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光大证券:2022年年度报告 下载公告
公告日期:2023-03-31

公司代码:601788 公司简称:光大证券

光大证券股份有限公司

2022年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人赵陵、主管会计工作负责人梅键及会计机构负责人(会计主管人员)牟海霞声明:

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经公司第六届董事会第二十三次会议审议通过的公司2022年度利润分配预案为:2022年12月31日公司A股和H股总股本4,610,787,639股,拟向全体A股和H股股东每10股派送现金股利2.10元(含税),共派发现金股利968,265,404.19元。以上分配预案将提交公司股东大会审议,待股东大会审议通过后执行。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能面对的风险,敬请查阅本报告“第三节 管理层讨论与分析”之 “六、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (四)可能面对的风险”中相关陈述。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 管理层讨论与分析 ...... 15

第四节 公司治理 ...... 39

第五节 环境与社会责任 ...... 62

第六节 重要事项 ...... 68

第七节 股份变动及股东情况 ...... 78

第八节 优先股相关情况 ...... 85

第九节 债券相关情况 ...... 86

第十节 财务报告 ...... 95

第十一节 证券公司信息披露 ...... 220

备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作的负责人及公司会计机构负责人签名并盖章的财务报表
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
按照境内外其他监管机构、交易场所等的要求公开披露的年度报告、年度财务信息
公司章程

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
公司、本公司光大证券股份有限公司
光大集团中国光大集团股份公司,是公司第一大股东
光大控股中国光大控股有限公司,是公司第二大股东
光大期货光大期货有限公司,是公司全资子公司
光证资管上海光大证券资产管理有限公司,是公司全资子公司
光证控股(原光证金控)光大证券国际控股有限公司(原光大证券金融控股有限公司),是公司全资子公司
光大富尊光大富尊投资有限公司,是公司全资子公司
光大发展光大发展投资有限公司,是公司全资子公司
光大资本光大资本投资有限公司,是公司全资子公司
光大保德信光大保德信基金管理有限公司,是公司控股子公司
光大幸福租赁光大幸福融资租赁有限公司,是公司控股子公司

本报告中,部分合计数与各加总数直接相加之和在尾数上可能略有差异,这些差异是由于四舍五入造成的;同一科目变动比例在尾数上可能略有差异,这些差异是由于金额单位不同造成的。

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称光大证券股份有限公司
公司的中文简称光大证券
公司的外文名称Everbright Securities Company Limited
公司的外文名称缩写EBSCN(A股)、EB SECURITIES(H股)
公司的法定代表人刘秋明
公司总经理刘秋明

公司注册资本和净资本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本报告期末上年度末
注册资本4,610,787,639.004,610,787,639.00
净资本48,853,130,506.5544,011,986,210.00

公司的各单项业务资格情况

√适用 □不适用

公司的经营范围为:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;为期货公司提供中间介绍业务;证券投资基金代销;融资融券业

务;代销金融产品业务;股票期权做市业务;证券投资基金托管;中国证监会批准的其他业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)公司还拥有中国证券业协会会员资格、上交所会员资格、深交所会员资格、北交所会员资格、中国上市公司协会会员资格、上海上市公司协会会员资格、上海黄金交易所会员资格、中国证券登记结算有限责任公司结算参与人资格及中国证券投资基金业协会会员资格。公司及控股子公司的其他单项业务资格详见本报告“第十一节 证券公司信息披露”之“三、公司及控股子公司单项业务资格”。

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名朱勤朱勤
联系地址上海市静安区新闸路1508号上海市静安区新闸路1508号
电话021-22169914021-22169914
传真021-22169964021-22169964
电子信箱ebs@ebscn.comebs@ebscn.com

三、 基本情况简介

公司注册地址上海市静安区新闸路1508号
公司注册地址的历史变更情况1996年,公司成立,注册地址为北京市西城区复兴门外大街6号光大大厦; 1997年,公司注册地址变更为上海市浦东新区浦东南路528号上海证券大厦; 2007年,公司注册地址变更为上海市静安区新闸路1508号
公司办公地址上海市静安区新闸路1508号
公司办公地址的邮政编码200040
公司网址http://www.ebscn.com
电子信箱ebs@ebscn.com

四、 信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址中国证券报:https://www.cs.com.cn 上海证券报:https://www.cnstock.com 证券时报:http://www.stcn.com 证券日报:http://www.zqrb.cn
公司披露年度报告的证券交易所网站上海证券交易所:http://www.sse.com.cn 香港联交所:http://www.hkexnews.hk
公司年度报告备置地点上海市静安区新闸路1508号

五、 公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所光大证券601788不适用
H股香港联合交易所有限公司光大证券6178不适用

六、 公司其他情况

(一) 公司历史沿革的情况,主要包括以前年度经历的改制重组、增资扩股等情况

√适用 □不适用

1996年公司成立1995年6月21日,中国人民银行核发银复[1995]214号《关于筹建光大证券有限责任公司的批复》,同意中国光大(集团)总公司在整顿其原有证券营业(业务)部的基础上筹建光大证券有限责任公司。1996年3月8日,中国人民银行核发银复[1996]81号文《关于成立光大证券有限责任公司的批复》,同意成立光大证券有限责任公司并核准公司章程。1996年4月23日,光大证券有限责任公司在国家工商行政管理局登记注册。其中,中国光大(集团)总公司出资15,700万元(其中美元1,000万元),持股比例为62.8%;中国光大国际信托投资公司出资9,300万元,持股比例为37.2%。1997年增资1997年4月26日,经中国人民银行银复[1997]180号《关于光大证券有限责任公司股权变更等事项的批复》批准,光大证券有限责任公司注册资本由2.5亿元增至5亿元,注册地由北京迁至上海,新增资本金全部由中国光大(集团)总公司投入,增资后中国光大(集团)总公司持股比例为81.4%,中国光大国际信托投资公司持股比例为18.6%。1999年至2002年期间的股权转让1999年6月,经证监会证监发字[1998]324号《关于同意中国光大控股有限公司收购光大证券有限公司49%股权的批复》、财政部财管字[1999]134号《关于同意转让光大证券有限责任公司部分股权问题的批复》批准,中国光大(集团)总公司将其持有光大证券有限责任公司49%的股权转让给中国光大集团有限公司控制的下属公司中国光大控股有限公司。2000年8月,中国光大(集团)总公司与中国光大国际信托投资公司签署股权转让协议,中国光大国际信托投资公司将所持光大证券有限责任公司18.6%的股权转让给中国光大(集团)总公司。2002年1月21日,证监会以证监机构字[2002]29号《关于同意光大证券有限责任公司股权变更的批复》,同意中国光大控股有限公司受让中国光大(集团)总公司持有的49%股权,中国光大(集团)总公司受让中国光大国际信托投资公司持有的18.6%股权。转让完成后,中国光大(集团)总公司持股比例为51%、中国光大控股有限公司持股比例为49%。2002年增资2002年4月8日,证监会以证监机构字[2002]90号《关于同意光大证券有限责任公司增资扩股的批复》,同意光大证券有限责任公司注册资本由5亿元人民币增加至26亿元人民币,其中,

98,466万元由资本公积金和未分配利润转增,其余部分由中国光大(集团)总公司和中国光大控股有限公司以货币资金出资。增资扩股完成后,光大证券有限责任公司股权结构保持不变。

2005年重组为股份有限公司2005年7月14日,经财政部2004年12月26日财金函(2004)170号《关于光大证券有限责任公司股份制改造方案的批复》、商务部2004年4月29日商资一批(2004)250号《商务部关于同意光大证券有限责任公司增资和变更为外商投资股份有限公司的批复》和2005年3月14日商资批(2005)366号《关于同意光大证券股份有限公司股东减少出资、更名和退出的批复》、证监会2005年5月10日证监机构字(2005)54号《同意光大证券有限责任公司改制及核减注册资本的批复》批准,中国光大(集团)总公司和中国光大控股有限公司以截至2004年6月30日经审计的净资产232,500万元作为出资,三家新股东厦门新世基集团有限公司、东莞市联景实业投资有限公司和南京鑫鼎投资发展有限公司分别以货币资金10,000万元、1,000万元和1,000万元出资,在此基础上,将净资产244,500万元按1:1的比例折为244,500万股,设立光大证券股份有限公司。光大证券有限责任公司整体变更为股份公司后,公司注册资本由人民币260,000万元变更为人民币244,500万元。

2007年增资2007年5月29日,经财政部2007年3月1日财金函[2007]37号《关于同意光大证券股份有限公司增资扩股方案的批复》、2007年3月19日证监会证监机构字(2007)70号《关于光大证券股份有限公司增资扩股的批复》、2007年4月16日商务部商资批[2007]702号《关于同意光大证券股份有限公司增资扩股的批复》批准,公司向厦门新世基、东莞联景、南京鑫鼎3家发起人和嘉峪关宏丰等8家新增机构发行股份总计45,300万股,每股发行价格2.75元,出资方式为现金认购。增资扩股完成后,公司注册资本由244,500万元增加至289,800万元。2009年首次公开发行A股并在上海证券交易所上市2009年8月4日,经中国证监会证监许可(2009)684号《关于核准光大证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,公司以每股人民币21.08元的发行价格首次公开发行了52,000万股A股,募集资金总额1,096,160.00万元。本次公开发行股票后,公司注册资本变更为人民币

34.18亿元。公司股票于2009年8月18日起在上海证券交易所上市交易。2015年非公开发行A股股份经中国证监会《关于核准光大证券股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]1833号)核准,2015年9月1日,公司完成了非公开发行特定投资者现金认股的证券变更登记。本次非公开发行以每股人民币16.37元的发行价格向七名特定对象非公开发行合计488,698,839股A股,募集资金净额为人民币7,968,538,346.52元。本次非公开发行完成后,公司股本总数由发行前的3,418,000,000股A股增加至发行后的3,906,698,839股A股,注册资本由发行前的人民币3,418,000,000元增加至发行后的人民币3,906,698,839元。2016年公开发行H股并在香港联合交易所上市

根据中国证监会《关于核准光大证券股份有限公司发行境外上市外资股的批复》(证监许可[2016]1547号),并经香港联交所批准,2016年8月18日,公司发行704,088,800股境外上市外资股(H股)并在香港联交所主板挂牌上市交易。公司股份总数由3,906,698,839股变更为4,610,787,639股,注册资本由人民币3,906,698,839元变更为人民币4,610,787,639元。

(二) 公司组织机构情况

√适用 □不适用

1.公司组织结构图(截至本报告披露日)

注:上述公司组织结构图仅包含公司一级控股子公司情况。

2.公司境内外一级子公司

名称注册资本持股比例注册地址设立时间负责人及电话
光大期货人民币15亿元100%中国(上海)自由贸易试验区杨高南路729号6楼、703单元1993/4/8闻明刚 021-80212288
光证资管人民币2亿元100%中国(上海)自由贸易试验区杨高南路799号3号楼26层2012/2/21熊国兵 021-22169999
光大富尊人民币20亿元100%上海市静安区新闸路1508号801-803室2012/9/26陈晓龙 021-68815575
光证控股港币50.65亿元100%香港湾仔告士打道108号光大中心12楼2010/11/19李明明 852-39202828
光大发展人民币5亿元100%中国(上海)自由贸易试验区张杨路707号二层西区209室2017/6/12陈浒 021-22167121
光大保德信人民币1.6亿元55%上海市黄浦区中山东二路558号外滩金融中心1幢,6层2004/4/22刘翔 021-80262888
光大资本人民币40亿元100%上海市静安区新闸路1508号8楼2008/11/7郭永洁 021-61061986

(三) 公司证券营业部的数量和分布情况

√适用 □不适用

截至本报告披露日,公司有分公司14家,证券营业部244家,分布在全国30个省、自治区、直辖市的122个城市(含县级市)。分公司及证券营业部具体分布情况详见本报告“第十一节 证券公司信息披露”之“四、公司分公司及证券营业部分布情况”。

(四) 其他分支机构数量与分布情况

√适用 □不适用

公司其他分支机构数量与分布情况详见本报告“第十一节 证券公司信息披露”之“四、公司分公司及证券营业部分布情况”。

七、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所(境内)名称安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
办公地址中国北京市东长安街1号东方广场安永大楼16层
签字会计师姓名陈奇、魏欢欢
公司聘请的会计师事务所(境外)名称安永会计师事务所
办公地址香港鲗鱼涌英皇道979号太古坊一座27楼
签字会计师姓名吴志强

八、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据2022年2021年本期比上年同期增减(%)2020年
营业收入10,779,684,708.5816,706,575,061.43-35.4815,866,343,425.84
归属于母公司股东的净利润3,189,072,446.373,484,331,817.14-8.472,334,078,122.69
归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润2,913,587,248.254,026,919,418.91-27.653,671,926,630.96
经营活动产生的现金流量净额18,329,499,831.51-4,832,339,323.11479.3125,706,537,850.15
其他综合收益-110,525,437.69-124,321,436.9111.10-124,688,589.61
2022年末2021年末本期末比上年同期末增减(%)2020年末
资产总额258,354,482,199.15239,107,601,376.248.05228,736,384,297.40
负债总额193,570,043,664.89180,512,339,237.427.23175,541,283,454.43
归属于母公司股东的权益64,004,833,437.1357,865,594,572.1910.6152,448,879,695.03
所有者权益总额64,784,438,534.2658,595,262,138.8210.5653,195,100,842.97

(二) 主要财务指标

主要财务指标2022年2021年本期比上年同期增减(%)2020年
基本每股收益(元/股)0.610.72-15.280.50
稀释每股收益(元/股)0.610.72-15.280.50
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.550.84-34.520.79
加权平均净资产收益率(%)5.276.43减少1.16个百分点4.74
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)4.757.49减少2.74个百分点7.50

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

(三) 母公司的净资本及风险控制指标

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本报告期末上年度末
核心净资本39,953,130,506.5539,011,986,210.00
附属净资本8,900,000,000.005,000,000,000.00
净资本48,853,130,506.5544,011,986,210.00
净资产65,617,882,655.5659,759,332,945.86
各项风险资本准备之和14,279,048,816.1315,503,193,167.50
表内外资产总额190,295,218,095.36159,231,623,926.31
风险覆盖率(%)342.13283.89
资本杠杆率(%)22.5526.29
流动性覆盖率(%)216.78244.46
净稳定资金率(%)157.99155.69
净资本/净资产(%)74.4573.65
净资本/负债(%)43.9046.85
净资产/负债(%)58.9763.61
自营权益类证券及其衍生品/净资本(%)9.078.22
自营非权益类证券及其衍生品/净资本(%)176.27149.17

注:母公司各项核心风险控制指标均符合中国证监会《证券公司风险控制指标管理办法》的有关规定。

九、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

√适用 □不适用

公司按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的可比期间财务报告中,净利润和归属于上市公司股东的净资产无差异。

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明:

□适用 √不适用

十、 2022年分季度主要财务数据

单位:元 币种:人民币

第一季度 (1-3月份)第二季度 (4-6月份)第三季度 (7-9月份)第四季度 (10-12月份)
营业收入2,181,100,549.723,191,858,368.463,550,353,974.311,856,371,816.09
归属于上市公司股东的净利润666,089,265.191,441,434,713.911,298,366,969.61-216,818,502.34
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润652,235,162.981,358,126,927.401,127,359,030.92-224,133,873.05
经营活动产生的现金流量净额19,645,195,082.39-5,583,354,047.10-362,643,641.004,630,302,437.22

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十一、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目2022年金额附注(如适用)2021年金额2020年金额
非流动资产处置损益555,977.0619,720.521,299,946.56
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外368,342,306.53扶持资金256,465,240.72261,296,140.81
除上述各项之外的其他营业外收入和支出9,412,410.25-725,712,170.28-1,521,328,355.54
减:所得税影响额-94,913,023.89-65,769,833.84-70,568,537.65
少数股东权益影响额(税后)-7,912,471.83-7,590,558.89-8,547,702.45
合计275,485,198.12-542,587,601.77-1,337,848,508.27

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用 √不适用

十二、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额
交易性金融资产68,750,196,803.6992,067,674,973.1723,317,478,169.48498,710,824.81
交易性金融负债342,424,526.0697,457,817.81-244,966,708.25198,742,260.09
衍生金融工具35,292,686.79404,206,059.97368,913,373.18240,142,726.55
其他债权投资13,098,078,717.3021,750,475,657.388,652,396,940.08473,641,100.97
其他权益工具投资559,564,059.192,485,330,561.631,925,766,502.44144,864,664.65
合计82,785,556,793.03116,805,145,069.9634,019,588,276.931,556,101,577.07

十三、 其他

√适用 □不适用

按《证券公司年度报告内容与格式准则》(2013年修订)(证监会公告[2013]41号)的要求编制的主要财务数据和指标。

(一)合并财务报表主要项目

单位:元 币种:人民币

项目本报告期末上年度末增减(%)
货币资金68,203,738,226.7667,605,143,355.120.89
结算备付金8,876,592,313.367,167,716,237.5923.84
融出资金36,814,355,995.4548,445,767,652.25-24.01
衍生金融资产1,107,394,749.60547,338,248.14102.32
存出保证金9,701,251,783.5010,245,461,698.39-5.31
应收款项1,450,422,460.991,939,085,407.80-25.20
买入返售金融资产1,404,133,779.636,792,386,886.54-79.33
交易性金融资产92,067,674,973.1768,750,196,803.6933.92
债权投资3,589,372,001.214,136,619,307.08-13.23
其他债权投资21,750,475,657.3813,098,078,717.3066.06
其他权益工具投资2,485,330,561.63559,564,059.19344.15
长期股权投资1,062,534,851.931,004,203,770.135.81
商誉834,717,709.02928,322,333.37-10.08
递延所得税资产2,480,144,611.222,156,068,892.8115.03
其他资产4,879,176,287.813,878,380,855.4425.80
资产总计258,354,482,199.15239,107,601,376.248.05
短期借款2,051,500,091.313,790,856,459.67-45.88
应付短期融资款8,575,314,930.267,244,955,835.2718.36
拆入资金13,704,054,683.1413,692,414,901.750.09
交易性金融负债97,457,817.81342,424,526.06-71.54
衍生金融负债703,188,689.63512,045,561.3537.33
卖出回购金融资产款31,249,189,174.0719,863,912,094.2057.32
代理买卖证券款68,926,080,064.2869,803,417,762.41-1.26
应付职工薪酬1,818,516,883.321,822,758,782.410.23
应交税费254,199,757.021,262,054,800.88-79.86
应付款项1,228,421,244.28876,619,031.1540.13
预计负债5,284,293,318.325,284,293,318.32-
长期借款3,188,704,597.773,963,149,409.15-19.54
应付债券41,616,483,391.3647,826,703,516.86-12.98
其他负债14,243,730,005.903,446,886,864.28313.23
负债合计193,570,043,664.89180,512,339,237.427.23
股本4,610,787,639.004,610,787,639.00-
资本公积24,198,686,523.3724,198,686,523.37-0.00
其他权益工具9,498,943,396.224,999,056,603.7790.01
其他综合收益-412,791,831.81-303,881,039.62-35.84
盈余公积4,042,363,284.113,748,566,127.457.84
一般风险准备9,780,180,895.868,975,098,959.098.97
未分配利润12,286,663,530.3811,637,279,759.135.58
少数股东权益779,605,097.13729,667,566.636.84
股东权益合计64,784,438,534.2658,595,262,138.8210.56
项目本报告期上年同期增减(%)
营业收入10,779,684,708.5816,706,575,061.43-35.48
利息净收入2,092,256,613.902,505,196,735.59-16.48
手续费及佣金净收入6,179,732,186.387,832,090,588.93-21.10
经纪业务手续费净收入3,298,200,909.494,353,807,470.39-24.25
投资银行业务手续费净收入1,282,367,088.671,774,849,941.43-27.75
资产管理业务及基金管理业务手续费净收入1,506,111,126.481,595,346,037.16-5.59
投资收益(损失以“-”号填列)2,052,321,243.372,408,988,632.39-14.81
其他收益384,696,461.57269,170,841.7142.92
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-850,518,667.81-903,833,643.885.90
其他业务收入921,069,774.464,598,224,425.11-79.97
营业支出6,919,979,173.2211,299,977,838.48-38.76
业务及管理费6,029,873,738.866,270,376,653.93-3.84
信用减值损失-237,997,693.95394,171,724.80-160.38
其他资产减值损失201,852,952.32249,541.2980,789.60
其他业务成本861,383,440.054,538,116,570.53-81.02
营业利润(亏损以“-”号填列)3,859,705,535.365,406,597,222.95-28.61
营业外支出12,120,405.36742,851,628.71-98.37
利润总额(亏损以“-”号填列)3,853,905,359.494,668,205,947.12-17.44
净利润(净亏损以“-”号填列)3,240,624,622.373,563,205,973.65-9.05
归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)3,189,072,446.373,484,331,817.14-8.47
其他综合收益的税后净额-110,525,437.69-124,321,436.9111.10
综合收益总额3,130,099,184.683,438,884,536.74-8.98

(二)母公司财务报表主要项目

单位:元 币种:人民币

项目本报告期末上年度末增减(%)
货币资金36,752,419,273.1237,028,901,483.31-0.75
结算备付金13,338,239,626.3710,317,745,352.9929.27
融出资金33,951,179,300.4343,970,593,062.39-22.79
衍生金融资产1,095,495,969.72418,834,948.57161.56
存出保证金951,629,743.251,226,605,453.61-22.42
应收款项205,634,469.34480,970,719.73-57.25
买入返售金融资产1,366,237,025.116,622,622,572.79-79.37
交易性金融资产84,292,936,578.2960,220,933,981.7139.97
债权投资3,589,372,001.213,979,001,452.13-9.79
其他债权投资21,750,475,657.3813,098,078,717.3066.06
其他权益工具投资2,412,786,893.30472,667,986.37410.46
长期股权投资9,397,224,078.689,325,874,758.280.77
递延所得税资产1,973,043,026.511,836,093,673.717.46
其他资产3,042,246,323.001,737,063,509.1875.14
资产总计215,435,947,319.18192,144,764,559.5612.12
应付短期融资款8,575,314,930.267,244,955,835.2718.36
拆入资金13,704,054,683.1413,692,414,901.750.09
衍生金融负债687,837,986.63349,208,876.4796.97
卖出回购金融资产款30,475,739,082.0019,342,985,402.2257.55
代理买卖证券款38,163,594,593.7338,024,725,562.400.37
应付职工薪酬1,326,883,384.431,132,710,109.1317.14
应交税费88,069,428.33831,396,041.99-89.41
应付款项515,494,673.01524,511,525.86-1.72
应付债券41,616,483,391.3647,826,703,516.86-12.98
其他负债14,198,150,915.702,891,208,119.18391.08
负债合计149,818,064,663.62132,385,431,613.7013.17
股本4,610,787,639.004,610,787,639.00-
资本公积25,138,970,656.7425,138,970,656.74-
其他权益工具9,498,943,396.224,999,056,603.7790.01
其他综合收益-56,159,047.4382,340,020.20-168.20
盈余公积4,042,363,284.113,748,566,127.457.84
一般风险准备7,963,845,480.837,376,189,880.577.97
未分配利润14,419,131,246.0913,803,422,018.134.46
股东权益合计65,617,882,655.5659,759,332,945.869.80
项目本报告期上年同期增减(%)
营业收入7,868,182,303.358,223,374,772.77-4.32
利息净收入1,606,993,260.861,991,556,757.81-19.31
手续费及佣金净收入3,946,056,725.415,104,936,174.57-22.70
经纪业务手续费净收入2,617,091,061.243,300,559,629.14-20.71
投资银行业务手续费净收入1,261,362,314.821,738,583,269.73-27.45
投资收益(损失以“-”号填列)2,081,483,741.002,239,464,151.96-7.05
其他收益342,167,751.10231,990,082.5647.49
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-136,150,496.59-1,354,130,922.9589.95
营业支出4,551,955,239.284,466,301,306.841.92
业务及管理费4,265,725,673.634,317,802,407.94-1.21
信用减值损失220,049,980.8648,954,372.03349.50
营业利润(亏损以“-”号填列)3,316,227,064.073,757,073,465.93-11.73
利润总额(亏损以“-”号填列)3,311,880,798.383,753,185,521.73-11.76
净利润(净亏损以“-”号填列)2,937,971,566.573,072,702,908.29-4.38
其他综合收益的税后净额-138,499,067.63-100,381,293.09-37.97
综合收益总额2,799,472,498.942,972,321,615.20-5.82

第三节 管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2022年,公司坚持党的领导,聚焦券商主业,保持战略定力,狠抓业务经营,加强风险管控,强化内部管理,稳步推进“轻重并举、寓重于轻、以重促轻”的发展策略,轻资本业务夯实基础,重资本业务优化布局,持续提升金融服务实体经济的能力,保持稳健经营的发展态势。面对复杂的市场环境,公司统筹发展和安全,聚焦主责主业,主动优化业务结构,有效管控自营投资波动,创新类业务成为新增长点,大力发展客需业务,为客户提供有效的风险管理及资产配置工具,为专业投资者提供差异化、一站式的综合金融服务,并主动防范化解风险,提高发展质量。报告期内,公司市场影响力稳步提升,获取基金投顾等多项创新业务资格,荣获上交所2022年度“区域服务特色承销商”、中债登“2022年度地方债非银类承销杰出机构”等奖项。2022年,公司实现营业收入107.80亿元、同比下降35.5%,实现归属于上市公司股东的净利润31.89亿元,同比下降8.5%。

公司主要业务板块包括财富管理业务集群、企业融资业务集群、机构客户业务集群、投资交易业务集群、资产管理业务集群及股权投资业务集群。

1、财富管理业务集群

公司财富管理业务集群主要包括零售业务、融资融券业务、股票质押业务、期货经纪业务及海外财富管理及经纪业务。

2022年,该业务集群实现收入56.12亿元,占比52%。

市场环境

2022年,面对复杂的内外部环境,A股市场震荡下行。全年上证综指下跌15%,深证成指下跌26%。投资者风险偏好下降,市场成交量收缩。受制于市场景气度下行,基金市场表现低迷,产品发行较为冷清。券商整体业绩承压,在市场波动性加强的环境下,更加考验券商的专业能力,财富管理转型在加速演进,具备资本和人才优势的头部券商逐渐突围。

2022年,全市场融资融券余额有所下降。截至2022年末,沪深两市的融资融券余额为15,403.92亿元,较2021年末下降15.93%。其中,融资余额为14,445.11亿元,较2021年末下降15.63%,融券余额为958.81亿元,较2021年末下降20.19%。全市场股票质押业务规模持续下降。

随着大宗商品价格的巨幅波动,2022年期货市场交易活跃度略有下滑。根据中期协公布数据,2022年全国期货市场累计成交量67.68亿手,累计成交额534.93万亿元,同比下降9.93%和7.96%。

截至2022年末,恒生指数收报19,781点,较2021年末下跌15.46%。市场活跃度方面,根据港交所公布数据,2022年港股主板及创业板日均成交金额约1,249.07亿港元,同比下滑超25%。

经营举措和业绩

(1)零售业务

2022年,公司零售业务围绕“存量资产效率提升、机构经纪业务提速、资产配置增强”三大任务,持续夯实金融产品体系、资产配置体系和证券投顾体系,强化财富管理客户服务生态圈建设,持续做大客群规模,推进“千万客户”工程,提升客户服务体验,深化核心竞争力建设,加速财富管理转型。报告期内,公司总客户数、产品保有规模均实现有效增长。

截至2022年12月末,公司客户总数达538.5万户,较2021年末增长11.86%。客户总资产

1.30万亿元。根据中国证券基金业协会数据,截至2022年12月末,公司股票+混合公募基金保有规模为262亿元,同比增长29.06%;非货币市场公募基金保有规模为283亿元,同比增长30.41%。

公司通过多样化分级分类服务,提高客户业务覆盖,充分挖掘存量资产衍生价值,快速迭代售后服务体系。机构经纪业务规模稳步攀升,专业交易系统支撑能力大幅增强。投顾业务快速起步,正式上线“金阳光管家”基金投顾服务,证券投顾业务签约规模成倍增长,资产配置体系进一步完善。公司持续加强投顾团队建设,纵深推进专业投顾服务,强化资产配置能力和客户陪伴,多种形式为客户提供有温度、高频率、易接触的顾问服务,满足客户全方位多样化的财富管理需求,形成了“金阳光投顾、金阳光基金管家、金阳光30”三大财富管理品牌。公司荣获第五届新财富最佳投资顾问评选“2022卓越组织奖第一名”。

(2)融资融券业务

2022年,公司融资融券业务分类实施精准营销,灵活调节定价机制,客户开发大小并进,业务结构进一步优化;风控体系密织严守,通过担保品分类管理,强化逆周期调节,资产质量进一步提升。截至2022年12月末,公司融资融券余额341.47亿元,较2021年末下降24.18%。公司融资融券业务整体维持担保比例为245.41%。

(3)股票质押业务

2022年,公司股票质押业务继续坚持审慎经营,严把新增项目质量,严控业务风险,存量风险化解成效显著。截至2022年末,公司股票质押余额为28.65亿元,其中公司自有资金股票质押余额为10.98亿元。公司股票质押自有资金出资项目的加权平均履约保障比例为279.66%。

(4)期货经纪业务

公司主要通过全资子公司光大期货开展期货经纪业务。2022年,光大期货通过积极转变经营理念、构建三类客户服务体系、深入开展服务实体经济等工作,实现平稳有序经营。坚持专业化发展道路,不断夯实客户基础,提升客户权益和交易规模。客户权益继续保持增长,2022年,光大期货客户保证金日均规模为300亿元,同比增长40.10%。受国内外环境及市场因素影响,光大期货交易额市场份额2.23%,同比下降0.38个百分点。截至2022年12月末,光大期货在中金所、上期所、大商所、郑商所、能源中心、广期所的市场份额分别为1.40%、1.66%、2.97%、3.67%、

1.28%和0.54%。

(5)海外财富管理及经纪业务

公司主要通过香港子公司开展海外财富管理及经纪业务。2022年,香港子公司财富管理及经纪业务稳步推进品牌更名及平台整合,不断深化客户分层管理,及时根据市场变化和客户需求调整业务策略,为客户提供多元化的产品平台与专业的财富管理服务,荣获财资杂志“香港最佳经纪商”,彭博商业周刊(中文版)金融机构大奖2022“年度证券公司卓越大奖”、“财富管理平台卓越大奖”和“粤港澳大湾区证券代理服务卓越大奖”,亚洲金融Country Awards 2022“香港最佳券商”等奖项。

截至 2022年末,公司海外证券经纪业务客户总数为14.2万户,同比增长0.56%。根据香港联交所公开数据,港股经纪业务市场份额为0.26%。

2023年展望

2023年,公司财富管理业务将进一步落实“客户、资产、收入”的发展逻辑,践行“增客-增资-增收”的业务目标,以客户为中心不断深化“财富+”协同展业平台建设,不断提高服务水平和创新能力,拓展服务边际,实现高质转型。

融资融券业务将进一步丰富策略服务模式,加强金融科技运用,持续做好风险经营。光大期货将聚焦主责主业,践行新发展理念,围绕金融工作“三大任务”,开启公司新一轮高质量发展。海外财富管理业务将双管齐下,对外把握市场反弹的时间窗口抓住业务发展机遇,对内进一步推进自动化平台建设,加强内部业务生态圈建设。

2、企业融资业务集群

企业融资业务集群主要包括股权融资业务、债务融资业务、海外投行业务和融资租赁业务。

2022年,该业务集群实现业务收入15.34亿元,占比14%。

市场环境

2022年,随着全面实行股票发行注册制的贯彻落实,资本市场服务实体经济特别是科技创新的作用明显提升,法治建设取得重大突破,发行人、中介机构合规诚信意识逐步增强,市场优胜

劣汰机制更趋完善,市场结构和生态显著优化。根据Wind数据,2022年A股市场股权募集资金总额16,882亿元,同比下降7.13%;IPO家数较2021年也有所下降。IPO募集资金金额5,868.86亿元,同比实现增长。

2022年券商承销债券规模出现萎缩,证券公司承销债券金额总计10.72万亿元,同比下降

29.61%。资源进一步向头部券商集中,市场违约和展期规模上升,风险防范压力增强;承销费率继续下降,创收难度加剧。

根据香港交易所公布数据,全年港交所新上市公司共90家,股份集资总额约2,518.89亿港元,同比上年度98家和7,732.73亿港元的数据分别下滑约8.16%和67.43%。

经营举措和业绩

(1)股权融资业务

2022年,公司股权融资业务践行央企责任担当,服务实体经济,聚焦服务战略新兴行业,深耕重点区域,做深行业专精,积极拓展“专精特新”企业,推进共建项目渠道,投行重点大中型项目取得突破,股权承销规模实现增长。公司全年完成8个IPO项目及8个再融资项目,包括科创板开板以来募集资金规模排名前十的纳芯微科创板IPO项目。公司在“2022中国证券公司金牛奖”评选中荣获“金牛投资银行团队”。

2022年,公司累计完成股权承销业务规模199.12亿元,同比增长12.01%,其中IPO融资规模102.24亿元,同比下降12.2%。截至2022年末,公司IPO项目在审家数为17家。

(2)债务融资业务

2022年,公司债务融资业务推动可持续发展和服务实体融资,积极响应国家绿色金融发展要求,加大绿色债券业务承销力度,开拓基础设施公募REITs等品种,打造多单市场标杆项目,以创新融资方式带动市场影响力提升,助力国家碳达峰、碳中和目标达成。2022年,公司完成发行全国首单碳中和熊猫永续债、全国首单乡村振兴熊猫永续中票、全国首单城市生物质发电项目ABN,完成葛洲坝类REITs项目,发行时创交易所单支规模最大基础设施类REITs项目。同时,持续推进产品创新,深耕资产证券化业务,荣获“2022年度不动产证券化前沿奖年度创新机构”。公司荣获上交所“2022年度区域服务特色承销商奖”,以及证券时报“2022中国证券业债券融资项目君鼎奖”、“2022中国证券业资管ABS团队君鼎奖”、“2022中国证券业公募REITs财务顾问君鼎奖”和“2022中国证券业公募REITs项目君鼎奖”。

2022年公司债券承销项目数量1,312单,同比增长15.90%。债券承销金额3,512亿元,市场份额3.35%,行业排名第6位。其中,资产证券化业务承销金额429.46亿元,行业排名第9位;地方债承销金额1,622.79亿元,行业排名第5位。

公司各类主要债券种类的承销金额、发行项目数量及排名表

债券种类承销金额(亿元)发行项目数量(个)行业排名
银行间产品(中票、短融、定向工具)518.081405
公司债408.6111021
资产证券化429.461669
非政策性金融债524.674513
地方债1,622.798475
其他9.044/

(3)海外投资银行业务

公司主要通过香港子公司开展海外投资银行业务。2022年,香港子公司完成12个港股IPO承销项目,其中2个项目为独家保荐人。据三方机构统计,香港子公司港股IPO项目数量排名全市场第14位,较上年度排名跃升13位。

(4)融资租赁业务

公司主要通过控股子公司光大幸福租赁开展融资租赁业务。2022年,光大幸福租赁坚持转型发展,并取得一定成效。2022年,共完成新增项目投放数量11个,融资租赁业务投放总计8亿元。

2023年展望

2023年,公司股权融资业务将提升项目储备数量和质量,加快平台化建设,把握“三新一高”导向,加大重点行业覆盖力度,积极拓展央企、国企产业类客户,发挥好分支机构触角及属地优势,强化区域深耕与协同落地,迎接全面注册制改革,不断提升定价销售能力。债务融资业务将继续加强服务实体资源配置,推动创新业务发展,开拓产品新领域;继续严守合规底线,把控业务风险。借力协同赋能,推动落实“投行+商行”“投行+投资”“投行+平台”等展业模式。公司将进一步加强境内外协同联动,支持内地企业走出去,在双循环新发展格局下推进双向开放新局面。

3、机构客户业务集群

机构客户业务集群主要包括机构交易业务、主经纪商业务、资产托管及外包业务、投资研究业务、金融创新业务及海外机构交易业务。

2022年,该业务集群实现收入12.02亿元,占比11%。

市场环境

2022年受市场环境影响,机构交易量较上年有所下滑,各家券商越来越重视投资研究和机构服务,持续加大投入,扩大研究团队,机构交易业务竞争日益激烈。银行理财子公司家数增长且在产品净值化、交易执行、资产配置管理等方面投入不断加大,从而进一步拓宽券商主经纪商业务空间。截至2022年末私募证券投资基金总规模较2021年末下滑约9%;公募基金总规模基本持平,债券型、货币市场型等固收类基金规模有所增长,偏股型、混合型等权益类基金规模下降明显。机构客户对券商服务专业化、个性化、多元化要求不断提高,场外衍生品业务逐渐成为机构业务的重要竞争领域。

经营举措及业绩

(1)机构交易业务

2022年,公司深耕投研服务,加强机构客户线上服务,深入挖掘线上资源,多渠道拓展和服务专业机构投资者,深挖重点客户价值,巩固在服务公募基金、保险资管领域的传统业务优势,不断提升增加客户覆盖,积极开拓非公募客户,努力打造光大服务品牌。同时加强内部业务协同,运用产品销售资源等综合服务手段,提升客户服务能力。2022年公司席位佣金净收入市场份额为

2.39%。

(2)主经纪商服务业务

2022年,面向商业银行及理财子公司、私募、信托等金融机构,公司提供以交易系统、投研、资金募集、资本中介、FOF/MOM投资为基础,其他服务为延展的一站式综合金融服务,打造主经纪商服务品牌。截至2022年末,公司累计已合作私募机构共1,691家,较2021年末增长37.59%;累计引入PB产品5,082只,较2021年末增长39.58%。存续PB产品2,798只,较2021年末增长

44.00%。

(3)资产托管及外包业务

2022年,公司资产托管及外包业务不断推进专业能力和平台体系建设,拓宽服务客群,拓展服务边际,发挥托管业务的协同优势。2022年末,公募及私募基金托管规模607亿元、较年初增长25.9%,私募基金外包规模1,023亿元、较年初增长3.2%。

(4)投资研究业务

2022年,公司投资研究业务坚持贯彻新发展理念,加速整合专业化研究,着力布局深度研究,紧扣稳增长、能源价格、绿色金融与ESG等政策重点和市场热点,组织策划系列专题研究。加快专业研究队伍建设,通过有特色、有深度的研究,更好地服务客户、服务市场。举办大型投资者线上策略会2次,电话会议2,002场,发布研究报告4,794篇,开展路演、反路演19,543次,调研354次。截至2022年末,公司研究跟踪A股上市公司695家,海外上市公司171家,市场影响力不断提升。

(5)金融创新业务

2022年,公司积极应对市场的变化,不断提升产品创新能力,持续推进系统化、数字化建设,充分发挥场外衍生品业务的协同效应。稳步推进收益互换、场外期权、收益凭证业务,进一步丰富交易结构、创新业务模式,满足客户个性化业务需求,延伸公司综合金融服务半径,打造公司场外衍生品业务的核心能力。报告期内,公司场内衍生品做市业务新增上海证券交易所中证500ETF期权主做市商,深圳证券交易所深证100ETF期权、中证500ETF期权、创业板ETF期权主做市商,中国金融期货交易所中证1000股指期权主做市商等业务资格,完成了交易所期权做市商义务,做市业务有序开展。2022年,公司金融创新业务实现收入4.63亿元、同比增长608%。

(6)海外机构交易业务

公司主要通过香港子公司开展海外机构交易业务。2022年,海外机构交易业务不断加强投研服务推广,初步形成了与财富管理业务相互赋能的协同效应,通过优质基金产品上架财富管理平台,与基金公司形成多元化的互动,进一步加深合作,建立业务生态圈。

2023年展望2023年,机构交易业务将继续加强研究活动策划,优化交易服务体验,深挖重点客户价值,扩大客户覆盖;持续推动公司内部业务协同联动,提升机构客户服务水平,推进建设机构客户综合服务平台。主经纪商业务将持续挖掘商业银行及理财子公司、私募基金、信托公司,及上市企业等客户需求,整合交易、研究、募资、资本中介及其他综合服务资源,并与传统机构交易业务相互促进,形成泛金融客户服务闭环。资产托管业务将继续围绕券商主营,重点拓展私募证券投资基金,积极布局公募基金,挖掘标品信托、银行理财等业务机会,推进以协同发展为核心的资源整合模式,深化科技赋能提升运营人均效能。投资研究业务将聚焦核心,持续打造特色研究领域,提高机构客户覆盖,提升研究能力和市场影响力。金融创新业务将持续提升对客户的综合服务能力,加大系统建设力度,提高对冲交易能力,发挥公司多业务线协同能力,促进业务稳步提升。海外机构交易业务将打通协同路径,加强跨境业务合作。

4、投资交易业务集群

投资交易业务集群包括权益自营投资业务和固定收益自营投资业务。2022年,该业务集群实现收入-1.27亿元。市场环境2022年以来,受内外部多重因素影响,国内权益市场整体承压,上证指数全年下跌15.1%,沪深300指数下跌21.6%。债券市场方面,国内经济面临三重压力,市场流动性整体宽松。前三季度市场预期国内政策稳增长基调不变,助长债市做多情绪,收益率曲线以下行为主,四季度在地产支持政策发力以及资金面偏紧等多重利空影响下,债市经历大幅调整。经营举措和业绩

(1)权益自营投资业务

2022年,公司权益自营投资业务秉承价值投资理念,在方向性投资的基础上,推动业务模式优化,并持续优化投研方法论,构建多策略投资组合,有效控制风险敞口,减少市场波动对公司经营绩效的冲击,投资业绩同比改善。

(2)固定收益自营投资业务

2022年,公司固定收益自营投资业务持续加强投研基础,密切跟踪市场,并及时调整策略,丰富长期配置策略,积极调整投资结构,有序增配存单、中票等高等级优质信用品种,保持高等级品种的较高持仓占比,规模持续增加。积极参与ESG主题投资,践行绿色发展理念,服务国家战略。

2023年展望

2023年,公司权益自营投资业务将坚持“研究驱动”,积极顺应市场形势,持续优化业务模式及策略,努力贡献稳健的投资收益。公司固定收益自营投资业务将持续夯实投研基础,适时提升投资规模,科学做好投资布局,丰富投资策略。

5、资产管理业务集群

资产管理业务集群包括资产管理业务、基金管理业务和海外资产管理业务。2022年,该业务集群实现收入16.49亿元,占比15%。市场环境2022年,资本市场不断深化改革与开放,各类金融产品与工具不断丰富,居民财富管理需求显著增长并呈现多元化特征,各家机构根据自身资源禀赋,不断推出各类特色资产管理产品。证监会发布修订后《公开募集证券投资基金管理人监督管理办法》及其配套规则,适度放宽同一主体持有公募牌照数量限制,公募业务成为了券商资管行业发展的重要方向,这也给券商资管机构带来了重大机遇与转型挑战。经营举措和业绩

(1)资产管理业务

公司主要通过全资子公司光证资管开展资产管理业务。2022年,面对行业竞争格局和市场环境的变化,光证资管始终坚持以客户为中心,聚焦提升主动管理能力和客户综合服务水平,大力拓展机构及零售业务,结合市场需求重点打造了一批“固收+”策略的产品。有序推进大集合公募化改造,旗下全部大集合产品已参照公募基金进行运作。聚焦客户需求,强化投研能力建设和产品管理工作,不断夯实主动管理能力。

截至2022年末,光证资管受托管理总规模3,654.17亿元,较年初减少2.47%;其中主动管理规模占比95.9%。根据中国证券投资基金业协会数据,光证资管2022年第四季度私募资产管理月均规模排名第4位。2022年,光证资管旗下产品荣获“三年期股票多头型持续优胜金牛资管计划”、“五年期短期纯债型持续优胜金牛资管计划”、“五年期中长期纯债型持续优胜金牛资管计划”、“五年期混合债券型(二级)持续优胜金牛资管计划”、“五年期FOF型持续优胜金牛资管计划”等9座金牛奖项。

(2)基金管理业务

公司主要通过控股子公司光大保德信开展基金管理业务。2022年,光大保德信深耕投研能力建设,贴近市场和客户需求,持续丰富产品矩阵,不断加强产品和业务创新,整体投资业绩表现良好。加强渠道合作,助力各类型产品发行,全年发行并成立了8款各具特色的公募新产品,募集规模近70亿元。截至2022年末,光大保德信管理公募基金74只、专户产品23只,旗下资管子公司产品30只,资产管理总规模为1,063亿元。其中,公募资产管理规模为819亿元,专户产品管理规模60亿元,资管子公司产品管理规模184亿元。2022年,光大保德信荣获《投资时报》颁发的“2022卓越成长性基金公司”。

(3)海外资产管理业务

公司主要通过香港子公司开展海外资产管理业务。2022年,在全球股市、债市走势剧烈波动的情况下,香港子公司通过不断提高投研能力和强化对市场风险的把控,管理的公募基金产品投资业绩优于同期市场指数,光大焦点收益基金维持晨星最高的“五星基金”评级。

2023年展望

2023年,光证资管将继续大力开拓市场,挖掘客户需求,加强产品布局规划,优化产品谱系;加强投研能力建设,丰富优化投资策略,提升产品风险收益比,不断提高客户的获得感;积极申请公募资格,做好内控管理等各方面的公募化转型准备工作。光大保德信将强化产品储备,加快各类产品创设与发行速度,深耕零售和机构渠道,加强投研队伍建设和金融科技应用,稳步提高投资业绩,打造具有市场号召力的基金名品。海外资产管理业务将持续提升自主投研能力,完善产品布局,夯实产品投资业绩。

6、股权投资业务集群

股权投资业务集群包括私募基金投融资业务和另类投资业务。

2022年,该业务集群实现收入-1.7亿元。

市场环境

2022年,私募股权投资基金市场在外部承压、内部求变中延续了优化发展态势,募资总量维持稳定,支持科技创新作用日益凸显。在国有资本股权投资参与度加深、新基建加速布局的背景下,大型政策性基金、基础设施投资基金集中设立,推动市场募资规模维持高位。

经营举措和业绩

(1)私募基金投融资业务

公司主要通过全资子公司光大资本及光大发展开展私募基金投融资业务。2022年,光大资本根据监管要求,针对直投项目和存量基金持续进行整改规范,加强存量投资项目投后管理,稳妥推进风险处置化解。光大发展持续完善内部管理体系,提升管理有效性和精细化水平,保障存量产品平稳运行,稳步推进项目退出。

(2)另类投资业务

公司主要通过全资子公司光大富尊开展另类投资业务。光大富尊积极跟踪市场形势,有序推进科创板和创业板跟投、股权直投等业务,实现业务稳健发展。加强专业化投后管理团队的建设,做好现有项目的投后管理工作,保障项目安全有序退出。积极参与公司科创板战略配售,截至2022年末,完成科创板跟投家数10家。

2023年展望

2023年,光大资本将持续加强风控合规管理,坚持审慎稳健经营,加大存量直投和基金业务的投后管理工作,确保业务经营合法合规。光大发展将进一步推动业务模式转型,积极探索业务创新。光大富尊将稳妥推进科创板、创业板项目战略配售投资,并积极拓展股权投资等业务,重点关注领域内具备核心竞争力的优质企业,持续利用券商平台优势为被投资企业提供增值服务。

二、报告期内公司所处行业情况

2022年,国际形势复杂严峻,俄乌冲突、美联储加息深刻影响全球经济发展;国内需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力仍然较大,我国经济恢复也因此遭遇了历史罕见的阶段性波折。得

益于党中央和国务院的坚强领导和科学部署,我国经济发展继续呈现引领全球的强大韧性、潜力和活力。

党的二十大强调,健全资本市场功能,提高直接融资比重,证监会全面践行“建制度、不干预、零容忍”理念,引导中介机构更好地服务实体经济。我国资本市场“市场化、法治化、国际化”持续推进,期货和衍生品法正式实施,个人养老金办法及投资公募细则、公募持牌新规等依次落地,全面注册制蓄势待发,科创板做市开始试点,北交所两融和混合做市规则相继推出,多层次市场体系继续优化完善,对外双向开放的大门进一步拓宽。投资者机构化趋势不改,财富管理转型继续提速,监管进一步趋严,中介机构责任显著加大。

据中国证券业协会统计,2022年,全行业140家证券公司实现营业收入3,949.73亿元,实现净利润1,423.01亿元。截至2022年末,证券行业总资产为11.06万亿元,净资产为2.79万亿元。全年,证券公司代理客户证券交易额733.25万亿元,代理销售金融产品保有规模2.75万亿元,受托管理客户资产规模9.76万亿,服务实体经济实现直接融资5.92万亿元,为稳定宏观经济大盘积极贡献力量。证券公司通过公司债、资产支持证券、REITs等实现融资4.54万亿元,引导金融资源流向实体经济、绿色发展、民营经济等重点领域和薄弱环节。

注:行业数据均为沪深交易所、Wind 资讯、证券业协会、基金业协会公开披露数据。

三、报告期内公司从事的业务情况

财富管理业务集群:向零售客户提供经纪和投资顾问服务赚取手续费及佣金,代客户持有现金赚取利息收入,及代销公司及其他金融机构开发的金融产品赚取手续费;从融资融券业务、股票质押式回购交易、约定式购回交易和上市公司股权激励行权融资业务赚取利息收入。

企业融资业务集群:为企业客户、政府客户提供股权融资、债务融资、并购融资、新三板与结构融资、资产证券化、财务顾问等一站式直接融资服务赚取手续费及佣金,并从光大幸福租赁的融资租赁业务中赚取收入。

机构客户业务集群:为各类机构客户提供投资研究、主经纪商和托管、定制化金融产品和一揽子解决方案、债券分销等综合化服务,赚取手续费及佣金。

投资交易业务集群:在价值投资、稳健经营的前提下,从事股票、债券、衍生品等多品种投资和交易,赚取投资收入。

资产管理业务集群:为机构和个人客户提供各类券商资产管理服务、基金资产管理服务,赚取管理及顾问费。

股权投资业务集群:从私募股权投资融资和另类投资业务获得收入。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

(一)党建引领央企担当

公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引,不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”,全面落实新时代党的建设总要求,切实将党建工作的政治优势、组织优势和群众工作优势转化为发展优势,为公司高质量发展注入红色动力。公司坚持把党的领导融入公司治理各环节,全面加强思想政治建设,一体推进党建、纪检、巡察、合规风控等工作,把全面从严治党要求落实到方方面面,推动形成风清气正的发展氛围。公司控股股东光大集团由财政部和汇金公司发起设立,拥有金融全牌照和特色民生实业,具有综合金融、产融合作、陆港两地特色优势,位列世界500强。作为集团唯一具有证券牌照的核心子公司,公司始终坚持金融工作的政治性、人民性,致力于服务人民不断增长的财富管理升级需求和实体经济直接融资需求,未来将更加主动融入和服务新发展格局,体现央企责任担当,着力把党的二十大战略部署转化为推动公司高质量发展的生动实践。

(二)服务实体成果显著

公司牢牢把握服务实体经济工作主线,全年累计为企业提供直接融资服务2,097亿元,其中实体经济企业占比30.3%。股权融资业务强化对国家重点战略领域的布局,精准服务“专精特新”企业。近年来,债券融资业务实力稳居行业前十,持续创新提升市场影响力,报告期内完成发行全国首单碳中和熊猫永续债、全国首单乡村振兴熊猫永续中票、葛洲坝类REITs项目等,积极服务支持“双碳”战略、乡村振兴战略,助力基础设施建设和区域发展。

(三)协同生态创造价值

公司牵头光大集团“机构客户服务工作委员会”建设,深度参与“财富管理工作委员会”“服务民生工作委员会”,能够充分调动集团内各项资源,支持公司业务发展。公司将继续围绕“以客户为中心”的经营理念,全力打造业务协同生态圈,为境内外客户提供一揽子标准化、差异化综合解决方案。充分的境内外联动及特色鲜明的协同生态为公司深化客户引流、加强交叉销售、提供高增值服务等提供源源不断的动力。

(四)企业文化凝心聚力

公司持续打造核心价值观,弘扬担当正气。公司提倡“做人要诚、做事要专、以上率下、关心基层”的工作作风,鼓励讲实话、办实事、求实效,弘扬专业精神,积极践行“合规、诚信、专业、稳健”的文化理念,经过中央巡视深层次“全面体检”,体制机制更加完善,健康发展的基础更加牢固。站在建设中国特色现代资本市场的新起点,公司将以党的二十大精神为指引,以证券行业文化理念为航标,汇聚并肩作战的磅礴力量,群策群力,同题共答,助力推动中国特色现代资本市场高质量发展。

(五)数字赋能财富管理

作为光大集团核心成员之一,公司共享国家级大金控平台的财富管理资源和品牌价值。近年来,公司持续夯实数字基建,不断深化业务和技术的融合,提升科技创新应用能力,打造“1+N总部赋能”和“1+X区域业务引领”体系,稳步提升服务水平。公司旗下光证资管、光大保德信、光大期货开拓创新,产品创设能力不断提升,资产管理产品矩阵丰富。同时,公司积极探索和打造

多元化金融服务能力,不断加强财富管理业务专业性,以满足广大人民群众多样化、差异化金融需求。

五、报告期内主要经营情况

详见本节“一、经营情况讨论与分析”。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:万元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入1,077,9681,670,658-35.48
营业支出691,9981,129,998-38.76
管理费用602,987627,038-3.84
经营活动产生的现金流量净额1,832,950-483,234479.31
投资活动产生的现金流量净额-902,898668,323-235.10
筹资活动产生的现金流量净额-646,716-46,235-1,298.76

营业收入变动原因说明:2022年,公司实现营业收入108亿元,同比减少59亿元,降幅35%。(1)利息净收入21亿元,同比减少4亿元,降幅16%,主要系融资融券和债券息差减少;

(2)手续费及佣金净收入62亿元,同比减少17亿元,降幅21%,主要是经纪业务及投资银行手续费变动。(3)投资收益及公允价值变动收益12亿元,同比减少3亿元,降幅20%,主要受市场行情及投资产品结构影响;(4)其他收益3.8亿元,同比增加1.2亿,增幅43%,主要为收到的政府补助金。(5)其他业务收入9.2亿元,同比减少38亿元,降幅80%,系本年度大宗商品基差贸易收入变动。

营业支出变动原因说明:2022年,公司营业支出69亿元,同比减少44亿元,降幅39%。

(1)业务及管理费60亿元,同比减少2亿元,降幅4%,主要为日常运营开支减少;(2)转回信用减值损失2.4亿元,上年计提3.9亿元,主要是因股票质押式回购项目清收;(3)计提其他资产减值损失2亿元,系商誉及存货减值;(4)其他业务成本8.6亿,同比减少37亿,降幅81%,系本年度大宗商品基差贸易成本变动。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:2022年,经营活动现金净流入183亿元。其中现金流入577亿元,占现金流入总量51%,主要是回购业务净流入171亿元,收取利息、手续费及佣金流入132亿元,融出资金净流入117亿元和保证金及押金净流入107亿元;现金流出394亿元,占现金流出总量的36%,主要是为交易目的而持有的金融工具变动净流出235亿元、支付给职工及为职工支付现金40亿元、支付税费31亿元和支付保证金及押金26亿元。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:2022年,投资活动现金净流出90亿元。其中现金流入65亿元,占现金流入总量的6%,主要是收回投资56亿元;现金流出155亿元,占现金流出总量的14%,主要是投资支付现金152亿元。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:2022年,筹资活动现金净流出65亿元。其中

现金流入482亿元,占现金流入总量的43%,主要是发行债券361亿元、取得借款76亿元和发行永续债45亿元;现金流出547亿元,占现金流出总量的50%,主要是偿还债务409亿元、偿还借款101亿元、分配股利或偿付利息34亿元。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

(1). 营业收入构成分析表

单位:万元 币种:人民币

项目本期数上年同期数变动比例(%)
金额比例(%)金额比例(%)
利息净收入209,22619250,52015-16.48
手续费及佣金净收入617,97357783,20947-21.10
投资收益205,23219240,89914-14.81
其他收益38,470426,917242.92
公允价值变动收益-85,052-8-90,383-55.90
汇兑收益710-3260121.89
其他业务收入92,1079459,82228-79.97
资产处置收益-590-10-8,543.52
营业收入合计1,077,9681001,670,658100-35.48

(2). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:万元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
财富管理561,219283,84249-45-59增加17个百分点
企业融资153,38155,23564-24-34增加5个百分点
机构客户120,24535,08371224减少5个百分点
投资交易-12,7064,641-13771-10减少25个百分点
资产管理164,85186,87247-173减少10个百分点
股权投资-17,0008,341-149-137-81减少154个百分点
主营业务分地区情况
分地区营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
广东49,01126,53046-23-11减少7个百分点
浙江43,25818,57757-18-9减少4个百分点
上海26,35312,28753-16-19增加2个百分点
北京12,7286,61448-23-8减少8个百分点
重庆9,0734,92746-28-17减少7个百分点
江苏8,9296,62026-22-16减少5个百分点
四川5,5363,49937-23-14减少6个百分点
福建5,2053,10340-9-8减少1个百分点
山东3,9523,15320-12-7减少5个百分点
云南3,4271,47057-23-14减少4个百分点
其他地区分支机构26,68419,51527-21-10减少9个百分点
公司本部及子公司883,812585,70334-38-42增加4个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

√适用 □不适用

证券营业部收入按所属地区划分,信用业务、机构证券业务、投资管理和海外业务及其他子公司合并列示为“公司本部及子公司”。

根据《证券公司和证券投资基金管理公司境外设立、收购、参股经营机构管理办法》,公司与境外子公司发生的交易情况如下:本公司在2022年末资产类内部交易人民币13.1万元,涉及其他资产;负债类内部交易人民币5,406.9万元,涉及代理买卖证券款、其他应付款;损益类内部交易人民币1.4万元,涉及手续费及佣金净收入。

(3). 成本分析表

单位:万元 币种:人民币

成本构成项目本期数上年同期数变动比例(%)
金额比例(%)金额比例(%)
税金及附加6,48719,7061-33.17
业务及管理费602,98787627,03855-3.84
信用减值损失-23,800-339,4173-160.38
其他资产减值损失20,185325080,789.60
其他业务成本86,13812453,81240-81.02
营业支出合计691,9981001,129,998100-38.76

(4). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用 √不适用

(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用 √不适用

(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 √不适用

3. 费用

√适用 □不适用

公司2022年度业务及管理费情况参见“第十节 财务报告”之“七、54 业务及管理费”。

4. 研发投入

(1).研发投入情况表

√适用 □不适用

单位:万元

本期费用化研发投入49,686.13
本期资本化研发投入18,726.89
研发投入合计68,413.02
研发投入总额占营业收入比例(%)6.35
研发投入资本化的比重(%)27.37

注:研发投入按照中国证券业协会《关于新增信息系统建设投入指标审计事项的通知》(中证协发[2018]51号)的要求编制。其中本期费用化研发投入包含IT费用28,365.06万元和IT人员薪酬21,321.07万元。

(2).研发人员情况表

√适用 □不适用

公司研发人员的数量425
研发人员数量占公司总人数的比例(%)4.98%
研发人员学历结构
学历结构类别学历结构人数
博士研究生2
硕士研究生148
本科253
其他22
研发人员年龄结构
年龄结构类别年龄结构人数
30岁以下(不含30岁)53
30-40岁(含30岁,不含40岁)242
40-50岁(含40岁,不含50岁)100
50-60岁(含50岁,不含60岁)30
60岁及以上0

(3).情况说明

□适用 √不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用 √不适用

5. 现金流

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:万元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明
货币资金6,820,373.8226.406,760,514.3428.270.89/
结算备付金887,659.233.44716,771.623.0023.84/
融出资金3,681,435.6014.254,844,576.7720.26-24.01/
衍生金融资产110,739.470.4354,733.820.23102.32权益互换及场外期权规模及公允价值变动
存出保证金970,125.183.761,024,546.174.28-5.31/
应收款项145,042.250.56193,908.540.81-25.20/
买入返售金融资产140,413.380.54679,238.692.84-79.33债券逆回购规模减少
交易性金融资产9,206,767.5035.646,875,019.6828.7533.92主要是股票和债券投资规模增加
债权投资358,937.201.39413,661.931.73-13.23/
其他债权投资2,175,047.578.421,309,807.875.4866.06计入此类科目的债券投资增加
其他权益工具投资248,533.060.9655,956.410.23344.15计入此类科目的股票投资增加
长期股权投资106,253.490.41100,420.380.425.81/
固定资产82,298.830.3283,603.530.35-1.56/
使用权资产54,266.610.2169,690.140.29-22.13/
商誉83,471.770.3292,832.230.39-10.08/
递延所得税资产248,014.460.96215,606.890.9015.03/
其他资产487,917.631.89387,838.091.6225.80/
资产总计25,835,448.2223,910,760.148.05/
短期借款205,150.011.06379,085.652.10-45.88子公司短期借款减少
应付短期融资款857,531.494.43724,495.584.0118.36/
拆入资金1,370,405.477.081,369,241.497.590.09/
交易性金融负债9,745.780.0534,242.450.19-71.54合并结构化主体的规模减少
衍生金融负债70,318.870.3651,204.560.2837.33权益互换及场外期权规模及公允价值变动
卖出回购金融资产款3,124,918.9216.141,986,391.2111.0057.32债券正回购规模增加
代理买卖证券款6,892,608.0135.616,980,341.7838.67-1.26/
应付职工薪酬181,851.690.94182,275.881.01-0.23/
应交税费25,419.980.13126,205.480.70-79.86应交企业所得税和增值税减少
应付款项122,842.120.6387,661.900.4940.13应付证券清算款增加
预计负债528,429.332.73528,429.332.93-/
长期借款318,870.461.65396,314.942.20-19.54/
应付债券4,161,648.3421.504,782,670.3526.49-12.98/
租赁负债56,140.050.2971,089.240.39-21.03/
其他负债1,424,373.007.36344,688.691.91313.23衍生品交易保证金增加
负债合计19,357,004.3718,051,233.927.23/

其他说明截至2022年末,公司资产总额2,584亿元,较年初增加192亿元,增幅8%。其中,金融工具投资增加333亿元,货币资金、结算备付金及存出保证金增加18亿元,买入返售金融资产减少54亿元,融出资金减少116亿元。

期末公司负债总额1,936亿元,较年初增加131亿元,增幅7%。其中,卖出回购金融资产款增加114亿元,其他负债增加108亿元,长期借款及应付债券减少70亿元。

2. 境外资产情况

√适用 □不适用

(1) 资产规模

其中:境外资产158.01(单位:亿元 币种:人民币),占总资产的比例为6.12%。

(2) 境外资产占比较高的相关说明

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

请参见“第十节 财务报告”之“附注七、64 所有权或使用权受到限制的资产”。

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

详见本节“二、报告期内公司所处行业情况”。

(五) 投资状况分析

对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期末,公司长期股权投资10.63亿元,较年初增加0.58亿元,增幅5.81%。主要为联营、合营企业权益法下的投资收益。具体内容请参见“第十节 财务报告”之“七、12 长期股权投资”。

1. 重大的股权投资

□适用 √不适用

2. 重大的非股权投资

□适用 √不适用

3. 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

资产类别期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期成本变动金额期末数
交易性金融资产6,875,019.68-178,248.602,495,721.679,206,767.50
衍生金融资产54,733.8299,511.85-195.07110,739.47
其他债权投资1,309,807.87-280.71517.40876,243.902,175,047.57
其他权益工具投资55,956.41-17,069.80201,859.68248,533.06
合计8,295,517.78-78,736.75-17,350.52517.403,573,630.1911,741,087.59

注:公司证券投资业务交易频繁,因此以本期成本变动来反应公司购买、出售或赎回金融资产的变化情况。

本表不存在必然的勾稽关系。

证券投资情况

□适用 √不适用

证券投资为公司主营业务,投资资产种类较多,相关投资及收益情况请参见“第十节 财务报告”之“附注七、8 交易性金融资产”、“附注七、10 其他债权投资”、“附注七、11 其他权益工具投资”、“附注七、48 投资收益”、和“附注七、50 公允价值变动收益”。

私募基金投资情况

√适用 □不适用

请参见“第十节 财务报告”之“附注七、8 交易性金融资产”。

衍生品投资情况

√适用 □不适用

请参见“第十节 财务报告”之“附注七、4 衍生金融工具”。

4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

1、光大期货有限公司,成立于1993年4月8日,注册资本15亿元,为公司全资子公司。经营范围为商品期货经纪,金融期货经纪,期货投资咨询,资产管理,公开募集证券投资基金销售。

截至2022年12月31日,光大期货总资产312.79亿元,净资产27.29亿元,2022年净利润

3.26亿元。

2、上海光大证券资产管理有限公司,成立于2012年2月21日,注册资本2亿元,为公司全资子公司。经营范围为证券资产管理业务。

截至2022年12月31日,光证资管总资产31.83亿元,净资产27.54亿元,2022年净利润

4.61亿元。

3、光大资本投资有限公司,成立于2008年11月7日,注册资本40亿元,为公司全资子公司。经营范围为投资管理,资产管理,股权投资,投资咨询。

截至2022年12月31日,光大资本总资产26.32亿元,净资产-29.52亿元,2022年净利润

0.27亿元。

4、光大富尊投资有限公司,成立于2012年9月26日,注册资本20亿元,为公司全资子公司。经营范围为金融产品投资等。

截至2022年12月31日,光大富尊总资产19.98亿元,净资产17.64亿元,2022年净亏损

1.43亿元。

5、光大证券国际控股有限公司(曾用名:光大证券金融控股有限公司),是一家根据香港法律注册成立的有限责任公司,成立于2010年11月19日,注册资本50.65亿港元,为公司全资子公司。业务性质为投资控股和金融服务。

截至2022年12月31日,光证控股总资产158.01亿元(中国会计准则、折合人民币),净资产8.84亿元(中国会计准则、折合人民币),2022年净亏损3.38亿元(中国会计准则、折合人民币)。

光证控股以中国光大证券国际有限公司(曾用名:光大新鸿基有限公司)为主要经营管理平台。截至2022年12月31日,国际财务报告准则下,中国光大证券国际有限公司总资产50.70亿港元,净资产25.95亿港元,2022年净亏损0.17亿港元。

光证控股旗下另一子公司光大证券国际(香港)有限公司(曾用名:中国光大证券国际有限公司)截至2022年12月31日,国际财务报告准则下,总资产1.64亿港元,净资产-7.89亿港元,2022年净亏损0.11亿港元。

6、光大发展投资有限公司,成立于2017年6月12日,注册资本5亿元,为公司全资子公司。经营范围为股权投资、股权投资管理、投资管理、资产管理、项目投资、投资咨询。

截至2022年12月31日,光大发展总资产6.87亿元,净资产55万元,2022年净亏损5.96亿元(受MPS风险事件影响,光大发展所实际持有的昆明以购代建投资合伙企业(有限合伙)10亿元财产份额被冻结,详见公司公告临2022-007号、临2022-052号、临2022-054号)。

7、光大幸福融资租赁有限公司,成立于2014年9月29日,注册资本10亿元,公司通过光大资本、光证控股持有85%股权(其中光大资本持有的35%股权受MPS风险事件影响已被冻结,并被裁定变价执行,详见公司公告临2019-037号、临2022-009号)。经营范围为:融资租赁业务、租赁业务等。

截至2022年12月31日,光大幸福租赁总资产23.02亿元,净资产12.64亿元,2022年净利润0.28亿元。

8、光大保德信基金管理有限公司,成立于2004年4月22日,注册资本1.6亿元,由公司和保德信投资管理有限公司合资成立,公司持有55%股权。经营范围为基金募集、基金销售、资产管理。

截至2022年12月31日,光大保德信总资产15.07亿元,净资产13.11亿元,2022年净利润1.05亿元。

9、大成基金管理有限公司,成立于1999年4月12日,注册资本2亿元,公司持有25%股权。经营范围为基金募集、基金销售、资产管理。

截至2022年12月31日,大成基金总资产53.13亿元,净资产31.54亿元,2022年净利润

4.17亿元。

(八) 公司控制的结构化主体情况

√适用 □不适用

截至2022年末,本公司合并了32家结构化主体,这些主体包括资产管理计划及合伙企业。对于本公司作为管理人的资产管理计划,以及作为普通合伙人或投资管理人的合伙企业,在综合考虑对其拥有的投资决策权及可变回报的敞口等因素后,认定对部分资产管理计划及部分合伙企业拥有控制权,并将其纳入合并范围。2022年12月31日,上述纳入合并范围的结构化主体的净资产为人民币105亿元。

(九) 合并范围的变更

请参见“第十节 财务报告”之“附注九、合并范围的变更”。

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业格局和趋势

√适用 □不适用

2023年,实现高质量发展仍将是证券行业的发展主线,行业将持续提升金融服务实体经济质效。全面注册制的推进将带来市场格局和业务模式的深刻变革,市场资源充分博弈后的定价机制、导向、效率进入加速规范阶段,有助于投行业务实现发行数量和质量的双重提升。在房住不炒、打破刚兑、利率走低的时代背景下,资金端规模不断扩容、资产端结构持续优化,叠加个人养老金等利好制度的持续推进,互联互通标的范围进一步拓宽,券商财富管理转型将加速演进。

(二) 公司发展战略

√适用 □不适用

公司以“建设中国一流投资银行”为战略目标,坚持“聚焦主业发展,坚持稳进发展,推进均衡发展,强化协同发展,实现安全发展”的发展思路,坚定“轻重并举、寓重于轻、以重促轻”的发展策略。切实落实金融央企责任,发挥券商中介职能,全力服务实体经济和国家重大战略,持续推进财富机构、投资银行、资产管理等核心业务高质量发展,实现投资交易业务稳健发展,打造光大特色优势,提升公司的品牌吸引力和市场竞争力。

(三) 经营计划

√适用 □不适用

2023年,公司将进一步锚定“建设中国一流投资银行”的战略目标,落实“轻重并举、寓重于轻、以重促轻”的发展策略,把二十大精神充分融入到各项工作之中,扛牢压实巡视整改主体责任,巩固成果、加强运用,全面贯彻新发展理念,以“光大所能”服务“国家所需”,落实好金融工作“三项任务”,在服务实体经济发展与落实国家重大战略中担当作为。各项业务具体经营举措详见本节“一、经营情况讨论与分析”。

(四) 可能面对的风险(包括落实全面风险管理以及合规风控、信息技术投入情况)

√适用 □不适用

1.风险管理概述

公司推行稳健经营的风险管理文化,始终致力于构建与公司战略发展目标相适配的全面风险管理体系,完善风险管理制度,建设风险管理信息系统,提高风险管理专业水平,有效管理公司经营过程面临的各类风险,促进公司各项业务健康持续发展。

2.风险管理架构

公司风险管理组织架构包括四个层级:董事会及其风险管理委员会、监事会;管理层及下属各专业委员会;各风险管理职能部门;各部门、分支机构及子公司。

公司董事会承担全面风险管理的最终责任,负责推进风险文化建设;审议批准公司全面风险管理的基本制度;审议批准公司的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额;审议公司定期风险评估报告;建立与首席风险官的直接沟通机制等。董事会授权其下设的风险管理委员会履行其全面风险管理的部分职责。公司监事会承担全面风险管理的监督责任,负责监督检查董事会及经营管理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。

公司管理层对全面风险管理承担主要责任,负责制定风险管理制度,并适时调整;建立健全全面风险管理的经营管理架构,明确全面风险管理职能部门、业务部门以及其他部门在风险管理中的职责分工,建立部门之间有效制衡、相互协调的运行机制;制定风险偏好、风险容忍度及重大风险限额等的具体执行方案,确保其有效落实,对其进行监督,及时分析原因,并根据董事会的授权进行处理;定期评估公司整体风险和各类重要风险管理状况,解决风险管理中存在的问题并向董事会报告;建立涵盖风险管理有效性的全员绩效考核体系;建立完备的信息技术系统和数据质量控制机制等。公司管理层下设若干专业委员会,在各自职责范围内负责部分风险管理职能。

公司具有风险管理职能的部门包括:风险管理与内控部、法律合规部、内部审计部、信息技术总部、金融科技开发部、财务管理部、资金管理部、运营管理总部、董事会办公室(监事会办公室)、投资银行质量控制总部、投资银行内核办公室等。各职能部门按照公司授权对公司不同风险进行识别、监测、评估和报告,协助、指导和检查各部门、分支机构及子公司的对口风险管理工作。

公司各业务部门、分支机构及子公司负责人承担各自业务领域风险管理的直接责任。公司各业务部门、分支机构及子公司负责严格按照公司授权管理体系在被授予的权限范围内开展业务,严禁越权从事经营活动,并通过制度、流程、系统等方式,进行有效管理和控制。

3.各类风险的应对措施

(1)市场风险

公司面临的市场风险是指持有的金融工具由于市场价格变化或波动而使公司可能发生损失的风险,主要包括权益价格风险、利率风险、汇率风险、商品价格风险等。

针对市场风险,公司遵循主动管理和量化导向的原则,根据公司风险偏好设定公司市场风险容忍度、业务风险限额等多层级的风险限额体系,在展业过程中通过组合投资、逐日盯市、对冲缓释等手段进行风险控制。公司股东大会确定自营业务年度规模;公司董事会确定市场风险损失容忍度;公司管理层及其下设委员会确定市场风险容忍度及限额的管理机制,将市场风险损失容忍度进行分解,并审批具体业务限额。其中,业务风险限额体系和各类风险指标包括风险价值(VaR)、净敞口、希腊字母、集中度、基点价值等。压力测试是公司市场风险管理中的重要组成部分,公司建立健全了压力测试机制,及时根据业务发展情况和市场变化情况,对相应的投资组合定期或不定期进行测试,评估本公司在压力情景下的可能损失,提出风险建议,为业务部门和管理层经营决策提供依据。对于场外衍生品业务,风险管理坚持以市场中性策略为核心,公司建立了准入标的池、保证金管理、交易对手事前准入、事中盯市及事后追保风险处置等风险管理措施,同时设立了希腊字母敞口、标的集中度、压力测试损失等风险限额来进行市场风险管理。随着公司海外扩张及业务拓展,公司可能面临汇率波动风险。从资金来源和运用的角度,公司潜在的汇率风险主要体现在通过境内人民币融资投资到外币资产,以及外币融资投入人民币资产。截至报告期末,公司并未开展上述类型业务,所有境外子公司的外币融资均专项使用于当地市场投资,以实现汇率风险的天然对冲。未来,公司将视实际情况通过一系列措施对冲、缓释汇率风险,以支持公司境外业务的发展。

(2)信用风险

信用风险是指因债务人或交易对手无法履约的风险,主要来源于代理客户买卖证券及期货交易、债券投资发行人或场外衍生品交易对手违约风险以及股票质押式回购交易、约定购回式证券交易、融资融券等融资类业务客户未按照协议约定足额偿还负债风险。

针对代理客户买卖证券及期货业务,根据监管要求均以保证金结算方式进行,信用风险敞口较小;针对债券投资业务,公司建立投资集中度限额、债项投资评级下限、密切跟踪债券发行人经营情况和资信水平等措施,控制信用风险敞口;针对融资类业务,公司通过对客户进行风险教育、征信、授信、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索,建立严格的担保物范围及折算率、保证金比例、履约担保比例的标准等多种手段,对其信用风险进行管理和控制;针对场外衍生品业务,公司对交易对手进行尽职调查、资信评级及规模控制,通过每日盯市、追保、处置担保品等手段来控制交易对手的信用风险敞口。

(3)操作风险

公司面临的操作风险是指由内部流程不完善、人员、信息技术系统及外部事件造成损失的风险。

公司严格控制操作风险,制定了操作风险管理办法,明确了操作风险治理结构,强化了操作风险管理各道防线的职责。公司持续推动操作风险管理体系健全完善,将操作风险管理与内部控制相结合,强化内控检查、授权管理等配套机制,提升操作风险管理前瞻性和有效性;推进操作风险三大管理工具的建设和运用,通过规范操作风险损失数据报送、提升操作风险关键指标覆盖

率、优化操作风险自评估方法论等举措,进一步提升了操作风险管理能力;持续优化操作风险管理系统,稳步推动操作风险管理的线上化、规范化。公司充分重视新业务、新设部门操作风险的识别与控制,规范业务操作规程,确保公司总体操作风险可控、可承受。

(4)流动性风险

流动性风险,是指公司无法以合理成本及时获得充足资金,以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

公司授权资金管理部负责合并范围内的整体流动性风险管理工作,并统筹公司融资管理,协调安排公司各单位资金需求,进行日常流动性管理工作;公司风险管理与内控部负责监督公司整体流动性风险限额的执行情况。

公司以谨慎防范流动性风险为目标,制定并发布了《光大证券股份有限公司流动性风险管理办法》,明确了流动性风险管理相关的目标、策略、治理结构、应对手段和报告体系,并积极开展流动性风险并表管理工作,确保合并范围内总体流动性风险可控。

在资产负债管理和全面风险管理体系下,公司始终秉承稳健的风险管理理念,通过采用前瞻管理、动态调整的方式,根据总体风险管理政策制定了覆盖母、子公司的流动性风险容忍度和配套拆解管理机制,并逐步完善对子公司的差异化流动性风险管理框架。此外,公司还根据不同业务的流动性特性,构建差异化的资金管理模式,并配套对应的流动性风险限额管理与监控预警体系。公司持续合理计量流动性风险管理成本,并探索将流动性因素完善地纳入公司资金定价体系之中。

风险应对方面,公司制定了流动性风险应急预案,对流动性风险的等级、触发标准、应对手段等进行了详细界定和明确,通过储备充足优质资产、审慎动态管理负债期限结构等方式坚守不发生流动性风险的底线,并定期通过应急演练检验风险应对机制的有效性。此外公司还积极拓展融资渠道和融资方式,与外部合作机构维持良好的合作关系,储备充足的外部融资授信,保障公司资金来源持续稳健。

(5)信息技术风险

信息技术风险是指由于人为原因、软硬件缺陷或故障、自然灾害等对网络和信息系统或者数据造成影响,发生网络和信息系统服务能力异常或者数据损毁、泄露,从而造成损失的风险。随着新一代信息技术在金融领域的广泛应用,科技创新使风险的隐蔽性、突发性、传导性也越来越强,信息技术风险愈发错综复杂。报告期内,公司聚焦数字化、平台化、智能化的科技战略愿景,持续深化信息技术改革,加强信息系统安全建设和质量管控,完善信息系统运行保障机制,利用大数据、云计算、人工智能等技术提升信息技术运维管理水平,不断优化和完善网络安全事件应急预案,通过定期的应急演练进一步提升信息技术风险监测和应急处置能力,确保公司信息系统长期稳定运行,报告期内未发生信息技术风险事件。

(6)声誉风险

声誉风险,是指由公司经营、管理及其他行为或外部事件,以及工作人员违反廉洁规定、职业道德、业务规范、行规行约等相关行为,导致公司股东、员工、投资者、发行人、第三方合作机构、监管机构、自律组织、社会公众、媒体等对公司的公开负面评价,从而损害公司品牌价值,不利于公司正常经营,甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。为有效控制声誉风险,公司持续开展适当而有效的声誉风险管理,建立了规范的管理制度、科学的组织架构以及完善的管控体系,陆续制定并修订了《声誉风险和舆情工作管理办法》《声誉风险和舆情工作实施细则》《信息发布管理办法》《突发事件总体应急预案》等相关制度。公司设有声誉风险和舆情工作领导小组,在声誉风险管理中实现了公司与部门、子公司、分公司层面的协同统一,并通过制度宣导、培训、应急演练等,提高员工声誉风险意识和声誉风险管理能力。此外,公司设置了专职岗位负责舆情监测、应对和对外媒体关系管理等工作,同时聘请了第三方咨询顾问公司和法律事务所,协助公司做好声誉风险管理。目前,公司已实现对子公司声誉风险防控体系全覆盖。

(7)合规风险

合规风险,是指因公司或其工作人员的经营管理或执业行为违反法律法规和准则而使公司被依法追究法律责任、采取监管措施、给予纪律处分、出现财产损失或商业信誉损失的风险。

为有效控制合规风险,公司主要通过制度建设、合规管控、合规文化建设、母子公司管控、法律事务管理、执业行为与廉洁从业管理、内部问责等机制,防范合规风险,包括:建立合规管理制度体系,通过制度明确合规管理各项要求等;强化合规管理的全流程管控,通过事前合规审查、事中合规监测、事后合规检查等流程,防范重大合规风险发生;重视合规文化建设,以“光证普法”和案例警示教育以及合规培训与考试为抓手,加强员工内控合规意识;强化母子公司合规管控,提升垂直管控水平,通过对重大项目进行法律合规审查、定期专项检查等方式,督促子公司完善内生性合规管理体系;推动法律事务管理体系的建立与完善,抓好合同审核、诉讼支持、监管沟通等机制开展法律事务风险管理;持续提升执业行为管控和廉洁从业管理,通过信息科技手段应用,推动合规数据的结构化与标准化管理,提升监测的科技水平和管理效率;持续完善问责工作机制,优化问责工作组织体系、工作程序,以零容忍的态度严肃责任追究,不断提高问责工作的规范性、精准性、实效性。

报告期内,公司持续完善合规管理组织架构、优化合规管控机制。合规管理制度方面,公司依照新规要求,新制定制度4项,修订9项,形成了以1部基本制度、1个实施办法、49项具体规范组成的制度体系,夯实各项合规职能履行。合规管理组织架构方面,董事会决定公司合规管理目标,监事会监督履职,公司高管落实合规管理目标,合规总监向董事会负责,法律合规部切实履行各项合规管理职能。

投行业务合规管理方面,结合监管部门密集发布的投行新规,督促投行系统各部门做好新规内化和宣导工作。投研业务方面,细化业务条线合规人员的履职工作,加强合规管理以及合规的宣导工作。零售业务方面,及时提示分支机构相关合规风险点与管控措施,指导分公司根据监管

关注点开展辖区分支机构合规管理工作。子公司管理方面,积极推动两规范整改事项。廉洁从业管理方面,在公司内部开展各类廉洁培训,结合案例警示教育,向一线业务人员有效宣导廉洁从业要求,坚持“警钟长鸣”,督导公司全员自主提升廉洁自律意识,自觉远离各类违法违规行为。此外,还根据监管部门有关落实投资者权益保护的相关要求,建立公司投资者权益保护委员会,并建立管理机制,进一步强化公司投资者权益保护工作的各项职能。

4.落实全面风险管理以及合规风控、信息技术投入情况

公司高度重视风险管理工作,始终致力于构建与公司战略发展目标相适配的全面风险管理体系。报告期内,公司持续加强全面风险并表管理及集团化管控,优化风险管理组织架构,完善风险管理制度机制,强化风险专业管理与前瞻性管控,加大风险管理文化与理念宣导,充实风险管理团队,提升风险管理信息系统化水平,促进公司全面风险管理体系的不断完善。2022年度,公司风险管理投入总额1.07亿元,包括风险管理系统及技术投入、风控相关的团队支出、培训和运营费用等。

公司持续加强合规管理系统投入:一是推进合规系统建设,丰富、健全合规监测和合规人员管理功能,切实提高了日常合规管理工作的效率;二是建立客户交易行为事前风控系统,为客户异常交易行为管理提供有效管控手段,降低客户异常交易风险;三是持续建立和完善投行利益冲突审查系统、信息隔离墙系统、反洗钱系统以及敏感人物监控系统等;四是优化法律法规数据库,方便公司员工随时查询法规依据和处罚案例,提高员工风险意识和业务展业质量。报告期内,合规管理系统投入165万元。

公司高度重视信息技术对于公司总体运营及业务持续开展的支撑作用,秉承“科技赋能”战略举措,坚持“稳定支撑、融合发展”理念,持续加大信息技术投入,加速推进公司数字化转型,助力公司机构业务快速发展。2022年公司信息技术投入总额约为4.7亿元,主要用于信息技术基础资源设施建设、信息技术日常运维费用、新建信息系统研发和建设费用、常驻外包费用等。

(五) 其他

□适用 √不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

作为内地与香港上市的公众公司,公司严格依照《公司法》、《证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司治理准则》、《上市公司治理准则》、《香港联合交易所有限公司证券

上市规则》附录十四《企业管治守则》等相关法律法规的规定,建立了较为完备的公司治理制度体系。公司不断完善法人治理结构,健全优化股东大会、董事会、监事会和经营管理层相互分离、相互制衡的公司治理结构,使各层次在各自的职责、权限范围内,各司其职,各负其责,确保了公司的规范运作。公司全面遵循《企业管治守则》中的所有守则条文,同时达到了《企业管治守则》中所列明的大多数建议最佳常规条文的要求。报告期内,公司召开股东大会4次,董事会会议9次,监事会会议9次,薪酬、提名与资格审查委员会会议5次,审计与关联交易控制委员会会议7次,风险管理委员会会议3次。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因

□适用 √不适用

二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

√适用 □不适用

公司严格按照《公司法》《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作,在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东相互独立,具有独立完整的业务体系及自主经营能力,不存在控股股东影响公司独立性的情况。资产方面,公司资产独立完整,资产权属关系明晰;人员方面,公司拥有独立的劳动、人事和用工体系;财务方面,公司建立了独立、规范的会计核算体系和财务管理制度;机构方面,公司法人治理结构完善,管理运作规范;业务方面,公司具有独立的主营业务及面向市场自主经营的能力。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用 √不适用

三、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期会议决议
2021年年度股东大会2022/6/14http://www.sse.com.cn2022/6/15审议关于选举赵陵先生为公司执行董事的议案 审议关于选举梁毅先生为公司监事的议案 审议公司2021年度董事会工作报告的议案 审议公司2021年度监事会工作报告的议案 审议公司2021年年度报告及其摘要的议案 审议公司2021年度利润分配方案的议案
审议公司2022年度自营业务规模的议案 审议公司2022年度预计日常关联(连)交易的议案 审议关于公司对外捐赠专项授权的议案 听取关于公司董事2021年度绩效考核和薪酬情况的报告 听取关于公司监事2021年度绩效考核和薪酬情况的报告 听取关于公司高管2021年度履行职责、绩效考核和薪酬情况的报告 听取公司2021年度独立董事述职报告
2022年第一次临时股东大会2022/8/2http://www.sse.com.cn2022/8/3审议关于修订《公司章程》的议案 审议关于修订《光大证券股份有限公司关联交易管理制度》的议案 审议关于聘请2022年度外部审计机构的议案
2022年第二次临时股东大会2022/8/23http://www.sse.com.cn2022/8/24审议关于选举黄晓光先生为公司监事的议案
2022年第三次临时股东大会2022/11/22http://www.sse.com.cn2022/11/23审议关于选举尹岩武先生为公司董事的议案

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

四、 董事、监事和高级管理人员的情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

1.现任董事、监事、高管

单位:股

姓名职务(注)性别年龄任期起始日期任期终止日期报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元)是否在公司关联方获取报酬
赵陵董事长、 执行董事1972年2022/6/14 2022/6/142023/12/14 2023/12/14185.93
刘秋明执行董事、 总裁1976年2020/3/13 2020/3/132023/12/14 —272.89
宋炳方董事1971年2018/8/132023/12/140
付建平董事1971年2020/12/152023/12/140
尹岩武董事1974年2022/11/222023/12/140
陈明坚董事1969年2014/11/132023/12/140
田威董事1973年2020/12/152023/12/140
余明雄董事1977年2020/12/152023/12/140
王勇独立董事1966年2018/11/12023/12/1424.00
浦伟光独立董事1957年2020/12/152023/12/1424.00
任永平独立董事1963年2020/12/152023/12/1424.00
殷俊明独立董事1972年2020/12/152023/12/1424.00
刘运宏独立董事1976年2020/12/152023/12/1424.00
梁毅监事长1966年2022/6/142023/12/14165.34
吴春盛监事1963年2020/12/152023/12/140
汪红阳监事1977年2017/10/172023/12/140
黄晓光监事1971年2022/8/232023/12/140
朱武祥外部监事1965年2014/9/152023/12/1420
程凤朝外部监事1959年2020/12/152023/12/1420
黄琴职工监事1975年2014/9/232023/12/14342.89
李显志职工监事1965年2017/10/172023/12/14188.37
林静敏职工监事1983年2021/11/122023/12/14162.56
王忠副总裁1972年2015/3/12243.50
梅键副总裁1970年2017/1/12259.56
朱勤副总裁兼 合规总监、 首席风险官、 董事会秘书1970年2019/12/31 2020/2/27 2019/12/31 2017/2/6— — — —254.84
熊国兵高级专家1968年2019/11/21259.44
王翠婷工会主席、 高级专家1966年2019/11/21259.46
李炳涛业务总监1976年2017/2/13165.96
房晔首席信息官1971年2020/4/17180.30
梁纯良业务总监1971年2020/4/17176.44
汪沛业务总监1976年2023/1/6-
合计/////3,277.48/

2.报告期内离任董事、监事、高管

姓名职务(注)性别年龄任期起始日期任期终止日期
闫峻董事长、 执行董事1970年2019/7/3 2019/4/282022/4/19 2022/4/19
蔡敏男董事1979年2021/11/162022/8/19
刘济平监事长1964年2005/6/92022/4/19
杨威荣监事1975年2020/12/152022/6/28
董捷业务总监1967年2017/7/222022/12/27

注1:公司董事、监事、高管均未持有公司股票,报告期内也不存在持股变动情况。注2:公司于2022年6月14日召开2021年年度股东大会,选举赵陵先生为第六届董事会执行董事。同日,公司召开第六届董事会第十四次会议,选举赵陵先生担任公司第六届董事会董事长。公司董事会于2022年4月19日收到公司董事长闫峻先生的辞职报告,闫峻先生辞去公司董事长、董事职务。注3:公司于2022年11月22日召开2022年第三次临时股东大会,选举尹岩武先生为第六届董事会董事。公司董事会于2022年8月19日收到董事蔡敏男先生的辞职报告,蔡敏男先生辞去公司董事职务。注4:公司于2022年6月14日召开2021年年度股东大会,选举梁毅先生为第六届监事会监事。同日,公司召开第六届监事会第十一次会议,选举梁毅先生担任公司第六届监事会监事长。公司监事会于2022年4月19日收到公司监事长刘济平先生的辞职报告,刘济平先生辞去公司监事长、监事职务。注5:公司于2022年8月23日召开2022年第二次临时股东大会,选举黄晓光先生为第六届监事会监事。公司监事会于2022年6月28日收到公司监事杨威荣先生的辞职报告,杨威荣先生辞去公司监事职务。注6:2023年1月6日,经公司第六届董事会第二十次会议审议通过,同意聘任汪沛先生为公司业务总监。公司董事会于2022年12月27日收到公司业务总监董捷女士的辞呈,董捷女士辞去公司业务总监职务。注7:报告期内,董事、监事、高级管理人员离任(含变更)人数:5人;离任人数占报告期初全体董事、监事、高级管理人员人数16.13%。注8:根据《证券公司治理准则》相关要求,证券公司高级管理人员的绩效年薪40%以上应当采取延期支付的方式,且延期支付期限不少于3年。根据上述规定,报告期内,以下人员还收到2021年度绩效奖金及以往年度递延发放的绩效奖金:刘秋明:92.21万元;王忠:45.83万元;梅键:

73.90万元;朱勤:70.81万元;熊国兵:75.37万元;房晔:103.81万元;梁纯良:96.22万元。

注9:报告期内,蔡敏男先生、杨威荣先生未从公司获取报酬,闫峻先生从公司获得的税前报酬总额为96.45万元,刘济平先生从公司获得的税前报酬总额为91.03万元,董捷女士从公司获得的税前报酬总额为180.72万元。

3.现任董事、监事、高管简历

姓名主要工作经历
赵陵现任公司董事长、执行董事。曾任中国光大银行股份有限公司(一家分别于上海证券交易所和香港联交所上市的公司,上海证券交易所股份代码:601818,香港联交所股份代码:6818)总行资金部职员、交易室副处长、投资交易处处长、总经理助理、副总经理、副总经理(主持工作)、总经理,金融市场部总经理,首席业务总监,党委委员、副行长、董事会秘书;光大永明资产管理股份有限公司董事、光银国际投资有限公司董事、中国光大银行股份有限公司(欧洲)董事。
刘秋明现任公司执行董事、总裁。曾任申银万国证券股份有限公司机构业务负责人,瑞银证券有限责任公司董事总经理,中国平安保险(集团)股份有限公司(一家分别于上海证券交易所和香港联交所上市的公司,上海证券交易所股份代码:601318,香港联交所股份代码:2318)执委、平安证券有限责任公司副总裁,中民投资本管理有限公司董事长兼总裁等职。
宋炳方现任公司董事,中国光大集团股份公司巡视办公室主任,中国青旅集团有限公司董事。曾在中国投资银行、国家开发银行和中国光大银行(一家分别于上海证券交易所和香港联交所上市的公司,上海证券交易所股份代码:601818,香港联交所股份代码:6818)任职。任职中国光大银行期间,挂职内蒙古自治区人民政府金融工作办公室主任助理。2010年7月入职中国光大(集团)总公司,历任战略规划部处长、总经理助理,董(监)事会办公室主任助理、副主任,董事会办公室副主任、资深专家、副主任(主任级)、主任。
付建平现任公司董事,中国光大集团股份公司资深专家。曾任中国光大银行(一家分别于上海证券交易所和香港联交所上市的公司,上海证券交易所股份代码:601818,香港联交所股份代码:6818)战略管理部高级副经理,中国光大(集团)总公司股权管理部副处长、处长,中国光大集团股份公司股权管理部副总经理,中国光大集团股份公司投资与重组部副总经理。
尹岩武现任公司董事,中国光大控股有限公司(一家于香港联交所上市的公司,股份代码:165)党委委员、执行董事、副总裁、管理决策委员会成员,上海光控动态投资管理有限公司董事长、法定代表人,光控资产管理(上海)有限公司董事长、经理、法定代表人,中国光大资产管理有限公司董事。曾任中国银河证券股份有限公司(一家分别于上海证券交易所和香港联交所上市的公司,上海证券交易所股份代码:601881,香港联交所股份代码:6881)执行委员会委员、业务总监,银河金汇证券资产管理有限公司董事长、执行委员会主任、投资决策委员会主任等职务。
陈明坚现任公司董事,中国光大控股有限公司(一家于香港联交所上市的公司,股份代码:165)总法律顾问;为香港律师。曾任公司监事,中国光大控股有限公司公司秘书。
田威现任公司董事,中国五矿集团有限公司党组成员、总会计师。曾任中国建筑工程总公司财务部助理总经理,中建美国有限公司财务副总监(班子成员),中国建筑股份有限公司(一家于上海证券交易所上市的公司,股份代码:601668)投资部助理总经理、副总经理、总经理,财务部总经理,集团办公室主任,中建资本(香港)有限公司董事,中建财务有限公司董事,中央企业乡村产业投资基金股份有限公司副董事长等职。
余明雄现任公司董事,中国船舶集团有限公司审计部主任,中国船舶资本有限公司董事、总经理。曾任中国航天科技集团航天时代仪器公司团委副书记、团委书记、党群工作部党群工作处副处长、审计部审计二处处长;中国航天科技集团中国空间技术研究院总体部纪检监察法律处处长、纪委副书记;中国航空工业集团中航重机股份有限公司(一家于上海证券交易所上市的公司,股份代码:600765)审计监察部部长、重大项
目办公室主任、战略规划部部长、中航工业陕西宏远航空锻造有限责任公司董事(兼职)、中航工业贵州安大航空锻造有限责任公司董事(兼职)、中航工业江西景航航空锻铸有限公司党委书记、副总经理、董事(挂职);中国船舶重工集团公司审计部副主任;中船重工财务有限责任公司总经理兼任党支部书记。
王勇现任公司独立董事,清华大学经济管理学院中国企业发展与并购重组研究中心执行委员会主任,清华大学经济管理学院企业家学者项目与合作发展办公室主任,瑞慈医疗服务控股有限公司(一家于香港联交所上市的公司,股份代码:1526)独立董事、云南铜业股份有限公司(一家于深圳证券交易所上市的公司,股份代码:000878)独立董事。曾任中国水利水电科学院机电研究所课题负责人、机电设备厂副厂长、水电模型厂厂长,国研网络数据科技有限公司副总经理,深圳市科陆电子科技股份有限公司(一家于深圳证券交易所上市的公司,股份代码:002121)独立董事,深圳市海洋王照明科技股份有限公司(一家于深圳证券交易所上市的公司,股份代码:002724)独立董事。
浦伟光现任公司独立董事,中信建投证券股份有限公司(一家分别于上海证券交易所和香港联交所上市的公司,上海证券交易所股份代码:601066,香港联交所股份代码:6066)独立董事,花旗银行(香港)有限公司独立董事和香港恒生指数顾问委员会委员。曾任香港保险业监管局执行董事,香港证监会高级总监及主管该会的中介机构监察科,国际证监会组织监管市场中介机构第3号委员会主席,中国证监会国际顾问委员会委员。
任永平现任公司独立董事,上海大学管理学院会计学教授、博士生导师,上海大学MBA中心学术主任,江苏扬农化工股份有限公司(一家于上海证券交易所上市的公司,股份代码:600486)独立董事、江苏日久光电股份有限公司(一家于深圳证券交易所上市的公司,股份代码:003015)独立董事、上海锦江国际旅游股份有限公司独立董事(一家于上海证券交易所上市的公司,股份代码:900929)、创志科技(江苏)股份有限公司独立董事(非上市公司)。曾任上海大学管理学院副院长、党委书记,江苏大学讲师、副教授、教授,兴源环境科技股份有限公司(一家于深圳证券交易所上市的公司,股份代码:300266)董事、腾达建设集团股份有限公司(一家于上海证券交易所上市的公司,股份代码:600512)、恒天凯马股份有限公司(一家于上海证券交易所上市的公司,股份代码:900953)、科华控股股份有限公司(一家于上海证券交易所上市的公司,股份代码:603161)、江苏恒顺醋业股份有限公司(一家于上海证券交易所上市的公司,股份代码:600305)等公司的独立董事。
殷俊明现任公司独立董事,南京审计大学会计学院会计学教授,江苏凯伦建材股份有限公司(一家于深圳证券交易所上市的公司,股份代码:300715)独立董事,双登集团股份有限公司独立董事,安徽神剑新材料股份有限公司(一家于深圳证券交易所上市的公司,股份代码:002361)独立董事,苏宁环球股份有限公司(一家于深圳证券交易所上市的公司,股份代码:000718)独立董事。曾任南京审计大学会计学院院长、党委书记,郑州大学西亚斯国际学院副教授、南昌铁路局机务段会计师。
刘运宏现任公司独立董事,前海人寿保险股份有限公司(上海)研究所所长,中国人民大学国际并购与投资研究所副所长,贵阳银行股份有限公司(一家于上海证券交易所上市的公司,股份代码:601997)独立董事,上海电气集团股份有限公司(一家分别于上海证券交易所和香港联交所上市的公司,上海证券交易所股份代码:601727,香港联交所股份代码:2727)独立董事,国金证券股份有限公司(一家于上海证券交易所上市的公司,股份代码:600109)独立董事,交银国际信托有限公司独立董事,中国人民大学、上海财经大学、华东政法大学等校兼职教授和硕士研究生导师。曾任国泰基金管理有限公司法律合规事务主管、航天证券有限责任公司投资银行总部总经理,华宝证券有限责任公司投资银行部总经理、总裁助理。
梁毅现任公司监事长,光大金瓯资产管理有限公司董事。2000年加入中国光大集团股份公司,历任法律部法律处副处长、处长、法律部主任助理、副主任、风险管理与内控合规部/法律部副总经理、风险管理与内控部/法律部资深专家、总部机关纪委委员。
吴春盛现任公司监事,光大科技有限公司党委副书记、监事会主席。曾任北京市审计局金融
处副处长,中国金谷国际信托投资公司证券部副总经理兼古城路营业部总经理,中国光大集团股份公司审计部处长、总经理助理,中国光大集团股份公司审计中心资深审计专家、审计部副总经理、机关纪委副书记。
汪红阳现任公司监事,中国光大控股有限公司(一家于香港联交所上市的公司,股份代码:165)执行董事及分管财务副总裁,中国飞机租赁集团控股有限公司(一家于香港联交所上市的公司,股份代码:1848)非执行董事,Ying Li International Real Estate Limited(英利国际置业股份有限公司)(一家于新加坡交易所上市的公司,股份代码:5DM.SGX)非执行及非独立董事等;为中国注册会计师协会非执业会员及国际内部审计师协会会员。曾任中国光大控股有限公司副首席财务官,曾于毕马威华振会计师事务所工作逾15年并担任合伙人。
黄晓光现任公司监事,广东恒健国际投资有限公司副总经理、恒健国际投资控股(香港)有限公司副总经理、迪瑞医疗科技股份有限公司(一家于深圳证券交易所上市的公司,股份代码:300396)董事。曾任广东省广新控股集团有限公司资本运营部部长、佛山佛塑科技集团股份有限公司董事、广东生益科技股份有限公司董事、广东省广告集团股份有限公司董事、广东广物房地产(集团)有限公司资本运营中心总经理、广东省农业供给侧结构性改革基金管理有限公司副总经理、广东恒健资本管理有限公司副总经理。
朱武祥现任公司外部监事,清华大学经济管理学院金融系教授,北京建设控股有限公司(一家于香港联交所上市的公司,股份代码:925)独立董事,深圳彩生活服务集团有限公司(一家于香港联交所上市的公司,股份代码:1778)独立董事,亚钾国际股份有限公司(一家于深圳证券交易所上市的公司,股票代码:000893)独立董事,紫光股份有限公司(一家于深圳证券交易所上市的公司,股份代码:000938)监事。曾任华夏幸福基业股份有限公司(一家于上海证券交易所上市的公司,股份代码:600340)独立董事,中兴通讯股份有限公司(一家分别于深圳证券交易所和香港联交所上市的公司,深圳证券交易所股份代码:000063,香港联交所股份代码:763)独立董事,东兴证券股份有限公司(一家于上海证券交易所上市的公司,股份代码:601198)独立董事,荣信电力电子股份有限公司(一家于深圳证券交易所上市的公司,股份代码:002123)独立董事,海洋石油工程股份有限公司(一家于上海证券交易所上市的公司,股份代码:600583)独立董事。
程凤朝现任公司外部监事,中关村国睿金融与产业发展研究会会长,中国上市公司协会第三届并购融资委员会委员,湖南大学博士生导师,中国社会科学院和五道口金融学院特聘教授,五矿资本股份有限公司(一家于上海证券交易所上市的公司,股份代码:600390)独立董事,中化国际(控股)股份有限公司(一家于上海证券交易所上市的公司,股票代码:600500)独立董事,中国人民财产保险股份有限公司(一家于香港联交所上市的公司,股票代码:HK2328)独立董事。曾任中央汇金公司外派工商银行董事及外派农业银行董事和光大集团监事,中国华融资产管理股份有限公司(一家于香港联交所上市的公司,股份代码:2799)外部监事,北京高能时代环境技术股份有限公司(一家于上海证券交易所上市的公司,股份代码:603588)独立董事等职务。
黄琴现任公司职工监事、浙江分公司总经理。曾任公司稽核部总经理助理、副总经理、总经理,风险管理与内控部总经理,内部审计部总经理。
李显志现任公司职工监事。曾任湘财证券有限公司(现称湘财证券股份有限公司)信息技术部副总经理、总经理,公司信息技术部总经理、创新办公室主任、稽核部总经理。
林静敏现任公司职工监事、公司风险管理与内控部总经理助理。曾任公司投行上海二部投行助理、风险管理部净资本与流动性风险监控团队负责人。
王忠现任公司副总裁。曾任公司债券部总经理助理、固定收益总部副总经理(主持工作),光大金控资管助理总裁、副总裁等职,国泰君安证券股份有限公司(一家分别于上海证券交易所和香港联交所上市的公司,上海证券交易所股份代码:601211,香港联交所股份代码:2611)业务董事,海通证券股份有限公司(一家分别于上海证券交易所和香港联交所上市的公司,上海证券交易所股份代码:600837,香港联交所股份代码:6837)证券投资部投资经理部负责人。
梅键现任公司副总裁,光大期货有限公司董事长,光大证券国际控股有限公司、中国光大证券国际有限公司董事长、董事,光大金融投资有限公司董事。曾任公司董事会办公室主任、公司办公室主任、经纪业务部总经理、董事会秘书、总裁助理等职。
朱勤现任公司副总裁兼合规总监、首席风险官、董事会秘书、证券事务代表。曾任公司投行四部项目经理、高级经理、执行董事,公司董事会办公室主任助理、副主任、主任等职。
熊国兵现任公司高级专家,上海光大证券资产管理有限公司董事长。曾任公司稽核部总经理、风险管理部总经理、纪委书记、副总裁等职。
王翠婷现任公司工会主席、高级专家,光大保德信基金管理有限公司董事长。曾任公司董事会秘书、董事会办公室主任、人力资源总部总经理、副总裁等职。
李炳涛现任公司业务总监。曾任中国证监会规划发展委员会专业顾问委员、机构监管部副处级干部,光大集团办公厅高级经理,公司办公室主任、职工监事等职。
房晔现任公司首席信息官。曾任欧司朗(佛山)照明有限公司中国区IT经理,当纳利(深圳)印刷有限公司中国区IT经理,当纳利(中国)投资有限公司亚洲区IT总监,国金证券股份有限公司(一家于上海证券交易所上市的公司,股份代码:600109)IT总监,上海互联网证券分公司总经理,互联网金融业务(金融科技)总监,经纪业务执行委员会委员等职。
梁纯良现任公司业务总监。曾任恒泰证券股份有限公司(一家于香港联交所上市的公司,股份代码:1476)经纪事业总部机构拓展部、运营管理部负责人,济南营业部和上海营业部总经理,区外经纪业务部总经理。中国银河证券股份有限公司(一家分别于上海证券交易所和香港联交所上市的公司,上海证券交易所股份代码:601881,香港联交所股份代码:6881)上海营业部总经理,经纪管理总部负责人,经纪业务管理委员会副主任,财富管理总部总经理和财富管理委员会副主任等职。
汪沛现任公司业务总监。曾任公司金融市场总部(原证券投资总部)总经理,中国农业银行(一家分别于上海证券交易所和香港联交所上市的公司,上海证券交易所股份代码:601288,香港联交所股份代码:1288)总行综合计划部资金营运中心交易员,富国基金管理有限公司研究员、基金经理,建信基金管理有限公司基金经理、总监,上海光大证券资产管理有限公司总经理。

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1. 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
宋炳方中国光大集团股份公司巡视办公室主任2022年5月-
付建平中国光大集团股份公司资深专家2020年12月-
尹岩武中国光大控股有限公司执行董事、副总裁、管理决策委员会成员2022年3月-
陈明坚中国光大控股有限公司总法律顾问2007年12月-
余明雄中国船舶资本有限公司董事、总经理2020年5月-
汪红阳中国光大控股有限公司执行董事、副总裁、执行委员会成员、环境、社会及管治委员会及管理决策委员会成员2016年10月-

2. 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
宋炳方中国青旅集团有限公司股权董事(非执行董事)2019年4月-
尹岩武上海光控动态投资管理有限公司董事长、法定代表人2021年8月-
尹岩武光控资产管理(上海)有限公司董事长、经理、法定代表人2021年8月-
尹岩武中国光大资产管理有限公司董事2021年6月-
田威中国五矿集团有限公司党组成员、总会计师2023年2月-
余明雄中国船舶集团有限公司审计部主任2023年1月-
王勇瑞慈医疗服务控股有限公司独立董事2016年6月-
王勇云南铜业股份有限公司独立董事2020年4月2025年6月
浦伟光中信建投证券股份有限公司独立董事2021年5月-
浦伟光花旗银行(香港)有限公司独立董事2021年7月-
任永平江苏扬农化工股份有限公司独立董事2021年9月2024年8月
任永平江苏日久光电股份有限公司独立董事2020年12月2023年11月
任永平上海锦江国际旅游股份有限公司独立董事2020年12月2023年11月
任永平创志科技(江苏)股份有独立董事2021年6月2024年5月
限公司
殷俊明江苏凯伦建材股份有限公司独立董事2017年12月-
殷俊明双登集团股份有限公司独立董事2020年10月-
殷俊明安徽神剑新材料股份有限公司独立董事2020年1月-
殷俊明苏宁环球股份有限公司独立董事2020年10月-
刘运宏前海人寿保险股份有限公司(上海)研究所所长2019年5月-
刘运宏贵阳银行股份有限公司独立董事2017年7月-
刘运宏上海电气集团股份有限公司独立董事2020年11月-
刘运宏国金证券股份有限公司独立董事2020年9月-
刘运宏交银国际信托有限公司独立董事2022年11月-
梁毅光大金瓯资产管理有限公司董事2015年12月-
吴春盛光大科技有限公司党委副书记、监事会主席2021年12月-
汪红阳光控航空投资控股有限公司 (前称:中国光大航空金融控股有限公司)董事2019年6月-
汪红阳China Everbright Structured Investment Holdings Limited董事2019年6月-
汪红阳中国光大功成控股有限公司董事2019年6月-
汪红阳中飞租融资租赁有限公司董事长2020年9月-
汪红阳CALC Perpetual Bond Cayman I Limited董事2020年12月-
汪红阳Sun Empire Ventures Ltd股东及董事2020年9月-
汪红阳中国光大养老健康产业有限公司董事2019年3月-
汪红阳光大养老健康产业发展有限公司董事2019年5月-
汪红阳首誉光控资产管理有限公司董事2016年12月-
汪红阳重庆特斯联智慧科技股份有限公司董事2019年1月-
汪红阳CEL Impetus Corporate Finance Pte. Ltd.董事2019年11月-
汪红阳中国飞机租赁集团控股有限公司非执行董事,兼任策略委员会、薪酬委员会、可持续发展指导委员会成员2021年12月-
汪红阳Ying Li International Real Estate Limited非执行及非独立董事,兼任审核委员2021年12月-
(参考中文译名:英利国际置业股份有限公司)会成员,风险管理委员会成员
汪红阳上海光控浦燕股权投资管理有限公司董事2021年4月-
汪红阳Aircraft Recycling International Limited董事及董事会主席2021年12月 2022年12月-
黄晓光广东恒健国际投资有限公司副总经理2020年11月-
黄晓光恒健国际投资控股(香港)有限公司副总经理2020年11月-
黄晓光迪瑞医疗科技股份有限公司董事2021年11月-
朱武祥北京建设(控股)有限公司独立董事2011年1月-
朱武祥亚钾国际股份有限公司独立董事2022年6月-
朱武祥深圳彩生活服务集团有限公司独立董事2021年3月-
朱武祥紫光股份有限公司监事2005年4月-
程凤朝中化国际(控股)股份有限公司独立董事2021年11月-
程凤朝五矿资本股份有限公司独立董事2019年5月-
程凤朝中国人民财产保险股份有限公司独立董事2022年11月-

(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序公司独立董事、外部监事的报酬由股东大会决定,公司高级管理人员薪酬由董事会审议核定。根据《证券公司治理准则》相关要求,证券公司高级管理人员的绩效年薪40%以上应当采取延期支付的方式,且延期支付期限不少于3年。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据公司独立董事、外部监事的报酬参照同行业上市公司的平均水平并结合公司实际情况确定;公司执行董事、在公司任职的监事和高级管理人员的报酬根据公司薪酬体系确定,与个人岗位及工作绩效紧密挂钩。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况详见本节“(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计详见本节“(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。

(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因
赵陵董事长、执行董事选举2022年6月14日,公司2021年年度股东大会选举赵陵先生为第六届董事会执行董事,第六届董事会第十四次会议选举赵陵先生为第六届董事会
董事长。
闫峻董事长、执行董事离任公司董事会于2022年4月19日收到公司董事长闫峻先生的辞职报告,闫峻先生辞去公司董事长、董事职务。
尹岩武董事选举2022年11月22日,公司2022年第三次临时股东大会选举尹岩武先生为第六届董事会董事。
蔡敏男董事离任公司董事会于2022年8月19日收到董事蔡敏男先生的辞职报告,蔡敏男先生辞去公司董事职务。
梁毅监事长选举2022年6月14日,公司2021年年度股东大会选举梁毅先生为第六届监事会监事,第六届监事会第十一次会议选举梁毅先生为公司第六届监事会监事长。
刘济平监事长离任公司监事会于2022年4月19日收到公司监事长刘济平先生的辞职报告,刘济平先生辞去公司监事长、监事职务。
黄晓光监事选举2022年8月23日,公司2022年第二次临时股东大会选举黄晓光先生为第六届监事会监事。
杨威荣监事离任公司监事会于2022年6月28日收到公司监事杨威荣先生的辞职报告,杨威荣先生辞去公司监事职务。
汪沛业务总监聘任2023年1月6日,公司第六届董事会第二十次会议聘任汪沛先生为公司业务总监。
董捷业务总监离任公司董事会于2022年12月27日收到公司业务总监董捷女士的辞呈,董捷女士辞去公司业务总监职务。

(五) 公司董事、监事和高级管理人员近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

五、 报告期内召开的董事会有关情况

会议届次召开日期会议决议
六届十一次董事会2022/1/20审议关于计提资产减值准备及预计负债的议案
六届十二次董事会2022/3/24听取公司2021年度经营情况的报告 审议公司2021年年度报告及其摘要的议案 审议公司2021年度利润分配预案的议案 审议公司2021年度董事会工作报告的议案 听取公司2021年度独立董事述职报告 听取董事会审计与稽核委员会2021年度履职情况报告 听取关于公司董事2021年度绩效考核和薪酬情况的报告 听取关于公司高管2021年度履行职责、绩效考核和薪酬情况的报告 审议公司2021年度社会责任/ESG报告的议案 审议公司2021年度内部控制评价报告的议案 审阅公司2021年度内部控制审计报告 审议公司2021年度合规工作报告的议案
审议公司2021年度廉洁从业管理情况报告的议案 听取关于公司2021年度反洗钱工作情况的报告 审议公司2021年度风险评估报告的议案 审议公司2021年度信息技术管理专项报告的议案 听取公司2022年度经营计划与财务预算的报告 审议公司2022年度预计日常关联(连)交易的议案 审议关于公司对外捐赠专项授权的议案 审议2022年度董事会对经营管理层授权的议案 审议关于修订《公司声誉风险和舆情工作管理办法》的议案 听取关于为子公司提供担保情况的报告 审议关于召开公司2021年年度股东大会的议案 听取关于2021年度历次董事会决议执行情况的报告
六届十三次董事会2022/4/28听取公司2022年第一季度经营情况的报告 审议公司2022年第一季度报告的议案 审议公司2022年度自营业务规模的议案 审议关于提名赵陵先生为公司执行董事候选人的议案 审议关于增加2021年年度股东大会议题的议案
六届十四次董事会2022/6/14审议关于选举赵陵先生担任公司第六届董事会董事长的议案 审议关于补选公司第六届董事会战略与发展委员会委员和召集人的议案 审议关于修订《公司章程》的议案 审议关于董事会审计与稽核委员会、战略与发展委员会更名及职责修订的议案 审议关于修订《光大证券股份有限公司关联交易管理制度》的议案 审议关于公司2022年度风险偏好的议案 审议关于聘请2022年度外部审计机构的议案 审议关于续租北京光大大厦办公场地的议案 审议关于召开公司2022年第一次临时股东大会的议案
六届十五次董事会2022/7/7审议关于召开公司2022年第二次临时股东大会的议案
六届十六次董事会2022/8/25听取公司2022年上半年经营情况的报告 审议公司2022年半年度报告及其摘要的议案 审议公司2022年上半年风险评估报告的议案 审议公司2022年半年度风险控制指标情况的议案 审议关于修订《光大证券股份有限公司总裁工作细则》的议案 审议关于续租深圳绿景大厦办公场地的议案 审议关于网点建设与优化布局的议案 审议关于申请科创板做市业务的议案 审议关于公司境外子公司内部重组事项的议案 审议关于租赁子公司相关事项的议案 听取关于2022年度历次董事会决议执行情况的报告
六届十七次董事会2022/10/27听取公司2022年前三季度经营情况的报告 审议公司2022年第三季度报告的议案 审议关于租赁技术业务用房的议案 审议关于提名尹岩武先生为公司董事候选人的议案 审议关于召开公司2022年第三次临时股东大会的议案
六届十八次董事会2022/12/9审议关于续租办公场地的议案
审议关于修订《公司信息技术管理办法》的议案 审议关于制订《公司诚信从业管理办法》的议案 听取公司洗钱和恐怖融资风险自评估报告
六届十九次董事会2022/12/29审议关于公司董事及高管2021年度考核情况及薪酬方案的议案 审议关于制定《光大证券股份有限公司激励约束机制管理办法》的议案

六、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名是否独立董事参加董事会情况参加股东大会情况
本年应参加董事会次数亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席 次数是否连续两次未亲自参加会议出席股东大会的次数
赵陵662003
刘秋明993004
宋炳方995004
付建平993004
尹岩武221000
陈明坚993004
田威997004
余明雄993003
王勇993004
浦伟光993004
任永平993004
殷俊明993004
刘运宏993004

注1:赵陵先生董事任职自2022年6月14日起生效。报告期内,赵陵先生应参加董事会会议6次,实际参加董事会会议6次。注2:尹岩武先生董事任职自2022年11月22日起生效。报告期内,尹岩武先生应参加董事会会议2次,实际参加董事会会议2次。注3:闫峻先生已于2022年4月19日离任。报告期内,闫峻先生应参加董事会会议2次,实际参加董事会会议2次。注4:蔡敏男先生已于2022年8月19日离任。报告期内,蔡敏男先生应参加董事会会议5次,实际参加董事会会议5次。

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数9
其中:现场会议次数2
通讯方式召开会议次数3
现场结合通讯方式召开会议次数4

注:现场会议包括以现场、视频或者电话方式召开的会议;通讯会议指以书面传签方式召开的会议。

(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

七、 董事会下设专门委员会情况

√适用 □不适用

(1).董事会下设专门委员会成员情况

专门委员会类别成员姓名
审计与关联交易控制委员会殷俊明(召集人)、付建平、陈明坚、浦伟光、任永平
薪酬、提名与资格审查委员会任永平(召集人)、宋炳方、陈明坚、殷俊明、刘运宏
风险管理委员会王勇(召集人)、宋炳方、付建平、尹岩武、浦伟光、刘运宏
战略与可持续发展委员会赵陵(召集人)、刘秋明、付建平、尹岩武、田威、余明雄、王勇

(2).报告期内审计与关联交易控制委员会召开7次会议

召开日期会议内容重要意见和建议
2022/1/19六届六次审计与关联交易控制委员会审议关于计提资产减值准备及预计负债的议案 审阅公司2021年度未经审计的财务报表 听取外部审计机构2021年审计计划及审计关注重点
2022/3/10六届七次审计与关联交易控制委员会与年审会计师现场沟通2021年度财务报表、内控等重点关注事项
2022/3/23六届八次审计与关联交易控制委员会审议公司2021年度财务报告的议案 听取董事会审计与稽核委员会2021年度履职情况报告 审议公司2021年度内部控制评价报告的议案 审阅公司2021年度内部控制审计报告 听取公司2021年度内部审计工作报告 审议公司2022年度预计日常关联(连)交易的议案
2022/4/27六届九次审计与关联交易控制委员会审议公司2022年第一季度报告的议案
2022/6/14六届十次审计与关联交易控制委员会审议关于修订《光大证券股份有限公司关联交易管理制度》的议案 审议关于聘请2022年度外部审计机构的议案
2022/8/24六届十一次审计与关联交易控制委员会审议公司2022年半年度财务报告的议案 听取公司2022年半年度内部审计工作报告
2022/10/26六届十二次审计与关联交易控制委员会审议公司2022年第三季度报告的议案 听取公司2022年前三季度内部审计工作报告

(3).报告期内薪酬、提名与资格审查委员会召开5次会议

召开日期会议内容重要意见和建议
2022/3/23六届七次薪酬、提名与资格审查委员会听取关于董事会架构、人数及组成意见建议的报告 听取关于公司董事2021年度绩效考核和薪酬情况的报告 听取关于公司高管2021年度履行职责、绩效考核和薪酬情况的报告
2022/4/27六届八次薪酬、提名与资格审查委员会审议关于提名赵陵先生为公司执行董事候选人的议案
2022/6/14六届九次薪酬、提名与资格审查委员会审议关于选举赵陵先生担任公司第六届董事会董事长的议案
2022/8/30六届十次薪酬、提名与资格审查委员会审议关于提名尹岩武先生为公司董事候选人的议案 听取关于2021年度公司高级管理人员合规性专项考核意见的报告 审议关于公司合规总监2021年度考核的议案
2022/12/28六届十一次薪酬、提名与资格审查委员会审议关于公司董事及高管2021年度考核情况及薪酬方案的议案 审议关于制定《光大证券股份有限公司激励约束机制管理办法》的议案

(4).报告期内风险管理委员会召开3次会议

召开日期会议内容重要意见和建议
2022/3/23六届四次风险管理委员会审议公司2021年度合规工作报告的议案 审议公司2021年度风险评估报告的议案 审议公司2021年度风险控制指标情况的议案
2022/6/14六届五次风险管理委员会审议关于公司2022年度风险偏好的议案
2022/8/24六届六次风险管理委员会审议公司2022年上半年风险评估报告的议案 审议公司2022年半年度风险控制指标情况的议案

(5).存在异议事项的具体情况

□适用 √不适用

(6).其他履行职责情况

报告期内,公司董事会专门委员会委员重点调研了大宗商品基差贸易展业情况及金融创新业务情况,并就基差贸易、金融创新业务的业务模式、风险防控等提出意见建议。

八、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

监事会对报告期内的监督事项无异议。2022年,公司监事会严格按照《公司法》《证券法》等法律法规以及《公司章程》《公司监事会议事规则》等有关规定和要求,依法认真履职、勤勉尽责,对公司合法合规经营情况、财务状况、董事会和管理层履职情况等进行了监督。报告期内,公司监事会共召开会议9次,其中现场方式召开会议3次,通讯方式召开会议3次,现场结合通讯方式召开会议3次。

会议届次召开日期会议决议
六届八次监事会2022年1月20日审议关于计提资产减值准备及预计负债的议案
六届九次监事会2022年3月23日听取公司2021年度经营情况报告 审议公司2021年年度报告及其摘要的议案 审议公司2021年度风险评估报告的议案 审议公司2021年度监事会工作报告的议案 审议公司2022年度监事会工作计划的议案 审议公司2021年度合规工作报告的议案 审议修订《公司声誉风险和舆情工作管理办法》的议案 听取公司2021年度反洗钱工作情况报告 听取公司2021年度廉洁从业管理情况报告 听取公司监事2021年度绩效考核和薪酬情况报告 审议公司2021年度董事履职评价结果的议案 审议公司2021年度社会责任报告/ESG报告的议案 审议公司2021年度内部控制评价报告的议案 审阅公司2021年度内部控制审计报告 听取公司2021年度内部审计工作报告
六届十次监事会2022年4月27日审议公司2022年第一季度报告的议案 审议关于提名梁毅先生为公司监事候选人的议案
六届十一次监事会2022年6月14日审议关于选举梁毅先生担任公司第六届监事会监事长的议案 审议关于补选公司第六届治理监督委员会委员的议案
六届十二次监事会2022年7月1日审议关于提名黄晓光先生为公司监事候选人的议案 审议关于向公司董事会提议召开公司2022年第二次临时股东大会的议案
六届十三次监事会2022年8月24日听取公司2022年上半年经营情况的报告 审议公司2022年半年度报告及其摘要的议案 审议公司2022年上半年风险评估报告的议案 审议关于补选公司第六届监事会治理监督委员会委员的议案 听取公司2022年半年度内部审计工作报告
六届十四次监事会2022年10月26日听取公司2022年前三季度经营情况的报告 审议公司2022年第三季度报告的议案 听取公司2022年前三季度内部审计工作报告
六届十五次监事会2022年12月9日听取公司洗钱和恐怖融资风险自评估报告
听取关于制订《公司诚信从业管理办法》的议案
六届十六次监事会2022年12月29日审议关于公司前任监事长2021年度考核情况及薪酬方案的议案

监事在参加监事会会议之前,认真审阅会议材料,对议案进行充分的研究与讨论;未能现场出席的监事均对会议材料和议案背景情况做了详细了解与深入分析,并通过通讯表决的方式,依法履行了监事职责。报告期内,公司现任监事履行职责情况如下:

姓名应参加 监事会次数现场 出席次数通讯方式 参加次数委托 出席次数缺席次数
梁毅64200
吴春盛95400
汪红阳94500
黄晓光43100
朱武祥96300
程凤朝96300
黄琴96300
李显志96300
林静敏96300

注1:梁毅先生监事任职自2022年6月14日起生效。报告期内,梁毅先生应参加监事会会议6次,实际参加监事会会议6次。注2:黄晓光先生监事任职自2022年8月23日起生效。报告期内,黄晓光先生应参加监事会会议4次,实际参加监事会会议4次。注3:刘济平先生已于2022年4月19日离任。报告期内,刘济平先生应参加监事会会议2次,实际参加监事会会议2次。注4:杨威荣先生已于2022年6月28日离任。报告期内,杨威荣先生应参加监事会会议4次,实际参加监事会会议4次。

九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

1.员工情况

母公司在职员工的数量6,516
主要子公司在职员工的数量2,025
在职员工的数量合计8,541
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数0
专业构成
专业构成类别专业构成人数
经纪业务人员5,559
投行人员658
研究人员175
资产管理人员277
投资业务人员111
信息技术人员425
财务人员164
合规/风控/稽核人员272
其他业务及行政人员900
合计8,541
教育程度
教育程度类别数量(人)
博士及以上74
硕士2,600
本科4,746
其他1,121
合计8,541

2.2022年公司严格按照《证券经纪人管理暂行规定》([2009]2号)、《证券经纪人制度现场核查意见书》(沪证监机构字[2009]302号)的核查意见及内部制度等有关规定,对证券经纪人实施集中统一管理,通过完善规章制度、健全内控机制、改进支持系统和强化内部培训,进一步规范证券经纪人的执业行为,维护客户的合法权益。截至报告期末,公司已有211家证券营业部实际开展证券经纪人业务。公司境内证券经纪人共计1,255名,均已在中国证券业协会完成信息登记。

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

公司贯彻落实稳健经营和高质量发展理念,将“合规、诚信、专业、稳健”的文化理念融入薪酬管理,建立着眼长期发展的人才培养机制和激励机制,依靠德才兼备的高质量人才为公司和社会创造价值,促进公司和行业可持续发展。

公司持续建立健全薪酬管理机制,薪酬政策以合规为底线,充分考虑职业操守、廉洁从业、合规风控、社会责任履行、客户服务水平等因素,薪酬管理坚持激励与约束相结合、公平与效率相统一、效益与风险兼顾、薪酬与业绩双对标等基本原则,收入分配向一线倾斜、向价值创造倾斜,充分运用考核评价结果,科学确定考核与薪酬分配的挂钩方式和力度,做到薪酬能增能减,激发广大干部员工的积极性与创造力,助力公司提升服务实体经济与国家战略的能力。

公司还建立了与业务特征、风险水平以及持续期限相匹配的激励约束机制,包括但不限于延期支付、薪酬止付、追索扣回等机制,增强薪酬管理约束力,适度平滑收入波动,合理控制薪酬发放节奏,保障全面风险管理和合规管理的有效落实。公司持续引导员工树立正确的价值理念,确保员工知晓薪酬制度的主要原则、劳动纪律相关要求及薪酬保密有关规定等内容,知晓合规风险因素、不当行为等对薪酬的潜在影响。

薪酬体系中的基本工资依据员工岗位类型、所在职级、工作能力、工作表现等因素确定;绩效奖金与公司经营情况、所在部门业绩、员工个人绩效、合规风险以及持续服务等因素挂钩。

福利体系中的法定福利包括社会保险和住房公积金,按照属地化原则依法为员工缴纳;企业福利包括福利年休假、补充商业保险、年度体检、企业年金等。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

2022年,公司教育培训工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真落实新时代党的建设总要求和党的组织路线,坚持党管干部、党管人才原则,持续增强公司教育培养工作的系统性、持续性、针对性。一是把学习习近平新时代中国特色社会主义思想作为教育培训的重中之重,深入学习贯彻党的十九届六中全会精神、党的二十大精神,加强政治理论学习;二是抓紧抓实“关键少数”,加强干部员工梯队建设,面向中层干部、团队负责人、营业部储备人才、新员工等分层级开展培训项目,加强思想淬炼、政治历练和实践锻炼;三是弘扬专业精神,分类培养专业化人才,举办各类专业培训、职业技能和素养培训等,支持员工考证,鼓励专业经验分享,促进人才挖掘和知识沉淀。

(四) 劳务外包情况

□适用 √不适用

公司不存在劳务外包数量较大的情形。2022年度,公司外包派遣员工平均人数为87人,外包派遣支付的报酬成本总额为1,891万元。

十、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

公司重视股东回报,在《公司章程》中明确了公司利润分配政策,并制定了《光大证券股份有限公司分红管理制度》。《公司章程》利润分配相关条款明确规定了对既定利润分配政策尤其是现金分红政策作出调整的具体条件、决策程序和机制以及现金分红相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺序、公司现金分红的期间间隔、现金分红的具体条件、发放股票股利的条件等。报告期内,公司根据2021年年度股东大会审议通过的《2021年度利润分配方案》,于2022年8月5日完成了2021年度利润分配工作。

(二) 现金分红政策的专项说明

√适用 □不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰√是 □否
相关的决策程序和机制是否完备√是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护√是 □否

(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

每10股送红股数(股)-
每10股派息数(元)(含税)2.10
每10股转增数(股)-
现金分红金额(含税)968,265,404.19
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润2,831,574,775.14
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)34.20
以现金方式回购股份计入现金分红的金额-
合计分红金额(含税)968,265,404.19
合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)34.20

十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

公司六届十次董事会审议通过了公司高管2021年度考核评价方案。公司六届十九次董事会根据《光大证券股份有限公司章程》《2021年度公司高管考核方案》等相关要求,对公司高管进行了考核评价。公司高级管理人员薪酬由董事会审议核定。公司尚未制定股权激励制度。

十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用 □不适用

截至报告期末,公司已建立了全面覆盖公司各部门、分支机构、子公司的内部控制体系。公司根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、《证券公司内部控制指引》以及《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律法规的要求,依据本年度发布的证券公司全面风险管理、合规管理、反洗钱管理等管理事项,对公司治理、主营业务及合规风控等方面的制度进行了全面梳理和完善,并根据外部法律法规、公司制度及业务开展情况制定、修订了一批内部规章制度,旨在进一步健全内部控制,规范业务流程,确保内部控制覆盖公司各业务环节及管理事项的决策、执行和监督全过程。公司将内部控制建设始终贯穿于公司经营发展之中,不断完善制度建设,强化制度执行,落实监督检查,确保公司持续稳健发展。报告期内,在内部控制日常监督和专项检查的基础上,公司已组织实施内部控制评价工作及程序,评估及提升公司风险管理及内部控制措施的有效性,通过对标现有政策制度及业务流程等查找内部控制缺陷,制定内控缺陷整改方案,督促各单位对内控缺陷进行分析和整改落实。内部控制评价结果能够如实、准确地反映公司内部控制运行情况。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

十三、 报告期内对子公司的管理控制情况

√适用 □不适用

公司已制定《光大证券股份有限公司子公司管理办法》,形成既有牵头部门统筹协调,也有各专业职能部门归口管理的子公司条线管理模式,充分履行对控股子公司各条线的监督、管理、指导和服务职能,加强对控股子公司的垂直管控与穿透管理,进一步明确职权范围,加强流程管控,在公司治理、合规风控、财务人事、考核监督等方面采取了一系列管控措施。

十四、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)根据企业内部控制审计指引的有关规定,出具无保留意见的内控审计报告。详情请参阅与本报告同时在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《光大证券股份有限公司2022年度内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见

十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况

报告期内,根据上市公司治理专项行动自查情况,公司已提升董事、监事股东大会出席率,通过沟通会、专题调研等多种方式提升董监事参与公司治理的深度与广度。

十六、 投资者关系

公司高度重视投资者关系管理工作,制定了《投资者关系管理制度》等较为完善的规章制度,设立了较为完善的与股东和投资者沟通的有效渠道。除法律规定的信息披露途径外,搭建了包括

现场、电话、网络等多种沟通渠道,涵盖股东大会、业绩说明会、路演、接待投资者调研、公司网站、投资者热线、电子邮件等多种沟通方式的投资者关系管理平台,并通过主动参与上交所的e互动平台、参加投资者集体接待日活动、出席券商投资策略会或投资论坛等多种形式的活动,积极加强与投资者的互动沟通,增加了公司的透明度,保证了投资者能够及时、准确和全面地了解公司情况。股东如有任何查询,可通过邮件、热线电话以及直接致函至本公司办公地址,公司会及时以适当方式处理相关查询。公司坚持对投资者、分析师提出的各种问题进行归纳分析整理,以不断提高公司投资者关系管理工作的专业性、规范性和针对性,不断提升投资者关系管理工作质量,维护资本市场良好关系,有效发挥资本市场传导功能。

2022年,公司秉承合规性、平等性、主动性和诚实守信原则,克服种种困难,成功在线直播面向所有投资者的2021年度业绩说明会和2022年中期业绩说明会,超过4,000人通过上证路演中心、路演中、Wind等直播平台观看;举办2022年三季度业绩说明会,公开公平及时覆盖所有投资者,公司在上证路演中心直面回答所有投资者的问题。现场和在线接待多家券商和基金公司等机构调研24场,累计约60人次;参加券商投资策略会11次,就行业发展趋势、公司经营业绩及业务发展战略等问题与投资者和分析师进行了充分的沟通与交流。优化完善投资者问题回复工作机制,切实加强投资者保护,接听投资者热线电话250余次,回复“上证e互动”提问87次。

十七、 其他

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

是否建立环境保护相关机制
报告期内投入环保资金(单位:万元)20

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用 □不适用

公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内,公司未因环境问题受到行政处罚。在可持续发展战略的引领下,公司高度重视生态环境保护问题,严格落实生态环境保护责任,切

实践行“绿色办公,低碳节约”的环保理念,探索企业绿色融资业务的同时,通过总量管控、效能提升、全面节约等多种方式同步推进绿色低碳运营,为“双碳”目标的实现贡献力量与担当。

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

公司积极践行环境友好社会责任,将绿色理念贯穿发展全过程。作为金融机构,公司主要通过提供绿色金融产品与服务以及践行低碳运营履行环境责任。在业务发展方面,公司积极参与推动发展方式绿色转型,服务构建低碳绿色经济体系,2022年共承销绿色金融债券54.17亿元,其中“碳中和”主题债券6单,并支持绿色产业再融资,间接助力生态保护工作。同时,公司积极开展绿色金融及产业相关研究,2022年共发布“碳中和”相关研究报告296篇,行业深度研究9篇。在办公运营方面,公司通过推行总量管控、效能提升、全面节约等主动措施,严格落实节能减排降耗要求,确保低碳运营工作取得实效。公司通过减少非必要用电及提升用电效率的方式降低全年办公耗电量,同时推进无纸化办公控制办公耗材,2022年全年电子章使用比例达70%。此外,在公益活动方面,公司连续多年组织员工参与“光大林”植树造林公益活动,2022年员工共向“光大林”捐赠8万余元。

(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

是否采取减碳措施
减少排放二氧化碳当量(单位:吨)7,820
减碳措施类型(如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等)(1)根据上海市相关生活垃圾分类标准,对干垃圾、湿垃圾、有害垃圾及可回收垃圾进行有效区分,完成分类清运。 (2)集中开展有害垃圾专业回收。 (3)在全公司推行“光盘行动”,于员工餐厅提供“小份菜”、安装餐盘回收区域的监控摄像,进一步减少员工餐厅厨余量。 (4)对电子化办公系统进行改造升级,进一步降低纸质文件使用率,提高线上审批流程数量和效率,减少用纸。 (5)提倡使用LED低耗电型照明器具,逐步将荧光灯替换为LED灯管。 (6)减少空调主机开启时间及温度,减少循环水泵使用数量及功率;全面清洗空调风机盘管翅片,提高能量交换效率。 (7)组织开展用水用电情况检查,通报“长明灯”“空吹风”等用电浪费行为及水电费序时完成情况,加强公司绿色费用管控。

具体说明

□适用 √不适用

二、 社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告

√适用 □不适用

公司将在披露本报告的同时在上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露《光大证券股份有限公司2022年度社会责任报告》。

(二) 社会责任工作具体情况

√适用 □不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明
总投入(万元)738.712022年公司捐赠共约738.71万元人民币,包括定点帮扶捐赠500万元;香港专项捐赠167.57万元;50万元用于光大阳光公益专项基金;4.84万元向澳门大学及澳门科技大学捐赠奖学金;1.29万元捐赠香港子公司公益活动;5.02万元向宁夏回族自治区西吉县捐赠;5万元向湖南省新田县门楼下瑶族乡两江口等村捐赠;5万元向江西省兴国县潋江镇澄塘村、社富乡廖下村捐赠。
其中:资金(万元)738.71
物资折款(万元)0
惠及人数(人)6,031光大阳光公益专项基金惠及约1,616人;澳门大学及澳门科技大学奖学金捐赠7人;香港“扶康会”捐赠惠及约4,000人;江西兴国县基础设施建设惠及约408人。(惠及人数为不完全统计)

具体说明

□适用 √不适用

三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明
总投入(万元)620.51通过“爱心采购”等形式,累计购买贫困县农产品95.087万元;向江西省寻乌县丹溪乡中心小学发放10,000余只口罩,涉及金额0.4万元;向定点帮扶的湖南省新田县捐赠500万元;湖南省新田县灾后重建捐赠5万元;宁夏西吉县购买应急物资捐赠5.02万元;江西省兴国县基础设施建设捐赠5万元;江西省万安县应急物资购买和广场“亮化”工程项目捐赠5万元;云南省昭通市永善县青胜乡枇杷种植产业帮扶捐赠5万元。
其中:资金(万元)620.11
物资折款(万元)0.4
惠及人数(人)2,024江西省兴国县基础设施建设惠及约408人;江西省万安县应急物资购买和广场“亮化”工程惠及约1,000人;云南省昭通市枇杷种植产业捐赠惠及约616人。(惠及人数为不完全统计)
帮扶形式(如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等)金融帮扶、产业帮扶、消费帮扶、智力帮扶、公益帮扶、人才帮扶、组织帮扶、教育扶贫、生态扶贫

具体说明

√适用 □不适用

为贯彻落实党的二十大报告精神,根据《中共中央国务院关于做好2022年全面推进乡村振兴重点工作的意见》,公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,结合公司实际,发挥自身优势,积极展开各类帮扶行动,全面推进乡村振兴工作。

(一)主要工作情况

1.提高政治站位,加强组织领导

公司党委积极开展专题研究,制定2022年帮扶工作计划及资金投入安排,为下一步帮扶工作提供组织保障。一是为顺利全面开展帮扶工作,选派优秀干部继续赴定点帮扶的新田县挂职,支援乡村振兴工作;二是积极组织开展向光大集团推荐脱贫攻坚先进集体及先进个人的评选推荐工作,弘扬脱贫攻坚精神。

2.发挥金融优势,开展专业帮扶

一是助力安徽宏宇五洲医疗器械股份有限公司于创业板挂牌上市,共募集款项4.46亿元人民币,积极帮助国家重点贫困县安徽省安庆市太湖县企业巩固拓展脱贫攻坚成果,助推乡村振兴。二是牵头主承销“中国光大绿色环保有限公司2022年度第二期绿色中期票据(乡村振兴)”成功发行,发行金额7亿元,是全国首单乡村振兴熊猫永续中期票据,对发行人降低负债水平、优化融资结构、管控资金成本、补充资金流动性、拓展多元融资渠道具有重要意义。三是公司全资子公司光大期货发挥专业特长,通过实施“保险+期货”项目服务乡村振兴。项目共覆盖农户数近4万户,其中原建档立卡贫困户数1.5万户,参与项目总保额超20亿元,项目总保费约1亿元,覆盖新疆、云南、湖南、河北、海南等省份80多个县乡镇。

3.响应帮扶号召,创新帮扶举措

一是落实光大集团《关于划转2022年定点帮扶资金的通知》,公司完成500万帮扶资金的捐赠。二是开展消费帮扶,通过“爱心采购”等形式积极购买和帮助销售定点帮扶地区特色农产品,帮助解决产业发展的“最后一公里”,逐步形成“以渠道带销售、以销售带产业、以产业带振兴”的“三带”帮扶模式,购买贫困地区农产品总额达95.087万元。

4.加强组织帮扶,开展学习调研

公司先后多次前往定点帮扶湖南省新田县,组织专家组就服务县域经济发展进行实地调研并召开座谈会,形成相关调研报告。此外,组织公司党支部与村支部联合开展“联建聚合力 共走振兴路”党建联建活动,共同学习党的二十大报告,听取两江口村经济发展情况和党建工作特色做法介绍,并围绕推动乡村全面振兴、改善农村人居环境等开展深入交流。

(二)下一步工作计划

公司作为中央金融系券商,将严格按照关于定点帮扶的各项工作部署,发扬投资银行特色优势,以定点帮扶县为样本和试验田,在助力乡村振兴的道路上迈出新步伐、做出新贡献。

1.落实党中央乡村振兴战略部署,加大支持实体经济力度

公司党委深刻学习领会党中央关于乡村振兴战略的深刻意义和核心要义,深入贯彻新发展理念,认真研究分析自身特点和帮扶地区产业结构,精准施策、精准发力。利用公司投行业务优势,为当地特色企业拓宽融资渠道,为帮扶地区经济发展提供全方位支持,加强金融帮扶,加大支持实体经济力度,优化三农企业金融服务,逐步实现产业振兴。

2.践行以人民为中心的发展理念,提升普惠金融服务水平

实现共同富裕是社会主义的本质要求,是人民群众的共同期盼。乡村振兴是实现共同富裕的必经之路,要以更有力的举措、汇聚更强大的力量,加快推动帮扶地区农村现代化建设。一方面,重点围绕当地特色产业,帮扶建设有规模、有品牌、有效益的农业示范基地,增强“造血”功能。另一方面,光大期货等子公司积极参与“期货+保险”模式创新,为农村地区农产品保值保价提供保障。

3.发挥党建工作优势,助力乡村治理体系建设

在全面推进乡村振兴工作中,要通过党建引领,支持鼓励公司优秀党支部与帮扶地区农村党支部进行结对共建,共建双方将紧紧围绕金融赋能乡村振兴的目标任务,进一步整合资源,形成合力,把党建互促共进的组织优势转化为发展优势,推进结对共建取得新成效,以点带面,帮助当地建立健全党支部领导的乡村治理体系,推动当地乡村治理能力的现代化。

4.加强消费帮扶,整合系统帮扶资源,协调和动员各方力量参与定点帮扶

挖掘和充分运用公司有限资源,以及光大系统金融企业的客户资源优势,协助引进各类帮扶资金,推动项目落实。提升大局意识、联动意识、共享意识和市场意识,统筹推进帮扶工作,在公司内部广泛开展党建结对子、一帮一等形式的帮扶,形成人人关注帮扶、人人参与帮扶的良好氛围。支持定点帮扶县培育绿色食品、有机农产品、地理标志农产品,协助打通乡村产业发展的“最后一公里”。

5.弘扬企业文化,讲好光大帮扶故事

加强对乡村振兴工作的组织领导,强化责任担当,落实工作举措,稳步推进乡村振兴取得新成效。深入挖掘定点帮扶地区的生动案例,开展多种形式宣传,广泛宣传乡村振兴中“光大故事”,

把帮扶工作的生动实践和光大企业文化有机结合起来,弘扬脱贫攻坚精神,激励干部员工为实施乡村振兴战略做出更大贡献。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行
与首次公开发行相关的承诺其他中国光大集团股份公司在筹备公司A股于上海证券交易所上市及H股于香港联交所上市时,均作出了以公司为受益人的不竞争承诺。2009年8月、2016年8月

(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

报告期内,公司其他关联资金往来情况参见“第十节 财务报告”之“十二、关联方及关联交易”。

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因和影响的分析说明

(一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(二) 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

(四) 其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元 币种:人民币

现聘任
境内会计师事务所名称安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬418
境内会计师事务所审计年限6
境内会计师事务所注册会计师姓名陈奇、魏欢欢
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限陈奇3年、魏欢欢2年
境外会计师事务所名称安永会计师事务所
境外会计师事务所报酬
境外会计师事务所审计年限6
名称报酬
内部控制审计会计师事务所安永华明会计师事务所(特殊 普通合伙)

注:2022年度,公司境内及内部控制审计费用合计人民币418万元;境外会计师事务所分别对光证控股及其子公司出具审计意见,合计港币460.5万元(折合人民币约396万元)。2022年度,公司支付给安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)和安永会计师事务所的非审计服务报酬约为人民币74万元。聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

经公司六届十四次董事会和2022年第一次临时股东大会审议通过《关于聘请2022年度外部审计机构的议案》,续聘安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2022年度境内审计机构,续聘安永会计师事务所为公司2022年度境外审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

七、面临退市风险的情况

(一) 导致退市风险警示的原因

□适用 √不适用

(二) 公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

(三) 面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

八、破产重整相关事项

□适用 √不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项报告期内,公司不存在《上海证券交易所股票上市规则》中要求披露的涉案金额超过1,000万元并且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的重大诉讼、仲裁事项。公司其他诉讼、仲裁情况见本节“十五、其他事项及期后事项”。

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚

及整改情况

□适用 √不适用

报告期内,公司及公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人不存在受到行政处罚的情况。报告期内,公司收到行政监管措施和纪律处分的情况如下:

2022年1月5日,中国证监会上海监管局对公司出具《关于对光大证券股份有限公司采取出具警示函措施的决定》(沪证监决〔2022〕1号);2022年2月28日,上海证券交易所对公司出具《关于对光大证券股份有限公司及有关责任人予以通报批评的决定》(上海证券交易所纪律处分决定书〔2022〕19号)。详见公司公告临2022-001号。

2022年6月2日,因公司境外子公司未按照《证券公司和证券投资基金管理公司境外设立、收购、参股经营机构管理办法》的要求完成整改,中国证监会对公司出具《关于对光大证券股份有限公司采取责令改正措施的决定》(〔2022〕31号)。详见公司2022年半年度报告。公司对整改事项高度重视,成立整改专项工作组,组织境内外力量进行攻坚,全力推动了各项整改工作的实质完成,按时向上海证监局提交了书面整改报告。

2022年8月3日,上海证监局对公司出具了责令改正的监管措施,并对董事会秘书出具了警示函,主要原因为:公司未将股权管理的相关监管要求写入公司章程;未及时报告股东中国光大控股有限公司持有的部分光大证券股权被冻结情况;存在某高级管理人员于2018年7月至2020年3月期间同时分管稽核部和其他业务部门或子公司的情况。详见公司2022年半年度报告。目前已完成整改,按时向上海证监局提交了书面整改报告。

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

报告期内,公司及其控股股东不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

光大资本MPS相关事项情况详见本节“十五、其他事项及期后事项”。

十二、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

公司日常关联交易主要与控股股东光大集团及其下属公司、联系人(光大集团成员)之间发生。公司和光大集团成员同为金融市场的重要参与者,日常经营中不可避免地需要进行各类证券和金融产品的交易,并互相提供证券和金融服务。上述交易均按照一般商业条款进行,且有助于公司扩展服务范围,增加业务机会,提升服务水平。公司与关联方相关业务的开展符合公司实际情况,符合本公司股东的整体利益。

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

公司六届十二次董事会及2021年年度股东大会审议通过了《公司2022年度预计日常关联(连)交易的议案》。2022年,公司严格在《公司2022年度预计日常关联(连)交易的议案》所确定的日常关联交易范围内执行交易。

报告期内,本公司与光大集团及其成员企业发生的日常关联(连)交易具体情况如下:

(1)房屋租赁

交易性质交易分类2022年预计金额 (人民币万元)2022年实际 执行金额 (人民币万元)
房屋租赁业务房屋租赁收入800356.43
房屋租赁支出7,4003,094.02

按照日常租赁业务逻辑,公司与光大集团签订的《房屋租赁框架协议》以租金收入和支出进行约定。根据联交所对上市规则14A.31和14A.53的最新解释,根据最新的会计准则规定,公司房屋租赁框架协议项下租期一年或以下的租金支出上限以支付的租金费用设定全年上限,租期超过一年的以使用权资产的总值设定全年上限,预计合计上限2022年度为11,800万元。按上述规则,2022年实际执行金额为6,910.44万元。

(2)证券和金融产品交易

交易性质交易分类2022年 预计金额 (人民币亿元)2022年实际 执行金额 (人民币亿元)
证券和金融产品交易证券和金融产品交易所产生的现金流入总额5,6002,727.33
证券和金融产品交易所产生的现金流出总额5,6002,886.73

(3)证券及金融服务

交易性质交易分类2022年 预计金额 (人民币万元)2022年实际 执行金额 (人民币万元)
证券及 金融服务收入:提供证券和金融服务114,50032,196.01
支出:接受证券和金融服务84,90013,572.48

(4)非金融综合服务

交易性质交易分类2022年 预计金额 (人民币万元)2022年实际 执行金额 (人民币万元)
非金融 综合服务收入:提供非金融综合服务500-
支出:接受非金融综合服务8,9001,252.97

本公司与关联法人、关联自然人的相关服务或产品按照统一规定的标准开展,相关交易按照市场价格进行定价,定价原则合理、公平。2022年,关联自然人遵循法律法规和监管要求的规定接受本公司提供的证券及金融服务、认购本公司发行的证券和金融产品,本公司与关联自然人发生的证券及金融服务类收入及支出涉及金额分别约为16.16万元和0.10万元。2022年,本公司与其他关联法人发生的证券及金融服务类收入和支出涉及金额分别为2.48万元和908.79万元;证券和金融产品交易类交易的具体情况如下:

序号关联人交易分类2022年 预计金额 (人民币亿元)2022年实际 执行金额 (人民币亿元)
1中信建投证券股份有限公司证券和金融产品交易所产生的现金流入总额因业务的发生及规模的不确定性,按实际发生额计算。49.22
证券和金融产品交易所产生的现金流出总额42.70
2证券和金融产品交易所产生的现金流入总额11.03
申万宏源证券有限公司证券和金融产品交易所产生的现金流出总额12.04
3首誉光控资产管理有限公司证券和金融产品交易所产生的现金流入总额0.02
证券和金融产品交易所产生的现金流出总额-

根据相关法规及上海证监局《关于进一步加强证券公司关联交易监管有关事项的通知》(沪证监机构字﹝2018﹞198号)的要求,公司对2022年度重大关联交易进行了专项审计。2022年度,公司共发生8笔金额达到重大标准的关联交易,主要为与光大银行的资金拆借交易,均为日常性关联交易,在公司与光大集团签署的关联交易框架协议项下限额内执行,未发现异常情况。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 亿元 币种: 人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)-
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)-
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计18.13
报告期末对子公司担保余额合计(B)63.38
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)63.38
担保总额占公司净资产的比例(%)9.78
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)-
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)37.60
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)-
上述三项担保金额合计(C+D+E)37.60
未到期担保可能承担连带清偿责任说明-
担保情况说明1.报告期内,本公司的担保事项主要包括:为全资子公司光证资管提供净资本担保,及为全资子公司光证控股境外借款提供的担保。截至2022年12月31日,上述担保余额约合人民币49.27亿元。 公司控股子公司的担保事项主要包括:公司全资子公司光证控股及其子公司,为满足下属子公司业务开展,对其下属子公司提供的贷款担保、融资性担保、业务类担保等。截至2022年12月31日,上述担保余额约合人民币14.11亿元。 2.担保发生额为当年新增额,不含当年减少额。

(三) 其他重大合同

□适用 √不适用

十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用 √不适用

十五、其他事项及期后事项

1.分支机构相关情况

为进一步优化营业网点布局,公司决定撤销北京大兴证券营业部(详见公司公告临2023-006号)。公司将按照相关监管要求履行程序,完成客户转移、业务了结、关闭分支机构营业场所、办理工商注销等相关事宜。截至披露日,公司拥有证券营业部244家。

2.报告期内及期后有进展的诉讼事项

2018年11月16日,公司因保证合同纠纷,以滕某某为被申请人,向上海国际经济贸易仲裁委员会申请仲裁,涉案金额约为1.25亿元。具体情况详见公司2018年年度报告、公司公告临2019-037号、2019年年度报告、2021年年度报告。公司收到终本裁定后又恢复执行。

2019年10月28日,新疆天山畜牧生物工程股份有限公司因股权转让协议纠纷,对光大资本等提起诉讼,涉案金额约为3,511.89万元。光大资本已收到新疆维吾尔自治区昌吉回族自治州中级人民法院出具的民事判决书,判决撤销该股权转让协议,案件受理费由被告负担,目前光大资本已提起上诉。

2020年11月19日,光大富尊因投资协议纠纷,以泉州弘道投资有限公司、胡某某为被申请人,向上海国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁,涉案金额约为回购款项2,079万元及违约金617

万元。具体情况详见公司2020年年度报告及2022年半年度报告。目前,光大富尊已申请强制执行,并收到终本裁定。

2021年3月9日,公司因债券质押式协议回购交易主协议争议,以华泰证券股份有限公司为被申请人,向上海国际仲裁中心提起仲裁,涉案金额约为1.96亿元。具体情况详见公司2021年半年度报告。目前,公司已收到裁决书,裁决驳回公司全部仲裁请求。2021年4月22日,赵某某对光大证券投资服务(香港)有限公司(原新鸿基投资服务有限公司)、光证期货(香港)有限公司(原新鸿基期货有限公司)和光证外汇(香港)有限公司(原新鸿基外汇有限公司)提起诉讼,涉案金额约为港币8,143万元。具体情况详见公司2021年半年度报告。目前,已签订《和解协议书》,香港高等法院已颁令撤销该诉讼。2022年3月3日,吉林市城市建设控股集团有限公司就承销协议纠纷,以公司等为被申请人,向中国国际经济贸易仲裁委员会申请仲裁,请求公司退还承销费1,819.08万元并支付相应利息等。具体情况详见公司2021年年度报告。目前,公司已收到裁决书,裁决驳回申请人全部仲裁请求。

2022年6月2日,光大光子投资管理有限公司因仓储合同纠纷,对浙江康运仓储有限公司提起诉讼,涉案金额约为2,326.98万元。具体情况详见公司2022年半年度报告。目前,法院因本案被告有经济犯罪嫌疑已裁定驳回起诉。

2022年6月23日、6月24日、6月27日,谢某、成都德商金长川创客股权投资基金中心(有限合伙)、重庆重报创睿文化创意股权投资基金合伙企业(有限合伙)因北京赢鼎教育科技股份有限公司证券相关责任纠纷,分别对公司(作为主办券商)等提起诉讼,涉案金额分别约为2,000.00万元、1,499.99万元、1,000.04万元。上述三起案件已由北京金融法院受理。具体情况详见公司2022年半年度报告。目前,前述三位原告均变更了诉讼请求,变更后的涉案金额分别约为1,860.00万元、1,487.46万元、998.75万元。

2022年7月25日,公司因其他合同纠纷,对中民投租赁控股有限公司提起诉讼,涉案金额约为7,046.97万元。具体情况详见公司2022年半年度报告。目前,该案已由上海市黄浦区人民法院重新立案。

公司因融资融券交易纠纷,就相关十四起违约案件分别向上海市静安区人民法院、上海金融法院提起诉讼,上述十四起案件涉案金额合计约为4.35亿元。具体情况详见公司2020年年度报告、2021年半年度报告和2022年半年度报告。其中十三起案件,上海市静安区人民法院因景某涉刑驳回起诉,目前公司已提起上诉。

3.报告期内及期后新增诉讼等相关事项

2022年10月10日,光大幸福租赁因融资租赁合同纠纷,对无锡融创城投资有限公司提起诉讼,涉案金额约为3,234.98万元。该案已由上海市浦东新区人民法院受理。

2022年11月7日、2023年2月7日,创金合信基金管理有限公司、永赢基金管理有限公司因洛娃科技实业集团有限公司证券相关责任纠纷,分别对公司(作为主承销商)等提起诉讼,涉

案金额分别约为6,753.98万元、4,253万元。上述案件由北京金融法院受理。其中,永赢基金管理有限公司一案已移交济南铁路运输中级法院处理。2022年11月7日,重庆市铜梁区金龙城市建设发展(集团)有限公司因债券承销协议纠纷,以公司为被申请人,向中国国际经济贸易仲裁委员会申请仲裁,涉案金额约为1,429.68万元。该案已由中国国际经济贸易仲裁委员会受理。

2022年11月24日,公司因融资融券纠纷,对河南省潢川华英禽业集团总公司提起诉讼,涉案金额约为2.16亿元。该案已由上海金融法院受理。

2022年12月6日,因可转换债券纠纷,公司香港子公司China Everbright Securities ValueFund SPC 代表其所持投资组合China Everbright Securities Value Fund SP1,对简尚零售(香港)有限公司提起诉讼,向香港高等法院提出清盘呈请,涉案金额约为30,442,398美元及利息。该案已由香港高等法院受理。

2022年12月16日,公司香港子公司OP EBS Fintech Investment Limited就股权回购合同纠纷,以Wacai Holdings Limited、Caimi Technology Holdings Limtied等为被申请人,向香港国际仲裁中心申请仲裁,涉案金额合共约为8,858万美元。该案已由香港国际仲裁中心受理。目前,OP EBS Fintech Investment Limited已启动了内地的财产保全申请,向杭州中院提交了《财产保全申请书》及相关材料,针对Wacai案件申请保全被申请人名下人民币503,720,313.5元价值财产,针对Caimi案件申请保全被申请人名下人民币125,930,078.16元价值财产。

2023年3月21日,光大资本因股权转让纠纷,对郑某、崔某某、梁某、青岛汉伦实业有限公司提起诉讼,涉案金额约为11,402.87万元。该案已由上海市第二中级人民法院受理。

4.全资子公司相关重要事项

光大资本下属公司光大浸辉投资管理(上海)有限公司担任上海浸鑫投资咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称浸鑫基金)的执行事务合伙人。浸鑫基金投资的MPS项目出现风险未能按原计划实现退出。浸鑫基金中两家优先级合伙人之利益相关方招商银行、华瑞银行因《差额补足函》以其他合同纠纷为由向光大资本提起诉讼,目前,光大资本已分别收到上述两案再审申请之《民事裁定书》,上海市高级人民法院裁定驳回再审申请,上述案件目前处于执行阶段,强制执行结果尚存在不确定性。华瑞银行因同一事项向光大浸辉提起仲裁,嘉兴招源涌津股权投资基金合伙企业(有限合伙)以私募股权投资合同纠纷向光大浸辉提起仲裁,深圳恒祥股权投资基金企业(有限合伙)以私募股权投资合同纠纷为由向光大浸辉、暴风(天津)投资管理有限公司、上海群畅金融服务有限公司提起仲裁,上述仲裁均收到仲裁结果,并已收到终本裁定。其中,深圳恒祥股权投资基金企业(有限合伙)向上海二中院申请追加光大资本为被执行人,目前已撤回。

嘉兴招源涌津股权投资基金合伙企业(有限合伙)以侵权责任纠纷为由提起诉讼,要求光大资本赔偿投资本金6亿元及相应利息损失等,光大资本已收到一审民事判决书,目前,光大资本已提起上诉,正在二审审理中。贵州贵安金融投资有限公司以侵权责任纠纷为由,要求光大资本赔偿投资本金9,500万元及相应利息损失等,目前正在一审审理中。上海东兴投资控股发展有限

公司以其他合同纠纷为由,要求光大资本、光大浸辉赔偿投资本金1.7亿元及相应利息损失等,光大资本已收到一审民事判决书,驳回原告上海东兴投资控股发展有限公司全部诉讼请求,目前一审判决已生效。光大浸辉和上海浸鑫诉暴风集团和冯鑫股权转让纠纷一案,目前,已收到二审民事裁定书,最高人民法院裁定撤销一审判决,发回北京市高级人民法院重审。浸鑫基金的境外项目交易主体JINXIN INC.(开曼浸鑫)在英格兰和威尔士高等法院向MPS公司原卖方股东RICCARDO SILVA、ANDREA RADRIZZANI等个人和机构提出诉讼主张,涉案金额约为661,375,034美元。因MPS相关诉讼事项,光大资本及其子公司相关银行账户和资产被司法冻结。其中,光大发展所实际持有的昆明以购代建投资合伙企业(有限合伙)10亿元财产份额被冻结,光大发展已向上海金融法院提起案外人执行异议之诉,上海金融法院驳回了光大发展的诉讼请求,目前光大发展已提起上诉,上海市高级人民法院正在二审审理中;光大资本已收到上海金融法院出具的《执行裁定书》,裁定变价被执行人光大资本持有的光大幸福融资租赁有限公司35%的股权以及10,669,350股天阳宏业科技股份有限公司股票。

公司已根据相关诉讼、仲裁的最新进展,对上述事项计提了相应的预计负债及资产减值准备。公司将持续关注该事项的进展情况和结果,并履行相关的信息披露义务。(详见公司公告临2019-008、临2019-012、临2019-016、临2019-037、临2019-051、临2020-015、临2020-049、临2020-051、临2020-080、临2020-094、临2021-006、临2021-031、临2021-037、临2021-045、临2021-062、临2022-002、临2022-005、临2022-007、临2022-009、临2022-032、临2022-052及临2022-054号)

5.其他期后事项

2023年2月20日,中国证监会上海监管局对公司出具《关于对光大证券采取出具警示函措施的决定》(沪证监决〔2023〕37号),认为公司作为北京赢鼎教育科技股份有限公司(以下简称赢鼎教育)的主办券商,在持续督导期间,未能勤勉尽责履行审慎核查义务,未能发现赢鼎教育通过虚构业务虚增业务收入的情形。

2023年2月14日,根据《金融控股公司监督管理试行办法》,光大证券境外一级子公司“光大证券金融控股有限公司”更名为“光大证券国际控股有限公司”。

第七节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

√适用 □不适用

单位:亿股 币种:人民币

股票及其衍生证券的种类简称发行日期发行价格(或利率)发行金额(亿元)上市日期获准上市交易数量交易终止日期
债券(包括企业债券、公司债券以及非金融企业债务融资工具)
永续次级债22光证Y12022/2/173.73%202022/2/24202027/2/20
永续次级债22光证Y22022/3/104.08%102022/3/17102027/3/13
永续次级债22光证Y32022/3/224.03%152022/3/29152027/3/23
公司债22光证G12022/6/102.90%252022/6/17252025/6/13
公司债22光证G22022/6/103.25%52022/6/1752027/6/13
公司债22光证G32022/8/182.56%202022/8/25202025/8/21
公司债22光证S12022/11/152.50%102022/11/23102023/5/15
公司债22光证S22022/12/142.95%152022/12/21152023/6/13

截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):

√适用 □不适用

公司发行各类债券的详情,请参见本报告“第九节 债券相关情况”。

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)220,144
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)220,966

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押、标记或冻结情况股东 性质
股份 状态数量
中国光大集团股份公司01,159,456,18325.15--国有法人
中国光大控股有限公司(4,450,000)956,017,00020.73-冻结5,620,000境外法人
香港中央结算(代理人)有限公司2,200703,689,50015.26-未知-未知
中国证券金融股份有限公司0130,090,3722.82--其他
香港中央结算有限公司(788,166)53,060,2501.15--其他
中国建设银行股份有限公司-国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金(3,333,815)35,985,6300.78--其他
中国建设银行股份有限公司-华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金7,469,22027,441,5380.60--其他
工银瑞信基金-农业银行-工银瑞信中证金融资产管理计划024,431,9770.53--其他
易方达基金-农业银行-易方达中证金融资产管理计划023,174,5860.50--其他
博时基金-农业银行-博时中证金融资产管理计划022,716,5000.49--其他
大成基金-农业银行-大成中证金融资产管理计划022,716,5000.49--其他
嘉实基金-农业银行-嘉实中证金融资产管理计划022,716,5000.49--其他
广发基金-农业银行-广发中证金融资产管理计划022,716,5000.49--其他
中欧基金-农业银行-中欧中证金融资产管理计划022,716,5000.49--其他
华夏基金-农业银行-华夏中证金融资产管理计划022,716,5000.49--其他
银华基金-农业银行-银华中证金融资产管理计划022,716,5000.49--其他
南方基金-农业银行-南方中证金融资产管理计划022,716,5000.49--其他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
中国光大集团股份公司1,159,456,183人民币普通股1,159,456,183
中国光大控股有限公司956,017,000人民币普通股956,017,000
香港中央结算(代理人)有限公司703,689,500境外上市外资股703,689,500
中国证券金融股份有限公司130,090,372人民币普通股130,090,372
香港中央结算有限公司53,060,250人民币普通股53,060,250
中国建设银行股份有限公司-国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金35,985,630人民币普通股35,985,630
中国建设银行股份有限公司-华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金27,441,538人民币普通股27,441,538
工银瑞信基金-农业银行-工银瑞信中证金融资产管理计划24,431,977人民币普通股24,431,977
易方达基金-农业银行-易方达中证金融资产管理计划23,174,586人民币普通股23,174,586
博时基金-农业银行-博时中证金融资产管理计划22,716,500人民币普通股22,716,500
大成基金-农业银行-大成中证金融资产管理计划22,716,500人民币普通股22,716,500
嘉实基金-农业银行-嘉实中证金融资产管理计划22,716,500人民币普通股22,716,500
广发基金-农业银行-广发中证金融资产管理计划22,716,500人民币普通股22,716,500
中欧基金-农业银行-中欧中证金融资产管理计划22,716,500人民币普通股22,716,500
华夏基金-农业银行-华夏中证金融资产管理计划22,716,500人民币普通股22,716,500
银华基金-农业银行-银华中证金融资产管理计划22,716,500人民币普通股22,716,500
南方基金-农业银行-南方中证金融资产管理计划22,716,500人民币普通股22,716,500
上述股东关联关系或一致行动的说明中国光大控股有限公司是中国光大集团股份公司全资子公司中国光大集团有限公司的控股子公司。 除此之外,公司未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。

注1:截至报告期末普通股股东总数220,144户,其中,A股股东219,982户,H股登记股东162户;截至年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数220,966户,其中,A股股东220,804户,H股登记股东162户。注2:香港中央结算(代理人)有限公司为公司H股非登记股东所持股份的名义持有人。注3:香港中央结算有限公司为公司沪股通股票名义持有人。注4:根据中国证券登记结算有限责任公司提供的2023年1月末的公司股东名册,中国光大控股有限公司所持公司5,620,000股股份已解除冻结。注5:博时基金-农业银行-博时中证金融资产管理计划等八名股东持股数量相同,并列第十。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

名称中国光大集团股份公司
单位负责人或法定代表人王江
成立日期1990年11月12日
主要经营业务投资和管理金融业包括银行、证券、保险、基金、信托、期货、租赁、金银交易;资产管理;投资和管理非金融业。(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况直接及间接共持有光大银行[601818.SH、6818.HK]49.999% 直接及间接共持有光大控股[0165.HK]49.74% 直接及间接共持有光大环境[0257.HK]43.08% 直接及间接共持有中青旅[600138.SH]22.99% 直接及间接共持有嘉事堂[002462.SZ]28.47% 直接及间接共持有光大永年[3699.HK]74.99% 直接及间接共持有申万宏源[000166.SZ]3.99%

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况的说明

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

注:上图中国光大集团股份公司三家股东持有股份比例合计99.99%,系相关数据保留两位小数所致尾差。

(二) 实际控制人情况

1 法人

√适用 □不适用

名称国务院
其他情况说明根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式(2021年修订)》,实际控制人应当披露到国有资产管理部门。公司实际控制人为国务院,公司与实际控制人之间的控制关系如上图所示。

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内公司控制权发生变更情况的说明

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

注:上图中国光大集团股份公司三家股东持有股份比例合计99.99%,系相关数据保留两位小数所致尾差。

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到 80%以上

□适用 √不适用

六、 其他持股在百分之十以上的法人股东

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

法人股东名称单位负责人或法定代表人成立日期组织机构 代码注册资本主要经营业务或管理活动等情况
中国光大控股有限公司董事会主席于法昌1972年8月25日(中国光大控股有限公司前身为明辉发展有限公司,1997年更名为中国光大控股有限公司。)不适用已发行股份数为1,685,253,712股,已缴总款额为9,618,096,709港元(截至2022年12月31日)中国光大控股有限公司是一家以另类资产管理为核心业务的在港上市公司,以基金管理和自有资金投资为主要经营业务。中国光大集团股份公司是该公司的最大股东,间接持有其49.74%的股份。

七、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

八、 股份回购在报告期的具体实施情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

√适用 □不适用

(一) 企业债券

□适用 √不适用

(二) 公司债券

√适用 □不适用

1. 公司债券基本情况

单位:亿元 币种:人民币

债券名称简称代码发行日起息日到期日债券余额利率(%)还本付息方式交易场所投资者适当性安排(如有)交易机制是否存在终止上市交易的风险
光大证券股份有限公司2020年公开发行公司债券(第一期)(品种一)20光证G11636412020年6月18日2020年6月22日2023年6月22日153.1按年付息上交所固收平台面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
光大证券股份有限公司2020年公开发行公司债券(第二期)(品种一)20光证G31637312020年7月10日2020年7月14日2023年7月14日373.6按年付息上交所固收平台面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
光大证券股份有限公司公开发行2020年永续次级债券(第一期)20光证Y11750002020年8月13日2020年8月17日2025年8月17日204.4按年付息上交所固收平台面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
光大证券股份有限公司2020年公开发行公司债券(第三期)20光证G51750622020年8月26日2020年8月28日2023年8月28日483.7按年付息上交所固收平台面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
光大证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2020年公司债券(第四期)(品种二)20光证G71755842020年12月23日2020年12月25日2023年12月25日173.6按年付息上交所固收平台面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
光大证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2021年公司债券(第一期)21光证G11756312021年1月12日2021年1月14日2024年1月14日533.57按年付息上交所固收平台面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
光大证券股份有限公司公开发行2021年永续次级债券(第一期)21光证Y11881042021年5月11日2021年5月13日2026年5月13日304.19按年付息上交所固收平台面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
光大证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2021年公司债券(第二期)(品种一)21光证G21881952021年6月3日2021年6月7日2024年6月7日203.3按年付息上交所固收平台面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
光大证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2021年公司债券(第二期)(品种二)21光证G31881962021年6月3日2021年6月7日2026年6月7日103.67按年付息上交所固收平台面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
光大证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2021年公司债券(第三期)(品种一)21光证G41883822021年7月14日2021年7月16日2024年7月16日133.12按年付息上交所固收平台面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
光大证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2021年公司债券(第三期)(品种二)21光证G51883832021年7月14日2021年7月16日2026年7月16日173.45按年付息上交所固收平台面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
光大证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2021年公司债券(第四期)(品种一)21光证G61885582021年8月9日2021年8月11日2024年8月11日303.12按年付息上交所固收平台面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
光大证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第五期)(品种一)21光证G81887622021年9月14日2021年9月16日2024年9月16日303.1按年付息上交所固收平台面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
光大证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第五期)(品种二)21光证G91887632021年9月14日2021年9月16日2026年9月16日103.5按年付息上交所固收平台面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
光大证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第六期)(品种一)21光证101888842021年12月21日2021年12月23日2024年12月23日203.02按年付息上交所固收平台面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
光大证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第六期)(品种二)21光证111888862021年12月21日2021年12月23日2026年12月23日103.35按年付息上交所固收平台面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
光大证券股份有限公司2022年面向专业投资者公22光证Y11854072022年2月17日2022年2月21日2027年2月21日203.73按年付息上交所固收平台面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
开发行永续次级债券(第一期)
光大证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行永续次级债券(第二期)22光证Y21854452022年3月10日2022年3月14日2027年3月14日104.08按年付息上交所固收平台面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
光大证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行永续次级债券(第三期)22光证Y31856002022年3月22日2022年3月24日2027年3月24日154.03按年付息上交所固收平台面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
光大证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(品种一)22光证G11858212022年6月10日2022年6月14日2025年6月14日252.9按年付息上交所固收平台面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
光大证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(品种二)22光证G21858882022年6月10日2022年6月14日2027年6月14日53.25按年付息上交所固收平台面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
光大证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期)22光证G31376932022年8月18日2022年8月22日2025年8月22日202.56按年付息上交所固收平台面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
光大证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行短期公司债券(第一期)22光证S11385822022年11月15日2022年11月17日2023年5月16日102.5到期一次还本付息上交所固收平台面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
光大证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行短期公司债券(第二期)22光证S21387312022年12月14日2022年12月16日2023年6月14日152.95到期一次还本付息上交所固收平台面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
光大证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)23光证G11389552023年2月21日2023年2月23日2024年2月28日202.8到期一次还本付息上交所固收平台面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
光大证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期)23光证G21151092023年3月21日2023年3月23日2024年3月27日302.75到期一次还本付息上交所面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易

公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用 √不适用

逾期未偿还债券

□适用 √不适用

报告期内债券付息兑付情况

√适用 □不适用

债券名称付息兑付情况的说明
光大证券股份有限公司2019年非公开发行公司债券(第一期)已于2022年1月22日完成兑付并在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台摘牌
光大证券股份有限公司2017年公开发行公司债券(第一期)(品种二)已于2022年7月4日完成兑付并在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台摘牌
光大证券股份有限公司2019年非公开发行公司债券(第二期)已于2022年8月22日完成兑付并在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台摘牌
光大证券股份有限公司2017年公开发行公司债券(第二期)(品种二)已于2022年10月16日完成兑付并在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台摘牌
光大证券股份有限公司2021年面向专业投资者非公开发行公司债券(第一期)已于2022年11月16日完成兑付并在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台摘牌
光大证券股份有限公司2020年非公开发行公司债券(第一期)已于2023年3月9日完成兑付并在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台摘牌

2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

√适用 □不适用

报告期内,公司严格按照债券募集说明书中关于发行人公司债券的主要条款执行,按期兑付债券利息,保障投资者的合法权益。同时公司经营稳定,盈利情况良好,已发行债券兑付兑息不存在违约情况,并未触发相关投资者保护条款。截至本报告批准报出日,公司存续永续次级债券“20光证Y1”、“21光证Y1”、“22光证Y1”、“22光证Y2”、“22光证Y3”的选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况请参见“第十节财务报告七、40其他权益工具”。

3. 为债券发行及存续期业务提供服务的中介机构

中介机构名称办公地址签字会计师姓名联系人联系电话
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)北京市东城区长安街1号东方广场安永大楼17层01-12室王自清、陈奇魏欢欢021-22283479
上海市锦天城律师事务所上海市浦东新区银城中路501号上海中心大厦11、12层不适用裴振宇021-20511217
中国银河证券股份有限公司北京市丰台区西营街8号院1号楼青海金融大厦不适用邓小霞010-80927231
安信证券股份有限公司深圳市福田区金田路4018号安联大厦35层、28层A02单元不适用刘健010-83321331
中信证券股份有限公司广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场(二期)北座不适用张宝乐010-60837524
招商证券股份有限公司深圳市福田区福田街道福华一路111号不适用刘华超010-60840902
中信建投证券股份有限公司北京市东城区朝阳门内大街2号凯恒中心不适用张海虹010-85130421
兴业证券股份有限公司上海市浦东新区长柳路36号不适用杨铃珊021-20370733
中诚信国际信用评级有限责任公司北京市东城区南竹杆胡同2号1幢60101不适用赵婷婷、王瑞010-66428877

上述中介机构发生变更的情况

□适用 √不适用

4. 报告期末募集资金使用情况

√适用 □不适用

单位:亿元 币种:人民币

债券代码185407185445185600185821185888137693138582138731138955115109
债券简称22光证Y122光证Y222光证Y322光证G122光证G222光证G322光证S122光证S223光证G123光证G2
募集资金总额2010152552010152030
已使用金额2010152552010152030
未使用金额0000000000
报告期内募集资金专项账户运作情况截止本报告披露之日,公司募集资金专项账户运作正常, 提取运用均和募集说明书中资金用途约定保持一致。
约定的募集资金使用用途(请全文列示)扣除发行费用后,拟用于置换前期公司债券的偿债本金扣除发行费用后,拟用于补充公司日常生产经营所需流动资金。
是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致
调整或改变募集资金用途履行的程序及信息披露情况(如发生调整或变更)
报告期内募集资金是否存在违规使用情况
报告期内募集资金的违规使用情况(如有)
募集资金违规使用的,是否已完成整改及整改情况(如有)不适用
报告期内募集资金使用是否符合地方政府债务管理规定不适用
报告期内募集资金使用违反地方政府债务管理规定的情形及整改情况(如有)不适用
截至报告期末实际的募集资金使用用途偿还18光证C1偿还18光证C1偿还20光证G6支付同业拆借资金
报告期内募集资金使用情况是否与募集说明书的约定一致
募集资金用途是否包含用于项目建设,项目的进展情况及运营效益(如有)不适用

募集资金用于建设项目的进展情况及运营效益

□适用 √不适用

报告期内变更上述债券募集资金用途的说明

□适用 √不适用

5. 信用评级结果调整情况

□适用 √不适用

6. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

□适用 √不适用

7. 公司债券其他情况的说明

√适用 □不适用

(1)报告期内,公司经营管理情况正常,未发生对本公司生产经营、财务状况及偿债能力重大影响的事项。

(2)报告期内公司业务板块收入及支出变动说明:

2022年,财富管理业务实现收入561,219万元,同比下降45%,主要由于公司主动提升风控措施,强化对交易客户、仓储企业资信调查、评估和审批工作,公司大宗商品基差贸易业务收入大幅缩减;财富管理业务营业支出283,842万元,同比下降59%,一是由于大宗商品基差贸易成本同比减少,二是由于公司加大股票质押项目清收力度,转回部分信用减值损失。

2022年,企业融资业务营业支出55,235万元,同比下降34%,主要由于员工成本及日常运营开支减少。

2022年,投资交易业务营业收入-12,706万元,同比增长71%,主要受益于公司权益投资交易业务面对市场波动、行情下行压力,降低方向性股票投资规模,丰富多元化投资策略,降低风险敞口,稳定收益水平。

2022年,股权投资业务营业收入-17,000万元,同比下降137%,主要由于年内资本市场波动,子公司投资项目公允价值波动导致;股权投资业务营业支出8,341万元,同比下降81%,主要由于去年同期子公司计提较大信用减值损失,本年未发生同类大额计提。

(3)报告期末有息负债总额、同比变动情况、有息负债种类和期限结构:

报告期初合并报表范围内公司有息债务总额963.82亿元,报告期末合并报表范围内公司有息债务总额1,003.85亿元,有息债务同比变动4.15%。

报告期末合并报表范围内有息债务中,公司信用类债券余额416.16亿元,占有息债务余额的41%,其中一年以内到期或回售的公司信用类债券149.19亿元;银行贷款余额52.40亿元,占有息债务余额的5%;其他有息债务余额535.29亿元,占有息债务余额的54%。

截止报告期末,合并口径内发行的境外债券余额0元。

有息债务类别期末余额(亿元)
已逾期3个月以内(含)3个月(不含)至1年(含)1年以上(不含)合计
应付债券-30.77118.42266.98416.16
短期借款-9.7110.80-20.52
长期借款-1.0211.0519.8231.89
应付短期融资款-47.9937.76-85.75
拆入资金-135.032.01-137.04
卖出回购金融资产款-312.450.04-312.49
合计-536.98180.08286.801,003.85

(4)截至报告期内存续公司债券主承销商及受托管理人信息:

债券名称简称代码2022年8月31日后的最近回售日主承销商受托管理人
光大证券股份有限公司2020年公开发行公司债券(第一期)(品种一)20光证G1163641.SH-招商证券股份有限公司,兴业证券股份有限公司招商证券股份有限公司
光大证券股份有限公司2020年公开发行公司债券(第二期)(品种一)20光证G3163731.SH-招商证券股份有限公司,兴业证券股份有限公司招商证券股份有限公司
光大证券股份有限公司公开发行2020年永续次级债券(第一期)20光证Y1175000.SH-中信证券股份有限公司中信证券股份有限公司
光大证券股份有限公司2020年公开发行公司债券(第三期)20光证G5175062.SH-招商证券股份有限公司,兴业证券股份有限公司招商证券股份有限公司
光大证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2020年公司债券(第四期)(品种二)20光证G7175584.SH-中国银河证券股份有限公司,中信建投证券股份有限公司中国银河证券股份有限公司
光大证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2021年公司债券(第一期)21光证G1175631.SH-中国银河证券股份有限公司,中信建投证券股份有限公司中国银河证券股份有限公司
光大证券股份有限公司公开发行2021年永续次级债券(第一期)21光证Y1188104.SH-中信证券股份有限公司中信证券股份有限公司
光大证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2021年公司债券(第二期)(品种二)21光证G3188196.SH-招商证券股份有限公司,中国银河证券股份有限公司,中信建投证券股份有限公司招商证券股份有限公司
光大证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2021年公司债券(第二期)(品种一)21光证G2188195.SH-招商证券股份有限公司,中国银河证券股份有限公司,中信建投证券股份有限公司招商证券股份有限公司
光大证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2021年公司债券(第三期)(品种二)21光证G5188383.SH-招商证券股份有限公司,中国银河证券股份有限公司,中信建投证券股份有限公司招商证券股份有限公司
光大证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2021年公司债券(第三期)(品种一)21光证G4188382.SH-招商证券股份有限公司,中国银河证券股份有限公司,中信建投证券股份有限公司招商证券股份有限公司
光大证券股份有限公司面向专业投资者公开发行2021年公司债券(第四期)(品种一)21光证G6188558.SH-招商证券股份有限公司,中国银河证券股份有限公司,中信建投证券股份有限公司招商证券股份有限公司
债券名称简称代码2022年8月31日后的最近回售日主承销商受托管理人
光大证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第五期)(品种二)21光证G9188763.SH-招商证券股份有限公司,中国银河证券股份有限公司,中信建投证券股份有限公司招商证券股份有限公司
光大证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第五期)(品种一)21光证G8188762.SH-招商证券股份有限公司,中国银河证券股份有限公司,中信建投证券股份有限公司招商证券股份有限公司
光大证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第六期)(品种二)21光证11188886.SH-招商证券股份有限公司,中国银河证券股份有限公司,中信建投证券股份有限公司招商证券股份有限公司
光大证券股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券(第六期)(品种一)21光证10188884.SH-招商证券股份有限公司,中国银河证券股份有限公司,中信建投证券股份有限公司招商证券股份有限公司
光大证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行永续次级债券(第一期)22光证Y1185407.SH-中信证券股份有限公司,安信证券股份有限公司中信证券股份有限公司
光大证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行永续次级债券(第二期)22光证Y2185445.SH-中信证券股份有限公司,安信证券股份有限公司中信证券股份有限公司
光大证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行永续次级债券(第三期)22光证Y3185600.SH-中信证券股份有限公司,安信证券股份有限公司中信证券股份有限公司
光大证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(品种二)22光证G2185888.SH-招商证券股份有限公司,中国银河证券股份有限公司,中信建投证券股份有限公司招商证券股份有限公司
光大证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(品种一)22光证G1185821.SH-招商证券股份有限公司,中国银河证券股份有限公司,中信建投证券股份有限公司招商证券股份有限公司
光大证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期)22光证G3137693.SH-招商证券股份有限公司,中国银河证券股份有限公司,中信建投证券股份有限公司招商证券股份有限公司
光大证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行短期公司债券(第一期)22光证S1138582.SH-兴业证券股份有限公司兴业证券股份有限公司
光大证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行短期公司债券(第二期)22光证S2138731.SH-兴业证券股份有限公司兴业证券股份有限公司
债券名称简称代码2022年8月31日后的最近回售日主承销商受托管理人
光大证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)23光证G1138955.SH-招商证券股份有限公司,中国银河证券股份有限公司,中信建投证券股份有限公司招商证券股份有限公司
光大证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期)23光证G2115109.SH-招商证券股份有限公司,中国银河证券股份有限公司,中信建投证券股份有限公司招商证券股份有限公司

(5)关于报告期内仍存续的永续次级债的补充说明:

单位:亿元 币种:人民币

债券代码175000188104185407185445185600
债券简称20光证Y121光证Y122光证Y122光证Y222光证Y3
债券余额2030201015
续期情况不适用
利率跳升情况不适用
利息递延情况不适用
强制付息情况公司2021年度股东大会审议通过普通股利润分配方案(公司公告临2022-023号),触发强制付息事件,于2022年12月31日,本公司已在应付股利中确认上述永续债应付利息。
是否仍计入权益及相关会计处理

(6)截至报告期内公司短期融资券兑付情况:

单位:亿元 币种:人民币

债券名称代码发行日到期日发行金额利率(%)
光大证券股份有限公司2021年度第十期短期融资券072110048.IB2021年10月27日2022年3月25日202.70
光大证券股份有限公司2021年度第十一期短期融资券072110090.IB2021年12月8日2022年6月7日302.65
光大证券股份有限公司2022年度第一期短期融资券072210147.IB2022年9月2日2022年11月4日101.65
光大证券股份有限公司2022年度第二期短期融资券072210173.IB2022年10月19日2023年2月17日151.89
光大证券股份有限公司2022年度第三期短期融资券072210194.IB2022年12月2日2023年3月3日202.34

(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 √不适用

(五) 报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用 √不适用

(六) 报告期内违反法律法规、公司章程、信息披露事务管理制度规定的情况以及债券募集说明书约定或承诺的情况对债券投资者权益的影响

□适用 √不适用

(七) 截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

主要指标2022年2021年本期比上年同期增减(%)变动原因
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润291,358.72402,691.94-27.65本年度非经常性损益增加
现金及现金等价物余额6,621,507.656,329,127.974.62
流动比率2.362.66-11.28
速动比率1.721.5411.69
资产负债率(%)65.8065.39增加0.41个百分点
EBITDA全部债务比0.070.09-22.22
利息保障倍数3.463.84-9.90
现金利息保障倍数10.530.472,140.43经营活动现金流量净额增加
EBITDA利息保障倍数3.854.15-7.23
贷款偿还率(%)不适用不适用不适用
利息偿付率(%)100100-

注:1、EBITDA全部债务比为有息债务息税折旧摊销前利润/有息债务;

2、利息保障倍数为应付债券息税前利润/应付债券利息支出;

3、现金利息保障倍数为[经营活动现金流量净额+现金利息支出+所得税付现]/现金利息支出,经营活动现金流量净额已剔除客户资金影响;

4、EBITDA利息保障倍数为应付债券息税折旧摊销前利润/应付债券利息支出;

5、公司如期偿付各类债务利息。

第十节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

审计报告

安永华明(2023)审字第61291627_B01号

光大证券股份有限公司

光大证券股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了光大证券股份有限公司的财务报表,包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表,2022年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的光大证券股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了光大证券股份有限公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于光大证券股份有限公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任,包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地,我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果,包括应对下述关键审计事项所执行的程序,为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

预计负债的确认

预计负债的确认

贵集团的全资子公司光大资本投资有限公司(以下简称“光大资本”)主要从事私募股权投资基金业务,光大浸辉投资管理(上海)有限公司(以下简称“光大浸辉”)为光大资本下属全资子公司。

于2016年4月,光大浸辉、暴风集团股份有限公司全资子公司暴风(天津)投资管理有限公司和上海群畅金融服务有限公司作为普通合伙人与各有限合伙人签署《上海浸鑫投资咨询合伙企业(有限合伙)有限合伙协议》,共同发起设立上海浸鑫投资咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称“浸鑫基金”),并通过设立特殊目的载体的方式收购境外MP&Silva Holding S.A.(以下简称“MPS”)公司65%的股权。光大浸辉担任浸鑫基金的执行事务合伙人。浸鑫基金优先级有限合伙人出资人民币32亿元、中间级有限合伙人出资人民币10亿元、劣后级有限合伙人出资人民币10亿元。

浸鑫基金优先级有限合伙人的利益相关方分别向贵集团出示了一份由光大资本盖章的差额补足函,承诺若优先级有限合伙人不能实现退出时,由光大资本承担相应的差额补足义务。浸鑫基金一名中间级有限合伙人出示了一份与全体普通合伙人签订的补充协议,约定全体普通合伙人对于该中间级有限合伙人未能获偿本金及预期收益的差额部分予以赔偿。另外,浸鑫基金的部分中间级有限合伙人因浸鑫基金与光大资本产生侵权责任纠纷。

基于目前掌握的信息、已判决诉讼结果、仲裁裁决结果和诉讼进展情况,贵集团于截至2022年12月31日的合并财务报表中确认与浸鑫基金所投的MPS项目相关的预计负债为人民币5,284,293千元。

由于相关诉讼尚在进行中以及贵集团最终所需承担的责任涉及管理层重大的判断和估计,且相关预计负债的金额对于合并财务报表的资产负债状况及经营成果的影响是重要的,因此,我们将预计负债的确认识别为关键审计事项。

请参见财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”26所述的会计政策、35

贵集团的全资子公司光大资本投资有限公司(以下简称“光大资本”)主要从事私募股权投资基金业务,光大浸辉投资管理(上海)有限公司(以下简称“光大浸辉”)为光大资本下属全资子公司。 于2016年4月,光大浸辉、暴风集团股份有限公司全资子公司暴风(天津)投资管理有限公司和上海群畅金融服务有限公司作为普通合伙人与各有限合伙人签署《上海浸鑫投资咨询合伙企业(有限合伙)有限合伙协议》,共同发起设立上海浸鑫投资咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称“浸鑫基金”),并通过设立特殊目的载体的方式收购境外MP&Silva Holding S.A.(以下简称“MPS”)公司65%的股权。光大浸辉担任浸鑫基金的执行事务合伙人。浸鑫基金优先级有限合伙人出资人民币32亿元、中间级有限合伙人出资人民币10亿元、劣后级有限合伙人出资人民币10亿元。 浸鑫基金优先级有限合伙人的利益相关方分别向贵集团出示了一份由光大资本盖章的差额补足函,承诺若优先级有限合伙人不能实现退出时,由光大资本承担相应的差额补足义务。浸鑫基金一名中间级有限合伙人出示了一份与全体普通合伙人签订的补充协议,约定全体普通合伙人对于该中间级有限合伙人未能获偿本金及预期收益的差额部分予以赔偿。另外,浸鑫基金的部分中间级有限合伙人因浸鑫基金与光大资本产生侵权责任纠纷。 基于目前掌握的信息、已判决诉讼结果、仲裁裁决结果和诉讼进展情况,贵集团于截至2022年12月31日的合并财务报表中确认与浸鑫基金所投的MPS项目相关的预计负债为人民币5,284,293千元。 由于相关诉讼尚在进行中以及贵集团最终所需承担的责任涉及管理层重大的判断和估计,且相关预计负债的金额对于合并财务报表的资产负债状况及经营成果的影响是重要的,因此,我们将预计负债的确认识别为关键审计事项。 请参见财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”26所述的会计政策、35与预计负债确认相关的审计程序主要包括: ? 查看与投资、诉讼及争议相关的合同、协议、内部审批和法律往来函件; ? 获取并复核了管理层了解的有关MPS项目相关的诉讼、仲裁、财产保全的情况,并查看相关的法律文件及其他相关信息; ? 获取并复核了管理层有关上述诉讼及争议的评估结果; ? 评价财务报表中针对预计负债的相关披露是否满足企业会计准则的要求。

所述的重大会计判断和估计、附注“七、合并财务报表主要项目附注”34及附注“十三、承诺及或有事项”2

(1)。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

预期信用损失的评估

预期信用损失的评估

贵集团于每个资产负债表日,以预期信用损失为基础对融出资金、买入返售金融资产、债权投资及其他债权投资等进行减值测试并确认损失准备。

如果信用风险自初始确认后未显著增加,贵集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加,贵集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果已经发生信用损失,贵集团确认整个存续期内的信用减值。贵集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

于2022年12月31日,贵集团合并财务报表中融出资金的账面价值为人民币36,814,356千元,其中减值准备余额为人民币606,285千元。

于2022年12月31日,贵集团合并财务报表中买入返售金融资产账面价值为人民币1,404,134千元,其中减值准备余额为人民币1,042,802千元。

于2022年12月31日,贵集团合并财务报表中债权投资的账面价值为人民币3,589,372千元,其中减值准备余额为人民币220,181千元。

于2022年12月31日,贵集团合并财务报表中其他债权投资账面价值为人民币21,750,476千元,其中减值准备余额为人民币59,708千元。

由于相关资产金额重大,其减值评估需要管理层作出重大判断及估计,包括对减值阶段的划分及未来现金流量的估计等,因此我们将预期信用损失评估认定为关键审计事项。

请参见财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”10所述的会计政策、35所述的重大会计判断和估计、附注“七、合并财务报表主要项目附注”3、7、9、10和22及附注“十五、风险管理”2。

贵集团于每个资产负债表日,以预期信用损失为基础对融出资金、买入返售金融资产、债权投资及其他债权投资等进行减值测试并确认损失准备。 如果信用风险自初始确认后未显著增加,贵集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加,贵集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果已经发生信用损失,贵集团确认整个存续期内的信用减值。贵集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。 于2022年12月31日,贵集团合并财务报表中融出资金的账面价值为人民币36,814,356千元,其中减值准备余额为人民币606,285千元。 于2022年12月31日,贵集团合并财务报表中买入返售金融资产账面价值为人民币1,404,134千元,其中减值准备余额为人民币1,042,802千元。 于2022年12月31日,贵集团合并财务报表中债权投资的账面价值为人民币3,589,372千元,其中减值准备余额为人民币220,181千元。 于2022年12月31日,贵集团合并财务报表中其他债权投资账面价值为人民币21,750,476千元,其中减值准备余额为人民币59,708千元。 由于相关资产金额重大,其减值评估需要管理层作出重大判断及估计,包括对减值阶段的划分及未来现金流量的估计等,因此我们将预期信用损失评估认定为关键审计事项。 请参见财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”10所述的会计政策、35所述的重大会计判断和估计、附注“七、合并财务报表主要项目附注”3、7、9、10和22及附注“十五、风险管理”2。与评估融出资金、买入返售金融资产、债权投资及其他债权投资减值准备计提相关的审计程序主要包括: ? 了解和测试融出资金、买入返售金融资产、债权投资与其他债权投资减值计提流程的内部控制设计、运行的有效性; ? 获取并评价管理层对于减值阶段划分的标准及确定减值损失金额所采用的预期信用损失模型的合理性; ? 选取样本,对样本的减值阶段划分结果与预期信用损失模型的标准进行对比; ? 选取样本,对管理层在计算减值损失时使用的关键参数的合理性进行评估,包括违约率、违约损失率、风险敞口、折现率、前瞻性调整因子等; ? 结合市场惯例和历史损失经验,评价管理层减值模型计算结果的合理性; ? 评价财务报表中针对融出资金、买入返售金融资产、债权投资及其他债权投资减值相关披露是否满足企业会计准则的要求。
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

金融工具公允价值的评估

于2022年12月31日,贵集团以公允价值计量的金融资产和金融负债对于合并财务报表而言是重要的,其中:

贵集团以公允价值计量的金融资产公允价值合计为人民币117,410,876千元。其中,贵集团以公允价值计量的金融资产中公允价值属于第一层次、第二层次和第三层次的金融资产分别为人民币66,525,680千元、人民币43,429,908千元和人民币7,455,288千元。

贵集团以公允价值计量的金融负债公允价值合计为人民币800,647千元。其中,贵集团以公允价值计量的金融负债中公允价值属于第一层次、第二层次和第三层次的金融负债分别为人民币75,987千元、人民币556,972千元和人民币167,688千元。

贵集团金融工具的估值是以市场数据和估值模型相结合为基础,其中估值模型通常需要大量的输入值。大部分输入值来源于能够从活跃市场可靠获取的数据。当可观察的参数无法可靠获取时,即公允价值属于第三层次的情况下,不可观察输入值的确定会使用到管理层估计,其中会涉及重大的管理层判断及估计。

贵集团已对部分金融工具开发了估值模型,这同样涉及重大的管理层判断和估计。由于部分金融工具公允价值的评估较为复杂,且在确定估值模型所使用的输入值时涉及重大的管理层判断和估计,因此,我们将金融工具公允价值的评估识别为关键审计事项。

请参见财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”35(5)所述的会计政策、35(11)所述的重大会计判断和估计及附注“十一、公允价值的披露”。

于2022年12月31日,贵集团以公允价值计量的金融资产和金融负债对于合并财务报表而言是重要的,其中: 贵集团以公允价值计量的金融资产公允价值合计为人民币117,410,876千元。其中,贵集团以公允价值计量的金融资产中公允价值属于第一层次、第二层次和第三层次的金融资产分别为人民币66,525,680千元、人民币43,429,908千元和人民币7,455,288千元。 贵集团以公允价值计量的金融负债公允价值合计为人民币800,647千元。其中,贵集团以公允价值计量的金融负债中公允价值属于第一层次、第二层次和第三层次的金融负债分别为人民币75,987千元、人民币556,972千元和人民币167,688千元。 贵集团金融工具的估值是以市场数据和估值模型相结合为基础,其中估值模型通常需要大量的输入值。大部分输入值来源于能够从活跃市场可靠获取的数据。当可观察的参数无法可靠获取时,即公允价值属于第三层次的情况下,不可观察输入值的确定会使用到管理层估计,其中会涉及重大的管理层判断及估计。 贵集团已对部分金融工具开发了估值模型,这同样涉及重大的管理层判断和估计。由于部分金融工具公允价值的评估较为复杂,且在确定估值模型所使用的输入值时涉及重大的管理层判断和估计,因此,我们将金融工具公允价值的评估识别为关键审计事项。 请参见财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”35(5)所述的会计政策、35(11)所述的重大会计判断和估计及附注“十一、公允价值的披露”。与评估金融工具公允价值相关的审计程序主要包括: ? 了解和测试估值流程的内部控制设计、运行的有效性; ? 通过将贵集团采用的公允价值与公开可获取的市场数据进行比较,复核所有在活跃市场交易的金融工具估值的结果; ? 选取样本,查阅本年度签署的投资协议,了解相关投资条款,并识别与金融工具估值相关的条款; ? 利用本事务所内部估值专家的工作,协助我们评价贵集团用于部分金融工具的估值所使用的模型;同时,选取样本对金融工具进行独立估值并将我们的估值结果与贵集团的估值结果进行比较。上述具体程序包括将贵集团的估值模型与我们了解的现行和新兴估值方法进行比较,测试公允价值计算的输入值,以及建立平行估值模型进行重估; ? 评价财务报表中针对金融工具公允价值评估的相关披露是否满足企业会计准则的要求。
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

合并财务报表中商誉减值

合并财务报表中商誉减值

2022年12月31日,贵集团合并财务报表中商誉的账面价值为人民币834,718千元,上述商誉主要是贵公司的子公司光大证券国际控股有限公司(原名:光大证券金融控股有限公司)(以下简称“光证控股”)分别于2011年和2015年因收购光大证券环球有限公司(原名:光大证券(国际)有限公司)(以下简称“光证环

2022年12月31日,贵集团合并财务报表中商誉的账面价值为人民币834,718千元,上述商誉主要是贵公司的子公司光大证券国际控股有限公司(原名:光大证券金融控股有限公司)(以下简称“光证控股”)分别于2011年和2015年因收购光大证券环球有限公司(原名:光大证券(国际)有限公司)(以下简称“光证环与评估合并财务报表中商誉的减值相关的审计程序主要包括: ? 基于我们对贵集团业务的了解和企业会计准则的规定,评价管理层对各资产及资产组的识别以及如何将商誉和其他资产分配至各资产组的结果;
球”)和光大证券国际有限公司(原名:新鸿基金融集团有限公司)(以下简称“光大证券国际”)形成的。 合并财务报表中商誉的账面价值可能存在无法通过使用各相关资产及资产组(即独立产生现金流入的可认定最小资产组合)所产生的预计未来现金流量以全部收回的风险。为评估商誉的可收回金额,管理层委聘外部估值专家基于管理层编制的现金流量预测采用预计未来现金流量折现的模型计算各相关资产及资产组的预计未来现金流量现值。 由于商誉的账面价值对合并财务报表的重要性,在确定是否应计提减值准备时涉及重大的管理层判断和估计,特别在预测未来现金流量方面包括对预测收入、长期平均增长率和利润率以及确定恰当的折现率所作的关键假设,这些关键假设具有不确定性,因此,我们将评估合并财务报表中商誉减值识别为关键审计事项。 请参见财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”22所述的会计政策、35所述的重大会计判断和估计及附注“七、合并财务报表主要项目附注”18、22。? 评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性; ? 利用本事务所内部估值专家的工作,基于企业会计准则的要求,评价预计未来现金流量现值时管理层所采用的方法和假设; ? 通过将关键参数,包括预测收入、长期平均增长率及利润率与相关子公司的过往业绩、董事会批准的财务预算、近期的商业机会报告、行业研究报告和行业统计数据等进行比较,评价管理层在预计未来现金流量现值时采用的假设和关键判断; ? 基于同行业可比公司的市场数据重新计算折现率,并将我们的计算结果与管理层计算预计未来现金流量现值时采用的折现率进行比较,以评价其计算预计未来现金流量现值时采用的折现率; ? 对预测收入和采用的折现率等关键假设进行敏感性分析,以评价关键假设的变化对减值评估结果的影响以及考虑对关键假设的选择是否存在管理层偏向的迹象; ? 通过与市场上可比企业采用市净率的估值结果进行比较,评价各相关资产和资产组的预计未来现金流量现值的计算结果; ? 评价财务报表中针对商誉减值的相关披露是否符合企业会计准则的要求。
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

结构化主体的合并

结构化主体的合并

结构化主体通常是为实现具体而明确的目的设计并成立的,并在确定的范围内开展业务活动。贵集团可能通过发起设立、持有投资或保留权益份额等方式在结构化主体中享有权益。这些结构化主体主要包括理财产品、投资基金、资产管理计划、信托产品或资产支持证券等。

当判断是否应该将结构化主体纳入贵集团的合并范围时,管理层应综合考虑贵集团对结构化主体相关活动拥有的权力、享有的可变回报、以及通过运用该权力而影响其可变回报的能力。在某些情况下,即使贵集团并未持有结构化主体的权益,也可能需要合并该主体。

于2022年12月31日,贵集团在由第三方机构及贵集团发起设立但未纳入合并范围的结构化主体中持有的权益的账面价值分别

结构化主体通常是为实现具体而明确的目的设计并成立的,并在确定的范围内开展业务活动。贵集团可能通过发起设立、持有投资或保留权益份额等方式在结构化主体中享有权益。这些结构化主体主要包括理财产品、投资基金、资产管理计划、信托产品或资产支持证券等。 当判断是否应该将结构化主体纳入贵集团的合并范围时,管理层应综合考虑贵集团对结构化主体相关活动拥有的权力、享有的可变回报、以及通过运用该权力而影响其可变回报的能力。在某些情况下,即使贵集团并未持有结构化主体的权益,也可能需要合并该主体。 于2022年12月31日,贵集团在由第三方机构及贵集团发起设立但未纳入合并范围的结构化主体中持有的权益的账面价值分别 与结构化主体的合并相关的审计程序主要包括: ? 了解和测试结构化主体合并的内部控制设计、运行的有效性; ? 选择各主要产品类型中重要的结构化主体并对每个所选取的结构化主体执行以下程序: - 检查相关合同、内部设立文件以及向投资者披露的信息,以了解结构化主体的设立目的和贵集团对结构化主体的参与程度,并评价管理层关于贵集团对结构化主体是否拥有权力的判断; - 检查结构化主体对风险和报酬的结构设计,包括在结构化主体中对任何资本或回报的担保、提供流动性支持的安排、佣金的支付以及收益的分配等,以评价管理层就贵集团因参与结构化主体的
为人民币36,515,666千元及人民币2,310,746千元。 由于在确定是否应将结构化主体纳入贵集团的合并范围时需要涉及重大的管理层判断,且合并结构化主体可能对合并资产负债表产生重大影响,因此,我们将贵集团结构化主体是否应纳入合并范围识别为关键审计事项。 请参见财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”35所述的重大会计判断和估计及附注“十、在其他主体中的权益”3和4。相关活动而拥有的对该主体的可变回报的影响所作的判断; - 检查管理层对结构化主体是否合并的分析,包括定性分析和贵集团对享有结构化主体的经济利益的量级及可变动性的计算,以评价管理层关于贵集团影响其来自结构化主体可变回报的能力所作的判断; - 评价管理层就是否应合并结构化主体所作的判断; ? 评价财务报表中针对结构化主体合并的相关披露是否符合企业会计准则的要求。

四、其他信息

光大证券股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估光大证券股份有限公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督光大证券股份有限公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对光大证券股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致光大证券股份有限公司不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6) 就光大证券股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:陈 奇 (项目合伙人)
中国注册会计师:魏欢欢
中国 北京2023年3月30日

二、 财务报表

合并资产负债表2022年12月31日编制单位: 光大证券股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2022年12月31日2021年12月31日
资产:
货币资金七、168,203,738,226.7667,605,143,355.12
其中:客户资金存款54,234,230,153.6355,369,863,817.83
结算备付金七、28,876,592,313.367,167,716,237.59
其中:客户备付金7,687,911,274.216,764,401,246.47
融出资金七、336,814,355,995.4548,445,767,652.25
衍生金融资产七、41,107,394,749.60547,338,248.14
存出保证金七、59,701,251,783.5010,245,461,698.39
应收款项七、61,450,422,460.991,939,085,407.80
买入返售金融资产七、71,404,133,779.636,792,386,886.54
金融投资:
交易性金融资产七、892,067,674,973.1768,750,196,803.69
债权投资七、93,589,372,001.214,136,619,307.08
其他债权投资七、1021,750,475,657.3813,098,078,717.30
其他权益工具投资七、112,485,330,561.63559,564,059.19
长期股权投资七、121,062,534,851.931,004,203,770.13
投资性房地产七、1312,151,073.19-
固定资产七、14822,988,303.39836,035,275.27
在建工程七、15158,511.50859,128.54
使用权资产七、16542,666,054.98696,901,364.21
无形资产七、17215,492,376.34257,413,334.25
商誉七、18834,717,709.02928,322,333.37
长期待摊费用53,709,917.0962,058,049.13
递延所得税资产七、192,480,144,611.222,156,068,892.81
其他资产七、204,879,176,287.813,878,380,855.44
资产总计258,354,482,199.15239,107,601,376.24
负债:
短期借款七、242,051,500,091.313,790,856,459.67
应付短期融资款七、258,575,314,930.267,244,955,835.27
拆入资金七、2613,704,054,683.1413,692,414,901.75
交易性金融负债七、2797,457,817.81342,424,526.06
衍生金融负债七、4703,188,689.63512,045,561.35
卖出回购金融资产款七、2831,249,189,174.0719,863,912,094.20
代理买卖证券款七、2968,926,080,064.2869,803,417,762.41
应付职工薪酬七、301,818,516,883.321,822,758,782.41
应交税费七、31254,199,757.021,262,054,800.88
应付款项七、321,228,421,244.28876,619,031.15
合同负债七、3344,635,560.6950,851,210.49
预计负债七、345,284,293,318.325,284,293,318.32
长期借款七、353,188,704,597.773,963,149,409.15
应付债券七、3641,616,483,391.3647,826,703,516.86
租赁负债七、37561,400,460.29710,892,361.55
递延所得税负债七、1922,872,995.4418,102,801.62
其他负债七、3814,243,730,005.903,446,886,864.28
负债合计193,570,043,664.89180,512,339,237.42
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)七、394,610,787,639.004,610,787,639.00
其他权益工具七、409,498,943,396.224,999,056,603.77
其中:永续债9,498,943,396.224,999,056,603.77
资本公积七、4124,198,686,523.3724,198,686,523.37
其他综合收益七、42-412,791,831.81-303,881,039.62
盈余公积七、434,042,363,284.113,748,566,127.45
一般风险准备七、449,780,180,895.868,975,098,959.09
未分配利润七、4512,286,663,530.3811,637,279,759.13
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计64,004,833,437.1357,865,594,572.19
少数股东权益779,605,097.13729,667,566.63
所有者权益(或股东权益)合计64,784,438,534.2658,595,262,138.82
负债和所有者权益(或股东权益)总计258,354,482,199.15239,107,601,376.24

公司负责人:赵陵 主管会计工作负责人:梅键 会计机构负责人:牟海霞

母公司资产负债表2022年12月31日编制单位:光大证券股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2022年12月31日2021年12月31日
资产:
货币资金36,752,419,273.1237,028,901,483.31
其中:客户资金存款31,436,768,208.7832,647,251,748.42
结算备付金13,338,239,626.3710,317,745,352.99
其中:客户备付金7,687,911,274.216,764,401,246.47
融出资金33,951,179,300.4343,970,593,062.39
衍生金融资产1,095,495,969.72418,834,948.57
存出保证金951,629,743.251,226,605,453.61
应收款项十七、8205,634,469.34480,970,719.73
买入返售金融资产1,366,237,025.116,622,622,572.79
金融投资:
交易性金融资产84,292,936,578.2960,220,933,981.71
债权投资3,589,372,001.213,979,001,452.13
其他债权投资21,750,475,657.3813,098,078,717.30
其他权益工具投资2,412,786,893.30472,667,986.37
长期股权投资十七、19,397,224,078.689,325,874,758.28
投资性房地产12,151,073.19-
固定资产695,677,531.18698,797,270.97
使用权资产429,916,411.02493,324,425.02
无形资产129,174,212.19157,329,956.18
长期待摊费用50,108,125.8959,325,235.32
递延所得税资产1,973,043,026.511,836,093,673.71
其他资产十七、83,042,246,323.001,737,063,509.18
资产总计215,435,947,319.18192,144,764,559.56
负债:
应付短期融资款8,575,314,930.267,244,955,835.27
拆入资金13,704,054,683.1413,692,414,901.75
衍生金融负债687,837,986.63349,208,876.47
卖出回购金融资产款30,475,739,082.0019,342,985,402.22
代理买卖证券款38,163,594,593.7338,024,725,562.40
应付职工薪酬十七、21,326,883,384.431,132,710,109.13
应交税费88,069,428.33831,396,041.99
应付款项515,494,673.01524,511,525.86
合同负债31,670,573.5825,075,479.26
应付债券41,616,483,391.3647,826,703,516.86
租赁负债434,771,021.45499,536,243.31
其他负债14,198,150,915.702,891,208,119.18
负债合计149,818,064,663.62132,385,431,613.70
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)4,610,787,639.004,610,787,639.00
其他权益工具9,498,943,396.224,999,056,603.77
其中:永续债9,498,943,396.224,999,056,603.77
资本公积25,138,970,656.7425,138,970,656.74
其他综合收益-56,159,047.4382,340,020.20
盈余公积4,042,363,284.113,748,566,127.45
一般风险准备7,963,845,480.837,376,189,880.57
未分配利润14,419,131,246.0913,803,422,018.13
所有者权益(或股东权益)合计65,617,882,655.5659,759,332,945.86
负债和所有者权益(或股东权益)总计215,435,947,319.18192,144,764,559.56

公司负责人:赵陵 主管会计工作负责人:梅键 会计机构负责人:牟海霞

合并利润表2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2022年度2021年度
一、营业总收入10,779,684,708.5816,706,575,061.43
利息净收入七、462,092,256,613.902,505,196,735.59
其中:利息收入5,340,690,872.436,245,275,551.84
利息支出3,248,434,258.533,740,078,816.25
手续费及佣金净收入七、476,179,732,186.387,832,090,588.93
其中:经纪业务手续费净收入3,298,200,909.494,353,807,470.39
投资银行业务手续费净收入1,282,367,088.671,774,849,941.43
资产管理业务及基金管理业务手续费净收入1,506,111,126.481,595,346,037.16
投资收益(损失以“-”号填列)七、482,052,321,243.372,408,988,632.39
其中:对联营企业和合营企业的投资收益105,159,829.9566,695,537.82
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益(损失以“-”号填列)2,545,214.2635,493,026.56
其他收益七、49384,696,461.57269,170,841.71
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)七、50-850,518,667.81-903,833,643.88
汇兑收益(损失以“-”号填列)712,688.57-3,255,743.50
其他业务收入七、51921,069,774.464,598,224,425.11
资产处置收益(损失以“-”号填列)七、52-585,591.86-6,774.92
二、营业总支出6,919,979,173.2211,299,977,838.48
税金及附加七、5364,866,735.9497,063,347.93
业务及管理费七、546,029,873,738.866,270,376,653.93
信用减值损失/(转回)七、55-237,997,693.95394,171,724.80
其他资产减值损失七、56201,852,952.32249,541.29
其他业务成本七、57861,383,440.054,538,116,570.53
三、营业利润(亏损以“-”号填列)3,859,705,535.365,406,597,222.95
加:营业外收入七、586,320,229.494,460,352.88
减:营业外支出七、5912,120,405.36742,851,628.71
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)3,853,905,359.494,668,205,947.12
减:所得税费用七、60613,280,737.121,104,999,973.47
五、净利润(净亏损以“-”号填列)3,240,624,622.373,563,205,973.65
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)3,240,624,622.373,563,205,973.65
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)3,189,072,446.373,484,331,817.14
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)51,552,176.0078,874,156.51
六、其他综合收益的税后净额-110,525,437.69-124,321,436.91
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-108,910,792.19-124,469,096.79
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-68,008,084.46-129,512,395.05
1.其他权益工具投资公允价值变动-68,008,084.46-129,512,395.05
(二)将重分类进损益的其他综合收益-40,902,707.735,043,298.26
1.权益法下可转损益的其他综合收益141,659.00833,663.98
2.其他债权投资公允价值变动-82,531,580.37110,472,524.69
3.其他债权投资信用损失准备2,749,280.34-81,347,407.34
4.外币财务报表折算差额38,737,933.30-24,915,483.07
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-1,614,645.50147,659.88
七、综合收益总额3,130,099,184.683,438,884,536.74
归属于母公司所有者的综合收益总额3,080,161,654.183,359,862,720.35
归属于少数股东的综合收益总额49,937,530.5079,021,816.39
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.610.72
(二)稀释每股收益(元/股)0.610.72

公司负责人:赵陵 主管会计工作负责人:梅键 会计机构负责人:牟海霞

母公司利润表2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2022年度2021年度
一、营业总收入7,868,182,303.358,223,374,772.77
利息净收入十七、31,606,993,260.861,991,556,757.81
其中:利息收入4,392,485,990.845,460,932,104.60
利息支出2,785,492,729.983,469,375,346.79
手续费及佣金净收入十七、43,946,056,725.415,104,936,174.57
其中:经纪业务手续费净收入2,617,091,061.243,300,559,629.14
投资银行业务手续费净收入1,261,362,314.821,738,583,269.73
投资收益(损失以“-”号填列)十七、52,081,483,741.002,239,464,151.96
其中:对联营企业和合营企业的投资收益103,207,661.4097,215,969.85
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益(损失以“-”号填列)2,545,214.2635,493,026.56
其他收益342,167,751.10231,990,082.56
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)十七、6-136,150,496.59-1,354,130,922.95
汇兑收益(损失以“-”号填列)11,709,851.08-7,026,718.99
其他业务收入15,921,470.4916,585,247.81
二、营业总支出4,551,955,239.284,466,301,306.84
税金及附加51,655,537.8279,246,213.98
业务及管理费十七、74,265,725,673.634,317,802,407.94
信用减值损失220,049,980.8648,954,372.03
其他业务成本14,524,046.9720,298,312.89
三、营业利润(亏损以“-”号填列)3,316,227,064.073,757,073,465.93
加:营业外收入2,953,457.541,902,403.19
减:营业外支出7,299,723.235,790,347.39
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)3,311,880,798.383,753,185,521.73
减:所得税费用373,909,231.81680,482,613.44
五、净利润(净亏损以“-”号填列)2,937,971,566.573,072,702,908.29
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)2,937,971,566.573,072,702,908.29
六、其他综合收益的税后净额-138,499,067.63-100,381,293.09
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-58,858,426.60-130,349,134.42
1.其他权益工具投资公允价值变动-58,858,426.60-130,349,134.42
(二)将重分类进损益的其他综合收益-79,640,641.0329,967,841.33
1.权益法下可转损益的其他综合收益141,659.00833,663.98
2.其他债权投资公允价值变动-82,531,580.37110,481,584.69
3.其他债权投资信用损失准备2,749,280.34-81,347,407.34
七、综合收益总额2,799,472,498.942,972,321,615.20

公司负责人:赵陵 主管会计工作负责人:梅键 会计机构负责人:牟海霞

合并现金流量表2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量:
收取利息、手续费及佣金的现金13,157,636,576.4416,128,542,932.10
拆入资金净增加额32,661,000.00-
融出资金净减少额11,654,075,575.90-
回购业务资金净增加额17,056,367,602.44-
应收融资租赁款及售后租回款的减少521,694,483.51596,824,988.14
代理买卖证券收到的现金净额2,402,993,878.0410,683,366,212.21
收到其他与经营活动有关的现金七、6212,859,696,615.027,669,355,167.17
经营活动现金流入小计57,685,125,731.3535,078,089,299.62
为交易目的而持有的金融资产净增加额23,494,988,667.2511,551,677,436.28
拆入资金净减少额-4,011,651,000.00
融出资金净增加额-1,520,654,862.56
回购业务资金净减少额-3,270,185,563.55
支付利息、手续费及佣金的现金2,490,031,084.243,015,284,338.90
支付给职工及为职工支付的现金4,036,356,182.274,019,763,985.13
支付的各项税费3,085,035,352.722,854,739,004.46
支付其他与经营活动有关的现金七、626,249,214,613.369,666,472,431.85
经营活动现金流出小计39,355,625,899.8439,910,428,622.73
经营活动产生的现金流量净额18,329,499,831.51-4,832,339,323.11
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金5,647,989,884.2416,818,817,526.48
取得投资收益收到的现金817,681,312.151,279,076,492.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15,778,314.783,787,917.85
投资活动现金流入小计6,481,449,511.1718,101,681,937.10
投资支付的现金15,223,943,659.0611,116,034,006.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金286,483,788.79302,413,475.46
投资活动现金流出小计15,510,427,447.8511,418,447,482.18
投资活动产生的现金流量净额-9,028,977,936.686,683,234,454.92
三、筹资活动产生的现金流量:
发行永续债收到的现金4,499,886,792.452,999,056,603.77
取得借款收到的现金7,608,192,678.8616,030,308,765.06
发行债券收到的现金36,110,113,300.0061,039,961,734.00
筹资活动现金流入小计48,218,192,771.3180,069,327,102.83
偿还借款支付的现金10,121,993,858.6015,283,819,409.51
偿还债务支付的现金40,877,390,000.0060,111,528,566.00
支付租赁有关的现金326,290,099.55326,415,685.54
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,359,683,780.663,262,902,643.73
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润-95,575,397.70
回购少数股东股份支付的现金-1,547,015,372.11
筹资活动现金流出小计54,685,357,738.8180,531,681,676.89
筹资活动产生的现金流量净额-6,467,164,967.50-462,354,574.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响90,439,848.29-30,465,042.99
五、现金及现金等价物净增加额2,923,796,775.621,358,075,514.76
加:期初现金及现金等价物余额63,291,279,738.9861,933,204,224.22
六、期末现金及现金等价物余额七、6366,215,076,514.6063,291,279,738.98

公司负责人:赵陵 主管会计工作负责人:梅键 会计机构负责人:牟海霞

母公司现金流量表2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量:
收取利息、手续费及佣金的现金9,495,885,040.9012,001,957,495.68
拆入资金净增加额32,661,000.00-
回购业务资金净增加额16,672,766,001.51-
融出资金净减少额9,987,737,091.49-
代理买卖证券收到的现金净额820,245,959.595,211,869,458.57
收到其他与经营活动有关的现金11,833,634,566.523,143,053,345.45
经营活动现金流入小计48,842,929,660.0120,356,880,299.70
为交易目的而持有的金融资产净增加额23,756,115,617.4611,561,090,311.39
拆入资金净减少额-4,011,651,000.00
融出资金净增加额-2,770,813,802.51
回购业务资金净减少额-3,302,381,109.70
支付利息、手续费及佣金的现金1,920,778,026.292,530,674,272.25
支付给职工及为职工支付的现金2,901,356,435.882,914,076,993.09
支付的各项税费1,749,027,887.222,172,491,811.16
支付其他与经营活动有关的现金3,138,432,463.722,451,278,575.68
经营活动现金流出小计33,465,710,430.5731,714,457,875.78
经营活动产生的现金流量净额615,377,219,229.44-11,357,577,576.08
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金4,852,652,697.5516,688,895,971.35
取得投资收益收到的现金1,501,719,223.651,564,173,008.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,050,927.051,323,610.47
投资活动现金流入小计6,355,422,848.2518,254,392,590.50
投资支付的现金15,223,943,659.067,246,037,200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金221,218,532.59214,834,099.02
投资活动现金流出小计15,445,162,191.657,460,871,299.02
投资活动产生的现金流量净额-9,089,739,343.4010,793,521,291.48
三、筹资活动产生的现金流量:
发行永续债收到的现金4,499,886,792.452,999,056,603.77
发行债券收到的现金36,110,113,300.0061,039,961,734.00
筹资活动现金流入小计40,610,000,092.4564,039,018,337.77
偿还债务支付的现金40,877,390,000.0058,699,920,000.00
支付租赁有关的现金211,241,356.99200,846,943.41
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,083,647,921.152,924,936,855.12
筹资活动现金流出小计44,172,279,278.1461,825,703,798.53
筹资活动产生的现金流量净额-3,562,279,185.692,213,314,539.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响11,709,851.08-7,026,718.99
五、现金及现金等价物净增加额62,736,910,551.431,642,231,535.65
加:期初现金及现金等价物余额47,343,055,170.1145,700,823,634.46
六、期末现金及现金等价物余额50,079,965,721.5447,343,055,170.11

公司负责人:赵陵 主管会计工作负责人:梅键 会计机构负责人:牟海霞

合并所有者权益变动表

2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目2022年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润
永续债
一、上年年末余额4,610,787,639.004,999,056,603.7724,198,686,523.37-303,881,039.623,748,566,127.458,975,098,959.0911,637,279,759.13729,667,566.6358,595,262,138.82
二、本年年初余额4,610,787,639.004,999,056,603.7724,198,686,523.37-303,881,039.623,748,566,127.458,975,098,959.0911,637,279,759.13729,667,566.6358,595,262,138.82
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-4,499,886,792.45--108,910,792.19293,797,156.66805,081,936.77649,383,771.2549,937,530.506,189,176,395.44
(一)综合收益总额----108,910,792.19-3,189,072,446.3749,937,530.503,130,099,184.68
(二)所有者投入和减少资本-4,499,886,792.45------4,499,886,792.45
1.其他权益工具持有者投入资本-4,499,886,792.45------4,499,886,792.45
(三)利润分配----293,797,156.66805,081,936.77-2,539,688,675.12--1,440,809,581.69
1.提取盈余公积----293,797,156.66--293,797,156.66--
2.提取一般风险准备-----805,081,936.77-805,081,936.77--
3.对所有者(或股东)的分配-------1,051,259,581.69--1,051,259,581.69
4.其他-------389,550,000.00--389,550,000.00
四、本年年末余额4,610,787,639.009,498,943,396.2224,198,686,523.37-412,791,831.814,042,363,284.119,780,180,895.8612,286,663,530.38779,605,097.1364,784,438,534.26
项目2021年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润
永续债
一、上年年末余额4,610,787,639.002,000,000,000.0024,198,686,523.37-152,203,528.763,441,295,836.628,090,331,010.2710,259,982,214.53746,221,147.9453,195,100,842.97
二、本年年初余额4,610,787,639.002,000,000,000.0024,198,686,523.37-152,203,528.763,441,295,836.628,090,331,010.2710,259,982,214.53746,221,147.9453,195,100,842.97
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-2,999,056,603.77--151,677,510.86307,270,290.83884,767,948.821,377,297,544.60-16,553,581.315,400,161,295.85
(一)综合收益总额----124,469,096.79--3,484,331,817.1479,021,816.393,438,884,536.74
(二)所有者投入和减少资本-2,999,056,603.77------2,999,056,603.77
1.其他权益工具持有者投入资本-2,999,056,603.77------2,999,056,603.77
(三)利润分配----307,270,290.83884,767,948.82-2,134,242,686.61-95,575,397.70-1,037,779,844.66
1.提取盈余公积----307,270,290.83--307,270,290.83--
2.提取一般风险准备-----884,767,948.82-884,767,948.82--
3.对所有者(或股东)的分配-------728,504,446.96-95,575,397.70-824,079,844.66
4.其他-------213,700,000.00--213,700,000.00
(四)所有者权益内部结转----27,208,414.07--27,208,414.07--
1.其他综合收益结转留存收益----27,208,414.07--27,208,414.07--
四、本年年末余额4,610,787,639.004,999,056,603.7724,198,686,523.37-303,881,039.623,748,566,127.458,975,098,959.0911,637,279,759.13729,667,566.6358,595,262,138.82

公司负责人:赵陵 主管会计工作负责人:梅键 会计机构负责人:牟海霞

母公司所有者权益变动表

2022年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目2022年度
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
永续债
一、上年年末余额4,610,787,639.004,999,056,603.7725,138,970,656.7482,340,020.203,748,566,127.457,376,189,880.5713,803,422,018.1359,759,332,945.86
二、本年年初余额4,610,787,639.004,999,056,603.7725,138,970,656.7482,340,020.203,748,566,127.457,376,189,880.5713,803,422,018.1359,759,332,945.86
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-4,499,886,792.45--138,499,067.63293,797,156.66587,655,600.26615,709,227.965,858,549,709.70
(一)综合收益总额----138,499,067.63--2,937,971,566.572,799,472,498.94
(二)所有者投入和减少资本-4,499,886,792.45-----4,499,886,792.45
1.其他权益工具持有者投入资本-4,499,886,792.45-----4,499,886,792.45
(三)利润分配----293,797,156.66587,655,600.26-2,322,262,338.61-1,440,809,581.69
1.提取盈余公积----293,797,156.66--293,797,156.66-
2.提取一般风险准备-----587,655,600.26-587,655,600.26-
3.对所有者(或股东)的分配-------1,051,259,581.69-1,051,259,581.69
4.其他-------389,550,000.00-389,550,000.00
四、本年年末余额4,610,787,639.009,498,943,396.2225,138,970,656.74-56,159,047.434,042,363,284.117,963,845,480.8314,419,131,246.0965,617,882,655.56
项目2021年度
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
永续债
一、上年年末余额4,610,787,639.002,000,000,000.0025,138,970,656.74209,929,727.363,441,295,836.626,761,625,132.8412,567,550,181.2954,730,159,173.85
二、本年年初余额4,610,787,639.002,000,000,000.0025,138,970,656.74209,929,727.363,441,295,836.626,761,625,132.8412,567,550,181.2954,730,159,173.85
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-2,999,056,603.77--127,589,707.16307,270,290.83614,564,747.731,235,871,836.845,029,173,772.01
(一)综合收益总额----100,381,293.09--3,072,702,908.292,972,321,615.20
(二)所有者投入和减少资本-2,999,056,603.77-----2,999,056,603.77
1.其他权益工具持有者投入资本-2,999,056,603.77-----2,999,056,603.77
(三)利润分配----307,270,290.83614,564,747.73-1,864,039,485.52-942,204,446.96
1.提取盈余公积----307,270,290.83--307,270,290.83-
2.提取一般风险准备-----614,564,747.73-614,564,747.73-
3.对所有者(或股东)的分配-------728,504,446.96-728,504,446.96
4.其他-------213,700,000.00-213,700,000.00
(四)所有者权益内部结转----27,208,414.07--27,208,414.07-
1.其他综合收益结转留存收益----27,208,414.07--27,208,414.07-
四、本年年末余额4,610,787,639.004,999,056,603.7725,138,970,656.7482,340,020.203,748,566,127.457,376,189,880.5713,803,422,018.1359,759,332,945.86

公司负责人:赵陵 主管会计工作负责人:梅键 会计机构负责人:牟海霞

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

光大证券股份有限公司(以下简称“光大证券、公司或本公司”)的前身为光大证券有限责任公司,经中国人民银行于1996年4月23日批准,于北京注册成立。本公司于2005年7月14日转制为股份有限公司,并更名为光大证券股份有限公司。本公司的母公司为中国光大集团股份公司(以下简称“光大集团”)。经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)批准,本公司公开发行520,000,000股普通股(A股),并于2009年8月18日在上海证券交易所挂牌交易。于2015年9月1日,本公司完成非公开发行股票的证券变更登记手续。非公开发行完成后,本公司的股本总数由发行前的3,418,000,000股A股增加至发行后的3,906,698,839股A股,注册资本由发行前的人民币3,418,000,000.00元增加至发行后的人民币3,906,698,839.00元。于2016年8月18日,本公司在香港联合交易所有限公司(“香港联交所”)完成境外上市外资股(“H股”)的首次公开发售,共向公众发售680,000,000股每股面值人民币1元的新股。于2016年9月19日,本公司行使H股超额配售权,发售24,088,800股每股面值人民币1元的新股。

截至2022年12月31日,本公司累计注册资本为人民币4,610,787,639.00元。

本公司的注册地点为中国上海市新闸路1508号。本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事证券及期货经纪、证券投资咨询、证券交易、证券投资活动有关的财务顾问、证券承销与保荐、证券自营、为期货公司提供中间介绍业务、证券投资基金代销、融资融券业务、代销金融产品业务、股票期权做市业务、证券投资基金托管;投资管理、资产管理、股权投资、基金管理业务、融资租赁业务及监管机构批准的其他业务。

本公司子公司的情况参见附注十、1。

本报告期内,本集团新增或减少子公司的情况参见附注九。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本集团自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

本集团金融资产及金融负债的确认和计量、融出资金和融出证券、客户交易结算资金、转融通业务、资产管理业务、期货业务、融资租赁业务、买入返售和卖出回购金融资产款的确认和计

量、风险准备的确认和计量以及收入的确认和计量是按照本集团相关业务特点制定的,具体政策参见相关附注。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。

2. 会计期间

本集团的会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本集团为金融企业,不具有明显可识别的营业周期。

4. 记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。

编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率(除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当,则采用交易发生日的即期汇率折算)折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生当期平均汇率(除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当,则采用现金流量发生日的即期汇率折算)折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具

(1). 金融资产及其他项目预期信用损失确认与计量

√适用 □不适用

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;

(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

只有能够消除或显著减少会计错配时,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债分类和计量

除了签发的财务担保合同及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外,本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,所有公允价值变动均计入当期损益。

对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债:

(1) 能够消除或显著减少会计错配;

(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;

(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;

(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他金融负债;其他金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、应收保理款及应收售后租回款进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征,以逾期账龄组合为基础评估应收款项、其他应收款的预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十

五、2。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值,以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。

11. 应收款项

应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

参见附注五、10

12. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。

13. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

参见附注五、10。

14. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

参见附注五、10。

15. 长期股权投资

√适用 □不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转;购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损益。

16. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的:

折旧或摊销方法投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,其折旧采用年限平均法计提,各类投资性房地产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:

类别使用寿命(年)预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物40年0.00%2.50%

本集团至少于每年年度终了,对投资性房地产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。

17. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物直线法40年0.00%2.50%
电子通讯设备直线法3年0.00%33.30%
办公设备及其他设备直线法5年0.00%20.00%
运输设备直线法5年-25年0.00%-5.00%3.80%-20.00%

本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。

18. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产等科目。

19. 借款费用

√适用 □不适用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

(1) 资产支出已经发生;

(2) 借款费用已经发生;

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:

(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定;

(2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

20. 使用权资产

√适用 □不适用

在租赁期开始日,本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

本集团的无形资产包括软件、客户关系及其他,按照成本进行初始计量。

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。交易席位费能为本集团带来经济利益的具体期限并不确定,故作为使用寿命不确定的无形资产。

本集团主要无形资产的摊销年限如下:

项目摊销年限
软件及其他3年
客户关系2.5年至10年

使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。

对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

(2). 内部研究开发支出会计政策

□适用 √不适用

22. 长期资产减值

√适用 □不适用

对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试;对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

23. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期按直线法摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。各项费用的摊销期限分别为:

自有固定资产装修费用,以两次装修期间与装修资产尚可使用年限两者中较短者作为摊销年限,采用年限平均法摊销。

经营租入固定资产改良支出,以剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短者作为摊销年限,采用年限平均法摊销。

24. 合同负债

(1). 合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务,如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

25. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,还参加了企业年金,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

向职工提供的其他长期职工福利,适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产,但变动均计入当期损益或相关资产成本。

26. 预计负债

√适用 □不适用

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:(1) 该义务是本集团承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;(3) 该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量,在初始确认后,按照预计负债确认的金额,和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。

27. 租赁负债

√适用 □不适用

在租赁期开始日,本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项,还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后,本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额,支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

28. 优先股、永续债等其他金融工具

√适用 □不适用

本集团发行的永续债没有到期日,对于永续债票面利息,本集团有权递延支付,本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产,分类为权益工具。

29. 收入

(1)、收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

经纪业务及投资咨询业务

经纪佣金收入于交易日在达成有关交易后确认。经纪业务的处理及结算手续费收入于提供有关服务后确认。

投资咨询收入在安排有关交易或提供有关服务后确认。

承销及保荐业务

承销及保荐费于承销或保荐责任完成时确认。

资产管理业务

根据合同条款,受托客户资产管理业务收入在本集团履行履约义务的过程中,根据合同或协议约定的收入计算方法,且已确认的累计收入金额很可能不会发生重大转回时,确认为当期收入。

利息收入

利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。其中:

(1) 融资融券利息收入

融资融券利息收入根据客户实际使用资金、实际卖出证券市值及使用时间和实际利率,按每笔融资或融券交易计算并确认相应的融资融券利息收入。实际利率与合同约定利率差别较小的,按合同约定利率计算利息收入。

(2) 存放金融同业利息收入

存放金融同业利息收入按资金使用时间和实际利率确认利息收入。实际利率与合同约定利率差别较小的,按合同约定利率计算利息收入。

(3) 买入返售金融资产收入

买入返售金融资产的收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额,在回购期内按实际利率法确认。直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。

(4) 融资租赁利息收入

融资租赁利息收入按实际利率法在租赁期内各个期间分配未确认融资收益确认收入。

(5) 售后租回利息收入

售后租回利息收入按实际利率法在租赁期内各个期间分配未确认融资收益确认收入。

(6) 以摊余成本计量的债务工具投资利息收入

此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。

(7) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资利息收入

此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。

其他收入

其他收入在相关商品或服务控制权转移给客户时确认。

投资收益

本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资期间取得的红利、股息或现金股利确认当期收益。股利收入于本集团收取股利的权利确立时确认。对于中期股利,于董事会宣告发放股利时确认;对于年度股利,于股东大会批准董事会的股利方案时确认。

金融资产满足终止确认条件的,除了初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,应当将下列两项金额的差额计入当期收益:

-终止确认部分的账面价值;

-终止确认部分的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。采用权益法核算长期股权投资的,根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。

30. 利润分配

√适用 □不适用

本公司当年实现的税后利润,在弥补以前年度亏损后,按10%提取法定公积金、按10%提取一般风险准备金、并按证监会规定的比例10%提取交易风险准备金后,余额按股东大会批准方案进行分配。公司法定公积金累计额达到公司注册资本的50%时,可以不再提取。

本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。

31. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用 □不适用

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用 □不适用

本集团与政府补助相关的会计处理采用总额法。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

32. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损;

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:

(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损;

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

33. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债,会计处理见附注五、20和附注五、27。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。

作为融资租赁出租人

在租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和,包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。

售后租回交易

本集团按《企业会计准则第14 号——收入》的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,本集团作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述规定对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本集团作为出

租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照附注五、10对该金融资产进行会计处理。

34. 融资融券业务

√适用 □不适用

本集团从事融资融券业务,即向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出,并由客户交存相应抵押物的经营活动。融出资金本集团将资金出借客户,形成一项应收客户的债权,并根据融资融券协议将收取的利息确认为利息收入。本集团融出资金风险准备参照金融资产减值中以摊余成本计量的金融资产确认。融出证券公司将自身持有的证券出借客户,并约定期限和利率,到期收取相同数量的同种证券,并根据融资融券协议将收取的利息确认为利息收入。此项业务融出的证券不满足终止确认条件,继续确认该金融资产,从交易性金融资产转为融出证券,并参照交易性金融资产进行后续计量。

35. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

(1)买入返售金融资产及卖出回购金融资产款

买入返售及卖出回购业务按发生时实际支付或收到的款项入账,并在资产负债表中确认。买入返售的标的资产在表外作备查登记,卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认。买入返售及卖出回购业务的买卖差价分别按实际利率法在返售或回购期间内确认为利息收入和利息支出。

(2)客户交易结算资金核算办法

本集团代理客户买卖证券收到的代理买卖证券款,全额存入本集团指定的银行账户;本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债,与客户进行相关的结算。

本集团接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券,与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额,按清算日买卖证券成交价的差额,加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金;如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额,按清算日买卖证券成交价的差额,减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。

(3)存货

存货包括库存商品等。存货按照成本进行初始计量。发出存货,采用个别计价法确定其实际成本。

于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。

可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,按单个存货项目计提。

(4)客户资产管理业务

客户资产管理业务,指本集团接受委托负责经营管理客户资产的业务,包括单一资产管理业务、集合资产管理业务和资产证券化业务。

本集团受托经营资产管理业务,比照证券投资基金核算,独立建账,独立核算。

本集团按合同规定比例计算的应由本集团享有的收益,确认收入。

(5)公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和部分其他金融工具。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(6)一般风险准备和交易风险准备

本集团的风险准备金包括了本公司及子公司的一般风险准备和交易风险准备。

本公司根据《金融企业财务规则》(中华人民共和国财政部令第42号)及其实施指南(财金[2007]23号)的规定,以及中国证监会颁布的《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》(证监机构字[2007]320号)的要求,按照当期净利润的10%提取一般风险准备;本公司根据《证券法》和证监机构字[2007]320号的规定,按照当期净利润的10%提取交易风险准备。本公司根据《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》(2013年9月24日证监会令第94号)的规定,每月按照不低于基金托管费收入的2.5%提取其他风险准备金。

本公司之子公司亦按照相关法律法规的规定,计提相应的一般风险准备和交易风险准备。

(7)股利分配

资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润,不确认为资产负债表日的负债,在附注中单独披露。

(8)关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,本公司所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司)的合营企业及其子公司或联营企业及其子公司,对本公司实施共同控制的企业的合营企业及其子公司或联营企业及其子公司,对本公司施加重大影响的企业的合营企业及其子公司,合营企业的子公司以及联营企业的子公司,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成关联方。

(9)分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的,可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时,分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

(10)其他权益工具

本集团发行的永续债没有到期日,对于永续债票面利息,本集团有权递延支付,本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产,分类为权益工具。

(11)重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式,在判断业务模式时,本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。结构化主体的合并管理层需要对是否控制以及合并结构化主体作出重大判断,确认与否会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果。本集团在评估控制时,需要考虑:1)投资方对被投资方的权力;2)因参与被投资方的相关活动而享有的可变回报;以及3)有能力运用对被投资方的权力影响其回报的金额。

本集团在评估对结构化主体拥有的权力时,通常考虑下列四方面:

(1) 在设立被投资方时的决策及本集团的参与度;

(2) 相关合同安排;

(3) 仅在特定情况或事项发生时开展的相关活动;

(4) 本集团对被投资方做出的承诺。

本集团在判断是否控制结构化主体时,还需考虑本集团之决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份进行的。考虑的因素通常包括本集团对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本集团的报酬水平、以及本集团因持有结构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等。

租赁期——包含续租选择权的租赁合同

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间,有续租选择权,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团部分租赁合同拥有续租选择权。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时,综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况,包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。租赁期开始日后,如发生本集团可控范围内的重大事件或变化,且影响本集团是否合理确定将行使相应续租选择权的,本集团将对是否行使续租选择权进行重新评估,并根据重新评估结果修改租赁期。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

运用估值技术确定金融工具的公允价值

对于无法获得活跃市场报价的金融工具,本集团使用了估值模型计算其公允价值。估值模型包括市场法分析模型、现金流贴现分析模型、期权定价模型等。在实际操作中,模型尽可能地只使用可观测数据,但是管理层仍需要对如交易双方信用风险、市场利率波动性及相关性等因素进行估计。若上述因素的假设发生变化,金融工具公允价值的评估将受到影响。

递延所得税资产

递延所得税资产,根据税法规定,按照预期收回该资产期间的适用税率计量。在很有可能有足够的应纳税所得额来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额以及适用的税率,结合税务筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动,不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

长期股权投资减值

本集团及本公司于资产负债表日对长期股权投资判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价

格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

商誉减值

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

预计负债

因未决诉讼或协议条款所形成的现时义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。如果诉讼实际形成的经济利益流出与最佳估计数存在差异,该差异将对相关期间的营业外支出和预计负债的金额产生影响。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁,本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时,本集团根据所处经济环境,以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础,在此基础上,根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况√适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税1%-13%
城市维护建设税按实际缴纳增值税计征1%、7%
企业所得税按应纳税所得额计征16.5%、25%
教育费附加按实际缴纳增值税计征3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率(%)
光大证券国际控股有限公司(以下简称“光证控股”)16.5%

本公司及注册在中国大陆的子公司适用的所得税税率为25%,注册在中国香港的子公司适用的所得税税率为16.5%。

根据财政部和国家税务总局2017年6月30日发布的《关于资管产品增值税有关问题的通知》,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税,通知自2018年1月1日起施行。

七、 合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末期初
外币金额折算率折人民币 金额外币金额折算率折人民币 金额
现金://99,484.01//195,351.07
人民币//83,052.94//181,777.33
美元700.766.964604,880.51700.766.375704,467.84
港元10,561.140.893279,433.958,589.370.817607,022.67
其他币种2,116.612,083.23
银行存款://68,200,540,183.19//67,604,835,504.02
其中:自有资金//13,966,310,029.56//12,234,971,686.19
人民币//13,012,523,277.40//11,090,423,053.15
美元32,046,065.646.96460223,188,028.7654,012,315.016.37570344,366,316.81
港元754,133,332.790.89327673,644,682.18916,307,778.250.81760749,173,239.50
其他币种56,954,041.2251,009,076.73
客户资金//54,234,230,153.63//55,369,863,817.83
人民币//45,426,921,183.66//45,960,002,973.42
美元245,150,107.366.964601,707,372,437.72344,573,317.256.375702,196,896,098.79
港元7,709,986,368.610.893276,887,099,523.498,498,181,937.980.817606,948,113,552.49
其他币种212,837,008.76264,851,193.13
其他货币资金://3,098,559.56//112,500.03
人民币//3,098,559.56//112,500.03
合计//68,203,738,226.76//67,605,143,355.12

注:其他币种为英镑、澳元、日元、欧元和加拿大元等。其中,融资融券业务:√适用 □不适用

单位:元

项目期末期初
外币金额折算率折人民币 金额外币金额折算率折人民币 金额
自有信用资金//244,440,808.37//269,686,282.80
人民币//244,440,808.37//269,686,282.80
客户信用资金//3,905,402,123.76//4,330,129,329.41
人民币//3,905,402,123.76//4,330,129,329.41
合计//4,149,842,932.13//4,599,815,612.21

因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项说明:√适用 □不适用受限制的货币资金

单位:元币种:人民币

项目2022年12月31日2021年12月31日
子公司一般风险准备338,516,366.24287,705,387.01
银行存款333,234.8375,570.01
合计338,849,601.07287,780,957.02

受限制的货币资金主要为子公司光大保德信基金管理有限公司(以下简称“光大保德信”)及其子公司和子公司上海光大证券资产管理有限公司(以下简称“光证资管”)根据中国证监会相关规定计提的风险准备金及子公司光大资本因诉讼和仲裁导致的被司法冻结的银行存款。

2、结算备付金

√适用 □不适用

单位:元

项目期末期初
外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额
公司自有备付金://1,188,681,039.15//403,314,991.12
人民币//1,188,681,039.15//403,314,991.12
客户普通备付金://7,024,852,198.64//5,660,708,517.12
人民币//6,659,435,013.42//5,397,533,920.63
美元35,473,625.266.96460247,059,610.4925,674,095.666.37570163,690,331.70
港元132,499,216.060.89327118,357,574.73121,678,406.060.8176099,484,264.79
客户信用备付金://663,059,075.57//1,103,692,729.35
人民币//663,059,075.57//1,103,692,729.35
合计//8,876,592,313.36//7,167,716,237.59

3、融出资金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面余额期初账面余额
境内34,467,339,136.5544,520,606,784.56
其中:个人31,674,914,748.9240,341,587,119.62
机构2,792,424,387.634,179,019,664.94
减:减值准备516,159,836.12550,013,722.17
账面价值小计33,951,179,300.4343,970,593,062.39
境外2,953,302,307.734,539,043,904.12
其中:个人2,437,666,985.673,404,908,800.33
机构515,635,322.061,134,135,103.79
减:减值准备90,125,612.7163,869,314.26
账面价值小计2,863,176,695.024,475,174,589.86
账面价值合计36,814,355,995.4548,445,767,652.25

客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况:√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

担保物类别期末公允价值期初公允价值
股票101,634,035,184.61145,347,775,703.62
资金4,079,341,777.144,767,364,319.54
基金1,779,125,565.003,479,246,833.85
债券751,486,926.151,452,870,661.88
其他482,438,801.10440,626,588.31
合计108,726,428,254.00155,487,884,107.20

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明:√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

2022年12月31日
账面余额减值准备
阶段一36,517,996,324.2827,397,757.07
阶段二298,531,756.511,257,969.17
阶段三604,113,363.49577,629,722.59
合计37,420,641,444.28606,285,448.83
2021年12月31日
账面余额减值准备
阶段一47,983,779,395.1031,293,403.51
阶段二323,133,753.54611,575.53
阶段三752,737,540.04581,978,057.39
合计49,059,650,688.68613,883,036.43

4、衍生金融工具

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末期初
非套期工具非套期工具
名义金额公允价值名义金额公允价值
资产负债资产负债
利率衍生工具5,930,120,000.0037,647.71-7,880,000,000.00102,167.91-
利率互换5,880,000,000.0037,647.71-7,880,000,000.00102,167.91-
国债期货50,120,000.00-----
权益衍生工具58,932,205,167.841,095,458,322.01-696,405,416.6322,472,781,398.63521,340,873.84-473,409,078.66
股指期货11,992,328,849.82--3,887,929,660.00--
场外期权9,160,670,208.60237,226,223.69-151,925,376.862,646,778,836.80114,016,241.36-217,355,105.90
股指期权3,873,286,515.0019,489,351.74-72,518,059.291,449,289,341.3817,453,958.30-11,020,030.59
收益互换31,782,294,560.42731,985,613.40-461,773,443.5512,294,231,826.45389,608,649.24-225,568,369.97
收益凭证2,123,625,034.00106,757,133.18-10,188,536.932,194,551,734.00262,024.94-19,465,572.20
其他衍生工具3,913,234,281.9111,898,779.88-6,783,273.002,178,582,043.9825,895,206.39-38,636,482.69
商品期货1,368,147,835.00--294,423,235.00--
商品期权2,498,078,446.9111,898,779.88-6,679,813.001,884,158,808.9825,895,206.39-38,636,482.69
贵金属衍生品47,008,000.00--103,460.00---
合计68,775,559,449.751,107,394,749.60-703,188,689.6332,531,363,442.61547,338,248.14-512,045,561.35

5、存出保证金

√适用 □不适用

单位:元

项目期末账面余额期初账面余额
外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额
交易保证金//220,014,438.63//312,559,546.36
其中:人民币//180,528,588.06//273,568,462.24
美元349,984.616.964602,437,502.81350,000.006.375702,231,494.99
港元41,474,971.460.8932737,048,347.7644,960,358.520.8176036,759,589.13
信用保证金//30,704,055.31//46,774,989.56
其中:人民币//30,704,055.31//46,774,989.56
履约保证金//27,947,522.00//446,299.00
其中:人民币//27,460,000.00//-
美元70,000.006.96460487,522.0070,000.006.37570446,299.00
期货保证金//9,371,699,467.71//9,470,477,451.73
人民币//9,363,660,037.71//9,463,119,051.73
港元9,000,000.000.893278,039,430.009,000,000.000.817607,358,400.00
转融通保证金//50,886,299.85//415,203,411.74
人民币//50,886,299.85//415,203,411.74
合计//9,701,251,783.50//10,245,461,698.39

6、应收款项

(1) 按明细列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收清算款733,417,213.81823,268,445.79
应收经纪与交易商458,315,679.12788,949,140.30
应收手续费及佣金304,500,111.03368,628,457.93
其他39,132,132.1741,831,561.35
合计1,535,365,136.132,022,677,605.37
减:坏账准备(按简化模型计提)84,781,886.5479,169,530.72
减:坏账准备(按一般模型计提)160,788.604,422,666.85
应收款项账面价值1,450,422,460.991,939,085,407.80

(2) 按账龄分析

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内1,433,193,998.5693.35%1,857,558,033.3091.83%
1-2年11,037,395.600.72%12,664,275.190.63%
2-3年4,774,771.910.31%78,010,691.373.86%
3年以上86,358,970.065.62%74,444,605.513.68%
合计1,535,365,136.13100.00%2,022,677,605.37100.00%

(3) 按计提坏账列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额占账面余额合 计比例(%)金额坏账准备计 提比例(%)金额占账面余额合 计比例(%)金额坏账准备计 提比例(%)
单项计提坏账准备:
86,291,826.675.62%84,781,886.5498.25%80,582,920.193.98%79,169,530.7298.25%
单项小计86,291,826.675.62%84,781,886.5498.25%80,582,920.193.98%79,169,530.7298.25%
组合计提坏账准备:
1,449,073,309.4694.38%160,788.600.01%1,942,094,685.1896.02%4,422,666.850.23%
组合小计1,449,073,309.4694.38%160,788.600.01%1,942,094,685.1896.02%4,422,666.850.23%
合计1,535,365,136.13100.00%84,942,675.145.53%2,022,677,605.37100.00%83,592,197.574.13%

(4) 应收款项金额前五名单位情况

单位:元 币种:人民币

单位名称款项性质年末余额账龄占应收款项 余额的比例减值准备年末余额
Interactive Broker应收经纪及交易商178,907,219.971年以内11.65%-
SEHK Options Clearing House Limited应收经纪及交易商102,164,613.191年以内6.65%-
Hong Kong Securities Clearing Company Limited应收经纪及交易商58,307,589.501年以内3.80%-
上海浸鑫投资咨询合伙企业(有限合伙)应收手续费及佣金33,333,333.313年以上2.17%33,333,333.31
客户A应收股权回购款14,735,342.473年以上0.96%14,735,342.47

(5) 应收关联方款项情况

于2022年12月31日与2021年12月31日,应收款项中应收持有本集团5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况详见附注十二、6(1)。

7、买入返售金融资产

(1) 按业务类别

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面余额期初账面余额
债券质押式回购1,380,594,983.356,421,848,604.47
股票质押式回购1,066,341,288.171,761,000,440.62
减:减值准备1,042,802,491.891,390,462,158.55
账面价值合计1,404,133,779.636,792,386,886.54

(2) 按金融资产种类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面余额期初账面余额
债券1,380,594,983.356,421,848,604.47
股票1,066,341,288.171,761,000,440.62
减:减值准备1,042,802,491.891,390,462,158.55
买入返售金融资产账面价值1,404,133,779.636,792,386,886.54

(3) 担保物金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面余额期初账面余额
担保物1,911,594,441.549,309,173,323.47
其中:可出售或可再次向外抵押的担保物--
其中:已出售或已再次向外抵押的担保物--

(4)按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明:

√适用 □不适用

股票质押式回购分阶段披露:

单位:元 币种:人民币

说明2022年12月31日
账面余额减值准备担保物公允价值
阶段一141,558,185.0466,110.03415,505,450.00
阶段二29,810,034.3313,922.7380,298,000.00
阶段三894,973,068.80857,659,449.19124,247,149.84
合计1,066,341,288.17857,739,481.95620,050,599.84
说明2021年12月31日
账面余额减值准备担保物公允价值
阶段一237,461,087.28135,183.92992,444,787.50
阶段二100,567,816.04120,121.67552,189,600.00
阶段三1,422,971,537.301,201,297,050.59979,419,936.77
合计1,761,000,440.621,201,552,356.182,524,054,324.27

注:本集团结合履约保障比例及逾期天数作为减值阶段划分依据。

对本期发生损失准备变动的买入返售余额显著变动的情况说明:√适用 □不适用于2022年,阶段一转至阶段二的买入返售金融资产-股票质押式回购业务账面原值为人民币29,810,034.33元,相应增加减值准备人民币13,922.73元,其他阶段转移金额不重大。

于2021年,阶段一转至阶段三的买入返售金融资产-股票质押式回购业务账面原值为人民币182,168,492.36元,相应增加减值准备人民币67,105,443.96元,其他阶段转移金额不重大。

买入返售金融资产的说明:√适用 □不适用

于2022年12月31日与2021年12月31日,本集团股票质押式回购中无存在限制条件的买入返售金融资产。

(1) 按剩余期限列示

单位:元 币种:人民币

期限2022年12月31日2021年12月31日
1个月以内1,196,560,996.476,238,295,696.63
1个月至3个月45,000,000.0071,280,011.16
3个月至1年96,372,206.25266,001,800.00
已逾期1,109,003,068.801,607,271,537.30
减:减值准备1,042,802,491.891,390,462,158.55
合计1,404,133,779.636,792,386,886.54

(2) 其中股票质押式回购业务按剩余期限列示

单位:元 币种:人民币

期限2022年12月31日2021年12月31日
1个月以内266,013.12747,092.16
1个月至3个月45,000,000.0071,280,011.16
3个月至1年96,372,206.25266,001,800.00
已逾期924,703,068.801,422,971,537.30
减:减值准备857,739,481.951,201,552,356.18
合计208,601,806.22559,448,084.44

(3) 按交易所类别列示

单位:元 币种:人民币

说明2022年12月31日2021年12月31日
银行间市场1,158,398,228.836,073,119,835.83
证券交易所1,288,538,042.692,109,729,209.26
减:减值准备1,042,802,491.891,390,462,158.55
合计1,404,133,779.636,792,386,886.54

8、交易性金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额
类别公允价值初始成本
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值合计分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始成本合计
公募基金25,456,109,700.55-25,456,109,700.5525,598,085,009.95-25,598,085,009.95
股票23,319,851,836.81-23,319,851,836.8124,070,764,472.37-24,070,764,472.37
债券21,973,581,596.01-21,973,581,596.0122,224,097,086.08-22,224,097,086.08
永续债/优先股7,814,428,241.43-7,814,428,241.437,856,222,093.93-7,856,222,093.93
银行理财产品6,211,633,293.40-6,211,633,293.406,129,000,000.00-6,129,000,000.00
私募基金4,703,156,346.85-4,703,156,346.856,344,030,120.34-6,344,030,120.34
券商资管产品1,974,372,452.95-1,974,372,452.951,906,163,738.95-1,906,163,738.95
资产支持证券398,359,818.00-398,359,818.00404,000,000.00-404,000,000.00
其他216,181,687.17-216,181,687.171,255,111,685.41-1,255,111,685.41
合计92,067,674,973.17-92,067,674,973.1795,787,474,207.03-95,787,474,207.03
期初余额
类别公允价值初始成本
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值合计分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始成本合计
公募基金22,957,259,392.03-22,957,259,392.0322,847,741,826.77-22,847,741,826.77
股票5,068,355,056.09-5,068,355,056.095,082,341,435.10-5,082,341,435.10
债券14,822,114,406.19-14,822,114,406.1914,835,724,438.48-14,835,724,438.48
永续债/优先股3,945,786,899.13-3,945,786,899.133,888,305,950.55-3,888,305,950.55
银行理财产品8,189,774,192.58-8,189,774,192.588,092,000,000.00-8,092,000,000.00
私募基金11,533,515,210.45-11,533,515,210.4513,268,797,042.77-13,268,797,042.77
券商资管产品1,626,503,243.80-1,626,503,243.801,431,800,427.91-1,431,800,427.91
资产支持证券130,208,320.00130,208,320.00130,000,000.00130,000,000.00
其他476,680,083.42-476,680,083.421,253,546,359.63-1,253,546,359.63
合计68,750,196,803.69-68,750,196,803.6970,830,257,481.21-70,830,257,481.21

对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的描述性说明□适用 √不适用其他说明:√适用 □不适用

(1) 交易性金融资产中已融出证券情况

单位:元 币种:人民币

项目2022年12月31日2021年12月31日
成本115,395,661.94202,496,982.68
公允价值变动-3,081,943.853,778,740.51
合计112,313,718.09206,275,723.19

(2) 变现有限制的交易性金融资产

单位:元 币种:人民币

项目限制条件2022年12月31日2021年12月31日
债券
- 同业存单质押7,607,265,623.213,926,131,662.00
- 中期票据质押2,958,426,467.991,393,092,319.10
- 地方政府债质押2,322,955,176.4750,272,153.70
- 公司债质押2,016,458,215.26-
- 可转债质押1,781,517,259.902,213,279,979.98
- 金融债质押809,856,047.71-
- 短期融资券质押201,692,905.561,020,994,177.00
- 国债质押152,313,714.25334,678,932.00
- 企业债质押127,063,537.7720,762,200.00
- 可交换债质押59,584,045.25153,442,637.33
- 定向工具质押45,203,547.81-
股权司法冻结(注)20,557,951.3122,973,000.57
股票司法冻结(注)89,873,603.24130,348,398.32
股票存在限售期限1,866,132,974.441,754,262,793.75
股票已融出证券58,576,894.65-
私募基金司法冻结(注)2,028,359,292.211,500,541,713.19
公募基金已融出证券53,736,823.44206,275,723.19
公募基金/券商资管产品公司自有资金认购本公司作为管理人募集设立的基金或资产管理计划,在合约条件满足前不得退出的自有资金认购部分187,248,260.22130,457,433.25
合计22,386,822,340.6912,857,513,123.38

注:本集团全资子公司光大资本因MPS事件导致的股票及股权司法冻结,参见附注十

三、2。

(3) 于2022年12月31日,交易性金融资产中包括了本集团持有的分类为权益工具投资的

永续债与优先股,账面价值分别为人民币7,794,200,405.81元(2021年12月31日:

人民币3,925,559,063.53元)和人民币20,227,835.62元(2021年12月31日:人民币20,227,835.60元)。

9、债权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
初始成本利息减值准备账面价值初始成本利息减值准备账面价值
中期票据1,540,000,000.0021,334,232.891,000,300.931,560,333,931.961,980,000,000.0043,352,420.871,588,389.402,021,764,031.47
地方债1,170,000,000.0014,064,204.33709,195.261,183,355,009.07650,000,000.006,832,492.16372,424.02656,460,068.14
企业债499,000,000.0010,732,933.92646,646.49509,086,287.43976,322,984.6418,114,828.647,844,449.59986,593,363.69
国债280,000,000.005,750,573.72-285,750,573.7280,000,000.00424,210.42-80,424,210.42
政府支持机构债50,000,000.00876,671.6130,472.5850,846,199.03221,000,000.006,979,442.93129,264.36227,850,178.57
定向工具----110,000,000.002,723,260.2779,379.80112,643,880.47
公司债49,843,779.48-49,843,779.48-100,000,000.00951,671.2350,068,096.9150,883,574.32
其他167,950,634.69-167,950,634.69-168,503,159.43-168,503,159.43-
合计3,756,794,414.1752,758,616.47220,181,029.433,589,372,001.214,285,826,144.0779,378,326.52228,585,163.514,136,619,307.08

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明:√适用 □不适用参见本节“七、22、金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。其他说明:

变现有限制的债权投资

单位:元 币种:人民币

项目限制条件2022年12月31日2021年12月31日
债券
- 地方政府债质押1,115,396,934.58482,612,633.04
- 中期票据质押409,479,151.661,270,385,963.31
- 国债质押285,750,573.7278,514,135.42
- 企业债质押-602,756,264.72
- 政府支持机构债质押-211,777,024.88
合计1,810,626,659.962,646,046,021.37

10、其他债权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备
地方债7,030,000,000.00124,944,630.0126,443,250.387,181,387,880.394,285,454.093,850,000,000.0083,821,734.0840,203,661.263,974,025,395.342,230,476.92
金融债4,810,000,000.00101,316,256.2244,780,338.764,956,096,594.98552,125.394,030,000,000.0091,746,428.3964,131,711.134,185,878,139.52465,390.17
中期票据3,550,000,000.0052,263,005.56-17,541,370.003,584,721,635.562,216,265.492,830,000,000.0064,213,844.5433,969,166.692,928,183,011.231,926,451.48
同业存单3,425,346,850.0021,807,301.20-1,716,330.913,445,437,820.291,887,677.6697,134,500.001,515,182.19194,400.0098,844,082.1955,934.37
国债1,380,000,000.00-1,982,139.43-3,701,123.891,374,316,736.68-380,000,000.001,807,971.402,897,699.01384,705,670.41-
政府支持机构债610,000,000.0016,070,332.55-1,822,028.99624,248,303.56374,984.83410,000,000.0019,524,555.874,125,231.65433,649,787.52243,540.43
公司债360,000,000.002,904,232.89-50,000,280.00312,903,952.8950,187,413.99460,000,000.008,570,396.56-46,515,990.00422,054,406.5650,284,515.57
定向工具200,000,000.005,021,547.96-173,500.00204,848,047.96139,270.72340,000,000.0010,015,273.972,308,880.00352,324,153.97461,567.47
企业债62,000,000.001,579,337.19870,397.8864,449,735.0763,380.98300,000,000.008,185,769.935,837,050.63314,022,820.56371,642.16
资产支持证券2,010,000.001,450.0053,500.002,064,950.001,095.234,305,000.003,100.0083,150.004,391,250.002,442.69
合计21,429,356,850.00323,925,954.15-2,807,146.7721,750,475,657.3859,707,668.3812,701,439,500.00289,404,256.93107,234,960.3713,098,078,717.3056,041,961.26

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明:√适用 □不适用参见本节附注“七、23金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。

其他说明:

变现有限制的其他债权投资

项目限制条件2022年12月31日2021年12月31日
债券
- 地方政府债质押6,932,014,411.253,693,719,660.65
- 同业存单质押3,396,079,716.3298,844,082.19
- 金融债质押2,035,516,079.763,355,606,080.61
- 国债质押1,374,316,736.68230,806,528.27
- 中期票据质押682,737,084.131,084,234,936.83
- 政府支持机构债质押517,351,664.11380,373,005.33
- 公司债质押112,111,310.42102,519,803.42
- 企业债质押-88,979,444.25
合计15,050,127,002.679,035,083,541.55

11、其他权益工具投资

(1). 按项目披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期上期指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
初始成本本期末公允价值本期确认的股利收入初始成本本期末公允价值本期确认的股利收入
股票2,296,667,801.012,148,586,893.30130,388,626.22278,070,991.95247,667,986.37304,320.00战略性投资
股权359,360,803.37336,743,668.3314,476,038.43359,360,803.37311,896,072.8212,273,722.10战略性投资
其他-----271,065,123.25战略性投资
合计2,656,028,604.382,485,330,561.63144,864,664.65637,431,795.32559,564,059.19283,643,165.35/

其他说明:√适用 □不适用

于2022年度,本集团无因处置其他权益工具投资取得的收益(2021年:人民币36,277,885.43元)。于2022年12月31日,本集团无存在限售期限或有承诺条件的其他权益工具投资(2021年12月31日:无)。

12、长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
杭州光大暾澜投资合伙企业(有限合伙) (以下简称“杭州光大暾澜”)(注1)8,658,736.55--591,360.06-----9,250,096.61-
光大常春藤(上海)投资中心(有限合伙) (以下简称“光大常春藤投资”) (注1)16,557,600.50---1,540,573.89-----15,017,026.61-
上海光大体育文化投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“光大体育文化”)16,976,650.36--150,858.69-----17,127,509.05-
光证外汇(香港)有限公司 (以下简称“光证外汇”)(原名:新鸿基外汇有限公司)37,514,217.96--3,097,949.18----3,594,423.4744,206,590.61-
嘉兴光大美银壹号投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“光大美银壹号”)(注1)10,910,539.20--1,367.30-----10,911,906.5010,750,000.00
嘉兴光大礴璞投资合伙企业(有限合伙)14,054,010.45--161,506.03-----14,215,516.48-
(以下简称“嘉兴礴璞投资”)(注1)
上海光大光证股权投资基金管理有限公司 (以下简称“上海光证股权”)29,267,477.71---444,905.53-----28,822,572.18-
光大常春藤投资管理 (上海)有限公司 (以下简称“光大常春藤管理”)4,295,821.05---29,031.63-----4,266,789.42-
光大利得资产管理(上海)有限公司 (以下简称“光大利得资产”)15,628,787.23---1,280,362.34-----14,348,424.89-
嘉兴光大美银投资管理有限公司 (以下简称“光大美银投资”)1,012,403.53---55,030.25-----957,373.28-
北京文资光大文创贰号投资基金管理中心(有限合伙) (以下简称“文资光大贰号基金”) (注1)96,094,277.88--221,747.32-----96,316,025.20-
浸鑫基金 (注1)54,774,540.49--------54,774,540.4954,774,540.49
景宁光大浙通壹号投资管理合伙企业(有限合伙) (以下简称“光大浙通壹号”)----------
景宁光大生态壹号投资管理中心(有限合伙)(以下简称“光大生态壹号”)2,106,873.58---12,634.10-----2,094,239.48-
景宁畲族自治县光大生态经济产业基金管 理有限公司(以下简称“光大生态基金”)3,435,313.14-3,435,313.14--------
上海光大富尊璟阗投资中心(有限合伙)100,000.00--------100,000.00-
甘肃读者光大私募基金管理有限公司(原名:甘肃读者光大基金管理有限公司)(以下简称“甘肃读者光大基金”)2,216,416.66--35,733.33-----2,252,149.99-
上海璟隽企业管理合伙企业(有限合伙) (原名:杭州璟星投资合伙企业(有限合伙))60,000.00--------60,000.00-
北京光大三六零投资管理中心(有限合伙)364,280.31---160,770.97-----203,509.34-
呼和浩特市昕天璟建设有限公司1,000,000.00--------1,000,000.00-
Sunshine Anti Epidemic Investment Fund SP17,237,956.27-15,930,174.95-2,792,805.87----1,485,024.55--
小计332,265,902.87-19,365,488.09-2,055,592.67----5,079,448.02315,924,270.1365,524,540.49
二、联营企业
大成基金管理有限公司(以下简称“大成基金”)717,184,224.00--103,207,661.40141,659.00--32,000,000.00--788,533,544.40-
光大云付互联网股份有限公司(以下简称“光大云付”)----------
光大易创网络科技股份有限公司(以下简称“光大易创”)38,137,864.07--------38,137,864.0738,137,864.07
中铁光大股权投资基金管理(上海)有限公司(以下简称“中铁基金”)9,385,240.52--2,729,808.77-----12,115,049.29-
天津中城光丽投资管理有限公司6,386,170.34--------6,386,170.34-
贵安新区光证投资管理有限公司228,167.29-228,167.29--------
中能建基金管理有限公司4,278,605.60--1,277,952.45---456,199.79--5,100,358.26-
小计775,600,271.82-228,167.29107,215,422.62141,659.00--32,456,199.79--850,272,986.3638,137,864.07
合计1,107,866,174.69-19,593,655.38105,159,829.95141,659.00--32,456,199.79-5,079,448.021,166,197,256.49103,662,404.56

其他说明:

注1:于2022年12月31日及2021年12月31日,光大资本投资的杭州光大暾澜、光大常春藤投资、光大美银壹号、嘉兴礴璞投资、文资光大贰号基金和浸鑫基金的股权或份额已被司法冻结,参见附注七、34及附注十三、2。注2:本年长期股权投资减值准备无变动。

其他说明:

按类别列示

单位:元 币种:人民币

类别2022年12月31日2021年12月31日
联营企业850,272,986.36775,600,271.82
合营企业315,924,270.13332,265,902.87
减:减值准备103,662,404.56103,662,404.56
合计1,062,534,851.931,004,203,770.13

13、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元 币种:人民币

项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额--
2.本期增加金额28,782,359.6828,782,359.68
(1)外购--
(2)存货\固定资产\在建工程转入28,782,359.6828,782,359.68
(3)企业合并增加--
3.本期减少金额--
(1)处置--
(2)其他转出--
4.期末余额28,782,359.6828,782,359.68
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额--
2.本期增加金额16,631,286.4916,631,286.49
(1)计提或摊销359,759.94359,759.94
(2)固定资产转入16,271,526.5516,271,526.55
3.本期减少金额--
(1)处置--
(2)其他转出--
4.期末余额16,631,286.4916,631,286.49
三、减值准备--
四、账面价值
1.期末账面价值12,151,073.1912,151,073.19
2.期初账面价值--

其他说明√适用 □不适用

于2022年12月31日,与2021年12月31日,本集团管理层认为无需对投资性房地产计提减值准备。

14、固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目房屋及建筑物电子通讯设备办公设备及其他设备运输工具合计
一、账面原值:
1.期初余额914,992,656.30706,741,873.07299,257,460.65109,556,856.252,030,548,846.27
2.本期增加金额-131,320,209.0019,156,632.56-150,476,841.56
(1)购置-131,320,209.0019,156,632.56-150,476,841.56
(2)在建工程转入-----
(3)企业合并增加-----
3.本期减少金额28,782,359.6868,750,330.69-14,727,087.423,385,164.6786,190,767.62
(1)处置或报废及其他-68,750,330.69-14,727,087.423,385,164.6757,408,407.94
(2)转出28,782,359.68---28,782,359.68
4.期末余额886,210,296.62769,311,751.38333,141,180.63106,171,691.582,094,834,920.21
二、累计折旧
1.期初余额365,021,420.03563,234,986.84237,451,991.1928,805,172.941,194,513,571.00
2.本期增加金额22,506,913.1894,383,810.7230,502,662.294,099,547.49151,492,933.68
(1)计提22,506,913.1894,383,810.7230,502,662.294,099,547.49151,492,933.68
3.本期减少金额16,271,526.5569,179,043.65-14,614,937.753,324,255.4174,159,887.86
(1)处置或报废及其他-69,179,043.65-14,614,937.753,324,255.4157,888,361.31
(2)转出16,271,526.55---16,271,526.55
4.期末余额371,256,806.66588,439,753.91282,569,591.2329,580,465.021,271,846,616.82
三、减值准备-----
四、账面价值
1.期末账面价值514,953,489.96180,871,997.4750,571,589.4076,591,226.56822,988,303.39
2.期初账面价值549,971,236.27143,506,886.2361,805,469.4680,751,683.31836,035,275.27

注:其他主要包括汇率变动的影响。于2022年12月31日与2021年12月31日,本集团管理层认为无需对固定资产计提减值准备。

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
房屋及建筑物11,108,861.404,798,051.26-6,310,810.14
合计11,108,861.404,798,051.26-6,310,810.14

(3). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面价值
房屋及建筑物43,352,151.31
运输工具76,342,726.89
合计119,694,878.20

于2022年12月31日,本集团将部分房屋及建筑物用于出租,用于出租的房屋及建筑物账面原值余额为人民币79,070,002.63元(2021年12月31日:人民币102,056,369.94元),累计折旧余额为人民币35,717,851.31元(2021年12月31日:人民币47,408,467.36元)。于2022年12月31日,本集团将部分运输工具用于出租,用于出租的运输工具账面原值余额为人民币89,029,418.98元(2021年12月31日:人民币89,029,418.98元),累计折旧余额为人民币12,686,692.05元(2021年12月31日:人民币9,303,574.17元)。

(4). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物1,055,342.39历史原因

15、在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
装修工程158,511.50-158,511.50859,128.54-859,128.54
合计158,511.50-158,511.50859,128.54-859,128.54

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额
装修工程859,128.54473,466.80473,466.801,174,083.84158,511.50
合计859,128.54473,466.80473,466.801,174,083.84158,511.50

16、使用权资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目房屋及建筑物其他合计
一、账面原值
1.期初余额1,384,205,645.098,428,163.141,392,633,808.23
2.本期增加及其他155,901,839.80266,522.36156,168,362.16
3.本期减少金额187,273,682.361,334,359.86188,608,042.22
4.期末余额1,352,833,802.537,360,325.641,360,194,128.17
二、累计折旧
1.期初余额692,746,853.982,985,590.04695,732,444.02
2.本期增加金额307,202,301.461,493,315.88308,695,617.34
(1)计提307,202,301.461,493,315.88308,695,617.34
3.本期减少金额185,939,677.42960,310.75186,899,988.17
(1)处置及其他185,939,677.42960,310.75186,899,988.17
4.期末余额814,009,478.023,518,595.17817,528,073.19
三、减值准备---
四、账面价值
1.期末账面价值538,824,324.513,841,730.47542,666,054.98
2.期初账面价值691,458,791.115,442,573.10696,901,364.21

注:其他主要包括汇率变动的影响。

17、无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目客户关系软件及其他合计
一、账面原值
1.期初余额863,361,844.661,086,463,240.461,949,825,085.12
2.本期增加金额-96,035,659.9196,035,659.91
(1)购置-96,035,659.9196,035,659.91
3.本期减少金额--9,145,630.54-9,145,630.54
(1)处置及其他--9,145,630.54-9,145,630.54
4.期末余额863,361,844.661,191,644,530.912,055,006,375.57
二、累计摊销
1.期初余额863,361,844.66829,049,906.211,692,411,750.87
2.本期增加金额-127,629,152.96127,629,152.96
(1)计提-127,629,152.96127,629,152.96
3.本期减少金额--19,473,095.40-19,473,095.40
(1)处置及其他--19,473,095.40-19,473,095.40
4.期末余额863,361,844.66976,152,154.571,839,513,999.23
三、减值准备---
四、账面价值
1.期末账面价值-215,492,376.34215,492,376.34
2.期初账面价值-257,413,334.25257,413,334.25

注:其他主要包括汇率变动的影响。其他说明:√适用 □不适用于2022年12月31日和2021年12月31日,本集团均无用于抵押或担保的无形资产。

18、商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少汇率变动期末余额
企业合并形成的处置
财富管理业务1,549,698,333.65--142,558,575.671,692,256,909.32
合计1,549,698,333.65--142,558,575.671,692,256,909.32

(2). 商誉减值准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提其他处置其他
财富管理业务621,376,000.28171,862,000.0064,301,200.02--857,539,200.30
合计621,376,000.28171,862,000.0064,301,200.02--857,539,200.30

(3). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法

√适用 □不适用

财务管理业务集群资产组的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定,本集团根据管理层批准的五年期的财务预算和税前折现率每年17.06%(2021年:15.66%)预计该资产组的未来现金流量现值,该税前折现率已反映相关资产组的特定风险。超过财务预算之后年份的现金流量以每年2.5%(2021年:2.5%)的长期平均增长率推断,该增长率并不超过资产组所涉及业务的长期平均增长率。

其他预测现金流入或流出有关的可收回金额估计值的主要假设包括预测收入及收入利润率,该估计值是根据该资产组过往的表现及管理层对市场变化的预期而确定。

由于管理层对未来现金预测所作的主要假设可能会改变,管理层认为任何不利的假设改变都可能导致账面金额超过其可收回金额。本集团认为基于目前现有资料所作的假设是适当的。

其他说明√适用 □不适用

本集团于2007年收购了光大期货有限公司(以下简称“光大期货”)的期货经纪业务,连同光大期货相关的资产、负债以及其权益。合并成本超过按100%获得的光大期货可辨认净资产公允价值的差额确认为与期货经纪业务资产组相关的商誉。本集团于2011年收购了光证环球于香港的投资银行及经纪业务,连同光证环球相关的资产、负债以及其权益。合并成本超过按51%获得的光证环球可辨认净资产公允价值的差额确认为与投资银行及经纪业务资产组相关的商誉。

本集团于2015年收购了光大证券国际于香港的财富管理及经纪业务,连同光大证券国际相关的资产、负债以及其权益。合并成本超过按70%获得的光大证券国际可辨认净资产公允价值的差额确认为与财富管理及经纪业务资产组相关的商誉。

于2020年,随着本集团业务规划的调整,本集团已合理地将上述收购所产生的商誉重新分配至财富管理业务集群。由于商业架构调整,光证环球及光大证券国际已于2022年清算并办理注销,相关业务已经转移到光大证券国际(香港)有限公司及中国光大证券国际有限公司。

19、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
已计提尚未支付的工资及奖金1,774,568,797.56443,454,165.441,710,523,874.82427,051,284.51
资产减值准备
-长期股权投资4,660,941,752.161,165,235,438.054,637,128,858.571,159,282,214.65
信用减值准备
-融出资金604,045,379.01151,011,344.75633,080,294.60158,270,073.65
-买入返售金融资产1,165,578,228.14291,394,557.041,445,161,147.97361,290,286.99
-债权投资220,395,666.1155,098,916.53222,102,226.9855,525,556.75
-应收款项及其他应收款305,034,147.7476,011,736.99285,118,774.2971,396,739.10
公允价值变动
-交易性金融资产1,117,681,470.27279,420,367.574,720,539.451,180,134.87
-其他债权投资2,807,146.77701,786.68
-其他衍生金融资产/负债79,302,796.6519,825,699.16
-其他权益工具投资170,698,042.7542,674,510.7077,867,736.1319,466,934.04
应付未付款项291,319,582.1872,829,895.55112,066,718.5228,016,679.63
递延收益2,301,782.12575,445.538,585,699.092,146,424.77
可抵扣亏损124,767,744.4620,633,894.67113,690,079.6418,758,863.14
其他458,073,693.52111,415,779.4138,557,652.148,435,318.60
合计10,898,213,432.792,710,457,838.919,367,906,398.852,330,646,209.86
互抵金额-230,313,227.69-174,577,317.05
互抵后金额2,480,144,611.222,156,068,892.81

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
公允价值变动
-交易性金融资产14,395,288.193,598,822.05376,381,624.8294,095,406.21
-衍生金融资产/负债727,403,770.47181,850,942.6276,296,018.5019,074,004.63
-其他债权投资--107,234,960.3726,808,740.09
固定资产折旧180,715,077.3545,178,769.34147,906,698.5536,976,674.64
其他135,965,378.5322,557,689.1294,421,253.8615,725,293.10
合计1,058,479,514.54253,186,223.13802,240,556.10192,680,118.67
互抵金额-230,313,227.69-174,577,317.05
互抵后金额22,872,995.4418,102,801.62

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产-230,313,227.692,484,072,111.22-174,577,317.052,156,068,892.81
递延所得税负债230,313,227.69-22,872,995.44174,577,317.05-18,102,801.62

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异2,925,022,212.534,162,402,526.45
可抵扣亏损1,755,117,188.6439,932,488.94
合计4,680,139,401.174,202,335,015.39

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,于2022年12月31日本集团未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异与可抵扣亏损为人民币4,680,139,401.17元(2021年12月31日:人民币4,202,335,015.39元),其中人民币2,925,022,212.53元为可抵扣暂时性差异,人民币1,755,117,188.64元为可抵扣亏损,无到期期限。其他说明:√适用 □不适用未确认递延所得税资产的可抵扣亏损到期日应当根据相关地区现行税务规定。

20、其他资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面价值期初账面价值
应收融资租赁款及售后租回款1,998,306,640.872,520,001,124.38
其他应收款3,341,850,613.521,843,360,762.52
应收股利280,518,445.96235,477,477.81
大宗商品交易存货86,851,219.7488,800,579.68
应收利息45,990,853.7439,676,254.33
待摊费用20,112,041.1023,921,141.35
应收债权款4,800,000.004,800,000.00
其他130,071,193.0360,656,345.46
减:减值准备1,029,324,720.15938,312,830.09
合计4,879,176,287.813,878,380,855.44

其他资产的说明:

(1) 应收融资租赁款及售后租回款

(a) 应收融资租赁款及售后租回款明细如下:

单位:元 币种:人民币

2022年12月31日2021年12月31日
最低租赁收款额2,149,373,737.372,692,822,429.61
减:未确认融资收益151,067,096.50172,821,305.23
应收融资租赁款及售后租回款余额1,998,306,640.872,520,001,124.38
减:信用减值准备115,542,295.08118,395,267.94
年末净额1,882,764,345.792,401,605,856.44

于2022年12月31日,本集团用于借入一般银行借款质押的应收融资租赁款及售后租回款当前余额为人民币817,764,571.70元(2021年12月31日:人民币1,526,311,568.19元)。

(b) 应收融资租赁款及售后租回款按剩余到期日分析如下:

单位:元 币种:人民币

2022年12月31日
最低租赁 收款额未实现 融资收益应收融资租赁款及售后租回款余额
1年以内1,427,514,184.29-116,543,394.581,310,970,789.71
1-2年504,417,557.96-26,664,805.76477,752,752.20
2-3年216,833,913.99-7,779,549.17209,054,364.82
3年以上608,081.13-79,346.99528,734.14
合计2,149,373,737.37-151,067,096.501,998,306,640.87
2021年12月31日
最低租赁 收款额未实现 融资收益应收融资租赁款及售后租回款余额
1年以内1,735,648,648.58-129,017,693.161,606,630,955.42
1-2年700,703,808.68-35,415,932.65665,287,876.03
2-3年250,997,242.18-7,528,164.20243,469,077.98
3年以上5,472,730.17-859,515.224,613,214.95
合计2,692,822,429.61-172,821,305.232,520,001,124.38

(c) 应收融资租赁款及售后租回款按行业分析

单位:元 币种:人民币

2022年12月31日2021年12月31日
金额比例金额比例
基础设施655,789,706.6832.82%1,188,524,309.8847.15%
公用事业496,976,938.3024.87%518,759,045.4320.59%
建筑施工293,004,775.5014.66%243,864,525.609.68%
通用航空194,150,712.859.72%215,135,669.078.54%
工业制造173,629,377.308.69%275,906,836.5310.95%
交通运输112,801,345.515.64%27,391,463.821.09%
租赁服务38,350,812.271.92%--
信息科技33,602,972.461.68%50,419,274.052.00%
应收融资租赁款及 售后租回款余额1,998,306,640.87100.00%2,520,001,124.38100.00%

(2) 其他应收款

(d) 按明细列示

单位:元 币种:人民币

类别2022年12月31日2021年12月31日
其他应收款项余额3,341,850,613.521,843,360,762.52
减:信用减值准备842,209,951.38797,667,534.16
其他应收款净值2,499,640,662.141,045,693,228.36

(e) 按账龄分析

单位:元 币种:人民币

说明2022年12月31日
账面余额减值准备
金额比例金额比例
1年以内2,221,139,630.9966.47%29,139,098.873.46%
1-2年106,374,625.283.18%38,572,418.134.58%
2-3年3,753,414.810.11%--
3年以上1,010,582,942.4430.24%774,498,434.3891.96%
合计3,341,850,613.52100.00%842,209,951.38100.00%
说明2021年12月31日
账面余额减值准备
金额比例金额比例
1年以内798,357,496.1243.31%40,818,542.325.12%
1-2年13,456,628.400.73%--
2-3年105,273,902.055.71%37,885,124.784.75%
3年以上926,272,735.9550.25%718,963,867.0690.13%
合计1,843,360,762.52100.00%797,667,534.16100.00%

(f) 按减值准备评估方式列示

单位:元 币种:人民币

说明2022年12月31日
账面余额减值准备
金额占原值比例金额计提比例
单项计提坏账准备1,220,979,418.6936.54%841,858,965.7468.95%
组合计提坏账准备2,120,871,194.8363.46%350,985.640.02%
合计3,341,850,613.52100.00%842,209,951.3825.20%
2021年12月31日
账面余额减值准备
金额占原值比例金额计提比例
单项计提坏账准备1,186,188,163.4864.35%797,234,443.7767.21%
组合计提坏账准备657,172,599.0435.65%433,090.390.07%
合计1,843,360,762.52100.00%797,667,534.1643.27%

(g) 年末其他应收款项账面余额前五名情况

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质年末余额账龄占其他应收款余额的比例减值准备 年末余额
海容通信集团有限公司投资意向金792,007,893.703年以上23.70%636,842,154.00
华泰证券股份有限公司场外衍生品保证金273,857,367.771年以内8.19%-
浸鑫基金代垫款235,194,464.711年以内、1-2年 及3年以上7.04%79,785,999.44
国泰君安证券股份有限公司场外衍生品保证金210,277,203.941年以内6.29%-
广发证券股份有限公司场外衍生品保证金207,000,002.351年以内6.19%-

(3)于2022年12月31日,本集团持有的昆明以购代建投资合伙企业(有限合伙)的有限合伙人份额因MPS事件被司法冻结,参见附注十三、2,导致该份额产生的应收收益分配款(应收股利 )人民币237,591,666.67元亦被司法冻结(2021年12月31日:人民币206,024,999.99元)。

21、融券业务情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末公允价值期初公允价值
融出证券
-交易性金融资产112,313,718.09206,275,723.19
-转融通融入证券88,509,556.83873,181,008.56

融券业务的说明:

本集团融出证券的担保物信息参见附注七、3。

22、资产减值准备变动表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少其他变动期末余额
转回转/核销
融出资金减值准备613,883,036.4334,500,945.8041,434,938.257,638,664.036,975,068.88606,285,448.83
应收款项坏账准备83,592,197.573,422,151.99-2,500,000.00428,325.5884,942,675.14
买入返售金融资产减值准备1,390,462,158.552,482,166.15296,827,150.1953,314,682.62-1,042,802,491.89
债权投资减值准备228,585,163.511,628,397.577,980,924.692,403,972.85352,365.89220,181,029.43
其他债权投资减值准备56,041,961.265,638,032.96464,018.821,508,307.02-59,707,668.38
其他应收款坏账准备797,667,534.1649,128,604.894,819,023.17232,835.50842,209,951.38
应收融资租赁款及售后租回款118,395,267.9418,368,864.2921,221,837.15--115,542,295.08
应收债权款3,420,587.26----3,420,587.26
应收利息18,579,899.4419,581,034.67---38,160,934.11
金融工具及其他项目信用减值准备小计3,310,627,806.12134,750,198.32372,747,892.2767,365,626.527,988,595.853,013,253,081.50
长期股权投资减值准备103,662,404.56----103,662,404.56
商誉减值准备621,376,000.28171,862,000.00--64,301,200.02857,539,200.30
存货减值准备249,541.2930,434,274.00443,321.68249,541.29-29,990,952.32
其他资产减值准备小计725,287,946.13202,296,274.00443,321.68249,541.2964,301,200.02991,192,557.18
合计4,035,915,752.25337,046,472.32373,191,213.9567,615,167.8172,289,795.874,004,445,638.68

23、金融工具及其他项目预期信用损失准备表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

金融工具类别期末余额
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计
融出资金减值准备27,397,757.071,257,969.17577,629,722.59606,285,448.83
应收款项坏账准备(简化模型)--84,781,886.5484,781,886.54
应收款项坏账准备(一般模型)160,788.60--160,788.60
买入返售金融资产减值准备829,119.9713,922.731,041,959,449.191,042,802,491.89
债权投资减值准备2,386,615.26-217,794,414.17220,181,029.43
其他债权投资减值准备9,204,043.34503,625.0450,000,000.0059,707,668.38
其他应收款坏账准备350,985.64-841,858,965.74842,209,951.38
应收融资租赁款及售后租回款4,465,144.475,157,316.55105,919,834.06115,542,295.08
应收债权款--3,420,587.263,420,587.26
应收利息--38,160,934.1138,160,934.11
合计44,794,454.356,932,833.492,961,525,793.663,013,253,081.50
金融工具类别期初余额
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计
融出资金减值准备31,293,403.51611,575.53581,978,057.39613,883,036.43
应收款项坏账准备(简化模型)--79,169,530.7279,169,530.72
应收款项坏账准备(一般模型)4,418,713.973,952.88-4,422,666.85
买入返售金融资产减值准备6,000,806.49120,121.671,384,341,230.391,390,462,158.55
债权投资减值准备3,039,235.48337,638.91225,208,289.12228,585,163.51
其他债权投资减值准备5,640,111.33401,849.9350,000,000.0056,041,961.26
其他应收款坏账准备433,090.39-797,234,443.77797,667,534.16
应收融资租赁款及售后租回款6,538,488.0217,689,772.7894,167,007.14118,395,267.94
应收债权款--3,420,587.263,420,587.26
应收利息--18,579,899.4418,579,899.44
合计57,363,849.1919,164,911.703,234,099,045.233,310,627,806.12

24、短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款-90,587,053.17
信用借款2,051,500,091.313,700,269,406.50
合计2,051,500,091.313,790,856,459.67

短期借款分类的说明:

于2022年12月31日,上述借款的年利率区间为HIBOR+1.10%-HIBOR+1.90%(2021年12月31日:HIBOR+1.13%-4.30%)。于2022年12月31日,本集团无已逾期未偿还的短期借款(2021年12月31日:无)。

25、应付短期融资款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

债券名称面值起息日期债券期限发行金额票面利率(%)期初余额本期增加本期减少期末余额
短期融资券9,500,000,000.002021年10月至2022年12月2022年3月至2023年3月9,497,217,778.222.00至2.655,012,110,575.344,560,629,150.696,063,813,698.633,508,926,027.40
短期公司债2,500,000,000.002022年11月至2022年12月2023年5月至2023年6月2,495,000,000.002.50至2.95-2,501,484,181.96-2,501,484,181.96
收益凭证26,339,715,034.00--26,339,715,034.00-2,232,845,259.9324,140,700,657.1823,808,641,196.212,564,904,720.90
合计///38,331,932,812.22/7,244,955,835.2731,202,813,989.8329,872,454,894.848,575,314,930.26

应付短期融资款的说明:

注:本公司于本年度共发行166期期限小于一年的收益凭证,其中未到期收益凭证的固定收益率为0.00%-6.00%。

26、拆入资金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面余额期初账面余额
银行拆入资金13,704,054,683.1412,742,119,346.19
转融通融入资金-950,295,555.56
合计13,704,054,683.1413,692,414,901.75

转融通融入资金:√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

剩余期限期末期初
余额利率区间余额利率区间
1至3个月--950,295,555.562.80%
合计-/950,295,555.56/

拆入资金的说明:

单位:元 币种:人民币

剩余期限2022年12月31日利率2021年12月31日利率
1个月以内12,306,223,044.451.96%-3.70%11,468,811,354.622.00%-3.00%
1个月至3个月1,196,431,892.801.30%-2.37%403,543,657.191.70%-3.00%
3个月至1年201,399,745.891.00%-1.52%869,764,334.382.45%-2.92%
合计13,704,054,683.14/12,742,119,346.19/

27、交易性金融负债

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末公允价值期初公允价值
类别分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债合计分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债合计
第三方在结构化主体中享有的权益(注1)2,987,776.9294,470,040.8997,457,817.8156,745,045.31285,679,480.75342,424,526.06
合计2,987,776.9294,470,040.8997,457,817.8156,745,045.31285,679,480.75342,424,526.06

其他说明:√适用 □不适用注1:本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债是合并结构化主体所产生的金融负债,本集团有义务于结构化主体到期或其他投资者赎回时基于账面净值及该结构化主体的有关条款向其他投资者付款。

28、卖出回购金融资产款

(1) 按业务类别

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面余额期初账面余额
质押式卖出回购30,433,741,754.0119,812,128,130.59
买断式卖出回购769,845,715.07-
质押式报价回购45,601,704.9951,783,963.61
合计31,249,189,174.0719,863,912,094.20

(2) 按金融资产种类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面余额期初账面余额
债券31,249,189,174.0719,863,912,094.20
合计31,249,189,174.0719,863,912,094.20

(3) 担保物金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面余额期初账面余额
债券36,363,732,417.3022,912,663,476.63
合计36,363,732,417.3022,912,663,476.63

(4) 报价回购融入资金按剩余期限分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期限期末账面余额利率区间期初账面余额利率区间
一个月内41,605,959.081.10%-6.00%50,203,689.901.50%-6.00%
一个月至三个月内-1,489,128.38
三个月至一年内3,995,745.9191,145.33
一年以上--
合计45,601,704.9951,783,963.61

29、代理买卖证券款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面余额期初账面余额
普通经纪业务
其中:个人36,652,499,423.7640,455,336,573.93
机构25,904,197,207.7522,596,400,068.01
小计62,556,696,631.5163,051,736,641.94
信用业务
其中:个人5,270,969,729.475,778,545,960.33
机构1,098,413,703.30973,135,160.14
小计6,369,383,432.776,751,681,120.47
合计68,926,080,064.2869,803,417,762.41

30、应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬1,817,409,160.623,619,400,850.103,622,923,982.461,813,886,028.26
二、离职后福利-设定提存计划4,105,405.43414,677,134.19414,151,684.564,630,855.06
三、其他长期职工福利1,244,216.36-1,244,216.36-
合计1,822,758,782.414,034,077,984.294,038,319,883.381,818,516,883.32

(2). 短期薪酬及其他长期职工福利列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴1,814,006,139.383,163,490,000.003,182,704,406.561,794,791,732.82
二、职工福利费-28,730,097.2128,730,097.21-
三、社会保险费168,371.83136,217,814.25136,213,674.43172,511.65
其中:医疗保险费147,187.67125,513,896.68125,504,972.99156,111.36
工伤保险费1,915.142,765,291.682,765,259.341,947.48
生育保险费19,269.027,938,625.897,943,442.1014,452.81
四、住房公积金169,773.36187,578,666.87187,580,116.87168,323.36
五、工会经费和职工教育经费4,309,092.4163,470,223.1549,025,855.1318,753,460.43
六、其他-39,914,048.6239,914,048.62-
合计1,818,653,376.983,619,400,850.13,624,168,198.821,813,886,028.26
其中:短期薪酬1,817,409,160.623,619,400,850.13,622,923,982.461,813,886,028.26
其他长期职工福利1,244,216.36-1,244,216.36-

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险262,114.57236,917,972.37236,913,708.43266,378.51
2、失业保险费90,784.847,263,236.997,261,128.8292,893.01
3、企业年金缴费3,752,506.02170,360,426.83169,841,349.314,271,583.54
其他-135,498.00135,498.00-
合计4,105,405.43414,677,134.19414,151,684.564,630,855.06

其他说明:√适用 □不适用于2022年12月31日,应付职工薪酬余额预计在2023年度及以后年度发放。

31、应交税费

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
企业所得税115,397,027.54764,321,160.35
代扣代缴个人所得税66,144,830.5346,350,985.06
代扣代缴资管产品增值税36,161,449.78156,149,157.67
增值税25,030,120.21255,195,148.77
城市维护建设税2,308,403.9818,306,482.76
教育费附加及地方教育费附加521,228.2212,027,486.36
其他8,636,696.769,704,379.91
合计254,199,757.021,262,054,800.88

32、应付款项

(1). 应付款项列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付证券清算款618,783,347.21213,107,726.06
应付代理股票期权交易款项371,906,913.89420,581,882.39
应付销售服务费164,678,745.01192,590,118.14
应付三方存管费41,342,123.0432,493,797.00
应付工程款20,423,623.4012,499,894.80
其他11,286,491.735,345,612.76
合计1,228,421,244.28876,619,031.15

33、合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
保荐及财务顾问合同31,670,573.5825,075,479.26
资产管理合同10,663,204.9917,190,032.14
其他2,301,782.128,585,699.09
合计44,635,560.6950,851,210.49

34、预计负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因及经济利益流出不确定性的说明
诉讼或仲裁5,284,293,318.32--5,284,293,318.32详见本节十三、2
合计5,284,293,318.32--5,284,293,318.32/

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

与预计负债相关的事项,参见附注十三、2。

35、长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款746,781,601.391,015,707,497.25
信用借款2,441,922,996.382,947,441,911.90
合计3,188,704,597.773,963,149,409.15

其他说明,包括利率区间:√适用 □不适用

项目币种票面利率到期年份2022年12月31日
质押借款人民币3.20%-5.40%2023-2025746,781,601.39
信用借款港币HIBOR+1.15%-HIBOR+1.85%2023-20242,441,922,996.38
合计///3,188,704,597.77

36、应付债券

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

债券类型面值起息日期债券期限发行金额票面利率(%)期初余额本期增加/计息本期减少期末余额
17光证G2(1)1,500,000,000.0004/07/201704/07/20221,492,500,000.004.70%1,533,637,096.7736,862,903.231,570,500,000.00-
17光证G4(2)1,600,000,000.0016/10/201716/10/20221,595,200,000.004.90%1,615,466,666.6062,933,333.401,678,400,000.00-
19光证01(3)3,000,000,000.0022/01/201922/01/20222,991,000,000.003.88%3,109,675,806.456,724,193.553,116,400,000.00-
19光证02(4)3,000,000,000.0022/08/201922/08/20223,000,000,000.003.75%3,037,536,772.1374,963,227.873,112,500,000.00-
20光证F1(5)3,000,000,000.0009/03/202009/03/20233,000,000,000.003.19%3,074,329,184.4998,530,188.7295,700,000.003,077,159,373.21
20光证G1(6)1,500,000,000.0022/06/202022/06/20231,498,584,905.663.10%1,521,397,562.8848,544,025.1546,500,000.001,523,441,588.03
20光证G3(7)3,700,000,000.0014/07/202014/07/20233,692,075,471.703.60%3,756,190,571.14137,256,603.73133,200,000.003,760,247,174.87
20光证G5(8)4,800,000,000.0028/08/202028/08/20234,789,528,301.893.70%4,852,670,257.65182,820,125.83177,600,000.004,857,890,383.48
20光证G7(9)1,700,000,000.0025/12/202025/12/20231,696,792,452.833.60%1,699,055,838.6962,269,182.3861,200,000.001,700,125,021.07
21光证F1(10)2,000,000,000.0011/11/202116/11/20222,000,000,000.002.85%2,007,964,383.5649,817,616.442,057,782,000.00-
21光证G1(11)5,300,000,000.0014/01/202114/01/20245,296,792,452.833.57%5,468,900,237.49195,876,666.72189,210,000.005,475,566,904.21
21光证G2(12)2,000,000,000.0007/06/202107/06/20241,992,924,528.303.30%2,031,341,455.5168,886,704.8366,000,000.002,034,228,160.34
21光证G3(13)1,000,000,000.0007/06/202107/06/2026995,283,018.873.67%1,016,734,303.6337,642,879.5736,700,000.001,017,677,183.20
21光证G4(14)1,300,000,000.0016/07/202116/07/20241,295,754,716.983.12%1,315,189,162.8541,973,803.2340,560,000.001,316,602,966.08
21光证G5(15)1,700,000,000.0016/07/202116/07/20261,691,981,132.083.45%1,719,879,047.9960,252,895.3258,650,000.001,721,481,943.31
21光证G6(16)3,000,000,000.0011/08/202111/08/20242,987,264,150.953.12%3,025,596,538.8897,841,409.5993,600,000.003,029,837,948.47
21光证G8(17)3,000,000,000.0016/09/202116/09/20243,000,000,000.003.10%3,027,263,013.7191,388,651.7793,000,000.003,025,651,665.48
21光证G9(18)1,000,000,000.0016/09/202116/09/20261,000,000,000.003.50%1,010,260,273.9733,388,651.7435,000,000.001,008,648,925.71
21光证10(19)2,000,000,000.0023/12/202123/12/20242,000,000,000.003.02%2,001,489,315.0759,467,793.6660,400,000.002,000,557,108.73
21光证11(20)1,000,000,000.0023/12/202123/12/20261,000,000,000.003.35%1,000,826,027.4032,374,744.3333,500,000.00999,700,771.73
22光证G1(21)2,500,000,000.0014/06/202214/06/20252,500,000,000.002.90%-2,540,201,478.90-2,540,201,478.90
22光证G2(22)500,000,000.0014/06/202214/06/2027500,000,000.003.25%-508,948,630.15-508,948,630.15
22光证G3(23)2,000,000,000.0022/08/202222/08/20252,000,000,000.002.56%-2,018,516,164.39-2,018,516,164.39
收益凭证1,300,000.0024/09/202128/09/20221,300,000.000.00%1,300,000.00-1,300,000.00-
合计47,826,703,516.866,547,481,874.5012,757,702,000.0041,616,483,391.36

应付债券说明,包括可转换公司债券的转股条件、转股时间:

根据董事会及中国证监会的批准,本集团已发行以下债券:

(1)于2017年7月4日发行五年期面值总额为人民币15亿元的公司债券,该笔债券已于2022年7月4日到期赎回;

(2)于2017年10月16日发行五年期面值总额为人民币16亿元的公司债券,该笔债券已于2022年10月16日到期赎回;

(3)于2019年1月22日发行三年期面值总额为人民币30亿元的公司债券,该笔债券已于2022年1月22日到期赎回;

(4)于2019年8月22日发行三年期面值总额为人民币30亿元的公司债券,该笔债券已于2022年8月22日到期赎回;

(5)于2020年3月9日发行三年期面值总额为人民币30亿元的公司债券,该笔债券已于2023年3月9日到期赎回;

(6)于2020年6月22日发行三年期面值总额为人民币15亿元的公司债券;

(7)于2020年7月14日发行三年期面值总额为人民币37亿元的公司债券;

(8)于2020年8月28日发行三年期面值总额为人民币48亿元的公司债券;

(9)于2020年12月25日发行三年期面值总额为人民币17亿元的公司债券;

(10)于2021年11月11日发行一年期面值总额为人民币20亿元的公司债券,该笔债券已于2022年11月16日到期赎回;

(11)于2021年1月14日发行三年期面值总额为人民币53亿元的公司债券;

(12)于2021年6月7日发行五年期面值总额为人民币20亿元的公司债券;

(13)于2021年6月7日发行五年期面值总额为人民币10亿元的公司债券;

(14)于2021年7月16日发行三年期面值总额为人民币13亿元的公司债券;

(15)于2021年7月16日发行五年期面值总额为人民币17亿元的公司债券;

(16)于2021年8月11日发行三年期面值总额为人民币30亿元的公司债券;

(17)于2021年9月16日发行三年期面值总额为人民币30亿元的公司债券;

(18)于2021年9月16日发行五年期面值总额为人民币10亿元的公司债券;

(19)于2021年12月23日发行三年期面值总额为人民币20亿元的公司债券;

(20)于2021年12月23日发行五年期面值总额为人民币10亿元的公司债券;

(21)于2022年6月14日发行三年期面值总额为人民币25亿元的公司债券;

(22)于2022年6月14日发行五年期面值总额为人民币5亿元的公司债券;

(23)于2022年8月22日发行三年期面值总额为人民币20亿元的公司债券。

37、租赁负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
房屋建筑物557,435,941.11705,304,373.97
其他3,964,519.185,587,987.58
合计561,400,460.29710,892,361.55

38、其他负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面余额期初账面余额
其他应付款13,920,113,529.283,236,855,382.90
应付股利302,255,321.56180,281,241.50
应付利息6,853,967.119,871,986.07
其他14,507,187.9519,878,253.81
合计14,243,730,005.903,446,886,864.28

其他应付款按款项性质列示:√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
衍生交易保证金13,134,127,394.742,388,691,199.07
风险准备金141,755,411.99153,872,558.27
预提费用58,671,906.1349,648,269.91
党组织工作经费65,130,000.0040,270,000.00
融资租赁业务保证金50,870,562.66134,795,562.66
经纪人及居间人佣金44,486,532.2161,120,907.66
应付客户利息49,343,146.9122,880,184.53
应付认购款41,999,996.22-
大宗业务保证金30,928,627.1330,478,998.46
债券承销费25,103,200.1033,863,645.52
投资者保护基金24,309,595.6524,213,166.80
押金21,667,968.0023,037,600.00
暂收款13,421,583.3210,497,526.69
应付员工款8,864,472.898,054,116.86
应付证券清算款1,919,522.0883,293,511.11
其他207,513,609.25172,138,135.36
合计13,920,113,529.283,236,855,382.90

39、股本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数4,610,787,639.00-----4,610,787,639.00

40、其他权益工具

(1) 其他金融工具划分至其他权益工具的情况(划分依据、主要条款和股利或利息的设定机制等)

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
永续债9,498,943,396.224,999,056,603.77
合计9,498,943,396.224,999,056,603.77

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

√适用 □不适用

经中国证监会批准,本公司于2020年8月14日、2021年5月10日、2022年2月17日、2022年3月10日及2022年3月22日,发行了五期永续次级债券(以下统称“永续债”),分别为“20光证Y1”、“21光证Y1”、“22光证Y1”、“22光证Y2”、“22光证Y3”,实际募集资金分别为人民币20亿元、30亿元、20亿元、10亿元、15亿元,票面利率分别为4.40%、4.19%、

3.73%、4.08%、4.03%。永续债均无到期日,但本公司有权于永续债第5个和其后每个付息日按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该债券。

永续债票面利率在前5个计息年度内保持不变。如本公司未行使赎回权,自第6个计息年度起,永续债每5年重置一次票面利率,重置票面利率以当期基准利率加上初始利差再加上300个基点确定。当期基准利率为票面利率重置日前5个工作日中国债券信息网公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中,待偿期为5年的国债收益率算术平均值。

除非发生强制付息事件,债券的每个付息日,本公司可自行选择将当期利息以及已经递延的所有利息及其孳息推迟到下一个付息日支付,且不受任何递延支付利息次数的限制。强制付息事件是指付息日前12个月,本公司向普通股股东分红或减少注册资本。当发生强制付息事件时,本公司不得递延当期利息及已经递延的所有利息及其孳息。

本公司发行的永续次级债券属于权益性工具,在本集团及本公司资产负债表列示于所有者权益中。

41、资本公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)25,399,384,162.12--25,399,384,162.12
其他资本公积-1,200,697,638.75---1,200,697,638.75
合计24,198,686,523.37--24,198,686,523.37
发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
永续债50,000,0004,999,056,603.7745,000,0004,499,886,792.45--95,000,0009,498,943,396.22
合计50,000,0004,999,056,603.7745,000,0004,499,886,792.4595,000,0009,498,943,396.22

42、其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期发生金额期末余额
本期所得税前发生额减:所得税费用减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益合计税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-53,061,019.90-92,830,306.62-23,207,576.66---69,622,729.96-68,008,084.46-1,614,645.50-121,069,104.36
其他权益工具投资公允价值变动-53,061,019.90-92,830,306.62-23,207,576.66---69,622,729.96-68,008,084.46-1,614,645.50-121,069,104.36
二、将重分类进损益的其他综合收益-250,820,019.72-55,681,641.25-26,594,099.9911,815,166.47--40,902,707.73-40,902,707.73--291,722,727.45
其中:权益法下可转损益的其他综合收益1,162,060.35141,659.00---141,659.00141,659.00-1,303,719.35
其他债权投资公允价值变动92,370,785.92-99,735,247.69-27,510,526.7710,306,859.45--82,531,580.37-82,531,580.37-9,839,205.55
其他债权投资信用损失准备22,014,020.385,174,014.14916,426.781,508,307.02-2,749,280.342,749,280.34-24,763,300.72
外币财务报表折算差额-366,366,886.3738,737,933.30---38,737,933.3038,737,933.30--327,628,953.07
其他综合收益合计-303,881,039.62-148,511,947.87-49,801,676.6511,815,166.47--110,525,437.69-108,910,792.19-1,614,645.50-412,791,831.81
项目期初余额上期发生金额期末余额
本期所得税前发生额减:所得税费用减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益合计税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益103,659,789.22-172,486,313.57-52,191,049.76-36,277,885.43-156,573,149.24-156,720,809.12147,659.88-53,061,019.90
其他权益工具投资公允价值变动103,659,789.22-172,486,313.57-52,191,049.76-36,277,885.43-156,573,149.24-156,720,809.12147,659.88-53,061,019.90
二、将重分类进损益的其他综合收益-255,863,317.98119,055,889.0536,259,543.2977,753,047.50-5,043,298.265,043,298.26--250,820,019.72
其中:权益法下可转损益的其他综合收益328,396.37833,663.98---833,663.98833,663.98-1,162,060.35
其他债权投资公允价值变动-18,101,738.77221,347,457.4936,827,194.9074,047,737.90-110,472,524.69110,472,524.69-92,370,785.92
其他债权投资信用损失准备103,361,427.72-78,209,749.35-567,651.613,705,309.60--81,347,407.34-81,347,407.34-22,014,020.38
外币财务报表折算差额-341,451,403.30-24,915,483.07----24,915,483.07-24,915,483.07--366,366,886.37
其他综合收益合计-152,203,528.76-53,430,424.52-15,931,506.4777,753,047.5036,277,885.43-151,529,850.98-151,677,510.86147,659.88-303,881,039.62

43、盈余公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积3,748,566,127.45293,797,156.66-4,042,363,284.11
合计3,748,566,127.45293,797,156.66-4,042,363,284.11

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

根据《公司法》以及本公司章程的规定,本公司税后净利润在弥补以前年度未弥补亏损后,按10%的比例提取法定盈余公积金。

44、一般风险准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期计提本期减少期末余额
一般风险准备4,934,129,399.28465,215,828.48-5,399,345,227.76
交易风险准备4,040,969,559.81339,866,108.29-4,380,835,668.10
合计8,975,098,959.09805,081,936.77-9,780,180,895.86

一般风险准备的说明:

一般风险准备包括本公司及子公司计提的一般风险准备和交易风险准备(参见附注五、35)。

45、未分配利润

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期上期
调整前上期末未分配利润11,637,279,759.1310,259,982,214.53
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)--
调整后期初未分配利润11,637,279,759.1310,259,982,214.53
加:本期归属于母公司所有者的净利润3,189,072,446.373,484,331,817.14
减:提取法定盈余公积293,797,156.66307,270,290.83
提取一般风险准备465,215,828.48510,677,785.13
提取交易风险准备339,866,108.29374,090,163.69
应付普通股股利1,051,259,581.69728,504,446.96
应付永续债利息389,550,000.00213,700,000.00
其他综合收益结转留存收益--27,208,414.07
期末未分配利润12,286,663,530.3811,637,279,759.13

46、利息净收入

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息收入5,340,690,872.436,245,275,551.84
融资融券利息收入2,511,925,317.863,168,520,469.45
买入返售金融资产利息收入160,653,150.95247,960,650.43
其中:股权质押回购利息收入142,517,461.62225,241,424.15
存放金融同业利息收入1,931,914,211.811,889,069,817.69
其中:客户资金存款利息收入1,343,519,104.861,078,894,840.44
自有资金存款利息收入588,395,106.95810,174,977.25
其他债权投资利息收入466,999,948.64575,392,446.15
债权投资利息收入177,568,777.38213,807,906.70
融资租赁业务利息收入81,613,904.74121,218,524.89
结算备付金利息收入1,661,953.92621,632.49
其他8,353,607.1328,684,104.04
利息支出3,248,434,258.533,740,078,816.25
应付债券利息支出1,565,432,817.961,901,250,740.83
其中:次级债券利息支出-126,277,957.07
卖出回购金融资产款利息支出451,797,839.69520,660,971.11
其中:报价回购利息支出2,009,574.181,238,967.29
短期借款利息支出177,147,520.15135,667,998.73
应付短期融资款利息支出147,854,168.38275,767,766.28
拆入资金利息支出390,504,501.38505,455,540.34
其中:转融通利息支出13,152,222.2233,224,722.22
长期借款利息支出38,040,893.8753,202,888.52
代理买卖证券款利息支出134,452,480.32151,137,243.70
拆入证券利息支出26,253,072.82112,947,171.80
其中:转融券利息支出14,203,235.80100,634,699.20
租赁负债利息支出27,335,290.8131,828,909.99
收益互换保证金利息支出45,084,052.837,261,092.94
其他244,531,620.3244,898,492.01
利息净收入2,092,256,613.902,505,196,735.59

47、手续费及佣金净收入

(1) 手续费及佣金净收入情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
1.证券经纪业务净收入2,818,784,607.893,770,792,619.04
证券经纪业务收入3,854,983,581.735,191,754,814.02
其中:代理买卖证券业务2,822,451,883.133,649,284,162.94
交易单元席位租赁536,710,801.72725,666,480.89
代销金融产品业务495,820,896.88816,804,170.19
证券经纪业务支出1,036,198,973.841,420,962,194.98
其中:代理买卖证券业务917,784,767.581,170,481,513.96
代销金融产品业务118,414,206.26250,480,681.02
2.期货经纪业务净收入479,416,301.60583,014,851.35
期货经纪业务收入493,426,002.06596,818,297.04
期货经纪业务支出14,009,700.4613,803,445.69
3.投资银行业务净收入1,282,367,088.671,774,849,941.43
投资银行业务收入1,323,311,449.781,852,716,417.61
其中:证券承销业务1,220,170,355.671,735,771,411.15
证券保荐业务57,302,354.9151,576,034.32
财务顾问业务45,838,739.2065,368,972.14
投资银行业务支出40,944,361.1177,866,476.18
其中:证券承销业务40,910,542.9177,490,360.75
证券保荐业务-322,115.43
财务顾问业务33,818.2054,000.00
4.资产管理业务净收入1,052,129,269.431,072,910,861.95
资产管理业务收入1,052,842,410.561,073,693,598.67
资产管理业务支出713,141.13782,736.72
5.基金管理业务净收入453,981,857.05522,435,175.21
基金管理业务收入453,981,857.05522,435,175.21
6.投资咨询业务净收入35,805,232.6260,452,521.01
投资咨询业务收入35,805,232.6260,452,521.01
7.其他手续费及佣金净收入57,247,829.1247,634,618.94
其他手续费及佣金收入57,247,829.1247,634,618.94
合计6,179,732,186.387,832,090,588.93
其中:手续费及佣金收入7,271,598,362.929,345,505,442.50
手续费及佣金支出1,091,866,176.541,513,414,853.57

(2) 财务顾问业务净收入

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
新三板推荐挂牌财务顾问费21,797,122.1027,177,075.31
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司3,849,056.616,554,716.98
并购重组财务顾问业务净收入--其他184,245.28738,679.25
其他财务顾问业务净收入19,974,497.0130,844,500.60

(3) 代理销售金融产品业务

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

代销金融产品业务本期上期
销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入
基金15,792,884,918.26115,831,247.2221,016,735,615.58241,190,650.40
其他364,345,913,646.02261,575,443.40290,697,738,832.87325,132,838.77
合计380,138,798,564.28377,406,690.62311,714,474,448.45566,323,489.17

(4) 基金及资产管理业务

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目基金管理业务集合资产管理业务单一资产管理业务资产证券化业务
期末产品数量7925821419
期末客户数量7,665,141418,992214312
其中:个人客户7,660,797417,33424-
机构客户4,3441,658190312
期初受托资金96,584,560,834.85193,213,320,899.23173,845,171,670.7342,201,717,900.00
其中:自有资金投入23,364,280.31971,731,188.76--
个人客户25,840,473,262.8729,810,181,607.291,088,749,291.87-
机构客户70,720,723,291.67162,431,408,103.18172,756,422,378.8642,201,717,900.00
期末受托资金89,942,140,561.15214,156,156,262.50152,779,739,412.5321,387,169,400.00
其中:自有资金投入254,768,223.72836,045,835.80--
个人客户28,057,134,798.0328,109,935,941.68647,028,548.31-
机构客户61,630,237,539.40185,210,174,485.02152,132,710,864.2221,387,169,400.00
期末主要受托资产初始成本90,280,889,568.57195,961,982,184.50158,044,005,365.2521,387,169,400.00
其中:股票51,052,976,402.357,544,555,535.781,961,925,285.51-
基金-10,271,657,274.688,004,341,121.39-
债券38,030,640,184.47177,495,107,590.89126,045,797,282.03-
资产支持证券-28,957,228,625.3518,229,562,228.78-
期货-124,127,673.3590,554,211.00-
银行理财产品--10,863,784,270.96-
信托计划--2,841,600,000.00-
专项资产管理计划711,847,641.49---
资产收益权--11,579,578,348.9618,543,769,400.00
协议或定期存款3,040,000,000.002,846,285,935.30--
卖出回购金融资产-18,992,195,446.22-40,349,178,410.45-27,841,975,112.02-
买入返售金融资产6,544,320,786.486,598,295,027.281,737,200,667.51-
其他9,893,300,000.002,473,902,932.324,531,637,061.132,843,400,000.00
当期资产管理业务净收入453,981,857.05886,763,342.37146,933,453.2218,432,473.84

手续费及佣金净收入的说明:√适用 □不适用

上述基金及资产管理业务主要包括光证资管、光大期货、光证控股和光大保德信的基金及资产管理业务。上述数据已包括纳入合并范围内结构化主体的相关信息,并考虑了集团内合并抵消的影响。

48、投资收益

(1) 投资收益情况

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益105,159,829.9566,695,537.82
处置长期股权投资产生的投资(损失)/收益-178,111.223,193.28
金融工具投资收益1,947,339,524.642,342,289,901.29
其中:持有期间取得的收益2,136,488,448.442,219,855,393.91
-交易性金融资产1,991,623,783.791,936,212,228.56
-其他权益工具投资144,864,664.65283,643,165.35
处置金融工具取得的(损失)/收益-189,148,923.80122,434,507.38
-交易性金融资产289,573,007.36148,705,766.98
-交易性金融工具--102,229,537.91
-其他债权投资11,815,166.4777,753,047.50
-债权投资2,545,214.2635,493,026.56
-衍生金融工具-493,082,311.89-37,287,795.75
合计2,052,321,243.372,408,988,632.39

(2) 交易性金融工具投资收益明细表

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

交易性金融工具本期发生额上期发生额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间收益1,991,623,783.791,936,212,228.56
处置取得收益289,573,007.36148,705,766.98
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债持有期间收益--
处置取得收益--102,229,537.91

49、其他收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
财政扶持金368,342,306.53256,465,240.72
三代手续费返还14,259,293.4812,030,428.08
其他2,094,861.56675,172.91
合计384,696,461.57269,170,841.71

其他说明:上述政府补助均为与收益相关的补助。

50、公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产-1,782,485,966.34-973,993,097.52
交易性金融负债198,742,260.0957,826,932.48
衍生金融工具733,225,038.4412,332,521.16
合计-850,518,667.81-903,833,643.88

51、其他业务收入

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别本期发生额上期发生额
大宗商品交易收入818,560,969.094,475,409,109.33
商品期权做市业务收入39,748,260.0938,533,653.08
代理服务收入17,137,314.3323,749,504.07
租赁收入14,926,932.1317,559,830.32
其他30,696,298.8242,972,328.31
合计921,069,774.464,598,224,425.11

52、资产处置收益

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-585,591.86-6,774.92
合计-585,591.86-6,774.92

53、税金及附加

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计缴标准
城市维护建设税34,634,200.8349,247,348.63按实际缴纳营业税及应交增值税的1%-7%计征
教育费附加24,990,408.6935,526,904.21包含地方教育费附加,按实际缴纳营业税及应交增值税的1%-3%计征
其他5,242,126.4212,289,095.09按实际缴纳
合计64,866,735.9497,063,347.93/

54、业务及管理费

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
员工成本4,034,077,984.294,115,982,463.35
折旧及摊销费613,088,281.13585,730,981.91
电子设备运转费392,704,445.30380,582,456.47
基金销售费用199,528,170.81241,594,782.41
营销、广告宣传及业务招待费134,981,318.49200,325,841.73
证交所管理费及席位年费129,727,858.59109,714,239.34
房屋租赁费及水电费100,084,510.15105,155,867.66
专业服务费73,953,116.1851,869,803.59
办公、会议及邮电费61,756,759.0879,899,738.10
劳务费55,901,469.9354,839,225.91
投资者保护基金43,379,044.5046,050,807.44
差旅、交通及车耗费37,129,399.15139,999,810.97
其他153,561,381.26158,630,635.05
合计6,029,873,738.866,270,376,653.93

55、信用减值损失/(转回)

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别本期发生额上期发生额
其他应收款44,309,581.72342,275,404.66
应收利息19,581,034.6718,579,899.44
其他债权投资5,174,014.141,434,703.18
应收款项3,422,151.998,935,500.67
应收融资租赁款及租回交易款-2,852,972.8610,868,577.28
债权投资-6,352,527.12-22,673,455.63
融出资金-6,933,992.4561,286,882.51
买入返售金融资产-294,344,984.04-26,535,787.31
合计-237,997,693.95394,171,724.80

56、其他资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别本期发生额上期发生额
商誉171,862,000.00-
存货29,990,952.32249,541.29
合计201,852,952.32249,541.29

57、其他业务成本

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

类别本期发生额上期发生额
大宗商品交易成本813,242,443.504,475,183,068.47
其他48,140,996.5562,933,502.06
合计861,383,440.054,538,116,570.53

58、营业外收入

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
固定资产清理收益1,023,494.35280,735.611,023,494.35
使用权资产清理收益319,317.65680,581.95319,317.65
其他4,977,417.493,499,035.324,977,417.49
合计6,320,229.494,460,352.886,320,229.49

59、营业外支出

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
捐赠赞助支出7,387,132.497,036,150.647,387,132.49
固定资产清理损失86,790.46261,665.1686,790.46
使用权资产清理损失70,627.8127,511.8170,627.81
预计负债计提-733,122,928.05-
其他4,575,854.602,403,373.054,575,854.60
合计12,120,405.36742,851,628.7112,120,405.36

60、所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
本年所得税852,885,851.481,483,372,936.89
汇算清缴差异调整29,898,733.588,121,608.89
递延所得税-269,503,847.94-386,494,572.31
合计613,280,737.121,104,999,973.47

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额
利润总额3,853,905,359.49
按法定/适用税率计算的所得税费用963,476,339.87
调整以前期间所得税的影响29,898,733.58
子公司适用不同税率的影响26,215,997.48
非应税收入的影响-334,541,706.35
归属于联营及合营企业业绩的影响-26,264,020.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响69,326,949.81
确认以前年度未确认的暂时性差异和利用以前年度可抵扣亏损-45,908,954.43
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响65,409,274.34
其他-134,331,876.87
所得税费用613,280,737.12

61、其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注七、42。

62、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收到保证金及押金10,661,511,195.672,265,569,466.03
收到的大宗商品交易业务收入818,560,969.094,475,409,109.33
收到的政府补贴款384,696,461.57269,170,841.71
咨询、租赁、登记等业务收到的现金34,871,598.9141,969,188.82
其他960,056,389.78617,236,561.28
合计12,859,696,615.027,669,355,167.17

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
支付的保证金及押金2,630,973,655.283,003,857,673.99
支付的运营和管理费用1,185,767,047.681,363,981,766.18
支付的大宗商品交易业务成本813,242,443.504,475,183,068.47
支付代扣代缴转让限售股个人所得税759,874,605.1588,352,457.34
应付证券清算款净减少额81,373,989.03-
使用受限的货币资金的变动51,068,644.0562,000,240.07
支付的投资者保护基金43,379,044.5046,050,807.44
其他683,535,184.17627,046,418.36
合计6,249,214,613.369,666,472,431.85

63、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润3,240,624,622.373,563,205,973.65
加:资产减值准备201,852,952.32249,541.29
信用减值损失-237,997,693.95394,171,724.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧151,492,933.68129,097,945.31
使用权资产摊销308,695,617.34302,903,893.93
无形资产摊销127,629,152.96111,345,487.28
长期待摊费用摊销28,653,695.0345,766,773.27
投资性房地产折旧359,759.94-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-351,112.03-665,365.67
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)1,190,489,146.76903,833,643.88
利息支出(收益以“-”号填列)1,955,599,239.332,397,718,304.35
预计负债-733,122,928.05
汇兑损益-712,688.573,255,743.50
投资损失(收益以“-”号填列)-264,206,764.11-463,587,970.51
利息收入-644,568,726.02-789,200,352.85
递延所得税资产/负债减少(增加以“-”号填列)-269,503,847.97-386,494,572.31
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-7,723,147,904.46-15,046,582,393.92
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)20,264,591,448.893,269,519,372.84
经营活动产生的现金流量净额18,329,499,831.51-4,832,339,323.11
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额57,338,484,201.2456,123,563,501.39
减:现金的期初余额56,123,563,501.3956,926,958,353.87
加:现金等价物的期末余额8,876,592,313.367,167,716,237.59
减:现金等价物的期初余额7,167,716,237.595,006,245,870.35
现金及现金等价物净增加额2,923,796,775.621,358,075,514.76

(2) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金
其中:库存现金99,484.01195,351.07
可随时用于支付的银行存款57,335,286,157.6756,123,255,650.29
可随时用于支付的其他货币资金3,098,559.56112,500.03
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资--
可随时用于支付的结算备付金8,876,592,313.367,167,716,237.59
三、期末现金及现金等价物余额66,215,076,514.6063,291,279,738.98

64、所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

项目期末账面价值受限原因
货币资金338,849,601.07风险准备金、司法冻结或基金申购款
交易性金融资产22,386,822,340.69设定质押、司法冻结、限售或已融出
债权投资1,810,626,659.96设定质押
其他债权投资15,050,127,002.67设定质押
长期股权投资134,960,571.41股权冻结
固定资产1,055,342.39未办妥产权证书所有权受限
应收融资租赁款及售后租回款817,764,571.70设定质押
应收股利237,591,666.67司法冻结
合计40,777,797,756.56/

65、外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金
其中:美元277,196,873.766.964601,930,565,346.99
港币8,464,130,262.540.893277,560,753,639.62
其他币种//269,793,166.60
结算备付金
其中:美元35,473,625.266.96460247,059,610.49
港币132,499,216.060.89327118,357,574.73
融出资金
其中:美元14,319,180.736.9646099,727,366.11
港币3,087,968,597.540.893272,758,389,709.12
其他币种//5,059,619.79
应收账款
其中:美元51,263,988.486.96460357,033,174.17
港币950,162,091.570.89327848,751,291.54
其他币种//31,640,430.66
存出保证金
其中:美元419,984.616.964602,925,024.81
港币50,474,971.460.8932745,087,777.76
交易性金融资产
其中:美元5,218,395.886.9646036,344,039.95
港币88,265,029.450.8932778,844,502.86
其他币种//867,388.68
其他资产(金融资产)
其中:美元1,093,560.436.964607,616,210.97
港币134,712,955.260.89327120,335,041.55
其他币种//26,894,563.36
短期借款
其中:港币2,296,631,743.540.893272,051,512,237.55
代理买卖证券款
其中:美元313,976,713.166.964602,186,722,216.47
港币8,882,991,603.730.893277,934,909,909.86
其他币种//39,942,568.78
应付款项
其中:港币578,448,148.010.89327516,710,377.17
应付职工薪酬
其中:港币26,537,569.250.8932723,705,214.48
应交税费
其中:港币8,956,338.250.893278,000,428.27
长期借款
其中:港币2,733,689,697.830.893272,441,922,996.38
其他负债(金融负债)
其中:美元124,124.856.96460864,479.93
港币137,207,532.740.89327122,563,372.77

其他说明:上述表格披露了所有非人民币的货币性项目。其他币种为英镑、澳元、日元、欧元和加拿大元等。

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

√适用 □不适用

本公司主要境外经营实体为本公司子公司光证控股及其下属公司,其经营地在香港,记账本位币为港币。记账本位币依据境外经营实体的主要经济环境决定,本年度未发生变化。

66、政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额
财政扶持金368,342,306.53其他收益368,342,306.53
三代手续费返还14,259,293.48其他收益14,259,293.48
其他2,094,861.56其他收益2,094,861.56

八、 资产证券化业务的会计处理

□适用 √不适用

九、 合并范围的变更

1、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

√适用 □不适用

(1) 新设子公司

于2022年12月31日,本集团合并范围中无新设新增子公司。

(2) 清算子公司

于2022年12月31日,本集团合并范围未包括于本年内完成清算的子公司,详情如下:

(a) 光曜发展投资控股有限公司于2022年1月21日办理注销

(b) SHK Alternative Managers Limited于2022年3月17日清算并办理注销;(c) Grand Securities Company Limited于2022年5月8日清算并办理注销;(d) Sun Tai Cheung Finance Company Limited于2022年6月14日清算并办理注销;

(e) SHK Absolute Return Managers Limited于2022年6月27日清算并办理注销;

(f) 顺隆财务有限公司于2022年8月16日清算并办理注销;

(g) 光大证券国际于2022年8月30日清算并办理注销;

(h) 光证环球于2022年8月30日清算并办理注销。

(3) 结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体

(4) 对于本集团作为管理人或投资人,综合评估本集团因持有投资份额而享有的回报以及作为

结构化主体管理人的管理人报酬将使本集团面临可变回报的影响重大的结构化主体进行了合并(主要是资产管理计划)。详见附注十、4。

十、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
上海光大证券资产管理有限公司上海上海资产管理100-通过投资设立方式
光大富尊投资有限公司(以下简称“光大富尊”)上海上海投资100-通过投资设立方式
光大证券国际控股有限公司(原名:光大证券金融控股有限公司) Everbright Securities International Holdings Limited (formerly known as Everbright Securities Financial Holdings Limited)香港香港投资控股100-通过投资设立方式
光大发展投资有限公司(以下简称“光大发展”)上海上海股权投资100-通过投资设立方式
光大保德信基金管理有限公司(以下简称“光大保德信”)上海上海基金管理55-通过投资设立方式
光大资本投资有限公司上海上海股权投资100-通过投资设立方式
光大光子投资管理有限公司上海上海风险管理-100通过投资设立方式
光大富尊泰锋投资管理(上海)有限公司上海上海投资管理-100通过投资设立方式
光大金融投资有限公司Everbright Financial Investment Limited香港香港投资控股-100通过投资设立方式
宝顺有限公司Bolson Limited香港香港持有汽车及牌照-100通过投资设立方式
光大保德信资产管理有限公司上海上海资产管理-100通过投资设立方式
光大浸辉投资管理(上海)有限公司上海上海投资管理-100通过投资设立方式
深圳宝又迪档案整理有限公司(原名:深圳宝又迪科技有限公司)深圳深圳暂无业务-100通过投资设立方式
中国阳光富尊移民服务有限公司China Everbright Fortune Immigration Services Limited香港香港移民服务-100通过投资设立方式
阳光富尊(深圳)信息技术有限公司(原名:阳光富尊(深圳)金融服务咨询有限公司)深圳深圳咨询管理-100通过投资设立方式
巨运有限公司Majestic Luck Limited英属维尔京群岛英属维尔京群岛投资控股-100通过投资设立方式
中国光大证券国际结构融资有限公司China Everbright Securities International Structured Finance Company Limited香港香港结构融资-100通过投资设立方式
光大资本回报有限公司Everbright Capital Return Company Limited开曼群岛开曼群岛基金管理-100通过投资设立方式
光大资本投资管理(开曼)有限公司Everbright Capital Investment Management (Cayman) Limited开曼群岛开曼群岛投资管理-100通过投资设立方式
EBS Investment Limited(formerly known as EAS Investment Limited and EAS Corporate Secretarial Services Limited)香港香港公司秘书服务-100通过投资设立方式
Advance I (BVI) Limited(formerly known as Everbright SHK (BVI) Limited)英属维尔京群岛英属维尔京群岛融资-100通过投资设立方式
光大幸福国际商业保理公司天津天津贸易融资-100通过投资设立方式
光航一号(天津)租赁有限公司天津天津融资租赁-100通过投资设立方式
光航二号(天津)租赁有限公司天津天津融资租赁-100通过投资设立方式
光大期货有限公司上海上海期货经纪100-通过投资设立方式
幸福租赁上海上海融资租赁-85通过投资设立方式
光大证券国际(香港)有限公司(原名:中国光大证券国际有限公司) Everbright Securities International (HK) Limited (formerly known as "China Everbright Securities International Limited")香港香港投资控股及提供管理服务-100非同一控制下企业合并
中国光大证券国际有限公司(原名:光大新鸿基有限公司)China Everbright Securities International Company Limited (formerly known as “Everbright Sun Hung Kai Company Limited”)香港香港投资控股-100非同一控制下企业合并
Timbo Investment Limited英属维尔京群岛英属维尔京群岛投资控股-100非同一控制下企业合并
Luxfull Limited英属维尔京群岛英属维尔京群岛投资控股-100非同一控制下企业合并
OP EBS Fintech Investment Limited英属维尔京群岛英属维尔京群岛暂无业务-100非同一控制下企业合并
光明投资管理有限公司(原名:新鸿基投资管理有限公司)Bright Fund Management Limited (formerly known as "SHK Fund Management Limited")香港香港基金市场策划投资顾问及资产管理-100非同一控制下企业合并
光大证券数码金融(香港)有限公司(原名:新鸿基科网(证券)有限公司)Everbright Securities Digital Finance (HK) Limited (formerly known as "SHK Online (Securities) Limited")香港香港网上证券经纪及证券放款-100非同一控制下企业合并
光证尊尚(香港)有限公司(原名:新鸿基尊尚有限公司)CES Private (HK) Limited (formerly known as "SHK Private Limited")香港香港商业市场策划及推广-100非同一控制下企业合并
顺隆集团有限公司 Shun Loong Holdings Limited香港香港投资控股-100非同一控制下企业合并
新兴金业有限公司 Sun Hing Bullion Company Limited香港香港黄金买卖-100非同一控制下企业合并
光证代理人(香港)有限公司(原名:新鸿基(代理人)有限公司)CES Nominees (HK) Limited (formlery known as "Sun Hung Kai (Nominees) Limited")香港香港代理人服务-100非同一控制下企业合并
Everbright Securities (UK) Company Limited (formerly known as “Everbright Sun Hung Kai (UK) Company Limited”)英国英国股票经纪/ 专业研究公司-100非同一控制下企业合并
光明金业有限公司(原名:新鸿基金业有限公司)Bright Bullion Company Limited (formerly known as "Sun Hung Kai Bullion Company Limited")香港香港黄金买卖及投资控股-100非同一控制下企业合并
光证期货(香港)有限公司(原名:新鸿基期货有限公司)CES Commodities (HK) Limited (formerly known as "Sun Hung Kai Commodities Limited")香港香港商品期货经纪-100非同一控制下企业合并
光证保险顾问(香港)有限公司(原名:新鸿基保险顾问有限公司) CES Insurance Consultants (HK) Limited (formerly known as "Sun Hung Kai Insurance Consultants Limited")香港香港保险经纪及顾问服务-100非同一控制下企业合并
CES International Commodities (HK) Limited (formerly known as "Sun Hung Kai International Commodities Limited")香港香港暂无业务-100非同一控制下企业合并
光大证券环球(香港)有限公司(原名:新鸿基国际有限公司) Everbright Securities Global (HK) Limited (formerly known as "Sun Hung Kai International Limited")香港香港企业融资服务-100非同一控制下企业合并
CES Investment Services (Macau) Limited (formerly known as "Sun Hung Kai Investment Services (Macau) Limited")澳门澳门暂无业务-100非同一控制下企业合并
光大证券投资服务(香港)有限公司(原名:新鸿基投资服务有限公司)Everbright Securities Investment Services (HK) Limited (formerly known as "Sun Hung Kai Investment Services Limited")香港香港投资控股证券经纪及证券放款-100%非同一控制下企业合并
结构融资方案有限公司 (原名:光大新鸿基结构融资方案有限公司) Structured Solutions Limited (formerly known as “Everbright Sun Hung Kai Structured Solutions Limited”)香港香港暂无业务-100%非同一控制下企业合并
光证优越理财(香港)有限公司(原名:新鸿基优越理财有限公司) CES Wealth Management (HK) Limited (formerly known as "Sun Hung Kai Wealth Management Limited")香港香港投资咨询服务财务策划及资产管理-100%非同一控制下企业合并
新而有限公司 Sun Yi Company Limited香港香港暂无业务-100%非同一控制下企业合并
光证保险代理(香港)有限公司(原名:新鸿基保险代理有限公司)CES Insurance Agency (HK) Limited (formerly known as "Sun Hung Kai Insurance Agency Limited")香港香港保险经纪服务-100%非同一控制下企业合并
顺隆金业有限公司Shun Loong Bullion Limited香港香港投资控股-100%非同一控制下企业合并
中国光大融资有限公司China Everbright Capital Limited-香港香港企业融资咨询-100%非同一控制下企业合并
中国光大资料研究有限公司China Everbright Research Limited香港香港投资研究-100%非同一控制下企业合并
中国光大证券(香港)有限公司China Everbright Securities (HK) Limited香港香港证券经纪及孖展融资-100%非同一控制下企业合并
中国光大外汇、期货(香港)有限公司China Everbright Forex & Futures (HK) Limited香港香港期货经纪和杠杆外汇-100%非同一控制下企业合并
中国光大财富管理有限公司China Everbright Wealth Management Limited香港香港财务管理-100%非同一控制下企业合并
中国光大证券资产管理有限公司China Everbright Securities Asset Management Limited香港香港资产管理-100%非同一控制下企业合并
中国阳光富尊投资有限公司China Everbright Fortune Investment Limited香港香港投资-100%非同一控制下企业合并
中国光证国际固定收益投资有限公司(原名:中国光大证券国际直接投资有限公司)香港香港投资公司-100%非同一控制下企业合并

其他说明:

注1:持股比例和表决权比例指一级子公司光大保德信基金管理有限公司所持比例。注2:持股比例和表决权比例指二级子公司幸福租赁所持比例。注3:其中光大资本持有的35%幸福租赁的股份已被司法冻结,参见附注十三、2。

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称少数股东持股 比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
光大保德信45%47,388,678.57-589,969,471.65

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称期末余额期初余额
资产合计负债合计资产合计负债合计
光大保德信1,507,439,987.06196,396,716.731,559,099,678.15353,364,582.42
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
光大保德信518,985,950.56105,308,174.60105,308,174.60124,197,427.53653,977,847.40162,950,132.77162,950,132.77107,650,737.31

2、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
大成基金深圳深圳发起设立基金基金管理业务25%-权益法

(2). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
大成基金管理有限公司大成基金管理有限公司
资产合计5,313,359,411.914,820,396,060.06
负债合计2,159,225,234.301,951,659,164.07
归属于母公司股东权益3,154,134,177.612,868,736,895.99
按持股比例计算的净资产份额788,533,544.40717,184,224.00
对联营企业权益投资的账面价值788,533,544.40717,184,224.00
营业收入1,893,809,407.751,735,642,529.92
净利润417,295,143.95388,863,879.38
其他综合收益566,636.043,334,655.92
综合收益总额417,861,779.99392,198,535.30
本年度收到的来自联营企业的股利32,000,000.0027,750,000.00

其他说明

于2022年度,本公司收到来自大成基金的股利为人民币27,750,000.00元(2021年:人民币142,000,000.00元)。

(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
合营企业:
投资账面价值合计250,399,729.64266,741,362.38
下列各项按持股比例计算的合计数
--净亏损-2,055,592.67-40,189,332.06
--综合收益总额-2,055,592.67-40,189,332.06
联营企业:
投资账面价值合计23,601,577.8920,278,183.75
下列各项按持股比例计算的合计数--
--净利润4,007,761.229,668,900.03
--综合收益总额4,007,761.229,668,900.03

其他说明:

本集团持有不重要的合营企业中存在部分合营企业的持股比例超过50%或者低于20%,然而,由于章程及其他公司治理文件中所规定的相关安排,这些企业被本集团与其他相关企业共同控制。

3、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

√适用 □不适用

在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益包括由本集团管理有自有资金投入但未纳入合并范围的结构化主体和由本集团管理但未有自有资金投入且未纳入合并范围的结构化主体。

由本集团发起的本集团未纳入合并范围但持有权益的结构化主体包括公募基金、券商资管产品与基金专户产品。

于12月31日,合并资产负债表中上述投资的账面金额等同于由本集团发行未纳入合并范围但持有权益的结构化主体而可能存在的最大风险敞口,详情载列如下:

单位:元 币种:人民币

2022年12月31日交易性金融资产合计
公募基金/私募基金417,563,237.38417,563,237.38
券商资管产品1,603,915,429.041,603,915,429.04
其他289,267,000.00289,267,000.00
合计2,310,745,666.422,310,745,666.42
2021年12月31日交易性金融资产合计
公募基金/私募基金577,083,563.07577,083,563.07
券商资管产品1,440,091,400.411,440,091,400.41
合计2,017,174,963.482,017,174,963.48

于2022年12月31日,由本集团管理且有自有资金投入的未纳入合并范围的结构化主体净资产为人民币138,128,445,531.15元 (2021年12月31日:人民币154,470,031,384.48元)。于2022年本集团确认的管理费收入及业绩报酬为人民币340,342,998.05元(2021年:人民币394,718,138.88元),年末应收管理人报酬人民币37,745,419.84元(2021年:人民币36,787,233.61元)。

于2022年12月31日,由本集团管理但未有自有资金投入且未纳入合并范围的结构化主体的净资产为人民币347,171,400,954.87元(2021年12月31日:人民币363,611,170,772.31元)。于2022年本集团确认的管理费收入及业绩报酬为人民币1,166,481,269.56元(2021年:人民币

1,201,410,635.00元),年末应收管理人报酬人民币107,593,286.24元(2021年:人民币128,931,128.27元)。

4、 其他

√适用 □不适用

(1)本集团在合并的结构化主体中的权益

本集团拥有若干纳入合并范围的结构化主体,主要包括公募基金、私募基金及券商资管产品。对于本集团作为管理人或投资该等结构化主体,本集团会根据附注五、35所述的重大会计判断评估控制权。

于2022年12月31日,合并结构化主体的净资产为人民币10,533,584,337.29元。本集团持有在上述合并结构化主体的权益体现在资产负债表中交易性金融资产及长期股权投资的总金额为人民币10,310,791,211.43元。

于2021年12月31日,合并结构化主体的净资产为人民币15,384,051,795.60元。本集团持有在上述合并结构化主体的权益体现在资产负债表中交易性金融资产及长期股权投资的总金额为人民币15,159,061,093.48元。

其他投资者在本集团内纳入合并范围的结构化主体中所持有权益在合并利润表内以公允价值变动损益、投资收益等科目核算,以及在合并资产负债表以交易性金融负债等科目核算。于相关期间末,本集团已重新评估对有关结构化主体的控制权,并决定本集团是否将其纳入合并范围。

(2)在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益

本集团通过直接持有投资在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围,主要包括公募基金、信托产品、券商资管产品、银行理财产品与基金专户及其他理财产品。

于12月31日,合并资产负债表中上述投资的账面金额等同于本集团因持有第三方机构发起设立的未合并结构化主体而可能存在的最大风险敞口,详情载列如下:

单位:元 币种:人民币

2022年12月31日

类别交易性金融资产合计
公募基金/私募基金29,741,702,810.0229,741,702,810.02
券商资管产品370,457,023.91370,457,023.91
银行理财产品6,211,633,293.406,211,633,293.40
其他191,872,854.85191,872,854.85
合计36,515,665,982.1836,515,665,982.18

2021年12月31日

类别交易性金融资产合计
公募基金/私募基金33,913,691,039.4133,913,691,039.41
券商资管产品186,411,843.39186,411,843.39
银行理财产品8,189,774,192.588,189,774,192.58
其他76,261,076.5276,261,076.52
合计42,366,138,151.9042,366,138,151.90

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产57,644,529,655.8027,791,163,043.336,631,982,274.0492,067,674,973.17
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产57,644,529,655.8027,791,163,043.336,631,982,274.0492,067,674,973.17
(1)债务工具投资6,790,404,880.1915,581,536,533.82-22,371,941,414.01
(2)权益工具投资21,305,017,064.6133,625,859.481,981,208,912.7223,319,851,836.81
(4)基金25,477,297,949.002,389,826,163.892,292,141,934.5130,159,266,047.40
(5)其他投资4,071,809,762.009,786,174,486.142,358,631,426.8116,216,615,674.95
(二)其他债权投资6,843,644,031.3314,906,831,626.05-21,750,475,657.38
(三)其他权益工具投资2,017,517,209.69-467,813,351.942,485,330,561.63
(四)衍生金融资产19,989,356.74731,912,882.98355,492,509.881,107,394,749.60
持续以公允价值计量的资产总额66,525,680,253.5643,429,907,552.367,455,288,135.86117,410,875,941.78
(六)交易性金融负债10,117.6897,447,700.13-97,457,817.81
(七)衍生金融负债75,976,879.29459,523,843.55167,687,966.79703,188,689.63
持续以公允价值计量的负债总额75,986,996.97556,971,543.68167,687,966.79800,646,507.44
项目期初公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产30,770,740,545.7131,436,968,948.226,542,487,309.7668,750,196,803.69
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产30,770,740,545.7131,436,968,948.226,542,487,309.7668,750,196,803.69
(1)债务工具投资3,139,347,765.3611,778,964,566.8034,010,394.0314,952,322,726.19
(2)权益工具投资3,166,461,144.50728,367.701,901,165,543.895,068,355,056.09
(3)基金22,684,632,202.2710,112,177,639.071,693,964,761.1434,490,774,602.48
(4)其他投资1,780,299,433.589,545,098,374.652,913,346,610.7014,238,744,418.93
(二)其他债权投资-13,098,078,717.30-13,098,078,717.30
(三)其他权益工具投资82,401,127.60-477,162,931.59559,564,059.19
(四)衍生金融资产19,570,603.31389,608,649.24138,158,995.59547,338,248.14
持续以公允价值计量的资产总额30,872,712,276.6244,924,656,314.767,157,809,236.9482,955,177,828.32
(六)交易性金融负债-342,424,526.06-342,424,526.06
(七)衍生金融负债17,019,410.59225,568,369.97269,457,780.79512,045,561.35
持续以公允价值计量的负债总额17,019,410.59567,992,896.03269,457,780.79854,470,087.41

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

对于存在活跃市场的交易性金融资产及负债、其他债权投资和其他权益工具投资,其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。此市场报价取自活跃市场中与交易所及交易对手以公平磋商为基础的市场交易。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

对于交易性金融资产及负债、其他债权投资的公允价值是采用第三方估值服务提供商估值系统的报价。第三方估值服务提供商通过现金流折现法等估值技术,利用可观察的市场参数及相同或相似资产近期交易价格来确定其公允价值。对于交易性金融资产及负债、其他债权投资和其他权益工具中不存在公开市场的投资品中,其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、资产净值和市盈率等估值参数。2022年,本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值。本集团定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。第三层次的量化信息如下:

单位:元 币种:人民币

2022年12月31日公允价值估值技术不可观察输入值对公允价值的影响
限售股票1,866,132,974.44期权定价模型波动率波动率越大公允价值越低
股票及股权等投资1,960,265,555.42市场法流动性折扣流动性折扣越高公允价值越低
基金、债券、券商资管产品及银行理财产品等3,273,397,096.12现金流量折现法风险调整折现率风险调整折现率越高公允价值越低
衍生金融资产355,454,862.17期权定价模型波动率波动率越大公允价值越高
衍生金融资产37,647.71现金流量折现法风险调整折现率风险调整折现率越高公允价值越低
衍生金融负债167,687,966.79期权定价模型波动率波动率越大公允价值越高
2021年12月31日公允价值估值技术不可观察输入值对公允价值的影响
限售股票1,754,262,793.75期权定价模型波动率波动率越大公允价值越低
股票及股权等投资1,023,629,244.35市场法流动性折扣流动性折扣越高公允价值越低
基金、债券、券商资管产品及银行理财产品等4,241,758,203.25现金流量折现法风险调整折现率风险调整折现率越高公允价值越低
衍生金融资产138,056,827.68期权定价模型波动率波动率越大公允价值越高
衍生金融资产102,167.91现金流量折现法风险调整折现率风险调整折现率越高公允价值越低
衍生金融负债269,457,780.79期权定价模型波动率波动率越大公允价值越高

2022年,上述持续第三层次公允价值计量的资产和负债公允价值的估值技术并未发生变更。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

2022年度交易性金融资产其他债权投资其他权益工具投资衍生金融资产交易性金融负债衍生金融负债
年初余额6,542,487,309.76-477,162,931.59138,158,995.59--269,457,780.79
当期利得或损失总额
-计入损益206,580,407.38--155,325,375.26-82,748,394.38
-计入其他综合收益--5,339,849.29---
购买或发行6,527,898,145.63--342,060,657.33--432,471,737.09
转入547,580.00-8,320,000.00---
转出-142,678,149.91--23,009,428.94---
出售结算-6,502,853,018.82---280,052,518.30-451,493,156.71
年末余额6,631,982,274.04-467,813,351.94355,492,509.88--167,687,966.79
对于在报告期末持有的资产/负债,计入损益的当期未实现利得或损失的变动478,846,827.91---1,015,311.52--10,177,303.82
2021年度交易性金融资产其他债权投资其他权益工具投资衍生金融资产交易性金融负债衍生金融负债
年初余额6,258,828,848.90-471,340,050.4964,314,816.41-1,301,325,953.91-304,379,157.36
当期利得或损失总额
-计入损益470,493,005.94--1,744,632.5242,908,007.26-17,247,979.12
-计入其他综合收益--36,788,650.34---
购买或发行10,925,133,143.64--96,733,859.15--77,370,311.82
转入13,787,928.99-23,017,790.00---
转出-1,548,746,285.31--5,137,440.00-285,679,480.75-
出售结算-9,577,009,332.40--48,846,119.24-24,634,312.49972,738,465.90129,539,667.51
年末余额6,542,487,309.76-477,162,931.59138,158,995.59--269,457,780.79
对于在报告期末持有的资产/负债,计入损益的当期未实现利得或683,910,223.21--4,064,088.96--12,456,921.43

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政

√适用 □不适用

于2022年,本集团上述以公允价值计量的项目由第一层次和第二层次转入第三层次的以公允价值计量的金融资产共计人民币8,867,580.00元;由第三层次转入第一层次的以公允价值计量的金融资产为人民币165,687,578.85元;其他阶段之间无重大转入转出。

于2021年,本集团上述以公允价值计量的项目由第一层次和第二层次转入第三层次的以公允价值计量的金融资产共计人民币36,805,718.99元;由第三层次转入第一层次的以公允价值计量的金融资产为人民币132,255,119.52元;由第三层次转入第二层次的以公允价值计量的金融资产和金融负债分别为人民币1,421,628,605.79元和285,679,480.75元;其他阶段之间无重大转入转出。

7、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用 □不适用

除下述表格中列示的金融资产和金融负债,本集团12月31日各项金融资产和负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。对于第二层次的金融资产及负债,本集团采用第三方估值服务提供商估值系统的报价。对于第三层次的金融资产和负债,本集团主要采用现金流量折现法进行公允价值评估。

单位:元 币种:人民币

类别2022年12月31日2022年12月31日公允价值计量层次
账面价值公允价值第一层次第二层次第三层次
债权投资3,589,372,001.213,607,738,650.00-3,607,738,650.00-
应付债券41,616,483,391.3641,702,983,600.00-41,702,983,600.00-
类别2021年12月31日2021年12月31日公允价值计量层次
账面价值公允价值第一层次第二层次第三层次
债权投资4,136,619,307.084,224,879,273.47-4,223,406,423.471,472,850.00
应付债券47,826,703,516.8648,280,514,100.00-48,280,514,100.00-

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
中国光大集团股份公司中国北京金融业7,813,450.3725.15%45.88%

本企业的母公司情况的说明:中国光大集团股份公司直接持股25.15%,间接持股20.73%。本企业最终控制方是国务院。

2、 本企业的子公司情况

√适用 □不适用

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、 本企业合营和联营企业情况

√适用 □不适用

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下√适用 □不适用

合营或联营企业名称与本企业关系
光证外汇合营企业
光大常春藤管理合营企业
光大利得资产合营企业
光大美银投资合营企业
浸鑫基金合营企业
光大浙通壹号合营企业
Sunshine Anti Epidemic Investment Fund SP合营企业
大成基金联营企业
光大云付联营企业
光大易创联营企业

其他说明□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
中国光大控股有限公司及其子公司(“光大控股”)同受控股股东控制
中国光大集团有限公司及相关子公司(“光大集团香港”)同受控股股东控制
光大置业有限公司(“光大置业”)同受控股股东控制
光大金控资产管理有限公司(“光大金控”)同受控股股东控制
光大永明人寿保险有限公司(“光大永明”)同受控股股东控制
中国光大银行股份有限公司(“光大银行”)同受控股股东控制
光大兴陇信托有限责任公司(“光大兴陇”)同受控股股东控制
中国光大实业集团有限责任公司(“光大实业”)同受控股股东控制
光大云缴费有限公司(“云缴费”)同受控股股东控制
中青旅控股股份有限公司(“中青旅”)同受控股股东控制
光大金瓯资产管理有限公司(“光大金瓯”)同受控股股东控制
嘉事堂药业股份有限公司(“嘉事堂”)同受控股股东控制
光大科技有限公司(“光大科技”)同受控股股东控制
中国光大环境(集团)有限公司(“光大环境”)同受控股股东控制
光大中心有限公司(“光大中心”)同受控股股东控制
中国光大绿色环保有限公司(“光大绿环”)同受控股股东控制

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
光大银行证券承销业务支出-1,132,075.47
光大银行代理销售金融产品佣金及手续费33,842,948.3043,941,810.64
光大银行支付第三方存管业务手续费13,976,657.0511,253,939.60
光大控股其他手续费及佣金支出711,007.31789,477.37
大成基金其他手续费及佣金支出67,401.02-
光大银行支付借款利息38,928,827.2831,499,413.32
光大银行支付卖出回购债券利息支出1,859,528.138,491,125.45
光大银行支付拆入资金利息支出17,098,833.315,552,750.00
光大银行融资费用支出511,332.222,179,565.09
光大永明保险支出、投资顾问费用27,775,701.2120,299,260.02
中青旅会议差旅费272,349.059,024,694.93
光大科技咨询费及购买软件1,999,535.402,619,744.53
光大实业物业、广告及会务支出8,159,142.932,229,208.96
光大科技光大创新中心会业服务费-250,000.00
光大银行合作协议费用摊销-570,990.00
嘉事堂其他费用337,575.00-

出售商品/提供劳务情况表√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
光大集团证券承销业务收入29,292,452.8421,931,132.08
光大集团香港证券承销业务收入12,950,273.057,057,238.00
光大兴陇证券承销业务收入5,932,114.2323,434,722.91
光大控股证券承销业务收入5,367,924.539,160,377.36
光大实业证券承销业务收入2,655,679.25-
光大环境证券承销业务收入1,775,471.70905,660.38
光大银行证券承销业务收入534,433.97283,018.87
中青旅证券承销业务收入330,188.68-
光大永明证券承销业务收入-3,472,635.96
大成基金出租席位佣金收入41,343,408.1534,021,100.40
光大永明出租席位佣金收入2,584,685.943,472,635.96
大成基金代销基金产品收入588,462.421,941,496.70
光大银行管理费和业绩报酬28,416,954.9119,483,447.47
光大兴陇管理费和业绩报酬8,503,508.5028,249,946.74
光大永明管理费和业绩报酬1,892,256.32291,972.37
光大云付管理费和业绩报酬69,940.56-
光大控股管理费和业绩报酬-6,636.46
光大银行柜台佣金收入及利息支出净额5,956,698.619,586,281.58
光大兴陇柜台佣金收入及利息支出净额1,415,844.543,477,832.75
光大金瓯柜台佣金收入及利息支出净额22,731.9456,493.90
光大集团柜台佣金收入及利息支出净额21,739.0716,804.88
光大实业柜台佣金收入及利息支出净额-412.7315,925.78
光大集团香港柜台佣金收入及利息支出净额-29,913.4424,002.77
光大金控柜台佣金收入及利息支出净额-43,643.64214,675.85
光大银行存款利息收入211,002,187.53166,813,800.26
光大集团香港咨询费收入2,553,773.59
Sunshine Anti Epidemic Investment Fund SP咨询费收入755,256.73
大成基金集合理财投资顾问费-66,821.89
光大美银投资外包服务收入-18,867.92
光大常春藤管理其他业务收入188,679.24188,679.24
光大利得资产其他业务收入188,679.24188,679.24
光大美银投资其他业务收入126,037.74126,037.74
光证外汇其他业务收入-2,075,700.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益
光证资管光大银行其他资产托管依据托管资产情况依据托管资产情况依据托管资产净值1,019,954.81

关联托管/承包情况说明□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方:√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
光大银行营业用房3,564,294.003,477,360.00

本公司作为承租方:√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
光大置业营业用房15,652,446.6915,606,728.52
光大中心营业用房8,634,782.616,791,826.55
光大银行营业用房5,655,365.887,950,957.67
光大集团香港营业用房997,593.73684,911.90

关联租赁情况说明√适用 □不适用

于2022年12月31日,本公司持有关联方的使用权资产金额为35,788,410.14人民币元(于2021年12月31日:人民币26,803,000.69元)。

于2022年12月31日,本公司持有关联方的租赁负债金额为人民币30,229,013.05元(于2021年12月31日,人民币22,734,641.96元)。

(4). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4,203.835,202.84

(5). 其他关联交易

√适用 □不适用

(a)存放关联方款项

单位:元 币种:人民币

关联方名称2022年12月31日2021年12月31日
光大银行11,750,658,645.499,378,547,673.68

(b)本公司认购关联方管理的基金产品的情况

2022年度
关联方年初持有 份额(万份)本年新增 份额(万份)本年减少 份额(万份)年末持有 份额(万份)年末账面价值(人民币万元)投资收益 (人民币万元)
大成基金92,877.3191,015.23154,116.1129,776.4335,038.77659.78
光大银行60,999.20578,600.80430,700.00208,900.00211,285.001,912.95
光大兴陇10,590.00--10,590.00--
2021年度
关联方年初持有 份额(万份)本年新增 份额(万份)本年减少 份额(万份)年末持有 份额(万份)年末账面价值(人民币万元)投资收益 (人民币万元)
大成基金53,946.78114,818.5375,888.0092,877.31111,360.05252.97
光大银行60,000.00241,099.20240,100.0060,999.2061,040.181,672.64
光大兴陇10,590.00600.00600.0010,590.00--

(c)拆借业务交易发生额

单位:元 币种:人民币

关联方名称关联交易类型2022年度2021年度
光大银行拆入资金交易额187,266,840,499.9736,204,486,083.34
光大银行借款交易额1,049,544,794.67198,360,042.03

(d)回购业务交易发生额

单位:元 币种:人民币

关联方名称关联交易类型2022年度2021年度
光大银行债券回购20,420,628,295.2678,275,055,032.30

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收股利大成基金32,000,000.00--
应收款项浸鑫基金33,333,333.3133,333,333.3133,333,333.3133,333,333.31
应收款项大成基金5,222,366.36-4,145,495.03-
应收款项光大银行5,080,224.41-1,580,491.13-
应收款项光大兴陇2,048,846.53-3,302,168.11-
应收款项光大永明705,207.54-439,969.34-
应收款项光大浙通壹号590,400.00590,400.00590,400.00590,400.00
应收款项Sunshine Anti Epidemic Investment Fund SP146,256.60---
其他资产光大云付57,522,366.0557,522,366.0557,732,748.4857,732,748.48
应收利息光大银行506,301.37-403,773.95-
预付款项光大科技2,801,461.01---
预付款项光大银行142,653.54-653,985.76-
其他应收款浸鑫基金235,194,464.7179,785,999.44144,762,401.4051,127,011.13
其他应收款光大置业4,243,467.09---
其他应收款光大易创4,170,294.894,170,294.894,170,294.894,170,294.89
其他应收款光大银行2,319,780.00-2,289,780.00-
其他应收款光大中心2,284,079.42-
其他应收款光大浙通壹号1,031,411.021,031,411.021,014,451.021,014,451.02
其他应收款光大利得资产853,365.00-653,365.00-
其他应收款光大美银投资717,200.00-583,600.00-
其他应收款光大常春藤管理700,000.00-500,000.00-
其他应收款光大集团香港64,364.30-64,364.30-
债权投资光大易创110,770,410.95110,770,410.95110,770,410.95110,770,410.95

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
短期借款光大银行1,080,035,987.51-
应付款项光大银行53,435,453.4765,049,395.24
长期借款光大银行44,104,802.011,091,236,485.78
其他应付款光大置业7,041,500.00-
其他应付款光大银行841,810.83289,848.93
其他应付款中青旅617,428.591,292,977.27
应付款项光大控股91,975.77212,074.33
应付款项光大永明-28,386.06
拆入资金光大银行1,500,925,000.002,000,666,666.66
卖出回购光大银行200,956,330.74114,029,358.90

十三、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

单元:元 币种:人民币

项目2022年12月31日2021年12月31日
已订约但未支付300,429,323.4025,041,817.92

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

本公司全资子公司光大资本主要从事私募股权投资基金业务,光大浸辉为光大资本下属全资子公司。于2016年4月,光大浸辉、暴风集团股份有限公司全资子公司暴风(天津)投资管理有限公司(以下简称“暴风投资”)和上海群畅金融服务有限公司作为普通合伙人与各有限合伙人签订浸鑫基金合伙协议,并通过设立特殊目的载体的方式收购境外MPS公司65%的股权。光大浸辉

担任浸鑫基金的执行事务合伙人。浸鑫基金优先级有限合伙人出资人民币32亿元、中间级有限合伙人出资人民币10亿元、劣后级有限合伙人出资人民币10亿元。其中,优先级有限合伙人分别为招商财富资产管理有限公司,系招商银行股份有限公司(以下简称“招商银行”)的利益相关方和上海爱建信托有限责任公司,系上海华瑞银行股份有限公司(以下简称“华瑞银行”)的利益相关方,出资金额分别为人民币28亿元和4亿元。同时,光大资本向优先级有限合伙人签署了未履行法定程序并由光大资本盖章的差额补足函,约定在浸鑫基金成立36个月内,若优先级有限合伙人不能实现退出时,由光大资本承担相应的差额补足义务。2019年2月25日,浸鑫基金投资期限届满到期,未能按原计划实现退出。

2018年10月,光大浸辉收到上海国际经济贸易仲裁委员会(以下简称“上海国际仲裁中心”)的仲裁通知。申请人华瑞银行因与光大浸辉之《上海浸鑫投资咨询合伙企业(有限合伙)合伙协议之补充协议》争议事宜,请求裁决光大浸辉向其支付投资本金、投资收益、违约金、律师费、仲裁费等合计约人民币45,237万元。光大浸辉涉及华瑞银行的仲裁纠纷案件已完成开庭并于2020年5月收到由上海国际仲裁中心出具的编号为[2020]沪贸仲裁字第0338号的裁决书,裁决光大浸辉支付申请人华瑞银行投资本金4亿元及相应预期收益、律师费、仲裁费等相关费用。

2018年11月,光大资本收到法院通知,华瑞银行就同一事由以光大资本为被告,向上海金融法院提起民事诉讼,涉及金额约人民币43,136万元。上海金融法院受理了华瑞银行的财产保全申请,并于2018年11月查封部分光大资本银行账户并冻结部分投资资产。2020年8月,光大资本涉及华瑞银行的民事诉讼案件收到编号为(2018)沪74民初730号的《上海金融法院民事判决书》,判决光大资本向华瑞银行支付投资本金人民币4亿元,支付2018年1月1日至实际履行之日投资收益并承担诉讼费、保全费等。若华瑞银行因仲裁结果执行而得到相应的投资本金和收益,光大资本在上述诉讼判决中付款义务相应减少。光大资本不服一审判决结果,向上海市高级人民法院提起上诉。2021年6月,光大资本收到编号为(2020)沪民终618号的《上海市高级人民法院民事判决书》,驳回光大资本的诉讼请求,维持原判。

2018年11月,光大浸辉收到仲裁通知,深圳恒祥股权投资基金企业(有限合伙)(以下简称“深圳恒祥”)就合伙协议和补充协议纠纷,以光大浸辉为被申请人之一,向上海国际仲裁中心申请仲裁,涉及金额约为人民币16,781万元。深圳恒祥出示一份其与浸鑫基金三个普通合伙人签订的补充协议,补充协议约定全体普通合伙人对于深圳恒祥未能获偿本金人民币1.50亿元及预期收益的差额部分予以赔偿。上海市静安区人民法院受理了深圳恒祥的财产保全申请,并于2018年11月冻结了光大浸辉的相关投资资产。光大浸辉涉及深圳恒祥的仲裁纠纷案件已完成开庭并于2020年4月收到由上海国际仲裁中心出具的编号为[2020]沪贸仲裁字第0322号裁决书,裁决被申请人光大浸辉、暴风投资和上海群畅金融服务有限公司支付申请人投资本金人民币1.50亿元及相应预期收益、律师费、仲裁费等相关费用。2020年12月,经上海市第二中级人民法院查明,光大浸辉、暴风投资和上海群畅金融服务有限公司均无可执行财产,因此终结了(2020)沪02执1332号一案的执行程序。深圳恒祥已向上海市第二中级人民法院申请追加光大资本为被执行人,目前深圳恒祥已撤回申请。

2019年5月,光大资本收到上海金融法院应诉通知书,招商银行对光大资本提起诉讼要求光大资本履行相关差额补足义务,诉讼金额约为人民币34.89亿元,包括投资本金人民币28亿元、投资收益、资金占用损失、律师费、诉讼费等。上海金融法院于2019年5月受理了招商银行的财产保全申请,并于同月查封光大资本的部分投资资产。2020年7月,光大资本涉及招商银行的民事诉讼案件已收到编号为(2019)沪74民初601号的《上海金融法院民事判决书》,判决光大资本向招商银行支付人民币31.16亿元及自2019年5月6日至实际清偿之日的利息损失,并承担部分诉讼费、财产保全费等费用。光大资本不服一审判决结果,向上海市高级人民法院提起上诉。2021年6月,光大资本收到编号为(2020)沪民终567号的《上海市高级人民法院民事判决书》,驳回光大资本的诉讼请求,维持原判。

2020年9月,浸鑫基金的合伙人之一嘉兴招源涌津股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“招源涌津”)以侵权责任纠纷为由提起诉讼,要求光大资本赔偿投资本金损失人民币6亿元及相应利息。2021年10月,光大资本收到上海金融法院编号为(2020)沪74民初2467号的一审民事判决书,判决光大资本赔偿招源涌津投资本金的30%,即1.8亿元;招源涌津其余诉讼请求不予支持。光大资本已经就该案件判决结果提起上诉,目前正在二审审理中。

2021年5月,光大资本收到上海金融法院应诉通知书,中间级及劣后级合伙人贵州贵安金融投资有限公司(以下简称“贵安金融”)对光大资本提起诉讼,要求光大资本赔偿投资本金损失及相应利息,诉讼金额约为人民币0.95亿元,目前正在一审审理中。2021年6月,光大浸辉收到上海金融法院应诉通知书,中间级合伙人上海隆谦迎申投资中心(有限合伙)的管理人上海东兴投资控股发展有限公司对光大浸辉和光大资本提起诉讼要求赔偿投资本金损失及相应预期收益,诉讼金额约为人民币2.465亿元。2021年10月,光大资本收到上海金融法院编号为(2021)沪74民初283号的一审民事判决书,判决驳回原告全部诉讼请求,目前一审判决已生效。

光大资本就与招商银行及华瑞银行其他合同纠纷相关诉讼分别向上海市高级人民法院提出再审申请。2022年6月,光大资本收到了关于与招商银行、华瑞银行的再审申请之《民事裁定书》,上海市高级人民法院裁定驳回再审申请。截至本财务报告批准日,华瑞银行和招商银行已申请法院强制执行,光大资本已收到《上海金融法院执行通知书》,尚未履行偿债义务。

2022年3月,光大资本收到上海金融法院出具的《执行裁定书》((2021)沪74执466号之一),裁定变价被执行人光大资本持有的光大幸福融资租赁有限公司35%的股权以及10,669,350股天阳宏业科技股份有限公司股票。上述强制执行结果尚存在不确定性,对本集团的影响需根据相关强制执行结果进行评估。

2022年3月,光大发展就被司法冻结的昆明以购代建投资合伙企业(有限合伙)10亿元财产份额向上海金融法院提起案外人执行异议之诉,2022年11月,上海金融法院出具案外人执行异议之诉的《民事判决书》,判决驳回光大发展的诉讼请求。光大发展已于2022年12月向上海金融法院递交上诉状,上诉于上海市高级人民法院,目前正在二审审理中。

本集团根据相关诉讼、仲裁的最新进展及目前所获得的信息,并考虑相关法律法规的要求,于2022年12月31日累计确认预计负债人民币52.84亿元(2021年12月31日:人民币52.84亿元)。

预计负债的计提金额是基于履行相关现时义务所需支出的最佳估计数及本次投资相关方暴风集团及其实际控制人冯鑫与光大浸辉签订的MPS股权回购协议确定的。2019年3月13日,光大浸辉作为浸鑫基金的执行事务合伙人,与浸鑫基金共同作为原告,以暴风集团及其实际控制人冯鑫为被告,向北京市高级人民法院提起民事诉讼。因暴风集团及冯鑫未履行相关协议项下的股权回购义务而构成违约,原告要求被告赔偿因不履行回购义务而导致对于收购MPS公司65%股权以及其他相关成本的损失,合计约为人民币75,118.8万元。于2020年12月,光大浸辉已收到编号为(2019)京民初42号的判决书,判决驳回原告诉讼请求,相关案件受理费及财产保全费等由原告承担。于2022年6月,暴风集团收到最高人民法院《民事裁定书》((2021)最高法民终 580号),裁定撤销北京市高级人民法院(2019)京民初42号民事判决,并发回北京市高级人民法院重审。

2021年6月,浸鑫基金的境外项目交易主体JINXIN INC.(开曼浸鑫)在英格兰和威尔士高等法院已向MPS公司原卖方股东RICCARDO SILVA、ANDREA RADRIZZANI等个人和机构提出欺诈性虚假陈述以及税务承诺违约的诉讼主张,涉案金额约为661,375,034 美元。截至本财务报告批准日,该诉讼尚在进行中。

本公司将持续关注该事项的进展情况和结果,持续对最终需承担的具体责任结果进行评估,并履行相关的信息披露义务。

具体信息请参见本公司临2019-008号、临2019-012号、临2019-016号、临2019-037号、临2019-051号、临2020-015号、临2020-049号、临2020-051号、临2020-080、临2020-094号、临2021-006号、临2021-031、临2021-037号、临2021-045号、临2021-062号、临2022-002号、临2022-005号、临2022-007号、临2022-009号、临2022-032号、临2022-052号及临2022-054公告事项。

(2). 未决诉讼仲裁形成的或有负债

截至2022年及2021年财务报告批准报出日,本公司因未决诉讼而形成的或有负债分别为人民币241,780,700.42元和人民币18,190,800.00元。

3、 其他

√适用 □不适用

(1) 担保事项

报告期内,本公司的担保事项主要包括:为全资子公司上海光大证券资产管理有限公司提供净资本担保,及为全资子公司光证控股境外商业银行举借贷款向担保人提供反担保。截至2022年12月31日,上述担保余额约合人民币49.27亿元。

报告期内,公司控股子公司的担保事项主要包括:公司全资子公司光证控股及其子公司,为满足下属子公司业务开展,对其下属子公司提供的贷款担保、融资性担保、业务类担保等。截至2022年12月31日,上述担保余额约合人民币14.11亿元。

截至2022年12月31日,本集团不存在为其他单位提供债务担保情况。

(2)其他或有负债及其财务影响

截至2022年12月31日,本集团不存在其他或有负债。

(3)或有资产

截至2022年12月31日,本集团不存在或有资产。

十四、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

拟分配的利润或股利968,265,404.19
经审议批准宣告发放的利润或股利-

于资产负债表日后提议分配的普通股股利

经公司第六届董事会第二十三次会议审议通过的公司2022年度利润分配预案为:2022年12月31日公司A股和H股总股本4,610,787,639股,拟向全体A股和H股股东每10股派送现金股利2.10元(含税),共派发现金股利968,265,404.19元。以上分配预案将提交公司股东大会审议,待股东大会审议通过后执行。

3、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

(1) 于资产负债表日后发行债券

于2023年2月21日,本公司面向专业投资者公开发行2023年公司债券(第一期)人民币20亿元,起息日为2023年2月23日,期限为370天,票面利率为2.80%。

于2023年3月21日,本公司面向专业投资者公开发行2023年公司债券(第二期)人民币30亿元,起息日为2023年3月23日,期限为370天,票面利率为2.75%。

(2) 于资产负债表日后兑付债券

于2020年3月9日,本公司成功发行光大证券股份有限公司2020年非公开发行公司债券(第一期)人民币30亿元,票面利率为3.19%,期限为3年。于2023年3月9日,本公司完成兑付本期债券本金总额为人民币30亿元,兑付利息总额为人民币0.96亿元。

(3) 于资产负债表日后通过向子公司增资的议案

于2023年3月1日,公司董事会审议通过了《关于向全资子公司光证控股增资的议案》,同意公司向光证控股增资不超过3亿美元或等值货币,并授权经营管理层根据监管批复及实际经营需要,单次或分批决定投入资金的时间和金额,并具体实施。

(4) 于资产负债表日后注销子公司

光证控股的子公司结构融资方案有限公司于2023年3月5日办理注销。

(5) 于资产负债表日后提供担保

于2023年1月13日,本公司公司以内保外贷的方式,为光证控股向关联企业中国光大银行股份有限公司香港分行申请的12亿港元借款提供连带责任保证,保证期间为自主合同项下的借款到期日之次日起3年。

于2023年1月13日,本公司与上海银行股份有限公司浦西分行(以下简称上海银行浦西分行)签署了《保函授信合同》,在此合同项下,可由上海银行浦西分行为公司全资子公司光证控股的境外贷款分笔出具累计金额不超过人民币12亿元的融资性保函,本公司向上海银行浦西分行提供保证担保。

于2023年1月13日,本公司在《保函授信合同》项下,向上海银行浦西分行申请并签署了首笔《保函申请书》,申请为光证控股向华瑞银行办理的3亿港元贷款出具资性保函,本笔担保金额3.15亿港元,保函期限自保函开立之日起2年。

于2023年3月17日,本公司的全资子公司中国光大证券国际有限公司与大众银行(香港)有限公司、渣打银行(香港)有限公司分别签署了《担保契约》,为其全资子公司光大证券投资服务(香港)有限公司于两家银行的循环授信提供最高限额为港币8.9亿元的连带责任担保,保证期间为《担保契约》生效日起至相关授信被取消为止。

十五、 风险管理

1、 风险管理政策及组织架构

(1). 风险管理政策

√适用 □不适用

公司建立了全面的风险管理和内部控制流程,以监督、评估和管理和各项业务相关的风险敞口。公司按照《证券公司全面风险管理规范》的要求,制定了《光大证券股份有限公司风险管理基本制度》,明确了公司风险管理目标、原则、管理构架、风险管理的程序、系统、评估等相关要求,为公司风险管理工作形成了制度依据。同时,为加强公司市场、信用分类风险管理工作,明确公司非交易所交易衍生品估值流程,公司制定了《光大证券股份有限公司市场风险管理办法》、《光大证券股份有限公司信用风险管理办法》和《光大证券股份有限公司非交易所交易衍生品估值暂行办法》。

公司按照《证券公司流动性风险管理指引》要求,出台了《光大证券股份有限公司流动性风险管理办法》、《光大证券股份有限公司流动性风险控制指标管理办法》和《光大证券股份有限公司流动性风险应急方案》,明确了公司流动性风险管理目标、基础原则、治理结构、储备专户管理、指标监控与限额管理、压力测试与应急机制等,为公司流动性风险管理工作形成了制度依据。为加强公司的风险控制指标管理和压力测试工作,公司对比《证券公司风险控制指标管理办法》、《证券公司压力测试指引》要求,制定了《光大证券以净资本为核心的风险控制指标管理办法》、《光大证券股份有限公司压力测试办法》。

(2). 风险治理组织架构

√适用 □不适用

公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会相关规章制度的要求,建立了由股东大会、董事会、监事会和公司管理层组成的公司治理架构,形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制,确保了公司规范运作。

公司建立了四层的风险管理体系,包括董事会及其风险管理委员会、监事会,管理层及其下属各专业委员会,各风险管理的职能部门,各部门、分支机构及子公司。

公司董事会负责督促、审议、评价公司风险管理工作,并对公司风险管理承担最终责任。公司董事会内设风险管理委员会,在董事会授权范围内开展工作。公司监事会承担全面风险管理的监督责任,负责监督检查董事会及经营管理层在风险管理方面的履职尽责情况;公司经营管理层负责公司风险管理工作的落实,在董事会授权范围内制定风险管理制度、风险管理政策具体执行方案;建立公司有效的风险管理机制;评估风险管理状况,对全面风险管理承担主要责任。公司设置首席风险官,负责推动公司全面风险管理工作。经营管理层下设专业委员会,在各自职责范围内负责部分风险管理职能;各风险职能部门按照公司授权对公司不同风险进行识别、监测、评估和报告,风险职能部门包括风险管理与内控部、法律合规部、内部审计部、信息技术总部、财

务管理部、资金管理部、运营管理总部、董事会办公室(监事会办公室)、投资银行质量控制总部、投资银行内核办公室。公司各部门、分支机构及子公司按照公司授权管理体系在被授予的权限范围内开展业务,在业务决策及开展过程中及时进行风险自控,并承担风险管理有效性的直接责任。

2、 信用风险

√适用 □不适用

信用风险管理

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金、债券投资、融资融券、约定购回、股票质押式回购业务、代理买卖证券业务及期货交易等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构,管理层认为其不存在重大的信用风险,预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。为了控制自营业务产生的信用风险,本集团在交易所进行的交易均与具有相应资质的证券结算机构完成证券交收和款项清算,违约风险发生的可能性较小;在进行银行间同业市场交易时,本集团多选择信用良好的交易对手,在交易方式上要选用券款对付方式,公司因交易对手违约的整体风险较小。为了控制融资融券的信用风险,本集团制定了融资融券期限、利率、融资融券的保证金比例、融券上浮保证金比例、授信系数、维持担保比例 (警戒线、补仓线、平仓线)、可抵充保证金的证券范围及折算率等标准较证监会指导意见规定标准更为严格。采用分级授权审批的方式严格对融资融券客户的授信额度审批。通过对客户风险教育、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式在事前、事中、事后不同阶段防范信用风险。对于约定购回业务以及股票质押式回购业务,本集团面临的信用风险主要为因客户履约能力不足或恶意不履约的行为导致借出资金及利息不能足额收回。对此本集团对客户交易资质评审建立了严格、科学、有效的体系,据此建立了客户最大交易额度管理机制、标的证券备选库并合理计算折扣率、控制业务总体规模等方式防范信用风险。本集团代理客户买卖证券及进行期货交易等,如在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下,或客户资金由于其他原因出现缺口,公司有责任代客户进行结算从而可能给本公司造成损失。对此,本集团代理客户进行证券交易均以全额保证金结算方式进行风险规避;代理客户进行期货交易通过严格筛选客户、逐日盯市、追保强平等手段来控制信用风险。预期信用损失对于融资融券、股票质押式回购等业务,本集团基于实践经验及业务历史违约数据建立了迁徙模型估计违约概率,基于行业信息及市场数据下设定了违约损失率,结合前瞻性调整因素,确认预期信用损失。对于债券类投资,本集团制定了投资标的信用评级与授信管理制度,并根据投资标的信用等级与授信额度制定相应的投资限制;本集团根据信用评级建立评级与违约概率的映射关系,基于行业信息及市场数据下设定了违约损失率,结合前瞻性调整因素,确认预期信用损失。对于应收账款等,本集团基于历史信用损失经验,考虑了与债务人及经济环境相关的前瞻性信息,采用损失率法计量减值准备。本集团对于按照损失率法计量的金融工具之外,初始按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团将按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。整个存续期内及或未来12个月内的预期信用损失均基于金融工具本身的性质,以单项金融工具或是金融工具组合进行计算。本集团已经制定了相应的预期信用损失政策,于资产负债表日,本集团通过考虑金融工具剩余期间内违约风险的变化,对金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加进行评估。基于以上程序,本集团将债务工具投资分为以下阶段:

第一阶段: 当债务工具投资初始确认时,本集团确认未来12个月内的预期信用损失。第一阶段的债务工具投资也包括因信用风险改善而由第二阶段重分类至第一阶段的投资。

第二阶段: 当债务工具投资的信用风险自初始确认后已显著增加,本集团确认整个存续期内预期信用损失。第二阶段的债务工具投资也包括因信用风险改善而由第三阶段重分类至第二阶段的投资。

第三阶段: 已经发生信用减值的债务工具投资。本集团确认整个存续期内的信用减值。

购买或源生的已发生信用减值:购买或源生的已发生信用减值系在初始确认时即确认信用减值的资产。购买或源生的已发生信用减值的资产在初始确认时以公允价值计量,在后续计量时应基于经信用调整后的实际利率计算利息收入。预期信用损失仅随金融工具在后续期间预期信用风险变化而相应变化。本集团合理预期金融资产合同现金流量不再能够全部或部分收回的,应当直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的(部分)终止确认。

估计预期信用损失时,本集团会考虑不同的情景。每种情景与不同的违约概率关联。不同情景的评估考虑了违约债务的偿还方式,包括债务工具偿还的可能性、担保物的价值或者处置资产可能回收的金额。

影响买入返售金融资产及融出资金预期信用损失减值准备的重大变动因素主要是由于股市波动导致用于抵押的有价证券价值下跌,进而担保物价值不能覆盖融资金额。本集团综合考虑债务人信用状况、还款能力、第三方增信措施、担保品实际可变现能力和处置周期等因素后,确认了买入返售金融资产及融出资金信用减值损失。

对股票质押式回购业务,本集团充分考虑融资主体的信用状况、合同期限、以及担保证券所属板块、流动性、限售情况、集中度、波动性、履约保障情况、发行人经营情况等因素,为不同融资主体或合约设置不同的预警线和平仓线,其中预警线一般不低于150%,平仓线一般不低于130%。

? 对于履约保障比例大于预警线的股票质押式回购业务,风险水平划定为安全级,对于履约保障比例大于平仓线,小于等于预警线的股票质押式回购业务,风险水平划定为关注级,安全级和关注级均属于“第一阶段”;

? 对于履约保障比例大于100%,小于等于平仓线的股票质押式回购业务,风险水平划定为风险级,或逾期天数超过30日但不超过90天,或存在权利瑕疵(质押股票冻结),属于“第二阶段”;

? 对于履约保障比例小于等于100%的股票质押式回购业务,风险水平划定为损失级,或逾期天数超过90日,属于“第三阶段”。

信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

? 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例、维持担保比例是否低于平仓线、最新评级是否在投资级以下等;

? 定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

无论采用何种方式评估信用风险是否显著增加,如果合同付款逾期超过(含)30日,则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加,除非以合理成本即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30日,信用风险仍未显著增加。

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

? 合同付款逾期超过(含)90日;

? 担保物价值已经不能覆盖融资金额;

? 最新评级存在违约级别;? 发行方或债务人发生重大财务困难;? 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

? 债务人很可能破产或进行其他财务重组;? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;? 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;? 其他表明金融资产已发生信用减值的情形。金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。本集团采用违约概率(PD)/违约损失率(LGD)方法进行减值计量:

? 违约概率(PD)是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以集团内部信用风险评估模型结果为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率;

? 违约损失率(LGD)是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;

? 违约风险敞口(EAD)是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本集团应被偿付的金额;

? 前瞻性信息,信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标,定期根据经济指标预测以及专家评估,确定前瞻性信息对违约概率等参数的影响。

对于股票质押式回购业务,本集团基于可获取的内外部信息,如:历史违约数据、履约保障比例、担保物变现能力等因素,定期对融资人进行风险评估。本年末各阶段减值损失率(综合考虑违约概率和违约损失率)区间如下:

第一阶段:资产根据不同的履约保障比例,损失率区间为0.05%-0.24%;

第二阶段:资产根据不同的履约保障比例、逾期天数及是否存在权利瑕疵,损失率区间为0.05%-3.01%;

第三阶段:综合考虑质押物总估值、履约保障比例、融资人信用状况及还款能力、其他担保资产价值情况、第三方提供连带担保等定量指标,逐项评估每笔业务的可收回金额,确定信用减值损失金额。

(a) 最大风险信用敞口

在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下,于资产负债表日最大信用风险敞口是指金融资产扣除减值准备后的账面价值。本集团最大信用风险敞口金额列示如下:

单位:元 币种:人民币

项目2022年12月31日2021年12月31日
货币资金68,203,638,742.7567,604,948,004.05
结算备付金8,876,592,313.367,167,716,237.59
融出资金36,814,355,995.4548,445,767,652.25
衍生金融资产1,107,394,749.60547,338,248.14
买入返售金融资产1,404,133,779.636,792,386,886.54
应收款项1,450,422,460.991,939,085,407.80
存出保证金9,701,251,783.5010,245,461,698.39
交易性金融资产22,371,941,414.0114,952,322,726.19
债权投资3,589,372,001.214,136,619,307.08
其他债权投资21,750,475,657.3813,098,078,717.30
其他资产(金融资产)4,583,132,166.183,728,916,207.77
合计179,852,711,064.06178,658,641,093.10

(b) 债券投资的信用风险评级状况

本集团采用信用评级方法来监控债券投资组合的信用风险。下表列示了于资产负债表日本集团债券投资的信用评级情况。其中,未评级的债券投资主要包括国债、政策性金融债及私募债等。(i)按短期信用评级列示的债券投资

单位:元 币种:人民币

级别2022年12月31日2021年12月31日
AAA11,522,594,838.255,338,611,704.93
A-至AA+467,071,417.541,514,429,437.95
未评级1,009,933,756.39187,356,395.89
合计12,999,600,012.187,040,397,538.77

(ii)按长期信用评级列示的债券投资

级别2022年12月31日2021年12月31日
AAA24,793,395,956.4816,318,428,082.26
AAA-160,568,433.47-
A至AA+7,262,859,673.247,063,300,141.56
C至CC-32,802,187.50
未评级2,495,364,997.231,732,092,800.48
合计34,712,189,060.4225,146,623,211.80

3、 流动风险

√适用 □不适用

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险,而流动性是指资产在不受价值损失的条件下是否具有迅速变现的能力。资金的流动性影响到本集团偿还到期债务的能力。

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券,以满足日常营运以及偿付有关到期债务的资金需求。

于资产负债表日,本集团各项金融负债和租赁负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按12月31日的现行利率)计算的利息)的剩余合约期限,以及被要求支付的最早日期如下:

单位:元 币种:人民币

类别2022年12月31日
即期偿还1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计资产负债表账面价值
短期借款-749,105,001.81226,819,320.161,147,356,886.88--2,123,281,208.852,051,500,091.31
应付短期融资款-490,894,136.994,321,459,487.493,810,807,106.11--8,623,160,730.598,575,314,930.26
拆入资金-12,307,040,988.891,200,555,123.29202,872,745.21--13,710,468,857.3913,704,054,683.14
交易性金融负债97,457,817.81-----97,457,817.8197,457,817.81
衍生金融负债80,371,946.5816,555,580.0652,699,070.02506,260,924.5147,301,168.46-703,188,689.63703,188,689.63
卖出回购金融资产-31,251,767,089.22-4,020,496.95--31,255,787,586.1731,249,189,174.07
代理买卖证券款68,926,080,064.28-----68,926,080,064.2868,926,080,064.28
应付款项644,175,001.69516,579,537.9285,871.1665,036,803.512,544,030.00-1,228,421,244.281,228,421,244.28
租赁负债-24,442,861.7438,626,854.47234,420,392.89276,864,106.1917,213,336.00591,567,551.29561,400,460.29
长期借款-53,705,000.0054,754,681.191,203,023,272.322,251,342,992.02-3,562,825,945.533,188,704,597.77
应付债券-189,210,000.003,095,700,000.0012,777,110,000.0027,651,720,000.00-43,713,740,000.0041,616,483,391.36
其他负债 (金融负债)13,687,396,690.116,444,339.7594,036,848.82115,404,755.5155,424,778.85712,419.1613,959,419,832.2013,959,419,832.20
合计83,435,481,520.4745,605,744,536.389,084,737,256.6020,066,313,383.8930,285,197,075.5217,925,755.16188,495,399,528.02185,861,214,976.40
类别2021年12月31日
即期偿还1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计资产负债表账面价值
短期借款-334,159,214.691,582,969,898.441,910,178,533.45--3,827,307,646.583,790,856,459.67
应付短期融资款-442,760,454.553,276,320,107.453,637,705,101.07--7,356,785,663.077,244,955,835.27
拆入资金-11,471,496,430.561,362,437,288.89880,882,000.00--13,714,815,719.4513,692,414,901.75
交易性金融负债342,424,526.06-----342,424,526.06342,424,526.06
衍生金融负债200,793,067.7528,177,710.0318,318,650.05208,787,246.3555,968,887.17-512,045,561.35512,045,561.35
卖出回购金融资产-19,871,441,621.451,495,870.2691,828.97--19,873,029,320.6819,863,912,094.20
代理买卖证券款69,803,417,762.41-----69,803,417,762.4169,803,417,762.41
应付款项563,923,702.20245,601,523.06160,866.4063,823,507.693,109,431.80-876,619,031.15876,619,031.15
租赁负债-24,079,200.1935,887,830.69210,408,165.79438,236,657.0061,701,025.14770,312,878.81710,892,361.55
长期借款-96,825,042.1164,827,097.881,062,293,108.862,929,171,438.35-4,153,116,687.203,963,149,409.15
应付债券-3,349,518,904.11-9,241,796,986.3040,120,752,301.37-52,712,068,191.7847,826,703,516.86
其他负债 (金融负债)2,883,391,589.9152,366,335.7174,210,707.59165,599,431.9939,063,621.009,000,000.003,223,631,686.203,223,631,686.20
合计73,793,950,648.3335,916,426,436.466,416,628,317.6517,381,565,910.4743,586,302,336.6970,701,025.14177,165,574,674.74171,851,023,145.62

4、 市场风险

√适用 □不适用

市场风险指市场价格变动,如利率、外汇汇率和证券价格的变动等,影响本集团收入或持有的金融工具的价值而形成的风险。市场风险管理的目标是在可接受范围内管理和控制市场风险,尽力增大风险调整回报。(a)利率风险

利率风险是指公司的财务状况和现金流量受市场利率不利变动而发生波动的风险。公司的生息资产主要为银行存款、结算备付金、融出资金、存出保证金、买入返售金融资产及债券投资等,付息负债主要为短期借款、应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、长期借款、应付债券等。

公司利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具。采用敏感性分析衡量在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的变动时,将对净利润和股东权益产生的影响。

下表列示于各资产负债表日本集团的利率风险。表内的金融资产、金融负债及租赁负债项目,按合约重新定价日与到期日两者较早者分类,以账面价值列示:

单位:元 币种:人民币

类别2022年12月31日
1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上不计息合计
金融资产
货币资金53,631,754,257.454,140,000,000.0010,350,000,000.00--81,983,969.3168,203,738,226.76
结算备付金8,876,592,313.36-----8,876,592,313.36
融出资金4,481,695,425.779,106,501,229.9222,566,739,836.05--659,419,503.7136,814,355,995.45
衍生金融资产-----1,107,394,749.601,107,394,749.60
买入返售金融资产1,224,022,067.3344,978,940.5396,327,155.69--38,805,616.081,404,133,779.63
应收款项-----1,450,422,460.991,450,422,460.99
存出保证金606,280,598.39----9,094,971,185.119,701,251,783.50
交易性金融资产314,912,661.031,971,348,163.3511,314,044,216.337,565,576,919.11922,694,071.0969,979,098,942.2692,067,674,973.17
债权投资--50,687,294.923,406,700,194.0579,029,063.7452,955,448.503,589,372,001.21
其他债权投资-521,891,040.006,953,900,050.0012,473,736,320.001,475,626,000.00325,322,247.3821,750,475,657.38
其他权益工具投资-----2,485,330,561.632,485,330,561.63
其他资产(金融资产)122,424,894.17187,067,158.36581,912,887.48683,009,373.89-3,008,717,852.284,583,132,166.18
金融资产合计69,257,682,217.5015,971,786,532.1651,913,611,440.4724,129,022,807.052,477,349,134.8388,284,422,536.85252,033,874,668.86
类别2022年12月31日
1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上不计息合计
金融负债
短期借款741,414,100.00223,317,500.001,071,723,014.25--15,045,477.062,051,500,091.31
应付短期融资款490,000,000.004,299,343,300.003,770,743,998.15--15,227,632.118,575,314,930.26
拆入资金12,300,000,000.001,188,720,000.00200,312,500.00--15,022,183.1413,704,054,683.14
交易性金融负债-----97,457,817.8197,457,817.81
衍生金融负债-----703,188,689.63703,188,689.63
卖出回购金融资产款31,225,360,368.13-3,991,000.00--19,837,805.9431,249,189,174.07
代理买卖证券款47,636,989,015.30----21,289,091,048.9868,926,080,064.28
应付款项-----1,228,421,244.281,228,421,244.28
租赁负债23,046,334.3435,969,058.26224,227,257.32261,836,020.8016,321,789.57-561,400,460.29
长期借款53,688,366.6647,397,639.621,102,186,980.741,966,887,455.99-18,544,154.763,188,704,597.77
应付债券-2,999,467,437.7311,692,406,187.9726,266,789,549.26-657,820,216.4041,616,483,391.36
其他负债 (金融负债)-----13,959,419,832.2013,959,419,832.20
金融负债合计92,470,498,184.438,794,214,935.6118,065,590,938.43