同一控制下企业合并13,341,044----13,341,044
增加--1,059,93916,927,445-17,987,384
减少(4,422,667)----(4,422,667)
汇兑调整(774,057)(18,421,272)---(19,195,329)
期末余额44,524,910266,334,93866,297,56575,666,8127,879,773460,703,998
累计折旧
年初余额9,949,74339,837,65130,655,80612,843,6074,934,37898,221,185
计提17,006,57739,024,54926,485,90846,162,167827,921129,507,122
减少(2,896,956)----(2,896,956)
汇兑调整(618,611)(1,764,051)---(2,382,662)
期末余额23,440,75377,098,14957,141,71459,005,7745,762,299222,448,689
减值准备
年初余额------
计提------
期末余额------
账面价值
期末21,084,157189,236,7899,155,85116,661,0382,117,474238,255,309
年初26,430,847244,918,55934,581,82045,895,7602,945,395354,772,381

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

18. 无形资产

2021年6月30日

探矿及采矿权土地使用权上海黄金交易所 会员资格及其他合计
原价
年初余额49,992,207,3043,880,744,153367,931,75354,240,883,210
购置549,330,4181,792,788,29215,559,1072,357,677,817
处置或报废(96,415,821)-(938,541)(97,354,362)
汇兑调整(24,538,023)(316,391)(5,204,146)(30,058,560)
其他减少(40,685,794)--(40,685,794)
期末余额50,379,898,0845,673,216,054377,348,17356,430,462,311
累计摊销
年初余额5,322,536,910628,967,447125,088,4596,076,592,816
计提681,766,87486,806,05816,043,472784,616,404
处置或报废(18,345,937)-(598,085)(18,944,022)
汇兑调整(9,427,949)(103,260)(110,859)(9,642,068)
期末余额5,976,529,898715,670,245140,422,9876,832,623,130
减值准备
年初余额1,326,719,816-77,326,5961,404,046,412
处置或报废(76,758,563)--(76,758,563)
期末余额1,249,961,253-77,326,5961,327,287,849
账面价值
期末43,153,406,9334,957,545,809159,598,59048,270,551,332
年初43,342,950,5783,251,776,706165,516,69846,760,243,982

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

18. 无形资产(续)

2020年12月31日

探矿及采矿权土地使用权上海黄金交易所 会员资格及其他合计
原价
年初余额27,752,072,6782,374,252,790251,361,90830,377,687,376
购置432,052,8461,524,671,39993,638,6342,050,362,879
非同一控制下企业合并23,430,126,05613,266,70025,702,69423,469,095,450
处置或报废(79,386,759)(2,712,224)(136,789)(82,235,772)
汇兑调整(1,504,025,917)(24,638,512)(2,634,694)(1,531,299,123)
其他减少(38,631,600)(4,096,000)-(42,727,600)
期末余额49,992,207,3043,880,744,153367,931,75354,240,883,210
累计摊销
年初余额4,227,764,602500,071,89293,612,0904,821,448,584
计提1,227,808,249131,051,68732,386,0471,391,245,983
处置或报废(25,516,169)(379,371)(131,326)(26,026,866)
汇兑调整(104,240,063)(1,456,178)(778,352)(106,474,593)
其他减少(3,279,709)(320,583)-(3,600,292)
期末余额5,322,536,910628,967,447125,088,4596,076,592,816
减值准备
年初余额1,316,403,735-77,326,5961,393,730,331
计提(注1)10,316,081--10,316,081
期末余额1,326,719,816-77,326,5961,404,046,412
账面价值
期末43,342,950,5783,251,776,706165,516,69846,760,243,982
年初22,207,904,3411,874,180,89880,423,22224,162,508,461

注1:2020年度,本集团之子公司信宜紫金矿业有限公司(“信宜紫金”)的采矿权存在减值迹

象,计提减值准备人民币10,316,081元。

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

18. 无形资产(续)

于2021年6月30日,本集团账面价值为人民币9,598,055,501元(2020年12月31日:

13,516,845,568元)的无形资产所有权或使用权受到限制,详见附注五、66。

于2021年6月30日,未办妥产权证书的无形资产如下:

账面价值未办妥产权证书原因
多宝山铜业(一期)1,081公顷土地使用权(露采场 西侧扩帮、排土场、尾矿库四级子坝等用地)761,407,000流程办理中
多宝山铜业(二期)972公顷土地使用权(采矿厂、 选矿厂、排土场、尾矿库等用地)1,240,990,032流程办理中
阿舍勒铜业新尾矿库土地使用权83,552,812流程办理中
阿舍勒铜业1200吨锌尾选铜土地使用权1,162,001流程办理中
阿舍勒铜业新建员工宿舍(9#)土地使用权314,447流程办理中
乌后紫金土地使用权(三贵口选厂及办公用地、尾矿库 用地、排渣场用地)57,300,826流程办理中
集团公司总部新办公大楼和紫金小区地块12,387,157流程办理中
威斯特铜业国有建设用地使用权出让13,018,368流程办理中
紫金国际控股三亚国际中心土地1,062,002,160流程办理中

于2020年12月31日,未办妥产权证书的无形资产如下:

账面价值未办妥产权证书原因
多宝山铜业(一期)1,081公顷土地使用权(露采场 西侧扩帮、排土场、尾矿库四级子坝等用地)777,448,008流程办理中
多宝山铜业(二期)972公顷土地使用权(采矿厂、 选矿厂、排土场、尾矿库等用地)1,146,702,524流程办理中
阿舍勒铜业新尾矿库土地使用权88,893,329流程办理中
阿舍勒铜业1200吨锌尾选铜土地使用权1,225,965流程办理中
阿舍勒铜业新建员工宿舍(9#)土地使用权331,600流程办理中
乌后紫金土地使用权(三贵口选厂及办公用地、尾矿库 用地、排渣场用地)64,931,972流程办理中
集团公司总部新办公大楼和紫金小区地块12,572,040流程办理中
威斯特铜业国有建设用地使用权出让17,129,432流程办理中

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

19. 商誉

2021年6月30日

年初余额本期增加本期减少期末余额
新疆阿舍勒12,906,890--12,906,890
青海威斯特铜业有限责任公司 (“青海威斯特”)455,874--455,874
珲春紫金71,099,520--71,099,520
云南华西矿产资源有限公司 (“云南华西”)33,161,050--33,161,050
紫金矿业集团(厦门)投资有限 公司(“厦门投资”)1,241,101--1,241,101
山西紫金矿业有限公司 (“山西紫金”)2,503,610--2,503,610
信宜紫金44,319,632--44,319,632
诺顿金田有限公司(“诺顿金田”)157,778,981--157,778,981
乌拉特后旗紫金119,097,944--119,097,944
巴彦淖尔紫金有色金属有限公司(“巴彦淖尔紫金”)14,531,538--14,531,538
紫金铜业有限公司 (“紫金铜业”)4,340,000--4,340,000
福建上杭金山水电有限公司 (“上杭金山水电”)79,642,197--79,642,197
北京安创顾问管理有限公司(“北京安创”)8,330,914--8,330,914
549,409,251--549,409,251
商誉减值准备(235,259,663)--(235,259,663)
314,149,588--314,149,588

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

19. 商誉(续)

2020年12月31日

年初余额本期增加本期减少期末余额
新疆阿舍勒12,906,890--12,906,890
青海威斯特455,874--455,874
珲春紫金71,099,520--71,099,520
云南华西33,161,050--33,161,050
厦门投资1,241,101--1,241,101
山西紫金2,503,610--2,503,610
信宜紫金44,319,632--44,319,632
诺顿金田157,778,981--157,778,981
乌拉特后旗紫金119,097,944--119,097,944
巴彦淖尔紫金14,531,538--14,531,538
紫金铜业4,340,000--4,340,000
上杭金山水电79,642,197--79,642,197
北京安创8,330,914--8,330,914
549,409,251--549,409,251
商誉减值准备(235,259,663)--(235,259,663)
314,149,588--314,149,588

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

19. 商誉(续)

商誉减值准备的变动如下:

2021年6月30日

年初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
诺顿金田157,778,981--157,778,981
信宜紫金44,319,632--44,319,632
云南华西33,161,050--33,161,050
235,259,663--235,259,663

2020年12月31日

年初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
诺顿金田157,778,981--157,778,981
信宜紫金44,319,632--44,319,632
云南华西33,161,050--33,161,050
235,259,663--235,259,663

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

19. 商誉(续)

企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组或者资产组组合以进行减值测试:

? 冶炼资产组? 矿山资产组? 水电资产组? 其他资产组

冶炼资产组冶炼资产组商誉由购买紫金铜业、巴彦淖尔紫金时形成,与购买日所确定的资产组组合一致。冶炼资产组2021年6月30日商誉的账面原值为人民币18,871,538元(2020年12月31日:人民币18,871,538元)。可收回金额采用预计未来现金流量的现值,根据管理层五年滚动计划基础上的现金流量预测来确定,现金流量预测所用的税前折现率为15%。

矿山资产组矿山资产组商誉由购买新疆阿舍勒、青海威斯特、珲春紫金、山西紫金、乌拉特后旗紫金时形成,与购买日所确定的资产组组合一致。于2021年6月30日,矿山资产组商誉的账面原值为人民币441,323,501元(2020年12月31日:人民币441,323,501元)。可收回金额采用预计未来现金流量的现值,根据管理层五年滚动计划、矿山生产周期或预可研报告基础上的现金流量预测确定,现金流量预测所用的税前折现率为15%至18%。

水电资产组水电资产组商誉由购买上杭金山水电时形成,于2021年6月30日账面原值为人民币79,642,197元(2020年12月31日:人民币79,642,197元),可收回金额采用预计未来现金流量的现值,根据预算和可行性研究报告基础上的现金流量预测确定,现金流量预测所使用的税前折现率是12%。

其他资产组其他资产组商誉由购买厦门投资及并购北京安创形成,于2021年6月30日账面价值为人民币9,572,015元(2020年12月31日:人民币9,572,015元),现金流量预测所用税前折现率为15%。

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

19. 商誉(续)

管理层为进行商誉的减值测试,在确定现金流量预测时所作出的关键假设如下:

预算毛利率 确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上,根据预计效率

的提高适当提高该平均毛利率。

折现率 采用的折现率是反映相关资产组或者资产组组合特定风险的税前折现率。

分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。

截至2021年6月30日,本集团已对信宜紫金、云南华西、诺顿金田全额计提商誉减值准备人民币44,319,632元、人民币33,161,050元、人民币157,778,981元。

20. 长期待摊费用

2021年6月30日

年初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额
土地补偿费(注1)203,203,841735,785(4,222,645)-199,716,981
巷道开拓费306,292,26490,134,593(42,542,721)-353,884,136
阴阳极板摊销费321,128,46013,592,833(16,555,798)-318,165,495
林木补偿费95,712,86713,237,853(14,867,055)-94,083,665
其他(注2)375,569,202210,284,191(155,466,456)-430,386,937
1,301,906,634327,985,255(233,654,675)-1,396,237,214
冶炼资产组矿山资产组水电资产组其他资产组合计
2021年6月30日2020年12月31日2021年6月30日2020年12月31日2021年6月30日2020年12月31日2021年6月30日2020年12月31日2021年6月30日2020年12月31日
商誉的账面金额18,871,53818,871,538441,323,501441,323,50179,642,19779,642,1979,572,0159,572,015549,409,251549,409,251
减值准备--(235,259,663)(235,259,663)----(235,259,663)(235,259,663)
商誉的账面价值18,871,53818,871,538206,063,838206,063,83879,642,19779,642,1979,572,0159,572,015314,149,588314,149,588

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

20. 长期待摊费用(续)

2020年12月31日

年初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额
土地补偿费(注1)177,845,75947,412,524(22,054,442)-203,203,841
巷道开拓费196,220,957183,059,049(69,371,894)(3,615,848)306,292,264
阴阳极板摊销费212,519,384125,509,543(16,900,467)-321,128,460
林木补偿费108,564,86022,190,344(35,042,337)-95,712,867
其他(注2)510,686,986217,169,113(343,993,906)(8,292,991)375,569,202
1,205,837,946595,340,573(487,363,046)(11,908,839)1,301,906,634

注1: 土地补偿费为本集团因矿山生产建设需要而占用林地所支付的补偿费,摊销年限是5-50年。

注2:于2021年6月30日长期待摊费用之其他主要包括公路使用费人民币22,353,597元(2020年12月

31日:人民币10,731,787元),供电线路改造人民币11,238,581元(2020年12月31日:人民币12,861,880元),探矿支出人民币20,748,146元(2020年12月31日:人民币25,343,910元),固定资产改良支出人民币49,978,048元(2020年12月31日:人民币52,096,337元),企业资源计划系统实施费人民币34,888,098元(2020年12月31日:人民币40,680,551元),车间改造支出人民币41,587,800元(2020年12月31日:人民币46,358,562元)等。其他长期待摊费用按照其受益年限摊销。

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

21. 递延所得税资产/负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债:

2021年6月30日2020年12月31日
可抵扣递延可抵扣递延
暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备531,401,017119,700,264474,214,540107,398,421
内部交易未实现利润2,211,273,251446,757,9361,738,605,875358,809,714
可抵扣亏损(注1)2,063,480,338505,434,3542,891,857,585659,636,692
折旧政策差异966,786,895144,723,102963,938,537145,400,436
非交易性权益工具投资公允价值变动161,611,00525,567,308105,743,97816,388,203
交易性金融资产公允价值变动113,169,99721,674,06842,501,56810,625,392
已计提但未支付的费用及其他848,334,409208,961,438795,013,662211,326,449
6,896,056,9121,472,818,4707,011,875,7451,509,585,307

注1:于2021年6月30日,以很可能取得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限,确认由上述可抵扣亏损产生的递延所得税资产。

2021年6月30日2020年12月31日
应纳税递延应纳税递延
暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
递延所得税负债
非同一控制下企业合并公允价值调整26,812,178,6435,850,901,40327,450,116,5595,990,729,344
交易性金融资产公允价值变动593,052,88595,127,614447,077,22673,439,872
非交易性权益工具投资公允价值变动142,004,06028,511,64271,708,49116,980,680
剥离成本摊销政策差异2,490,163,769739,746,7052,510,435,698789,327,838
30,037,399,3576,714,287,36430,479,337,9746,870,477,734

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

21. 递延所得税资产/负债(续)

递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:

2021年6月30日2020年12月31日
抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额
递延所得税资产253,824,8961,218,993,574326,601,3631,182,983,944
递延所得税负债253,824,8966,460,462,468326,601,3636,543,876,371

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损:

2021年6月30日2020年12月31日
可抵扣暂时性差异5,268,486,5264,810,985,395
可抵扣亏损4,388,437,4233,865,748,298
9,656,923,9498,676,733,693

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

2021年6月30日2020年12月31日
2021年451,235,758453,629,301
2022年247,649,488247,858,892
2023年396,128,573447,236,720
2024年445,762,530547,397,483
2025年1,069,764,4661,221,043,377
2026年及以后年度1,777,896,608948,582,525
4,388,437,4233,865,748,298

本集团于香港、南非、澳洲及俄罗斯子公司产生的累计可抵扣亏损人民币296,558,450元(2020年:人民币276,874,205元)可无限期使用;于中国大陆、塞尔维亚及刚果(金)子公司产生的累计可抵扣亏损人民币3,189,783,858元(2020年:人民币2,749,280,142元)可在发生当年开始算起的未来5年内使用;于中国大陆子公司产生的累计可抵扣亏损人民币438,601,416元(2020年:

人民币737,498,783元)可在发生当年开始算起的未来10年内使用;于巴布亚新几内亚子公司产生的累计可抵扣亏损人民币339,907,583元(2020年:人民币102,095,168元)可在未来7年内使用;于加拿大子公司产生的累计可抵扣亏损人民币53,162,907元(2020年:无)其中,资本性可在发生当年开始算起的未来10年内使用,盈利性亏损可在发生当年开始算起的未来20年内使用;于哥伦比亚子公司产生的累计可抵扣亏损人民币70,423,209元(2020年:无)可在未来12年内使用。

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

22. 其他非流动资产

2021年6月30日2020年12月31日
长期应收款9,546,291,4258,496,225,681
勘探开发成本3,147,752,3763,047,647,244
预付土地使用权款1,267,252,2691,434,063,125
预付固定资产与工程款1,800,523,6981,321,465,455
预计一年内不可利用的增值税留抵税额879,174,978870,751,183
预计一年内不排产的存货249,225,982290,798,919
其他78,078,92851,546,492
16,968,299,65615,512,498,099
其中:一年内到期的长期应收款(附注五、8)(16,300,343)(40,255,087)
16,951,999,31315,472,243,012

其他非流动资产减值准备变动如下:

2021年6月30日

年初余额本期计提本期收回或转回本期核销期末余额
长期应收款154,022,570---154,022,570
勘探开发成本34,881,717---34,881,717
预计一年内不排 产的存货42,389,163---42,389,163
预付投资款252,423,299---252,423,299
其他17,516,917---17,516,917
合计501,233,666---501,233,666

2020年12月31日

年初余额本期计提本期收回或转回本期核销期末余额
长期应收款153,203,515819,055--154,022,570
勘探开发成本33,351,9221,529,795--34,881,717
预计一年内不排 产的存货42,389,163---42,389,163
预付投资款252,423,299---252,423,299
其他17,516,917---17,516,917
合计498,884,8162,348,850--501,233,666

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

22. 其他非流动资产(续)

长期应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下:

2021年6月30日

第一阶段第二阶段第三阶段
未来12个月 预期信用损失整个存续期 预期信用损失已发生信用 减值金融资产合计
(整个存续期)
年初余额819,055-153,203,515154,022,570
年初余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提----
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
819,055.00-153,203,515154,022,570

2020年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段
未来12个月 预期信用损失整个存续期 预期信用损失已发生信用 减值金融资产合计
(整个存续期)
年初余额--153,203,515153,203,515
年初余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提819,055--819,055
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
819,055-153,203,515154,022,570

于2021年6月30日及2020年12月31日,无其他非流动资产使用权受到限制的情况。

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

23. 短期借款

2021年6月30日2020年12月31日
信用借款7,575,449,4487,545,834,324
质押借款290,704,435-
黄金租赁(注1)12,063,275,28411,813,940,074
应收票据贴现597,600,0001,359,346,756
20,527,029,16720,719,121,154

于2021年6月23日,本集团之子公司金山香港以定期存单为质押物,向农业银行上杭支行取得进口押汇融资45,000,000美元(折合人民币290,704,435元),期限至2021年12月9日。于2021年6月30日,上述质押借款余额为人民币290,704,435元。2020年12月31日,本集团无质押借款。

于2021年6月30日,上述借款的年利率为0.33%-3.85%(2020年12月31日:0.52%-4.35%)。

本集团于2021年6月30日及2020年12月31日皆无逾期的短期借款。

注1: 本集团在租入黄金时同时与提供黄金租赁的同一家银行签订与该黄金租赁对应的数量、规

格和到期日相同的远期合约,约定到期日本集团以约定的人民币价格从该银行购入相同数量和规格的黄金,用以归还所租赁黄金。本集团认为这种黄金租赁的业务模式,黄金租赁期间的黄金价格波动风险完全由银行承担,本集团只承担约定的黄金租赁费及相关手续费,因此本集团将租入的黄金计入短期借款。

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

24. 交易性金融负债

2021年6月30日2020年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
黄金租赁(注1)363,563,000196,350,000
衍生金融负债(注2)146,741,355451,158,441
510,304,355647,508,441

注1:本集团从银行租入黄金,通过上海黄金交易所卖出所租赁黄金融得资金,到期日通过上海

黄金交易所买入相同数量和规格的黄金偿还银行并支付约定租金,租赁期为1年以内(包括1年)。于2021年6月30日,该金融负债的成本为人民币384,714,843元,公允价值变动为人民币21,151,843元。此外,本集团的其他黄金租赁已计入短期借款,详见附注五、23。

注2:衍生金融负债明细如下:

2021年6月30日2020年12月31日
(1)未指定套期关系的衍生金融负债50,214,73276,368,530
其中:远期合约27,276,80960,179,706
外汇远期合约405,30152,228
期货合约22,532,62216,136,596
(2)套期工具-远期合约96,526,623374,789,911
146,741,355451,158,441

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

25. 应付票据

2021年6月30日2020年12月31日
银行承兑汇票417,422,900772,070,659
商业承兑汇票100,000,000183,490,397
517,422,900955,561,056

于2021年6月30日,本集团无到期未付的应付票据(2020年12月31日:无)。

26. 应付账款

2021年6月30日2020年12月31日
应付账款4,639,528,4605,542,998,831

于2021年6月30日,根据发票日期应付款项的账龄分析如下:

2021年6月30日2020年12月31日
1年以内4,049,237,0214,951,011,177
1年至2年301,920,479302,794,376
2年至3年119,313,619149,500,189
3年以上169,057,341139,693,089
4,639,528,4605,542,998,831

于2021年6月30日,账龄超过1年的重要应付账款列示如下:

应付金额未偿还原因
温州矿山井巷工程有限公司26,548,481未结算工程款
浙江鑫旺矿山工程有限公司23,901,011未结算工程款
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司墨竹工卡分公司23,403,902未结算工程款
浙江建辉矿建有限公司16,082,521未结算工程款
89,935,915

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

26. 应付账款(续)

于2020年12月31日,账龄超过1年的重要应付账款列示如下:

应付金额未偿还原因
浙江鑫旺矿山工程有限公司18,689,112未结算工程款
浙江建辉矿建有限公司13,132,972未结算工程款
中国化学工程第四建设有限公司11,097,889未结算工程款
42,919,973

27. 合同负债

2021年6月30日2020年12月31日
预收货款832,849,899452,695,891
832,849,899452,695,891

28. 应付职工薪酬

2021年6月30日

年初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬1,274,701,9792,848,716,217(3,372,659,861)750,758,335
离职后福利(设定提存计划)42,453,599480,439,726(370,606,698)152,286,627
辞退福利311,58412,446,468(12,755,029)3,023
1,317,467,1623,341,602,411(3,756,021,588)903,047,985

2020年12月31日

年初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬823,037,7824,246,264,237(3,794,600,040)1,274,701,979
离职后福利 (设定提存计划)28,663,964151,777,015(137,987,380)42,453,599
辞退福利596,18825,945,992(26,230,596)311,584
852,297,9344,423,987,244(3,958,818,016)1,317,467,162

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

28. 应付职工薪酬(续)

短期薪酬如下:

2021年6月30日

年初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴911,575,0802,364,226,878(2,871,793,911)404,008,047
职工福利费233,229,722248,248,118(237,047,785)244,430,055
社会保险费6,576,54777,242,106(77,693,477)6,125,176
其中:医疗保险费4,850,05260,996,709(61,163,622)4,683,139
工伤保险费1,653,30914,126,473(14,391,847)1,387,935
生育保险费73,1862,118,924(2,138,008)54,102
住房公积金2,579,49479,693,033(80,826,191)1,446,336
工会经费和职工教育经费44,604,48343,491,679(36,144,200)51,951,962
短期带薪缺勤2,575,07413,935,233(13,522,911)2,987,396
短期利润分享计划(注1)73,561,57921,879,170(55,631,386)39,809,363
1,274,701,9792,848,716,217(3,372,659,861)750,758,335

2020年12月31日

年初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴645,232,2613,432,143,661(3,165,800,842)911,575,080
职工福利费124,589,139386,301,858(277,661,275)233,229,722
社会保险费508,165102,071,740(96,003,358)6,576,547
其中:医疗保险费(74,214)82,232,600(77,308,334)4,850,052
工伤保险费538,85716,117,573(15,003,121)1,653,309
生育保险费43,5223,721,567(3,691,903)73,186
住房公积金2,408,674147,641,895(147,471,075)2,579,494
工会经费和职工教育经费28,837,27595,493,977(79,726,769)44,604,483
短期带薪缺勤(2,639,333)22,001,997(16,787,590)2,575,074
短期利润分享计划(注1)24,101,60160,609,109(11,149,131)73,561,579
823,037,7824,246,264,237(3,794,600,040)1,274,701,979

注1:该短期利润分享计划金额按考核薪酬及本集团当年业绩完成情况确定。

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

28. 应付职工薪酬(续)

设定提存计划如下:

2021年6月30日

年初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险费35,673,336243,549,818(240,307,981)38,915,173
失业保险费6,780,26364,324,660(66,707,241)4,397,682
企业年金缴费-172,565,248(63,591,476)108,973,772
42,453,599480,439,726(370,606,698)152,286,627

2020年12月31日

年初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险费27,923,008142,285,994(134,535,666)35,673,336
失业保险费740,9569,491,021(3,451,714)6,780,263
28,663,964151,777,015(137,987,380)42,453,599

29. 应交税费

2021年6月30日2020年12月31日
企业所得税1,928,225,7291,166,543,294
增值税377,174,977163,211,818
资源补偿费187,363,825120,769,049
资源税300,523,291305,333,197
其他240,468,393124,434,354
3,033,756,2151,880,291,712

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

30. 其他应付款

2021年6月30日2020年12月31日
应付股利3,164,641,7864,928,328
其他应付款7,547,059,1187,366,475,336
10,711,700,9047,371,403,664

应付股利

2021年6月30日2020年12月31日
甘肃九州勘查矿业有限责任公司4,734,0004,734,000
洛宁县伏牛矿业开发中心180,000180,000
社会公众A股2,470,879,469-
社会公众H股688,432,800-
其他415,51714,328
3,164,641,7864,928,328

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

30. 其他应付款(续)

其他应付款

2021年6月30日2020年12月31日
工程设备款3,942,101,2313,748,861,275
第三方往来款710,555,4741,119,449,612
应付少数股东款778,334,927765,693,404
保证金293,523,098223,589,115
应付Freeport-McMoRan Exploration Corporation (“Freeport”)款项(附注五、36)403,756,160326,244,902
限制性股票回购义务(附注五、43)463,586,298-
应付探矿权和采矿权费用40,183,29243,058,005
应付捐赠款68,129,59769,905,309
代扣代缴个人所得税10,478,66361,662,544
期货损失应付款20,945,45757,502,014
预提维修费用61,396,71970,375,135
咨询服务费13,829,06621,229,376
其他740,239,136858,904,645
7,547,059,1187,366,475,336

于2021年6月30日,账龄超过1年的重要其他应付款如下:

未偿还原因应付金额
中国葛洲坝集团市政工程有限公司未结算工程款302,163,823
铜陵有色金属集团控股有限公司(“铜陵有色”)未结算往来款212,253,500
厦门建发股份有限公司(“厦门建发”)未结算往来款84,901,400
福建省新华都工程有限责任公司嫩江分公司未结算工程款74,680,284
内蒙古北方重型汽车股份有限公司未结算工程款70,177,000
中国华冶科工集团有限公司未结算工程款56,817,783
上杭县财政局未结算探矿权款22,948,760
朱某某未支付矿权款29,672,233
八冶建设集团有限公司未结算工程款29,593,684
883,208,467

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

30. 其他应付款(续)

于2020年12月31日,账龄超过1年的重要其他应付款如下:

未偿还原因应付金额
中国葛洲坝集团市政工程有限公司未结算工程款316,379,467
铜陵有色未结算往来款212,299,899
厦门建发未结算往来款84,919,960
西藏自治区林业厅未结算往来款95,209,544
内蒙古北方重型汽车股份有限公司未结算工程款69,177,000
葛洲坝集团基础工程有限公司未结算工程款56,784,929
中国华冶科工集团有限公司未结算工程款48,160,807
朱某某未支付矿权款29,672,233
八冶建设集团有限公司未结算工程款26,007,578
上杭县财政局未结算探矿权款22,948,760
961,560,177

31. 一年内到期的非流动负债

2021年6月30日2020年12月31日
1年内到期的长期借款(附注五、33)3,446,080,2151,658,269,127
1年内到期的应付债券(附注五、34)5,003,004,6605,825,382,124
1年内到期的债券利息(附注五、34)318,788,836295,689,277
1年内到期的租赁负债(附注五、35)85,562,80681,009,218
1年内到期的长期应付款(附注五、36)182,714,354109,742,855
1年内到期的合同负债-金属流业务(附注五、39)12,464,1985,655,614
9,048,615,0697,975,748,215

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

32. 其他流动负债

2021年6月30日2020年12月31日
短期融资券(注1)1,009,234,246-
预计负债(注2)56,926,86946,751,598
未终止确认的已背书未到期的应收票据94,597,12574,508,438
待转销项税额55,859,89651,644,881
合计1,216,618,136172,904,917

注1:本公司于2019年7月收到中国银行间市场交易商协会出具的《接受注册通知书》(中市协注

[2019]DFI18号),该协会已接受本公司债务融资工具注册,自上述通知书落款之日起2年内有效,本公司在注册有效期内可分期发行超短期融资券、短期融资券、中期票据和永续票据。于2021年1月29日,本公司发行金额为人民币5亿元的超短期融资券,期限为180天,兑付日为2021年7月28日,发行利率为2.9%。于2021年3月15日,本公司发行金额为人民币5亿元的超短期融资券,期限为180天,兑付日为2021年9月11日,发行利率为

2.88%。

注2:该余额为本集团海外子公司穆索诺伊矿业简易股份有限公司(“穆索诺伊”)计提的预计于1

年内使用的社区发展基金以及矿层复原准备金。

33. 长期借款

2021年6月30日2020年12月31日
抵押借款(注1)8,094,020,0004,478,306,616
质押借款(注2)3,669,336,8004,978,097,354
信用借款23,273,602,60321,284,752,355
35,036,959,40330,741,156,325
其中:一年内到期的长期借款(附注五、31)(3,446,080,215)(1,658,269,127)
31,590,879,18829,082,887,198

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

33. 长期借款(续)

注1:于2021年,巨龙铜业以评估价为人民币67.51亿元的驱龙铜多金属矿采矿权许可证、人民币

10.07亿元知不拉铜多金属矿采矿权许可证和人民币17.58亿元荣木错拉探矿权许可证,评估价为人民币6.07亿元的机器设备,向银团(包含中国银行股份有限公司西藏自治区分行、西藏银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司西藏自治区分行、中国工商银行股份有限公司西藏自治区分行、中国建设银行股份有限公司西藏自治区分行及兴业银行股份有限公司拉萨分行)取得借款,期限为12年。于2021年6月30日,上述抵押借款余额为人民币7,974,020,000元。

于2020年,本集团之子公司巴彦淖尔紫金以其合法拥有的房屋建筑物、土地使用权和机器设备设定抵押,向国家开发银行内蒙古自治区分行取得银行借款人民币135,000,000元,期限为5年。于2021年6月30日,上述抵押借款余额为人民币120,000,000元(2020年12月31日:余额为人民币135,000,000元)。

注2:于2020年12月31日,本集团之子公司金山香港以紫金美洲黄金矿业有限公司(“紫金美

洲”)的股权为质押物,向中信银行福州分行等银行(中信银行福州分行借款248,000,000美元,中国民生银行福州分行借款100,000,000美元,中国银行匈牙利分行借款120,000,000美元,招商银行香港分行借款100,000,000美元)取得银团借款568,000,000美元,期限为6年。于2021年6月30日,上诉质押借款余额为人民币3,669,336,800元(2020年12月31日:余额为人民币3,706,143,200元)。

于2021年6月30日,上述借款的年利率为1.20%至4.9%(2020年12月31日:1.20%至

3.50%)。

长期借款到期日分析如下:

2021年6月30日2020年12月31日
1年内到期或随时要求偿付3,446,080,2151,658,269,127
1年至2年7,483,175,6468,026,235,027
2年至5年16,144,352,16718,233,732,132
5年以上7,963,351,3752,822,920,039
35,036,959,40330,741,156,325

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

34. 应付债券

2021年6月30日2020年12月31日
应付债券5,003,004,6605,825,382,124
中期票据10,785,352,6719,988,407,781
可转换公司债券(注5)-5,133,939,580
优先股(注6)968,402,220978,734,705
16,756,759,55121,926,464,190
债券利息318,788,836295,689,277
优先股股息-8,596,553
17,075,548,38722,230,750,020
其中:一年内到期的应付债券(附注五、31)(5,003,004,660)(5,825,382,124)
一年内到期的债券利息(附注五、31)(318,788,836)(295,689,277)
11,753,754,89116,109,678,619

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

34. 应付债券(续)

于2021年6月30日,应付债券余额列示如下:

注释币种面值发行日期期限发行金额年初余额本期发行本期计提利息划分至 其他权益工具折溢价摊销汇兑损益本期偿还利息本期偿还本金期末余额
注2人民币2,000,000,0002016年3月18日5年2,000,000,0001,999,715,475-16,850,000-284,525-(67,400,000)(2,000,000,000)-
注2人民币3,000,000,0002016年3月18日5年3,000,000,000302,488,022-2,261,412-41,978-(9,045,647)(302,530,000)-
注5人民币6,000,000,0002020年11月3日5年6,000,000,0005,133,939,580-(5,028,397)868,731,209(2,670,789)--(6,000,000,000)-
注4人民币1,000,000,0002019年3月11日5年1,000,000,000998,683,509-21,500,000-196,038-(43,000,000)-998,879,547
注4人民币1,000,000,0002019年7月8日5年1,000,000,000999,117,653-18,500,000-116,171---999,233,824
注4人民币2,500,000,0002019年8月30日5年2,500,000,0002,496,237,433-49,375,000-481,264---2,496,718,697
注4人民币1,000,000,0002020年2月21日5年1,000,000,000998,309,186-17,550,000-189,948-(35,100,000)-998,499,134
注4人民币1,000,000,0002020年2月21日3年1,000,000,000999,122,083-15,500,000-197,331-(31,000,000)-999,319,414
注4人民币2,000,000,0002020年11月23日3年2,000,000,0001,997,662,632-42,000,000-380,467---1,998,043,099
注7人民币300,000,0002021年4月27日3年300,000,000-300,000,0001,855,000-(341,044)---299,658,956
注7人民币1,500,000,0002021年6月3日3年1,500,000,000-1,500,000,000--(3,750,000)---1,496,250,000
注7人民币500,000,0002021年6月3日5年500,000,000-500,000,000--(1,250,000)---498,750,000
注6美元(折算为人民币列示)969,014,7832020年5月11日5年969,014,783978,734,705-24,851,178--(10,332,485)--968,402,220
一年内到期的应付债券
注2人民币1,800,000,0002016年7月15日5年1,800,000,00043,986,499-671,015-12,414---43,998,913
注2人民币1,200,000,0002016年7月15日5年1,200,000,0001,199,590,509-20,700,000-350,478---1,199,940,987
注4人民币1,500,000,0002019年3月11日3年1,500,000,0001,499,275,285-28,500,000-306,625-(57,000,000)-1,499,581,910
注3美元(折算为人民币列示)2,261,034,4942018年10月18日3年2,261,034,4942,279,601,619-58,848,788-2,520,204(22,638,973)(59,713,921)-2,259,482,850
29,530,049,27729,530,049,27721,926,464,1902,300,000,000313,933,996868,731,209(2,934,390)(32,971,458)(302,259,568)(8,302,530,000)16,756,759,551

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

34. 应付债券(续)

于2020年12月31日,应付债券余额列示如下:

注释币种面值发行日期期限发行金额年初余额本期发行本期计提利息划分至 其他权益工具折溢价摊销汇兑损益本期偿还利息本期偿还本金期末余额
注1人民币3,300,000,0002015年9月11日5年3,300,000,0003,298,810,017-108,900,000-1,189,983-(145,200,000)(3,300,000,000)-
注4人民币1,500,000,0002019年3月11日3年1,500,000,0001,498,679,402-57,000,000-595,883-(57,000,000)-1,499,275,285
注4人民币1,000,000,0002019年3月11日5年1,000,000,000998,303,958-43,000,000-379,551-(43,000,000)-998,683,509
注4人民币1,000,000,0002019年7月8日5年1,000,000,000998,891,696-37,000,000-225,957-(37,000,000)-999,117,653
注4人民币2,500,000,0002019年8月30日5年2,500,000,0002,495,303,218-98,750,000-934,215-(98,750,000)-2,496,237,433
注4人民币1,000,000,0002020年2月21日5年1,000,000,000-1,000,000,00029,250,000-(1,690,814)---998,309,186
注4人民币1,000,000,0002020年2月21日3年1,000,000,000-1,000,000,00025,833,333-(877,917)---999,122,083
注4人民币2,000,000,0002020年11月23日3年2,000,000,000-2,000,000,0007,000,000-(2,337,368)---1,997,662,632
注5人民币6,000,000,0002020年11月3日5年6,000,000,000-6,000,000,0002,000,000(868,731,209)2,670,789---5,133,939,580
注6美元(折算为人民币列示)1,069,740,0002020年5月11日5年1,069,740,000-1,069,740,00032,341,364--(91,005,295)--978,734,705
一年内到期的应付债券
注2人民币2,000,000,0002016年3月18日5年2,000,000,0001,998,601,408-67,400,000-1,114,067-(67,400,000)-1,999,715,475
注2人民币3,000,000,0002016年3月18日5年3,000,000,000302,323,264-9,045,647-164,758-(9,045,647)-302,488,022
注2人民币1,800,000,0002016年7月15日5年1,800,000,00043,962,242-1,342,031-24,257-(1,342,031)-43,986,499
注2人民币1,200,000,0002016年7月15日5年1,200,000,0001,198,907,708-41,400,000-682,801-(41,400,000)-1,199,590,509
注3美元(折算为人民币列示)2,283,714,3112018年10月18日3年2,283,714,3112,431,495,791-121,320,244-5,403,556(157,297,728)(120,625,790)-2,279,601,619
30,653,454,31130,653,454,31115,265,278,70411,069,740,000681,582,619(868,731,209)8,479,718(248,303,023)(620,763,468)(3,300,000,000)21,926,464,190

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

34. 应付债券(续)

注1:本公司于2015年9月11日通过银行间市场清算所股份有限公司发行金额为人民币33亿元的中期票据,票据期限为5年,票面利率为4.4%,票据的利息每年支付一次。2015年9月11日发行的5年期债券已到期并偿还。

注2:根据中国证券监督管理委员会2016年2月17日核准批复,本公司于2016年3月18日通过上海

证券交易所发行面值为人民币20亿元的公司债券,期限为5年,年利率为3.37%;于2016年3月18日通过上海证券交易所发行面值为人民币30亿元的公司债券,期限为5年,年利率为

2.99%,附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权,本公司于2019年行使了回售选择权;于2016年7月15日通过上海证券交易所发行面值为人民币18亿元,期限为5年,年利率为3.05%,附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权,本公司于2019年行使了回售选择权;于2016年7月15日通过上海证券交易所发行面值为人民币12亿元的公司债券,期限为5年,年利率为3.45%,上述公司债均按年付息,到期一次性还本。上述公司债均将于2021年到期,因此本公司将其划分为一年内到期的应付债券。

注3:2018年10月本公司之境外全资子公司紫金国际资本有限公司于2018年10月18日通过香港联合交易所有限公司发行总面值为3.5亿美元的有担保高级债券,担保人是本公司,到期日为2021年10月18日,年利率为5.282%,自2019年4月18日起,每半年4月18日和10月18日支付一次利息。该笔债券将于2021年到期,因此,本公司将其划分为一年内到期的应付债券。

注4:本公司通过银行间市场清算所股份有限公司发行中期票据,其中于2019年3月11日发行面值为15亿元人民币的中期票据,期限为3年,年利率为3.80%;于2019年3月11日发行面值为10亿元人民币的中期票据,期限为5年,年利率为4.30%;于2019年7月8日发行面值为10亿元人民币的中期票据,期限为5年,年利率为3.70%;于2019年8月30日发行面值为25亿元人民币的中期票据,期限为5年,年利率为3.95%;于2020年2月21日发行面值为10亿元人民币的中期票据,期限为3年,年利率为3.10%;于2020年2月21日发行面值为10亿元人民币的中期票据,期限为5年,年利率为3.51%;于2020年11月23日发行面值为20亿元人民币的中期票据,期限为3年,年利率为4.20%。上述中期票据均按年付息,到期一次性还本。

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

34. 应付债券(续)

注5:经中国证券监督管理委员会《关于核准紫金矿业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2020]2613号),本公司于2020年11月3日发行票面金额为人民币100元的可转换债券60,000,000份,募集资金总额为人民币6,000,000,000元。扣除承销及保荐费用不含税人民币25,471,698元,其他发行费用不含税人民币4,243,235元后,实际募集资金净额人民币5,970,285,067元。其中,发行可转换公司债券负债部分价值为人民币5,101,553,858元计入应付债券,权益部分价值为人民币868,731,209元计入其他权益工具。

本次发行的可转换债券票面年利率为第一年0.20%、第二年为0.40%、第三年为0.60%、第四年为0.80%、第五年为1.50%,本可转债采用每年付息一次的付息方式,到期归还本金并支付最后一年利息。本次发行可转债的初始转股价格为 7.01元/股,转股时间为2021 年5月10日至2025年11月2日止。在本次发行之后,未发生派送红股、转增股本、增发新股(不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本)、配股以及派发现金股利等需调整转股价格的情况,转股价格为人民币7.01元/股。2021年2月3日,由于本公司向激励对象定向发行普通股(A股)股票完成了部分授予股票过户,该可转债的转股价格从7.01元/股调整为

7.00元/股。因触发可转债的赎回条款,公司于2021年5月28日召开董事会决定行使提前赎回权利,截至赎回登记日(2021 年 6 月 25 日)收市后,“紫金转债”累计转股数量为854,361,694股。自2021年6月28日起,“紫金转债”(证券代码:113041)在上海证券交易所摘牌。

注6: 2020年3月31日,本公司及本公司之子公司金山香港与汉唐铁矿投资有限公司(“汉唐铁

矿”)签订股份认购协议,于2020年5月11日金山香港向汉唐铁矿发行1.5亿股A类优先股,认购价格为1.5亿美元(于发行日折合人民币1,069,740,000元)。同时,三方签订期权契约,汉唐铁矿拥有卖出期权,触发行权条件并选择行权时,本公司需指定金山香港或集团内其他子公司以卖出期权对价购买所有期权契约。同时,本公司拥有买入期权,自认购协议交割日的第五个周年日届满的次日起,本公司有权行使买入期权。由于本公司及金山香港均无法无条件避免交付现金的义务,因此,本公司将其分类为应付债券。

注7: 2021年度,本公司通过银行间市场清算所股份有限公司发行中期票据,于2021年4月27日发

行面值为3亿人民币的碳中和债,期限为3年,年利率为3.71%;本公司通过中国证券登记结算有限公司发行公司债,于2021年6月3日发行面值为15亿人民币的公司债,期限为3年,年利率为3.46%;于2021年6月3日发行面值为5亿人民币的公司债,期限为5年,年利率为

3.87%。上述中期票据均按年付息,到期一次性还本。

于2021年6月30日及2020年12月31日,本公司无逾期的债券。

35. 租赁负债

2021年6月30日2020年12月31日
租赁负债249,613,122253,713,818
其中:一年内到期的租赁负债(附注五、31)(85,562,806)(81,009,218)
164,050,316172,704,600

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

36. 长期应付款

2021年6月30日2020年12月31日
股权/债权收购款66,767,256102,671,430
应付Freeport款项(注1)290,476,704353,906,218
矿权款684,852,391166,087,511
受托投资款238,933,556216,368,782
关联方借款412,637,791454,638,127
安置补偿款(注2)658,480,513638,487,694
其他116,216,722123,821,085
2,468,364,9332,055,980,847
其中:一年内到期的长期应付款(附注五、31)(182,714,354)(109,742,855)
2,285,650,5791,946,237,992

*长期应付款到期日分析如下:

2021年6月30日2020年12月31日
1年内到期或随时要求偿付182,714,354109,742,855
1年至2年330,038,541471,221,321
2年至5年589,550,665276,317,717
5年以上1,366,061,3731,198,698,954
2,468,364,9332,055,980,847

注1: 紫金(欧洲)国际矿业有限公司(“紫金欧洲”)于2019年11月3日收购Freeport持有

的CuAu International Holding(BVI)Ltd.72%的B类股份,由此获得Freeport持有的Timok铜金矿下带矿的权益和相关探矿权的权益。根据股权收购协议,交易对价包括初始购买价格与延期付款两部分。紫金欧洲于2019年12月27日支付初次购买价款240,000,000美元(折合人民币1,677,096,000元),并于当日完成股权变更登记。延期付款现值为44,964,748美元(折合人民币 290,476,704 元),该款项预计于5年后开始支付。

此外,耐森资源于2016年收购Timok铜金矿项目上矿带100%权益及下带矿部分权益时,与Freeport签订合作协议,剩余应支付给Freeport的款项合计107,500,000美元。

2019年12月27日,本集团收购Freeport持有的Timok铜金矿项目下带矿剩余权益,经协商,双方同意于2022年前完成上述款项的支付,原耐森资源与Freeport签订的合作协议终止。其中,于2020年7月31日或之前支付45,000,000美元;于2021年12月31日之前支付50,000,000美元;以及于2022年3月31日或之前支付12,500,000美元。截至2021年6月30日,剩余未支付款项为62,500,000美元,其中,50,000,000美元(折合人民币 323,004,928 元)将于2021年12月31日或之前支付, 12,500,000美元(折合人民币80,751,232元)将于2022年3月31日或之前支付,均列示于其他应付款。

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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

36. 长期应付款(续)

注2:于2012年12月,巨龙铜业与墨竹工卡县人民政府签署《驱龙铜多金属矿建设项目合作框

架协议》,根据协议,墨竹工卡县征收驱龙项目内的甲玛孜孜荣村农用地提供予巨龙铜业以进行金属矿建设项目,因此巨龙铜业需向失地农民支付安置补偿款。补偿款分为一次性补贴及长期补贴,长期补贴需支付50年,若建设项目超过50年,以巨龙铜业的存续年限为准。于2021年6月30日,该长期应付安置补偿款余额为人民币419,466,286元。其中,人民币23,856,085元的安置补偿款将于一年内到期。

于2016年12月29日,巨龙铜业与墨竹工卡县人民政府签订了《关于甲玛乡孜孜荣村二期搬迁安置协议》,协议约定巨龙铜业就二期安置农牧民向墨竹工卡县人民币政府支付长期补贴,支付年限为50年,若建设项目超过50年,以巨龙铜业的存续年限为准。于2021年6月30日,该长期应付安置补偿款余额为人民币92,171,721元。其中,人民币4,276,746元的安置补偿款将于一年内到期。

于2021年6月30日,本集团之合营安排BNL应付当地土地主的安置补偿款为余额人民币125,589,891元。

37. 预计负债

2021年6月30日

年初余额本期增加本期减少期末余额
矿山环境恢复准备金(注1)3,389,148,49550,614,868(131,931,583)3,307,831,780
设定受益计划57,886,910-(7,596,411)50,290,499
诉讼准备金(注2)100,708,758-(66,645,637)34,063,121
担保合同负债(注3)588,878,419-(588,878,419)-
4,136,622,58250,614,868(795,052,050)3,392,185,400

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

37. 预计负债(续)

2020年12月31日

年初余额本期增加本期减少期末余额
矿山环境恢复准备金(注1)2,808,780,315817,311,233(236,943,053)3,389,148,495
设定受益计划66,406,029-(8,519,119)57,886,910
诉讼准备金(注2)52,525,93984,067,257(35,884,438)100,708,758
担保合同负债(注3)-727,319,236(138,440,817)588,878,419
2,927,712,2831,628,697,726(419,787,427)4,136,622,582

注1:该余额为本集团子公司根据矿山可开采年限、闭坑时间以及闭坑时预计发生的环境恢复成本

计提的矿山环境恢复准备金。

注2:本期圭亚那金田诉讼已结案,期末该余额为本集团海外子公司塞紫铜计提的诉讼准备金。

注3:本集团于2020年7月9日(“购买日”)将巨龙铜业纳入合并范围。巨龙铜业在以前年度根

据部分股东签署的股东会决议为其关联方西藏藏格创业投资集团有限公司、四川永鸿实业有限公司和青海中浩天然气化工有限公司的相关债务提供连带担保责任,上述关联方同时向债权人提供了股票质押及机器设备抵押。本集团于购买日根据预期的担保风险敞口扣除股票质押价款及抵押设备估值后违约风险敞口的预期信用损失,确认担保合同预计负债人民币727,319,236元。于2021年6月30日,本集团按上述违约风险敞口确认的相关预计负债为人民币0元(2020年12月31日:人民币588,878,419元),本期转回担保合同预期信用损失人民币588,878,419元(上年转回人民币138,440,817元 )。该事项会计处理是基于企业会计准则相关规定而作出的,不代表本集团对上述担保行为的追认或程序上的补正。

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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

38. 递延收益

2021年6月30日

年初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助456,711,9675,624,800(33,489,600)428,847,167

2020年12月31日

年初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助496,720,16448,005,630(88,013,827)456,711,967

于2021年6月30日,涉及政府补助的负债项目如下:

年初余额本期新增本期计入 其他收益其他变动期末余额与资产/ 收益相关
科技三项经费37,596,8151,374,800(3,482,147)-35,489,468资产
环保建设项目120,953,6464,250,000(5,761,667)-119,441,979资产
政府土地补偿金96,156,667-(697,869)-95,458,798资产
矿产资源综合利用150,688,354-(6,333,135)-144,355,219资产
其他补助资金51,316,485-(17,134,484)(80,298)34,101,703资产/收益
456,711,9675,624,800(33,409,302)(80,298)428,847,167

于2020年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:

年初余额本期新增本期计入 其他收益其他变动期末余额与资产/ 收益相关
科技三项经费4,851,86334,858,300(2,113,348)-37,596,815资产
环保建设项目129,147,0389,500,000(17,693,392)-120,953,646资产
政府土地补偿金98,995,027-(2,838,360)-96,156,667资产
矿产资源综合利用164,264,210-(13,575,856)-150,688,354资产
其他补助资金99,462,0263,647,330(51,792,871)-51,316,485资产/收益
496,720,16448,005,630(88,013,827)-456,711,967

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五、 合并财务报表主要项目注释(续)

39. 其他非流动负债

2021年6月30日2020年12月31日
合同负债-金属流业务(注1)757,488,455768,569,571
或有对价(注2)1,377,568,5061,359,912,912
应付进口增值税(注3)91,142,126103,906,072
合计2,226,199,0872,232,388,555

注1:2019年6月25日,大陆黄金与Triple Flag Precious Metals Corp(“三旗公司”)签订一

项金属流协议,获得三旗公司100,000,000美元预付款,大陆黄金以武里蒂卡金矿未来黄金产量的2.1%(“黄金交付义务”)和黄金交付义务的1.84倍的白银产量(“白银交付义务”)履行交货义务。对根据该协议交付的每盎司产品,三旗公司将按交付时黄金市场价格的10%和白银市场价格5%支付货款。此外,根据协议约定,大陆黄金可以选择在2021年12月31日前提前回购黄金交付义务,对价为80,000,000美元扣除已经交付黄金的90%的价值(“黄金交付义务赎回权”)。本集团于2020年3月5日收购大陆黄金时,武里蒂卡金矿尚在基建过程中,大陆黄金尚未开始履行交付义务。

于2020年3月5日,按照黄金交付义务的公允价值确认合同负债人民币782,999,275元,按照白银交付义务的公允价值确认合同负债人民币825,997,015元,按照黄金交付义务赎回权的公允价值确认交易性金融资产人民币254,530,379元。

于 2020 年 12 月 30 日,大陆黄金与三旗公司签订协议执行黄金交付义务赎回权,以78,028,190 美元(约人民币 509,125,982 元)赎回黄金交付义务。本集团预计该金属流业务的交付义务将于 2042 年履行完毕。截止2021年6月30日按照白银交付义务的公允价值确认合同负债人民币769,952,653元,其中一年内到期折合人民币12,464,198元。

注2:本集团收购巨龙铜业,根据收购协议,本集团需要在巨龙铜业取得驱龙铜多金属矿二期新

增日处理15万吨采选规模的采矿许可证及相应各项建设许可、批准手续时,向全体出售方支付一定补偿款。于2020年7月9日,或有对价公允价值为人民币1,343,122,407元,于2021年6月30日公允价值为人民币1,377,568,506元(2020年12月31日1,359,912,912元),本期变动人民币17,655,594元计入公允价值变动损益科目。

注3:该余额为本集团子公司大陆黄金于2017年至2021年期间进口机器设备应付尚未支付的进

口增值税,根据哥伦比亚法律规定,矿山项目购买进口设备相关税款可在购买后的十年内任意时间支付。

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

40. 股本

2021年6月30日

年初余额本期增减变动期末余额
发行新股送股公积金转增其他小计
一、无限售条件股份
人民币普通股(注1)1,964,031,995---85,436,16985,436,1692,049,468,164
境外上市外资股股东573,694,000-----573,694,000
-
无限售条件股份合计2,537,725,995---85,436,16985,436,1692,623,162,164
二、有限售条件股份 人民币普通股(注2)----9,598,0609,598,0609,598,060
三、股本余额2,537,725,995---95,034,22995,034,2292,632,760,224

2020年12月31日

年初余额本期增减变动期末余额
发行新股送股公积金转增其他小计
一、无限售条件股份
人民币普通股(注3)1,922,176,690---41,855,30541,855,3051,964,031,995
境外上市外资股股东573,694,000-----573,694,000
无限售条件股份合计2,495,870,690---41,855,30541,855,3052,537,725,995
二、有限售条件股份 人民币普通股(注3)41,855,305---(41,855,305)(41,855,305)-
三、股本余额2,537,725,995-----2,537,725,995

注1:本公司于2020年11月3日公开发行了总额为人民币60亿元的可转换公司债券并于2021年5月10日

开始转股。因触发可转债的赎回条款,公司于2021年5月28日召开董事会决定行使提前赎回权利,截至赎回登记日(2021 年 6 月 25 日)收市后,“紫金转债”累计转股数量为854,361,694股。自2021年6月28日起,“紫金转债”(证券代码:113041)在上海证券交易所摘牌。本公司注册资本相应变更为人民币2,632,760,224元。

注2:2021年1月13日,本公司第七届董事会2021年第1次临时会议和第七届监事会2021年第1次临时会

议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,确定公司本次激励计划授予限制性股票的授予日为2021年1月13日,向697名激励对象授予限制性股票9,749万股,授予价格为4.95元/股。2021年1月28日,本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份登记,并最终向686名激励对象授予限制性股票95,980,600股,上市日期为2021年1月29日。本公司注册资本相应变更为人民币2,547,324,055元。

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

40. 股本(续)

注3:于2017年6月,经中国证券监督管理委员会《关于核准紫金矿业集团股份有限公司非公开发

行股票的批复》(证监许可[2017]289号)核准,本公司以非公开发行股票方式发行1,490,475,241股限售股。截至2021年6月30日,本公司发行的限售股份已解除限售并上市流通。

41. 其他权益工具

2021年6月30日2020年12月31日
永续债(注1)4,486,950,0004,486,950,000
可转换债券-权益部分(附注五、34 注5)-868,731,209
4,486,950,0005,355,681,209

注1:(1)发行在外的永续债的基本情况

于2021年6月30日,本集团发行在外的永续债具体情况如下:

债券简称发行时间会计 分类利息率发行 价格 (元/张)数量 (万张)发行 总额 (亿元)计入其他权益工具金额 (千元)到期日
18紫金Y12018.10.16永续债5.17%1004500454,486,9502021.10.17

于 2020年12月31日,本集团发行在外的永续债具体情况如下:

债券简称发行时间会计 分类利息率发行 价格 (元/张)数量 (万张)发行 总额 (亿元)计入其他权益工具金额 (千元)到期日
18紫金Y12018.10.16永续债5.17%1004500454,486,9502021.10.17

本集团于2018年10月16日公开发行2018年可续期公司债券(第一期)(简称“18紫金Y1”)。本金总额为人民币4,500,000,000元,首个周期的票面利率为5.17%,扣除发行费用后将剩余部分人民币4,486,950,000元计入其他权益工具。

18紫金Y1的债券基础期限为3年,在约定的基础期限末及每个续期的周期末,本集团有权行使续期选择权,于本集团行使续期选择权时延长一个周期(即延长3年),在本集团不行使续期选择权全额兑付时到期。

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

41. 其他权益工具(续)

注1:(1)发行在外的永续债的基本情况(续)

18紫金Y1采用固定利率形式,单利按年计息,不计复利。如有递延,则每笔递延利息在递延期间按当期票面利率累计计息。18紫金Y1首个基础期限的票面利率询价区间为4.3%-5.8%。最终首个基础期限的票面利率将由本集团与簿记管理人根据簿记建档情况在预设区间范围内确定,在首个基础期限内固定不变,其后每个周期重置一次。首个基础期限的票面利率为初始基准利率加上初始利差,后续周期的票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加300个基点。初始利差为首个周期的票面利率减去初始基准利率。如果未来因宏观经济及政策变化等因素影响导致当期基准利率在利率重置日不可得,当期基准利率沿用利率重置日之前一期基准利率。基准利率的确定方式:初始基准利率为簿记建档日前250个工作日中国债券信息网(www.chinabond.com.cn)(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中,待偿期为首个周期同等期限的国债收益率算术平均值(四舍五入计算到0.01%);后续周期的当期基准利率为票面利率重置日前250个工作日中国债券信息网(www.chinabond.com.cn)(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中,待偿期为首个周期同等期限的国债收益率算术平均值(四舍五入计算到0.01%)。

本集团于2017年9月12日公开发行2017年可续期公司债券(第一期)(简称“17紫金Y1”),本金总额为人民币500,000,000元,首个周期的票面利率为5.17%,扣除发行费用后将剩余部分人民币498,550,000元计入其他权益工具。

17紫金Y1的债券基础期限为3年,在约定的基础期限末及每个续期的周期末,本集团有权行使续期选择权,于本集团行使续期选择权时延长一个周期(即延长3年),在本集团不行使续期选择权全额兑付时到期。

17紫金Y1采用固定利率形式,单利按年计息,不计复利。如有递延,则每笔递延利息在递延期间按当期票面利率累计计息。17紫金Y1首个基础期限的票面利率询价区间为4.8%-5.8%。最终首个基础期限的票面利率将由本集团与簿记管理人根据簿记建档情况在预设区间范围内确定,在首个基础期限内固定不变,其后每个周期重置一次。首个基础期限的票面利率为初始基准利率加上初始利差,后续周期的票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加300个基点。初始利差为首个周期的票面利率减去初始基准利率。如果未来因宏观经济及政策变化等因素影响导致当期基准利率在利率重置日不可得,当期基准利率沿用利率重置日之前一期基准利率。基准利率的确定方式:初始基准利率为簿记建档日前250个工作日中国债券信息网(www.chinabond.com.cn)(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中,待偿期为首个周期同等期限的国债收益率算术平均值(四舍五入计算到0.01%);后续周期的当期基准利率为票面利率重置日前250个工作日中国债券信息网(www.chinabond.com.cn)(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中,待偿期为首个周期同等期限的国债收益率算术平均值(四舍五入计算到0.01%)。

17紫金Y1已于2020年9月到期并全额兑付。

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

41. 其他权益工具(续)

(2)发行在外的永续债的变动情况

2021年6月30日

年初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
(万张)(千元)(万张)(千元)(万张)(千元)(万张)(千元)
18紫金Y14,5004,486,950----4,5004,486,950

2020年12月31日

年初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
(万张)(千元)(万张)(千元)(万张)(千元)(万张)(千元)
18紫金Y14,5004,486,950----4,5004,486,950
17紫金Y1500498,550--500498,550--
4,985,500-498,5504,486,950

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

42. 资本公积

2021年6月30日

年初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价(注1)18,515,222,2636,450,498,58924,965,720,852
其他(注2)94,861,81198,994,391(62,001,283)131,854,919
18,610,084,0746,549,492,980(62,001,283)25,097,575,771

2020年12月31日

年初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价18,515,222,263--18,515,222,263
其他(注3)175,120,1372,740,782(82,999,108)94,861,811
18,690,342,4002,740,782(82,999,108)18,610,084,074

注1: 本公司实施限制性股票激励计划,实际收到认缴资金净额人民币474,903,970元,其中新增

注册资本人民币9,598,060元,资本公积股本溢价人民币465,305,910元。

本公司公开发行的A股可转换公司债券于2021年5月10日开始转股, 2021年6月28日停止交易和转股,合计增加人民币普通股A股股本人民币85,436,169元,资本公积股本溢价人民币5,985,192,679元。

注2: 本公司实施限制性股票激励计划,2021年1-6月累计分摊激励成本98,994,391元。

本集团收购云南紫兴矿业投资有限公司(“云南紫兴”)少数股权导致资本公积减少人民币62,001,283元。

注3: 2020年度,本集团收购富蕴金山矿冶有限公司(“富蕴金山”)少数股权导致资本公积减

少人民币75,650,192元;收购福建紫金贵金属材料有限公司少数股权导致资本公积减少人民币7,348,916元;厦门海峡黄金珠宝产业园有限公司少数股东增资导致资本公积增加人民币2,740,782元。

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

43. 库存股

2021年6月30日

年初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票回购义务-475,103,970(11,517,672)463,586,298

本公司于2021年1月13日向激励对象首次授予限制性股票,于2021年1月28日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成首次授予股份登记,首次实际授予限制性股票共计9,598.06万股。授予价格为4.95元/股,合计收到激励对象限售股出资款475,103,970元。

根据《激励计划》规定,回购价格需要根据已分配的股利进行调整,即一旦未达到解锁条件,被回购限制性股票的持有者将无法获得(或需要退回)其在等待期内应收(或已收)的现金股利。根据2021年5月28日股东大会决议,本公司向全体股东派发现金股利,每股人民币0.12元,故相应减少限制性股票回购义务金额人民币11,517,672元。

44. 其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额:

2021年6月30日

年初余额本期增减变动期末余额
税前金额所得税费用税后金额
其他权益工具等投资公允价值变动(注 1)2,248,558,8521,960,957,478(3,590,253)1,957,367,2254,205,926,077
套期成本-远期要素1,777,6421,834,614-1,834,6143,612,256
外币财务报表折算差额(1,437,765,795)(374,940,825)-(374,940,825)(1,812,706,620)
812,570,6991,587,851,267(3,590,253)1,584,261,0142,396,831,713

2020年12月31日

年初余额本期增减变动期末余额
税前金额所得税费用税后金额
其他权益工具等投资公允价值变动(注 1)95,489,6472,277,410,080(124,340,875)2,153,069,2052,248,558,852
套期成本-远期要素(3,839,794)5,617,436-5,617,4361,777,642
外币财务报表折算差额(565,579,062)(872,186,733)-(872,186,733)(1,437,765,795)
(473,929,209)1,410,840,783(124,340,875)1,286,499,908812,570,699

注 1:该公允价值变动主要为艾芬豪股票的公允价值变动。

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

44. 其他综合收益(续)

利润表中其他综合收益当期发生额:

2021年1-6月

税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税归属母公司归属少数 股东权益
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具等投资公允价值变动1,956,964,226--2,991,0181,957,367,225(3,394,017)
将重分类进损益的其他综合收益
套期成本-远期要素14,797,4508,689,349--1,834,6144,273,487
外币财务报表折算差额(484,010,447)---(374,940,825)(109,069,622)
1,487,751,2298,689,3492,991,0181,584,261,014(108,190,152)

2020年1-6月

税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减: 前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税归属母公司归属少数 股东权益
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具等投资公允价值变动(426,833,753)--(5,018,205)(421,363,440)(452,108)
将重分类进损益的其他综合收益
套期成本-远期要素(4,313,168)6,874,371--(11,860,837)673,298
外币财务报表折算差额(232,585,401)---(308,315,301)75,729,900
(663,732,322)6,874,371-(5,018,205)(741,539,578)75,951,090

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

45. 专项储备

2021年6月30日

年初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费154,686,505375,237,523(351,366,284)178,557,744

2020年12月31日

年初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费120,952,216684,823,390(651,089,101)154,686,505

46. 盈余公积

2021年6月30日

年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1,319,401,104--1,319,401,104

2020年12月31日

年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1,319,401,104--1,319,401,104

根据公司法、本公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。本公司法定盈余公积累计额已达注册资本50%,因此不再计提。

本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

47. 未分配利润

2021年6月30日2020年12月31日
年初未分配利润27,748,404,61824,005,972,520
归属于母公司股东的净利润6,649,028,3986,508,553,913
其他综合收益结转留存收益-30,104,180
减:支付可续期公司债利息-258,500,000
支付普通股现金股利3,159,312,2692,537,725,995
期末未分配利润31,238,120,74727,748,404,618

根据2021年5月28日股东大会决议,本公司向全体股东派发现金股利,每股人民币0.12元(2020年:人民币0.10元),按照已发行股份26,327,602,240股(2020年:25,377,259,946股)计算,共计3,159,312,269人民币元(2020年:人民币2,537,725,995元)。

48. 营业收入及成本

2021年1-6月2020年1-6月
收入成本收入成本
主营业务108,509,032,78792,827,084,69882,202,143,64273,240,884,302
其他业务1,354,328,9071,130,206,660940,118,472775,401,629
109,863,361,69493,957,291,35883,142,262,11474,016,285,931

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

49. 税金及附加

2021年1-6月2020年1-6月
城市建设维护税38,100,91525,695,189
资源税992,178,505786,820,726
教育费附加53,893,93933,777,717
房产税37,433,60833,864,910
土地使用税11,509,24611,424,664
印花税51,231,51931,223,430
环保税10,462,5184,746,019
地方发展基金16,937,25616,123,864
海关税(注2)32,415,96424,237,993
精矿税(注2)11,408,07212,603,298
养路税(注2)19,840,19725,462,542
矿产金收入税(注1)95,496,07070,651,583
其他220,455,708109,487,685
1,591,363,5171,186,119,620

注1:矿产金收入税为本集团海外子公司奥同克有限责任公司(“奥同克”)开采和销售金矿产

品应交税项,该税税基为金矿产品销售收入,税率与金价相关,税率为1%-20%。

注2:养路税、海关税、精矿税为本集团海外子公司穆索诺伊采购或销售矿产品应交税项。

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

50. 销售费用

2021年1-6月2020年1-6月
工资及福利费42,113,76134,987,098
运输费4,793,196130,143,116
包装费4,419,8685,129,670
保险费5,416,6816,123,974
委托代销手续费20,018,67714,558,927
折旧费及摊销10,641,38113,655,126
物料消耗费6,937,8177,097,521
销售服务费64,824,16351,652,283
安全措施费1,125,476468,594
公路使用、维护费2,520,0001,500,000
销售装运杂费18,143,65318,647,698
其他38,739,45946,212,096
219,694,132330,176,103

51. 管理费用

2021年1-6月2020年1-6月
工资和福利费1,346,352,486931,473,503
折旧及摊销366,887,201342,462,956
勘探费32,024,22736,144,216
办公费150,999,561114,629,397
差旅会议费56,723,09835,354,001
专业咨询费159,868,048112,622,043
各种规费46,136,6595,583,049
审计费14,287,46312,620,671
物料消耗费77,487,74470,874,095
财产保险费29,353,66340,616,413
其他205,584,559122,820,020
合计2,485,704,7091,825,200,364

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

52. 研发费用

2021年1-6月2020年1-6月
工资和福利费89,146,05876,820,332
折旧及摊销26,889,46228,497,305
各种规费16,9513,839
技术开发费67,761,65941,542,006
办公费10,886,65814,333,646
物料消耗费95,979,56980,626,165
其他26,396,7849,447,652
317,077,141251,270,945

53. 财务费用

2021年1-6月2020年1-6月
利息支出1,215,233,8651,313,229,333
其中:银行借款804,854,881944,395,485
应付债券401,144,737353,639,464
超短期融资券9,234,24715,194,384
减:利息收入367,135,509276,774,340
减:利息资本化金额204,563,267187,362,266
汇兑损益(27,192,208)(22,974,795)
手续费59,618,18153,017,166
未确认融资费用分摊(注1)75,351,91839,014,336
751,312,980918,149,434

注1:本期该金额包含对预计负债的未确认融资费用的分摊人民币19,829,440元;对租赁负债利息

支出的分摊人民币11,962,063元;对长期应付款未确认融资费用的分摊人民币21,846,959元;对其他非流动负债未确认融资费用的分摊人民币21,713,456元。

2021年1-6月借款费用资本化金额已计入在建工程。2021年1-6月及2020年1-6月上述利息收入中无发生减值的金融资产产生的利息收入。

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

54. 其他收益

2021年1-6月2020年1-6月
与日常活动相关的政府补助157,534,876151,750,120

2021年1-6月与日常活动相关的政府补助如下:

2021年1-6月与资产/收益相关
合质金奖励36,690,800与收益相关
新冠疫情补助16,056,962与收益相关
税收返还10,000,000与收益相关
研发经费9,473,280与收益相关
增值税补贴8,468,891与收益相关
入统奖励8,191,955与收益相关
出口奖励4,757,090与收益相关
房产、土地退税3,274,508与收益相关
政府补助奖励类2,997,016与收益相关
个人所得税返还手续费2,468,282与收益相关
人才补助1,505,160与收益相关
社保补贴1,379,126与收益相关
资源税减征1,189,470与收益相关
政府以工代训资金1,146,000与收益相关
贵金属靶材研制1,087,880与收益相关
稳岗补贴1,080,324与收益相关
2020年批零增量奖励1,013,492与收益相关
商务局县级企业增量奖励扶持资金1,000,000与收益相关
其他直接计入其他收益的政府补助12,345,338与收益相关
其他从递延收益转入的政府补助33,409,302与资产相关
157,534,876

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

54. 其他收益(续)

2020年1-6月与日常活动相关的政府补助如下:

2020年1-6月与资产/收益相关
合质金奖励34,391,400与收益相关
政府补助类21,044,595与收益相关
2018年企业研发经费补助9,711,700与收益相关
出口奖励7,411,043与收益相关
稳岗补贴5,349,351与收益相关
2018年度产值首次突破200亿元企业奖励资金(上杭工信科技局)5,000,000与收益相关
2019年对外投资合作专项补助4,000,000与收益相关
社保补贴3,850,141与收益相关
研发经费补助2,356,700与收益相关
个税代扣手续费返还2,222,002与收益相关
铜贸易财政补助1,555,769与收益相关
两化融合管理体系贯标评定1,000,000与收益相关
其他直接计入其他收益的政府补助13,917,795与收益相关
其他从递延收益转入的政府补助39,939,624与资产相关
151,750,120

55. 投资收益

2021年1-6月2020年1-6月
权益法核算的长期股权投资收益573,589,10789,172,185
处置长期股权投资产生的投资收益/(损失)(3,558,508)1,093,075
仍持有的其他权益工具投资的股利收入28,954,60017,331,900
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债取得的投资损失(注1)(18,247,547)(83,302,738)
其他6,202,5812,945,226
-
586,940,23327,239,648

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

55. 投资收益(续)

注1:处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债取得的投资损失明细如

下:

2021年1-6月2020年1-6月
1、交易性权益工具投资-股票投资收益/(损失)92,635,913(36,391,326)
2、以公允价值计量的黄金租赁投资损失(16,720,756)(307,448)
3、未指定套期关系的衍生工具投资损失(116,185,226)(87,099,578)
(3-1)外汇远期合约254,996,746(27,550,265)
(3-2)商品套期合约(371,181,972)(59,549,313)
4、指定套期关系的衍生工具投资(损失)/收益(8,443,257)13,715,254
5、其他30,465,77926,780,360
(18,247,547)(83,302,738)

56. 公允价值变动损益

2021年1-6月2020年1-6月
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产28,791,567(140,100,310)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(178,641,227)(86,716,088)
(149,849,660)(226,816,398)

公允价值变动损益明细如下:

2021年1-6月2020年1-6月
1、交易性权益工具投资-股票投资公允价值变动损益(79,662,291)91,986,155
2、以公允价值计量的黄金租赁公允价值变动损益40,639,392(51,217,230)
3、套期工具-无效套期的衍生工具公允价值变动损益-3,596,533
4、未指定套期关系的衍生工具公允价值变动损益(109,299,847)(276,803,830)
(4-1)外汇远期合约(206,032,247)1,859,240
(4-2)商品套期合约84,204,761(207,307,902)
(4-3)其他12,527,638(71,355,168)
5、其他(1,526,914)5,621,974
(149,849,660)(226,816,398)

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

57. 信用减值损益

2021年1-6月2020年1-6月
应收账款坏账损失(1,615,640)4,868,064
其他应收款坏账损失9,301,239(4,109,113)
财务担保合同信用损失转回(附注五、37)588,878,419-
596,564,018758,951

58. 资产减值损失

2021年1-6月2020年1-6月
固定资产减值损失-(129,439,981)
存货跌价损失(88,510,684)(55,410,762)
无形资产减值损失-(10,316,081)
长期股权投资减值损失-(5,224,244)
预付账款减值损失(9,200,000)-
其他非流动资产减值损失-(11,006,923)
(97,710,684)(211,397,991)

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

59. 资产处置(损失)/收益

2021年1-6月2020年1-6月
固定资产处置收益259,7093,034,549
无形资产处置收益566,038122,642
其他非流动资产处置损失(1,724,565)-
(898,818)3,157,191

60. 营业外收入

2021年1-6月2020年1-6月计入2021年1-6月 非经常性损益
罚款收入8,116,9356,585,9148,116,935
债务豁免164,60415,593,783164,604
其他20,755,30631,328,87520,755,306
29,036,84553,508,57229,036,845

61. 营业外支出

2021年1-6月2020年1-6月计入2021年1-6月 非经常性损益
非流动资产报废损失39,729,804150,908,70239,729,804
对外捐赠123,570,917103,838,564123,570,917
罚款、赔偿及滞纳金支出13,942,4723,192,44013,942,472
盘亏损失-82,571-
其他15,683,63760,720,01915,683,637
192,926,830318,742,296192,926,830

紫金矿业集团股份有限公司财务报表附注(续)2021年6月30日 人民币元

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

62. 所得税费用

2021年1-6月2020年1-6月
当期所得税费用2,680,882,020973,972,835
递延所得税费用(121,775,389)29,550,502
2,559,106,6311,003,523,337

所得税费用与利润总额的关系列示如下:</