中国中车(601766)_公司公告_中国中车：中国中车2020年年度报告新浪财经

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中国中车：中国中车2020年年度报告
公告日期:2021-03-31
公司代码：601766 公司简称：中国中车中国中车股份有限公司 2020 年年度报告中国中车股份有限公司 2020 年年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、本报告已经公司第二届董事会第二十七次会议审议通过，公司全体董事出席董事会会议。三、毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、公司负责人孙永才、主管会计工作负责人李铮及会计机构负责人（会计主管人员）王健声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司拟以实施权益分派股权登记日（具体日期将在权益分派实施公告中明确）登记的总股本为基数，向全体股东派发现金红利。截至2020年12月31日，公司总股本为28,698,864,088股，以此为基数按每10股派发1.8元人民币（含税）的现金红利计算，合计拟派发现金红利51.66亿元人民币（含税）。如在公司利润分配方案公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股/ 回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。如后续总股本发生变化，将另行公告具体调整情况。该利润分配预案尚需经公司2020年年度股东大会审议通过。六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否 2 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告十、重大风险提示公司存在的风险因素主要有战略风险、市场风险、产品质量风险、汇率风险、境外经营风险、产业结构调整风险，有关风险因素已在本报告中详细描述，敬请查阅“第五节经营情况讨论与分析” 关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险的内容。十一、其他 □适用 √不适用 3 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告目录第一节释义.................................................................. 5 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................ 6 第三节董事长致辞 ........................................................... 10 第四节公司业务概要 ......................................................... 12 第五节经营情况讨论与分析 ................................................... 17 第六节重要事项 ............................................................. 33 第七节普通股股份变动及股东情况 ............................................. 59 第八节优先股相关情况 ....................................................... 66 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................... 67 第十节公司治理 ............................................................. 78 第十一节公司债券相关情况 ..................................................... 84 第十二节投资者关系 ........................................................... 90 第十三节财务报告 ............................................................. 92 第十四节备查文件目录 ........................................................ 226 4 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告第一节释义一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义中国中车、中车、本公司、公司指中国中车股份有限公司中国南车指原中国南车股份有限公司中国北车指原中国北车股份有限公司南北车指中国南车与中国北车中车集团指中国中车集团有限公司南车集团指原中国南车集团公司北车集团指原中国北方机车车辆工业集团公司中车金证指中车金证投资有限公司国资委指国务院国有资产监督管理委员会中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所联交所指香港联合交易所有限公司国铁集团指中国国家铁路集团有限公司长江集团指中车长江运输设备集团有限公司唐山公司指中车唐山机车车辆有限公司株洲所指中车株洲电力机车研究所有限公司株洲电机指中车株洲电机有限公司财务公司指中车财务有限公司四方股份指中车青岛四方机车车辆股份有限公司长客股份指中车长春轨道客车股份有限公司株机公司指中车株洲电力机车有限公司时代新材指株洲时代新材料科技股份有限公司时代电气指株洲中车时代电气股份有限公司中华联合保险指中华联合保险集团股份有限公司 5 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称中国中车股份有限公司公司的中文简称中国中车公司的外文名称 CRRC Corporation Limited 公司的外文名称缩写 CRRC 公司的法定代表人孙永才二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名谢纪龙靳勇刚联系地址北京市海淀区西四环中路 16 号北京市海淀区西四环中路16号电话 010-51862188 010-51862188 传真 010-63984785 010-63984785 电子信箱 crrc@crrcgc.cc crrc@crrcgc.cc 三、基本情况简介公司注册地址北京市海淀区西四环中路16号公司注册地址的邮政编码 100036 公司办公地址北京市海淀区西四环中路16号公司办公地址的邮政编码 100036 公司网址 www.crrcgc.cc 电子信箱 crrc@crrcgc.cc 四、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点北京市海淀区西四环中路16号董事会办公室五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上交所中国中车 601766 中国南车 H股联交所中国中车 1766 中国南车六、其他相关资料名称毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）办公地址北京市东城区东长安街 1 号东方广场东 2 座办公公司聘请的会计师事务所楼8层签字会计师姓名雷江、林莹 6 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告七、近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：千元币种：人民币本期比上年主要会计数据 2020年 2019年同期增减 2018年 (%) 营业收入 227,656,041 229,010,833 -0.59 219,082,641 归属于上市公司股东的净利润 11,331,053 11,794,929 -3.93 11,305,044 归属于上市公司股东的扣除非 7,648,492 7,578,865 0.92 8,144,175 经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 -2,032,393 22,530,536 - 18,869,344 本期末比上 2020年末 2019年末年同期末 2018年末增减（%）归属于上市公司股东的净资产 143,021,347 135,893,631 5.25 128,457,695 总资产 392,380,368 383,572,485 2.30 357,523,050 期末总股本(股) 28,698,864,088 28,698,864,088 - 28,698,864,088 (二) 主要财务指标本期比上年同期增减主要财务指标 2020年 2019年 2018年 (%) 基本每股收益（元／股） 0.39 0.41 -4.88 0.39 稀释每股收益（元／股） 0.38 0.40 -5.00 0.39 扣除非经常性损益后的基本每股收 0.27 0.26 3.85 0.28 益（元／股）加权平均净资产收益率（%） 7.93 8.92 减少0.99个百分点 9.06 扣除非经常性损益后的加权平均净 5.35 5.73 减少0.38个百分点 6.53 资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用八、境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 7 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告九、 2020 年分季度主要财务数据单位：千元币种：人民币第一季度第二季度第三季度第四季度（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）营业收入 33,395,135 56,008,191 56,371,652 81,881,063 归属于上市公司股东的 747,683 2,944,972 3,100,550 4,537,848 净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的 472,890 2,582,976 2,225,981 2,366,645 净利润经营活动产生的现金流 -9,040,061 -5,745,357 -382,589 13,135,614 量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用十、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:千元币种:人民币非经常性损益项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额非流动资产处置损益 1,193,045 1,753,202 1,008,776 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照 2,727,300 1,605,325 1,365,438 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外债务重组损益 - 53,357 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费 -164,751 -416,778 -383,090 用等同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 - - -11,623 并日的当期净损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的 230,698 533,128 915,446 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益处置子公司产生的收益 425,266 1,294,486 1,169,889 处置子公司剩余股权按公允价值重新计量产 430,902 456,952 284,005 生的利得其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 126 -454,137 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,807 199,204 72,575 少数股东权益影响额 -362,380 -276,313 -231,818 所得税影响额 -785,712 -986,625 -574,592 合计 3,682,561 4,216,064 3,160,869 十一、采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 8 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告单位：千元币种：人民币对当期利润的影响金项目名称期初余额期末余额当期变动额其他权益工具投资 2,654,602 2,662,850 8,248 - 应收款项融资 13,085,613 8,164,214 -4,921,399 - 交易性金融资产 9,180,616 5,799,390 -3,381,226 70,407 其他非流动金融资产 616,855 578,293 -38,562 1,275 其他非流动负债（可转换债券-嵌入衍生 5,396 - -5,396 5,439 金融工具）合计 25,543,082 17,204,747 -8,338,335 77,121 十二、其他 □适用 √不适用 9 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告第三节董事长致辞尊敬的各位投资者朋友：大家好！我谨代表公司董事会，向各位呈报中国中车 2020 年年度报告。 2020 年是极不平凡的一年，面对新冠肺炎疫情冲击、世界经济陷入衰退、中美贸易摩擦加剧、轨交行业深度调整等挑战，公司在特殊时期采取超常理念和超常思维，统筹疫情防控和经营发展取得重大成果。持之以恒加强党的领导，稳住了发展的“方向舵”；全力以赴抓好提质增效，稳住了发展的 “基本盘”；矢志不渝加强科技创新，稳住了发展的“驱动力”；蹄疾步稳加快推进改革，稳住了发展的“原动力”；上下同欲加强疫情防控，稳住了发展的“保障线”；合作共赢加强客户沟通，稳住了市场的“基本面”；历经磨难开拓国际市场，稳住了发展的“后劲力”。这些成绩的取得离不开全体股东的大力支持，在此，我谨代表董事会，向各位投资者表示最诚挚的谢意！ 2020 年也是新中车成立五周年，五年来，公司始终坚持“抓好发展是第一要务”，以“实业兴邦、产业报国”为己任，励精图治，奋勇拼搏，开启了高质量发展新征程。一是综合实力达到新高度。始终坚持抓好发展这个要务，向发展聚焦，为发展聚力。规模效益指标位居全球轨道交通装备制造业前列。获得国际评级机构“中国主权级”评价，刷新了中国制造业国际评级的最高记录。二是科技创新实现新突破。始终坚持把科技创新作为第一动力，主动承接国家科技体制改革先行先试任务，积极承建国家高速列车技术创新中心，全面推动实施重大科技攻关专项。成功研制标准化、系列化轨道交通装备产品，加速装备升级换代。三是市场布局呈现新景象。始终坚持市场至上、客户第一，全面发力、多点开花，产业集聚效应不断释放。积极与地方政府开展战略合作，与产业链供应链伙伴建立战略联盟，支撑交通强国战略。四是深化改革步入新阶段。始终坚持市场化改革方向，依靠改革应对变局、开拓新局。重组整合为国资国企改革探索出了新模式、新路径；专项改革破冰突破，成为中央企业多领域综合性改革探路先锋；业务整合等重大改革举措落地见效。五是经营管理取得新成效。始终坚持品质第一、效益优先，每年一个主题深化提质增效，经营品质明显改善。扭住全面预算管理主线不放松，提升资本、资产、资源配置效率，释放产融结合新动能。六是跨国经营开辟新格局。始终坚持走国际化道路，全力打造受人尊敬的国际化公司。拓宽海外营销渠道，改进区域市场策略，在全球 27 个国家和地区设立 78 家境外机构，为全球六大洲 109 个国家和地区提供产品和服务，国际影响力和知名度大幅提升。 2021 年，全球经济有望出现恢复性增长，但受新冠肺炎疫情严重冲击，世界经济形势仍然复杂严峻，复苏不稳定不平衡，不同国家、产业、群体走势分化，产业链供应链区域化、本地化特征更趋明显，疫情冲击导致的各类衍生风险不容忽视。站在“十四五”的起点上，我们将坚定发展信心，保持战略定力，强化底线思维，坚持办好自己的事，深刻把握新发展阶段，贯彻落实新发展理念，促进构 10 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告建新发展格局，努力推动中车高质量发展，加快建设受人尊敬世界一流中车，以优异成绩以更好的发展、更优的业绩，回馈社会、回报股东、造福员工。孙永才 2021 年 3 月 11 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告第四节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明中国中车是全球规模领先、品种齐全、技术一流的轨道交通装备供应商。主要经营：铁路机车车辆、动车组、城市轨道交通车辆、工程机械、各类机电设备、电子设备及零部件、电子电器及环保设备产品的研发、设计、制造、修理、销售、租赁与技术服务；信息咨询；实业投资与管理；资产管理；进出口业务。 (一)主要业务 1.铁路装备业务铁路装备业务主要包括：(1)机车业务；(2)动车组（含城际动车组）和客车业务；(3)货车业务； (4)轨道工程机械业务。面向全球市场，把握国内外铁路运输市场变化和技术发展趋势，以成为世界一流的轨道交通装备系统解决方案提供商为目标，加快技术创新、产品创新、服务创新和商业模式创新，打造系列化、模块化、标准化的产品平台和技术平台，不断满足铁路先进适用和智能绿色安全发展需要，行业地位进一步巩固，铁路装备业务平稳发展。以提高发展质量和效益为主线，加快业务整合和结构调整，深化机车、动车、客车等业务重组。持续深化中国中车与国铁集团战略合作，主动融入国铁修程修制改革，充分发挥造、修、服务一体化优势，深耕检修服务后市场，加快推进零部件自主修和属地化合作修。 2.城轨与城市基础设施业务城轨与城市基础设施业务主要包括：(1)城市轨道车辆；(2)城轨工程总包；(3)其他工程总包。面向全球市场，抓住都市圈和城市群发展新机遇，加快城市轨道交通装备技术创新和产品创新，提升核心竞争力，打造系列化、模块化、标准化的产品平台和技术平台，以高品质的产品和服务，不断巩固和扩大国内外市场。积极开展战略合作，发挥装备制造、业务组合、产融结合等综合优势，聚焦智能交通、互联互通、智慧城市建设，大力开拓运营、维保、检修市场，不断向服务领域、机电总包领域、运维领域拓展；规范开展 PPP 业务，加强项目管控，带动城市轨道车辆及相关业务发展；加快资源整合，推进制造+服务，做精做细维保服务业务。 3.新产业业务新产业业务主要包括：(1)机电业务；(2)新兴产业业务。机电业务，以掌握核心技术、突破关键技术、增强核心竞争力为重点，完善技术平台和产业链建设，促进轨道交通装备等核心业务技术升级，并面向工业、交通、能源等领域，聚焦关键系统、重要零部件等，加快专业化、规模化发展。新兴产业，按照“相关多元、高端定位、行业领先”原则，强化资源配置，发挥核心技术优势，已形成以风电装备、新材料等业务为重要增长极，环保、工业数字、重型机械、船舶电驱动和海洋工程装备等业务为重要增长点的新兴业态。新产业稳步发展，已成为公司业务的重要组成部分。 4.现代服务业务 12 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告现代服务业务主要包括：(1)金融类业务；(2)物流、贸易类业务；(3)其他业务。坚持“产融结合、以融促产”，加强风险防控，规范金融服务平台、投融资平台、金融租赁平台建设，推进制造业与服务业融合发展。产融平台持续发力，以基金为载体，创新发展模式，促进主业实业发展作用不断增强。发展智慧物流服务，拓展智慧物流在中车产业链中推广应用，集采范围不断扩大。持续推进“中车购”电子商务平台和中车供应链管理电子采购平台优化发展，中车“宜企拍” 电商平台新增产权交易业务，现代服务业务实现健康发展。 5.国际业务加强顶层设计，制订“一带一路”沿线国家市场开拓发展规划，组建国际业务平台公司，构建面向全球、集中管理、统筹协调的营销和区域管理体系。按照“整机带动零部件、制造业带动服务业、总承包带动产业链、轨道交通装备带动非轨道交通装备”思路，拓展海外市场领域。按照“轻资产、重效益、可持续”理念，开展绿地投资、战略并购、合资合作，实施“产品+技术+服务+资本+管理” 全要素经营，推行“五本模式”，加强品牌建设和推广，推进海外研发中心建设，不断提升行业影响力和话语权。 (二)主要产品产品结构主要产品功能主要包括时速200公里及以下、时速200公里-250公里、时速300公里-350公里及以上各类电动车组，内燃动车组，主要用于干线铁路和城际铁路客运服务。在“ 动车组引进、消化、吸收、再创新”的基础上，以“复兴号”为代表的动车组产品具有自主知识产权。主要包括最大牵引功率达28800KW、最高时速达200公里的各类直流传动、交流传机车动电力机车和内燃机车，这些机车作为牵引动力主要用于干线铁路客运和货运服务。公司机车产品具有自主知识产权。主要包括时速120-160公里座车、卧车、餐车、行李车、发电车、特种车、高原客车车及双层铁路客车等，主要用于干线铁路客运服务。公司客车产品具有自主知识产权。主要包括各类铁路敞车、棚车、平车、罐车、漏斗车及其他特种货物运输货车，货车主要用于干线铁路或工矿企业货物运输。公司货车产品具有自主知识产权。主要包括地铁车辆、轻轨车辆、市域(通勤)车辆、单轨车、磁浮车及有轨电车、城市轨道车辆胶轮车等，主要用于城市内和市郊通勤客运服务。公司城市轨道车辆产品具有自主知识产权。主要包括牵引电传动与网络控制系统、柴油机、制动系统、冷却与换热系统、列车运控系统、旅客信息系统、供电系统、齿轮传动装置等，主要与公司干线铁路机电和城际铁路动车组与机车、城市轨道车辆、轨道工程机械等整机产品配套，部分产品以部件的方式独立向第三方客户提供。公司上述产品具有自主知识产权。主要包括风电整机及零部件（风力发电机、叶片、齿轮箱、塔筒、变流器、风电弹性支撑、风电超级电容等）、智轨、新材料（减振降噪材料、轻量化材料、芳新兴产业纶等），及环保、工业数字、重型机械、船舶海工等多产业整机、部件、零件产品。公司上述产品具有自主知识产权。 (三)经营模式 13 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告主要经营模式：依靠企业自身所拥有的技术、工艺、生产能力、生产资质、独立完成轨道交通装备产品的制造、修理、研发生产及交付。 1.生产模式：由于轨道交通装备制造业单位产品的价值较高，其生产组织模式为“以销定产”，即根据客户的订货合同来安排、组织生产。这种生产模式既可以保证避免成品积压，又可以根据订单适当安排生产满足客户需求。 2.采购模式：一般实行集中采购和分散采购相结合的采购模式。集中采购，主要采取“统一管理、两级集中”管理模式，即大宗物料和关键零部件由公司汇集各子公司的采购申请，形成集中采购计划，由公司进行统一集中的供应商管理评估、采购价格管理、采购招投标管理，并进行集中订购和集中结算。其他物料等，由子公司根据生产要求制定采购计划，通过集中组织招投标等方式，选择合适的供应商并签订供货合同，实现集中采购。无论是公司还是子公司的集中采购要统一在“中车购”电子商务采购平台上完成，实现中车采购业务公开、透明以及可追溯性管理，确保生产原料供应及时，降低采购成本。 3.销售模式：发挥行业技术优势，构建和完善各种轨道交通装备技术平台和产品平台，以响应用户需求、提供安全可靠、经济适用产品和服务为宗旨，积极参与国内外用户招标或议标活动，通过投标和严格的商务谈判签订供货合同并形成订单，保质保量按期生产，最终实现销售。 4.产业链分布情况：拥有一批具有国际先进水平的轨道交通装备制造基地、研发基地；具备以高速动车组、机车、城市轨道交通车辆、普通客车、货车等主机企业为核心、配套企业为骨干，辐射全国的完整产业链和生产体系。 5.价值链分布情况：公司产品价值主要分布在以生产高速动车组、大功率机车、城市轨道交通车辆、普通客车、货车及相关配套产品制造修理为核心价值，金融、类金融、融资租赁产品为补充的全方位轨道交通装备价值链分布体系。 6.研发模式：“技术集中研究、产品联合开发、能力共建共享”的两级研发管理模式。 (四)行业地位中国中车作为全球规模领先、品种齐全、技术一流的轨道交通装备供应商，连续多年轨道交通装备业务销售规模位居全球首位。中国中车积极践行交通强国战略，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局，积极主动适应新的环境新变化，抢抓市场机遇，加快结构改革和转型升级，在市场拓展、国际化经营、技术创新、协同发展及数字化发展等方面精准发力，轨道交通装备行业地位更加巩固。 (五)产能情况中国中车认真落实供给侧结构性改革，严格控制传统产品新增产能。截至 2020 年底，中国中车主要产品的产能为：动车组新造 547 组/年,机车新造 1,530 台/年,客车新造 2,300 辆/年,货车新造 5.15 万辆/年,城轨车辆总组装(含地铁、有轨电车、单轨、中低速磁浮)11,840 辆/年。未来一段时期，中国中车将继续落实供给侧结构性改革，严格控制新增动车组、机车、客车、货车新造、城轨车辆总组装产能，围绕“国际化、调结构、优产能”的目标，积极应对动车组、城轨车辆、大功率交流传动机 14 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告车修理业务的增长，大力推动动车组、城轨车辆、机车“修造一体化”，促使修理与新造资源共享，进一步提高动车组、城轨车辆和机车的新造产能利用率。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 √适用 □不适用详见“第五节经营情况讨论与分析”之“二、报告期内主要经营情况(三)资产、负债情况分析”。三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用（一）持续领先的市场地位自成立以来，中国中车聚焦主责主业，加强战略引领，深刻把握机遇，积极应对挑战，已发展成为全球规模最大、品种最全、技术领先的轨道交通装备供应商，备受党和国家领导人高度关注和重视，以高速动车组为代表的系列轨道交通装备成为中国高端装备走出去“金名片”。公司按照核心业务、支柱业务、支撑业务、平台业务、培育业务，优化业务布局，丰富产品谱系，已形成以轨道交通装备为核心、以战略性新兴产业为主体的多元业务架构，铁路装备业务优势进一步巩固，城轨与城市基础设施业务持续壮大，机电、风电装备、新材料等新业务不断多元拓展，现代服务业务实现规范发展，满足和引领了多元化的市场需求。2020 年，公司规模效益指标位居全球轨道交通装备制造业前列，轨道交通装备业务收入稳居全球第一，风电装备、高分子复合材料等进入国内前列。（二）创新驱动的科技能力中国中车坚持科技自立自强，聚焦产业链供应链安全稳定，按照产业迈向中高端的总要求，加强科技创新体系和能力建设，加大科技攻关力度，加快技术和产品升级，持续增强创新引领能力，实现了由跟跑并跑到领先领跑的重大跨越。习近平总书记在乘坐京张高铁赴张家口赛区考察北京冬奥会、冬残奥会筹办工作时点赞到，“我国自主创新的一个成功范例就是高铁，从无到有，从引进、消化、吸收再创新到自主创新，现在已经领跑世界”。2020 年，公司承担的 7 个国家先进轨道交通重点专项取得里程碑成果，时速 600 公里高速磁浮试验样车成功试跑，时速 400 公里跨国互联互通高速动车组成功下线；系列化中国标准地铁列车研制及试验项目稳步推进；重大产品研发成果丰硕，京雄智能高速动车组上线运营，时速 350 公里货运动车组成功下线，30 吨轴重货运电力机车等完成样车研制，“复兴号”高原双动力集中动车组研制提速；行业话语权和影响力持续增强，发布国际标准 9 项、国家标准 24 项、行业标准 25 项，申请专利 6,437 项，获得中国专利奖金奖 2 项、银奖 1 项、优秀奖 7 项，专利质量位居中央企业 A 级。公司扎实推进数字化发展，以“数字化、网络化、智能化”为主线，大力推进“互联网+技术创新、管理创新、商业模式创新”，打造中车“智造网”“产品网”“服务网”。（三）不断释放的改革红利中国中车积极推进各项改革任务持续深化，改革顶层设计不断完善，重大举措层层落地，鲜活实践不断涌现。深入推进创建世界一流示范企业“八大工程”，制订印发《中国中车改革三年行动实施方案》，全力推进改革攻坚。2020 年，公司所属长江集团、唐山公司等 2 家企业入选“科改示范行动”； 15 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告所属 7 家“双百企业”围绕健全公司治理体系、推进“两制一契”管理、建立健全市场化经营机制等方面大胆探索、发力破局，所属株洲所试点推行“总经理组阁制”等改革经验入选国资委《改革样本》；混合所有制改革积极稳妥推进，根据子公司不同功能定位，坚持一企一策，合理设计和优化混改企业股权结构，积极引入高匹配度、高认同感、高协同性的战略投资者，实施完成新能源汽车电机业务、高速永磁电机业务等混改项目。（四）跨国经营的发展方向中国中车坚持走国际化道路，以轨道交通装备业务为重点，以“一带一路”倡议和国际产能合作为契机，积极应对国际环境复杂多变、竞争对手遏阻加剧等挑战，全力拓展国际市场，全力打造受人尊敬的国际化公司，实现了产品品种、市场区域、输出模式的全方位突破，公司产品已覆盖全球六大洲 109 个国家和地区。2020 年，公司出口市场加快由亚非拉传统市场向欧美澳高端市场转变，斩获新西兰、土耳其、俄罗斯、印度、韩国、智利、阿联酋等国家和地区新订单，成功签订中老铁路动车组合同，实现“复兴号”首次出海；出口模式实现了由单一产品销售向全要素输出转变，独立组建联合体中标墨西哥城地铁 1 号线整体现代化 PPP 项目，标志着公司 PPP 业务能力有了重大突破；“五本模式”持续深化，优化海外资源布局，已累计在全球 27 个国家和地区设立了 78 家境外机构，在美国、澳大利亚、俄罗斯等国家和地区设立了 18 个海外研发中心，德国福斯罗等并购项目顺利交割。（五）不断跃升的品牌影响中国中车持续强化“同一个中车”理念，构建统一品牌管控体系，践行新发展理念，履行企业社会责任，不断提升企业形象。认真践行社会主义核心价值观，提炼形成了“产业报国、勇于创新、为中国梦提速”的中国高铁工人精神，作为新时代国企精神广为传扬。构建以“连接世界、造福人类” 为使命，“正心正道、善为善成”为核心价值观的企业文化理念体系，用企业文化凝聚共识，用企业精神提升斗志，夯实“同一中车”文化基础。2020 年，中国中车品牌价值达到 1105 亿元，持续位居机械类中央企业首位，荣获 2020 年度中国品牌创新案例奖。 16 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告第五节经营情况讨论与分析一、经营情况讨论与分析 2020 年是极不平凡、极具挑战、极其困难的一年。百年不遇的新冠疫情席卷全球，世界百年未有之大变局加速演变。面对前所未遇的大战大考，我们牢牢把握“稳中求进”工作总基调，紧密围绕 1 “13369”经营工作思路，行非常之举、用非常之力、尽非常之责，在逆境中取得了新成绩。（一）统筹疫情常态防控与经营发展稳定，经营业绩好于预期。面对突如其来的疫情，我们坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署，以抗疫和经营“两手都要硬、两战都要赢”的必胜信念，迎难而 2 上，破浪前行。以疫情为令，构建“一本三化五不” 常态化防疫体系，开发应用大数据监控云平台，为员工构筑起安全屏障，顺利实现防疫“三零”目标，即在岗万余名驻外售后服务人员零感染；复工复产后全员零感染；确诊人员零死亡。采取超常规措施，克服生产组织、物资保障、订单交付等重重困难，全面落实党中央、国务院“六稳”“六保”要求，超预期完成了全年经营目标。（二）统筹轨交业务稳盘与多元产业破局，五大业务全力突围。坚持“市场为王”，致力“四个延伸”“三个补充”，全力开拓市场。核心业务稳住“基本盘”。面对国铁市场波动和改革影响，协调国铁集团增购货车、扩大 250 标动交付量。主动融入国铁修程修制改革，充分发挥中车造、修、服务一体化优势，深耕检修服务后市场，加快推进零部件自主修和属地化合作修。抓住城市发展新机遇，不断拓展城轨及城市基础设施业务。积极开发城轨检修服务市场，成功揽获 6 个维保项目。支柱业务聚合“协同力”。持续强化“中车+”市场协同模式，风电业务紧抓“抢装潮”，风电整机排名再次提升，风电大基地订单实现突破。新材料业务抢抓新基建机遇，持续优化产业布局。培育业务拓展“新空间”。海上风电电缆铺设的浅水挖沟机完成海试。全球首条智能空轨集疏运系统落地青岛港，成为跨行业融合创新典范。轻型材料推广应用步伐加快。支撑业务彰显“价值流”。智慧物流发展势头良好，青岛区域智慧物流试点快速推进。哈尔滨“宜企拍”电商平台新增产权交易业务。中车供应链电子采购平台总体上线采购率达新高。平台业务撬动“资源包”。产融结合深入探索推进，完成风电、新能源、新材料、工业数字等多个战略新兴领域的产融结合服务方案。国际业务实现“不失速”，尽最大努力保证国际业务正常开展。（三）统筹改革专项提速与产业布局优化，深化改革迸发活力。制定下发《中车改革三年行动实施方案》，全力推进改革攻坚。改革专项深入开展。“双百行动”扎实推进，7 家试点企业围绕健全公司治理体系、推行“两制一契”管理、建立健全市场化经营机制等方面大胆探索、发力破局。株洲所试点推行“总经理组阁制”。株洲所改革经验入选国资委《改革样本》。深化子公司董事会建设， 1 “13369”经营工作思路：“1”是一条主线，继续坚持全面预算管理这条主线不动摇。“3”是三大主题，“改革、创新、协同”。“3”是三大工程，一是大力实施创建工程，二是大力实施强基工程，三是大力实施数字工程。“6”是六大平台，一是构筑资源协同平台、二是构筑产品共享平台、三是构筑 72181 协同攻关平台、四是构建引领业务平台、五是构筑共拓市场平台、六是构筑产融互动平台。“9”是九大行动，实施“提质增效、战略引领、科技引擎、深化改革、市场开拓、产业融合、能力提升、专项整改、品牌塑造”九大行动。 2一本三化五不：是指中国中车“135”防疫策略。一本，即以保证员工生命安全和身体健康为本；三化，即推进低风险地区疫情防控常态化、中高风险地区疫情防控精准化、境外疫情防控持续化。五不，即不松懈、不麻痹、不官僚、不遗漏、不形式。 17 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告选派 18 名专职外部董事入驻 21 家一级子公司。根据不同功能定位，坚持一企一策，合理设计和优化拟混改企业股权结构，积极引入高匹配度、高认同感、高协同性的战略投资者，扎实推进株洲所、株洲电机等企业 10 个混改项目，实施完成新能源汽车电机业务、高速永磁电机业务等 5 个混改项目。“科改示范行动”加力实施，长江集团、唐山公司完成方案制订并启动相关工作。（四）统筹管理能力提升与降本提质增效，运营品质持续升级。深入实施对标世界一流管理提升行动。制定中车对标世界一流管理提升行动实施方案，着力提升管理能力。启动三年“强基工程”，落实“四基五无”要求，“十大重点突破任务”和 30 项里程碑节点取得阶段性成果。深化“6621”运营管理平台建设，精益管理迈向体系化。着力推进依法合规管理，持续加强海外风险防控，颁布 6 个海外重点领域合规指南。深入开展提质增效和降本节支增效活动。全面深化“1618”提质增效活动，突出抓好 18 个重点专项。多措并举降低采购成本。全面开展对标管理，大力加强亏损企业治理。强力压降“两金”占用。加强依法治企和依法维权，强化风险防范化解，与 14 家子公司签订风险化解目标责任书，全力减少事实损失。深入抓实安全环保和产品质量。安全生产专项整治三年行动全面启动，污染防治三年行动圆满收官。全年责任死亡事故为零，火灾爆炸事故为零，突发环境事件为零。持续推进“中车 Q”体系贯标，试行质量管理成熟度评价，源头质量问题持续改善。二、报告期内主要经营情况 2020 年，公司实现营业收入 2,276.56 亿元，降幅为 0.59%；实现归属于母公司所有者的净利润 113.31 亿元，降幅为 3.93%。2020 年 12 月末，公司合并资产总额为 3,923.80 亿元，涨幅为 2.30%；归属于上市公司股东的净资产 1,430.21 亿元，增幅为 5.25%，资产负债率为 56.89%，比年初减少 1.70 个百分点。2020 年，公司新签订单约 2,421 亿元，其中国际业务新签订单约 421 亿元；期末在手订单约 2,527 亿元，其中国际业务在手订单约 874 亿元。 (一) 主营业务分析 1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:千元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 227,656,041 229,010,833 -0.59 营业成本 176,954,601 176,149,897 0.46 销售费用 8,683,345 8,516,415 1.96 管理费用 13,773,241 14,444,854 -4.65 研发费用 13,349,896 12,017,162 11.09 财务费用 829,091 373,201 122.16 经营活动产生的现金流量净额 -2,032,393 22,530,536 - 投资活动产生的现金流量净额 312,779 -4,568,868 - 筹资活动产生的现金流量净额 -3,952,852 -12,693,137 -68.86 2. 收入和成本分析 √适用 □不适用营业收入较上年同期减少 0.59%，保持基本稳定。 18 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告营业成本较上年同期增长 0.46%，保持基本稳定。 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况单位:千元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入比营业成本比毛利率比上分行业营业收入营业成本毛利率（%）上年增减（%）上年增减（%）年增减（%）轨道交通装减少 0.81 个备及其延伸 227,656,041 176,954,601 22.27 -0.59 0.46 百分点产业主营业务分产品情况营业收入比营业成本比毛利率比上分产品营业收入营业成本毛利率（%）上年增减（%）上年增减（%）年增减（%）铁路装备减少 0.23 个 90,490,232 68,065,576 24.78 -26.54 -26.32 百分点城轨与城市增加 1.80 个 58,046,551 46,764,594 19.44 32.12 29.24 基础设施百分点新产业减少 2.56 个 71,723,810 56,582,749 21.11 33.88 38.37 百分点现代服务增加 5.63 个 7,395,448 5,541,682 25.07 -11.03 -17.24 百分点合计减少 0.81 个 227,656,041 176,954,601 22.27 -0.59 0.46 百分点主营业务分地区情况分地区营业收入营业收入比上年增减（%）中国大陆 210,591,922 0.69 其他国家或地区 17,064,119 -14.11 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明铁路装备业务的营业收入比上年同期下降 26.54%，主要是机车、客车、动车组及货车等主要产品销量下降所致。营业成本比上年同期下降 26.32%，主要是随营业收入下降营业成本随之下降。城轨与城市基础设施业务的营业收入比上年同期增长 32.12%，主要是城市轨道车辆和城轨工程站场设备及设施的收入增加所致。营业成本比上年同期增加 29.24%，主要是随着营业收入的增长成本随之增加。因产品类型不同，使成本增长略低于收入的增长。新产业业务的营业收入比上年同期增加 33.88%，主要是风电业务的收入增加所致。营业成本比上年同期增加 38.37%，主要是毛利率相对较低的业务量增加所致。现代服务业务的营业收入比上年同期下降 11.03%，主要是本期缩减贸易业务规模所致。营业成本较上年同期下降 17.24%，主要是营业收入下降所致。公司营业收入比上年同期减少 0.59%，铁路装备业务、城轨与城市基础设施业务、新产业业务、现代服务业务分别占总收入的 39.75%，25.50%，31.50%，3.25%。其中铁路装备业务中机车业务收入 158.14 亿元，客车业务收入 58.89 亿元，动车组业务收入 538.96 亿元，货车业务收入 148.91 亿元。城轨与城市基础设施业务中城市轨道车辆收入 523.31 亿元。新产业业务中风电业务收入 323.35 亿元。 19 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告铁路装备业务中铁路装备修理改装业务 319.39 亿元。公司销售机车 569 台，客车 246 辆，动车组 1,897 辆，货车 33,875 辆，城轨地铁 9,541 辆。报告期内公司中国大陆地区营业收入增长 0.69%。其他国家或地区营业收入下降 14.11%，主要是受疫情影响，本期境外业务量减少所致。 (2). 成本分析表分行业情况上年同期占本期金额较本期占总成分行业本期金额上年同期金额总成本比例上年同期变本比例(%) (%) 动比例(%) 轨道交通装备及其延 176,954,601 100.00 176,149,897 100.00 0.46 伸产业分产品情况上年同期占本期金额较本期占总成分产品本期金额上年同期金额总成本比例上年同期变本比例(%) (%) 动比例(%) 直接材料 150,774,148 85.21 148,016,134 84.03 1.86 直接人工 9,408,731 5.32 9,570,738 5.43 -1.69 制造费用 10,110,877 5.71 12,007,245 6.82 -15.79 其他 6,660,845 3.76 6,555,780 3.72 1.60 合计 176,954,601 100.00 176,149,897 100.00 0.46 (3). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用前五名客户销售额 994.81 亿元，占年度销售总额 43.70%；其中前五名客户销售额中关联方销售额 0 亿元，占年度销售总额 0%。前五名供应商采购额 103.85 亿元，占年度采购总额 6.46%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额 0 亿元，占年度采购总额 0%。其他说明国铁集团（含所属铁路局集团公司及其子公司）是本公司最大的客户，公司向其的销售额占公司年度销售总额的比例为 36.39%。 3. 费用 √适用 □不适用销售费用较上年同期增长 1.96%，主要是预计产品质量保证准备增加所致。管理费用较上年同期减少 4.65%，主要是人工成本下降所致。财务费用较上年同期增长 122.16%，主要是受到汇率波动影响，汇兑损失增长所致。 4. 研发投入 (1).研发投入情况表 √适用 □不适用 20 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告单位：千元币种：人民币本期费用化研发投入 13,349,896 本期资本化研发投入 229,341 研发投入合计 13,579,237 研发投入总额占营业收入比例（%） 5.96 公司研发人员数量（人） 35,273 研发人员数量占公司总人数比例（%） 21.48 (2).情况说明 √适用 □不适用 2020 年,公司研发投入共 135.79 亿元，占销售收入 5.96%。组织实施国家“先进轨道交通重点专项”7 个研发方向共 13 个项目；围绕磁浮、新材料、新能源、轻量化、健康管理等前沿领域组建 7 个协同创新团队；全力开展关键核心技术攻关，2020 年新立机车、货车、城轨车辆等轨道交通新产品、关键系统和零部件研发项目 302 个，年内项目进展顺利，有力地支撑了公司持续健康发展。 5. 现金流 √适用 □不适用经营活动产生的现金净流量为净流出 20.32 亿元，上年同期为净流入 225.31 亿元，主要是报告期内公司销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少，以及购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加所致。投资活动产生的现金净流量为净流入 3.13 亿元，上年同期为净流出 45.69 亿元，主要是报告期内投资支付的现金较上年同期减少所致。筹资活动产生的现金净流量为净流出 39.53 亿元，净流出量较上年同期减少 87.40 亿元，主要是报告期内偿还债务支付的现金较上年同期减少所致。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 21 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：千元币种：人民币上期期末数占本期期末金额本期期末数占总项目名称本期期末数上期期末数总资产的比例较上期期末变资产的比例（%）（%）动比例（%）拆出资金 - - 139,524 0.04 -100.00 交易性金融资产 5,799,390 1.48 9,180,616 2.39 -36.83 应收款项融资 8,164,214 2.08 13,085,613 3.41 -37.61 其他应收款 4,711,395 1.20 2,599,055 0.68 81.27 发放贷款和垫款 - - 180,588 0.05 -100.00 开发支出 444,024 0.11 334,394 0.09 32.78 其他非流动资产 19,059,500 4.86 12,047,721 3.14 58.20 向中央银行借款 - - 222,317 0.06 -100.00 预收款项 212,951 0.05 5,827 0.00 3,554.56 一年内到期的非流动负 7,569,139 1.93 3,778,474 0.99 100.32 债长期借款 4,202,602 1.07 2,589,644 0.68 62.28 应付债券 2,500,000 0.64 4,534,817 1.18 -44.87 租赁负债 1,292,313 0.33 960,501 0.25 34.55 其他说明拆出资金本年余额为 0，主要是公司所属财务公司收回了全部拆出资金所致。交易性金融资产减少 36.83%，主要是公司购买的金融产品减少所致。应收款项融资减少 37.61%，主要是公司以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据减少所致。其他应收款增加 81.27%，主要是公司应收股权处置款和往来款项的增加所致。发放贷款和垫款本年余额为 0，主要是公司所属财务公司年末发放贷款及垫款重分类至一年内到期的非流动资产所致。开发支出增加 32.78%，主要是公司本期技术研究及产品研制相关开发支出增加所致。其他非流动资产增加 58.20%，主要是公司一年以上的合同资产增加所致。向中央银行借款本年余额为 0，主要是公司所属财务公司年末无向中央银行借款所致。预收款项增加 3,554.56%，主要是公司预收租赁款增加所致。一年内到期的非流动负债增加 100.32%，主要是公司一年内到期的应付债券增加所致。长期借款增加 62.28%，主要是公司长期银行借款增加所致。应付债券减少 44.87%，主要是本期部分债券重分类至一年内到期的应付债券所致。租赁负债增加 34.55%，主要是经营用固定资产租赁增加所致。 2. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用 22 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告相关内容见“第十三节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“70、所有权或使用权受到限制的资产”。 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用相关内容见“第四节公司业务概要”和“第五节经营情况讨论与分析”。 (五) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 √适用 □不适用截至报告期末，公司长期股权投资为人民币 161.20 亿元，比年初增加人民币 5.49 亿元，涨幅 3.52%。主要是公司本期追加合营、联营企业投资 2.88 亿元，另外子公司变更为合营、联营企业导致长期股权投资增加 6.46 亿元。详情请参照财务报表附注七、16 长期股权投资。 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币计入权益的本期公允价本期计提的本期其他增减期初金额累计公允价期末金额值变动损益减值变动值变动 1. 交易性金融资 9,180,616 70,407 - - -3,451,633 5,799,390 产其中：衍生金融资 2,550 -122 - - - 2,428 产其中：银行理财产 8,003,841 -3,916 - - -3,809,450 4,190,475 品其中：权益工具投 1,174,225 74,445 - - 357,817 1,606,487 资 2. 其他权益工具 2,654,602 - 23,196 - -14,948 2,662,850 投资其中：上市权益工 1,398,150 - 15,896 - -282,879 1,131,167 具投资其中：非上市权益 1,256,452 - 7,300 - 267,931 1,531,683 工具投资 3.应收款项融资 13,085,613 - 105,074 -108 -5,026,473 8,164,214 23 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告其中：应收账款 1,590,906 - -11,062 -108 -108,685 1,471,159 其中：应收票据 11,494,707 - 116,136 - -4,917,788 6,693,055 4. 其他非流动金 616,855 1,275 - - -39,837 578,293 融资产其中：优先股永续 616,855 1,275 - - -39,837 578,293 债金融资产小计 25,537,686 71,682 128,270 -108 -8,532,891 17,204,747 (六) 重大资产和股权出售 √适用 □不适用 2020 年 8 月 28 日，长春中车轨道车辆有限公司（以下简称“长春车辆公司”）与长春市宽城区人民政府签署《长春中车轨道车辆有限公司宽城老厂区征收搬迁补偿协议》，约定就本次征收事宜，长春市宽城区人民政府向长春车辆公司支付征收搬迁补偿款总计 3,499,144,685 元。该事项已经公司第二届董事会第二十二次会议审议通过。详见公司发布的日期为 2020 年 8 月 28 日的《中国中车股份有限公司关于子公司土地被政府征收的公告》。截止 2020 年 12 月 31 日，长春车辆公司已收到搬迁补偿款人民币 8 亿元。 2020 年 12 月 16 日，大连市自然资源事务服务中心作出《关于征求土地收储补偿价格意见的函》（大自服便字[2020]224 号），决定对公司下属全资子公司中车大连机车车辆有限公司（以下简称“大连公司”）沙河口厂区（老厂区）土地进行收储，预计收储补偿价格为 40.84 亿元人民币（其中包含 5,000 万元人民币搬迁奖励）。2020 年 12 月 18 日，公司第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于中车大连机车车辆有限公司沙河口厂区土地交由政府收储的议案》，同意大连公司上述土地收储事项。2020 年 12 月 30 日，大连市自然资源事务服务中心与大连公司签署了《国有建设用地使用权收购合同》。详见公司发布的日期分别为 2020 年 12 月 18 日、2020 年 12 月 18 日、2020 年 12 月 30 日的《中国中车股份有限公司第二届董事会第二十五次会议决议公告》、《中国中车股份有限公司关于子公司土地拟被政府收储的公告》、《中国中车股份有限公司关于子公司土地拟被政府收储的进展公告》。截止 2020 年 12 月 31 日，大连公司尚未收到拆迁补偿款。 (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 24 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告单位：千元币种：人民币归属于母公归属于母公 2020 年 1-12 2020 年 1-12 期末资产总司股东的企业名称主营业务产品及范围注册资本司股东的期月月额 2020 年 1-12 末净资产营业收入营业利润月净利润铁路客车、动车组、城市轨道车辆及配件的长客股份设计、制造、修理、销 5,807,947 61,586,703 20,489,798 2,937,317 38,038,408 3,203,119 售、租赁及相关领域的技术服务、技术咨询等铁路动车组、客车、城轨车辆研发、制造；铁四方股份 4,322,565 62,064,411 17,488,959 2,401,396 40,016,243 2,793,208 路动车组、高档客车修理服务等轨道交通电传动与控制技术及相关电气设株洲所备的研究、制造；铁路 8,446,840 64,055,794 18,867,947 1,090,746 39,096,655 3,028,411 机车车辆配件研发、制造等铁路电力机车、动车株机公司组、城轨车辆等的研发 5,455,090 30,812,572 10,198,097 1,068,782 23,569,112 1,337,364 制造等铁路运输设备制造、铁路车辆、电动车组、内燃动车组、磁悬浮列唐山公司车、特种车、试验车、 3,990,000 28,640,284 11,343,027 150,283 11,420,321 125,964 城市轨道车辆和配件销售、租赁及技术咨询服务等 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 (九) H 股募集资金使用情况经中国证监会《关于核准中国北车股份有限公司发行境外上市外资股的批复》(证监许可[2014]404 号)核准，2014 年 5 月，中国北车公开发行境外上市外资股(H 股)1,939,724,000 股(含超额配售)，募集资金总额港币 100.28 亿元。截至 2020 年 12 月 31 日，公司累计使用 H 股募集资金约合港币 100.60 亿元，实际用途如下：用于向子公司增资约合港币 66.40 亿元，用于补充营运资金及偿还银行贷款约合港币 31.57 亿元，用于产品研发约合港币 0.6 亿元，用于支付发行费用约合港币 2.03 亿元,与先前披露的募集资金用途一致。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司就发行 H 股所得募集资金累计收到银行存款利息港币 1.15 亿元，公司尚未使用 H 股募集资金本息合计约为港币 0.83 亿元，预期将于 2022 年前 25 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告用于产品研发及补充营运资金 0.83 亿元，与先前披露的募集资金用途一致。 2016 年 2 月 5 日，本公司发行总额为 6 亿美元的 H 股可转换债券。上述发行所得募集资金净额约为 59,580 万美元，2019 年 2 月 5 日，H 股可转换债券持有人已根据可转换债券的条款及条件赎回本金总额 24,000 万美元，截至 2020 年 12 月 31 日，募集资金净额 35,580 万美元。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司已使用募集资金约 35,580 万美元，实际用途如下：(1)约 9,262 万美元用于偿还银行贷款， (2)约 5,600 万美元用于股权投资，以及(3)约 20,718 万美元用于本公司全资子公司中国中车香港资本管理有限公司业务经营需要，与先前披露的募集资金用途一致。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司就发行 H 股可转换债券所得募集资金收取存款利息约 1,262 万美元，全部用于本公司全资子公司中国中车香港资本管理有限公司业务经营需要，募集资金已使用完毕。有关本公司 H 股可转债的详情，可参见本报告“第六节重要事项”之“十九、H 股可转换公司债券情况”。三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用 □不适用 1.宏观政策方面从国际看，当前世界经济增长持续放缓，长期处于国际金融危机后的深度调整阶段；全球政治经济格局加速演变，大国间战略博弈、贸易摩擦加剧，加之新冠肺炎疫情影响，全球产业链供应链循环严重受阻，国际分工合作格局加速重构，各类动荡源和风险点显著增多，对公司国际化经营带来一定冲击。与此同时，我国坚持扩大开放政策，实施共建“一带一路”倡议，积极参与全球经济治理，为促进世界经济增长、深化地区合作打造更坚实的发展基础，创造更便利的联通条件，为高端装备“走出去”提供了新的市场空间。从国内看，我国经济保持稳中向好基本态势，经济发展增速维持在中高速增长水平，构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局，是我国积极应对国际国内形势变化、与时俱进提升我国经济发展水平、塑造国际经济合作和竞争新优势的重大战略举措。把实施扩大内需战略同深化供给侧结构性改革有机结合起来，以创新驱动、高质量供给引领和创造新需求，将为我国加快发展现代产业体系、推动经济体系优化升级提供更加强大、更加可靠的内需保障。在轨道交通装备、风电装备等领域，我国产业规模和技术水平已处于全球前列，中国中车上述业务的收入构成、资源配置、产业链供应链关键核心环节也主要集中在国内，这为公司更好地适应和融入新发展格局奠定了基础。在 2019 年 9 月中共中央、国务院印发的《交通强国建设纲要》中提出，到 2035 年，现代化综合交通体系基本形成，基本形成“全国 123 出行交通圈”（都市区 1 小时通勤、城市群 2 小时通道、全国主要城市 3 小时覆盖）和“全球 123 快货物流圈”（国内 1 天送达、周边国家 2 天送达、全球主要城市 3 天送达），交通科技创新体系基本建成，交通关键装备先进安全，交通国际竞争力和影响力显著提升；交通装备先进适用、完备可控，加强新型载运工具研发，实现 3 万吨级重载列车、时速 250 公里级高速轮轨货运列车等方面的重大突破；推广新能源、清洁能源、智能化、轻量化、环保型交通装备及成套技术装备，广泛应用智能高铁等新兴装备设施。 26 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告在 2021 年 2 月中共中央、国务院印发的《国家综合立体交通网规划纲要》中提出，到 2035 年，基本建成便捷顺畅、经济高效、绿色集约、智能先进、安全可靠的现代化高质量国家综合立体交通网，实现国际国内互联互通、全国主要城市立体畅达、县级节点有效覆盖，有力支撑“全国 123 出行交通圈”和“全球 123 快货物流圈”。构建以铁路为主干，以公路为基础，水运、民航比较优势充分发挥的综合交通立体网，到 2035 年国家综合立体交通网实体线网总规模合计 70 万公里左右。国家铁路网规模达到 20 万公里左右，其中高速铁路 7 万公路（含部分城际铁路）、普速铁路 13 万公里（含部分市域铁路）；形成由“八纵八横”高速铁路主通道为骨架、区域性高速铁路衔接的高速铁路网，由若干条纵横普速铁路主通道为骨架、区域性普速铁路衔接的普速铁路网，京津冀、长三角、粤港澳大湾区、成渝地区双城经济圈等重点城市群率先建成城际铁路网，其他城市群城际铁路逐步成网；研究推进超大城市间高速磁浮通道布局和试验线路建设。将加强京津冀、长三角、粤港澳大湾区、成渝地区双城经济圈 4 极，长江中游、山东半岛、海峡西岸、中原地区、哈长、辽中南、北部湾和关中平原 8 个组群，呼包鄂榆、黔中、滇中、山西中部、天山北坡、兰西、宁夏沿黄、拉萨和喀什 9 个组团之间的交通联系强度，构建 6 条主轴、7 条走廊、8 条通道组成的国家综合立体交通网主骨架。 2.行业政策方面国际上，轨道交通行业变革持续深化，全球行业巨头正在深度整合，行业竞争格局不断变化，竞争态势不断加剧。国内轨道交通装备市场、干线铁路建设、铁路运营权全面放开，外资准入门槛进一步降低，各类轨道交通投资主体和运营主体日益多元化、经营意识不断增强，部分区域和一些企业加快布局轨道交通全产业链并逐步形成系统解决方案提供能力，轨道交通行业新业态竞争态势逐渐凸显。随着铁路客运、货运持续改革，现代综合交通运输体系建设加快，城市轨道车辆需求多样化，用户对轨道交通装备产品的适用性、安全性、可靠性、舒适性等提出了更高的要求。与此同时，“碳达峰、碳中和”目标的提出也为风电、光伏、氢能等绿色能源和轨道交通、新能源汽车等绿色交通发展开辟了广阔的空间。中国中车作为全球规模领先、品种齐全、技术一流的轨道交通装备供应商和系统解决方案提供商，以市场为导向，以客户为中心，优化业务结构，建立和完善全寿命周期服务体系，加快 “制造+服务”转型，为客户提供更有价值的产品和服务，为建设交通强国贡献“中车智慧”和“中车力量”。国铁集团在《新时代交通强国铁路先行规划纲要》中提出，到 2035 年将建成发达完善的现代化铁路网，全国铁路网 20 万公里左右，其中高铁 7 万公里左右，20 万人口以上城市实现铁路覆盖，其中 50 万人口以上城市高铁通达；将发展自主先进的技术装备体系，加强新型载运工具研发应用。国家发展改革委、交通运输部、国家铁路局、国铁集团在《关于推动都市圈市域（郊）铁路加快发展的意见》中提出，坚持推动高质量发展，顺应新型城镇化发展要求，积极有序推进都市圈市域（郊）铁路建设，进一步增强市域（郊）铁路运营供给能力、提高服务水平，为完善城市综合交通运输体系、优化大城市功能布局、引领现代化都市圈发展提供有力支撑。国家发展改革委在《关于培育发展现代都市圈的指导意见》中提出，要打造轨道上的都市圈，统筹考虑都市圈轨道交通网络布局，构建以轨道交通委 27 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告骨干的通勤圈。在有条件地区编制都市圈轨道交通规划，推动干线铁路、城际铁路、市域（郊）铁路、城市轨道交通“四网融合”。 3.产业投资方面根据《中华人民共和国 2020 年国民经济和社会发展统计公报》，国家铁路局官网及国铁集团官网数据，2020 年全国铁路固定资产投资完成 7,819 亿元；投产新线 4,933 公里，其中高铁 2,521 公里。到 2020 年底，全国铁路营业里程达到 14.63 万公里，其中高铁 3.79 万公里。客货运量持续增长，2020 年，全国铁路完成旅客发送量 22.0 亿人次；完成货物发送量 44.6 亿吨，同比增长 3.2%。其中，国铁集团完成旅客发送量 21.7 亿人次；完成货物发送量 35.8 亿吨，同比增长 4.1%。据中国城轨协会 2021 年 1 月发布的统计快报，截至 2020 年底，全国（不含港澳台）累计有 45 个城市开通城轨交通运营线路 7978.19 公里；其中，2020 年当年新增三亚、天水、太原 3 个城轨交通运营城市，有 25 个城市有新增线路（段）投运，新增运营线路里程共计 1,241.99 公里，再创历史新高。 2021 年，国家将扎实推进川藏铁路等国家重点工程，全面完成铁路投资任务，投产新线 3,700 公里左右；预计国铁集团完成旅客发送量 31.12 亿人次、同比增长 43.7%，货物发送量 37 亿吨、同比增长 3.4%。2020 年，国家发展改革委共批复徐州、合肥、济南、宁波 4 个城市的新一轮城市轨道交通建设规划和厦门、深圳、福州、南昌 4 个城市轨道交通建设规划方案调整，涉及项目线路长度共计 587.95 公里，新增投资额 4,709.86 亿元。中国中车持续关注国内外政治经济形势与动态、行业发展趋势，研判市场需求。按照以销定产的模式满足既有市场的需求，确保主要产品按时交付和安全运行。以供给侧结构性改革为主线，抢抓“一带一路”、国家铁路网建设、城际和市域（市郊）铁路建设、城市轨道交通建设、运输结构调整等战略机遇，持续强化创新驱动，持续优化资源配置，持续优化产品结构，持续创新商业模式，为客户提供更加智能、高效、环保、可靠的轨道交通装备和全寿命周期系统解决方案，实现与利益相关方的多赢共赢。 (二) 公司发展战略 √适用 □不适用 “十四五”战略规划：立足新发展阶段,贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，以改革创新为根本动力，践行科技强国、制造强国、交通强国、质量强国战略，打造创新驱动的“五化”（即数字化、高端化、多极化、国际化、协同化）业务发展体系，高效合规的“五力”（即战略引领力、组织变革力、价值创造力、品牌影响力、风险防控力）经营管理体系，坚强有力的“五大保证”（即政治保证、思想保证、组织保证、人才保证、纪律保证）党建引领体系，建设发展前景好、经营绩效优、社会形象美、幸福指数高、党建引领强的新中车，建成以轨道交通装备为核心、具有全球竞争力的世界一流高端装备制造商和系统解决方案提供商。 1.铁路装备业务突出全球竞争力、创新力、影响力和控制力，树立全要素市场经营理念，保持国内市场份额，稳固全球行业规模第一位。深化与国铁集团等大客户的跟随合作战略，主动适应高速化、重载化、服务 28 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告化、智能化、绿色化发展趋势，持续增强干线铁路市场响应、产品开发和品质保证能力，为我国铁路运输安全和装备创新升级提供强力支撑。构建协同一体化售后服务体系，深化配件中心建设，形成一体化售后服务解决方案，深入开展产品维护、检修技术研究，大力拓展维保业务，做强做优检修业务。增强产品全生命周期服务能力，搭建产品全生命周期技术和成本框架体系，建设全生命周期管理大数据平台，加快由制造向“制造+服务”转变。 2.城轨与城市基础设施业务深入研究、统筹谋划智慧城轨八大体系顶层设计，推广系列化中国标准地铁列车示范应用，积极发展有轨电车、磁浮、单轨、APM 等新制式中小运量城轨装备，助力新型城镇化发展。大力发展适应多层次、多模式、多制式轨道交通系统融合发展的干线铁路、城际铁路、市域（郊）铁路、城市轨道交通运输装备，满足我国城市群、都市圈发展多样化需求。发挥公司整体优势，加强规划设计咨询、机电集成与总包、建设工程总包与咨询、运营服务与咨询、投融资支撑等体系搭建，逐步形成轨道交通行业全产业链系统解决方案能力。 3.新产业业务加快核心系统和关键部件的系列化、谱系化、标准化、模块化，提升核心竞争力，拓展全球市场，打造单项冠军、隐形冠军。通过自主创新与重组并购，加快补齐通信信号业务短板。突出专业化、规模化、成长性和高质量发展，围绕交通、能源、工业领域，按照“资源协同、高端定位、分类管理、优进劣退”原则，拓展和培育战略新兴业务。强化创新驱动，激发主体活力，整合关键资源，推动协同发展，形成拳头产品，努力把风电装备、新材料等业务打造为行业地位突出、经济效益良好、支撑作用明显的支柱业务，成为公司重要的业务增长极。加强产业研究，聚合创新要素，构筑核心能力，增强活力动力，培育发展矿用车、数字化、多式联运、冷链等业务，成为公司新的业务增长点。 4.现代服务业务突出支撑作用、带动作用、协同效应和风险防控，以中车整体利益最大化为原则，聚焦服务主业实业，创新商业模式，优化要素配置，规范内部运作，稳健发展现代服务业务。按照市场化、标准化和共建共享共赢原则，规范发展物资集采与供应链服务，资金集中服务，信息化建设及资产管理、运维服务，前瞻性、共性和基础性技术研究服务，建设工程总包等内部支撑业务。坚持脱虚向实，推进产融结合、以融促产、以融育产，聚合内外资源，防范重大风险，提升专业能力，稳健发展金融服务、金融租赁、PPP 特许经营等平台业务，全面提升系统解决方案能力，带动公司轨道交通装备业务和战略性新兴业务发展。 5.国际业务构建适应国际化经营的组织架构和管控体系，夯实国际化基础建设，促进信息、营销、制造资源协同共享。按照“整机带动部件、制造带动服务、轨道交通带动战略新兴、总包带动产业链”原则，发挥优势企业牵引带动作用，不断扩大海外经营规模和市场份额。建立健全市场营销网络，灵活掌握国际化商业规则，丰富市场开拓方式，充分利用海外机构资源能力，建立符合目标市场需求的系统解决方案提供能力，以轨道交通装备主机企业带动配套企业和全产业链“走出去”。积极参与战略性新 29 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告兴产业国际市场竞争，持续拓展风电装备、新材料等业务领域国际市场空间。加强目标市场产品和技术开发，拓展商业模式，实现境外 PPP 和机电总包业务规范化运作。 (三) 经营计划 √适用 □不适用 2020 年，是中车实施“十三五”发展战略收官之年，公司聚焦“改革、创新、协同”主题，实施 “创建、强基、数字”三大工程，锁定“13369”经营工作思路，确定了中车 2020 年度经营计划，全力创建世界一流示范企业。面对新冠肺炎疫情、铁路装备业务需求下降等因素的影响，公司上下积极应对内外部经营环境变化，秉承中车优良传统，坚持价值创造，强化品质经营。通过努力，公司实现了经营业绩稳定的预期目标。 2021 年，公司客观把握宏观经济形势，坚持高目标引领，确定了 2021 年主要经营目标是：保持公司经营业绩稳定并有所增长。公司将坚持“稳中求进”工作总基调，以高质量发展为主题，不断激发创新改革两个动力，着力打造“强基、赋能、攀高”三大引擎，加快构建六大机制，深入推进八项重点任务。以全面预算管理为主线，以精益管理为支撑，强化运营管控，提升管理水平，持续开展提质增效工作，确保公司“两利四率”指标持续优化，经营业绩稳步攀高，全力打造世界一流示范企业。 (四) 可能面对的风险 √适用 □不适用（1）战略风险当前国内铁路运输改革持续深化，国铁集团及各铁路局公司制改革完成，客户对铁路装备需求结构性变化加快，对铁路装备自主化检修的范围和比重不断扩大。随着社会分工逐渐细化及轨道交通装备技术水平不断提高，用户需求正在从单一的车辆向产品全寿命周期服务一体化转变；招标方式逐步从单一的车辆采购向工程总包、PPP 模式转变，轨道交通产业链价值结构发生变化；轨道交通装备应用新材料、新技术和新工艺，并向谱系化、轻量化、高速重载化和绿色智能化等方向发展更加迫切。这些变化可能导致市场环境和发展空间出现诸多不确定因素，对公司实现战略和经营目标带来风险。应对措施：及时收集与公司经营相关的产业政策及行业规划信息，做好政策和趋势研究，积极应对政策和产业规划可能出现的变化。加强新产品开发，开拓新业务模式，积极为客户创造价值。夯实内部管理，提高公司经营管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，增强抵御政策风险的能力。（2）市场风险当前国内轨道交通装备市场、干线铁路建设、铁路运营权全面放开，社会资本投资轨道交通装备领域的意愿明显增强，国资、民资、外资企业纷纷进军轨道交通领域，跨界竞争成为常态，行业竞争更加激烈。新技术新业态的蓬勃发展，铁路客货运输在市场意识、服务意识、创新意识方面不断优化，市场需求可能出现结构性调整。全球轨道交通行业正在深度整合，行业巨头洗牌加速、重组整合频繁，市场竞争不断加剧；国际贸易保护主义持续升温，行业国际竞争日趋白热化，国际市场不确定不可控因素增加。中美贸易摩擦、长臂管辖等因素可能引发公司成本增加、订单获取难度加大，公司“国际 30 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告化”战略将面临更多的挑战。同时，新型冠状病毒肺炎疫情可能对公司生产经营组织、零部件和原材料供应、产品交付周期产生阶段性影响。应对措施：积极对接主要客户，搜集国家经济、政治、行业等信息，做好市场趋势的研究；通过坚持创新引领、延伸产业链、提供系统化服务方案等方式，优化公司产业结构，拓展新的商业模式；精心做好顶层设计，加强对公司全球管理架构、跨国管控模式的研究与实践，提升跨国经营能力；搭建业务平台，持续推行“五本模式”，加快推进五要素合一的国际化经营，以核心出口企业和平台公司为依托，全面加大海外市场开拓的广度和深度，完善全球产业布局；加强组织动员，启动应急响应预案，投入资源全力应对疫情，做好与上下游客户的沟通，降低对公司经营带来的不利影响。 (3)产品质量风险铁路市场主要客户全力构建人防、物防、技防“三位一体”的安全保障机制，确保铁路安全，对轨道交通产品质量的安全性、可靠性提出了更高要求，对公司不断完善的产品谱系及持续深化的技术创新带来更大挑战。公司为轨道交通装备企业，产品多数与社会公众的利益相关。特别是随着公司大量动车组上线运行，质量安全形势严峻。尤其是随着大量动车组的投入使用，公司产品质量和运用安全将会成为社会持续关注的焦点，产品的质量问题可能会导致社会公众的财产损失或人员伤亡事故的发生。出现任何问题都可能对公司产生不利影响，甚至在一定时间内对行业的发展造成冲击。应对措施：统筹谋划，加强产品实物质量控制。以中车 Q 质量标准为核心，强化设计环节质量安全防范，细化生产过程质量安全控制，稳定产品实现过程质量保证能力，确保产品实物质量稳定。强化供应链质量风险管理，确保质量安全隐患在产品实现源头得到有效控制。持续开展产品源头质量问题整治，健全安全质量问题应急保障机制，提高应对突发事件和紧急救援的反应速度和协调水平，降低事件造成的危害和影响。（4）汇率风险随着国际化经营步伐加快，公司产品出口、境外投资、并购等经营活动不断增多，可能因汇率波动引发各种风险。如：国际金融环境动荡，汇率走势难以预测，可能发生汇兑损失；部分境外产品项目以小币种结算，难以实现汇率风险自然对冲；项目收汇时间不确定，套期保值方式受限等。应对措施：公司密切关注汇率变动趋势，加强企业相关人员的风险防范意识，建立汇率风险防范机制，灵活采用不同货币成交等方式，运用金融避险工具应对汇率风险。（5）境外经营风险受境外疫情影响，公司境外业务出入境受限，可能导致拟开展的技术交流和投标澄清受阻，拟投标项目备标效率降低，增加完成年度海外订单指标的难度；同时，可能导致业主来访和拜访计划延期或取消，拟参与展会无法参加或遭遇延期，潜在市场项目因业主国家财政收缩，获取订单难度增加。由于新冠肺炎在国外的蔓延与流行，引发了全球经济动荡和需求下降，对经济运行、企业经营以及市场预期带来了很大的负面冲击，2021 年不确定性因素依旧较多。应对措施：创新市场开拓途径和方式，充分利用海外子公司、当地合作伙伴等当地资源加强目标市场开拓。在出境面临困难的情况下，加强与国内总包商、设计院、贸易公司的联系，并与其建立常 31 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告态化交流机制，以国内资源带动国外贸易；同时持续完善海外市场营销模式，探索拓展海外市场参与模式。对于既有客户，全面梳理和评估在手订单，及时与客户沟通协商可能被客户暂停或取消的订单，降低出口风险。 (6)产业结构调整风险由于历史原因，公司轨道交通部分板块存在结构性产能过剩矛盾，面临产业结构性调整。因受产业关联度、产业基础、技术条件、资源禀赋等多方面因素的影响，给公司的产业结构转换带来诸多的困难与风险。应对措施：公司已成立专门机构研究轨道交通业务板块改革方案，按照不同板块不同策略原则，通过业务重组、压缩产能等方式，激发企业活力，逐步形成资源共享、发展共赢的格局；持续优化轨道交通资源配置，实现资源效益最大化、公司利益最大化。 (五) 其他 □适用 √不适用四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用 32 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告第六节重要事项一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用中国中车成立后，公司制定完善了《公司章程》中关于利润分配的相关内容，本着“积极回报股东”的精神，规定了利润分配的原则、政策、基本要求、决策和调整程序，明确了现金分红的具体比例，充分维护了中小投资者的合法权益。 2020 年 3 月 30 日，公司召开第二届董事会第十七次会议，审议通过了《关于中国中车股份有限公司 2019 年度利润分配方案的议案》，以公司 2019 年 12 月 31 日的总股本 28,698,864,088 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.5 元人民币(含税)的现金红利。2020 年 6 月 18 日，公司 2019 年度股东大会批准该议案。2020 年 8 月 14 日，2019 年度利润分配方案实施完毕。 2021 年 3 月 30 日，公司召开第二届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于中国中车股份有限公司 2020 年度利润分配预案的议案》，拟以实施权益分派股权登记日（具体日期将在权益分派实施公告中明确）登记的总股本为基数，向全体股东派发现金红利。截至 2020 年 12 月 31 日，公司总股本为 28,698,864,088 股，以此为基数按每 10 股派发 1.8 元人民币（含税）的现金红利计算，合计拟派发现金红利 51.66 亿元人民币（含税），其余未分配利润结转下年待分配。公司本年度现金分红数额占公司 2020 年度归属于上市公司股东的净利润比例为 46%。如在公司利润分配方案公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。如后续总股本发生变化，将另行公告具体调整情况。该利润分配预案尚需经公司 2020 年年度股东大会审议通过。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案单位：万元币种：人民币分红年度合并报占合并报表中归每 10 股派息现金分红的分红每 10 股送红每 10 股转增表中归属于上市属于上市公司普数(元)（含数额年度股数（股）数（股）公司普通股股东通股股东的净利税）（含税）的净利润润的比率(%) 2020 年 0 1.8 0 516,580 1,133,105 46 2019 年 0 1.5 0 430,483 1,179,493 36 2018 年 0 1.5 0 430,483 1,130,504 38 (三) 以现金方式回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用 33 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用承诺时是否有是否及承诺承诺承诺承诺如未能及时履行应说明未完成如未能及时履行应说明下一间及期履行期时严格背景类型方内容履行的具体原因步计划限限履行解决中国避免与时代新材同业竞争的承诺：为解决中国南车与 2015 是是 2020 年 7 月，时代新材与青岛青岛四方所已向时代新材作同业中车中国北车合并完成后中国中车与时代新材之间的同业年8月四方所之全资子公司青岛思锐出书面承诺：待智能制造项竞争竞争，2015 年 8 月 5 日，中国中车出具了《关于避免 5 日承科技有限公司（以下简称“思目建设完成并通过国家工信与株洲时代新材料科技股份有限公司同业竞争的承诺诺，期锐科技”）已正在实施有关同部竣工验收后，于 2022 年 12 函》，具体承诺如下：中国中车目前在轨道车辆用空限为自业竞争业务的重组方案，思锐月 31 日前，以符合国有资产气弹簧、轨道车辆用橡胶金属件等领域与中国中车间承诺函科技将涉及同业竞争资产、业监督管理委员会及其他监管接控股的时代新材存在同业竞争，为解决与时代新材出具之务及人员注入时代新材。机构认可的资产评估方式所之间的同业竞争，根据相关法律法规的规定，中国中日起 5 青岛四方所实施的“高铁减振确认的资产评估价值，以协车承诺将于该承诺函出具之日起五年内通过监管部门年。产品智能制造新模式应用项议转让方式，将智能制造项认可的方式(包括但不限于资产重组、业务整合等)解 2020 目”（以下简称“智能制造项目转移至时代新材下属青岛与重决与时代新材的同业竞争问题。年7月目”）属于同业竞争业务资产博锐智远减振科技有限公大资 9 日将范畴，该项目目前为在建项目，司；同时，在此之前不会通产重期限延预计在 2021 年 12 月 31 日前可过智能制造项目从事同业竞组相至完成项目建设和竣工验收。该争业务。关的 2022 智能制造项目暂未纳入本次重公司将原作出的《关于避免承诺年 12 组范围，主要由于智能制造项与株洲时代新材料科技股份月 31 目目前正处在建设期间，以青有限公司同业竞争的承诺日。岛四方所为法人主体签订了一函》有效期延长至 2022 年 12 系列该项目的设备采购及工程月 31 日，除履行承诺期限变建设合同，如中途变更项目实更外，其他承诺内容保持不施主体，会影响项目的正常实变。施，导致项目建设延期。为保时代新材在 2020 年第一次临证项目建设的延续性，确保该时股东大会亦表决通过《关项目按期按质完成建设，达到于间接控股股东避免同业竞项目预期目标，不适宜在项目争承诺部分延期的议案》。 34 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告建设期间变更项目实施主体。基于以上原因，在智能制造项目未完成建设及竣工验收前，即在上述承诺到期日 2020 年 8 月 4 日前，不适宜将该智能制造项目资产注入时代新材。此外，因该智能制造项目建成后将有效提高生产效益、降低运营成本，若以提前终止或对外转让该项目的方式解决同业竞争，则不利于时代新材的未来发展。综上所述，公司认为在兼顾解决同业竞争及保障时代新材利益的前提下，目前较为优选的方案为，待青岛四方所智能制造项目建设完成并竣工验收后再行注入时代新材。解决中国避免与时代电气同业竞争的承诺：为解决中国南车与 2015 否是 - - 同业中车中国北车合并完成后中国中车与时代电气之间的同业年8月竞争竞争，2015 年 8 月 5 日，中国中车出具了《关于避免 5 日承与株洲南车时代电气股份有限公司同业竞争的承诺诺，期函》，具体承诺如下：中国中车目前在传动控制系统、限为自网络控制系统、牵引供电系统、制动系统、轨道工程该承诺机械、电子元器件、真空卫生系统等领域与本公司间函出具接控股的时代电气存在同业竞争。为保证时代电气日之日起后发展之利益，根据相关法律法规的规定，中国中车至时代承诺就其从事的与时代电气存在竞争的业务而言：(1) 电气退中国中车将向时代电气授予购买选择权，即时代电气市或中有权自行决定何时要求中国中车向其出售有关竞争业国中车务；(2)中国中车进一步向时代电气授予优先购买权，不再是 35 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告即在中国中车计划向独立第三方出售竞争业务时，应时代电优先按同等条件向时代电气出售，只有在时代电气决气间接定不购买的情况下方可向第三方出售；(3)时代电气是控股股否决定行使上述选择权和优先购买权将可通过时代电东时为气的独立非执行董事决定；(4)上述选择权和优先购买止权的行使以及以其他有效方式解决同业竞争事项需受限于中国中车及时代电气各自届时履行所适用的上市地监管、披露及股东大会审批程序；及(5)上述不竞争承诺的期限自该承诺函出具之日起至时代电气退市或中国中车不再是时代电气间接控股股东时为止。解决中车避免与中国中车同业竞争的承诺：为避免北车集团与 2015 否是 - - 同业集团南车集团合并完成后北车集团(已完成改制并更名为年8月竞争中车集团)与中国中车之间的同业竞争，北车集团于 5 日承 2015 年 8 月 5 日出具了《关于避免与中国中车股份有诺，长限公司同业竞争的承诺函》。根据该承诺函：（1）中期车集团承诺中车集团本身、并且中车集团必将通过法律程序使中车集团之全资、控股子企业将来均不从事任何与中国中车正在经营的业务有直接竞争的业务。（2）在符合上述（1）项承诺的前提下，如中车集团(包括中车集团全资、控制的子企业或其他关联企业)将来经营的产品或服务与中国中车的主营产品或服务有可能形成竞争，中车集团同意中国中车有权优先收购中车集团与该等产品或服务有关的资产或中车集团在子企业中的全部股权。（3）在符合上述（1）项承诺的前提下，中车集团将来可以在中国中车所从事的业务范围内开发先进的、盈利水平高的项目，但是应当在同等条件下优先将项目成果转让给中国中车经营。4）如因中车集团未履行上述所作承诺而给中国中车造成损失，中车集团将赔偿中国中车的实际损失。 36 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告其他中车保持中国中车独立性的承诺：为确保北车集团与南车 2015 否是 - - 集团集团合并完成后北车集团(已完成改制并更名为中车年8月集团)不干预中国中车的独立性，北车集团于 2015 年 5 日承 8 月 5 日出具了《关于保持中国中车股份有限公司独诺，长立性的承诺函》。根据该承诺函：中车集团保证在资期产、人员、财务、机构和业务方面与中国中车保持分开，并严格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定，不利用控股股东地位违反上市公司规范运作程序，干预中国中车经营决策，损害中国中车和其他股东的合法权益。中车集团及其控制的其他企业保证不以任何方式占用中国中车及其控股企业的资金。解决中车规范与中国中车关联交易的承诺：为规范北车集团与 2015 否是 - - 关联集团南车集团合并完成后北车集团(已完成改制并更名为年8月交易中车集团)与中国中车之间的关联交易，北车集团于 5 日承 2015 年 8 月 5 日出具了《关于规范与中国中车股份有诺，长限公司关联交易的承诺函》。根据该承诺函：中车集期团及中车集团控制的其他企业将尽量避免或减少与中国中车及其控股企业之间的关联交易。对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，中车集团将继续履行其与中国中车签署的关联交易框架协议，并按照相关法律法规和中国中车章程的规定履行批准程序及信息披露义务；关联交易价格的确定将遵循公平、合理的原则，依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定。 37 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告其他中车有关房屋产权问题的承诺：中国南车(已完成合并并更 2008 否是 - - 集团名为中国中车)在招股说明书中披露，中国南车拥有的年8月房屋中尚有 326 项、总建筑面积为 282,019.03 平方米 18 日的房屋(占中国南车使用房屋总建筑面积的 7.85%)尚承诺，未获得《房屋所有权证》。截至 2020 年 12 月 31 日，长期尚有 6 项、总建筑面积为 8583.10 平方米的房屋，因历史原因无法办理《房屋所有权证》。对于该部分未取得《房屋所有权证》的房产，南车集团作出了书面承诺(由合并后的中车集团承继)。根据该承诺：对于中车集团投入中国中车的资产中包含因规划、施工等手续不全而未能取得完备产权证书的房屋，中车集团承诺该等房屋具备中国中车所需要的生产经营的使用要求，且如基于该等房屋而导致中国中车遭受任何损与首失，中车集团将承担一切赔偿责任及中国中车为此所次公支出的任何经济损失。开发行相关的承诺其他中车有关《国有土地使用证》未注明使用权限或终止日期 2009 否是 - - 集团的承诺：中国北车(其相关事项由合并后的中国中车承年 12 继)在招股说明书中披露，其取得的部分授权经营土地月 10 的《国有土地使用证》中，未注明土地使用权期限或日承终止日期，为此，北车集团(已完成改制并更名为中车诺，长集团)作出了书面承诺。根据该承诺：若因授权经营土期地的《国有土地使用证》中未注明土地使用权期限或终止日期，从而给中国中车相关全资子公司造成损失的，中车集团将对该等损失承担赔偿责任。 38 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告其他公司摊薄即期回报采取填补措施的承诺：公司董事、高级 2016 否是 - - 董管理人员于 2016 年 5 月 27 日出具承诺，承诺：(1) 年5月事、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利 27 日高级益，也不采用其他方式损害公司利益；(2)对本人的职承诺，管理务消费行为进行约束；(3)不动用公司资产从事与其履长期人员行职责无关的投资、消费活动；(4)由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执与再行情况相挂钩；(5)若公司后续推出公司股权激励政融资策，拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回相关报措施的执行情况相挂钩。(6)承诺切实履行公司制定的承的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填诺补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。其他中车摊薄即期回报采取填补措施的承诺：中车集团于 2016 2016 否是 - - 集团年 5 月 27 日出具承诺，承诺：中车集团公司不越权干年5月预公司经营管理活动，不侵占公司利益。 27 日承诺，长期 39 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用 (三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响 □适用 √不适用三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 □适用 √不适用（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 √适用 □不适用公司已就新聘会计师事务所事宜与德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）进行了事前沟通，其对此无异议。根据《中国注册会计师审计准则第 1153 号》的有关规定，毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）与德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）进行了沟通，并未发现可能导致其不能接受公司聘任的事项。（四）其他说明 □适用 √不适用六、聘任、解聘会计师事务所情况单位：千元币种：人民币现聘任会计师事务所名称毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所报酬 26,000 会计师事务所审计年限 1 名称报酬内部控制审计会计师事务所毕马威华振会计师事务所（特殊 2,000 普通合伙）聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用 40 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 2020 年 6 月 18 日，公司 2019 年度股东大会审议通过了《关于聘请中国中车股份有限公司 2020 年度审计机构的议案》。根据上述议案，公司聘请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2020 年度财务报告审计和内部控制审计机构。审计期间改聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用根据财政部和国资委《关于会计师事务所承担中央企业财务决算审计有关问题的通知》（财会〔2011〕24 号）的相关规定，“会计师事务所连续承担同一家中央企业财务决算审计业务应不少于 2 年，不超过 5 年；进入全国会计师事务所综合评价排名前 15 位且审计质量优良的会计师事务所，经相关企业申请、国资委核准，可适当延长审计年限，但连续审计年限应不超过 8 年”。德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）和德勤关黄陈方会计师行已连续 6 年为公司提供审计服务，为确保公司审计工作的独立性和客观性，同时满足业务发展需要，公司对会计师事务所重新进行了选聘。2020 年 6 月 18 日，经 2019 年度股东大会审议，决定聘请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2020 年度财务报告审计和内部控制审计机构。七、面临暂停上市风险的情况 (一)导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 (二)公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用九、破产重整相关事项 □适用 √不适用十、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 41 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1．销售、采购类关联交易本公司与中车集团订立产品和服务互供框架协议：于 2018 年 4 月 26 日，本公司与中车集团订立产品和服务互供框架协议，据此，中车集团及其附属公司将向本公司销售原材料、配件、零部件、设备、包装材料等产品，提供修理、安装、培训、加工、绿化、安保、卫生、工程承包、项目运营、业务咨询等服务。本公司将向中车集团及其附属公司销售原材料、配件、零部件、设备、包装材料、车辆、能源等产品，提供修理、安装、培训、加工、绿化、安保、卫生、工程承包、项目运营、业务咨询等服务。该协议的有效期限自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止。于产品和服务互供框架协议项下：(1)中车集团及其附属公司就向本公司供应产品及提供服务拟支付的金额于截至 2021 年 12 月 31 日止三个年度各年的年度上限将分别为人民币 40 亿元、人民币 45 亿元及人民币 50 亿元；及(2)本公司就向中车集团及其附属公司供应产品及提供服务预计金额于截至 2021 年 12 月 31 日止三个年度各年的年度上限将分别为人民币 50 亿元、人民币 70 亿元及人民币 70 亿元。本公司与中车集团订立房屋租赁框架协议：于 2018 年 4 月 26 日，本公司与中车集团订立房屋租赁框架协议，据此，中车集团及其附属公司与本公司按照房屋租赁框架协议的约定将其各自拥有的房屋租赁给对方。该协议的有效期限自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止。于房屋租赁框架协议项下，本公司就向中车集团及其附属公司租入房屋预计金额于截至 2021 年 12 月 31 日止三个年度各年的年度上限分别为人民币 5 亿元、人民币 5 亿元及人民币 6 亿元；中车集团及其附属公司就向本公司租入房屋预计金额于同期的年度上限分别为人民币 4 亿元、人民币 4 亿元及人民币 5 亿元。 42 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (1)向关联方销售单位：千元币种：人民币定价关联交易占同类业关联方名称日常关联交易协议交易内容原则金额务比例中车时代电动汽车市场产品和服务互供框架协议销售商品/提供劳务 120,315 0.05% 股份有限公司价格株洲中车天力锻业市场产品和服务互供框架协议销售商品/提供劳务 91,751 0.04% 有限公司价格湖南中车环境工程市场产品和服务互供框架协议销售商品/提供劳务 75,739 0.03% 有限公司价格天津中车津浦产业市场产品和服务互供框架协议销售商品 71,774 0.03% 园管理有限公司价格日照中车绿荫环境市场产品和服务互供框架协议销售商品 46,354 0.02% 工程有限公司价格产品和服务互供框架协议、销售商品/提供劳务市场其他 181,426 0.08% 房屋租赁框架协议 /租出固定资产价格合计 / / / 587,359 0.25% (2)向关联方采购单位：千元币种：人民币定价关联交易占同类业关联方名称日常关联交易协议交易内容原则金额务比例株洲中车天力锻业有市场产品和服务互供框架协议采购商品 187,258 0.11% 限公司价格资阳中车电气科技有市场产品和服务互供框架协议采购商品 109,312 0.06% 限公司价格中车永济电机实业管产品和服务互供框架协采购商品/接受劳市场 37,569 0.02% 理有限公司议、房屋租赁框架协议务/租入固定资产价格北京中车南口科创园市场房屋租赁框架协议租入固定资产 36,732 0.02% 区管理有限责任公司价格产品和服务互供框架协采购商品/接受劳市场其他 283,357 0.16% 议、房屋租赁框架协议务/租入固定资产价格合计 / / / 654,228 0.37% 2．金融服务类关联交易财务公司与中车集团订立金融服务框架协议：于 2018 年 4 月 26 日，财务公司与中车集团订立金融服务框架协议，据此，财务公司向中车集团提供存款服务、信贷服务及其他金融服务（包括但不限于提供咨询、代理、结算、转账、结售汇、投资、融资租赁、信用证、网上银行、委托贷款、担保、票据承兑、承销等服务）。该协议的有效期限自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止。于金融服务框架协议项下：(1)存款服务：中车集团及其附属公司于财务公司存置的每日最高存款余额（含应计利息）不超过人民币 200 亿元（2019 年度）、人民币 210 亿元（2020 年度）、人民币 220 亿元（2021 年度）；(2)信贷服务：中车集团及其附属公司自财务公司获得的最高信 43 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告贷额度分别为不超过人民币 85 亿元（2019 年度）、人民币 120 亿元（2020 年度）、人民币 150 亿元（2021 年度）；及(3)其他金融服务：财务公司为中车集团及其附属公司提供其他金融服务每年所收取的服务费用不超过人民币 2 亿元（2019 年度）、人民币 3 亿元（2020 年度）、人民币 4 亿元（2021 年度）。 (1)向中车集团提供存款服务报告期内，公司所属财务公司向中车集团提供存款服务的每日最高存款余额(含应计利息)未超过《金融服务框架协议》规定的上限。 (2)向中车集团提供贷款业务报告期内，公司所属财务公司向中车集团提供贷款服务的每日贷款余额(含应计利息)未超过《金融服务框架协议》规定的上限。 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引进展情况公司第二届董事会第二十四次会议审议通过《关于北京中详见公司刊发的日期为 2020 年已于车重工机械有限公司协议转让所持北京时代新园区物业 10 月 30 日的《中国中车股份有 2020 年管理有限公司 51%股权的议案》，同意公司全资子公司北限公司第二届董事会第二十四 12 月 31 京中车重工机械有限公司以非公开协议转让方式将所持次会议决议公告》。日股权交北京时代新园区物业管理有限公司 51%股权，转让至公司割完毕。控股股东中国中车集团有限公司的全资子公司中车科技园发展有限公司，本次股权转让的交易价格为 475,552,152 元。公司第二届董事会第二十五次会议审议通过《关于中国中详见公司刊发的日期为 2020 年已于车股份有限公司将所持中车建设工程有限公司 50%股权 12 月 18 日的《中国中车股份有 2020 年以非公开协议方式转让给中车轨道交通建设投资有限公限公司第二届董事会第二十五 12 月 30 司的议案》，同意公司以非公开协议转让方式将所持全资次会议决议公告》和《中国中日股权交子公司中车建设工程有限公司 50%股权，转让至公司控股车股份有限公司转让下属子公割完毕。股东中国中车集团有限公司的全资子公司中车轨道交通司股权涉及的关联交易事项公建设投资有限公司，本次股权转让的交易价格为 114,050 告》。万元人民币。 44 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 3、临时公告未披露的事项 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币关交易对联交易价格与公司经关联交账面价值或关联转让资产转让资产营成果关联关联交交易转让资产的易评估价值、关联方交易的账面价转让价格获得的收和财务关系易内容定价评估价值结市场公允价类型值益状况的原则算值差异较大影响情方的原因况式中车科母公销售转让长第三技园发司的除商客股份方评展有限全资品以公司高估机现公司子公外的新厂区构评金 76,082.3 225,173.8 225,173.8 71,447.6 - - 司资产房屋及估定结土地等价算相关资产资产收购、出售发生的关联交易说明公司下属控股子公司中车长春轨道客车股份有限公司将其高新厂区房屋及其土地等相关资产，以非公开协议转让方式转让给公司控股股东中国中车集团有限公司下属全资子公司中车科技园发展有限公司，转让价格为 22,517.38 万元人民币。详见公司刊发的日期为 2020 年 3 月 30 日的《中国中车股份有限公司第二届董事会第十七次会议决议公告》。该交易已经完成。 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 45 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币关联方向上市公司向关联方提供资金关联方关联关系提供资金期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额中车集团及控股股东 - - - 1,090,420 897,013 1,987,433 其子公司合计 - - - 1,090,420 897,013 1,987,433 关联债权债务形成原因上述关联债权债务往来主要是本公司向中车集团借入的短期借款以上借款有助于本公司相关项目建设的正常开展，对公司经营成果关联债权债务对公司的影响及财务状况无重大影响 (五) 其他 □适用 √不适用十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、托管情况 □适用 √不适用 2、承包情况 □适用 √不适用 3、租赁情况 □适用 √不适用 (二) 担保情况 √适用 □不适用 46 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告单位:千元币种:人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担担担保担保方发生保保是否是否关担保是否与上市被担日期担保担保是逾存在为关联担保方担保金额到期已经公司的保方 (协议起始日类型否期反担联方关日履行关系签署逾金保担保系完毕日) 期额中国中车股份有限公中国中芜湖 3,295,932 2017 2017年 2047 连带否否 - 否否 - 司及其下属全资子公车股份市运年4月 6月20 年6月责任司苏州中车建设工程有限公达轨 27日日 20日担保有限公司、控股子公司及其道交司中车招银（天津）下属全通建股权投资基金管理有资、控股设运限公司子公司营有限公司报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） - 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 3,295,932 公司及其子公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 9,216,177 报告期末对子公司担保余额合计（B） 49,525,669 公司担保总额情况（包括对子公司的担保）担保总额（A+B） 52,821,601 担保总额占公司净资产的比例(%) 36.93 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） - 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担 21,878,959 保金额（D）担保总额超过净资产50%部分的金额（E） - 上述三项担保金额合计（C+D+E） 21,878,959 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 / 担保情况说明担保总额占公司净资产的比例=担保金额/归属于母公司所有者权益。截至2020年12月31 日担保余额为528.22亿元，占净资产比例为 36.93%，其中：对全资子公司担保余额为247.16亿元；对控股子公司担保余额为248.10亿元,对芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司担保余额为32.96 亿元。按担保类型划分：银行承兑汇票担保21.79亿元，贷款及中期票据担保52.48亿元，保函、信用证及授信等担保453.95亿元。公司不存在为控股股东、实际控制人及其关联方提供的担保。截至本期末，公司为负债比率超过70%的全资及控股子公司的担保，均已按照《公司章程》的规定履行了董事会及股东大会审批的程序。 47 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1. 委托理财情况 (1) 委托理财总体情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额银行理财产品自有资金 1,939,300 11,671 - 其他类自有资金 720,000 - - 其他情况 □适用 √不适用 (2) 单项委托理财情况 □适用 √不适用其他情况 □适用 √不适用 (3) 委托理财减值准备 □适用 √不适用 2. 委托贷款情况 (1) 委托贷款总体情况 □适用 √不适用其他情况 □适用 √不适用 (2) 单项委托贷款情况 □适用 √不适用其他情况 □适用 √不适用 (3) 委托贷款减值准备 □适用 √不适用 3. 其他情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 √适用 □不适用报告期内，公司签订了若干项销售合同，详情请见公司在上交所网站和联交所网站刊发的日期为 2020 年 1 月 16 日、2020 年 4 月 20 日、2020 年 6 月 29 日、2020 年 9 月 29 日、2020 年 11 月 30 日的公告。 48 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告十六、其他重大事项的说明 √适用 □不适用报告期内公司发行超短期融资券 23 期，发行总金额共计人民币 670 亿元，具体情况如下：公司 2020 年 3 月 13 日发行 2020 年第一期 31 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 4 月 13 日，已到期兑付。公司 2020 年 4 月 10 日发行 2020 年第二期 31 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 5 月 11 日，已到期兑付。公司 2020 年 4 月 14 日发行 2020 年第三期 90 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 7 月 13 日，已到期兑付。公司 2020 年 5 月 7 日发行 2020 年第四期 29 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 6 月 5 日，已到期兑付。公司 2020 年 6 月 7 日发行 2020 年第五期 59 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 8 月 6 日，已到期兑付。公司 2020 年 6 月 19 日发行 2020 年第六期 31 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 7 月 20 日，已到期兑付。公司 2020 年 6 月 19 日发行 2020 年第七期 90 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 9 月 17 日，已到期兑付。公司 2020 年 6 月 19 日发行 2020 年第八期 90 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 9 月 17 日，已到期兑付。公司 2020 年 7 月 27 日发行 2020 年第九期 30 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 8 月 26 日，已到期兑付。公司 2020 年 8 月 12 日发行 2020 年第十期 30 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 9 月 11 日，已到期兑付。公司 2020 年 8 月 14 日发行 2020 年第十一期 30 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 9 月 14 日，已到期兑付。公司 2020 年 9 月 15 日发行 2020 年第十二期 30 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 10 月 15 日，已到期兑付。公司 2020 年 9 月 16 日发行 2020 年第十三期 30 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 10 月 16 日，已到期兑付。公司 2020 年 9 月 18 日发行 2020 年第十四期 30 日超短期融资券人民币 50 亿元，到期日 2020 年 10 月 18 日，已到期兑付。公司 2020 年 10 月 16 日发行 2020 年第十五期 30 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 11 月 15 日，已到期兑付。公司 2020 年 10 月 19 日发行 2020 年第十六期 30 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 11 月 18 日，已到期兑付。公司 2020 年 10 月 20 日发行 2020 年第十七期 23 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 11 月 12 日，已到期兑付。2020 年 10 月 26 日发行 2020 年第十八期 30 日超短期融资券人民币 20 亿元，到期日 2020 年 11 月 25 日，已到期兑付。公司 2020 年 10 月 28 日发行 2020 年第十九期 30 日超短期融资券人民币 20 亿元，到期日 2020 年 11 月 27 日，已到期兑付。 2020 年 11 月 12 日发行 2020 年第二十期 38 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 12 月 21 日，已到期兑付。2020 年 11 月 18 日发行 2020 年第二十一期 30 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 12 月 21 日，已到期兑付。2020 年 11 月 23 日发行 2020 年第二十二期 30 日超短期融资券人民币 20 亿元，到期日 2020 年 12 月 24 日，已到期兑付。2020 年 11 月 24 日发行 2020 年第二十三期 30 日超短期融资券人民币 20 亿元，到期日 2020 年 12 月 25 日，已到期兑付。截至本报告披露日，公司还发行了如下超短期融资券： 49 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告公司 2021 年 1 月 27 日发行 2021 年第一期 29 日超短期融资券人民币 20 亿元，到期日 2021 年 2 月 26 日，已到期兑付。2021 年 1 月 27 日发行 2021 年第二期 33 日超短期融资券人民币 20 亿元，到期日 2021 年 3 月 2 日，已到期兑付。2021 年 2 月 24 日发行 2021 年第三期 33 日超短期融资券人民币 20 亿元，到期日 2021 年 3 月 30 日。公司 2021 年 3 月 4 日发行 2021 年第四期 35 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2021 年 4 月 9 日。2021 年 3 月 16 日发行 2021 年第五期 35 日超短期融资券人民币 20 亿元，到期日 2021 年 4 月 21 日。2021 年 3 月 25 日发行 2021 年第六期 102 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2021 年 7 月 6 日。2021 年 3 月 26 日发行 2021 年第七期 30 日超短期融资券人民币 20 亿元，到期日 2021 年 4 月 28 日。十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 1. 精准扶贫规划 √适用 □不适用公司与控股股东中车集团共同承担甘肃省天水市麦积区、甘谷县和广西壮族自治区百色市靖西市、那坡县 4 个贫困县的定点帮扶任务。(1)扶贫资金筹集：面对公司市场压力和新冠疫情的影响，克服自身困难，积极想方设法筹集扶贫资金。根据各年帮扶项目进展情况，综合考虑贫困地区人数、贫困程度、收入水平、基础条件和资金使用绩效等因素，按项目情况筹集帮扶资金，保障项目启动和实施的资金需求，确保项目实施质量和资金效益的正常发挥。(2)扶贫资金管理：扶贫开发办公室为扶贫开发主管部门，在公司扶贫开发小组的领导下，严格执行公司有关规定，认真履行资金监管责任，建立健全协调统一的扶贫资金管理机制，全面推行扶贫资金按项目管理使用制度。(3)产业扶贫：贫困需要“输血”，更需要“造血”。根据甘肃省天水市和广西百色市的特点和实际情况，因地制宜扶持贫困群众发展种桑养蚕、水果、中草药、养猪养牛等特色产业，以贫困村为重点连片打造特色产业示范基地，加大农村科技咨询和生产技术培训工作，促进贫困地区一村一品、一户一增收项目的发展，加快贫困群众脱贫致富户的步伐。(4)基础设施建设：继续坚持把改善贫困村生产生活条件作为扶贫开发的着力点和突破口，持之以恒地狠抓道路建设、危房改造、村容改造、水柜水井等基础设施建设，切实解决贫困群众最迫切、最需要的问题，不断夯实贫困村贫困户的发展基础，实实在在改善群众生产生活条件，帮到群众心坎上。(5)扶贫培训：扶贫与扶智、扶志相结合。为提升当地村干部的管理能力，更新思想观念，改善知识结构，根据情况实施“天鹅计划-中国中车乡镇干部领导力培训”行动。重点学习党和政府的有关方针、政策，邀请专家讲授相关知识，采取座谈方式交流经验，组织到中车下属企业、新农村等参观学习等，让村干部开阔视野，提升其业务素质和能力。(6)扶贫调研：建立与定点扶贫地方政府、扶贫工作相关单位的沟通机制，确保配套项目的落实到位，进一步增进了解，加深感情，全年派出 15 批 194 人次到扶贫地区调研。(7)扶贫慰问：坚持春节前夕，拨出专款 12 万元，开展“送温暖” 50 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告活动。按照每县 3 万元、每户 500 元的标准，为帮扶区县的贫困农民带去中车全体员工的问候和祝福。(8)干部挂职扶贫：按照上级的要求，继续派出了 5 名干部挂职扶贫，分别担任扶贫县副职和村第一书记职务，从事对县乡村的帮扶工作。主动了解定点扶贫地区需求，当好集团扶贫工作的联系人，尽心尽力地做好定点扶贫的每一项工作。 2. 年度精准扶贫概要 √适用 □不适用中国中车按照中央领导和上级关于脱贫攻坚工作的一系列重要指示精神，为了全面推动定点扶贫开发工作的顺利开展，成立了由董事长、总裁任组长的扶贫开发工作领导小组，扶贫办公室具体承担落实定点扶贫开发工作领导小组部署要求和组织扶贫项目的实施。同时，选拔 4 名挂职干部和 1 名村第一书记到定点扶贫地挂职，保证扶贫工作各项部署落到实处。2020 年直接投入资金共 1,685 万元，按计划实施对甘肃省天水市麦积区、甘谷县和广西壮族自治区百色市靖西市、那坡县 4 个贫困县的定点帮扶任务，4 个县实现了如期脱贫摘帽。 3. 精准扶贫成效 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币指标数量及开展情况一、总体情况其中：1.资金 1,685 2.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 16,897 二、分项投入 1.产业发展脱贫 √ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 √ 电商扶贫其中：1.1 产业扶贫项目类型 □ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 √ 其他 1.2 产业扶贫项目个数（个） 20 1.3 产业扶贫项目投入金额 1,358 1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 15,756 2.兜底保障其中：2.1 帮助“三留守”人员投入金额 12 2.2 帮助“三留守”人员数（人） 240 2.3 帮助贫困残疾人投入金额 5 2.4 帮助贫困残疾人数（人） 25 3.其他项目其中：3.1 项目个数（个） 6 3.2 投入金额 310 3.3 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 876 4. 后续精准扶贫计划 √适用 □不适用 51 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 2021 年，是“十四五”开局之年，中国中车将深入贯彻落实习总书记关于扶贫工作的重要指示，统一思想、步调一致推动党中央决策部署在扶贫工作中落实落地，巩固好脱贫攻坚成果，为实施乡村振兴战略开好头起好步。(1）持续加大投入。坚决落实“四个不摘”要求，继续保持帮扶政策的稳定性、连续性，持续加大资金投入，继续配优配强干部，并广泛调动中车各级企业、广大职工和更多社会力量，形成各方参与的大扶贫格局，凝聚脱贫攻坚的强大力量。(2）深化帮扶举措。因地制宜谋划好实施好帮扶工作，探索建立劳务协作机制，深挖消费扶贫潜力，继续开展“天鹅计划”和“游学中车”活动，拓展党建结对扶贫渠道，增强产业扶贫造血功能，全力帮助补齐短板，对返贫和新发生贫困人口及时帮扶，确保“不漏一村、不落一人”。(3）巩固脱贫成果。系统总结扶贫工作的组织领导、帮扶模式、社会动员等方面的成功经验，加强脱贫攻坚与乡村振兴的有效衔接，维护好现有扶贫项目，将乡村振兴与企业发展紧密结合，研究形成比较成熟、定型的长效机制，带动贫困群众逐步走上富裕道路，增强帮扶县可持续发展能力。 (二) 社会责任工作情况 √适用 □不适用详见公司于同日在上交所和联交所网站披露的《中国中车股份有限公司 2020 年社会责任报告》。 (三) 环境信息情况 1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 √适用 □不适用中国中车全面贯彻习近平生态文明思想，正确把握能源节约与生态环境保护工作的方向与发展趋势，积极践行绿色发展理念，生态保护污染防治三年攻坚战 2020 年圆满收官。公司已有 9 家子公司被国家工业和信息化部列入绿色工厂示范企业名单，为绿色制造体系创建奠定坚实基础。公司部分下属公司属于国家生态环境保护部门公布的重点排污单位，这些公司的环境信息均已按照有关规定和当地政府主管部门的具体要求进行了环境信息公开，具体内容参见当地政府相关网站。中国中车生态环境保护情况如下： (1) 排污信息 √适用 □不适用中国中车废水主要污染物为 COD，废气主要污染物为二氧化硫，危险废物主要为 HW08、HW09、 HW12、HW49 类。其中废水排放方式为经处理达标后直接排放或间接排放，COD 年排放量为 538 吨；废气排放方式为经处理设施有效处理达标后有组织排放，二氧化硫年排放量为 241 吨；危险废物年处理量为 19,814 吨，交由有资质的单位进行处理。主要污染物排放符合国家或地方规定的排放要求，污染物排放总量满足排放总量指标要求。公司重要子公司的排污信息如下： 52 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告主要特征排放总量核定排放超标排放排放口排放口公司名称污染物名称排放浓度执行的污染物排放标准排放方式污染物（t/a）总量（t/a）情况数量分布污水综合排放标准 COD 24.95mg/L 500mg/L 34.4 777.8 否（GB8978-1996）废水连续、间接排放 2个厂区内污水排入城镇下水道水质标准氨氮 3.15mg/L 45mg/L 4.47 70 否（GB/T31962-2015）燃煤锅炉燃煤锅炉 16.99mg/m 80mg/m 颗粒物 19.48 116.53 否燃气锅炉燃气锅炉 10.74mg/m 20mg/m 燃煤锅炉燃煤锅炉长客股份锅炉废气 187.49mg/m 锅炉大气污染物排放标准 400mg/m SO2 169.42 465.93 否有组织排放 11 个厂区内燃气锅炉（GB13271-2014）燃气锅炉 7.41mg/m 50mg/m 燃煤锅炉燃煤锅炉 184.52mg/m 400mg/m NOX 180.60 676.26 否燃气锅炉燃气锅炉 63.5mg/m 150mg/m VOCs 5.01mg/m 大气污染物综合排放标准 120mg/m 74.65 / 否工艺废气有组织排放 221 个厂区内颗粒物 14.89mg/m (GB16297-1996) 120mg/m 157.98 / 否危险废物危险废物 / / / 2016.832 / 否委托处置 / / COD 29.08mg/L 500mg/L 32.42 208.35 否污水排入城镇下水道水质标准废水氨氮 3.13mg/L 45mg/L 3.25 34.725 否间断、间接排放 1个厂区内（GB/T31962-2015）总氮 18.9mg/L 70mg/L 11.98 97.23 否 SO2 未检出区域性大气污染物综合排放标 50mg/m 0.38 / 否燃气废气有组织排放 117 个厂区内四方股份 NOX 48mg/m 准(DB37/2376-2019) 100mg/m 1.76 / 否挥发性有机物排放标准 VOCs 5.94mg/m 第 5 部分表面涂装行业 70mg/m 14.31 / 否工艺废气 (DB37/2801.5-2018) 有组织排放 296 个厂区内区域性大气污染物综合排放标颗粒物 3.53mg/m 10mg/m 96.6 / 否准(DB37/2376-2019) 53 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告主要特征排放总量核定排放超标排放排放口排放口公司名称污染物名称排放浓度执行的污染物排放标准排放方式污染物（t/a）总量（t/a）情况数量分布危险废物危险废物 / / / 1326.11 / 否委托处置 / / COD 34.2mg/L 污水综合排放标准 100mg/L 2.35 12 否工业废水间断、间接排放 1个厂区内氨氮 9.23mg/L （GB8978-1996） 15mg/L 0.093 1.8 否燃气颗粒物 1.93mg/m 20mg/m 0.026 / 否锅炉大气污染物排放标准锅炉 SO2 34mg/m 50mg/m 0.30 1.62 否有组织排放 3个厂区内（GB13271-2014）废气 NOX 112mg/m 150mg/m 1.24 / 否株机公司表面涂装挥发性有机物、镍排 VOCs 5.01mg/m 80mg/m 12.43 / 否放标准(DB43/1356-2017) 工艺废气有组织排放 182 个厂区内大气污染物综合排放标准颗粒物 15.2mg/m 120mg/m 85.1 / 否 (GB16297-1996) 危险废物危险废物 / / / 688.8 / 否委托处置 / / 污水综合排放标准 COD 196.5mg/L 500mg/L 75.72 / 否（GB8978-1996）废水间断、间接排放 5个厂区内污水排入城镇下水道水质标准氨氮 33.78mg/L 45mg/L 11.65 / 否（GB/T31962-2015）唐山公司工业企业挥发性有机物排放控非甲烷总烃 2.54mg/m 70mg/m 82.86 / 否制标准（DB13/2322-2016）废气有组织排放 433 个厂区内大气污染物综合排放标准颗粒物 18.6mg/m 120mg/m 118.31 / 否 (GB16297-1996) 危险废物危险废物 / / / 1272.2245 / 否委托处置 / / 54 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (2) 防治污染设施的建设和运行情况 √适用 □不适用中国中车对污染物进行了有效治理，污染处理设施运行正常。所辖子公司均建成污水处理设施，达到国家或地方规定的排放标准。按照既有计划，逐步取消燃煤锅炉，采用外购蒸汽或社会供暖；相应企业实施了煤改气或煤改电，大气污染物排放满足国家或地方规定的排放要求。从源头削减出发，在下属企业强力推进水性涂料的使用，铁路货车、铁路机车、铁路客车、城轨地铁车辆全部或部分使用了水性涂料。危险废物严格按规定要求贮存和管理，委托有资质的单位依法实施无害化安全处置。 (3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 √适用 □不适用中国中车从源头加强环保风险控制，在实施建设项目时严格执行《环境影响评价法》及环保 “三同时”制度要求，加强对建设项目工艺方案、环保投入、治理技术等方面的评审，下属各企业建设项目在开工建设前均取得当地政府的环评批复，落实生态保护和污染防治措施，已完成了建设项目按照《建设项目环境保护管理条例》的要求进行项目环保验收。 (4) 突发环境事件应急预案 √适用 □不适用中国中车印发了《突发环境事件应急预案》，对突发环境事件进行了分级，加强突发环境事件的应急管理。下属各企业根据要求制定了本企业的环境应急预案，对应急预案进行了修订和备案，配备应急设施或物资，定期开展环保应急演练，评估预案的可操作性，有效提高应急能力。 (5) 环境自行监测方案 √适用 □不适用中国中车加强对下属各企业的环保督察或检查，组织内部专家和环境监测队伍，对企业进行 65 次环境监察和环境监测。部分下属企业按照当地政府要求，安装了废水、废气在线监测系统，实现了与环保部门的联网，强化了在线监测的实时管理。下属各企业按照制定的监测方案进行污染物监测，保证环境管理体系的有效运行。 (6) 其他应当公开的环境信息 √适用 □不适用中国中车下属各企业按照当地环保部门的要求，通过地方环保部门网站或企业网站公开了相关环境信息。 2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明 □适用 √不适用 55 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 □适用 √不适用 4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用十八、可转换公司债券情况 □适用 √不适用十九、H 股可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 2016 年 2 月 5 日，本公司发行总额为 6 亿美元的 H 股可转换债券(以下简称“可转换债券” 或“债券”)，可转换债券已于 2021 年 2 月 5 日到期。每份可转换债券面值为 250,000 美元，按面值的 100%发行，票面利率为零。可转换债券的初始转股价为每股 9.65 港币，截至 2020 年 12 月 31 日止，经调整后的转股价为每股 8.77 港币。发行债券所得款项用于满足本公司生产及国际经营需要、包括但不限于调整债务结构、对子公司增资、补充营运资金及项目投资等,并可由本公司全权酌情根据实际情况在中国境内外使用。有关可转换债券募集资金的实际使用情况，可参见本报告“第五节经营情况的讨论与分析”之“二、报告期内主要经营情况”之“(九)H 股募集资金使用情况”。 2019 年 2 月 5 日，根据可转换债券的条款及条件，本公司已赎回债券持有人要求本公司赎回的本金总额为 240,000,000 美元的可转换债券，于上述赎回完成后，H 股可转换债券仍未偿还本金总额为 360,000,000 美元，相当于原本已发行债券的本金总额的 60%。按照截至 2020 年 12 月 31 日止经调整后的转股价每股 H 股 8.77 港币，若债券获悉数转换时本公司可发行的 H 股最高数目将为 319,780,159 股 H 股。 2021 年 2 月 5 日，可转换债券已到期，概无可转换债券本金额转换为本公司 H 股。根据可转换债券的条款及条件，本公司已于 2021 年 2 月 5 日赎回本金总额为 360,000,000 美元的所有未偿还可转换债券。于上述赎回完成后，本公司已无任何未偿还之可转换债券，本公司的可转换债券已被注销并于联交所撤销上市。有关可转换债券的详情请参见本公司于上交所网站和联交所网站刊发的日期为 2016 年 1 月 26 日、2016 年 2 月 5 日、2016 年 3 月 7 日、2016 年 6 月 27 日、2017 年 6 月 29 日、2017 年 8 月 25 日、2018 年 6 月 12 日、2019 年 2 月 8 日、2019 年 7 月 8 日及 2020 年 6 月 30 日的相关公告。 (一)可转换债券对股份摊薄影响截至 2020 年 12 月 31 日止，可转换债券仍未偿还本金总额为 3.6 亿美元。按照经调整后的转股价每股 H 股 8.77 港币，若债券获悉数转换时本公司可发行的 H 股最高数目将为 319,780,159 56 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告股 H 股。下表载列债券如获悉数转换时本公司的股权架构情况(经参考本公司于 2020 年 12 月 31 日的股权架构情况及假设本公司并无进一步发行股份)：占由发行换股股份而扩大的股东名称股份数目已发行股份总数的百分比中车集团及其联系人 14,558,389,450股A股 50.17% 131,687,000股H股 0.45% 公众股东：债券认购人 319,780,159股H股 1.10% 4,355,060,040 股 H 股 15.01% 其他公众股东 9,769,408,598 股 A 股 33.67% 由发行换股股份而扩大的 29,018,644,247股 100.00% 已发行股本可转换债券于 2020 年 12 月 31 日若已全部转股，对每股盈利的影响分析请见本报告财务报表 “附注十五、其他重要事项”之“5、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程”。 (二)可转换债券的主要条款可转换债券的主要条款如下： 1.转股权可转换债券持有人有权于转股期内随时按当时适用的转股价将名下可转换债券转换为股票。可转换债券的转股期为 2016 年 3 月 17 日至 2021 年 1 月 26 日。债券持有人可选择于 1)转股期内，或 2)若该债券于到期日前被本公司要求回购，则直至不迟于有关指定赎回日前 10 日为止，随时行使任何债券附带的转股权。若债券持有人根据债券的条款与条件于受限制转股期内(包括首尾两日)行使其权利以要求本公司购回该债券，则其不可就债券行使转股权。可转换债券的初始转股价为每股 9.65 港币，因派发 2015 年度现金红利自 2016 年 6 月 28 日起调整为每股 H 股 9.50 港币；因派发 2016 年度现金红利，自 2017 年 6 月 30 日起进一步调整为每股 H 股 9.29 港币；因派发 2017 年度现金红利，自 2018 年 6 月 13 日起进一步调整为每股 H 股 9.15 港币；因派发 2018 年度现金红利，自 2019 年 7 月 9 日起进一步调整为每股 H 股 9.00 港币。本公司于 2020 年 6 月 18 日召开股东大会通过关于 2019 年度利润分配的方案，向全体股东每股派发人民币 0.15 元(含税)的现金红利，自 2020 年 7 月 1 日起，债券的转股价根据债券的条款与条件由 2019 年经调整后的转股价每股 H 股 9.00 港币调整为每股 H 股 8.77 港币。转股数量由债券本金金额除以转股时的转股价决定。美元对港币的汇率固定为 7.7902 港币兑 1.00 美元。 2.发行人的赎回权 (1)到期赎回除之前已经赎回、转股或回购及注销外，本公司将于可转换债券到期日按其未偿还本金额的 100%赎回全部未转股的可转换债券。 57 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (2)有条件赎回在向受托人、债券持有人及主要代理发出不少于 30 日但不超过 60 日的赎回通知后，基于特定条件，本公司可以按照有关赎回日期的未偿还本金额的 100%赎回全部未转股的可转换债券： a.自 2019 年 2 月 5 日至到期日前任何时间内，仅当在该赎回通知刊登前联交所的 30 个连续营业日期间(最后一个联交所营业日不得超过发出有关赎回通知当日前 10 个营业日)内任意 20 个联交所营业日，按适用的当时现行汇率兑换为美元的一股 H 股收盘价，于该 20 个联交所营业日每日都至少为转股价(按固定汇率折算为美元)的 130%，否则不得赎回。倘于任何有关连续 30 个联交所营业日期间发生引起转股价变动的事件，计算相关日期的 H 股收盘价时，须就有关日期做出适当调整，且该调整须经独立投资银行批准；或 b.如果在发出该通知前尚未赎回或转股的可转换债券的本金低于原发行本金的 10%。 (3)债券持有人的回售权可转换债券持有人在回售权日(即 2019 年 2 月 5 日)前不少于 30 日但不超过 60 日时发出通知，发行人将依可转换债券持有人的选择按回售权日其未偿还本金额的 100%赎回全部或仅部分该持有人的可转换债券。 (三)可转换债券的会计处理可转换债券由主合同的债项部分和包含赎回权、转股权、回售权在内的嵌入衍生金融工具构成。本期可转换债券的债项部分和嵌入衍生金融工具的变动情况如下：单位：千元币种：人民币项目债项部分嵌入衍生金融工具合计 2020年1月1日 2,445,097 5,396 2,450,493 溢折价摊销 61,112 - 61,112 汇兑损益 -161,746 43 -161,703 本期赎回 - - - 公允价值变动损益 - -5,439 -5,439 2020年12月31日 2,344,463 - 2,344,463 (四)其他根据可转换债券的条款与条件，可转换债券的隐含回报率为零。 58 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告第七节普通股股份变动及股东情况一、普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、普通股股份变动情况表报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、普通股股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用单位:股本年解除限售股本年增加限年末限售股解除限售股东名称年初限售股数限售原因数售股数数日期非公开发行完 2020 年 1 中车集团 705,052,878 705,052,878 0 0 成之日起 36 月 17 日个月上海兴瀚资非公开发行完 2020 年 1 产－兴业银成之日起 36 月 17 日行－兴业国 235,017,626 235,017,626 0 0 个月际信托有限公司非公开发行完 2020 年 1 国开金融有 176,263,219 176,263,219 0 0 成之日起 36 月 17 日限责任公司个月上海招银股非公开发行完 2020 年 1 权投资基金成之日起 36 月 17 日 117,508,813 117,508,813 0 0 管理有限公个月司国开精诚(北非公开发行完 2020 年 1 京)投资基金 117,508,813 117,508,813 0 0 成之日起 36 月 17 日有限公司个月国开思远(北非公开发行完 2020 年 1 京)投资基金 58,754,406 58,754,406 0 0 成之日起 36 月 17 日有限公司个月合计 1,410,105,755 1,410,105,755 0 0 / / 上述股东所持的有限售条件的股份已于 2020 年 1 月 17 日上市流通，详见本公司刊发的日期为 2020 年 1 月 9 日的《中国中车股份有限公司非公开发行 A 股股票限售股上市流通提示性公告》。 59 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告二、证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 √适用 □不适用股票及其衍生发行价格（或获准上市交交易终止日发行日期发行数量上市日期证券的种类利率）易数量期公司债类中国中车股份有限公司公开发行 2020 2020 年 4 月 1 2020 年 4 月 8 2023 年 3 月 2.95% 10 亿元 10 亿元年公司债券（第一日日 31 日期）截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： √适用 □不适用 2020 年 4 月 1 日，公司发行了中国中车股份有限公司公开发行 2020 年公司债券（第一期），发行金额为 10 亿元人民币，期限为三年，利率为 2.95%。详见公司发布的《中国中车股份有限公司公开发行 2020 年公司债券（第一期）发行公告（面向合格投资者）》、《中国中车股份有限公司公开发行 2020 年公司债券（第一期）募集说明书（面向合格投资者）》、《中国中车股份有限公司公开发行 2020 年公司债券（第一期）募集说明书摘要（面向合格投资者）》、《中国中车股份有限公司公开发行 2020 年公司债券（第一期）票面利率公告》。 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用 (三)现存的内部职工股情况 □适用 √不适用三、股东和实际控制人情况 (一) 股东总数注截止报告期末普通股股东总数(户) 745,167 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 801,882 (户) 注：截至报告期末，公司 A 股股东户数为 742,473 户，H 股登记股东户数为 2,694 户；截至年度报告披露日前上一月末，公司 A 股股东户数为 799,203 户，H 股登记股东户数为 2,679 户。 60 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况持有有质押或冻结情况股东名称比例限售条股东报告期内增减期末持股数量股份（全称） (%) 件股份数量性质状态数量注1 中车集团 128,871,427 14,558,389,450 50.73 0 无 0 国有法人 HKSCC NOMINEES -1,104,743 4,359,016,346 15.19 0 未知 - 境外法人注2 LIMITED 中国证券金融股份 0 858,958,326 2.99 0 未知 - 国有法人有限公司中央汇金资产管理 0 304,502,100 1.06 0 未知 - 国有法人有限责任公司上海兴瀚资产－兴业银行－ 0 235,017,626 0.82 0 未知 - 国有法人兴业国际信托有限公司博时基金－农业银行－博时 0 234,982,900 0.82 0 未知 - 未知中证金融资产管理计划易方达基金－农业银行－易 0 234,982,900 0.82 0 未知 - 未知方达中证金融资产管理计划大成基金－农业银行－大成 0 234,982,900 0.82 0 未知 - 未知中证金融资产管理计划嘉实基金－农业银行－嘉实 0 234,982,900 0.82 0 未知 - 未知中证金融资产管理计划 61 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告广发基金－农业银行－广发 0 234,982,900 0.82 0 未知 - 未知中证金融资产管理计划中欧基金－农业银行－中欧 0 234,982,900 0.82 0 未知 - 未知中证金融资产管理计划华夏基金－农业银行－华夏 0 234,982,900 0.82 0 未知 - 未知中证金融资产管理计划银华基金－农业银行－银华 0 234,982,900 0.82 0 未知 - 未知中证金融资产管理计划南方基金－农业银行－南方 0 234,982,900 0.82 0 未知 - 未知中证金融资产管理计划工银瑞信基金－农业银行－工银瑞信 0 234,982,900 0.82 0 未知 - 未知中证金融资产管理计划前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股股份种类及数量股东名称的数量种类数量注1 中车集团 14,558,389,450 人民币普通股 14,558,389,450 注2 HKSCC NOMINEES LIMITED 4,359,016,346 境外上市外资股 4,359,016,346 中国证券金融股份有限公司 858,958,326 人民币普通股 858,958,326 中央汇金资产管理有限责任 304,502,100 人民币普通股 304,502,100 公司上海兴瀚资产－兴业银行－ 235,017,626 人民币普通股 235,017,626 兴业国际信托有限公司博时基金－农业银行－博时 234,982,900 人民币普通股 234,982,900 中证金融资产管理计划 62 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告易方达基金－农业银行－易 234,982,900 人民币普通股 234,982,900 方达中证金融资产管理计划大成基金－农业银行－大成 234,982,900 人民币普通股 234,982,900 中证金融资产管理计划嘉实基金－农业银行－嘉实 234,982,900 人民币普通股 234,982,900 中证金融资产管理计划广发基金－农业银行－广发 234,982,900 人民币普通股 234,982,900 中证金融资产管理计划中欧基金－农业银行－中欧 234,982,900 人民币普通股 234,982,900 中证金融资产管理计划华夏基金－农业银行－华夏 234,982,900 人民币普通股 234,982,900 中证金融资产管理计划银华基金－农业银行－银华 234,982,900 人民币普通股 234,982,900 中证金融资产管理计划南方基金－农业银行－南方 234,982,900 人民币普通股 234,982,900 中证金融资产管理计划工银瑞信基金－农业银行－工银瑞信中证金融资产管理 234,982,900 人民币普通股 234,982,900 计划注 1：中车集团于 2020 年 11 月 10 日起的 12 个月内，通过上交所港股通交易系统择机增持中国中车 H 股股份，详见公司刊发的日期为 2020 年 11 月 10 日的《中国中车股份有限公司自愿公告控股股东增持股份》。截至本报告期末，中车集团增持的 131,687,000 股 H 股均登记在 HKSCC NOMINEES LIMITED 名下。此外，中车集团下属全资子公司中车金证将持有的中国中车全部股份 128,871,427 股 A 股无偿划转至中车集团。上述无偿划转股份的过户登记手续已办理完毕，详见公司刊发的日期为 2020 年 11 月 19 日的《中国中车股份有限公司关于控股股东一致行动人所持公司股份无偿划转完成过户登记公告》。截至本报告期末，中车集团合计持有公司 14,690,076,450 股（包括 A 股股份 14,558,389,450 股，H 股股份 131,687,000 股），约占公司已发行股份总数的 51.19%。注 2：HKSCC NOMINEES LIMITED(香港中央结算(代理人)有限公司)持有的 H 股乃代表多个客户所持有。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用四、控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 √适用 □不适用 63 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告名称中国中车集团有限公司单位负责人或法定代表人孙永才成立日期 2002 年 7 月 1 日主要经营业务主要从事铁路机车、客车、货车、动车组、城轨地铁车辆及重要零部件的研发、制造、销售、修理和租赁，以及轨道交通装备专有技术延伸产业。报告期内控股和参股的其他境内外截至 2020 年 12 月 31 日，直接持有贵阳银行股份有限公司上市公司的股权情况 (601997)股票 14,783,251 股。其他情况说明无 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用注：截至本报告期末，中车集团合计持有公司 14,690,076,450 股，包括 A 股股份 14,558,389,450 股，H 股股份 131,687,000 股（登记在 HKSCC NOMINEES LIMITED 名下），约占公司已发行股份总数的 51.19%。 (二) 实际控制人情况 1 法人 √适用 □不适用本公司的实际控制人为国资委。 2 自然人 □适用 √不适用 64 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用注：截至本报告期末，中车集团合计持有公司 14,690,076,450 股，包括 A 股股份 14,558,389,450 股，H 股股份 131,687,000 股（登记在 HKSCC NOMINEES LIMITED 名下），约占公司已发行股份总数的 51.19%。 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用五、其他持股在百分之十以上的法人股东 □适用 √不适用六、股份限制减持情况说明 □适用 √不适用 65 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告第八节优先股相关情况 □适用 √不适用 66 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用单位：股报告期内从公基本养老保报告期内从是否在性年任期起始日任期终止日年度内股份增减变司领取的报酬险等福利缴公司获得的公司关姓名职务年初持股数年末持股数别龄期期增减变动量动原因 (万元) 费(万元) 税前报酬总联方获额（万元）取报酬注刘化龙执行董事、董事长男 58 2018 年 5 月 2021 年 3 月 50,000 50,000 0 - - - - 是 31 日 22 日执行董事、总裁 2018 年 5 月 2021 年 3 月注 31 日 30 日孙永才男 56 111,650 111,650 0 - 84.91 7.38 92.29 否执行董事、董事长、 2021 年 3 月 2021 年 5 月总裁 30 日 30 日楼齐良执行董事男 57 2019 年 12 2021 年 5 月 0 0 0 - 76.11 7.38 83.49 否月 27 日 30 日李国安独立非执行董事男 68 2018 年 5 月 2021 年 5 月 0 0 0 - 6.00 - 6.00 否 31 日 30 日辛定华独立非执行董事男 62 2018 年 5 月 2021 年 5 月 0 0 0 - 15.20 - 15.20 否 31 日 30 日史坚忠独立非执行董事男 63 2020 年 6 月 2021 年 5 月 0 0 0 - 3.00 - 3.00 否 18 日 30 日朱元巢独立非执行董事男 64 2020 年 6 月 2021 年 5 月 0 0 0 - 3.00 - 3.00 否 18 日 30 日职工监事 2019 年 10 月 28 日 2021 年 5 月赵虎男 53 0 0 0 - 78.24 7.38 85.62 否监事会主席 2019 年 12 30 日月5日 67 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告陈震晗监事男 2019 年 6 月 2021 年 5 月 46 0 0 0 - 65.97 7.38 73.35 否 25 日 30 日陈晓毅监事男 57 2019 年 12 2021 年 5 月 0 0 0 - 63.16 7.38 70.54 否月 27 日 30 日王军副总裁男 57 2018 年 6 月 2021 年 5 月 0 0 0 - 75.88 7.38 83.26 否 1日 30 日注魏岩副总裁男 57 2020 年 8 月 2021 年 5 月 0 0 0 - 15.34 2.63 17.97 是 28 日 30 日余卫平副总裁男 54 2018 年 6 月 2021 年 5 月 0 0 0 - 69.71 7.38 77.09 否 1日 30 日李铮财务总监女 48 2019 年 10 2021 年 5 月 0 0 0 - 50.85 7.38 58.23 否月 30 日 30 日马云双副总裁男 50 2019 年 10 2021 年 5 月 0 0 0 - 56.68 7.38 64.06 否月 30 日 30 日王宫成副总裁男 48 2019 年 10 2021 年 5 月 0 0 0 - 56.68 7.38 64.06 否月 30 日 30 日谢纪龙董事会秘书男 54 2018 年 6 月 2021 年 5 月 73,288 73,288 0 - 79.88 7.38 87.26 否 1日 30 日注刘智勇原非执行董事男 63 2018 年 5 月 2020 年 2 月 0 0 0 - - - - 否 31 日 19 日注吴卓原独立非执行董事男 70 2018 年 5 月 2020 年 6 月 0 0 0 - 3.00 - 3.00 否 31 日 18 日合计 / / / / / 234,938 234,938 0 / 803.61 83.81 887.42 / 注：1.刘化龙报告期的薪酬在中车集团列支。2021 年 3 月 22 日，刘化龙因工作调整原因辞去公司董事长、执行董事、董事会战略委员会主席及委员、提名委员会委员职务。详见公司刊发的日期为 2021 年 3 月 22 日的《中国中车股份有限公司关于董事长辞职的公告》。 2. 2021 年 3 月 30 日，公司第二届董事会第二十七次会议选举孙永才为公司董事长。详见公司刊发的日期为 2021 年 3 月 30 日的《中国中车股份有限公司第二届董事会第二十七次会议决议公告》。 3.魏岩 1-8 月薪酬在中车集团列支。 68 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 4.刘智勇于 2020 年 2 月 19 日因年龄原因辞去公司非执行董事、董事会战略委员会副主席及委员、董事会审计与风险管理委员会委员、董事会薪酬与考核委员会委员职务。详见公司刊发的日期为 2020 年 2 月 19 日的《中国中车股份有限公司董事辞职公告》。 5.吴卓于 2020 年 6 月 18 日因年龄原因辞去公司独立非执行董事、董事会薪酬与考核委员会主席及委员、董事会审计与风险管理委员会委员、董事会提名委员会委员职务。详见公司刊发的日期为 2020 年 6 月 18 日的《中国中车股份有限公司董事辞职公告》。 69 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告姓名现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1 董事会刘化龙刘化龙先生，1962 年出生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，工商管理硕士学位,正高级工程师，中共第十九届中央纪委委员。刘先生曾任北车集团齐齐哈尔铁路车辆(集团) 有限责任公司副总经理、副董事长兼总经理和党委副书记、董事长兼总经理和党委副书记，南车集团副总经理、党委副书记兼纪委书记和工会主席、党委书记，中车集团董事、总经理、党委副书记，中车集团董事长、党委书记。2007 年 12 月至 2011 年 9 月任中国南车执行董事、党委副书记、纪委书记，2011 年 9 月至 2012 年 10 月任中国南车执行董事、副总裁、党委常委，2012 年 10 月至 2015 年 5 月任中国南车执行董事、总裁、党委副书记。2015 年 5 月至 2016 年 12 月任公司副董事长、执行董事、党委副书记，2016 年 12 月至 2021 年 3 月任公司董事长、执行董事、党委书记。孙永才孙永才先生，1964 年出生，中国国籍，无境外居留权，博士研究生学历，正高级工程师，现任公司党委书记、董事长、执行董事、总裁，亦任中车集团党委书记、董事长、总经理。孙先生曾任大连机车车辆有限公司董事、副总经理，党委书记、副董事长、副总经理，中国北车总工程师、北车集团党委常委。2010 年 12 月至 2015 年 5 月任中国北车党委常委、副总裁。2015 年 5 月至 2017 年 9 月任公司党委常委，2015 年 6 月至 2017 年 6 月任公司副总裁，2017 年 6 月起任公司执行董事，2017 年 9 月起任公司总裁，亦任中车集团总经理，2017 年 9 月至 2021 年 3 月任公司党委副书记，亦任中车集团党委副书记、董事，2021 年 3 月起任公司党委书记，亦任中车集团党委书记、董事长。孙先生享受国务院颁发的政府特殊津贴，曾获得国家科学技术进步一等奖、全国创新争先奖、中国铁道学会特等奖、一等奖，2018 年被党中央、国务院授予改革开放 40 周年“改革先锋”称号并获评“复兴号”高速列车研制的主持者，2019 年被中宣部、中组部等九部委授予建国 70 周年“最美奋斗者”称号。楼齐良楼齐良先生，1963 年出生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，正高级工程师，公司党委副书记、执行董事，亦任中车集团党委副书记、职工董事。楼先生曾任中国南车集团南京浦镇车辆厂副厂长，厂长兼党委副书记，浦镇公司执行董事兼总经理和党委副书记，南车集团党委常委。2012 年 10 月至 2015 年 5 月任中国南车副总裁、党委常委。2015 年 5 月起任公司党委常委，2015 年 6 月至 2019 年 10 月任公司副总裁。2019 年 10 月任公司党委副书记，2019 年 12 月起出任公司执行董事。李国安李国安先生，1952 年出生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，研究员，公司独立非执行董事，亦任中国宝武钢铁集团有限公司外部董事。李先生曾任中国船舶工业总公司第七研究院武汉船舶设计研究所党委副书记、党委副书记兼纪委书记；中国船舶重工集团公司第七研究院院长助理兼科技部主任，副院长、党组成员，副院长、党组副书记，中国船舶重工集团公司副总经理、党组成员，武汉钢铁(集团)公司外部董事。2014 年 6 月至 2015 70 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告年 5 月任中国南车独立非执行董事。2015 年 5 月起出任公司独立非执行董事。辛定华辛定华先生，1958 年出生，中国香港籍，大学学历，公司独立非执行董事，亦任中国铁建股份有限公司独立非执行董事，四环医药控股集团有限公司的独立非执行董事、昆仑能源有限公司独立非执行董事。辛先生曾任摩根大通银行香港区总裁兼香港投资银行部主管，汇盈控股有限公司执行董事、总裁，汇富金融控股有限公司执行董事，汇富国际控股有限公司全球策略委员会主席，怡富集团执行董事及投资银行部主管，新华汇富金融控股有限公司的执行董事，中国中铁股份有限公司的独立非执行董事，中国铁路通信信号股份有限公司的独立非执行董事，中国泰凌医药集团有限公司的独立非执行董事，利邦控股有限公司的独立非执行董事，香港上市公司商会名誉总干事，香港联交所上市委员会副主席、理事，香港证监会收购及合并委员会委员。辛先生为香港会计师公会资深会员、英国特许公认会计师公会资深会员。2012 年 2 月至 2015 年 5 月任中国北车独立非执行董事。2015 年 5 月起出任公司独立非执行董事。史坚忠史坚忠先生，1957 年出生，中国国籍，无境外居留权，博士研究生学历，研究员级高级工程师，公司独立非执行董事，亦任中国电子科技集团有限公司外部董事、中国航空发动机集团有限公司董事。史先生曾任南昌洪都航空工业集团公司副总经理，中国航空工业第二集团公司副总工程师、中国航空工业第二集团公司副总经理、党组成员，贵州省省长助理（挂职一年），中国商用飞机有限责任公司副总经理、党委委员，中俄国际商用飞机有限责任公司副董事长。2020 年 6 月起出任公司独立非执行董事。朱元巢朱元巢先生，1956 年出生，中国国籍，无境外居留权，中央党校研究生学历，研究员级高级工程师，公司独立非执行董事，亦任中国华能集团有限公司外部董事、中国第一重型机械股份公司独立董事。朱先生曾任中国东方电气集团公司副总经理，副总经理、党组成员；中国东方电气集团有限公司党组成员、东方电气股份有限公司董事、高级副总裁；中国东方电气集团有限公司副总经理、党组成员、东方电气股份有限公司董事。2020 年 6 月起出任公司独立非执行董事。 2 监事会赵虎赵虎先生，1967 年出生，中国国籍，无境外居留权，大学学历、工商管理硕士学位，高级政工师。现任公司职工监事、监事会主席、工会主席，亦任中车集团工会主席。赵先生曾任北车集团办公室（党办）副主任，中国北车董事会办公室主任兼党办副主任，唐山轨道客车有限公司党委副书记、纪委书记，董事、党委副书记、纪委书记、工会主席，北车集团、中国北车办公厅（党办）主任、中国北车总经济师助理。2015 年 6 月至 2020 年 5 月先后任公司副总经济师兼总裁办主任，公司及中车集团党办主任、党委组织部部长。2019 年 10 月起任公司职工监事、工会主席，2019 年 12 月起出任公司监事会主席。 71 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告陈震晗陈震晗先生，1974 年出生，中国国籍，无境外居留权，大学学历、硕士学位，正高级会计师。现任公司监事、审计风险与法务中心主任。陈先生曾任中国南车审计部审计二处副处长，审计与风险部审计处副处长、处长，中车股份审计和风险部副部长兼内控处处长，中车环境科技有限公司副总经理、财务总监。2018 年 10 月至 2020 年 5 月任公司审计和风险部部长，2019 年 6 月起出任公司监事，2020 年 5 月起任公司审计风险与法务中心主任。陈晓毅陈晓毅先生，1963 年出生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，高级工程师，公司监事、审计风险与法务中心副主任（部长级），亦任中车集团职工代表监事。陈先生曾任北京二七机车厂锻工车间副主任、主任，经营计划处处长，规划管理处处长，北车集团综合管理部高级工程师，企业管理部高级工程师、部长助理，中国北车法律事务部副部长、部长， 2015 年 6 月至 2020 年 5 月先后任公司法律事务部部长、法律事务部副部长（部长级）、法律事务部部长，2019 年 12 月起出任公司监事、法律事务部部长，2020 年 5 月起任公司审计风险与法务中心副主任（部长级）。 3 经营管理层孙永才孙永才先生主要工作简历同上。王军王军先生，1963 年出生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，工商管理硕士学位，正高级工程师，公司党委常委、副总裁，亦任中车集团党委常委。王先生曾任四方股份公司董事兼总工程师、董事兼总经理和党委副书记、副董事长兼总经理和党委副书记、董事长兼党委书记，南车集团党委常委。2012 年 10 月至 2015 年 5 月任中国南车副总裁、党委常委。 2015 年 5 月起任公司党委常委，2015 年 6 月起出任公司副总裁。王先生入选国家百千万人才工程，是国家有突出贡献中青年专家，詹天佑铁道科学技术大奖获得者，享受国务院颁发的政府特殊津贴。魏岩魏岩先生，1963 年出生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历，正高级工程师，公司党委常委、副总裁，亦任中车集团党委常委。魏先生曾任北车集团齐齐哈尔铁路车辆（集团）有限责任公司副总经理，齐齐哈尔铁路车辆（集团）公司董事长、总经理、党委副书记，齐齐哈尔铁路车辆（集团）公司董事长、总经理、党委副书记兼齐齐哈尔轨道交通装备有限责任公司董事长、总经理，中国北车总裁助理兼货车车辆事业部总经理、齐齐哈尔轨道交通装备有限责任公司董事长、党委书记，中国北车总裁助理兼齐齐哈尔轨道交通装备有限责任公司董事长、总经理、党委副书记，北车集团党委常委、中国北车副总裁、党委常委，中车集团副总经理。2020 年 8 月起出任公司党委常委、副总裁。余卫平余卫平先生，1966 年出生，中国国籍，无境外居留权，博士研究生学历，正高级工程师，公司副总裁。余先生曾任长春轨道客车股份有限公司副总经理，唐山轨道客车有限责任公司董事长兼党委书记、董事长兼总经理和党委副书记、董事长兼党委副书记，北车集团党 72 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告委常委。2013 年 11 月至 2015 年 5 月任中国北车副总裁、党委常委。2015 年 5 月至 2020 年 9 月任公司党委常委，2015 年 6 月起出任公司副总裁。李铮李铮女士，1972 年出生，中国国籍，无境外居留权，大学学历、会计硕士学位，正高级会计师，公司党委常委，财务总监（总会计师），亦任中车集团党委常委。李女士曾任中国工程与农业机械进出口有限公司副总经理，中国水电建设集团国际工程有限公司副总会计师、总经理助理，中国水电海外投资有限公司总会计师、工会主席，中国电建集团海外投资有限公司副总经理、总会计师，2019 年 10 月起出任公司党委常委、财务总监（总会计师）。马云双马云双先生，1970 年出生，中国国籍，无境外居留权，博士研究生，正高级工程师，公司党委常委、副总裁，亦任中车集团党委常委。马先生曾任南车青岛四方机车车辆股份有限公司副总经理、副董事长兼总经理和党委副书记，中车青岛四方机车车辆股份有限公司董事、总经理、党委副书记。2019 年 10 月起出任公司党委常委、副总裁。王宫成王宫成先生，1972 年出生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，高级工程师，公司党委常委、副总裁，亦任中车集团党委常委。王先生曾任南车株洲电力机车有限公司副总经理，南车集团办公室（党办）主任，中国南车副总经济师兼董事会办公室主任、党委宣传部（企业文化部）部长，南车洛阳机车有限公司执行董事、总经理、党委副书记，中国南车安全生产总监，南车集团总经理助理；中车集团总经理助理，兼中车产业投资有限公司董事长、总经理、党委副书记，兼董事长、党委书记、纪委书记，兼董事长、党委书记，兼董事。 2019 年 10 月起出任公司党委常委、副总裁。谢纪龙谢纪龙先生，1966 年出生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，硕士学位,正高级经济师，公司董事会秘书、联席公司秘书，中华联合保险董事。谢先生曾任长春机车厂总会计师、副厂长、厂长兼党委副书记，长春机车车辆有限责任公司董事兼总经理和党委副书记，天津机车车辆机械厂党委书记，天津机辆轨道交通装备有限责任公司副董事长。2008 年 8 月至 2013 年 12 月任中国北车董事会秘书。2014 年 1 月-2015 年 5 月任中国北车董事会秘书、联席公司秘书。2015 年 6 月起出任公司董事会秘书、联席公司秘书。谢先生是英国特许秘书及行政人员公会资深会士、香港特许秘书公会资深会士，也是北京上市公司协会第五届理事会副理事长。其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 73 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用在股东单位担任任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务董事长 2016 年 11 月 2021 年 3 月 22 日刘化龙中车集团董事 2015 年 9 月 2021 年 3 月 22 日孙永才中车集团董事、总经理 2017 年 9 月 - 楼齐良中车集团职工董事 2019 年 10 月 - 陈晓毅中车集团职工代表监事 2017 年 12 月 - 在股东单位任职情无况的说明 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用在其他单位担任的任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期职务刘智勇国资委专职外部董事 2013 年 8 月 2020 年 2 月中国中煤能源集团有限专职外部董事 2014 年 8 月 2020 年 1 月公司李国安中国宝武钢铁集团有限外部董事 2016 年 10 月 - 公司辛定华中国铁建股份有限公司独立非执行董事 2014 年 10 月 - 利邦控股有限公司独立非执行董事 2008 年 10 月 2020 年 11 月四环医药控股集团有限独立非执行董事 2010 年 10 月 - 公司昆仑能源有限公司独立非执行董事 2016 年 2 月 - 史坚忠中国电子科技集团有限外部董事 2020 年 3 月 - 公司中俄国际商用飞机有限副董事长 2017 年 5 月 2020 年 5 月责任公司中国航空发动机集团有董事 2016 年 7 月 - 限公司朱元巢中国华能集团有限公司外部董事 2018 年 1 月 - 中国第一重型机械股份独立董事 2019 年 6 月 - 公司谢纪龙中华联合保险集团股份董事 2016 年 9 月 - 有限公司在其他单位任职情无况的说明三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用董事、监事、高级管理人员报董事会薪酬与考核委员会就公司董事及高级管理人员的薪酬向董酬的决策程序事会提出建议。董事会决定经营层报酬和奖惩事项，股东大会决定 74 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告有关董事、监事的报酬事项。董事、监事、高级管理人员报公司依据《公司章程》及有关规定确定董事、监事、高级管理人员酬确定依据的报酬。董事、监事和高级管理人员报非执行董事刘智勇系国资委专职外部董事，按国资委规定不在公司酬的实际支付情况领取报酬；独立董事李国安、吴卓自 2017 年 7 月起根据国资委要求按照股东大会通过后的调整标准领取报酬；董事长、执行董事刘化龙自 2015 年 11 月起在中国中车集团领取报酬；其他董事、监事和高级管理人员报酬均由本公司按照有关规定支付。报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合合计 887.42 万元。计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 1. 2020 年 2 月 19 日，刘智勇先生因年龄原因辞去公司非执行董事、董事会战略委员会副主席及委员、董事会审计与风险管理委员会委员、董事会薪酬与考核委员会委员职务。 2. 2020 年 6 月 18 日，吴卓先生因年龄原因辞去公司独立非执行董事、董事会薪酬与考核委员会主席及委员、董事会审计与风险管理委员会委员、董事会提名委员会委员职务。 3. 2020 年 6 月 18 日，公司召开 2019 年年度股东大会，增补史坚忠、朱元巢先生任第二届董事会独立非执行董事，任期至第二届董事会任期结束之日止。 4. 2020 年 6 月 18 日，公司召开第二届董事会第二十次会议，增补楼齐良先生、史坚忠先生为战略委员会委员；增补朱元巢先生为提名委员会委员；增补史坚忠先生、朱元巢先生为薪酬与考核委员会委员，选举史坚忠先生为薪酬与考核委员会主席；增补朱元巢先生为审计与风险管理委员会委员。 5. 2020 年 8 月 28 日，公司召开第二届董事会第二十二次会议，聘任魏岩先生为公司副总裁，任期至第二届董事会任期结束之日止。 6. 2021 年 3 月 22 日，刘化龙先生因工作调整原因辞去公司董事长、执行董事、董事会战略委员会主席及委员、提名委员会委员职务。 7. 2021 年 3 月 30 日，公司召开第二届董事会第二十七次会议，选举孙永才为公司董事长、董事会战略委员会主席。五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 75 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况母公司在职员工的数量 201 主要子公司在职员工的数量 163,976 在职员工的数量合计 164,177 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人 126,362 数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员 91,848 技术人员 35,273 管理人员 31,594 其他人员 5,462 合计 164,177 教育程度教育程度类别数量（人）博士研究生 507 硕士研究生 13,331 大学本科 53,313 大专 37,451 中专及以下人 59,575 合计 164,177 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用 2020 年，公司持续完善薪酬管理制度体系。一是制定了 2020 年度经营指标双向激励考核办法，根据子公司重点经营指标完成情况，对工资总额和企业负责人薪酬实行正负双向激励，进一步加大薪酬激励与绩效考核挂钩力度；二是推进实施企业负责人差异化薪酬管理，修订完善企业负责人薪酬管理办法，根据企业所处行业和业务性质采用差异化的挂钩指标和管理模式。研究制订落实董事会选人用人权和推行职业经理人制度试点企业薪酬管理办法，促进企业薪酬管理市场化水平不断提高，经营活力得到明显增强；三是对所属企业科技攻关团队、以及企业发展所需的核心关键人才给予特殊的薪酬激励政策，为企业留才引才、加快推进科技创新提供良好的政策环境。 (三) 培训计划 √适用 □不适用根据公司“十三五”人力资源战略规划、人才培训开发规划，编制了《中国中车 2020 年人力资源工作要点》，安排了公司 2020 年度人才培训开发专项工作计划。对接人才队伍建设目标和年度人才重点工作任务，持续优化培训管理体系、培训课程体系、培训师体系和网络学院平台建设，加强人才培养工作的创新性、前瞻性、针对性和实效性，对接公司产业数字化和数字化产业发展需求，加快领导力系列、核心人才（管理、技术、技能）系列和国际化、数字化人才队伍建设。 76 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告结合疫情防控工作要求和人才培训工作计划，积极克服疫情等影响因素，依托网络课程和境内重点高等院校、标杆企业优势资源，系统设计专项培训项目，精心策划项目方案，组织开展线上线下培训。 2020 年，共策划举办公司级线上线下重点培训项目 71 期，累计培训 6000 余人次，重点组织实施了领导力、数字化人才、国际化人才、核心人才和总部部室培训项目。2020 年，27.5 万人次参加了所属企业举办的子公司级和分厂车间级培训，其中管理人员培训约 3.8 万人次，专业技术人员培训约 5.1 万人次，技能人员培训 18.6 万人次。人才培训开发工作的有序和深入开展，为公司高质量发展和实现“十三五”发展目标提供坚实人力资源保障。 (四) 劳务外包情况 □适用 √不适用七、其他 □适用 √不适用 77 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告第十节公司治理一、公司治理相关情况说明 √适用 □不适用报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，以及上交所、联交所的有关规定开展公司治理工作，构建了以“三会一层”为代表的现代公司治理架构，建立有效公司治理机制，不断提高企业管治和运营管理水平，公司治理更趋于完善。公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用二、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的查会议届次召开日期决议刊登的披露日期询索引中国中车股份有限公司 2020 年 6 月 18 日 www.sse.com.cn 2020 年 6 月 19 日 2019 年年度股东大会股东大会情况说明 √适用 □不适用中国中车第二届董事会第十八次会议审议通过了《关于增补中国中车股份有限公司第二届董事会董事的议案》，中国中车第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于聘请中国中车股份有限公司 2020 年度审计机构的议案》。该等议案须经中国中车股东大会审议批准，中国中车集团有限公司提出将该等议案作为临时提案提请中国中车 2019 年年度股东大会审议。详情请见公司刊发的日期为 2020 年 5 月 29 日的《中国中车股份有限公司关于 2019 年年度股东大会增加临时提案的公告》。三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况参加股东大参加董事会情况会情况董事是否独以通讯方是否连续两姓名立董事本年应参加亲自出委托出席缺席出席股东大式参加次次未亲自参董事会次数席次数次数次数会的次数数加会议刘化龙否 10 10 3 0 0否 1 孙永才否 10 10 3 0 0否 0 楼齐良否 10 9 3 1 0否 1 李国安是 10 10 3 0 0否 1 辛定华是 10 10 3 0 0否 0 注1 史坚忠是 6 6 2 0 0否 0 注1 朱元巢是 6 6 2 0 0否 0 注2 刘智勇否 0 0 0 0 0否 0 注3 吴卓是 4 4 1 0 0否 0 78 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告注 1：2020 年 6 月 18 日，公司 2019 年年度股东大会选举史坚忠先生、朱元巢先生为公司第二届董事会独立非执行董事，任期为自公司股东大会审议通过之日起至公司第二届董事会任期结束之日止。注 2：刘智勇先生于 2020 年 2 月 19 日辞去公司非执行董事职务。注 3：吴卓先生于 2020 年 6 月 18 日辞去公司独立非执行董事职务。连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用年内召开董事会会议次数 10 其中：现场会议次数 7 通讯方式召开会议次数 3 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况 √适用 □不适用 (一)战略委员会报告期内，战略委员会严格遵照公司《董事会战略委员会工作细则》等制度的要求，独立、客观地履行委员会职责。公司董事会战略委员会现由执行董事刘化龙先生、孙永才先生、楼齐良先生，独立非执行董事李国安先生、史坚忠先生担任委员，其中刘化龙先生担任委员会主席。战略委员会对董事会负责，主要职责为对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议，并在董事会授权下监督、检查年度经营计划、投资方案的执行情况。报告期内，公司董事会战略委员会共召开 2 次会议，审议了《关于中国中车股份有限公司 2020 年投资预算的议案》等 3 项议案，并听取了公司“十四五”发展战略编制情况的汇报。各成员董事出席率如下：董事姓名出席次数/会议次数出席率刘化龙 2/2 100% 孙永才 2/2 100% 楼齐良 1/1 100% 李国安 2/2 100% 史坚忠 1/1 100% 79 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告注：刘智勇先生于 2020 年 2 月 19 日辞去战略委员会副主席及委员职务。2020 年 6 月 18 日，公司第二届董事会第二十次会议审议同意增补楼齐良先生、史坚忠先生担任公司第二届董事会战略委员会委员，任期为自本次董事会审议通过之日起至公司第二届董事会任期结束之日止。 (二)审计与风险管理委员会报告期内，董事会审计与风险管理委员会严格遵照公司《董事会审计与风险管理委员会工作细则》和《董事会审计与风险管理委员会年报工作规程》等制度的要求，独立、客观地履行委员会职责。公司董事会审计与风险管理委员会现由独立非执行董事辛定华先生、李国安先生、朱元巢先生担任委员，其中辛定华先生具备较丰富的会计专业知识和经验，具备注册会计师资格，担任审计与风险管理委员会主席。审计与风险委员会对董事会负责，主要负责提议聘请或更换外部审计机构，监督及评估外部审计机构工作，审核公司财务信息及其披露，监督内部审计制度及其实施，审查公司内部控制及风险管理制度及系统，内部审计与外部审计之间的沟通等。报告期内，圆满完成以下各项工作：1.监督外部审计的程序和质量。审计与风险管理委员会就公司 2019 年度审计工作计划和时间安排与年审会计师事务所进行了沟通，分别听取了会计师事务所的专题汇报，确定了公司 2020 年度审计工作计划安排。2.审核公司财务信息及其披露。审计与风险管理委员会多次检查、研究公司报告、财务报表等披露的财务信息，认真审核公司相关财务报告的议案。3. 指导公司内部审计工作。审计与风险管理委员会审议了由审计部门提交的各项议案，审核批准了公司提交的内部审计工作计划，对内部审计工作的开展提出指导要求。4.审查公司内部控制与风险管理开展情况。审计与风险管理委员会审议了公司提交的有关内部控制和风险管理的议案，对公司 2019 年度内部控制审计报告发表审阅意见。报告期内，公司董事会审计与风险管理委员会共召开 6 次会议，审议通过了《关于中国中车股份有限公司 2019 年年度报告的议案》《关于中国中车股份有限公司 2020 年第一季度报告的议案》等 18 项议案。各成员董事出席率如下：董事姓名出席次数/会议次数出席率辛定华 6/6 100% 李国安 6/6 100% 朱元巢 3/3 100% 吴卓 3/3 100% 注：刘智勇先生于 2020 年 2 月 19 日辞去审计与风险管理委员会委员职务。2020 年 3 月 12 日，公司第二届董事会第十六次会议审议同意增补吴卓先生担任公司第二届董事会审计与风险管理委员会委员，任期为自本次董事会审议通过之日起至公司第二届董事会任期结束之日止。吴卓先生于 2020 年 6 月 18 日辞去审计与风险管理委员会委员职务。2020 年 6 月 18 日，公司第二届董事会第二十次会议审议同意增补朱元巢先生担任公司第二届董事会审计与风险管理委员会委员，任期为自本次董事会审议通过之日起至公司第二届董事会任期结束之日止。 80 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (三)薪酬与考核委员会报告期内，董事会薪酬与考核委员会严格遵照公司《董事会薪酬与考核委员会工作细则》等制度的要求，独立、客观地履行委员会职责。公司董事会薪酬与考核委员会委员由独立非执行董事史坚忠先生、辛定华先生、朱元巢先生组成，其中史坚忠先生担任委员会主席。薪酬与考核委员会对董事会负责，主要职责为就董事及高级管理人员的全体薪酬政策及架构以及建立正规、透明的薪酬政策制订程序向董事会提出建议；审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案，制定公司董事及高级管理人员的考核标准，并对公司董事和高级管理人员的履职情况进行绩效考核评价；负责拟定个别执行董事及高级管理人员的薪酬待遇方案并向董事会提出建议；审核和监督董事和高级管理人员的持续专业发展，对公司薪酬制度执行情况进行监督。报告期内，圆满完成以下各项工作：根据董事薪酬方案及高级管理人员薪酬方案，厘定 2019 年度董事和高级管理人员的薪酬，并提交董事会审议。报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会共召开 2 次会议。审议通过了《关于中国中车股份有限公司董事 2019 年度薪酬的议案》等 2 项议案。各成员董事出席率如下：董事姓名出席次数/会议次数出席率史坚忠 1/1 100% 辛定华 2/2 100% 朱元巢 1/1 100% 吴卓 1/1 100% 注：刘智勇先生于 2020 年 2 月 19 日辞去薪酬与考核委员会委员职务。吴卓先生于 2020 年 6 月 18 日辞去薪酬与考核委员会主席及委员职务。2020 年 6 月 18 日，公司第二届董事会第二十次会议审议同意增补史坚忠先生、朱元巢先生担任公司第二届董事会薪酬与考核委员会委员，其中，史坚忠先生为薪酬与考核委员会主席，任期为自本次董事会审议通过之日起至公司第二届董事会任期结束之日止。 (四)提名委员会报告期内，董事会提名委员会严格遵照公司《董事会提名委员会工作细则》等制度的要求，独立、客观地履行委员会职责。公司董事会提名委员会由独立非执行董事李国安先生、辛定华先生、朱元巢先生，执行董事刘化龙先生、孙永才先生担任委员，其中李国安先生担任委员会主席。提名委员会对董事会负责，主要职责为制定董事及高级管理人员的提名程序及人选标准，并且初步检讨董事及高级管理人员人选的资格及其他资历；董事提名的有关推荐标准包括董事的适当专业知识及行业经验、个人操守、诚信及技能、以及付出足够时间的承诺；监察董事会成员多元化政策的执行并在适当时候检审和修订该政策，确保其有效性。报告期内，圆满完成以下各项工作： 81 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告对公司独立非执行董事独立性进行评核，各独立非执行董事均属独立人士；提名史坚忠先生、朱元巢先生为公司第二届董事会独立非执行董事人选；提名魏岩先生为公司副总裁。报告期内，提名委员会采纳董事会成员多元化的基本政策。在检审董事会的规模和构成、搜寻及提出董事人选时，提名委员会应根据公司的业务模式和具体需要，考虑相关因素以达到董事会成员的多元化。委员会可从多个方面考虑董事会成员多元化，包括但不限于性别、年龄、文化及教育背景、种族、专业经验、技能、知识及服务期限等。在考虑上述相关因素后，委员会按董事人选的长处及其可为董事会作出的贡献，向董事会作出最终的委任建议。报告期内，公司董事会提名委员会共召开了 3 次会议，审议通过了《关于评核独立非执行董事独立性的议案》等 4 项议案。各成员董事出席率如下：董事姓名出席次数/会议次数出席率李国安 3/3 100% 刘化龙 3/3 100% 孙永才 2/3 67% 辛定华 3/3 100% 朱元巢 1/1 100% 吴卓 2/2 100% 注：孙永才先生因其他公务未能亲自出席公司第二届董事会提名委员会第九次会议，委托刘化龙先生代其行使在提名委员会会议上各项议案的表决权和会议决议、会议记录等文件的签字权。吴卓先生于 2020 年 6 月 18 日辞去提名委员会委员职务。2020 年 6 月 18 日，公司第二届董事会第二十次会议审议同意增补朱元巢先生担任公司第二届董事会提名委员会委员，任期为自本次董事会审议通过之日起至公司第二届董事会任期结束之日止。五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 2017 年 10 月 12 日，经公司第一届董事会第二十六次会议审议通过聘任公司控股股东中车集团总经理孙永才先生担任公司总裁。2018 年 2 月，中车集团收到中国证监会《关于同意豁免中国中车集团有限公司高级管理人员兼职限制的函》(上市部函〔2018〕193 号)，同意豁免孙永才先生高管兼职限制。公司独立董事对公司总裁孙永才先生兼任控股股东中车集团总经理期间在公司的履职情况发表独立意见如下：孙永才先生主持公司的生产经营工作，密切关注公司财务管理及业务发展相关事项，执行公司股东大会、董事会决议，按照中国法律法规及规范性文件的规定以及《中国中车股份有限公司章程》及公司董事会的授权履行总裁职责，行使总裁职权，切实履行了公司总裁应 82 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告尽的勤勉尽责义务。孙永才先生严格遵守中车集团作出的避免同业竞争、规范关联交易、保证公司独立性的有关承诺；勤勉尽责，优先履行公司总裁职务，维护了公司及其中小股东的利益。存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用公司对高级管理人员实行年度绩效考核评价机制，从分管工作领域绩效、个人目标行为、团队协作等方面对管理团队人员进行综合考核与评价。高级管理人员薪酬包括基薪和绩效薪金，依据公司当年业绩和个人考核情况确定。八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用详见公司于上交所网站同日披露的《中国中车股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告》报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用公司聘请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）对公司财务报告相关内部控制的有效性进行了审计。毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）出具了无保留意见的审计报告。详见公司于上交所网站同日披露的《中国中车股份有限公司 2020 年度内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见十、其他 □适用 √不适用 83 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告第十一节公司债券相关情况 √适用 □不适用一、公司债券基本情况单位:千元币种:人民币还本债券利率交易简称代码发行日到期日债券余额付息名称（%）场所方式中国南车股份有限按年公司上海付息， 2013 13 南证券 122252.SH 2013-4-22 2023-4-22 1,500,000 5.00 一次年公车 02 交易性还司债所本券（第一期）（ 10 年期）中国中车股份按年有限上海付息，公司 16 中证券 136671.SH 2016-08-30 2021-08-30 589,720 3.40 一次 2016 车 01 交易性还年公所本司债券（第一期）中国中车股份有限按年公司上海付息，公开 20 中证券 163335.SH 2020-04-01 2023-04-01 1,000,000 2.95 一次发行车 01 交易性还 2020 所本年公司债券（第一期）公司债券付息兑付情况 √适用 □不适用 2020 年 4 月 15 日，公司披露了《中国中车股份有限公司关于 13 南车 02 公司债券的付息公告》，于 2020 年 4 月 22 日支付 13 南车 02 自 2019 年 4 月 22 日至 2020 年 4 月 21 日期间的利息。 84 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 2020 年 8 月 25 日，公司披露了《中国中车股份有限公司 2016 年公司债券（第一期）2020 年付息公告》，于 2020 年 8 月 31 日支付 16 中车 01 自 2019 年 8 月 30 日至 2020 年 8 月 29 日期间的利息。报告期内，20 中车 01 未发生付息兑付事项。公司债券其他情况的说明 √适用 □不适用 2020 年 6 月 24 日，中金公司披露了《中国国际金融股份有限公司关于中国中车股份有限公司公司债券重大事项受托管理事务临时报告》，由于前任审计机构德勤华永和德勤关黄陈方已连续 6 年为公司提供服务，为确保公司审计工作的独立性和客观，同时满足业务发展需要，公司变更会计师事务所，聘请毕马威华振作为公司 2020 年度财务报告审计和内部控制审计机构。上述中介机构事项变更不会对公司日常经营及偿债能力产生重大影响。二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式名称中国国际金融股份有限公司办公地址北京市建国门外大街 1 号国贸写字楼 2 座 27 层债券受托管理人及 28 层联系人李鸣宇、王英杰联系电话 010-65051166 名称中诚信国际信用评级有限公司资信评级机构办公地址北京市东城区朝阳门内大街南竹杆胡同 2 号银河 SOHO6 号楼其他说明： □适用 √不适用三、公司债券募集资金使用情况 √适用 □不适用前述公司债券募集资金均按债券披露使用用途专款专用。中国南车股份有限公司 2013 年公司债券（第一期）（10 年期）、中国中车股份有限公司 2016 年公司债券（第一期）和中国中车股份有限公司公开发行 2020 年公司债券（第一期）全部募集资金已使用完毕。四、公司债券评级情况 √适用 □不适用 2020 年 5 月 15 日，中诚信国际信用评级有限公司在对本公司经营状况及相关行业进行综合分析与评估的基础上，出具了《中国中车股份有限公司 13 南车 02 公司债券跟踪评级报告（2020）》、《中国中车股份有限公司 2016 年公司债券（第一期）跟踪评级报告（2020）》及《中国中车股份有限公司公开发行 2020 年公司债券（第一期）跟踪评级报告（2020）》，本次跟踪主体信用等级为 AAA，评级展望稳定；“13 南车 02”、“16 中车 01”及“20 中车 01”债券的信用等级为 AAA。报告期内，发行人评级未发生变化。 85 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 √适用 □不适用（一）增信机制 1.报告期内，中国南车股份有限公司 2013 年公司债券（第一期）（10 年期）增信机制未发生变更。 2.原南车集团为中国南车股份有限公司 2013 年公司债券（第一期）（10 年期）进行了担保。经国资委批复，2015 年 8 月 5 日，北车集团与南车集团签署《中国北方机车车辆工业集团公司与中国南车集团公司之合并协议》，约定北车集团吸收合并南车集团，南车集团注销，北车集团更名为“中国中车集团公司”。南车集团的全部资产、负债、业务、人员、合同、资质及其他一切权利与义务均由合并后企业中车集团承继。2015 年 9 月 7 日，由受托管理人中国国际金融股份有限公司召集，中国南车股份有限公司 2013 年公司债券（第一期）2015 年第二次债券持有人会议在北京市建国门外大街 1 号国贸写字楼 2 座 28 层中国国际金融股份有限公司 2810 会议室召开，该次会议审议通过了《关于中国中车集团公司承继中国南车集团公司对本期债券担保义务的议案》。 2015 年 9 月 24 日，北车集团完成工商变更登记，更名为“中国中车集团公司”；中国南车股份有限公司 2013 年公司债券（第一期）（10 年期）的担保人义务由中车集团承继。 2017 年 12 月 14 日，中国中车股份有限公司发布《中国中车股份有限公司关于控股股东改制更名及相关工商登记事项变更的公告》。经国资委批准，中车集团由全民所有制企业改制为国有独资公司，改制后中车集团名称为“中国中车集团有限公司”，由国资委代表国务院履行出资人职责。中车集团的全部债权债务、各种专业和特殊资质证照等由改制后的中国中车集团有限公司承继。担保人 2020 年 9 月 30 日情况如下：（1）担保人主要财务指标情况单位：亿元币种：人民币主要指标 2020 年 9 月 30 日净资产 1,691.00 资产负债率 65.47% 净资产收益率 4.71% 流动比率 1.17 速动比率 0.72 累计对外担保余额 46.13 累计对外担保余额占净资产的比例 2.73% 注：累计对外担保指中车集团及其子公司为第三方（指公司合并报表范围外的主体）提供对外担保的情形。（2）担保人资信状况如下： 86 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告截至 2020 年 9 月 30 日，中车集团获得主要合作银行的授信额度 2538.47 亿元人民币，2.55 亿美元，已使用额度 317.9 亿元人民币，0.05 亿美元，剩余授信额度 2220.57 亿元人民币，2.50 亿美元。 2018 年-2020 年 9 月，中车集团在与主要客户的业务往来中，未发生重大违约情况。也未发生延迟支付债务融资工具本息的情况。（3）担保人所拥有的除公司股权外的其他子公司如下：截至 2020 年 9 月 30 日，中车集团除公司股权外，拥有 30 家全资一级子公司及 5 家控股一级子公司。（4）担保人受限资产情况截至 2020 年 9 月 30 日，中车集团所有权受到限制的资产账面价值共计人民币 113.8 亿元。（二）偿债计划及其他偿债保障措施报告期内，中国南车股份有限公司 2013 年公司债券（第一期）（10 年期）、中国中车股份有限公司 2016 年公司债券（第一期）和中国中车股份有限公司公开发行 2020 年公司债券（第一期）偿债计划及偿债保障措施未发生变更。公司严格按照募集说明书约定的还本付息安排向债券持有人支付债券利息及兑付债券本金。（三）专项偿债账户中国南车股份有限公司 2013 年公司债券（第一期）在中国民生银行北京西直门支行开立了 0123014170011722 号银行账户作为专项偿债账户。中国中车股份有限公司 2016 年公司债券（第一期）未设置专项偿债账户。中国中车股份有限公司公开发行 2020 年公司债券（第一期）未设置专项偿债账户。六、公司债券持有人会议召开情况 □适用 √不适用七、公司债券受托管理人履职情况 √适用 □不适用公司债券存续期内，中国南车股份有限公司 2013 年公司债券（第一期）（10 年期）、中国中车股份有限公司 2016 年公司债券（第一期）和中国中车股份有限公司公开发行 2020 年公司债券（第一期）债券受托管理人中国国际金融股份有限公司严格按照《债券受托管理协议》中的约定，对公司资信状况、募集资金管理运用情况、公司债券本息偿付情况等进行了持续跟踪，并督促公司履行公司债券募集说明书中所约定义务，积极行使了债券受托管理人职责，维护债券持有人的合法权益。 87 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标 √适用 □不适用单位:千元币种:人民币本期比上年同期增减主要指标 2020 年 2019 年（%）息税折旧摊销前利润 24,502,407 22,886,225 7.06 流动比率 1.27 1.26 0.79 速动比率 0.96 0.80 20.00 资产负债率（%） 56.89 58.59 减少 1.70 个百分点 EBITDA 全部债务比 10.98 10.18 增加 0.80 个百分点利息保障倍数 18.39 14.05 30.89 现金利息保障倍数 0.81 26.40 -96.93 EBITDA 利息保障倍数 26.64 20.61 29.26 贷款偿还率（%） 100 100 - 利息偿付率（%） 107.18 116.25 减少 9.07 个百分点九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 √适用 □不适用报告期内，公司对其他债券和债务融资工具均按时、足额进行了付息兑付。十、公司报告期内的银行授信情况 √适用 □不适用截至 2020 年 12 月 31 日，公司银行授信额度金额、已使用金额及剩余授信额度详见下表：单位：千元币种：人民币银行名称授信额度金额剩余授信额度已使用额度国家开发银行 25,000,000 25,000,000 - 交通银行 10,000,000 8,007,834 1,992,166 中国银行 18,250,000 16,524,712 1,725,288 中国民生银行股份有 15,000,000 10,095,995 4,904,005 限公司招商银行北京分行 10,000,000 7,585,326 2,414,674 中国建设银行股份有 13,000,000 8,796,479 4,203,521 限公司中国工商银行股份有 5,000,000 4,969,990 30,010 限公司浙商银行 8,000,000 8,000,000 - 北京银行 6,000,000 6,000,000 - 光大银行 6,600,000 6,600,000 - 中国农业银行 5,060,000 5,000,000 60,000 中信银行北京分行 15,000,000 14,510,983 489,017 中国邮政储蓄银行 6,000,000 6,000,000 - 北京农商银行 4,500,000 4,500,000 - 兴业银行北京分行 8,000,000 8,000,000 - 昆仑银行 1,000,000 1,000,000 - 宁波银行北京分行 2,000,000 2,000,000 - 浦发银行 7,880,000 7,880,000 - 88 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告中国进出口银行 13,400,000 11,950,000 1,450,000 法兴银行（中国）有限 350,000 146,510 203,490 公司合计 180,040,000 162,567,829 17,472,171 单位：千元币种：美元银行名称授信额度金额剩余授信额度已使用额度渣打银行 30,000 25,971 4,029 星展银行 100,000 100,000 - 花旗银行 124,500 124,500 - 合计 254,500 250,471 4,029 十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 √适用 □不适用报告期内，中国南车股份有限公司 2013 年公司债券（第一期）（10 年期）、中国中车股份有限公司 2016 年公司债券（第一期）和中国中车股份有限公司公开发行 2020 年公司债券（第一期）均严格按照募集说明书约定的还本付息安排向债券持有人支付债券利息及兑付债券本金，不存在违反相关约定及承诺的情况。十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 □适用 √不适用 89 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告第十二节投资者关系促进投资者对公司价值的认同，维护公司资本市场形象，提升公司市值，实现股东利益最大化与公司内在价值提升的协调统一是公司投资者关系工作的核心。 2020 年公司通过组织业绩发布会、路演及反向路演、股东大会，参加投资论坛，开展公司拜访、电话会议等多种途径与投资者和分析师进行沟通，扩大公司在资本市场的影响力。一是建立市值管理工作机制，每季度召开市值管理工作会议，通过市值管理工作会议，搭建了资本市场、财经公关公司、公司相关部门互动交流平台，促使在公司各项发展经营工作开展中，更有目的性、针对性、有效性，努力实现公司价值和股东价值最大化，不断提升公司市值。二是组织路演活动。4 月初公司成功举办 2019 年年度业绩发布会，发布了 2019 年度公司经营情况，并对资本市场及广大投资者所关心的问题进行了详细解答。三是组织反向路演活动。9 月，公司组织近 23 家境内外机构的近 30 位投资者和分析师赴青岛反向路演，通过路演，分析师、基金经理近距离地了解到了公司在高速动车组、高速磁悬浮、城轨地铁等方面所取得的成绩和亮点，充分展示了公司的新技术、新产品和新模式，增强了对公司发展前景的信心和价值认同。四是举行投资者接集体待日。9 月，公司参加了北京辖区上市公司投资者集体接待日，公司领导通过网络在线交流的形式，与投资者就公司治理、发展战略、经营状况、融资计划、股权激励和可持续发展等投资者关注的问题进行了沟通，提升了投资者对公司的信心。五是参加证券公司组织的策略会及论坛。参加具有影响力证券公司组织的策略会，通过一对一或一对多的形式，面对面地与投资者交流，年内参加了中金、美银美林、花旗等公司的策略会 8 次，与约 70 家主要机构交流。六是培育重要的机构投资者。核心的机构投资者是公司股票价格稳定的基础，也是提升公司市值的基础，日常对重点机构投资者进行电话沟通或拜访，向他们详细介绍公司和行业发展形势，坚定其持有公司股票的信心。七是做好危机处理，稳定股价。通过监测舆情发展，利用公司业绩稳定、铁路投资稳定向好等内容，与重点分析师沟通，通过分析师的报告提升对公司预期等应对措施，稳定了股价，股价没有出现大的波动。除上述重点工作外，公司还在不断强化投关日常工作。一是组织境内、外财经公关公司，及时编发每日媒体监测信息、资本市场周报以及公关事件分析，为董监高成员提供及时准确的信息支持；二是跟踪股价，分析股东结构、主要股东持股变化情况；三是持续更新投资者档案，建立了资本市场分析师库，特别是十几个常年关注公司的分析师库，并进行日常管理和维护，定期更新投资者关注问题库；四是每季度更新 Q&A，并于公司业绩公布当天，召开业绩说明会议，及时向资本市场分析公司当期业绩情况及经营亮点，未来发展指引等;五是及时更新公司网站上投资者关系专栏，让投资者及时了解公司信息；六是安排专人接听投资者电话，接收投资者电子邮件，耐心细致地记录、解答投资者提出的问题；七是与中国证券报等主要媒体加强沟通，安排采访、提供报道素材等，发挥媒体的作用，合理引导舆情。一年来，公司在资本市场屡获殊荣。连续第五年在上交所年度上市公司信息披露工作评价中获得 A 级；荣获 2020 中国证券金紫荆奖之资本市场三十周年杰出上市公司奖、第二十届中国上市公司百强高峰论坛之中国百强二十年特别贡献企业奖等 10 个重要奖项。 90 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告公司积极推动投资者关系管理工作，通过充分的信息披露加强与投资者的沟通，促进投资者对公司的了解和认同，推动公司与投资者之间的良性互动。公司建立投资者关系管理体系，树立公司良好的资本市场形象，实现投资者与公司对公司发展规划、运营的高度协同。 91 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告第十三节财务报告一、审计报告 √适用 □不适用审计报告毕马威华振审字第 2102354 号中国中车股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了后附的中国中车股份有限公司 (以下简称“中国中车”) 财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了中国中车 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国中车，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 92 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2102354 号三、关键审计事项（续）收入确认请参阅财务报表附注“五、公司重要会计政策及会计估计”24 所述的会计政策、“七、合并财务报表项目注释”53、营业收入和营业成本及“十六、母公司财务报表主要项目注释”4、营业收入和营业成本。关键审计事项在审计中如何应对该事项中国中车及其子公司（简称“中国中与评价收入确认相关的主要审计程序包括：车”）2020 年营业收入为人民币 (1) 了解和评价与收入确认相关的关键财务报告内部 227,656,041 千元，主要来自铁路装备控制的设计和运行有效性；业务、城轨与城市基础设施业务、新产业业务及现代服务业务。客户主要为中 (2) 选取销售合同，识别与商品控制权转移的相关条国国家铁路集团有限公司（以下简称款，评价中国中车收入确认的会计政策是否符合企业 “国铁集团”）及其下属单位或投资的会计准则的相关要求；公司、国内外城市轨道交通集团等。 (3) 选取本年记录的轨道交通装备及其延伸产品销售对于轨道交通装备及其延伸产品等，中收入，核对至销售合同、签收单、验收交接单及发票国中车在客户取得商品控制权的时点，等支持性文件，以评价相关收入是否按照中国中车的收入确认会计政策予以确认；即商品签收或验收移交时确认收入；对于轨道交通装备延伸服务等，由于客户 (4) 选取本年记录的轨道交通装备延伸服务收入，了在履约的同时即取得并消耗履约所带解本年度服务合同的执行情况，对于履约进度，核对并检查相关合同、第三方监理报告、业主账单、收货来的经济利益，属于某一时段内履行的记录或人工工时记录单等支持性文件，评价管理层确履约义务，中国中车按照履约进度确认定的履约进度的合理性；收入。 (5) 选取临近资产负债表日前后的收入交易，检查与收入是中国中车的关键业绩指标之一，收入确认相关的支持性文件，评价相关收入是否记录存在管理层为了达到特定目标或预期在恰当的会计期间；而提前或延后确认收入的风险，因此我 (6) 查阅资产负债表日后的收入会计记录，识别是否们将收入确认的截止性错报风险识别存在重大的销售退回，如存在，则与相关支持性文件为关键审计事项。核对，以评价相关收入是否已记录于恰当的会计期间； (7) 选取本年度符合特定风险标准的收入会计分录，检查相关支持性文件。 93 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2102354 号三、关键审计事项（续）海外机车供应的或有事项请参阅财务报表附注“十三、承诺及或有事项”2、或有事项。关键审计事项在审计中如何应对该事项如财务报表附注“十三、承诺及或有事项” 2、我们针对海外机车供应的或有事项执行的主或有事项所述，南非媒体于 2017 年报道了南要审计程序包括：非铁路运营商（“Transnet”）涉及机车 (1) 了解和评价中国中车识别和评估或有事供应的多项采购存在涉嫌违法行为。项对合并财务报表影响的内部控制；截至 2020 年 12 月 31 日，中国中车南非子公 (2) 基于中国中车的财务报告内部控制，了解司存放在南非当地三家银行账户的资金合计其为确保在若干司法管辖区依法合规经营而 46.5 亿南非兰特，折合人民币约 21 亿元（2019 实施的内部流程，并了解管理层评价上述内部年 12 月 31 日：合计 44.5 亿南非兰特，折合流程中识别出的潜在不合规事项对合并财务人民币约 22 亿元）被南非储备银行及南非国报表的影响（包括披露）的内部控制的设计和家税务局以其可能涉嫌违反南非外汇管制条执行情况；例及南非税收条例为由予以冻结。这些冻结资金存在被南非储备银行或南非国家税务局以 (3) 查询与该事项相关的公开信息，并与管理违反相关条例为由收缴的可能。层进行沟通，了解和评价管理层对该事项性质和进展所作的判断及其依据，以及对中国中车此外，2021 年 3 月 9 日，Transnet 以及南非合并财务报表的潜在影响以及财务报表相关司法部特别调查小组对包括中国中车南非子披露的考虑；公司在内的多个 Transnet 机车采购供应商向南非高等法院提出诉讼申请。中国中车的南非 (4) 检查当地监管机构的问询及回复函件等子公司正就上述诉讼申请准备回复和应对。该相关文件资料，复核管理层对该事项提供的意事项目前尚在进行中，最终结论具有不确定见及分析和相关文件；性。 (5) 对该事项可能产生的影响与外部律师进由于评估上述事项对于中国中车合并财务报行沟通；表可能的影响涉及管理层的重大判断和估计， (6) 实施函证程序，核实相关银行账户冻结情因此我们将与海外机车供应有关的或有事项况；识别为关键审计事项。 (7) 评价相关或有事项披露的恰当性。 94 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2102354 号四、其他信息中国中车管理层对其他信息负责。其他信息包括中国中车 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估中国中车的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非中国中车计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督中国中车的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 95 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2102354 号六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续) (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中国中车持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中国中车不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 96 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告审计报告 (续) 毕马威华振审字第 2102354 号六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续) (6) 就中国中车中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用) 。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师雷江 (项目合伙人) 中国北京林莹 2021 年 03 月 30 日 97 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告二、财务报表合并资产负债表 2020 年 12 月 31 日编制单位:中国中车股份有限公司单位:千元币种:人民币附注项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日七流动资产：货币资金 1 33,492,359 44,904,764 拆出资金 2 - 139,524 交易性金融资产 3 5,799,390 9,180,616 应收票据 4 12,779,393 14,245,965 应收账款 5 71,969,626 59,712,424 应收款项融资 6 8,164,214 13,085,613 预付款项 7 8,481,942 9,909,219 其他应收款 8 4,711,395 2,599,055 存货 9 62,966,123 60,833,768 合同资产 10 18,885,381 16,364,966 持有待售资产 9,877 2,779 一年内到期的非流动资产 11 17,124,785 14,416,293 其他流动资产 12 5,342,740 5,820,129 流动资产合计 249,727,225 251,215,115 非流动资产：发放贷款和垫款 13 - 180,588 债权投资 14 1,169,010 1,658,234 长期应收款 15 13,248,792 10,518,918 长期股权投资 16 16,119,503 15,570,696 其他权益工具投资 17 2,662,850 2,654,602 其他非流动金融资产 18 578,293 616,855 投资性房地产 19 1,065,399 1,109,477 固定资产 20 57,970,551 59,090,886 在建工程 21 8,675,163 7,243,849 使用权资产 22 1,449,416 1,261,467 无形资产 23 16,024,380 16,014,314 开发支出 24 444,024 334,394 商誉 25 328,749 462,158 长期待摊费用 225,532 192,460 递延所得税资产 26 3,631,981 3,400,751 其他非流动资产 27 19,059,500 12,047,721 非流动资产合计 142,653,143 132,357,370 资产总计 392,380,368 383,572,485 98 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告合并资产负债表（续） 2020 年 12 月 31 日编制单位:中国中车股份有限公司单位:千元币种:人民币附注项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日七流动负债：短期借款 28 11,782,170 10,530,416 向中央银行借款 - 222,317 应付票据 29 22,291,992 27,339,474 应付账款 30 106,572,210 106,602,413 预收款项 31 212,951 5,827 合同负债 32 27,841,813 28,167,471 吸收存款及同业存放 33 4,122,366 5,577,269 应付职工薪酬 34 1,972,045 2,194,417 应交税费 35 2,318,069 2,554,947 其他应付款 36 9,950,181 9,176,397 一年内到期的非流动负债 37 7,569,139 3,778,474 其他流动负债 38 2,859,975 4,015,089 流动负债合计 197,492,911 200,164,511 非流动负债：长期借款 39 4,202,602 2,589,644 应付债券 40 2,500,000 4,534,817 租赁负债 41 1,292,313 960,501 长期应付款 42 64,758 85,484 长期应付职工薪酬 43 3,480,229 3,686,239 预计负债 44 7,205,296 5,854,124 递延收益 45 6,751,075 6,551,494 递延所得税负债 26 163,231 142,756 其他非流动负债 46 86,389 174,433 非流动负债合计 25,745,893 24,579,492 负债合计 223,238,804 224,744,003 所有者权益（或股东权益）：股本 47 28,698,864 28,698,864 资本公积 48 40,957,401 40,747,823 其他综合收益 49 (1,292,910) (1,084,770) 专项储备 50 49,957 49,957 盈余公积 51 4,308,789 3,815,330 一般风险准备 562,411 551,265 未分配利润 52 69,736,835 63,115,162 归属于母公司股东权益合计 143,021,347 135,893,631 少数股东权益 26,120,217 22,934,851 股东权益合计 169,141,564 158,828,482 负债和股东权益总计 392,380,368 383,572,485 法定代表人：孙永才主管会计工作负责人：李铮会计机构负责人：王健 99 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告公司资产负债表 2020 年 12 月 31 日编制单位:中国中车股份有限公司单位:千元币种:人民币项目附注十六 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日流动资产：货币资金 1 965,176 12,375,161 应收账款 51,844 225,077 其他应收款 2 18,878,404 17,081,153 一年内到期的非流动资产 614,200 505,900 其他流动资产 91 - 流动资产合计 20,509,715 30,187,291 非流动资产：长期应收款 5,733,313 4,481,919 长期股权投资 3 105,409,452 103,551,976 其他权益工具投资 75,000 25,000 固定资产 14,110 18,002 在建工程 96,824 75,261 使用权资产 33,406 45,940 无形资产 93,021 95,638 其他非流动资产 132,280 374,940 非流动资产合计 111,587,406 108,668,676 资产总计 132,097,121 138,855,967 流动负债：短期借款 3,137,689 5,550,110 应付账款 52,969 226,571 合同负债 11,180 11,180 应付职工薪酬 66,197 61,582 应交税费 1,651 10,850 其他应付款 19,833,100 26,963,026 一年内到期的非流动负债七、37 3,021,602 71,729 流动负债合计 26,124,388 32,895,048 非流动负债：长期借款 1,451,108 - 应付债券七、40 2,500,000 4,534,817 租赁负债 27,181 33,534 长期应付款 240 240 长期应付职工薪酬 180 1,010 其他非流动负债 - 5,396 非流动负债合计 3,978,709 4,574,997 负债合计 30,103,097 37,470,045 100 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告公司资产负债表（续） 2020 年 12 月 31 日编制单位:中国中车股份有限公司单位:千元币种:人民币项目附注十六 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日股东权益：股本 28,698,864 28,698,864 资本公积 62,808,801 62,803,844 其他综合收益 (36,654) (10,037) 盈余公积 4,308,789 3,815,330 未分配利润 6,214,224 6,077,921 股东权益合计 101,994,024 101,385,922 负债和股东权益总计 132,097,121 138,855,967 法定代表人：孙永才主管会计工作负责人：李铮会计机构负责人：王健 101 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告合并利润表 2020 年 1—12 月编制单位:中国中车股份有限公司单位:千元币种:人民币项目附注七 2020 年度 2019 年度一、营业总收入 53 227,656,041 229,010,833 二、营业总成本 215,346,420 213,439,699 其中：营业成本 53 176,954,601 176,149,897 税金及附加 54 1,756,246 1,938,170 销售费用 55 8,683,345 8,516,415 管理费用 56 13,773,241 14,444,854 研发费用 57 13,349,896 12,017,162 财务费用 58 829,091 373,201 其中：利息费用 919,640 1,020,702 利息收入 749,795 723,563 加：其他收益 59 2,253,502 1,274,943 投资收益 60 739,658 2,153,377 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 (93,873) 347,616 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 (353,995) (303,182) 公允价值变动收益 61 77,121 233,737 信用减值损失 62 (390,040) (3,613,736) 资产减值损失 63 (864,794) (1,549,953) 资产处置收益 64 1,193,045 1,753,202 三、营业利润 15,318,113 15,822,704 加：营业外收入 65 1,304,009 978,881 减：营业外支出 66 631,032 193,260 四、利润总额 15,991,090 16,608,325 减：所得税费用 67 2,168,030 2,784,624 五、净利润 13,823,060 13,823,701 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润 13,823,060 13,823,701 （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 11,331,053 11,794,929 2.少数股东损益 2,492,007 2,028,772 六、其他综合收益的税后净额 49 (120,550) (306,798) （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (108,085) (163,558) 1．不能重分类进损益的其他综合收益 70,689 (225,199) （1）重新计量设定受益计划变动额 51,364 (115,969) （2）其他权益工具投资公允价值变动 19,325 (109,230) 2．将重分类进损益的其他综合收益 (178,774) 61,641 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 (18,695) 21,662 （2）其他债权投资公允价值变动 71,833 (94,468) （3）其他债权投资信用减值准备 119 3,656 （4）外币财务报表折算差异 (232,031) 130,791 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (12,465) (143,240) 七、综合收益总额 13,702,510 13,516,903 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 11,222,968 11,631,371 （二）归属于少数股东的综合收益总额 2,479,542 1,885,532 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.39 0.41 （二）稀释每股收益(元/股) 0.38 0.40 法定代表人：孙永才主管会计工作负责人：李铮会计机构负责人：王健 102 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告公司利润表 2020 年 1—12 月编制单位:中国中车股份有限公司单位:千元币种:人民币项目附注十六 2020 年度 2019 年度一、营业收入 4 428,085 617,300 减：营业成本 4 11,127 192,854 税金及附加 2,807 3,682 销售费用 16,320 21,470 管理费用 246,810 283,125 研发费用 276,234 192,674 财务费用 (47,608) (172,875) 其中：利息费用 837,904 845,657 利息收入 899,439 1,049,392 加：投资收益 5 5,004,078 5,105,629 其中：对联营企业和合营企业 165,879 106,018 的投资收益公允价值变动收益 5,439 155,048 信用减值损失 (1,281) (7,908) 二、营业利润 4,930,631 5,349,139 加：营业外收入 3,961 6,243 减：营业外支出 - 2,000 三、利润总额 4,934,592 5,353,382 减：所得税费用 - - 四、净利润 4,934,592 5,353,382 （一）持续经营净利润 4,934,592 5,353,382 五、其他综合收益的税后净额 (26,617) 22,952 （一）不能重分类进损益的其他综 970 1,290 合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 970 1,290 （二）将重分类进损益的其他综合 (27,587) 21,662 收益 1.权益法下可转损益的其他综合 (27,587) 21,662 收益六、综合收益总额 4,907,975 5,376,334 法定代表人：孙永才主管会计工作负责人：李铮会计机构负责人：王健 103 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告合并现金流量表 2020 年 1—12 月编制单位:中国中车股份有限公司单位：千元币种：人民币项目附注七 2020年度 2019年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 242,379,468 252,542,468 拆入资金净增加额 - 2,781,987 拆出资金净减少额 139,524 - 收到的税费返还 973,703 1,388,569 收到其他与经营活动有关的现金 68 4,480,394 3,447,164 经营活动现金流入小计 247,973,089 260,160,188 购买商品、接受劳务支付的现金 188,444,202 173,870,259 吸收存款及同业存放净减少额 1,454,903 - 支付给职工及为职工支付的现金 30,858,156 32,190,753 支付的各项税费 12,206,794 14,624,108 支付其他与经营活动有关的现金 68 17,041,427 16,944,532 经营活动现金流出小计 250,005,482 237,629,652 经营活动(使用)/产生的现金流量净额 69 (2,032,393) 22,530,536 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 66,837,677 69,239,448 取得投资收益收到的现金 686,995 628,440 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,206,900 2,675,535 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 332,748 588,830 投资活动现金流入小计 69,064,320 73,132,253 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,775,493 8,064,827 投资支付的现金 60,800,183 69,627,844 非同一控制下收购子公司支付的现金净额 175,865 - 处置子公司所支付的现金 - 8,450 投资活动现金流出小计 68,751,541 77,701,121 投资活动产生/(使用)的现金流量净额 312,779 (4,568,868) 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 313,301 895,110 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 313,301 895,110 取得借款收到的现金 60,552,618 142,162,080 发行债券收到的现金 70,200,000 43,000,000 筹资活动现金流入小计 131,065,919 186,057,190 偿还债务支付的现金 128,349,914 192,283,239 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,015,131 6,044,864 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 670,852 743,941 支付其他与筹资活动有关的现金 653,726 422,224 筹资活动现金流出小计 135,018,771 198,750,327 筹资活动使用的现金流量净额 (3,952,852) (12,693,137) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (306,742) 260,961 五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 69 (5,979,208) 5,529,492 加：期初现金及现金等价物余额 69 35,819,586 30,290,094 六、期末现金及现金等价物余额 69 29,840,378 35,819,586 法定代表人：孙永才主管会计工作负责人：李铮会计机构负责人：王健 104 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告公司现金流量表 2020 年 1—12 月编制单位:中国中车股份有限公司单位:千元币种:人民币项目附注十六 2020年度 2019年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 631,867 659,395 收到的税费返还 19,297 22,020 收到其他与经营活动有关的现金 11,919,853 10,663,917 经营活动现金流入小计 12,571,017 11,345,332 购买商品、接受劳务支付的现金 212,342 239,066 支付给职工及为职工支付的现金 144,908 163,059 支付的各项税费 12,984 25,926 支付其他与经营活动有关的现金 10,581,739 11,490,864 经营活动现金流出小计 10,951,973 11,918,915 经营活动产生/(使用)的现金流量净额 6 1,619,044 (573,583) 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 38,535,347 83,600,904 取得投资收益收到的现金 5,474,683 4,901,391 收到其他与投资活动有关的现金 242,660 450,967 投资活动现金流入小计 44,252,690 88,953,262 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 40,219 42,700 投资支付的现金 44,498,399 77,407,318 支付其他与投资活动有关的现金 - 121,264 投资活动现金流出小计 44,538,618 77,571,282 投资活动(使用)/产生的现金流量净额 (285,928) 11,381,980 三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金 122,347,000 168,856,364 发行债券收到的现金 68,000,000 42,000,000 收到其他与筹资活动有关的现金 134,155,549 132,065,324 筹资活动现金流入小计 324,502,549 342,921,688 偿还债务支付的现金 192,394,944 218,208,445 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,048,372 5,233,598 支付其他与筹资活动有关的现金 139,300,804 126,382,803 筹资活动现金流出小计 336,744,120 349,824,846 筹资活动使用的现金流量净额 (12,241,571) (6,903,158) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,531 (5,736) 五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 6 (10,905,924) 3,899,503 加：期初现金及现金等价物余额 6 11,369,799 7,470,296 六、期末现金及现金等价物余额 6 463,875 11,369,799 法定代表人：孙永才主管会计工作负责人：李铮会计机构负责人：王健 105 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告合并所有者权益变动表 2020 年 1—12 月编制单位:中国中车股份有限公司单位:千元币种:人民币 2020 年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计项目股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计一、上年年末余额 28,698,864 40,747,823 (1,084,770) 49,957 3,815,330 551,265 63,115,162 135,893,631 22,934,851 158,828,482 二、本年期初余额 28,698,864 40,747,823 (1,084,770) 49,957 3,815,330 551,265 63,115,162 135,893,631 22,934,851 158,828,482 三、本期增减变动金额 - 209,578 (208,140) - 493,459 11,146 6,621,673 7,127,716 3,185,366 10,313,082 （一）综合收益总额 - - (108,085) - - - 11,331,053 11,222,968 2,479,542 13,702,510 （二）所有者投入和减少资本 - 209,578 - - - - - 209,578 1,385,333 1,594,911 1．所有者投入的普通股 - - - - - - - - 1,440,948 1,440,948 2．其他 - 209,578 - - - - - 209,578 (55,615) 153,963 （三）利润分配 - - - - 493,459 11,146 (4,809,435) (4,304,830) (679,509) (4,984,339) 1．提取盈余公积 - - - - 493,459 - (493,459) - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - 11,146 (11,146) - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - (4,304,830) (4,304,830) (679,509) (4,984,339) （四）所有者权益内部结转 - - (100,055) - - - 100,055 - - - 1．其他综合收益结转留存收益 - - (100,055) - - - 100,055 - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - 662,331 - - - 662,331 97,785 760,116 2．本期使用 - - - (662,331) - - - (662,331) (97,785) (760,116) 四、本期期末余额 28,698,864 40,957,401 (1,292,910) 49,957 4,308,789 562,411 69,736,835 143,021,347 26,120,217 169,141,564 106 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告合并所有者权益变动表（续） 2019 年 1—12 月编制单位:中国中车股份有限公司单位:千元币种:人民币 2019 年度归属于母公司所有者权益少数股东权益股东权益合计项目股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计一、上年年末余额 28,698,864 40,628,708 (866,748) 49,957 3,279,992 551,265 56,115,657 128,457,695 21,226,932 149,684,627 二、本年期初余额 28,698,864 40,628,708 (866,748) 49,957 3,279,992 551,265 56,115,657 128,457,695 21,226,932 149,684,627 三、本期增减变动金额 - 119,115 (218,022) - 535,338 - 6,999,505 7,435,936 1,707,919 9,143,855 （一）综合收益总额 - - (163,558) - - - 11,794,929 11,631,371 1,885,532 13,516,903 （二）股东投入和减少资本 - 119,115 - - - - (9,720) 109,395 573,052 682,447 1．股东投入的普通股 - (58,103) - - - - - (58,103) 934,584 876,481 2.收购少数股东股权 - (19,698) - - - - (9,720) (29,418) (356,596) (386,014) 3．其他 - 196,916 - - - - - 196,916 (4,936) 191,980 （三）利润分配 - - - - 535,338 - (4,840,168) (4,304,830) (750,665) (5,055,495) 1．提取盈余公积 - - - - 535,338 - (535,338) - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - (4,304,830) (4,304,830) (750,665) (5,055,495) （四）股东权益内部结转 - - (54,464) - - - 54,464 - - - 1．其他综合收益结转留存收益 - - (54,464) - - - 54,464 - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - 617,809 - - - 617,809 87,605 705,414 2．本期使用 - - - (617,809) - - - (617,809) (87,605) (705,414) 四、本期期末余额 28,698,864 40,747,823 (1,084,770) 49,957 3,815,330 551,265 63,115,162 135,893,631 22,934,851 158,828,482 法定代表人：孙永才主管会计工作负责人：李铮会计机构负责人：王健 107 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告公司所有者权益变动表 2020 年 1—12 月编制单位:中国中车股份有限公司单位:千元币种:人民币 2020 年度项目股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 28,698,864 62,803,844 (10,037) 3,815,330 6,077,921 101,385,922 二、本年期初余额 28,698,864 62,803,844 (10,037) 3,815,330 6,077,921 101,385,922 三、本期增减变动金额 - 4,957 (26,617) 493,459 136,303 608,102 （一）综合收益总额 - - (26,617) - 4,934,592 4,907,975 （二）股东投入和减少资本 - 4,957 - - - 4,957 1．其他 - 4,957 - - - 4,957 （三）利润分配 - - - 493,459 (4,798,289) (4,304,830) 1．提取盈余公积 - - - 493,459 (493,459) - 2．对股东的分配 - - - - (4,304,830) (4,304,830) 四、本期期末余额 28,698,864 62,808,801 (36,654) 4,308,789 6,214,224 101,994,024 108 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告公司所有者权益变动表（续） 2019 年 1—12 月编制单位:中国中车股份有限公司单位:千元币种:人民币 2019 年度项目股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 28,698,864 62,804,362 (32,989) 3,279,992 5,564,707 100,314,936 二、本年期初余额 28,698,864 62,804,362 (32,989) 3,279,992 5,564,707 100,314,936 三、本期增减变动金额 - (518) 22,952 535,338 513,214 1,070,986 （一）综合收益总额 - - 22,952 - 5,353,382 5,376,334 （二）股东投入和减少资本 - (518) - - - (518) 1．联营企业其他权益变动 - (518) - - - (518) （三）利润分配 - - - 535,338 (4,840,168) (4,304,830) 1．提取盈余公积 - - - 535,338 (535,338) - 2．对股东的分配 - - - - (4,304,830) (4,304,830) 四、本期期末余额 28,698,864 62,803,844 (10,037) 3,815,330 6,077,921 101,385,922 法定代表人：孙永才主管会计工作负责人：李铮会计机构负责人：王健 109 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用中国南车股份有限公司(以下简称“中国南车”)是 2007 年 12 月 28 日在中华人民共和国(以下简称“中国”)根据中国《公司法》成立的股份有限公司。中国南车 A 股股票于 2008 年 8 月 18 日在上海证券交易所(以下简称“上交所”)上市，中国南车境外上市外资股(以下简称“H 股”)股票于 2008 年 8 月 21 日在香港联合交易所有限公司(以下简称“联交所”)主板上市。中国南车于 2012 年非公开发行 A 股普通股，发行后股票数量为 13,803,000,000 股。中国北车股份有限公司(以下简称“中国北车”)是 2008 年 6 月 26 日在中国根据中国《公司法》成立的股份有限公司。中国北车首次公开发行 A 股股票于 2009 年 12 月 29 日在上交所上市。中国北车发行的 H 股股票于 2014 年 5 月 22 日在联交所主板上市。截至 2014 年 12 月 31 日，中国北车公开发行的股票数量为 12,259,780,303 股。中国南车与中国北车于 2014 年 12 月 30 日发布联合公告，宣布两家公司就合并方案签订了合并协议。中国南车通过向中国北车 A 股股东及中国北车 H 股股东分别发行中国南车 A 股及中国南车 H 股，以交换中国北车全部现有已发行股份并吸收合并中国北车。中国南车和中国北车的 A 股和 H 股采用同一换股比例 1:1.10 进行换股，即每 1 股中国北车 A 股股票可以换取 1.10 股中国南车将发行的中国南车 A 股股票，每 1 股中国北车 H 股股票可以换取 1.10 股中国南车将发行的中国南车 H 股股票。由于合并协议中的约定条件已达成，合并协议于 2015 年 5 月 28 日生效，中国南车分别于 2015 年 5 月 26 日和 2015 年 5 月 28 日发行 H 股 2,347,066,040 股和 A 股 11,138,692,293 股。中国北车 A 股及中国北车 H 股股份亦分别于上交所及联交所撤销上市。合并后，中国南车承继中国北车的全部资产、债权债务和业务，中国北车依法注销。于 2015 年 6 月 1 日，中国南车名称由中国南车股份有限公司(CSR Corporation Limited)更改为中国中车股份有限公司(CRRC Corporation Limited)(以下简称“中国中车”、“本公司”)。本公司股东中国南车集团公司(以下简称“南车集团”)和中国北方机车车辆工业集团公司(以下简称“北车集团”)于 2015 年 8 月 5 日签署了《合并协议》。根据《合并协议》，北车集团吸收合并南车集团，南车集团注销，北车集团更名为“中国中车集团公司”(后更名为“中国中车集团有限公司”，以下简称“中车集团”)，南车集团的全部资产、负债、业务、人员、合同、资质及其他一切权利与义务均由合并后的中车集团承继。经本公司 2015 年年度股东大会会议审议通过，并经中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《关于核准中国中车股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]3203 号)核准，本公司于 2017 年 1 月向特定投资者非公开发行每股面值为人民币 1 元的人民币普通股(A 股)1,410,105,755 股。发行完成后，本公司股本数量增至 28,698,864,088 股，中车集团仍为本公司控股股东。本公司注册地址为中国北京海淀区西四环中路 16 号。本公司及本公司各子公司(以下简称“本集团”)主要经营铁路机车车辆(含动车组)、城市轨道交通车辆、工程机械、各类机电设备、电子设备及零部件、电子电器及环保设备产品的研发、设计、制造、修理、销售、租赁与技术服务；信息咨询；实业投资与管理；资产管理；进出口业务。 110 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用实收资本（人民币千持股比表决权公司名称主要经营地注册地法律实体类别法定代表人经营范围/业务性质统一社会信用代码元）例% 比例（%）中车长春轨道客车股份有限公司(以下简称“中车长客股份公司”) 中国长春股份有限公司王润制造业 91220000735902224D 5,807,947 93.54 93.54 中车株洲电力机车研究所有限公司(以下简称“中车株洲所”) 中国株洲有限责任公司李东林制造业 9143020044517525X1 8,446,840 100.00 100.00 中车株洲电力机车有限公司(以下简称“中车株机公司”) 中国株洲有限责任公司周清和制造业 914302007790310965 5,455,090 100.00 100.00 中车青岛四方机车车辆股份有限公司(以下简称“中车四方股份公司”) 中国青岛股份有限公司田学华制造业 91370200740365750X 4,322,565 97.81 97.81 中车唐山机车车辆有限公司(以下简称“中车唐山公司”) 中国唐山有限责任公司侯志刚制造业 911302216636887669 3,990,000 100.00 100.00 中车大连机车车辆有限公司(以下简称“中车大连公司”) 中国大连有限责任公司林存增制造业 91210200241283929E 4,180,000 100.00 100.00 中车齐车集团有限公司(以下简称“中车齐车集团”) 中国齐齐哈尔有限责任公司谷春阳制造业 91230200057435769W 7,000,000 100.00 100.00 中车长江运输设备集团有限公司(以下简称“中车长江集团”) 中国武汉有限责任公司胡海平制造业 91420115MA4KYAEH3B 5,674,458 100.00 100.00 中车投资租赁有限公司(以下简称“中车租赁公司”) 中国北京有限责任公司杨瑞欣贸易和融资租赁 911100007109247853 2,909,285 100.00 100.00 中车戚墅堰机车有限公司(以下简称“中车戚墅堰公司”) 中国常州有限责任公司姚国胜制造业 913204006638182170 2,298,020 100.00 100.00 中车戚墅堰机车车辆工艺研究所有限公司(以下简称“中车戚墅堰所”) 中国常州有限责任公司王洪年制造业 91320400137168058A 2,079,200 100.00 100.00 中车资本管理有限公司(以下简称“中车资本管理公司”) 中国北京有限责任公司陆建洲金融业 91110108MA00314Q4L 2,500,000 100.00 100.00 中车南京浦镇车辆有限公司(以下简称“中车浦镇公司”) 中国南京有限责任公司李定南制造业 91320191663764650N 4,255,630 100.00 100.00 中国中车香港资本管理有限公司(以下简称“中车香港资本公司”)（注 1）中国香港有限责任公司李瑾投资及资本运营不适用 3,503,568 100.00 100.00 中车建设工程有限公司(以下简称“中车工程公司”)（注 2）中国北京有限责任公司王宏伟房屋建筑业 91110106590663663T 1,500,000 50.00 50.00 中车永济电机有限公司(以下简称“中车永济电机公司”)（注 3）中国永济有限责任公司肖安华制造业 91140881664458751J 1,290,000 100.00 100.00 中车青岛四方车辆研究所有限公司(以下简称“中车四方所”) 中国青岛有限责任公司孔军制造业 91370200264582788W 1,703,960 100.00 100.00 中车财务有限公司(以下简称“中车财务公司”) 中国北京有限责任公司董绪章金融业 911100000573064301 2,200,000 91.36 91.36 中车株洲电机有限公司(以下简称“中车株洲电机公司”) 中国株洲有限责任公司周军军制造业 9143020076071871X7 1,342,200 100.00 100.00 中车资阳机车有限公司(以下简称“中车资阳公司”) 中国资阳有限责任公司陈志新制造业 91512000786693055N 2,028,889 99.60 99.60 中车北京南口机械有限公司(以下简称“中车南口公司”) 中国北京有限责任公司孙凯制造业 91110000664625580F 805,000 100.00 100.00 中车大同电力机车有限公司(以下简称“中车大同公司”) 中国大同有限责任公司黄启超制造业 91140200602161186E 656,000 100.00 100.00 中车大连机车研究所有限公司(以下简称“中车大连所”) 中国大连有限责任公司姜冬制造业 91210200243024402A 350,000 100.00 100.00 中车四方车辆有限公司(以下简称“中车四方有限公司”) 中国青岛有限责任公司兰玉贞制造业 9137020016357624X1 343,095 100.00 100.00 中车物流有限公司(以下简称“中车物流公司”) 中国北京有限责任公司刘振清物流贸易 91110108737682982M 760,000 100.00 100.00 中车工业研究院有限公司(以下简称“中车研究院”) 中国北京有限责任公司龚明研发 911101063066897448 200,000 100.00 100.00 中车国际有限公司(以下简称“中车国际公司”) 中国北京有限责任公司罗崇甫贸易 911101067109217367 700,000 100.00 100.00 北京北车中铁轨道交通装备有限公司(以下简称“中铁装备公司”) 中国北京有限责任公司张岩制造业 91110106684367734P 20,000 51.00 51.00 中车信息技术有限公司(以下简称“中车信息公司”) 中国北京有限责任公司唐献康软件开发 91110108700035941C 50,000 100.00 100.00 南非中车车辆有限公司南非南非有限责任公司韩小博制造业不适用南非兰特 1 千元 66.00 66.00 中车金融租赁有限公司(以下简称“中车金租公司”) 中国天津有限责任公司徐伟锋金融服务业 91120118MA06J91H6K 3,000,000 81.00 81.00 株洲中车时代电气股份有限公司(以下简称“中车时代电气”)（注 4）中国株洲股份有限公司李东林制造业 914300007808508659 1,175,477 53.19 53.19 株洲时代新材料科技股份有限公司(以下简称“株洲时代新材”)（注 5）中国株洲股份有限公司杨军制造业 91430200712106524U 802,798 39.55 51.02 注 1：本年，本公司将所持中国中车（香港）有限公司 69.62%股权以非货币资产的形式向本公司之全资子公司中车香港资本公司增资，增资完成后，中国中车（香港）有限公司成为中车香港资本公司的全资子公司。注 2：中车工程公司为本公司之子公司。本年，本公司将持有中车工程公司 50%的股权转让至本公司控股股东中车集团下属子公司中车轨道交通建设投资有限公司，转让后，本公司仍对中车工程公司形成控制。注 3：本年，中车永济电机公司在持有中车大连牵引研发中心有限公司（以下简称“大连电牵”）50%股权的基础上，受本公司委托对大连电牵公司进行全面管理，大连电牵公司成为中车永济电机公司的子公司。 111 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告注 4：时代电气为中车株洲所之子公司。2018 年，本公司之子公司中车香港资本公司于公开市场购入 4,066,800 股时代电气股票，截至 2018 年 12 月 31 日，本集团对时代电气的持股比例为 52.38%。2019 年，中车香港资本公司于公开市场购入 9,526,400 股时代电气股票，截至 2020 年 12 月 31 日，本集团对时代电气的持股比例为 53.19％。注 5：时代新材为中车株洲所之子公司。本集团对时代新材的持股比例为 39.55%。同时，本公司之母公司中车集团持有时代新材股权比例为 11.47%，且中车集团将其在时代新材股东大会的提案权和表决权授权给本集团行使，因而本集团对时代新材的表决权比例达到 51.02%。 112 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定(统称“企业会计准则”)。根据联交所 2010 年 12 月刊发的《有关接受在香港上市的内地注册成立公司采用内地的会计及审计准则以及聘用内地会计师事务所的咨询总结》及相应的联交所发布的《证券上市规则》(以下简称“香港上市规则”)修订，以及财政部、证监会的有关文件，经本公司第二届董事会第十次会议审议批准并经本公司股东大会审议通过，从 2019 年度开始，本公司不再向 A 股股东及 H 股股东分别提供根据中国会计准则及国际财务报告准则编制的财务报告，而是向所有股东提供根据中国会计准则编制的财务报告，并在编制此财务报告时考虑了香港公司条例及香港上市规则有关披露的规定。本报告中的财务数据均以中国会计准则下的资料为依据。此外，本公司还按照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信息。 2. 持续经营 √适用 □不适用本集团对自 2020 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大疑虑的事项和情况。因此本财务报告系在持续经营假设的基础上编制。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司于 2020 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及截至 2020 年 12 月 31 日止十二个月期间的公司及合并经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期通常为 12 个月。 4. 记账本位币本公司的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币千元为单位表示。本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。 113 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 5. 记账基础和计价原则本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。 (1) 同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 114 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (2) 非同一控制下的企业合并及商誉参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备的金额计量。 7. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。本公司与子公司和子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。对于购买子公司少数股东股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反应其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计 115 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团的合营安排均为合营企业，采用权益法核算，具体参见附注五、14。 9. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 10. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(i)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(ii)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币财务报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置作为境外经营的联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 11. 金融工具 √适用 □不适用在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 116 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第 14 号——收入》(“收入准则”)确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，初始确认时则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 (1) 金融资产的分类与计量初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、拆出资金、部分一年内到期的非流动资产、发放贷款及垫款、债权投资和长期应收款。金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资；其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。 117 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告金融资产满足下列条件之一表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售或回购；相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 (a) 以摊余成本计量的金融资产该金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 (b) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 (c) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。 (d) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2) 金融资产及其他项目减值 118 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以及贷款承诺和财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。本集团对由收入准则规范的交易形成的合同资产与应收款项、以及由《企业会计准则第 21 号—— 租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、财务担保合同和贷款承诺外，信用损失准备抵减金融资产的账面价值；对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 (a) 信用风险显著增加本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于贷款承诺和财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化(如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等)；同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 119 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (b) 已发生信用减值的金融资产当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 (c) 预期信用损失的确定本集团除对单项金额重大或已发生信用减值的金融资产、合同资产、租赁应收款、贷款承诺和财务担保合同在单项资产/合同基础上确定其信用损失外，在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融资产及其他项目的信用损失。本集团以共同信用风险特征为依据，将金融资产及其他项目分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。本集团按照下列方法确定相关金融资产及其他项目的预期信用损失：对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。对于租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本集团对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致。对于财务担保合同，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本集团计量金融资产及其他项目预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 (d) 减记金融资产当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 (3) 金融资产的转移满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(i)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(ii) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(iii)该金融资 120 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。金融资产整体转移满足终止确认条件的，针对分类为以摊余成本计量的金融资产与分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。针对被本集团指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。 (4) 负债和权益的分类本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 (a) 金融负债的分类及计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 (i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债根据其流动性列示为交易性金融负债/其他非流动负债。金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购；相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式； 121 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。 (ii)其他金融负债除财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 (b) 金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方) 与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 (c) 权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。 (5) 衍生工具与嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关；与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义； 122 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。衍生金融工具的公允价值变动计入当期损益。 (6) 可转换债券本集团发行同时含债项、转换选择权、发行人赎回权和投资人回售权的可转换债券，初始确认时进行分拆，并分别予以确认。其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量自身权益工具的方式结算的转换选择权、发行人赎回权和投资人回售权视为一项混合嵌入衍生金融工具。于可转换债券发行时，债项和嵌入衍生工具均按公允价值进行初始确认。后续计量时，可转换债券的债项部分采用实际利率法按摊余成本计量；嵌入衍生金融工具按公允价值计量，且公允价值变动计入当期损益。发行可转换债券发生的交易费用，在债项和嵌入衍生金融工具之间按照各自的相对公允价值进行分摊。与嵌入衍生金融工具相关的交易费用计入当期损益；与债项成份相关的交易费用计入债项的账面价值，并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销。 (7) 金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 12. 存货 √适用 □不适用存货包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、周转材料等。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货的实际成本因业务类型不同而分别采用个别计价法、先进先出法或加权平均法计量。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法或者分次摊销法进行摊销。存货的盘存制度采用永续盘存制。于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 123 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 13. 持有待售资产及终止经营 √适用 □不适用 (1) 持有待售当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将其划分为持有待售类别。分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件：(i)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(ii)出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (2) 终止经营本集团将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或划分为持有待售类别的界定为终止经营： - 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； - 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； - 该组成部分是专为转售而取得的子公司。本集团对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 (1) 共同控制、重大影响的判断标准控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 (2) 投资成本的确定对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易实 124 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 (3) 后续计量及损益确认方法 (a) 以成本法核算的长期股权投资公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计量。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 (b) 以权益法核算的长期股权投资本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位。合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益和其他综合收益为应享有或应分担的被投资单位当期实现的净损益和其他综合收益的份额。在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 (c) 处置长期股权投资处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 (d) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注五、20。 125 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 15. 投资性房地产本集团将持有的目的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团对投资性房地产在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：项目使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-50 3-5 1.90-4.85 土地使用权 50 - 2.00 本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：投资性房地产开始自用；自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；自用建筑物停止自用，改为出租。在成本模式下，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注五、20。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注五、17 确定初始成本。对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表列示。 (2).折旧方法 √适用 □不适用除拥有所有权的土地资产外，固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法 10-50 3-5 1.90-9.70 机器设备年限平均法 6-28 3-5 3.39-16.17 办公设备及其他年限平均法 5-12 3-5 7.92-19.40 设备运输工具年限平均法 5-15 3-5 6.33-19.40 当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团 126 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。本集团对于境外土地所有权不进行折旧，也无残值。 (3).固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注五、20。 17. 在建工程 √适用 □不适用在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注五、20。 18. 借款费用 √适用 □不适用借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 19. 无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用外购无形资产按成本进行初始计量。非同一控制下企业合并中取得的无形资产的成本为无形资产于购买日的公允价值。 127 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。各项无形资产的使用寿命如下：项目使用寿命土地使用权 50-70 年专有技术和工业产权 3-10 年软件使用权 2-10 年客户关系 7-15 年未完订单和技术服务优惠合同合同约定的提供服务的期间本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 (2).内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，在同时满足下列条件时予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注五、20。 20. 长期资产减值 √适用 □不适用本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本法计量的投资性房地产、开发支出、长期待摊费用、部分其他非流动资产、使用权资产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。 128 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 21. 长期待摊费用 √适用 □不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按其为本集团带来经济利益的期限采用直线法摊销。 22. 职工薪酬职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (1).短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2).离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累计福利单位法确定提供福利的成本及归属期间。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： (i) 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少； (ii)设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息； 129 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (iii)重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失)。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第(i)和(ii)项计入当期损益；第(iii)项计入其他综合收益，后续期间不转回至损益。本集团提供的设定受益计划见附注七、43。 (3).辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (i)本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (ii)本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4).其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 23. 预计负债 √适用 □不适用除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：(i)该义务是本集团承担的现时义务；(ii)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；(iii)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。当与产品质量保证/亏损合同/未决诉讼等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。 24. 收入 (1).收入确认和计量所采用的会计政策 √适用 □不适用本集团与客户之间的合同产生的收入主要来源于如下业务类型： (i) 销售商品收入； (ii)提供劳务收入。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(i)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；(ii)客户 130 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告能够控制本集团履约过程中在建的商品；(iii)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时间段内履行的履约义务，本集团主要采用投入法确定履约进度，即根据本集团为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。合同中存在应付客户对价(如供应商提名费等)的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本集团将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。对于经合同各方批准的对原合同范围或价格作出的变更，本集团区分下列情形对合同变更分别进行会计处理： (i)合同变更增加了可明确区分的商品及合同价款，且新增合同价款反映了新增商品单独售价的，将该合同变更部分作为一份单独的合同进行会计处理； (ii)合同变更不属于上述情形，且在合同变更日已转让的商品或已提供的服务与未转让的商品或未提供的服务之间可明确区分的，视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理； (iii)合同变更不属于上述情形，即在合同变更日已转让的商品或已提供的服务与未转让的商品或未提供的服务之间不可明确区分的，将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。 131 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告合同资产，是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。有关合同资产减值的会计政策，具体参见附注五、11。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。除与客户之间的合同产生的收入外，本集团收入中包括作为日常经营活动而取得的利息收入与租赁收入，相应会计政策参见附注五、11 和附注五、28。 (2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 □适用 √不适用 25. 合同成本 √适用 □不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产： (i)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； (ii)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源； (iii)该成本预期能够收回。合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： (i)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； (ii)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本 26. 政府补助 √适用 □不适用政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 132 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法本集团取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法本集团除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。本集团取得的政策性优惠贷款贴息为财政将贴息资金直接拨付给本集团的，对应的贴息冲减相关借款费用。 27. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的递延所得税调整商誉，或与计入其他综合收益或股东权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 (1) 当期所得税本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 (2) 递延所得税资产/递延所得税负债本集团对于某些资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产或负债。各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 133 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。 28. 租赁 (1).经营租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 (2).融资租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 (3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 (1) 本集团作为承租人 (a) 租赁的分拆合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。 (b) 使用权资产 134 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本集团发生的初始直接费用；本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。在租赁期开始日后，发生重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产账面价值。本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照附注五、20 所述会计政策来确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 (c) 租赁负债除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，本集团无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 135 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (d) 短期租赁和低价值资产租赁本集团对房屋及建筑物、机器设备、运输工具和办公设备及其他设备的短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 (e) 租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。 (2) 本集团作为出租人 (a) 租赁的分拆合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据附注五、24 关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。 (b) 租赁的分类实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 (i) 本集团作为出租人记录经营租赁业务在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。 (ii)本集团作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括： 136 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团提供的担保余值。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 (c) 租赁变更经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分下列情形对变更后的租赁进行处理：假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 (3) 售后租回交易 (a) 本集团作为卖方及承租人本集团按照附注五、24 评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。该资产转让不属于销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注五、 11 对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。 (b) 本集团作为买方及出租人售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注五、11 对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本集团根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。 29. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 (1) 利润分配 137 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。 (2) 安全生产费按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。 (3) 债务重组作为债权人记录债务重组义务以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。本集团放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团按照附注五、11所述会计政策确认和计量重组债权。 (4) 关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。 30. 重大会计判断和估计编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 (1) 商誉减值企业合并形成的商誉，本集团至少在每年年度终了进行减值测试。减值测试要求估计包含商誉的相关资产组的可收回金额，即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。在确定相关资产组未来现金流量现值或采用收益法确定相关资产组公允价值时，本集团需要恰当地确定与相关资产组未来现金流预测相关的预计收入增长率、毛利率、长期资产投资收入比率、长期平均增长率和合理的折现率。当市场状况发生变化时，相关资产组的可收回金额可能与现有估计存在差异，该差异将会影响当期损益。商誉减值相关情况参见附注七、25。 (2) 应收款项及合同资产信用损失准备 138 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告本集团除对单项金额重大或已发生信用减值的应收款项及合同资产单独计提预期信用损失外，在组合基础上采用减值矩阵确定应收款项及合同资产的预期信用损失。对单项确定信用损失的应收款项及合同资产，本集团基于资产负债表日可获得的合理且有依据的信息并考虑前瞻性信息，通过估计预期收取的现金流量确定信用损失。对于除上述之外的应收款项及合同资产，本集团基于历史回款情况对具有类似信用风险特征的各类应收款项及合同资产按组合确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本集团历史信用损失经验，考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。2020 年 12 月 31 日，本集团已重新评估历史实际信用损失率并考虑了前瞻性信息的变化。 (3) 投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销本集团对投资性房地产、固定资产和使用寿命有限的无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期复核相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是经本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会对折旧和摊销费用进行调整。 (4) 补充养老保险福利及其他统筹外福利计划负债本集团已对补充养老保险及其他统筹外福利计划确认负债。该等福利费用支出及负债的估算金额需依靠各种假设条件计算确定。这些假设条件包括折现率、相关期间福利费用增长率和其他因素。实际结果和精算假设之间所出现的偏差将影响相关会计估算的准确性。尽管管理层认为以上假设合理，但任何假设条件的变化仍将影响相关补充养老保险及其他统筹外福利计划的负债金额。 (5) 存货跌价准备本集团对陈旧和滞销的存货计提存货跌价准备。这些估计系参考存货的库龄分析、货物预期未来销售情况以及管理层的经验和判断作出。基于此，当存货成本低于可变现净值时，计提存货跌价准备。当市场状况发生变化时，货物的实际销售情况可能与现有估计存在差异，该差异将会影响当期损益。 (6) 递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的限度内，除附注五、 27 所述例外情况，应就所有尚未利用的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (7) 长期资产减值(除商誉外) 本集团于资产负债表日对除商誉之外的长期资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 (8) 产品质量保证本集团会根据近期的产品维修经验，就出售、维修及改造机车和车辆及零配件向客户提供的售后质量维修承诺估计预计负债。由于近期的维修经验可能无法反映有关已售产品的未来维修情况，本集团管理层需要运用较多判断来估计这项准备。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 139 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 31. 重要会计政策和会计估计的变更 (1).重要会计政策变更 √适用 □不适用与本集团相关的于 2020 年生效的企业会计准则相关规定如下： - 《企业会计准则解释第 13 号》(财会[2019]21 号)(“解释第 13 号”) - 《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会[2020]10 号) (a) 解释第 13 号解释第 13 号修订了业务构成的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下企业合并的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，引入了“集中度测试”的选择。此外，解释第 13 号进一步明确了企业的关联方还包括企业所属企业集团的其他成员单位(包括母公司和子公司)的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控制的投资方的其他合营企业或联营企业等。解释第 13 号自 2020 年 1 月 1 日起施行，本集团采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处理。采用该解释未对本集团的财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。 (b) 财会[2020]10 号财会[2020]10 号对于满足一定条件的，由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法。如果企业选择采用简化方法，则不需要评估是否发生租赁变更，也不需要重新评估租赁分类。财会[2020]10 号自 2020 年 6 月 24 日起施行，可以对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行调整，采用上述规定未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。 (2).重要会计估计变更 □适用 √不适用本年度无重要的会计估计的变更。 (3).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况 □适用 √不适用 (4).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明 □适用 √不适用六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率按应税收入为基础计算销项税增值税额，在扣除当期允许抵扣的进项 6-13% 税额后的差额计缴增值税。城市维护建设税按应缴增值税计征 5-7% 140 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告企业所得税按应纳税所得额计征 25% 2. 税收优惠 √适用 □不适用 (1)增值税根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)等，中车信息公司、中车株洲所及其控股子公司于 2020 年度销售其自行开发生产的软件产品，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退。 (2) 企业所得税经相应省级科学技术厅、省级财政厅、省级国家税务局及省级地方税务局批准，中车浦镇公司、中车研究院于 2018 年度取得高新技术企业证书，自 2018 年至 2020 年减按 15%税率缴纳企业所得税。本集团预计上述公司于 2021 年仍可减按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。经相应省级科学技术厅、省级财政厅、省级国家税务局及省级地方税务局批准，中车长客股份公司、中车株洲所、中车株机公司、中车唐山公司、中车戚墅堰公司、中车戚墅堰所、中车永济电机公司、中车株洲电机公司、中车大同公司于 2020 年度取得高新技术企业证书，自 2020 年至 2022 年减按 15%税率缴纳企业所得税。经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局批准，中车信息公司于 2019 年度取得高新技术企业证书，自 2019 年至 2021 年减按 15%税率缴纳企业所得税。经相应市级科学技术局、市级财政局、市级国家税务局、市级地方税务局批准，中车四方有限公司、中车大连公司于 2018 年度取得高新技术企业证书，自 2018 年至 2020 年减按 15%税率缴纳企业所得税。本集团预计上述公司于 2021 年仍可减按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。经相应市级科学技术局、市级财政局、市级国家税务局、市级地方税务局批准，中车四方股份公司、中车四方所、中车大连所于 2020 年度取得高新技术企业证书，自 2020 年至 2022 年减按 15% 税率缴纳企业所得税。根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。经四川省国家税务局批准，确认中车资阳公司主营业务为国家鼓励类产业项目，享受 15%的所得税优惠税率。本集团预计上述公司于 2021 年仍可减按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税[2018]76 号)，2018 年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下简称“资格”)的企业，无论 2013 年至 2017 年是否具备资格，其 2013 年至 2017 年发生的尚未弥补完的亏损，均准予结转以后年度弥补，最长结转年限为 10 年。2018 年以后年度具备资格的企业，依此类推，进行亏损结转弥补税务处理。本集团下属多家公司作为高新技术企业，从 2018 年度起按照规定将未弥补亏损结转 10 年补亏。本集团部分子公司自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日期间，根据《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99 号)，为开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。 141 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告根据香港特别行政区《2016 年税务(修订)(第 2 号)条例》的相关规定，中车香港资本公司满足企业财资中心的资格，对于条例规定类型的业务(如部分资金拆借业务、金融资产投资业务等)产生的应税利润适用于优惠税率 8.25%，其余业务适用于法定税率 16.5%。 3. 其他 □适用 √不适用七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 1,950 2,027 银行存款 32,531,417 40,656,503 其他货币资金 958,992 4,246,234 合计 33,492,359 44,904,764 其中：存放在境外的款项总额 3,907,479 5,171,079 其他说明本集团货币资金中限制用途的资金如下：单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额财务公司存放于中央银行法定准备金存款 1,370,913 1,513,236 承兑汇票保证金 620,083 1,137,930 信用证保证金 26,991 16,942 保函保证金 194,140 294,707 为本集团的银行借款质押 1,667 809 受政府监管或特殊限制的存款及其他(注) 120,080 2,795,807 合计 2,333,874 5,759,431 注：自 2017 年至 2020 年，南非国家储备银行及南非国家税务局以本集团南非子公司可能涉嫌违反南非外汇管制条例及南非税收条例为由冻结本集团部分在南非储存的资金。于 2019 年 12 月 31 日，该部分冻结资金合计 44.5 亿南非兰特，折合人民币约 22 亿元，列示于货币资金科目。于 2020 年 12 月 31 日，该部分冻结资金合计 46.5 亿南非兰特，折合人民币约 21 亿元，列示于其他非流动资产科目。相关或有事项的披露详见附注十三、2。 2020 年 12 月 31 日，三个月或长于三个月到期的未作质押且未被限制使用的定期存款为人民币 1,318,107 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 3,325,747 千元)。 2、拆出资金 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额中车财务公司拆出资金 - 139,524 合计 - 139,524 注：拆出资金为本集团下属子公司中车财务公司向其他金融机构拆出资金。 142 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 3、交易性金融资产 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额权益工具投资 1,606,487 1,174,225 衍生工具 2,428 2,550 其他(注) 4,190,475 8,003,841 合计 5,799,390 9,180,616 其他说明： √适用 □不适用注：其他主要为本集团所购买的短期浮动收益型理财产品。 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据 4,503,501 5,098,282 商业承兑票据 8,308,230 9,189,560 减：信用损失准备 (32,338) (41,877) 合计 12,779,393 14,245,965 (2). 期末公司已质押的应收票据 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末已质押金额银行承兑票据 137,630 商业承兑票据 74,000 合计 211,630 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末未终止确认金额银行承兑票据 1,282,186 商业承兑票据 3,181,892 合计 4,464,078 (4). 应收票据信用损失准备单位：千元币种：人民币未来 12 个月预期信用损失(未信用损失准备合计发生信用减值) 2019 年 12 月 31 日余额 41,877 41,877 本年计提 32,338 32,338 本年转回 (41,877) (41,877) 2020 年 12 月 31 日余额 32,338 32,338 143 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (5). 2020 年 12 月 31 日，应收票据余额中应收本集团关联方的票据，详见附注十二、6。 5、应收账款 (1).按账龄披露 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额 1 年以内 68,444,167 54,186,217 1至2年 3,328,013 4,754,799 2至3年 1,379,345 2,274,474 3至4年 1,274,251 1,202,072 4至5年 442,791 1,434,048 5 年以上 1,802,039 1,736,162 小计 76,670,606 65,587,772 减：信用损失准备 (4,700,980) (5,875,348) 合计 71,969,626 59,712,424 本集团的应收账款账龄基于发票日期划分。 (2).按坏账计提方法分类披露 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 按单项计提 7,462,031 9.7 (3,286,937) 44.0 4,175,094 10,279,644 15.7 (4,092,819) 39.8 6,186,825 按组合计提 69,208,575 90.3 (1,414,043) 2.0 67,794,532 55,308,128 84.3 (1,782,529) 3.2 53,525,599 合计 76,670,606 100.0 (4,700,980) / 71,969,626 65,587,772 100.0 (5,875,348) / 59,712,424 (i) 按单项计提坏账准备： √适用 □不适用单位：千元币种：人民币期末余额名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由应收账款 1 213,676 (213,676) 100.0 注应收账款 2 177,790 (177,790) 100.0 注应收账款 3 150,712 (150,712) 100.0 注应收账款 4 123,818 (123,198) 99.5 注应收账款 5 203,416 (120,768) 59.4 注其他 6,592,619 (2,500,793) 37.9 注合计 7,462,031 (3,286,937) 44.0 / 按单项计提坏账准备的说明： √适用 □不适用注：本集团考虑可获得的与对方单位相关的合理且有依据的信息(包括前瞻性信息)，对预期信用损失进行评估并计提损失准备。 144 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (ii)按组合计提坏账准备： √适用 □不适用组合计提项目：单位：千元币种：人民币预期信用损失 2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日账龄信用损失准备率（%）账面余额账面价值 1 年以内 0.1-2.0 64,552,538 (500,317) 64,052,221 1 年至 2 年 1.0-10.0 2,704,205 (164,565) 2,539,640 2 年至 3 年 5.0-25.0 739,537 (102,450) 637,087 3 年至 4 年 20.0-30.0 329,236 (88,554) 240,682 4 年至 5 年 35.0-50.0 192,904 (87,571) 105,333 5 年以上 60.0-70.0 690,155 (470,586) 219,569 合计 / 69,208,575 (1,414,043) 67,794,532 (3).信用损失准备计提情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失信用损失准备合计失(未发生信用减值) (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 1,956,289 3,919,059 5,875,348 转入第二阶段 - - - 转入第三阶段 (191,279) 191,279 - 本期计提 374,121 271,410 645,531 本期转回 (574,329) (433,839) (1,008,168) 本期核销 - (487,102) (487,102) 其他变动 (33,498) (291,131) (324,629) 2020 年 12 月 31 日余额 1,531,304 3,169,676 4,700,980 (4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币单位名称与本集团关系期末账面余额占应收账款总额的比例(%) 汇总前五名应收账款第三方 46,108,920 60.14 (5).因金融资产转移而终止确认的应收账款 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目金融资产转移的方式期末终止确认金额中车信托资产支持票据项目证券化 5,571,911 应收账款保理保理 11,169,146 合计 / 16,741,057 其他说明： √适用 □不适用 2020 年 12 月 31 日，本集团有账面价值折合人民币 9,283 千元(2019 年 12 月 31 日：53,105 千元) 的应收账款作为本集团取得银行借款的质押。 145 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 2020 年 12 月 31 日，应收账款余额中应收本集团关联方的款项，详见附注十二、6。 6、应收款项融资 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额应收票据 6,693,055 11,494,707 应收账款 1,471,159 1,590,906 合计 8,164,214 13,085,613 (1) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额成本 8,298,238 公允价值 8,164,214 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 (134,024) (2) 期末公司已质押的应收票据： √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末已质押金额银行承兑票据 286,893 合计 286,893 (3) 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末终止确认金额银行承兑票据 17,345,897 商业承兑票据 168,213 合计 17,514,110 (4) 应收款项融资信用损失准备单位：千元币种：人民币第一阶段信用损失准备未来12个月预期信用损失合计 (未发生信用减值) 2020年1月1日余额 7,054 7,054 本期计提 7,162 7,162 本期转回 (7,054) (7,054) 2020年12月31日余额 7,162 7,162 (5) 2020 年 12 月 31 日，应收款项融资余额中应收本集团关联方的款项，详见附注十二、6。 146 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 7、预付款项 (1).预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 6,547,564 77.2 7,708,551 77.8 1至2年 628,342 7.4 860,367 8.7 2至3年 481,048 5.7 383,324 3.9 3 年以上 824,988 9.7 956,977 9.6 合计 8,481,942 100.0 9,909,219 100.0 (2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币单位名称与本集团关系期末余额占预付款项总额的比例（%）汇总前五名预付款项第三方 1,489,031 17.56 (3).2020 年 12 月 31 日，预付款项中预付本集团关联方的款项，详见附注十二、6。 8、其他应收款项目列示 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息 15,946 45,355 应收股利 117,946 148,563 其他应收款 4,577,503 2,405,137 合计 4,711,395 2,599,055 应收利息 (1).应收利息分类 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额债券投资 14,875 16,656 其他 1,071 28,699 合计 15,946 45,355 147 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告应收股利 (1).应收股利 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目(或被投资单位) 期末余额期初余额关联方 117,716 92,074 第三方 230 56,489 合计 117,946 148,563 其他应收款 (1).按账龄披露 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额 1 年以内 4,214,115 1,756,099 1至2年 270,363 725,883 2至3年 228,534 294,238 3至4年 292,816 54,800 4至5年 27,740 58,588 5 年以上 339,736 572,822 小计 5,373,304 3,462,430 减：信用损失准备 (795,801) (1,057,293) 合计 4,577,503 2,405,137 (2).按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额往来款项 1,173,561 840,371 保证金及押金 670,641 525,761 应收土地转让款 51,523 51,525 应收股权处置款 1,330,721 - 其他 1,351,057 987,480 合计 4,577,503 2,405,137 (3).信用损失准备计提情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失信用损失准备未来12个月预期信用损失合计 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 2020年1月1日余额 31,062 7,772 1,018,459 1,057,293 转入第二阶段 - - - - 转入第三阶段 (2,207) (7,164) 9,371 - 本期计提 8,107 - 66,899 75,006 本期转回 (8,892) (578) (17,305) (26,775) 本期核销 - (30) (215,038) (215,068) 其他变动 3,245 - (97,900) (94,655) 2020年12月31日余额 31,315 - 764,486 795,801 148 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (4).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币单位名称款项的性质期末余额占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 汇总前五名其他应收款关联方/第三方 2,590,683 48.21 (5).2020 年 12 月 31 日，其他应收款余额中应收本集团关联方的情况，详见附注十二、6。 9、存货 (1).存货分类 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值原材料 16,248,833 (816,253) 15,432,580 18,130,578 (876,486) 17,254,092 在产品 34,059,680 (1,055,595) 33,004,085 33,453,471 (1,126,267) 32,327,204 产成品 14,841,727 (591,879) 14,249,848 11,606,037 (675,696) 10,930,341 周转材料 228,520 (14,852) 213,668 202,546 (15,307) 187,239 委托加工物资 66,068 (126) 65,942 135,468 (576) 134,892 合计 65,444,828 (2,478,705) 62,966,123 63,528,100 (2,694,332) 60,833,768 (2).存货跌价准备 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他原材料 876,486 178,765 2,105 130,867 110,120 116 816,253 在产品 1,126,267 129,086 10,266 69,016 141,008 - 1,055,595 产成品 675,696 208,592 1,329 50,684 235,110 7,944 591,879 周转材料 15,307 2,861 1,431 3,395 1,352 - 14,852 委托加工物资 576 90 - - 540 - 126 合计 2,694,332 519,394 15,131 253,962 488,130 8,060 2,478,705 10、合同资产 (1).合同资产情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额销货合同相关（注1） 29,743,283 23,824,746 工程承包服务合同相关(注2) 4,429,120 2,312,863 减：合同资产信用损失准备 (332,135) (231,803) 小计 33,840,268 25,905,806 减：列示于其他非流动资产的合同资产(附注七、27) (14,954,887) (9,540,840) 合计 18,885,381 16,364,966 注 1：本集团的销货合同通常约定在不同的阶段按比例分别付款。本集团在商品验收移交时点确认收入，对于不满足无条件收款权的收取对价的权利确认为合同资产，根据流动性列示于合同资产/其他非流动资产。 149 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告本集团的销货合同形成的质保金，本集团于质保期结束且未发生重大质量问题后拥有无条件向客户收取对价的权利。因此，该部分质保金形成合同资产，并于质保期结束且未发生重大质量问题后转入应收款项。注 2：本集团提供的工程承包服务按照履约进度确认收入，在客户办理验工结算后收取合同对价。本集团按照履约进度确认的收入超过客户办理结算的对价的部分，确认为合同资产，根据流动性列示于合同资产/其他非流动资产。本集团提供的工程承包类服务与客户结算后形成的工程质保金，本集团于质保期结束且未发生重大质量问题后拥有无条件向客户收取对价的权利。因此，该部分工程质保金形成合同资产，并于质保期结束且未发生重大质量问题后转入应收款项。 (2). 本期合同资产计提信用减值准备情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计信用损失准备 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 230,536 1,267 231,803 转入第二阶段 - - - 本期计提 118,190 402 118,592 本期转回 (18,966) (319) (19,285) 其他变动 1,025 - 1,025 2020 年 12 月 31 日余额 330,785 1,350 332,135 (3). 2020 年 12 月 31 日，合同资产余额中包括的关联方往来余额，详见附注十二、6。 11、一年内到期的非流动资产 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的长期应收款(附注七、15) 5,574,780 6,415,374 一年内到期的发放贷款及垫款(附注七、13) 10,820,712 7,966,056 一年内到期的债权投资(附注七、14) 721,949 34,863 一年内到期的其他非流动资产(附注七、27) 7,344 - 合计 17,124,785 14,416,293 12、其他流动资产 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额留抵税费 4,734,884 5,157,028 债券投资款 567,758 567,789 其他 40,098 95,312 合计 5,342,740 5,820,129 13、发放贷款和垫款 √适用 □不适用 150 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告单位：千元币种:人民币项目期末余额期初余额中车财务公司发放贷款及垫款 10,965,024 8,272,417 减：信用损失准备 (144,312) (125,773) 小计 10,820,712 8,146,644 其中：一年内到期的发放贷款及 10,820,712 7,966,056 垫款(附注七、11) 一年后到期的发放贷款及垫款 - 180,588 2020 年 12 月 31 日，发放贷款及垫款(含一年内到期)余额中发放给本集团关联方的款项，详见附注十二、6。 14、债权投资 (1).债权投资情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额信用损失准备账面价值账面余额信用损失准备账面价值招商局集团有限公司 5 年 195,746 - 195,746 209,285 - 209,285 期美元票据民生金融租赁股份有限公 193,637 - 193,637 209,284 - 209,284 司 5 年期中期票据同方股份有限公司 3 年期 195,435 - 195,435 207,719 - 207,719 债券中国飞机租赁集团控股有 177,597 - 177,597 187,673 - 187,673 限公司 7 年期中期票据 “建造-转移”项目相关- 南京麒麟现代有轨电车建 82,248 - 82,248 174,660 - 174,660 设有限公司中国飞机租赁集团控股有 130,025 - 130,025 145,952 - 145,952 限公司 5 年期中期票据青岛城市建设投资(集团) 130,688 - 130,688 139,387 - 139,387 有限责任公司 5 年期债券其他 786,183 (600) 785,583 419,737 (600) 419,137 小计 1,891,559 (600) 1,890,959 1,693,697 (600) 1,693,097 减：计入一年内到期的非流动资产的债权投资(附注 (721,949) - (721,949) (34,863) - (34,863) 七、11) 合计 1,169,610 (600) 1,169,010 1,658,834 (600) 1,658,234 (2).减值准备计提情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币第三阶段减值准备整个存续期预期信用损失合计 (已发生信用减值) 2020年1月1日及2020年12月31日余额 600 600 151 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 15、长期应收款 (1).长期应收款情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币期末余额期初余额折现项目账面余额信用损失准备账面价值账面余额信用损失准备账面价值率区间融资租赁款 15,323,376 (2,721,918) 12,601,458 14,437,312 (2,947,657) 11,489,655 4.9%-14% 分期收款销售商品 3,114,890 (622,308) 2,492,582 3,015,135 (535,743) 2,479,392 4%-6% 及其他工程施工款及“建造-转移”特许经营 3,985,400 (255,868) 3,729,532 3,217,432 (252,187) 2,965,245 3.5%-6% 权应收款合计 22,423,666 (3,600,094) 18,823,572 20,669,879 (3,735,587) 16,934,292 / 减：一年内到期的长期应收款(附注七、 / / (5,574,780) / / (6,415,374) / 11) 一年后到期的长期 / / 13,248,792 / / 10,518,918 / 应收款 (2).信用损失准备计提情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值) 2020年1月1日余额 331,364 3,404,223 3,735,587 本期计提 193,825 571,170 764,995 本期转回 (2,789) (96,353) (99,142) 本期核销 - (882,229) (882,229) 其他变动 12,699 68,184 80,883 2020年12月31日余额 535,099 3,064,995 3,600,094 (3).应收融资租赁款 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额最低租赁收款额：资产负债表日后第 1 年 8,635,845 10,581,337 资产负债表日后第 2 年 3,529,382 2,231,130 资产负债表日后第 3 年 2,705,892 1,807,093 资产负债表日后第 4 年 1,381,131 1,088,612 资产负债表日后第 5 年 649,459 624,604 以后年度 943,175 922,540 最低租赁收款额合计 17,844,884 17,255,316 减：未实现融资收益 (2,521,508) (2,818,004) 信用损失准备 (2,721,918) (2,947,657) 应收融资租赁款 12,601,458 11,489,655 其中：一年内到期的应收融资租赁款 5,014,176 5,840,285 一年后到期的应收融资租赁款 7,587,282 5,649,370 152 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 2020 年 12 月 31 日，本集团有账面价值折合人民币 1,068,174 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 371,694 千元)的长期应收款作为本集团取得银行借款的质押。 2020年12月31日，长期应收款(含一年内到期)余额中应收本集团关联方的款项，详见附注十二、6。 153 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 16、长期股权投资 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币本期增减变动被投资单位期初余额其他权益变宣告发放现金股利或利计提减值准期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他(注 2) 动(注 1) 润备一、合营企业芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司(以下简称“芜湖运达”) 473,000 33,530 - - - - - - - 506,530 大连东芝机车电气设备有限公司 371,251 - - 11,281 - - (20,146) - - 362,386 长春长客-庞巴迪轨道车辆有限公司 277,614 - - 23,086 - - - - - 300,700 株洲时菱交通设备有限公司 208,280 - - (22,116) - - - - - 186,164 株洲中车时代高新投资担保有限责任公司 207,642 - - 10,251 - - - - - 217,893 青岛四方法维莱轨道制动有限公司 113,819 - - 22,869 - - (17,500) - - 119,188 其他 1,163,119 17,212 (39,768) (14,330) (8,091) - (14,001) (1,602) (1,989) 1,100,550 小计 2,814,725 50,742 (39,768) 31,041 (8,091) - (51,647) (1,602) (1,989) 2,793,411 二、联营企业中华联合保险控股股份有限公司 5,145,343 - - 154,871 (27,587) - (22,000) - - 5,250,627 湖南中车时代电动汽车股份有限公司 1,797,733 - - (320,962) - - - - - 1,476,771 济青高速铁路有限公司 1,256,381 - - (47,907) - - - - - 1,208,474 北京时代新园区物业管理有限公司 - - - - - - - - 456,903 456,903 资阳中车电气科技有限公司 488,905 - - (135,513) - - - - - 353,392 中交佛山投资发展有限公司 317,500 - - - - - - - - 317,500 天津电力机车有限公司(以下简称“天津电力”) 316,734 - - 1,361 - 4,700 - - - 322,795 天津中车津浦产业园管理有限公司 264,310 - - 62,099 - - - - - 326,409 上海阿尔斯通交通电气有限公司 166,748 - - 44,454 - - (17,783) - - 193,419 华能铁岭大兴风力发电有限公司 149,990 - - 16,551 - - - - - 166,541 其他 2,852,327 237,301 (56,891) 100,132 16,707 123,780 (165,005) - 144,910 3,253,261 小计 12,755,971 237,301 (56,891) (124,914) (10,880) 128,480 (204,788) - 601,813 13,326,092 合计 15,570,696 288,043 (96,659) (93,873) (18,971) 128,480 (256,435) (1,602) 599,824 16,119,503 注 1：其他权益变动主要是本集团享有被投资单位的投资份额因被投资单位之其他投资者以非等比例方式的增资而增加。注 2：其他调整主要是因本集团本年度处置子公司部分股权并丧失了对原子公司的控制权，该等公司变更为本集团的合营企业或联营企业。剩余股权在丧失控制之日的公允价值为人民币 645,788 千元(附注八、4)。 154 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 17、其他权益工具投资 (1).其他权益工具投资情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额上市权益工具投资 1,131,167 1,398,150 非上市权益工具投资 1,531,683 1,256,452 合计 2,662,850 2,654,602 (2).非交易性权益工具投资的情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币指定为以公允本期确认价值计量且其其他综合收益其他综合收益转入留项目的股利收累计利得累计损失变动计入其他转入留存收益存收益的金额入综合收益的原的原因因上市权益工具投资 1,788 109,144 850,108 31,793 注处置非上市权益工具投资 42,443 65,730 42,611 68,262 注处置合计 44,231 174,874 892,719 100,055 / / 其他说明： √适用 □不适用注：本集团的非交易性权益工具投资是本集团出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 18、其他非流动金融资产 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额优先股等金融工具投资 578,293 616,855 合计 578,293 616,855 19、投资性房地产 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目房屋、建筑物土地使用权合计一、账面原值 1.期初余额 1,294,956 107,444 1,402,400 2.本期增加金额 247,948 2,981 250,929 (1)固定资产转入(附注七、20) 242,542 - 242,542 (2)在建工程转入(附注七、21) 4,255 - 4,255 (3)无形资产转入(附注七、23) - 2,981 2,981 (4)购置 1,151 - 1,151 3.本期减少金额 254,833 - 254,833 (1)转入固定资产(附注七、20) 17,772 - 17,772 (2)出售及报废 237,061 - 237,061 155 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 4.期末余额 1,288,071 110,425 1,398,496 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 261,298 19,564 280,862 2.本期增加金额 71,185 2,945 74,130 (1)计提或摊销 41,841 2,192 44,033 (2)固定资产转入(附注七、20) 29,344 - 29,344 (3)无形资产转入(附注七、23) - 753 753 3.本期减少金额 33,956 - 33,956 (1)转入固定资产(附注七、20) 10,395 - 10,395 (2)出售及报废 23,561 - 23,561 4.期末余额 298,527 22,509 321,036 三、减值准备 1.期初余额 12,061 - 12,061 2 期末余额 12,061 - 12,061 四、账面价值 1.期末账面价值 977,483 87,916 1,065,399 2.期初账面价值 1,021,597 87,880 1,109,477 20、固定资产项目列示 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额固定资产 57,946,565 59,065,583 固定资产清理 23,986 25,303 合计 57,970,551 59,090,886 固定资产 (1).固定资产情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币办公设备土地资房屋及建筑项目机器设备运输工具及其他设合计产物备一、账面原值： 1.期初余额 285,454 48,187,601 47,197,070 2,740,775 5,868,537 104,279,437 2.本期增加金额 2,655 2,135,406 3,612,700 92,496 695,685 6,538,942 (1)购置 - 202,563 1,239,963 27,865 308,084 1,778,475 (2)在建工程转入(附注七、21) - 1,901,273 2,340,321 61,988 367,969 4,671,551 (3)非同一控制下企业合并增加 - 2,065 24,009 372 15,499 41,945 (4)投资性房地产转入(附注七、19) - 17,772 - - - 17,772 (5)外币报表折算差异 2,655 11,733 8,407 2,271 4,133 29,199 3.本期减少金额 7,584 996,746 1,651,506 83,659 164,892 2,904,387 (1)处置或报废 - 467,871 1,413,531 68,473 126,653 2,076,528 (2)处置子公司减少 - 75,106 68,996 3,393 3,494 150,989 (3)向其他单位投资转出 - 401 34,132 339 3,314 38,186 (4)转入在建工程(附注七、21) - 83,626 86,786 10,235 4,397 185,044 (5)转入投资性房地产(附注七、19) - 242,542 - - - 242,542 (6)外币报表折算差异 7,584 127,200 48,061 1,219 27,034 211,098 4.期末余额 280,525 49,326,261 49,158,264 2,749,612 6,399,330 107,913,992 二、累计折旧 1.期初余额 - 12,525,355 26,562,741 1,832,878 3,836,951 44,757,925 2.本期增加金额 - 1,728,589 3,624,706 165,857 583,306 6,102,458 156 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (1)计提 - 1,712,386 3,618,172 163,052 565,374 6,058,984 (2)投资性房地产转入(附注七、19) - 10,395 - - - 10,395 (3)外币报表折算差异 - 5,808 6,534 2,805 17,932 33,079 3.本期减少金额 - 245,800 1,167,604 68,828 108,435 1,590,667 (1)处置或报废 - 145,263 1,046,510 56,437 88,725 1,336,935 (2)处置子公司减少 - 14,059 35,907 2,018 2,098 54,082 (3)向其他单位投资转出 - 381 12,560 165 1,881 14,987 (4)转入在建工程(附注七、21) - 44,762 54,791 9,398 2,639 111,590 (5)转入投资性房地产(附注七、19) - 29,344 - - - 29,344 (6)外币报表折算差异 - 11,991 17,836 810 13,092 43,729 4.期末余额 - 14,008,144 29,019,843 1,929,907 4,311,822 49,269,716 三、减值准备 1.期初余额 - 58,876 348,275 44,687 4,091 455,929 2.本期增加金额 - 6,887 277,355 - 13,901 298,143 (1)计提 - 6,887 277,354 - 12,292 296,533 (2)外币报表折算差异 - - 1 - 1,609 1,610 3.本期减少金额 - 35 55,228 120 978 56,361 (1)处置或报废 - 35 54,240 120 976 55,371 (2)处置子公司减少 - - - - 2 2 (3)转入在建工程(附注七、21) - - 988 - - 988 4.期末余额 - 65,728 570,402 44,567 17,014 697,711 四、账面价值 1.期末账面价值 280,525 35,252,389 19,568,019 775,138 2,070,494 57,946,565 2.期初账面价值 285,454 35,603,370 20,286,054 863,210 2,027,495 59,065,583 (2).通过经营租赁租出的固定资产 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末账面价值机器设备 304,210 运输工具 170,649 办公及其他设备 115 合计 474,974 (3).未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋建筑物 5,260,388 正在办理固定资产清理 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额房屋及建筑物 8,521 8,489 机器设备 10,998 12,445 运输设备 562 889 办公设备及其他 3,905 3,480 合计 23,986 25,303 其他说明： 2020 年 12 月 31 日，本集团有账面价值折合人民币 151,556 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 134,440 千元)的房屋及建筑物和机器设备作为本集团取得银行借款的抵押。除用于抵押的固定资产外，2020 年 12 月 31 日，不存在其他固定资产所有权受到限制的情况。 157 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 21、在建工程项目列示 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额在建工程 8,623,281 7,193,679 工程物资 51,882 50,170 合计 8,675,163 7,243,849 在建工程 (1).在建工程情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建工程 8,631,837 (8,556) 8,623,281 7,199,664 (5,985) 7,193,679 合计 8,631,837 (8,556) 8,623,281 7,199,664 (5,985) 7,193,679 158 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (2).重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币本期转入固本期转入无转入投资其中：本本期固定资工程累计投利息资本期利期初本期增加金定资产金额形资产金额性房地产期末工程进期利息资金来项目名称预算数产转入金额其他入占预算比本化累息资本余额额 (附注七、 (附注七、 (附注七、余额度（%）资本化源 (附注七、20) 例(%) 计金额化率(%) 20) 23) 19) 金额旅顺项目 4,774,000 1,794,506 479,901 (786,734) - - - (847) 1,486,826 80.00 80.00 63,952 31,401 5.25 借款汽车组件配套建设项目 3,337,700 1,371 1,293,741 - - - - (14,517) 1,280,595 53.00 53.00 - - - 自筹沙井驿站新厂区建设 1,700,000 618,038 411,960 - - - - 15,374 1,045,372 66.00 66.00 57,757 35,945 5.40 借款借款、骆驼山风电场 347,285 330,921 6,813 - - - - - 337,734 97.25 97.25 354 280 4.35 自筹北京二七轨道车辆产业园建设 480,000 219,372 65,302 (19,527) - - - - 265,147 95.00 95.00 20,125 12,187 4.41 借款项目高压 IGBT 芯片生产线改造及中 354,004 28,000 235,971 (10,257) - - - - 253,714 74.57 74.57 - - - 自筹低压模块生产线扩能项目新基地项目（一期） 320,000 109,863 26,998 (497) - - - - 136,364 43.00 43.00 - - - 自筹丹棱县水环境综合治理 PPP 项 580,000 85,233 4,877 - - - - - 90,110 15.00 15.00 - - - 自筹目试验线和存车线项目 1,249,471 28,095 58,982 - - - - - 87,077 83.76 83.76 - - - 自筹常州轨道交通车辆修造基地建 265,500 56,662 17,962 - - - - - 74,624 55.00 55.00 6,561 741 4.06 借款设项目（一期工程）借款、其他 19,343,147 3,927,603 3,851,900 (3,854,536) (296,678) (4,255) 72,466 (122,226) 3,574,274 / / 41,418 9,160 / 自筹合计 32,751,107 7,199,664 6,454,407 (4,671,551) (296,678) (4,255) 72,466 (122,216) 8,631,837 / / 190,167 89,714 / / 159 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告工程物资 (1).工程物资情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值专用材料 275 - 275 2 - 2 专用设备 51,000 - 51,000 49,560 - 49,560 其他 607 - 607 608 - 608 合计 51,882 - 51,882 50,170 - 50,170 22、使用权资产 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币办公设备及其他项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计设备一、账面原值 1.期初余额 1,217,534 288,202 60,214 10,384 1,576,334 2.本期增加金额 585,381 150,780 7,676 13,046 756,883 (1)新增租入 455,885 55,520 7,113 4,537 523,055 (2)外币报表折算差异 5,313 5,351 563 331 11,558 (3)非同一控制下企业合并增加 124,183 89,909 - 8,178 222,270 3.本期减少金额 140,970 72,411 1,587 486 215,454 (1)租赁合同到期或终止 127,434 71,274 1,259 444 200,411 (2)外币报表折算差异 13,536 1,137 328 42 15,043 4.期末余额 1,661,945 366,571 66,303 22,944 2,117,763 二、累计折旧 1.期初余额 202,150 89,832 19,888 2,997 314,867 2.本期增加金额 323,645 92,094 15,941 15,159 446,839 (1)计提 320,764 88,436 15,511 15,159 439,870 (2)外币报表折算差异 2,881 3,658 430 - 6,969 3.本期减少金额 33,520 58,067 1,306 466 93,359 (1)租赁合同到期或终止 32,504 58,011 1,065 444 92,024 (2)外币报表折算差异 1,016 56 241 22 1,335 4.期末余额 492,275 123,859 34,523 17,690 668,347 三、账面价值 1.期末账面价值 1,169,670 242,712 31,780 5,254 1,449,416 2.期初账面价值 1,015,384 198,370 40,326 7,387 1,261,467 160 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 23、无形资产 (1).无形资产情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币专业技术未完成订单软件使用项目土地使用权和工业产客户关系和技术服务合计权权优惠合同一、账面原值 1.期初余额 16,486,329 4,628,099 2,890,306 357,838 54,371 24,416,943 2.本期增加金额 1,083,408 639,314 313,858 - - 2,036,580 (1)在建工程转入(附注七、21) 16,374 106,846 173,458 - - 296,678 (2)购置 1,067,034 352,433 134,906 - - 1,554,373 (3)非同一控制下企业合并增加 - 10,067 5,434 - - 15,501 (4)开发支出转入(附注七、24) - 130,975 60 - - 131,035 (5)外币报表折算差异 - 38,993 - - - 38,993 3.本期减少金额 645,466 863,764 32,766 2,246 - 1,544,242 (1)转入投资性房地产(附注七、19) 2,981 - - - - 2,981 (2)处置 503,683 856,011 28,768 - - 1,388,462 (3)处置子公司转出 137,838 7,753 261 - - 145,852 (4)外币报表折算差异 964 - 3,737 2,246 - 6,947 4.期末余额 16,924,271 4,403,649 3,171,398 355,592 54,371 24,909,281 二、累计摊销 1.期初余额 3,200,540 2,529,189 1,952,343 194,377 54,371 7,930,820 2.本期增加金额 370,435 281,373 250,376 26,619 - 928,803 (1)计提 368,903 252,642 250,143 22,898 - 894,586 (2)外币报表折算差异 1,532 28,731 233 3,721 - 34,217 3.本期减少金额 140,257 129,571 19,593 - - 289,421 (1)处置 115,631 129,442 19,192 - - 264,265 (2)转入投资性房地产(附注七、19) 753 - - - - 753 (3)处置子公司转出 23,873 129 157 - - 24,159 (4)外币报表折算差异 - - 244 - - 244 4.期末余额 3,430,718 2,680,991 2,183,126 220,996 54,371 8,570,202 三、减值准备 1.期初余额 - 349,100 1,731 120,978 - 471,809 2.本期增加金额 - 1,224 - - - 1,224 (1)本年计提 - 1,224 - - - 1,224 3.本期减少金额 - 152,441 - 5,893 - 158,334 (1)转销 - 152,441 - - - 152,441 (2)外币报表折算差异 - - - 5,893 - 5,893 4.期末余额 - 197,883 1,731 115,085 - 314,699 四、账面价值 1.期末账面价值 13,493,553 1,524,775 986,541 19,511 - 16,024,380 2.期初账面价值 13,285,789 1,749,810 936,232 42,483 - 16,014,314 161 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (2).未办妥产权证书的土地使用权情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因项目用地 186,102 正在办理中其他说明： √适用 □不适用 2020 年 12 月 31 日，本集团无用于抵押的无形资产(2019 年 12 月 31 日：本集团没有用于抵押的无形资产)。 24、开发支出 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初确认为无形期末项目内部开发支转入当期损余额其他资产(附注余额出益七、23) 开发支出 334,394 13,579,237 11,324 131,035 13,349,896 444,024 25、商誉 (1).商誉账面原值 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币被投资单位名称期初余额本期增加本期减少汇率变动期末余额中车株机公司及其子公司 20,156 36,674 - 104 56,934 中车唐山公司及其子公司 36,379 - - - 36,379 中车株洲所及其子公司 1,401,864 - - (45,383) 1,356,481 其他 21,519 - - - 21,519 合计 1,479,918 36,674 - (45,279) 1,471,313 (2).商誉减值准备 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币被投资单位名称或形成商期初余额本期增加本期减少汇率变动期末余额誉的事项中车株机公司及其子公司 20,156 - - - 20,156 中车资阳公司及其子公司 1,814 - - 1,814 中车株洲所及其子公司 995,790 154,724 - (29,920) 1,120,594 合计 1,017,760 154,724 - (29,920) 1,142,564 截止 2020 年 12 月 31 日，本集团评估了形成 SMD 商誉的资产组的可收回金额，并确定 SMD 的商誉发生了减值，本期计提减值金额为人民币 154,724 千元(2019 年计提减值金额为人民币 68,000 千元)。资产组发生减值的主要因素是因为受到新型冠状肺炎疫情影响导致世界经济环境有所下行，从而影响 SMD 未来业务的整体发展。该资产组内并没有其他资产需要计提减值准备。 162 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 SMD 商誉相关资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。管理层根据最近期的财务预算编制未来 5 年（预算期）的现金流量预测，计算资产组可收回金额所采用的税前折现率为 16.0%(2019 年 12 月 31 日：16.0%)，推算期的收入增长率为 2.0%(2019 年 12 月 31 日：2.0%)。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 (1).未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产预计产品质量保证准备 7,946,743 1,226,182 7,407,903 1,144,234 资产减值准备 2,220,015 411,080 1,260,148 244,811 信用减值准备 2,651,945 450,428 2,998,742 492,422 内部交易未实现利润 1,920,845 326,544 1,952,416 316,522 预计损失 811,256 121,963 740,896 111,134 政府补助 2,124,264 328,007 1,879,857 290,269 预提费用 1,519,463 274,401 1,678,424 303,107 已计提未支付的员工薪酬 251,047 40,194 336,906 53,940 可抵扣亏损 1,746,460 260,340 1,015,736 152,965 其他权益工具投资公允价值变动 604,443 108,860 374,880 67,372 应收款项融资公允价值变动 113,304 19,863 207,103 36,307 其他 1,040,006 216,182 1,316,519 273,661 合计 22,949,791 3,784,044 21,169,530 3,486,744 (2).未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债收购子公司公允价值调 389,772 74,056 437,099 78,952 整因税法与会计折旧年限 779,352 132,490 577,311 93,973 不同导致的折旧差异其他权益工具投资公允 299,238 52,367 207,055 35,764 价值变动以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 102,636 25,659 75,110 18,778 资产持有期间公允价值变动收益其他 180,718 30,722 8,091 1,282 合计 1,751,716 315,294 1,304,666 228,749 163 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负和负债期初互抵得税资产或负互抵金额债期末余额金额债期初余额递延所得税资产 152,063 3,631,981 85,993 3,400,751 递延所得税负债 152,063 163,231 85,993 142,756 (4).未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 12,280,955 10,784,601 可抵扣亏损 15,704,460 15,704,049 合计 27,985,415 26,488,650 (5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币年份期末金额期初金额 2020 年 - 582,286 2021 年 1,105,983 1,163,430 2022 年 839,092 936,888 2023 年 3,638,770 3,681,772 2024 年 2,325,563 2,537,718 2025 年 1,991,045 1,503,714 2026 年 1,273,432 1,506,996 2027 年 1,360,831 1,461,674 2028 年 1,154,905 1,184,627 2029 年 1,136,623 1,144,944 2030 年 878,216 - 合计 15,704,460 15,704,049 其他说明： □适用 √不适用 164 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 27、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额合同资产(附注七、10) 14,954,887 9,540,840 预付无形资产采购款 862,548 1,150,429 预付工程设备款 879,877 974,921 受限资金（注） 2,070,791 - 其他 298,741 381,531 小计 19,066,844 12,047,721 减：一年内到期的其他非流动资 7,344 - 产(附注七、11) 合计 19,059,500 12,047,721 2020 年 12 月 31 日，其他非流动资产中预付本集团关联方的款项，详见附注十二、6。注：受特殊限制的存款信息详见附注七、1。 28、短期借款 (1).短期借款分类 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额信用借款 11,181,837 8,519,291 保证借款 - 1,612,939 质押借款 600,333 398,186 合计 11,782,170 10,530,416 短期借款分类的说明： 2020 年 12 月 31 日，短期借款年利率为 0.16%-9.00%（2019 年 12 月 31 日：0.16%-5.90%） 2020 年 12 月 31 日，短期借款余额从本集团关联方借入的款项，详见附注十二、6。 29、应付票据 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币种类期末余额期初余额银行承兑汇票 21,237,395 23,693,154 商业承兑汇票 1,054,597 3,646,320 合计 22,291,992 27,339,474 2020 年 12 月 31 日，应付票据余额中应付本集团关联方的款项，详见附注十二、6。 165 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 30、应付账款 (1).应付账款列示 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额关联方 4,423,998 5,967,774 第三方 102,148,212 100,634,639 合计 106,572,210 106,602,413 (2).应付账款账龄分析 √适用□不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 100,193,803 100,026,536 1至2年 4,043,500 4,572,376 2至3年 1,051,832 641,717 3 年以上 1,283,075 1,361,784 合计 106,572,210 106,602,413 本集团的应付账款账龄基于发票日期划分。 (3).2020 年 12 月 31 日，应付账款余额中应付本集团关联方的款项，详见附注十二、6。 31、预收款项 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额关联方 2,000 2,000 第三方 210,951 3,827 合计 212,951 5,827 2020 年 12 月 31 日，预收账款余额中应付本集团关联方的款项，详见附注十二、6。 32、合同负债 (1). 合同负债情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额销货合同相关（注 1） 27,566,107 27,930,959 工程承包服务合同相关（注 2） 296,913 328,820 小计 27,863,020 28,259,779 减：列示于其他非流动负债的 (21,207) (92,308) 合同负债合计 27,841,813 28,167,471 166 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告注 1：2020 年 12 月 31 日，本集团的部分销货合同验收移交的时点晚于客户付款的时点，从而形成销货合同相关的合同负债。注 2：2020 年 12 月 31 日，本集团与工程承包合同相关的合同负债为已办理结算价款超过本集团根据履约进度确认的收入金额部分。 (2). 2020 年 12 月 31 日，合同负债余额中包括的关联方往来余额，详见附注十二、6。 33、吸收存款及同业存放单位：千元币种:人民币项目期末余额期初余额中车财务公司吸收企业存款 4,122,366 5,577,269 合计 4,122,366 5,577,269 2020 年 12 月 31 日，本集团吸收关联方存款的详情参见附注十二、6。 34、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 1,886,191 26,984,996 27,165,925 1,705,262 二、离职后福利-设定提存计 60,154 2,705,852 2,711,294 54,712 划三、劳务支出 5,376 1,385,140 1,387,145 3,371 四、一年内到期的离职后福利 -设定受益计划净负债(中国 219,041 184,945 204,831 199,155 大陆) 五、一年内到期的离职后福利 -设定受益计划净负债(其他 23,655 2,522 16,632 9,545 国家和地区) 合计 2,194,417 31,263,455 31,485,827 1,972,045 (2).短期薪酬列示 √适用 □不适用单位：千元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 730,962 20,749,928 20,981,058 499,832 二、职工福利费 348,507 1,471,967 1,429,817 390,657 三、社会保险费 75,672 1,525,022 1,500,203 100,491 其中：医疗保险费 68,252 1,383,907 1,357,641 94,518 工伤保险费 6,941 100,239 101,295 5,885 生育保险费 479 40,876 41,267 88 四、住房公积金 34,957 2,009,697 2,007,822 36,832 五、工会经费和职工教育经费 267,369 624,784 600,809 291,344 六、其他 428,724 603,598 646,216 386,106 合计 1,886,191 26,984,996 27,165,925 1,705,262 167 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 39,303 1,853,000 1,865,845 26,458 2、失业保险费 3,980 68,152 70,445 1,687 3、企业年金缴费 16,871 784,700 775,004 26,567 合计 60,154 2,705,852 2,711,294 54,712 35、应交税费 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 1,099,177 1,204,332 企业所得税 716,497 801,829 个人所得税 243,931 221,642 城市维护建设税 72,302 91,099 教育费附加 52,944 66,501 房产税 37,695 39,088 土地使用税 23,136 23,033 其他 72,387 107,423 合计 2,318,069 2,554,947 36、其他应付款 (1).项目列示 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息 3,751 43,113 应付股利 393,754 385,098 其他应付款 9,552,676 8,748,186 合计 9,950,181 9,176,397 (2).应付利息单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额借款利息 3,751 41,412 企业债券利息 - 1,701 合计 3,751 43,113 (3).应付股利 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额关联方 18,750 18,144 第三方 375,004 366,954 合计 393,754 385,098 168 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (4).其他应付款 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额代收款 2,649,103 2,472,203 应付设备款及工程进度款 1,490,807 1,608,739 保证金及押金、住房基金、公共设施维修 1,499,091 1,183,157 基金技术使用费和科研经费 561,147 681,060 水电及修理、运输费 407,871 399,646 其他 2,944,657 2,403,381 合计 9,552,676 8,748,186 (5).2020 年 12 月 31 日，其他应付款余额中包括的关联方往来余额，详见附注十二、6。 37、一年内到期的非流动负债 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款 1,643,270 699,809 一年内到期的应付债券 3,013,438 58,279 一年内到期的长期应付款 3,036 4,897 一年内到期的租赁负债 344,668 297,387 预计于一年内到期的预计负债 2,564,727 2,712,162 一年内到期的其他非流动负债 - 5,940 合计 7,569,139 3,778,474 2020 年 12 月 31 日，一年内到期的非流动负债余额中包括的关联方往来余额，详见附注十二、6。 38、其他流动负债 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额超短期融资券 - 500,000 待转销项税及预收增值税款 2,859,975 3,515,089 合计 2,859,975 4,015,089 169 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告短期应付债券的增减变动： √适用 □不适用单位：千元币种：人民币期末债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息本期偿还余额时代新材 2019 年度第二期超短期融资券 500,000 2019 年 11 月 25 日 90 500,000 500,000 - 4,303 (504,303) - 时代新材 2020 年度第一期超短期融资券 500,000 2020 年 2 月 19 日 30 500,000 - 500,000 1,209 (501,209) - 时代新材 2020 年度第二期超短期融资券 500,000 2020 年 3 月 16 日 90 500,000 - 500,000 3,723 (503,723) - 时代新材 2020 年度第三期超短期融资券 500,000 2020 年 6 月 2 日 90 500,000 - 500,000 3,452 (503,452) - 时代新材 2020 年度第四期超短期融资券 200,000 2020 年 9 月 29 日 30 200,000 - 200,000 460 (200,460) - 时代新材 2020 年度第五期超短期融资券 300,000 2020 年 10 月 27 日 30 300,000 - 300,000 678 (300,678) - 时代新材 2020 年度第六期超短期融资券 200,000 2020 年 11 月 24 日 30 200,000 - 200,000 450 (200,450) - 中国中车 2020 年度第一期超短期融资券 3,000,000 2020 年 3 月 13 日 31 3,000,000 - 3,000,000 4,459 (3,004,459) - 中国中车 2020 年度第二期超短期融资券 3,000,000 2020 年 4 月 10 日 31 3,000,000 - 3,000,000 3,695 (3,003,695) - 中国中车 2020 年度第三期超短期融资券 3,000,000 2020 年 4 月 14 日 90 3,000,000 - 3,000,000 11,096 (3,011,096) - 中国中车 2020 年度第四期超短期融资券 3,000,000 2020 年 5 月 7 日 29 3,000,000 - 3,000,000 2,860 (3,002,860) - 中国中车 2020 年度第五期超短期融资券 3,000,000 2020 年 6 月 7 日 59 3,000,000 - 3,000,000 5,819 (3,005,819) - 中国中车 2020 年度第六期超短期融资券 3,000,000 2020 年 6 月 19 日 31 3,000,000 - 3,000,000 3,822 (3,003,822) - 中国中车 2020 年度第七期超短期融资券 3,000,000 2020 年 6 月 19 日 90 3,000,000 - 3,000,000 12,575 (3,012,575) - 中国中车 2020 年度第八期超短期融资券 3,000,000 2020 年 6 月 19 日 90 3,000,000 - 3,000,000 12,575 (3,012,575) - 中国中车 2020 年度第九期超短期融资券 3,000,000 2020 年 7 月 27 日 30 3,000,000 - 3,000,000 3,205 (3,003,205) - 中国中车 2020 年度第十期超短期融资券 3,000,000 2020 年 8 月 12 日 30 3,000,000 - 3,000,000 2,959 (3,002,959) - 中国中车 2020 年度第十一期超短期融资券 3,000,000 2020 年 8 月 14 日 30 3,000,000 - 3,000,000 3,058 (3,003,058) - 中国中车 2020 年度第十二期超短期融资券 3,000,000 2020 年 9 月 15 日 30 3,000,000 - 3,000,000 2,910 (3,002,910) - 中国中车 2020 年度第十三期超短期融资券 3,000,000 2020 年 9 月 16 日 30 3,000,000 - 3,000,000 3,205 (3,003,205) - 中国中车 2020 年度第十四期超短期融资券 5,000,000 2020 年 9 月 18 日 30 5,000,000 - 5,000,000 9,452 (5,009,452) - 170 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告中国中车 2020 年度第十五期超短期融资券 3,000,000 2020 年 10 月 16 日 30 3,000,000 - 3,000,000 4,685 (3,004,685) - 中国中车 2020 年度第十六期超短期融资券 3,000,000 2020 年 10 月 19 日 30 3,000,000 - 3,000,000 3,896 (3,003,896) - 中国中车 2020 年度第十七期超短期融资券 3,000,000 2020 年 10 月 20 日 23 3,000,000 - 3,000,000 3,592 (3,003,592) - 中国中车 2020 年度第十八期超短期融资券 2,000,000 2020 年 10 月 26 日 30 2,000,000 - 2,000,000 2,466 (2,002,466) - 中国中车 2020 年度第十九期超短期融资券 2,000,000 2020 年 10 月 28 日 30 2,000,000 - 2,000,000 3,616 (2,003,616) - 中国中车 2020 年度第二十期超短期融资券 3,000,000 2020 年 11 月 12 日 38 3,000,000 - 3,000,000 5,934 (3,005,934) - 中国中车 2020 年度第二十一期超短期融资券 3,000,000 2020 年 11 月 18 日 30 3,000,000 - 3,000,000 4,685 (3,004,685) - 中国中车 2020 年度第二十二期超短期融资券 2,000,000 2020 年 11 月 23 日 30 2,000,000 - 2,000,000 3,616 (2,003,616) - 中国中车 2020 年度第二十三期超短期融资券 2,000,000 2020 年 11 月 24 日 30 2,000,000 - 2,000,000 2,466 (2,002,466) - 合计 / / / 69,700,000 500,000 69,200,000 130,921 (69,830,921) - 171 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 39、长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额信用借款 4,207,570 2,711,906 质押借款 1,511,889 436,554 抵押借款 126,413 133,880 保证借款 - 7,113 合计 5,845,872 3,289,453 减：一年内到期的长期借款（附注七、37） (1,643,270) (699,809) 其中：信用借款 (1,281,132) (653,398) 质押借款 (347,438) (32,065) 抵押借款 (14,700) (14,346) 保证借款 - - 一年后到期的长期借款 4,202,602 2,589,644 其中：信用借款 2,926,438 2,058,508 质押借款 1,164,451 404,489 抵押借款 111,713 119,534 保证借款 - 7,113 其他说明 √适用 □不适用一年后到期的长期借款到期日分析如下：单位：千元币种：人民币资产负债表日后期末余额期初余额 1至2年 2,112,063 1,997,779 2至5年 590,018 290,992 5 年以上 1,500,521 300,873 合计 4,202,602 2,589,644 2020 年 12 月 31 日，长期借款年利率为 0.16%-9.00%（2019 年 12 月 31 日：0.16%-9.00%）。 40、应付债券 (1).应付债券 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额 2016 可转换债券 2,344,463 2,445,097 公司债券 3,168,975 2,147,999 合计 5,513,438 4,593,096 减：一年内到期的应付债券（附 (3,013,438) (58,279) 注七、37）一年后到期的应付债券 2,500,000 4,534,817 172 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (2).应付债券的增减变动 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币债券发行债券发行期初本期按面值计溢折价摊汇兑损益本期期末面值名称日期期限金额余额发行提利息销偿还余额中国南车 2013 年公司债券(第 1,500,000 2013 年 4 月 22 日 10 年 1,500,000 1,551,145 - 73,750 - - (75,000) 1,549,895 一期)10 年期中国中车 2016 年度 2,000,000 2016 年 8 月 30 日 5年 2,000,000 596,854 - 20,050 - - (20,050) 596,854 第一期公司债 2016 可转 3,918,840 2016 年 2 月 5 日 5年 3,918,840 2,445,097 - - 61,112 (161,746) - 2,344,463 换债券中国中车 2020 年度 1,000,000 2020 年 4 月 1 日 3年 1,000,000 - 1,000,000 22,226 - - - 1,022,226 第一期公司债合计 / / / 8,418,840 4,593,096 1,000,000 116,026 61,112 (161,746) (95,050) 5,513,438 减：一年内到期的应 / / / / (58,279) / / / / / (3,013,438) 付债券(附注七、37) 一年后到期的应付 / / / / 4,534,817 / / / / / 2,500,000 债券 (3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 √适用 □不适用 2016 年 2 月 5 日，本公司发行总额为 6 亿美元的可转换债券(以下简称“2016 可转换债券”)，2016 可转换债券将于 2021 年 2 月 5 日到期。每份可转换债券面值为 250,000 美元，按面值的 100%发行，票面利率为零。2016 可转换债券的主要条款如下： (i)转股权 2016 可转换债券持有人有权于转股期内随时按当时适用的转股价将名下可转换债券转换为股票。 2016 可转换债券的转股期为 2016 年 3 月 17 日至 2021 年 1 月 26 日。债券持有人可选择于 1)转股期内，或 2)若该债券于到期日前被本公司要求回购，则直至不迟于有关指定赎回日前 10 日为止，随时行使任何债券附带的转股权。若债券持有人根据条件于受限制转股期内(包括首尾两日)行使其权利以要求本公司赎回该债券，则其不可就债券行使转股权。 2016 可转换债券的初始转股价为每股 9.65 港元，转股价将因(其中包括)以下各项予以调整：股票合并、分割及重分类、利润或储备资本化、利润分配、配股或股票期权、其他证券的配售、低于现行市价发行任何普通股、低于现行市价的其他发行、修改转股权、对普通股股东的其他发售等。转股数量由债券本金金额除以转股时的转股价决定，美元对港元的汇率固定为 7.7902 港元兑 1.00 美元。本公司于 2020 年 6 月 18 日召开股东大会通过关于 2019 年度利润分配的方案，向全体股东每股派发人民币 0.15 元(含税)的现金红利，自 2020 年 7 月 1 日起，转股价由 2019 年经调整后的转股价每股 9.00 港元调整为每股 8.77 港元。 (ii)发行人的赎回权到期赎回 173 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告除之前已经赎回、转股或回购及注销外，本公司将于 2016 可转换债券到期日按其未偿还本金额的 100%赎回全部未转股的 2016 可转换债券。有条件赎回在向受托人、债券持有人及主要代理发出不少于 30 日但不超过 60 日的赎回通知后，基于以下特定条件，本公司可以按照有关赎回日期的未偿还本金额的 100%赎回全部未转股的 2016 可转换债券： a.自 2019 年 2 月 5 日至到期日前任何时间内，仅当在该赎回通知刊登前联交所的 30 个连续营业日期间(最后一个联交所营业日不得超过发出有关赎回通知当日前 10 个营业日)内任意 20 个联交所营业日，按适用的当时现行汇率兑换为美元的一股 H 股收盘价，于该 20 个联交所营业日每日都至少为转股价(按固定汇率折算为美元)的 130%，否则不得赎回。倘于任何有关连续 30 个联交所营业日期间发生引起转股价变动的事件，计算相关日期的 H 股收盘价时，须就有关日期做出适当调整，且该调整须经独立投资银行批准；或 b.如果在发出该通知前尚未赎回或转股的 2016 可转换债券的本金低于原发行本金的 10%。 (iii)债券持有人的回售权 2016 可转换债券持有人有权要求本公司于回售权日(即 2019 年 2 月 5 日)以债券的 100%未付本金额，赎回有关持有人全部或部分债券。有关权利的行使期届满后，本金总额为 2.4 亿美元的债券 (“已赎回债券”)持有人已通知行使该回售权。据此，已赎回债券已于 2019 年 2 月 5 日按债券的 100%本金额赎回，并于赎回后实时注销。2020 年 12 月 31 日，本金总额为 3.6 亿美元的债券尚未赎回，相当于原本已发行债券的本金总额的 60%。 (4).可转换公司债券的核算 2016 可转换债券由主合同的债项部分和包含赎回权、转股权、回售权在内的嵌入衍生金融工具构成。其中嵌入衍生金融工具与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，从 2016 可转换债券中分拆，作为单独存在的衍生工具核算。 (i)主合同的债项部分按照公允价值进行初始确认，金额约人民币 3,488,045 千元。后续计量采用实际利率法，考虑承销费等发行费用后，按 2.53%的实际利率计算债项的摊余成本对主债务合同进行计量。 (ii)嵌入衍生金融工具以公允价值进行初始确认和后续计量，相关交易费用直接计入当期损益。有关 2016 可转换债券的承销费等发行费用按照主合同的债项部分和嵌入衍生金融工具的公允价值比例分摊，与主合同债项相关的承销费等发行费用约人民币 28,745 千元，计入债项部分的初始账面价值并采用实际利率法在债券剩余期限内摊销。与嵌入衍生金融工具相关的承销费等发行费用约人民币 3,550 千元，直接计入发行当期财务费用。独立资产评估机构采用二叉树模型对嵌入衍生工具部分的公允价值进行评估，评估基准日分别为 2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，评估采用的主要参数如下： 174 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日股票现价 HK$2.67 HK$5.70 期权行权价 HK$8.77 HK$9.00 无风险利率 0.180% 1.907% 股票价格周波动率 4.2942% 3.2649% 无风险利率采用香港市场五年期政府债券综合收益率。股票价格波动率参考本公司股票价格的历史波动率确定。二叉树模型中的任何参数的波动都会影响 2016 可转换债券的嵌入衍生工具的公允价值。 2016 可转换债券的债项部分和嵌入衍生金融工具的变动情况如下：嵌入衍生金融工具项目债项部分合计 (附注七、46) 2020 年 1 月 1 日余额 2,445,097 5,396 2,450,493 溢折价摊销 61,112 - 61,112 汇兑损益 (161,746) 43 (161,703) 本年赎回 - - - 公允价值变动收益(附注七、61) - (5,439) (5,439) 2020 年 12 月 31 日余额 2,344,463 - 2,344,463 其中：一年内到期的部分 2,344,463 - 2,344,463 41、租赁负债 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额租赁负债 1,636,981 1,257,888 减：一年内到期的租赁负债(附注 (344,668) (297,387) 七、37) 一年以上到期的租赁负债 1,292,313 960,501 一年后到期的租赁负债到期日分析如下：单位：千元币种：人民币资产负债表日后：期末余额 1至2年 392,792 2至5年 729,005 5 年以上 461,392 未折现付款额合计 1,583,189 减：未确认融资费用 (290,876) 一年以上到期的租赁负债 1,292,313 2020 年 12 月 31 日，租赁负债（含一年内到期）余额中包括的关联方往来余额，详见附注十二、6。 175 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 42、长期应付款项目列示 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额长期应付款 65,448 80,662 专项应付款 2,346 9,719 合计 67,794 90,381 减：列示于一年内到期的非流动负债 (3,036) (4,897) （附注七、37）一年后到期的部分 64,758 85,484 (1).长期应付款 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额分期购买固定资产 65,448 80,662 减：一年内到期的长期应付款 (930) (1,418) 一年后到期的部分 64,518 79,244 (2).专项应付款 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 2016 年甘肃省工业转型升级 6,000 - 6,000 - 专项资金轨道交通装备嵌入式系统总 1,010 - 163 847 体方案和原型系统研制其他 2,709 - 1,210 1,499 合计 9,719 - 7,373 2,346 减：一年内到期的专项应付款 (3,479) / / (2,106) 一年后到期的专项应付款 6,240 / / 240 43、长期应付职工薪酬 √适用 □不适用 (1).长期应付职工薪酬表 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额一、离职后福利-设定受益计划净负债 1,647,654 1,875,343 (中国大陆)(注 1) 二、离职后福利-设定受益计划净负债 1,303,866 1,173,816 (其他国家和地区)(注 2) 三、其他 528,709 637,080 合计 3,480,229 3,686,239 176 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (2).设定受益计划变动情况（中国大陆） √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目（注 1) 本期发生额上期发生额一、期初余额 2,094,384 2,247,321 二、计入当期损益的设定受益成本 30,102 51,685 1、利息净额 59,072 68,755 2.当期服务成本 - - 3.过去服务成本 (28,270) (17,070) 4.结算利得 (700) - 三、计入其他综合收益的设定收益成本 (72,846) 23,454 1.精算(利得)/损失 (72,846) 23,454 四、其他变动 (204,831) (228,076) 1.已支付的福利 (204,831) (228,076) 五、期末余额 1,846,809 2,094,384 减：一年内到期的离职后福利-设定受益 (199,155) (219,041) 计划负债（附注七、34) 六、一年以上到期的离职后福利-设定受 1,647,654 1,875,343 益计划负债其他说明： √适用 □不适用注 1：对于本公司和其他境内子公司，除当地政府部门的基本养老保险外，本集团还为 2007 年 7 月 1 日前退休员工提供了补充养老保险计划等统筹外退休福利计划，这些计划包括在员工退休后，按月向员工发放生活补贴等。本集团不再对自 2007 年 7 月 1 日起退休的员工提供(支付)任何统筹外福利(含退休工资、补贴、医疗等统筹外的福利)。本集团聘请了独立精算师韬睿惠悦企业管理咨询（深圳）有限公司，根据预期累计福利单位法，以精算方式估计其上述退休福利计划义务的现值。这项计划以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，以折现率确定其现值。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债的市场收益率确定。设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险、长寿风险和通货膨胀风险。国债收益率的降低将导致设定受益计划义务现值增加。设定受益计划义务现值基于参与计划的员工的死亡率的最佳估计来计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。此外，设定受益计划义务现值与计划未来的支付标准相关，而支付标准根据通货膨胀率确定，因此，通货膨胀率的上升亦将导致计划负债的增加。 2020 年 12 月 31 日，设定受益义务的平均期间是 5-8 年。在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设（折现率及平均医疗费用增长率）如下： 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日项目 (%) (%) 折现率 3.25 3.00 平均医疗费用增长率 7.00/12.00/8.00 7.00/12.00/8.00 下述敏感性分析以相应假设在年末发生的合理可能变动为基础(所有其他假设维持不变): 177 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告设定受益计划确认的负债(减设定受益计划确认的负债增加项目少)增加 (减少) 折现率(增加)减少 1% (118,370) 137,420 平均医疗费用增长率增加(减 23,930 (21,050) 少)1% 上述敏感性分析，系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受益计划净额的影响的推断。由于部分假设可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动，因此上述敏感性分析不一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。 (3).设定受益计划变动情况（其他国家和地区）单位：千元币种：人民币项目（注 2）本期发生额上期发生额一、期初余额 1,197,471 1,018,538 二、计入当期损益的设定受益成本 20,662 40,717 1.利息净额 16,109 22,054 2.当期服务成本 1,713 18,663 3.过去服务成本 2,840 - 三、计入其他综合收益的设定受益成本 68,613 231,369 1.精算损失 35,307 232,987 2.汇率差异 33,306 (1,618) 四、其他变动 26,665 (93,153) 1.已支付的福利 (16,632) (93,153) 2.非同一控制下企业合并增加设定受益计划净负债 43,297 - 五、期末余额 1,313,411 1,197,471 减：一年内到期的离职后福利-设定受益计划 (9,545) (23,655) 负债(其他国家和地区)(附注七、34) 六、一年后到期的离职后福利-设定受益计划 1,303,866 1,173,816 负债(其他国家和地区) 注2：离职后福利-设定受益计划净负债(其他国家和地区)为根据本集团的子公司德国橡胶与塑料业务(以下简称“德国BOGE”)、蓝色工程有限责任公司及其下属子公司(以下简称“蓝色集团”)、以及福斯罗机车有限责任公司及其下属子公司(以下简称“福斯罗集团”)提供给其员工的养老金计划确认的负债。德国BOGE的主要养老金计划为其在德国境内所有符合条件的员工提供一项设定受益计划。2020年 12月31日，该设定受益计划净负债金额为人民币12.39亿元(2019年12月31日：净负债金额为人民币11.54亿元)。根据养老金计划2005(“Rentenordnung 2005”)及养老金计划 2004(“Versorgungszusage 2004”)，德国BOGE提供传统德国养老金计划组，包括正常及提前退休福利、提供给长期残障人士及已故员工遗属的福利。蓝色集团的离职后福利计划为根据意大利民法典 2120(2120 del codice civile italiano)为意大利境内所有符合条件的员工提供的一项设定受益计划。福斯罗集团的主要养老金计划为其在德国境内所有符合条件的员工提供的一项设定受益计划，包括正常及提前退休福利以及已故员工遗属的福利。 2020 年 12 月 31 日，设定受益义务的平均期间是 22 年。 178 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告该设定受益义务现值的精算估值使用预期累计福利单位法确定。除了对寿命预估的假设外，其他重要假设条件如下： 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日项目 (%) (%) 折现率 0.34-1.17 0.80-1.30 工资薪金的预期增长 0.50-3.00 0.50-2.70 养老金增长 1.30-2.10 1.30 波动率 1.00-6.00 1.00 工资和薪金的预期增长主要取决于通货膨胀、薪资标准和公司的经营状况等因素。 44、预计负债 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因产品质量保证 8,890,193 7,624,284 协议约定售后服务预计违约金和待执行其他 879,830 942,002 的亏损合同等合计 9,770,023 8,566,286 / 减：预计于一年内到期的预计负债 (2,564,727) (2,712,162) / (附注七、37) 一年后到期的预计负债 7,205,296 5,854,124 / 45、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额与资产相关的政府补助 4,840,952 702,298 428,528 5,114,722 与收益相关的政府补助 1,710,542 1,170,342 1,244,531 1,636,353 合计 6,551,494 1,872,640 1,673,059 6,751,075 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：千元币种：人民币本期计入营本期计入本期新增补与资产相关/与负债项目期初余额业外收入金其他收益其他减少期末余额助金额收益相关额金额科技项目拨款及 1,982,682 1,084,159 7,528 999,572 14,558 2,045,183 资产/收益创新企业奖拆迁补偿款 2,261,507 610,324 255,291 57,294 - 2,559,246 资产/收益土地补贴返还款 1,037,766 45,008 23,418 8,277 4,369 1,046,710 资产/收益基建补助 661,529 1,554 30,498 15,943 - 616,642 资产进口产品贴息 26,733 910 - 6,368 1,240 20,035 资产/收益其他 581,277 130,685 38,373 206,476 3,854 463,259 资产/收益合计 6,551,494 1,872,640 355,108 1,293,930 24,021 6,751,075 / 179 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 46、其他非流动负债 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额合同负债(附注七、32) 21,207 92,308 2016 可转换债券(嵌入衍生金融工具)(附注七、40) - 5,396 其他 65,182 82,669 减：一年以内到期的其他非流动负债（附注七、37） - (5,940) 合计 86,389 174,433 47、股本 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币本次变动增减（+、-）期初余额期末余额解除限售小计股份总数 28,698,864 - - 28,698,864 有限售条件股份 1.人民币普通股 1,410,106 (1,410,106) (1,410,106) - 无限售条件股份 1.人民币普通股 22,917,692 1,410,106 1,410,106 24,327,798 2.境外上市普通股 4,371,066 - - 4,371,066 48、资本公积 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 40,482,504 - - 40,482,504 其他资本公积 265,319 209,578 - 474,897 合计 40,747,823 209,578 - 40,957,401 注：其他资本公积的本年增加主要为本集团分享合营、联营企业其他权益变动所致。 180 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 49、其他综合收益 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币本期发生金额减:前减：前期计入其本期所期计入其减：税后税后他综合收项目期初余额期末余额得税前发生他综合收所得税归属于母归属于少益当期转额益当期转费用公司数股东入留存收入损益益一、不能重分类进损 (1,004,793) 60,735 - 3,871 70,689 (13,825) 100,055 (1,034,159) 益的其他综合收益其中：重新计量 (449,847) 37,539 - - 51,364 (13,825) - (398,483) 设定受益计划变动额其他权益工具 (554,946) 23,196 - 3,871 19,325 - 100,055 (635,676) 投资公允价值变动二、将重分类进损益 (79,977) (163,644) 229 13,541 (178,774) 1,360 - (258,751) 的其他综合收益其中：权益法下可转损益的其他综合 (8,262) (18,971) - - (18,695) (276) - (26,957) 收益外币财务报表折 83,011 (249,855) 229 - (232,031) (18,053) - (149,020) 算差额其他债权投资公 (158,396) 105,074 - 13,593 71,833 19,648 - (86,563) 允价值变动其他债权投资信 3,670 108 - (52) 119 41 - 3,789 用减值准备其他综合收益合计 (1,084,770) (102,909) 229 17,412 (108,085) (12,465) 100,055 (1,292,910) 其他说明:其他债权投资公允价值变动和其他债权信用减值准备均源于应收款项融资。 50、专项储备 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费 49,957 662,331 662,331 49,957 51、盈余公积 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 3,815,330 493,459 - 4,308,789 合计 3,815,330 493,459 - 4,308,789 52、未分配利润 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目本期上期期初未分配利润 63,115,162 56,115,657 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,331,053 11,794,929 减：提取法定盈余公积 (493,459) (535,338) 提取一般风险准备金 (11,146) - 应付普通股股利(注1) (4,304,830) (4,304,830) 其他综合收益结转留存收益 100,055 54,464 181 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告其他 - (9,720) 期末未分配利润 69,736,835 63,115,162 注 1：本公司 2019 年度利润分配方案已经 2020 年 6 月 18 日召开的 2019 年年度股东大会通过，以本公司截至 2019 年 12 月 31 日的总股本 28,698,864 千股为基数，向全体股东派发 2019 年度红利，每股派发现金红利人民币 0.15 元(含税)，共计约人民币 4,304,830 千元。本公司 2018 年度利润分配方案已经 2019 年 6 月 25 日召开的 2018 年年度股东大会通过，以本公司截至 2018 年 12 月 31 日的总股本 28,698,864 千股为基数，向全体股东派发 2018 年度红利，每股派发现金红利人民币 0.15 元(含税)，共计约人民币 4,304,830 千元。注 2：2020 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积人民币 15,940,162 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 14,804,576 千元)。 53、营业收入和营业成本 (1).营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 223,876,282 174,379,267 225,438,308 173,484,072 其他业务 3,779,759 2,575,334 3,572,525 2,665,825 合计 227,656,041 176,954,601 229,010,833 176,149,897 (2).营业收入和营业成本按业务类型分类单位：千元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本销售商品 184,874,450 142,862,580 179,588,091 139,466,748 提供劳务 41,240,960 33,604,423 48,102,382 36,252,688 小计 226,115,410 176,467,003 227,690,473 175,719,436 利息收入 456,546 115,968 526,132 113,684 租赁收入 1,084,085 371,630 794,228 316,777 合计 227,656,041 176,954,601 229,010,833 176,149,897 (3).合同产生的收入的情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币轨道交通装备及其延伸产品和服务本期发生额上期发生额按销售地区分类中国大陆 209,119,031 207,849,397 其他国家和地区 16,996,379 19,841,076 合计 226,115,410 227,690,473 (4).履约义务的说明 √适用 □不适用 (i) 销售商品收入(在某一时点确认收入) 182 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告本集团销售的商品主要为轨道交通装备及其延伸产品等。本集团在客户取得商品控制权的时点即商品验收移交时确认收入。 (ii)提供劳务收入(在一段时间内确认收入) 本集团提供劳务收入主要为轨道交通装备延伸服务等。由于客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。 54、税金及附加 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 489,750 610,033 教育费附加 350,324 440,409 房产税 378,083 369,003 土地使用税 263,989 267,066 车船使用税 1,379 1,433 印花税 192,120 182,024 其他 80,601 68,202 合计 1,756,246 1,938,170 55、销售费用 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额预计产品质量保证准备 3,868,196 3,548,021 职工薪酬 1,904,771 1,820,246 运输装卸费 989,623 1,074,706 差旅费 226,652 318,480 其他 1,694,103 1,754,962 合计 8,683,345 8,516,415 56、管理费用 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬（不含设定受益计划下的员工薪酬） 7,202,076 7,494,854 职工安置费 164,751 416,778 固定资产折旧费 879,238 889,649 无形资产摊销 643,146 655,369 其他 4,884,030 4,988,204 合计 13,773,241 14,444,854 2020 年度，上述管理费用中包括审计费人民币 28,000 千元(2019 年：人民币 28,600 千元)。 57、研发费用 √适用 □不适用 183 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬 5,218,022 4,658,809 折旧费 617,595 528,998 无形资产摊销 189,887 125,286 其他 7,324,392 6,704,069 合计 13,349,896 12,017,162 58、财务费用 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 935,668 1,060,190 减：利息资本化金额 (89,714) (89,751) 租赁负债利息支出 73,686 50,263 利息收入 (749,795) (723,563) 汇兑损益 603,886 (114,556) 金融机构手续费 232,024 258,003 精算利息调整 95,429 111,134 其他 (272,093) (178,519) 合计 829,091 373,201 59、其他收益 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额增值税退税 210,986 230,854 科技项目拨款 1,100,941 594,936 其他 941,575 449,153 合计 2,253,502 1,274,943 184 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 60、投资收益 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益（附注七、16） (93,873) 347,616 处置子公司产生的投资收益 425,266 1,294,486 处置联营企业和合营企业的投资损失 17,381 126 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 44,231 38,511 债权投资在持有期间取得的利息收入 37,406 56,023 持有及处置交易性金融资产取得的投资收益 229,513 204,857 以摊余成本计量的金融资产终止确认损失 (353,995) (303,182) 处置子公司剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 430,902 456,952 合营公司变更子公司所持股权按公允价值调整 (2,352) - 债务重组利得 - 53,357 其他 5,179 4,631 合计 739,658 2,153,377 61、公允价值变动收益 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产 71,682 77,447 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动(损失)收益 (122) 35 权益工具投资的公允价值变动收益 74,445 64,799 债务工具投资的公允价值变动收益 1,275 8,175 其他 (3,916) 4,438 2016 可转换债券-嵌入衍生金融工具公允价值变动收益 5,439 156,290 (附注七、40) 合计 77,121 233,737 62、信用减值损失 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据信用减值损失 (9,539) (20,612) 应收账款信用减值损失 (362,637) 1,500,182 其他应收款信用减值损失 48,231 372,075 合同资产信用减值损失 - 3,489 应收款项融资信用减值损失 108 7,035 发放贷款和垫款信用减值损失 18,539 26,055 长期应收款信用减值损失 665,853 1,691,286 其他非流动资产信用减值损失 27,636 35,051 部分贷款承诺和财务担保合同的信用减值损失 1,849 (825) 合计 390,040 3,613,736 185 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 63、资产减值损失 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、存货跌价损失 265,432 941,574 二、固定资产减值损失 296,533 77,810 三、在建工程减值损失 3,686 2,410 四、长期股权投资减值损失 1,602 - 五、无形资产减值损失 1,224 189,453 六、商誉减值损失 154,724 260,735 七、合同资产减值损失 99,307 - 八、其他 42,286 77,971 合计 864,794 1,549,953 64、资产处置收益 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额固定资产处置利得 542,414 524,056 无形资产处置利得 650,631 1,229,146 合计 1,193,045 1,753,202 65、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额政府补助 684,784 586,417 684,784 违约赔偿、罚款及补 205,344 60,381 205,344 偿款收入无法支付的款项 25,946 22,000 25,946 资产报废利得 11,394 - 11,394 理赔收入 203,612 139,770 203,612 其他 172,929 170,313 172,929 合计 1,304,009 978,881 1,304,009 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关拆迁补偿款 255,291 103,808 资产土地补贴返还 23,418 29,514 资产基建补助 30,498 30,203 资产人员安置补贴 215,356 248,836 收益环保补贴 3,033 944 收益其他 157,188 173,112 资产/收益 186 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告合计 684,784 586,417 / 66、营业外支出 □适用 □不适用单位：千元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额违约金及罚款支出 63,265 32,062 63,265 搬迁支出 198,214 30,394 198,214 资产报废损失 166,449 69,642 166,449 捐赠支出 31,226 16,984 31,226 防洪水利基金 29,527 30,240 29,527 其他 142,351 13,938 142,351 合计 631,032 193,260 631,032 67、所得税费用 (1).所得税费用表 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 2,395,625 2,562,839 递延所得税费用 (227,595) 221,785 合计 2,168,030 2,784,624 (2).会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利润总额 15,991,090 16,608,325 按法定税率(25%)计算的所得税费用 3,997,773 4,152,081 子公司适用不同税率的影响 (1,291,188) (1,543,854) 调整以前期间所得税的影响 19,939 11,066 免税收入的影响 (7,683) (9,960) 归属于合营企业和联营企业损益的影响 23,469 (86,903) 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 669,770 427,553 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 (185,075) (543,132) 损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 645,469 1,925,859 差异或可抵扣亏损的影响其他税收优惠(注) (1,704,444) (1,548,086) 所得税费用 2,168,030 2,784,624 其他说明： √适用 □不适用注：其他税收优惠主要为技术研发费加计扣除。 187 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 68、现金流量表项目 (1).收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额政府补助 2,882,880 1,986,001 利息收入 545,093 608,545 其他 1,052,421 852,618 合计 4,480,394 3,447,164 (2).支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额产品开发、设计费 7,316,935 6,421,276 财务公司发放的发放贷款和垫款净 2,692,607 1,634,817 增加产品运输、包装及保险费支出 1,447,633 1,513,309 营销支出 1,044,765 1,225,635 产品质量保证支出 706,691 658,316 行政办公支出 633,975 626,957 水电动能等支出 139,743 210,090 其他 3,059,078 4,654,132 合计 17,041,427 16,944,532 69、现金流量表补充资料 (1).现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币补充资料本期发生额上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 13,823,060 13,823,701 加：资产减值损失 864,794 1,549,953 信用减值损失 390,040 3,613,736 固定资产折旧和投资性房地产摊销 6,103,017 5,982,724 使用权资产折旧 439,870 268,745 无形资产摊销 894,586 905,206 长期待摊费用摊销 152,819 102,129 处置固定资产、无形资产和其他长期资 (1,037,990) (1,683,560) 产的收益公允价值变动收益 (77,121) (233,737) 财务费用 817,325 788,554 投资收益 (739,658) (2,480,617) 递延所得税资产及负债变动 (240,970) 221,785 存货的增加 (1,821,594) (6,660,928) 经营性应收项目的增加 (22,866,498) (16,601,909) 经营性应付项目的(减少)/增加 (2,159,630) 23,666,519 188 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告受限货币资金的变动 3,425,557 (731,765) 经营活动(使用)/产生的现金流量净额 (2,032,393) 22,530,536 2．现金及现金等价物净变动情况：现金及现金等价物的期末余额 29,840,378 35,819,586 减：现金及现金等价物的期初余额 35,819,586 30,290,094 现金及现金等价物净(减少)/增加额 (5,979,208) 5,529,492 (2).现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 29,840,378 35,819,586 其中：库存现金 1,950 2,027 可随时用于支付的银行存款 29,838,428 35,817,559 二、期末现金及现金等价物余额 29,840,378 35,819,586 70、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金 2,333,874 附注七、1 应收票据 4,675,708 附注七、4 应收账款 9,283 附注七、5 应收款项融资 286,893 附注七、6 长期应收款(含一年内到期) 1,068,174 附注七、15 固定资产 151,556 附注七、20 其他非流动资产 2,070,791 附注七、27 合计 10,596,279 / 71、外币货币性项目 (1).外币货币性项目 √适用 □不适用单位：千元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中：美元 402,806 6.5249 2,628,269 欧元 144,048 8.0250 1,155,985 港币 218,241 0.8416 183,672 澳元 44,616 5.0163 223,807 南非兰特 2,667,012 0.4458 1,188,953 其他 / / 1,393,129 交易性金融资产其中：美元 35,888 6.5249 234,166 欧元 303 8.0250 2,432 应收账款其中：美元 277,460 6.5249 1,810,399 欧元 101,064 8.0250 811,039 189 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告港币 168,062 0.8416 141,441 澳元 65,782 5.0163 329,982 南非兰特 2,813 0.4458 1,254 其他 / / 180,076 其他流动资产其中：美元 60,194 6.5249 392,760 其他应收款其中：美元 18,164 6.5249 118,518 欧元 7,521 8.0250 60,356 港币 206,892 0.8416 174,120 澳元 1,471 5.0163 7,379 南非兰特 1,967 0.4458 877 其他 / / 93,108 其他非流动资产其中：南非兰特 4,645,112 0.4458 2,070,791 债权投资(含一年内到期) 其中：美元 191,817 6.5249 1,251,587 长期应收款(含一年内到期) 其中：美元 96,596 6.5249 630,279 欧元 2,082 8.0250 16,708 短期借款其中：美元 189,147 6.5249 1,234,167 欧元 140,796 8.0250 1,129,884 港币 8,009 0.8416 6,741 澳元 5,081 5.0163 25,487 其他 / / 444,328 应付账款其中：美元 115,784 6.5249 755,482 欧元 158,407 8.0250 1,271,220 港币 137,503 0.8416 115,728 澳元 46,091 5.0163 231,206 其他 / / 1,384,476 其他应付款其中：美元 455,670 6.5249 2,973,201 欧元 40,298 8.0250 323,393 港元 77,109 0.8416 64,898 澳元 1,295 5.0163 6,498 其他 / / 443,556 长期借款(含一年内到期) 其中：美元 951 6.5249 6,206 欧元 17,275 8.0250 138,633 港元 89,457 0.8416 75,291 应付债券(2016 可转换债券- 债项部分) 其中：美元 359,310 6.5249 2,344,463 租赁负债(含一年内到期) - / - 其中：美元 1,128 6.5249 7,362 欧元 65,320 8.0250 524,191 其他 / / 85,272 190 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (2).重要的境外经营实体境外经营实体名称主要经营地记账本位币 CSR NEW MATERIAL TECHNOLOGIES GMBH 德国欧元 Specialist Machine Developments 英国英镑八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 √适用 □不适用 (1).本期发生的非同一控制下企业合并 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币股购买日权购买日至股权取至期末股权取股权取取购买购买日的期末被购被购买方名称得比例被购买得时点得成本得日确定依据买方的净（%）方的收方利润入式福斯罗机车有限责任公 2020 2020 年购实际取得司(Vossloh Locomotives 198,680 100.00 年6月 424,938 (119,080) 6月1日买控制权 GmbH) 1日 (2).合并成本及商誉 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币合并成本 Vossloh Locomotives GmbH --现金 198,680 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 - 合并成本合计 198,680 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 162,006 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值 36,674 份额的金额 (3).被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：千元币种：人民币 Vossloh Locomotives GmbH 购买日公允价值购买日账面价值资产 1,396,335 1,387,072 负债 1,234,329 1,234,329 净资产 162,006 152,743 (4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用 191 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 □适用 √不适用 (6).其他说明 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 192 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √适用 □不适用单位:千元币种:人民币与原子公司处置价款与处置投资丧失控制权之日剩股权投资相丧失控制权丧失控制权之丧失控制权之日丧失控制权之日按照公允价值重新子公司股权处置股权处置比例股权处置方对应的合并财务报表余股权公允价值的关的其他综丧失控制权的时点时点的确定日剩余股权的剩余股权的账面剩余股权的公允计量剩余股权产生名称价款（%）式层面享有该子公司净确定方法及主要假合收益转入依据比例（%）价值价值的利得或损失资产份额的差额设投资损益的金额北京时代新园评估方法：资产基区物业础法; 管理有 475,552 51.00 股权转让 2020 年 12 月 31 日控制权转移 410,609 49.00 56,756 456,903 400,147 - 关键假设：现金流限公司量和折现率（时代新园区）其他 65,000 / / / 控制权转移 14,657 / 158,130 188,885 30,755 / - 合计 540,552 / / / / 425,266 / 214,886 645,788 430,902 / - 193 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告其他说明： √适用 □不适用 (i) 时代新园区北京中车重工机械有限公司与中车科技园发展有限公司签订股权转让协议，向其转让时代新园区 51%的股权。2020 年 12 月 31 日，上述股权转让交易完成后，本集团丧失对时代新园区的控制权，不再将其纳入本集团合并财务报表范围。单位:千元币种:人民币处置价款 475,552 其中：现金及现金等价物 475,552 减：时代新园区处置日的净资产(51%部分) 64,943 处置收益 410,609 本年处置子公司收到的现金和现金等价物 285,331 减：子公司持有的现金和现金等价物 255 处置子公司收到的现金净额 285,076 (ii) 其他子公司单位:千元币种:人民币本年处置子公司收到的现金和现金等价物 65,000 减：子公司持有的现金和现金等价物 17,328 处置子公司支付的现金净额 47,672 (iii) 处置子公司的现金流量汇总单位:千元币种:人民币本年处置子公司收到的现金和现金等价物 350,331 减：子公司持有的现金和现金等价物 17,583 加：本年收到以前年度处置子公司股权转让款 - 处置子公司收到的现金净额 332,748 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1).企业集团的构成 □适用 √不适用本公司的子公司信息详见附注三、2。 194 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (2).重要的非全资子公司 √适用 □不适用单位:千元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权益子公司名称比例（%）股东的损益宣告分派的股利余额中车时代电气 46.81 1,178,718 247,608 11,572,463 株洲时代新材 60.45 192,654 12,132 3,048,099 中车长客股份公司 6.46 247,840 93,324 2,313,753 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 (3).重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用单位:千元币种:人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中车时代电气 26,425,482 7,440,239 33,865,721 7,877,341 1,728,790 9,606,131 26,774,622 6,210,993 32,985,615 9,381,868 1,407,468 10,789,336 株洲时代新材 10,631,875 5,364,553 15,996,428 8,666,373 2,391,729 11,058,102 9,563,890 5,460,719 15,024,609 7,477,309 3,002,608 10,479,917 中车长客股份公司 47,401,433 14,185,270 61,586,703 38,428,655 1,662,194 40,090,849 45,300,238 13,601,510 58,901,748 37,420,307 1,815,772 39,236,079 本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量额流量中车时代电气 16,033,899 2,496,557 2,484,676 1,747,348 16,304,207 2,657,559 2,654,777 1,837,950 株洲时代新材 15,080,116 321,823 311,888 2,418,190 11,245,613 21,157 (214,962) 1,220,812 中车长客股份公司 38,038,408 2,990,504 2,979,080 (385,624) 36,010,080 2,622,794 2,612,624 3,109,914 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 √适用 □不适用 (1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明 √适用 □不适用本年度，本公司转让了本公司之子公司中车建设工程有限公司 50%的股权至中车轨道交通建设投资有限公司，转让完成后，对中车工程公司的持股比例由 100%变为 50%。 (2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 □适用 √不适用 195 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1).重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用单位:千元币种:人民币持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法中华联合保险北京北京金融业 13.0633 - 权益法本集团持有中华联合保险 13.0633%的表决权，本集团有权在中华联合保险董事会中派有一名董事，并享有相应的实质性的参与决策权，对中华联合保险具有重大影响。 (2).重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用单位:千元币种:人民币中华联合保险期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额资产合计 81,029,368 75,577,682 负债合计 61,561,810 56,988,414 少数股东权益 2,103,937 2,011,604 归属于母公司股东权益 17,363,621 16,557,664 按持股比例计算的净资产份额 2,268,262 2,162,978 --商誉 2,982,365 2,982,365 对联营企业权益投资的账面价值 5,250,627 5,145,343 营业收入 54,704,881 49,927,850 净利润 1,324,037 1,292,409 归属于母公司所有者的净利润 1,185,546 1,156,626 归属于母公司所有者的其他综合收益 (220,897) 165,827 归属于母公司所有者的综合收益总额 964,649 1,322,448 本年度收到的来自联营企业的股利 22,000 - 196 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (3).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业：投资账面价值合计 2,793,411 2,814,725 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 31,041 48,609 --其他综合收益 (8,091) - --综合收益总额 22,950 48,609 联营企业：投资账面价值合计 8,075,465 7,610,628 下列各项按持股比例计算的合计数 --净(亏损)/利润 (279,785) 147,913 --其他综合收益 16,707 - --综合收益总额 (263,078) 147,913 4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： √适用 □不适用 2020 年 12 月 31 日，与本集团相关联但未纳入本集团合并财务报表范围的结构化主体是特殊目的信托，主要从事中国中车信托资产支持票据项目，为信托资产支持票据持有人的利益管理、运用和处分信托财产，并按信托合同的约定向信托资产支持票据持有人进行支付。本集团作为特殊目的信托的发起人及资产服务机构，仅根据协议提供收款服务，不收取服务费。本集团不持有特殊目的信托的任何份额。2020 年 12 月 31 日，该结构化主体的资产总额为人民币 6,309,875 千元。本集团未对该结构化主体提供财务方面的支持。十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、部分其他应收款、部分一年内到期的非流动资产、部分其他流动资产、发放贷款及垫款、债权投资、长期应收款、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、短期借款、吸收存款及同业存放、应付票据、应付账款、其他应付款、部分一年内到期的非流动负债、部分其他流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债、部分长期应付款、部分其他非流动负债相关的款项。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 197 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 1、金融工具分类 (1).金融资产账面价值单位：千元币种：人民币 2020 年 12 月 31 日分类为以公允价以公允价值指定为以公允价值项目以摊余成本值计量且其变动计量且其变动计量且其变动计入合计计量计入其他综合收计入当期损益其他综合收益益货币资金 - 33,492,359 - - 33,492,359 交易性金融资产 5,799,390 - - - 5,799,390 应收票据 - 12,779,393 - - 12,779,393 应收账款 - 71,969,626 - - 71,969,626 应收款项融资 - - 8,164,214 - 8,164,214 其他应收款（除政府补贴 - 4,503,603 - - 4,503,603 和备用金部分）其他流动资产 - 567,758 - - 567,758 (债券投资款) 发放贷款及垫款 - 10,820,712 - - 10,820,712 (含一年内到期) 债权投资 - 1,890,959 - - 1,890,959 (含一年内到期) 长期应收款 - (含一年内到期) 6,222,114 - - 6,222,114 (除融资租赁款) 其他权益工具投资 - - - 2,662,850 2,662,850 其他非流动金融资产 578,293 - - - 578,293 合计 6,377,683 142,246,524 8,164,214 2,662,850 159,451,271 (2).金融负债账面价值单位：千元币种：人民币 2020 年 12 月 31 日项目以公允价值计量且其变动计入当期损益其他金融负债合计短期借款 - 11,782,170 11,782,170 吸收存款及同业存放 - 4,122,366 4,122,366 应付票据 - 22,291,992 22,291,992 应付账款 - 106,572,210 106,572,210 应付职工薪酬(除设定受益计划) - 1,763,345 1,763,345 其他应付款 - 9,950,181 9,950,181 长期借款(含一年内到期) - 5,845,872 5,845,872 应付债券(含一年内到期) - 5,513,438 5,513,438 租赁负债(含一年内到期) - 1,636,981 1,636,981 长期应付款(含一年内到期)(除专 - 65,448 65,448 项应付款) 合计 - 169,544,003 169,544,003 2、信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 2020 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产、合同资产及租赁应收款产生的损失，具体包括： 198 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (i) 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 (ii) 附注十三、2 中披露的对外担保金额。本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核，并根据客户信用等级、信用额度和信用期限，决定销售方式。利用信用额度赊销的，必须在销售合同中约定付款期限及赊销金额，付款期限不得超过信用期限，赊销金额累计不得超过信用额度。带款提货的，必须在办理完收款手续后，方可发货，以确保本集团不致面临重大信用损失。本集团评估金融工具自初始确认后信用风险是否已显著增加的具体方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、直接减记金融资产的政策等，参见附注五、11。本集团的银行存款存于具有高信贷评级的银行，因此本集团面对任何单一财务机构的风险是有限的。本集团对主要客户中国国家铁路集团有限公司(含所属铁路局集团公司及其他子公司，以下简称 “国铁集团”)收入占本集团总收入比例较大，相应的应收账款占比也较大。本集团管理层认为该客户具有可靠及良好的信誉，因此本集团对该客户的应收款项并无重大信用风险。除该客户外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团主要的经营活动和相应的经营风险集中于中国大陆地区。 2020 年 12 月 31 日，本集团应收账款中，欠款金额最大的客户和欠款金额前五大客户占集团应收账款余额的百分比分别为 53.4%(2019 年 12 月 31 日：42.9%)和 60.14%(2019 年 12 月 31 日：49.0%)； 2020 年 12 月 31 日，本集团长期应收款(含一年内到期)中，欠款金额最大的公司和欠款金额前五大公司占本集团长期应收款(含一年内到期)余额的百分比分别为 7.0%(2019 年 12 月 31 日：6.1%) 和 23.2%(2019 年 12 月 31 日：26.0%)。 (1).本集团金融资产和其他项目的信用风险敞口单位：千元币种：人民币 2020 年 12 月 31 日账面余额整个存续期整个存续期的 12 个月内项目附注七的预期信用预期信用损失的预期信用合计损失(未发生 (已发生信用损失信用减值) 减值) 以摊余成本计量的金融资产：货币资金 1 33,492,359 - - 33,492,359 应收票据 4 12,811,731 - - 12,811,731 应收账款 5 - 69,208,575 7,462,031 76,670,606 其他应收款 8 3,800,882 - 1,572,422 5,373,304 其他流动资产(债券投资款) 12 567,758 - - 567,758 发放贷款及垫款(含一年内到期) 13 10,965,024 - - 10,965,024 债权投资(含一年内到期) 14 - - 1,891,559 1,891,559 长期应收款(除融资租赁款) - 15 3,037,915 4,062,375 7,100,290 (含一年内到期) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：应收款项融资 6 8,164,214 - - 8,164,214 其他项目：合同资产(含非流动部分) 10 - 34,068,330 104,073 34,172,403 199 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告长期应收款-融资租赁款(含一年 15 - 10,186,000 5,137,376 15,323,376 内到期) 注 1：对于由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产及由租赁准则规范的交易形成的应收融资租赁款，本集团采用简化方法来计量整个存续期的预期信用损失的金额。本集团应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、长期应收款的损失准备变动情况详见附注七、4，七、5，七、6，七、8，七、10，七、14 和七、15。 3、流动风险流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本集团的目标是综合运用票据结算、银行借款、短期融资债券及公司债券等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本集团已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本性支出需求。本集团管理层一直监察本集团之流动资金状况，以确保其备有足够流动资金应付一切到期之债务，并将本集团之财务资源发挥最大效益。 (1).非衍生金融负债和租赁负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析单位：千元币种：人民币 2020 年 12 月 31 日项目 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上合计 (含 1 年) (含 2 年) (含 5 年) 短期借款 12,041,084 - - - 12,041,084 吸收存款及同业存放 4,122,366 - - - 4,122,366 应付票据 22,291,992 - - - 22,291,992 应付账款 106,572,210 - - - 106,572,210 其他应付款 9,950,181 - - - 9,950,181 长期借款(含一年内到期) 1,740,875 2,192,728 698,107 1,641,799 6,273,509 应付债券(含一年内到期) 2,971,251 103,103 2,603,102 - 5,677,456 长期应付款( 含一年内到 1,605 10,215 62,528 1,234 75,582 期)(除专项应付款) 租赁负债(含一年内到期) 344,668 392,792 729,005 461,392 1,927,857 合计 160,036,232 2,698,838 4,092,742 2,104,425 168,932,237 4、市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险、价格风险。 (1).利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团金融工具的公允价值因市场利率变动而发生波动的风险主要与本集团固定利率的借款、应付债券、其他流动资产、长期应收款相关。本集团金融工具的未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)产生的影响(已考虑借款费用资本化的影响)。 200 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告项目 2020 年 1-12 月 2019 年 1-12 月浮动借款利率增加 25 个基点减少 25 个基点增加 25 个基点减少 25 个基点净利润(减少)增加 (14,287) 14,287 (10,614) 10,614 (人民币千元) (2).其他价格风险本集团的价格风险主要产生于交易性权益工具投资和其他权益工具投资。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。 (3).外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于记账本位币的外币结算时)相关。本集团的业务主要位于中国，绝大多数交易以人民币结算，惟若干销售、采购和借款业务须以外币结算。该外币兑换人民币汇率的波动会影响本集团的经营业绩。本集团主要通过密切跟踪市场汇率变化情况，积极采取应对措施，努力将外汇风险降低到最低程度。在出口业务中，本集团的政策是对于正在商谈的对外业务合同，根据汇率变动的预期值向外报价；在对外谈判时，须在有关条款中明确汇率浮动范围以及买卖双方各自承担的风险。在进口业务中，要求各企业把握进口结汇时机，控制外汇风险。 (i) 外币金融资产和外币金融负债单位：千元币种：人民币项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日外币金融资产：货币资金 6,773,815 8,804,755 拆出资金 - 139,524 交易性金融资产 236,598 269,963 应收账款 2,487,950 6,488,999 其他应收款 447,499 1,375,375 其他流动资产 392,760 208,503 债权投资(含一年内到期) 1,251,587 1,370,174 长期应收款(含一年内到期) 285,283 209,286 其他非流动资产 2,070,791 - 合计 13,946,283 18,866,579 外币金融负债：短期借款 2,840,607 4,071,758 应付账款 3,758,112 1,473,651 其他应付款 3,811,546 3,784,741 长期借款(含一年内到期) 220,130 353,425 应付债券(含一年内到期) 2,344,463 2,445,097 其他非流动负债(含一年内到期) - 5,396 合计 12,974,858 12,134,068 201 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告下表为外汇风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，欧元、美元及南非兰特汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润产生的影响。因其他币种的金融工具在汇率发生变动时对净利润影响不重大，此处未列报相关敏感性分析。欧元 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日对人民币汇率增加 7.49% 减少 7.49% 增加 4.54% 减少 4.54% 净利润(减少)增加 (53,193) 53,193 49,102 (49,102) (人民币千元) 美元 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日对人民币汇率增加 8.50% 减少 8.50% 增加 5.95% 减少 5.95% 净利润(增加)减少 87,318 (87,318) (53,402) 53,402 (人民币千元) 南非兰特 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日对人民币汇率增加 26.53% 减少 26.53% 增加 8.8% 减少 8.8% 净利润(增加)减少 609,603 (609,603) 218,926 (218,926) (人民币千元) 5、金融资产转移 2020 年 12 月 31 日，本集团将列示于应收款项融资的金额为人民币 13,515,648 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 8,371,176 千元)的应收票据背书给其供货商以支付应付账款及金额为人民币 3,998,462 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 3,301,604 千元)的应收票据向银行贴现以换取货币资金。本集团认为该等背书或贴现应收票据所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移予供货商或贴现银行，因此终止确认该等背书或贴现应收票据。若承兑人到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本集团就该等应收票据承担连带责任。本集团认为，因承兑人信誉良好，到期日发生承兑人不能兑付的风险极低。2020 年 12 月 31 日，如若承兑人未能于到期日兑付该等票据，即本集团所可能承受的最大损失相当于本集团就该等背书或贴现票据应付供货商或贴现银行的同等金额。所有背书或者贴现给供应商或银行的应收票据，到期日均在报告期末一年内。 2020 年 12 月 31 日，本集团将在应收票据科目核算的金额为人民币 4,353,031 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 3,928,611 千元)的应收票据背书给其供货商以支付应付账款及金额为人民币 111,047 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 398,186 千元)的应收票据向银行贴现以换取货币资金。本集团认为其保留了与该等背书或贴现应收票据所有权上几乎所有的风险和报酬，包括相关的违约风险，因此，本集团继续确认该等背书或贴现票据及相关已清偿应付账款的账面价值。应收票据背书或贴现后，本集团并未保留使用该等背书或贴现票据的任何权利，包括向任何第三方出售、转让或抵押该等背书或贴现票据。 2020 年度，本集团将金额为人民币 11,169,146 千元(2019 年度：人民币 5,515,572 千元)的应收账款转让给银行以换取货币资金，本集团认为该等应收账款所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移予对方，因此终止确认该等应收账款。本集团就该等应收账款终止确认形成的损失计入投资收益，为人民币 193,987 千元(2019 年度：人民币 153,607 千元)。 2020 年度，本集团将金额为人民币 5,571,911 千元(2019 年度：人民币 3,193,369 千元)的应收账款进行证券化。本集团在该业务中作为资产服务机构，仅根据协议提供收款服务且不收取服务费。本集团认为该等应收账款所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移，因此终止确认该等应收账款。本集团就该等应收账款终止确认形成的损失计入投资收益，为人民币 160,008 千元(2019 年度：人民币 149,575 千元)。 202 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 6、资本管理本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期的资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。本集团通过资产负债率来监管集团的资本结构。2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日的资产负债率如下： 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日资产负债率(%) 56.89 58.59 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用单位:千元币种:人民币期末公允价值项目第一层次公第二层次公第三层次公估值术重大不可观合计允价值计量允价值计量允价值计量和输入值察输入值（一）交易性金融资产 - 4,192,903 1,606,487 5,799,390 / / 1.衍生金融资产 - 2,428 - 2,428 注1 / 2.银行理财产品 - 4,190,475 - 4,190,475 注3 / 3.非上市权益工具投资 - - 1,606,487 1,606,487 注4 注4 （二）应收款项融资 - 8,164,214 - 8,164,214 注3 / （三）其他权益工具投资 1,131,167 - 1,531,683 2,662,850 / / 1.上市权益工具投资 1,131,167 - - 1,131,167 注2 / 2.非上市权益工具投资 - - 1,531,683 1,531,683 注5 注5 (四)其他非流动金融资产 578,293 - - 578,293 / / 1.优先股等金融工具投资 578,293 - - 578,293 注1 / 持续以公允价值计量的资产 1,709,460 12,357,117 3,138,170 17,204,747 / / 总额注 1：折现现金流量计算方法。未来现金流量基于远期汇率(来源于财务报表日可观察到的远期汇率)和合同远期汇率估算，并以反映交易对手信用风险的折现率予以折现。注 2：活跃市场上未经调整的报价。注 3：折现现金流量计算方法。未来现金流按照预期回报估算，以反映交易对手的信用风险的折现率折现。注 4：折现现金流量计算方法。不可观察输入值包括收入增长率和系统风险系数，收入增长率基于被投资公司管理层的预测，系统风险系数基于可比公司历史股票价格的系统风险系数。注 5：采用可比上市公司比较法和股利贴现模型。可比上市公司比较法的不可观察输入值包括流动性折扣，股利贴现模型的不可观察输入值包括预期增长率和折现率。 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 203 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币交易性金融资产其他权益工具投资其他非流动负债项目 (非上市权益 (非上市权益工具投 (可转换债券嵌入衍工具投资) 资) 生工具部分) 2020 年 1 月 1 日 1,171,627 1,256,452 (5,396) 本期购入 395,052 378,868 - 本期处置 (33,362) (97,382) - 当期利得 73,170 7,300 5,439 计入损益 73,170 - 5,439 计入其他综合收益 - 7,300 - 汇率变动 - (13,555) (43) 2020 年 12 月 31 日 1,606,487 1,531,683 - 6、本期，本集团的金融资产的公允价值计量未发生第一层次、第二层次和第三层次之间的转换。 7、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 √适用 □不适用本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债详见附注十、1。除下表所列的项目外，本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。单位：千元币种：人民币账面价值公允价值项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日固定利率债权投资 1,169,010 1,658,234 1,076,366 1,366,443 固定利率长期应收款 13,248,792 10,518,918 12,328,873 9,674,427 固定利率长期借款 1,757,805 615,003 1,277,449 597,865 固定利率应付债券 2,500,000 4,534,817 2,399,174 3,888,944 债权投资中的上市债券在活跃市场上公开交易，归属于公允价值第一层次；固定利率 2016 可转换债券按彭博资讯公司公布的估值日最近成交价确定，归属于公允价值第二层次；债权投资(除上市债券之外)、长期应收款、长期借款和应付公司债券(除 2016 可转换债券之外)的公允价值，基于折现现金流量确定，归属于公允价值第二层次，并以反映发行人信用风险的折现率作为主要输入值。 8、其他 □适用 √不适用 204 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例(%) (%) 中车集团北京市制造业 23,000,000 51.19 51.19 本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国务院国资委”)。 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注三、2 □适用 √不适用 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3（1） □适用 √不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 √适用 □不适用合营或联营企业名称与本企业关系四川省中车铁投轨道交通有限公司合营企业常州朗锐东洋传动技术有限公司合营企业青岛四方法维莱轨道制动有限公司合营企业沈阳中车西屋轨道制动技术有限公司合营企业深圳中车轨道车辆有限公司合营企业江苏朗锐茂达铸造有限公司合营企业长春长客轨道环保设备有限公司合营企业资阳中工机车传动有限公司合营企业申通北车（上海）轨道交通车辆维修有限公司合营企业长春长客-庞巴迪轨道车辆有限公司合营企业沈阳中车轨道装备有限责任公司合营企业武汉数字化设计与制造创新中心有限公司合营企业株洲时菱交通设备有限公司合营企业大连东芝机车电气设备有限公司合营企业湖南中车弘辉科技有限公司合营企业广州四方轨道交通设备有限公司合营企业西安四方轨道交通设备有限公司合营企业上海申通中车轨道交通运行安全工程技术研究有限公司合营企业无锡中车浩夫尔动力总成有限公司合营企业北京四方同创轨道交通设备有限公司合营企业温州中车电气设备有限公司合营企业山西晋龙四方轨道车辆设备有限公司合营企业青岛四方川崎车辆技术有限公司合营企业芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司合营企业八维通科技有限公司联营企业天津电力机车有限公司联营企业 205 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告湖南机动车检测技术有限公司联营企业青岛阿尔斯通铁路设备有限公司联营企业江苏中车数字科技有限公司联营企业成都长客新筑轨道交通装备有限公司联营企业齐齐哈尔三益铸造设备有限公司联营企业北京北九方科贸有限公司联营企业信阳同合车轮有限公司联营企业大同中车斯麦肯轨道运输设备有限公司联营企业浙江中车尚驰电气有限公司联营企业中车中电轨道装备有限公司联营企业株洲时代工程塑料科技有限责任公司联营企业中铁沈阳铁道装备有限公司联营企业大同法维莱轨道车辆装备有限责任公司联营企业株洲国创轨道科技有限公司联营企业北京南口斯凯孚铁路轴承有限公司联营企业大同 ABB 牵引变压器有限公司联营企业上海阿尔斯通交通电气有限公司联营企业内蒙古一机集团力克橡塑制品有限公司联营企业广州电力机车有限公司联营企业株洲中车轨道交通期刊社有限公司联营企业安徽中车瑞达电气有限公司联营企业湖南磁浮交通发展股份有限公司联营企业中交佛山投资发展有限公司联营企业四川南车共享铸造有限公司联营企业西安阿尔斯通永济电气设备有限公司联营企业佛山高明现代轨道交通建设投资有限公司联营企业北车长客泰国有限公司联营企业华能铁岭大兴风力发电有限公司联营企业济青高速铁路有限公司联营企业申通南车（上海）轨道交通车辆维修有限公司联营企业济南思锐轨道交通装备科技有限公司联营企业天津机辆钢铁有限责任公司联营企业株洲时代电气绝缘有限责任公司联营企业克诺尔-南口供风设备（北京）有限公司联营企业湖南中车西屋轨道交通技术有限公司联营企业上海中车福伊特传动技术有限公司联营企业上海南济轨道设备科技开发有限公司联营企业 Vertex Railcar Corporation 联营企业青岛地铁轨道交通智能维保有限公司联营企业台州台中轨道交通有限公司联营企业其他说明 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 □适用 √不适用 206 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 5、关联交易情况 (1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额本集团之合营企业购买商品 1,521,022 1,494,972 本集团之联营企业购买商品 700,653 751,948 中车集团及子公司（注 1）购买商品 519,787 677,416 中车集团及子公司之联营合营企业（注 2）购买商品 63,678 72,211 本集团之合营企业接受劳务 8,483 2,031 本集团之联营企业接受劳务 3,494 1,146 中车集团及子公司（注 1）接受劳务 20,291 53,681 中车集团及子公司之联营合营企业（注 2）接受劳务 420 5,148 合计 / 2,837,828 3,058,553 注 1：该等关联交易构成香港联交所上市规则第十四 A 章所界定的持续关连交易。注 2：其中构成香港联交所上市规则第十四 A 章所界定的持续关连交易的金额为人民币 6,204 千元。出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额本集团之合营企业销售商品 2,344,401 1,069,875 本集团之联营企业销售商品 2,142,405 1,772,452 中车集团及子公司(注 1) 销售商品 538,135 581,902 中车集团及子公司之联营合营企业（注 2）销售商品 75,872 79,797 本集团之合营企业提供劳务 324,447 32,893 本集团之联营企业提供劳务 155,850 74,116 中车集团及子公司(注 1) 提供劳务 47,394 28,990 中车集团及子公司之联营合营企业（注 2）提供劳务 3,037,466 2,943,114 合计 / 8,665,970 6,583,139 注 1：该等关联交易构成香港联交所上市规则第十四 A 章所界定的持续关连交易。注 2：其中构成香港联交所上市规则第十四 A 章所界定的持续关连交易的金额为人民币 3,051,875 千元。 207 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (2).关联租赁情况本公司作为出租方： √适用 □不适用单位：千元币种：人民币租赁资产种承租方名称本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入类本集团之合营企业固定资产 1,012 1,010 本集团之联营企业固定资产 3,074 6,989 中车集团及子公司（注 1）固定资产 1,830 1,507 中车集团及子公司之联营合营企业（注 2）固定资产 2,390 1,615 合计 / 8,306 11,121 注 1：该等关联交易构成香港联交所上市规则第十四 A 章所界定的持续关连交易。注 2：其中构成香港联交所上市规则第十四 A 章所界定的持续关连交易的金额为人民币 1,485 千元。本公司作为承租方： √适用 □不适用单位：千元币种：人民币出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费（注 2）上期确认的租赁费中车集团及子公司（注 1）固定资产 114,150 60,363 合计 / 114,150 60,363 注 1：该等关联交易构成香港联交所上市规则第十四 A 章所界定的持续关连交易。注 2：2020 年度确认的租赁费计入当期损益的简化处理的短期租赁费用。关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (3).关联担保情况本公司作为担保方 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币被担保方期末担保余额期初担保余额芜湖运达 3,295,932 4,613,318 本公司作为被担保方 √适用 □不适用单位:千元币种:人民币担保方关联交易内容期末担保余额期初担保余额中车集团供应链金融担保 - 12,784,962 中车集团债券担保 1,500,000 1,551,145 合计 / 1,500,000 14,336,107 208 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (4).关联方资金拆借 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入中车集团及子公司 148,590 22/06/2020 21/06/2021 / 中车集团及子公司 13,130 29/07/2020 28/07/2021 / 中车集团及子公司 289,830 29/09/2020 28/09/2021 / 中车集团及子公司 100,000 13/11/2020 13/11/2021 / 中车集团及子公司 1,100,000 14/12/2020 13/12/2021 / 中车集团及子公司 44,556 13/11/2019 02/03/2021 / 中车集团及子公司 44,556 15/11/2019 02/03/2021 / 中车集团及子公司 44,496 07/12/2019 02/03/2021 / 中车集团及子公司 44,936 16/12/2019 02/03/2021 / 中车集团及子公司 44,960 02/03/2020 02/03/2021 / 中车集团及子公司 89,379 06/03/2020 02/03/2021 / 中车集团及子公司 23,000 23/01/2019 22/01/2021 / 合计 1,987,433 / / / (5).关联方资产转让、债务重组情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额本集团之联营企业采购固定资产 386 - 中车集团及子公司采购固定资产 28,503 21,510 中车集团及子公司新增使用权资产 - 141,225 本集团之联营企业采购无形资产 1,091 - 中车集团及子公司销售无形资产 506,632 1,486,074 合计 / 536,612 1,648,809 (6).关联方股权转让情况本年度，本集团向中车科技园发展有限公司转让北京时代新园区 51%的股权，详细情况参见附注八、4(i)。向中车轨道交通建设投资有限公司转让中车工程公司 50%的股权，详细情况参见附注九、2(1)。 (7).关键管理人员报酬 √适用 □不适用关键管理人员包括本公司董事（执行董事及非执行董事）、监事、总裁、副总裁、董事会秘书和总会计师。向关键管理人员支付作为雇员服务的已付或应付酬金如下：单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 8,874 13,445 209 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (i) 董事、监事、总裁薪酬单位：千元币种：人民币本期发生额上期发生额袍金 302 261 其他薪酬：薪金 1,415 2,138 绩效奖金(注 1) 2,268 5,459 社会保险供款(不包括退休计划供款)(注 2) 250 554 退休计划供款(注 3) 120 347 合计 4,355 8,759 注 1：绩效奖金是由薪酬委员会制定并符合本公司的相关薪酬政策。注 2：社会保险供款(不包括退休计划供款)指本公司根据董事、监事及总裁薪酬若干百分比计算直接支付中国政府所制定的法定供款。注 3：退休计划供款指本公司根据董事、监事及总裁若干百分比计算支付中国政府制定的固定供款退休计划的法定供款。截至 2020 年 12 月 31 日，单个董事、监事及总裁的酬金及福利供款如下：单位：千元币种：人民币社会保险供款袍金薪金绩效奖金 (不含退休计划退休计划供款合计供款) 执行董事：刘化龙（注 1） - - - - - - 孙永才 - 221 628 50 24 923 楼齐良 - 199 562 50 24 835 小计 - 420 1,190 100 48 1,758 独立非执行董事: 史坚忠（注 2） 30 - - - - 30 朱元巢（注 2） 30 - - - - 30 李国安 60 - - - - 60 吴卓（注 3） 30 - - - - 30 辛定华 152 - - - - 152 小计 302 - - - - 302 监事：赵虎 - 389 393 50 24 856 陈震晗 - 302 358 50 24 734 陈晓毅 - 304 327 50 24 705 小计 - 995 1,078 150 72 2,295 合计 302 1,415 2,268 250 120 4,355 注 1：刘化龙先生在中车集团担任公司法人代表及董事长，其薪酬由中车集团承担。注 2：2020 年 6 月 18 日，增补史坚忠、朱元巢先生为第二届董事会独立非执行董事，任期至第二届董事会任期结束之日止。注 3：2020 年 6 月 18 日，吴卓先生辞去独立非执行董事职务，上述薪酬披露期间为 2020 年 1 月 —6 月。 210 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告截至 2019 年 12 月 31 日，单个董事、监事及总裁的酬金及福利供款如下：单位：千元币种：人民币袍金薪金绩效奖金社会保险供款退休计划供款合计（不含退休计划供款）执行董事：刘化龙（注 1） - - - - - - 孙永才（注 2） - 221 1,052 76 47 1,396 楼齐良（注 3） - 197 964 76 47 1,284 徐宗祥（注 4） - 180 964 70 43 1,257 小计 - 598 2,980 222 137 3,937 非执行董事：刘智勇（注 1） - - - - - - 独立非执行董事：李国安 60 - - - - 60 吴卓 60 - - - - 60 辛定华 141 - - - - 141 小计 261 - - - - 261 监事：万军（注 5） - 116 975 43 28 1,162 邱伟（注 6） - 291 373 43 28 735 陈方平（注 7） - 166 352 18 13 549 赵虎（注 8） - 361 375 76 47 859 陈震晗（注 9） - 302 100 76 47 525 陈晓毅（注 10） - 304 304 76 47 731 小计 - 1,540 2,479 332 210 4,561 合计 261 2,138 5,459 554 347 8,759 注 1：刘化龙先生在中车集团担任公司法人代表及董事长，其薪酬由中车集团承担。刘智勇先生作为本公司专职外部董事，其薪酬由国务院国资委承担。注 2：孙永才先生自 2017 年 10 月起出任公司总裁，以上公布的薪金包括其作为总裁所做出的服务的报酬。注 3：楼齐良先生于 2019 年 10 月 30 日辞去公司副总裁职务。2019 年 12 月 27 日本公司召开临时股东大会，决议选举楼齐良先生担任本公司执行董事，上述薪酬披露期间为 2019 年 1 月-12 月。注 4:2019 年 11 月 19 日，徐宗祥先生辞去董事职务，上述薪酬披露期间为 2019 年 1 月-11 月。注 5:2019 年 10 月 30 日，万军先生辞去监事职务，上述薪酬披露期间为 2019 年 1 月-10 月。注 6:2019 年 10 月 28 日，邱伟先生辞去监事职务，上述薪酬披露期间为 2019 年 1 月-10 月。注 7：2019 年 4 月 29 日，陈方平先生辞去监事职务，上述薪酬披露期间为 2019 年 1 月-4 月。注 8:2019 年 10 月 28 日，原党委组织部部长赵虎先生获委任为本公司的职工代表监事，上述薪酬披露期间为 2019 年 1 月-12 月。注 9:2019 年 6 月 1 日，原审计和风险部部长陈震晗获委任为本公司的监事，上述薪酬披露期间为 2019 年 1 月-12 月。注 10:2019 年 12 月 7 日，原法律事务部部长陈晓毅获委任为本公司的监事，上述薪酬披露期间为 2019 年 1 月-12 月。 211 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (ii)五名最高薪酬雇员年内，本集团的五位最高薪酬雇员并非董事、监事、总裁年内，支付上述非董事、非监事及非总裁的最高薪酬雇员的薪酬详情如下：单位：千元币种：人民币本期发生额上期发生额薪金 1,780 1,697 绩效奖金 8,682 8,212 社会保险供款(不含退休计划供款) 332 387 退休计划供款 301 343 合计 11,095 10,639 属以下酬金范围的上述非董事、非监事及非总裁的最高薪酬雇员数目如下： 2020年度 2019年度港元2,000,001元至港元2,500,000元 2 4 港元2,500,001元至港元3,000,000元 3 1 (8).其他关联交易 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中车集团及子公司(注 1) 金融服务及利息收入 267,217 254,398 本集团之联营企业金融服务及利息收入 10,074 9,118 本集团之合营企业利息支出 52 44 本集团之联营企业利息支出 373 412 中车集团及子公司利息支出 93,842 48,896 中车集团及子公司之联营合营企业利息支出 125 - 合计 / 371,683 312,868 注 1：其中构成香港联交所上市规则第十四 A 章所界定的持续关连交易的金额为人民币 1,136 千元。 212 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 6、关联方应收应付款项 (1).应收项目 √适用 □不适用单位:千元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收票据本集团的合营企业 11,821 - 7,816 - 应收票据本集团的联营企业 199,254 1,285 390,185 3,436 应收票据中车集团及其子公司 50,744 8,206 58,567 11 应收账款本集团的合营企业 517,110 140,758 781,124 109,947 应收账款本集团的联营企业 1,043,864 104,050 1,285,470 117,656 应收账款中车集团及其子公司 210,337 24,353 273,831 21,381 中车集团及子公司之应收账款 302,517 11,209 174,859 10,505 联营合营企业应收款项融资本集团的合营企业 - - 1,945 - 应收款项融资本集团的联营企业 92,552 525 100,753 - 应收款项融资中车集团及其子公司 93,246 6 212,003 4,165 中车集团及子公司之应收款项融资 4,570 - 520 - 联营合营企业预付款项本集团的合营企业 338,861 - 261,698 - 预付款项本集团的联营企业 286,379 84 125,128 - 预付款项中车集团及其子公司 23,768 158 1,427 - 中车集团及子公司之预付款项 1,871 - - - 联营合营企业其他应收款本集团的合营企业 432,575 3 38,778 54 其他应收款本集团的联营企业 35,309 393 47,102 23 其他应收款中车集团及其子公司 1,460,011 7,942 221,151 2,080 合同资产本集团的合营企业 806,566 14,897 342 7 合同资产本集团的联营企业 46,069 468 171,631 3,020 合同资产中车集团及其子公司 27,179 6,552 49,222 28 中车集团及子公司之合同资产 46,010 393 87,072 87,072 联营合营企业一年内到期的非本集团的联营企业 385,834 3,347 756,784 374,125 流动资产一年内到期的非中车集团及其子公司 10,232,756 122,180 7,401,208 162,333 流动资产长期应收款本集团的联营企业 584,718 540,812 247,781 209,330 长期应收款中车集团及其子公司 179,227 179,227 128,019 128,019 其他非流动资产本集团的合营企业 5,385 94 4,884 96 其他非流动资产本集团的联营企业 287,563 3,646 173,670 1,723 其他非流动资产中车集团及其子公司 24,484 155 6,405 7 中车集团及子公司之其他非流动资产 1,269,422 1,269 94,104 446 联营合营企业合计 / 19,000,002 1,172,012 13,103,479 1,235,464 213 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (2).应付项目 √适用 □不适用单位:千元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额短期借款中车集团及其子公司 1,987,433 1,090,420 吸收存款及同业存放本集团的合营企业 24,283 6,709 吸收存款及同业存放本集团的联营企业 49,946 76,924 吸收存款及同业存放中车集团及其子公司 4,040,655 5,481,773 中车集团及子公司之联吸收存款及同业存放 272 10,390 营合营企业应付票据本集团的合营企业 413,678 56,846 应付票据本集团的联营企业 14,173 23,597 应付票据中车集团及其子公司 20,205 103,830 中车集团及子公司之联应付票据 8,320 176,250 营合营企业应付账款本集团的合营企业 1,554,033 2,119,637 应付账款本集团的联营企业 1,486,208 1,611,856 应付账款中车集团及其子公司 1,345,006 1,658,522 中车集团及子公司之联应付账款 38,751 577,759 营合营企业预收款项中车集团及其子公司 2,000 2,000 合同负债本集团的合营企业 5,799 11,558 合同负债本集团的联营企业 197,711 452,301 合同负债中车集团及其子公司 540,333 529,638 中车集团及子公司之联合同负债 405,202 13 营合营企业其他应付款本集团的合营企业 6,154 3,358 其他应付款本集团的联营企业 29,619 50,368 其他应付款中车集团及其子公司 104,913 115,438 中车集团及子公司之联其他应付款 1,584 1,626 营合营企业一年内到期的非流动中车集团及其子公司 - 39,291 负债一年内到期的非流动中车集团及子公司之联 222 - 负债营合营企业租赁负债中车集团及其子公司 67,827 94,961 合计 / 12,344,327 14,295,065 214 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 7、关联方承诺 √适用 □不适用 (1).已签约而尚不必在财务报表上列示的与关联方有关的承诺事项单位:千元币种:人民币项目名称关联方 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日向关联方销售商品本集团的联营企业 22,596 14,370 向关联方销售商品中车集团及其子公司 - 21,105 向关联方购买商品本集团的联营企业 - 2,329 向关联方购买商品中车集团及其子公司 12,837 46,253 合计 / 35,433 84,057 8、其他 □适用 √不适用十三、承诺及或有事项 1、资本承诺 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目 2020年12月31日 2019年12月31日在建工程、固定资产及土地使用权 2,752,027 3,047,826 其他无形资产 29,653 14,237 投资承诺 249 64,367 合计 2,781,929 3,126,430 2、或有事项 (1).对外担保 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币相关单位被担保单位担保金额担保种类本公司芜湖运达 3,295,932 履约、融资、损益担保 (2).其他 2017 年，南非媒体报道了南非铁路运营商 Transnet 涉及机车供应的多项采购存在涉嫌违法行为。 Transnet 及南非相关政府分别成立专项小组自 2017 年起对该机车供应采购事项进行调查。 2017 年至 2020 年，南非国家储备银行以本集团南非子公司涉嫌违反南非外汇管理条例为由冻结该公司存放于南非当地三家银行账户的部分资金。截至 2019 年 12 月 31 日，上述冻结资金共计 44.5 亿南非兰特，折合人民币约 22 亿元。2020 年 12 月 8 日，南非国家税务局向南非高等法院提出申请，以本集团南非子公司涉嫌未在南非足额缴纳税款为由，要求冻结该公司存放于南非当地的部分资金。截至 2020 年 12 月 31 日，由南非国家储备银行及南非国家税务局冻结资金合计 46.5 亿南非兰特，折合人民币约 21 亿元。上述冻结资金存在被南非储备银行或南非国家税务局以违反相关条例为由收缴的可能。有关使用受限存款的披露参见附注七、1 和附注七、27。 2021 年 3 月 9 日，Transnet 和南非政府特别调查组对包括本集团子公司在内的多个 Transnet 机车采购供应商向南非高等法院提出诉讼申请。 215 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告截至本报告日上述事项尚在进行中。本集团南非子公司已聘请律师就上述诉讼申请准备回复和应对。根据本集团目前了解情况，本集团暂不能合理估计相关事项的财务影响。本集团将持续跟进相关事项的最新发展以评估可能存在的影响(如有)。 (3).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 □适用 √不适用十四、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 □适用 √不适用 2、销售退回 □适用 √不适用 3、其他资产负债表日后事项说明 √适用 □不适用 (1). 利润分配 2021 年 3 月 30 日，本公司召开第二届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于中国中车股份有限公司 2020 年度利润分配预案的议案》，以本公司 2020 年 12 月 31 日的总股本 28,698,864,088 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.8 元人民币（含税）的现金红利。该利润分配预案尚需经本公司的 2020 年年度股东大会审议通过。 (2). 超短期融资券发行于资产负债表日至本报告报出日期间，本公司超短期融资券发行情况如下： 2021 年 1 月 27 日发行 2021 年第一期超短期融资券人民币 20 亿元，到期日 2021 年 2 月 26 日，已到期兑付。 2021 年 1 月 27 日发行 2021 年第二期超短期融资券人民币 20 亿元，到期日 2021 年 3 月 2 日，已到期兑付。 2021 年 2 月 24 日发行 2021 年第三期超短期融资券人民币 20 亿元，到期日 2021 年 3 月 30 日。 2021 年 3 月 4 日发行 2021 年第四期超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2021 年 4 月 9 日。 2021 年 3 月 16 日发行 2021 年第五期超短期融资券人民币 20 亿元，到期日 2021 年 4 月 21 日。 2021 年 3 月 25 日发行 2021 年第六期超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2021 年 7 月 6 日。 2021 年 3 月 26 日发行 2021 年第七期超短期融资券人民币 20 亿元，到期日 2021 年 4 月 28 日。 (3). 可转换公司债券到期赎回 216 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告本公司发行的于 2021 年到期零票息可转换为本公司 H 股的可换股债券已于 2021 年 2 月 5 日到期，概无可转换债券本金额转换为本公司 H 股。根据可转换债券的条款及条件，本公司已于 2021 年 2 月 5 日赎回本金总额为 360,000,000 美元的所有未偿还可转换债券。于上述赎回完成后，本公司已无任何未偿还之可转换债券，本公司的可转换债券已被注销并于联交所撤销上市。 (4). 海外机车供应事件进展该事项于资产负债表日后截止本报告报出日的最新进展，详见附注十三、2（2）。 (5). 中车金租公司引入战略投资者 2021 年 3 月 16 日，本公司召开第二届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于中车金融租赁有限公司通过公开进场交易方式实施增资事项的议案》，同意公司下属控股子公司中车金租公司通过公开挂牌方式引入战略投资者并实施增资事宜，本次增资完成后，本公司仍持有中车金租公司股权，但不再是控股股东。本次增资尚需经中国银行保险监督管理委员会核准。 (6). 其他资产负债表日后事项说明新型冠状病毒肺炎疫情（以下简称“新冠疫情”）于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对新冠疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。2021 年初，新冠疫情在全国多地复发。截止至本报告报出日，新冠疫情已经得到有效控制。本集团一直密切关注新冠疫情事态发展对经营业务的影响，并制定了应急措施。本集团将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对疫情对本集团财务状况、经营成果等方面的影响。截止至本报告报出日，尚未发现重大不利影响。十五、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1).追溯重述法 □适用 √不适用 (2).未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、分部信息 (1).报告分部的确定依据与会计政策 √适用 □不适用根据经营管理的需要，本集团的经营活动归属于一个单独的经营分部，主要向市场提供轨道交通装备及其延伸产品和服务，因此，并无其他经营分部。 217 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (2).报告分部的财务信息 (i) 对外交易收入单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额产品和劳务信息：轨道交通装备及其延伸产品和服务 227,656,041 229,010,833 合计 227,656,041 229,010,833 地理信息：中国大陆 210,591,922 209,144,275 其他国家和地区 17,064,119 19,866,558 合计 227,656,041 229,010,833 (ii)非流动资产总额单位：千元币种：人民币项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日中国大陆 110,562,470 106,051,906 其他国家和地区 10,799,747 7,275,516 合计 121,362,217 113,327,422 非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产、应收融资租赁款及递延所得税资产。 (iii) 主要客户信息本集团对主要客户国铁集团的营业收入为人民币 82,849,409 千元(2019 年 1-12 月：人民币 116,305,501 千元)。除国铁集团之外，本集团无单一客户收入占本集团营业收入比例超过 10%以上。 4、净流动资产及总资产减流动负债 (1).净流动资产单位：千元币种：人民币项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日流动资产 249,727,225 251,215,115 减：流动负债 197,492,911 200,164,511 净流动资产 52,234,314 51,050,604 (2).总资产减流动负债单位：千元币种：人民币项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日资产总计 392,380,368 383,572,485 减：流动负债 197,492,911 200,164,511 总资产减流动负债 194,887,457 183,407,974 5、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1).基本每股收益基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算： 218 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告项目 2020 年度 2019 年度归属于普通股股东的当年净利润(人民币千元) 11,331,053 11,794,929 当期发行在外普通股的股数(千股) 28,698,864 28,698,864 基本每股收益(人民币元/股) 0.39 0.41 (2).稀释每股收益稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于母公司所有者的当期净利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。本公司具有稀释性的潜在普通股为 2016 可转换债券。项目 2020 年度 2019 年度归属于普通股股东的当年净利润(人民币千元) 11,331,053 11,794,929 加：可转换债券的影响(人民币千元) (106,030) (122,290) 用以计算稀释每股收益的净利润(人民币千元) 11,225,023 11,672,639 当期发行在外普通股的股数(千股) 28,698,864 28,698,864 加：可转换债券的影响(千股) 315,705 329,102 用以计算稀释每股收益的当期发行在外普通股 29,014,569 29,027,966 的股数(千股) 稀释每股收益(人民币元/股) 0.38 0.40 假设本集团发行在外的可转换债券于发行日全部转换为普通股，将减少每股收益，可转换债券具有稀释性。十六、母公司财务报表主要项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 319 318 银行存款 463,556 11,369,481 其他货币资金 501,301 1,005,362 合计 965,176 12,375,161 (i) 所有权及使用受到限制的货币资金单位：千元币种：人民币期末余额期初余额承兑汇票保证金 501,301 1,005,362 合计 501,301 1,005,362 2020 年 12 月 31 日，本公司无三个月或长于三个月到期的未作质押且未被限制使用的定期存款。 (2019 年 12 月 31 日：无)。 219 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 2、其他应收款项目列示 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息 - - 应收股利 2,873,874 2,169,484 其他应收款 16,004,530 14,911,669 合计 18,878,404 17,081,153 其他应收款 (1). 按账龄披露 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额 1 年以内 11,964,634 10,465,167 1至2年 1,537,178 3,155,287 2至3年 2,503,207 68,251 3 年以上 - 1,223,274 小计 16,005,019 14,911,979 减：信用损失准备 (489) (310) 合计 16,004,530 14,911,669 (2). 按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额子公司往来款项 14,370,630 14,738,543 应收出口退税 - 17,277 其他 1,633,900 155,849 合计 16,004,530 14,911,669 (3). 应收股利情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目(或被投资单位) 期末账面余额期初账面余额应收子公司股利 2,873,874 2,169,484 合计 2,873,874 2,169,484 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币占其他应收款期末余额合坏账准备单位名称期末余额计数的比例(%) 期末余额汇总前五名其他应收款 9,376,876 58.59 - 220 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投资 99,262,449 - 99,262,449 97,542,547 - 97,542,547 对联营、合营企业 6,147,003 - 6,147,003 6,009,429 - 6,009,429 投资合计 105,409,452 - 105,409,452 103,551,976 - 103,551,976 (1). 对子公司投资 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额中车长客股份公司 11,538,846 - - 11,538,846 中车株洲所 11,113,162 - - 11,113,162 中车株机公司 5,214,002 455,544 - 5,669,546 中车四方股份公司 4,649,445 245,790 - 4,895,235 中车唐山公司 8,429,399 - - 8,429,399 中车大连公司 6,188,301 - - 6,188,301 中车齐车集团 7,894,071 - - 7,894,071 中车长江集团 5,661,409 13,050 - 5,674,459 中车租赁公司 3,214,106 - - 3,214,106 中车戚墅堰公司 2,368,270 42,774 - 2,411,044 中车戚墅堰所 2,145,966 19,200 - 2,165,166 中车资本管理公司 2,511,188 - - 2,511,188 中车浦镇公司 2,276,757 2,000,000 - 4,276,757 中车香港资本公司 2,508,426 672,060 - 3,180,486 中车工程公司 1,690,747 - 845,375 845,372 中车永济电机公司 2,266,438 - - 2,266,438 中车四方所 3,119,677 - - 3,119,677 中车财务公司 2,434,613 - - 2,434,613 中车株洲电机公司 1,351,727 - - 1,351,727 中车资阳公司 1,522,173 600,000 1,061,087 1,061,086 中车南口公司 524,412 - - 524,412 中车大同公司 1,313,207 - - 1,313,207 中车大连电牵 196,206 - - 196,206 中车香港公司 672,054 - 672,054 - 中车大连所 713,907 - - 713,907 中车四方有限公司 593,645 - - 593,645 中车物流公司 630,196 - - 630,196 中车研究院 200,000 - - 200,000 中车国际公司 682,337 - - 682,337 中车信息公司 119,175 - - 119,175 中车金租公司 2,430,000 - - 2,430,000 其他子公司 1,368,685 250,000 - 1,618,685 合计 97,542,547 4,298,418 2,578,516 99,262,449 221 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 (2). 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币本期增减变动投资单位期初余额权益法下确认的投资宣告发放现金股利或利期末余额追加投资减少投资其他综合收益调整其他权益变动损益润一、合营企业芜湖运达 84,000 16,765 - - - - - 100,765 小计 84,000 16,765 - - - - - 100,765 二、联营企业中华联合保险 5,145,343 - - 154,871 (27,587) - (22,000) 5,250,627 其他 780,086 - - 11,008 - 4,957 (440) 795,611 小计 5,925,429 - - 165,879 (27,587) 4,957 (22,440) 6,046,238 合计 6,009,429 16,765 - 165,879 (27,587) 4,957 (22,440) 6,147,003 222 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 4、营业收入和营业成本 (1). 营业收入和营业成本情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 15,399 7,053 219,544 190,027 其他业务 412,686 4,074 397,756 2,827 合计 428,085 11,127 617,300 192,854 (2). 合同产生的收入的情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币合同分类轨道交通装备及其延伸产品和服务合计按经营地区分类中国大陆 412,686 412,686 其他国家和地区 15,399 15,399 合计 428,085 428,085 5、投资收益 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 5,148,615 4,886,407 权益法核算的长期股权投资收益 165,879 106,018 处置长期股权投资产生的投资(损 (310,416) 109,336 失)/收益处置交易性金融资产取得的投资收益 - 3,868 合计 5,004,078 5,105,629 6、现金流量表补充资料 (1).现金流量表补充资料单位：千元币种：人民币补充资料本期发生额上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 4,934,592 5,353,382 信用减值损失 1,281 7,908 固定资产折旧 5,857 9,401 使用权资产的折旧 12,533 12,533 无形资产摊销 19,323 19,874 公允价值变动收益 (5,439) (155,048) 财务费用 (39,209) (180,214) 投资收益 (5,004,078) (5,105,629) 经营性应收项目的减少/(增加) 1,783,057 (51,543) 经营性应付项目的减少 (88,873) (484,247) 经营活动产生/(使用)的现金流量净额 1,619,044 (573,583) 223 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 2．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 463,875 11,369,799 减：现金的期初余额 11,369,799 7,470,296 现金及现金等价物净(减少)/增加额 (10,905,924) 3,899,503 (2).现金及现金等价物的构成单位：千元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 463,875 11,369,799 其中：库存现金 319 318 可随时用于支付的银行存款 463,556 11,369,481 二、现金等价物 - - 三、期末现金及现金等价物余额 463,875 11,369,799 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 1,193,045 / 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,727,300 / 受的政府补助除外）企业重组费用，如安置职工的支出、整合 (164,751) / 费用等除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 230,698 / 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (11,807) / 处置子公司产生的收益 425,266 / 处置子公司剩余股权按公允价值重新计量 430,902 / 产生的利得其他符合非经常性损益定义的损益项目 - / 所得税影响额 (785,712) / 少数股东权益影响额 (362,380) / 合计 3,682,561 / 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 224 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净 7.93 0.39 0.38 利润扣除非经常性损益后归属于 5.35 0.27 0.26 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用 225 / 226 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告第十四节备查文件目录备查文件目录法定代表人签名的2020年年度报告载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的备查文件目录财务报表备查文件目录载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告董事长：孙永才董事会批准报送日期：2021 年 3 月 30 日修订信息 □适用 √不适用 226 / 226

中国中车：中国中车2020年年度报告

公告日期:2021-03-31

公司代码：601766                          公司简称：中国中车
                   中国中车股份有限公司
                     2020 年年度报告
                              中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
                                         重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 本报告已经公司第二届董事会第二十七次会议审议通过，公司全体董事出席董事会会议。
三、 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人孙永才、主管会计工作负责人李铮及会计机构负责人（会计主管人员）王健声明：
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    公司拟以实施权益分派股权登记日（具体日期将在权益分派实施公告中明确）登记的总股本为
基数，向全体股东派发现金红利。截至2020年12月31日，公司总股本为28,698,864,088股，以此为
基数按每10股派发1.8元人民币（含税）的现金红利计算，合计拟派发现金红利51.66亿元人民币（
含税）。如在公司利润分配方案公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股/
回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，
公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。如后续总股本发生变化，将另行公告具体调整
情况。该利润分配预案尚需经公司2020年年度股东大会审议通过。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
    否
八、     是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
    否
九、     是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性
    否
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十、   重大风险提示
    公司存在的风险因素主要有战略风险、市场风险、产品质量风险、汇率风险、境外经营风险、
产业结构调整风险，有关风险因素已在本报告中详细描述，敬请查阅“第五节经营情况讨论与分析”
关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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                                        目录
第一节     释义.................................................................. 5
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................ 6
第三节     董事长致辞 ........................................................... 10
第四节     公司业务概要 ......................................................... 12
第五节     经营情况讨论与分析 ................................................... 17
第六节     重要事项 ............................................................. 33
第七节     普通股股份变动及股东情况 ............................................. 59
第八节     优先股相关情况 ....................................................... 66
第九节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................... 67
第十节     公司治理 ............................................................. 78
第十一节   公司债券相关情况 ..................................................... 84
第十二节   投资者关系 ........................................................... 90
第十三节   财务报告 ............................................................. 92
第十四节   备查文件目录 ........................................................ 226
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                                   第一节            释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国中车、中车、本公司、公司          指        中国中车股份有限公司
中国南车                              指        原中国南车股份有限公司
中国北车                              指        原中国北车股份有限公司
南北车                                指        中国南车与中国北车
中车集团                              指        中国中车集团有限公司
南车集团                              指        原中国南车集团公司
北车集团                              指        原中国北方机车车辆工业集团公司
中车金证                              指        中车金证投资有限公司
国资委                                指        国务院国有资产监督管理委员会
中国证监会                            指        中国证券监督管理委员会
上交所                                指        上海证券交易所
联交所                                指        香港联合交易所有限公司
国铁集团                              指        中国国家铁路集团有限公司
长江集团                              指        中车长江运输设备集团有限公司
唐山公司                              指        中车唐山机车车辆有限公司
株洲所                                指        中车株洲电力机车研究所有限公司
株洲电机                              指        中车株洲电机有限公司
财务公司                              指        中车财务有限公司
四方股份                              指        中车青岛四方机车车辆股份有限公司
长客股份                              指        中车长春轨道客车股份有限公司
株机公司                              指        中车株洲电力机车有限公司
时代新材                              指        株洲时代新材料科技股份有限公司
时代电气                              指        株洲中车时代电气股份有限公司
中华联合保险                          指        中华联合保险集团股份有限公司
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                          第二节       公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                            中国中车股份有限公司
公司的中文简称                            中国中车
公司的外文名称                            CRRC Corporation Limited
公司的外文名称缩写                        CRRC
公司的法定代表人                          孙永才
二、 联系人和联系方式
                                       董事会秘书                             证券事务代表
姓名                      谢纪龙                                      靳勇刚
联系地址                  北京市海淀区西四环中路 16 号                北京市海淀区西四环中路16号
电话                      010-51862188                                010-51862188
传真                      010-63984785                                010-63984785
电子信箱                  crrc@crrcgc.cc                              crrc@crrcgc.cc
三、 基本情况简介
公司注册地址                              北京市海淀区西四环中路16号
公司注册地址的邮政编码                    100036
公司办公地址                              北京市海淀区西四环中路16号
公司办公地址的邮政编码                    100036
公司网址                                  www.crrcgc.cc
电子信箱                                  crrc@crrcgc.cc
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称                   中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址       www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                         北京市海淀区西四环中路16号董事会办公室
五、 公司股票简况
                                         公司股票简况
      股票种类        股票上市交易所       股票简称                股票代码        变更前股票简称
A股                 上交所             中国中车               601766             中国南车
H股                 联交所             中国中车               1766               中国南车
六、 其他相关资料
                               名称                     毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
                               办公地址                 北京市东城区东长安街 1 号东方广场东 2 座办公
公司聘请的会计师事务所
                                                        楼8层
                               签字会计师姓名           雷江、林莹
                                              6 / 226
                             中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                          单位：千元 币种：人民币
                                                                    本期比上年
        主要会计数据                2020年               2019年       同期增减            2018年
                                                                        (%)
营业收入                          227,656,041           229,010,833       -0.59           219,082,641
归属于上市公司股东的净利润         11,331,053            11,794,929       -3.93            11,305,044
归属于上市公司股东的扣除非
                                     7,648,492            7,578,865         0.92           8,144,175
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额          -2,032,393           22,530,536            -          18,869,344
                                                                    本期末比上
                                  2020年末              2019年末      年同期末        2018年末
                                                                      增减（%）
归属于上市公司股东的净资产       143,021,347            135,893,631         5.25       128,457,695
总资产                           392,380,368            383,572,485         2.30       357,523,050
期末总股本(股)                28,698,864,088         28,698,864,088            -    28,698,864,088
(二)    主要财务指标
                                                                  本期比上年同期增减
          主要财务指标               2020年             2019年                              2018年
                                                                          (%)
基本每股收益（元／股）                        0.39           0.41               -4.88              0.39
稀释每股收益（元／股）                        0.38           0.40               -5.00              0.39
扣除非经常性损益后的基本每股收
                                              0.27           0.26                  3.85            0.28
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                     7.93           8.92     减少0.99个百分点             9.06
扣除非经常性损益后的加权平均净
                                              5.35           5.73     减少0.38个百分点             6.53
资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净
     资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资
     产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
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                              中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
九、 2020 年分季度主要财务数据
                                                                        单位：千元 币种：人民币
                           第一季度           第二季度              第三季度       第四季度
                         （1-3 月份）       （4-6 月份）          （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入                     33,395,135       56,008,191            56,371,652       81,881,063
归属于上市公司股东的
                                 747,683        2,944,972            3,100,550        4,537,848
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益后的             472,890        2,582,976            2,225,981        2,366,645
净利润
经营活动产生的现金流
                              -9,040,061       -5,745,357             -382,589       13,135,614
量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                             单位:千元 币种:人民币
            非经常性损益项目                 2020 年金额            2019 年金额     2018 年金额
非流动资产处置损益                                1,193,045              1,753,202       1,008,776
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
                                                   2,727,300            1,605,325         1,365,438
一定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外
债务重组损益                                                 -             53,357                 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费
                                                       -164,751          -416,778          -383,090
用等
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
                                                             -                   -          -11,623
并日的当期净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的
                                                        230,698           533,128           915,446
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投资收益
处置子公司产生的收益                                    425,266         1,294,486         1,169,889
处置子公司剩余股权按公允价值重新计量产
                                                        430,902           456,952           284,005
生的利得
其他符合非经常性损益定义的损益项目                         -                  126          -454,137
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                 -11,807              199,204            72,575
少数股东权益影响额                                  -362,380             -276,313          -231,818
所得税影响额                                        -785,712             -986,625          -574,592
                  合计                             3,682,561            4,216,064         3,160,869
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
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                                                                        对当期利润的影响金
     项目名称        期初余额         期末余额            当期变动
                                                                                额
其他权益工具投资        2,654,602         2,662,850               8,248                   -
应收款项融资           13,085,613         8,164,214         -4,921,399                    -
交易性金融资产          9,180,616         5,799,390         -3,381,226              70,407
其他非流动金融资产        616,855           578,293             -38,562               1,275
其他非流动负债（可
转换债券-嵌入衍生           5,396                   -             -5,396             5,439
金融工具）
        合计           25,543,082        17,204,747         -8,338,335              77,121
十二、 其他
□适用 √不适用
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                             中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
                                第三节        董事长致辞
尊敬的各位投资者朋友：
    大家好！
    我谨代表公司董事会，向各位呈报中国中车 2020 年年度报告。
    2020 年是极不平凡的一年，面对新冠肺炎疫情冲击、世界经济陷入衰退、中美贸易摩擦加剧、轨
交行业深度调整等挑战，公司在特殊时期采取超常理念和超常思维，统筹疫情防控和经营发展取得重
大成果。持之以恒加强党的领导，稳住了发展的“方向舵”；全力以赴抓好提质增效，稳住了发展的
“基本盘”；矢志不渝加强科技创新，稳住了发展的“驱动力”；蹄疾步稳加快推进改革，稳住了发
展的“原动力”；上下同欲加强疫情防控，稳住了发展的“保障线”；合作共赢加强客户沟通，稳住
了市场的“基本面”；历经磨难开拓国际市场，稳住了发展的“后劲力”。这些成绩的取得离不开全
体股东的大力支持，在此，我谨代表董事会，向各位投资者表示最诚挚的谢意！
    2020 年也是新中车成立五周年，五年来，公司始终坚持“抓好发展是第一要务”，以“实业兴邦、
产业报国”为己任，励精图治，奋勇拼搏，开启了高质量发展新征程。
    一是综合实力达到新高度。始终坚持抓好发展这个要务，向发展聚焦，为发展聚力。规模效益指
标位居全球轨道交通装备制造业前列。获得国际评级机构“中国主权级”评价，刷新了中国制造业国
际评级的最高记录。
    二是科技创新实现新突破。始终坚持把科技创新作为第一动力，主动承接国家科技体制改革先行
先试任务，积极承建国家高速列车技术创新中心，全面推动实施重大科技攻关专项。成功研制标准化、
系列化轨道交通装备产品，加速装备升级换代。
    三是市场布局呈现新景象。始终坚持市场至上、客户第一，全面发力、多点开花，产业集聚效应
不断释放。积极与地方政府开展战略合作，与产业链供应链伙伴建立战略联盟，支撑交通强国战略。
    四是深化改革步入新阶段。始终坚持市场化改革方向，依靠改革应对变局、开拓新局。重组整合
为国资国企改革探索出了新模式、新路径；专项改革破冰突破，成为中央企业多领域综合性改革探路
先锋；业务整合等重大改革举措落地见效。
    五是经营管理取得新成效。始终坚持品质第一、效益优先，每年一个主题深化提质增效，经营品
质明显改善。扭住全面预算管理主线不放松，提升资本、资产、资源配置效率，释放产融结合新动能。
    六是跨国经营开辟新格局。始终坚持走国际化道路，全力打造受人尊敬的国际化公司。拓宽海外
营销渠道，改进区域市场策略，在全球 27 个国家和地区设立 78 家境外机构，为全球六大洲 109 个国
家和地区提供产品和服务，国际影响力和知名度大幅提升。
    2021 年，全球经济有望出现恢复性增长，但受新冠肺炎疫情严重冲击，世界经济形势仍然复杂严
峻，复苏不稳定不平衡，不同国家、产业、群体走势分化，产业链供应链区域化、本地化特征更趋明
显，疫情冲击导致的各类衍生风险不容忽视。站在“十四五”的起点上，我们将坚定发展信心，保持
战略定力，强化底线思维，坚持办好自己的事，深刻把握新发展阶段，贯彻落实新发展理念，促进构
                                           10 / 226
                            中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
建新发展格局，努力推动中车高质量发展，加快建设受人尊敬世界一流中车，以优异成绩以更好的发
展、更优的业绩，回馈社会、回报股东、造福员工。
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                                                                             2021 年 3 月
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                                第四节        公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    中国中车是全球规模领先、品种齐全、技术一流的轨道交通装备供应商。主要经营：铁路机车车
辆、动车组、城市轨道交通车辆、工程机械、各类机电设备、电子设备及零部件、电子电器及环保设
备产品的研发、设计、制造、修理、销售、租赁与技术服务；信息咨询；实业投资与管理；资产管理；
进出口业务。
    (一)主要业务
    1.铁路装备业务
    铁路装备业务主要包括：(1)机车业务；(2)动车组（含城际动车组）和客车业务；(3)货车业务；
(4)轨道工程机械业务。
    面向全球市场，把握国内外铁路运输市场变化和技术发展趋势，以成为世界一流的轨道交通装备
系统解决方案提供商为目标，加快技术创新、产品创新、服务创新和商业模式创新，打造系列化、模
块化、标准化的产品平台和技术平台，不断满足铁路先进适用和智能绿色安全发展需要，行业地位进
一步巩固，铁路装备业务平稳发展。以提高发展质量和效益为主线，加快业务整合和结构调整，深化
机车、动车、客车等业务重组。持续深化中国中车与国铁集团战略合作，主动融入国铁修程修制改革，
充分发挥造、修、服务一体化优势，深耕检修服务后市场，加快推进零部件自主修和属地化合作修。
    2.城轨与城市基础设施业务
    城轨与城市基础设施业务主要包括：(1)城市轨道车辆；(2)城轨工程总包；(3)其他工程总包。
    面向全球市场，抓住都市圈和城市群发展新机遇，加快城市轨道交通装备技术创新和产品创新，
提升核心竞争力，打造系列化、模块化、标准化的产品平台和技术平台，以高品质的产品和服务，不
断巩固和扩大国内外市场。积极开展战略合作，发挥装备制造、业务组合、产融结合等综合优势，聚
焦智能交通、互联互通、智慧城市建设，大力开拓运营、维保、检修市场，不断向服务领域、机电总
包领域、运维领域拓展；规范开展 PPP 业务，加强项目管控，带动城市轨道车辆及相关业务发展；加
快资源整合，推进制造+服务，做精做细维保服务业务。
    3.新产业业务
    新产业业务主要包括：(1)机电业务；(2)新兴产业业务。
    机电业务，以掌握核心技术、突破关键技术、增强核心竞争力为重点，完善技术平台和产业链建
设，促进轨道交通装备等核心业务技术升级，并面向工业、交通、能源等领域，聚焦关键系统、重要
零部件等，加快专业化、规模化发展。新兴产业，按照“相关多元、高端定位、行业领先”原则，强
化资源配置，发挥核心技术优势，已形成以风电装备、新材料等业务为重要增长极，环保、工业数字、
重型机械、船舶电驱动和海洋工程装备等业务为重要增长点的新兴业态。新产业稳步发展，已成为公
司业务的重要组成部分。
    4.现代服务业务
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   现代服务业务主要包括：(1)金融类业务；(2)物流、贸易类业务；(3)其他业务。
   坚持“产融结合、以融促产”，加强风险防控，规范金融服务平台、投融资平台、金融租赁平台
建设，推进制造业与服务业融合发展。产融平台持续发力，以基金为载体，创新发展模式，促进主业
实业发展作用不断增强。发展智慧物流服务，拓展智慧物流在中车产业链中推广应用，集采范围不断
扩大。持续推进“中车购”电子商务平台和中车供应链管理电子采购平台优化发展，中车“宜企拍”
电商平台新增产权交易业务，现代服务业务实现健康发展。
    5.国际业务
   加强顶层设计，制订“一带一路”沿线国家市场开拓发展规划，组建国际业务平台公司，构建面
向全球、集中管理、统筹协调的营销和区域管理体系。按照“整机带动零部件、制造业带动服务业、
总承包带动产业链、轨道交通装备带动非轨道交通装备”思路，拓展海外市场领域。按照“轻资产、
重效益、可持续”理念，开展绿地投资、战略并购、合资合作，实施“产品+技术+服务+资本+管理”
全要素经营，推行“五本模式”，加强品牌建设和推广，推进海外研发中心建设，不断提升行业影响
力和话语权。
    (二)主要产品
    产品结构                                     主要产品功能
                 主要包括时速200公里及以下、时速200公里-250公里、时速300公里-350公里及
                 以上各类电动车组，内燃动车组，主要用于干线铁路和城际铁路客运服务。在“
 动车组
                 引进、消化、吸收、再创新”的基础上，以“复兴号”为代表的动车组产品具有
                 自主知识产权。
                 主要包括最大牵引功率达28800KW、最高时速达200公里的各类直流传动、交流传
 机车            动电力机车和内燃机车，这些机车作为牵引动力主要用于干线铁路客运和货运服
                 务。公司机车产品具有自主知识产权。
                 主要包括时速120-160公里座车、卧车、餐车、行李车、发电车、特种车、高原
 客车            车及双层铁路客车等，主要用于干线铁路客运服务。公司客车产品具有自主知识
                 产权。
                 主要包括各类铁路敞车、棚车、平车、罐车、漏斗车及其他特种货物运输货车，
 货车
                 主要用于干线铁路或工矿企业货物运输。公司货车产品具有自主知识产权。
                 主要包括地铁车辆、轻轨车辆、市域(通勤)车辆、单轨车、磁浮车及有轨电车、
 城市轨道车辆    胶轮车等，主要用于城市内和市郊通勤客运服务。公司城市轨道车辆产品具有自
                 主知识产权。
                 主要包括牵引电传动与网络控制系统、柴油机、制动系统、冷却与换热系统、列
                 车运控系统、旅客信息系统、供电系统、齿轮传动装置等，主要与公司干线铁路
 机电
                 和城际铁路动车组与机车、城市轨道车辆、轨道工程机械等整机产品配套，部分
                 产品以部件的方式独立向第三方客户提供。公司上述产品具有自主知识产权。
                 主要包括风电整机及零部件（风力发电机、叶片、齿轮箱、塔筒、变流器、风电
                 弹性支撑、风电超级电容等）、智轨、新材料（减振降噪材料、轻量化材料、芳
 新兴产业
                 纶等），及环保、工业数字、重型机械、船舶海工等多产业整机、部件、零件产
                 品。公司上述产品具有自主知识产权。
    (三)经营模式
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    主要经营模式：依靠企业自身所拥有的技术、工艺、生产能力、生产资质、独立完成轨道交通装
备产品的制造、修理、研发生产及交付。
    1.生产模式：由于轨道交通装备制造业单位产品的价值较高，其生产组织模式为“以销定产”，
即根据客户的订货合同来安排、组织生产。这种生产模式既可以保证避免成品积压，又可以根据订单
适当安排生产满足客户需求。
    2.采购模式：一般实行集中采购和分散采购相结合的采购模式。集中采购，主要采取“统一管理、
两级集中”管理模式，即大宗物料和关键零部件由公司汇集各子公司的采购申请，形成集中采购计划，
由公司进行统一集中的供应商管理评估、采购价格管理、采购招投标管理，并进行集中订购和集中结
算。其他物料等，由子公司根据生产要求制定采购计划，通过集中组织招投标等方式，选择合适的供
应商并签订供货合同，实现集中采购。无论是公司还是子公司的集中采购要统一在“中车购”电子商
务采购平台上完成，实现中车采购业务公开、透明以及可追溯性管理，确保生产原料供应及时，降低
采购成本。
    3.销售模式：发挥行业技术优势，构建和完善各种轨道交通装备技术平台和产品平台，以响应用
户需求、提供安全可靠、经济适用产品和服务为宗旨，积极参与国内外用户招标或议标活动，通过投
标和严格的商务谈判签订供货合同并形成订单，保质保量按期生产，最终实现销售。
    4.产业链分布情况：拥有一批具有国际先进水平的轨道交通装备制造基地、研发基地；具备以高
速动车组、机车、城市轨道交通车辆、普通客车、货车等主机企业为核心、配套企业为骨干，辐射全
国的完整产业链和生产体系。
    5.价值链分布情况：公司产品价值主要分布在以生产高速动车组、大功率机车、城市轨道交通车
辆、普通客车、货车及相关配套产品制造修理为核心价值，金融、类金融、融资租赁产品为补充的全
方位轨道交通装备价值链分布体系。
    6.研发模式：“技术集中研究、产品联合开发、能力共建共享”的两级研发管理模式。
    (四)行业地位
    中国中车作为全球规模领先、品种齐全、技术一流的轨道交通装备供应商，连续多年轨道交通装
备业务销售规模位居全球首位。中国中车积极践行交通强国战略，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，
构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局，积极主动适应新的环境新变化，
抢抓市场机遇，加快结构改革和转型升级，在市场拓展、国际化经营、技术创新、协同发展及数字化
发展等方面精准发力，轨道交通装备行业地位更加巩固。
    (五)产能情况
    中国中车认真落实供给侧结构性改革，严格控制传统产品新增产能。截至 2020 年底，中国中车主
要产品的产能为：动车组新造 547 组/年,机车新造 1,530 台/年,客车新造 2,300 辆/年,货车新造 5.15
万辆/年,城轨车辆总组装(含地铁、有轨电车、单轨、中低速磁浮)11,840 辆/年。未来一段时期，中
国中车将继续落实供给侧结构性改革，严格控制新增动车组、机车、客车、货车新造、城轨车辆总组
装产能，围绕“国际化、调结构、优产能”的目标，积极应对动车组、城轨车辆、大功率交流传动机
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车修理业务的增长，大力推动动车组、城轨车辆、机车“修造一体化”，促使修理与新造资源共享，
进一步提高动车组、城轨车辆和机车的新造产能利用率。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    详见“第五节经营情况讨论与分析”之“二、报告期内主要经营情况(三)资产、负债情况分析”。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    （一）持续领先的市场地位
    自成立以来，中国中车聚焦主责主业，加强战略引领，深刻把握机遇，积极应对挑战，已发展成
为全球规模最大、品种最全、技术领先的轨道交通装备供应商，备受党和国家领导人高度关注和重视，
以高速动车组为代表的系列轨道交通装备成为中国高端装备走出去“金名片”。公司按照核心业务、
支柱业务、支撑业务、平台业务、培育业务，优化业务布局，丰富产品谱系，已形成以轨道交通装备
为核心、以战略性新兴产业为主体的多元业务架构，铁路装备业务优势进一步巩固，城轨与城市基础
设施业务持续壮大，机电、风电装备、新材料等新业务不断多元拓展，现代服务业务实现规范发展，
满足和引领了多元化的市场需求。2020 年，公司规模效益指标位居全球轨道交通装备制造业前列，轨
道交通装备业务收入稳居全球第一，风电装备、高分子复合材料等进入国内前列。
    （二）创新驱动的科技能力
    中国中车坚持科技自立自强，聚焦产业链供应链安全稳定，按照产业迈向中高端的总要求，加强
科技创新体系和能力建设，加大科技攻关力度，加快技术和产品升级，持续增强创新引领能力，实现
了由跟跑并跑到领先领跑的重大跨越。习近平总书记在乘坐京张高铁赴张家口赛区考察北京冬奥会、
冬残奥会筹办工作时点赞到，“我国自主创新的一个成功范例就是高铁，从无到有，从引进、消化、
吸收再创新到自主创新，现在已经领跑世界”。2020 年，公司承担的 7 个国家先进轨道交通重点专项
取得里程碑成果，时速 600 公里高速磁浮试验样车成功试跑，时速 400 公里跨国互联互通高速动车组
成功下线；系列化中国标准地铁列车研制及试验项目稳步推进；重大产品研发成果丰硕，京雄智能高
速动车组上线运营，时速 350 公里货运动车组成功下线，30 吨轴重货运电力机车等完成样车研制，“复
兴号”高原双动力集中动车组研制提速；行业话语权和影响力持续增强，发布国际标准 9 项、国家标
准 24 项、行业标准 25 项，申请专利 6,437 项，获得中国专利奖金奖 2 项、银奖 1 项、优秀奖 7 项，
专利质量位居中央企业 A 级。公司扎实推进数字化发展，以“数字化、网络化、智能化”为主线，大
力推进“互联网+技术创新、管理创新、商业模式创新”，打造中车“智造网”“产品网”“服务网”。
    （三）不断释放的改革红利
    中国中车积极推进各项改革任务持续深化，改革顶层设计不断完善，重大举措层层落地，鲜活实
践不断涌现。深入推进创建世界一流示范企业“八大工程”，制订印发《中国中车改革三年行动实施
方案》，全力推进改革攻坚。2020 年，公司所属长江集团、唐山公司等 2 家企业入选“科改示范行动”；
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所属 7 家“双百企业”围绕健全公司治理体系、推进“两制一契”管理、建立健全市场化经营机制等
方面大胆探索、发力破局，所属株洲所试点推行“总经理组阁制”等改革经验入选国资委《改革样本》；
混合所有制改革积极稳妥推进，根据子公司不同功能定位，坚持一企一策，合理设计和优化混改企业
股权结构，积极引入高匹配度、高认同感、高协同性的战略投资者，实施完成新能源汽车电机业务、
高速永磁电机业务等混改项目。
    （四）跨国经营的发展方向
    中国中车坚持走国际化道路，以轨道交通装备业务为重点，以“一带一路”倡议和国际产能合作
为契机，积极应对国际环境复杂多变、竞争对手遏阻加剧等挑战，全力拓展国际市场，全力打造受人
尊敬的国际化公司，实现了产品品种、市场区域、输出模式的全方位突破，公司产品已覆盖全球六大
洲 109 个国家和地区。2020 年，公司出口市场加快由亚非拉传统市场向欧美澳高端市场转变，斩获新
西兰、土耳其、俄罗斯、印度、韩国、智利、阿联酋等国家和地区新订单，成功签订中老铁路动车组
合同，实现“复兴号”首次出海；出口模式实现了由单一产品销售向全要素输出转变，独立组建联合
体中标墨西哥城地铁 1 号线整体现代化 PPP 项目，标志着公司 PPP 业务能力有了重大突破；“五本模
式”持续深化，优化海外资源布局，已累计在全球 27 个国家和地区设立了 78 家境外机构，在美国、
澳大利亚、俄罗斯等国家和地区设立了 18 个海外研发中心，德国福斯罗等并购项目顺利交割。
    （五）不断跃升的品牌影响
    中国中车持续强化“同一个中车”理念，构建统一品牌管控体系，践行新发展理念，履行企业社
会责任，不断提升企业形象。认真践行社会主义核心价值观，提炼形成了“产业报国、勇于创新、为
中国梦提速”的中国高铁工人精神，作为新时代国企精神广为传扬。构建以“连接世界、造福人类”
为使命，“正心正道、善为善成”为核心价值观的企业文化理念体系，用企业文化凝聚共识，用企业
精神提升斗志，夯实“同一中车”文化基础。2020 年，中国中车品牌价值达到 1105 亿元，持续位居
机械类中央企业首位，荣获 2020 年度中国品牌创新案例奖。
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                               第五节         经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    2020 年是极不平凡、极具挑战、极其困难的一年。百年不遇的新冠疫情席卷全球，世界百年未有
之大变局加速演变。面对前所未遇的大战大考，我们牢牢把握“稳中求进”工作总基调，紧密围绕
                         1
“13369”经营工作思路 ，行非常之举、用非常之力、尽非常之责，在逆境中取得了新成绩。
    （一）统筹疫情常态防控与经营发展稳定，经营业绩好于预期。面对突如其来的疫情，我们坚决
贯彻落实党中央、国务院决策部署，以抗疫和经营“两手都要硬、两战都要赢”的必胜信念，迎难而
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上，破浪前行。以疫情为令，构建“一本三化五不” 常态化防疫体系，开发应用大数据监控云平台，
为员工构筑起安全屏障，顺利实现防疫“三零”目标，即在岗万余名驻外售后服务人员零感染；复工
复产后全员零感染；确诊人员零死亡。采取超常规措施，克服生产组织、物资保障、订单交付等重重
困难，全面落实党中央、国务院“六稳”“六保”要求，超预期完成了全年经营目标。
    （二）统筹轨交业务稳盘与多元产业破局，五大业务全力突围。坚持“市场为王”，致力“四个
延伸”“三个补充”，全力开拓市场。核心业务稳住“基本盘”。面对国铁市场波动和改革影响，协
调国铁集团增购货车、扩大 250 标动交付量。主动融入国铁修程修制改革，充分发挥中车造、修、服
务一体化优势，深耕检修服务后市场，加快推进零部件自主修和属地化合作修。抓住城市发展新机遇，
不断拓展城轨及城市基础设施业务。积极开发城轨检修服务市场，成功揽获 6 个维保项目。支柱业务
聚合“协同力”。持续强化“中车+”市场协同模式，风电业务紧抓“抢装潮”，风电整机排名再次提
升，风电大基地订单实现突破。新材料业务抢抓新基建机遇，持续优化产业布局。培育业务拓展“新
空间”。海上风电电缆铺设的浅水挖沟机完成海试。全球首条智能空轨集疏运系统落地青岛港，成为
跨行业融合创新典范。轻型材料推广应用步伐加快。支撑业务彰显“价值流”。智慧物流发展势头良
好，青岛区域智慧物流试点快速推进。哈尔滨“宜企拍”电商平台新增产权交易业务。中车供应链电
子采购平台总体上线采购率达新高。平台业务撬动“资源包”。产融结合深入探索推进，完成风电、
新能源、新材料、工业数字等多个战略新兴领域的产融结合服务方案。国际业务实现“不失速”，尽
最大努力保证国际业务正常开展。
    （三）统筹改革专项提速与产业布局优化，深化改革迸发活力。制定下发《中车改革三年行动实
施方案》，全力推进改革攻坚。改革专项深入开展。“双百行动”扎实推进，7 家试点企业围绕健全
公司治理体系、推行“两制一契”管理、建立健全市场化经营机制等方面大胆探索、发力破局。株洲
所试点推行“总经理组阁制”。株洲所改革经验入选国资委《改革样本》。深化子公司董事会建设，
    1 “13369”经营工作思路：“1”是一条主线，继续坚持全面预算管理这条主线不动摇。“3”是三大主题，“改革、
创新、协同”。“3”是三大工程，一是大力实施创建工程，二是大力实施强基工程，三是大力实施数字工程。“6”是
六大平台，一是构筑资源协同平台、二是构筑产品共享平台、三是构筑 72181 协同攻关平台、四是构建引领业务平台、
五是构筑共拓市场平台、六是构筑产融互动平台。“9”是九大行动，实施“提质增效、战略引领、科技引擎、深化改
革、市场开拓、产业融合、能力提升、专项整改、品牌塑造”九大行动。
    2一本三化五不：是指中国中车“135”防疫策略。一本，即以保证员工生命安全和身体健康为本；三化，即推进
低风险地区疫情防控常态化、中高风险地区疫情防控精准化、境外疫情防控持续化。五不，即不松懈、不麻痹、不官
僚、不遗漏、不形式。
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选派 18 名专职外部董事入驻 21 家一级子公司。根据不同功能定位，坚持一企一策，合理设计和优化
拟混改企业股权结构，积极引入高匹配度、高认同感、高协同性的战略投资者，扎实推进株洲所、株
洲电机等企业 10 个混改项目，实施完成新能源汽车电机业务、高速永磁电机业务等 5 个混改项目。“科
改示范行动”加力实施，长江集团、唐山公司完成方案制订并启动相关工作。
    （四）统筹管理能力提升与降本提质增效，运营品质持续升级。深入实施对标世界一流管理提升
行动。制定中车对标世界一流管理提升行动实施方案，着力提升管理能力。启动三年“强基工程”，
落实“四基五无”要求，“十大重点突破任务”和 30 项里程碑节点取得阶段性成果。深化“6621”运
营管理平台建设，精益管理迈向体系化。着力推进依法合规管理，持续加强海外风险防控，颁布 6 个
海外重点领域合规指南。深入开展提质增效和降本节支增效活动。全面深化“1618”提质增效活动，
突出抓好 18 个重点专项。多措并举降低采购成本。全面开展对标管理，大力加强亏损企业治理。强力
压降“两金”占用。加强依法治企和依法维权，强化风险防范化解，与 14 家子公司签订风险化解目标
责任书，全力减少事实损失。深入抓实安全环保和产品质量。安全生产专项整治三年行动全面启动，
污染防治三年行动圆满收官。全年责任死亡事故为零，火灾爆炸事故为零，突发环境事件为零。持续
推进“中车 Q”体系贯标，试行质量管理成熟度评价，源头质量问题持续改善。
二、报告期内主要经营情况
    2020 年，公司实现营业收入 2,276.56 亿元，降幅为 0.59%；实现归属于母公司所有者的净利润
113.31 亿元，降幅为 3.93%。2020 年 12 月末，公司合并资产总额为 3,923.80 亿元，涨幅为 2.30%；
归属于上市公司股东的净资产 1,430.21 亿元，增幅为 5.25%，资产负债率为 56.89%，比年初减少 1.70
个百分点。2020 年，公司新签订单约 2,421 亿元，其中国际业务新签订单约 421 亿元；期末在手订单
约 2,527 亿元，其中国际业务在手订单约 874 亿元。
(一)    主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                          单位:千元 币种:人民币
              科目                        本期数             上年同期数        变动比例（%）
营业收入                                  227,656,041          229,010,833                 -0.59
营业成本                                  176,954,601          176,149,897                  0.46
销售费用                                     8,683,345            8,516,415                 1.96
管理费用                                    13,773,241           14,444,854                -4.65
研发费用                                    13,349,896           12,017,162                11.09
财务费用                                       829,091              373,201              122.16
经营活动产生的现金流量净额                  -2,032,393           22,530,536                    -
投资活动产生的现金流量净额                     312,779           -4,568,868                    -
筹资活动产生的现金流量净额                  -3,952,852         -12,693,137               -68.86
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
    营业收入较上年同期减少 0.59%，保持基本稳定。
                                            18 / 226
                               中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
    营业成本较上年同期增长 0.46%，保持基本稳定。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                               单位:千元 币种:人民币
                                      主营业务分行业情况
                                                                营业收入比 营业成本比 毛利率比上
   分行业        营业收入      营业成本      毛利率（%）
                                                                上年增减（%）上年增减（%）年增减（%）
轨道交通装
                                                                                           减少 0.81 个
备及其延伸       227,656,041   176,954,601              22.27          -0.59        0.46
                                                                                                百分点
产业
                                      主营业务分产品情况
                                                              营业收入比 营业成本比 毛利率比上
   分产品        营业收入      营业成本      毛利率（%）
                                                              上年增减（%）上年增减（%）年增减（%）
铁路装备                                                                                减少 0.23 个
                 90,490,232     68,065,576              24.78       -26.54       -26.32
                                                                                              百分点
城轨与城市                                                                              增加 1.80 个
                 58,046,551     46,764,594              19.44        32.12        29.24
基础设施                                                                                      百分点
新产业                                                                                  减少 2.56 个
                 71,723,810     56,582,749              21.11        33.88        38.37
                                                                                              百分点
现代服务                                                                                增加 5.63 个
                  7,395,448      5,541,682              25.07       -11.03       -17.24
                                                                                              百分点
合计                                                                                    减少 0.81 个
                 227,656,041   176,954,601              22.27        -0.59         0.46
                                                                                              百分点
                                      主营业务分地区情况
             分地区                       营业收入                        营业收入比上年增减（%）
中国大陆                                            210,591,922                                 0.69
其他国家或地区                                       17,064,119                               -14.11
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
    铁路装备业务的营业收入比上年同期下降 26.54%，主要是机车、客车、动车组及货车等主要产品
销量下降所致。营业成本比上年同期下降 26.32%，主要是随营业收入下降营业成本随之下降。
    城轨与城市基础设施业务的营业收入比上年同期增长 32.12%，主要是城市轨道车辆和城轨工程站
场设备及设施的收入增加所致。营业成本比上年同期增加 29.24%，主要是随着营业收入的增长成本随
之增加。因产品类型不同，使成本增长略低于收入的增长。
    新产业业务的营业收入比上年同期增加 33.88%，主要是风电业务的收入增加所致。营业成本比上
年同期增加 38.37%，主要是毛利率相对较低的业务量增加所致。
    现代服务业务的营业收入比上年同期下降 11.03%，主要是本期缩减贸易业务规模所致。营业成本
较上年同期下降 17.24%，主要是营业收入下降所致。
    公司营业收入比上年同期减少 0.59%，铁路装备业务、城轨与城市基础设施业务、新产业业务、
现代服务业务分别占总收入的 39.75%，25.50%，31.50%，3.25%。其中铁路装备业务中机车业务收入
158.14 亿元，客车业务收入 58.89 亿元，动车组业务收入 538.96 亿元，货车业务收入 148.91 亿元。
城轨与城市基础设施业务中城市轨道车辆收入 523.31 亿元。新产业业务中风电业务收入 323.35 亿元。
                                             19 / 226
                                 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
铁路装备业务中铁路装备修理改装业务 319.39 亿元。公司销售机车 569 台，客车 246 辆，动车组 1,897
辆，货车 33,875 辆，城轨地铁 9,541 辆。
    报告期内公司中国大陆地区营业收入增长 0.69%。其他国家或地区营业收入下降 14.11%，主要是
受疫情影响，本期境外业务量减少所致。
(2). 成本分析表
                                             分行业情况
                                                                           上年同期占    本期金额较
                                            本期占总成
       分行业             本期金额                         上年同期金额    总成本比例    上年同期变
                                            本比例(%)
                                                                               (%)       动比例(%)
 轨道交通装备及其延
                          176,954,601            100.00      176,149,897       100.00          0.46
 伸产业
                                             分产品情况
                                                                           上年同期占    本期金额较
                                            本期占总成
       分产品             本期金额                         上年同期金额    总成本比例    上年同期变
                                            本比例(%)
                                                                               (%)       动比例(%)
 直接材料                 150,774,148             85.21      148,016,134         84.03          1.86
 直接人工                   9,408,731              5.32        9,570,738          5.43         -1.69
 制造费用                  10,110,877              5.71       12,007,245          6.82       -15.79
 其他                       6,660,845              3.76        6,555,780          3.72          1.60
 合计                     176,954,601            100.00      176,149,897        100.00          0.46
(3). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
    前五名客户销售额 994.81 亿元，占年度销售总额 43.70%；其中前五名客户销售额中关联方销售
额 0 亿元，占年度销售总额 0%。
    前五名供应商采购额 103.85 亿元，占年度采购总额 6.46%；其中前五名供应商采购额中关联方采
购额 0 亿元，占年度采购总额 0%。
    其他说明
    国铁集团（含所属铁路局集团公司及其子公司）是本公司最大的客户，公司向其的销售额占公司
年度销售总额的比例为 36.39%。
3. 费用
√适用 □不适用
    销售费用较上年同期增长 1.96%，主要是预计产品质量保证准备增加所致。
    管理费用较上年同期减少 4.65%，主要是人工成本下降所致。
    财务费用较上年同期增长 122.16%，主要是受到汇率波动影响，汇兑损失增长所致。
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
                                               20 / 226
                             中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
                                                                    单位：千元 币种：人民币
本期费用化研发投入                                                               13,349,896
本期资本化研发投入                                                                  229,341
研发投入合计                                                                     13,579,237
研发投入总额占营业收入比例（%）                                                        5.96
公司研发人员数量（人）                                                               35,273
研发人员数量占公司总人数比例（%）                                                     21.48
(2).情况说明
√适用 □不适用
    2020 年,公司研发投入共 135.79 亿元，占销售收入 5.96%。组织实施国家“先进轨道交通重点专
项”7 个研发方向共 13 个项目；围绕磁浮、新材料、新能源、轻量化、健康管理等前沿领域组建 7 个
协同创新团队；全力开展关键核心技术攻关，2020 年新立机车、货车、城轨车辆等轨道交通新产品、
关键系统和零部件研发项目 302 个，年内项目进展顺利，有力地支撑了公司持续健康发展。
5. 现金流
√适用 □不适用
    经营活动产生的现金净流量为净流出 20.32 亿元，上年同期为净流入 225.31 亿元，主要是报告期
内公司销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少，以及购买商品、接受劳务支付的现金较上年
同期增加所致。
    投资活动产生的现金净流量为净流入 3.13 亿元，上年同期为净流出 45.69 亿元，主要是报告期内
投资支付的现金较上年同期减少所致。
    筹资活动产生的现金净流量为净流出 39.53 亿元，净流出量较上年同期减少 87.40 亿元，主要是
报告期内偿还债务支付的现金较上年同期减少所致。
(二)    非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
                                           21 / 226
                               中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
(三)      资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.     资产及负债状况
                                                                          单位：千元 币种：人民币
                                                                      上期期末数占 本期期末金额
                                      本期期末数占总
         项目名称        本期期末数                   上期期末数      总资产的比例 较上期期末变
                                      资产的比例（%）
                                                                          （%）      动比例（%）
拆出资金                        -                   -    139,524                0.04       -100.00
交易性金融资产          5,799,390                1.48 9,180,616                 2.39        -36.83
应收款项融资            8,164,214                2.08 13,085,613                3.41        -37.61
其他应收款              4,711,395                1.20 2,599,055                 0.68         81.27
发放贷款和垫款                  -                   -    180,588                0.05       -100.00
开发支出                  444,024                0.11    334,394                0.09         32.78
其他非流动资产         19,059,500                4.86 12,047,721                3.14         58.20
向中央银行借款                  -                   -    222,317                0.06       -100.00
预收款项                  212,951                0.05      5,827                0.00     3,554.56
一年 内到期的非 流动负
                        7,569,139                1.93    3,778,474             0.99        100.32
债
长期借款                4,202,602                1.07    2,589,644             0.68         62.28
应付债券                2,500,000                0.64    4,534,817             1.18        -44.87
租赁负债                1,292,313                0.33      960,501             0.25         34.55
其他说明
     拆出资金本年余额为 0，主要是公司所属财务公司收回了全部拆出资金所致。
     交易性金融资产减少 36.83%，主要是公司购买的金融产品减少所致。
     应收款项融资减少 37.61%，主要是公司以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据减
少所致。
     其他应收款增加 81.27%，主要是公司应收股权处置款和往来款项的增加所致。
     发放贷款和垫款本年余额为 0，主要是公司所属财务公司年末发放贷款及垫款重分类至一年内到
期的非流动资产所致。
     开发支出增加 32.78%，主要是公司本期技术研究及产品研制相关开发支出增加所致。
     其他非流动资产增加 58.20%，主要是公司一年以上的合同资产增加所致。
     向中央银行借款本年余额为 0，主要是公司所属财务公司年末无向中央银行借款所致。
     预收款项增加 3,554.56%，主要是公司预收租赁款增加所致。
     一年内到期的非流动负债增加 100.32%，主要是公司一年内到期的应付债券增加所致。
     长期借款增加 62.28%，主要是公司长期银行借款增加所致。
     应付债券减少 44.87%，主要是本期部分债券重分类至一年内到期的应付债券所致。
     租赁负债增加 34.55%，主要是经营用固定资产租赁增加所致。
2.     截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
                                             22 / 226
                                  中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
     相关内容见“第十三节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“70、所有权或使用权受
到限制的资产”。
3.     其他说明
□适用 √不适用
(四)      行业经营性信息分析
√适用 □不适用
     相关内容见“第四节公司业务概要”和“第五节 经营情况讨论与分析”。
(五)      投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
     截至报告期末，公司长期股权投资为人民币 161.20 亿元，比年初增加人民币 5.49 亿元，涨幅 3.52%。
主要是公司本期追加合营、联营企业投资 2.88 亿元，另外子公司变更为合营、联营企业导致长期股权
投资增加 6.46 亿元。详情请参照财务报表附注七、16 长期股权投资。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
                                                                             单位：千元 币种：人民币
                                             计入权益的
                                  本期公允价            本期计提的 本期其他增减
                      期初金额               累计公允价                                      期末金额
                                  值变动损益                  减值         变动
                                                 值变动
1. 交 易 性 金 融 资
                      9,180,616        70,407               -            -    -3,451,633    5,799,390
产
其中：衍生金融资
                          2,550          -122               -            -             -        2,428
产
其中：银行理财产
                      8,003,841        -3,916               -            -    -3,809,450    4,190,475
品
其中：权益工具投
                      1,174,225        74,445               -            -       357,817    1,606,487
资
2. 其 他 权 益 工 具
                      2,654,602              -       23,196              -       -14,948    2,662,850
投资
其中：上市权益工
                      1,398,150              -       15,896              -      -282,879    1,131,167
具投资
其中：非上市权益
                      1,256,452              -         7,300             -       267,931    1,531,683
工具投资
3.应收款项融资       13,085,613              -      105,074         -108      -5,026,473    8,164,214
                                                 23 / 226
                                  中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
其中：应收账款        1,590,906              -      -11,062         -108       -108,685    1,471,159
其中：应收票据       11,494,707              -      116,136            -     -4,917,788    6,693,055
4. 其 他 非 流 动 金
                        616,855         1,275               -            -      -39,837      578,293
融资产
其中：优先股永续
                        616,855         1,275               -            -      -39,837      578,293
债
金融资产小计         25,537,686        71,682       128,270         -108     -8,532,891   17,204,747
(六)    重大资产和股权出售
√适用 □不适用
    2020 年 8 月 28 日，长春中车轨道车辆有限公司（以下简称“长春车辆公司”）与长春市宽
城区人民政府签署《长春中车轨道车辆有限公司宽城老厂区征收搬迁补偿协议》，约定就本次征
收事宜，长春市宽城区人民政府向长春车辆公司支付征收搬迁补偿款总计 3,499,144,685 元。该
事项已经公司第二届董事会第二十二次会议审议通过。详见公司发布的日期为 2020 年 8 月 28 日
的《中国中车股份有限公司关于子公司土地被政府征收的公告》。截止 2020 年 12 月 31 日，长
春车辆公司已收到搬迁补偿款人民币 8 亿元。
    2020 年 12 月 16 日，大连市自然资源事务服务中心作出《关于征求土地收储补偿价格意见的
函》（大自服便字[2020]224 号），决定对公司下属全资子公司中车大连机车车辆有限公司（以
下简称“大连公司”）沙河口厂区（老厂区）土地进行收储，预计收储补偿价格为 40.84 亿元人
民币（其中包含 5,000 万元人民币搬迁奖励）。2020 年 12 月 18 日，公司第二届董事会第二十五
次会议审议通过了《关于中车大连机车车辆有限公司沙河口厂区土地交由政府收储的议案》，同
意大连公司上述土地收储事项。2020 年 12 月 30 日，大连市自然资源事务服务中心与大连公司签
署了《国有建设用地使用权收购合同》。详见公司发布的日期分别为 2020 年 12 月 18 日、2020
年 12 月 18 日、2020 年 12 月 30 日的《中国中车股份有限公司第二届董事会第二十五次会议决议
公告》、《中国中车股份有限公司关于子公司土地拟被政府收储的公告》、《中国中车股份有限
公司关于子公司土地拟被政府收储的进展公告》。截止 2020 年 12 月 31 日，大连公司尚未收到
拆迁补偿款。
(七)    主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
                                                 24 / 226
                                          中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
                                                                                   单位：千元 币种：人民币
                                                                      归属于母公
                                                           归属于母公              2020 年 1-12 2020 年 1-12
                                            期末资产总                  司股东的
企业名称 主营业务产品及范围    注册资本                    司股东的期                   月           月
                                                额                    2020 年 1-12
                                                           末净资产                  营业收入    营业利润
                                                                        月净利润
         铁路客车、动车组、城
         市轨道车辆及配件的
长客股份 设计、制造、修理、销 5,807,947 61,586,703         20,489,798    2,937,317 38,038,408    3,203,119
         售、租赁及相关领域的
         技术服务、技术咨询等
         铁路动车组、客车、城
         轨车辆研发、制造；铁
四方股份                      4,322,565 62,064,411         17,488,959    2,401,396 40,016,243    2,793,208
         路动车组、高档客车修
         理服务等
        轨道交通电传动与控
        制技术及相关电气设
 株洲所 备的研究、制造；铁路 8,446,840 64,055,794          18,867,947    1,090,746 39,096,655    3,028,411
        机车车辆配件研发、制
        造等
         铁路电力机车、动车
株机公司 组、城轨车辆等的研发 5,455,090 30,812,572         10,198,097    1,068,782 23,569,112    1,337,364
         制造等
         铁路运输设备制造、铁
         路车辆、电动车组、内
         燃动车组、磁悬浮列
唐山公司 车、特种车、试验车、 3,990,000 28,640,284         11,343,027     150,283   11,420,321    125,964
         城市轨道车辆和配件
         销售、租赁及技术咨询
         服务等
        (八)       公司控制的结构化主体情况
        □适用 √不适用
        (九)       H 股募集资金使用情况
               经中国证监会《关于核准中国北车股份有限公司发行境外上市外资股的批复》(证监许可[2014]404
        号)核准，2014 年 5 月，中国北车公开发行境外上市外资股(H 股)1,939,724,000 股(含超额配售)，募
        集资金总额港币 100.28 亿元。截至 2020 年 12 月 31 日，公司累计使用 H 股募集资金约合港币 100.60
        亿元，实际用途如下：用于向子公司增资约合港币 66.40 亿元，用于补充营运资金及偿还银行贷款约
        合港币 31.57 亿元，用于产品研发约合港币 0.6 亿元，用于支付发行费用约合港币 2.03 亿元,与先前
        披露的募集资金用途一致。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司就发行 H 股所得募集资金累计收到银行存
        款利息港币 1.15 亿元，公司尚未使用 H 股募集资金本息合计约为港币 0.83 亿元，预期将于 2022 年前
                                                         25 / 226
                                 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
用于产品研发及补充营运资金 0.83 亿元，与先前披露的募集资金用途一致。
       2016 年 2 月 5 日，本公司发行总额为 6 亿美元的 H 股可转换债券。上述发行所得募集资金净额约
为 59,580 万美元，2019 年 2 月 5 日，H 股可转换债券持有人已根据可转换债券的条款及条件赎回本金
总额 24,000 万美元，截至 2020 年 12 月 31 日，募集资金净额 35,580 万美元。截至 2020 年 12 月 31
日，本公司已使用募集资金约 35,580 万美元，实际用途如下：(1)约 9,262 万美元用于偿还银行贷款，
(2)约 5,600 万美元用于股权投资，以及(3)约 20,718 万美元用于本公司全资子公司中国中车香港资本
管理有限公司业务经营需要，与先前披露的募集资金用途一致。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司就发
行 H 股可转换债券所得募集资金收取存款利息约 1,262 万美元，全部用于本公司全资子公司中国中车
香港资本管理有限公司业务经营需要，募集资金已使用完毕。有关本公司 H 股可转债的详情，可参见
本报告“第六节重要事项”之“十九、H 股可转换公司债券情况”。
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)       行业格局和趋势
√适用 □不适用
    1.宏观政策方面
    从国际看，当前世界经济增长持续放缓，长期处于国际金融危机后的深度调整阶段；全球政治经
济格局加速演变，大国间战略博弈、贸易摩擦加剧，加之新冠肺炎疫情影响，全球产业链供应链循环
严重受阻，国际分工合作格局加速重构，各类动荡源和风险点显著增多，对公司国际化经营带来一定
冲击。与此同时，我国坚持扩大开放政策，实施共建“一带一路”倡议，积极参与全球经济治理，为
促进世界经济增长、深化地区合作打造更坚实的发展基础，创造更便利的联通条件，为高端装备“走
出去”提供了新的市场空间。从国内看，我国经济保持稳中向好基本态势，经济发展增速维持在中高
速增长水平，构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局，是我国积极应对国
际国内形势变化、与时俱进提升我国经济发展水平、塑造国际经济合作和竞争新优势的重大战略举措。
把实施扩大内需战略同深化供给侧结构性改革有机结合起来，以创新驱动、高质量供给引领和创造新
需求，将为我国加快发展现代产业体系、推动经济体系优化升级提供更加强大、更加可靠的内需保障。
在轨道交通装备、风电装备等领域，我国产业规模和技术水平已处于全球前列，中国中车上述业务的
收入构成、资源配置、产业链供应链关键核心环节也主要集中在国内，这为公司更好地适应和融入新
发展格局奠定了基础。
    在 2019 年 9 月中共中央、国务院印发的《交通强国建设纲要》中提出，到 2035 年，现代化综合
交通体系基本形成，基本形成“全国 123 出行交通圈”（都市区 1 小时通勤、城市群 2 小时通道、全
国主要城市 3 小时覆盖）和“全球 123 快货物流圈”（国内 1 天送达、周边国家 2 天送达、全球主要
城市 3 天送达），交通科技创新体系基本建成，交通关键装备先进安全，交通国际竞争力和影响力显
著提升；交通装备先进适用、完备可控，加强新型载运工具研发，实现 3 万吨级重载列车、时速 250
公里级高速轮轨货运列车等方面的重大突破；推广新能源、清洁能源、智能化、轻量化、环保型交通
装备及成套技术装备，广泛应用智能高铁等新兴装备设施。
                                               26 / 226
                             中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
    在 2021 年 2 月中共中央、国务院印发的《国家综合立体交通网规划纲要》中提出，到 2035 年，
基本建成便捷顺畅、经济高效、绿色集约、智能先进、安全可靠的现代化高质量国家综合立体交通网，
实现国际国内互联互通、全国主要城市立体畅达、县级节点有效覆盖，有力支撑“全国 123 出行交通
圈”和“全球 123 快货物流圈”。构建以铁路为主干，以公路为基础，水运、民航比较优势充分发挥
的综合交通立体网，到 2035 年国家综合立体交通网实体线网总规模合计 70 万公里左右。国家铁路网
规模达到 20 万公里左右，其中高速铁路 7 万公路（含部分城际铁路）、普速铁路 13 万公里（含部分
市域铁路）；形成由“八纵八横”高速铁路主通道为骨架、区域性高速铁路衔接的高速铁路网，由若
干条纵横普速铁路主通道为骨架、区域性普速铁路衔接的普速铁路网，京津冀、长三角、粤港澳大湾
区、成渝地区双城经济圈等重点城市群率先建成城际铁路网，其他城市群城际铁路逐步成网；研究推
进超大城市间高速磁浮通道布局和试验线路建设。将加强京津冀、长三角、粤港澳大湾区、成渝地区
双城经济圈 4 极，长江中游、山东半岛、海峡西岸、中原地区、哈长、辽中南、北部湾和关中平原 8
个组群，呼包鄂榆、黔中、滇中、山西中部、天山北坡、兰西、宁夏沿黄、拉萨和喀什 9 个组团之间
的交通联系强度，构建 6 条主轴、7 条走廊、8 条通道组成的国家综合立体交通网主骨架。
    2.行业政策方面
    国际上，轨道交通行业变革持续深化，全球行业巨头正在深度整合，行业竞争格局不断变化，竞
争态势不断加剧。国内轨道交通装备市场、干线铁路建设、铁路运营权全面放开，外资准入门槛进一
步降低，各类轨道交通投资主体和运营主体日益多元化、经营意识不断增强，部分区域和一些企业加
快布局轨道交通全产业链并逐步形成系统解决方案提供能力，轨道交通行业新业态竞争态势逐渐凸显。
随着铁路客运、货运持续改革，现代综合交通运输体系建设加快，城市轨道车辆需求多样化，用户对
轨道交通装备产品的适用性、安全性、可靠性、舒适性等提出了更高的要求。与此同时，“碳达峰、
碳中和”目标的提出也为风电、光伏、氢能等绿色能源和轨道交通、新能源汽车等绿色交通发展开辟
了广阔的空间。中国中车作为全球规模领先、品种齐全、技术一流的轨道交通装备供应商和系统解决
方案提供商，以市场为导向，以客户为中心，优化业务结构，建立和完善全寿命周期服务体系，加快
“制造+服务”转型，为客户提供更有价值的产品和服务，为建设交通强国贡献“中车智慧”和“中车
力量”。
    国铁集团在《新时代交通强国铁路先行规划纲要》中提出，到 2035 年将建成发达完善的现代化铁
路网，全国铁路网 20 万公里左右，其中高铁 7 万公里左右，20 万人口以上城市实现铁路覆盖，其中
50 万人口以上城市高铁通达；将发展自主先进的技术装备体系，加强新型载运工具研发应用。国家发
展改革委、交通运输部、国家铁路局、国铁集团在《关于推动都市圈市域（郊）铁路加快发展的意见》
中提出，坚持推动高质量发展，顺应新型城镇化发展要求，积极有序推进都市圈市域（郊）铁路建设，
进一步增强市域（郊）铁路运营供给能力、提高服务水平，为完善城市综合交通运输体系、优化大城
市功能布局、引领现代化都市圈发展提供有力支撑。国家发展改革委在《关于培育发展现代都市圈的
指导意见》中提出，要打造轨道上的都市圈，统筹考虑都市圈轨道交通网络布局，构建以轨道交通委
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骨干的通勤圈。在有条件地区编制都市圈轨道交通规划，推动干线铁路、城际铁路、市域（郊）铁路、
城市轨道交通“四网融合”。
    3.产业投资方面
    根据《中华人民共和国 2020 年国民经济和社会发展统计公报》，国家铁路局官网及国铁集团官网
数据，2020 年全国铁路固定资产投资完成 7,819 亿元；投产新线 4,933 公里，其中高铁 2,521 公里。
到 2020 年底，全国铁路营业里程达到 14.63 万公里，其中高铁 3.79 万公里。客货运量持续增长，2020
年，全国铁路完成旅客发送量 22.0 亿人次；完成货物发送量 44.6 亿吨，同比增长 3.2%。其中，国铁
集团完成旅客发送量 21.7 亿人次；完成货物发送量 35.8 亿吨，同比增长 4.1%。据中国城轨协会 2021
年 1 月发布的统计快报，截至 2020 年底，全国（不含港澳台）累计有 45 个城市开通城轨交通运营线
路 7978.19 公里；其中，2020 年当年新增三亚、天水、太原 3 个城轨交通运营城市，有 25 个城市有
新增线路（段）投运，新增运营线路里程共计 1,241.99 公里，再创历史新高。
    2021 年，国家将扎实推进川藏铁路等国家重点工程，全面完成铁路投资任务，投产新线 3,700 公
里左右；预计国铁集团完成旅客发送量 31.12 亿人次、同比增长 43.7%，货物发送量 37 亿吨、同比增
长 3.4%。2020 年，国家发展改革委共批复徐州、合肥、济南、宁波 4 个城市的新一轮城市轨道交通建
设规划和厦门、深圳、福州、南昌 4 个城市轨道交通建设规划方案调整，涉及项目线路长度共计 587.95
公里，新增投资额 4,709.86 亿元。
    中国中车持续关注国内外政治经济形势与动态、行业发展趋势，研判市场需求。按照以销定产的
模式满足既有市场的需求，确保主要产品按时交付和安全运行。以供给侧结构性改革为主线，抢抓“一
带一路”、国家铁路网建设、城际和市域（市郊）铁路建设、城市轨道交通建设、运输结构调整等战
略机遇，持续强化创新驱动，持续优化资源配置，持续优化产品结构，持续创新商业模式，为客户提
供更加智能、高效、环保、可靠的轨道交通装备和全寿命周期系统解决方案，实现与利益相关方的多
赢共赢。
(二)    公司发展战略
√适用 □不适用
    “十四五”战略规划：立足新发展阶段,贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量发展为
主题，以改革创新为根本动力，践行科技强国、制造强国、交通强国、质量强国战略，打造创新驱动
的“五化”（即数字化、高端化、多极化、国际化、协同化）业务发展体系，高效合规的“五力”（即
战略引领力、组织变革力、价值创造力、品牌影响力、风险防控力）经营管理体系，坚强有力的“五
大保证”（即政治保证、思想保证、组织保证、人才保证、纪律保证）党建引领体系，建设发展前景
好、经营绩效优、社会形象美、幸福指数高、党建引领强的新中车，建成以轨道交通装备为核心、具
有全球竞争力的世界一流高端装备制造商和系统解决方案提供商。
    1.铁路装备业务
    突出全球竞争力、创新力、影响力和控制力，树立全要素市场经营理念，保持国内市场份额，稳
固全球行业规模第一位。深化与国铁集团等大客户的跟随合作战略，主动适应高速化、重载化、服务
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化、智能化、绿色化发展趋势，持续增强干线铁路市场响应、产品开发和品质保证能力，为我国铁路
运输安全和装备创新升级提供强力支撑。构建协同一体化售后服务体系，深化配件中心建设，形成一
体化售后服务解决方案，深入开展产品维护、检修技术研究，大力拓展维保业务，做强做优检修业务。
增强产品全生命周期服务能力，搭建产品全生命周期技术和成本框架体系，建设全生命周期管理大数
据平台，加快由制造向“制造+服务”转变。
    2.城轨与城市基础设施业务
    深入研究、统筹谋划智慧城轨八大体系顶层设计，推广系列化中国标准地铁列车示范应用，积极
发展有轨电车、磁浮、单轨、APM 等新制式中小运量城轨装备，助力新型城镇化发展。大力发展适应
多层次、多模式、多制式轨道交通系统融合发展的干线铁路、城际铁路、市域（郊）铁路、城市轨道
交通运输装备，满足我国城市群、都市圈发展多样化需求。发挥公司整体优势，加强规划设计咨询、
机电集成与总包、建设工程总包与咨询、运营服务与咨询、投融资支撑等体系搭建，逐步形成轨道交
通行业全产业链系统解决方案能力。
    3.新产业业务
    加快核心系统和关键部件的系列化、谱系化、标准化、模块化，提升核心竞争力，拓展全球市场，
打造单项冠军、隐形冠军。通过自主创新与重组并购，加快补齐通信信号业务短板。突出专业化、规
模化、成长性和高质量发展，围绕交通、能源、工业领域，按照“资源协同、高端定位、分类管理、
优进劣退”原则，拓展和培育战略新兴业务。强化创新驱动，激发主体活力，整合关键资源，推动协
同发展，形成拳头产品，努力把风电装备、新材料等业务打造为行业地位突出、经济效益良好、支撑
作用明显的支柱业务，成为公司重要的业务增长极。加强产业研究，聚合创新要素，构筑核心能力，
增强活力动力，培育发展矿用车、数字化、多式联运、冷链等业务，成为公司新的业务增长点。
    4.现代服务业务
    突出支撑作用、带动作用、协同效应和风险防控，以中车整体利益最大化为原则，聚焦服务主业
实业，创新商业模式，优化要素配置，规范内部运作，稳健发展现代服务业务。按照市场化、标准化
和共建共享共赢原则，规范发展物资集采与供应链服务，资金集中服务，信息化建设及资产管理、运
维服务，前瞻性、共性和基础性技术研究服务，建设工程总包等内部支撑业务。坚持脱虚向实，推进
产融结合、以融促产、以融育产，聚合内外资源，防范重大风险，提升专业能力，稳健发展金融服务、
金融租赁、PPP 特许经营等平台业务，全面提升系统解决方案能力，带动公司轨道交通装备业务和战
略性新兴业务发展。
    5.国际业务
    构建适应国际化经营的组织架构和管控体系，夯实国际化基础建设，促进信息、营销、制造资源
协同共享。按照“整机带动部件、制造带动服务、轨道交通带动战略新兴、总包带动产业链”原则，
发挥优势企业牵引带动作用，不断扩大海外经营规模和市场份额。建立健全市场营销网络，灵活掌握
国际化商业规则，丰富市场开拓方式，充分利用海外机构资源能力，建立符合目标市场需求的系统解
决方案提供能力，以轨道交通装备主机企业带动配套企业和全产业链“走出去”。积极参与战略性新
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兴产业国际市场竞争，持续拓展风电装备、新材料等业务领域国际市场空间。加强目标市场产品和技
术开发，拓展商业模式，实现境外 PPP 和机电总包业务规范化运作。
(三)    经营计划
√适用 □不适用
    2020 年，是中车实施“十三五”发展战略收官之年，公司聚焦“改革、创新、协同”主题，实施
“创建、强基、数字”三大工程，锁定“13369”经营工作思路，确定了中车 2020 年度经营计划，全
力创建世界一流示范企业。面对新冠肺炎疫情、铁路装备业务需求下降等因素的影响，公司上下积极
应对内外部经营环境变化，秉承中车优良传统，坚持价值创造，强化品质经营。通过努力，公司实现
了经营业绩稳定的预期目标。
    2021 年，公司客观把握宏观经济形势，坚持高目标引领，确定了 2021 年主要经营目标是：保持
公司经营业绩稳定并有所增长。公司将坚持“稳中求进”工作总基调，以高质量发展为主题，不断激
发创新改革两个动力，着力打造“强基、赋能、攀高”三大引擎，加快构建六大机制，深入推进八项
重点任务。以全面预算管理为主线，以精益管理为支撑，强化运营管控，提升管理水平，持续开展提
质增效工作，确保公司“两利四率”指标持续优化，经营业绩稳步攀高，全力打造世界一流示范企业。
(四)    可能面对的风险
√适用 □不适用
    （1）战略风险
    当前国内铁路运输改革持续深化，国铁集团及各铁路局公司制改革完成，客户对铁路装备需求结
构性变化加快，对铁路装备自主化检修的范围和比重不断扩大。随着社会分工逐渐细化及轨道交通装
备技术水平不断提高，用户需求正在从单一的车辆向产品全寿命周期服务一体化转变；招标方式逐步
从单一的车辆采购向工程总包、PPP 模式转变，轨道交通产业链价值结构发生变化；轨道交通装备应
用新材料、新技术和新工艺，并向谱系化、轻量化、高速重载化和绿色智能化等方向发展更加迫切。
这些变化可能导致市场环境和发展空间出现诸多不确定因素，对公司实现战略和经营目标带来风险。
    应对措施：及时收集与公司经营相关的产业政策及行业规划信息，做好政策和趋势研究，积极应
对政策和产业规划可能出现的变化。加强新产品开发，开拓新业务模式，积极为客户创造价值。夯实
内部管理，提高公司经营管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，增强抵御政策风险的能力。
    （2）市场风险
    当前国内轨道交通装备市场、干线铁路建设、铁路运营权全面放开，社会资本投资轨道交通装备
领域的意愿明显增强，国资、民资、外资企业纷纷进军轨道交通领域，跨界竞争成为常态，行业竞争
更加激烈。新技术新业态的蓬勃发展，铁路客货运输在市场意识、服务意识、创新意识方面不断优化，
市场需求可能出现结构性调整。全球轨道交通行业正在深度整合，行业巨头洗牌加速、重组整合频繁，
市场竞争不断加剧；国际贸易保护主义持续升温，行业国际竞争日趋白热化，国际市场不确定不可控
因素增加。中美贸易摩擦、长臂管辖等因素可能引发公司成本增加、订单获取难度加大，公司“国际
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化”战略将面临更多的挑战。同时，新型冠状病毒肺炎疫情可能对公司生产经营组织、零部件和原材
料供应、产品交付周期产生阶段性影响。
    应对措施：积极对接主要客户，搜集国家经济、政治、行业等信息，做好市场趋势的研究；通过
坚持创新引领、延伸产业链、提供系统化服务方案等方式，优化公司产业结构，拓展新的商业模式；
精心做好顶层设计，加强对公司全球管理架构、跨国管控模式的研究与实践，提升跨国经营能力；搭
建业务平台，持续推行“五本模式”，加快推进五要素合一的国际化经营，以核心出口企业和平台公
司为依托，全面加大海外市场开拓的广度和深度，完善全球产业布局；加强组织动员，启动应急响应
预案，投入资源全力应对疫情，做好与上下游客户的沟通，降低对公司经营带来的不利影响。
    (3)产品质量风险
    铁路市场主要客户全力构建人防、物防、技防“三位一体”的安全保障机制，确保铁路安全，对
轨道交通产品质量的安全性、可靠性提出了更高要求，对公司不断完善的产品谱系及持续深化的技术
创新带来更大挑战。公司为轨道交通装备企业，产品多数与社会公众的利益相关。特别是随着公司大
量动车组上线运行，质量安全形势严峻。尤其是随着大量动车组的投入使用，公司产品质量和运用安
全将会成为社会持续关注的焦点，产品的质量问题可能会导致社会公众的财产损失或人员伤亡事故的
发生。出现任何问题都可能对公司产生不利影响，甚至在一定时间内对行业的发展造成冲击。
    应对措施：统筹谋划，加强产品实物质量控制。以中车 Q 质量标准为核心，强化设计环节质量安
全防范，细化生产过程质量安全控制，稳定产品实现过程质量保证能力，确保产品实物质量稳定。强
化供应链质量风险管理，确保质量安全隐患在产品实现源头得到有效控制。持续开展产品源头质量问
题整治，健全安全质量问题应急保障机制，提高应对突发事件和紧急救援的反应速度和协调水平，降
低事件造成的危害和影响。
    （4）汇率风险
    随着国际化经营步伐加快，公司产品出口、境外投资、并购等经营活动不断增多，可能因汇率波
动引发各种风险。如：国际金融环境动荡，汇率走势难以预测，可能发生汇兑损失；部分境外产品项
目以小币种结算，难以实现汇率风险自然对冲；项目收汇时间不确定，套期保值方式受限等。
    应对措施：公司密切关注汇率变动趋势，加强企业相关人员的风险防范意识，建立汇率风险防范
机制，灵活采用不同货币成交等方式，运用金融避险工具应对汇率风险。
    （5）境外经营风险
    受境外疫情影响，公司境外业务出入境受限，可能导致拟开展的技术交流和投标澄清受阻，拟投
标项目备标效率降低，增加完成年度海外订单指标的难度；同时，可能导致业主来访和拜访计划延期
或取消，拟参与展会无法参加或遭遇延期，潜在市场项目因业主国家财政收缩，获取订单难度增加。
由于新冠肺炎在国外的蔓延与流行，引发了全球经济动荡和需求下降，对经济运行、企业经营以及市
场预期带来了很大的负面冲击，2021 年不确定性因素依旧较多。
    应对措施：创新市场开拓途径和方式，充分利用海外子公司、当地合作伙伴等当地资源加强目标
市场开拓。在出境面临困难的情况下，加强与国内总包商、设计院、贸易公司的联系，并与其建立常
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态化交流机制，以国内资源带动国外贸易；同时持续完善海外市场营销模式，探索拓展海外市场参与
模式。对于既有客户，全面梳理和评估在手订单，及时与客户沟通协商可能被客户暂停或取消的订单，
降低出口风险。
    (6)产业结构调整风险
    由于历史原因，公司轨道交通部分板块存在结构性产能过剩矛盾，面临产业结构性调整。因受产
业关联度、产业基础、技术条件、资源禀赋等多方面因素的影响，给公司的产业结构转换带来诸多的
困难与风险。
    应对措施：公司已成立专门机构研究轨道交通业务板块改革方案，按照不同板块不同策略原则，
通过业务重组、压缩产能等方式，激发企业活力，逐步形成资源共享、发展共赢的格局；持续优化轨
道交通资源配置，实现资源效益最大化、公司利益最大化。
(五)    其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
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                                   第六节        重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
    中国中车成立后，公司制定完善了《公司章程》中关于利润分配的相关内容，本着“积极回报股
东”的精神，规定了利润分配的原则、政策、基本要求、决策和调整程序，明确了现金分红的具体比
例，充分维护了中小投资者的合法权益。
    2020 年 3 月 30 日，公司召开第二届董事会第十七次会议，审议通过了《关于中国中车股份有限
公司 2019 年度利润分配方案的议案》，以公司 2019 年 12 月 31 日的总股本 28,698,864,088 股为基数，
向全体股东每 10 股派发 1.5 元人民币(含税)的现金红利。2020 年 6 月 18 日，公司 2019 年度股东大
会批准该议案。2020 年 8 月 14 日，2019 年度利润分配方案实施完毕。
    2021 年 3 月 30 日，公司召开第二届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于中国中车股份有
限公司 2020 年度利润分配预案的议案》，拟以实施权益分派股权登记日（具体日期将在权益分派实施
公告中明确）登记的总股本为基数，向全体股东派发现金红利。截至 2020 年 12 月 31 日，公司总股本
为 28,698,864,088 股，以此为基数按每 10 股派发 1.8 元人民币（含税）的现金红利计算，合计拟派
发现金红利 51.66 亿元人民币（含税），其余未分配利润结转下年待分配。公司本年度现金分红数额
占公司 2020 年度归属于上市公司股东的净利润比例为 46%。如在公司利润分配方案公告披露之日起至
实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股
份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。如后
续总股本发生变化，将另行公告具体调整情况。该利润分配预案尚需经公司 2020 年年度股东大会审议
通过。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                      单位：万元 币种：人民币
                                                                分红年度合并报 占合并报表中归
                        每 10 股派息                现金分红的
   分红   每 10 股送红                每 10 股转增              表中归属于上市 属于上市公司普
                        数(元)（含                      数额
   年度   股数（股）                    数（股）                公司普通股股东 通股股东的净利
                            税）                      （含税）
                                                                  的净利润       润的比率(%)
2020 年               0           1.8             0     516,580       1,133,105             46
2019 年               0           1.5             0     430,483       1,179,493             36
2018 年               0           1.5             0     430,483       1,130,504             38
(三) 以现金方式回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，
     公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
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       二、承诺事项履行情况
       (一)    公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
       √适用 □不适用
                                                                            承诺时     是否有   是否及
承诺    承诺     承诺                         承诺                                                       如未能及时履行应说明未完成       如未能及时履行应说明下一
                                                                            间及期     履行期   时严格
背景    类型     方                           内容                                                             履行的具体原因                     步计划
                                                                               限         限      履行
        解决     中国   避免与时代新材同业竞争的承诺：为解决中国南车与      2015       是       是       2020 年 7 月，时代新材与青岛     青岛四方所已向时代新材作
        同业     中车   中国北车合并完成后中国中车与时代新材之间的同业      年8月                        四方所之全资子公司青岛思锐       出书面承诺：待智能制造项
        竞争            竞争，2015 年 8 月 5 日，中国中车出具了《关于避免   5 日承                       科技有限公司（以下简称“思       目建设完成并通过国家工信
                        与株洲时代新材料科技股份有限公司同业竞争的承诺      诺，期                       锐科技”）已正在实施有关同       部竣工验收后，于 2022 年 12
                        函》，具体承诺如下：中国中车目前在轨道车辆用空      限为自                       业竞争业务的重组方案，思锐       月 31 日前，以符合国有资产
                        气弹簧、轨道车辆用橡胶金属件等领域与中国中车间      承诺函                       科技将涉及同业竞争资产、业       监督管理委员会及其他监管
                        接控股的时代新材存在同业竞争，为解决与时代新材      出具之                       务及人员注入时代新材。           机构认可的资产评估方式所
                        之间的同业竞争，根据相关法律法规的规定，中国中      日起 5                       青岛四方所实施的“高铁减振       确认的资产评估价值，以协
                        车承诺将于该承诺函出具之日起五年内通过监管部门      年。                         产品智能制造新模式应用项         议转让方式，将智能制造项
                        认可的方式(包括但不限于资产重组、业务整合等)解      2020                         目”（以下简称“智能制造项       目转移至时代新材下属青岛
与重
                        决与时代新材的同业竞争问题。                        年7月                        目”）属于同业竞争业务资产       博锐智远减振科技有限公
大资
                                                                            9 日将                       范畴，该项目目前为在建项目，     司；同时，在此之前不会通
产重
                                                                            期限延                       预计在 2021 年 12 月 31 日前可   过智能制造项目从事同业竞
组相
                                                                            至                           完成项目建设和竣工验收。该       争业务。
关的
                                                                            2022                         智能制造项目暂未纳入本次重       公司将原作出的《关于避免
承诺
                                                                            年 12                        组范围，主要由于智能制造项       与株洲时代新材料科技股份
                                                                            月 31                        目目前正处在建设期间，以青       有限公司同业竞争的承诺
                                                                            日。                         岛四方所为法人主体签订了一       函》有效期延长至 2022 年 12
                                                                                                         系列该项目的设备采购及工程       月 31 日，除履行承诺期限变
                                                                                                         建设合同，如中途变更项目实       更外，其他承诺内容保持不
                                                                                                         施主体，会影响项目的正常实       变。
                                                                                                         施，导致项目建设延期。为保       时代新材在 2020 年第一次临
                                                                                                         证项目建设的延续性，确保该       时股东大会亦表决通过《关
                                                                                                         项目按期按质完成建设，达到       于间接控股股东避免同业竞
                                                                                                         项目预期目标，不适宜在项目       争承诺部分延期的议案》。
                                                                            34 / 226
                                                   中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
                                                                                          建设期间变更项目实施主体。
                                                                                          基于以上原因，在智能制造项
                                                                                          目未完成建设及竣工验收前，
                                                                                          即在上述承诺到期日 2020 年 8
                                                                                          月 4 日前，不适宜将该智能制
                                                                                          造项目资产注入时代新材。此
                                                                                          外，因该智能制造项目建成后
                                                                                          将有效提高生产效益、降低运
                                                                                          营成本，若以提前终止或对外
                                                                                          转让该项目的方式解决同业竞
                                                                                          争，则不利于时代新材的未来
                                                                                          发展。
                                                                                          综上所述，公司认为在兼顾解
                                                                                          决同业竞争及保障时代新材利
                                                                                          益的前提下，目前较为优选的
                                                                                          方案为，待青岛四方所智能制
                                                                                          造项目建设完成并竣工验收后
                                                                                          再行注入时代新材。
解决   中国   避免与时代电气同业竞争的承诺：为解决中国南车与      2015       否     是    -                              -
同业   中车   中国北车合并完成后中国中车与时代电气之间的同业      年8月
竞争          竞争，2015 年 8 月 5 日，中国中车出具了《关于避免   5 日承
              与株洲南车时代电气股份有限公司同业竞争的承诺        诺，期
              函》，具体承诺如下：中国中车目前在传动控制系统、    限为自
              网络控制系统、牵引供电系统、制动系统、轨道工程      该承诺
              机械、电子元器件、真空卫生系统等领域与本公司间      函出具
              接控股的时代电气存在同业竞争。为保证时代电气日      之日起
              后发展之利益，根据相关法律法规的规定，中国中车      至时代
              承诺就其从事的与时代电气存在竞争的业务而言：(1)     电气退
              中国中车将向时代电气授予购买选择权，即时代电气      市或中
              有权自行决定何时要求中国中车向其出售有关竞争业      国中车
              务；(2)中国中车进一步向时代电气授予优先购买权，     不再是
                                                                  35 / 226
                                                   中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
              即在中国中车计划向独立第三方出售竞争业务时，应      时代电
              优先按同等条件向时代电气出售，只有在时代电气决      气间接
              定不购买的情况下方可向第三方出售；(3)时代电气是     控股股
              否决定行使上述选择权和优先购买权将可通过时代电      东时为
              气的独立非执行董事决定；(4)上述选择权和优先购买     止
              权的行使以及以其他有效方式解决同业竞争事项需受
              限于中国中车及时代电气各自届时履行所适用的上市
              地监管、披露及股东大会审批程序；及(5)上述不竞争
              承诺的期限自该承诺函出具之日起至时代电气退市或
              中国中车不再是时代电气间接控股股东时为止。
解决   中车   避免与中国中车同业竞争的承诺：为避免北车集团与      2015       否     是    -   -
同业   集团   南车集团合并完成后北车集团(已完成改制并更名为       年8月
竞争          中车集团)与中国中车之间的同业竞争，北车集团于       5 日承
              2015 年 8 月 5 日出具了《关于避免与中国中车股份有   诺，长
              限公司同业竞争的承诺函》。根据该承诺函：（1）中     期
              车集团承诺中车集团本身、并且中车集团必将通过法
              律程序使中车集团之全资、控股子企业将来均不从事
              任何与中国中车正在经营的业务有直接竞争的业务。
              （2）在符合上述（1）项承诺的前提下，如中车集团(包
              括中车集团全资、控制的子企业或其他关联企业)将来
              经营的产品或服务与中国中车的主营产品或服务有可
              能形成竞争，中车集团同意中国中车有权优先收购中
              车集团与该等产品或服务有关的资产或中车集团在子
              企业中的全部股权。（3）在符合上述（1）项承诺的
              前提下，中车集团将来可以在中国中车所从事的业务
              范围内开发先进的、盈利水平高的项目，但是应当在
              同等条件下优先将项目成果转让给中国中车经营。4）
              如因中车集团未履行上述所作承诺而给中国中车造成
              损失，中车集团将赔偿中国中车的实际损失。
                                                                  36 / 226
                                                    中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
其他   中车   保持中国中车独立性的承诺：为确保北车集团与南车      2015       否      是    -   -
       集团   集团合并完成后北车集团(已完成改制并更名为中车       年8月
              集团)不干预中国中车的独立性，北车集团于 2015 年     5 日承
              8 月 5 日出具了《关于保持中国中车股份有限公司独     诺，长
              立性的承诺函》。根据该承诺函：中车集团保证在资      期
              产、人员、财务、机构和业务方面与中国中车保持分
              开，并严格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相
              关规定，不利用控股股东地位违反上市公司规范运作
              程序，干预中国中车经营决策，损害中国中车和其他
              股东的合法权益。中车集团及其控制的其他企业保证
              不以任何方式占用中国中车及其控股企业的资金。
解决   中车   规范与中国中车关联交易的承诺：为规范北车集团与      2015       否      是    -   -
关联   集团   南车集团合并完成后北车集团(已完成改制并更名为       年8月
交易          中车集团)与中国中车之间的关联交易，北车集团于       5 日承
              2015 年 8 月 5 日出具了《关于规范与中国中车股份有   诺，长
              限公司关联交易的承诺函》。根据该承诺函：中车集      期
              团及中车集团控制的其他企业将尽量避免或减少与中
              国中车及其控股企业之间的关联交易。对于无法避免
              或有合理理由存在的关联交易，中车集团将继续履行
              其与中国中车签署的关联交易框架协议，并按照相关
              法律法规和中国中车章程的规定履行批准程序及信息
              披露义务；关联交易价格的确定将遵循公平、合理的
              原则，依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相
              似交易时的价格确定。
                                                                  37 / 226
                                                           中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
       其他   中车   有关房屋产权问题的承诺：中国南车(已完成合并并更      2008       否     是    -   -
              集团   名为中国中车)在招股说明书中披露，中国南车拥有的      年8月
                     房屋中尚有 326 项、总建筑面积为 282,019.03 平方米    18 日
                     的房屋(占中国南车使用房屋总建筑面积的 7.85%)尚       承诺，
                     未获得《房屋所有权证》。截至 2020 年 12 月 31 日，   长期
                     尚有 6 项、总建筑面积为 8583.10 平方米的房屋，因
                     历史原因无法办理《房屋所有权证》。对于该部分未
                     取得《房屋所有权证》的房产，南车集团作出了书面
                     承诺(由合并后的中车集团承继)。根据该承诺：对于
                     中车集团投入中国中车的资产中包含因规划、施工等
                     手续不全而未能取得完备产权证书的房屋，中车集团
                     承诺该等房屋具备中国中车所需要的生产经营的使用
                     要求，且如基于该等房屋而导致中国中车遭受任何损
与首                 失，中车集团将承担一切赔偿责任及中国中车为此所
次公                 支出的任何经济损失。
开发
行相
关的
承诺
       其他   中车   有关《国有土地使用证》未注明使用权限或终止日期       2009       否     是    -   -
              集团   的承诺：中国北车(其相关事项由合并后的中国中车承      年 12
                     继)在招股说明书中披露，其取得的部分授权经营土地      月 10
                     的《国有土地使用证》中，未注明土地使用权期限或       日承
                     终止日期，为此，北车集团(已完成改制并更名为中车      诺，长
                     集团)作出了书面承诺。根据该承诺：若因授权经营土      期
                     地的《国有土地使用证》中未注明土地使用权期限或
                     终止日期，从而给中国中车相关全资子公司造成损失
                     的，中车集团将对该等损失承担赔偿责任。
                                                                          38 / 226
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       其他   公司   摊薄即期回报采取填补措施的承诺：公司董事、高级      2016       否      是    -   -
              董     管理人员于 2016 年 5 月 27 日出具承诺，承诺：(1)    年5月
              事、   不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利        27 日
              高级   益，也不采用其他方式损害公司利益；(2)对本人的职     承诺，
              管理   务消费行为进行约束；(3)不动用公司资产从事与其履     长期
              人员   行职责无关的投资、消费活动；(4)由董事会或薪酬与
                     考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执
与再                 行情况相挂钩；(5)若公司后续推出公司股权激励政
融资                 策，拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回
相关                 报措施的执行情况相挂钩。(6)承诺切实履行公司制定
的承                 的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填
诺                   补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投
                     资者造成损失的，愿意依法承担对公司或者投资者的
                     补偿责任。
       其他   中车   摊薄即期回报采取填补措施的承诺：中车集团于 2016     2016       否      是    -   -
              集团   年 5 月 27 日出具承诺，承诺：中车集团公司不越权干   年5月
                     预公司经营管理活动，不侵占公司利益。                27 日
                                                                         承诺，
                                                                         长期
                                                                         39 / 226
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(二)    公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三)    业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
√适用 □不适用
       公司已就新聘会计师事务所事宜与德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）进行了事前沟通，
其对此无异议。
       根据《中国注册会计师审计准则第 1153 号》的有关规定，毕马威华振会计师事务所（特殊普
通合伙）与德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）进行了沟通，并未发现可能导致其不能接受
公司聘任的事项。
（四）其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                     单位： 千元 币种：人民币
                                                                     现聘任
会计师事务所名称                                       毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所报酬                                                                       26,000
会计师事务所审计年限                                                                        1
                                           名称                             报酬
内部控制审计会计师事务所       毕马威华振会计师事务所（特殊
                                                                                       2,000
                               普通合伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
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                             中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
    2020 年 6 月 18 日，公司 2019 年度股东大会审议通过了《关于聘请中国中车股份有限公司 2020
年度审计机构的议案》。根据上述议案，公司聘请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）作
为公司 2020 年度财务报告审计和内部控制审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
    根据财政部和国资委《关于会计师事务所承担中央企业财务决算审计有关问题的通知》（财
会〔2011〕24 号）的相关规定，“会计师事务所连续承担同一家中央企业财务决算审计业务应不
少于 2 年，不超过 5 年；进入全国会计师事务所综合评价排名前 15 位且审计质量优良的会计师事
务所，经相关企业申请、国资委核准，可适当延长审计年限，但连续审计年限应不超过 8 年”。
德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）和德勤关黄陈方会计师行已连续 6 年为公司提供审计服
务，为确保公司审计工作的独立性和客观性，同时满足业务发展需要，公司对会计师事务所重新
进行了选聘。2020 年 6 月 18 日，经 2019 年度股东大会审议，决定聘请毕马威华振会计师事务所
（特殊普通合伙）作为公司 2020 年度财务报告审计和内部控制审计机构。
七、面临暂停上市风险的情况
(一)导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
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(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1． 销售、采购类关联交易
    本公司与中车集团订立产品和服务互供框架协议：
    于 2018 年 4 月 26 日，本公司与中车集团订立产品和服务互供框架协议，据此，中车集团及
其附属公司将向本公司销售原材料、配件、零部件、设备、包装材料等产品，提供修理、安装、
培训、加工、绿化、安保、卫生、工程承包、项目运营、业务咨询等服务。本公司将向中车集团
及其附属公司销售原材料、配件、零部件、设备、包装材料、车辆、能源等产品，提供修理、安
装、培训、加工、绿化、安保、卫生、工程承包、项目运营、业务咨询等服务。该协议的有效期
限自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止。
    于产品和服务互供框架协议项下：(1)中车集团及其附属公司就向本公司供应产品及提供服务
拟支付的金额于截至 2021 年 12 月 31 日止三个年度各年的年度上限将分别为人民币 40 亿元、人
民币 45 亿元及人民币 50 亿元；及(2)本公司就向中车集团及其附属公司供应产品及提供服务预计
金额于截至 2021 年 12 月 31 日止三个年度各年的年度上限将分别为人民币 50 亿元、人民币 70
亿元及人民币 70 亿元。
    本公司与中车集团订立房屋租赁框架协议：
    于 2018 年 4 月 26 日，本公司与中车集团订立房屋租赁框架协议，据此，中车集团及其附属
公司与本公司按照房屋租赁框架协议的约定将其各自拥有的房屋租赁给对方。该协议的有效期限
自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止。
    于房屋租赁框架协议项下，本公司就向中车集团及其附属公司租入房屋预计金额于截至 2021
年 12 月 31 日止三个年度各年的年度上限分别为人民币 5 亿元、人民币 5 亿元及人民币 6 亿元；
中车集团及其附属公司就向本公司租入房屋预计金额于同期的年度上限分别为人民币 4 亿元、人
民币 4 亿元及人民币 5 亿元。
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 (1)向关联方销售
                                                                        单位：千元 币种：人民币
                                                                      定价 关联交易 占同类业
    关联方名称          日常关联交易协议                交易内容
                                                                      原则    金额     务比例
中车时代电动汽车                                                      市场
                    产品和服务互供框架协议 销售商品/提供劳务                  120,315    0.05%
股份有限公司                                                          价格
株洲中车天力锻业                                                      市场
                    产品和服务互供框架协议 销售商品/提供劳务                   91,751    0.04%
有限公司                                                              价格
湖南中车环境工程                                                      市场
                    产品和服务互供框架协议 销售商品/提供劳务                   75,739    0.03%
有限公司                                                              价格
天津中车津浦产业                                                      市场
                    产品和服务互供框架协议              销售商品               71,774    0.03%
园管理有限公司                                                        价格
日照中车绿荫环境                                                      市场
                    产品和服务互供框架协议              销售商品               46,354    0.02%
工程有限公司                                                          价格
                    产品和服务互供框架协议、 销售商品/提供劳务        市场
其他                                                                          181,426    0.08%
                        房屋租赁框架协议       /租出固定资产          价格
合计                            /                          /           /     587,359     0.25%
(2)向关联方采购
                                                                        单位：千元 币种：人民币
                                                                      定价 关联交易 占同类业
       关联方名称         日常关联交易协议              交易内容
                                                                      原则    金额     务比例
株洲中车天力锻业有                                                    市场
                   产品和服务互供框架协议               采购商品              187,258    0.11%
限公司                                                                价格
资阳中车电气科技有                                                    市场
                   产品和服务互供框架协议               采购商品              109,312    0.06%
限公司                                                                价格
中车永济电机实业管 产 品 和 服 务 互 供 框 架 协   采购商品/接受劳    市场
                                                                                37,569   0.02%
理有限公司         议、房屋租赁框架协议            务/租入固定资产    价格
北京中车南口科创园                                                    市场
                        房屋租赁框架协议               租入固定资产             36,732   0.02%
区管理有限责任公司                                                    价格
                   产品和服务互供框架协            采购商品/接受劳    市场
其他                                                                          283,357    0.16%
                   议、房屋租赁框架协议            务/租入固定资产    价格
合计                                /                       /           /    654,228     0.37%
2． 金融服务类关联交易
    财务公司与中车集团订立金融服务框架协议：
    于 2018 年 4 月 26 日，财务公司与中车集团订立金融服务框架协议，据此，财务公司向中车
集团提供存款服务、信贷服务及其他金融服务（包括但不限于提供咨询、代理、结算、转账、结
售汇、投资、融资租赁、信用证、网上银行、委托贷款、担保、票据承兑、承销等服务）。该协
议的有效期限自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止。
    于金融服务框架协议项下：(1)存款服务：中车集团及其附属公司于财务公司存置的每日最高
存款余额（含应计利息）不超过人民币 200 亿元（2019 年度）、人民币 210 亿元（2020 年度）、
人民币 220 亿元（2021 年度）；(2)信贷服务：中车集团及其附属公司自财务公司获得的最高信
                                            43 / 226
                            中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
贷额度分别为不超过人民币 85 亿元（2019 年度）、人民币 120 亿元（2020 年度）、人民币 150
亿元（2021 年度）；及(3)其他金融服务：财务公司为中车集团及其附属公司提供其他金融服务
每年所收取的服务费用不超过人民币 2 亿元（2019 年度）、人民币 3 亿元（2020 年度）、人民币
4 亿元（2021 年度）。
    (1)向中车集团提供存款服务
    报告期内，公司所属财务公司向中车集团提供存款服务的每日最高存款余额(含应计利息)未
超过《金融服务框架协议》规定的上限。
    (2)向中车集团提供贷款业务
    报告期内，公司所属财务公司向中车集团提供贷款服务的每日贷款余额(含应计利息)未超过
《金融服务框架协议》规定的上限。
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
                      事项概述                              查询索引           进展情况
公司第二届董事会第二十四次会议审议通过《关于北京中详见公司刊发的日期为 2020 年 已于
车重工机械有限公司协议转让所持北京时代新园区物业 10 月 30 日的《中国中车股份有 2020 年
管理有限公司 51%股权的议案》，同意公司全资子公司北限公司第二届董事会第二十四 12 月 31
京中车重工机械有限公司以非公开协议转让方式将所持 次会议决议公告》。            日股权交
北京时代新园区物业管理有限公司 51%股权，转让至公司                             割完毕。
控股股东中国中车集团有限公司的全资子公司中车科技
园发展有限公司，本次股权转让的交易价格为
475,552,152 元。
公司第二届董事会第二十五次会议审议通过《关于中国中详见公司刊发的日期为 2020 年 已于
车股份有限公司将所持中车建设工程有限公司 50%股权 12 月 18 日的《中国中车股份有 2020 年
以非公开协议方式转让给中车轨道交通建设投资有限公 限公司第二届董事会第二十五 12 月 30
司的议案》，同意公司以非公开协议转让方式将所持全资次会议决议公告》和《中国中 日股权交
子公司中车建设工程有限公司 50%股权，转让至公司控股车股份有限公司转让下属子公 割完毕。
股东中国中车集团有限公司的全资子公司中车轨道交通 司股权涉及的关联交易事项公
建设投资有限公司，本次股权转让的交易价格为 114,050 告》。
万元人民币。
                                          44 / 226
                                   中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
    3、 临时公告未披露的事项
    √适用 □不适用
                                                                              单位：千元 币种：人民币
                                                                          关
                                                                                      交易对
                                                                          联                 交易价格与
                                                                                      公司经
                        关联                                              交                 账面价值或
            关联             转让资产                                        转让资产 营成果
       关联      关联交 交易          转让资产的                          易                 评估价值、
关联方      交易             的账面价                        转让价格        获得的收 和财务
       关系      易内容 定价            评估价值                          结                 市场公允价
            类型               值                                              益     状况的
                        原则                                              算                 值差异较大
                                                                                      影响情
                                                                          方                   的原因
                                                                                        况
                                                                          式
中 车 科母 公销 售转 让 长第    三
技 园 发司 的除 商客 股 份方    评
展 有 限全 资品 以公 司 高估    机                                      现
公司    子 公外 的新 厂 区构    评                                      金
                                   76,082.3     225,173.8     225,173.8    71,447.6        -            -
        司   资产 房 屋 及 估   定                                      结
                  土 地 等价                                            算
                  相关资
                  产
    资产收购、出售发生的关联交易说明
         公司下属控股子公司中车长春轨道客车股份有限公司将其高新厂区房屋及其土地等相关资产，
    以非公开协议转让方式转让给公司控股股东中国中车集团有限公司下属全资子公司中车科技园发
    展有限公司，转让价格为 22,517.38 万元人民币。详见公司刊发的日期为 2020 年 3 月 30 日的《中
    国中车股份有限公司第二届董事会第十七次会议决议公告》。该交易已经完成。
    4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
    □适用 √不适用
    (三) 共同对外投资的重大关联交易
    1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    □适用 √不适用
    2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
    □适用 √不适用
    3、 临时公告未披露的事项
    □适用 √不适用
    (四) 关联债权债务往来
    1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
    □适用 √不适用
                                                 45 / 226
                             中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                       单位：千元 币种：人民币
                                                                       关联方向上市公司
                                   向关联方提供资金
  关联方       关联关系                                                    提供资金
                             期初余额   发生额        期末余额   期初余额 发生额 期末余额
中车集团及
             控股股东               -          -            - 1,090,420    897,013 1,987,433
其子公司
           合计                  -         -         - 1,090,420 897,013 1,987,433
关联债权债务形成原因       上述关联债权债务往来主要是本公司向中车集团借入的短期借款
                           以上借款有助于本公司相关项目建设的正常开展，对公司经营成果
关联债权债务对公司的影响
                           及财务状况无重大影响
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一)    托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二)    担保情况
√适用 □不适用
                                           46 / 226
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                           公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                                             担保                               担   担
                                                                    担保
                    担保方                   发生                               保   保   是否    是否   关
                                                          担保      是否
                    与上市 被担              日期 担保         担保             是   逾   存在    为关   联
       担保方                      担保金额               到期      已经
                    公司的 保方             (协议 起始日       类型             否   期   反担    联方   关
                                                           日       履行
                      关系                   签署                               逾   金     保    担保   系
                                                                    完毕
                                             日)                                期   额
中国中车股份有限公 中国中 芜湖 3,295,932 2017 2017年 2047 连带 否               否   -    否      否     -
司及其下属全资子公 车股份 市运              年4月 6月20 年6月 责任
司苏州中车建设工程 有限公 达轨              27日 日      20日 担保
有限公司、控股子公 司及其 道交
司中车招银（天津） 下属全 通建
股权投资基金管理有 资、控股 设运
限公司             子公司 营有
                            限公
                            司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）                                                          -
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）                                               3,295,932
                              公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                  9,216,177
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                                              49,525,669
                           公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                                                52,821,601
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                       36.93
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）                                                          -
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担
                                                                                               21,878,959
保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）                                                                     -
上述三项担保金额合计（C+D+E）                                                                  21,878,959
未到期担保可能承担连带清偿责任说明                                                                       /
担保情况说明                                                  担保总额占公司净资产的比例=担保金额/归
                                                              属于母公司所有者权益。截至2020年12月31
                                                              日担保余额为528.22亿元，占净资产比例为
                                                              36.93%，其中：
                                                              对全资子公司担保余额为247.16亿元；对控股
                                                              子公司担保余额为248.10亿元,对芜湖市运达
                                                              轨道交通建设运营有限公司担保余额为32.96
                                                              亿元。
                                                              按担保类型划分：银行承兑汇票担保21.79亿
                                                              元，贷款及中期票据担保52.48亿元，保函、
                                                              信用证及授信等担保453.95亿元。
                                                              公司不存在为控股股东、实际控制人及其关联
                                                              方提供的担保。截至本期末，公司为负债比率
                                                              超过70%的全资及控股子公司的担保，均已按
                                                              照《公司章程》的规定履行了董事会及股东大
                                                              会审批的程序。
                                              47 / 226
                              中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
(三)      委托他人进行现金资产管理的情况
1.     委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：千元 币种：人民币
       类型            资金来源          发生额           未到期余额       逾期未收回金额
银行理财产品       自有资金                1,939,300            11,671                    -
其他类             自有资金                  720,000                 -                    -
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2.     委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3.     其他情况
□适用 √不适用
(四)      其他重大合同
√适用 □不适用
     报告期内，公司签订了若干项销售合同，详情请见公司在上交所网站和联交所网站刊发的日
期为 2020 年 1 月 16 日、2020 年 4 月 20 日、2020 年 6 月 29 日、2020 年 9 月 29 日、2020 年 11
月 30 日的公告。
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十六、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
    报告期内公司发行超短期融资券 23 期，发行总金额共计人民币 670 亿元，具体情况如下：
    公司 2020 年 3 月 13 日发行 2020 年第一期 31 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020
年 4 月 13 日，已到期兑付。公司 2020 年 4 月 10 日发行 2020 年第二期 31 日超短期融资券人民币
30 亿元，到期日 2020 年 5 月 11 日，已到期兑付。公司 2020 年 4 月 14 日发行 2020 年第三期 90
日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 7 月 13 日，已到期兑付。公司 2020 年 5 月 7 日
发行 2020 年第四期 29 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 6 月 5 日，已到期兑付。
公司 2020 年 6 月 7 日发行 2020 年第五期 59 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 8
月 6 日，已到期兑付。公司 2020 年 6 月 19 日发行 2020 年第六期 31 日超短期融资券人民币 30
亿元，到期日 2020 年 7 月 20 日，已到期兑付。公司 2020 年 6 月 19 日发行 2020 年第七期 90 日
超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 9 月 17 日，已到期兑付。公司 2020 年 6 月 19 日发
行 2020 年第八期 90 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 9 月 17 日，已到期兑付。公
司 2020 年 7 月 27 日发行 2020 年第九期 30 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 8 月
26 日，已到期兑付。公司 2020 年 8 月 12 日发行 2020 年第十期 30 日超短期融资券人民币 30 亿
元，到期日 2020 年 9 月 11 日，已到期兑付。公司 2020 年 8 月 14 日发行 2020 年第十一期 30 日
超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 9 月 14 日，已到期兑付。公司 2020 年 9 月 15 日发
行 2020 年第十二期 30 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 10 月 15 日，已到期兑付。
公司 2020 年 9 月 16 日发行 2020 年第十三期 30 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年
10 月 16 日，已到期兑付。公司 2020 年 9 月 18 日发行 2020 年第十四期 30 日超短期融资券人民
币 50 亿元，到期日 2020 年 10 月 18 日，已到期兑付。公司 2020 年 10 月 16 日发行 2020 年第十
五期 30 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 11 月 15 日，已到期兑付。公司 2020 年
10 月 19 日发行 2020 年第十六期 30 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 11 月 18 日，
已到期兑付。公司 2020 年 10 月 20 日发行 2020 年第十七期 23 日超短期融资券人民币 30 亿元，
到期日 2020 年 11 月 12 日，已到期兑付。2020 年 10 月 26 日发行 2020 年第十八期 30 日超短期
融资券人民币 20 亿元，到期日 2020 年 11 月 25 日，已到期兑付。公司 2020 年 10 月 28 日发行
2020 年第十九期 30 日超短期融资券人民币 20 亿元，到期日 2020 年 11 月 27 日，已到期兑付。
2020 年 11 月 12 日发行 2020 年第二十期 38 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2020 年 12
月 21 日，已到期兑付。2020 年 11 月 18 日发行 2020 年第二十一期 30 日超短期融资券人民币 30
亿元，到期日 2020 年 12 月 21 日，已到期兑付。2020 年 11 月 23 日发行 2020 年第二十二期 30
日超短期融资券人民币 20 亿元，到期日 2020 年 12 月 24 日，已到期兑付。2020 年 11 月 24 日发
行 2020 年第二十三期 30 日超短期融资券人民币 20 亿元，到期日 2020 年 12 月 25 日，已到期兑
付。
    截至本报告披露日，公司还发行了如下超短期融资券：
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                             中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
     公司 2021 年 1 月 27 日发行 2021 年第一期 29 日超短期融资券人民币 20 亿元，到期日 2021
年 2 月 26 日，已到期兑付。2021 年 1 月 27 日发行 2021 年第二期 33 日超短期融资券人民币 20
亿元，到期日 2021 年 3 月 2 日，已到期兑付。2021 年 2 月 24 日发行 2021 年第三期 33 日超短期
融资券人民币 20 亿元，到期日 2021 年 3 月 30 日。公司 2021 年 3 月 4 日发行 2021 年第四期 35
日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2021 年 4 月 9 日。2021 年 3 月 16 日发行 2021 年第五期
35 日超短期融资券人民币 20 亿元，到期日 2021 年 4 月 21 日。2021 年 3 月 25 日发行 2021 年第
六期 102 日超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2021 年 7 月 6 日。2021 年 3 月 26 日发行 2021
年第七期 30 日超短期融资券人民币 20 亿元，到期日 2021 年 4 月 28 日。
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)       上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1.     精准扶贫规划
√适用 □不适用
     公司与控股股东中车集团共同承担甘肃省天水市麦积区、甘谷县和广西壮族自治区百色市靖
西市、那坡县 4 个贫困县的定点帮扶任务。(1)扶贫资金筹集：面对公司市场压力和新冠疫情的影
响，克服自身困难，积极想方设法筹集扶贫资金。根据各年帮扶项目进展情况，综合考虑贫困地
区人数、贫困程度、收入水平、基础条件和资金使用绩效等因素，按项目情况筹集帮扶资金，保
障项目启动和实施的资金需求，确保项目实施质量和资金效益的正常发挥。(2)扶贫资金管理：扶
贫开发办公室为扶贫开发主管部门，在公司扶贫开发小组的领导下，严格执行公司有关规定，认
真履行资金监管责任，建立健全协调统一的扶贫资金管理机制，全面推行扶贫资金按项目管理使
用制度。(3)产业扶贫：贫困需要“输血”，更需要“造血”。根据甘肃省天水市和广西百色市的
特点和实际情况，因地制宜扶持贫困群众发展种桑养蚕、水果、中草药、养猪养牛等特色产业，
以贫困村为重点连片打造特色产业示范基地，加大农村科技咨询和生产技术培训工作，促进贫困
地区一村一品、一户一增收项目的发展，加快贫困群众脱贫致富户的步伐。(4)基础设施建设：继
续坚持把改善贫困村生产生活条件作为扶贫开发的着力点和突破口，持之以恒地狠抓道路建设、
危房改造、村容改造、水柜水井等基础设施建设，切实解决贫困群众最迫切、最需要的问题，不
断夯实贫困村贫困户的发展基础，实实在在改善群众生产生活条件，帮到群众心坎上。(5)扶贫培
训：扶贫与扶智、扶志相结合。为提升当地村干部的管理能力，更新思想观念，改善知识结构，
根据情况实施“天鹅计划-中国中车乡镇干部领导力培训”行动。重点学习党和政府的有关方针、
政策，邀请专家讲授相关知识，采取座谈方式交流经验，组织到中车下属企业、新农村等参观学
习等，让村干部开阔视野，提升其业务素质和能力。(6)扶贫调研：建立与定点扶贫地方政府、扶
贫工作相关单位的沟通机制，确保配套项目的落实到位，进一步增进了解，加深感情，全年派出
15 批 194 人次到扶贫地区调研。(7)扶贫慰问：坚持春节前夕，拨出专款 12 万元，开展“送温暖”
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活动。按照每县 3 万元、每户 500 元的标准，为帮扶区县的贫困农民带去中车全体员工的问候和
祝福。(8)干部挂职扶贫：按照上级的要求，继续派出了 5 名干部挂职扶贫，分别担任扶贫县副职
和村第一书记职务，从事对县乡村的帮扶工作。主动了解定点扶贫地区需求，当好集团扶贫工作
的联系人，尽心尽力地做好定点扶贫的每一项工作。
2.   年度精准扶贫概要
√适用 □不适用
     中国中车按照中央领导和上级关于脱贫攻坚工作的一系列重要指示精神，为了全面推动定点
扶贫开发工作的顺利开展，成立了由董事长、总裁任组长的扶贫开发工作领导小组，扶贫办公室
具体承担落实定点扶贫开发工作领导小组部署要求和组织扶贫项目的实施。同时，选拔 4 名挂职
干部和 1 名村第一书记到定点扶贫地挂职，保证扶贫工作各项部署落到实处。2020 年直接投入资
金共 1,685 万元，按计划实施对甘肃省天水市麦积区、甘谷县和广西壮族自治区百色市靖西市、
那坡县 4 个贫困县的定点帮扶任务，4 个县实现了如期脱贫摘帽。
3.   精准扶贫成效
√适用 □不适用
                                                                        单位：万元 币种：人民币
                    指标                                            数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金                                                                             1,685
      2.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）                                                16,897
二、分项投入
  1.产业发展脱贫
                                                      √   农林产业扶贫
                                                      □   旅游扶贫
                                                      √   电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
                                                      □   资产收益扶贫
                                                      □   科技扶贫
                                                      √   其他
      1.2 产业扶贫项目个数（个）                                                            20
      1.3 产业扶贫项目投入金额                                                           1,358
      1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）                                              15,756
  2.兜底保障
其中：2.1 帮助“三留守”人员投入金额                                                        12
      2.2 帮助“三留守”人员数（人）                                                       240
      2.3 帮助贫困残疾人投入金额                                                             5
      2.4 帮助贫困残疾人数（人）                                                            25
  3.其他项目
其中：3.1 项目个数（个）                                                                     6
      3.2 投入金额                                                                         310
      3.3 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）                                                 876
4.   后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
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     2021 年，是“十四五”开局之年，中国中车将深入贯彻落实习总书记关于扶贫工作的重要指
示，统一思想、步调一致推动党中央决策部署在扶贫工作中落实落地，巩固好脱贫攻坚成果，为
实施乡村振兴战略开好头起好步。(1）持续加大投入。坚决落实“四个不摘”要求，继续保持帮
扶政策的稳定性、连续性，持续加大资金投入，继续配优配强干部，并广泛调动中车各级企业、
广大职工和更多社会力量，形成各方参与的大扶贫格局，凝聚脱贫攻坚的强大力量。(2）深化帮
扶举措。因地制宜谋划好实施好帮扶工作，探索建立劳务协作机制，深挖消费扶贫潜力，继续开
展“天鹅计划”和“游学中车”活动，拓展党建结对扶贫渠道，增强产业扶贫造血功能，全力帮
助补齐短板，对返贫和新发生贫困人口及时帮扶，确保“不漏一村、不落一人”。(3）巩固脱贫
成果。系统总结扶贫工作的组织领导、帮扶模式、社会动员等方面的成功经验，加强脱贫攻坚与
乡村振兴的有效衔接，维护好现有扶贫项目，将乡村振兴与企业发展紧密结合，研究形成比较成
熟、定型的长效机制，带动贫困群众逐步走上富裕道路，增强帮扶县可持续发展能力。
(二)     社会责任工作情况
√适用 □不适用
     详见公司于同日在上交所和联交所网站披露的《中国中车股份有限公司 2020 年社会责任报
告》。
(三)     环境信息情况
1.     属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
     中国中车全面贯彻习近平生态文明思想，正确把握能源节约与生态环境保护工作的方向与发
展趋势，积极践行绿色发展理念，生态保护污染防治三年攻坚战 2020 年圆满收官。公司已有 9
家子公司被国家工业和信息化部列入绿色工厂示范企业名单，为绿色制造体系创建奠定坚实基础。
公司部分下属公司属于国家生态环境保护部门公布的重点排污单位，这些公司的环境信息均已按
照有关规定和当地政府主管部门的具体要求进行了环境信息公开，具体内容参见当地政府相关网
站。
     中国中车生态环境保护情况如下：
(1) 排污信息
√适用 □不适用
     中国中车废水主要污染物为 COD，废气主要污染物为二氧化硫，危险废物主要为 HW08、HW09、
HW12、HW49 类。其中废水排放方式为经处理达标后直接排放或间接排放，COD 年排放量为 538 吨；
废气排放方式为经处理设施有效处理达标后有组织排放，二氧化硫年排放量为 241 吨；危险废物
年处理量为 19,814 吨，交由有资质的单位进行处理。主要污染物排放符合国家或地方规定的排放
要求，污染物排放总量满足排放总量指标要求。
     公司重要子公司的排污信息如下：
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                                                         中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
                      主要特征                                                          排放总量 核定排放 超标排放                    排放口 排放口
公司名称 污染物名称               排放浓度             执行的污染物排放标准                                            排放方式
                        污染物                                                          （t/a） 总量（t/a） 情况                        数量   分布
                                                     污水综合排放标准
                        COD       24.95mg/L                                  500mg/L      34.4     777.8     否
                                                     （GB8978-1996）
            废水                                                                                                     连续、间接排放    2个     厂区内
                                               污水排入城镇下水道水质标准
                        氨氮      3.15mg/L                                    45mg/L      4.47       70      否
                                                   （GB/T31962-2015）
                                    燃煤锅炉                                燃煤锅炉
                                  16.99mg/m                                  80mg/m
                       颗粒物                                                             19.48    116.53    否
                                    燃气锅炉                                燃气锅炉
                                  10.74mg/m                                  20mg/m
                                    燃煤锅炉                                燃煤锅炉
长客股份 锅炉废气                187.49mg/m     锅炉大气污染物排放标准      400mg/m
                        SO2                                                              169.42    465.93    否       有组织排放      11 个    厂区内
                                    燃气锅炉        （GB13271-2014）        燃气锅炉
                                   7.41mg/m                                  50mg/m
                                    燃煤锅炉                                燃煤锅炉
                                 184.52mg/m                                 400mg/m
                        NOX                                                              180.60    676.26    否
                                    燃气锅炉                                燃气锅炉
                                   63.5mg/m                                 150mg/m
                        VOCs       5.01mg/m     大气污染物综合排放标准      120mg/m       74.65      /       否
           工艺废气                                                                                                   有组织排放      221 个   厂区内
                       颗粒物    14.89mg/m          (GB16297-1996)          120mg/m      157.98      /       否
           危险废物   危险废物       /                     /                      /     2016.832     /       否         委托处置        /        /
                        COD       29.08mg/L                                  500mg/L      32.42    208.35    否
                                               污水排入城镇下水道水质标准
            废水        氨氮      3.13mg/L                                    45mg/L      3.25     34.725    否      间断、间接排放    1个     厂区内
                                                   （GB/T31962-2015）
                        总氮      18.9mg/L                                    70mg/L      11.98    97.23     否
                        SO2        未检出  区域性大气污染物综合排放标 50mg/m              0.38       /       否
           燃气废气                                                                                                   有组织排放      117 个   厂区内
四方股份                NOX        48mg/m        准(DB37/2376-2019)   100mg/m             1.76       /       否
                                               挥发性有机物排放标准
                        VOCs      5.94mg/m     第 5 部分表面涂装行业   70mg/m             14.31      /       否
           工艺废气                              (DB37/2801.5-2018)                                                   有组织排放      296 个   厂区内
                                           区域性大气污染物综合排放标
                       颗粒物     3.53mg/m                             10mg/m             96.6       /       否
                                                 准(DB37/2376-2019)
                                                                       53 / 226
                                                       中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
                      主要特征                                                        排放总量 核定排放 超标排放                    排放口 排放口
公司名称 污染物名称              排放浓度            执行的污染物排放标准                                            排放方式
                        污染物                                                        （t/a） 总量（t/a） 情况                        数量   分布
           危险废物   危险废物      /                    /                      /     1326.11     /        否         委托处置        /        /
                         COD     34.2mg/L        污水综合排放标准          100mg/L      2.35      12       否
           工业废水                                                                                                间断、间接排放    1个     厂区内
                        氨氮     9.23mg/L        （GB8978-1996）            15mg/L      0.093    1.8       否
            燃气       颗粒物    1.93mg/m                                  20mg/m       0.026     /        否
                                              锅炉大气污染物排放标准
            锅炉         SO2     34mg/m                                    50mg/m       0.30     1.62      否       有组织排放       3个     厂区内
                                                  （GB13271-2014）
            废气         NOX     112mg/m                                  150mg/m       1.24      /        否
株机公司
                                             表面涂装挥发性有机物、镍排
                        VOCs     5.01mg/m                                80mg/m     12.43         /        否
                                               放标准(DB43/1356-2017)
           工艺废气                                                                                                 有组织排放      182 个   厂区内
                                               大气污染物综合排放标准
                       颗粒物    15.2mg/m                               120mg/m     85.1          /        否
                                                     (GB16297-1996)
           危险废物   危险废物      /                       /               /       688.8         /        否         委托处置        /        /
                                                   污水综合排放标准
                         COD     196.5mg/L                               500mg/L    75.72         /        否
                                                     （GB8978-1996）
            废水                                                                                                   间断、间接排放    5个     厂区内
                                             污水排入城镇下水道水质标准
                        氨氮     33.78mg/L                                45mg/L    11.65         /        否
                                                   （GB/T31962-2015）
唐山公司                                     工业企业挥发性有机物排放控
                      非甲烷总烃 2.54mg/m                                70mg/m     82.86         /        否
                                               制标准（DB13/2322-2016）
            废气                                                                                                    有组织排放      433 个   厂区内
                                               大气污染物综合排放标准
                       颗粒物    18.6mg/m                               120mg/m    118.31         /        否
                                                     (GB16297-1996)
           危险废物   危险废物      /                       /               /    1272.2245        /        否         委托处置        /        /
                                                                     54 / 226
                             中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
(2) 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
     中国中车对污染物进行了有效治理，污染处理设施运行正常。所辖子公司均建成污水处理设
施，达到国家或地方规定的排放标准。按照既有计划，逐步取消燃煤锅炉，采用外购蒸汽或社会
供暖；相应企业实施了煤改气或煤改电，大气污染物排放满足国家或地方规定的排放要求。从源
头削减出发，在下属企业强力推进水性涂料的使用，铁路货车、铁路机车、铁路客车、城轨地铁
车辆全部或部分使用了水性涂料。危险废物严格按规定要求贮存和管理，委托有资质的单位依法
实施无害化安全处置。
(3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
     中国中车从源头加强环保风险控制，在实施建设项目时严格执行《环境影响评价法》及环保
“三同时”制度要求，加强对建设项目工艺方案、环保投入、治理技术等方面的评审，下属各企
业建设项目在开工建设前均取得当地政府的环评批复，落实生态保护和污染防治措施，已完成了
建设项目按照《建设项目环境保护管理条例》的要求进行项目环保验收。
(4) 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
     中国中车印发了《突发环境事件应急预案》，对突发环境事件进行了分级，加强突发环境事
件的应急管理。下属各企业根据要求制定了本企业的环境应急预案，对应急预案进行了修订和备
案，配备应急设施或物资，定期开展环保应急演练，评估预案的可操作性，有效提高应急能力。
(5) 环境自行监测方案
√适用 □不适用
     中国中车加强对下属各企业的环保督察或检查，组织内部专家和环境监测队伍，对企业进行
65 次环境监察和环境监测。部分下属企业按照当地政府要求，安装了废水、废气在线监测系统，
实现了与环保部门的联网，强化了在线监测的实时管理。下属各企业按照制定的监测方案进行污
染物监测，保证环境管理体系的有效运行。
(6) 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
     中国中车下属各企业按照当地环保部门的要求，通过地方环保部门网站或企业网站公开了相
关环境信息。
2.   重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
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                               中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
3.     重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
4.     报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四)     其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十九、H 股可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
     2016 年 2 月 5 日，本公司发行总额为 6 亿美元的 H 股可转换债券(以下简称“可转换债券”
或“债券”)，可转换债券已于 2021 年 2 月 5 日到期。每份可转换债券面值为 250,000 美元，按
面值的 100%发行，票面利率为零。可转换债券的初始转股价为每股 9.65 港币，截至 2020 年 12
月 31 日止，经调整后的转股价为每股 8.77 港币。发行债券所得款项用于满足本公司生产及国际
经营需要、包括但不限于调整债务结构、对子公司增资、补充营运资金及项目投资等,并可由本公
司全权酌情根据实际情况在中国境内外使用。有关可转换债券募集资金的实际使用情况，可参见
本报告“第五节经营情况的讨论与分析”之“二、报告期内主要经营情况”之“(九)H 股募集资
金使用情况”。
     2019 年 2 月 5 日，根据可转换债券的条款及条件，本公司已赎回债券持有人要求本公司赎回
的本金总额为 240,000,000 美元的可转换债券，于上述赎回完成后，H 股可转换债券仍未偿还本
金总额为 360,000,000 美元，相当于原本已发行债券的本金总额的 60%。按照截至 2020 年 12 月
31 日止经调整后的转股价每股 H 股 8.77 港币，若债券获悉数转换时本公司可发行的 H 股最高数
目将为 319,780,159 股 H 股。
     2021 年 2 月 5 日，可转换债券已到期，概无可转换债券本金额转换为本公司 H 股。根据可转
换债券的条款及条件，本公司已于 2021 年 2 月 5 日赎回本金总额为 360,000,000 美元的所有未偿
还可转换债券。于上述赎回完成后，本公司已无任何未偿还之可转换债券，本公司的可转换债券
已被注销并于联交所撤销上市。
     有关可转换债券的详情请参见本公司于上交所网站和联交所网站刊发的日期为 2016 年 1 月
26 日、2016 年 2 月 5 日、2016 年 3 月 7 日、2016 年 6 月 27 日、2017 年 6 月 29 日、2017 年 8
月 25 日、2018 年 6 月 12 日、2019 年 2 月 8 日、2019 年 7 月 8 日及 2020 年 6 月 30 日的相关公
告。
     (一)可转换债券对股份摊薄影响
     截至 2020 年 12 月 31 日止，可转换债券仍未偿还本金总额为 3.6 亿美元。按照经调整后的转
股价每股 H 股 8.77 港币，若债券获悉数转换时本公司可发行的 H 股最高数目将为 319,780,159
                                             56 / 226
                             中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
股 H 股。下表载列债券如获悉数转换时本公司的股权架构情况(经参考本公司于 2020 年 12 月 31
日的股权架构情况及假设本公司并无进一步发行股份)：
                                                               占由发行换股股份而扩大的
        股东名称                      股份数目
                                                               已发行股份总数的百分比
中车集团及其联系人                   14,558,389,450股A股                         50.17%
                                        131,687,000股H股                          0.45%
公众股东：
债券认购人                              319,780,159股H股                          1.10%
                                    4,355,060,040 股 H 股                        15.01%
其他公众股东
                                    9,769,408,598 股 A 股                        33.67%
由发行换股股份而扩大的
                                        29,018,644,247股                        100.00%
已发行股本
    可转换债券于 2020 年 12 月 31 日若已全部转股，对每股盈利的影响分析请见本报告财务报表
“附注十五、其他重要事项”之“5、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程”。
    (二)可转换债券的主要条款
    可转换债券的主要条款如下：
    1.转股权
    可转换债券持有人有权于转股期内随时按当时适用的转股价将名下可转换债券转换为股票。
可转换债券的转股期为 2016 年 3 月 17 日至 2021 年 1 月 26 日。债券持有人可选择于 1)转股期内，
或 2)若该债券于到期日前被本公司要求回购，则直至不迟于有关指定赎回日前 10 日为止，随时
行使任何债券附带的转股权。若债券持有人根据债券的条款与条件于受限制转股期内(包括首尾两
日)行使其权利以要求本公司购回该债券，则其不可就债券行使转股权。
    可转换债券的初始转股价为每股 9.65 港币，因派发 2015 年度现金红利自 2016 年 6 月 28 日
起调整为每股 H 股 9.50 港币；因派发 2016 年度现金红利，自 2017 年 6 月 30 日起进一步调整为
每股 H 股 9.29 港币；因派发 2017 年度现金红利，自 2018 年 6 月 13 日起进一步调整为每股 H 股
9.15 港币；因派发 2018 年度现金红利，自 2019 年 7 月 9 日起进一步调整为每股 H 股 9.00 港币。
本公司于 2020 年 6 月 18 日召开股东大会通过关于 2019 年度利润分配的方案，向全体股东每股派
发人民币 0.15 元(含税)的现金红利，自 2020 年 7 月 1 日起，债券的转股价根据债券的条款与条
件由 2019 年经调整后的转股价每股 H 股 9.00 港币调整为每股 H 股 8.77 港币。转股数量由债券本
金金额除以转股时的转股价决定。美元对港币的汇率固定为 7.7902 港币兑 1.00 美元。
    2.发行人的赎回权
    (1)到期赎回
    除之前已经赎回、转股或回购及注销外，本公司将于可转换债券到期日按其未偿还本金额的
100%赎回全部未转股的可转换债券。
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    (2)有条件赎回
    在向受托人、债券持有人及主要代理发出不少于 30 日但不超过 60 日的赎回通知后，基于特
定条件，本公司可以按照有关赎回日期的未偿还本金额的 100%赎回全部未转股的可转换债券：
    a.自 2019 年 2 月 5 日至到期日前任何时间内，仅当在该赎回通知刊登前联交所的 30 个连续
营业日期间(最后一个联交所营业日不得超过发出有关赎回通知当日前 10 个营业日)内任意 20 个
联交所营业日，按适用的当时现行汇率兑换为美元的一股 H 股收盘价，于该 20 个联交所营业日每
日都至少为转股价(按固定汇率折算为美元)的 130%，否则不得赎回。倘于任何有关连续 30 个联
交所营业日期间发生引起转股价变动的事件，计算相关日期的 H 股收盘价时，须就有关日期做出
适当调整，且该调整须经独立投资银行批准；或
    b.如果在发出该通知前尚未赎回或转股的可转换债券的本金低于原发行本金的 10%。
    (3)债券持有人的回售权
    可转换债券持有人在回售权日(即 2019 年 2 月 5 日)前不少于 30 日但不超过 60 日时发出通知，
发行人将依可转换债券持有人的选择按回售权日其未偿还本金额的 100%赎回全部或仅部分该持
有人的可转换债券。
    (三)可转换债券的会计处理
    可转换债券由主合同的债项部分和包含赎回权、转股权、回售权在内的嵌入衍生金融工具构
成。本期可转换债券的债项部分和嵌入衍生金融工具的变动情况如下：
                                                                    单位：千元 币种：人民币
          项目               债项部分                嵌入衍生金融工具           合计
   2020年1月1日                 2,445,097                          5,396         2,450,493
   溢折价摊销                      61,112                               -           61,112
   汇兑损益                      -161,746                            43           -161,703
   本期赎回                              -                              -                -
   公允价值变动损益                      -                      -5,439              -5,439
   2020年12月31日               2,344,463                               -        2,344,463
   (四)其他
   根据可转换债券的条款与条件，可转换债券的隐含回报率为零。
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                       第七节        普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)    普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
       报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)    限售股份变动情况
√适用 □不适用
                                                                                 单位:股
                          本年解除限售股 本年增加限 年末限售股                 解除限售
  股东名称 年初限售股数                                            限售原因
                                 数        售股数       数                        日期
                                                                非公开发行完 2020 年 1
中车集团      705,052,878     705,052,878          0          0 成 之 日 起 36 月 17 日
                                                                个月
上海兴 瀚资                                                     非公开发行完 2020 年 1
产－兴 业银                                                     成 之 日 起 36 月 17 日
行－兴 业国   235,017,626     235,017,626          0          0 个月
际信托 有限
公司
                                                                非公开发行完 2020 年 1
国开金 融有
              176,263,219     176,263,219          0          0 成 之 日 起 36 月 17 日
限责任公司
                                                                个月
上海招 银股                                                     非公开发行完 2020 年 1
权投资 基金                                                     成 之 日 起 36 月 17 日
              117,508,813     117,508,813          0          0
管理有 限公                                                     个月
司
国开精诚(北                                                     非公开发行完 2020 年 1
京)投资基金   117,508,813     117,508,813          0          0 成 之 日 起 36 月 17 日
有限公司                                                        个月
国开思远(北                                                     非公开发行完 2020 年 1
京)投资基金    58,754,406      58,754,406          0          0 成 之 日 起 36 月 17 日
有限公司                                                        个月
    合计    1,410,105,755 1,410,105,755            0          0        /            /
       上述股东所持的有限售条件的股份已于 2020 年 1 月 17 日上市流通，详见本公司刊发的日期
为 2020 年 1 月 9 日的《中国中车股份有限公司非公开发行 A 股股票限售股上市流通提示性公告》。
                                             59 / 226
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二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
  股票及其衍生                   发行价格（或                            获准上市交 交易终止日
                    发行日期                  发行数量      上市日期
    证券的种类                     利率）                                  易数量          期
公司债类
中国中车股份有限
公司公开发行 2020 2020 年 4 月 1                          2020 年 4 月 8             2023 年 3 月
                                       2.95%      10 亿元                    10 亿元
年公司债券（第一 日                                       日                         31 日
期）
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
√适用 □不适用
    2020 年 4 月 1 日，公司发行了中国中车股份有限公司公开发行 2020 年公司债券（第一期），
发行金额为 10 亿元人民币，期限为三年，利率为 2.95%。详见公司发布的《中国中车股份有限公
司公开发行 2020 年公司债券（第一期）发行公告（面向合格投资者）》、《中国中车股份有限公
司公开发行 2020 年公司债券（第一期）募集说明书（面向合格投资者）》、《中国中车股份有限
公司公开发行 2020 年公司债券（第一期）募集说明书摘要（面向合格投资者）》、《中国中车股
份有限公司公开发行 2020 年公司债券（第一期）票面利率公告》。
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
                                  注
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                   745,167
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数
                                                                                 801,882
(户)
注：截至报告期末，公司 A 股股东户数为 742,473 户，H 股登记股东户数为 2,694 户；截至年度
报告披露日前上一月末，公司 A 股股东户数为 799,203 户，H 股登记股东户数为 2,679 户。
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(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                          单位:股
                                      前十名股东持股情况
                                                      持有有         质押或冻结情况
 股东名称                                     比例 限售条                                   股东
               报告期内增减    期末持股数量                           股份
 （全称）                                       (%)   件股份                      数量      性质
                                                                      状态
                                                      数量
         注1
中车集团        128,871,427   14,558,389,450 50.73           0               无       0    国有法人
HKSCC
NOMINEES         -1,104,743    4,359,016,346    15.19           0       未知          -    境外法人
        注2
LIMITED
中国证券
金融股份                  0      858,958,326      2.99          0       未知          -    国有法人
有限公司
中央汇金
资产管理
                          0      304,502,100      1.06          0       未知          -    国有法人
有限责任
公司
上海兴瀚
资产－兴
业银行－
                          0      235,017,626      0.82          0       未知          -    国有法人
兴业国际
信托有限
公司
博时基金
－农业银
行－博时
                          0      234,982,900      0.82          0       未知          -        未知
中证金融
资产管理
计划
易方达基
金－农业
银行－易
                          0      234,982,900      0.82          0       未知          -        未知
方达中证
金融资产
管理计划
大成基金
－农业银
行－大成
                          0      234,982,900      0.82          0       未知          -        未知
中证金融
资产管理
计划
嘉实基金
－农业银
行－嘉实
                          0      234,982,900      0.82          0       未知          -        未知
中证金融
资产管理
计划
                                            61 / 226
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广发基金
－农业银
行－广发
                         0      234,982,900      0.82          0      未知   -         未知
中证金融
资产管理
计划
中欧基金
－农业银
行－中欧
                         0      234,982,900      0.82          0      未知   -         未知
中证金融
资产管理
计划
华夏基金
－农业银
行－华夏
                         0      234,982,900      0.82          0      未知   -         未知
中证金融
资产管理
计划
银华基金
－农业银
行－银华
                         0      234,982,900      0.82          0      未知   -         未知
中证金融
资产管理
计划
南方基金
－农业银
行－南方
                         0      234,982,900      0.82          0      未知   -         未知
中证金融
资产管理
计划
工银瑞信
基金－农
业银行－
工银瑞信                 0      234,982,900      0.82          0      未知   -         未知
中证金融
资产管理
计划
                               前十名无限售条件股东持股情况
                             持有无限售条件流通股               股份种类及数量
           股东名称
                                   的数量                  种类                 数量
        注1
中车集团                           14,558,389,450      人民币普通股         14,558,389,450
                       注2
HKSCC NOMINEES LIMITED               4,359,016,346   境外上市外资股          4,359,016,346
中国证券金融股份有限公司               858,958,326     人民币普通股            858,958,326
中央汇金资产管理有限责任
                                        304,502,100        人民币普通股          304,502,100
公司
上海兴瀚资产－兴业银行－
                                        235,017,626        人民币普通股          235,017,626
兴业国际信托有限公司
博时基金－农业银行－博时
                                        234,982,900        人民币普通股          234,982,900
中证金融资产管理计划
                                           62 / 226
                               中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
易方达基金－农业银行－易
                                          234,982,900        人民币普通股         234,982,900
方达中证金融资产管理计划
大成基金－农业银行－大成
                                          234,982,900        人民币普通股         234,982,900
中证金融资产管理计划
嘉实基金－农业银行－嘉实
                                          234,982,900        人民币普通股         234,982,900
中证金融资产管理计划
广发基金－农业银行－广发
                                          234,982,900        人民币普通股         234,982,900
中证金融资产管理计划
中欧基金－农业银行－中欧
                                          234,982,900        人民币普通股         234,982,900
中证金融资产管理计划
华夏基金－农业银行－华夏
                                          234,982,900        人民币普通股         234,982,900
中证金融资产管理计划
银华基金－农业银行－银华
                                          234,982,900        人民币普通股         234,982,900
中证金融资产管理计划
南方基金－农业银行－南方
                                          234,982,900        人民币普通股         234,982,900
中证金融资产管理计划
工银瑞信基金－农业银行－
工银瑞信中证金融资产管理                  234,982,900        人民币普通股         234,982,900
计划
       注 1：中车集团于 2020 年 11 月 10 日起的 12 个月内，通过上交所港股通交易系统择机增持
中国中车 H 股股份，详见公司刊发的日期为 2020 年 11 月 10 日的《中国中车股份有限公司自愿公
告控股股东增持股份》。截至本报告期末，中车集团增持的 131,687,000 股 H 股均登记在 HKSCC
NOMINEES LIMITED 名下。此外，中车集团下属全资子公司中车金证将持有的中国中车全部股份
128,871,427 股 A 股无偿划转至中车集团。上述无偿划转股份的过户登记手续已办理完毕，详见
公司刊发的日期为 2020 年 11 月 19 日的《中国中车股份有限公司关于控股股东一致行动人所持公
司股份无偿划转完成过户登记公告》。截至本报告期末，中车集团合计持有公司 14,690,076,450
股（包括 A 股股份 14,558,389,450 股，H 股股份 131,687,000 股），约占公司已发行股份总数的
51.19%。
       注 2：HKSCC NOMINEES LIMITED(香港中央结算(代理人)有限公司)持有的 H 股乃代表多个客
户所持有。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1      法人
√适用 □不适用
                                             63 / 226
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名称                           中国中车集团有限公司
单位负责人或法定代表人         孙永才
成立日期                       2002 年 7 月 1 日
主要经营业务                   主要从事铁路机车、客车、货车、动车组、城轨地铁车辆及
                               重要零部件的研发、制造、销售、修理和租赁，以及轨道交
                               通装备专有技术延伸产业。
报告期内控股和参股的其他境内外 截至 2020 年 12 月 31 日，直接持有贵阳银行股份有限公司
上市公司的股权情况             (601997)股票 14,783,251 股。
其他情况说明                   无
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
    注：截至本报告期末，中车集团合计持有公司 14,690,076,450 股，包括 A 股股份
14,558,389,450 股，H 股股份 131,687,000 股（登记在 HKSCC NOMINEES LIMITED 名下），约占公
司已发行股份总数的 51.19%。
(二) 实际控制人情况
1   法人
√适用 □不适用
本公司的实际控制人为国资委。
2   自然人
□适用 √不适用
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3   公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
    注：截至本报告期末，中车集团合计持有公司 14,690,076,450 股，包括 A 股股份
14,558,389,450 股，H 股股份 131,687,000 股（登记在 HKSCC NOMINEES LIMITED 名下），约占公
司已发行股份总数的 51.19%。
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
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                  中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
                  第八节        优先股相关情况
□适用 √不适用
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                                                 第九节       董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                         单位：股
                                                                                                        报告期内从公 基本养老保 报告期内从 是否在
                             性 年 任期起始日 任期终止日                             年度内股份 增减变 司领取的报酬 险等福利缴 公司获得的 公司关
  姓名            职务                                       年初持股数 年末持股数
                             别 龄      期           期                              增减变动量 动原因    (万元)       费(万元) 税前报酬总 联方获
                                                                                                                                 额（万元） 取报酬
       注
刘化龙      执行董事、董事长 男 58 2018 年 5 月 2021 年 3 月     50,000       50,000           0      -             -          -           -    是
                                   31 日        22 日
            执行董事、总裁              2018 年 5 月 2021 年 3 月
       注                               31 日        30 日
孙永才                        男   56                               111,650         111,650            0   -   84.91       7.38      92.29     否
            执行董事、董事长、          2021 年 3 月 2021 年 5 月
            总裁                        30 日        30 日
楼齐良      执行董事          男   57   2019 年 12 2021 年 5 月            0              0            0   -   76.11       7.38      83.49     否
                                        月 27 日     30 日
李国安      独立非执行董事   男    68   2018 年 5 月 2021 年 5 月          0              0            0   -    6.00          -       6.00     否
                                        31 日        30 日
辛定华      独立非执行董事   男    62   2018 年 5 月 2021 年 5 月          0              0            0   -   15.20          -      15.20     否
                                        31 日        30 日
史坚忠      独立非执行董事   男    63   2020 年 6 月 2021 年 5 月          0              0            0   -    3.00          -       3.00     否
                                        18 日        30 日
朱元巢      独立非执行董事   男    64   2020 年 6 月 2021 年 5 月          0              0            0   -    3.00          -       3.00     否
                                        18 日        30 日
            职工监事                    2019 年 10
                                        月 28 日     2021 年 5 月
赵虎                         男    53                                      0              0            0   -   78.24       7.38      85.62     否
            监事会主席                  2019 年 12 30 日
                                        月5日
                                                                               67 / 226
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陈震晗           监事             男    2019 年 6 月 2021 年 5 月
                                       46                                  0              0            0   -    65.97    7.38     73.35     否
                                        25 日        30 日
陈晓毅           监事             男 57 2019 年 12 2021 年 5 月            0              0            0   -    63.16    7.38     70.54     否
                                        月 27 日     30 日
王军             副总裁           男 57 2018 年 6 月 2021 年 5 月          0              0            0   -    75.88    7.38     83.26     否
                                        1日          30 日
       注
魏岩             副总裁           男 57 2020 年 8 月 2021 年 5 月          0              0            0   -    15.34    2.63     17.97     是
                                        28 日        30 日
余卫平           副总裁           男 54 2018 年 6 月 2021 年 5 月          0              0            0   -    69.71    7.38     77.09     否
                                        1日          30 日
李铮             财务总监         女 48 2019 年 10 2021 年 5 月            0              0            0   -    50.85    7.38     58.23     否
                                        月 30 日     30 日
马云双           副总裁           男 50 2019 年 10 2021 年 5 月            0              0            0   -    56.68    7.38     64.06     否
                                        月 30 日     30 日
王宫成           副总裁           男 48 2019 年 10 2021 年 5 月            0              0            0   -    56.68    7.38     64.06     否
                                        月 30 日     30 日
谢纪龙           董事会秘书       男 54 2018 年 6 月 2021 年 5 月    73,288          73,288            0   -    79.88    7.38     87.26     否
                                        1日          30 日
            注
刘智勇           原非执行董事     男 63 2018 年 5 月 2020 年 2 月          0              0            0   -       -       -          -     否
                                        31 日        19 日
       注
吴卓             原独立非执行董事 男 70 2018 年 5 月 2020 年 6 月          0              0            0   -     3.00      -       3.00     否
                                        31 日        18 日
  合计                   /          / /       /            /        234,938         234,938            0   /   803.61   83.81    887.42      /
注：1.刘化龙报告期的薪酬在中车集团列支。2021 年 3 月 22 日，刘化龙因工作调整原因辞去公司董事长、执行董事、董事会战略委员会主席及委员、提名委员会
委员职务。详见公司刊发的日期为 2021 年 3 月 22 日的《中国中车股份有限公司关于董事长辞职的公告》。
    2. 2021 年 3 月 30 日，公司第二届董事会第二十七次会议选举孙永才为公司董事长。详见公司刊发的日期为 2021 年 3 月 30 日的《中国中车股份有限公司第
二届董事会第二十七次会议决议公告》。
    3.魏岩 1-8 月薪酬在中车集团列支。
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    4.刘智勇于 2020 年 2 月 19 日因年龄原因辞去公司非执行董事、董事会战略委员会副主席及委员、董事会审计与风险管理委员会委员、董事会薪酬与考核委
员会委员职务。详见公司刊发的日期为 2020 年 2 月 19 日的《中国中车股份有限公司董事辞职公告》。
    5.吴卓于 2020 年 6 月 18 日因年龄原因辞去公司独立非执行董事、董事会薪酬与考核委员会主席及委员、董事会审计与风险管理委员会委员、董事会提名委
员会委员职务。详见公司刊发的日期为 2020 年 6 月 18 日的《中国中车股份有限公司董事辞职公告》。
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    姓名                 现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历
1          董事会
刘化龙     刘化龙先生，1962 年出生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，工商管理硕士学位,正
           高级工程师，中共第十九届中央纪委委员。刘先生曾任北车集团齐齐哈尔铁路车辆(集团)
           有限责任公司副总经理、副董事长兼总经理和党委副书记、董事长兼总经理和党委副书记，
           南车集团副总经理、党委副书记兼纪委书记和工会主席、党委书记，中车集团董事、总经
           理、党委副书记，中车集团董事长、党委书记。2007 年 12 月至 2011 年 9 月任中国南车执
           行董事、党委副书记、纪委书记，2011 年 9 月至 2012 年 10 月任中国南车执行董事、副总
           裁、党委常委，2012 年 10 月至 2015 年 5 月任中国南车执行董事、总裁、党委副书记。2015
           年 5 月至 2016 年 12 月任公司副董事长、执行董事、党委副书记，2016 年 12 月至 2021
           年 3 月任公司董事长、执行董事、党委书记。
孙永才     孙永才先生，1964 年出生，中国国籍，无境外居留权，博士研究生学历，正高级工程师，
           现任公司党委书记、董事长、执行董事、总裁，亦任中车集团党委书记、董事长、总经理。
           孙先生曾任大连机车车辆有限公司董事、副总经理，党委书记、副董事长、副总经理，中
           国北车总工程师、北车集团党委常委。2010 年 12 月至 2015 年 5 月任中国北车党委常委、
           副总裁。2015 年 5 月至 2017 年 9 月任公司党委常委，2015 年 6 月至 2017 年 6 月任公司
           副总裁，2017 年 6 月起任公司执行董事，2017 年 9 月起任公司总裁，亦任中车集团总经
           理，2017 年 9 月至 2021 年 3 月任公司党委副书记，亦任中车集团党委副书记、董事，2021
           年 3 月起任公司党委书记，亦任中车集团党委书记、董事长。孙先生享受国务院颁发的政
           府特殊津贴，曾获得国家科学技术进步一等奖、全国创新争先奖、中国铁道学会特等奖、
           一等奖，2018 年被党中央、国务院授予改革开放 40 周年“改革先锋”称号并获评“复兴
           号”高速列车研制的主持者，2019 年被中宣部、中组部等九部委授予建国 70 周年“最美
           奋斗者”称号。
楼齐良     楼齐良先生，1963 年出生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，正高级工程师，公司党
           委副书记、执行董事，亦任中车集团党委副书记、职工董事。楼先生曾任中国南车集团南
           京浦镇车辆厂副厂长，厂长兼党委副书记，浦镇公司执行董事兼总经理和党委副书记，南
           车集团党委常委。2012 年 10 月至 2015 年 5 月任中国南车副总裁、党委常委。2015 年 5
           月起任公司党委常委，2015 年 6 月至 2019 年 10 月任公司副总裁。2019 年 10 月任公司党
           委副书记，2019 年 12 月起出任公司执行董事。
李国安     李国安先生，1952 年出生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，研究员，公司独立非执
           行董事，亦任中国宝武钢铁集团有限公司外部董事。李先生曾任中国船舶工业总公司第七
           研究院武汉船舶设计研究所党委副书记、党委副书记兼纪委书记；中国船舶重工集团公司
           第七研究院院长助理兼科技部主任，副院长、党组成员，副院长、党组副书记，中国船舶
           重工集团公司副总经理、党组成员，武汉钢铁(集团)公司外部董事。2014 年 6 月至 2015
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         年 5 月任中国南车独立非执行董事。2015 年 5 月起出任公司独立非执行董事。
辛定华   辛定华先生，1958 年出生，中国香港籍，大学学历，公司独立非执行董事，亦任中国铁建
         股份有限公司独立非执行董事，四环医药控股集团有限公司的独立非执行董事、昆仑能源
         有限公司独立非执行董事。辛先生曾任摩根大通银行香港区总裁兼香港投资银行部主管，
         汇盈控股有限公司执行董事、总裁，汇富金融控股有限公司执行董事，汇富国际控股有限
         公司全球策略委员会主席，怡富集团执行董事及投资银行部主管，新华汇富金融控股有限
         公司的执行董事，中国中铁股份有限公司的独立非执行董事，中国铁路通信信号股份有限
         公司的独立非执行董事，中国泰凌医药集团有限公司的独立非执行董事，利邦控股有限公
         司的独立非执行董事，香港上市公司商会名誉总干事，香港联交所上市委员会副主席、理
         事，香港证监会收购及合并委员会委员。辛先生为香港会计师公会资深会员、英国特许公
         认会计师公会资深会员。2012 年 2 月至 2015 年 5 月任中国北车独立非执行董事。2015 年
         5 月起出任公司独立非执行董事。
史坚忠   史坚忠先生，1957 年出生，中国国籍，无境外居留权，博士研究生学历，研究员级高级工
         程师，公司独立非执行董事，亦任中国电子科技集团有限公司外部董事、中国航空发动机
         集团有限公司董事。史先生曾任南昌洪都航空工业集团公司副总经理，中国航空工业第二
         集团公司副总工程师、中国航空工业第二集团公司副总经理、党组成员，贵州省省长助理
         （挂职一年），中国商用飞机有限责任公司副总经理、党委委员，中俄国际商用飞机有限
         责任公司副董事长。2020 年 6 月起出任公司独立非执行董事。
朱元巢   朱元巢先生，1956 年出生，中国国籍，无境外居留权，中央党校研究生学历，研究员级高
         级工程师，公司独立非执行董事，亦任中国华能集团有限公司外部董事、中国第一重型机
         械股份公司独立董事。朱先生曾任中国东方电气集团公司副总经理，副总经理、党组成员；
         中国东方电气集团有限公司党组成员、东方电气股份有限公司董事、高级副总裁；中国东
         方电气集团有限公司副总经理、党组成员、东方电气股份有限公司董事。2020 年 6 月起出
         任公司独立非执行董事。
2        监事会
赵虎     赵虎先生，1967 年出生，中国国籍，无境外居留权，大学学历、工商管理硕士学位，高级
         政工师。现任公司职工监事、监事会主席、工会主席，亦任中车集团工会主席。赵先生曾
         任北车集团办公室（党办）副主任，中国北车董事会办公室主任兼党办副主任，唐山轨道
         客车有限公司党委副书记、纪委书记，董事、党委副书记、纪委书记、工会主席，北车集
         团、中国北车办公厅（党办）主任、中国北车总经济师助理。2015 年 6 月至 2020 年 5 月
         先后任公司副总经济师兼总裁办主任，公司及中车集团党办主任、党委组织部部长。2019
         年 10 月起任公司职工监事、工会主席，2019 年 12 月起出任公司监事会主席。
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陈震晗   陈震晗先生，1974 年出生，中国国籍，无境外居留权，大学学历、硕士学位，正高级会计
         师。现任公司监事、审计风险与法务中心主任。陈先生曾任中国南车审计部审计二处副处
         长，审计与风险部审计处副处长、处长，中车股份审计和风险部副部长兼内控处处长，中
         车环境科技有限公司副总经理、财务总监。2018 年 10 月至 2020 年 5 月任公司审计和风险
         部部长，2019 年 6 月起出任公司监事，2020 年 5 月起任公司审计风险与法务中心主任。
陈晓毅   陈晓毅先生，1963 年出生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，高级工程师，公司监事、
         审计风险与法务中心副主任（部长级），亦任中车集团职工代表监事。陈先生曾任北京二
         七机车厂锻工车间副主任、主任，经营计划处处长，规划管理处处长，北车集团综合管理
         部高级工程师，企业管理部高级工程师、部长助理，中国北车法律事务部副部长、部长，
         2015 年 6 月至 2020 年 5 月先后任公司法律事务部部长、法律事务部副部长（部长级）、法
         律事务部部长，2019 年 12 月起出任公司监事、法律事务部部长，2020 年 5 月起任公司审
         计风险与法务中心副主任（部长级）。
3        经营管理层
孙永才   孙永才先生主要工作简历同上。
王军     王军先生，1963 年出生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，工商管理硕士学位，正高
         级工程师，公司党委常委、副总裁，亦任中车集团党委常委。王先生曾任四方股份公司董
         事兼总工程师、董事兼总经理和党委副书记、副董事长兼总经理和党委副书记、董事长兼
         党委书记，南车集团党委常委。2012 年 10 月至 2015 年 5 月任中国南车副总裁、党委常委。
         2015 年 5 月起任公司党委常委，2015 年 6 月起出任公司副总裁。王先生入选国家百千万
         人才工程，是国家有突出贡献中青年专家，詹天佑铁道科学技术大奖获得者，享受国务院
         颁发的政府特殊津贴。
魏岩     魏岩先生，1963 年出生，中国国籍，无境外居留权，研究生学历，正高级工程师，公司党
         委常委、副总裁，亦任中车集团党委常委。魏先生曾任北车集团齐齐哈尔铁路车辆（集团）
         有限责任公司副总经理，齐齐哈尔铁路车辆（集团）公司董事长、总经理、党委副书记，
         齐齐哈尔铁路车辆（集团）公司董事长、总经理、党委副书记兼齐齐哈尔轨道交通装备有
         限责任公司董事长、总经理，中国北车总裁助理兼货车车辆事业部总经理、齐齐哈尔轨道
         交通装备有限责任公司董事长、党委书记，中国北车总裁助理兼齐齐哈尔轨道交通装备有
         限责任公司董事长、总经理、党委副书记，北车集团党委常委、中国北车副总裁、党委常
         委，中车集团副总经理。2020 年 8 月起出任公司党委常委、副总裁。
余卫平   余卫平先生，1966 年出生，中国国籍，无境外居留权，博士研究生学历，正高级工程师，
         公司副总裁。余先生曾任长春轨道客车股份有限公司副总经理，唐山轨道客车有限责任公
         司董事长兼党委书记、董事长兼总经理和党委副书记、董事长兼党委副书记，北车集团党
                                         72 / 226
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         委常委。2013 年 11 月至 2015 年 5 月任中国北车副总裁、党委常委。2015 年 5 月至 2020
         年 9 月任公司党委常委，2015 年 6 月起出任公司副总裁。
李铮     李铮女士，1972 年出生，中国国籍，无境外居留权，大学学历、会计硕士学位，正高级会
         计师，公司党委常委，财务总监（总会计师），亦任中车集团党委常委。李女士曾任中国
         工程与农业机械进出口有限公司副总经理，中国水电建设集团国际工程有限公司副总会计
         师、总经理助理，中国水电海外投资有限公司总会计师、工会主席，中国电建集团海外投
         资有限公司副总经理、总会计师，2019 年 10 月起出任公司党委常委、财务总监（总会计
         师）。
马云双   马云双先生，1970 年出生，中国国籍，无境外居留权，博士研究生，正高级工程师，公司
         党委常委、副总裁，亦任中车集团党委常委。马先生曾任南车青岛四方机车车辆股份有限
         公司副总经理、副董事长兼总经理和党委副书记，中车青岛四方机车车辆股份有限公司董
         事、总经理、党委副书记。2019 年 10 月起出任公司党委常委、副总裁。
王宫成   王宫成先生，1972 年出生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，高级工程师，公司党委
         常委、副总裁，亦任中车集团党委常委。王先生曾任南车株洲电力机车有限公司副总经理，
         南车集团办公室（党办）主任，中国南车副总经济师兼董事会办公室主任、党委宣传部（企
         业文化部）部长，南车洛阳机车有限公司执行董事、总经理、党委副书记，中国南车安全
         生产总监，南车集团总经理助理；中车集团总经理助理，兼中车产业投资有限公司董事长、
         总经理、党委副书记，兼董事长、党委书记、纪委书记，兼董事长、党委书记，兼董事。
         2019 年 10 月起出任公司党委常委、副总裁。
谢纪龙   谢纪龙先生，1966 年出生，中国国籍，无境外居留权，大学学历，硕士学位,正高级经济
         师，公司董事会秘书、联席公司秘书，中华联合保险董事。谢先生曾任长春机车厂总会计
         师、副厂长、厂长兼党委副书记，长春机车车辆有限责任公司董事兼总经理和党委副书记，
         天津机车车辆机械厂党委书记，天津机辆轨道交通装备有限责任公司副董事长。2008 年 8
         月至 2013 年 12 月任中国北车董事会秘书。2014 年 1 月-2015 年 5 月任中国北车董事会秘
         书、联席公司秘书。2015 年 6 月起出任公司董事会秘书、联席公司秘书。谢先生是英国特
         许秘书及行政人员公会资深会士、香港特许秘书公会资深会士，也是北京上市公司协会第
         五届理事会副理事长。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
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二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
                                          在股东单位担任
  任职人员姓名        股东单位名称                         任期起始日期            任期终止日期
                                               的职务
                                          董事长         2016 年 11 月         2021 年 3 月 22 日
刘化龙            中车集团
                                          董事           2015 年 9 月          2021 年 3 月 22 日
孙永才           中车集团                 董事、总经理 2017 年 9 月            -
楼齐良           中车集团                 职工董事       2019 年 10 月         -
陈晓毅           中车集团                 职工代表监事 2017 年 12 月           -
在股东单位任职情 无
况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
                                         在其他单位担任的
  任职人员姓名        其他单位名称                        任期起始日期   任期终止日期
                                               职务
刘智勇           国资委                  专职外部董事     2013 年 8 月 2020 年 2 月
                 中国中煤能源集团有限
                                      专职外部董事              2014 年 8 月   2020 年 1 月
                 公司
李国安           中国宝武钢铁集团有限
                                      外部董事                 2016 年 10 月 -
                 公司
辛定华           中国铁建股份有限公司 独立非执行董事           2014 年 10 月 -
                 利邦控股有限公司     独立非执行董事           2008 年 10 月 2020 年 11 月
                 四环医药控股集团有限
                                      独立非执行董事           2010 年 10 月 -
                 公司
                 昆仑能源有限公司     独立非执行董事            2016 年 2 月   -
史坚忠           中国电子科技集团有限
                                      外部董事                  2020 年 3 月   -
                 公司
                 中俄国际商用飞机有限
                                      副董事长                  2017 年 5 月   2020 年 5 月
                 责任公司
                 中国航空发动机集团有
                                      董事                      2016 年 7 月   -
                 限公司
朱元巢           中国华能集团有限公司 外部董事                  2018 年 1 月   -
                 中国第一重型机械股份
                                      独立董事                  2019 年 6 月   -
                 公司
谢纪龙           中华联合保险集团股份
                                      董事                      2016 年 9 月   -
                 有限公司
在其他单位任职情 无
况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报 董事会薪酬与考核委员会就公司董事及高级管理人员的薪酬向董
酬的决策程序               事会提出建议。董事会决定经营层报酬和奖惩事项，股东大会决定
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                           有关董事、监事的报酬事项。
董事、监事、高级管理人员报 公司依据《公司章程》及有关规定确定董事、监事、高级管理人员
酬确定依据                 的报酬。
董事、监事和高级管理人员报 非执行董事刘智勇系国资委专职外部董事，按国资委规定不在公司
酬的实际支付情况           领取报酬；独立董事李国安、吴卓自 2017 年 7 月起根据国资委要
                           求按照股东大会通过后的调整标准领取报酬；董事长、执行董事刘
                           化龙自 2015 年 11 月起在中国中车集团领取报酬；其他董事、监事
                           和高级管理人员报酬均由本公司按照有关规定支付。
报告期末全体董事、监事和高
级管理人员实际获得的报酬合 合计 887.42 万元。
计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
    1. 2020 年 2 月 19 日，刘智勇先生因年龄原因辞去公司非执行董事、董事会战略委员会副
主席及委员、董事会审计与风险管理委员会委员、董事会薪酬与考核委员会委员职务。
    2. 2020 年 6 月 18 日，吴卓先生因年龄原因辞去公司独立非执行董事、董事会薪酬与考核
委员会主席及委员、董事会审计与风险管理委员会委员、董事会提名委员会委员职务。
    3. 2020 年 6 月 18 日，公司召开 2019 年年度股东大会，增补史坚忠、朱元巢先生任第二届
董事会独立非执行董事，任期至第二届董事会任期结束之日止。
    4. 2020 年 6 月 18 日，公司召开第二届董事会第二十次会议，增补楼齐良先生、史坚忠先
生为战略委员会委员；增补朱元巢先生为提名委员会委员；增补史坚忠先生、朱元巢先生为薪酬
与考核委员会委员，选举史坚忠先生为薪酬与考核委员会主席；增补朱元巢先生为审计与风险管
理委员会委员。
    5. 2020 年 8 月 28 日，公司召开第二届董事会第二十二次会议，聘任魏岩先生为公司副总
裁，任期至第二届董事会任期结束之日止。
    6. 2021 年 3 月 22 日，刘化龙先生因工作调整原因辞去公司董事长、执行董事、董事会战
略委员会主席及委员、提名委员会委员职务。
    7. 2021 年 3 月 30 日，公司召开第二届董事会第二十七次会议，选举孙永才为公司董事长、
董事会战略委员会主席。
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量                                                                 201
主要子公司在职员工的数量                                                         163,976
在职员工的数量合计                                                               164,177
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人                                       126,362
数
                                      专业构成
              专业构成类别                                        专业构成人数
                  生产人员                                                        91,848
                  技术人员                                                        35,273
                  管理人员                                                        31,594
                  其他人员                                                         5,462
                    合计                                                         164,177
                                      教育程度
              教育程度类别                                         数量（人）
                博士研究生                                                           507
                硕士研究生                                                        13,331
                  大学本科                                                        53,313
                    大专                                                          37,451
              中专及以下人                                                        59,575
                    合计                                                         164,177
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
    2020 年，公司持续完善薪酬管理制度体系。一是制定了 2020 年度经营指标双向激励考核办
法，根据子公司重点经营指标完成情况，对工资总额和企业负责人薪酬实行正负双向激励，进一
步加大薪酬激励与绩效考核挂钩力度；二是推进实施企业负责人差异化薪酬管理，修订完善企业
负责人薪酬管理办法，根据企业所处行业和业务性质采用差异化的挂钩指标和管理模式。研究制
订落实董事会选人用人权和推行职业经理人制度试点企业薪酬管理办法，促进企业薪酬管理市场
化水平不断提高，经营活力得到明显增强；三是对所属企业科技攻关团队、以及企业发展所需的
核心关键人才给予特殊的薪酬激励政策，为企业留才引才、加快推进科技创新提供良好的政策环
境。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
    根据公司“十三五”人力资源战略规划、人才培训开发规划，编制了《中国中车 2020 年人力
资源工作要点》，安排了公司 2020 年度人才培训开发专项工作计划。对接人才队伍建设目标和年
度人才重点工作任务，持续优化培训管理体系、培训课程体系、培训师体系和网络学院平台建设，
加强人才培养工作的创新性、前瞻性、针对性和实效性，对接公司产业数字化和数字化产业发展
需求，加快领导力系列、核心人才（管理、技术、技能）系列和国际化、数字化人才队伍建设。
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结合疫情防控工作要求和人才培训工作计划，积极克服疫情等影响因素，依托网络课程和境内重
点高等院校、标杆企业优势资源，系统设计专项培训项目，精心策划项目方案，组织开展线上线
下培训。
    2020 年，共策划举办公司级线上线下重点培训项目 71 期，累计培训 6000 余人次，重点组织
实施了领导力、数字化人才、国际化人才、核心人才和总部部室培训项目。2020 年，27.5 万人次
参加了所属企业举办的子公司级和分厂车间级培训，其中管理人员培训约 3.8 万人次，专业技术
人员培训约 5.1 万人次，技能人员培训 18.6 万人次。人才培训开发工作的有序和深入开展，为公
司高质量发展和实现“十三五”发展目标提供坚实人力资源保障。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
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                                  第十节        公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
     报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市
公司治理准则》等法律法规，以及上交所、联交所的有关规定开展公司治理工作，构建了以“三
会一层”为代表的现代公司治理架构，建立有效公司治理机制，不断提高企业管治和运营管理水
平，公司治理更趋于完善。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                               决议刊登的指定网站的查
         会议届次              召开日期                               决议刊登的披露日期
                                                       询索引
中国中车股份有限公司
                     2020 年 6 月 18 日        www.sse.com.cn        2020 年 6 月 19 日
2019 年年度股东大会
股东大会情况说明
√适用 □不适用
     中国中车第二届董事会第十八次会议审议通过了《关于增补中国中车股份有限公司第二届董
事会董事的议案》，中国中车第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于聘请中国中车股份有
限公司 2020 年度审计机构的议案》。该等议案须经中国中车股东大会审议批准，中国中车集团有
限公司提出将该等议案作为临时提案提请中国中车 2019 年年度股东大会审议。详情请见公司刊发
的日期为 2020 年 5 月 29 日的《中国中车股份有限公司关于 2019 年年度股东大会增加临时提案的
公告》。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                               参加股东大
                                          参加董事会情况
                                                                                 会情况
    董事      是否独
                                        以通讯方                  是否连续两
    姓名      立董事 本年应参加 亲自出            委托出席 缺席              出席股东大
                                        式参加次                  次未亲自参
                     董事会次数 席次数              次数    次数               会的次数
                                          数                         加会议
刘化龙        否             10     10          3         0      0否                    1
孙永才        否             10     10          3         0      0否                    0
楼齐良        否             10       9         3         1      0否                    1
李国安        是             10     10          3         0      0否                    1
辛定华        是             10     10          3         0      0否                    0
        注1
史坚忠        是               6      6         2         0      0否                    0
        注1
朱元巢        是               6      6         2         0      0否                    0
        注2
刘智勇        否               0      0         0         0      0否                    0
    注3
吴卓          是               4      4         1         0      0否                    0
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注 1：2020 年 6 月 18 日，公司 2019 年年度股东大会选举史坚忠先生、朱元巢先生为公司第二届
董事会独立非执行董事，任期为自公司股东大会审议通过之日起至公司第二届董事会任期结束之
日止。
注 2：刘智勇先生于 2020 年 2 月 19 日辞去公司非执行董事职务。
注 3：吴卓先生于 2020 年 6 月 18 日辞去公司独立非执行董事职务。
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数                        10
其中：现场会议次数                            7
通讯方式召开会议次数                          3
现场结合通讯方式召开会议次数                  0
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
    应当披露具体情况
√适用 □不适用
    (一)战略委员会
    报告期内，战略委员会严格遵照公司《董事会战略委员会工作细则》等制度的要求，独立、
客观地履行委员会职责。公司董事会战略委员会现由执行董事刘化龙先生、孙永才先生、楼齐良
先生，独立非执行董事李国安先生、史坚忠先生担任委员，其中刘化龙先生担任委员会主席。战
略委员会对董事会负责，主要职责为对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议，
并在董事会授权下监督、检查年度经营计划、投资方案的执行情况。
    报告期内，公司董事会战略委员会共召开 2 次会议，审议了《关于中国中车股份有限公司 2020
年投资预算的议案》等 3 项议案，并听取了公司“十四五”发展战略编制情况的汇报。各成员董
事出席率如下：
  董事姓名                      出席次数/会议次数                  出席率
  刘化龙                        2/2                                100%
  孙永才                        2/2                                100%
  楼齐良                        1/1                                100%
  李国安                        2/2                                100%
  史坚忠                        1/1                                100%
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注：刘智勇先生于 2020 年 2 月 19 日辞去战略委员会副主席及委员职务。2020 年 6 月 18 日，公
司第二届董事会第二十次会议审议同意增补楼齐良先生、史坚忠先生担任公司第二届董事会战略
委员会委员，任期为自本次董事会审议通过之日起至公司第二届董事会任期结束之日止。
    (二)审计与风险管理委员会
    报告期内，董事会审计与风险管理委员会严格遵照公司《董事会审计与风险管理委员会工作
细则》和《董事会审计与风险管理委员会年报工作规程》等制度的要求，独立、客观地履行委员
会职责。公司董事会审计与风险管理委员会现由独立非执行董事辛定华先生、李国安先生、朱元
巢先生担任委员，其中辛定华先生具备较丰富的会计专业知识和经验，具备注册会计师资格，担
任审计与风险管理委员会主席。审计与风险委员会对董事会负责，主要负责提议聘请或更换外部
审计机构，监督及评估外部审计机构工作，审核公司财务信息及其披露，监督内部审计制度及其
实施，审查公司内部控制及风险管理制度及系统，内部审计与外部审计之间的沟通等。报告期内，
圆满完成以下各项工作：1.监督外部审计的程序和质量。审计与风险管理委员会就公司 2019 年度
审计工作计划和时间安排与年审会计师事务所进行了沟通，分别听取了会计师事务所的专题汇报，
确定了公司 2020 年度审计工作计划安排。2.审核公司财务信息及其披露。审计与风险管理委员会
多次检查、研究公司报告、财务报表等披露的财务信息，认真审核公司相关财务报告的议案。3.
指导公司内部审计工作。审计与风险管理委员会审议了由审计部门提交的各项议案，审核批准了
公司提交的内部审计工作计划，对内部审计工作的开展提出指导要求。4.审查公司内部控制与风
险管理开展情况。审计与风险管理委员会审议了公司提交的有关内部控制和风险管理的议案，对
公司 2019 年度内部控制审计报告发表审阅意见。
    报告期内，公司董事会审计与风险管理委员会共召开 6 次会议，审议通过了《关于中国中车
股份有限公司 2019 年年度报告的议案》《关于中国中车股份有限公司 2020 年第一季度报告的议
案》等 18 项议案。各成员董事出席率如下：
  董事姓名                      出席次数/会议次数                  出席率
  辛定华                        6/6                                100%
  李国安                        6/6                                100%
  朱元巢                        3/3                                100%
  吴卓                          3/3                                100%
注：刘智勇先生于 2020 年 2 月 19 日辞去审计与风险管理委员会委员职务。2020 年 3 月 12 日，
公司第二届董事会第十六次会议审议同意增补吴卓先生担任公司第二届董事会审计与风险管理委
员会委员，任期为自本次董事会审议通过之日起至公司第二届董事会任期结束之日止。吴卓先生
于 2020 年 6 月 18 日辞去审计与风险管理委员会委员职务。2020 年 6 月 18 日，公司第二届董事
会第二十次会议审议同意增补朱元巢先生担任公司第二届董事会审计与风险管理委员会委员，任
期为自本次董事会审议通过之日起至公司第二届董事会任期结束之日止。
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    (三)薪酬与考核委员会
    报告期内，董事会薪酬与考核委员会严格遵照公司《董事会薪酬与考核委员会工作细则》等
制度的要求，独立、客观地履行委员会职责。公司董事会薪酬与考核委员会委员由独立非执行董
事史坚忠先生、辛定华先生、朱元巢先生组成，其中史坚忠先生担任委员会主席。薪酬与考核委
员会对董事会负责，主要职责为就董事及高级管理人员的全体薪酬政策及架构以及建立正规、透
明的薪酬政策制订程序向董事会提出建议；审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案，制
定公司董事及高级管理人员的考核标准，并对公司董事和高级管理人员的履职情况进行绩效考核
评价；负责拟定个别执行董事及高级管理人员的薪酬待遇方案并向董事会提出建议；审核和监督
董事和高级管理人员的持续专业发展，对公司薪酬制度执行情况进行监督。报告期内，圆满完成
以下各项工作：根据董事薪酬方案及高级管理人员薪酬方案，厘定 2019 年度董事和高级管理人员
的薪酬，并提交董事会审议。
    报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会共召开 2 次会议。审议通过了《关于中国中车股份
有限公司董事 2019 年度薪酬的议案》等 2 项议案。各成员董事出席率如下：
  董事姓名                       出席次数/会议次数                  出席率
  史坚忠                         1/1                                100%
  辛定华                         2/2                                100%
  朱元巢                         1/1                                100%
  吴卓                           1/1                                100%
注：刘智勇先生于 2020 年 2 月 19 日辞去薪酬与考核委员会委员职务。吴卓先生于 2020 年 6 月
18 日辞去薪酬与考核委员会主席及委员职务。2020 年 6 月 18 日，公司第二届董事会第二十次会
议审议同意增补史坚忠先生、朱元巢先生担任公司第二届董事会薪酬与考核委员会委员，其中，
史坚忠先生为薪酬与考核委员会主席，任期为自本次董事会审议通过之日起至公司第二届董事会
任期结束之日止。
    (四)提名委员会
    报告期内，董事会提名委员会严格遵照公司《董事会提名委员会工作细则》等制度的要求，
独立、客观地履行委员会职责。公司董事会提名委员会由独立非执行董事李国安先生、辛定华先
生、朱元巢先生，执行董事刘化龙先生、孙永才先生担任委员，其中李国安先生担任委员会主席。
提名委员会对董事会负责，主要职责为制定董事及高级管理人员的提名程序及人选标准，并且初
步检讨董事及高级管理人员人选的资格及其他资历；董事提名的有关推荐标准包括董事的适当专
业知识及行业经验、个人操守、诚信及技能、以及付出足够时间的承诺；监察董事会成员多元化
政策的执行并在适当时候检审和修订该政策，确保其有效性。报告期内，圆满完成以下各项工作：
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                            中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
对公司独立非执行董事独立性进行评核，各独立非执行董事均属独立人士；提名史坚忠先生、朱
元巢先生为公司第二届董事会独立非执行董事人选；提名魏岩先生为公司副总裁。
    报告期内，提名委员会采纳董事会成员多元化的基本政策。在检审董事会的规模和构成、搜
寻及提出董事人选时，提名委员会应根据公司的业务模式和具体需要，考虑相关因素以达到董事
会成员的多元化。委员会可从多个方面考虑董事会成员多元化，包括但不限于性别、年龄、文化
及教育背景、种族、专业经验、技能、知识及服务期限等。在考虑上述相关因素后，委员会按董
事人选的长处及其可为董事会作出的贡献，向董事会作出最终的委任建议。
    报告期内，公司董事会提名委员会共召开了 3 次会议，审议通过了《关于评核独立非执行董
事独立性的议案》等 4 项议案。各成员董事出席率如下：
  董事姓名                      出席次数/会议次数                  出席率
  李国安                        3/3                                100%
  刘化龙                        3/3                                100%
  孙永才                        2/3                                67%
  辛定华                        3/3                                100%
  朱元巢                        1/1                                100%
  吴卓                          2/2                                100%
注：孙永才先生因其他公务未能亲自出席公司第二届董事会提名委员会第九次会议，委托刘化龙
先生代其行使在提名委员会会议上各项议案的表决权和会议决议、会议记录等文件的签字权。吴
卓先生于 2020 年 6 月 18 日辞去提名委员会委员职务。2020 年 6 月 18 日，公司第二届董事会第
二十次会议审议同意增补朱元巢先生担任公司第二届董事会提名委员会委员，任期为自本次董事
会审议通过之日起至公司第二届董事会任期结束之日止。
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
    2017 年 10 月 12 日，经公司第一届董事会第二十六次会议审议通过聘任公司控股股东中车集
团总经理孙永才先生担任公司总裁。2018 年 2 月，中车集团收到中国证监会《关于同意豁免中国
中车集团有限公司高级管理人员兼职限制的函》(上市部函〔2018〕193 号)，同意豁免孙永才先
生高管兼职限制。
    公司独立董事对公司总裁孙永才先生兼任控股股东中车集团总经理期间在公司的履职情况发
表独立意见如下：孙永才先生主持公司的生产经营工作，密切关注公司财务管理及业务发展相关
事项，执行公司股东大会、董事会决议，按照中国法律法规及规范性文件的规定以及《中国中车
股份有限公司章程》及公司董事会的授权履行总裁职责，行使总裁职权，切实履行了公司总裁应
                                          82 / 226
                          中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
尽的勤勉尽责义务。孙永才先生严格遵守中车集团作出的避免同业竞争、规范关联交易、保证公
司独立性的有关承诺；勤勉尽责，优先履行公司总裁职务，维护了公司及其中小股东的利益。
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
   公司对高级管理人员实行年度绩效考核评价机制，从分管工作领域绩效、个人目标行为、团
队协作等方面对管理团队人员进行综合考核与评价。高级管理人员薪酬包括基薪和绩效薪金，依
据公司当年业绩和个人考核情况确定。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
   详见公司于上交所网站同日披露的《中国中车股份有限公司 2020 年度内部控制评价报告》报
告期内部控制存在重大缺陷情况的说明。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
   公司聘请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）对公司财务报告相关内部控制的有效性
进行了审计。毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）出具了无保留意见的审计报告。
   详见公司于上交所网站同日披露的《中国中车股份有限公司 2020 年度内部控制审计报告》。
   是否披露内部控制审计报告：是
   内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十、其他
□适用 √不适用
                                        83 / 226
                              中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
                             第十一节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
                                                                          单位:千元 币种:人民币
                                                                                   还本
债券                                                                        利率           交易
         简称      代码        发行日        到期日         债券余额               付息
名称                                                                        （%）          场所
                                                                                   方式
中 国
南 车
股 份
有 限
                                                                                   按年
公 司                                                                                     上海
                                                                                   付息，
2013     13 南                                                                            证券
                 122252.SH   2013-4-22     2023-4-22         1,500,000      5.00   一次
年 公    车 02                                                                            交易
                                                                                   性还
司 债                                                                                     所
                                                                                     本
券（第
一期）
（ 10
年期）
中 国
中 车
股 份
                                                                                   按年
有 限                                                                                     上海
                                                                                   付息，
公 司    16 中                                                                            证券
                 136671.SH   2016-08-30   2021-08-30            589,720     3.40   一次
2016     车 01                                                                            交易
                                                                                   性还
年 公                                                                                     所
                                                                                     本
司 债
券（第
一期）
中 国
中 车
股 份
有 限
                                                                                   按年
公 司                                                                                     上海
                                                                                   付息，
公 开    20 中                                                                            证券
                 163335.SH   2020-04-01   2023-04-01         1,000,000      2.95   一次
发 行    车 01                                                                            交易
                                                                                   性还
2020                                                                                      所
                                                                                     本
年 公
司 债
券（第
一期）
公司债券付息兑付情况
√适用 □不适用
    2020 年 4 月 15 日，公司披露了《中国中车股份有限公司关于 13 南车 02 公司债券的付息公
告》，于 2020 年 4 月 22 日支付 13 南车 02 自 2019 年 4 月 22 日至 2020 年 4 月 21 日期间的利息。
                                            84 / 226
                               中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
    2020 年 8 月 25 日，公司披露了《中国中车股份有限公司 2016 年公司债券（第一期）2020
年付息公告》，于 2020 年 8 月 31 日支付 16 中车 01 自 2019 年 8 月 30 日至 2020 年 8 月 29 日期间
的利息。
    报告期内，20 中车 01 未发生付息兑付事项。
公司债券其他情况的说明
√适用 □不适用
    2020 年 6 月 24 日，中金公司披露了《中国国际金融股份有限公司关于中国中车股份有限公
司公司债券重大事项受托管理事务临时报告》，由于前任审计机构德勤华永和德勤关黄陈方已连
续 6 年为公司提供服务，为确保公司审计工作的独立性和客观，同时满足业务发展需要，公司变
更会计师事务所，聘请毕马威华振作为公司 2020 年度财务报告审计和内部控制审计机构。上述中
介机构事项变更不会对公司日常经营及偿债能力产生重大影响。
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
                        名称                     中国国际金融股份有限公司
                        办公地址                 北京市建国门外大街 1 号国贸写字楼 2 座 27 层
  债券受托管理人                                 及 28 层
                        联系人                   李鸣宇、王英杰
                        联系电话                 010-65051166
                        名称                     中诚信国际信用评级有限公司
   资信评级机构         办公地址                 北京市东城区朝阳门内大街南竹杆胡同 2 号银
                                                 河 SOHO6 号楼
其他说明：
□适用 √不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
    前述公司债券募集资金均按债券披露使用用途专款专用。中国南车股份有限公司 2013 年公司
债券（第一期）（10 年期）、中国中车股份有限公司 2016 年公司债券（第一期）和中国中车股份
有限公司公开发行 2020 年公司债券（第一期）全部募集资金已使用完毕。
四、公司债券评级情况
√适用 □不适用
    2020 年 5 月 15 日，中诚信国际信用评级有限公司在对本公司经营状况及相关行业进行综合
分析与评估的基础上，出具了《中国中车股份有限公司 13 南车 02 公司债券跟踪评级报告（2020）》、
《中国中车股份有限公司 2016 年公司债券（第一期）跟踪评级报告（2020）》及《中国中车股份
有限公司公开发行 2020 年公司债券（第一期）跟踪评级报告（2020）》，本次跟踪主体信用等级为
AAA，评级展望稳定；“13 南车 02”、“16 中车 01”及“20 中车 01”债券的信用等级为 AAA。
    报告期内，发行人评级未发生变化。
                                             85 / 226
                             中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用
    （一）增信机制
    1.报告期内，中国南车股份有限公司 2013 年公司债券（第一期）（10 年期）增信机制未发生
变更。
    2.原南车集团为中国南车股份有限公司 2013 年公司债券（第一期）（10 年期）进行了担保。
    经国资委批复，2015 年 8 月 5 日，北车集团与南车集团签署《中国北方机车车辆工业集团公
司与中国南车集团公司之合并协议》，约定北车集团吸收合并南车集团，南车集团注销，北车集团
更名为“中国中车集团公司”。南车集团的全部资产、负债、业务、人员、合同、资质及其他一
切权利与义务均由合并后企业中车集团承继。2015 年 9 月 7 日，由受托管理人中国国际金融股份
有限公司召集，中国南车股份有限公司 2013 年公司债券（第一期）2015 年第二次债券持有人会
议在北京市建国门外大街 1 号国贸写字楼 2 座 28 层中国国际金融股份有限公司 2810 会议室召开，
该次会议审议通过了《关于中国中车集团公司承继中国南车集团公司对本期债券担保义务的议案》。
2015 年 9 月 24 日，北车集团完成工商变更登记，更名为“中国中车集团公司”；中国南车股份
有限公司 2013 年公司债券（第一期）（10 年期）的担保人义务由中车集团承继。
    2017 年 12 月 14 日，中国中车股份有限公司发布《中国中车股份有限公司关于控股股东改制
更名及相关工商登记事项变更的公告》。经国资委批准，中车集团由全民所有制企业改制为国有独
资公司，改制后中车集团名称为“中国中车集团有限公司”，由国资委代表国务院履行出资人职
责。中车集团的全部债权债务、各种专业和特殊资质证照等由改制后的中国中车集团有限公司承
继。
    担保人 2020 年 9 月 30 日情况如下：
    （1）担保人主要财务指标情况
                                                                    单位：亿元 币种：人民币
    主要指标                                                               2020 年 9 月 30 日
    净资产                                                                         1,691.00
    资产负债率                                                                        65.47%
    净资产收益率                                                                       4.71%
    流动比率                                                                            1.17
    速动比率                                                                            0.72
    累计对外担保余额                                                                   46.13
    累计对外担保余额占净资产的比例                                                     2.73%
    注：累计对外担保指中车集团及其子公司为第三方（指公司合并报表范围外的主体）提供对
外担保的情形。
    （2）担保人资信状况如下：
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    截至 2020 年 9 月 30 日，中车集团获得主要合作银行的授信额度 2538.47 亿元人民币，2.55
亿美元，已使用额度 317.9 亿元人民币，0.05 亿美元，剩余授信额度 2220.57 亿元人民币，2.50
亿美元。
    2018 年-2020 年 9 月，中车集团在与主要客户的业务往来中，未发生重大违约情况。也未发
生延迟支付债务融资工具本息的情况。
    （3）担保人所拥有的除公司股权外的其他子公司如下：
    截至 2020 年 9 月 30 日，中车集团除公司股权外，拥有 30 家全资一级子公司及 5 家控股一级
子公司。
    （4）担保人受限资产情况
    截至 2020 年 9 月 30 日，中车集团所有权受到限制的资产账面价值共计人民币 113.8 亿元。
    （二）偿债计划及其他偿债保障措施
    报告期内，中国南车股份有限公司 2013 年公司债券（第一期）（10 年期）、中国中车股份有
限公司 2016 年公司债券（第一期）和中国中车股份有限公司公开发行 2020 年公司债券（第一期）
偿债计划及偿债保障措施未发生变更。公司严格按照募集说明书约定的还本付息安排向债券持有
人支付债券利息及兑付债券本金。
    （三）专项偿债账户
    中国南车股份有限公司 2013 年公司债券（第一期）在中国民生银行北京西直门支行开立了
0123014170011722 号银行账户作为专项偿债账户。
    中国中车股份有限公司 2016 年公司债券（第一期）未设置专项偿债账户。
    中国中车股份有限公司公开发行 2020 年公司债券（第一期）未设置专项偿债账户。
六、公司债券持有人会议召开情况
□适用 √不适用
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
    公司债券存续期内，中国南车股份有限公司 2013 年公司债券（第一期）（10 年期）、中国中
车股份有限公司 2016 年公司债券（第一期）和中国中车股份有限公司公开发行 2020 年公司债券
（第一期）债券受托管理人中国国际金融股份有限公司严格按照《债券受托管理协议》中的约定，
对公司资信状况、募集资金管理运用情况、公司债券本息偿付情况等进行了持续跟踪，并督促公
司履行公司债券募集说明书中所约定义务，积极行使了债券受托管理人职责，维护债券持有人的
合法权益。
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八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标
√适用 □不适用
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                                                        本期比上年同期增减
           主要指标                   2020 年           2019 年
                                                                               （%）
息税折旧摊销前利润                    24,502,407        22,886,225                      7.06
流动比率                                    1.27              1.26                      0.79
速动比率                                    0.96              0.80                     20.00
资产负债率（%）                            56.89             58.59        减少 1.70 个百分点
EBITDA 全部债务比                          10.98             10.18        增加 0.80 个百分点
利息保障倍数                               18.39             14.05                     30.89
现金利息保障倍数                            0.81             26.40                    -96.93
EBITDA 利息保障倍数                        26.64             20.61                     29.26
贷款偿还率（%）                              100               100                         -
利息偿付率（%）                           107.18            116.25        减少 9.07 个百分点
九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
√适用 □不适用
报告期内，公司对其他债券和债务融资工具均按时、足额进行了付息兑付。
十、公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
    截至 2020 年 12 月 31 日，公司银行授信额度金额、已使用金额及剩余授信额度详见下表：
                                                                   单位：千元 币种：人民币
      银行名称            授信额度金额              剩余授信额度           已使用额度
国家开发银行                    25,000,000                25,000,000                     -
交通银行                        10,000,000                 8,007,834             1,992,166
中国银行                        18,250,000                16,524,712             1,725,288
中国民生银行股份有
                                 15,000,000              10,095,995               4,904,005
限公司
招商银行北京分行                 10,000,000               7,585,326               2,414,674
中国建设银行股份有
                                 13,000,000               8,796,479               4,203,521
限公司
中国工商银行股份有
                                  5,000,000               4,969,990                  30,010
限公司
浙商银行                          8,000,000               8,000,000                       -
北京银行                          6,000,000               6,000,000                       -
光大银行                          6,600,000               6,600,000                       -
中国农业银行                      5,060,000               5,000,000                  60,000
中信银行北京分行                 15,000,000              14,510,983                 489,017
中国邮政储蓄银行                  6,000,000               6,000,000                       -
北京农商银行                      4,500,000               4,500,000                       -
兴业银行北京分行                  8,000,000               8,000,000                       -
昆仑银行                          1,000,000               1,000,000                       -
宁波银行北京分行                  2,000,000               2,000,000                       -
浦发银行                          7,880,000               7,880,000                       -
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中国进出口银行                   13,400,000                11,950,000                1,450,000
法兴银行（中国）有限
                                     350,000                   146,510                 203,490
公司
合计                            180,040,000               162,567,829               17,472,171
                                                                         单位：千元 币种：美元
      银行名称            授信额度金额                剩余授信额度             已使用额度
渣打银行                            30,000                      25,971                    4,029
星展银行                          100,000                     100,000                         -
花旗银行                          124,500                     124,500                         -
合计                              254,500                     250,471                    4,029
十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用 □不适用
    报告期内，中国南车股份有限公司 2013 年公司债券（第一期）（10 年期）、中国中车股份有
限公司 2016 年公司债券（第一期）和中国中车股份有限公司公开发行 2020 年公司债券（第一期）
均严格按照募集说明书约定的还本付息安排向债券持有人支付债券利息及兑付债券本金，不存在
违反相关约定及承诺的情况。
十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用 √不适用
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                               第十二节 投资者关系
    促进投资者对公司价值的认同，维护公司资本市场形象，提升公司市值，实现股东利益最大化
与公司内在价值提升的协调统一是公司投资者关系工作的核心。
    2020 年公司通过组织业绩发布会、路演及反向路演、股东大会，参加投资论坛，开展公司拜访、
电话会议等多种途径与投资者和分析师进行沟通，扩大公司在资本市场的影响力。一是建立市值管
理工作机制，每季度召开市值管理工作会议，通过市值管理工作会议，搭建了资本市场、财经公关
公司、公司相关部门互动交流平台，促使在公司各项发展经营工作开展中，更有目的性、针对性、
有效性，努力实现公司价值和股东价值最大化，不断提升公司市值。二是组织路演活动。4 月初公司
成功举办 2019 年年度业绩发布会，发布了 2019 年度公司经营情况，并对资本市场及广大投资者所
关心的问题进行了详细解答。三是组织反向路演活动。9 月，公司组织近 23 家境内外机构的近 30 位
投资者和分析师赴青岛反向路演，通过路演，分析师、基金经理近距离地了解到了公司在高速动车
组、高速磁悬浮、城轨地铁等方面所取得的成绩和亮点，充分展示了公司的新技术、新产品和新模
式，增强了对公司发展前景的信心和价值认同。四是举行投资者接集体待日。9 月，公司参加了北京
辖区上市公司投资者集体接待日，公司领导通过网络在线交流的形式，与投资者就公司治理、发展
战略、经营状况、融资计划、股权激励和可持续发展等投资者关注的问题进行了沟通，提升了投资
者对公司的信心。五是参加证券公司组织的策略会及论坛。参加具有影响力证券公司组织的策略会，
通过一对一或一对多的形式，面对面地与投资者交流，年内参加了中金、美银美林、花旗等公司的
策略会 8 次，与约 70 家主要机构交流。六是培育重要的机构投资者。核心的机构投资者是公司股票
价格稳定的基础，也是提升公司市值的基础，日常对重点机构投资者进行电话沟通或拜访，向他们
详细介绍公司和行业发展形势，坚定其持有公司股票的信心。七是做好危机处理，稳定股价。通过
监测舆情发展，利用公司业绩稳定、铁路投资稳定向好等内容，与重点分析师沟通，通过分析师的
报告提升对公司预期等应对措施，稳定了股价，股价没有出现大的波动。
    除上述重点工作外，公司还在不断强化投关日常工作。一是组织境内、外财经公关公司，及时
编发每日媒体监测信息、资本市场周报以及公关事件分析，为董监高成员提供及时准确的信息支持；
二是跟踪股价，分析股东结构、主要股东持股变化情况；三是持续更新投资者档案，建立了资本市
场分析师库，特别是十几个常年关注公司的分析师库，并进行日常管理和维护，定期更新投资者关
注问题库；四是每季度更新 Q&A，并于公司业绩公布当天，召开业绩说明会议，及时向资本市场分析
公司当期业绩情况及经营亮点，未来发展指引等;五是及时更新公司网站上投资者关系专栏，让投资
者及时了解公司信息；六是安排专人接听投资者电话，接收投资者电子邮件，耐心细致地记录、解
答投资者提出的问题；七是与中国证券报等主要媒体加强沟通，安排采访、提供报道素材等，发挥
媒体的作用，合理引导舆情。
    一年来，公司在资本市场屡获殊荣。连续第五年在上交所年度上市公司信息披露工作评价中获
得 A 级；荣获 2020 中国证券金紫荆奖之资本市场三十周年杰出上市公司奖、第二十届中国上市公司
百强高峰论坛之中国百强二十年特别贡献企业奖等 10 个重要奖项。
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   公司积极推动投资者关系管理工作，通过充分的信息披露加强与投资者的沟通，促进投资者对
公司的了解和认同，推动公司与投资者之间的良性互动。公司建立投资者关系管理体系，树立公司
良好的资本市场形象，实现投资者与公司对公司发展规划、运营的高度协同。
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                                 第十三节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                          审计报告
                                                                    毕马威华振审字第 2102354 号
中国中车股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
     我们审计了后附的中国中车股份有限公司 (以下简称“中国中车”) 财务报表，包括 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准
则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了中国中车 2020 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审
计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国中车，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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                                     审计报告 (续)
                                                                   毕马威华振审字第 2102354 号
   三、关键审计事项（续）
收入确认
请参阅财务报表附注“五、公司重要会计政策及会计估计”24 所述的会计政策、“七、合并财
务报表项目注释”53、营业收入和营业成本及“十六、母公司财务报表主要项目注释”4、营
业收入和营业成本。
关键审计事项                           在审计中如何应对该事项
中国中车及其子公司（简称“中国中       与评价收入确认相关的主要审计程序包括：
车”）2020 年营业收入为人民币
                                       (1) 了解和评价与收入确认相关的关键财务报告内部
227,656,041 千元，主要来自铁路装备
                                       控制的设计和运行有效性；
业务、城轨与城市基础设施业务、新产
业业务及现代服务业务。客户主要为中     (2) 选取销售合同，识别与商品控制权转移的相关条
国国家铁路集团有限公司（以下简称       款，评价中国中车收入确认的会计政策是否符合企业
“国铁集团”）及其下属单位或投资的     会计准则的相关要求；
公司、国内外城市轨道交通集团等。   (3) 选取本年记录的轨道交通装备及其延伸产品销售
对于轨道交通装备及其延伸产品等，中 收入，核对至销售合同、签收单、验收交接单及发票
国中车在客户取得商品控制权的时点， 等支持性文件，以评价相关收入是否按照中国中车的
                                   收入确认会计政策予以确认；
即商品签收或验收移交时确认收入；对
于轨道交通装备延伸服务等，由于客户 (4) 选取本年记录的轨道交通装备延伸服务收入，了
在履约的同时即取得并消耗履约所带   解本年度服务合同的执行情况，对于履约进度，核对
                                   并检查相关合同、第三方监理报告、业主账单、收货
来的经济利益，属于某一时段内履行的
                                   记录或人工工时记录单等支持性文件，评价管理层确
履约义务，中国中车按照履约进度确认 定的履约进度的合理性；
收入。
                                   (5) 选取临近资产负债表日前后的收入交易，检查与
收入是中国中车的关键业绩指标之一， 收入确认相关的支持性文件，评价相关收入是否记录
存在管理层为了达到特定目标或预期   在恰当的会计期间；
而提前或延后确认收入的风险，因此我
                                   (6) 查阅资产负债表日后的收入会计记录，识别是否
们将收入确认的截止性错报风险识别
                                   存在重大的销售退回，如存在，则与相关支持性文件
为关键审计事项。
                                   核对，以评价相关收入是否已记录于恰当的会计期间；
                                       (7) 选取本年度符合特定风险标准的收入会计分录，
                                       检查相关支持性文件。
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                            中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
                                     审计报告 (续)
                                                                   毕马威华振审字第 2102354 号
   三、关键审计事项（续）
海外机车供应的或有事项
请参阅财务报表附注“十三、承诺及或有事项”2、或有事项。
关键审计事项                                   在审计中如何应对该事项
如财务报表附注“十三、承诺及或有事项” 2、 我们针对海外机车供应的或有事项执行的主
或有事项所述，南非媒体于 2017 年报道了南 要审计程序包括：
非铁路运营商 （“Transnet”） 涉及机车
                                            (1) 了解和评价中国中车识别和评估或有事
供应的多项采购存在涉嫌违法行为。
                                            项对合并财务报表影响的内部控制；
截至 2020 年 12 月 31 日，中国中车南非子公
                                            (2) 基于中国中车的财务报告内部控制，了解
司存放在南非当地三家银行账户的资金合计
                                            其为确保在若干司法管辖区依法合规经营而
46.5 亿南非兰特，折合人民币约 21 亿元（2019
                                            实施的内部流程，并了解管理层评价上述内部
年 12 月 31 日：合计 44.5 亿南非兰特，折合
                                            流程中识别出的潜在不合规事项对合并财务
人民币约 22 亿元）被南非储备银行及南非国
                                            报表的影响（包括披露）的内部控制的设计和
家税务局以其可能涉嫌违反南非外汇管制条
                                            执行情况；
例及南非税收条例为由予以冻结。这些冻结资
金存在被南非储备银行或南非国家税务局以      (3) 查询与该事项相关的公开信息，并与管理
违反相关条例为由收缴的可能。                层进行沟通，了解和评价管理层对该事项性质
                                            和进展所作的判断及其依据，以及对中国中车
此外，2021 年 3 月 9 日，Transnet 以及南非
                                            合并财务报表的潜在影响以及财务报表相关
司法部特别调查小组对包括中国中车南非子
                                            披露的考虑；
公司在内的多个 Transnet 机车采购供应商向
南非高等法院提出诉讼申请。中国中车的南非 (4) 检查当地监管机构的问询及回复函件等
子公司正就上述诉讼申请准备回复和应对。该 相关文件资料，复核管理层对该事项提供的意
事项目前尚在进行中，最终结论具有不确定      见及分析和相关文件；
性。                                        (5) 对该事项可能产生的影响与外部律师进
由于评估上述事项对于中国中车合并财务报   行沟通；
表可能的影响涉及管理层的重大判断和估计， (6) 实施函证程序，核实相关银行账户冻结情
因此我们将与海外机车供应有关的或有事项   况；
识别为关键审计事项。
                                         (7) 评价相关或有事项披露的恰当性。
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                                    审计报告 (续)
                                                                  毕马威华振审字第 2102354 号
    四、其他信息
    中国中车管理层对其他信息负责。其他信息包括中国中车 2020 年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估中国中车的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非中国中车计划进行清算、终止运营或别无其他现实的
选择。
    治理层负责监督中国中车的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
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                                审计报告 (续)
                                                              毕马威华振审字第 2102354 号
六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
(1)   识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
      对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
      能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊
      导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)   了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3)   评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)   对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
      导致对中国中车持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
      出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中
      提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
      留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可
      能导致中国中车不能持续经营。
(5)   评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露)，并评价财务报表是否公允反映
      相关交易和事项。
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                                                                     毕马威华振审字第 2102354 号
    六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
    (6)   就中国中车中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
          发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用) 。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)           中国注册会计师
                                                    雷江
                                                    (项目合伙人)
    中国 北京                                       林莹
                                                    2021 年 03 月 30 日
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二、财务报表
                                     合并资产负债表
                                    2020 年 12 月 31 日
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                               附注
                   项目                                2020 年 12 月 31 日   2019 年 12 月 31 日
                                                 七
流动资产：
  货币资金                                       1             33,492,359           44,904,764
  拆出资金                                       2                      -              139,524
  交易性金融资产                                 3              5,799,390            9,180,616
  应收票据                                       4             12,779,393           14,245,965
  应收账款                                       5             71,969,626           59,712,424
  应收款项融资                                   6              8,164,214           13,085,613
  预付款项                                       7              8,481,942            9,909,219
  其他应收款                                     8              4,711,395            2,599,055
  存货                                           9             62,966,123           60,833,768
  合同资产                                      10             18,885,381           16,364,966
  持有待售资产                                                      9,877                2,779
  一年内到期的非流动资产                        11             17,124,785           14,416,293
  其他流动资产                                  12              5,342,740            5,820,129
    流动资产合计                                              249,727,225          251,215,115
非流动资产：
  发放贷款和垫款                                13                      -              180,588
  债权投资                                      14              1,169,010            1,658,234
  长期应收款                                    15             13,248,792           10,518,918
  长期股权投资                                  16             16,119,503           15,570,696
  其他权益工具投资                              17              2,662,850            2,654,602
  其他非流动金融资产                            18                578,293              616,855
  投资性房地产                                  19              1,065,399            1,109,477
  固定资产                                      20             57,970,551           59,090,886
  在建工程                                      21              8,675,163            7,243,849
  使用权资产                                    22              1,449,416            1,261,467
  无形资产                                      23             16,024,380           16,014,314
  开发支出                                      24                444,024              334,394
  商誉                                          25                328,749              462,158
  长期待摊费用                                                    225,532              192,460
  递延所得税资产                                26              3,631,981            3,400,751
  其他非流动资产                                27             19,059,500           12,047,721
    非流动资产合计                                            142,653,143          132,357,370
      资产总计                                                392,380,368          383,572,485
                                          98 / 226
                             中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
                                   合并资产负债表（续）
                                     2020 年 12 月 31 日
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                                                附注
                     项目                               2020 年 12 月 31 日   2019 年 12 月 31 日
                                                七
流动负债：
  短期借款                                       28             11,782,170           10,530,416
  向中央银行借款                                                         -              222,317
  应付票据                                       29             22,291,992           27,339,474
  应付账款                                       30            106,572,210          106,602,413
  预收款项                                       31                212,951                5,827
  合同负债                                       32             27,841,813           28,167,471
  吸收存款及同业存放                             33              4,122,366            5,577,269
  应付职工薪酬                                   34              1,972,045            2,194,417
  应交税费                                       35              2,318,069            2,554,947
  其他应付款                                     36              9,950,181            9,176,397
  一年内到期的非流动负债                         37              7,569,139            3,778,474
  其他流动负债                                   38              2,859,975            4,015,089
    流动负债合计                                               197,492,911          200,164,511
非流动负债：
  长期借款                                       39              4,202,602            2,589,644
  应付债券                                       40              2,500,000            4,534,817
  租赁负债                                       41              1,292,313              960,501
  长期应付款                                     42                 64,758               85,484
  长期应付职工薪酬                               43              3,480,229            3,686,239
  预计负债                                       44              7,205,296            5,854,124
  递延收益                                       45              6,751,075            6,551,494
  递延所得税负债                                 26                163,231              142,756
  其他非流动负债                                 46                 86,389              174,433
    非流动负债合计                                              25,745,893           24,579,492
      负债合计                                                 223,238,804          224,744,003
所有者权益（或股东权益）：
  股本                                           47             28,698,864           28,698,864
  资本公积                                       48             40,957,401           40,747,823
  其他综合收益                                   49            (1,292,910)          (1,084,770)
  专项储备                                       50                 49,957               49,957
  盈余公积                                       51              4,308,789            3,815,330
  一般风险准备                                                     562,411              551,265
  未分配利润                                     52             69,736,835           63,115,162
  归属于母公司股东权益合计                                     143,021,347          135,893,631
  少数股东权益                                                  26,120,217           22,934,851
    股东权益合计                                               169,141,564          158,828,482
      负债和股东权益总计                                       392,380,368          383,572,485
法定代表人：孙永才              主管会计工作负责人：李铮                会计机构负责人：王健
                                           99 / 226
                            中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
                                     公司资产负债表
                                    2020 年 12 月 31 日
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                  项目                    附注十六     2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
  货币资金                                     1                  965,176         12,375,161
  应收账款                                                         51,844            225,077
  其他应收款                                   2               18,878,404         17,081,153
  一年内到期的非流动资产                                          614,200            505,900
  其他流动资产                                                         91                  -
    流动资产合计                                               20,509,715         30,187,291
非流动资产：
  长期应收款                                                    5,733,313          4,481,919
  长期股权投资                                 3              105,409,452        103,551,976
  其他权益工具投资                                                 75,000             25,000
  固定资产                                                         14,110             18,002
  在建工程                                                         96,824             75,261
  使用权资产                                                       33,406             45,940
  无形资产                                                         93,021             95,638
  其他非流动资产                                                  132,280            374,940
    非流动资产合计                                            111,587,406        108,668,676
      资产总计                                                132,097,121        138,855,967
流动负债：
  短期借款                                                      3,137,689          5,550,110
  应付账款                                                         52,969            226,571
  合同负债                                                         11,180             11,180
  应付职工薪酬                                                     66,197             61,582
  应交税费                                                          1,651             10,850
  其他应付款                                                   19,833,100         26,963,026
  一年内到期的非流动负债                   七、37               3,021,602             71,729
    流动负债合计                                               26,124,388         32,895,048
非流动负债：
  长期借款                                                      1,451,108                  -
  应付债券                                 七、40               2,500,000          4,534,817
  租赁负债                                                         27,181             33,534
  长期应付款                                                          240                240
  长期应付职工薪酬                                                    180              1,010
    其他非流动负债                                                      -              5,396
    非流动负债合计                                              3,978,709          4,574,997
      负债合计                                                 30,103,097         37,470,045
                                          100 / 226
                            中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
                                   公司资产负债表（续）
                                     2020 年 12 月 31 日
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                        单位:千元 币种:人民币
                  项目                    附注十六     2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
股东权益：
  股本                                                         28,698,864         28,698,864
  资本公积                                                     62,808,801         62,803,844
  其他综合收益                                                   (36,654)           (10,037)
  盈余公积                                                      4,308,789          3,815,330
  未分配利润                                                    6,214,224          6,077,921
    股东权益合计                                              101,994,024        101,385,922
      负债和股东权益总计                                      132,097,121        138,855,967
法定代表人：孙永才              主管会计工作负责人：李铮               会计机构负责人：王健
                                          101 / 226
                                 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
                                             合并利润表
                                          2020 年 1—12 月
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                                     单位:千元 币种:人民币
                     项目                           附注七        2020 年度                 2019 年度
一、营业总收入                                        53            227,656,041                 229,010,833
二、营业总成本                                                      215,346,420                 213,439,699
其中：营业成本                                        53            176,954,601                 176,149,897
      税金及附加                                      54              1,756,246                    1,938,170
      销售费用                                        55              8,683,345                    8,516,415
      管理费用                                        56             13,773,241                  14,444,854
      研发费用                                        57             13,349,896                  12,017,162
      财务费用                                        58                 829,091                     373,201
      其中：利息费用                                                     919,640                   1,020,702
            利息收入                                                     749,795                     723,563
  加：其他收益                                        59              2,253,502                    1,274,943
      投资收益                                        60                 739,658                   2,153,377
      其中：对联营企业和合营企业的投资收益                             (93,873)                      347,616
            以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                      (353,995)                    (303,182)
      公允价值变动收益                                61                  77,121                     233,737
      信用减值损失                                    62              (390,040)                 (3,613,736)
      资产减值损失                                    63              (864,794)                 (1,549,953)
      资产处置收益                                    64              1,193,045                    1,753,202
三、营业利润                                                         15,318,113                  15,822,704
  加：营业外收入                                      65              1,304,009                      978,881
  减：营业外支出                                      66                 631,032                     193,260
四、利润总额                                                         15,991,090                  16,608,325
  减：所得税费用                                      67              2,168,030                    2,784,624
五、净利润                                                           13,823,060                  13,823,701
（一）按经营持续性分类
    1.持续经营净利润                                                    13,823,060               13,823,701
（二）按所有权归属分类
    1.归属于母公司股东的净利润                                          11,331,053               11,794,929
    2.少数股东损益                                                       2,492,007                2,028,772
六、其他综合收益的税后净额                            49                 (120,550)                (306,798)
  （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                         (108,085)                (163,558)
    1．不能重分类进损益的其他综合收益                                       70,689                (225,199)
  （1）重新计量设定受益计划变动额                                           51,364                (115,969)
  （2）其他权益工具投资公允价值变动                                         19,325                (109,230)
    2．将重分类进损益的其他综合收益                                      (178,774)                   61,641
  （1）权益法下可转损益的其他综合收益                                     (18,695)                   21,662
  （2）其他债权投资公允价值变动                                             71,833                 (94,468)
  （3）其他债权投资信用减值准备                                                119                    3,656
  （4）外币财务报表折算差异                                              (232,031)                  130,791
  （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                            (12,465)                (143,240)
七、综合收益总额                                                        13,702,510               13,516,903
  （一）归属于母公司所有者的综合收益总额                                11,222,968               11,631,371
  （二）归属于少数股东的综合收益总额                                     2,479,542                1,885,532
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                                  0.39                      0.41
  （二）稀释每股收益(元/股)                                                  0.38                      0.40
法定代表人：孙永才                   主管会计工作负责人：李铮                        会计机构负责人：王健
                                               102 / 226
                            中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
                                        公司利润表
                                     2020 年 1—12 月
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                       单位:千元 币种:人民币
               项目                   附注十六            2020 年度           2019 年度
一、营业收入                              4                      428,085             617,300
  减：营业成本                            4                       11,127             192,854
      税金及附加                                                   2,807               3,682
      销售费用                                                    16,320              21,470
      管理费用                                                   246,810             283,125
      研发费用                                                   276,234             192,674
      财务费用                                                 (47,608)            (172,875)
      其中：利息费用                                             837,904             845,657
             利息收入                                            899,439           1,049,392
  加：投资收益                            5                   5,004,078            5,105,629
      其中：对联营企业和合营企业
                                                                    165,879           106,018
的投资收益
      公允价值变动收益                                             5,439              155,048
      信用减值损失                                               (1,281)              (7,908)
二、营业利润                                                   4,930,631            5,349,139
  加：营业外收入                                                   3,961                6,243
  减：营业外支出                                                       -                2,000
三、利润总额                                                   4,934,592            5,353,382
    减：所得税费用                                                     -                    -
四、净利润                                                     4,934,592            5,353,382
  （一）持续经营净利润                                         4,934,592            5,353,382
五、其他综合收益的税后净额                                      (26,617)               22,952
  （一）不能重分类进损益的其他综
                                                                       970              1,290
合收益
    1.重新计量设定受益计划变动额                                       970              1,290
  （二）将重分类进损益的其他综合
                                                                   (27,587)            21,662
收益
    1.权益法下可转损益的其他综合
                                                                   (27,587)            21,662
收益
六、综合收益总额                                               4,907,975            5,376,334
法定代表人：孙永才              主管会计工作负责人：李铮                 会计机构负责人：王健
                                          103 / 226
                                 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
                                          合并现金流量表
                                          2020 年 1—12 月
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                              单位：千元 币种：人民币
                          项目                             附注七       2020年度         2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                                           242,379,468      252,542,468
  拆入资金净增加额                                                                 -        2,781,987
  拆出资金净减少额                                                           139,524                -
  收到的税费返还                                                             973,703        1,388,569
  收到其他与经营活动有关的现金                                 68          4,480,394        3,447,164
    经营活动现金流入小计                                                 247,973,089      260,160,188
  购买商品、接受劳务支付的现金                                           188,444,202      173,870,259
  吸收存款及同业存放净减少额                                               1,454,903                -
  支付给职工及为职工支付的现金                                            30,858,156       32,190,753
  支付的各项税费                                                          12,206,794       14,624,108
  支付其他与经营活动有关的现金                                 68         17,041,427       16,944,532
    经营活动现金流出小计                                                 250,005,482      237,629,652
      经营活动(使用)/产生的现金流量净额                        69        (2,032,393)       22,530,536
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                                      66,837,677       69,239,448
  取得投资收益收到的现金                                                     686,995          628,440
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                       1,206,900        2,675,535
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                     332,748          588,830
    投资活动现金流入小计                                                  69,064,320       73,132,253
          购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                   7,775,493        8,064,827
  投资支付的现金                                                          60,800,183       69,627,844
  非同一控制下收购子公司支付的现金净额                                       175,865                -
  处置子公司所支付的现金                                                           -            8,450
    投资活动现金流出小计                                                  68,751,541       77,701,121
      投资活动产生/(使用)的现金流量净额                                      312,779      (4,568,868)
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                                         313,301          895,110
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                     313,301          895,110
  取得借款收到的现金                                                      60,552,618      142,162,080
  发行债券收到的现金                                                      70,200,000       43,000,000
    筹资活动现金流入小计                                                 131,065,919      186,057,190
  偿还债务支付的现金                                                     128,349,914      192,283,239
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                       6,015,131        6,044,864
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                                     670,852          743,941
  支付其他与筹资活动有关的现金                                               653,726          422,224
    筹资活动现金流出小计                                                 135,018,771      198,750,327
      筹资活动使用的现金流量净额                                         (3,952,852)     (12,693,137)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                       (306,742)          260,961
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额                            69        (5,979,208)        5,529,492
  加：期初现金及现金等价物余额                                 69         35,819,586       30,290,094
六、期末现金及现金等价物余额                                   69         29,840,378       35,819,586
法定代表人：孙永才                  主管会计工作负责人：李铮                    会计机构负责人：王健
                                               104 / 226
                                中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
                                          公司现金流量表
                                          2020 年 1—12 月
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                                  单位:千元 币种:人民币
                       项目                           附注十六         2020年度            2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                                               631,867            659,395
  收到的税费返还                                                              19,297             22,020
  收到其他与经营活动有关的现金                                            11,919,853         10,663,917
    经营活动现金流入小计                                                  12,571,017         11,345,332
  购买商品、接受劳务支付的现金                                               212,342            239,066
  支付给职工及为职工支付的现金                                               144,908            163,059
  支付的各项税费                                                              12,984             25,926
  支付其他与经营活动有关的现金                                            10,581,739         11,490,864
    经营活动现金流出小计                                                  10,951,973         11,918,915
  经营活动产生/(使用)的现金流量净额                       6                1,619,044          (573,583)
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                                      38,535,347         83,600,904
  取得投资收益收到的现金                                                   5,474,683          4,901,391
  收到其他与投资活动有关的现金                                               242,660            450,967
    投资活动现金流入小计                                                  44,252,690         88,953,262
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                              40,219             42,700
  投资支付的现金                                                          44,498,399         77,407,318
  支付其他与投资活动有关的现金                                                     -            121,264
    投资活动现金流出小计                                                  44,538,618         77,571,282
      投资活动(使用)/产生的现金流量净额                                    (285,928)         11,381,980
三、筹资活动产生的现金流量：
  取得借款收到的现金                                                     122,347,000        168,856,364
  发行债券收到的现金                                                      68,000,000         42,000,000
  收到其他与筹资活动有关的现金                                           134,155,549        132,065,324
    筹资活动现金流入小计                                                 324,502,549        342,921,688
  偿还债务支付的现金                                                     192,394,944        218,208,445
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                       5,048,372          5,233,598
  支付其他与筹资活动有关的现金                                           139,300,804        126,382,803
    筹资活动现金流出小计                                                 336,744,120        349,824,846
      筹资活动使用的现金流量净额                                        (12,241,571)        (6,903,158)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                           2,531            (5,736)
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额                       6             (10,905,924)          3,899,503
  加：期初现金及现金等价物余额                            6               11,369,799          7,470,296
六、期末现金及现金等价物余额                              6                  463,875         11,369,799
法定代表人：孙永才                   主管会计工作负责人：李铮                     会计机构负责人：王健
                                              105 / 226
                                                                         中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
                                                                                      合并所有者权益变动表
                                                                                        2020 年 1—12 月
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                                                                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                                                                                                     2020 年度
                                                                                归属于母公司所有者权益                                                         少数股东权益    所有者权益合计
              项目
                                 股本        资本公积     其他综合收益   专项储备          盈余公积        一般风险准备          未分配利润       小计
 一、上年年末余额               28,698,864   40,747,823   (1,084,770)        49,957          3,815,330           551,265            63,115,162   135,893,631      22,934,851      158,828,482
 二、本年期初余额               28,698,864   40,747,823   (1,084,770)        49,957          3,815,330           551,265            63,115,162   135,893,631      22,934,851      158,828,482
 三、本期增减变动金额                    -      209,578     (208,140)             -            493,459            11,146             6,621,673     7,127,716       3,185,366       10,313,082
 （一）综合收益总额                      -            -     (108,085)             -                  -                 -            11,331,053    11,222,968       2,479,542       13,702,510
 （二）所有者投入和减少资本              -      209,578             -             -                  -                 -                     -       209,578       1,385,333        1,594,911
 1．所有者投入的普通股                   -            -             -             -                  -                 -                     -             -       1,440,948        1,440,948
 2．其他                                 -      209,578             -             -                  -                 -                     -       209,578        (55,615)          153,963
 （三）利润分配                          -            -             -             -            493,459            11,146           (4,809,435)   (4,304,830)       (679,509)      (4,984,339)
 1．提取盈余公积                         -            -             -             -            493,459                 -             (493,459)             -               -                -
 2．提取一般风险准备                     -            -             -             -                  -            11,146              (11,146)             -               -                -
 3．对所有者（或股东）的分配             -            -             -             -                  -                 -           (4,304,830)   (4,304,830)       (679,509)      (4,984,339)
 （四）所有者权益内部结转                -            -     (100,055)             -                  -                 -               100,055             -               -                -
 1．其他综合收益结转留存收益             -            -     (100,055)             -                  -                 -               100,055             -               -                -
 （五）专项储备                          -            -             -             -                  -                 -                     -             -               -                -
 1．本期提取                             -            -             -       662,331                  -                 -                     -       662,331          97,785          760,116
 2．本期使用                             -            -             -     (662,331)                  -                 -                     -     (662,331)        (97,785)        (760,116)
 四、本期期末余额               28,698,864   40,957,401   (1,292,910)        49,957          4,308,789           562,411            69,736,835   143,021,347      26,120,217      169,141,564
                                                                                           106 / 226
                                                                         中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
                                                                                    合并所有者权益变动表（续）
                                                                                         2019 年 1—12 月
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                                                                                                                       单位:千元 币种:人民币
                                                                                                                     2019 年度
                                                                           归属于母公司所有者权益                                                              少数股东权益    股东权益合计
               项目
                                 股本        资本公积     其他综合收益   专项储备           盈余公积        一般风险准备         未分配利润       小计
 一、上年年末余额               28,698,864   40,628,708     (866,748)        49,957            3,279,992          551,265           56,115,657   128,457,695      21,226,932     149,684,627
 二、本年期初余额               28,698,864   40,628,708     (866,748)        49,957            3,279,992          551,265           56,115,657   128,457,695      21,226,932     149,684,627
 三、本期增减变动金额                    -      119,115     (218,022)             -              535,338                -            6,999,505     7,435,936       1,707,919       9,143,855
 （一）综合收益总额                      -            -     (163,558)             -                    -                -           11,794,929    11,631,371       1,885,532      13,516,903
 （二）股东投入和减少资本                -      119,115             -             -                    -                -              (9,720)       109,395         573,052         682,447
 1．股东投入的普通股                     -     (58,103)             -             -                    -                -                    -      (58,103)         934,584         876,481
 2.收购少数股东股权                      -     (19,698)             -             -                    -                -              (9,720)      (29,418)       (356,596)       (386,014)
 3．其他                                 -      196,916             -             -                    -                -                    -       196,916         (4,936)         191,980
 （三）利润分配                          -            -             -             -              535,338                -          (4,840,168)   (4,304,830)       (750,665)     (5,055,495)
 1．提取盈余公积                         -            -             -             -              535,338                -            (535,338)             -               -               -
 2．对所有者（或股东）的分配             -            -             -             -                    -                -          (4,304,830)   (4,304,830)       (750,665)     (5,055,495)
 （四）股东权益内部结转                  -            -      (54,464)             -                    -                -               54,464             -               -               -
 1．其他综合收益结转留存收益             -            -      (54,464)             -                    -                -               54,464             -               -               -
 （五）专项储备                          -            -             -             -                    -                -                    -             -               -               -
 1．本期提取                             -            -             -       617,809                    -                -                    -       617,809          87,605         705,414
 2．本期使用                             -            -             -     (617,809)                    -                -                    -     (617,809)        (87,605)       (705,414)
 四、本期期末余额               28,698,864   40,747,823   (1,084,770)        49,957            3,815,330          551,265           63,115,162   135,893,631      22,934,851     158,828,482
法定代表人：孙永才                                                       主管会计工作负责人：李铮                                                                     会计机构负责人：王健
                                                                                            107 / 226
                                   中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
                                               公司所有者权益变动表
                                                 2020 年 1—12 月
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                                                                2020 年度
                           项目
                                        股本             资本公积     其他综合收益          盈余公积    未分配利润            所有者权益合计
一、上年年末余额                  28,698,864           62,803,844         (10,037)          3,815,330     6,077,921              101,385,922
二、本年期初余额                  28,698,864           62,803,844         (10,037)          3,815,330     6,077,921              101,385,922
三、本期增减变动金额                       -                4,957         (26,617)            493,459       136,303                  608,102
（一）综合收益总额                         -                    -         (26,617)                  -     4,934,592                4,907,975
（二）股东投入和减少资本                   -                4,957                -                  -             -                    4,957
1．其他                                    -                4,957                -                  -             -                    4,957
（三）利润分配                             -                    -                -            493,459   (4,798,289)              (4,304,830)
1．提取盈余公积                            -                    -                -            493,459     (493,459)                        -
2．对股东的分配                            -                    -                -                  -   (4,304,830)              (4,304,830)
四、本期期末余额                  28,698,864           62,808,801         (36,654)          4,308,789     6,214,224              101,994,024
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                                                公司所有者权益变动表（续）
                                                     2019 年 1—12 月
编制单位:中国中车股份有限公司
                                                                                                                                         单位:千元 币种:人民币
                                                                                             2019 年度
                           项目
                                  股本            资本公积              其他综合收益                盈余公积         未分配利润              所有者权益合计
一、上年年末余额                   28,698,864         62,804,362                  (32,989)               3,279,992           5,564,707               100,314,936
二、本年期初余额                   28,698,864         62,804,362                  (32,989)               3,279,992           5,564,707               100,314,936
三、本期增减变动金额                        -              (518)                    22,952                 535,338             513,214                 1,070,986
（一）综合收益总额                          -                  -                    22,952                       -           5,353,382                 5,376,334
（二）股东投入和减少资本                    -              (518)                         -                       -                   -                     (518)
1．联营企业其他权益变动                     -              (518)                         -                       -                   -                     (518)
（三）利润分配                              -                  -                         -                 535,338         (4,840,168)               (4,304,830)
1．提取盈余公积                             -                  -                         -                 535,338           (535,338)                         -
2．对股东的分配                             -                  -                         -                       -         (4,304,830)               (4,304,830)
四、本期期末余额                   28,698,864         62,803,844                  (10,037)               3,815,330           6,077,921               101,385,922
法定代表人：孙永才                                主管会计工作负责人：李铮                                                               会计机构负责人：王健
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
中国南车股份有限公司(以下简称“中国南车”)是 2007 年 12 月 28 日在中华人民共和国(以下简
称“中国”)根据中国《公司法》成立的股份有限公司。中国南车 A 股股票于 2008 年 8 月 18 日在
上海证券交易所(以下简称“上交所”)上市，中国南车境外上市外资股(以下简称“H 股”)股票
于 2008 年 8 月 21 日在香港联合交易所有限公司(以下简称“联交所”)主板上市。中国南车于 2012
年非公开发行 A 股普通股，发行后股票数量为 13,803,000,000 股。
中国北车股份有限公司(以下简称“中国北车”)是 2008 年 6 月 26 日在中国根据中国《公司法》
成立的股份有限公司。中国北车首次公开发行 A 股股票于 2009 年 12 月 29 日在上交所上市。中国
北车发行的 H 股股票于 2014 年 5 月 22 日在联交所主板上市。截至 2014 年 12 月 31 日，中国北车
公开发行的股票数量为 12,259,780,303 股。
中国南车与中国北车于 2014 年 12 月 30 日发布联合公告，宣布两家公司就合并方案签订了合并协
议。中国南车通过向中国北车 A 股股东及中国北车 H 股股东分别发行中国南车 A 股及中国南车 H
股，以交换中国北车全部现有已发行股份并吸收合并中国北车。中国南车和中国北车的 A 股和 H
股采用同一换股比例 1:1.10 进行换股，即每 1 股中国北车 A 股股票可以换取 1.10 股中国南车将
发行的中国南车 A 股股票，每 1 股中国北车 H 股股票可以换取 1.10 股中国南车将发行的中国南车
H 股股票。由于合并协议中的约定条件已达成，合并协议于 2015 年 5 月 28 日生效，中国南车分
别于 2015 年 5 月 26 日和 2015 年 5 月 28 日发行 H 股 2,347,066,040 股和 A 股 11,138,692,293
股。中国北车 A 股及中国北车 H 股股份亦分别于上交所及联交所撤销上市。合并后，中国南车承
继中国北车的全部资产、债权债务和业务，中国北车依法注销。于 2015 年 6 月 1 日，中国南车名
称由中国南车股份有限公司(CSR Corporation Limited)更改为中国中车股份有限公司(CRRC
Corporation Limited)(以下简称“中国中车”、“本公司”)。
本公司股东中国南车集团公司(以下简称“南车集团”)和中国北方机车车辆工业集团公司(以下
简称“北车集团”)于 2015 年 8 月 5 日签署了《合并协议》。根据《合并协议》，北车集团吸收
合并南车集团，南车集团注销，北车集团更名为“中国中车集团公司”(后更名为“中国中车集团
有限公司”，以下简称“中车集团”)，南车集团的全部资产、负债、业务、人员、合同、资质及
其他一切权利与义务均由合并后的中车集团承继。
经本公司 2015 年年度股东大会会议审议通过，并经中国证券监督管理委员会(以下简称“证监
会”)《关于核准中国中车股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]3203 号)核准，
本公司于 2017 年 1 月向特定投资者非公开发行每股面值为人民币 1 元的人民币普通股(A
股)1,410,105,755 股。发行完成后，本公司股本数量增至 28,698,864,088 股，中车集团仍为本
公司控股股东。
本公司注册地址为中国北京海淀区西四环中路 16 号。
本公司及本公司各子公司(以下简称“本集团”)主要经营铁路机车车辆(含动车组)、城市轨道交
通车辆、工程机械、各类机电设备、电子设备及零部件、电子电器及环保设备产品的研发、设计、
制造、修理、销售、租赁与技术服务；信息咨询；实业投资与管理；资产管理；进出口业务。
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2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
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                            公司名称                                 主要经营地    注册地    法律实体类别   法定代表人   经营范围/业务性质    统一社会信用代码
                                                                                                                                                                          元）            例%      比例（%）
中车长春轨道客车股份有限公司(以下简称“中车长客股份公司”)             中国         长春     股份有限公司        王润         制造业         91220000735902224D             5,807,947      93.54      93.54
中车株洲电力机车研究所有限公司(以下简称“中车株洲所”)                 中国         株洲     有限责任公司      李东林         制造业         9143020044517525X1             8,446,840     100.00     100.00
中车株洲电力机车有限公司(以下简称“中车株机公司”)                     中国         株洲     有限责任公司      周清和         制造业         914302007790310965             5,455,090     100.00     100.00
中车青岛四方机车车辆股份有限公司(以下简称“中车四方股份公司”)         中国         青岛     股份有限公司      田学华         制造业         91370200740365750X             4,322,565      97.81      97.81
中车唐山机车车辆有限公司(以下简称“中车唐山公司”)                     中国         唐山     有限责任公司      侯志刚         制造业         911302216636887669             3,990,000     100.00     100.00
中车大连机车车辆有限公司(以下简称“中车大连公司”)                     中国         大连     有限责任公司      林存增         制造业         91210200241283929E             4,180,000     100.00     100.00
中车齐车集团有限公司(以下简称“中车齐车集团”)                         中国       齐齐哈尔   有限责任公司      谷春阳         制造业         91230200057435769W             7,000,000     100.00     100.00
中车长江运输设备集团有限公司(以下简称“中车长江集团”)                 中国         武汉     有限责任公司      胡海平         制造业         91420115MA4KYAEH3B             5,674,458     100.00     100.00
中车投资租赁有限公司(以下简称“中车租赁公司”)                         中国         北京     有限责任公司      杨瑞欣     贸易和融资租赁     911100007109247853             2,909,285     100.00     100.00
中车戚墅堰机车有限公司(以下简称“中车戚墅堰公司”)                     中国         常州     有限责任公司      姚国胜         制造业         913204006638182170             2,298,020     100.00     100.00
中车戚墅堰机车车辆工艺研究所有限公司(以下简称“中车戚墅堰所”)         中国         常州     有限责任公司      王洪年         制造业         91320400137168058A             2,079,200     100.00     100.00
中车资本管理有限公司(以下简称“中车资本管理公司”)                     中国         北京     有限责任公司      陆建洲         金融业         91110108MA00314Q4L             2,500,000     100.00     100.00
中车南京浦镇车辆有限公司(以下简称“中车浦镇公司”)                     中国         南京     有限责任公司      李定南         制造业         91320191663764650N             4,255,630     100.00     100.00
中国中车香港资本管理有限公司(以下简称“中车香港资本公司”)（注 1）     中国         香港     有限责任公司        李瑾     投资及资本运营           不适用                   3,503,568     100.00     100.00
中车建设工程有限公司(以下简称“中车工程公司”)（注 2）                 中国         北京     有限责任公司      王宏伟       房屋建筑业       91110106590663663T             1,500,000      50.00      50.00
中车永济电机有限公司(以下简称“中车永济电机公司”)（注 3）             中国         永济     有限责任公司      肖安华         制造业         91140881664458751J             1,290,000     100.00     100.00
中车青岛四方车辆研究所有限公司(以下简称“中车四方所”)                 中国         青岛     有限责任公司        孔军         制造业         91370200264582788W             1,703,960     100.00     100.00
中车财务有限公司(以下简称“中车财务公司”)                             中国         北京     有限责任公司      董绪章         金融业         911100000573064301             2,200,000      91.36      91.36
中车株洲电机有限公司(以下简称“中车株洲电机公司”)                     中国         株洲     有限责任公司      周军军         制造业         9143020076071871X7             1,342,200     100.00     100.00
中车资阳机车有限公司(以下简称“中车资阳公司”)                         中国         资阳     有限责任公司      陈志新         制造业         91512000786693055N             2,028,889      99.60      99.60
中车北京南口机械有限公司(以下简称“中车南口公司”)                     中国         北京     有限责任公司        孙凯         制造业         91110000664625580F               805,000     100.00     100.00
中车大同电力机车有限公司(以下简称“中车大同公司”)                     中国         大同     有限责任公司      黄启超         制造业         91140200602161186E               656,000     100.00     100.00
中车大连机车研究所有限公司(以下简称“中车大连所”)                     中国         大连     有限责任公司        姜冬         制造业         91210200243024402A               350,000     100.00     100.00
中车四方车辆有限公司(以下简称“中车四方有限公司”)                     中国         青岛     有限责任公司      兰玉贞         制造业         9137020016357624X1               343,095     100.00     100.00
中车物流有限公司(以下简称“中车物流公司”)                             中国         北京     有限责任公司      刘振清       物流贸易         91110108737682982M               760,000     100.00     100.00
中车工业研究院有限公司(以下简称“中车研究院”)                         中国         北京     有限责任公司        龚明           研发         911101063066897448               200,000     100.00     100.00
中车国际有限公司(以下简称“中车国际公司”)                             中国         北京     有限责任公司      罗崇甫           贸易         911101067109217367               700,000     100.00     100.00
北京北车中铁轨道交通装备有限公司(以下简称“中铁装备公司”)             中国         北京     有限责任公司        张岩         制造业         91110106684367734P                20,000      51.00      51.00
中车信息技术有限公司(以下简称“中车信息公司”)                         中国         北京     有限责任公司      唐献康       软件开发         91110108700035941C                50,000     100.00     100.00
南非中车车辆有限公司                                                   南非         南非     有限责任公司      韩小博         制造业               不适用             南非兰特 1 千元      66.00      66.00
中车金融租赁有限公司(以下简称“中车金租公司”)                         中国         天津     有限责任公司      徐伟锋       金融服务业       91120118MA06J91H6K             3,000,000      81.00      81.00
株洲中车时代电气股份有限公司(以下简称“中车时代电气”)（注 4）         中国         株洲     股份有限公司      李东林         制造业         914300007808508659             1,175,477      53.19      53.19
株洲时代新材料科技股份有限公司(以下简称“株洲时代新材”)（注 5）       中国         株洲     股份有限公司        杨军         制造业         91430200712106524U               802,798      39.55      51.02
注 1：本年，本公司将所持中国中车（香港）有限公司 69.62%股权以非货币资产的形式向本公司之全资子公司中车香港资本公司增资，增资完成后，中国中车（香港）有限公司成为中车香港资本公司的全资子公
司。
注 2：中车工程公司为本公司之子公司。本年，本公司将持有中车工程公司 50%的股权转让至本公司控股股东中车集团下属子公司中车轨道交通建设投资有限公司，转让后，本公司仍对中车工程公司形成控制。
注 3：本年，中车永济电机公司在持有中车大连牵引研发中心有限公司（以下简称“大连电牵”）50%股权的基础上，受本公司委托对大连电牵公司进行全面管理，大连电牵公司成为中车永济电机公司的子公司。
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注 4：时代电气为中车株洲所之子公司。2018 年，本公司之子公司中车香港资本公司于公开市场购入 4,066,800 股时代电气股票，截至 2018 年 12 月 31 日，本集团对时代电气的持股比例为 52.38%。2019 年，中
车香港资本公司于公开市场购入 9,526,400 股时代电气股票，截至 2020 年 12 月 31 日，本集团对时代电气的持股比例为 53.19％。
注 5：时代新材为中车株洲所之子公司。本集团对时代新材的持股比例为 39.55%。同时，本公司之母公司中车集团持有时代新材股权比例为 11.47%，且中车集团将其在时代新材股东大会的提案权和表决权授权给
本集团行使，因而本集团对时代新材的表决权比例达到 51.02%。
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四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定(统称“企业会计准则”)。
根据联交所 2010 年 12 月刊发的《有关接受在香港上市的内地注册成立公司采用内地的会计及审
计准则以及聘用内地会计师事务所的咨询总结》及相应的联交所发布的《证券上市规则》(以下简
称“香港上市规则”)修订，以及财政部、证监会的有关文件，经本公司第二届董事会第十次会议
审议批准并经本公司股东大会审议通过，从 2019 年度开始，本公司不再向 A 股股东及 H 股股东分
别提供根据中国会计准则及国际财务报告准则编制的财务报告，而是向所有股东提供根据中国会
计准则编制的财务报告，并在编制此财务报告时考虑了香港公司条例及香港上市规则有关披露的
规定。
本报告中的财务数据均以中国会计准则下的资料为依据。
此外，本公司还按照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规
定(2014 年修订)》披露有关财务信息。
2.   持续经营
√适用 □不适用
本集团对自 2020 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产
生重大疑虑的事项和情况。因此本财务报告系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1.   遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司于 2020 年 12 月 31
日的公司及合并财务状况以及截至 2020 年 12 月 31 日止十二个月期间的公司及合并经营成果、股
东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期通常为 12
个月。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币
千元为单位表示。本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境确
定其记账本位币。
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5.   记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历
史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允
价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合
同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披
露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，
被划分为三个层次：
第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
6.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项
构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选
择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如
果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资
产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日
期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合
并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资
本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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(2) 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工
具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计
量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商
誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备的金额计量。
7.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控
制结束日止包含于合并财务报表中。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同
该子公司自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经
营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被
购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并
范围。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司和子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表
的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股东股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为
权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反应其在子公司中相
关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
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算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
8.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因
素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相
关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的
合营安排。
本集团的合营安排均为合营企业，采用权益法核算，具体参见附注五、14。
9.   现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产
负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因该日的即期汇率与初始确认
时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(i)符合资本化条件的外币专门借
款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(ii)分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其
他综合收益外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益
或确认为其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产
和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境
外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经
营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币财务报表折算
差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置作为境外经营的联营企业或合营企业的部
分股权时，与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期
损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现
金及现金等价物的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
11. 金融工具
√适用 □不适用
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第 14 号——收入》(“收入
准则”)确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，初始确认
时则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计
期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账
面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所
有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不
考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
(1) 金融资产的分类与计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金
融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、拆出资金、部分一年内到期的非流动资产、发放贷款及垫款、债权投资和长期
应收款。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。取得
时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融
资；其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件
的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可将金融资产不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超
过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或
有对价以外的非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
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金融资产满足下列条件之一表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
 取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售或回购；
 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表
明近期实际存在短期获利模式；
 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工
具的衍生工具除外。
(a) 以摊余成本计量的金融资产
该金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损
失，计入当期损益。
本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集
团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊
余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续
期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某
一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(b) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际
利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其
他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金
额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
(c) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，该金
融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工
具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且
股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
(d) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2) 金融资产及其他项目减值
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本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产、租赁应收款、合同资产以及贷款承诺和财务担保合同以预期信用损失为基础确认损
失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的合同资产与应收款项、以及由《企业会计准则第 21 号——
租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日
评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后
已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；
若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、财务担保合同
和贷款承诺外，信用损失准备抵减金融资产的账面价值；对于分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产
在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准
备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，
本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损
失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(a) 信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
对于贷款承诺和财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销
承诺的一方之日作为初始确认日。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
 若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款
是否发生显著变化(如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等)；
 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显
著变化；
 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利
变化；
 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；
 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；
 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
 本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同
现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降
低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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(b) 已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为
已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
 发行方或债务人发生重大财务困难；
 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
(c) 预期信用损失的确定
本集团除对单项金额重大或已发生信用减值的金融资产、合同资产、租赁应收款、贷款承诺和财
务担保合同在单项资产/合同基础上确定其信用损失外，在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融
资产及其他项目的信用损失。本集团以共同信用风险特征为依据，将金融资产及其他项目分为不
同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、剩
余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。
本集团按照下列方法确定相关金融资产及其他项目的预期信用损失：
 对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值。
 对于租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值。
 对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本集团应收
取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本集团对贷款承诺预期信用损失的估
计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致。
 对于财务担保合同，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计
付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失
为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融资产及其他项目预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结
果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
(d) 减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账
面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
(3) 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(i)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(ii)
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(iii)该金融资
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产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未
保留对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产
控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关
负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账
面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本
集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账
面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本
集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允
价值应为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，针对分类为以摊余成本计量的金融资产与分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。针对被本集团指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继
续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确
认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的
对价确认为金融负债。
(4) 负债和权益的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债
和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
(a) 金融负债的分类及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生
工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债根据其流动性列示为交易性金融负债/其他非流动负债。
金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：
 承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购；
 相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表
明近期实际存在短期获利模式；
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 相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工
具的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形
成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
(ii)其他金融负债
除财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，
但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失
计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流
量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，
本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发
行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依
据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
(b) 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)
与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的
合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
(c) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再
融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
(5) 衍生工具与嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同
中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。
若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混
合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
    嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关；
    与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义；
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    该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会
计处理。
衍生金融工具的公允价值变动计入当期损益。
(6) 可转换债券
本集团发行同时含债项、转换选择权、发行人赎回权和投资人回售权的可转换债券，初始确认时
进行分拆，并分别予以确认。其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量自身
权益工具的方式结算的转换选择权、发行人赎回权和投资人回售权视为一项混合嵌入衍生金融工
具。于可转换债券发行时，债项和嵌入衍生工具均按公允价值进行初始确认。
后续计量时，可转换债券的债项部分采用实际利率法按摊余成本计量；嵌入衍生金融工具按公允
价值计量，且公允价值变动计入当期损益。
发行可转换债券发生的交易费用，在债项和嵌入衍生金融工具之间按照各自的相对公允价值进行
分摊。与嵌入衍生金融工具相关的交易费用计入当期损益；与债项成份相关的交易费用计入债项
的账面价值，并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销。
(7) 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同
时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
12. 存货
√适用 □不适用
存货包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、周转材料等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货的实际成
本因业务类型不同而分别采用个别计价法、先进先出法或加权平均法计量。周转材料包括低值易
耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法或者分次摊销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌
价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净
值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的
金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按照单个存货项目的成本高于其可变现净值
的差额提取存货跌价准备。
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13. 持有待售资产及终止经营
√适用 □不适用
(1) 持有待售
当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或
处置组收回其账面价值时，将其划分为持有待售类别。
分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件：(i)根据类似交易中出售此类资
产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(ii)出售极可能发生，即本集团已经就一项出
售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资
产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
利息和其他费用继续予以确认。
(2) 终止经营
本集团将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或划分
为持有待售类别的界定为终止经营：
- 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
- 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分；
- 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在
比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益
列报。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
(1) 共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控
制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对
被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有
的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
(2) 投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日
按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；通过非同一控制下
的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易实
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现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行
初始计量。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
(3) 后续计量及损益确认方法
(a) 以成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的
被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计量。除取得投资时实际支付的价款或者对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。
(b) 以权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影
响的被投资单位。合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益和其他综合收益为应享有或应分担的被投资单位当期实现的净
损益和其他综合收益的份额。在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时，以取得
投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，
对被投资单位的净利润和其他综合收益进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生
的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的所有者权益其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本
集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(c) 处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，在处置时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原
计入其他综合收益的部分进行会计处理。
(d) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注五、20。
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15. 投资性房地产
本集团将持有的目的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团
采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。
本集团对投资性房地产在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。各类
投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
        项目              使用寿命(年)            残值率(%)           年折旧率(%)
    房屋及建筑物              20-50                   3-5               1.90-4.85
      土地使用权                50                     -                  2.00
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他
资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
    投资性房地产开始自用；
    自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；
    自用建筑物停止自用，改为出租。
在成本模式下，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注五、20。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的
可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注五、17 确定初始成本。对于构成固定资产的
各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧
率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。对于固定资产的后续支出，包
括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时
将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。固定资
产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表列示。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
除拥有所有权的土地资产外，固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、
残值率和年折旧率分别为：
      类别            折旧方法      折旧年限（年）    残值率（%）     年折旧率（%）
房屋及建筑物        年限平均法          10-50             3-5            1.90-9.70
机器设备            年限平均法           6-28             3-5           3.39-16.17
办公设备及其他
                    年限平均法           5-12             3-5           7.92-19.40
设备
运输工具            年限平均法           5-15             3-5           6.33-19.40
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团
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至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调
整。本集团对于境外土地所有权不进行折旧，也无残值。
(3).固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注五、20。
17. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使
用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注五、20。
18. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊
销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计
入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
    资产支出已经发生；
    借款费用已经发生；
    为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；
 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生
的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
之后发生的借款费用计入当期损益。
19. 无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
外购无形资产按成本进行初始计量。非同一控制下企业合并中取得的无形资产的成本为无形资产
于购买日的公允价值。
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无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利
益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
                    项目                                      使用寿命
  土地使用权                                                  50-70 年
  专有技术和工业产权                                           3-10 年
  软件使用权                                                   2-10 年
  客户关系                                                     7-15 年
  未完订单和技术服务优惠合同                          合同约定的提供服务的期间
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和
建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使
用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明
使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，在同时满足下列条件时予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注五、20。
20. 长期资产减值
√适用 □不适用
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本法计量的投资
性房地产、开发支出、长期待摊费用、部分其他非流动资产、使用权资产及使用寿命确定的无形
资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿
命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减
值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值
减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
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如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资
产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商
誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用按其为本集团带来经济利益的期限采用直线法摊销。
22. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子
女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本
集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累计福利单位法确
定提供福利的成本及归属期间。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
(i) 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，
职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改
所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；
(ii)设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息；
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(iii)重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失)。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第(i)和(ii)项计入当期
损益；第(iii)项计入其他综合收益，后续期间不转回至损益。
本集团提供的设定受益计划见附注七、43。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(i)本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(ii)本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
23. 预计负债
√适用 □不适用
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，
本集团将其确认为预计负债：(i)该义务是本集团承担的现时义务；(ii)该义务的履行很可能导致
经济利益流出本集团；(iii)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反
映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
当与产品质量保证/亏损合同/未决诉讼等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行
该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。在资
产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现
金流出折现后的金额确定最佳估计数。
24. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本集团与客户之间的合同产生的收入主要来源于如下业务类型：
(i) 销售商品收入；
(ii)提供劳务收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履
约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的
承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代
第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间
内确认收入：(i)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；(ii)客户
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能够控制本集团履约过程中在建的商品；(iii)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，
且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取
得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时间段内履行的履约义务，本集团主要采用投入法确定履约进度，即根据本集团为履
行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补
偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服
务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或
可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分
摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独
售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察
的输入值估计单独售价。
合同中存在应付客户对价(如供应商提名费等)的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分
商品或服务的，本集团将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户
对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之
外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第
13 号—或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑
合同中存在的重大融资成分。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本
集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务
的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预
期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他
相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
对于经合同各方批准的对原合同范围或价格作出的变更，本集团区分下列情形对合同变更分别进
行会计处理：
(i)合同变更增加了可明确区分的商品及合同价款，且新增合同价款反映了新增商品单独售价的，
将该合同变更部分作为一份单独的合同进行会计处理；
(ii)合同变更不属于上述情形，且在合同变更日已转让的商品或已提供的服务与未转让的商品或
未提供的服务之间可明确区分的，视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分
合并为新合同进行会计处理；
(iii)合同变更不属于上述情形，即在合同变更日已转让的商品或已提供的服务与未转让的商品或
未提供的服务之间不可明确区分的，将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由
此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时
再转为收入。
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合同资产，是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流
逝之外的其他因素。有关合同资产减值的会计政策，具体参见附注五、11。本集团拥有的无条件(即，
仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
除与客户之间的合同产生的收入外，本集团收入中包括作为日常经营活动而取得的利息收入与租
赁收入，相应会计政策参见附注五、11 和附注五、28。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
25. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，
本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增
量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集
团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
(i)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似
费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(ii)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
(iii)该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用
与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
(i)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
(ii)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本
26. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，政府补助在能够满足政府补助
所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
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(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。相
关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转
入资产处置当期的损益。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益。本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得的政策性优惠贷款贴息为财政将贴息资金直接拨付给本集团的，对应的贴息冲减相关
借款费用。
27. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的递延所得税调整商誉，或与计入其
他综合收益或股东权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(1) 当期所得税
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返
还的所得税金额计量。
(2) 递延所得税资产/递延所得税负债
本集团对于某些资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作
为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产或负债。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产
生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额或可抵扣亏损。
 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非：
 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产
负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所
有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税
主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
28. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本
集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
(1) 本集团作为承租人
(a) 租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，
按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
(b) 使用权资产
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除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，
是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：
 租赁负债的初始计量金额；
 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；
 本集团发生的初始直接费用；
 本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
在租赁期开始日后，发生重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产账面价值。
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集
团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计
提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用
寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照附注五、20 所述会计政策来确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进
行会计处理。
(c) 租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值
对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，
本集团无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
    固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
    取决于指数或比率的可变租赁付款额；
    本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
    租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
    根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入
租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若
使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：
 因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的
折现率计算的现值重新计量租赁负债；
 根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本集团按
照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利
率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
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(d) 短期租赁和低价值资产租赁
本集团对房屋及建筑物、机器设备、运输工具和办公设备及其他设备的短期租赁和低价值资产租
赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月
且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损
益或相关资产成本。
(e) 租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
    该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
    增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同
的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁
负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分
终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，
本集团相应调整使用权资产的账面价值。
(2) 本集团作为出租人
(a) 租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据附注五、24 关于交易价格分摊的规定分摊合同
对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
(b) 租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的
其他租赁为经营租赁。
(i) 本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发
生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同
的基础进行分摊，分期计入当期损益。
(ii)本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁
资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和。
租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
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 承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
 购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
 承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择
权；
 由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团提供的
担保余值。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
(c) 租赁变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁
有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
    该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
    增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分下列情形对变更后的租赁进行处
理：
 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始
将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面
价值；
 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(3) 售后租回交易
(a) 本集团作为卖方及承租人
本集团按照附注五、24 评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。该资产转让不属于销
售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注五、
11 对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得
的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关
利得或损失。
(b) 本集团作为买方及出租人
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等
额的金融资产，并按照附注五、11 对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本集团
根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
29. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(1) 利润分配
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资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负债，
在附注中单独披露。
(2) 安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分
是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归
集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累
计折旧。
(3) 债务重组
作为债权人记录债务重组义务
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计
量，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。本集团放弃债权的公允
价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团按照附注五、11所述会计政策确认和计量重组债
权。
(4) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同
控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企
业，不构成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联
方。
30. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资
产和负债的列报金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导
致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来
会计期间资产和负债账面金额重大调整。
(1) 商誉减值
企业合并形成的商誉，本集团至少在每年年度终了进行减值测试。减值测试要求估计包含商誉的
相关资产组的可收回金额，即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未
来现金流量的现值两者之中的较高者。在确定相关资产组未来现金流量现值或采用收益法确定相
关资产组公允价值时，本集团需要恰当地确定与相关资产组未来现金流预测相关的预计收入增长
率、毛利率、长期资产投资收入比率、长期平均增长率和合理的折现率。当市场状况发生变化时，
相关资产组的可收回金额可能与现有估计存在差异，该差异将会影响当期损益。商誉减值相关情
况参见附注七、25。
(2) 应收款项及合同资产信用损失准备
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本集团除对单项金额重大或已发生信用减值的应收款项及合同资产单独计提预期信用损失外，在
组合基础上采用减值矩阵确定应收款项及合同资产的预期信用损失。对单项确定信用损失的应收
款项及合同资产，本集团基于资产负债表日可获得的合理且有依据的信息并考虑前瞻性信息，通
过估计预期收取的现金流量确定信用损失。对于除上述之外的应收款项及合同资产，本集团基于
历史回款情况对具有类似信用风险特征的各类应收款项及合同资产按组合确定相应的损失准备的
比例。减值矩阵基于本集团历史信用损失经验，考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得
的合理且有依据的前瞻性信息确定。2020 年 12 月 31 日，本集团已重新评估历史实际信用损失率
并考虑了前瞻性信息的变化。
(3) 投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和使用寿命有限的无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿
命内计提折旧和摊销。本集团定期复核相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和
摊销费用数额。资产使用寿命是经本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确
定。如果以前的估计发生重大变化，则会对折旧和摊销费用进行调整。
(4) 补充养老保险福利及其他统筹外福利计划负债
本集团已对补充养老保险及其他统筹外福利计划确认负债。该等福利费用支出及负债的估算金额
需依靠各种假设条件计算确定。这些假设条件包括折现率、相关期间福利费用增长率和其他因素。
实际结果和精算假设之间所出现的偏差将影响相关会计估算的准确性。尽管管理层认为以上假设
合理，但任何假设条件的变化仍将影响相关补充养老保险及其他统筹外福利计划的负债金额。
(5) 存货跌价准备
本集团对陈旧和滞销的存货计提存货跌价准备。这些估计系参考存货的库龄分析、货物预期未来
销售情况以及管理层的经验和判断作出。基于此，当存货成本低于可变现净值时，计提存货跌价
准备。当市场状况发生变化时，货物的实际销售情况可能与现有估计存在差异，该差异将会影响
当期损益。
(6) 递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的限度内，除附注五、
27 所述例外情况，应就所有尚未利用的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。这
需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以
决定应确认的递延所得税资产的金额。
(7) 长期资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除商誉之外的长期资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公
允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。预计未
来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
(8) 产品质量保证
本集团会根据近期的产品维修经验，就出售、维修及改造机车和车辆及零配件向客户提供的售后
质量维修承诺估计预计负债。由于近期的维修经验可能无法反映有关已售产品的未来维修情况，
本集团管理层需要运用较多判断来估计这项准备。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来
年度的损益。
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31. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
与本集团相关的于 2020 年生效的企业会计准则相关规定如下：
-    《企业会计准则解释第 13 号》(财会[2019]21 号)(“解释第 13 号”)
-    《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会[2020]10 号)
(a) 解释第 13 号
解释第 13 号修订了业务构成的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下企业合并的购
买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，引入了“集中度测试”的选择。
此外，解释第 13 号进一步明确了企业的关联方还包括企业所属企业集团的其他成员单位(包括母
公司和子公司)的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控制的投资方的其他合营企业或联营
企业等。
解释第 13 号自 2020 年 1 月 1 日起施行，本集团采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处
理。采用该解释未对本集团的财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。
(b) 财会[2020]10 号
财会[2020]10 号对于满足一定条件的，由新冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法。如
果企业选择采用简化方法，则不需要评估是否发生租赁变更，也不需要重新评估租赁分类。
财会[2020]10 号自 2020 年 6 月 24 日起施行，可以对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生
的相关租金减让根据该规定进行调整，采用上述规定未对本集团的财务状况和经营成果产生重大
影响。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
本年度无重要的会计估计的变更。
(3).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 √不适用
(4).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                       计税依据                           税率
                            按应税收入为基础计算销项税
增值税                      额，在扣除当期允许抵扣的进项                6-13%
                            税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税              按应缴增值税计征                             5-7%
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企业所得税                  按应纳税所得额计征                           25%
2.   税收优惠
√适用 □不适用
(1)增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)等，中车信
息公司、中车株洲所及其控股子公司于 2020 年度销售其自行开发生产的软件产品，对增值税实际
税负超过 3%的部分实行即征即退。
(2) 企业所得税
经相应省级科学技术厅、省级财政厅、省级国家税务局及省级地方税务局批准，中车浦镇公司、
中车研究院于 2018 年度取得高新技术企业证书，自 2018 年至 2020 年减按 15%税率缴纳企业所得
税。本集团预计上述公司于 2021 年仍可减按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
经相应省级科学技术厅、省级财政厅、省级国家税务局及省级地方税务局批准，中车长客股份公
司、中车株洲所、中车株机公司、中车唐山公司、中车戚墅堰公司、中车戚墅堰所、中车永济电
机公司、中车株洲电机公司、中车大同公司于 2020 年度取得高新技术企业证书，自 2020 年至 2022
年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局批准，中车信
息公司于 2019 年度取得高新技术企业证书，自 2019 年至 2021 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经相应市级科学技术局、市级财政局、市级国家税务局、市级地方税务局批准，中车四方有限公
司、中车大连公司于 2018 年度取得高新技术企业证书，自 2018 年至 2020 年减按 15%税率缴纳企
业所得税。本集团预计上述公司于 2021 年仍可减按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
经相应市级科学技术局、市级财政局、市级国家税务局、市级地方税务局批准，中车四方股份公
司、中车四方所、中车大连所于 2020 年度取得高新技术企业证书，自 2020 年至 2022 年减按 15%
税率缴纳企业所得税。
根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓
励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。经四川省国家税务局批准，确认中车资阳公司主
营业务为国家鼓励类产业项目，享受 15%的所得税优惠税率。本集团预计上述公司于 2021 年仍可
减按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于延长高新技术企业
和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税[2018]76 号)，2018 年具备高新技术企业或科技型
中小企业资格(以下简称“资格”)的企业，无论 2013 年至 2017 年是否具备资格，其 2013 年至
2017 年发生的尚未弥补完的亏损，均准予结转以后年度弥补，最长结转年限为 10 年。2018 年以
后年度具备资格的企业，依此类推，进行亏损结转弥补税务处理。本集团下属多家公司作为高新
技术企业，从 2018 年度起按照规定将未弥补亏损结转 10 年补亏。
本集团部分子公司自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日期间，根据《关于提高研究开发费
用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99 号)，为开展研发活动中实际发生的研发费用，未
形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 75%在税前加
计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销。
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根据香港特别行政区《2016 年税务(修订)(第 2 号)条例》的相关规定，中车香港资本公司满足企
业财资中心的资格，对于条例规定类型的业务(如部分资金拆借业务、金融资产投资业务等)产生
的应税利润适用于优惠税率 8.25%，其余业务适用于法定税率 16.5%。
3.   其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                     单位：千元 币种：人民币
            项目                           期末余额                        期初余额
库存现金                                                    1,950                      2,027
银行存款                                               32,531,417                 40,656,503
其他货币资金                                              958,992                  4,246,234
            合计                                       33,492,359                 44,904,764
其中：存放在境外的款项总额                              3,907,479                  5,171,079
其他说明
本集团货币资金中限制用途的资金如下：
                                                                      单位：千元 币种：人民币
                  项目                                 期末余额               期初余额
财务公司存放于中央银行法定准备金存款                         1,370,913             1,513,236
承兑汇票保证金                                                 620,083             1,137,930
信用证保证金                                                    26,991                 16,942
保函保证金                                                     194,140               294,707
为本集团的银行借款质押                                           1,667                    809
受政府监管或特殊限制的存款及其他(注)                           120,080             2,795,807
                  合计                                       2,333,874             5,759,431
注：自 2017 年至 2020 年，南非国家储备银行及南非国家税务局以本集团南非子公司可能涉嫌违
反南非外汇管制条例及南非税收条例为由冻结本集团部分在南非储存的资金。于 2019 年 12 月 31
日，该部分冻结资金合计 44.5 亿南非兰特，折合人民币约 22 亿元，列示于货币资金科目。于 2020
年 12 月 31 日，该部分冻结资金合计 46.5 亿南非兰特，折合人民币约 21 亿元，列示于其他非流
动资产科目。相关或有事项的披露详见附注十三、2。
2020 年 12 月 31 日，三个月或长于三个月到期的未作质押且未被限制使用的定期存款为人民币
1,318,107 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 3,325,747 千元)。
2、 拆出资金
√适用 □不适用
                                                                    单位：千元 币种：人民币
                 项目                                  期末余额               期初余额
 中车财务公司拆出资金                                               -               139,524
                 合计                                               -               139,524
注：拆出资金为本集团下属子公司中车财务公司向其他金融机构拆出资金。
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                            中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
3、 交易性金融资产
√适用 □不适用
                                                                   单位：千元 币种：人民币
                项目                           期末余额                    期初余额
权益工具投资                                         1,606,487                    1,174,225
衍生工具                                                 2,428                        2,550
其他(注)                                             4,190,475                    8,003,841
                合计                                 5,799,390                    9,180,616
其他说明：
√适用 □不适用
注：其他主要为本集团所购买的短期浮动收益型理财产品。
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
                                                                    单位：千元 币种：人民币
            项目                         期末余额                         期初余额
银行承兑票据                                           4,503,501                  5,098,282
商业承兑票据                                           8,308,230                  9,189,560
减：信用损失准备                                        (32,338)                   (41,877)
            合计                                      12,779,393                 14,245,965
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
                                                                     单位：千元 币种：人民币
                    项目                                       期末已质押金额
银行承兑票据                                                                        137,630
商业承兑票据                                                                          74,000
                    合计                                                            211,630
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
                                                                     单位：千元 币种：人民币
                    项目                                     期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                                      1,282,186
商业承兑票据                                                                      3,181,892
                    合计                                                          4,464,078
(4). 应收票据信用损失准备
                                                                     单位：千元 币种：人民币
                              未来 12 个月预期信用损失(未
        信用损失准备                                                        合计
                                     发生信用减值)
2019 年 12 月 31 日余额                             41,877                           41,877
本年计提                                            32,338                           32,338
本年转回                                          (41,877)                         (41,877)
2020 年 12 月 31 日余额                             32,338                           32,338
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                                       中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
(5). 2020 年 12 月 31 日，应收票据余额中应收本集团关联方的票据，详见附注十二、6。
5、 应收账款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
                                                                                         单位：千元 币种：人民币
              账龄                                         期末账面余额                        期初账面余额
1 年以内                                                            68,444,167                         54,186,217
1至2年                                                               3,328,013                          4,754,799
2至3年                                                               1,379,345                          2,274,474
3至4年                                                               1,274,251                          1,202,072
4至5年                                                                 442,791                          1,434,048
5 年以上                                                             1,802,039                          1,736,162
小计                                                                76,670,606                         65,587,772
减：信用损失准备                                                   (4,700,980)                       (5,875,348)
              合计                                                  71,969,626                         59,712,424
本集团的应收账款账龄基于发票日期划分。
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
                                                                                              单位：千元 币种：人民币
                                    期末余额                                                  期初余额
                 账面余额               坏账准备                            账面余额              坏账准备
  类别                                             计提       账面                                           计提     账面
                            比例                                                       比例
                金额                   金额        比例       价值        金额                   金额        比例     价值
                            (%)                                                        (%)
                                                   (%)                                                       (%)
按单项计提 7,462,031      9.7       (3,286,937)    44.0     4,175,094   10,279,644    15.7    (4,092,819)    39.8    6,186,825
按组合计提 69,208,575    90.3       (1,414,043)     2.0    67,794,532   55,308,128    84.3    (1,782,529)     3.2   53,525,599
  合计     76,670,606   100.0       (4,700,980)       /    71,969,626   65,587,772   100.0    (5,875,348)       /   59,712,424
(i) 按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
                                                                               单位：千元 币种：人民币
                                                                   期末余额
         名称
                                   账面余额               坏账准备     计提比例（%）      计提理由
应收账款 1                             213,676              (213,676)          100.0          注
应收账款 2                             177,790              (177,790)          100.0          注
应收账款 3                             150,712              (150,712)          100.0          注
应收账款 4                             123,818              (123,198)            99.5         注
应收账款 5                             203,416              (120,768)            59.4         注
其他                                 6,592,619            (2,500,793)            37.9         注
      合计                           7,462,031            (3,286,937)            44.0         /
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
注：本集团考虑可获得的与对方单位相关的合理且有依据的信息(包括前瞻性信息)，对预期信用
损失进行评估并计提损失准备。
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                               中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
(ii)按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：
                                                                        单位：千元 币种：人民币
                    预期信用损失       2020 年 12 月 31 日                    2020 年 12 月 31 日
      账龄                                                    信用损失准备
                       率（%）             账面余额                                账面价值
1 年以内               0.1-2.0                64,552,538          (500,317)          64,052,221
1 年至 2 年           1.0-10.0                 2,704,205          (164,565)            2,539,640
2 年至 3 年           5.0-25.0                    739,537         (102,450)              637,087
3 年至 4 年           20.0-30.0                   329,236           (88,554)             240,682
4 年至 5 年           35.0-50.0                   192,904           (87,571)             105,333
5 年以上              60.0-70.0                   690,155         (470,586)              219,569
      合计                /                   69,208,575        (1,414,043)          67,794,532
(3).信用损失准备计提情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：千元 币种：人民币
                             整个存续期预期信用损         整个存续期预期信用损失
     信用损失准备                                                                      合计
                             失(未发生信用减值)             (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额                    1,956,289                      3,919,059    5,875,348
转入第二阶段                                     -                              -              -
转入第三阶段                             (191,279)                        191,279              -
本期计提                                   374,121                        271,410        645,531
本期转回                                 (574,329)                      (433,839)  (1,008,168)
本期核销                                         -                      (487,102)    (487,102)
其他变动                                  (33,498)                      (291,131)    (324,629)
2020 年 12 月 31 日余额                  1,531,304                      3,169,676    4,700,980
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：千元 币种：人民币
单位名称                  与本集团关系            期末账面余额       占应收账款总额的比
                                                                     例(%)
汇总前五名应收账款        第三方                          46,108,920                60.14
(5).因金融资产转移而终止确认的应收账款
√适用 □不适用
                                                                      单位：千元 币种：人民币
项目                               金融资产转移的方式             期末终止确认金额
中车信托资产支持票据项目           证券化                                          5,571,911
应收账款保理                       保理                                           11,169,146
合计                               /                                              16,741,057
其他说明：
√适用 □不适用
2020 年 12 月 31 日，本集团有账面价值折合人民币 9,283 千元(2019 年 12 月 31 日：53,105 千元)
的应收账款作为本集团取得银行借款的质押。
                                              145 / 226
                             中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
2020 年 12 月 31 日，应收账款余额中应收本集团关联方的款项，详见附注十二、6。
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
                                                                      单位：千元 币种：人民币
               项目                         期末余额                        期初余额
应收票据                                            6,693,055                      11,494,707
应收账款                                            1,471,159                       1,590,906
               合计                                 8,164,214                      13,085,613
(1) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
√适用 □不适用
                                                                      单位：千元 币种：人民币
项目                                                                                 期末余额
成本                                                                               8,298,238
公允价值                                                                           8,164,214
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额                                             (134,024)
(2) 期末公司已质押的应收票据：
√适用 □不适用
                                                                     单位：千元 币种：人民币
项目                                                                         期末已质押金额
银行承兑票据                                                                        286,893
                      合计                                                          286,893
(3) 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
                                                                    单位：千元 币种：人民币
项目                                                                      期末终止确认金额
银行承兑票据                                                                    17,345,897
商业承兑票据                                                                       168,213
合计                                                                            17,514,110
(4) 应收款项融资信用损失准备
                                                                    单位：千元 币种：人民币
                                             第一阶段
           信用损失准备                未来12个月预期信用损失                  合计
                                         (未发生信用减值)
2020年1月1日余额                                           7,054                        7,054
本期计提                                                   7,162                        7,162
本期转回                                                 (7,054)                      (7,054)
2020年12月31日余额                                         7,162                        7,162
(5) 2020 年 12 月 31 日，应收款项融资余额中应收本集团关联方的款项，详见附注十二、6。
                                           146 / 226
                                 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
7、 预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                                单位：千元 币种：人民币
                                期末余额                                          期初余额
    账龄
                         金额               比例(%)                       金额             比例(%)
1 年以内                   6,547,564                   77.2                 7,708,551              77.8
1至2年                       628,342                    7.4                   860,367               8.7
2至3年                       481,048                    5.7                   383,324               3.9
3 年以上                     824,988                    9.7                   956,977               9.6
    合计                   8,481,942                  100.0                 9,909,219             100.0
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
                                                                               单位：千元 币种：人民币
              单位名称                 与本集团关系            期末余额          占预付款项总额的比例（%）
汇总前五名预付款项                         第三方                  1,489,031                           17.56
(3).2020 年 12 月 31 日，预付款项中预付本集团关联方的款项，详见附注十二、6。
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                               单位：千元 币种：人民币
               项目                             期末余额                             期初余额
应收利息                                                       15,946                           45,355
应收股利                                                      117,946                          148,563
其他应收款                                                  4,577,503                        2,405,137
合计                                                        4,711,395                        2,599,055
应收利息
(1).应收利息分类
√适用 □不适用
                                                                               单位：千元 币种：人民币
             项目                            期末余额                              期初余额
债券投资                                                      14,875                          16,656
其他                                                           1,071                          28,699
             合计                                             15,946                          45,355
                                                147 / 226
                                     中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
应收股利
(1).应收股利
√适用 □不适用
                                                                                    单位：千元 币种：人民币
         项目(或被投资单位)                             期末余额                          期初余额
关联方                                                               117,716                          92,074
第三方                                                                   230                          56,489
                  合计                                               117,946                         148,563
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
                                                                              单位：千元 币种：人民币
              账龄                                          期末账面余额              期初账面余额
1 年以内                                                                 4,214,115          1,756,099
1至2年                                                                     270,363            725,883
2至3年                                                                     228,534            294,238
3至4年                                                                     292,816             54,800
4至5年                                                                      27,740             58,588
5 年以上                                                                   339,736            572,822
小计                                                                     5,373,304          3,462,430
减：信用损失准备                                                         (795,801)        (1,057,293)
              合计                                                       4,577,503          2,405,137
(2).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                                  单位：千元 币种：人民币
          款项性质                                期末账面余额                        期初账面余额
往来款项                                                    1,173,561                              840,371
保证金及押金                                                   670,641                             525,761
应收土地转让款                                                  51,523                               51,525
应收股权处置款                                              1,330,721                                     -
其他                                                        1,351,057                              987,480
            合计                                            4,577,503                            2,405,137
(3).信用损失准备计提情况
√适用 □不适用
                                                                                     单位：千元 币种：人民币
                                                  整个存续期预期信用损失    整个存续期预期信用损失
   信用损失准备          未来12个月预期信用损失                                                       合计
                                                    (未发生信用减值)          (已发生信用减值)
2020年1月1日余额                         31,062                     7,772                 1,018,459   1,057,293
转入第二阶段                                  -                         -                         -           -
转入第三阶段                            (2,207)                   (7,164)                     9,371           -
本期计提                                  8,107                         -                    66,899      75,006
本期转回                                (8,892)                     (578)                  (17,305)    (26,775)
本期核销                                      -                      (30)                 (215,038)   (215,068)
其他变动                                  3,245                         -                  (97,900)    (94,655)
2020年12月31日余额                       31,315                         -                   764,486     795,801
                                                     148 / 226
                                      中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                                            单位：千元 币种：人民币
              单位名称                        款项的性质            期末余额        占其他应收款期末余额合计数的比例(%)
汇总前五名其他应收款                        关联方/第三方             2,590,683                                   48.21
(5).2020 年 12 月 31 日，其他应收款余额中应收本集团关联方的情况，详见附注十二、6。
9、 存货
(1).存货分类
√适用 □不适用
                                                                                            单位：千元 币种：人民币
                                   期末余额                                                   期初余额
    项目
                  账面余额       存货跌价准备           账面价值           账面余额         存货跌价准备      账面价值
原材料            16,248,833         (816,253)          15,432,580         18,130,578           (876,486)     17,254,092
在产品            34,059,680       (1,055,595)          33,004,085         33,453,471         (1,126,267)     32,327,204
产成品            14,841,727         (591,879)          14,249,848         11,606,037           (675,696)     10,930,341
周转材料              228,520          (14,852)             213,668            202,546            (15,307)        187,239
委托加工物资           66,068             (126)              65,942            135,468               (576)        134,892
    合计          65,444,828       (2,478,705)          62,966,123         63,528,100         (2,694,332)     60,833,768
(2).存货跌价准备
√适用 □不适用
                                                                                            单位：千元 币种：人民币
                                        本期增加金额                             本期减少金额
    项目         期初余额                                                                                     期末余额
                                     计提          其他             转回             转销          其他
原材料              876,486          178,765            2,105         130,867       110,120             116      816,253
在产品            1,126,267          129,086           10,266          69,016       141,008               -    1,055,595
产成品              675,696          208,592            1,329          50,684       235,110           7,944      591,879
周转材料             15,307            2,861            1,431           3,395         1,352               -       14,852
委托加工物资            576               90                -               -           540               -          126
    合计          2,694,332          519,394           15,131         253,962       488,130           8,060    2,478,705
10、 合同资产
(1).合同资产情况
√适用 □不适用
                                                                                        单位：千元 币种：人民币
                              项目                                               期末余额            期初余额
销货合同相关（注1）                                                               29,743,283         23,824,746
工程承包服务合同相关(注2)                                                          4,429,120           2,312,863
减：合同资产信用损失准备                                                           (332,135)           (231,803)
小计                                                                              33,840,268         25,905,806
减：列示于其他非流动资产的合同资产(附注七、27)                                  (14,954,887)       (9,540,840)
                      合计                                                        18,885,381         16,364,966
注 1：本集团的销货合同通常约定在不同的阶段按比例分别付款。本集团在商品验收移交时点确
认收入，对于不满足无条件收款权的收取对价的权利确认为合同资产，根据流动性列示于合同资
产/其他非流动资产。
                                                        149 / 226
                               中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
 本集团的销货合同形成的质保金，本集团于质保期结束且未发生重大质量问题后拥有无条件向客
 户收取对价的权利。因此，该部分质保金形成合同资产，并于质保期结束且未发生重大质量问题
 后转入应收款项。
 注 2：本集团提供的工程承包服务按照履约进度确认收入，在客户办理验工结算后收取合同对价。
 本集团按照履约进度确认的收入超过客户办理结算的对价的部分，确认为合同资产，根据流动性
 列示于合同资产/其他非流动资产。
 本集团提供的工程承包类服务与客户结算后形成的工程质保金，本集团于质保期结束且未发生重
 大质量问题后拥有无条件向客户收取对价的权利。因此，该部分工程质保金形成合同资产，并于
 质保期结束且未发生重大质量问题后转入应收款项。
 (2). 本期合同资产计提信用减值准备情况
 √适用 □不适用
                                                                        单位：千元 币种：人民币
                           整个存续期预期信用损失         整个存续期预期信用损失       合计
      信用损失准备
                             (未发生信用减值)               (已发生信用减值)
 2020 年 1 月 1 日余额                     230,536                          1,267       231,803
 转入第二阶段                                    -                              -             -
 本期计提                                  118,190                            402       118,592
 本期转回                                (18,966)                           (319)      (19,285)
 其他变动                                    1,025                              -         1,025
 2020 年 12 月 31 日余额                   330,785                          1,350       332,135
(3). 2020 年 12 月 31 日，合同资产余额中包括的关联方往来余额，详见附注十二、6。
 11、 一年内到期的非流动资产
 √适用 □不适用
                                                                        单位：千元 币种：人民币
                  项目                                   期末余额               期初余额
一年内到期的长期应收款(附注七、15)                             5,574,780               6,415,374
一年内到期的发放贷款及垫款(附注七、13)                       10,820,712                7,966,056
一年内到期的债权投资(附注七、14)                                 721,949                  34,863
一年内到期的其他非流动资产(附注七、27)                             7,344                       -
                  合计                                       17,124,785              14,416,293
 12、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                        单位：千元 币种：人民币
               项目                           期末余额                        期初余额
 留抵税费                                             4,734,884                       5,157,028
 债券投资款                                             567,758                         567,789
 其他                                                    40,098                          95,312
              合计                                    5,342,740                       5,820,129
 13、 发放贷款和垫款
 √适用 □不适用
                                             150 / 226
                                      中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
                                                                             单位：千元 币种:人民币
                项目                                       期末余额                期初余额
 中车财务公司发放贷款及垫款                                      10,965,024              8,272,417
 减：信用损失准备                                                  (144,312)             (125,773)
 小计                                                            10,820,712              8,146,644
 其中：一年内到期的发放贷款及
                                                                     10,820,712                            7,966,056
       垫款(附注七、11)
       一年后到期的发放贷款及垫款                                                  -                         180,588
2020 年 12 月 31 日，发放贷款及垫款(含一年内到期)余额中发放给本集团关联方的款项，详见附
注十二、6。
14、 债权投资
(1).债权投资情况
√适用 □不适用
                                                                                       单位：千元 币种：人民币
                                           期末余额                                       期初余额
         项目
                           账面余额      信用损失准备    账面价值     账面余额          信用损失准备         账面价值
招商局集团有限公司 5 年
                             195,746                -      195,746       209,285                       -        209,285
期美元票据
民生金融租赁股份有限公
                             193,637                -      193,637       209,284                       -        209,284
司 5 年期中期票据
同方股份有限公司 3 年期
                             195,435                -      195,435       207,719                       -        207,719
债券
中国飞机租赁集团控股有
                             177,597                -      177,597       187,673                       -        187,673
限公司 7 年期中期票据
“建造-转移”项目相关-
南京麒麟现代有轨电车建       82,248                 -       82,248       174,660                       -        174,660
设有限公司
中国飞机租赁集团控股有
                             130,025                -      130,025       145,952                       -        145,952
限公司 5 年期中期票据
青岛城市建设投资(集团)
                             130,688                -      130,688       139,387                       -        139,387
有限责任公司 5 年期债券
其他                         786,183            (600)      785,583       419,737                (600)           419,137
           小计            1,891,559            (600)    1,890,959     1,693,697                (600)         1,693,097
减：计入一年内到期的非流
动资产的债权投资(附注      (721,949)                -    (721,949)     (34,863)                        -       (34,863)
七、11)
           合计            1,169,610            (600)    1,169,010     1,658,834                (600)         1,658,234
(2).减值准备计提情况
√适用 □不适用
                                                                                   单位：千元 币种：人民币
                                                       第三阶段
                减值准备                        整个存续期预期信用损失                           合计
                                                    (已发生信用减值)
2020年1月1日及2020年12月31日余额                                     600                                           600
                                                    151 / 226
                                        中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
    15、 长期应收款
    (1).长期应收款情况
    √适用 □不适用
                                                                                         单位：千元 币种：人民币
                                    期末余额                                         期初余额                     折现
        项目
                     账面余额   信用损失准备       账面价值         账面余额     信用损失准备    账面价值       率区间
 融资租赁款          15,323,376   (2,721,918)      12,601,458         14,437,312   (2,947,657)     11,489,655   4.9%-14%
分期收款销售商品
                      3,114,890        (622,308)     2,492,582        3,015,135     (535,743)      2,479,392       4%-6%
及其他
工程施工款及“建
造-转移”特许经营     3,985,400        (255,868)     3,729,532        3,217,432     (252,187)      2,965,245     3.5%-6%
权应收款
        合计         22,423,666      (3,600,094)    18,823,572       20,669,879   (3,735,587)     16,934,292           /
减：一年内到期的长
期应收款(附注七、             /                /   (5,574,780)                /             /    (6,415,374)           /
11)
一年后到期的长期
                              /                /    13,248,792                /             /     10,518,918           /
应收款
    (2).信用损失准备计提情况
    √适用 □不适用
                                                                                       单位：千元 币种：人民币
                                         第二阶段                       第三阶段
           坏账准备               整个存续期预期信用损           整个存续期预期信用损                   合计
                                    失(未发生信用减值)             失(已发生信用减值)
    2020年1月1日余额                             331,364                      3,404,223                   3,735,587
    本期计提                                     193,825                        571,170                     764,995
    本期转回                                     (2,789)                       (96,353)                    (99,142)
    本期核销                                           -                      (882,229)                   (882,229)
    其他变动                                      12,699                         68,184                      80,883
    2020年12月31日余额                           535,099                      3,064,995                   3,600,094
    (3).应收融资租赁款
    √适用 □不适用
                                                                                      单位：千元 币种：人民币
                        项目                                          期末余额                  期初余额
     最低租赁收款额：
     资产负债表日后第 1 年                                                 8,635,845                  10,581,337
     资产负债表日后第 2 年                                                 3,529,382                   2,231,130
     资产负债表日后第 3 年                                                 2,705,892                   1,807,093
     资产负债表日后第 4 年                                                 1,381,131                   1,088,612
     资产负债表日后第 5 年                                                   649,459                     624,604
     以后年度                                                                943,175                     922,540
     最低租赁收款额合计                                                   17,844,884                  17,255,316
     减：未实现融资收益                                                  (2,521,508)                 (2,818,004)
         信用损失准备                                                    (2,721,918)                 (2,947,657)
     应收融资租赁款                                                       12,601,458                  11,489,655
     其中：一年内到期的应收融资租赁款                                      5,014,176                   5,840,285
           一年后到期的应收融资租赁款                                      7,587,282                   5,649,370
                                                        152 / 226
                            中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
2020 年 12 月 31 日，本集团有账面价值折合人民币 1,068,174 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币
371,694 千元)的长期应收款作为本集团取得银行借款的质押。
2020年12月31日，长期应收款(含一年内到期)余额中应收本集团关联方的款项，详见附注十二、6。
                                          153 / 226
                                                                                          中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
              16、 长期股权投资
              √适用 □不适用
                                                                                                                                                                                           单位：千元 币种：人民币
                                                                                                                                    本期增减变动
                         被投资单位                         期初余额                                                                               其他权益变   宣告发放现金股利或利   计提减值准                 期末余额
                                                                         追加投资       减少投资    权益法下确认的投资损益   其他综合收益调整                                                       其他(注 2)
                                                                                                                                                     动(注 1)             润               备
 一、合营企业
 芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司(以下简称“芜湖运达”)     473,000          33,530           -                        -                  -               -                      -            -             -      506,530
 大连东芝机车电气设备有限公司                                 371,251               -           -                   11,281                  -               -               (20,146)            -             -      362,386
 长春长客-庞巴迪轨道车辆有限公司                              277,614               -           -                   23,086                  -               -                      -            -             -      300,700
 株洲时菱交通设备有限公司                                     208,280               -           -                 (22,116)                  -               -                      -            -             -      186,164
 株洲中车时代高新投资担保有限责任公司                         207,642               -           -                   10,251                  -               -                      -            -             -      217,893
 青岛四方法维莱轨道制动有限公司                               113,819               -           -                   22,869                  -               -               (17,500)            -             -      119,188
 其他                                                       1,163,119          17,212    (39,768)                 (14,330)            (8,091)               -               (14,001)      (1,602)       (1,989)    1,100,550
 小计                                                       2,814,725          50,742    (39,768)                   31,041            (8,091)               -               (51,647)      (1,602)       (1,989)    2,793,411
 二、联营企业
 中华联合保险控股股份有限公司                                5,145,343              -           -                  154,871           (27,587)               -               (22,000)            -             -    5,250,627
 湖南中车时代电动汽车股份有限公司                            1,797,733              -           -                (320,962)                  -               -                      -            -             -    1,476,771
 济青高速铁路有限公司                                        1,256,381              -           -                 (47,907)                  -               -                      -            -             -    1,208,474
 北京时代新园区物业管理有限公司                                      -              -           -                        -                  -               -                      -            -       456,903      456,903
 资阳中车电气科技有限公司                                      488,905              -           -                (135,513)                  -               -                      -            -             -      353,392
 中交佛山投资发展有限公司                                      317,500              -           -                        -                  -               -                      -            -             -      317,500
 天津电力机车有限公司(以下简称“天津电力”)                    316,734              -           -                    1,361                  -           4,700                      -            -             -      322,795
 天津中车津浦产业园管理有限公司                                264,310              -           -                   62,099                  -               -                      -            -             -      326,409
 上海阿尔斯通交通电气有限公司                                  166,748              -           -                   44,454                  -               -               (17,783)            -             -      193,419
 华能铁岭大兴风力发电有限公司                                  149,990              -           -                   16,551                  -               -                      -            -             -      166,541
 其他                                                        2,852,327        237,301    (56,891)                  100,132             16,707         123,780              (165,005)            -       144,910    3,253,261
 小计                                                       12,755,971        237,301    (56,891)                (124,914)           (10,880)         128,480              (204,788)            -       601,813   13,326,092
                             合计                           15,570,696        288,043    (96,659)                 (93,873)           (18,971)         128,480              (256,435)      (1,602)       599,824   16,119,503
注 1：其他权益变动主要是本集团享有被投资单位的投资份额因被投资单位之其他投资者以非等比例方式的增资而增加。
注 2：其他调整主要是因本集团本年度处置子公司部分股权并丧失了对原子公司的控制权，该等公司变更为本集团的合营企业或联营企业。剩余股权在丧失控制之日的公
允价值为人民币 645,788 千元(附注八、4)。
                                                                                                            154 / 226
                                 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
17、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：千元 币种：人民币
              项目                                    期末余额                期初余额
上市权益工具投资                                            1,131,167                1,398,150
非上市权益工具投资                                          1,531,683                1,256,452
              合计                                          2,662,850                2,654,602
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
                                                                                单位：千元 币种：人民币
                                                                                 指定为以公允
                     本期确认                                                    价值计量且其   其他综合收益
                                                           其他综合收益转入留
       项目          的股利收   累计利得   累计损失                              变动计入其他   转入留存收益
                                                             存收益的金额
                       入                                                        综合收益的原     的原因
                                                                                     因
上市权益工具投资        1,788    109,144      850,108                  31,793        注             处置
非上市权益工具投资     42,443     65,730       42,611                  68,262        注             处置
      合计             44,231    174,874      892,719                 100,055          /              /
其他说明：
√适用 □不适用
注：本集团的非交易性权益工具投资是本集团出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本集团
将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
18、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
                                                                                单位：千元 币种：人民币
              项目                                    期末余额                          期初余额
优先股等金融工具投资                                              578,293                        616,855
              合计                                                578,293                        616,855
19、 投资性房地产
√适用 □不适用
                                                                            单位：千元 币种：人民币
             项目                          房屋、建筑物               土地使用权         合计
一、账面原值
  1.期初余额                                      1,294,956                 107,444             1,402,400
  2.本期增加金额                                    247,948                   2,981               250,929
    (1)固定资产转入(附注七、20)                     242,542                       -               242,542
     (2)在建工程转入(附注七、21)                        4,255                       -                 4,255
    (3)无形资产转入(附注七、23)                             -                   2,981                2,981
    (4)购置                                             1,151                       -                1,151
   3.本期减少金额                                     254,833                       -              254,833
     (1)转入固定资产(附注七、20)                       17,772                       -               17,772
     (2)出售及报废                                    237,061                       -              237,061
                                               155 / 226
                                    中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
    4.期末余额                                         1,288,071              110,425                   1,398,496
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额                                           261,298               19,564                     280,862
    2.本期增加金额                                        71,185                2,945                      74,130
      (1)计提或摊销                                       41,841                2,192                      44,033
      (2)固定资产转入(附注七、20)                         29,344                    -                      29,344
      (3)无形资产转入(附注七、23)                              -                  753                         753
    3.本期减少金额                                        33,956                    -                      33,956
      (1)转入固定资产(附注七、20)                         10,395                    -                      10,395
      (2)出售及报废                                       23,561                    -                      23,561
    4.期末余额                                           298,527               22,509                     321,036
三、减值准备
    1.期初余额                                            12,061                        -                  12,061
    2 期末余额                                            12,061                        -                  12,061
四、账面价值
  1.期末账面价值                                         977,483               87,916                   1,065,399
  2.期初账面价值                                       1,021,597               87,880                   1,109,477
20、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
                                                                                单位：千元 币种：人民币
                 项目                                期末余额                         期初余额
固定资产                                                   57,946,565                        59,065,583
固定资产清理                                                   23,986                            25,303
                 合计                                      57,970,551                        59,090,886
固定资产
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                                单位：千元 币种：人民币
                                                                                            办公设备
                                        土地资    房屋及建筑
                项目                                           机器设备     运输工具        及其他设       合计
                                          产          物
                                                                                              备
一、账面原值：
    1.期初余额                          285,454   48,187,601   47,197,070   2,740,775       5,868,537   104,279,437
    2.本期增加金额                        2,655    2,135,406    3,612,700      92,496         695,685     6,538,942
      (1)购置                                 -      202,563    1,239,963      27,865         308,084     1,778,475
      (2)在建工程转入(附注七、21)             -    1,901,273    2,340,321      61,988         367,969     4,671,551
      (3)非同一控制下企业合并增加             -        2,065       24,009         372          15,499        41,945
      (4)投资性房地产转入(附注七、19)         -       17,772            -           -               -        17,772
      (5)外币报表折算差异                 2,655       11,733        8,407       2,271           4,133        29,199
    3.本期减少金额                        7,584      996,746    1,651,506      83,659         164,892     2,904,387
      (1)处置或报废                           -      467,871    1,413,531      68,473         126,653     2,076,528
      (2)处置子公司减少                       -       75,106       68,996       3,393           3,494       150,989
      (3)向其他单位投资转出                   -          401       34,132         339           3,314        38,186
      (4)转入在建工程(附注七、21)             -       83,626       86,786      10,235           4,397       185,044
      (5)转入投资性房地产(附注七、19)         -      242,542            -           -               -       242,542
      (6)外币报表折算差异                 7,584      127,200       48,061       1,219          27,034       211,098
    4.期末余额                          280,525   49,326,261   49,158,264   2,749,612       6,399,330   107,913,992
二、累计折旧
    1.期初余额                               -    12,525,355   26,562,741   1,832,878       3,836,951    44,757,925
    2.本期增加金额                           -     1,728,589    3,624,706     165,857         583,306     6,102,458
                                                   156 / 226
                                    中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
      (1)计提                                -     1,712,386     3,618,172      163,052     565,374    6,058,984
      (2)投资性房地产转入(附注七、19)        -        10,395             -            -           -       10,395
      (3)外币报表折算差异                    -         5,808         6,534        2,805      17,932       33,079
    3.本期减少金额                           -       245,800     1,167,604       68,828     108,435    1,590,667
      (1)处置或报废                          -       145,263     1,046,510       56,437      88,725    1,336,935
      (2)处置子公司减少                      -        14,059        35,907        2,018       2,098       54,082
      (3)向其他单位投资转出                  -           381        12,560          165       1,881       14,987
      (4)转入在建工程(附注七、21)            -        44,762        54,791        9,398       2,639      111,590
      (5)转入投资性房地产(附注七、19)        -        29,344             -            -           -       29,344
      (6)外币报表折算差异                    -        11,991        17,836          810      13,092       43,729
    4.期末余额                               -    14,008,144    29,019,843    1,929,907   4,311,822   49,269,716
三、减值准备
    1.期初余额                               -       58,876       348,275        44,687       4,091     455,929
    2.本期增加金额                           -        6,887       277,355             -      13,901     298,143
      (1)计提                                -        6,887       277,354             -      12,292     296,533
      (2)外币报表折算差异                    -            -             1             -       1,609       1,610
    3.本期减少金额                           -           35        55,228           120         978      56,361
      (1)处置或报废                          -           35        54,240           120         976      55,371
      (2)处置子公司减少                      -            -             -             -           2           2
      (3)转入在建工程(附注七、21)            -            -           988             -           -         988
    4.期末余额                               -       65,728       570,402        44,567      17,014     697,711
四、账面价值
    1.期末账面价值                      280,525   35,252,389    19,568,019      775,138   2,070,494   57,946,565
    2.期初账面价值                      285,454   35,603,370    20,286,054      863,210   2,027,495   59,065,583
(2).通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
                                                                                   单位：千元 币种：人民币
                      项目                                                   期末账面价值
机器设备                                                                                          304,210
运输工具                                                                                          170,649
办公及其他设备                                                                                        115
合计                                                                                              474,974
(3).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                                  单位：千元 币种：人民币
              项目                                账面价值                        未办妥产权证书的原因
房屋建筑物                                                     5,260,388                          正在办理
固定资产清理
√适用 □不适用
                                                                 单位：千元 币种：人民币
           项目                      期末余额                        期初余额
  房屋及建筑物                                     8,521                            8,489
  机器设备                                        10,998                          12,445
  运输设备                                           562                              889
  办公设备及其他                                   3,905                            3,480
           合计                                   23,986                          25,303
其他说明：
2020 年 12 月 31 日，本集团有账面价值折合人民币 151,556 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币
134,440 千元)的房屋及建筑物和机器设备作为本集团取得银行借款的抵押。除用于抵押的固定资
产外，2020 年 12 月 31 日，不存在其他固定资产所有权受到限制的情况。
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21、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
                                                                   单位：千元 币种：人民币
             项目                           期末余额                     期初余额
在建工程                                            8,623,281                    7,193,679
工程物资                                               51,882                       50,170
             合计                                   8,675,163                    7,243,849
在建工程
(1).在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：千元 币种：人民币
                                期末余额                               期初余额
     项目
                    账面余额    减值准备      账面价值     账面余额    减值准备   账面价值
在建工程            8,631,837     (8,556)     8,623,281   7,199,664      (5,985) 7,193,679
      合计          8,631,837     (8,556)     8,623,281   7,199,664      (5,985) 7,193,679
                                          158 / 226
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(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                                                                    单位：千元 币种：人民币
                                                                      本期转入固      本期转入无        转入投资                                                                             其中：本
                                                                                                                     本期固定资                             工程累计投             利息资                本期利
                                             期初       本期增加金    定资产金额      形资产金额        性房地产                                  期末                   工程进              期利息                资金来
        项目名称               预算数                                                                                产转入金额      其他                   入占预算比             本化累                息资本
                                             余额           额        (附注七、       (附注七、        (附注七、                                  余额                   度（%）             资本化                  源
                                                                                                                    (附注七、20)                              例(%)                计金额                化率(%)
                                                                          20)             23)             19)                                                                                  金额
旅顺项目                       4,774,000    1,794,506       479,901      (786,734)                 -            -              -       (847)    1,486,826        80.00     80.00   63,952      31,401       5.25     借款
汽车组件配套建设项目           3,337,700        1,371     1,293,741              -                 -            -              -    (14,517)    1,280,595        53.00     53.00        -            -         -     自筹
沙井驿站新厂区建设             1,700,000      618,038       411,960              -                 -            -              -      15,374    1,045,372        66.00     66.00   57,757      35,945       5.40     借款
                                                                                                                                                                                                                   借款、
骆驼山风电场                    347,285      330,921          6,813             -                  -           -               -            -     337,734        97.25     97.25       354        280       4.35
                                                                                                                                                                                                                     自筹
北京二七轨道车辆产业园建设
                                480,000      219,372         65,302      (19,527)                  -           -               -            -     265,147        95.00     95.00   20,125     12,187        4.41     借款
项目
高压 IGBT 芯片生产线改造及中
                                354,004       28,000        235,971      (10,257)                  -           -               -            -     253,714        74.57     74.57         -          -          -     自筹
低压模块生产线扩能项目
新基地项目（一期）              320,000      109,863         26,998         (497)                  -           -               -            -     136,364        43.00     43.00         -          -          -     自筹
丹棱县水环境综合治理 PPP 项
                                580,000       85,233          4,877             -                  -           -               -            -      90,110        15.00     15.00         -          -          -     自筹
目
试验线和存车线项目             1,249,471      28,095         58,982             -                  -           -               -            -      87,077        83.76     83.76         -          -          -     自筹
常州轨道交通车辆修造基地建
                                265,500       56,662         17,962             -                  -           -               -            -      74,624        55.00     55.00     6,561        741       4.06     借款
设项目（一期工程）
                                                                                                                                                                                                                   借款、
其他                           19,343,147   3,927,603     3,851,900     (3,854,536)     (296,678)        (4,255)         72,466    (122,226)    3,574,274            /         /   41,418      9,160           /
                                                                                                                                                                                                                     自筹
          合计                 32,751,107   7,199,664     6,454,407     (4,671,551)     (296,678)        (4,255)         72,466    (122,216)    8,631,837            /         /   190,167    89,714           /       /
                                                                                                        159 / 226
                                     中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
工程物资
(1).工程物资情况
√适用 □不适用
                                                                                单位：千元 币种：人民币
                                    期末余额                                      期初余额
     项目
                      账面余额      减值准备      账面价值       账面余额         减值准备   账面价值
专用材料                    275             -           275               2               -           2
专用设备                51,000              -       51,000           49,560               -      49,560
其他                        607             -           607             608               -         608
    合计                51,882              -       51,882           50,170               -      50,170
22、 使用权资产
√适用 □不适用
                                                                                单位：千元 币种：人民币
                                                                              办公设备及其他
               项目               房屋及建筑物   机器设备      运输工具                        合计
                                                                                  设备
一、账面原值
1.期初余额                           1,217,534      288,202        60,214             10,384    1,576,334
2.本期增加金额                         585,381      150,780         7,676             13,046      756,883
 (1)新增租入                           455,885       55,520         7,113              4,537      523,055
 (2)外币报表折算差异                     5,313        5,351           563                331      11,558
 (3)非同一控制下企业合并增加           124,183       89,909               -            8,178      222,270
3.本期减少金额                         140,970       72,411         1,587                486      215,454
 (1)租赁合同到期或终止                 127,434       71,274         1,259                444      200,411
 (2)外币报表折算差异                    13,536        1,137           328                 42      15,043
4.期末余额                           1,661,945      366,571        66,303             22,944    2,117,763
二、累计折旧
1.期初余额                             202,150       89,832        19,888              2,997      314,867
2.本期增加金额                         323,645       92,094        15,941             15,159      446,839
 (1)计提                               320,764       88,436        15,511             15,159      439,870
 (2)外币报表折算差异                     2,881        3,658           430                  -          6,969
3.本期减少金额                          33,520       58,067         1,306                466      93,359
 (1)租赁合同到期或终止                  32,504       58,011         1,065                444      92,024
 (2)外币报表折算差异                     1,016           56           241                 22          1,335
4.期末余额                             492,275      123,859        34,523             17,690      668,347
三、账面价值
1.期末账面价值                       1,169,670      242,712        31,780              5,254    1,449,416
2.期初账面价值                       1,015,384      198,370        40,326              7,387    1,261,467
                                                   160 / 226
                                   中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
23、 无形资产
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                               单位：千元 币种：人民币
                                                专业技术                            未完成订单
                                                             软件使用
                 项目              土地使用权   和工业产                 客户关系   和技术服务     合计
                                                               权
                                                  权                                优惠合同
一、账面原值
1.期初余额                         16,486,329   4,628,099    2,890,306    357,838       54,371   24,416,943
2.本期增加金额                      1,083,408     639,314      313,858          -            -   2,036,580
 (1)在建工程转入(附注七、21)           16,374     106,846      173,458          -            -     296,678
 (2)购置                            1,067,034     352,433      134,906          -            -   1,554,373
 (3)非同一控制下企业合并增加                -     10,067        5,434           -            -      15,501
 (4)开发支出转入(附注七、24)                -     130,975          60           -            -     131,035
 (5)外币报表折算差异                        -     38,993             -          -            -      38,993
3.本期减少金额                        645,466     863,764      32,766       2,246            -   1,544,242
 (1)转入投资性房地产(附注七、19)        2,981           -            -          -            -       2,981
 (2)处置                              503,683     856,011      28,768           -            -   1,388,462
 (3)处置子公司转出                    137,838      7,753          261           -            -     145,852
 (4)外币报表折算差异                      964           -       3,737       2,246            -       6,947
4.期末余额                         16,924,271   4,403,649    3,171,398    355,592       54,371   24,909,281
二、累计摊销
1.期初余额                          3,200,540   2,529,189    1,952,343    194,377       54,371   7,930,820
2.本期增加金额                        370,435     281,373      250,376     26,619            -     928,803
 (1)计提                              368,903     252,642      250,143     22,898            -     894,586
 (2)外币报表折算差异                    1,532     28,731          233       3,721            -      34,217
3.本期减少金额                        140,257     129,571      19,593           -            -     289,421
 (1)处置                              115,631     129,442      19,192           -            -     264,265
 (2)转入投资性房地产(附注七、19)          753           -            -          -            -            753
 (3)处置子公司转出                     23,873        129          157           -            -      24,159
 (4)外币报表折算差异                        -           -         244           -            -            244
4.期末余额                          3,430,718   2,680,991    2,183,126    220,996       54,371   8,570,202
三、减值准备
1.期初余额                                  -     349,100       1,731     120,978            -     471,809
2.本期增加金额                              -      1,224             -          -            -       1,224
 (1)本年计提                                -      1,224             -          -            -       1,224
3.本期减少金额                              -     152,441            -      5,893            -     158,334
 (1)转销                                    -     152,441            -          -            -     152,441
 (2)外币报表折算差异                        -           -            -      5,893            -       5,893
4.期末余额                                  -     197,883       1,731     115,085            -     314,699
四、账面价值
1.期末账面价值                     13,493,553   1,524,775      986,541     19,511            -   16,024,380
2.期初账面价值                     13,285,789   1,749,810      936,232     42,483            -   16,014,314
                                                 161 / 226
                                中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
                                                                               单位：千元 币种：人民币
              项目                           账面价值                          未办妥产权证书的原因
项目用地                                                       186,102                       正在办理中
其他说明：
√适用 □不适用
2020 年 12 月 31 日，本集团无用于抵押的无形资产(2019 年 12 月 31 日：本集团没有用于抵押的
无形资产)。
24、 开发支出
√适用 □不适用
                                                                            单位：千元 币种：人民币
                                     本期增加金额                     本期减少金额
                   期初                                         确认为无形                 期末
  项目                         内部开发支                                     转入当期损
                   余额                         其他            资产(附注                  余额
                                   出                                             益
                                                                  七、23)
开发支出             334,394   13,579,237        11,324             131,035 13,349,896     444,024
25、 商誉
(1).商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                                   单位：千元 币种：人民币
     被投资单位名称            期初余额      本期增加           本期减少            汇率变动          期末余额
 中车株机公司及其子公司            20,156        36,674                    -                104           56,934
 中车唐山公司及其子公司            36,379              -                   -                  -           36,379
 中车株洲所及其子公司           1,401,864              -                   -          (45,383)        1,356,481
 其他                              21,519              -                   -                 -           21,519
            合计                1,479,918        36,674                    -          (45,279)        1,471,313
(2).商誉减值准备
√适用 □不适用
                                                                                   单位：千元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商
                               期初余额       本期增加            本期减少             汇率变动        期末余额
        誉的事项
中车株机公司及其子公司              20,156                 -                   -                  -        20,156
中车资阳公司及其子公司               1,814                 -                                      -         1,814
中车株洲所及其子公司               995,790       154,724                       -         (29,920)       1,120,594
          合计                   1,017,760       154,724                       -         (29,920)       1,142,564
截止 2020 年 12 月 31 日，本集团评估了形成 SMD 商誉的资产组的可收回金额，并确定 SMD 的商誉
发生了减值，本期计提减值金额为人民币 154,724 千元(2019 年计提减值金额为人民币 68,000 千
元)。资产组发生减值的主要因素是因为受到新型冠状肺炎疫情影响导致世界经济环境有所下行，
从而影响 SMD 未来业务的整体发展。该资产组内并没有其他资产需要计提减值准备。
                                              162 / 226
                              中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
SMD 商誉相关资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。管理层根据最近
期的财务预算编制未来 5 年（预算期）的现金流量预测，计算资产组可收回金额所采用的税前折
现率为 16.0%(2019 年 12 月 31 日：16.0%)，推算期的收入增长率为 2.0%(2019 年 12 月 31 日：2.0%)。
26、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                        单位：千元 币种：人民币
                                             期末余额                           期初余额
              项目                 可抵扣暂时性    递延所得税         可抵扣暂时性 递延所得税
                                        差异           资产                差异           资产
预计产品质量保证准备                   7,946,743      1,226,182           7,407,903     1,144,234
资产减值准备                           2,220,015        411,080           1,260,148       244,811
信用减值准备                           2,651,945        450,428           2,998,742       492,422
内部交易未实现利润                     1,920,845        326,544           1,952,416       316,522
预计损失                                  811,256       121,963              740,896      111,134
政府补助                               2,124,264        328,007           1,879,857       290,269
预提费用                               1,519,463        274,401           1,678,424       303,107
已计提未支付的员工薪酬                    251,047        40,194              336,906        53,940
可抵扣亏损                             1,746,460        260,340           1,015,736       152,965
其他权益工具投资公允价值变动              604,443       108,860              374,880        67,372
应收款项融资公允价值变动                  113,304        19,863              207,103        36,307
其他                                   1,040,006        216,182           1,316,519       273,661
             合计                    22,949,791       3,784,044         21,169,530      3,486,744
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                        单位：千元 币种：人民币
                                    期末余额                                期初余额
         项目             应纳税暂时性    递延所得税              应纳税暂时性     递延所得税
                              差异           负债                     差异             负债
收购子公司公允价值调
                                 389,772                74,056         437,099             78,952
整
因税法与会计折旧年限
                                 779,352                132,490        577,311             93,973
不同导致的折旧差异
其他权益工具投资公允
                                 299,238                52,367         207,055             35,764
价值变动
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
                                 102,636                25,659           75,110            18,778
资产持有期间公允价值
变动收益
其他                             180,718                 30,722          8,091              1,282
         合计                  1,751,716                315,294      1,304,666            228,749
                                            163 / 226
                          中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
                                                                单位：千元 币种：人民币
                       递延所得税资      抵销后递延所     递延所得税资产 抵销后递延所
          项目         产和负债期末      得税资产或负     和负债期初互抵 得税资产或负
                         互抵金额        债期末余额           金额         债期初余额
递延所得税资产               152,063         3,631,981            85,993     3,400,751
递延所得税负债               152,063           163,231            85,993       142,756
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                 单位：千元 币种：人民币
           项目                        期末余额                        期初余额
可抵扣暂时性差异                               12,280,955                      10,784,601
可抵扣亏损                                     15,704,460                      15,704,049
           合计                                27,985,415                      26,488,650
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                 单位：千元 币种：人民币
            年份                       期末金额                        期初金额
2020 年                                                 -                         582,286
2021 年                                         1,105,983                       1,163,430
2022 年                                           839,092                         936,888
2023 年                                         3,638,770                       3,681,772
2024 年                                         2,325,563                       2,537,718
2025 年                                         1,991,045                       1,503,714
2026 年                                         1,273,432                       1,506,996
2027 年                                         1,360,831                       1,461,674
2028 年                                         1,154,905                       1,184,627
2029 年                                         1,136,623                       1,144,944
2030 年                                           878,216                               -
            合计                               15,704,460                      15,704,049
其他说明：
□适用 √不适用
                                        164 / 226
                            中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
27、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                   单位：千元 币种：人民币
             项目                         期末余额                       期初余额
合同资产(附注七、10)                            14,954,887                       9,540,840
预付无形资产采购款                                  862,548                      1,150,429
预付工程设备款                                      879,877                        974,921
受限资金（注）                                    2,070,791                              -
其他                                                298,741                        381,531
小计                                            19,066,844                      12,047,721
减：一年内到期的其他非流动资
                                                          7,344                         -
产(附注七、11)
             合计                                     19,059,500               12,047,721
2020 年 12 月 31 日，其他非流动资产中预付本集团关联方的款项，详见附注十二、6。
注：受特殊限制的存款信息详见附注七、1。
28、 短期借款
(1).短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                   单位：千元 币种：人民币
            项目                        期末余额                       期初余额
信用借款                                      11,181,837                        8,519,291
保证借款                                                     -                  1,612,939
质押借款                                           600,333                        398,186
            合计                                11,782,170                    10,530,416
短期借款分类的说明：
2020 年 12 月 31 日，短期借款年利率为 0.16%-9.00%（2019 年 12 月 31 日：0.16%-5.90%）
2020 年 12 月 31 日，短期借款余额从本集团关联方借入的款项，详见附注十二、6。
29、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                   单位：千元 币种：人民币
        种类                       期末余额                            期初余额
银行承兑汇票                                   21,237,395                       23,693,154
商业承兑汇票                                    1,054,597                        3,646,320
        合计                                   22,291,992                       27,339,474
2020 年 12 月 31 日，应付票据余额中应付本集团关联方的款项，详见附注十二、6。
                                          165 / 226
                               中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
30、 应付账款
(1).应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                      单位：千元 币种：人民币
           项目                          期末余额                         期初余额
关联方                                           4,423,998                           5,967,774
第三方                                         102,148,212                         100,634,639
           合计                                106,572,210                         106,602,413
(2).应付账款账龄分析
√适用□不适用
                                                                      单位：千元 币种：人民币
           项目                             期末余额                        期初余额
1 年以内                                          100,193,803                     100,026,536
1至2年                                               4,043,500                       4,572,376
2至3年                                               1,051,832                         641,717
3 年以上                                             1,283,075                       1,361,784
合计                                              106,572,210                     106,602,413
本集团的应付账款账龄基于发票日期划分。
(3).2020 年 12 月 31 日，应付账款余额中应付本集团关联方的款项，详见附注十二、6。
31、 预收款项
√适用 □不适用
                                                                      单位：千元 币种：人民币
           项目                            期末余额                         期初余额
关联方                                                      2,000                      2,000
第三方                                                    210,951                      3,827
           合计                                           212,951                      5,827
2020 年 12 月 31 日，预收账款余额中应付本集团关联方的款项，详见附注十二、6。
32、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：千元 币种：人民币
            项目                           期末余额                         期初余额
销货合同相关（注 1）                               27,566,107                       27,930,959
工程承包服务合同相关（注 2）                          296,913                          328,820
小计                                               27,863,020                       28,259,779
减：列示于其他非流动负债的
                                                         (21,207)                    (92,308)
合同负债
            合计                                     27,841,813                    28,167,471
                                             166 / 226
                             中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
注 1：2020 年 12 月 31 日，本集团的部分销货合同验收移交的时点晚于客户付款的时点，从而形
成销货合同相关的合同负债。
注 2：2020 年 12 月 31 日，本集团与工程承包合同相关的合同负债为已办理结算价款超过本集团
根据履约进度确认的收入金额部分。
(2). 2020 年 12 月 31 日，合同负债余额中包括的关联方往来余额，详见附注十二、6。
33、 吸收存款及同业存放
                                                                      单位：千元 币种:人民币
                  项目                                   期末余额             期初余额
中车财务公司吸收企业存款                                     4,122,366            5,577,269
                  合计                                       4,122,366            5,577,269
2020 年 12 月 31 日，本集团吸收关联方存款的详情参见附注十二、6。
34、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
                                                                     单位：千元 币种：人民币
           项目                  期初余额          本期增加         本期减少      期末余额
一、短期薪酬                       1,886,191       26,984,996       27,165,925    1,705,262
二、离职后福利-设定提存计
                                      60,154            2,705,852    2,711,294         54,712
划
三、劳务支出                           5,376            1,385,140    1,387,145          3,371
四、一年内到期的离职后福利
-设定受益计划净负债(中国             219,041              184,945      204,831        199,155
大陆)
五、一年内到期的离职后福利
-设定受益计划净负债(其他              23,655               2,522        16,632          9,545
国家和地区)
           合计                   2,194,417            31,263,455   31,485,827      1,972,045
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
                                                                       单位：千元 币种:人民币
          项目                   期初余额          本期增加         本期减少        期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴           730,962       20,749,928       20,981,058        499,832
二、职工福利费                       348,507         1,471,967        1,429,817       390,657
三、社会保险费                        75,672         1,525,022        1,500,203       100,491
其中：医疗保险费                      68,252         1,383,907        1,357,641         94,518
      工伤保险费                       6,941           100,239           101,295         5,885
      生育保险费                         479            40,876            41,267            88
四、住房公积金                        34,957         2,009,697        2,007,822         36,832
五、工会经费和职工教育经费           267,369           624,784           600,809      291,344
六、其他                             428,724           603,598           646,216      386,106
          合计                     1,886,191       26,984,996       27,165,925      1,705,262
                                           167 / 226
                       中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                  单位：千元 币种：人民币
         项目          期初余额           本期增加             本期减少        期末余额
1、基本养老保险            39,303           1,853,000            1,865,845         26,458
2、失业保险费                3,980             68,152               70,445           1,687
3、企业年金缴费            16,871             784,700              775,004         26,567
         合计              60,154           2,705,852            2,711,294         54,712
35、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                  单位：千元 币种：人民币
           项目                      期末余额                           期初余额
增值税                                            1,099,177                      1,204,332
企业所得税                                          716,497                        801,829
个人所得税                                          243,931                        221,642
城市维护建设税                                       72,302                         91,099
教育费附加                                           52,944                         66,501
房产税                                               37,695                         39,088
土地使用税                                           23,136                         23,033
其他                                                 72,387                        107,423
           合计                                  2,318,069                       2,554,947
36、 其他应付款
(1).项目列示
√适用 □不适用
                                                                  单位：千元 币种：人民币
               项目                   期末余额                          期初余额
应付利息                                               3,751                       43,113
应付股利                                             393,754                      385,098
其他应付款                                         9,552,676                    8,748,186
合计                                               9,950,181                    9,176,397
(2).应付利息
                                                                单位：千元 币种：人民币
            项目                    期末余额                          期初余额
借款利息                                             3,751                         41,412
企业债券利息                                             -                          1,701
合计                                                 3,751                         43,113
(3).应付股利
√适用 □不适用
                                                                  单位：千元 币种：人民币
             项目                  期末余额                           期初余额
关联方                                              18,750                         18,144
第三方                                             375,004                       366,954
             合计                                 393,754                        385,098
                                     168 / 226
                              中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
(4).其他应付款
√适用 □不适用
                                                                      单位：千元 币种：人民币
                  项目                              期末余额                  期初余额
代收款                                                    2,649,103                 2,472,203
应付设备款及工程进度款                                    1,490,807                 1,608,739
保证金及押金、住房基金、公共设施维修
                                                          1,499,091                 1,183,157
基金
技术使用费和科研经费                                        561,147                   681,060
水电及修理、运输费                                          407,871                   399,646
其他                                                      2,944,657                 2,403,381
合计                                                      9,552,676                 8,748,186
(5).2020 年 12 月 31 日，其他应付款余额中包括的关联方往来余额，详见附注十二、6。
37、 一年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                      单位：千元 币种：人民币
            项目                           期末余额                         期初余额
一年内到期的长期借款                               1,643,270                           699,809
一年内到期的应付债券                               3,013,438                            58,279
一年内到期的长期应付款                                 3,036                             4,897
一年内到期的租赁负债                                 344,668                           297,387
预计于一年内到期的预计负债                         2,564,727                         2,712,162
一年内到期的其他非流动负债                                 -                             5,940
            合计                                   7,569,139                         3,778,474
2020 年 12 月 31 日，一年内到期的非流动负债余额中包括的关联方往来余额，详见附注十二、6。
38、 其他流动负债
√适用 □不适用
                                                                      单位：千元 币种：人民币
          项目                           期末余额                           期初余额
超短期融资券                                                -                          500,000
待转销项税及预收增值税款                            2,859,975                        3,515,089
          合计                                      2,859,975                        4,015,089
                                            169 / 226
                                                                   中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
   短期应付债券的增减变动：
   √适用 □不适用
                                                                                                                                               单位：千元 币种：人民币
                                                                                                                                                                期末
                债券名称                   面值        发行日期            债券期限         发行金额   期初余额   本期发行    按面值计提利息       本期偿还
                                                                                                                                                                余额
时代新材 2019 年度第二期超短期融资券       500,000   2019 年 11 月 25 日     90             500,000    500,000        -                4,303        (504,303)          -
时代新材 2020 年度第一期超短期融资券       500,000    2020 年 2 月 19 日     30             500,000       -        500,000             1,209        (501,209)          -
时代新材 2020 年度第二期超短期融资券       500,000    2020 年 3 月 16 日     90             500,000       -        500,000             3,723        (503,723)          -
时代新材 2020 年度第三期超短期融资券       500,000     2020 年 6 月 2 日     90             500,000       -        500,000             3,452        (503,452)          -
时代新材 2020 年度第四期超短期融资券       200,000    2020 年 9 月 29 日     30             200,000       -        200,000               460        (200,460)          -
时代新材 2020 年度第五期超短期融资券       300,000   2020 年 10 月 27 日     30             300,000       -        300,000               678        (300,678)          -
时代新材 2020 年度第六期超短期融资券       200,000   2020 年 11 月 24 日     30             200,000       -        200,000               450        (200,450)          -
中国中车 2020 年度第一期超短期融资券     3,000,000    2020 年 3 月 13 日     31            3,000,000      -       3,000,000            4,459      (3,004,459)          -
中国中车 2020 年度第二期超短期融资券     3,000,000    2020 年 4 月 10 日     31            3,000,000      -       3,000,000            3,695      (3,003,695)          -
中国中车 2020 年度第三期超短期融资券     3,000,000    2020 年 4 月 14 日     90            3,000,000      -       3,000,000           11,096      (3,011,096)          -
中国中车 2020 年度第四期超短期融资券     3,000,000     2020 年 5 月 7 日     29            3,000,000      -       3,000,000            2,860      (3,002,860)          -
中国中车 2020 年度第五期超短期融资券     3,000,000     2020 年 6 月 7 日     59            3,000,000      -       3,000,000            5,819      (3,005,819)          -
中国中车 2020 年度第六期超短期融资券     3,000,000    2020 年 6 月 19 日     31            3,000,000      -       3,000,000            3,822      (3,003,822)          -
中国中车 2020 年度第七期超短期融资券     3,000,000    2020 年 6 月 19 日     90            3,000,000      -       3,000,000           12,575      (3,012,575)          -
中国中车 2020 年度第八期超短期融资券     3,000,000    2020 年 6 月 19 日     90            3,000,000      -       3,000,000           12,575      (3,012,575)          -
中国中车 2020 年度第九期超短期融资券     3,000,000    2020 年 7 月 27 日     30            3,000,000      -       3,000,000            3,205      (3,003,205)          -
中国中车 2020 年度第十期超短期融资券     3,000,000    2020 年 8 月 12 日     30            3,000,000      -       3,000,000            2,959      (3,002,959)          -
中国中车 2020 年度第十一期超短期融资券   3,000,000    2020 年 8 月 14 日     30            3,000,000      -       3,000,000            3,058      (3,003,058)          -
中国中车 2020 年度第十二期超短期融资券   3,000,000    2020 年 9 月 15 日     30            3,000,000      -       3,000,000            2,910      (3,002,910)          -
中国中车 2020 年度第十三期超短期融资券   3,000,000    2020 年 9 月 16 日     30            3,000,000      -       3,000,000            3,205      (3,003,205)          -
中国中车 2020 年度第十四期超短期融资券   5,000,000    2020 年 9 月 18 日     30            5,000,000      -       5,000,000            9,452      (5,009,452)          -
                                                                                      170 / 226
                                                                     中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
中国中车 2020 年度第十五期超短期融资券     3,000,000   2020 年 10 月 16 日    30        3,000,000           -   3,000,000     4,685    (3,004,685)    -
中国中车 2020 年度第十六期超短期融资券     3,000,000   2020 年 10 月 19 日    30        3,000,000           -   3,000,000     3,896    (3,003,896)    -
中国中车 2020 年度第十七期超短期融资券     3,000,000   2020 年 10 月 20 日    23        3,000,000           -   3,000,000     3,592    (3,003,592)    -
中国中车 2020 年度第十八期超短期融资券     2,000,000   2020 年 10 月 26 日    30        2,000,000           -   2,000,000     2,466    (2,002,466)    -
中国中车 2020 年度第十九期超短期融资券     2,000,000   2020 年 10 月 28 日    30        2,000,000           -   2,000,000     3,616    (2,003,616)    -
中国中车 2020 年度第二十期超短期融资券     3,000,000   2020 年 11 月 12 日    38        3,000,000           -   3,000,000     5,934    (3,005,934)    -
中国中车 2020 年度第二十一期超短期融资券   3,000,000   2020 年 11 月 18 日    30        3,000,000           -   3,000,000     4,685    (3,004,685)    -
中国中车 2020 年度第二十二期超短期融资券   2,000,000   2020 年 11 月 23 日    30        2,000,000           -   2,000,000     3,616    (2,003,616)    -
中国中车 2020 年度第二十三期超短期融资券   2,000,000   2020 年 11 月 24 日    30        2,000,000           -   2,000,000     2,466    (2,002,466)    -
                  合计                        /              /                /         69,700,000    500,000   69,200,000   130,921   (69,830,921)   -
                                                                                   171 / 226
                            中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
39、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                   单位：千元 币种：人民币
                  项目                            期末余额                 期初余额
信用借款                                                4,207,570                2,711,906
质押借款                                                1,511,889                  436,554
抵押借款                                                   126,413                 133,880
保证借款                                                         -                   7,113
                合计                                    5,845,872                3,289,453
减：一年内到期的长期借款（附注七、37）                (1,643,270)                (699,809)
其中：信用借款                                        (1,281,132)                (653,398)
      质押借款                                          (347,438)                 (32,065)
      抵押借款                                            (14,700)                (14,346)
      保证借款                                                   -                       -
一年后到期的长期借款                                    4,202,602                2,589,644
其中：信用借款                                          2,926,438                2,058,508
      质押借款                                          1,164,451                  404,489
      抵押借款                                             111,713                 119,534
      保证借款                                                   -                   7,113
其他说明
√适用 □不适用
一年后到期的长期借款到期日分析如下：
                                                                   单位：千元 币种：人民币
      资产负债表日后                     期末余额                      期初余额
1至2年                                                2,112,063                 1,997,779
2至5年                                                  590,018                   290,992
5 年以上                                              1,500,521                   300,873
          合计                                        4,202,602                 2,589,644
2020 年 12 月 31 日，长期借款年利率为 0.16%-9.00%（2019 年 12 月 31 日：0.16%-9.00%）。
40、 应付债券
(1).应付债券
√适用 □不适用
                                                                   单位：千元 币种：人民币
            项目                         期末余额                        期初余额
2016 可转换债券                                       2,344,463                  2,445,097
公司债券                                              3,168,975                  2,147,999
            合计                                      5,513,438                  4,593,096
减：一年内到期的应付债券（附
                                                  (3,013,438)                    (58,279)
注七、37）
    一年后到期的应付债券                              2,500,000                 4,534,817
                                          172 / 226
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               (2).应付债券的增减变动
               √适用 □不适用
                                                                                                             单位：千元 币种：人民币
   债券                       发行          债券     发行        期初         本期       按面值计 溢折价摊 汇兑损益    本期          期末
               面值
   名称                       日期          期限     金额        余额         发行         提利息   销                 偿还          余额
中国南车
2013 年公
司债券(第    1,500,000 2013 年 4 月 22 日 10 年    1,500,000   1,551,145             -     73,750        -         -   (75,000)     1,549,895
一期)10 年
期
中国中车
2016 年度
             2,000,000 2016 年 8 月 30 日   5年    2,000,000    596,854              -     20,050        -         -   (20,050)       596,854
第一期公
司债
2016 可转
             3,918,840 2016 年 2 月 5 日    5年    3,918,840   2,445,097             -          -   61,112 (161,746)          -     2,344,463
换债券
中国中车
2020 年度
             1,000,000 2020 年 4 月 1 日    3年    1,000,000              - 1,000,000      22,226        -         -          -     1,022,226
第一期公
司债
   合计          /              /            /     8,418,840   4,593,096 1,000,000        116,026   61,112 (161,746)   (95,050)     5,513,438
减：一年内
到期的应
                 /              /            /         /       (58,279)         /           /        /        /         /         (3,013,438)
付债券(附
注七、37)
一年后到
期的应付         /              /            /         /       4,534,817        /           /        /        /         /           2,500,000
债券
               (3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
               √适用 □不适用
               2016 年 2 月 5 日，本公司发行总额为 6 亿美元的可转换债券(以下简称“2016 可转换债券”)，2016
               可转换债券将于 2021 年 2 月 5 日到期。每份可转换债券面值为 250,000 美元，按面值的 100%发
               行，票面利率为零。2016 可转换债券的主要条款如下：
               (i)转股权
               2016 可转换债券持有人有权于转股期内随时按当时适用的转股价将名下可转换债券转换为股票。
               2016 可转换债券的转股期为 2016 年 3 月 17 日至 2021 年 1 月 26 日。债券持有人可选择于 1)转股
               期内，或 2)若该债券于到期日前被本公司要求回购，则直至不迟于有关指定赎回日前 10 日为止，
               随时行使任何债券附带的转股权。若债券持有人根据条件于受限制转股期内(包括首尾两日)行使
               其权利以要求本公司赎回该债券，则其不可就债券行使转股权。
               2016 可转换债券的初始转股价为每股 9.65 港元，转股价将因(其中包括)以下各项予以调整：股
               票合并、分割及重分类、利润或储备资本化、利润分配、配股或股票期权、其他证券的配售、低
               于现行市价发行任何普通股、低于现行市价的其他发行、修改转股权、对普通股股东的其他发售
               等。转股数量由债券本金金额除以转股时的转股价决定，美元对港元的汇率固定为 7.7902 港元兑
               1.00 美元。本公司于 2020 年 6 月 18 日召开股东大会通过关于 2019 年度利润分配的方案，向全
               体股东每股派发人民币 0.15 元(含税)的现金红利，自 2020 年 7 月 1 日起，转股价由 2019 年经调
               整后的转股价每股 9.00 港元调整为每股 8.77 港元。
               (ii)发行人的赎回权
               到期赎回
                                                                        173 / 226
                            中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
除之前已经赎回、转股或回购及注销外，本公司将于 2016 可转换债券到期日按其未偿还本金额的
100%赎回全部未转股的 2016 可转换债券。
有条件赎回
在向受托人、债券持有人及主要代理发出不少于 30 日但不超过 60 日的赎回通知后，基于以下特
定条件，本公司可以按照有关赎回日期的未偿还本金额的 100%赎回全部未转股的 2016 可转换债
券：
a.自 2019 年 2 月 5 日至到期日前任何时间内，仅当在该赎回通知刊登前联交所的 30 个连续营业
日期间(最后一个联交所营业日不得超过发出有关赎回通知当日前 10 个营业日)内任意 20 个联交
所营业日，按适用的当时现行汇率兑换为美元的一股 H 股收盘价，于该 20 个联交所营业日每日都
至少为转股价(按固定汇率折算为美元)的 130%，否则不得赎回。倘于任何有关连续 30 个联交所
营业日期间发生引起转股价变动的事件，计算相关日期的 H 股收盘价时，须就有关日期做出适当
调整，且该调整须经独立投资银行批准；或
b.如果在发出该通知前尚未赎回或转股的 2016 可转换债券的本金低于原发行本金的 10%。
(iii)债券持有人的回售权
2016 可转换债券持有人有权要求本公司于回售权日(即 2019 年 2 月 5 日)以债券的 100%未付本金
额，赎回有关持有人全部或部分债券。有关权利的行使期届满后，本金总额为 2.4 亿美元的债券
(“已赎回债券”)持有人已通知行使该回售权。据此，已赎回债券已于 2019 年 2 月 5 日按债券的
100%本金额赎回，并于赎回后实时注销。2020 年 12 月 31 日，本金总额为 3.6 亿美元的债券尚未
赎回，相当于原本已发行债券的本金总额的 60%。
(4).可转换公司债券的核算
2016 可转换债券由主合同的债项部分和包含赎回权、转股权、回售权在内的嵌入衍生金融工具构
成。其中嵌入衍生金融工具与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，从 2016 可转换债券
中分拆，作为单独存在的衍生工具核算。
(i)主合同的债项部分按照公允价值进行初始确认，金额约人民币 3,488,045 千元。后续计量采用
实际利率法，考虑承销费等发行费用后，按 2.53%的实际利率计算债项的摊余成本对主债务合同
进行计量。
(ii)嵌入衍生金融工具以公允价值进行初始确认和后续计量，相关交易费用直接计入当期损益。
有关 2016 可转换债券的承销费等发行费用按照主合同的债项部分和嵌入衍生金融工具的公允价
值比例分摊，与主合同债项相关的承销费等发行费用约人民币 28,745 千元，计入债项部分的初始
账面价值并采用实际利率法在债券剩余期限内摊销。与嵌入衍生金融工具相关的承销费等发行费
用约人民币 3,550 千元，直接计入发行当期财务费用。
独立资产评估机构采用二叉树模型对嵌入衍生工具部分的公允价值进行评估，评估基准日分别为
2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，评估采用的主要参数如下：
                                          174 / 226
                            中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
             项目                   2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日
 股票现价                                           HK$2.67                         HK$5.70
 期权行权价                                         HK$8.77                         HK$9.00
 无风险利率                                          0.180%                          1.907%
 股票价格周波动率                                   4.2942%                         3.2649%
无风险利率采用香港市场五年期政府债券综合收益率。
股票价格波动率参考本公司股票价格的历史波动率确定。
二叉树模型中的任何参数的波动都会影响 2016 可转换债券的嵌入衍生工具的公允价值。
2016 可转换债券的债项部分和嵌入衍生金融工具的变动情况如下：
                                                      嵌入衍生金融工具
             项目                  债项部分                                     合计
                                                        (附注七、46)
2020 年 1 月 1 日余额                 2,445,097                   5,396          2,450,493
溢折价摊销                               61,112                       -             61,112
汇兑损益                              (161,746)                      43          (161,703)
本年赎回                                      -                       -                  -
公允价值变动收益(附注七、61)                  -                 (5,439)            (5,439)
2020 年 12 月 31 日余额               2,344,463                       -          2,344,463
其中：一年内到期的部分                2,344,463                       -          2,344,463
41、 租赁负债
√适用 □不适用
                                                                    单位：千元 币种：人民币
            项目                          期末余额                        期初余额
租赁负债                                          1,636,981                       1,257,888
减：一年内到期的租赁负债(附注
                                                      (344,668)                    (297,387)
七、37)
一年以上到期的租赁负债                                1,292,313                        960,501
一年后到期的租赁负债到期日分析如下：
                                                                    单位：千元 币种：人民币
 资产负债表日后：                                                         期末余额
 1至2年                                                                              392,792
 2至5年                                                                              729,005
 5 年以上                                                                            461,392
 未折现付款额合计                                                                  1,583,189
 减：未确认融资费用                                                                (290,876)
 一年以上到期的租赁负债                                                            1,292,313
2020 年 12 月 31 日，租赁负债（含一年内到期）余额中包括的关联方往来余额，详见附注十二、6。
                                          175 / 226
                             中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
42、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                     单位：千元 币种：人民币
             项目                              期末余额                    期初余额
长期应付款                                                 65,448                     80,662
专项应付款                                                  2,346                      9,719
合计                                                       67,794                     90,381
减：列示于一年内到期的非流动负债
                                                          (3,036)                    (4,897)
（附注七、37）
一年后到期的部分                                           64,758                     85,484
(1).长期应付款
√适用 □不适用
                                                                     单位：千元 币种：人民币
            项目                            期末余额                       期初余额
分期购买固定资产                                          65,448                      80,662
减：一年内到期的长期应付款                                 (930)                    (1,418)
    一年后到期的部分                                      64,518                      79,244
(2).专项应付款
√适用 □不适用
                                                                      单位：千元 币种：人民币
            项目                 期初余额         本期增加      本期减少         期末余额
2016 年甘肃省工业转型升级
                                       6,000               -         6,000                 -
专项资金
轨道交通装备嵌入式系统总
                                       1,010               -           163               847
体方案和原型系统研制
其他                                   2,709               -         1,210             1,499
            合计                       9,719               -         7,373             2,346
减：一年内到期的专项应付款           (3,479)               /             /           (2,106)
    一年后到期的专项应付款             6,240               /             /               240
43、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1).长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
                                                                     单位：千元 币种：人民币
               项目                             期末余额                   期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
                                                        1,647,654                  1,875,343
(中国大陆)(注 1)
二、离职后福利-设定受益计划净负债
                                                        1,303,866                  1,173,816
(其他国家和地区)(注 2)
三、其他                                                  528,709                    637,080
               合计                                     3,480,229                  3,686,239
                                            176 / 226
                             中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
(2).设定受益计划变动情况（中国大陆）
√适用 □不适用
                                                                    单位：千元 币种：人民币
            项目（注 1)                        本期发生额                 上期发生额
一、期初余额                                         2,094,384                    2,247,321
二、计入当期损益的设定受益成本                           30,102                       51,685
1、利息净额                                              59,072                       68,755
2.当期服务成本                                                -                            -
3.过去服务成本                                         (28,270)                     (17,070)
4.结算利得                                                (700)                            -
三、计入其他综合收益的设定收益成本                     (72,846)                       23,454
1.精算(利得)/损失                                      (72,846)                       23,454
四、其他变动                                         (204,831)                    (228,076)
1.已支付的福利                                       (204,831)                    (228,076)
五、期末余额                                         1,846,809                    2,094,384
减：一年内到期的离职后福利-设定受益
                                                       (199,155)                   (219,041)
计划负债（附注七、34)
六、一年以上到期的离职后福利-设定受
                                                       1,647,654                   1,875,343
益计划负债
其他说明：
√适用 □不适用
注 1：对于本公司和其他境内子公司，除当地政府部门的基本养老保险外，本集团还为 2007 年 7
月 1 日前退休员工提供了补充养老保险计划等统筹外退休福利计划，这些计划包括在员工退休后，
按月向员工发放生活补贴等。本集团不再对自 2007 年 7 月 1 日起退休的员工提供(支付)任何统筹
外福利(含退休工资、补贴、医疗等统筹外的福利)。
本集团聘请了独立精算师韬睿惠悦企业管理咨询（深圳）有限公司，根据预期累计福利单位法，
以精算方式估计其上述退休福利计划义务的现值。这项计划以通货膨胀率和死亡率假设预计未来
现金流出，以折现率确定其现值。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债的市场收益率确定。
设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险、长寿风险和通货膨胀风险。国债
收益率的降低将导致设定受益计划义务现值增加。设定受益计划义务现值基于参与计划的员工的
死亡率的最佳估计来计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。此外，设定受益计
划义务现值与计划未来的支付标准相关，而支付标准根据通货膨胀率确定，因此，通货膨胀率的
上升亦将导致计划负债的增加。
2020 年 12 月 31 日，设定受益义务的平均期间是 5-8 年。在确定设定受益计划义务现值时所使用
的重大精算假设（折现率及平均医疗费用增长率）如下：
                                                   2020 年 12 月 31 日   2019 年 12 月 31 日
                      项目
                                                           (%)                  (%)
 折现率                                                           3.25                   3.00
 平均医疗费用增长率                                  7.00/12.00/8.00        7.00/12.00/8.00
下述敏感性分析以相应假设在年末发生的合理可能变动为基础(所有其他假设维持不变):
                                           177 / 226
                            中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
                               设定受益计划确认的负债(减           设定受益计划确认的负债增加
            项目
                                       少)增加                               (减少)
折现率(增加)减少 1%                            (118,370)                               137,420
平均医疗费用增长率增加(减
                                                      23,930                         (21,050)
少)1%
上述敏感性分析，系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受益计划净额的影响的
推断。由于部分假设可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动，因此上述敏感性分析不
一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。
(3).设定受益计划变动情况（其他国家和地区）
                                                                   单位：千元 币种：人民币
                  项目（注 2）                           本期发生额        上期发生额
 一、期初余额                                                1,197,471          1,018,538
 二、计入当期损益的设定受益成本                                  20,662            40,717
 1.利息净额                                                      16,109            22,054
 2.当期服务成本                                                   1,713            18,663
 3.过去服务成本                                                   2,840                 -
 三、计入其他综合收益的设定受益成本                              68,613           231,369
 1.精算损失                                                      35,307           232,987
 2.汇率差异                                                      33,306           (1,618)
 四、其他变动                                                    26,665          (93,153)
 1.已支付的福利                                                (16,632)          (93,153)
 2.非同一控制下企业合并增加设定受益计划净负债                    43,297                 -
 五、期末余额                                                1,313,411          1,197,471
 减：一年内到期的离职后福利-设定受益计划
                                                                   (9,545)          (23,655)
 负债(其他国家和地区)(附注七、34)
 六、一年后到期的离职后福利-设定受益计划
                                                               1,303,866           1,173,816
 负债(其他国家和地区)
注2：离职后福利-设定受益计划净负债(其他国家和地区)为根据本集团的子公司德国橡胶与塑料
业务(以下简称“德国BOGE”)、蓝色工程有限责任公司及其下属子公司(以下简称“蓝色集团”)、
以及福斯罗机车有限责任公司及其下属子公司(以下简称“福斯罗集团”)提供给其员工的养老金
计划确认的负债。
德国BOGE的主要养老金计划为其在德国境内所有符合条件的员工提供一项设定受益计划。2020年
12月31日，该设定受益计划净负债金额为人民币12.39亿元(2019年12月31日：净负债金额为人民
币11.54亿元)。根据养老金计划2005(“Rentenordnung 2005”)及养老金计划
2004(“Versorgungszusage 2004”)，德国BOGE提供传统德国养老金计划组，包括正常及提前退
休福利、提供给长期残障人士及已故员工遗属的福利。
蓝色集团的离职后福利计划为根据意大利民法典 2120(2120 del codice civile italiano)为意
大利境内所有符合条件的员工提供的一项设定受益计划。
福斯罗集团的主要养老金计划为其在德国境内所有符合条件的员工提供的一项设定受益计划，包
括正常及提前退休福利以及已故员工遗属的福利。
2020 年 12 月 31 日，设定受益义务的平均期间是 22 年。
                                          178 / 226
                                  中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
该设定受益义务现值的精算估值使用预期累计福利单位法确定。除了对寿命预估的假设外，其他
重要假设条件如下：
                                                         2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日
                        项目
                                                                (%)                         (%)
 折现率                                                           0.34-1.17                   0.80-1.30
 工资薪金的预期增长                                               0.50-3.00                   0.50-2.70
 养老金增长                                                       1.30-2.10                         1.30
 波动率                                                           1.00-6.00                         1.00
工资和薪金的预期增长主要取决于通货膨胀、薪资标准和公司的经营状况等因素。
44、 预计负债
√适用 □不适用
                                                                             单位：千元 币种：人民币
                 项目                        期末余额              期初余额            形成原因
产品质量保证                                   8,890,193             7,624,284     协议约定售后服务
                                                                                 预计违约金和待执行
其他                                             879,830               942,002
                                                                                         的亏损合同等
              合计                            9,770,023              8,566,286                     /
减：预计于一年内到期的预计负债
                                            (2,564,727)            (2,712,162)                              /
(附注七、37)
一年后到期的预计负债                          7,205,296                 5,854,124                           /
45、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                               单位：千元 币种：人民币
        项目                   期初余额           本期增加                 本期减少       期末余额
与资产相关的政府补助             4,840,952            702,298                  428,528      5,114,722
与收益相关的政府补助             1,710,542          1,170,342                1,244,531      1,636,353
        合计                     6,551,494          1,872,640                1,673,059      6,751,075
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                                                 单位：千元 币种：人民币
                                            本期计入营      本期计入
                               本期新增补                                                        与资产相关/与
   负债项目       期初余额                  业外收入金      其他收益      其他减少   期末余额
                                 助金额                                                            收益相关
                                                额            金额
科技项目拨款及
                  1,982,682     1,084,159        7,528        999,572       14,558   2,045,183       资产/收益
创新企业奖
拆迁补偿款        2,261,507       610,324      255,291         57,294            -   2,559,246       资产/收益
土地补贴返还款    1,037,766        45,008       23,418          8,277        4,369   1,046,710       资产/收益
基建补助            661,529         1,554       30,498         15,943            -     616,642            资产
进口产品贴息         26,733           910            -          6,368        1,240      20,035       资产/收益
其他                581,277       130,685       38,373        206,476        3,854     463,259       资产/收益
      合计        6,551,494     1,872,640      355,108      1,293,930       24,021   6,751,075              /
                                                179 / 226
                                中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
46、 其他非流动负债
√适用 □不适用
                                                                         单位：千元 币种：人民币
                       项目                                    期末余额            期初余额
合同负债(附注七、32)                                                   21,207             92,308
2016 可转换债券(嵌入衍生金融工具)(附注七、40)                               -              5,396
其他                                                                   65,182             82,669
减：一年以内到期的其他非流动负债（附注七、37）                              -            (5,940)
                     合计                                              86,389            174,433
47、 股本
√适用 □不适用
                                                                     单位：千元 币种：人民币
                                                本次变动增减（+、-）
                        期初余额                                                期末余额
                                              解除限售           小计
股份总数                  28,698,864                    -                -        28,698,864
有限售条件股份
1.人民币普通股                1,410,106       (1,410,106)          (1,410,106)                -
无限售条件股份
1.人民币普通股            22,917,692            1,410,106              1,410,106     24,327,798
2.境外上市普通股           4,371,066                    -                      -      4,371,066
48、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                       单位：千元 币种：人民币
        项目              期初余额              本期增加           本期减少       期末余额
资本溢价（股本溢价）        40,482,504                     -                 -      40,482,504
其他资本公积                   265,319               209,578                 -         474,897
        合计                40,747,823               209,578                 -      40,957,401
注：其他资本公积的本年增加主要为本集团分享合营、联营企业其他权益变动所致。
                                              180 / 226
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         49、 其他综合收益
         √适用 □不适用
                                                                                              单位：千元 币种：人民币
                                                              本期发生金额                                减:前
                                                    减：前                                            期计入其
                                       本期所   期计入其           减：          税后         税后    他综合收
         项目         期初余额                                                                                     期末余额
                                   得税前发生   他综合收       所得税        归属于母     归属于少    益当期转
                                       额       益当期转       费用            公司         数股东    入留存收
                                                入损益                                                  益
一、不能重分类进损
                     (1,004,793)       60,735           -         3,871        70,689      (13,825)    100,055    (1,034,159)
益的其他综合收益
    其中：重新计量
                       (449,847)       37,539           -             -        51,364      (13,825)           -     (398,483)
设定受益计划变动额
      其他权益工具
                       (554,946)       23,196           -        3,871         19,325             -    100,055      (635,676)
投资公允价值变动
二、将重分类进损益
                       (79,977)     (163,644)         229       13,541    (178,774)          1,360            -     (258,751)
的其他综合收益
    其中：权益法下
可转损益的其他综合       (8,262)     (18,971)           -             -      (18,695)        (276)            -     (26,957)
收益
    外币财务报表折
                          83,011    (249,855)         229             -   (232,031)        (18,053)           -     (149,020)
算差额
    其他债权投资公
                       (158,396)      105,074           -       13,593         71,833        19,648           -     (86,563)
允价值变动
    其他债权投资信
                          3,670           108           -         (52)            119           41            -        3,789
用减值准备
其他综合收益合计     (1,084,770)    (102,909)         229       17,412    (108,085)        (12,465)    100,055    (1,292,910)
         其他说明:其他债权投资公允价值变动和其他债权信用减值准备均源于应收款项融资。
         50、 专项储备
         √适用 □不适用
                                                                                              单位：千元 币种：人民币
               项目                期初余额              本期增加                       本期减少         期末余额
         安全生产费                      49,957              662,331                        662,331            49,957
         51、 盈余公积
         √适用 □不适用
                                                                                              单位：千元 币种：人民币
               项目                期初余额                  本期增加                   本期减少         期末余额
         法定盈余公积                3,815,330                   493,459                          -        4,308,789
         合计                        3,815,330                   493,459                          -        4,308,789
         52、 未分配利润
         √适用 □不适用
                                                                                              单位：千元 币种：人民币
                         项目                                         本期                            上期
         期初未分配利润                                                  63,115,162                        56,115,657
         加：本期归属于母公司所有者的净利润                              11,331,053                        11,794,929
         减：提取法定盈余公积                                             (493,459)                         (535,338)
             提取一般风险准备金                                            (11,146)                                 -
             应付普通股股利(注1)                                        (4,304,830)                      (4,304,830)
         其他综合收益结转留存收益                                           100,055                            54,464
                                                              181 / 226
                             中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
其他                                                            -                   (9,720)
期末未分配利润                                         69,736,835                63,115,162
注 1：本公司 2019 年度利润分配方案已经 2020 年 6 月 18 日召开的 2019 年年度股东大会通过，
以本公司截至 2019 年 12 月 31 日的总股本 28,698,864 千股为基数，向全体股东派发 2019 年度红
利，每股派发现金红利人民币 0.15 元(含税)，共计约人民币 4,304,830 千元。
本公司 2018 年度利润分配方案已经 2019 年 6 月 25 日召开的 2018 年年度股东大会通过，以本公
司截至 2018 年 12 月 31 日的总股本 28,698,864 千股为基数，向全体股东派发 2018 年度红利，每
股派发现金红利人民币 0.15 元(含税)，共计约人民币 4,304,830 千元。
注 2：2020 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积人民币
15,940,162 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 14,804,576 千元)。
53、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：千元 币种：人民币
                              本期发生额                               上期发生额
     项目
                       收入                  成本                 收入             成本
 主营业务             223,876,282           174,379,267         225,438,308      173,484,072
 其他业务                3,779,759             2,575,334          3,572,525        2,665,825
     合计             227,656,041           176,954,601         229,010,833      176,149,897
(2).营业收入和营业成本按业务类型分类
                                                                     单位：千元 币种：人民币
                             本期发生额                                上期发生额
     项目
                      收入                  成本                 收入              成本
 销售商品            184,874,450           142,862,580          179,588,091      139,466,748
 提供劳务             41,240,960            33,604,423           48,102,382       36,252,688
     小计            226,115,410           176,467,003          227,690,473      175,719,436
 利息收入                456,546                115,968             526,132          113,684
 租赁收入              1,084,085                371,630             794,228          316,777
     合计            227,656,041           176,954,601          229,010,833      176,149,897
(3).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：千元 币种：人民币
  轨道交通装备及其延伸产品和服务                  本期发生额                上期发生额
    按销售地区分类
    中国大陆                                              209,119,031           207,849,397
    其他国家和地区                                         16,996,379            19,841,076
                合计                                      226,115,410           227,690,473
(4).履约义务的说明
√适用 □不适用
(i) 销售商品收入(在某一时点确认收入)
                                           182 / 226
                           中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
本集团销售的商品主要为轨道交通装备及其延伸产品等。本集团在客户取得商品控制权的时点即
商品验收移交时确认收入。
(ii)提供劳务收入(在一段时间内确认收入)
本集团提供劳务收入主要为轨道交通装备延伸服务等。由于客户在本集团履约的同时即取得并消
耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度
确认收入。
54、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                        单位：千元 币种：人民币
           项目                       本期发生额                            上期发生额
城市维护建设税                                         489,750                          610,033
教育费附加                                             350,324                          440,409
房产税                                                 378,083                          369,003
土地使用税                                             263,989                          267,066
车船使用税                                               1,379                            1,433
印花税                                                 192,120                          182,024
其他                                                    80,601                           68,202
           合计                                      1,756,246                        1,938,170
55、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                        单位：千元 币种：人民币
            项目                           本期发生额                         上期发生额
预计产品质量保证准备                               3,868,196                          3,548,021
职工薪酬                                           1,904,771                          1,820,246
运输装卸费                                            989,623                         1,074,706
差旅费                                                226,652                            318,480
其他                                               1,694,103                          1,754,962
            合计                                   8,683,345                          8,516,415
56、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                        单位：千元 币种：人民币
                  项目                               本期发生额                 上期发生额
职工薪酬（不含设定受益计划下的员工薪酬）                    7,202,076                  7,494,854
职工安置费                                                    164,751                    416,778
固定资产折旧费                                                879,238                    889,649
无形资产摊销                                                  643,146                    655,369
其他                                                        4,884,030                  4,988,204
                  合计                                     13,773,241                 14,444,854
2020 年度，上述管理费用中包括审计费人民币 28,000 千元(2019 年：人民币 28,600 千元)。
57、 研发费用
√适用 □不适用
                                         183 / 226
                          中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
                                                                 单位：千元 币种：人民币
                   项目                        本期发生额                上期发生额
职工薪酬                                               5,218,022                4,658,809
折旧费                                                   617,595                  528,998
无形资产摊销                                             189,887                  125,286
其他                                                   7,324,392                6,704,069
                   合计                              13,349,896                12,017,162
58、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                   单位：千元 币种：人民币
                   项目                        本期发生额                  上期发生额
利息支出                                                 935,668                 1,060,190
减：利息资本化金额                                      (89,714)                   (89,751)
租赁负债利息支出                                          73,686                     50,263
利息收入                                               (749,795)                 (723,563)
汇兑损益                                                 603,886                 (114,556)
金融机构手续费                                           232,024                    258,003
精算利息调整                                              95,429                    111,134
其他                                                   (272,093)                 (178,519)
                 合计                                    829,091                    373,201
59、 其他收益
√适用 □不适用
                                                                   单位：千元 币种：人民币
            项目                      本期发生额                       上期发生额
增值税退税                                            210,986                      230,854
科技项目拨款                                        1,100,941                      594,936
其他                                                  941,575                      449,153
            合计                                    2,253,502                    1,274,943
                                        184 / 226
                           中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
60、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                   单位：千元 币种：人民币
                      项目                               本期发生额          上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益（附注七、16）                      (93,873)           347,616
处置子公司产生的投资收益                                         425,266         1,294,486
处置联营企业和合营企业的投资损失                                  17,381               126
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                          44,231            38,511
债权投资在持有期间取得的利息收入                                  37,406            56,023
持有及处置交易性金融资产取得的投资收益                           229,513           204,857
以摊余成本计量的金融资产终止确认损失                           (353,995)         (303,182)
处置子公司剩余股权按公允价值重新计量产生的利得                   430,902           456,952
合营公司变更子公司所持股权按公允价值调整                         (2,352)                 -
债务重组利得                                                           -            53,357
其他                                                               5,179             4,631
                      合计                                       739,658         2,153,377
61、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                                  单位：千元 币种：人民币
            产生公允价值变动收益的来源                   本期发生额         上期发生额
交易性金融资产                                                  71,682              77,447
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动(损失)收益                   (122)                  35
       权益工具投资的公允价值变动收益                           74,445              64,799
       债务工具投资的公允价值变动收益                            1,275               8,175
       其他                                                    (3,916)               4,438
2016 可转换债券-嵌入衍生金融工具公允价值变动收益
                                                                   5,439          156,290
(附注七、40)
                        合计                                      77,121          233,737
62、 信用减值损失
√适用 □不适用
                                                                  单位：千元 币种：人民币
                  项目                               本期发生额           上期发生额
应收票据信用减值损失                                         (9,539)             (20,612)
应收账款信用减值损失                                       (362,637)            1,500,182
其他应收款信用减值损失                                         48,231             372,075
合同资产信用减值损失                                                -               3,489
应收款项融资信用减值损失                                          108               7,035
发放贷款和垫款信用减值损失                                     18,539              26,055
长期应收款信用减值损失                                       665,853            1,691,286
其他非流动资产信用减值损失                                     27,636              35,051
部分贷款承诺和财务担保合同的信用减值损失                        1,849               (825)
                  合计                                       390,040            3,613,736
                                         185 / 226
                             中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
63、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                        单位：千元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                       上期发生额
一、存货跌价损失                                     265,432                            941,574
二、固定资产减值损失                                 296,533                             77,810
三、在建工程减值损失                                   3,686                              2,410
四、长期股权投资减值损失                               1,602                                  -
五、无形资产减值损失                                   1,224                            189,453
六、商誉减值损失                                     154,724                            260,735
七、合同资产减值损失                                  99,307                                  -
八、其他                                              42,286                             77,971
              合计                                   864,794                          1,549,953
64、 资产处置收益
√适用 □不适用
                                                                        单位：千元 币种：人民币
            项目                         本期发生额                         上期发生额
固定资产处置利得                                         542,414                        524,056
无形资产处置利得                                         650,631                      1,229,146
            合计                                       1,193,045                      1,753,202
65、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：千元 币种：人民币
                                                                       计入当期非经常性损益
       项目                本期发生额                  上期发生额
                                                                               的金额
政府补助                            684,784                    586,417               684,784
违约赔偿、罚款及补
                                    205,344                        60,381                 205,344
偿款收入
无法支付的款项                      25,946                      22,000                     25,946
资产报废利得                        11,394                           -                     11,394
理赔收入                           203,612                     139,770                    203,612
其他                               172,929                     170,313                    172,929
      合计                       1,304,009                     978,881                  1,304,009
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                        单位：千元 币种：人民币
    补助项目             本期发生金额             上期发生金额              与资产相关/与收益相关
拆迁补偿款                       255,291                     103,808                         资产
土地补贴返还                      23,418                      29,514                         资产
基建补助                          30,498                      30,203                         资产
人员安置补贴                     215,356                     248,836                         收益
环保补贴                           3,033                         944                         收益
其他                             157,188                     173,112                    资产/收益
                                           186 / 226
                          中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
合计                           684,784                    586,417                         /
66、 营业外支出
□适用 □不适用
                                                                    单位：千元 币种：人民币
                                                                      计入当期非经常性损益
       项目             本期发生额                   上期发生额
                                                                              的金额
违约金及罚款支出                    63,265                     32,062                63,265
搬迁支出                           198,214                     30,394               198,214
资产报废损失                       166,449                     69,642               166,449
捐赠支出                            31,226                     16,984                31,226
防洪水利基金                        29,527                     30,240                29,527
其他                               142,351                     13,938               142,351
      合计                         631,032                   193,260                631,032
67、 所得税费用
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                    单位：千元 币种：人民币
            项目                         本期发生额                       上期发生额
当期所得税费用                                   2,395,625                        2,562,839
递延所得税费用                                   (227,595)                           221,785
            合计                                 2,168,030                        2,784,624
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
                                                                    单位：千元 币种：人民币
                  项目                               本期发生额             上期发生额
利润总额                                                   15,991,090            16,608,325
按法定税率(25%)计算的所得税费用                             3,997,773             4,152,081
子公司适用不同税率的影响                                 (1,291,188)            (1,543,854)
调整以前期间所得税的影响                                       19,939                11,066
免税收入的影响                                                (7,683)               (9,960)
归属于合营企业和联营企业损益的影响                             23,469              (86,903)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                              669,770               427,553
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
                                                           (185,075)              (543,132)
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
                                                             645,469              1,925,859
差异或可抵扣亏损的影响
其他税收优惠(注)                                         (1,704,444)            (1,548,086)
所得税费用                                                 2,168,030              2,784,624
其他说明：
√适用 □不适用
注：其他税收优惠主要为技术研发费加计扣除。
                                         187 / 226
                           中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
68、 现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位：千元 币种：人民币
             项目                          本期发生额                       上期发生额
政府补助                                           2,882,880                        1,986,001
利息收入                                              545,093                          608,545
其他                                               1,052,421                           852,618
             合计                                  4,480,394                        3,447,164
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位：千元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                       上期发生额
产品开发、设计费                                   7,316,935                        6,421,276
财务公司发放的发放贷款和垫款净
                                                       2,692,607                    1,634,817
增加
产品运输、包装及保险费支出                             1,447,633                    1,513,309
营销支出                                               1,044,765                    1,225,635
产品质量保证支出                                         706,691                      658,316
行政办公支出                                             633,975                      626,957
水电动能等支出                                           139,743                      210,090
其他                                                   3,059,078                    4,654,132
              合计                                    17,041,427                   16,944,532
69、 现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                      单位：千元 币种：人民币
                补充资料                          本期发生额                  上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                   13,823,060                13,823,701
加：资产减值损失                                            864,794                 1,549,953
     信用减值损失                                           390,040                 3,613,736
     固定资产折旧和投资性房地产摊销                       6,103,017                 5,982,724
     使用权资产折旧                                         439,870                   268,745
     无形资产摊销                                           894,586                   905,206
     长期待摊费用摊销                                       152,819                   102,129
     处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                        (1,037,990)               (1,683,560)
     产的收益
     公允价值变动收益                                      (77,121)                 (233,737)
     财务费用                                               817,325                   788,554
     投资收益                                             (739,658)               (2,480,617)
     递延所得税资产及负债变动                             (240,970)                   221,785
     存货的增加                                         (1,821,594)               (6,660,928)
     经营性应收项目的增加                              (22,866,498)              (16,601,909)
     经营性应付项目的(减少)/增加                        (2,159,630)                23,666,519
                                          188 / 226
                             中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
     受限货币资金的变动                                   3,425,557                (731,765)
经营活动(使用)/产生的现金流量净额                       (2,032,393)               22,530,536
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金及现金等价物的期末余额                               29,840,378               35,819,586
减：现金及现金等价物的期初余额                           35,819,586               30,290,094
现金及现金等价物净(减少)/增加额                         (5,979,208)                5,529,492
(2).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                      单位：千元 币种：人民币
            项目                              期末余额                      期初余额
一、现金                                            29,840,378                     35,819,586
其中：库存现金                                           1,950                          2,027
可随时用于支付的银行存款                            29,838,428                     35,817,559
二、期末现金及现金等价物余额                        29,840,378                     35,819,586
70、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                      单位：千元 币种：人民币
            项目                          期末账面价值                        受限原因
货币资金                                             2,333,874              附注七、1
应收票据                                             4,675,708              附注七、4
应收账款                                                 9,283              附注七、5
应收款项融资                                           286,893              附注七、6
长期应收款(含一年内到期)                             1,068,174              附注七、15
固定资产                                               151,556              附注七、20
其他非流动资产                                       2,070,791              附注七、27
             合计                                   10,596,279                    /
71、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
                                                                                  单位：千元
          项目                   期末外币余额            折算汇率         期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                               402,806                6.5249             2,628,269
      欧元                               144,048                8.0250             1,155,985
      港币                               218,241                0.8416               183,672
      澳元                                44,616                5.0163               223,807
      南非兰特                         2,667,012                0.4458             1,188,953
      其他                                     /                     /             1,393,129
交易性金融资产
其中：美元                                 35,888               6.5249               234,166
      欧元                                    303               8.0250                 2,432
应收账款
其中：美元                                277,460               6.5249             1,810,399
      欧元                                101,064               8.0250               811,039
                                           189 / 226
                            中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
      港币                               168,062               0.8416     141,441
      澳元                                65,782               5.0163     329,982
      南非兰特                             2,813               0.4458       1,254
      其他                                     /                    /     180,076
其他流动资产
其中：美元                                60,194               6.5249     392,760
其他应收款
其中：美元                                18,164               6.5249     118,518
      欧元                                 7,521               8.0250      60,356
      港币                               206,892               0.8416     174,120
      澳元                                 1,471               5.0163       7,379
      南非兰特                             1,967               0.4458         877
      其他                                     /                    /      93,108
其他非流动资产
其中：南非兰特                        4,645,112                0.4458   2,070,791
债权投资(含一年内到期)
其中：美元                               191,817               6.5249   1,251,587
长期应收款(含一年内到期)
其中：美元                                96,596               6.5249     630,279
      欧元                                 2,082               8.0250      16,708
短期借款
其中：美元                               189,147               6.5249   1,234,167
      欧元                               140,796               8.0250   1,129,884
      港币                                 8,009               0.8416       6,741
      澳元                                 5,081               5.0163      25,487
      其他                                     /                    /     444,328
应付账款
其中：美元                               115,784               6.5249     755,482
      欧元                               158,407               8.0250   1,271,220
      港币                               137,503               0.8416     115,728
      澳元                                46,091               5.0163     231,206
      其他                                     /                    /   1,384,476
其他应付款
其中：美元                               455,670               6.5249   2,973,201
      欧元                                40,298               8.0250     323,393
      港元                                77,109               0.8416      64,898
      澳元                                 1,295               5.0163       6,498
      其他                                     /                    /     443,556
长期借款(含一年内到期)
其中：美元                                   951               6.5249       6,206
      欧元                                17,275               8.0250     138,633
      港元                                89,457               0.8416      75,291
应付债券(2016 可转换债券-
债项部分)
其中：美元                               359,310               6.5249   2,344,463
租赁负债(含一年内到期)                         -                    /           -
其中：美元                                 1,128               6.5249       7,362
      欧元                                65,320               8.0250     524,191
      其他                                     /                    /      85,272
                                          190 / 226
                                         中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
       (2).重要的境外经营实体
                    境外经营实体名称                                主要经营地          记账本位币
       CSR NEW MATERIAL TECHNOLOGIES GMBH                             德国                欧元
       Specialist Machine Developments                                英国                英镑
       八、合并范围的变更
       1、 非同一控制下企业合并
       √适用 □不适用
       (1).本期发生的非同一控制下企业合并
       √适用 □不适用
                                                                                      单位：千元 币种：人民币
                                                                   股
                                                                                            购买日
                                                                   权                                 购买日至
                                                     股权取                                 至期末
                               股权取     股权取                   取   购买     购买日的             期末被购
      被购买方名称                                   得比例                                 被购买
                               得时点     得成本                   得     日     确定依据             买方的净
                                                     （%）                                  方的收
                                                                   方                                   利润
                                                                                              入
                                                                   式
福 斯 罗 机 车 有 限 责任 公                                              2020
                               2020 年                             购            实际取得
司(Vossloh Locomotives                   198,680     100.00             年6月               424,938   (119,080)
                               6月1日                              买            控制权
GmbH)                                                                      1日
       (2).合并成本及商誉
       √适用 □不适用
                                                                                   单位：千元 币种：人民币
                         合并成本                                          Vossloh Locomotives GmbH
      --现金                                                                                        198,680
      --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                                                            -
      合并成本合计                                                                                  198,680
      减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                            162,006
      商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
                                                                                                      36,674
      份额的金额
       (3).被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                               单位：千元 币种：人民币
                                                             Vossloh Locomotives GmbH
                                                   购买日公允价值                购买日账面价值
       资产                                                     1,396,335                    1,387,072
       负债                                                     1,234,329                    1,234,329
       净资产                                                     162,006                      152,743
       (4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
       是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
       □适用 √不适用
                                                       191 / 226
                          中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关
    说明
□适用 √不适用
(6).其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                                        192 / 226
                                                                                中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用 □不适用
                                                                                                                                                                           单位:千元 币种:人民币
                                                                                                                                                                                                  与原子公司
                                                                                      处置价款与处置投资                                                                       丧失控制权之日剩   股权投资相
                                                                        丧失控制权                         丧失控制权之   丧失控制权之日   丧失控制权之日   按照公允价值重新
子公司     股权处置   股权处置比例   股权处置方                                       对应的合并财务报表                                                                       余股权公允价值的   关的其他综
                                                  丧失控制权的时点      时点的确定                         日剩余股权的   剩余股权的账面   剩余股权的公允   计量剩余股权产生
  名称       价款         （%）          式                                           层面享有该子公司净                                                                       确定方法及主要假   合收益转入
                                                                            依据                             比例（%）          价值             价值         的利得或损失
                                                                                        资产份额的差额                                                                                 设         投资损益的
                                                                                                                                                                                                      金额
北 京 时
代 新 园
                                                                                                                                                                               评估方法：资产基
区 物 业
                                                                                                                                                                               础法;
管 理 有    475,552          51.00     股权转让   2020 年 12 月 31 日   控制权转移               410,609          49.00           56,756          456,903            400,147                               -
                                                                                                                                                                               关键假设：现金流
限 公 司
                                                                                                                                                                               量和折现率
（ 时 代
新园区）
其他         65,000              /            /                    /    控制权转移                14,657              /          158,130          188,885             30,755   /                           -
合计        540,552              /            /                    /              /              425,266              /          214,886          645,788            430,902   /                           -
                                                                                                  193 / 226
                             中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
其他说明：
√适用 □不适用
(i)    时代新园区
北京中车重工机械有限公司与中车科技园发展有限公司签订股权转让协议，向其转让时代新园区
51%的股权。2020 年 12 月 31 日，上述股权转让交易完成后，本集团丧失对时代新园区的控制权，
不再将其纳入本集团合并财务报表范围。
                                                                  单位:千元 币种:人民币
处置价款                                                                         475,552
其中：现金及现金等价物                                                           475,552
减：时代新园区处置日的净资产(51%部分)                                              64,943
处置收益                                                                         410,609
本年处置子公司收到的现金和现金等价物                                             285,331
减：子公司持有的现金和现金等价物                                                      255
处置子公司收到的现金净额                                                         285,076
(ii)   其他子公司
                                                                     单位:千元 币种:人民币
本年处置子公司收到的现金和现金等价物                                                65,000
减：子公司持有的现金和现金等价物                                                    17,328
处置子公司支付的现金净额                                                            47,672
(iii) 处置子公司的现金流量汇总
                                                                    单位:千元 币种:人民币
本年处置子公司收到的现金和现金等价物                                               350,331
减：子公司持有的现金和现金等价物                                                     17,583
加：本年收到以前年度处置子公司股权转让款                                                  -
处置子公司收到的现金净额                                                           332,748
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
□适用 √不适用
本公司的子公司信息详见附注三、2。
                                           194 / 226
                                                                    中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
                   (2).重要的非全资子公司
                   √适用 □不适用
                                                                                                                               单位:千元 币种:人民币
                                                    少数股东持股                  本期归属于少数                  本期向少数股东    期末少数股东权益
                      子公司名称
                                                      比例（%）                     股东的损益                    宣告分派的股利          余额
                   中车时代电气                             46.81                       1,178,718                         247,608         11,572,463
                   株洲时代新材                             60.45                         192,654                          12,132           3,048,099
                   中车长客股份公司                          6.46                         247,840                          93,324           2,313,753
                   子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
                   □适用 √不适用
                   其他说明：
                   □适用 √不适用
                   (3).重要非全资子公司的主要财务信息
                   √适用 □不适用
                                                                                                                                                         单位:千元 币种:人民币
                                                         期末余额                                                                                   期初余额
   子公司名称
                       流动资产        非流动资产   资产合计         流动负债      非流动负债     负债合计     流动资产      非流动资产     资产合计       流动负债    非流动负债   负债合计
中车时代电气            26,425,482      7,440,239   33,865,721       7,877,341     1,728,790      9,606,131   26,774,622      6,210,993    32,985,615      9,381,868   1,407,468    10,789,336
株洲时代新材            10,631,875      5,364,553   15,996,428       8,666,373     2,391,729     11,058,102    9,563,890      5,460,719    15,024,609      7,477,309   3,002,608    10,479,917
中车长客股份公司        47,401,433     14,185,270   61,586,703      38,428,655     1,662,194     40,090,849   45,300,238     13,601,510    58,901,748     37,420,307   1,815,772    39,236,079
                                                               本期发生额                                                                          上期发生额
       子公司名称                                                         综合收益总           经营活动现金
                                  营业收入             净利润                                                     营业收入            净利润            综合收益总额       经营活动现金流量
                                                                              额                   流量
中车时代电气                         16,033,899         2,496,557           2,484,676             1,747,348        16,304,207        2,657,559                 2,654,777            1,837,950
株洲时代新材                         15,080,116            321,823               311,888          2,418,190        11,245,613             21,157               (214,962)            1,220,812
中车长客股份公司                     38,038,408         2,990,504           2,979,080             (385,624)        36,010,080        2,622,794                 2,612,624            3,109,914
                   2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
                   √适用 □不适用
                   (1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
                   √适用 □不适用
                   本年度，本公司转让了本公司之子公司中车建设工程有限公司 50%的股权至中车轨道交通建设投
                   资有限公司，转让完成后，对中车工程公司的持股比例由 100%变为 50%。
                   (2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                   □适用 √不适用
                                                                                               195 / 226
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3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
                                                         持股比例(%)       对合营企业或联
合营企业或联
               主要经营地   注册地      业务性质                           营企业投资的会
  营企业名称                                           直接       间接       计处理方法
中华联合保险   北京         北京      金融业          13.0633          - 权益法
本集团持有中华联合保险 13.0633%的表决权，本集团有权在中华联合保险董事会中派有一名董事，
并享有相应的实质性的参与决策权，对中华联合保险具有重大影响。
(2).重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                     单位:千元 币种:人民币
           中华联合保险                    期末余额/本期发生额       期初余额/上期发生额
资产合计                                              81,029,368                75,577,682
负债合计                                              61,561,810                56,988,414
少数股东权益                                           2,103,937                 2,011,604
归属于母公司股东权益                                  17,363,621                16,557,664
按持股比例计算的净资产份额                               2,268,262              2,162,978
--商誉                                                   2,982,365              2,982,365
对联营企业权益投资的账面价值                             5,250,627              5,145,343
营业收入                                               54,704,881              49,927,850
净利润                                                  1,324,037               1,292,409
归属于母公司所有者的净利润                              1,185,546               1,156,626
归属于母公司所有者的其他综合收益                        (220,897)                 165,827
归属于母公司所有者的综合收益总额                          964,649               1,322,448
本年度收到的来自联营企业的股利                              22,000                      -
                                          196 / 226
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(3).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
                                                                  单位：千元 币种：人民币
                                 期末余额/本期发生额              期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计                                     2,793,411                  2,814,725
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润                                                31,041                     48,609
--其他综合收益                                         (8,091)                          -
--综合收益总额                                          22,950                     48,609
联营企业：
投资账面价值合计                                     8,075,465                  7,610,628
下列各项按持股比例计算的合计数
--净(亏损)/利润                                      (279,785)                    147,913
--其他综合收益                                          16,707                          -
--综合收益总额                                       (263,078)                    147,913
4、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
√适用 □不适用
2020 年 12 月 31 日，与本集团相关联但未纳入本集团合并财务报表范围的结构化主体是特殊目的
信托，主要从事中国中车信托资产支持票据项目，为信托资产支持票据持有人的利益管理、运用
和处分信托财产，并按信托合同的约定向信托资产支持票据持有人进行支付。本集团作为特殊目
的信托的发起人及资产服务机构，仅根据协议提供收款服务，不收取服务费。本集团不持有特殊
目的信托的任何份额。2020 年 12 月 31 日，该结构化主体的资产总额为人民币 6,309,875 千元。
本集团未对该结构化主体提供财务方面的支持。
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、
部分其他应收款、部分一年内到期的非流动资产、部分其他流动资产、发放贷款及垫款、债权投
资、长期应收款、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、短期借款、吸收存款及同业存放、
应付票据、应付账款、其他应付款、部分一年内到期的非流动负债、部分其他流动负债、长期借
款、应付债券、租赁负债、部分长期应付款、部分其他非流动负债相关的款项。与这些金融工具
有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些
风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影
响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的
最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
                                         197 / 226
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1、 金融工具分类
(1).金融资产账面价值
                                                                                     单位：千元 币种：人民币
                                                              2020 年 12 月 31 日
                                                               分类为以公允价
                            以公允价值                                               指定为以公允价值
          项目                               以摊余成本        值计量且其变动
                          计量且其变动                                               计量且其变动计入       合计
                                               计量            计入其他综合收
                          计入当期损益                                                 其他综合收益
                                                                      益
 货币资金                             -        33,492,359                      -                    -     33,492,359
 交易性金融资产               5,799,390                 -                      -                    -      5,799,390
 应收票据                             -        12,779,393                      -                    -     12,779,393
 应收账款                             -        71,969,626                      -                    -     71,969,626
 应收款项融资                         -                 -            8,164,214                      -      8,164,214
 其他应收款（除政府补贴               -
                                                4,503,603                     -                     -      4,503,603
 和备用金部分）
 其他流动资产                            -
                                                  567,758                     -                     -        567,758
 (债券投资款)
 发放贷款及垫款                          -
                                               10,820,712                     -                     -     10,820,712
 (含一年内到期)
 债权投资                                -
                                                1,890,959                     -                     -      1,890,959
 (含一年内到期)
 长期应收款                              -
 (含一年内到期)                                 6,222,114                     -                     -      6,222,114
 (除融资租赁款)
 其他权益工具投资                        -                -                   -             2,662,850      2,662,850
 其他非流动金融资产             578,293                   -                   -                     -        578,293
          合计                6,377,683       142,246,524            8,164,214              2,662,850    159,451,271
(2).金融负债账面价值
                                                                                    单位：千元 币种：人民币
                                                                2020 年 12 月 31 日
                 项目             以公允价值计量且其
                                    变动计入当期损益
                                                                  其他金融负债                    合计
短期借款                                             -                   11,782,170                 11,782,170
吸收存款及同业存放                                   -                    4,122,366                  4,122,366
应付票据                                             -                   22,291,992                 22,291,992
应付账款                                             -                  106,572,210                106,572,210
应付职工薪酬(除设定受益计划)                         -                    1,763,345                  1,763,345
其他应付款                                           -                    9,950,181                  9,950,181
长期借款(含一年内到期)                               -                    5,845,872                  5,845,872
应付债券(含一年内到期)                               -                    5,513,438                  5,513,438
租赁负债(含一年内到期)                               -                    1,636,981                  1,636,981
长期应付款(含一年内到期)(除专
                                                      -                        65,448                    65,448
项应付款)
             合计                                     -                 169,544,003                169,544,003
2、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
2020 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本集团金融资产、合同资产及租赁应收款产生的损失，具体包括：
                                                 198 / 226
                                中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
(i) 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账
面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而
改变。
(ii) 附注十三、2 中披露的对外担保金额。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用
方式进行交易的客户进行信用审核，并根据客户信用等级、信用额度和信用期限，决定销售方式。
利用信用额度赊销的，必须在销售合同中约定付款期限及赊销金额，付款期限不得超过信用期限，
赊销金额累计不得超过信用额度。带款提货的，必须在办理完收款手续后，方可发货，以确保本
集团不致面临重大信用损失。
本集团评估金融工具自初始确认后信用风险是否已显著增加的具体方法、确定金融资产已发生信
用减值的依据、直接减记金融资产的政策等，参见附注五、11。
本集团的银行存款存于具有高信贷评级的银行，因此本集团面对任何单一财务机构的风险是有限
的。
本集团对主要客户中国国家铁路集团有限公司(含所属铁路局集团公司及其他子公司，以下简称
“国铁集团”)收入占本集团总收入比例较大，相应的应收账款占比也较大。本集团管理层认为该
客户具有可靠及良好的信誉，因此本集团对该客户的应收款项并无重大信用风险。除该客户外，
本集团无其他重大信用集中风险。
本集团主要的经营活动和相应的经营风险集中于中国大陆地区。
2020 年 12 月 31 日，本集团应收账款中，欠款金额最大的客户和欠款金额前五大客户占集团应收
账款余额的百分比分别为 53.4%(2019 年 12 月 31 日：42.9%)和 60.14%(2019 年 12 月 31 日：49.0%)；
2020 年 12 月 31 日，本集团长期应收款(含一年内到期)中，欠款金额最大的公司和欠款金额前五
大公司占本集团长期应收款(含一年内到期)余额的百分比分别为 7.0%(2019 年 12 月 31 日：6.1%)
和 23.2%(2019 年 12 月 31 日：26.0%)。
(1).本集团金融资产和其他项目的信用风险敞口
                                                                            单位：千元 币种：人民币
                                                              2020 年 12 月 31 日账面余额
                                                          整个存续期        整个存续期的
                                         12 个月内
             项目               附注七                    的预期信用        预期信用损失
                                         的预期信用                                         合计
                                                          损失(未发生       (已发生信用
                                           损失
                                                            信用减值)           减值)
 以摊余成本计量的金融资产：
 货币资金                         1       33,492,359                 -                 -    33,492,359
 应收票据                         4       12,811,731                 -                 -    12,811,731
 应收账款                         5                -        69,208,575         7,462,031    76,670,606
 其他应收款                       8        3,800,882                 -         1,572,422     5,373,304
 其他流动资产(债券投资款)         12         567,758                 -                 -       567,758
 发放贷款及垫款(含一年内到期)     13      10,965,024                 -                 -    10,965,024
 债权投资(含一年内到期)           14               -                 -         1,891,559     1,891,559
 长期应收款(除融资租赁款)                          -
                                  15                         3,037,915         4,062,375    7,100,290
   (含一年内到期)
 分类为以公允价值计量且其变动
 计入其他综合收益的金融资产：
 应收款项融资                      6       8,164,214                  -                -    8,164,214
 其他项目：
 合同资产(含非流动部分)           10               -        34,068,330           104,073    34,172,403
                                              199 / 226
                                  中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
 长期应收款-融资租赁款(含一年
                                    15                  -      10,186,000        5,137,376   15,323,376
 内到期)
注 1：对于由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产及由租赁准则规范的交易形成的应
收融资租赁款，本集团采用简化方法来计量整个存续期的预期信用损失的金额。
本集团应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、长期应收款的
损失准备变动情况详见附注七、4，七、5，七、6，七、8，七、10，七、14 和七、15。
3、 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本集团的目标是综合
运用票据结算、银行借款、短期融资债券及公司债券等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本集团已从多家商业银
行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本性支出需求。本集团管理层一直监察本集团之流
动资金状况，以确保其备有足够流动资金应付一切到期之债务，并将本集团之财务资源发挥最大
效益。
(1).非衍生金融负债和租赁负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析
                                                          单位：千元 币种：人民币
                                                            2020 年 12 月 31 日
          项目                 1 年以内      1-2 年             2-5 年
                                                                               5 年以上       合计
                              (含 1 年)     (含 2 年)         (含 5 年)
短期借款                      12,041,084             -                   -              -     12,041,084
吸收存款及同业存放             4,122,366             -                   -              -      4,122,366
应付票据                      22,291,992             -                   -              -     22,291,992
应付账款                     106,572,210             -                   -              -    106,572,210
其他应付款                     9,950,181             -                   -              -      9,950,181
长期借款(含一年内到期)         1,740,875     2,192,728           698,107        1,641,799      6,273,509
应付债券(含一年内到期)         2,971,251       103,103         2,603,102                -      5,677,456
长 期 应付 款( 含一年 内到
                                   1,605        10,215            62,528           1,234          75,582
期)(除专项应付款)
租赁负债(含一年内到期)           344,668       392,792           729,005        461,392        1,927,857
           合计              160,036,232     2,698,838         4,092,742      2,104,425      168,932,237
4、 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风
险主要包括利率风险、外汇风险、价格风险。
(1).利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团
金融工具的公允价值因市场利率变动而发生波动的风险主要与本集团固定利率的借款、应付债券、
其他流动资产、长期应收款相关。本集团金融工具的未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，
将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)产生的影响(已考虑借款费用资本化的影响)。
                                                200 / 226
                             中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
       项目                  2020 年 1-12 月                       2019 年 1-12 月
浮动借款利率         增加 25 个基点    减少 25 个基点      增加 25 个基点    减少 25 个基点
净利润(减少)增加
                            (14,287)             14,287             (10,614)        10,614
(人民币千元)
(2).其他价格风险
本集团的价格风险主要产生于交易性权益工具投资和其他权益工具投资。本集团采取持有多种权
益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
(3).外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团
面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于记账本位币的外币结算时)相关。
本集团的业务主要位于中国，绝大多数交易以人民币结算，惟若干销售、采购和借款业务须以外
币结算。该外币兑换人民币汇率的波动会影响本集团的经营业绩。
本集团主要通过密切跟踪市场汇率变化情况，积极采取应对措施，努力将外汇风险降低到最低程
度。在出口业务中，本集团的政策是对于正在商谈的对外业务合同，根据汇率变动的预期值向外
报价；在对外谈判时，须在有关条款中明确汇率浮动范围以及买卖双方各自承担的风险。在进口
业务中，要求各企业把握进口结汇时机，控制外汇风险。
(i) 外币金融资产和外币金融负债
                                                                 单位：千元 币种：人民币
                   项目                         2020 年 12 月 31 日    2019 年 12 月 31 日
 外币金融资产：
 货币资金                                                  6,773,815            8,804,755
 拆出资金                                                          -              139,524
 交易性金融资产                                              236,598              269,963
 应收账款                                                  2,487,950            6,488,999
 其他应收款                                                  447,499            1,375,375
 其他流动资产                                                392,760              208,503
 债权投资(含一年内到期)                                    1,251,587            1,370,174
 长期应收款(含一年内到期)                                    285,283              209,286
 其他非流动资产                                            2,070,791                    -
                  合计                                    13,946,283           18,866,579
 外币金融负债：
 短期借款                                                  2,840,607            4,071,758
 应付账款                                                  3,758,112            1,473,651
 其他应付款                                                3,811,546            3,784,741
 长期借款(含一年内到期)                                      220,130              353,425
 应付债券(含一年内到期)                                    2,344,463            2,445,097
 其他非流动负债(含一年内到期)                                      -                5,396
                  合计                                    12,974,858           12,134,068
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                            中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
下表为外汇风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，欧元、美元及南非兰特汇率发
生合理、可能的变动时，将对净利润产生的影响。因其他币种的金融工具在汇率发生变动时对净
利润影响不重大，此处未列报相关敏感性分析。
       欧元               2020 年 12 月 31 日                    2019 年 12 月 31 日
对人民币汇率            增加 7.49%       减少 7.49%            增加 4.54%        减少 4.54%
净利润(减少)增加
                          (53,193)             53,193                 49,102          (49,102)
(人民币千元)
       美元                 2020 年 12 月 31 日                      2019 年 12 月 31 日
对人民币汇率          增加 8.50%         减少 8.50%                增加 5.95%         减少 5.95%
净利润(增加)减少
                            87,318           (87,318)               (53,402)              53,402
(人民币千元)
     南非兰特               2020 年 12 月 31 日                       2019 年 12 月 31 日
对人民币汇率           增加 26.53%         减少 26.53%              增加 8.8%            减少 8.8%
净利润(增加)减少
                           609,603          (609,603)                218,926           (218,926)
(人民币千元)
5、 金融资产转移
2020 年 12 月 31 日，本集团将列示于应收款项融资的金额为人民币 13,515,648 千元(2019 年 12
月 31 日：人民币 8,371,176 千元)的应收票据背书给其供货商以支付应付账款及金额为人民币
3,998,462 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 3,301,604 千元)的应收票据向银行贴现以换取货币
资金。本集团认为该等背书或贴现应收票据所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移予供货商或
贴现银行，因此终止确认该等背书或贴现应收票据。若承兑人到期无法兑付该等票据，根据中国
相关法律法规，本集团就该等应收票据承担连带责任。本集团认为，因承兑人信誉良好，到期日
发生承兑人不能兑付的风险极低。2020 年 12 月 31 日，如若承兑人未能于到期日兑付该等票据，
即本集团所可能承受的最大损失相当于本集团就该等背书或贴现票据应付供货商或贴现银行的同
等金额。所有背书或者贴现给供应商或银行的应收票据，到期日均在报告期末一年内。
2020 年 12 月 31 日，本集团将在应收票据科目核算的金额为人民币 4,353,031 千元(2019 年 12
月 31 日：人民币 3,928,611 千元)的应收票据背书给其供货商以支付应付账款及金额为人民币
111,047 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 398,186 千元)的应收票据向银行贴现以换取货币资金。
本集团认为其保留了与该等背书或贴现应收票据所有权上几乎所有的风险和报酬，包括相关的违
约风险，因此，本集团继续确认该等背书或贴现票据及相关已清偿应付账款的账面价值。应收票
据背书或贴现后，本集团并未保留使用该等背书或贴现票据的任何权利，包括向任何第三方出售、
转让或抵押该等背书或贴现票据。
2020 年度，本集团将金额为人民币 11,169,146 千元(2019 年度：人民币 5,515,572 千元)的应收
账款转让给银行以换取货币资金，本集团认为该等应收账款所有权上几乎所有的风险和报酬已经
转移予对方，因此终止确认该等应收账款。本集团就该等应收账款终止确认形成的损失计入投资
收益，为人民币 193,987 千元(2019 年度：人民币 153,607 千元)。
2020 年度，本集团将金额为人民币 5,571,911 千元(2019 年度：人民币 3,193,369 千元)的应收账
款进行证券化。本集团在该业务中作为资产服务机构，仅根据协议提供收款服务且不收取服务费。
本集团认为该等应收账款所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移，因此终止确认该等应收账款。
本集团就该等应收账款终止确认形成的损失计入投资收益，为人民币 160,008 千元(2019 年度：
人民币 149,575 千元)。
                                          202 / 226
                                  中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
6、 资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服
务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的
因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期
的资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。
本集团通过资产负债率来监管集团的资本结构。2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日的资产
负债率如下：
                                  2020 年 12 月 31 日            2019 年 12 月 31 日
  资产负债率(%)                                      56.89                          58.59
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
                                                                                     单位:千元 币种:人民币
                                                                   期末公允价值
            项目             第一层次公      第二层次公         第三层次公                  估值术     重大不可观
                                                                                合计
                           允价值计量      允价值计量         允价值计量                    和输入值   察输入值
（一）交易性金融资产                   -       4,192,903          1,606,487     5,799,390         /          /
 1.衍生金融资产                       -           2,428                  -         2,428        注1          /
 2.银行理财产品                       -       4,190,475                  -     4,190,475        注3          /
 3.非上市权益工具投资                 -               -          1,606,487     1,606,487        注4         注4
（二）应收款项融资                    -       8,164,214                  -     8,164,214        注3          /
（三）其他权益工具投资        1,131,167               -          1,531,683     2,662,850         /           /
 1.上市权益工具投资           1,131,167               -                  -     1,131,167        注2          /
 2.非上市权益工具投资                 -               -          1,531,683     1,531,683        注5         注5
 (四)其他非流动金融资产         578,293               -                  -       578,293         /           /
 1.优先股等金融工具投资         578,293               -                  -       578,293        注1          /
持续以公允价值计量的资产
                              1,709,460      12,357,117          3,138,170    17,204,747         /           /
总额
注 1：折现现金流量计算方法。未来现金流量基于远期汇率(来源于财务报表日可观察到的远期汇
率)和合同远期汇率估算，并以反映交易对手信用风险的折现率予以折现。
注 2：活跃市场上未经调整的报价。
注 3：折现现金流量计算方法。未来现金流按照预期回报估算，以反映交易对手的信用风险的折
现率折现。
注 4：折现现金流量计算方法。不可观察输入值包括收入增长率和系统风险系数，收入增长率基
于被投资公司管理层的预测，系统风险系数基于可比公司历史股票价格的系统风险系数。
注 5：采用可比上市公司比较法和股利贴现模型。可比上市公司比较法的不可观察输入值包括流
动性折扣，股利贴现模型的不可观察输入值包括预期增长率和折现率。
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
                                                  203 / 226
                                中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
√适用 □不适用
                                                                       单位：千元 币种：人民币
                             交易性金融资产            其他权益工具投资      其他非流动负债
           项目                (非上市权益            (非上市权益工具投    (可转换债券嵌入衍
                                工具投资)                    资)               生工具部分)
2020 年 1 月 1 日                   1,171,627                  1,256,452               (5,396)
本期购入                               395,052                    378,868                    -
本期处置                              (33,362)                   (97,382)                    -
当期利得                                73,170                      7,300                5,439
计入损益                                73,170                           -               5,439
计入其他综合收益                             -                      7,300                    -
汇率变动                                     -                   (13,555)                 (43)
2020 年 12 月 31 日                 1,606,487                  1,531,683                     -
6、 本期，本集团的金融资产的公允价值计量未发生第一层次、第二层次和第三层次之间的转换。
7、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债详见附注十、1。除下表所列的项目外，本集团管理
层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公
允价值。
                                                             单位：千元 币种：人民币
                                      账面价值                                  公允价值
       项目
                      2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日   2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
固定利率债权投资              1,169,010           1,658,234              1,076,366           1,366,443
固定利率长期应收款           13,248,792          10,518,918             12,328,873           9,674,427
固定利率长期借款              1,757,805              615,003             1,277,449             597,865
固定利率应付债券              2,500,000           4,534,817              2,399,174           3,888,944
债权投资中的上市债券在活跃市场上公开交易，归属于公允价值第一层次；固定利率 2016 可转换
债券按彭博资讯公司公布的估值日最近成交价确定，归属于公允价值第二层次；债权投资(除上市
债券之外)、长期应收款、长期借款和应付公司债券(除 2016 可转换债券之外)的公允价值，基于
折现现金流量确定，归属于公允价值第二层次，并以反映发行人信用风险的折现率作为主要输入
值。
8、 其他
□适用 √不适用
                                               204 / 226
                           中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：千元 币种：人民币
                                                           母公司对本企
                                                                           母公司对本企业
母公司名称     注册地      业务性质        注册资本        业的持股比例
                                                                           的表决权比例(%)
                                                               (%)
中车集团     北京市       制造业           23,000,000              51.19             51.19
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国务院国资委”)。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注三、2
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3（1）
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
                  合营或联营企业名称                            与本企业关系
四川省中车铁投轨道交通有限公司                        合营企业
常州朗锐东洋传动技术有限公司                          合营企业
青岛四方法维莱轨道制动有限公司                        合营企业
沈阳中车西屋轨道制动技术有限公司                      合营企业
深圳中车轨道车辆有限公司                              合营企业
江苏朗锐茂达铸造有限公司                              合营企业
长春长客轨道环保设备有限公司                          合营企业
资阳中工机车传动有限公司                              合营企业
申通北车（上海）轨道交通车辆维修有限公司              合营企业
长春长客-庞巴迪轨道车辆有限公司                       合营企业
沈阳中车轨道装备有限责任公司                          合营企业
武汉数字化设计与制造创新中心有限公司                  合营企业
株洲时菱交通设备有限公司                              合营企业
大连东芝机车电气设备有限公司                          合营企业
湖南中车弘辉科技有限公司                              合营企业
广州四方轨道交通设备有限公司                          合营企业
西安四方轨道交通设备有限公司                          合营企业
上海申通中车轨道交通运行安全工程技术研究有限公司      合营企业
无锡中车浩夫尔动力总成有限公司                        合营企业
北京四方同创轨道交通设备有限公司                      合营企业
温州中车电气设备有限公司                              合营企业
山西晋龙四方轨道车辆设备有限公司                      合营企业
青岛四方川崎车辆技术有限公司                          合营企业
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司                    合营企业
八维通科技有限公司                                    联营企业
天津电力机车有限公司                                  联营企业
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                          中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
湖南机动车检测技术有限公司                                 联营企业
青岛阿尔斯通铁路设备有限公司                               联营企业
江苏中车数字科技有限公司                                   联营企业
成都长客新筑轨道交通装备有限公司                           联营企业
齐齐哈尔三益铸造设备有限公司                               联营企业
北京北九方科贸有限公司                                     联营企业
信阳同合车轮有限公司                                       联营企业
大同中车斯麦肯轨道运输设备有限公司                         联营企业
浙江中车尚驰电气有限公司                                   联营企业
中车中电轨道装备有限公司                                   联营企业
株洲时代工程塑料科技有限责任公司                           联营企业
中铁沈阳铁道装备有限公司                                   联营企业
大同法维莱轨道车辆装备有限责任公司                         联营企业
株洲国创轨道科技有限公司                                   联营企业
北京南口斯凯孚铁路轴承有限公司                             联营企业
大同 ABB 牵引变压器有限公司                                联营企业
上海阿尔斯通交通电气有限公司                               联营企业
内蒙古一机集团力克橡塑制品有限公司                         联营企业
广州电力机车有限公司                                       联营企业
株洲中车轨道交通期刊社有限公司                             联营企业
安徽中车瑞达电气有限公司                                   联营企业
湖南磁浮交通发展股份有限公司                               联营企业
中交佛山投资发展有限公司                                   联营企业
四川南车共享铸造有限公司                                   联营企业
西安阿尔斯通永济电气设备有限公司                           联营企业
佛山高明现代轨道交通建设投资有限公司                       联营企业
北车长客泰国有限公司                                       联营企业
华能铁岭大兴风力发电有限公司                               联营企业
济青高速铁路有限公司                                       联营企业
申通南车（上海）轨道交通车辆维修有限公司                   联营企业
济南思锐轨道交通装备科技有限公司                           联营企业
天津机辆钢铁有限责任公司                                   联营企业
株洲时代电气绝缘有限责任公司                               联营企业
克诺尔-南口供风设备（北京）有限公司                        联营企业
湖南中车西屋轨道交通技术有限公司                           联营企业
上海中车福伊特传动技术有限公司                             联营企业
上海南济轨道设备科技开发有限公司                           联营企业
Vertex Railcar Corporation                                 联营企业
青岛地铁轨道交通智能维保有限公司                           联营企业
台州台中轨道交通有限公司                                   联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
                                        206 / 226
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5、 关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                    单位：千元 币种：人民币
              关联方                     关联交易内容         本期发生额       上期发生额
本集团之合营企业                           购买商品               1,521,022        1,494,972
本集团之联营企业                           购买商品                 700,653          751,948
中车集团及子公司（注 1）                   购买商品                 519,787          677,416
中车集团及子公司之联营合营企业（注 2）     购买商品                  63,678           72,211
本集团之合营企业                           接受劳务                   8,483            2,031
本集团之联营企业                           接受劳务                   3,494            1,146
中车集团及子公司（注 1）                   接受劳务                  20,291           53,681
中车集团及子公司之联营合营企业（注 2）     接受劳务                     420            5,148
                合计                           /                  2,837,828        3,058,553
注 1：该等关联交易构成香港联交所上市规则第十四 A 章所界定的持续关连交易。
注 2：其中构成香港联交所上市规则第十四 A 章所界定的持续关连交易的金额为人民币 6,204 千
元。
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                       单位：千元 币种：人民币
              关联方                       关联交易内容            本期发生额     上期发生额
本集团之合营企业                             销售商品                2,344,401      1,069,875
本集团之联营企业                             销售商品                2,142,405      1,772,452
中车集团及子公司(注 1)                       销售商品                    538,135      581,902
中车集团及子公司之联营合营企业（注 2）       销售商品                     75,872        79,797
本集团之合营企业                             提供劳务                    324,447        32,893
本集团之联营企业                             提供劳务                    155,850        74,116
中车集团及子公司(注 1)                       提供劳务                     47,394        28,990
中车集团及子公司之联营合营企业（注 2）       提供劳务                3,037,466      2,943,114
                合计                             /                   8,665,970      6,583,139
注 1：该等关联交易构成香港联交所上市规则第十四 A 章所界定的持续关连交易。
注 2：其中构成香港联交所上市规则第十四 A 章所界定的持续关连交易的金额为人民币 3,051,875
千元。
                                          207 / 226
                               中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
(2).关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
                                                                          单位：千元 币种：人民币
                                         租赁资产种
             承租方名称                                   本期确认的租赁收入    上期确认的租赁收入
                                             类
本集团之合营企业                           固定资产                     1,012                 1,010
本集团之联营企业                           固定资产                     3,074                 6,989
中车集团及子公司（注 1）                   固定资产                     1,830                 1,507
中车集团及子公司之联营合营企业（注 2）     固定资产                     2,390                 1,615
                 合计                          /                        8,306                11,121
注 1：该等关联交易构成香港联交所上市规则第十四 A 章所界定的持续关连交易。
注 2：其中构成香港联交所上市规则第十四 A 章所界定的持续关连交易的金额为人民币 1,485 千
元。
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
                                                               单位：千元 币种：人民币
      出租方名称         租赁资产种类 本期确认的租赁费（注 2）     上期确认的租赁费
中车集团及子公司（注 1）   固定资产                    114,150                  60,363
          合计                 /                       114,150                  60,363
注 1：该等关联交易构成香港联交所上市规则第十四 A 章所界定的持续关连交易。
注 2：2020 年度确认的租赁费计入当期损益的简化处理的短期租赁费用。
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(3).关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
                                                                          单位：千元 币种：人民币
            被担保方                        期末担保余额                      期初担保余额
芜湖运达                                              3,295,932                         4,613,318
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
                                                                          单位:千元 币种:人民币
        担保方              关联交易内容                  期末担保余额        期初担保余额
中车集团                    供应链金融担保                              -           12,784,962
中车集团                      债券担保                          1,500,000             1,551,145
合计                              /                             1,500,000           14,336,107
                                              208 / 226
                            中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
(4).关联方资金拆借
√适用 □不适用
                                                                       单位：千元 币种：人民币
       关联方             拆借金额           起始日                到期日             说明
拆入
中车集团及子公司             148,590         22/06/2020            21/06/2021               /
中车集团及子公司              13,130         29/07/2020            28/07/2021               /
中车集团及子公司             289,830         29/09/2020            28/09/2021               /
中车集团及子公司             100,000         13/11/2020            13/11/2021               /
中车集团及子公司           1,100,000         14/12/2020            13/12/2021               /
中车集团及子公司              44,556         13/11/2019            02/03/2021               /
中车集团及子公司              44,556         15/11/2019            02/03/2021               /
中车集团及子公司              44,496         07/12/2019            02/03/2021               /
中车集团及子公司              44,936         16/12/2019            02/03/2021               /
中车集团及子公司              44,960         02/03/2020            02/03/2021               /
中车集团及子公司              89,379         06/03/2020            02/03/2021               /
中车集团及子公司              23,000         23/01/2019            22/01/2021               /
        合计               1,987,433                  /                     /               /
(5).关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：千元 币种：人民币
      关联方               关联交易内容               本期发生额            上期发生额
本集团之联营企业       采购固定资产                               386                     -
中车集团及子公司       采购固定资产                            28,503                21,510
中车集团及子公司       新增使用权资产                               -               141,225
本集团之联营企业       采购无形资产                             1,091                     -
中车集团及子公司       销售无形资产                           506,632             1,486,074
        合计           /                                      536,612             1,648,809
(6).关联方股权转让情况
本年度，本集团向中车科技园发展有限公司转让北京时代新园区 51%的股权，详细情况参见附注
八、4(i)。向中车轨道交通建设投资有限公司转让中车工程公司 50%的股权，详细情况参见附注
九、2(1)。
(7).关键管理人员报酬
√适用 □不适用
关键管理人员包括本公司董事（执行董事及非执行董事）、监事、总裁、副总裁、董事会秘书和
总会计师。向关键管理人员支付作为雇员服务的已付或应付酬金如下：
                                                                   单位：千元 币种：人民币
            项目                            本期发生额                     上期发生额
关键管理人员报酬                                             8,874                   13,445
                                          209 / 226
                               中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
(i) 董事、监事、总裁薪酬
                                                                            单位：千元 币种：人民币
                                                         本期发生额                 上期发生额
袍金                                                                    302                    261
其他薪酬：
薪金                                                                  1,415                    2,138
绩效奖金(注 1)                                                        2,268                    5,459
社会保险供款(不包括退休计划供款)(注 2)                                  250                      554
退休计划供款(注 3)                                                      120                      347
                  合计                                                4,355                    8,759
注 1：绩效奖金是由薪酬委员会制定并符合本公司的相关薪酬政策。
注 2：社会保险供款(不包括退休计划供款)指本公司根据董事、监事及总裁薪酬若干百分比计算
直接支付中国政府所制定的法定供款。
注 3：退休计划供款指本公司根据董事、监事及总裁若干百分比计算支付中国政府制定的固定供
款退休计划的法定供款。
截至 2020 年 12 月 31 日，单个董事、监事及总裁的酬金及福利供款如下：
                                                                单位：千元 币种：人民币
                                                              社会保险供款
                  袍金          薪金         绩效奖金        (不含退休计划    退休计划供款   合计
                                                                  供款)
执行董事：
刘化龙（注 1）             -             -             -                 -               -          -
孙永才                     -           221           628                50              24        923
楼齐良                     -           199           562                50              24        835
小计                       -           420         1,190               100              48      1,758
独立非执行董事:
史坚忠（注 2）            30             -               -               -               -           30
朱元巢（注 2）            30             -               -               -               -           30
李国安                    60             -               -               -               -           60
吴卓（注 3）              30             -               -               -               -           30
辛定华                   152             -               -               -               -          152
小计                     302             -               -               -               -          302
监事：
赵虎                       -         389             393                50              24        856
陈震晗                     -         302             358                50              24        734
陈晓毅                     -         304             327                50              24        705
小计                       -         995           1,078               150              72      2,295
      合计               302       1,415           2,268               250             120      4,355
注 1：刘化龙先生在中车集团担任公司法人代表及董事长，其薪酬由中车集团承担。
注 2：2020 年 6 月 18 日，增补史坚忠、朱元巢先生为第二届董事会独立非执行董事，任期至第二
届董事会任期结束之日止。
注 3：2020 年 6 月 18 日，吴卓先生辞去独立非执行董事职务，上述薪酬披露期间为 2020 年 1 月
—6 月。
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截至 2019 年 12 月 31 日，单个董事、监事及总裁的酬金及福利供款如下：
                                                                单位：千元 币种：人民币
                   袍金          薪金         绩效奖金        社会保险供款   退休计划供款   合计
                                                              （不含退休计
                                                                划供款）
执行董事：
刘化龙（注 1）             -              -             -                -              -          -
孙永才（注 2）             -            221         1,052               76             47      1,396
楼齐良（注 3）             -            197           964               76             47      1,284
徐宗祥（注 4）             -            180           964               70             43      1,257
小计                       -            598         2,980              222            137      3,937
非执行董事：
刘智勇（注 1）             -              -               -              -              -            -
独立非执行董事：
李国安                     60             -               -              -              -           60
吴卓                       60             -               -              -              -           60
辛定华                    141             -               -              -              -          141
小计                      261             -               -              -              -          261
监事：
万军（注 5）                -         116             975               43             28      1,162
邱伟（注 6）                -         291             373               43             28        735
陈方平（注 7）              -         166             352               18             13        549
赵虎（注 8）                -         361             375               76             47        859
陈震晗（注 9）              -         302             100               76             47        525
陈晓毅（注 10）             -         304             304               76             47        731
小计                        -       1,540           2,479              332            210      4,561
       合计               261       2,138           5,459              554            347      8,759
注 1：刘化龙先生在中车集团担任公司法人代表及董事长，其薪酬由中车集团承担。刘智勇先生
作为本公司专职外部董事，其薪酬由国务院国资委承担。
注 2：孙永才先生自 2017 年 10 月起出任公司总裁，以上公布的薪金包括其作为总裁所做出的服
务的报酬。
注 3：楼齐良先生于 2019 年 10 月 30 日辞去公司副总裁职务。2019 年 12 月 27 日本公司召开临时
股东大会，决议选举楼齐良先生担任本公司执行董事，上述薪酬披露期间为 2019 年 1 月-12 月。
注 4:2019 年 11 月 19 日，徐宗祥先生辞去董事职务，上述薪酬披露期间为 2019 年 1 月-11 月。
注 5:2019 年 10 月 30 日，万军先生辞去监事职务，上述薪酬披露期间为 2019 年 1 月-10 月。
注 6:2019 年 10 月 28 日，邱伟先生辞去监事职务，上述薪酬披露期间为 2019 年 1 月-10 月。
注 7：2019 年 4 月 29 日，陈方平先生辞去监事职务，上述薪酬披露期间为 2019 年 1 月-4 月。
注 8:2019 年 10 月 28 日，原党委组织部部长赵虎先生获委任为本公司的职工代表监事，上述薪酬
披露期间为 2019 年 1 月-12 月。
注 9:2019 年 6 月 1 日，原审计和风险部部长陈震晗获委任为本公司的监事，上述薪酬披露期间为
2019 年 1 月-12 月。
注 10:2019 年 12 月 7 日，原法律事务部部长陈晓毅获委任为本公司的监事，上述薪酬披露期间为
2019 年 1 月-12 月。
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(ii)五名最高薪酬雇员
年内，本集团的五位最高薪酬雇员并非董事、监事、总裁
年内，支付上述非董事、非监事及非总裁的最高薪酬雇员的薪酬详情如下：
                                                                    单位：千元 币种：人民币
                                          本期发生额                    上期发生额
薪金                                                    1,780                         1,697
绩效奖金                                                8,682                         8,212
社会保险供款(不含退休计划供款)                            332                           387
退休计划供款                                              301                           343
             合计                                      11,095                        10,639
属以下酬金范围的上述非董事、非监事及非总裁的最高薪酬雇员数目如下：
                                            2020年度                     2019年度
港元2,000,001元至港元2,500,000元                           2                             4
港元2,500,001元至港元3,000,000元                           3                             1
(8).其他关联交易
√适用 □不适用
                                                                    单位：千元 币种：人民币
              关联方                     关联交易内容             本期发生额   上期发生额
中车集团及子公司(注 1)             金融服务及利息收入                 267,217      254,398
本集团之联营企业                   金融服务及利息收入                   10,074       9,118
本集团之合营企业                   利息支出                                 52          44
本集团之联营企业                   利息支出                                373         412
中车集团及子公司                   利息支出                             93,842      48,896
中车集团及子公司之联营合营企业     利息支出                                125           -
                合计               /                                  371,683      312,868
注 1：其中构成香港联交所上市规则第十四 A 章所界定的持续关连交易的金额为人民币 1,136 千
元。
                                         212 / 226
                           中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
6、 关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
                                                                          单位:千元 币种:人民币
                                                     期末余额                    期初余额
   项目名称              关联方
                                          账面余额         坏账准备       账面余额       坏账准备
应收票据          本集团的合营企业           11,821                   -        7,816             -
应收票据          本集团的联营企业          199,254               1,285      390,185         3,436
应收票据          中车集团及其子公司         50,744               8,206       58,567            11
应收账款          本集团的合营企业          517,110             140,758      781,124       109,947
应收账款          本集团的联营企业        1,043,864             104,050    1,285,470       117,656
应收账款          中车集团及其子公司        210,337              24,353      273,831        21,381
                  中车集团及子公司之
应收账款                                     302,517            11,209       174,859       10,505
                  联营合营企业
应收款项融资      本集团的合营企业                 -                 -         1,945            -
应收款项融资      本集团的联营企业            92,552               525       100,753            -
应收款项融资      中车集团及其子公司          93,246                 6       212,003        4,165
                  中车集团及子公司之
应收款项融资                                   4,570                  -         520             -
                  联营合营企业
预付款项          本集团的合营企业           338,861                 -       261,698            -
预付款项          本集团的联营企业           286,379                84       125,128            -
预付款项          中车集团及其子公司          23,768               158         1,427            -
                  中车集团及子公司之
预付款项                                       1,871                  -              -          -
                  联营合营企业
其他应收款        本集团的合营企业          432,575                  3        38,778           54
其他应收款        本集团的联营企业           35,309                393        47,102           23
其他应收款        中车集团及其子公司      1,460,011              7,942       221,151        2,080
合同资产          本集团的合营企业          806,566             14,897           342            7
合同资产          本集团的联营企业           46,069                468       171,631        3,020
合同资产          中车集团及其子公司         27,179              6,552        49,222           28
                  中车集团及子公司之
合同资产                                      46,010               393       87,072        87,072
                  联营合营企业
一年内到期的非
                  本集团的联营企业           385,834             3,347       756,784       374,125
流动资产
一年内到期的非
                  中车集团及其子公司     10,232,756             122,180    7,401,208       162,333
流动资产
长期应收款        本集团的联营企业           584,718            540,812      247,781       209,330
长期应收款        中车集团及其子公司         179,227            179,227      128,019       128,019
其他非流动资产    本集团的合营企业             5,385                 94        4,884            96
其他非流动资产    本集团的联营企业           287,563              3,646      173,670         1,723
其他非流动资产    中车集团及其子公司          24,484                155        6,405             7
                  中车集团及子公司之
其他非流动资产                            1,269,422              1,269       94,104           446
                  联营合营企业
     合计         /                      19,000,002        1,172,012      13,103,479     1,235,464
                                         213 / 226
                           中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
(2).应付项目
√适用 □不适用
                                                                          单位:千元 币种:人民币
      项目名称               关联方                   期末账面余额             期初账面余额
短期借款             中车集团及其子公司                     1,987,433                 1,090,420
吸收存款及同业存放   本集团的合营企业                           24,283                    6,709
吸收存款及同业存放   本集团的联营企业                           49,946                   76,924
吸收存款及同业存放   中车集团及其子公司                     4,040,655                 5,481,773
                     中车集团及子公司之联
吸收存款及同业存放                                                  272                 10,390
                     营合营企业
应付票据             本集团的合营企业                         413,678                   56,846
应付票据             本集团的联营企业                          14,173                   23,597
应付票据             中车集团及其子公司                        20,205                  103,830
                     中车集团及子公司之联
应付票据                                                          8,320                176,250
                     营合营企业
应付账款             本集团的合营企业                       1,554,033                2,119,637
应付账款             本集团的联营企业                       1,486,208                1,611,856
应付账款             中车集团及其子公司                     1,345,006                1,658,522
                     中车集团及子公司之联
应付账款                                                       38,751                  577,759
                     营合营企业
预收款项             中车集团及其子公司                         2,000                    2,000
合同负债             本集团的合营企业                           5,799                   11,558
合同负债             本集团的联营企业                         197,711                  452,301
合同负债             中车集团及其子公司                       540,333                  529,638
                     中车集团及子公司之联
合同负债                                                      405,202                       13
                     营合营企业
其他应付款           本集团的合营企业                           6,154                    3,358
其他应付款           本集团的联营企业                          29,619                   50,368
其他应付款           中车集团及其子公司                       104,913                  115,438
                     中车集团及子公司之联
其他应付款                                                        1,584                  1,626
                     营合营企业
一年内到期的非流动
                     中车集团及其子公司                              -                  39,291
负债
一年内到期的非流动   中车集团及子公司之联
                                                                    222                      -
负债                 营合营企业
租赁负债             中车集团及其子公司                        67,827                   94,961
        合计         /                                     12,344,327               14,295,065
                                          214 / 226
                            中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
(1).已签约而尚不必在财务报表上列示的与关联方有关的承诺事项
                                                                      单位:千元 币种:人民币
项目名称             关联方                  2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日
向关联方销售商品     本集团的联营企业                       22,596                     14,370
向关联方销售商品     中车集团及其子公司                          -                     21,105
向关联方购买商品     本集团的联营企业                            -                      2,329
向关联方购买商品     中车集团及其子公司                     12,837                     46,253
        合计         /                                      35,433                     84,057
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 承诺及或有事项
1、 资本承诺
√适用 □不适用
                                                                    单位：千元 币种：人民币
                     项目                             2020年12月31日      2019年12月31日
 在建工程、固定资产及土地使用权                               2,752,027          3,047,826
 其他无形资产                                                    29,653              14,237
 投资承诺                                                           249              64,367
                     合计                                    2,781,929           3,126,430
2、 或有事项
(1).对外担保
√适用 □不适用
                                                                   单位：千元 币种：人民币
         相关单位         被担保单位             担保金额                  担保种类
本公司                    芜湖运达                   3,295,932       履约、融资、损益担保
(2).其他
2017 年，南非媒体报道了南非铁路运营商 Transnet 涉及机车供应的多项采购存在涉嫌违法行为。
Transnet 及南非相关政府分别成立专项小组自 2017 年起对该机车供应采购事项进行调查。
2017 年至 2020 年，南非国家储备银行以本集团南非子公司涉嫌违反南非外汇管理条例为由冻结
该公司存放于南非当地三家银行账户的部分资金。截至 2019 年 12 月 31 日，上述冻结资金共计
44.5 亿南非兰特，折合人民币约 22 亿元。2020 年 12 月 8 日，南非国家税务局向南非高等法院提
出申请，以本集团南非子公司涉嫌未在南非足额缴纳税款为由，要求冻结该公司存放于南非当地
的部分资金。截至 2020 年 12 月 31 日，由南非国家储备银行及南非国家税务局冻结资金合计 46.5
亿南非兰特，折合人民币约 21 亿元。上述冻结资金存在被南非储备银行或南非国家税务局以违反
相关条例为由收缴的可能。有关使用受限存款的披露参见附注七、1 和附注七、27。
2021 年 3 月 9 日，Transnet 和南非政府特别调查组对包括本集团子公司在内的多个 Transnet 机
车采购供应商向南非高等法院提出诉讼申请。
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截至本报告日上述事项尚在进行中。本集团南非子公司已聘请律师就上述诉讼申请准备回复和应
对。根据本集团目前了解情况，本集团暂不能合理估计相关事项的财务影响。本集团将持续跟进
相关事项的最新发展以评估可能存在的影响(如有)。
(3).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十四、 资产负债表日后事项
1、 利润分配情况
□适用 √不适用
2、 销售退回
□适用 √不适用
3、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
(1). 利润分配
2021 年 3 月 30 日，本公司召开第二届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于中国中车股份
有限公司 2020 年度利润分配预案的议案》，以本公司 2020 年 12 月 31 日的总股本 28,698,864,088
股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.8 元人民币（含税）的现金红利。该利润分配预案尚需经本
公司的 2020 年年度股东大会审议通过。
(2). 超短期融资券发行
于资产负债表日至本报告报出日期间，本公司超短期融资券发行情况如下：
2021 年 1 月 27 日发行 2021 年第一期超短期融资券人民币 20 亿元，到期日 2021 年 2 月 26 日，
已到期兑付。
2021 年 1 月 27 日发行 2021 年第二期超短期融资券人民币 20 亿元，到期日 2021 年 3 月 2 日，已
到期兑付。
2021 年 2 月 24 日发行 2021 年第三期超短期融资券人民币 20 亿元，到期日 2021 年 3 月 30 日。
2021 年 3 月 4 日发行 2021 年第四期超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2021 年 4 月 9 日。
2021 年 3 月 16 日发行 2021 年第五期超短期融资券人民币 20 亿元，到期日 2021 年 4 月 21 日。
2021 年 3 月 25 日发行 2021 年第六期超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2021 年 7 月 6 日。
2021 年 3 月 26 日发行 2021 年第七期超短期融资券人民币 20 亿元，到期日 2021 年 4 月 28 日。
(3). 可转换公司债券到期赎回
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本公司发行的于 2021 年到期零票息可转换为本公司 H 股的可换股债券已于 2021 年 2 月 5 日到期，
概无可转换债券本金额转换为本公司 H 股。根据可转换债券的条款及条件，本公司已于 2021 年 2
月 5 日赎回本金总额为 360,000,000 美元的所有未偿还可转换债券。
于上述赎回完成后，本公司已无任何未偿还之可转换债券，本公司的可转换债券已被注销并于联
交所撤销上市。
(4). 海外机车供应事件进展
该事项于资产负债表日后截止本报告报出日的最新进展，详见附注十三、2（2）。
(5). 中车金租公司引入战略投资者
2021 年 3 月 16 日，本公司召开第二届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于中车金融租赁
有限公司通过公开进场交易方式实施增资事项的议案》，同意公司下属控股子公司中车金租公司
通过公开挂牌方式引入战略投资者并实施增资事宜，本次增资完成后，本公司仍持有中车金租公
司股权，但不再是控股股东。本次增资尚需经中国银行保险监督管理委员会核准。
(6). 其他资产负债表日后事项说明
新型冠状病毒肺炎疫情（以下简称“新冠疫情”）于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对新冠疫情的
防控工作正在全国范围内持续进行。2021 年初，新冠疫情在全国多地复发。截止至本报告报出日，
新冠疫情已经得到有效控制。本集团一直密切关注新冠疫情事态发展对经营业务的影响，并制定
了应急措施。本集团将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对疫情对本集团财务
状况 、经营成果等方面的影响。截止至本报告报出日，尚未发现重大不利影响。
十五、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用 √不适用
(2).未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据经营管理的需要，本集团的经营活动归属于一个单独的经营分部，主要向市场提供轨道交通
装备及其延伸产品和服务，因此，并无其他经营分部。
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(2).报告分部的财务信息
(i) 对外交易收入
                                                                   单位：千元 币种：人民币
                     项目                             本期发生额           上期发生额
 产品和劳务信息：
 轨道交通装备及其延伸产品和服务                          227,656,041          229,010,833
                   合计                                  227,656,041          229,010,833
 地理信息：
 中国大陆                                                210,591,922          209,144,275
 其他国家和地区                                           17,064,119           19,866,558
                   合计                                  227,656,041          229,010,833
(ii)非流动资产总额
                                                                    单位：千元 币种：人民币
                     项目                       2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
 中国大陆                                              110,562,470              106,051,906
 其他国家和地区                                          10,799,747               7,275,516
 合计                                                  121,362,217              113,327,422
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产、应收融资租赁款及递延所得税资产。
(iii)   主要客户信息
本集团对主要客户国铁集团的营业收入为人民币 82,849,409 千元(2019 年 1-12 月：人民币
116,305,501 千元)。除国铁集团之外，本集团无单一客户收入占本集团营业收入比例超过 10%以
上。
4、 净流动资产及总资产减流动负债
(1).净流动资产
                                                                   单位：千元 币种：人民币
 项目                                          2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
 流动资产                                               249,727,225             251,215,115
 减：流动负债                                           197,492,911             200,164,511
 净流动资产                                              52,234,314              51,050,604
(2).总资产减流动负债
                                                                    单位：千元 币种：人民币
 项目                                            2020 年 12 月 31 日    2019 年 12 月 31 日
 资产总计                                                392,380,368            383,572,485
 减：流动负债                                            197,492,911            200,164,511
 总资产减流动负债                                        194,887,457            183,407,974
5、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1).基本每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计
算：
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 项目                                                  2020 年度             2019 年度
 归属于普通股股东的当年净利润(人民币千元)                 11,331,053           11,794,929
 当期发行在外普通股的股数(千股)                           28,698,864           28,698,864
 基本每股收益(人民币元/股)                                       0.39                 0.41
(2).稀释每股收益
稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于母公司所有者的当期净
利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。本公司具有稀释性的潜在普通股为 2016
可转换债券。
 项目                                                2020 年度               2019 年度
 归属于普通股股东的当年净利润(人民币千元)               11,331,053              11,794,929
 加：可转换债券的影响(人民币千元)                        (106,030)               (122,290)
 用以计算稀释每股收益的净利润(人民币千元)               11,225,023              11,672,639
 当期发行在外普通股的股数(千股)                         28,698,864              28,698,864
 加：可转换债券的影响(千股)                                 315,705                 329,102
 用以计算稀释每股收益的当期发行在外普通股
                                                         29,014,569             29,027,966
 的股数(千股)
 稀释每股收益(人民币元/股)                                        0.38                0.40
假设本集团发行在外的可转换债券于发行日全部转换为普通股，将减少每股收益，可转换债券具
有稀释性。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                     单位：千元 币种：人民币
           项目                         期末余额                           期初余额
库存现金                                                 319                              318
银行存款                                             463,556                       11,369,481
其他货币资金                                         501,301                        1,005,362
            合计                                     965,176                       12,375,161
(i) 所有权及使用受到限制的货币资金
                                                                      单位：千元 币种：人民币
                             期末余额                             期初余额
承兑汇票保证金                                       501,301                       1,005,362
            合计                                     501,301                       1,005,362
2020 年 12 月 31 日，本公司无三个月或长于三个月到期的未作质押且未被限制使用的定期存款。
(2019 年 12 月 31 日：无)。
                                         219 / 226
                          中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
                                                                  单位：千元 币种：人民币
             项目                        期末余额                       期初余额
应收利息                                                     -                          -
应收股利                                             2,873,874                  2,169,484
其他应收款                                          16,004,530                 14,911,669
             合计                                   18,878,404                 17,081,153
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
                                                                  单位：千元 币种：人民币
              账龄                        期末账面余额                  期初账面余额
1 年以内                                          11,964,634                    10,465,167
1至2年                                              1,537,178                    3,155,287
2至3年                                              2,503,207                       68,251
3 年以上                                                    -                    1,223,274
小计                                              16,005,019                    14,911,979
减：信用损失准备                                        (489)                        (310)
              合计                                16,004,530                    14,911,669
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                  单位：千元 币种：人民币
          款项性质                    期末账面余额                    期初账面余额
子公司往来款项                                  14,370,630                      14,738,543
应收出口退税                                             -                          17,277
其他                                             1,633,900                         155,849
            合计                                16,004,530                      14,911,669
(3). 应收股利情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：千元 币种：人民币
    项目(或被投资单位)                期末账面余额                   期初账面余额
应收子公司股利                                  2,873,874                       2,169,484
            合计                                2,873,874                       2,169,484
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                               单位：千元 币种：人民币
                                           占其他应收款期末余额合        坏账准备
      单位名称             期末余额
                                               计数的比例(%)             期末余额
汇总前五名其他应收款          9,376,876                      58.59                  -
                                        220 / 226
                                   中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                              单位：千元 币种：人民币
                                      期末余额                                    期初余额
        项目                            减值                                        减值
                            账面余额            账面价值              账面余额              账面价值
                                        准备                                        准备
对子公司投资               99,262,449       -  99,262,449            97,542,547         -  97,542,547
对联营、合营企业
                            6,147,003         -      6,147,003           6,009,429           -    6,009,429
投资
      合计                 105,409,452        -   105,409,452       103,551,976              -   103,551,976
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                               单位：千元 币种：人民币
              被投资单位                  期初余额            本期增加          本期减少           期末余额
中车长客股份公司                            11,538,846                   -                   -       11,538,846
中车株洲所                                  11,113,162                   -                   -       11,113,162
中车株机公司                                 5,214,002             455,544                   -        5,669,546
中车四方股份公司                             4,649,445             245,790                   -        4,895,235
中车唐山公司                                 8,429,399                   -                   -        8,429,399
中车大连公司                                 6,188,301                   -                   -        6,188,301
中车齐车集团                                 7,894,071                   -                   -        7,894,071
中车长江集团                                 5,661,409              13,050                   -        5,674,459
中车租赁公司                                 3,214,106                   -                   -        3,214,106
中车戚墅堰公司                               2,368,270              42,774                   -        2,411,044
中车戚墅堰所                                 2,145,966              19,200                   -        2,165,166
中车资本管理公司                             2,511,188                   -                   -        2,511,188
中车浦镇公司                                 2,276,757           2,000,000                   -        4,276,757
中车香港资本公司                             2,508,426             672,060                   -        3,180,486
中车工程公司                                 1,690,747                   -             845,375          845,372
中车永济电机公司                             2,266,438                   -                   -        2,266,438
中车四方所                                   3,119,677                   -                   -        3,119,677
中车财务公司                                 2,434,613                   -                   -        2,434,613
中车株洲电机公司                             1,351,727                   -                   -        1,351,727
中车资阳公司                                 1,522,173             600,000           1,061,087        1,061,086
中车南口公司                                   524,412                   -                   -          524,412
中车大同公司                                 1,313,207                   -                   -        1,313,207
中车大连电牵                                   196,206                   -                   -          196,206
中车香港公司                                   672,054                   -             672,054                -
中车大连所                                     713,907                   -                   -          713,907
中车四方有限公司                               593,645                   -                   -          593,645
中车物流公司                                   630,196                   -                   -          630,196
中车研究院                                     200,000                   -                   -          200,000
中车国际公司                                   682,337                   -                   -          682,337
中车信息公司                                   119,175                   -                   -          119,175
中车金租公司                                 2,430,000                   -                   -        2,430,000
其他子公司                                   1,368,685             250,000                   -        1,618,685
                 合计                       97,542,547           4,298,418           2,578,516       99,262,449
                                                  221 / 226
                                                                 中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
         (2). 对联营、合营企业投资
         √适用 □不适用
                                                                                                                                                          单位：千元 币种：人民币
                                                                                                     本期增减变动
               投资单位          期初余额                                            权益法下确认的投资                                            宣告发放现金股利或利   期末余额
                                                 追加投资            减少投资                                其他综合收益调整   其他权益变动
                                                                                           损益                                                            润
一、合营企业
芜湖运达                                84,000          16,765                  -                      -                    -                  -                      -       100,765
小计                                    84,000          16,765                  -                      -                    -                  -                      -       100,765
二、联营企业
中华联合保险                         5,145,343               -                  -                154,871             (27,587)                -                 (22,000)     5,250,627
其他                                   780,086               -                  -                 11,008                    -            4,957                    (440)       795,611
小计                                 5,925,429               -                  -                165,879             (27,587)            4,957                 (22,440)     6,046,238
                合计                 6,009,429          16,765                  -                165,879             (27,587)            4,957                 (22,440)     6,147,003
                                                                                222 / 226
                            中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：千元 币种：人民币
                                      本期发生额                            上期发生额
           项目
                                 收入            成本                   收入           成本
主营业务                            15,399           7,053                219,544      190,027
其他业务                           412,686           4,074                397,756        2,827
           合计                    428,085         11,127                 617,300      192,854
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
                                                                单位：千元 币种：人民币
            合同分类                轨道交通装备及其延伸产品和服务           合计
按经营地区分类
    中国大陆                                                       412,686            412,686
    其他国家和地区                                                  15,399             15,399
              合计                                                 428,085            428,085
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                      单位：千元 币种：人民币
              项目                           本期发生额                     上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                         5,148,615                       4,886,407
权益法核算的长期股权投资收益                           165,879                         106,018
处置长期股权投资产生的投资(损
                                                      (310,416)                       109,336
失)/收益
处置交易性金融资产取得的投资收益                              -                         3,868
              合计                                    5,004,078                     5,105,629
6、 现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
                                                                     单位：千元 币种：人民币
              补充资料                         本期发生额                    上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                  4,934,592                   5,353,382
信用减值损失                                                1,281                       7,908
固定资产折旧                                                5,857                       9,401
使用权资产的折旧                                           12,533                      12,533
无形资产摊销                                               19,323                      19,874
公允价值变动收益                                          (5,439)                   (155,048)
财务费用                                                 (39,209)                   (180,214)
投资收益                                              (5,004,078)                 (5,105,629)
经营性应收项目的减少/(增加)                             1,783,057                    (51,543)
经营性应付项目的减少                                     (88,873)                   (484,247)
经营活动产生/(使用)的现金流量净额                       1,619,044                   (573,583)
                                          223 / 226
                             中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                              463,875                 11,369,799
减：现金的期初余额                                       11,369,799                  7,470,296
现金及现金等价物净(减少)/增加额                        (10,905,924)                  3,899,503
(2).现金及现金等价物的构成
                                                                      单位：千元 币种：人民币
                项目                             期末余额                     期初余额
一、现金                                                    463,875                  11,369,799
其中：库存现金                                                  319                         318
可随时用于支付的银行存款                                    463,556                  11,369,481
二、现金等价物                                                    -                           -
三、期末现金及现金等价物余额                                463,875                  11,369,799
十七、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                        单位：千元 币种：人民币
                项目                                   金额                       说明
非流动资产处置损益                                         1,193,045                         /
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                        2,727,300                        /
受的政府补助除外）
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
                                                            (164,751)                        /
费用等
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易                          230,698                        /
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         (11,807)                        /
处置子公司产生的收益                                          425,266                        /
处置子公司剩余股权按公允价值重新计量
                                                              430,902                        /
产生的利得
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                  -                        /
所得税影响额                                                (785,712)                        /
少数股东权益影响额                                          (362,380)                        /
                合计                                        3,682,561                        /
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
                                           224 / 226
                             中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                              加权平均净资产                          每股收益
       报告期利润
                                收益率（%）            基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
                                           7.93                     0.39                    0.38
利润
扣除非经常性损益后归属于
                                           5.35                     0.27                    0.26
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                           225 / 226
                        中国中车股份有限公司 2020 年年度报告
                         第十四节 备查文件目录
    备查文件目录   法定代表人签名的2020年年度报告
                   载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
    备查文件目录
                   财务报表
    备查文件目录   载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告
                                                                       董事长：孙永才
                                                  董事会批准报送日期：2021 年 3 月 30 日
修订信息
□适用 √不适用
                                      226 / 226

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