关于中国中煤能源股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
关于中国中煤能源股份有限公司控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项说明
德师报(函)字(22)第Q00819号中国中煤能源股份有限公司董事会：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了中国中煤能源股份有限公司（以下简称“贵公司”）2021年12月31日合并及母公司资产负债表，2021年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注（以下合称“财务报表”），并于2022年3月24日签发了德师报(审)字(22)第P01904号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会联合公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督管理委员会公布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号）的要求，贵公司编制了后附的2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与本所审计贵公司2021年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了按照中国注册会计师审计准则对贵公司实施2021年度财务报表审计中所执行的与关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解贵公司2021年度控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本说明仅作为贵公司向证券监管机构呈报2021年度控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况之用，不得用作任何其他目的。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
(盖章)中国?上海
2022年3月24
中国中煤能源股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：千元 币种：人民币
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初占用资金余额 (已重述) | 2021年度占用累计发生金额（不含利息） | 2021年度占用资金的利息(如有) | 2021年度偿还累计发生金额 | 2021年期末占用资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 中煤集团及其子公司 | 母公司及同受母公司控制 | 其他非流动资产/其他应收款/其他流动资产 | 5,475,157 | 1,229,500 | 263,011 | (3,007,823) | 3,959,845 | 中煤财务有限责任公司("中煤财务")贷款及利息 | 经营性往来 |
| 中煤集团及其子公司 | 母公司及同受母公司控制 | 应收账款/其他应收款/合同资产/长期应收款 | 847,503 | 3,774,295 | - | (3,319,330) | 1,302,468 | 产品销售及劳务收入提供款 | 经营性往来 | |
| 中煤集团及其子公司 | 母公司及同受母公司控制 | 其他应收款 | 103,130 | 2,310 | - | - | 105,440 | 项目建设款 | 经营性往来 | |
| 中煤集团及其子公司 | 母公司及同受母公司控制 | 其他非流动资产 | 97,000 | - | - | - | 97,000 | 预付购房款、设备款及工程款 | 经营性往来 | |
| 中煤集团及其子公司 | 母公司及同受母公司控制 | 其他应收款/应收账款/预付款项 | 22,296 | 33,044 | - | (32,995) | 22,345 | 应收水电费及废品销售款 | 经营性往来 | |
| 中煤集团及其子公司 | 母公司及同受母公司控制 | 其他应收款/应收账款/预付款项 | 21,197 | 76,436 | - | (40,157) | 57,476 | 商品及劳务采购款 | 经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 中煤财务 | 子公司 | 货币资金/其他应收款 | 11,243,168 | 460,826,784 | 227,450 | (449,546,287) | 22,751,115 | 内部存款 | 非经营性往来 |
| 中煤平朔集团有限公司 | 子公司 | 其他应收款/其他非流动资产 | 4,719,427 | 900,000 | 188,287 | (2,762,622) | 3,045,092 | 内部贷款、代垫款 | 非经营性往来 | |
| 鄂尔多斯市伊化矿业资源有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款/其他非流动资产 | 3,901,140 | 1,045,500 | 127,337 | (4,898,197) | 175,780 | 内部贷款 | 非经营性往来 | |
| 乌审旗蒙大矿业有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款/其他非流动资产 | 3,610,839 | - | 107,746 | (3,718,585) | - | 内部贷款 | 非经营性往来 | |
| 中煤鄂尔多斯能源化工有限公司 | 子公司 | 其他应收款/其他非流动资产 | 2,249,068 | 1,210,000 | 107,090 | (1,469,850) | 2,096,308 | 内部贷款 | 非经营性往来 | |
| 内蒙古中煤蒙大新能源化工有限公司 | 子公司 | 其他应收款/其他非流动资产 | 1,562,123 | 1,600,000 | 72,122 | (1,031,270) | 2,202,975 | 内部贷款 | 非经营性往来 | |
| 内蒙古中煤远兴能源化工有限公司 | 子公司 | 其他应收款/其他非流动资产 | 1,001,598 | - | 52,903 | (153,064) | 901,437 | 内部贷款 | 非经营性往来 | |
| 中国煤矿机械装备有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款/其他非流动资产 | 753,573 | 600,000 | 28,733 | (628,640) | 753,666 | 内部贷款 | 非经营性往来 | |
| 中煤西北能源有限公司 | 子公司 | 其他应收款/其他非流动资产 | 434,634 | 3,897 | 20,803 | (26,074) | 433,260 | 内部贷款 | 非经营性往来 | |
| 中煤陕西榆林能源化工有限公司 | 子公司 | 其他应收款/其他非流动资产 | 1,091,788 | 403,738 | 40,109 | (1,044,440) | 491,195 | 内部贷款、代垫款 | 非经营性往来 | |
| 中煤能源哈密煤业有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 253,242 | - | - | - | 253,242 | 内部贷款 | 非经营性往来 | |
| 中煤能源黑龙江煤化工有限公司 | 子公司 | 其他应收款/其他非流动资产 | 162,469 | 100,446 | 6,810 | (7,467) | 262,258 | 内部贷款、代垫款 | 非经营性往来 |
| 上海大屯能源股份有限公司 | 子公司 | 其他应收款/其他非流动资产 | 124,823 | 220 | 4,815 | (8,279) | 121,579 | 内部贷款、代垫款 | 非经营性往来 |
单位：千元 币种：人民
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初占用资金余额 | 2021年度占用累计发生金额（不含利息） | 2021年度占用资金的利息(如有) | 2021年度偿还累计发生金额 | 2021年期末占用资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 中煤能源新疆煤电化有限公司 | 子公司 | 其他应收款/其他非流动资产 | 83,460 | - | 3,845 | (3,849) | 83,456 | 内部贷款 | 非经营性往来 |
| 中国煤炭销售运输有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 16,406 | 102 | - | - | 16,508 | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 山西蒲县中煤晋昶矿业有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 6,581 | 5,597 | 272 | (5,868) | 6,582 | 内部贷款 | 非经营性往来 | |
| 中煤焦化控股有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 5,436 | - | - | (24) | 5,412 | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 其他关联方及其附属企业 | 苏晋朔州煤矸石发电有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 813,164 | - | 30,100 | - | 843,264 | 借款及代垫款项 | 非经营性往来 |
| 中天合创能源有限责任公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 8,196 | 2,210 | - | (8,772) | 1,634 | 代垫款项 | 非经营性往来 | |
| 天津炭金能源有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 7,843 | - | - | - | 7,843 | 代垫款项 | 非经营性往来 | |
| 西安煤矿机械有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 2,752 | - | - | (260) | 2,492 | 代垫款项 | 非经营性往来 | |
| 朔州市平鲁区平安化肥有限责任公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 1,739 | - | - | - | 1,739 | 代垫款项 | 非经营性往来 | |
| 延安科技发展有限公司 | 合营企业 | 其他应收款 | - | 400 | - | - | 400 | 代垫款项 | 非经营性往来 | |
| 浙江浙能中煤舟山煤电有限责任公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 100 | - | - | (78) | 22 | 代垫款项 | 非经营性往来 | |
| 河北中煤旭阳能源有限公司 | 合营企业 | 其他应收款 | 30 | - | - | (30) | - | 代垫款项 | 非经营性往来 |
此汇总表于2022年3月24日由下列负责人签署：
王树东 柴乔林 郑伟立
| 公司负责人 | 主管会计工作负责人 | 会计机构负责人 |