2019
半年度报告
齐鲁银行
NEEQ : 832666
齐鲁银行
NEEQ : 832666
齐鲁银行股份有限公司QILU BANK CO., LTD.
公司半年度大事记
5月25日,中共中央政治局常委、国务院总理李克强到本行考察缓解小微企业融资难融资贵情况,与企业客户交谈并详细询问贷款成本和经营压力。在听到大家反映贷款融资贵有所缓解时,他鼓励包括齐鲁银行在内的中小银行,运用大数据等手段,创新金融产品和模式,为依法纳税、信用良好、有前景的企业发展提供优质便捷的金融支持。李克强总理引用古诗“齐鲁青未了”,勉励银行为企业特别是小微、民营企业竭诚服务,促进他们在齐鲁大地、中国大地郁郁葱葱蓬勃发展。
5月25日,中共中央政治局常委、国务院总理李克强到本行考察缓解小微企业融资难融资贵情况,与企业客户交谈并详细询问贷款成本和经营压力。在听到大家反映贷款融资贵有所缓解时,他鼓励包括齐鲁银行在内的中小银行,运用大数据等手段,创新金融产品和模式,为依法纳税、信用良好、有前景的企业发展提供优质便捷的金融支持。李克强总理引用古诗“齐鲁青未了”,勉励银行为企业特别是小微、民营企业竭诚服务,促进他们在齐鲁大地、中国大地郁郁葱葱蓬勃发展。
1月4日,由山东省地方金融监督管理局、山东银保监局、山东省税务局联合举办的“山东省银税互动签约暨融资服务平台启用仪式”在山东省税务局监控指挥中心隆重举行,王晓春董事长代表本行签署银税互动合作协议。作为银税互动平台的承建方和试点行,本行“税融e贷”产品得到了政府、监管部门、媒体的高度关注和赞扬。
1月4日,由山东省地方金融监督管理局、山东银保监局、山东省税务局联合举办的“山东省银税互动签约暨融资服务平台启用仪式”在山东省税务局监控指挥中心隆重举行,王晓春董事长代表本行签署银税互动合作协议。作为银税互动平台的承建方和试点行,本行“税融e贷”产品得到了政府、监管部门、媒体的高度关注和赞扬。
今年1月,在济南轨道交通集团建设投资有限公司的公开比选中,本行脱颖而出,成为“济南地铁”APP票务资金唯一清算银行。4月1日,首批乘客通过“济南地铁”APP实现银行卡充值购票、顺利出行,标志着本行与济南轨道交通合作的济南地铁项目一期工作完美收官,这是本行支持地方实体经济发展、助力新旧动能转换的实际举措。
今年1月,在济南轨道交通集团建设投资有限公司的公开比选中,本行脱颖而出,成为“济南地铁”APP票务资金唯一清算银行。4月1日,首批乘客通过“济南地铁”APP实现银行卡充值购票、顺利出行,标志着本行与济南轨道交通合作的济南地铁项目一期工作完美收官,这是本行支持地方实体经济发展、助力新旧动能转换的实际举措。
6月份,新世纪、大公国际和东方金诚三家国内具有影响力的评级公司相继给出本行主体信用评级AAA的最新评级结果,本行主体评级跃升至国内信用级别的最高等级,表明本行经营发展得到了外部评级机构的一致认可。
6月份,新世纪、大公国际和东方金诚三家国内具有影响力的评级公司相继给出本行主体信用评级AAA的最新评级结果,本行主体评级跃升至国内信用级别的最高等级,表明本行经营发展得到了外部评级机构的一致认可。
为贯彻落实济南市委、市政府“四个中心”建设工作要求,为山东省新旧动能转换重大工程、乡村振兴战略、现代金融产业发展提供助力,本行启动了IPO筹备工作。6月3日,本行IPO申请获中国证监会受理,正式进入审核阶段。
目 录
声明与提示 ...... 5
第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 12
第四节 重要事项 ...... 17
第五节 股本变动及股东情况 ...... 20
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 22
第七节 财务报告 ...... 26
第八节 财务报表附注 ...... 38
释义
释义项目 | 释义 | |
本行、我行、公司、本集团 | 指 | 齐鲁银行股份有限公司 |
中央银行 | 指 | 中国人民银行 |
银保监会、中国银保监会、银监会、中国银监会 | 指 | 中国银行保险监督管理委员会 |
证监会、中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
山东银保监局 | 指 | 中国银行保险监督管理委员会山东监管局 |
中信建投 | 指 | 中信建投证券股份有限公司 |
元 | 指 | 人民币元 |
注:本报告若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况,均为四舍五入原因造成。
声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司法定代表人及董事长王晓春、行长黄家栋、财务工作分管行长崔香、财务部门负责人高永生保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项 | 是或否 |
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
是否审计 | □是 √否 |
【备查文件目录】
文件存放地点 | 本行董事会办公室 |
备查文件: | 1.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 |
2.报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 | 齐鲁银行股份有限公司 |
英文名称及缩写 | QILU BANK CO., LTD. 英文缩写:QLB |
证券简称 | 齐鲁银行 |
证券代码 | 832666 |
法定代表人 | 王晓春 |
办公地址 | 济南市市中区顺河街176号 |
二、 联系方式
董事会秘书或信息披露负责人 | 崔香 |
是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 是 |
电话 | 0531-86075850 |
传真 | 0531-86923511 |
电子邮箱 | boardoffice@qlbchina.com |
公司网址 | www.qlbchina.com |
联系地址及邮政编码 | 山东省济南市市中区顺河街176号,250001 |
公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
公司半年度报告备置地 | 董事会办公室 |
三、 企业信息
股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
成立时间 | 1996年6月5日 |
挂牌时间 | 2015年6月29日 |
分层情况 | 创新层 |
行业(挂牌公司管理型行业分类) | 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》,本行所处行业为“J金融业—66货币金融服务—662货币银行服务—6620货币银行服务” |
主要产品与服务项目 | 公司银行业务、个人银行业务及资金业务等 |
普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
普通股总股本(股) | 4,122,750,000 |
优先股总股本(股) | 20,000,000 |
控股股东 | 无 |
实际控制人及其一致行动人 | 无 |
四、 注册情况
项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
统一社会信用代码 | 91370000264352296L | 否 |
金融许可证机构编码 | B0169H237010001 | 否 |
注册地址 | 济南市市中区顺河街176号 | 否 |
注册资本(元) | 4,122,750,000 | 否 |
五、 中介机构
主办券商 | 中信建投 |
主办券商办公地址 | 北京市东城区朝内大街2号凯恒中心 |
报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 基本财务指标
单位:元
本期/本期期末 | 上年同期/本期期初 | 增减比例 | |
营业收入 | 3,444,287,326 | 3,002,280,533 | 14.72% |
归属于挂牌公司股东的净利润 | 1,198,698,679 | 1,078,398,710 | 11.16% |
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 1,126,589,154 | 1,018,170,657 | 10.65% |
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) | 6.21% | 6.38% | - |
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) | 5.84% | 6.02% | - |
基本每股收益(元/股) | 0.29 | 0.26 | 11.54% |
经营活动产生的现金流量净额 | 9,941,634,246 | -3,638,174,446 | - |
资产总计 | 283,086,313,640 | 265,737,064,071 | 6.53% |
负债总计 | 261,477,918,985 | 244,859,926,163 | 6.79% |
归属于挂牌公司股东的净资产 | 21,421,618,506 | 20,695,256,110 | 3.51% |
归属于挂牌公司股东的每股净资产(元/股) | 4.71 | 4.54 | 3.74% |
总资产增长率% | 6.53% | 6.53% | - |
营业收入增长率% | 14.72% | 14.78% | - |
净利润增长率% | 11.29% | 5.10% | - |
注:1. 加权平均净资产收益率、基本每股收益等指标均未年化处理。
2. 归属于挂牌公司股东的每股净资产为期末扣除其他权益工具后的归属于母公司普通股股东的权益除以期末普通股股本总数。
二、 行业主要财务及监管指标
项目 | 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 |
资本充足率% | 14.40% | 14.50% | -0.10% |
一级资本充足率% | 11.61% | 11.77% | -0.16% |
核心一级资本充足率% | 10.52% | 10.63% | -0.11% |
不良贷款率% | 1.63% | 1.64% | -0.01% |
存贷比% | 60.90% | 59.89% | 1.01% |
流动性覆盖率% | 157.67% | 221.00% | -63.33% |
净稳定资金比例% | 144.80% | 143.53% | 1.27% |
流动性比例% | 73.29% | 72.82% | 0.47% |
流动性匹配率% | - | - | - |
优质流动性资产充足率% | - | - | - |
单一最大客户贷款集中度% | 5.46% | 5.71% | -0.25% |
最大十家客户贷款集中度% | 26.40% | 28.04% | -1.64% |
正常类贷款迁徙率% | 1.73% | 5.99% | -4.26% |
关注类贷款迁徙率% | 17.24% | 36.99% | -19.75% |
次级类贷款迁徙率% | 58.55% | 94.53% | -35.98% |
可疑类贷款迁徙率% | 0.09% | 0.44% | -0.35% |
拨备覆盖率% | 196.64% | 192.68% | 3.96% |
拨贷比% | 3.20% | 3.15% | 0.05% |
成本收入比% | 30.40% | 31.49% | -1.09% |
净利差% | 2.09% | 2.07% | 0.02% |
净息差% | 2.18% | 2.27% | -0.09% |
单一集团客户授信集中度 | 9.51% | 10.24% | -0.73% |
资产利润率(年化) | 0.88% | 0.86% | 0.02% |
资本利润率(年化) | 11.39% | 11.04% | 0.35% |
注:
1. 本行根据中国银保监会发布的《商业银行净稳定资金比例信息披露办法》披露净稳定资金比例信息如下:
单位:万元
项目 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 |
可用的稳定资金 | 19,443,361 | 18,530,505 | 18,068,285 |
所需的稳定资金 | 13,428,050 | 13,340,392 | 12,588,678 |
净稳定资金比例 | 144.80% | 138.91% | 143.53% |
2. 净息差:本行于2019年1月1日执行新金融工具准则,交易性金融资产利息收入由原计入“利息净收入”项目变更为计入“投资收益”项目,造成净息差较年初降幅较大,按2018年可比口径计算的净息差为2.26%。
3. 报告期末本行流动性覆盖率下降,主要原因是报告期内本行优化投资结构,压缩了部分收益较低的债券。报告期末本行流动性覆盖率157.67%,高于监管标准57.67个百分点。
4. 上述指标引用数据来自于本报告所披露的财务报表及有关附注,并按照银保监会统计口径和指标定义计算,具体计算公式如下:
(1)资本充足率=资本净额/风险加权资产×100%
(2)一级资本充足率=一级资本净额/风险加权资产×100%
(3)核心一级资本充足率=核心一级资本净额/风险加权资产×100%
(4)不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%
(5)存贷比=各项贷款余额/各项存款余额×100%,按照银监会于2014年6月30日发布实施的《中国银监会关于调整商业银行存贷比计算口径的通知》计算
(6)流动性覆盖率=合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量×100%
(7)净稳定资金比例=可用的稳定资金/所需的稳定资金×100%
(8)流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额×100%
(9)单一最大客户贷款集中度=最大一家客户贷款余额/资本净额×100%
(10)最大十家客户贷款集中度=最大十家客户贷款余额/资本净额×100%
(11)正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)×100%;关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%;次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)×100%;可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)×100%
(12)拨备覆盖率=贷款减值准备/不良贷款余额×100%
(13)拨贷比=贷款减值准备/各项贷款余额×100%
(14)成本收入比=(业务及管理费+其他业务成本)/营业收入×100%
(15)净利差=(利息收入/生息资产平均余额-利息支出/付息负债平均余额)×100%;净息差=利息净收入/生息资产平均余额×100%
(16)单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信净额/资本净额×100%
(17)资产利润率(年化)=税后利润/资产平均余额×100%×折年系数
(18)资本利润率(年化)=税后利润/所有者权益平均余额×100%×折年系数
三、 非经常性损益
单位:元
项目 | 金额 |
政府奖励及补助 | 41,805,780 |
固定资产处置收益 | 1,143,184 |
抵债资产处置收益 | 5,079,041 |
无形资产处置收益 | - |
非货币性资产交换损益 | 47,097,150 |
久悬款项支出 | -156,141 |
其他营业外收支净额 | 1,181,619 |
非经常性损益合计 | 96,150,633 |
所得税影响数 | 24,038,302 |
少数股东权益影响额(税后) | 2,806 |
非经常性损益净额 | 72,109,525 |
四、 补充财务指标
√适用 □不适用
1. 资本充足率的计算范围包括本行以及符合中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》规定的本行直接或间接投资的金融机构。 2. 本行实施新资本管理办法的情况 报告期内,本行严格按照中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》要求,不断强化资本内源积累,优化业务结构,满足各项资本监管要求;持续增强资本约束经营理念,完善以经济资本为核心的价值管理体系,优化资本配置,有效引导业务发展。报告期内,本行制定了2020-2022年资本规划。 3. 风险加权资产计量 本行按照《商业银行资本管理办法(试行)》计量的风险加权资产情况:信用风险加权资产计量采用权重法,市场风险加权资产计量采用标准法,操作风险加权资产计量采用基本指标法,风险加权资产计量结果具体见下表。 4. 资本充足率计量结果 下表列示了报告期末本行根据《商业银行资本管理办法(试行)》计量的资本充足率情况。 单位:元 | |||||
项目 | 本期期末 | 本期期初 | 增幅(%)/增减 | ||
核心一级资本 | 19,513,841,675 | 18,776,194,792 | 3.93% | ||
核心一级资本扣除项目 | 22,032,622 | 23,851,102 | -7.62% | ||
核心一级资本净额 | 19,491,809,053 | 18,752,343,690 | 3.94% | ||
其他一级资本 | 2,010,018,423 | 2,008,513,824 | 0.07% | ||
其他一级资本扣除项目 | - | - | - |
一级资本净额 | 21,501,827,476 | 20,760,857,514 | 3.57% |
二级资本 | 5,173,246,132 | 4,821,782,696 | 7.29% |
二级资本扣减项 | - | - | - |
资本净额 | 26,675,073,608 | 25,582,640,210 | 4.27% |
风险加权资产 | 185,261,647,067 | 176,461,973,156 | 4.99% |
其中:信用风险加权资产 | 174,116,225,076 | 165,607,508,664 | 5.14% |
市场风险加权资产 | 689,683,750 | 398,726,250 | 72.97% |
操作风险加权资产 | 10,455,738,242 | 10,455,738,242 | 0.00% |
核心一级资本充足率 | 10.52% | 10.63% | -0.11% |
一级资本充足率 | 11.61% | 11.77% | -0.16% |
资本充足率 | 14.40% | 14.50% | -0.10% |
杠杆率水平 | 6.46% | 6.70% | -0.24% |
调整后的表内外资产余额 | 332,937,234,628 | 310,041,679,561 | 7.38% |
五、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
根据《挂牌公司管理型行业分类指引》,本行所处行业为“J金融业—66货币金融服务—662货币银行服务—6620货币银行服务”。本行在银行业监管部门批准的经营范围内,向客户提供公司及个人银行产品和服务,并从事资金业务。本行立足山东省并辐射环渤海区域(设立了天津分行),在山东省、河南省、河北省拥有16家村镇银行,通过不断推出创新金融产品并提供高效优质服务,在中小型企业客户领域及县域金融、社区金融领域,拥有了成功的经验和相对的竞争优势,已迅速发展成为山东省具有相当规模和实力的商业银行。本行的业务渠道主要包括传统银行网络和电子银行渠道,其中电子银行渠道包括网上银行、手机银行、电话银行、直销银行、微信银行和自助银行等。本行的收入主要来源于利息收入、手续费及佣金收入和投资收益。经依法批准与登记,本行的经营范围为:
人民币业务:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算;办理票据贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;从事同业拆借;提供担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务;办理地方财政信用周转使用资金委托存贷款业务。
外汇业务:外汇存款;外汇贷款;外汇汇款;外币兑换;国际结算;同业外汇拆借;外汇票据的承兑和贴现;外汇借款;外汇担保;结汇、售汇;资信调查、咨询、见证业务。
经国务院银行业监督管理机构等审批机关核准的其他业务。
报告期内、报告期后至报告披露日,本行的商业模式较上年度未发生变化。
2019年上半年,面对复杂多变的经济金融形势,本行按照董事会“党建统领、固守本源、提质控险、稳健发展”的指导方针,持续提升金融服务,加快转型创新,各项业务平稳推进,资产质量保持稳定,盈利水平稳步提升,主体评级跃升至AAA,市场影响力显著增强。
(一)稳健发展,经营效益持续提升
2019年6月末,本行总资产余额2,830.86亿元,比年初增加173.49亿元,增长6.53%。各项贷款余额1,322亿元,比年初增加134.35亿元,增长11.31%;各项贷款在总资产中的占比46.70%,较年初提高2.01个百分点,服务实体经济能力进一步增强。各项存款余额突破2,000亿元,达到2,021.06亿元,较年初增加176.79亿元,增长9.59%,各项存款增量、增速均为近年同期最高,各项存款总量、增量稳居山东省城商行首位。
本行持续强化定价和成本管控,净息差保持稳定,盈利水平稳步提升。2019年上半年,本行可比口径净息差为2.26%,较去年同期上升0.01个百分点;实现营业收入34.44亿元,同比增加4.42亿元,增
三、 风险与价值
长14.72%;实现净利润12.09亿元,同比增加1.23亿元,增长11.29%。
(二)践行普惠,战略转型扎实推进
本行将发展普惠金融放在突出战略位置,努力打造“线上获贷、特色产品、综合服务”的业务模式,为小微企业提供综合化、一站式的金融服务。本行普惠贷款投放顺利实现“两增两控”目标,其中济南地区新发放普惠贷款市场份额达到20%以上。线上贷款投放加快,“齐鲁e贷”产品体系实现授信23.4亿元,其中“税融e贷”金额突破10亿元。上半年以来,大零售转型继续深化推进,本行个人存款余额781.15亿元,较年初增加103.98亿元,增长15.36%,个人存款占比较年初提高1.93个百分点,总量、增量保持省内城商行首位。
(三)科技驱动,创新发展势头良好
一是流程银行三期上线,智能机具快速普及,手机银行、微信银行用户及交易量双增,电子渠道分流率达到84.36%,较年初提升3.25个百分点,理财销售、跨行转账等业务线上办理率达99%。二是线上场景化服务深度融合,中标济南轨道交通票务支付清算唯一合作机构;在交通、政务、教育、医疗等多领域输出互联网解决方案,直接管理互联网商户资产日均46.78亿元,新增互联网客户2.72万户。
(四)规范经营,风险管控更加有力
本行深入开展“行业规范建设年”和“提质控险活动年”活动,强化警示教育,进行全面风险排查,进一步筑牢合规底线。持续完善机构风险管理评价体系,推进集中放款中心建设,落实新业务风险评审机制,上线大额风险暴露管理系统(为省内城商行首家),全面风险管理体系更加健全,资产质量保持稳定。2019年6月末,本行不良率1.63%,较年初下降0.01个百分点;非应计不良贷款比50.47%,较年初下降13.23个百分点;拨备覆盖率196.64%,较年初提升3.96个百分点,保持了较强的风险抵御能力。
(五)评级提升,外部形象更加靓丽
近年来,我行锐意转型,积极进取,各项经营工作得到社会各界的一致认可。5月25日李克强总理一行来本行视察指导工作,寄语“齐鲁青未了”,全行上下员工士气高涨,服务民营及中小微企业信心更足。6月份,新世纪、大公国际和东方金诚三家评级公司相继提高本行主体信用评级至AAA。6月3日,我行IPO申请获中国证监会受理,正式进入审核阶段,IPO筹备工作取得实质性进展。
注:上述存贷款口径按照银保监会统计口径计算。
本行建立并不断完善全面风险管理体系,通过推动全面风险管理规划的落地实施,完善风险管理工具和计量方法,风险管理技术全面升级,系统建设持续推进,信用风险、操作风险、市场风险三大体系建设更趋完善。报告期内,本行面临信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险、合规风险、声誉风险等各类风险。
1. 全面风险管理
(1)以精准应用为目标实施全面风险管理规划,持续推进全面风险管理规划实施。
四、 企业社会责任
(一) 精准扶贫工作情况
√适用 □不适用
务发生损失的风险。报告期内,本行持续完善系统功能,优化风险计量工具,重点开展以下工作:
(1)加强市场风险监测与控制。按日监控风险限额执行情况,及时发布风险预警;定期开展市场风险压力测试,制定压力测试应急预案。
(2)持续完善市场风险管理系统功能。借助投资组合方式实行风险指标实时计量,风控水平持续提升。
5. 流动性风险管理
流动性风险是指银行无法以合理成本及时获得充足资金,用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。报告期内,本行流动性整体状况较好,重点开展以下工作:
(1)根据整体风险偏好及经营目标,制定流动性风险相关限额,并定期监测限额情况。同时,通过静态流动性指标分析评价法、现金流缺口分析法等开展流动性风险计量和评价工作。
(2)定期和不定期开展流动性风险压力测试,根据市场、经营等情况适时调整压力情景,评估流动性风险水平。
6. 合规风险管理
合规风险是指银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。报告期内,重点开展了以下工作:
(1)积极落实山东银保监局“行业规范建设年”活动要求,通过梳理和完善合规管理机制和制度,厘清合规职责,构建部门协作制衡机制,强化合规专业人员培训,筑牢“合规创造价值、合规人人有责”理念。
(2)组织“历次检查回头看”活动,全面推动问题整改落实与问责工作。
(3)开展“巩固治乱象成果 促进合规建设”工作,持续开展乱象问题的自查排查,确保合规稳健经营,推动本行业务实现高质量发展。
7. 声誉风险管理
声誉风险是指由银行经营、管理及其他行为或声誉事件导致利益相关方对银行负面评价所引起的风险。本行声誉风险管理覆盖本行所有经营活动和业务领域。报告期内,重点开展以下工作:
(1)完善舆情联防联动机制,梳理声誉风险隐患并制定预案,巩固7*24小时监测报告体系,进一步提升声誉风险管理水平。
(2)加强声誉风险前瞻性管理,持续做好声誉风险源头事件的处置,加强舆情监控,降低负面舆情发生几率。
2019年是中共中央国务院打赢脱贫攻坚三年行动中承上启下的关键年,本行作为地方法人银行积极贯彻落实国家“精准扶贫”战略部署,切实履行地方法人金融机构的社会责任,用好用活各项支农、支
(二) 其他社会责任履行情况
小、扶贫政策,加大金融脱贫攻坚实施力度。一是制订年度扶贫工作方案,从业务推进、产品创新、激励考核、新闻宣传、职责分工等方面统领全年金融精准扶贫工作。二是加快县域金融发展布局,出台《推进普惠金融暨县域金融发展的实施意见》,立足服务县域经济、支持三农发展、落实扶贫精准滴灌。截至报告期末,本行县域支行达到40家,占全行网点数量的28%。伴随县域网点的不断拓扑,本行对“三农”客户的金融覆盖能力不断增强,截至报告期末,通过各类渠道服务县域、“三农”客户97万户,涉农贷款达到173亿元。三是积极落实精准扶贫相关政策,持续丰富涉农产品体系。与当地扶贫办对接,开展贫困户、扶贫经营主体、扶贫重点项目的走访工作,以生态养殖贷、富民农户贷、富民生产贷、创业扶贫担保贷款和产业扶贫贷款为落地产品,积极推进精准扶贫工作,为建档立卡贫困户、有信贷需求的经营主体以及扶贫重点项目(光伏扶贫工程和旅游扶贫工程)提供融资支持。四是真情帮扶扶贫村。本行承担了香附崖村和道口张村的脱贫攻坚任务,2019年春节前,行领导先后两次前往帮扶村走访慰问调研,了解扶贫村发展的现状,制定下一步扶贫工作措施。通过协调市财政专项建设资金,用于建设道口张村内主街道路牙石花砖铺设、墙体美丽乡村党建移风易俗宣传画制作、太阳能路灯亮化提升项目。未来,本行将加大扶贫信贷投放力度,推动惠农产品线上化,促进农村贫困人口创业就业,着力解决贫困户和扶贫生产经营主体贷款难问题,放大扶贫信贷资金的社会效益。
报告期内,本行积极践行社会责任。一是持续捐建爱心图书室,关心关爱青少年成长。上半年本行第22、23、24所爱心图书室分别落户济南市商河县沙河小学、济南市历城区宅科小学、聊城高唐县清平镇第三中心小学,为贫困地区的少年儿童接受更优质的教育再献一份力量。二是推动完善“爱心驿站”建设。首批11家“爱心驿站”投入使用,通过配置休息桌椅、微波炉、饮水机、充电器、药箱等服务设施,为交警、环卫工、快递员等户外工作人员筑起温馨港湾。三是开展“精准扶贫——慈心一日捐”活动。认真落实济南慈善总会《济南市2019年“精准扶贫慈心一日捐”活动实施方案》精神,6月6日行庆日当天,组织济南地区的干部员工开展“精准扶贫——慈心一日捐”活动,累计捐款30.23万元,弘扬了扶贫济困的传统美德。四是推动“泉城金融卫士志愿者宣传站”落地历下分行。为做好防范非法集资金融诈骗的宣传工作,帮助居民辨识非法集资,把宣传工作进一步向社区和居民延伸,历下分行开元支行正式挂牌“泉城金融卫士志愿者宣传站”,筑起保障客户资金安全的坚实壁垒。五是关心关爱员工。本行对困难员工开展了救助活动,呵护员工出行健康,举办了丰富多彩的三八妇女节活动和夏季送清凉活动。
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
第四节 重要事项
一、 重要事项索引
事项 | 是或否 | 索引 |
是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是 √否 | |
是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(三) |
是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
是否存在失信情况 | □是 √否 | |
是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | √是 □否 | 四.二.(四) |
是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 | □是 √否 | |
是否存在存续至本期的债券融资事项 | √是 □否 | 四.二.(五) |
是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情
(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
报告期内,本行的关联交易是正常银行授信业务、服务类业务以及正常的国际业务合作。本行的关联交易按照商业原则,以不优于非关联方同类交易的条件进行。
单位:元
具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
1.资产类业务 | ||
发放贷款 | 不适用 | 2,022,698,909 |
信托计划 | 不适用 | 1,194,000,000 |
提供担保 | 不适用 | 60,000,000 |
存放同业 | 不适用 | 190,233,462 |
资产类业务合计 | 18,290,000,000 | 3,466,932,371 |
本年交易形成的损益合计 | 72,595,983 | |
2.负债类业务 | ||
吸收存款 | 不适用 | 873,573,363 |
同业及其他金融机构存放款项 | 不适用 | 1,450,844,566 |
负债类业务合计 | 不适用 | 2,324,417,929 |
本年交易形成的损益合计 | 23,606,014 | |
3.表外业务 | ||
银行承兑汇票 | 不适用 | 42,000,000 |
信用证 | 不适用 | 495,088,702 |
保函 | 不适用 | 9,122,250 |
表外业务合计 | 不适用 | 546,210,952 |
本年交易形成的手续费合计 | 383,721 | |
4.提供服务类业务 | 75,026,200 | 1,669,945 |
5.接受服务类业务 | 23,294,504 |
注:根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》,本行资产类业务、表外业务2019年度预计关联交易额度合计
182.9亿元。
(二) 承诺事项的履行情况
承诺主体 | 承诺开始时间 | 承诺结束时间 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
澳洲联邦银行、兖州煤业股份有限公司 | - | - | 发行 | 限售承诺 | 根据中国银监会《关于加强中小商业银行主要股东资格审核的通知》(银监办发〔2010〕115号)的规定以及澳洲联邦银行、兖州煤业股份有限公司签署的书面承诺,澳洲联邦银行在本行2015年增资扩股中所认购的9,440万股股份、在2017年增资扩股中所认购的168,974,358股股份以及兖州煤业股份有限公司在2015年增资扩股中所认购的24,621万股股份、在2017年增资扩股中所认购的11,111万股股份自股份交割之日起5年内不得进行转让。上述股票已锁定。 | 正在履行中 |
个人股东 | - | - | 挂牌 | 限售承诺 | 持有本行内部职工股超过5万股(含)的个人股东已承诺在本行股票挂牌之日起三年内不直接或间接转让持有的本行股份,上述三年持股锁定期满后,每年出售的本行股份不超过其持股总数的15%,五年内不超过其持股总数的50%。上述股票已锁定。 | 正在履行中 |
承诺事项详细情况:
(三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位:元
资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
房产 | 查封 | 460,845 | 0.000163% | 本行因申请信贷业务诉讼,提供的开元房屋(济房权证历字第252781号)财产担保。 |
合计 | - | 460,845 | 0.000163% | - |
上述查封系因银行正常信贷业务产生,未对本行日常经营活动产生任何不利影响。
(四) 利润分配与公积金转增股本的情况
单位:元或股
1、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
股利分配日期 | 每10股派现数 (含税) | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
2019年5月16日 | 1.57 | 0 | 0 |
合计 | 1.57 | 0 | 0 |
2、 报告期内的权益分派预案
□适用 √不适用
报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况:
√适用 □不适用
(五) 存续至本期的债券融资情况
单位:元
本行分别于2019年3月28日召开第七届董事会第十四次会议、2019年4月19日召开2018年度股东大会,审议通过了《齐鲁银行股份有限公司2018年度利润分配方案》。本行2018年年度权益分派已实施完毕,权益登记日为2019年5月15日,除权除息日为2019年5月16日,详见本行在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.neeq.com.cn)披露的《齐鲁银行股份有限公司2018年年度权益分派实施公告》(公告编号:2019-036)。
报告期内,本行不存在已提出或已批准但尚未实施的利润分配方案与公积金转增股本方案。代码
代码 | 简称 | 债券类型 | 融资金额 | 票面利率% | 存续时间 | 是否违约 |
1620029 | 16齐鲁银行二级01 | 其他 | 2,000,000,000 | 4.3% | 10年 | 否 |
1720013 | 17齐鲁银行二级 | 其他 | 1,000,000,000 | 4.69% | 10年 | 否 |
1720099 | 17齐鲁银行债 | 其他 | 500,000,000 | 5.00% | 3年 | 否 |
1820016 | 18齐鲁银行01 | 其他 | 500,000,000 | 4.88% | 3年 | 否 |
1820063 | 18齐鲁银行绿色金融01 | 其他 | 3,000,000,000 | 4.12% | 3年 | 否 |
债券违约情况:
□适用 √不适用
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位:股
股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 3,456,982,223 | 83.851% | 0 | 3,456,982,223 | 83.851% |
其中:控股股东、实际控制人 | - | - | - | - | - | |
董事、监事、高管 | 22,318 | 0.001% | 0 | 22,318 | 0.001% | |
核心员工 | - | - | - | - | - | |
有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 665,767,777 | 16.149% | 0 | 665,767,777 | 16.149% |
其中:控股股东、实际控制人 | - | - | - | - | - | |
董事、监事、高管 | 730,062 | 0.018% | 0 | 730,062 | 0.018% | |
核心员工 | - | - | - | - | - | |
总股本 | 4,122,750,000 | - | 0 | 4,122,750,000 | - | |
普通股股东人数 | 4,239 |
(二) 报告期期末普通股前十名股东情况
单位:股
序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
1 | 澳洲联邦银行 | 737,124,358 | 0 | 737,124,358 | 17.88% | 263,374,358 | 473,750,000 |
2 | 济南市国有资产运营有限公司 | 422,500,000 | 0 | 422,500,000 | 10.25% | 0 | 422,500,000 |
3 | 兖州煤业股份有限公司 | 357,320,000 | 0 | 357,320,000 | 8.67% | 357,320,000 | 0 |
4 | 济南城市建设投资集团有限公司 | 259,708,785 | 0 | 259,708,785 | 6.30% | 0 | 259,708,785 |
5 | 重庆华宇集团有限公司 | 254,795,642 | 0 | 254,795,642 | 6.18% | 0 | 254,795,642 |
6 | 济南西城置业有限公司 | 183,170,000 | 0 | 183,170,000 | 4.44% | 0 | 183,170,000 |
7 | 济钢集团有限公司 | 169,800,000 | 0 | 169,800,000 | 4.12% | 0 | 169,800,000 |
8 | 济南西城投资发展有限公司 | 153,535,058 | 0 | 153,535,058 | 3.72% | 0 | 153,535,058 |
9 | 山东三庆置业有限公司 | 143,820,000 | 0 | 143,820,000 | 3.49% | 0 | 143,820,000 |
10 | 中国重型汽车集团有限公司 | 129,314,059 | 0 | 129,314,059 | 3.14% | 0 | 129,314,059 |
合计 | 2,811,087,902 | 0 | 2,811,087,902 | 68.19% | 620,694,358 | 2,190,393,544 |
前十名股东间相互关系说明: 济南市国有资产运营有限公司、济南城市建设投资集团有限公司同受济南城市投资集团有限公司控制,济南西城置业有限公司、济南西城投资发展有限公司同受济南城市建设集团有限公司控制;除此之外,本行前十名股东之间无关联关系。 |
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
√适用 □不适用
单位:股
项目 | 期初股份数量 | 数量变动 | 期末股份数量 |
计入权益的优先股 | 20,000,000 | 0 | 20,000,000 |
计入负债的优先股 | 0 | 0 | 0 |
优先股总股本 | 20,000,000 | 0 | 20,000,000 |
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露:
□是 √否
(一) 控股股东情况
(二) 实际控制人情况
无无
四、 自愿披露的其他情况
□适用 √不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
王晓春 | 董事长 | 女 | 1960年3月 | 研究生 | 2017.8-2020.8 | 是 |
黄家栋 | 副董事长 | 男 | 1963年2月 | 研究生 | 2017.8-2020.8 | 是 |
行长 | 2017.8-2020.8 | |||||
崔香 | 执行董事 | 女 | 1962年7月 | 本科 | 2017.9-2020.8 | 是 |
副行长 | 2017.8-2020.8 | |||||
董事会秘书 | 2017.9-2020.8 | |||||
财务负责人 | 2017.8-2020.8 | |||||
李九旭 | 执行董事 | 男 | 1973年1月 | 本科 | 2018.12-2020.8 | 是 |
副行长 | 2017.12-2020.8 | |||||
鲁钟男 | 独立董事 | 男 | 1955年7月 | 研究生 | 2017.8-2020.8 | 是 |
李五玲 | 独立董事 | 女 | 1950年7月 | 本科 | 2017.8-2020.8 | 是 |
徐晓东 | 独立董事 | 男 | 1968年9月 | 研究生 | 2017.8-2020.8 | 是 |
陆德明 | 独立董事 | 男 | 1965年5月 | 研究生 | 2017.9-2020.8 | 是 |
单云涛 | 独立董事 | 男 | 1959年2月 | 研究生 | 2017.9-2020.8 | 是 |
李全升 | 非执行董事 | 男 | 1962年11月 | 本科 | 2017.9-2020.8 | 否 |
布若非(Michael Charles Blomfield) | 非执行董事 | 男 | 1970年7月 | 本科 | 2017.8-2020.8 | 否 |
赵青春 | 非执行董事 | 男 | 1968年3月 | 研究生 | 2017.8-2020.8 | 是 |
蒋宇 | 非执行董事 | 男 | 1988年2月 | 本科 | 2018.7-2020.8 | 是 |
赵学金 | 监事长、职工监事 | 男 | 1961年10月 | 本科 | 2017.8-2020.8 | 是 |
工会主席 | 2019.5- | |||||
张海燕 | 职工监事 | 女 | 1961年12月 | 本科 | 2017.8-2020.8 | 是 |
高爱青 | 职工监事 | 女 | 1970年7月 | 本科 | 2017.8-2020.8 | 是 |
卫保川 | 外部监事 | 男 | 1964年11月 | 研究生 | 2017.8-2020.8 | 是 |
王丽敏 | 外部监事 | 女 | 1976年6月 | 本科 | 2017.8-2020.8 | 是 |
陈晓莉 | 外部监事 | 女 | 1977年6月 | 研究生 | 2017.8-2020.8 | 是 |
宋锋 | 股东监事 | 男 | 1970年11月 | 研究生 | 2019.4-2020.8 | 否 |
吴立春 | 股东监事 | 男 | 1963年1月 | 本科 | 2017.8-2020.8 | 是 |
王涤非 | 股东监事 | 女 | 1966年10月 | 本科 | 2019.4-2020.8 | 否 |
张常平 | 纪委书记 | 男 | 1965年7月 | 本科 | 2013.12- | 是 |
张华 | 副行长 | 男 | 1966年6月 | 本科 | 2017.8-2020.8 | 是 |
葛萍 | 副行长 | 女 | 1971年10月 | 本科 | 2017.12-2020.8 | 是 |
陶文喆 | 行长助理 | 男 | 1972年7月 | 本科 | 2017.12-2020.8 | 是 |
董事会人数: | 13 | |||||
监事会人数: | 9 | |||||
高级管理人员人数: | 6 |
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:
(二) 持股情况
单位:股
本行董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。
姓名
姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
赵学金 | 监事长、职工监事、工会主席 | 164,107 | 0 | 164,107 | 0.004% | 0 |
张常平 | 纪委书记 | 286,359 | 0 | 286,359 | 0.007% | 0 |
张华 | 副行长 | 150,000 | 0 | 150,000 | 0.004% | 0 |
崔香 | 执行董事、副行长、董事会秘书、财务负责人 | 249,000 | 0 | 249,000 | 0.006% | 0 |
张海燕 | 职工监事 | 50,000 | 0 | 50,000 | 0.001% | 0 |
葛萍 | 副行长 | 46,273 | 0 | 46,273 | 0.001% | 0 |
陶文喆 | 行长助理 | 40,000 | 0 | 40,000 | 0.001% | 0 |
高爱青 | 职工监事 | 50,000 | 0 | 50,000 | 0.001% | 0 |
吴立春 | 股东监事 | 3,000 | 0 | 3,000 | 0.0001% | 0 |
合计 | - | 1,038,739 | 0 | 1,038,739 | 0.0251% | 0 |
(三) 变动情况
信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:
√适用 □不适用
姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
宋锋 | - | 新任 | 股东监事 | 详见本行在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.neeq.com.cn)披露的《齐鲁银行股份有限公司监事任免公告》(公告编号:2019-023)。 |
王涤非 | - | 新任 | 股东监事 | 详见本行在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.neeq.com.cn)披露的《齐鲁银行股份有限公司监事任免公告》(公告编号:2019-024)。 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:
√适用 □不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况
宋锋,男,1970年11月出生,汉族,山东淄博人,研究生学历,高级会计师。现任济钢集团有限公司财务部副部长,历任济南钢铁集团总公司财务处科员,济钢(马)钢板有限公司财务部副部长、部长,济钢集团有限公司财务部副科长、科长、部长助理。
王涤非,女,1966年10月出生,满族,辽宁锦州人,本科学历,高级会计师。现任中国重汽集团济南卡车股份有限公司财务总监兼计划财务部经理、制造事业部总会计师。历任济南汽车制造总厂财务处科员,中国重型汽车集团公司财务部科员、会计处副处长,中国重汽集团济南卡车有限公司财务部会计处处长、财务部副部长、财务部部长、副总会计师,中国重汽(香港)有限公司财务部副总经理。按工作性质分类
按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
管理人员 | 905 | 927 |
支持保障人员 | 46 | 44 |
业务人员 | 3,179 | 2,833 |
员工总计 | 4,130 | 3,804 |
按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
博士 | 4 | 4 |
硕士 | 541 | 529 |
本科 | 2,970 | 2,707 |
专科 | 466 | 493 |
专科以下 | 149 | 71 |
员工总计 | 4,130 | 3,804 |
注:上述期末员工人数不包括劳务派遣员工。
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:
(二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务报告
一、 审计报告
是否审计 | 否 |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位:元
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
资产: | |||
现金及存放中央银行款项 | 二(三)1 | 26,808,655,592 | 27,968,748,252 |
存放同业款项及其他金融机构款项 | 二(三)2 | 1,960,641,672 | 1,898,459,142 |
贵金属 | - | - | |
拆出资金 | 二(三)3 | 615,543,902 | 600,000,000 |
衍生金融资产 | 二(三)4 | 14,953,279 | 5,271,514 |
合同资产 | - | - | |
买入返售金融资产 | 二(三)11 | 4,800,381,918 | 4,846,876,000 |
应收利息 | 二(三)20 | - | 1,945,984,441 |
发放贷款和垫款 | 二(三)12 | 128,592,688,879 | 114,880,259,702 |
金融投资: | 115,632,881,065 | - | |
交易性金融资产 | 二(三)5 | 12,940,733,702 | - |
债权投资 | 二(三)7 | 61,176,675,519 | - |
其他债权投资 | 二(三)6 | 41,466,937,005 | - |
其他权益工具投资 | 48,534,839 | - | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 二(三)5 | - | 1,957,712,581 |
可供出售金融资产 | 二(三)8 | - | 42,765,685,727 |
持有至到期投资 | 二(三)9 | - | 38,994,923,812 |
应收款项类投资 | 二(三)10 | - | 25,376,826,489 |
持有待售资产 | 二(三)19 | 42,896,014 | 55,194,730 |
长期股权投资 | 二(三)17 | 1,065,535,663 | 1,029,292,269 |
投资性房地产 | - | - | |
固定资产 | 二(三)14 | 760,821,017 | 608,863,700 |
在建工程 | 二(三)15 | 87,945,418 | 231,523,232 |
使用权资产 | - | - | |
无形资产 | 二(三)16 | 26,326,345 | 28,223,371 |
商誉 | - | - | |
递延所得税资产 | 二(三)18 | 1,440,049,963 | 1,366,767,393 |
长期待摊费用 | 59,265,935 | 64,994,394 | |
其他资产 | 二(三)20 | 1,177,726,978 | 1,111,457,322 |
资产总计 | 283,086,313,640 | 265,737,064,071 | |
负债: | |||
向中央银行借款 | 二(三)22 | 3,168,417,920 | 2,157,331,688 |
同业及其他金融机构存放款项 | 二(三)23 | 13,611,460,020 | 13,700,621,896 |
拆入资金 | 二(三)24 | 1,001,087,500 | 1,000,000,000 |
交易性金融负债 | - | - | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | |
衍生金融负债 | 二(三)4 | 15,744,698 | 4,801,024 |
卖出回购金融资产款 | 二(三)25 | 13,300,205,819 | 10,611,823,047 |
吸收存款 | 二(三)26 | 204,491,415,128 | 183,977,894,415 |
应付职工薪酬 | 二(三)27 | 876,752,685 | 786,933,862 |
应交税费 | 二(三)28 | 306,376,241 | 471,796,331 |
应付利息 | 二(三)31 | - | 2,872,167,099 |
合同负债 | - | - | |
持有待售负债 | - | - | |
应付债券 | 二(三)29 | 23,830,451,428 | 28,943,153,903 |
其中:优先股 | - | - | |
永续债 | - | - | |
租赁负债 | - | - | |
长期应付职工薪酬 | - | - | |
预计负债 | 二(三)30 | 293,796,315 | 416,000 |
递延所得税负债 | - | - | |
其他负债 | 二(三)31 | 582,211,231 | 332,986,898 |
负债合计 | 261,477,918,985 | 244,859,926,163 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
股本 | 二(三)32 | 4,122,750,000 | 4,122,750,000 |
其他权益工具 | 二(三)33 | 1,997,990,000 | 1,997,990,000 |
其中:优先股 | 1,997,990,000 | 1,997,990,000 | |
永续债 | - | - | |
资本公积 | 二(三)32 | 6,315,622,614 | 6,315,622,614 |
减:库存股 | - | - | |
其他综合收益 | 二(三)51 | 501,249,202 | 3,115,343 |
盈余公积 | 二(三)34 | 1,178,124,731 | 1,210,649,489 |
一般风险准备 | 二(三)35 | 3,161,947,389 | 3,161,947,389 |
未分配利润 | 二(三)36 | 4,143,934,570 | 3,883,181,275 |
归属于母公司所有者权益合计 | 21,421,618,506 | 20,695,256,110 | |
少数股东权益 | 二(三)37 | 186,776,149 | 181,881,798 |
股东权益合计 | 21,608,394,655 | 20,877,137,908 | |
负债和股东权益总计 | 283,086,313,640 | 265,737,064,071 |
法定代表人及董事长:王晓春 行长:黄家栋 财务部门分管行长:崔香 财务部门负责人:高永生
(二) 母公司资产负债表
单位:元
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
资产: | |||
现金及存放中央银行款项 | 二(四)1 | 26,264,884,585 | 27,507,911,466 |
存放同业款项及其他金融机构款项 | 二(四)2 | 1,786,922,171 | 1,498,504,084 |
贵金属 | - | - | |
拆出资金 | 二(四)3 | 615,543,902 | 735,000,000 |
衍生金融资产 | 14,953,279 | 5,271,514 | |
合同资产 | - | - | |
买入返售金融资产 | 4,800,381,918 | 4,846,876,000 | |
应收利息 | 二(四)10 | - | 1,936,240,134 |
发放贷款和垫款 | 二(四)4 | 124,556,312,308 | 111,507,886,129 |
金融投资: | 115,632,881,065 | - | |
交易性金融资产 | 12,940,733,702 | - | |
债权投资 | 61,176,675,519 | - | |
其他债权投资 | 41,466,937,005 | - | |
其他权益工具投资 | 48,534,839 | - | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 1,957,712,581 | |
可供出售金融资产 | - | 42,765,685,727 | |
持有至到期投资 | - | 38,994,923,812 | |
应收款项类投资 | - | 25,376,826,489 | |
持有待售资产 | 42,896,014 | 55,194,730 | |
长期股权投资 | 二(四)8 | 1,775,439,271 | 1,739,195,877 |
投资性房地产 | - | - | |
固定资产 | 二(四)5 | 724,943,402 | 570,699,439 |
在建工程 | 二(四)6 | 86,414,844 | 229,986,546 |
使用权资产 | - | - | |
无形资产 | 二(四)7 | 26,326,345 | 28,223,371 |
商誉 | - | - | |
递延所得税资产 | 二(四)9 | 1,430,040,229 | 1,358,334,082 |
长期待摊费用 | 53,353,545 | 57,495,357 | |
其他资产 | 二(四)10 | 1,153,132,235 | 1,095,173,275 |
资产总计 | 278,964,425,113 | 262,267,140,613 | |
负债: | |||
向中央银行借款 | 二(四)12 | 3,057,984,987 | 2,032,531,688 |
同业及其他金融机构存放款项 | 二(四)13 | 14,725,491,076 | 14,778,704,491 |
拆入资金 | 1,001,087,500 | 1,000,000,000 | |
交易性金融负债 | - | - | |
以公允价值计量且其变动计入当 | - | - |
期损益的金融负债 | |||
衍生金融负债 | 15,744,698 | 4,801,024 | |
卖出回购金融资产款 | 13,300,205,819 | 10,611,823,047 | |
吸收存款 | 二(四)14 | 199,605,335,442 | 179,826,115,149 |
应付职工薪酬 | 二(四)15 | 863,652,049 | 767,034,196 |
应交税费 | 二(四)16 | 297,979,758 | 466,391,691 |
应付利息 | 二(四)18 | - | 2,833,844,212 |
合同负债 | - | - | |
持有待售负债 | - | - | |
应付债券 | 23,830,451,428 | 28,943,153,903 | |
其中:优先股 | - | - | |
永续债 | - | - | |
租赁负债 | - | - | |
长期应付职工薪酬 | - | - | |
预计负债 | 二(四)17 | 292,300,802 | 416,000 |
递延所得税负债 | - | - | |
其他负债 | 二(四)18 | 574,601,777 | 321,871,925 |
负债合计 | 257,564,835,336 | 241,586,687,326 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
股本 | 4,122,750,000 | 4,122,750,000 | |
其他权益工具 | 1,997,990,000 | 1,997,990,000 | |
其中:优先股 | 1,997,990,000 | 1,997,990,000 | |
永续债 | - | - | |
资本公积 | 6,314,895,683 | 6,314,895,683 | |
减:库存股 | - | - | |
其他综合收益 | 501,249,202 | 3,115,343 | |
盈余公积 | 1,178,124,731 | 1,210,649,489 | |
一般风险准备 | 3,147,370,412 | 3,147,370,412 | |
未分配利润 | 4,137,209,749 | 3,883,682,360 | |
股东权益合计 | 21,399,589,777 | 20,680,453,287 | |
负债和股东权益总计 | 278,964,425,113 | 262,267,140,613 |
法定代表人及董事长:王晓春 行长:黄家栋 财务部门分管行长:崔香 财务部门负责人:高永生
(三) 合并利润表
单位:元
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业收入 | 3,444,287,326 | 3,002,280,533 | |
利息净收入 | 二(三)38 | 2,769,729,843 | 2,680,183,127 |
利息收入 | 5,692,941,933 | 5,399,119,681 | |
利息支出 | 2,923,212,090 | 2,718,936,554 | |
手续费及佣金净收入 | 二(三)39 | 255,866,408 | 177,268,310 |
手续费及佣金收入 | 286,203,827 | 202,891,977 | |
手续费及佣金支出 | 30,337,419 | 25,623,667 | |
投资收益(损失以”-”号填列) | 二(三)41 | 274,054,601 | 5,414,548 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 39,130,444 | 31,143,456 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益(损失以“-”号填列) | - | - | |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | - | - | |
其他收益 | 二(三)40 | 5,545,750 | 5,372,590 |
公允价值变动收益(损失以”-”号填列) | 二(三)42 | 25,818,165 | 6,372,529 |
汇兑收益(损失以”-”号填列) | 54,967,831 | 43,793,239 | |
其他业务收入 | 4,985,353 | 6,997,997 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 二(三)43 | 53,319,375 | 76,878,193 |
二、营业支出 | 2,062,222,211 | 1,742,926,478 | |
税金及附加 | 二(三)44 | 32,442,596 | 29,896,066 |
业务及管理费 | 二(三)45 | 1,044,745,855 | 908,586,665 |
资产减值损失 | 二(三)46 | - | 800,996,705 |
信用减值损失 | 二(三)46 | 982,605,518 | - |
其他资产减值损失 | - | - | |
其他业务成本 | 2,428,242 | 3,447,042 | |
三、营业利润(亏损以”-”号填列) | 1,382,065,115 | 1,259,354,055 | |
加:营业外收入 | 二(三)47 | 37,485,766 | 1,495,847 |
减:营业外支出 | 二(三)48 | 200,258 | 3,152,132 |
四、利润总额(亏损总额以”-”号填列) | 1,419,350,623 | 1,257,697,770 | |
减:所得税费用 | 二(三)49 | 210,102,867 | 171,109,416 |
五、净利润(净亏损以”-”号填列) | 1,209,247,756 | 1,086,588,354 | |
其中:被合并方在合并前实现的净利润 | 19,371,859 | 8,924,107 | |
(一)按经营持续性分类: | - | - | - |
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,209,247,756 | 1,086,588,354 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | - | - |
(二)按所有权归属分类: | - | - | - |
1.少数股东损益 | 10,549,077 | 8,189,644 | |
2.归属于母公司所有者的净利润 | 1,198,698,679 | 1,078,398,710 | |
六、其他综合收益税后净额 | 二(三)51 | 122,009,034 | 475,410,898 |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,173,155 | -2,436,650 | |
1. 重新计量设定受益计划变动额 | 1,173,155 | -2,436,650 | |
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | |
3.其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | |
5.其他 | - | - | |
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 120,835,879 | 477,847,548 | |
1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | -2,887,050 | 19,061,911 | |
2. 其他债权投资公允价值变动 | 74,738,113 | - | |
3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | 458,785,637 | |
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | |
5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | |
6. 其他债权投资信用损失准备 | 48,984,816 | - | |
7. 现金流量套期储备 | - | - | |
8. 外币财务报表折算差额 | - | - | |
9. 其他 | - | - | |
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
七、综合收益总额 | 1,331,256,790 | 1,561,999,252 | |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 1,320,707,713 | 1,553,809,608 | |
归属于少数股东的综合收益总额 | 10,549,077 | 8,189,644 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 二(三)50 | 0.29 | 0.26 |
(二)稀释每股收益(元/股) | 二(三)50 | 0.29 | 0.26 |
法定代表人及董事长:王晓春 行长:黄家栋 财务工作分管行长:崔香 财务部门负责人:高永生
(四) 母公司利润表
单位:元
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业收入 | 3,326,852,495 | 2,903,384,379 | |
利息净收入 | 二(四)19 | 2,648,257,490 | 2,578,891,180 |
利息收入 | 5,544,070,653 | 5,286,983,703 | |
利息支出 | 2,895,813,163 | 2,708,092,523 | |
手续费及佣金净收入 | 二(四)20 | 256,294,486 | 177,511,890 |
手续费及佣金收入 | 285,754,760 | 202,411,408 | |
手续费及佣金支出 | 29,460,274 | 24,899,518 | |
投资收益(损失以”-”号填列) | 二(四)22 | 277,681,092 | 8,827,716 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 39,130,444 | 31,143,456 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益(损失以“-”号填列) | - | - | |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | - | - | |
其他收益 | 二(四)21 | 5,545,750 | 4,132,000 |
公允价值变动收益(损失以”-”号填列) | 25,818,165 | 6,372,529 | |
汇兑收益(损失以”-”号填列) | 54,967,831 | 43,793,239 | |
其他业务收入 | 4,968,306 | 6,977,632 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 二(四)23 | 53,319,375 | 76,878,193 |
二、营业支出 | 1,968,619,794 | 1,659,386,011 | |
税金及附加 | 二(四)24 | 31,916,540 | 29,338,855 |
业务及管理费 | 二(四)25 | 977,521,504 | 833,661,839 |
资产减值损失 | 二(四)26 | - | 793,350,292 |
信用减值损失 | 二(四)26 | 957,137,608 | - |
其他资产减值损失 | - | - | |
其他业务成本 | 2,044,142 | 3,035,025 | |
三、营业利润(亏损以”-”号填列) | 1,358,232,701 | 1,243,998,368 | |
加:营业外收入 | 二(四)27 | 37,417,467 | 1,442,069 |
减:营业外支出 | 二(四)28 | 197,138 | 450,017 |
四、利润总额(亏损总额以”-”号填列) | 1,395,453,030 | 1,244,990,420 | |
减:所得税费用 | 201,931,065 | 163,913,005 | |
五、净利润(净亏损以”-”号填列) | 1,193,521,965 | 1,081,077,415 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,193,521,965 | 1,081,077,415 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | - | - | |
六、其他综合收益税后净额 | 122,009,034 | 475,410,898 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,173,155 | -2,436,650 |
1. 重新计量设定受益计划变动额 | 1,173,155 | -2,436,650 | |
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | |
3.其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | |
5.其他 | - | - | |
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 120,835,879 | 477,847,548 | |
1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | -2,887,050 | 19,061,911 | |
2. 其他债权投资公允价值变动 | 74,738,113 | - | |
3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | 458,785,637 | |
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | |
5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | |
6. 其他债权投资信用损失准备 | 48,984,816 | - | |
7. 现金流量套期储备 | - | - | |
8. 外币财务报表折算差额 | - | - | |
9. 其他 | - | - | |
七、综合收益总额 | 1,315,530,999 | 1,556,488,313 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.29 | 0.26 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.29 | 0.26 |
法定代表人及董事长:王晓春 行长:黄家栋 财务工作分管行长:崔香 财务部门负责人:高永生
(五) 合并现金流量表
单位:元
项目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
客户存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额 | 17,080,206,073 | 9,962,119,683 | |
向中央银行借款净增加额 | 1,005,314,636 | 40,000,000 | |
客户贷款及垫款净减少额 | - | - | |
存放中央银行和同业及其他金融机构款项净减少额 | - | 1,177,780,197 | |
为交易目的而持有的金融资产净减少额 | 202,603,113 | - | |
为交易目的而持有的金融负债净增加额 | - | 479,889 | |
拆入资金净增加额 | - | - | |
拆出资金净减少额 | - | 1,052,650,000 | |
买入返售金融资产净减少额 | - | - | |
卖出回购金融资产款净增加额 | 2,685,693,176 | - | |
收取利息、手续费及佣金的现金 | 6,520,206,331 | 5,245,092,444 | |
收到的税费返还 | - | - | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 415,100,743 | 728,109,210 | |
经营活动现金流入小计 | 27,909,124,072 | 18,206,231,423 | |
客户存款和同业及其他金融机构款项净减少额 | - | - | |
向中央银行借款净减少额 | - | 590,112,000 | |
客户贷款及垫款净增加额 | 13,682,345,849 | 11,173,900,843 | |
存放中央银行和同业及其他金融机构款项净增加额 | 695,228,287 | - | |
为交易目的而持有的金融资产净增加额 | - | 849,152,232 | |
拆入资金净减少额 | - | 2,056,232,000 | |
拆出资金净增加额 | 50,000,000 | ||
买入返售金融资产净增加额 | - | - | |
卖出回购金融资产款净减少额 | - | 3,926,448,016 | |
支付利息、手续费及佣金的现金 | 1,885,157,063 | 1,793,854,873 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 545,196,745 | 585,905,961 | |
支付的各项税费 | 779,709,874 | 474,649,951 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 329,852,008 | 394,149,993 | |
经营活动现金流出小计 | 17,967,489,826 | 21,844,405,869 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 二(三)54 | 9,941,634,246 | -3,638,174,446 |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 36,758,249,455 | 48,767,085,440 | |
取得投资收益收到的现金 | 12,452,278 | 9,479,109 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 7,288,998 | 35,869,385 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金 | - | - |
净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
投资活动现金流入小计 | 36,777,990,731 | 48,812,433,934 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 85,587,755 | 51,956,052 | |
投资支付的现金 | 42,210,405,217 | 51,295,410,651 | |
质押贷款净增加额 | - | - | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
投资活动现金流出小计 | 42,295,992,972 | 51,347,366,703 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -5,518,002,241 | -2,534,932,769 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | - | - | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | |
取得借款收到的现金 | - | - | |
发行债券收到的现金 | 24,940,000,000 | 41,260,000,000 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
筹资活动现金流入小计 | 24,940,000,000 | 41,260,000,000 | |
偿还债务支付的现金 | 30,020,000,000 | 30,572,991,550 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,260,233,644 | 1,744,756,706 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
筹资活动现金流出小计 | 31,280,233,644 | 32,317,748,256 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -6,340,233,644 | 8,942,251,744 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,226,739 | 43,161,919 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 二(三)54 | -1,915,374,900 | 2,812,306,448 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 15,450,042,350 | 8,071,159,209 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 二(三)54 | 13,534,667,450 | 10,883,465,657 |
法定代表人及董事长:王晓春 行长:黄家栋 财务工作分管行长:崔香 财务部门负责人:高永生
(六) 母公司现金流量表
单位:元
项目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
客户存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额 | 16,436,591,175 | 9,622,267,836 | |
向中央银行借款净增加额 | 1,019,764,636 | - | |
客户贷款及垫款净减少额 | - | - | |
存放中央银行和同业及其他金融机构款项净减少额 | - | 1,673,772,621 | |
为交易目的而持有的金融资产净减少额 | 202,603,113 | - | |
为交易目的而持有的金融负债净增加额 | - | 479,889 | |
拆入资金净增加额 | - | - | |
拆出资金净减少额 | 85,000,000 | 1,052,650,000 | |
买入返售金融资产净减少额 | - | - | |
卖出回购金融资产款净增加额 | 2,685,693,176 | - | |
收取利息、手续费及佣金的现金 | 6,369,992,964 | 5,129,510,152 | |
收到的税费返还 | - | - | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 346,488,341 | 713,560,885 | |
经营活动现金流入小计 | 27,146,133,405 | 18,192,241,383 | |
客户存款和同业及其他金融机构款项净减少额 | - | - | |
向中央银行借款净减少额 | - | 590,112,000 | |
客户贷款及垫款净增加额 | 13,003,958,205 | 10,902,458,408 | |
存放中央银行和同业及其他金融机构款项净增加额 | 894,401,649 | - | |
为交易目的而持有的金融资产净增加额 | - | 849,152,232 | |
拆入资金净减少额 | - | 2,056,232,000 | |
拆出资金净增加额 | - | - | |
买入返售金融资产净增加额 | - | - | |
卖出回购金融资产款净减少额 | - | 3,926,448,016 | |
支付利息、手续费及佣金的现金 | 1,873,278,155 | 1,782,540,518 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 498,976,488 | 538,502,238 | |
支付的各项税费 | 769,990,562 | 461,847,550 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 227,743,352 | 362,000,275 | |
经营活动现金流出小计 | 17,268,348,411 | 21,469,293,237 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 二(四)29 | 9,877,784,994 | -3,277,051,854 |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 36,758,249,455 | 48,767,085,440 | |
取得投资收益收到的现金 | 16,078,769 | 12,892,277 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 7,288,999 | 35,869,385 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金 | - | - |
净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
投资活动现金流入小计 | 36,781,617,223 | 48,815,847,102 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 82,974,711 | 49,821,301 | |
投资支付的现金 | 42,210,405,217 | 51,295,410,651 | |
质押贷款净增加额 | - | - | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
投资活动现金流出小计 | 42,293,379,928 | 51,345,231,952 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -5,511,762,705 | -2,529,384,850 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | - | - | |
取得借款收到的现金 | - | - | |
发行债券收到的现金 | 24,940,000,000 | 41,260,000,000 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
筹资活动现金流入小计 | 24,940,000,000 | 41,260,000,000 | |
偿还债务支付的现金 | 30,020,000,000 | 30,572,991,550 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,255,270,035 | 1,740,085,074 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
筹资活动现金流出小计 | 31,275,270,035 | 32,313,076,624 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -6,335,270,035 | 8,946,923,376 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,226,739 | 43,161,919 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 二(四)29 | -1,968,021,007 | 3,183,648,591 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 14,959,373,742 | 7,428,343,057 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 二(四)29 | 12,991,352,735 | 10,611,991,648 |
法定代表人及董事长:王晓春 行长:黄家栋 财务工作分管行长:崔香 财务部门负责人:高永生
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
(一) 附注事项索引
事项 | 是或否 | 索引 |
1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | (二).1 |
2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
3.是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
5.合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
6.是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | √是 □否 | (二).2 |
7.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
8.上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | √是 □否 | (二).3 |
9.重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
10.重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
11.是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
12.是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
13. 是否存在预计负债 | √是 □否 | (二).4 |
(二) 附注事项详情
1、 会计政策变更
2、 分部报告
2017年3月,财政部修订并颁布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》及《企业会计准则第37号—金融工具列报》等四项金融工具相关会计准则。本集团于2019年1月1日起采用上述新金融工具准则。按照准则规定,本集团并未对新金融工具准则适用范围内所涉及的金融工具于2018年的比较信息进行重述。
本集团根据《企业会计准则第35号—分部报告》规定披露地区分部报告和业务分部报告信息。地区分部为主要报告形式,分为济南市区、济南县域和济南以外地区;业务分部为次要报告形式,分为公司银行业务、个人银行业务、资金营运业务和其他业务。具体数据见本节附注二(五)分部报告。
3、 或有负债与或有资产
本集团根据《企业会计准则第35号—分部报告》规定披露地区分部报告和业务分部报告信息。地区分部为主要报告形式,分为济南市区、济南县域和济南以外地区;业务分部为次要报告形式,分为公司银行业务、个人银行业务、资金营运业务和其他业务。具体数据见本节附注二(五)分部报告。
本集团2018年度针对未决诉讼事项计提预计负债41.6万元,于报告期末调减预计负债23.1万元,余额18.5万元,具体见本节附注二(三)30预计负债。
4、 预计负债
本集团2018年度针对未决诉讼事项计提预计负债41.6万元,于报告期末调减预计负债23.1万元,余额18.5万元,具体见本节附注二(三)30预计负债。
本集团执行新金融工具准则将表外业务预期信用损失2.94亿元计入预计负债,具体见本节附注二
(三)30预计负债。
2019年上半年财务报表附注(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
二、报表项目注释
(一)财务报表的编制基础及遵循会计准则的声明
1 | 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。 |
本财务报表以持续经营为基础列报。 | |
会计核算以权责发生制为基础,除衍生金融工具、为交易而持有的金融资产和负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债和可供出售金融资产(除非其公允价值无法可靠计量)以公允价值计量外,其他项目均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 | |
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团及本行于2019年6月30日的财务状况以及2019年1至6月的经营成果和现金流量。 | |
除以下第2项所述采用新金融工具准则外,本集团未经审计的中期财务报表所采取的会计政策、会计估计与编制2018年财务报表所采取的会计政策、会计估计一致。 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
二、报表项目注释(续)
(二)会计政策变更
2 | 2017年3月,财政部修订并颁布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》及《企业会计准则第37号—金融工具列报》等四项金融工具相关会计准则(以下合并简称“新金融工具准则”)。本集团于2019年1月1日起采用上述新金融工具准则。 本集团并未对新金融工具准则适用范围内所涉及的金融工具于2018年的比较信息进行重述(本集团2018年金融工具相关会计政策请参见2018年年度报告)。因此,本会计报表列示的2019年6月30日财务信息与按原金融工具准则列示的2018年比较信息并无可比性。因采用新金融工具准则而产生的差异已直接反映在2019年1月1日的所有者权益中。 分类及计量 新金融工具准则要求将金融资产按照主体管理其业务模式及其合同现金流量特征分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益及以公允价值计量且其变动计入当期损益三类;另外,权益工具投资应按公允价值计量且其变动计入损益,若初始不可撤销地选择在其他综合收益计量公允价值变动,则其他综合收益不会循环计入损益。 减值 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,以及贷款承诺和财务担保合同。 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
二、 报表项目注释(续)
(二)财务报表的编制基础
2.1 将资产负债表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表
下表将按照原金融工具准则计量的资产账面价值调整为2019年1月1日按新金融工具准则进行分类和计量的账面价值:
按原金融工具准则列示 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示 | ||||||
附注 | 分类 | 账面价值 | 应计利息 | ECL | 其他 | 账面价值 | 分类 | ||
现金及存放中央银行款项 | L&R | 27,968,748,252 | 15,083,209 | - | - | - | 27,983,831,461 | AC | |
存放同业款项 | L&R | 1,898,459,142 | 5,834,169 | - | 2,931,481 | - | 1,907,224,792 | AC | |
拆出资金 | L&R | 600,000,000 | 12,512,014 | - | (32,480) | - | 612,479,534 | AC | |
衍生金融资产 | FVPL | 5,271,514 | - | - | - | - | 5,271,514 | FVPL | |
买入返售金融资产 | L&R | 4,846,876,000 | 1,791,880 | - | (214,186) | - | 4,848,453,694 | AC | |
发放贷款和垫款 | L&R | 114,880,259,702 | 532,450,616 | - | 101,405,300 | 3,592,788 | 115,517,708,406 | AC/ FVOCI | |
转至:以摊余成本计量的发放贷款和垫款 | L&R | 108,334,253,057 | (6,391,396) | 108,327,861,661 | AC | ||||
转至:以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 | 7,078,457,261 | 107,796,696 | 3,592,788 | 7,189,846,745 | FVOCI | ||||
交易性金融资产 | FVPL | 1,957,712,581 | 6,711,928 | 9,444,339,824 | 78,389,019 | 121,548,437 | 11,608,701,789 | FVPL | |
转自:可供出售金融资产 | (2) | 4,800,680,241 | 14,313,736 | 4,814,993,977 | |||||
转自:应收款项类投资 | (5) | 4,643,659,583 | 78,389,019 | 107,234,701 | 4,829,283,303 | ||||
债权投资 | N/A | 60,115,980,704 | (296,574,557) | 106,112,566 | 59,925,518,713 | AC | |||
转自:可供出售金融资产 | (1) | 2,638,102,652 | (14,447,254) | 106,112,566 | 2,729,767,964 | ||||
转自:持有至到期投资 | 36,634,986,789 | (3,217,043) | 36,631,769,746 | ||||||
转自:应收款项类投资 | 20,842,891,263 | (278,910,260) | 20,563,981,003 | ||||||
其他债权投资 | N/A | 38,895,726,579 | 16,918,298 | 102,606,194 | 39,015,251,071 | FVOCI | |||
转自:可供出售金融资产 | 35,896,499,715 | 16,918,298 | 35,913,418,013 | ||||||
转自:持有至到期投资 | (4) | 2,999,226,864 | 102,606,194 | 3,101,833,058 | |||||
其他权益工具投资 | N/A | 48,534,839 | - | - | 48,534,839 | FVOCI | |||
转自:可供出售金融资产 | (3) | 48,534,839 | 48,534,839 | ||||||
可供出售金融资产 | AFS | 42,765,685,727 | 618,131,720 | (43,383,817,447) | N/A | ||||
转至:交易性金融资产 | (4,800,680,241) | ||||||||
转至:债权投资 | (1) | (2,638,102,652) | |||||||
转至:其他债权投资 | (35,896,499,715) | ||||||||
转至:其他权益工具投资 | (48,534,839) |
2019年上半年财务报表附注(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
二、 报表项目注释(续)
(二)财务报表的编制基础
2.1 将资产负债表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表 (续)
按原金融工具准则列示 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示 |
附注 | 分类 | 账面价值 | 应计利息 | ECL | 其他 | 账面价值 | 分类 |
持有至到期投资 | HTM | 38,994,923,812 | 639,289,841 | (39,634,213,653) | N/A |
转至:债权投资 | (36,634,986,789) |
转至:其他债权投资 | (2,999,226,864) |
应收款项类投资 | L&R | 25,376,826,489 | 109,724,357 | (25,486,550,846) | N/A |
转至:交易性金融资产 | (4,643,659,583) |
转至:债权投资 | (20,842,891,263) |
其他 | 6,442,300,852 | (1,941,529,734) | (83,465,000) | 43,807,910 | - | 4,461,114,028 |
其中:递延所得税资产 | 1,366,767,393 | (83,465,000) | 66,828,231 | 1,350,130,624 |
应收利息 | 1,945,984,441 | (1,941,529,734) | 4,454,707 |
总资产 | 265,737,064,071 | - | (83,465,000) | (53,369,215) | 333,859,985 | 265,934,089,841 |
按原金融工具准则列示 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示 | ||||||
附注 | 分类 | 账面价值 | 应计利息 | ECL | 其他 | 账面价值 | 分类 | ||
向中央银行借款 | AC | 2,157,331,688 | 5,294,224 | - | - | - | 2,162,625,912 | AC | |
同业及其他金融机构存放款项 | AC | 13,700,621,896 | 139,927,651 | - | - | - | 13,840,549,547 | AC | |
拆入资金 | AC | 1,000,000,000 | 1,196,250 | - | - | - | 1,001,196,250 | AC | |
衍生金融负债 | FVPL | 4,801,024 | - | - | - | - | 4,801,024 | FVPL | |
卖出回购金融资产款 | AC | 10,611,823,047 | 4,180,258 | - | - | - | 10,616,003,305 | AC | |
吸收存款 | AC | 183,977,894,415 | 2,583,114,743 | - | - | - | 186,561,009,158 | AC | |
应付债券 | AC | 28,943,153,903 | 138,453,973 | - | - | - | 29,081,607,876 | AC | |
其他 | 4,464,300,190 | (2,872,167,099) | - | 144,535,454 | - | 1,736,668,545 | |||
其中:预计负债 | 416,000 | 144,535,454 | 144,951,454 | ||||||
应付利息 | 2,872,167,099 | (2,872,167,099) | |||||||
总负债 | 244,859,926,163 | - | - | 144,535,454 | - | 245,004,461,617 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
二、 报表项目注释(续)
(二)财务报表的编制基础
2.1 将资产负债表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表 (续)
(1) 于2019年1月1日,本集团评估合同现金流特征及业务模式后,将部分可供出售债券重分类为以摊余成本计量的债权投资债券。于2018年12月31日,本集团持有上述债券的公允价值为人民币25.81亿元。如果未被重分类,上述债券2019年上半年应在其他综合收益中确认的公允价值变动亏损为人民币0.31亿元。
(2) 于2019年1月1日,本集团评估合同现金流特征及业务模式后,将部分可供出售资产重分类为交易性金融资产,资产类型包括同业理财、基金、债券及股权。
(3) 于2019年1月1日,本集团评估合同现金流特征及业务模式后,将部分持有的非交易性股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资。
(4) 于2019年1月1日,本集团评估合同现金流特征及业务模式后,将部分以摊余成本计量的持有至到期债券重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资债券。
(5) 于2019年1月1日,本集团评估合同现金流特征及业务模式后,将部分以摊余成本计量并分类为应收款项类投资的信托投资及资管计划重分类为交易性金融资产。
L&R | 贷款和应收款项 | ||
AFS | 可供出售金融资产 | ||
HTM | 持有至到期投资 | ||
AC | 以摊余成本计量 | ||
FVPL | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
FVOCI | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||
ECL | 预期信用损失 | ||
N/A | 不适用 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
二、报表项目注释(续)
(二)财务报表的编制基础
2.2 将减值准备的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表
下表将2018年12月31日根据原金融工具准则已发生损失模型计量的减值准备调整为2019年1月1日根据新金融工具准则预期信用损失模型计量的减值准备:
计量类别 | 按原金融工具准则计提的减值准备 2018年12月31日 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提的减值准备 2019年1月1日 | |
存放同业款项 | 3,073,687 | - | (2,931,481) | 142,206 | |
拆出资金 | - | - | 32,480 | 32,480 | |
买入返售金融资产 | - | - | 214,186 | 214,186 | |
发放贷款和垫款 | 3,743,738,603 | 106,834,152 | 3,850,572,755 | ||
转至:以摊余成本计量的发放贷款和垫款 | 3,635,941,907 | 6,391,396 | 3,642,333,303 | ||
转至:以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 | 107,796,696 | 100,442,756 | 208,239,452 | ||
可供出售金融资产 | 16,918,298 | - | 107,348,883 | 124,267,181 | |
转至:债权投资 | 14,447,254 | 14,447,254 | |||
转至:其他债权投资 | 16,918,298 | 92,901,629 | 109,819,927 | ||
持有至到期投资 | - | - | 3,444,014 | 3,444,014 | |
转至:债权投资 | 3,217,043 | 3,217,043 | |||
转至:其他债权投资 | 226,971 | 226,971 | |||
应收款项类投资 | 454,638,155 | - | 200,521,241 | 655,159,396 | |
转至:交易性金融资产 | 78,389,019 | (78,389,019) | |||
转至:债权投资 | 376,249,136 | 278,910,260 | 655,159,396 | ||
信用承诺 | - | - | 144,535,454 | 144,535,454 | |
其他应收款 | 63,292,133 | - | 23,020,321 | 86,312,454 | |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三) 合并财务报表主要项目注释
1. 现金及存放中央银行款项
2019年 | 2018年 | ||||
6月30日 | 12月31日 | ||||
库存现金 | 507,178,282 | 492,898,466 | |||
存放中央银行法定存款准备金 | (1) | 19,735,897,774 | 19,154,537,914 | ||
存放中央银行超额存款准备金 | (2) | 6,404,085,583 | 8,203,735,055 | ||
缴存中央银行财政性存款 | (1) | 57,885,000 | 93,715,000 | ||
外汇风险准备金 | (3) | 89,560,244 | 23,861,817 | ||
小计 | 26,794,606,883 | 27,968,748,252 | |||
应计利息 | 14,048,709 | 不适用 | |||
合计 | 26,808,655,592 | 27,968,748,252 |
(1) 本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金及其他限定性存款,这些款项不能用于日常业务。于2019年6月30日,本行人民币存款准备金缴存比例为10%(2018年12月31日:
11%;2017年12月31日:13.5%;2016年12月31日:13.5%)。于2019年6月30日,外币存款准备金缴存比例为5%(2018年12月31日:5%)。
(2) 超额存款准备金是本集团存入中国人民银行的用作清算用途的资金及其他各种非限制性资金。
(3) 外汇风险准备金是本集团按中国人民银行规定对代客远期售汇业务缴存的准备金。
2. 存放同业款项
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
存放境内同业款项 | 1,513,727,583 | 1,434,292,325 | ||
存放境外同业款项 | 438,676,002 | 467,240,504 | ||
小计 | 1,952,403,585 | 1,901,532,829 | ||
应计利息 | 8,448,034 | 不适用 | ||
减:减值准备(附注(三)21) | ( 209,947 | ) | ( 3,073,687 | ) |
合计 | 1,960,641,672 | 1,898,459,142 |
(1) 于2019年6月30日、2018年12月31日,本集团全部存放同业款项均为存放银行同业款项。
(2) 于2019年6月30日,本集团将全部存放同业纳入阶段一,按其未来12个月内预期信用损失计量减值准备。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
3. 拆出资金
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
拆放境内银行机构 | - | - | ||
拆放境内非银行金融机构 | 600,000,000 | 600,000,000 | ||
小计 | 600,000,000 | 600,000,000 | ||
应计利息 | 15,570,416 | 不适用 | ||
减:减值准备(附注(三)21) | ( 26,514 | ) | 不适用 | |
合计 | 615,543,902 | 600,000,000 |
4. 衍生金融工具
衍生金融工具,是指其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动的金融工具。本集团运用的衍生金融工具包括远期、掉期、期权及信用风险缓释凭证。
衍生金融工具的名义金额是指上述的特定金融工具的金额,其仅反映本集团衍生交易的数额,不能反映本集团所面临的风险。
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或转移一项负债需支付的价格。
2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||||||
名义金额 | 公允价值 | 名义金额 | 公允价值 | ||||
资产 | 负债 | 资产 | 负债 | ||||
货币衍生工具 | |||||||
-外汇期权 | 1,547,034,994 | 8,451,426 | 8,431,941 | 341,080,419 | 3,141,815 | 2,224,367 | |
-外汇远期 | 537,996,120 | 4,595,979 | 4,173,108 | 281,637,809 | 686,215 | 811,912 | |
-货币掉期 | 261,238,600 | 318,750 | 3,130,060 | 266,292,160 | 98,135 | 1,750,355 | |
利率衍生工具 | |||||||
-利率掉期 | 40,000,000 | 9,589 | 9,589 | 40,000,000 | 14,390 | 14,390 | |
信用衍生工具 | |||||||
-信用风险缓释凭证 | 90,000,000 | 1,577,535 | - | 90,000,000 | 1,330,959 | - | |
合计 | 2,476,269,714 | 14,953,279 | 15,744,698 | 1,019,010,388 | 5,271,514 | 4,801,024 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
5. 交易性金融资产
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
交易性金融资产及其他以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
债券 | ||||
—政府债券 | 141,487,133 | 61,563,840 | ||
—金融债券 | 1,444,728,329 | 1,836,123,873 | ||
—企业债券 | 15,838,739 | - | ||
基金 | 4,313,949,006 | 60,024,868 | ||
信托及资管计划 | 4,736,279,663 | - | ||
同业理财 | 2,162,492,713 | - | ||
权益工具 | 125,958,119 | - | ||
小计 | 12,940,733,702 | 1,957,712,581 | ||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | ||
-其他债权工具(注1) | - | - | ||
合计 | 12,940,733,702 | 1,957,712,581 |
注1:其他债权工具主要是本行向企业发放的融资产品。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
6. 其他债权投资
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
债券 | ||||
—政府债券 | 7,944,201,628 | 不适用 | ||
—金融债券 | 23,417,072,731 | 不适用 | ||
—企业债券 | 10,105,662,646 | 不适用 | ||
合计 | 41,466,937,005 | 不适用 |
其他债权投资减值准备变动情况列示如下:
2019年1至6月 | |||||||
12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 合计 | |||||
阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | |||||
期初余额 | 84,365,478 | 25,681,420 | - | 110,046,898 | |||
本期计提/(回拨) | ( 7,427,444 | ) | 9,318,580 | - | 1,891,136 | ||
期末余额 | 76,938,034 | 35,000,000 | - | 111,938,034 |
7. 债权投资
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
债券 | ||||
—政府债券 | 25,669,510,516 | 不适用 | ||
—金融债券 | 14,820,147,754 | 不适用 | ||
—企业债券 | 784,956,880 | 不适用 | ||
小计 | 41,274,615,150 | 不适用 | ||
信托及资管计划 | 20,020,968,910 | 不适用 | ||
应计利息 | 721,390,784 | 不适用 | ||
减:减值准备(附注(三)21) | ( 840,299,325) | 不适用 | ||
合计 | 61,176,675,519 | 不适用 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
7. 债权投资(续)
债权投资减值准备变动情况列示如下:
2019年1至6月 | |||||||
12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 合计 | |||||
阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | |||||
期初余额 | 302,223,726 | 325,930,218 | 44,669,749 | 672,823,693 | |||
本期计提/(回拨) | ( 21,660,164) | 164,067,692 | 25,068,104 | 167,475,632 | |||
期末余额 | 280,563,562 | 489,997,910 | 69,737,853 | 840,299,325 |
8. 可供出售金融资产
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
以公允价值计量 | ||||
政府债券 | 不适用 | 6,726,454,970 | ||
金融债券 | 不适用 | 21,240,809,911 | ||
企业债券 | 不适用 | 10,313,657,939 | ||
基金 | 不适用 | 2,687,188,247 | ||
小计 | 不适用 | 40,968,111,067 | ||
以成本计量 | ||||
权益投资 | 不适用 | 174,492,958 | ||
银行理财产品 | 不适用 | 1,640,000,000 | ||
小计 | 不适用 | 1,814,492,958 | ||
减:减值准备(附注(三)21) | 不适用 | ( 16,918,298 | ) | |
合计 | 不适用 | 42,765,685,727 |
9. 持有至到期投资
持有至到期投资以摊余成本计量,并提供公允价值以供参考(附注(十)2)。
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
政府债券 | 不适用 | 26,198,949,713 | ||
金融债券 | 不适用 | 12,141,076,046 | ||
企业债券 | 不适用 | 654,898,053 | ||
合计 | 不适用 | 38,994,923,812 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
10. 应收款项类投资
应收款项类投资以摊余成本计量,并提供公允价值以供参考(附注(十)2)。
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
政府债券 | 不适用 | 16,377,025 | ||
金融债券 | 不适用 | 8,426,630 | ||
资产支持类证券 | 不适用 | - | ||
信托投资、资产管理计划及其他 | 不适用 | 25,806,660,989 | ||
小计 | 不适用 | 25,831,464,644 | ||
减:减值准备(附注(三)21) | 不适用 | ( 454,638,155 | ) | |
合计 | 不适用 | 25,376,826,489 | ||
11. 买入返售金融资产
(1) 买入返售金融资产按抵押品分类:
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
买入返售债券 | 4,800,594,740 | 4,846,876,000 | ||
减:减值准备(附注(三)21) | (212,822 | ) | 不适用 | |
买入返售金融资产账面价值 | 4,800,381,918 | 4,846,876,000 | ||
(2) 买入返售金融资产按交易方分类:
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
银行同业 | 3,700,278,149 | 3,096,800,000 | ||
其他金融机构 | 1,100,103,769 | 1,750,076,000 | ||
合计 | 4,800,381,918 | 4,846,876,000 |
(1)于2019年6月30日、2018年12月31日,本集团并无根据特定买入返售协议的条款,可以在担保物所有人无任何违约的情况下再次质押或出售在该协议下取得担保物的情况。
(2)于2019年6月30日,本集团将全部买入返售金融资产纳入阶段一,按其未来12个月内预期信用损失计量减值准备。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
12. 发放贷款和垫款
2019年 | ||||||||
6月30日 | ||||||||
以摊余成本计量 | ||||||||
—企业贷款和垫款 | 84,786,624,119 | |||||||
—个人贷款 | 37,287,327,968 | |||||||
—贴现 | 21,737,274 | |||||||
小计 | 122,095,689,361 | |||||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||||||
—贴现 | 7,185,092,760 | |||||||
—福费廷 | 2,752,163,081 | |||||||
小计 | 9,937,255,841 | |||||||
合计 | 132,032,945,202 | |||||||
应计利息 | 513,110,233 | |||||||
发放贷款和垫款总额 | 132,546,055,435 | |||||||
减:以摊余成本计量的贷款减值准备 | ( 3,953,366,556 | ) | ||||||
发放贷款和垫款账面价值 | 128,592,688,879 | |||||||
(1)于2019年6月30日,本集团以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款为贴现及福费廷业务,其减值准备为人民币2.72亿元,计入其他综合收益。
(2)2019年1月至6月,该贷款因信用风险变化引起的公允价值变动额和累计变动额均不重大。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
12. 发放贷款和垫款(续)
2018年 | ||||
12月31日 | ||||
公司贷款和垫款 | ||||
-一般贷款 | 82,312,076,236 | |||
-贴现 | 5,703,176,943 | |||
小计 | 88,015,253,179 | |||
个人贷款和垫款 | ||||
-住房抵押 | 19,095,925,957 | |||
-信用卡 | 2,450,902,555 | |||
-其他 | 9,061,916,614 | |||
小计 | 30,608,745,126 | |||
贷款和垫款,总额 | 118,623,998,305 | |||
贷款单项减值准备 | ( 749,063,933 | ) | ||
贷款组合减值准备 | ( 2,994,674,670 | ) | ||
贷款减值准备合计 | ( 3,743,738,603 | ) | ||
贷款和垫款,净额 | 114,880,259,702 |
(1) 按担保方式分布情况
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
信用贷款 | 11,110,113,741 | 10,675,831,991 | ||
保证贷款 | 47,400,247,843 | 45,399,582,635 | ||
抵押贷款 | 56,173,396,848 | 48,602,772,665 | ||
质押贷款 | 17,349,186,770 | 13,945,811,014 | ||
发放贷款和垫款总额 | 132,032,945,202 | 118,623,998,305 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
12. 发放贷款和垫款(续)
(2) 贷款减值准备
(i) 以摊余成本计量的贷款减值准备以摊余成本计量的贷款减值准备
2019年1至6月 | |||||||
12个月预期 信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 合计 | |||||
阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | |||||
期初余额 | 1,342,042,577 | 1,305,670,574 | 994,620,152 | 3,642,333,303 | |||
本期计提(附注(三)21) | 103,553,272 | 65,356,696 | 433,445,607 | 602,355,575 | |||
转至阶段一 | 2,985,956 | ( 2,375,464 | ) | ( 610,492 | ) | - | |
转至阶段二 | ( 8,878,874 | ) | 37,082,718 | ( 28,203,844 | ) | - | |
转至阶段三 | ( 29,227,492 | ) | (161,829,006 | ) | 191,056,498 | - | |
本期核销 | - | - | ( 300,504,549 | ) | ( 300,504,549) | ||
因折现价值上升导致的转回 | - | - | ( 26,611,727 | ) | ( 26,611,727) | ||
收回以前年度已核销 | - | - | 35,793,954 | 35,793,954 | |||
期末余额 | 1,410,475,439 | 1,243,905,518 | 1,298,985,599 | 3,953,366,556 |
(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备
2019年1至6月 | |||||||
12个月预期 信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 合计 | |||||
阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | |||||
期初余额 | 208,239,452 | - | - | 208,239,452 | |||
本期计提(附注(三)21) | 48,392,652 | 15,029,300 | - | 63,421,952 | |||
期末余额 | 256,632,104 | 15,029,300 | - | 271,661,404 |
2018年度发放贷款和垫款的减值准备变动情况列示如下:
2018年度 | |||
单项计提 | 组合计提 | 合计 | |
年初余额 | 724,883,318 | 2,486,024,131 | 3,210,907,449 |
本年计提(附注(三)21) | 893,781,298 | 599,837,329 | 1,493,618,627 |
本年核销 | (859,293,893) | ( 152,144,323) | (1,011,438,216) |
因折现价值上升导致的转回 | ( 43,130,088) | - | ( 43,130,088) |
收回以前年度已核销 | 32,823,298 | 60,957,533 | 93,780,831 |
年末余额 | 749,063,933 | 2,994,674,670 | 3,743,738,603 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
13. 投资性房地产
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
原值 | ||||
期/年初余额 | - | 43,991,284 | ||
划分为持有待售资产 | - | (43,991,284 | ) | |
期/年末余额 | - | - | ||
累计折旧 | ||||
期/年初余额 | - | (20,636,180 | ) | |
本期/年计提 | - | ( 887,645 | ) | |
划分为持有待售资产 | - | 21,523,825 | ||
期/年末余额 | - | - | ||
期/年末净值 | - | - |
于2019年6月30日、2018年12月31日,本集团的投资性房地产中不存在未办妥产权证的投资性房地产。
2019年上半年财务报表附注(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
14. 固定资产
2019年1至6月 | ||||||||||
房屋建筑物 | 办公设备 | 家具设备 | 运输设备 | 合计 | ||||||
原值 | ||||||||||
期初余额 | 730,229,463 | 499,954,157 | 243,132,427 | 15,827,320 | 1,489,143,367 | |||||
加:本期增加 | - | 6,436,238 | 8,750,301 | 2,069,481 | 17,256,020 | |||||
在建工程转入 | 185,884,524 | 3,082,228 | 446,032 | - | 189,412,784 | |||||
减:本期处置 | - | ( 3,885,769 | ) | (14,099,102 | ) | ( 2,279,784 | ) | (20,264,655 | ) | |
期末余额 | 916,113,987 | 505,586,854 | 238,229,658 | 15,617,017 | 1,675,547,516 | |||||
累计折旧 | ||||||||||
期初余额 | (293,903,427 | ) | (421,827,317 | ) | (153,621,801 | ) | (10,927,122 | ) | (880,279,667 | ) |
加:本期计提 | ( 17,434,206 | ) | ( 14,841,886 | ) | (15,496,244 | ) | ( 793,337 | ) | ( 48,565,673 | ) |
减:本期处置 | - | 3,107,881 | 10,183,446 | 827,514 | 14,118,841 | |||||
期末余额 | (311,337,633 | ) | (433,561,322 | ) | ( 158,934,599 | ) | (10,892,945 | ) | (914,726,499 | ) |
净值 | ||||||||||
期末余额 | 604,776,354 | 72,025,532 | 79,295,059 | 4,724,072 | 760,821,017 | |||||
2018年度 | ||||||||||
房屋建筑物 | 办公设备 | 家具设备 | 运输设备 | 合计 | ||||||
原值 | ||||||||||
年初余额 | 792,735,101 | 461,221,407 | 221,215,256 | 16,145,093 | 1,491,316,857 | |||||
加:本年增加 | - | 46,162,282 | 38,804,915 | 1,491,859 | 86,459,056 | |||||
在建工程转入 | 7,893,109 | 3,188,720 | - | 2,950,062 | 14,031,891 | |||||
减:本年处置 | ( 25,879,065 | ) | ( 10,618,252 | ) | (16,887,744 | ) | ( 4,759,694 | ) | ( 58,144,755 | ) |
划分为持有待售资产 | ( 44,519,682 | ) | - | - | - | ( 44,519,682 | ) | |||
年末余额 | 730,229,463 | 499,954,157 | 243,132,427 | 15,827,320 | 1,489,143,367 | |||||
累计折旧 | ||||||||||
年初余额 | (305,418,669 | ) | (389,251,503 | ) | (127,619,647 | ) | (11,833,775 | ) | ( 834,123,594 | ) |
加:本年计提 | ( 23,992,952 | ) | ( 39,445,620 | ) | ( 36,611,348 | ) | ( 2,370,072 | ) | ( 102,419,992 | ) |
本年转入 | ||||||||||
减:本年处置 | 11,417,067 | 6,869,806 | 10,609,194 | 3,276,725 | 32,172,792 | |||||
划分为持有待售资产 | 24,091,127 | - | - | - | 24,091,127 | |||||
年末余额 | (293,903,427 | ) | (421,827,317 | ) | (153,621,801 | ) | (10,927,122 | ) | ( 880,279,667 | ) |
净值 | ||||||||||
年末余额 | 436,326,036 | 78,126,840 | 89,510,626 | 4,900,198 | 608,863,700 |
2019年上半年财务报表附注(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
14. 固定资产(续)
截至2019年6月30日,本集团已在使用但尚未办妥产权登记证明的房屋建筑物账面价值为人民币0.09亿元(2018年12月31日:0.19亿)。管理层认为上述情况并不影响本集团对这些固定资产的正常占有和使用,不会对本集团的正常经营运作造成重大影响。
15.在建工程
2019年1至6月 | 2018年度 | |||
期/年初余额 | 231,523,232 | 204,951,553 | ||
本期/年增加 | 67,335,018 | 107,605,436 | ||
转入固定资产 | (189,412,784 | ) | ( 14,031,891 | ) |
转入无形资产 | (6,790,241 | ) | ( 24,190,236 | ) |
转入长期待摊费用及其他 | ( 14,709,807 | ) | ( 42,811,630 | ) |
期/年末余额 | 87,945,418 | 231,523,232 |
16.无形资产
2019年1至6月 | ||||||
土地使用权 | 软件及其他 | 合计 | ||||
原值 | ||||||
期初余额 | 8,779,865 | 175,467,781 | 184,247,646 | |||
在建工程转入 | - | 6,790,241 | 6,790,241 | |||
期末余额 | 8,779,865 | 182,258,022 | 191,037,887 | |||
累计摊销 | ||||||
期初余额 | (4,407,598 | ) | (151,616,677 | ) | (156,024,275 | ) |
本期计提 | ( 78,544 | ) | ( 8,608,723 | ) | ( 8,687,267 | ) |
期末余额 | (4,486,142 | ) | (160,225,400 | ) | (164,711,542 | ) |
期末净值 | 4,293,723 | 22,032,622 | 26,326,345 |
2019年上半年财务报表附注(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
16.无形资产(续)
2018年度 | ||||||
土地使用权 | 软件及其他 | 合计 | ||||
原值 | ||||||
年初余额 | 8,779,865 | 151,277,545 | 160,057,410 | |||
在建工程转入 | - | 24,190,236 | 24,190,236 | |||
年末余额 | 8,779,865 | 175,467,781 | 184,247,646 | |||
累计摊销 | ||||||
年初余额 | (4,250,510 | ) | (137,463,058 | ) | (141,713,568 | ) |
本年计提 | ( 157,088 | ) | ( 14,153,619 | ) | ( 14,310,707 | ) |
年末余额 | (4,407,598 | ) | (151,616,677 | ) | (156,024,275 | ) |
年末净值 | 4,372,267 | 23,851,104 | 28,223,371 |
于2019年6月30日及2018年12月31日,本集团的无形资产中不存在未办妥产权证的土地使用权。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
17. 长期股权投资
2018年 | 本期变动 | 2019年 | |||
12月31日 | 权益法下投资损益 | 其他权益变动 | 收到股利 | 6月30日 | |
对联营公司的投资 | |||||
济宁银行股份有限公司(i) | 900,349,590 | 36,347,399 | (3,321,348) | - | 933,375,641 |
德州银行股份有限公司(ii) | 128,942,679 | 2,783,045 | 434,298 | - | 132,160,022 |
合计 | 1,029,292,269 | 39,130,444 | (2,887,050) | - | 1,065,535,663 |
2017年 | 本年变动 | 2018年 | |||
12月31日 | 权益法下投资损益 | 其他权益变动 | 收到股利 | 12月31日 | |
对联营公司的投资 | |||||
济宁银行股份有限公司(i) | 878,504,290 | 71,852,644 | (29,677,481) | (20,329,863) | 900,349,590 |
德州银行股份有限公司(ii) | 143,563,202 | (41,481,486) | 26,860,963 | - | 128,942,679 |
合计 | 1,022,067,492 | 30,371,158 | ( 2,816,518) | (20,329,863) | 1,029,292,269 |
联营企业主要信息:
单位:百万元 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 本行 持股比例 | 本行 表决权比例 |
截至2019年6月30日: | |||||
济宁银行股份有限公司(i) | 山东省济宁市 | 金融业 | 1,354.51 | 16.68% | 16.68% |
德州银行股份有限公司(ii) | 山东省德州市 | 金融业 | 1,625.00 | 2.64% | 2.64% |
截至2018年12月31日: | |||||
济宁银行股份有限公司(i) | 山东省济宁市 | 金融业 | 1,354.51 | 16.68% | 16.68% |
德州银行股份有限公司(ii) | 山东省德州市 | 金融业 | 1,625.00 | 2.64% | 2.64% |
(i)于2019年6月30日、2018年12月31日,由于本行有权向济宁银行股份有限公司董事会派出董事,并任职于董事会专门委员会而形成对该企业的重大影响,因此本行对济宁银行的股权投资以权益法核算。2018年3月8日,由于其他股东增资,本行所持有的济宁银行股权被动稀释,持股比例自18.41%下降至16.68%。
(ii)于2019年6月30日、2018年12月31日,由于本行有权向德州银行股份有限公司董事会派出董事,并任职于董事会专门委员会而形成对该企业的重大影响,因此本行对德州银行的股权投资以权益法核算。2018年12月30日,由于其他股东增资,本行所持有的德州银行股权被动稀释,持股比例自3.81%下降至2.64%。
2019年1至6月、2018年度本集团未发生长期股权投资减值情况。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
18. 递延所得税资产
递延所得税资产变动情况列示如下:
2019年1至6月 | 2018年度 | |||
期/年初余额 | 1,366,767,393 | 1,503,516,794 | ||
采用新金融工具准则的影响 | ( 16,636,769 | ) | 不适用 | |
计入当期/年损益的递延所得税 | 114,832,044 | 220,711,939 | ||
计入其他综合收益的递延所得税 | ( 24,912,705 | ) | ( 357,461,340 | ) |
–其他债权投资公允价值重估 | ( 25,774,081 | ) | 不适用 | |
–转让其他债权投资 | 861,376 | 不适用 | ||
–可供出售金融资产公允价值重估 | 不适用 | ( 367,779,429 | ) | |
–转让可供出售金融资产 | 不适用 | 10,318,089 | ||
期/年末余额 | 1,440,049,963 | 1,366,767,393 |
递延所得税组成项目包括:
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
递延所得税资产: | ||||
资产减值准备及其他 | 1,553,316,626 | 1,372,373,259 | ||
衍生金融工具估值 | - | 180,576 | ||
递延利息收入 | 43,305,092 | 36,659,380 | ||
预计负债 | 46,250 | 104,000 | ||
递延所得税负债: | ||||
交易性金融资产未实现收益 | ( 44,529,717 | ) | ( 2,448,238 | ) |
其他债权投资未实现收益 | ( 110,817,642 | ) | 不适用 | |
可供出售金融资产未实现收益 | 不适用 | ( 40,101,584 | ) | |
衍生金融工具估值 | ( 1,270,646 | ) | - | |
合计 | 1,440,049,963 | 1,366,767,393 | ||
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
18. 递延所得税资产(续)
递延所得税资产组成项目对应的可抵扣暂时性差异及递延所得税负债组成项目对应的应纳税
暂时性差异列示如下:
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
可抵扣暂时性差异: | ||||
资产减值准备及其他 | 6,213,266,502 | 5,489,493,035 | ||
衍生金融工具估值 | - | 722,306 | ||
递延利息收入 | 173,220,368 | 146,637,520 | ||
预计负债 | 185,000 | 416,000 | ||
应纳税暂时性差异: | ||||
交易性金融资产未实现收益 | ( 178,118,868 | ) | ( 9,792,953 | ) |
其他债权投资未实现收益 | ( 443,270,568 | ) | 不适用 | |
可供出售金融资产未实现收益 | 不适用 | ( 160,406,336 | ) | |
衍生金融工具估值 | ( 5,082,582 | ) | - | |
合计 | 5,760,199,852 | 5,467,069,572 | ||
19. 持有待售资产
2017年,本集团与济南市历下区国有资产运营管理有限公司签订了不可撤销的房屋置换协议。于2018年12月31日,本集团将所持待置换房屋划分为持有待售资产,账面价值合计为人民币
0.55亿元。于2019年6月30日,本集团持有待售资产账面价值合计为人民币0.43亿元。
2019年上半年财务报表附注(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
20. 其他资产
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
抵债资产 | 607,845,060 | 597,301,091 | ||
减:抵债资产减值准备 (附注(三)21) | (221,599,404 | ) | ( 226,885,435 | ) |
抵债资产净值 | 386,245,656 | 370,415,656 | ||
其他应收款 | 702,739,808 | 672,885,951 | ||
减:其他应收款减值准备 (附注(三)21) | (84,637,405 | ) | ( 63,292,133 | ) |
其他应收款净值 | 618,102,403 | 609,593,818 | ||
应收利息 | 45,054,767 | 1,945,984,441 | ||
待摊费用 | 54,653,578 | 54,063,107 | ||
其他 | 73,670,574 | 77,384,741 | ||
合计 | 1,177,726,978 | 3,057,441,763 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
20. 其他资产(续)
(1) 抵债资产
抵债资产按项目列示:
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
房屋 | 255,096,462 | 244,272,493 | ||
土地 | 350,476,078 | 350,476,078 | ||
设备及其他 | 2,272,520 | 2,552,520 | ||
小计 | 607,845,060 | 597,301,091 | ||
减:抵债资产减值准备 (附注(三)21) | (221,599,404 | ) | (226,885,435 | ) |
抵债资产净额 | 386,245,656 | 370,415,656 |
(2) 其他应收款
其他应收款按项目列示: | ||||
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
预(垫)付款项 | 463,642,593 | 347,389,305 | ||
代垫诉讼费 | 69,176,461 | 69,346,559 | ||
房屋维修基金 | 9,065,642 | 9,234,486 | ||
应收拆迁款 | - | 175,580,659 | ||
其他 | 160,855,112 | 71,334,942 | ||
小计 | 702,739,808 | 672,885,951 | ||
减:其他应收款减值准备 (附注(三)21) | (84,637,405 | ) | ( 63,292,133 | ) |
其他应收款净额 | 618,102,403 | 609,593,818 | ||
于2019年6月30日,其他应收款余额中无持有本集团关联方的欠款(2018年12月31日:无)。 | ||||
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
21. 资产减值准备
2019年1至6月 | ||||
期初账面余额 | 本期计提 | 本期核销及转出 | 期末账面余额 | |
减值准备 | ||||
发放贷款和垫款 | ||||
—以摊余成本计量的发放贷款和垫款 | 3,642,333,303 | 602,355,575 | (291,322,322) | 3,953,366,556 |
—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 | 208,239,452 | 63,421,952 | - | 271,661,404 |
金融投资 | ||||
—债权投资 | 672,823,693 | 167,475,632 | - | 840,299,325 |
—其他债权投资 | 110,046,898 | 1,891,136 | - | 111,938,034 |
信用承诺 | 144,535,454 | 63,122,278 | - | 207,657,732 |
抵债资产 | 226,885,435 | - | ( 5,286,031) | 221,599,404 |
其他 | 86,701,326 | 84,338,945 | - | 171,040,271 |
合计 | 5,091,565,561 | 982,605,518 | (296,608,353) | 5,777,562,726 |
2018年度 | ||||
年初 账面余额 | 本年 计提 | 本年 核销及转出 | 年末 账面余额 | |
存放同业减值准备 | 22,132,787 | 443,548 | ( 19,502,648) | 3,073,687 |
发放贷款和垫款减值准备 | 3,210,907,449 | 1,493,618,627 | ( 960,787,473) | 3,743,738,603 |
可供出售金融资产减值准备 | 66,110,700 | 227,108,537 | ( 276,300,939) | 16,918,298 |
应收款项类投资减值准备 | 414,594,256 | 40,043,899 | - | 454,638,155 |
抵债资产减值准备 | 281,673,798 | 5,250,000 | ( 60,038,363) | 226,885,435 |
其他应收款减值准备 | 79,100,463 | 3,231,340 | ( 19,039,670) | 63,292,133 |
合计 | 4,074,519,453 | 1,769,695,951 | (1,335,669,093) | 4,508,546,311 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
22.向中央银行借款
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
支小再贷款 | 2,016,830,000 | 1,200,000,000 | ||
外汇储备委托贷款 | 824,964,000 | 823,584,000 | ||
支农再贷款 | 80,220,000 | 122,000,000 | ||
其他 | 240,632,324 | 11,747,688 | ||
小计 | 3,162,646,324 | 2,157,331,688 | ||
应计利息 | 5,771,596 | 不适用 | ||
合计 | 3,168,417,920 | 2,157,331,688 |
23. 同业及其他金融机构存放款项
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
境内银行机构 | 6,059,857,419 | 3,565,795,711 | ||
境内其他金融机构 | 7,388,424,017 | 10,134,826,185 | ||
小计 | 13,448,281,436 | 13,700,621,896 | ||
应计利息 | 163,178,584 | 不适用 | ||
合计 | 13,611,460,020 | 13,700,621,896 |
24. 拆入资金
2019年 | 2018年 | ||||
6月30日 | 12月31日 | ||||
境内银行拆入 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |||
境外银行拆入 | - | - | |||
小计 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |||
应计利息 | 1,087,500 | 不适用 | |||
合计 | 1,001,087,500 | 1,000,000,000 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
25. 卖出回购金融资产
(1) 卖出回购金融资产按抵押品分类:
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
卖出回购债券 | 12,611,089,597 | 10,611,823,047 | ||
卖出回购票据 | 689,116,222 | - | ||
合计 | 13,300,205,819 | 10,611,823,047 |
(2) 卖出回购金融资产按交易方分类:
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
银行同业 | 13,300,205,819 | 8,233,823,047 | ||
其他金融机构 | - | 2,378,000,000 | ||
合计 | 13,300,205,819 | 10,611,823,047 |
26. 吸收存款
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
活期对公存款 | 60,608,155,696 | 60,022,273,986 | ||
定期对公存款 | 42,264,729,370 | 36,862,451,100 | ||
活期储蓄存款 | 21,080,175,498 | 20,458,072,538 | ||
定期储蓄存款 | 57,038,300,275 | 47,338,372,299 | ||
保证金存款 | 20,084,909,928 | 19,054,135,800 | ||
其他存款 | 234,170,184 | 242,588,692 | ||
应计利息 | 3,180,974,177 | 不适用 | ||
合计 | 204,491,415,128 | 183,977,894,415 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
27. 应付职工薪酬
2019年 1月1日 | 本期计提 | 本期支付 | 2019年 6月30日 | ||||
工资薪金 | 466,459,125 | 435,751,060 | (454,832,501) | 447,377,684 | |||
社会保险及补充养老保险费 | 69,400,360 | 128,552,804 | (43,776,110) | 154,177,054 | |||
住房公积金 | 6,463,935 | 37,046,069 | (19,641,718) | 23,868,286 | |||
退休福利(i) | 126,805,975 | 962,599 | (2,235,627) | 125,532,947 | |||
其他福利 | 117,804,467 | 32,703,036 | (24,710,789) | 125,796,714 | |||
合计 | 786,933,862 | 635,015,568 | (545,196,745) | 876,752,685 |
2018年 1月1日 | 本年计提 | 本年支付 | 2018年 12月31日 | ||||
工资薪金 | 441,194,806 | 802,100,866 | ( 776,836,547 | ) | 466,459,125 | ||
社会保险及补充养老保险费 | 71,500,060 | 229,307,251 | ( 231,406,951 | ) | 69,400,360 | ||
住房公积金 | 6,473,083 | 71,954,870 | ( 71,964,018 | ) | 6,463,935 | ||
退休福利(i) | 78,536,325 | 54,087,585 | ( 5,817,935 | ) | 126,805,975 | ||
其他福利 | 125,036,426 | 66,178,176 | ( 73,410,135 | ) | 117,804,467 | ||
合计 | 722,740,700 | 1,223,628,748 | (1,159,435,586 | ) | 786,933,862 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
27. 应付职工薪酬(续)
(i)精算所用的主要假设如下:
2019年 6月30日 | 2018年 12月31日 | |
折现率 | 3.60% | 3.55% |
预计平均寿命 | ||
男性 | 82.60 | 82.60 |
女性 | 87.60 | 87.60 |
于2019年6月末与2018年末,本集团预计平均寿命数据来源为中国人身保险业经验生命表(2010-2013)(2017年1月1日起正式施行);自2018年起,本集团住房补贴年增长率假设从0.00%调整为5.00%,数据参考自山东省人力资源和社会保障厅发布的山东省基本养老金过去三年平均涨幅(2018:5.70%)。截至2019年6月末住房补贴年增长率仍维持5.00%。上述精算假设变动引起的退休福利计划负债变动金额均不重大。
上述退休福利计划的福利成本如下:
2019年1至6月 | 2018年度 | |||
服务成本 | 2,135,754 | 3,036,410 | ||
精算损益 | (1,173,155 | ) | 51,051,175 | |
合计 | 962,599 | 54,087,585 |
于2019年6月30日、2018年12月31日,本集团应付职工薪酬中均无属于拖欠性质的应付款。
28. 应交税费
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
应交所得税 | 179,749,307 | 339,085,546 | ||
应交增值税及附加 | 122,282,112 | 122,964,756 | ||
其他 | 4,344,822 | 9,746,029 | ||
合计 | 306,376,241 | 471,796,331 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
29. 应付债券
2019年 6月30日 | 2018年 12月31日 | |
以摊余成本计量的应 付债券: | ||
应付同业存单(1) | 16,722,645,542 | 21,943,153,903 |
应付二级资本债券(2) | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
应付金融债(3) | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
应计利息 | 107,805,886 | 不适用 |
合计 | 23,830,451,428 | 28,943,153,903 |
(1) 应付同业存单 截至2019年6月30日,本集团在全国银行间市场发行的人民币同业存单余额为人民币167.23亿元,面值均为人民币100元,期限为1个月至1年,均为贴现发行。 (2018年12月31日:219.43亿)。 | ||
(2) 应付二级资本债券 经中国人民银行和山东银保监局批准,本集团于2016年6月24日和2017年3月28日分别在银行间债券市场发行二级资本债券,票面金额合计30.00亿元,详细情况如下: ? 2016年6月24日发行10年期付息式固定利率二级债券,票面金额为人民币20.00亿元。第1年至第5年的年利率为4.30%,每年定期支付利息。本集团可以选择在第五年末按面值部分或全部赎回本年债券。如本集团不行使赎回权,从第6年开始,票面利率仍为发行利率,并在剩余年限内保持不变。 ? 2017年3月28日发行10年期付息式固定利率二级债券,票面金额为人民币10.00亿元。第1年至第5年的年利率为4.69%,每年定期支付利息。本集团可以选择在第五年末按面值部分或全部赎回本年债券。如本集团不行使赎回权,从第6年开始,票面利率仍为发行利率,并在剩余年限内保持不变。 二级资本债的索偿权排在本集团的存款人和一般债权人之后,股权资本、其他一级资本工具之前。 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
29. 应付债券(续)
(3) 应付金融债 1) 经中国人民银行和山东银保监局批准,本集团于2018年1月3日和2018年6月14日在银行间债券市场发行创业创新专项金融债,票面金额合计10.00亿元,详细情况如下: ? 2018年1月3日发行3年期付息式固定利率一般债券,票面金额为人民币5.00亿元。债券期限为3年,固定年利率为5.00%,每年定期支付利息。 ? 2018年6月14日发行3年期付息式固定利率一般债券,票面金额为人民币5.00亿元。债券期限为3年,固定年利率为4.88%,每年定期支付利息。 2) 经中国人民银行和山东银保监局批准,本集团于2018年11月5日在银行间债券市场发行绿色金融债,票面金额合计30.00亿元,详细情况如下: ? 2018年11月5日发行3年期付息式固定利率一般债券,票面金额为人民币30.00亿元。债券期限为3年,固定年利率为4.12%,每年定期支付利息。 一般负债的索偿权排在本集团的存款人之后,二级资本债券、股权资本、其他一级资本工具之前。 |
2019年上半年财务报表附注(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
30. 预计负债
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
表外业务预期信用损失 | 293,611,315 | 不适用 | ||
预计诉讼损失(附注(七)6) | 185,000 | 416,000 | ||
合计 | 293,796,315 | 416,000 |
本集团预计负债变动如下所列示:
2019年1至6月 | 2018年度 | |||
期/年初余额 | 144,951,454 | 634,457 | ||
本期/年增加 | 149,075,861 | 2,856,226 | ||
本期/年减少 | ( 231,000 | ) | (3,074,683 | ) |
期/年末余额 | 293,796,315 | 416,000 |
31. 其他负债
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
资金清算应付款 | 208,163,076 | 52,021,829 | ||
应付股利 | 70,172,907 | 58,296,492 | ||
待处理久悬未取款 | 35,396,793 | 41,433,438 | ||
应付国债发行及兑付款 | 11,233,437 | 9,656,590 | ||
待转销项税额 | 18,540,272 | 22,251,366 | ||
其他应付款项 | 198,773,856 | 127,923,611 | ||
应付利息 | - | 2,872,167,099 | ||
其他 | 39,930,890 | 21,403,572 | ||
合计 | 582,211,231 | 3,205,153,997 |
32. 股本及资本公积
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
股数(千股) | 4,122,750 | 4,122,750 | ||
股本 | 4,122,750,000 | 4,122,750,000 | ||
资本公积 | 6,315,622,614 | 6,315,622,614 | ||
合计 | 10,438,372,614 | 10,438,372,614 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
32. 股本及资本公积(续)
股本结构列示如下:
2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||||||
股数(千股) | 占比(%) | 股数(千股) | 占比(%) | ||||
国家股 | 22,398 | 0.54 | 22,398 | 0.54 | |||
法人股 | 3,059,174 | 74.20 | 3,059,053 | 74.20 | |||
个人股 | 304,054 | 7.38 | 304,175 | 7.38 | |||
外资股 | 737,124 | 17.88 | 737,124 | 17.88 | |||
合计 | 4,122,750 | 100.00 | 4,122,750 | 100.00 |
资本公积 | 股本溢价 | 财产重估增值 | 其他资本公积 | 合计 | |
2019年1月1日 | 6,371,940,517 | 210,033 | (56,527,936) | 6,315,622,614 | |
本期变动 | - | - | - | - | |
2019年6月30日 | 6,371,940,517 | 210,033 | (56,527,936) | 6,315,622,614 | |
2018年1月1日 | 6,371,940,517 | 210,033 | (23,587,411) | 6,348,563,139 | |
本年变动 | - | - | (32,940,525) | ( 32,940,525 | ) |
2018年12月31日 | 6,371,940,517 | 210,033 | (56,527,936) | 6,315,622,614 |
33. 其他权益工具
2019年1至6月,本集团的其他权益工具变动列示如下:
2019年1月1日 | 本期增加 | 2019年6月30日 | ||||||||||
数量 (千股) | 账面 价值 | 数量 (千股) | 账面 价值 | 数量 (千股) | 账面 价值 | |||||||
优先股 | 20,000 | 1,997,990,000 | - | - | 20,000 | 1,997,990,000 | ||||||
合计 | 20,000 | 1,997,990,000 | - | - | 20,000 | 1,997,990,000 |
本集团于2016年8月12日向投资者发行优先股,发行数量2,000万股,每股票面金额为人民币100元,按票面金额平价发行,募集资金总额为人民币20.00亿元。优先股初始年股息率为
5.10%,后续股息率每五年调整一次。该优先股不参与剩余利润分配,本集团有权取消支付股息。该优先股无到期日,自发行之日起5年后,经银保监会批准,本集团有权于每年的计息日选择赎回全部或部分本次优先股。当本行核心一级资本充足率降至5.125%(或以下)时或当二级资本工具触发事件发生时,将报银保监会审查并决定,本集团有权将优先股按照票面总金额部分或全部强制转换为普通股。按照银保监会监管规定,该优先股属于一级资本工具。本集团将本次发行的优先股扣除发行费用后分类为其他权益工具。
2019年上半年财务报表附注(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
34. 盈余公积
法定盈余公积 | 任意盈余公积 | 合计 | ||||
2019年1月1日 | 1,106,126,144 | 71,998,587 | 1,178,124,731 | |||
2019年上半年度利润分配 | - | - | - | |||
2019年6月30日 | 1,106,126,144 | 71,998,587 | 1,178,124,731 | |||
采用新金融工具准则的影响 | (32,524,758 | ) | - | ( 32,524,758 | ) | |
2018年1月1日 | 923,485,194 | 71,998,587 | 995,483,781 | |||
2018年度利润分配 | 215,165,708 | - | 215,165,708 | |||
2018年12月31日 | 1,138,650,902 | 71,998,587 | 1,210,649,489 |
根据相关规定,本行须按净利润提取10%作为法定盈余公积。当本行法定盈余公积金累计额达到本行股本的50%时,可不再提取。
本行在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经股东大会决议,盈余公积可弥补亏损或转增资本。转增资本后所留存的盈余公积不得少于转增前注册资本的25%。
35. 一般风险准备
2019年1至6月 | 2018年度 | |||
期/年初余额 | 3,161,947,389 | 2,820,357,599 | ||
本期/年计提 | - | 341,589,790 | ||
期/年末余额 | 3,161,947,389 | 3,161,947,389 |
根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号),一般准备的计提比例由金融企业综合考虑所面临的风险状况等因素确定,原则上一般准备余额不低于风险资产年末余额的
1.5%,难以一次性达到1.5%的,可以分年到位,原则上不得超过5年。
36. 未分配利润及利润分配
本行于2019年3月28日召开董事会,批准提取法定盈余公积2.15亿元和一般风险准备3.36亿元。本行已根据上述董事会决议提取法定盈余公积和一般风险准备,并已反映在2018年度财务报表中。
普通股股利
本行于2019年4月19日召开的年度股东大会审议批准了2018年度股利分配方案。根据该股利分配方案,本行已派发2018年度普通股现金股利6.47亿元。
优先股股息
本行于2019年7月31日召开的董事会审议批准了优先股股息发放方案。根据该股息发放方案,本行已派发计息起始日为2018年8月11日的优先股现金股息1.02亿元。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
37. 少数股东权益
本集团子公司少数股东权益列示如下: | |||
2019年6月30日 | 2018年12月31日 | ||
章丘齐鲁村镇银行股份有限公司 | 121,160,002 | 117,293,743 | |
济源齐鲁村镇银行有限责任公司 | 29,291,145 | 28,563,469 | |
伊川齐鲁村镇银行有限责任公司 | 12,863,546 | 12,425,642 | |
兰考齐鲁村镇银行有限责任公司 | 8,703,899 | 8,752,535 | |
登封齐鲁村镇银行有限责任公司 | 7,462,364 | 7,735,164 | |
渑池齐鲁村镇银行有限责任公司 | 7,295,193 | 7,111,245 | |
合计 | 186,776,149 | 181,881,798 |
38. 利息净收入
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | |||
发放贷款及垫款 | 3,373,036,607 | 2,850,789,759 | ||
金融投资 | 2,091,404,563 | 2,265,863,185 | ||
存放中央银行 | 164,955,185 | 180,597,735 | ||
拆出资金及买入返售 | 51,780,147 | 74,900,628 | ||
存放同业 | 11,765,431 | 26,968,374 | ||
利息收入 | 5,692,941,933 | 5,399,119,681 | ||
吸收存款 | (2,029,088,068 | ) | (1,477,114,149 | ) |
向中央银行借款 | ( 40,188,070 | ) | - | |
拆入资金及卖出回购 | ( 135,768,357 | ) | (238,816,332 | ) |
发行债券 | ( 448,463,253 | ) | ( 682,553,627 | ) |
同业存放 | ( 253,537,100 | ) | ( 280,726,114 | ) |
转贴现 | ( 16,167,242 | ) | ( 39,726,332 | ) |
利息支出 | (2,923,212,090 | ) | (2,718,936,554 | ) |
利息净收入 | 2,769,729,843 | 2,680,183,127 |
利息收入包括:
已减值贷款利息冲转 | 26,611,727 | 21,266,313 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
39. 手续费及佣金净收入
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | |||
委托及代理业务手续费收入 | 94,914,246 | 81,209,318 | ||
结算与清算手续费收入 | 98,850,155 | 60,072,320 | ||
银行卡手续费收入 | 73,714,303 | 38,756,782 | ||
其他手续费及佣金收入 | 18,725,123 | 22,853,557 | ||
手续费及佣金收入 | 286,203,827 | 202,891,977 | ||
手续费及佣金支出 | (30,337,419 | ) | ( 25,623,667 | ) |
手续费及佣金净收入 | 255,866,408 | 177,268,310 |
40. 其他收益
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | |||
与日常活动相关的政府补助 | 5,545,750 | 5,372,590 | ||
代扣个人所得税手续费返还 | - | - | ||
合计 | 5,545,750 | 5,372,590 |
41. 投资收益
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 | 230,464,745 | (13,081,527 | ) | |
其他债权投资 | 4,645,507 | 不适用 | ||
债权投资 | - | 不适用 | ||
可供出售金融资产 | 不适用 | ( 1,973,950 | ) | |
联营企业投资 | 39,130,444 | 31,143,456 | ||
衍生金融工具 | - | - | ||
其他投资 | (186,095 | ) | (10,673,431 | ) |
合计 | 274,054,601 | 5,414,548 |
2019年上半年财务报表附注(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
42.公允价值变动损益
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | |||
交易性金融资产 | 20,013,277 | 288,953 | ||
衍生金融工具 | 5,804,888 | 6,083,576 | ||
合计 | 25,818,165 | 6,372,529 |
43. 资产处置收益
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | |||
固定资产处置收益 | 1,143,184 | 58,409,462 | ||
非货币性资产交换损益 | 47,097,150 | - | ||
抵债资产处置收益 | 5,079,041 | 18,468,731 | ||
合计 | 53,319,375 | 76,878,193 |
44. 税金及附加
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | |||
城市维护建设税 | 14,355,504 | 11,823,293 | ||
教育费附加 | 6,277,666 | 5,178,738 | ||
地方教育费附加 | 4,186,476 | 3,453,377 | ||
房产税 | 4,976,253 | 3,615,536 | ||
印花税 | 1,294,119 | 4,520,053 | ||
其他 | 1,352,578 | 1,305,069 | ||
合计 | 32,442,596 | 29,896,066 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
45. 业务及管理费
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | |||
工资性费用 | ||||
-工资薪金 | 435,751,060 | 401,474,809 | ||
-社会保险及补充养老保险费 | 128,552,804 | 111,877,753 | ||
-住房公积金 | 37,046,069 | 34,514,191 | ||
-退休福利费 | 2,135,754 | 2,041,802 | ||
-其他福利费 | 32,703,036 | 29,170,007 | ||
办公及行政费用 | 234,601,649 | 187,418,339 | ||
租赁费用 | 66,772,484 | 54,984,812 | ||
固定资产折旧 | 48,565,673 | 52,917,172 | ||
长期待摊费用摊销 | 21,434,980 | 19,197,258 | ||
无形资产摊销 | 8,687,267 | 6,423,785 | ||
低值易耗品摊销 | 174,455 | 223,379 | ||
其他 | 28,320,624 | 8,343,358 | ||
合计 | 1,044,745,855 | 908,586,665 |
46. 资产减值损失
2019年1至6月 | |||
发放贷款和垫款 | |||
—以摊余成本计量的发放贷款和垫款 | 602,355,575 | ||
—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 | 63,421,952 | ||
小计 | 665,777,527 | ||
金融投资 | |||
—债权投资 | 167,475,632 | ||
—其他债权投资 | 1,891,136 | ||
小计 | 169,366,768 | ||
信用承诺 | 63,122,278 | ||
其他 | 84,338,945 | ||
信用减值损失小计 | 982,605,518 | ||
其他资产减值损失 | - | ||
合计 | 982,605,518 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
46. 资产减值损失(续)
2018年1至6月 | ||
发放贷款和垫款 | 627,959,304 | |
抵债资产 | - | |
应收款项类投资 | 72,364,247 | |
可供出售类金融资产 | 99,514,863 | |
存放同业款项 | ( 507,142 | ) |
其他应收账款 | 1,665,433 | |
合计 | 800,996,705 |
47. 营业外收入
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | |||
财政奖励/税收返还 | 36,260,030 | 210,923 | ||
久悬款项收入 | - | 795,312 | ||
预计负债转回 | - | 438,327 | ||
其他 | 1,225,736 | 51,285 | ||
合计 | 37,485,766 | 1,495,847 |
48. 营业外支出
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | |||
诉讼赔款 | - | 2,759,720 | ||
久悬款项支出 | 156,141 | 106,209 | ||
捐赠支出 | - | - | ||
其他 | 44,117 | 286,203 | ||
合计 | 200,258 | 3,152,132 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
49. 所得税费用
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | ||||
当期所得税 | 306,250,322 | 151,646,009 | |||
以前年度所得税调整 | 35,012,861 | 29,038,503 | |||
递延所得税 | (131,160,316 | ) | ( 9,575,096 | ) | |
合计 | 210,102,867 | 171,109,416 |
本集团实际所得税支出不同于按法定税率计算的企业所得税款,主要调节事项如下:
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | |||
税前利润 | 1,419,350,623 | 1,257,697,770 | ||
按法定税率25%计算之税项 | 354,837,656 | 314,424,443 | ||
不可抵扣的资产减值损失 | - | - | ||
免税国债利息收入的影响 | (135,867,224 | ) | ( 141,544,652 | ) |
相同税率已纳税分红收入 | ( 1,206,623 | ) | ( 853,292 | ) |
分占联营公司损益 | ( 9,782,611 | ) | ( 7,785,864 | ) |
不可抵扣的工资福利支出 | 2,614,341 | 3,137,194 | ||
不可抵扣的业务招待费及其他费用的影响 | 1,051,740 | 1,147,642 | ||
其他 | ( 1,544,412 | ) | 2,583,945 | |
合计 | 210,102,867 | 171,109,416 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
50. 每股收益
基本每股收益按照归属于本行普通股股东的本期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。
基本每股收益的具体计算如下:
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | ||
归属于母公司股东的当期净利润 | 1,198,698,679 | 1,078,398,710 | |
减:母公司优先股当期宣告股息 | - | - | |
归属于母公司普通股股东的当期净利润 | 1,198,698,679 | 1,078,398,710 | |
当期发行在外普通股的加权平均数(股) | 4,122,750,000 | 4,122,750,000 | |
基本每股收益(元/股) | 0.29 | 0.26 |
本集团无稀释性潜在普通股。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
51. 其他综合收益
合并利润表中其他综合收益发生额:
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | |||
不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||
退休福利计划精算损益 | 1,173,155 | (2,436,650 | ) | |
小计 | 1,173,155 | (2,436,650 | ) | |
将重分类进损益的其他综合收益 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | 103,096,323 | 不适用 | ||
减:其他债权投资公允价值变动的所得税影响 | (25,774,081 | ) | 不适用 | |
前期计入其他综合收益当期转入损益的金额 | ( 3,445,505 | ) | 不适用 | |
前期计入其他综合收益当期转入损益的所得税影响 | 861,376 | 不适用 | ||
其他债权投资信用损失准备 | 65,313,088 | 不适用 | ||
减:其他债权投资信用损失准备的所得税影响 | (16,328,272 | ) | 不适用 | |
权益法下可转损益的其他综合收益 | ( 2,887,050 | ) | 19,061,911 | |
可供出售金融资产公允价值变动 | ||||
可供出售金融资产未实现损益 | 不适用 | 613,688,131 | ||
减:可供出售金融资产产生的所得税影响 | 不适用 | (153,422,033 | ) | |
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 | 不适用 | ( 1,480,461 | ) | |
小计 | - | 458,785,637 | ||
小计 | 120,835,879 | 477,847,548 | ||
合计 | 122,009,034 | 475,410,898 |
2019年上半年财务报表附注(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
51. 其他综合收益(续)
合并资产负债表其他综合收益累积金额:
其他债权投资 损益 | 退休福利 精算损益 | 可供出售金融资产公允价值变动 | 权益法下可转损益 的其他综合收益 | 合计 | ||||||
2019年1月1日 | 496,601,018 | (101,774,024 | ) | 不适用 | (15,586,826 | ) | 379,240,168 | |||
本期增减变动 | 123,722,929 | 1,173,155 | 不适用 | (2,887,050 | ) | 122,009,034 | ||||
2019年6月30日 | 620,323,947 | (100,600,869 | ) | 不适用 | (18,473,876 | ) | 501,249,202 | |||
采用新金融工具准则的影响 | 496,601,018 | - | ( 120,476,193 | ) | - | 376,124,825 | ||||
2018年1月1日 | 不适用 | (50,722,849 | ) | (951,907,826 | ) | (45,710,833 | ) | (1,048,341,508 | ) | |
本年增减变动 | 不适用 | ( 51,051,175 | ) | 1,072,384,019 | 30,124,007 | 1,051,456,851 | ||||
2018年12月31日 | 不适用 | (101,774,024 | ) | 120,476,193 | (15,586,826 | ) | 3,115,343 | |||
2019年上半年财务报表附注(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
52. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围,主要包括理财产品、信托投资、资产管理计划、基金以及资产支持类证券等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产品。
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益列示如下:
2019年6月30日 | ||||
交易性金融资产 | 债权投资 | 合计 | 最大损失敞口 | |
理财产品 | 2,162,492,713 | - | 2,162,492,713 | 2,162,492,713 |
信托投资、资产管理计划及其他 | 4,736,279,663 | 19,329,927,501 | 24,066,207,164 | 24,066,207,164 |
基金 | 4,313,949,006 | - | 4,313,949,006 | 4,313,949,006 |
合计 | 11,212,721,382 | 19,329,927,501 | 30,542,648,883 | 30,542,648,883 |
2018年12月31日 | ||||
可供出售金融资产 | 应收款项类投资 | 合计 | 最大损失敞口 | |
银行理财产品 | 1,640,000,000 | - | 1,640,000,000 | 1,640,000,000 |
信托投资、资产管理计划及其他 | - | 25,360,449,464 | 25,360,449,464 | 25,360,449,464 |
基金 | 2,687,188,247 | - | 2,687,188,247 | 2,687,188,247 |
合计 | 4,327,188,247 | 25,360,449,464 | 29,687,637,711 | 29,687,637,711 |
以上结构性主体的最大损失敞口为其在报告日的账面价值。
(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并报表范围的结构化主体,全部为本集团发行的非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要通过管理这些结构化主体在其到期时收取管理费收入。于2019年6月30日,本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品余额为人民币409.20亿元(2018年12月31日:
379.88亿元)。2019年1至6月,本集团在该类非保本理财产品赚取的手续费收入为人民币0.71亿元(2018年度:0.88亿元)
2019年上半年财务报表附注(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
53. 金融资产的转让
在日常业务中,本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金融资产转让若符合终止确认条件的,相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时,相关金融资产转让不符合终止确认条件,本集团继续在资产负债表汇总确认上述资产。
全部未终止确认的已转让金融资产为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的债券或票据,此种交易下交易对手无根据特定条款可以在本集团无任何违约的情况下,将上述债券或票据出售或再次用于担保,同时交易对手需承担在协议规定的到期日按协定回购价格将上述债券或票据归还于本集团的义务。对于上述交易,本集团认为保留了相关债券或票据的大部分风险和报酬,故未对相关债券或票据进行终止确认。同时,本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融负债。
下表为已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关负债的账面价值分析:
2019年6月30日 | 2018年12月31日 | |||||
转让资产的 账面价值 | 相关负债的 账面价值 | 转让资产的 账面价值 | 相关负债的 账面价值 | |||
卖出回购债券 | 13,320,481,464 | 12,611,089,597 | 11,314,409,290 | 10,611,823,047 | ||
卖出回购票据 | 691,470,878 | 689,116,222 | - | - | ||
合计 | 14,011,952,342 | 13,300,205,819 | 11,314,409,290 | 10,611,823,047 | ||
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(三)合并财务报表主要项目注释(续)
54. 现金流量表附注
将净利润调节为经营活动的现金流量
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | |||
净利润 | 1,209,247,756 | 1,085,288,354 | ||
加:资产减值损失 | 982,605,518 | 800,996,705 | ||
投资性房地产折旧 | - | 887,645 | ||
固定资产折旧 | 48,565,673 | 52,917,172 | ||
无形资产摊销 | 8,687,267 | 6,423,785 | ||
长期待摊费用摊销 | 21,434,980 | 19,197,258 | ||
预计负债转回 | - | ( 438,327 | ) | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 | ( 48,240,334) | ( 76,878,193 | ) | |
公允价值变动损益 | ( 25,818,165) | ( 6,372,529 | ) | |
投资收益 | ( 36,068,126) | ( 18,496,075 | ) | |
发行债券利息支出 | 448,463,253 | 682,553,627 | ||
已减值贷款利息收入 | ( 26,611,727) | ( 21,266,313 | ) | |
递延所得税资产增加 | ( 114,832,044) | ( 9,575,096 | ) | |
经营性应收项目的增加 | (14,021,272,313) | (10,454,907,437 | ) | |
经营性应付项目的增加 | 21,495,472,508 | 4,301,494,978 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 9,941,634,246 | ( 3,638,174,446 | ) |
(2) 现金及现金等价物净变动情况:
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | |||
现金的期末余额 | 507,178,282 | 471,518,729 | ||
减:现金的期初余额 | (492,898,466) | ( 558,912,151 | ) | |
加:现金等价物的期末余额 | 13,027,489,168 | 10,411,946,928 | ||
减:现金等价物的期初余额 | (14,957,143,884) | ( 7,512,247,058 | ) | |
现金及现金等价物净增加额 | (1,915,374,900) | 2,812,306,448 |
现金流量表中现金及现金等价物包括:
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 6月30日 | |||
库存现金 | 507,178,282 | 471,518,729 | ||
可以用于支付的存放央行款项 | 6,404,085,583 | 6,935,904,258 | ||
3个月内到期的存放同业款项 | 1,823,403,585 | 1,618,776,670 | ||
3个月内到期的拆放同业款项 | - | 166,166,000 | ||
3个月内到期的买入返售金融资产 | 4,800,000,000 | 1,691,100,000 | ||
合计 | 13,534,667,450 | 10,883,465,657 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(四)公司财务报表主要项目注释
1. 现金及存放中央银行款项
2019年 | 2018年 | ||||
6月30日 | 12月31日 | ||||
库存现金 | 466,500,607 | 445,289,047 | |||
存放中央银行法定存款准备金 | 19,374,874,213 | 18,781,340,991 | |||
存放中央银行超额存款准备金 | 6,262,590,273 | 8,163,704,611 | |||
缴存中央银行财政性存款 | 57,885,000 | 93,715,000 | |||
外汇风险准备金 | 89,560,244 | 23,861,817 | |||
小计 | 26,251,410,337 | 27,507,911,466 | |||
应计利息 | 13,474,248 | 不适用 | |||
合计 | 26,264,884,585 | 27,507,911,466 |
2. 存放同业款项
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
存放境内同业款项 | 1,339,585,853 | 1,031,263,580 | ||
存放境外同业款项 | 438,676,002 | 467,240,504 | ||
小计 | 1,778,261,855 | 1,498,504,084 | ||
应计利息 | 8,796,383 | 不适用 | ||
减:减值准备(附注(四)11) | ( 136,067 | ) | - | |
合计 | 1,786,922,171 | 1,498,504,084 |
(1) 于2019年6月30日、2018年12月31日,本行全部存放同业款项均为存放银行同业款项。
(2) 于2019年6月30日,本行将全部存放同业纳入阶段一,按其未来12个月内预期信用损失计量减值准备。
3. 拆出资金
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
拆放境内银行机构 | - | 135,000,000 | ||
拆放境内非银行金融机构 | 600,000,000 | 600,000,000 | ||
小计 | 600,000,000 | 735,000,000 | ||
应计利息 | 15,570,416 | 不适用 | ||
减:减值准备(附注(四)11) | ( 26,514 | ) | 不适用 | |
合计 | 615,543,902 | 735,000,000 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(四)公司财务报表主要项目注释(续)
4. 发放贷款和垫款
2019年 | ||||||||
6月30日 | ||||||||
以摊余成本计量 | ||||||||
—企业贷款和垫款 | 82,912,434,589 | |||||||
—个人贷款 | 35,012,649,555 | |||||||
小计 | 117,925,084,144 | |||||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||||||
—贴现 | 7,185,092,760 | |||||||
—福费廷 | 2,752,163,081 | |||||||
小计 | 9,937,255,841 | |||||||
合计 | 127,862,339,985 | |||||||
应计利息 | 502,008,910 | |||||||
发放贷款和垫款总额 | 128,364,348,895 | |||||||
减:以摊余成本计量的贷款减值准备 | ( 3,808,036,587 | ) | ||||||
发放贷款和垫款账面价值 | 124,556,312,308 | |||||||
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(四)公司财务报表主要项目注释(续)
4. 发放贷款和垫款(续)
2018年 | ||||
12月31日 | ||||
公司贷款和垫款 | ||||
-一般贷款 | 80,544,284,866 | |||
-贴现 | 5,698,513,593 | |||
小计 | 86,242,798,459 | |||
个人贷款和垫款 | ||||
-住房抵押 | 18,350,223,332 | |||
-信用卡 | 2,450,902,555 | |||
-其他 | 8,089,760,769 | |||
小计 | 28,890,886,656 | |||
贷款和垫款,总额 | 115,133,685,115 | |||
贷款单项减值准备 | ( 749,063,933 | ) | ||
贷款组合减值准备 | ( 2,876,735,053 | ) | ||
贷款减值准备合计 | ( 3,625,798,986 | ) | ||
贷款和垫款,净额 | 111,507,886,129 |
(1) 按担保方式分布情况
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
信用贷款 | 10,797,450,738 | 10,454,636,479 | ||
保证贷款 | 45,672,270,033 | 44,129,554,513 | ||
抵押贷款 | 54,108,062,337 | 46,656,325,162 | ||
质押贷款 | 17,284,556,877 | 13,893,168,961 | ||
发放贷款和垫款总额 | 127,862,339,985 | 115,133,685,115 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(四)公司财务报表主要项目注释(续)
4. 发放贷款和垫款(续)
(2) 贷款减值准备
(i) 以摊余成本计量的贷款减值准备以摊余成本计量的贷款减值准备
2019年1至6月 | |||||||
12个月预期 信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 合计 | |||||
阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | |||||
期初余额 | 1,280,320,742 | 1,285,559,055 | 958,418,587 | 3,524,298,384 | |||
本期计提(附注(四)11) | 82,897,540 | 64,942,339 | 429,125,030 | 576,964,909 | |||
转至阶段一 | 2,985,956 | ( 2,375,464 | ) | ( 610,492 | ) | - | |
转至阶段二 | ( 8,877,482 | ) | 37,081,326 | ( 28,203,844 | ) | - | |
转至阶段三 | ( 29,227,492 | ) | ( 161,174,714 | ) | 190,402,206 | - | |
本期核销 | - | - | (300,504,549 | ) | ( 300,504,549) | ||
因折现价值上升导致的转回 | - | - | ( 26,611,727 | ) | ( 26,611,727) | ||
收回以前年度已核销 | - | - | 33,889,570 | 33,889,570 | |||
期末余额 | 1,328,099,264 | 1,224,032,542 | 1,255,904,781 | 3,808,036,587 |
(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备
2019年1至6月 | |||||||
12个月预期 信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 合计 | |||||
阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | |||||
期初余额 | 208,239,452 | - | - | 208,239,452 | |||
本期计提(附注(四)11) | 48,392,652 | 15,029,300 | - - | 63,421,952 | |||
期末余额 | 256,632,104 | 15,029,300 | - - | 271,661,404 |
2018年度发放贷款和垫款的减值准备变动情况列示如下:
2018年度 | |||
单项计提 | 组合计提 | 合计 | |
年初余额 | 724,883,318 | 2,384,327,637 | 3,109,210,955 |
本年计提(附注(四)11) | 893,781,298 | 588,069,135 | 1,481,850,433 |
本年核销 | (859,293,893) | ( 152,144,323) | (1,011,438,216) |
因折现价值上升导致的转回 | ( 43,130,088) | - | ( 43,130,088) |
收回以前年度已核销 | 32,823,298 | 56,482,604 | 89,305,902 |
年末余额 | 749,063,933 | 2,876,735,053 | 3,625,798,986 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(四)公司财务报表主要项目注释(续)
5. 固定资产
2019年1至6月 | ||||||||||
房屋建筑物 | 办公设备 | 家具设备 | 运输设备 | 合计 | ||||||
原值 | ||||||||||
期初余额 | 703,037,212 | 468,507,030 | 233,291,690 | 15,341,356 | 1,420,177,288 | |||||
加:本期增加 | - | 6,126,469 | 8,639,382 | 1,722,201 | 16,488,052 | |||||
在建工程转入 | 185,884,524 | 3,082,228 | 446,032 | - | 189,412,784 | |||||
减:本期处置 | - | ( 3,885,769 | ) | (14,099,102 | ) | ( 2,279,784 | ) | (20,264,655 | ) | |
期末余额 | 888,921,736 | 473,829,958 | 228,278,002 | 14,783,773 | 1,605,813,469 | |||||
累计折旧 | ||||||||||
期初余额 | (292,603,579 | ) | (396,783,346 | ) | (149,610,877 | ) | (10,480,047 | ) | (849,477,849 | ) |
加:本期计提 | ( 16,784,605 | ) | ( 13,417,235 | ) | (14,530,473 | ) | ( 778,746 | ) | ( 45,511,059 | ) |
减:本期处置 | - | 3,107,881 | 10,183,446 | 827,514 | 14,118,841 | |||||
期末余额 | (309,388,184 | ) | (407,092,700 | ) | (153,957,904 | ) | (10,431,279 | ) | (880,870,067 | ) |
净值 | ||||||||||
期末余额 | 579,533,552 | 66,737,258 | 74,320,098 | 4,352,494 | 724,943,402 | |||||
2018年度 | ||||||||||
房屋建筑物 | 办公设备 | 家具设备 | 运输设备 | 合计 | ||||||
原值 | ||||||||||
年初余额 | 772,696,202 | 432,007,511 | 213,155,794 | 15,659,129 | 1,433,518,636 | |||||
加:本年增加 | - | 43,884,054 | 37,023,640 | 1,491,859 | 82,399,553 | |||||
在建工程转入 | 739,757 | 3,112,996 | - | 2,950,062 | 6,802,815 | |||||
减:本年处置 | ( 25,879,065 | ) | ( 10,497,531 | ) | (16,887,744 | ) | ( 4,759,694 | ) | ( 58,024,034 | ) |
划分为持有待售资产 | ( 44,519,682 | ) | - | - | - | ( 44,519,682 | ) | |||
年末余额 | 703,037,212 | 468,507,030 | 233,291,690 | 15,341,356 | 1,420,177,288 | |||||
累计折旧 | ||||||||||
年初余额 | (305,101,386 | ) | (366,241,052 | ) | (126,125,445 | ) | (11,442,416 | ) | ( 808,910,299 | ) |
加:本年计提 | ( 23,010,387 | ) | ( 37,291,379 | ) | ( 34,094,626 | ) | ( 2,314,356 | ) | ( 96,710,748 | ) |
减:本年处置 | 11,417,067 | 6,749,085 | 10,609,194 | 3,276,725 | 32,052,071 | |||||
划分为持有待售资产 | 24,091,127 | - | - | - | 24,091,127 | |||||
年末余额 | (292,603,579 | ) | (396,783,346 | ) | (149,610,877 | ) | (10,480,047 | ) | ( 849,477,849 | ) |
净值 | ||||||||||
年末余额 | 410,433,633 | 71,723,684 | 83,680,813 | 4,861,309 | 570,699,439 |
截至2019年6月30日,本集团已在使用但尚未办妥产权登记证明的房屋建筑物账面价值为人民币0.09亿元(2018年12月31日:0.19亿)。管理层认为上述情况并不影响本集团对这些固定资产的正常占有和使用,不会对本集团的正常经营运作造成重大影响。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(四)公司财务报表主要项目注释(续)
6. 在建工程
2019年1至6月 | 2018年度 | |||
期/年初余额 | 229,986,546 | 200,967,427 | ||
本期/年增加 | 66,486,667 | 101,502,240 | ||
转入固定资产 | (189,412,784 | ) | ( 6,802,815 | ) |
转入无形资产 | ( 6,790,241 | ) | ( 24,190,236 | ) |
转入长期待摊费用及其他 | ( 13,855,344 | ) | ( 41,490,070 | ) |
期/年末余额 | 86,414,844 | 229,986,546 |
7. 无形资产
2019年1至6月 | ||||||
土地使用权 | 软件及其他 | 合计 | ||||
原值 | ||||||
期初余额 | 8,779,865 | 175,011,935 | 183,791,800 | |||
在建工程转入 | - | 6,790,241 | 6,790,241 | |||
期末余额 | 8,779,865 | 181,802,176 | 190,582,041 | |||
累计摊销 | ||||||
期初余额 | (4,407,598 | ) | (151,160,831 | ) | (155,568,429 | ) |
本期计提 | ( 78,544 | ) | ( 8,608,723 | ) | ( 8,687,267 | ) |
期末余额 | (4,486,142 | ) | (159,769,554 | ) | (164,255,696 | ) |
期末净值 | 4,293,723 | 22,032,622 | 26,326,345 |
2018年度 | ||||||
土地使用权 | 软件及其他 | 合计 | ||||
原值 | ||||||
年初余额 | 8,779,865 | 150,821,699 | 159,601,564 | |||
在建工程转入 | - | 24,190,236 | 24,190,236 | |||
年末余额 | 8,779,865 | 175,011,935 | 183,791,800 | |||
累计摊销 | ||||||
年初余额 | (4,250,510 | ) | (137,014,450 | ) | (141,264,960 | ) |
本年计提 | ( 157,088 | ) | ( 14,146,381 | ) | ( 14,303,469 | ) |
年末余额 | (4,407,598 | ) | (151,160,831 | ) | (155,568,429 | ) |
年末净值 | 4,372,267 | 23,851,104 | 28,223,371 |
于2019年6月30日及2018年12月31日,本行的无形资产中不存在未办妥产权证的土地使用权。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(四)公司财务报表主要项目注释(续)
8. 长期股权投资
2019年 | 2018年 | |
6月30日 | 12月31日 | |
对子公司的投资 | 709,903,608 | 709,903,608 |
对联营公司的投资 | 1,065,535,663 | 1,029,292,269 |
合计 | 1,775,439,271 | 1,739,195,877 |
本行联营公司济宁银行股份有限公司及德州银行股份有限公司的基本情况及注册资本、所持股份参见附注(三)17。
9. 递延所得税资产
递延所得税资产变动情况列示如下:
2019年1至6月 | 2018年度 | |||
期/年初余额 | 1,358,334,082 | 1,497,842,243 | ||
采用新金融工具准则的影响 | (16,959,080 | ) | 不适用 | |
计入当期/年损益的递延所得税 | 113,577,932 | 217,953,179 | ||
计入其他综合收益的递延所得税 | (24,912,705 | ) | (357,461,340 | ) |
–其他债权投资公允价值重估 | (25,774,081 | ) | 不适用 | |
–转让其他债权投资 | 861,376 | 不适用 | ||
–可供出售金融资产公允价值重估 | 不适用 | (367,779,429 | ) | |
–转让可供出售金融资产 | 不适用 | 10,318,089 | ||
期/年末余额 | 1,430,040,229 | 1,358,334,082 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(四)公司财务报表主要项目注释(续)
9. 递延所得税资产(续)
递延所得税组成项目包括:
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
递延所得税资产: | ||||
资产减值准备及其他 | 1,543,372,574 | 1,363,949,111 | ||
衍生金融工具估值 | - | 180,576 | ||
递延利息收入 | 43,239,410 | 36,650,217 | ||
预计负债 | 46,250 | 104,000 | ||
递延所得税负债: | ||||
交易性金融资产未实现收益 | ( 44,529,717 | ) | ( 2,448,238 | ) |
其他债权投资未实现收益 | ( 110,817,642 | ) | 不适用 | |
可供出售金融资产未实现收益 | 不适用 | ( 40,101,584 | ) | |
衍生金融工具估值 | ( 1,270,646 | ) | - | |
合计 | 1,430,040,229 | 1,358,334,082 | ||
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(四)公司财务报表主要项目注释(续)
9. 递延所得税资产(续)
递延所得税资产组成项目对应的可抵扣暂时性差异及递延所得税负债组成项目对应的应纳税
暂时性差异列示如下:
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
可抵扣暂时性差异: | ||||
资产减值准备及其他 | 6,173,490,294 | 5,455,796,443 | ||
衍生金融工具估值 | - | 722,306 | ||
递延利息收入 | 172,957,640 | 146,600,868 | ||
预计负债 | 185,000 | 416,000 | ||
应纳税暂时性差异: | ||||
交易性金融资产未实现收益 | ( 178,118,868 | ) | ( 9,792,953 | ) |
其他债权投资未实现收益 | ( 443,270,568 | ) | 不适用 | |
可供出售金融资产未实现收益 | 不适用 | ( 160,406,336 | ) | |
衍生金融工具估值 | ( 5,082,582 | ) | - | |
合计 | 5,720,160,916 | 5,433,336,328 | ||
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(四)公司财务报表主要项目注释(续)
10. 其他资产
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
抵债资产 | 606,145,060 | 595,601,091 | ||
减:抵债资产减值准备 (附注(四)11) | (221,599,404 | ) | ( 226,885,435 | ) |
抵债资产净值 | 384,545,656 | 368,715,656 | ||
其他应收款 | 686,880,721 | 662,687,304 | ||
减:其他应收款减值准备 (附注(四)11) | (84,441,929 | ) | ( 63,292,133 | ) |
其他应收款净值 | 602,438,792 | 599,395,171 | ||
应收利息 | 44,748,673 | 1,936,240,134 | ||
待摊费用 | 47,741,722 | 49,687,006 | ||
其他 | 73,657,392 | 77,375,442 | ||
合计 | 1,153,132,235 | 3,031,413,409 |
(1) 抵债资产
抵债资产按项目列示:
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
房屋 | 255,096,462 | 244,272,493 | ||
土地 | 350,476,078 | 350,476,078 | ||
设备及其他 | 572,520 | 852,520 | ||
小计 | 606,145,060 | 595,601,091 | ||
减:抵债资产减值准备 (附注(四)11) | (221,599,404 | ) | (226,885,435 | ) |
抵债资产净额 | 384,545,656 | 368,715,656 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(四)公司财务报表主要项目注释(续)
10. 其他资产(续)
(2) 其他应收款
其他应收款按项目列示: | ||||
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
预(垫)付款项 | 463,642,593 | 347,389,305 | ||
代垫诉讼费 | 65,387,187 | 65,587,168 | ||
房屋维修基金 | 9,065,642 | 9,234,486 | ||
应收拆迁款 | - | 175,580,659 | ||
其他 | 148,785,299 | 64,895,686 | ||
小计 | 686,880,721 | 662,687,304 | ||
减:其他应收款减值准备 (附注(四)11) | (84,441,929 | ) | ( 63,292,133 | ) |
其他应收款净额 | 602,438,792 | 599,395,171 | ||
于2019年6月30日,其他应收款余额中无持有本集团关联方的欠款(2018年12月31日:无)。 | ||||
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(四)公司财务报表主要项目注释(续)
11. 资产减值准备
2019年1至6月 | ||||
期初账面余额 | 本期计提 | 本期核销及转出 | 期末账面余额 | |
减值准备 | ||||
发放贷款和垫款 | ||||
—以摊余成本计量的 发放贷款和垫款 | 3,524,298,384 | 576,964,909 | (293,226,706) | 3,808,036,587 |
—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 | 208,239,452 | 63,421,952 | - | 271,661,404 |
金融投资 | ||||
—债权投资 | 672,823,693 | 167,475,632 | - | 840,299,325 |
—其他债权投资 | 110,046,898 | 1,891,136 | - | 111,938,034 |
信用承诺 | 143,051,911 | 63,110,308 | - | 206,162,219 |
抵债资产 | 226,885,435 | - | ( 5,286,031) | 221,599,404 |
其他 | 86,497,244 | 84,273,671 | - | 170,770,915 |
合计 | 4,971,843,017 | 957,137,608 | (298,512,737) | 5,630,467,888 |
2018年度 | ||||
年初 账面余额 | 本年 计提 | 本年 核销及转出 | 年末 账面余额 | |
存放同业减值准备 | 19,502,647 | - | ( 19,502,647) | - |
发放贷款和垫款减值准备 | 3,109,210,955 | 1,481,850,433 | ( 965,262,402) | 3,625,798,986 |
可供出售金融资产减值准备 | 66,110,700 | 227,108,537 | ( 276,300,939) | 16,918,298 |
应收款项类投资减值准备 | 414,594,256 | 40,043,899 | - | 454,638,155 |
抵债资产减值准备 | 281,673,798 | 5,250,000 | ( 60,038,363) | 226,885,435 |
其他应收款减值准备 | 79,100,463 | 3,231,340 | ( 19,039,670) | 63,292,133 |
合计 | 3,970,192,819 | 1,757,484,209 | (1,340,144,021) | 4,387,533,007 |
12. 向中央银行借款
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
支小再贷款 | 2,000,000,000 | 1,200,000,000 | ||
外汇储备委托贷款 | 824,964,000 | 823,584,000 | ||
其他 | 227,332,324 | 8,947,688 | ||
小计 | 3,052,296,324 | 2,032,531,688 | ||
应计利息 | 5,688,663 | 不适用 | ||
合计 | 3,057,984,987 | 2,032,531,688 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(四)公司财务报表主要项目注释(续)
13. 同业及其他金融机构存放款项
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
境内银行机构 | 7,171,961,745 | 4,643,878,305 | ||
境内其他金融机构 | 7,388,424,017 | 10,134,826,186 | ||
小计 | 14,560,385,762 | 14,778,704,491 | ||
应计利息 | 165,105,314 | 不适用 | ||
合计 | 14,725,491,076 | 14,778,704,491 |
14. 吸收存款
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
活期对公存款 | 59,266,537,252 | 58,562,456,276 | ||
定期对公存款 | 42,044,615,868 | 36,656,317,371 | ||
活期储蓄存款 | 20,348,076,691 | 19,768,836,187 | ||
定期储蓄存款 | 54,824,506,982 | 45,840,645,937 | ||
保证金存款 | 19,766,251,640 | 18,764,232,268 | ||
其他存款 | 231,036,621 | 233,627,110 | ||
应计利息 | 3,124,310,388 | 不适用 | ||
合计 | 199,605,335,442 | 179,826,115,149 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(四)公司财务报表主要项目注释(续)
15. 应付职工薪酬
2019年 1月1日 | 本期计提 | 本期支付 | 2019年 6月30日 | ||||
工资薪金 | 447,994,676 | 408,524,532 | (419,845,471) | 436,673,737 | |||
社会保险及补充养老保险费 | 68,948,167 | 122,181,160 | (37,331,214) | 153,798,113 | |||
住房公积金 | 6,308,070 | 34,141,686 | (16,730,392) | 23,719,364 | |||
退休福利 | 126,805,975 | 962,599 | (2,235,627) | 125,532,947 | |||
其他福利 | 116,977,308 | 29,784,364 | (22,833,784) | 123,927,888 | |||
合计 | 767,034,196 | 595,594,341 | (498,976,488) | 863,652,049 |
2018年 1月1日 | 本年计提 | 本年支付 | 2018年 12月31日 | ||||
工资薪金 | 431,858,977 | 740,269,460 | ( 724,133,761 | ) | 447,994,676 | ||
社会保险及补充养老保险费 | 70,922,806 | 214,766,670 | ( 216,741,309 | ) | 68,948,167 | ||
住房公积金 | 6,300,055 | 65,547,439 | ( 65,539,424 | ) | 6,308,070 | ||
退休福利 | 78,536,325 | 54,087,585 | ( 5,817,935 | ) | 126,805,975 | ||
其他福利 | 113,406,326 | 60,533,415 | ( 56,962,433 | ) | 116,977,308 | ||
合计 | 701,024,489 | 1,135,204,569 | (1,069,194,862 | ) | 767,034,196 |
于2019年6月30日、2018年12月31日,本行应付职工薪酬中均无属于拖欠性质的应付款。
16. 应交税费
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
应交所得税 | 173,190,460 | 335,353,937 | ||
应交增值税及附加 | 120,869,131 | 121,509,583 | ||
其他 | 3,920,167 | 9,528,171 | ||
合计 | 297,979,758 | 466,391,691 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(四)公司财务报表主要项目注释(续)
17. 预计负债
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
表外业务预期信用损失 | 292,115,802 | 不适用 | ||
预计诉讼损失(附注(七)6) | 185,000 | 416,000 | ||
合计 | 292,300,802 | 416,000 |
本行预计负债变动如下所列示:
2019年1至6月 | 2018年度 | |||
期/年初余额 | 143,467,911 | 634,457 | ||
本期/年增加 | 149,063,891 | 231,000 | ||
本期/年减少 | ( 231,000 | ) | (449,457 | ) |
期/年末余额 | 292,300,802 | 416,000 |
18. 其他负债
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
资金清算应付款 | 210,550,532 | 52,768,922 | ||
应付股利 | 69,197,907 | 57,576,492 | ||
待处理久悬未取款 | 30,100,167 | 35,836,625 | ||
应付国债发行及兑付款 | 11,233,437 | 9,656,590 | ||
待转销项税额 | 18,489,703 | 22,224,174 | ||
其他应付款项 | 194,808,741 | 122,456,596 | ||
应付利息 | - | 2,833,844,212 | ||
其他 | 40,221,290 | 21,352,526 | ||
合计 | 574,601,777 | 3,155,716,137 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(四)公司财务报表主要项目注释(续)
19. 利息净收入
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | |||
发放贷款及垫款 | 3,226,894,222 | 2,748,034,671 | ||
金融投资 | 2,091,404,563 | 2,265,863,185 | ||
存放中央银行 | 161,710,493 | 177,638,784 | ||
拆出资金及买入返售 | 52,930,230 | 75,211,517 | ||
存放同业 | 11,131,145 | 20,235,546 | ||
利息收入 | 5,544,070,653 | 5,286,983,703 | ||
吸收存款 | (1,986,011,528 | ) | (1,447,792,528 | ) |
向中央银行借款 | (38,475,964 | ) | - | |
拆入资金及卖出回购 | (135,768,357 | ) | ( 238,713,971 | ) |
发行债券 | (448,463,253 | ) | (682,553,627 | |
同业存放 | (270,926,819 | ) | (299,306,065 | ) |
转贴现 | (16,167,242 | ) | (39,726,332 | ) |
利息支出 | (2,895,813,163 | ) | (2,708,092,523 | ) |
利息净收入 | 2,648,257,490 | 2,578,891,180 |
利息收入包括:
已减值贷款利息冲转 | 26,611,727 | 21,266,313 |
20. 手续费及佣金净收入
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | |||
委托及代理业务手续费收入 | 94,694,053 | 81,027,764 | ||
结算与清算手续费收入 | 98,698,080 | 59,869,125 | ||
银行卡手续费收入 | 73,640,034 | 38,663,284 | ||
其他手续费及佣金收入 | 18,722,593 | 22,851,235 | ||
手续费及佣金收入 | 285,754,760 | 202,411,408 | ||
手续费及佣金支出 | (29,460,274 | ) | (24,899,518 | ) |
手续费及佣金净收入 | 256,294,486 | 177,511,890 |
21. 其他收益
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | |||
与日常活动相关的政府补助 | 5,545,750 | 4,132,000 | ||
代扣个人所得税手续费返还 | - | - | ||
合计 | 5,545,750 | 4,132,000 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(四)公司财务报表主要项目注释(续)
22. 投资收益
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 | 230,464,745 | (13,081,527 | ) | |
其他债权投资 | 4,645,507 | 不适用 | ||
债权投资 | - | 不适用 | ||
可供出售金融资产 | 不适用 | ( 1,973,950 | ) | |
联营企业投资 | 39,130,444 | 31,143,456 | ||
衍生金融工具 | - | - | ||
其他投资 | 3,440,396 | ( 7,260,263 | ) | |
合计 | 277,681,092 | 8,827,716 |
23. 资产处置收益
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | |||
固定资产处置收益 | 1,143,184 | 58,409,462 | ||
非货币性资产交换损益 | 47,097,150 | - | ||
抵债资产处置收益 | 5,079,041 | 18,468,731 | ||
合计 | 53,319,375 | 76,878,193 |
24. 税金及附加
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | |||
城市维护建设税 | 14,180,196 | 11,641,965 | ||
教育费附加 | 6,194,890 | 5,094,329 | ||
地方教育费附加 | 4,129,927 | 3,396,219 | ||
房产税 | 4,862,046 | 3,515,438 | ||
印花税 | 1,219,417 | 4,473,772 | ||
其他 | 1,330,064 | 1,217,132 | ||
合计 | 31,916,540 | 29,338,855 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(四)公司财务报表主要项目注释(续)
25. 业务及管理费
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | |||
工资性费用 | ||||
-工资薪金 | 408,524,532 | 371,804,519 | ||
-社会保险及补充养老保险费 | 122,181,160 | 104,543,361 | ||
-住房公积金 | 34,141,686 | 31,299,753 | ||
-退休福利费 | 2,135,754 | 2,041,802 | ||
-其他福利费 | 29,784,364 | 26,079,536 | ||
办公及行政费用 | 220,146,094 | 170,301,754 | ||
租赁费用 | 60,836,981 | 49,775,406 | ||
固定资产折旧 | 45,511,059 | 50,001,740 | ||
长期待摊费用摊销 | 17,997,156 | 14,323,769 | ||
无形资产摊销 | 8,687,267 | 6,416,547 | ||
低值易耗品摊销 | 89,405 | 96,516 | ||
其他 | 27,486,046 | 6,977,136 | ||
合计 | 977,521,504 | 833,661,839 |
26. 资产减值损失
2019年1至6月 | ||
发放贷款和垫款 | ||
—以摊余成本计量的发放贷款和垫款 | 576,964,909 | |
—以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的发放贷款和垫款 | 63,421,952 | |
小计 | 640,386,861 | |
金融投资 | ||
—债权投资 | 167,475,632 | |
—其他债权投资 | 1,891,136 | |
小计 | 169,366,768 | |
信用承诺 | 63,110,308 | |
其他 | 84,273,671 | |
信用减值损失小计 | 957,137,608 | |
其他资产减值损失 | - | |
合计 | 957,137,608 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(四)公司财务报表主要项目注释(续)
26. 资产减值损失(续)
2018年1至6月 | ||
发放贷款和垫款 | 619,805,749 | |
抵债资产 | - | |
应收款项类投资 | 72,364,247 | |
可供出售类金融资产 | 99,514,863 | |
存放同业款项 | - | |
其他应收账款 | 1,665,433 | |
合计 | 793,350,292 |
27. 营业外收入
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | |||
财政奖励/税收返还 | 36,260,030 | 204,600 | ||
久悬款项收入 | - | 795,312 | ||
预计负债转回 | - | 438,327 | ||
其他 | 1,157,437 | 3,830 | ||
合计 | 37,417,467 | 1,442,069 |
28. 营业外支出
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | |||
诉讼赔款 | - | 100,000 | ||
久悬款项支出 | 156,141 | 106,209 | ||
捐赠支出 | - | - | ||
其他 | 40,997 | 243,808 | ||
合计 | 197,138 | 450,017 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(四)公司财务报表主要项目注释(续)
29. 现金流量表附注
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | |||
净利润 | 1,193,521,965 | 1,081,077,415 | ||
加:资产减值损失 | 957,137,608 | 793,350,292 | ||
投资性房地产折旧 | - | 887,645 | ||
固定资产折旧 | 45,511,059 | 50,001,740 | ||
无形资产摊销 | 8,687,267 | 6,416,547 | ||
长期待摊费用摊销 | 17,997,156 | 14,323,769 | ||
预计负债转回 | - | ( 438,327 | ) ) ) | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 | ( 48,240,334 | ) | ( 76,878,193 | ) |
公允价值变动损益 | ( 25,818,165 | ) | ( 6,372,529 | ) |
投资收益 | ( 39,694,618 | ) | ( 21,909,243 | ) |
发行债券利息支出 | 448,463,253 | 682,553,627 | ||
已减值贷款利息收入 | ( 26,611,727 | ) | ( 21,266,313 | ) |
递延所得税资产增加 | ( 113,577,932 | ) | ( 6,803,997 | ) |
经营性应收项目的增加 | (13,375,770,247 | ) | (9,690,204,368 | ) |
经营性应付项目的增加 | 20,836,179,709 | 3,918,210,081 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 9,877,784,994 | ) | (3,277,051,854 | ) |
(2) 现金及现金等价物净变动情况:
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | |||
现金的期末余额 | 466,500,607 | 426,622,184 | ||
减:现金的期初余额 | ( 445,289,047 | ) | ( 498,306,488 | ) |
加:现金等价物的期末余额 | 12,524,852,128 | 10,185,369,464 | ||
减:现金等价物的期初余额 | (14,514,084,695 | ) | ( 6,930,036,569 | ) |
现金及现金等价物净增加额 | ( 1,968,021,007 | ) | 3,183,648,591 |
现金流量表中现金及现金等价物包括:
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 6月30日 | |||
库存现金 | 466,500,607 | 426,622,184 | ||
可以用于支付的存放央行款项 | 6,262,590,273 | 6,899,635,127 | ||
3个月内到期的存放同业款项 | 1,462,261,855 | 1,428,468,337 | ||
3个月内到期的拆放同业款项 | - | 166,166,000 | ||
3个月内到期的买入返售金融资产 | 4,800,000,000 | 1,691,100,000 | ||
合计 | 12,991,352,735 | 10,611,991,648 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(五) 分部报告
本集团以地区分部作为主要管理方式,并辅以业务分部作为辅助管理方式。 | |
(1) | 地区分部 |
本集团高级管理层按照本集团各地分支行所处的不同经济地区审阅本集团的经营情况。各地分支行主要服务于当地客户和少数其他地区客户,因此经营分部以资产所在地为依据确定。本集团根据目前的经营管理模式采集分部信息,对贷款组合减值准备在各分部间采用了统一的估算模型。 | |
本集团的经营分部根据资产所在地划分为:济南市区、济南县域以及济南以外地区。 | |
(2) | 业务分部 |
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,具体经营分部如下: | |
公司银行业务 公司银行业务分部涵盖向公司类客户以及政府机构提供金融产品和服务。这些产品和服务包括:公司类贷款、存款业务、贸易融资、对公理财业务及各类公司中间业务。 | |
个人银行业务 个人银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、存款业务、银行卡业务、个人理财业务及各类个人中间业务。 | |
资金营运业务 资金营运业务分部涵盖本集团的同业、货币市场、债券市场业务、理财业务以及其他投融资业务,该分部主要是管理本集团的流动性以及满足其他经营分部客户的需要。 | |
其他 此分部是指不能直接归属某个分部和未能合理分配的资产、负债、收入及支出。 | |
分部资产及负债和分部收入及利润,按照本集团的会计政策计量。所得税在公司层面进行管理,不在经营分部之间进行分配。由于分部收入主要来自于利息收入,利息收入以净额列示。管理层主要依赖净利息收入,而非利息收入总额和利息支出总额的数据。 分部间的交易主要为分部间的资金转让。这些交易是参照资金平均成本确定的,并且已于每个分部的业绩中反映。“内部收入/(支出)”指经营分部间通过资金转移定价所产生的利息收入和支出净额,该内部收入及支出于合并经营业绩时抵销。另外,“外部收入/(支出)”指从第三方取得的利息收入或支付给第三方的利息支出,各经营分部确认的外部收入/(支出)合计数与利润表中的利息净收入金额一致。 分部收入、利润、资产及负债包含直接归属某一分部的项目,以及可按合理的基准分配至该分部的项目。 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(五) 分部报告(续)
2019年1至6月 | 济南市区 | 济南县域 | 济南以外地区 | 抵销 | 合计 | |||
利息净收入 | 1,858,677,298 | 35,844,026 | 875,208,519 | - | 2,769,729,843 | |||
其中:外部收入 | 1,887,875,288 | 3,317,173 | 878,537,382 | - | 2,769,729,843 | |||
内部收入/(支出) | (29,197,990) | 32,526,853 | (3,328,863) | - | - | |||
手续费及佣金收入 | 205,652,114 | 1,723,723 | 78,827,990 | - | 286,203,827 | |||
手续费及佣金支出 | (23,950,571) | (230,558) | (6,156,290) | - | (30,337,419) | |||
手续费及佣金净收入 | 181,701,543 | 1,493,165 | 72,671,700 | - | 255,866,408 | |||
其他收入(i) | 445,521,305 | 63,728 | 7,963,308 | - | 453,548,341 | |||
其中:对联营企业投资收益 | 39,130,444 | - | - | - | 39,130,444 | |||
营业支出(ii) | ( 776,582,940) | ( 8,820,474) | ( 291,785,037) | - | ( 1,077,188,451) | |||
其中:折旧与摊销 | (55,369,581) | ( 851,525) | ( 22,466,814) | - | (78,687,920) | |||
分部利润 | 1,709,317,206 | 28,580,445 | 664,058,490 | - | 2,401,956,141 | |||
资产减值损失 | ( 672,643,183) | ( 8,306,023) | ( 301,656,312) | - | ( 982,605,518) | |||
计提资产减值准备后利润 | 1,036,674,023 | 20,274,422 | 362,402,178 | - | 1,419,350,623 | |||
所得税费用 | ( 210,102,867) | |||||||
净利润 | 1,209,247,756 | |||||||
资本性支出 | 273,098,532 | 682,199 | 22,719,853 | - | 296,500,584 | |||
2019年6月30日 | ||||||||
总资产 | 309,730,346,661 | 3,310,577,628 | 60,473,755,139 | (90,428,365,788) | 283,086,313,640 | |||
其中:投资联营企业 | 1,065,535,663 | - | - | - | 1,065,535,663 | |||
总负债 | (288,125,781,298) | (3,310,577,628) | (60,469,925,847) | 90,428,365,788 | (261,477,918,985) |
(i) 包括投资收益、汇兑收益、公允价值变动损益、资产处置收益、其他收益、其他业务收入/(支出)和营业外收入/(支出)。
(ii) 包括业务及管理费和税金及附加。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(五) 分部报告(续)
2018年1至6月 | 济南市区 | 济南县域 | 济南以外地区 | 抵销 | 合计 | |||||
利息净收入 | 1,848,566,515 | 53,996,110 | 777,620,502 | - | 2,680,183,127 | |||||
其中:外部收入 | 1,975,932,827 | 12,204,080 | 692,046,220 | - | 2,680,183,127 | |||||
内部收入/(支出) | ( 127,366,312 | ) | 41,792,030 | 85,574,282 | - | - | ||||
手续费及佣金收入 | 151,824,197 | 2,064,684 | 49,003,096 | - | 202,891,977 | |||||
手续费及佣金支出 | ( 20,547,011 | ) | ( 272,829 | ) | ( 4,803,827 | ) | - | ( 25,623,667 | ) | |
手续费及佣金净收入 | 131,277,186 | 1,791,855 | 44,199,269 | - | 177,268,310 | |||||
其他收入(i) | 139,233,858 | 102,039 | 4,129,381 | (3,739,509 | ) | 139,725,769 | ||||
其中:对联营企业投资收益 | 31,143,456 | - | - | - | 31,143,456 | |||||
营业支出(ii) | ( 681,594,653 | ) | ( 13,655,857 | ) | ( 243,253,985 | ) | 21,764 | ( 938,482,731 | ) | |
其中:折旧与摊销 | ( 58,869,177 | ) | ( 950,437 | ) | ( 18,718,601 | ) | - | ( 78,538,215 | ) | |
分部利润 | 1,437,482,906 | 42,234,147 | 582,695,167 | ( 3,717,745 | ) | 2,058,694,475 | ||||
资产减值损失 | ( 332,797,885 | ) | ( 9,705,426 | ) | ( 459,192,514 | ) | 699,120 | ( 800,996,705 | ) | |
计提资产减值准备后 利润 | 1,104,685,021 | 32,528,721 | 123,502,653 | ( 3,018,625 | ) | 1,257,697,770 | ||||
所得税费用 | (171,109,416 | ) | ||||||||
净利润 | 1,086,588,354 | |||||||||
资本性支出 | 55,999,707 | 61,085 | 25,675,895 | - | 81,736,687 | |||||
2018年6月30日 | ||||||||||
总资产 | 195,790,996,553 | 4,629,803,229 | 52,955,280,101 | (1,644,924,902 | ) | 251,731,154,981 | ||||
其中:投资联营企业 | 996,374,222 | - | - | - | 996,374,222 | |||||
总负债 | (176,489,581,599 | ) | (4,629,803,229 | ) | (52,237,456,455 | ) | 923,599,058 | (232,433,242,225 | ) |
(i) 包括投资收益、汇兑收益、公允价值变动损益、资产处置收益、其他收益、其他业务收入/(支出)和营业外收入/(支出)。
(ii) 包括业务及管理费和税金及附加。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(五) 分部报告(续)
2019年1至6月 | 公司 银行业务 | 个人 银行业务 | 资金 营运业务 | 其他 | 合计 | ||||
利息净收入 | 1,544,466,203 | 909,228,507 | 316,035,133 | - | 2,769,729,843 | ||||
其中:外部收入 | 1,463,041,610 | 183,580,090 | 1,123,108,143 | - | 2,769,729,843 | ||||
内部收入/(支出) | 81,424,593 | 725,648,417 | (807,073,010) | - | - | ||||
手续费及佣金收入 | 115,018,007 | 117,456,439 | 53,729,381 | - | 286,203,827 | ||||
手续费及佣金支出 | (10,191,989) | (11,607,509) | (8,537,921) | - | (30,337,419) | ||||
手续费及佣金净收入 | 104,826,018 | 105,848,930 | 45,191,460 | - | 255,866,408 | ||||
其他收入(i) | 90,176,101 | 5,855,334 | 316,038,700 | 41,478,206 | 453,548,341 | ||||
其中:对联营企业投资收益 | - | - | - | 39,130,444 | 39,130,444 | ||||
营业支出(ii) | (534,700,780) | (443,225,092) | (99,262,579) | - | (1,077,188,451) | ||||
其中:折旧与摊销 | (32,352,788) | (16,646,759) | (29,688,373) | (78,687,920) | |||||
分部利润 | 1,204,767,542 | 577,707,679 | 578,002,714 | 41,478,206 | 2,401,956,141 | ||||
资产减值损失 | (665,594,724) | (106,704,091) | (210,306,703) | - | (982,605,518) | ||||
计提资产减值准备后 利润 | 539,172,818 | 471,003,588 | 367,696,011 | 41,478,206 | 1,419,350,623 | ||||
所得税费用 | (210,102,867) | ||||||||
净利润 | 1,209,247,756 | ||||||||
资本性支出 | 121,907,154 | 62,725,940 | 111,867,490 | - | 296,500,584 | ||||
2019年6月30日 | |||||||||
总资产 | 93,132,948,872 | 37,284,489,004 | 150,163,290,138 | 2,505,585,626 | 283,086,313,640 | ||||
其中:投资联营企业 | - | - | - | 1,065,535,663 | 1,065,535,663 | ||||
总负债 | (124,654,643,139) | (79,387,065,958) | (57,287,359,806) | (148,850,082) | (261,477,918,985) |
(i) 包括投资收益、汇兑收益、公允价值变动损益、资产处置收益、其他收益、其他业务收入/(支出)和营业外收入/(支出)。
(ii) 包括业务及管理费和税金及附加。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(五) 分部报告(续)
2018年1至6月 | 公司 银行业务 | 个人 银行业务 | 资金 营运业务 | 其他 | 合计 | |||||
利息净收入 | 1,443,178,748 | 679,466,276 | 557,538,103 | - | 2,680,183,127 | |||||
其中:外部收入 | 1,423,474,582 | 79,070,440 | 1,177,638,105 | - | 2,680,183,127 | |||||
内部收入/(支出) | 19,704,166 | 600,395,836 | (620,100,002 | ) | - | - | ||||
手续费及佣金收入 | 70,546,966 | 79,918,390 | 52,426,621 | - | 202,891,977 | |||||
手续费及佣金支出 | ( 6,299,808 | ) | ( 11,456,776 | ) | ( 7,867,083 | ) | - | ( 25,623,667 | ) | |
手续费及佣金净收入 | 64,247,158 | 68,461,614 | 44,559,538 | - | 177,268,310 | |||||
其他收入(i) | 66,496,486 | 17,793,069 | 27,050,667 | 28,385,547 | 139,725,769 | |||||
其中:对联营企业投资收益 | - | - | - | 31,143,456 | 31,143,456 | |||||
营业支出(ii) | ( 499,222,697 | ) | ( 219,981,130 | ) | ( 219,278,904 | ) | - | ( 938,482,731 | ) | |
其中:折旧与摊销 | ( 32,016,103 | ) | ( 13,634,235 | ) | ( 32,887,877 | ) | - | ( 78,538,215 | ) | |
分部利润 | 1,074,699,695 | 545,739,829 | 409,869,404 | 28,385,547 | 2,058,694,475 | |||||
资产减值损失 | (608,824,042 | ) | (20,298,625 | ) | (171,874,038 | ) | - | ( 800,996,705 | ) | |
计提资产减值准备后 利润 | 465,875,653 | 525,441,204 | 237,995,366 | 28,385,547 | 1,257,697,770 | |||||
所得税费用 | (171,109,416 | ) | ||||||||
净利润 | 1,086,588,354 | |||||||||
资本性支出 | 33,319,960 | 14,189,489 | 34,227,238 | - | 81,736,687 | |||||
2018年6月30日 | ||||||||||
总资产 | 85,543,194,159 | 24,432,455,048 | 139,403,265,624 | 2,352,240,150 | 251,731,154,981 | |||||
其中:投资联营企业 | - | - | - | 996,374,222 | 996,374,222 | |||||
总负债 | (106,145,825,004 | ) | (63,721,028,039 | ) | ( 62,384,045,799 | ) | ( 182,343,383 | ) | (232,433,242,225 | ) |
(i) 包括投资收益、汇兑收益、公允价值变动损益、资产处置收益、其他收益、其他业务收入/(支出)和营业外收入/(支出)。
(ii) 包括业务及管理费和税金及附加。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(六) 关联方关系及其交易
1. 关联方关系
(1) 持有本行5%及5%以上股份的股东:
关联方名称 | 主营业务 | 2019年 6月30日 对本行的 持股比例 | 2018年 12月31日 对本行的 持股比例 |
澳洲联邦银行 | 银行业务、保险业务 | 17.88% | 17.88% |
济南市国有资产运营有限公司 | 对外融资投资 | 10.25% | 10.25% |
兖州煤业股份有限公司 | 煤炭、煤化工、电力 | 8.67% | 8.67% |
济南城市建设投资集团有限公司 | 城市基础设施及配套项目投资 | 6.30% | 6.30% |
重庆华宇集团有限公司 | 房地产开发、物业管理 | 6.18% | 6.18% |
(2) 子公司和联营公司:
本行子公司章丘齐鲁村镇银行股份有限公司等16家村镇银行的基本情况、注册资本及所持股份见下表。
本行子公司情况如下: | ||||||||
名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (人民币:万元) | 持股比例 | 表决权比例 | |||
直接 | 间接 | 合计 | ||||||
章丘齐鲁村镇银行股 份有限公司 | 山东章丘 | 金融业 | 10,406 | 41% | - | 41% | 41%(i) | |
济源齐鲁村镇银行有 限责任公司 | 河南济源 | 金融业 | 12,000 | 80% | - | 80% | 80% | |
登封齐鲁村镇银行有 限责任公司 | 河南登封 | 金融业 | 7,000 | 80% | - | 80% | 80% | |
兰考齐鲁村镇银行有 限责任公司 | 河南兰考 | 金融业 | 5,000 | 80% | - | 80% | 80% | |
伊川齐鲁村镇银行有 限责任公司 | 河南伊川 | 金融业 | 6,000 | 80% | - | 80% | 80% | |
渑池齐鲁村镇银行有 限责任公司 | 河南渑池 | 金融业 | 5,000 | 80% | - | 80% | 80% | |
永城齐鲁村镇银行有 限责任公司 | 河南永城 | 金融业 | 8,000 | 100% | - | 100% | 100% | |
温县齐鲁村镇银行有 限责任公司 | 河南温县 | 金融业 | 4,000 | 100% | - | 100% | 100% | |
辛集齐鲁村镇银行有 限责任公司 | 河北辛集 | 金融业 | 5,000 | 100% | - | 100% | 100% | |
邯郸永年齐鲁村镇银行有限责任公司 | 河北永年 | 金融业 | 4,000 | 100% | - | 100% | 100% | |
磁县齐鲁村镇银行有 限责任公司 | 河北磁县 | 金融业 | 4,200 | 100% | - | 100% | 100% | |
石家庄栾城齐鲁村镇 银行有限责任公司 | 河北栾城 | 金融业 | 6,000 | 100% | - | 100% | 100% |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(六) 关联方关系及其交易(续)
1. 关联方关系(续)
(2) 子公司和联营公司(续)
邯郸邯山齐鲁村镇银行有限责任公司 | 河北邯山 | 金融业 | 6,000 | 100% | - | 100% | 100% | |
魏县齐鲁村镇银行有 限责任公司 | 河北魏县 | 金融业 | 5,000 | 100% | - | 100% | 100% | |
涉县齐鲁村镇银行有 限责任公司 | 河北涉县 | 金融业 | 6,000 | 100% | - | 100% | 100% | |
成安齐鲁村镇银行有 限责任公司 | 河北成安 | 金融业 | 4,000 | 100% | - | 100% | 100% | |
(i)章丘齐鲁村镇银行股份有限公司为2011年设立,2015年7月增资扩股后,本行持股比例由51%下降至41%,考虑到本行在章丘齐鲁村镇银行股份有限公司董事会席位中占五分之三,因此本行仍将其作为子公司管理。 | ||||||||
本行联营公司济宁银行股份有限公司及德州银行股份有限公司的基本情况及注册资本、所持股份参见附注(三)17。
(3) 其他关联方:
于2019年6月30日、2018年12月31日,其他关联方包括关键管理人员(董事、监事、高级管理人员)、与其关系密切的家庭成员以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业。
2019年上半年财务报表附注(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(六) 关联方关系及其交易(续)
2. 关联方交易及余额
(1) 本集团与主要股东及其他关联方的主要关联交易
本集团关联方交易主要是贷款和存款。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行,其定价原则与独立第三方交易一致。
主要股东及其控股子公司 | 其他关联方(不包括以上 | ||||||||
主要股东及其控股子公司) | |||||||||
2019年6月30日 | 澳联邦及其 | 济南国有资产运营及其 | 兖州煤业及其 | 济南城市建设投资及其 | 重庆华宇及其 | 其他 | 其他 | ||
控股子公司 | 控股子公司 | 控股子公司 | 控股子公司 | 控股子公司 | 法人关联方 | 自然人关联方 | |||
存放同业及其他金融机构款项 | 1,711,412 | - | - | - | - | - | - | ||
发放贷款和垫款 | - | - | 30,045,675 | 696,860,650 | - | 1,293,495,180 | 2,297,404 | ||
以摊余成本计量的金融资产 | - | - | - | 894,000,000 | - | 300,000,000 | - | ||
同业及其他金融机构存放款项 | - | - | 200 | - | - | 205,014,957 | - | ||
吸收存款 | - | 801 | 73,071,474 | 558,520,191 | - | 234,585,073 | 7,395,824 | ||
信用证 | - | - | 495,088,702 | - | - | - | - | ||
银行承兑汇票 | - | - | 42,000,000 | - | - | - | - | ||
保函 | - | - | - | - | - | 9,122,250 | - | ||
主要股东及其控股子公司 | 其他关联方(不包括以上 | ||||||||
主要股东及其控股子公司) | |||||||||
2019年1至6月 | 澳联邦及其 | 济南国有资产运营及其 | 兖州煤业及其 | 济南城市建设投资及其 | 重庆华宇及其 | 其他 | 其他 | ||
控股子公司 | 控股子公司 | 控股子公司 | 控股子公司 | 控股子公司 | 法人关联方 | 自然人关联方 | |||
利息收入 | - | - | 969,325 | 35,378,437 | - | 33,516,365 | 59,723 | ||
利息支出 | - | 1 | 312,585 | 1,807,250 | - | 3,494,647 | 97,113 | ||
手续费及佣金收入 | - | - | 383,721 | - | - | - | - | ||
其他业务收入 | - | - | - | - | - | 1,669,945 | - | ||
业务及管理费 | - | - | - | - | - | 23,294,504 | - |
2019年1至6月,关联方贷款年利率为3.90%至8%,关联方存款年利率为0.01%至5.6%,信托投资及资产管理计划年利率为3.91%至5.23%。
2019年上半年财务报表附注(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(六)关联方关系及其交易(续)
2. 关联方交易及余额(续)
(1) 本集团与主要股东及其他关联方的主要关联交易(续)
主要股东及其控股子公司 | 其他关联方(不包括以上 | |||||||
主要股东及其控股子公司) | ||||||||
2018年12月31日 | 澳联邦及其 | 济南国有资产运营及其 | 兖州煤业及其 | 济南城市建设投资及其 | 重庆华宇及其 | 其他 | 其他 | |
控股子公司 | 控股子公司 | 控股子公司 | 控股子公司 | 控股子公司 | 法人关联方 | 自然人关联方 | ||
存放同业及其他金融机构款项 | 1,783,605 | - | - | - | - | - | - | |
发放贷款和垫款 | - | - | 30,000,000 | 697,000,000 | - | 1,784,841,613 | 3,071,257 | |
应收款项类投资 | - | - | - | 894,000,000 | - | 300,000,000 | - | |
同业及其他金融机构存放款项 | - | - | - | - | - | 125,070,466 | - | |
吸收存款 | - | - | 66,156,649 | 203,951,967 | - | 163,003,156 | 10,121,287 | |
信用证 | - | - | 426,097,190 | - | - | - | - | |
银行承兑汇票 | - | - | - | - | - | 200,000 | - | |
主要股东及其控股子公司 | 其他关联方(不包括以上 | |||||||
主要股东及其控股子公司) | ||||||||
2018年度 | 澳联邦及其 | 济南国有资产运营及其 | 兖州煤业及其 | 济南城市建设投资及其 | 重庆华宇及其 | 其他 | ||
控股子公司 | 控股子公司 | 控股子公司 | 控股子公司 | 控股子公司 | 法人关联方 | |||
利息收入 | - | - | 1,639,225 | 66,833,279 | - | 63,973,829 | ||
利息支出 | - | - | 402,594 | 8,931,558 | - | 7,822,677 | ||
手续费及佣金收入 | - | - | 4,140,505 | - | - | - | ||
其他业务收入 | - | - | - | - | - | 2,150,687 | ||
业务及管理费 | - | - | - | - | - | 68,523,889 |
2018年度,关联方贷款年利率为4.35%至6.6%,关联方存款年利率为0.01%至3.65%,信托投资及资产管理计划年利率为3.91%至5.23%。2018年度,本集团与其他自然人关联方的关联交易产生的利息收入与利息支出金额均不重大。
2019年上半年财务报表附注(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(六) 关联方关系及其交易(续)
(2) 本行与子公司的主要关联交易:
2019年 6月30日 | 2018年 12月31日 | |
同业存放款项 | 1,114,031,056 | 1,078,082,594 |
拆出资金 | - | 135,000,000 |
存放同业款项 | 188,522,050 | |
应收利息 | 不适用 | 929,625 |
应付利息 | 不适用 | 1,043,422 |
2019年1至6月 | 2018年度 | |
利息收入 | 2,672,133 | 1,240,514 |
利息支出 | 17,389,720 | 33,520,639 |
2019年1至6月,本行为子公司向中央银行借款提供信用担保,子公司借款额度合计为1.10亿元,截至2019年6月30日已使用借款额度0.60亿元(2018年度:0.90亿)。
(3) 本行与联营企业的主要关联交易:
2019年 6月30日 | 2018年 12月31日 | |
同业存放款项 | 131,798,353 | 131,293,755 |
应付利息 | 不适用 | 28,884 |
2019年1至6月 | 2018年度 | |
利息支出 | 504,698 | 953,359 |
(4) 与关键管理人员进行的交易:
本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。2019年1-6月和2018年度,本
集团与关键管理人员的交易及交易余额单笔均不重大。
(5) 于2019年1至6月、2018年度,本行与本行设立的企业年金基金除正常的供款外,未发生关联
交易。
2019年上半年财务报表附注(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(七)或有事项及承诺
1. 信用承诺
于资产负债表日,本集团的信用承诺列示如下:
2019年 6月30日 | 2018年 12月31日 | |||
开出信用证 | 8,764,376,307 | 6,713,790,388 | ||
开出保函 | 5,949,087,663 | 5,577,687,238 | ||
开出银行承兑汇票 | 42,558,846,189 | 37,069,993,736 | ||
贷款承诺 | 1,167,515,958 | 781,876,756 | ||
信用卡信用额度 | 3,205,484,128 | 2,798,896,575 | ||
合计 | 61,645,310,245 | 52,942,244,693 |
2. 经营租赁承诺
于资产负债表日,本集团未来期间最小应付经营租赁租金如下:
2019年 6月30日 | 2018年 12月31日 | |||
1年以内 | 130,001,194 | 131,321,291 | ||
1至5年 | 352,018,044 | 361,965,162 | ||
5年以上 | 180,560,463 | 144,723,021 | ||
合计 | 662,579,701 | 638,009,474 |
3. 已作质押资产
本集团以某些资产作为国库现金存款、卖出回购交易及再贷款等协议项下的质押物质押给财政部、中国人民银行及其他金融机构。
2019年 6月30日 | 2018年 12月31日 | |||
政府债券 | 11,516,854,426 | 9,538,084,669 | ||
金融债券 | 5,921,703,110 | 6,218,199,948 | ||
企业债券 | - | - | ||
合计 | 17,438,557,536 | 15,756,284,617 |
除上述质押资产外,本集团根据中央银行规定向中央银行缴存的法定存款准备金也不得用于本集团日常经营活动(附注(三)1)。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(七)或有事项及承诺(续)
4. 资本性承诺
于资产负债表日,本集团资本性支出承诺列示如下:
2019年 6月30日 | 2018年 12月31日 | |||
已批准未签约金额 | 41,013,501 | 20,505,525 | ||
已签约未支付金额 | 82,788,070 | 】 | 33,448,379 | |
合计 | 123,801,571 | 53,953,904 |
以上资本性承诺用于购置固定资产、无形资产及部分装修工程。本集团管理层认为未来的营利能力可以满足以上承诺要求。
5. 国债兑付承诺
本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债及电子储蓄式国债。凭证式国债及电子储蓄式国债持有人可以要求提前兑付持有的凭证式国债及电子储蓄式国债,本集团有义务按提前兑付安排确定的凭证式国债及电子储蓄式国债本金及至兑付日的应付利息履行兑付责任。
于2019年6月30日,本集团具有提前兑付义务的凭证式国债及电子储蓄式国债的本金余额为人民币0.77亿元,原始期限均为五年(2018年12月31日:余额为人民币1.67亿元,原始期限均为五年)。
6. 诉讼事项
于2019年6月30日,本集团在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项。于2019年6月30日,根据法庭判决或者法律顾问的意见确认的预计负债为人民币19万元。于2018年12月31日,根据法庭判决或者法律顾问的意见确认的预计负债为人民币42万元。本集团管理层认为该等事项的最终裁决与执行结果不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。
(八)受托业务
2019年 6月30日 | 2018年 12月31日 | |||
委托存款 | 9,581,138,162 | 12,870,075,656 | ||
委托贷款 | 9,581,138,162 | 12,870,075,656 |
委托存款是指存款人存于本行的款项,仅用于向存款人指定的第三方发放贷款之用。贷款相关的信贷风险由存款人承担。
2019年 6月30日 | 2018年 12月31日 | |||
委托理财资金 | 40,920,492,005 | 37,987,983,294 |
委托理财业务是指本行按照与客户事先约定的投资计划和方式,以客户支付的本金进行投资和资产管理,投资相关的风险由客户承担。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(九)金融工具及其风险
1. 金融风险管理概述
本集团的经营活动面临多种金融风险,本集团分析、评估、接受和管理某种程度的风险,或风
险组合。管理风险对于金融行业至关重要,同时商业运营也必然会带来经营风险。本集团的目标是达到风险与收益之间恰当的平衡,同时尽量减少对本集团财务报表的不利影响。
本集团制定风险管理政策的目的是为了识别并分析相关风险,以制定适当的风险限额和控制程
序,并通过可靠的信息系统对风险及其限额进行监控。
本集团董事会制定本集团的风险管理战略。本集团高级管理层根据董事会制定的风险管理战
略,制定相应的风险管理政策及程序,包括信用风险、市场风险和流动性风险等专项风险管理政策。这些风险管理政策及程序经董事会批准后由总行各部门负责执行。此外,内部审计部门负责对风险管理和内部控制进行独立的审查。
本集团面临的主要经营风险为信用风险、市场风险和流动性风险。其中市场风险包括汇率风险
和利率风险。
2. 信用风险
本集团承担着信用风险,该风险指交易对手于到期时未能偿还全部欠款而引起本集团财务损失
的风险。经济环境变化或本集团资产组合中某一特定行业的信贷质量发生变化都将导致和资产负债表日已计提准备不同的损失。倘交易对手集中于同类行业或地理区域,信贷风险将会增加。表内的信贷风险暴露包括客户贷款,证券投资和同业往来等,同时也存在表外的信贷风险暴露,如贷款承诺等。本集团的主要业务目前集中于中国山东省济南市。这表明本集团的信贷组合存在集中性风险,较易受到地域性经济状况变动的影响。因此,管理层谨慎管理其信贷风险暴露。银行整体的信贷风险(包括贷款、证券投资和同业往来)由总行的风险管理部负责,并定期向本集团高级管理层进行汇报。本集团已建立相关机制,制定个别借款人可承受的信用风险额度,本集团定期监控上述信用风险额度,并至少每年进行一次审核。
(1) 信用风险衡量
(i) 贷款及信用承诺
本集团根据银监会的《贷款风险分类指引》制定了信贷资产五级分类办法,用以衡量及管理本
集团信贷资产的质量。本集团的系统和《贷款风险分类指引》要求将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类,其中后三类贷款被视为不良信贷资产。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(九)金融工具及其风险(续)
2. 信用风险(续)
(1) 信用风险衡量(续)
(i) 贷款及信用承诺(续)
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为:
正常类:借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注类:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级类:借款人还款能力出现明显问题,完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。
可疑类:借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。
损失类:在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。
(ii) 债券及其他票据
本集团通过限制所投资债券的外部信用评级管理债券及其他票据的信用风险敞口。外币债券要求购买时的外部信用评级(以标准普尔或等同评级机构为标准)在投资级A-以上。人民币债券要求购买时的外部信用评级(中央银行认定的信用评级机构)在A-以上。同时,本集团持续关注发行主体的信用评级变化情况。
(iii) 拆放同业与其他金融机构
本集团对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理。对于与本集团有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。
(2) 风险限额管理及缓释措施
本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度,特别是集中于单一借款人、集团、行
业和区域。
本集团对同一借款人、集团、区域和行业设定限额,以优化信用风险结构。本集团适时监控
上述风险,每年甚至在必要之时更频繁地进行审阅。
本集团通过定期分析借款人偿还本金和利息的能力管理信贷风险敞口,并据此适时地更新借款额度。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(九)金融工具及其风险(续)
2. 信用风险(续)
(2) 风险限额管理及缓释措施(续)
其他具体的管理和缓解措施包括:
(i) 抵押物
本集团制定了一系列政策,通过不同的手段来缓释信用风险。其中获取抵押物、保证金以及
取得公司或个人的保证是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵押物的种类,主要包括以下几个类型:
? 住宅? 商业资产,如商业房产、存货和应收款项? 金融工具,如债券和股票
抵押物公允价值一般需经过本集团指定的专业评估机构的评估。为降低信用风险,本集团规
定了不同抵押物的最高抵押率(贷款额与抵押物公允价值的比例),公司贷款和零售贷款的主要抵押物种类如下:
抵押物 | 最高抵押率 |
定期存单 | 95% |
国债 | 90% |
商业用房、标准厂房 | 70% |
商品住宅、土地使用权 | 70% |
对公司和零售客户的贷款一般要求提供担保。
对于由第三方担保的贷款,本集团会评估担保人的财务状况,历史信用及其代偿能力。
除贷款以外,其他金融资产的抵押担保由该工具的性质决定。债权性投资、国债和其他票据
通常没有抵押,资产支持证券通常有金融工具组合作为抵押。
(ii) 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函、信用证和银行承兑汇票为
本集团作出的不可撤销的承诺,即本集团在客户无法履行其对第三方的付款义务时将代其履行支付义务,本集团承担与贷款相同的信用风险。在客户申请的信用承诺金额超过其原有授信额度的情况下,本集团将收取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。本集团面临的潜在信用风险的金额等同于信用承诺的总金额。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(九)金融工具及其风险(续)
2. 信用风险(续)
(3) 信贷风险减值分析和准备金计提政策
预期信用损失计量
(A) 金融工具风险阶段划分
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加,将各笔业务划分入三个风险阶段,计提预期信用损失。
金融工具三个阶段的主要定义列示如下:
阶段一:自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的预期信用损失金额
阶段二:自初始确认起信用风险显著增加,但尚未客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。
阶段三:在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。
(B) 信用风险显著增加
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已增加。在确定信用风险自初始确认后是否显着增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据的定性及定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或底线约束指标时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显着增加:
定量标准?于报告日,在剩余存续期发生违约的概率被认为较初始确认时显著增加定性标准?债务人经营或财务状况发生重大不利变动?分类为五级贷款类别内的关注类底线约束指标?债务人的合约款项(包括本金及利息)逾期超过30天
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(九)金融工具及其风险(续)
2. 信用风险(续)
(3) 信贷风险减值分析和准备金计提政策(续)
预期信用损失计量(续)
(C) 违约及已发生信用减值资产的定义
在确定是否发生信用减值时,本集团所采用的标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量及定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:
?发行方或债务人发生重大财务困难;?债务人违反合约,如未能按期偿还利息或利息逾期未付或本金付款逾期未付等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合约考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;?债务人很可能破产或进行其他财务重组;?因财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;?以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;?债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过90天。金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是单独事件所致。
(D) 对参数、假设及估计技术的说明
根据信用风险是否发生显着增加以及资产是否已发生减值,本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值损失。预期信用损失的关键计量参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理所使用的新巴塞尔协议为基础,根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的要求,考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵押品类别、偿付款项等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下:
违约概率指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。根据新巴塞尔协议下内部评级法的结果,并考虑前瞻性信息及扣除审慎调整来调整本集团的违约概率,以反映当前宏观经济环境下债务人的时点违约概率。
违约损失率指本集团对违约风险引致之损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级、以及抵押品类别不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时计算的未来12个月或整个剩余存续期风险敞口损失的百分比。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(九)金融工具及其风险(续)
2. 信用风险(续)
(3) 信贷风险减值分析和准备金计提政策(续)
预期信用损失计量(续)
(D) 对参数、假设及估计技术的说明(续)
违约风险敞口指在违约发生时,本集团在未来12个月或整个剩余存续期应获偿付的金额。
关于前瞻性信息以及如何将其纳入预期信用损失计算的说明,参见本附注后段。
本集团定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设包括各期限下的违约概率及担保品价值的变动情况。
2019年1月1日至2019年6月30日,估计技术或关键假设未发生重大变化。
(E)预期信用损失中已包含的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出与预期信用损失相关的关键经济指标并进行了前瞻性调整,如国内生产总值(GDP),居民消费价格指数(CPI)、生产价格指数(PPI)、M2、工业增加值等。本集团对宏观经济指标池的各项指标定期进行预测。本集团通过构建计量模型得到历史上宏观经济指标与违约概率和违约损失率之间的关系,根据未来宏观指标预测值计算未来一定时期的违约概率和违约损失率。
本集团结合宏观数据分析结果确定乐观、正常、缓和的情景及其权重,从而计算本集团加权平均预期信用损失准备金。
(F)以组合方式计量损失准备
按照组合方式计提预期信用损失准备时,本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归类。在进行分组时,本集团获取了充分的信息,确保其统计上的可靠性。本集团采用产品类型和客户类型等对贷款进行组合计量。
2019年上半年财务报表附注(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(九)金融工具及其风险(续)
2. 信用风险(续)
(4) 未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
2019年6月30日 | 2018年12月31日 | |||||||
阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | 不适用 | 合计 | 合计 | |||
资产负债表项目的信用 风险敞口包括: | ||||||||
存放中央银行款项 | 26,301,477,310 | - | - | - | 26,301,477,310 | 27,475,849,786 | ||
存放同业款项 | 1,960,641,672 | - | - | - | 1,960,641,672 | 1,898,459,142 | ||
拆出资金 | 615,543,902 | - | - | - | 615,543,902 | 600,000,000 | ||
交易性金融资产 | - | - | - | 8,500,826,577 | 8,500,826,577 | 1,897,687,713 | ||
买入返售金融资产 | 4,800,381,918 | - | - | - | 4,800,381,918 | 4,846,876,000 | ||
应收利息 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 1,945,984,441 | ||
发放贷款和垫款 | 120,991,428,668 | 6,743,318,108 | 857,942,103 | - | 128,592,688,879 | 114,880,259,702 | ||
债权投资 | 58,267,651,068 | 2,878,796,236 | 30,228,215 | - | 61,176,675,519 | 不适用 | ||
其他债权投资 | 41,366,937,005 | 100,000,000 | - | - | 41,466,937,005 | 不适用 | ||
可供出售金融资产 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 39,904,004,522 | ||
持有至到期投资 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 38,994,923,812 | ||
应收款项类投资 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 25,376,826,489 | ||
其他金融资产 | 576,847,747 | 45,254,656 | - | - | 622,102,403 | 613,593,817 | ||
小计 | 254,880,909,290 | 9,767,369,000 | 888,170,318 | 8,500,826,577 | 274,037,275,185 | 258,434,465,424 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(九)金融工具及其风险(续)
2. 信用风险(续)
(4) 未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口(续)
2019年6月30日 | 2018年12月31日 | |||||||
阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | 不适用 | 合计 | 合计 | |||
表外项目信用风险敞口包括: | ||||||||
开出银行承兑汇票 | 42,514,752,589 | 44,093,600 | - | - | 42,558,846,189 | 37,069,993,736 | ||
开出信用证 | 8,764,376,307 | - | - | - | 8,764,376,307 | 6,713,790,388 | ||
开出保函 | 5,949,087,663 | - | - | - | 5,949,087,663 | 5,577,687,238 | ||
信用卡信用额度 | 3,205,484,128 | - | - | - | 3,205,484,128 | 2,798,896,575 | ||
贷款承诺 | 1,167,515,958 | - | - | - | 1,167,515,958 | 781,876,756 | ||
小计 | 61,601,216,645 | 44,093,600 | - | - | 61,645,310,245 | 52,942,244,693 | ||
合计 | 316,482,125,935 | 9,811,462,600 | 888,170,318 | 8,500,826,577 | 335,682,585,430 | 311,376,710,117 |
上表为本集团2019年6月末及2018年末未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大风险敞口。对于资产负债表项目,上列风险敞口金额为资产负债表日的账面净额。
如上所示,2019年6月30日,38%的表内最高风险暴露金额来自发放贷款和垫款;2018年12月31日,44%的表内最高风险暴露金额来自发放贷款和垫款。
2019年上半年财务报表附注(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(九)金融工具及其风险(续)
2. 信用风险(续)
(5) 买入返售金融资产
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
未逾期未减值 | 4,800,381,918 | 4,846,876,000 |
(6) 风险集中度
(a) 发放贷款和垫款行业分布情况
2019年6月30日 | 2018年12月31日 | |||||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |||
制造业 | 19,471,319,871 | 14.74 | 17,986,924,460 | 15.16 | ||
批发和零售业 | 13,435,909,222 | 10.18 | 13,173,525,108 | 11.11 | ||
租赁和商务服务业 | 19,076,363,695 | 14.45 | 17,452,772,182 | 14.71 | ||
建筑业 | 9,292,404,277 | 7.04 | 8,624,520,598 | 7.27 | ||
房地产业 | 10,096,750,903 | 7.65 | 9,719,913,928 | 8.19 | ||
水利、环境和公共设施管理业 | 5,031,491,506 | 3.81 | 5,189,233,669 | 4.37 | ||
交通运输、仓储和邮政业 | 2,065,055,705 | 1.56 | 1,767,186,187 | 1.49 | ||
采矿业 | 908,214,600 | 0.69 | 937,857,600 | 0.79 | ||
能源及化工业 | 1,979,499,703 | 1.50 | 1,626,953,051 | 1.37 | ||
教育及媒体 | 1,355,747,840 | 1.03 | 1,285,181,036 | 1.08 | ||
信息传输、计算机服务和软件业 | 1,252,835,654 | 0.95 | 1,153,662,921 | 0.97 | ||
住宿和餐饮业 | 467,634,869 | 0.35 | 489,741,511 | 0.41 | ||
金融业 | 238,057,631 | 0.18 | 214,463,994 | 0.18 | ||
公共管理和社会组织 | 1,680,000 | 0.01 | 1,700,000 | - | ||
居民服务业 | 245,354,432 | 0.19 | 164,246,132 | 0.14 | ||
其他 | 2,620,467,292 | 1.98 | 2,524,193,859 | 2.15 | ||
公司贷款,小计 | 87,538,787,200 | 66.31 | 82,312,076,236 | 69.39 | ||
个人贷款 | 37,287,327,968 | 28.23 | 30,608,745,126 | 25.80 | ||
银行承兑票据贴现 | 6,903,024,595 | 5.23 | 4,751,964,392 | 4.01 | ||
商业承兑票据贴现 | 303,805,439 | 0.23 | 951,212,551 | 0.80 | ||
贴现小计 | 7,206,830,034 | 5.46 | 5,703,176,943 | 4.81 | ||
贷款和垫款,总额 | 132,032,945,202 | 100.00 | 118,623,998,305 | 100.00 | ||
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(九)金融工具及其风险(续)
2. 信用风险(续)
(6) 风险集中度(续)
(b) 发放贷款和垫款按地区分布情况
2019年 | 2018年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
济南地区 | 71,716,981,621 | 66,331,297,514 | ||
天津地区 | 12,877,457,954 | 12,875,251,201 | ||
聊城地区 | 11,719,960,541 | 11,207,638,981 | ||
其他地区(i) | 35,718,545,086 | 28,209,810,609 | ||
贷款和垫款,总额 | 132,032,945,202 | 118,623,998,305 |
(i) 其他地区包括青岛地区、德州地区、泰安地区、临沂地区、滨州地区、东营地区、日
照地区、烟台地区、河北地区和河南地区。
2019年上半年财务报表附注(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(九)金融工具及其风险(续)
2. 信用风险(续)
(7) 证券投资
证券投资信用风险总敞口按发行人及投资类别的分析如下:
2019年6月30日 | 债权投资 | 其他债权投资 | 交易性金融资产 | 合计 |
既未逾期也未减值 | ||||
政府及中央银行 | 26,067,468,421 | 7,944,201,628 | 141,487,133 | 34,153,157,182 |
政策性银行 | 9,461,167,349 | 12,482,385,969 | 416,907,165 | 22,360,460,483 |
银行同业及其他金融机构 | 5,553,982,415 | 10,934,686,762 | 3,190,313,877 | 19,678,983,054 |
企业 | 19,572,779,328 | 10,005,662,646 | 4,752,118,402 | 34,330,560,376 |
小计 | 60,655,397,513 | 41,366,937,005 | 8,500,826,577 | 110,523,161,095 |
已逾期未减值 | ||||
企业 | 1,261,611,263 | - | - | 1,261,611,263 |
小计 | 1,261,611,263 | - | - | 1,261,611,263 |
已减值 | ||||
银行同业及其他金融机构 | - | - | ||
企业 | 99,966,068 | 100,000,000 | - | 199,966,068 |
小计 | 99,966,068 | 100,000,000 | - | 199,966,068 |
减:减值准备 | ||||
单项评估减值准备 | (559,735,763) | - | - | (559,735,763) |
组合评估减值准备 | (280,563,562) | - | - | (280,563,562) |
小计 | (840,299,325) | - | - | (840,299,325) |
合计 | 61,176,675,519 | 41,466,937,005 | 8,500,826,577 | 111,144,439,101 |
2019年上半年财务报表附注(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(九)金融工具及其风险(续)
2. 信用风险(续)
(7) 证券投资(续)
证券投资信用风险总敞口按发行人及投资类别的分析如下:
2018年12月31日 | 应收款 项类投资 | 持有至 到期投资 | 可供出售 金融资产 | 为交易而持有 的金融资产 | 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 合计 |
既未逾期也未减值 | ||||||
政府及中央银行 | 16,377,025 | 26,198,949,713 | 6,726,454,970 | 61,563,840 | - | 33,003,345,548 |
政策性银行 | - | 9,418,112,591 | 10,069,907,330 | 1,054,702,273 | - | 20,542,722,194 |
银行同业及其他金融机构 | - | 2,722,963,455 | 12,810,902,581 | 781,421,600 | - | 16,315,287,636 |
企业 | 23,558,660,989 | 654,898,053 | 10,196,806,515 | - | - | 34,410,365,557 |
小计 | 23,575,038,014 | 38,994,923,812 | 39,804,071,396 | 1,897,687,713 | - | 104,271,720,935 |
已逾期未减值 | ||||||
企业 | 2,198,000,000 | - | - | - | - | 2,198,000,000 |
小计 | 2,198,000,000 | - | - | - | - | 2,198,000,000 |
已减值 | ||||||
银行同业及其他金融机构 | 8,426,630 | - | - | - | - | 8,426,630 |
企业 | 50,000,000 | - | 116,851,424 | - | - | 166,851,424 |
小计 | 58,426,630 | - | 116,851,424 | - | - | 175,278,054 |
减:减值准备 | ||||||
单项评估减值准备 | ( 51,926,630) | - | ( 16,918,298) | - | - | ( 68,844,928) |
组合评估减值准备 | ( 402,711,525) | - | - | - | - | ( 402,711,525) |
小计 | ( 454,638,155) | - | ( 16,918,298) | - | - | ( 471,556,453) |
合计 | 25,376,826,489 | 38,994,923,812 | 39,904,004,522 | 1,897,687,713 | - | 106,173,442,536 |
2019年上半年财务报表附注(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(九)金融工具及其风险(续)
2. 信用风险(续)
(7) 证券投资(续)
上述减值证券的确定是基于单独测试的结果。在确定一支证券是否减值时,本集团考虑存在发生减值的客观证据及其导致预计未来现金流减少的情况。
3. 市场风险
本集团面临市场风险,该风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变
动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易账户和银行账户中。交易账户包括为交易目的而持有的或为了对冲交易账户其他风险而持有的金融工具或商品头寸。银行账户包括除交易账户外的金融工具(包括本集团运用剩余资金购买金融工具所形成的投资账户)。
本集团董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任,负责审批市场风险管理的政策和程
序,确定可承受的市场风险水平。高级管理层负责执行董事会批准的市场风险管理政策、总体战略及体系。风险管理部负责市场风险管理牵头管理工作,各业务部门按照职能分工执行本业务领域的市场风险管理政策和标准。
当前本集团的计财部承担全行范围内的银行账户的利率风险监测和控制职能。本集团还建立
了市场风险季报和年报制度,由风险管理部对市场风险变化和限额执行情况进行监控和分析,定期报告高级管理层。
(1) 市场风险衡量技术
本集团目前通过敏感度分析来评估本集团交易类和非交易类投资组合所承受的利率和汇率
风险,即定期计算一定时期内到期或需要重新定价的生息资产与付息负债两者的差额(缺口),并利用缺口数据进行基准利率、市场利率和汇率变化情况下的敏感性分析。本集团对敏感性分析建立了上报制度,定期汇总敏感性分析结果上报高级管理层。本集团加强模型及风险管理工具研发和建设力度,通过VAR(风险价值)、Pv01(敏感性分析)、Stresstesting(压力测试)、Duration(久期)、GAP(缺口)风险模型及工具实现对市场风险的评估和量化。
(2) 汇率风险
本集团面临汇率风险,该汇率风险是指因主要外汇汇率波动,本集团持有的外汇敞口的头寸水平和现金流量也会随之受到影响。
本集团控制汇率风险的主要原则是尽可能地做到资产负债在各货币上的匹配,并把汇率风险控制在本集团设定的限额之内。本集团根据风险管理执行委员会的指导原则、相关的法规要求及管理层对当前环境的评价,并且通过合理安排外币资金的来源和运用尽量缩小资产负债在货币上可能的错配。外汇风险敞口按业务品种、交易员权限进行授权管理。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(九)金融工具及其风险(续)
3. 市场风险(续)
(2) 汇率风险(续)
下表汇总了本集团在2019年6月30日及2018年12月31日的外币汇率风险敞口分布,各原币资产和负债的账面价值已折合为人民币金额:
2019年6月30日 | 人民币 | 美元 折合人民币 | 港币 折合人民币 | 其他币种 折合人民币 | 合计 |
资产 | |||||
现金及存放央行款项 | 26,710,131,613 | 97,653,609 | 326,697 | 543,673 | 26,808,655,592 |
存放同业款项 | 1,454,164,397 | 476,417,051 | 5,126,531 | 24,933,693 | 1,960,641,672 |
拆出资金 | 615,543,902 | - | - | - | 615,543,902 |
衍生金融资产 | 14,953,279 | - | - | - | 14,953,279 |
买入返售金融资产 | 4,800,381,918 | - | - | - | 4,800,381,918 |
发放贷款和垫款 | 127,444,738,148 | 1,147,950,731 | - | - | 128,592,688,879 |
交易性金融资产 | 12,940,733,702 | - | - | - | 12,940,733,702 |
债权投资 | 61,176,675,519 | - | - | - | 61,176,675,519 |
其他债权投资 | 41,466,937,005 | - | - | - | 41,466,937,005 |
其他权益工具投资 | 48,534,839 | - | - | - | 48,534,839 |
可供出售金融资产 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
持有至到期投资 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
应收款项类投资 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 4,660,567,333 | - | - | - | 4,660,567,333 |
资产合计 | 281,333,361,655 | 1,722,021,391 | 5,453,228 | 25,477,366 | 283,086,313,640 |
负债 | |||||
向中央银行借款 | ( 2,339,293,035) | ( 829,124,885) | - | - | ( 3,168,417,920) |
同业及其他金融机构存放款项 | ( 13,611,458,091) | ( 1,929) | - | - | ( 13,611,460,020) |
拆入资金 | ( 1,001,087,500) | - | - | - | ( 1,001,087,500) |
衍生金融负债 | ( 15,744,698) | - | - | - | ( 15,744,698) |
卖出回购金融资产 | ( 13,300,205,819) | - | - | - | ( 13,300,205,819) |
吸收存款 | (204,180,016,585) | ( 293,316,804) | (2,715,625) | (15,366,114) | (204,491,415,128) |
应付债券 | ( 23,830,451,428) | - | - | - | ( 23,830,451,428) |
其他 | (1,886,991,760) | ( 172,138,912) | ( 3,593) | ( 2,207) | (2,059,136,472) |
负债合计 | (260,165,248,916) | (1,294,582,530) | (2,719,218) | (15,368,321) | (261,477,918,985) |
资产负债表头寸净额 | 21,168,112,739 | 427,438,861 | 2,734,010 | 10,109,045 | 21,608,394,655 |
财务担保及信贷承诺 | 57,031,811,320 | 4,125,486,581 | - | 488,012,344 | 61,645,310,245 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(九)金融工具及其风险(续)
3. 市场风险(续)
(2) 汇率风险(续)
2018年12月31日 | 人民币 | 美元 折合人民币 | 港币 折合人民币 | 其他币种 折合人民币 | 合计 |
资产 | |||||
现金及存放央行款项 | 27,927,994,425 | 39,557,948 | 366,541 | 829,338 | 27,968,748,252 |
存放同业款项 | 1,380,820,772 | 459,575,744 | 5,820,923 | 52,241,703 | 1,898,459,142 |
拆出资金 | 600,000,000 | - | - | - | 600,000,000 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,957,712,581 | - | - | - | 1,957,712,581 |
衍生金融资产 | 5,271,514 | - | - | - | 5,271,514 |
买入返售金融资产 | 4,846,876,000 | - | - | - | 4,846,876,000 |
应收利息 | 1,933,437,483 | 12,546,958 | - | - | 1,945,984,441 |
发放贷款和垫款 | 113,858,886,930 | 1,021,372,772 | - | - | 114,880,259,702 |
可供出售金融资产 | 42,765,685,727 | - | - | - | 42,765,685,727 |
持有至到期投资 | 38,994,923,812 | - | - | - | 38,994,923,812 |
应收款项类投资 | 25,376,826,489 | - | - | - | 25,376,826,489 |
其他 | 4,496,316,411 | - | - | - | 4,496,316,411 |
资产合计 | 264,144,752,144 | 1,533,053,422 | 6,187,464 | 53,071,041 | 265,737,064,071 |
负债 | |||||
向中央银行借款 | ( 1,333,747,688) | ( 823,584,000) | - | - | ( 2,157,331,688) |
同业及其他金融机构存放款项 | ( 13,700,619,989) | ( 1,907) | - | - | ( 13,700,621,896) |
拆入资金 | ( 1,000,000,000) | - | - | - | ( 1,000,000,000) |
衍生金融负债 | ( 4,801,024) | - | - | - | ( 4,801,024) |
卖出回购金融资产 | ( 10,611,823,047) | - | - | - | ( 10,611,823,047) |
吸收存款 | (183,682,878,879) | ( 246,936,604) | ( 3,090,677) | ( 44,988,255) | (183,977,894,415) |
应付债券 | ( 28,943,153,903) | - | - | - | ( 28,943,153,903) |
其他 | ( 4,318,756,414) | ( 145,440,634) | ( 4,243) | ( 98,899) | ( 4,464,300,190) |
负债合计 | (243,595,780,944) | (1,215,963,145) | ( 3,094,920) | ( 45,087,154) | (244,859,926,163) |
资产负债表头寸净额 | 20,548,971,200 | 317,090,277 | 3,092,544 | 7,983,887 | 20,877,137,908 |
财务担保及信贷承诺 | 48,655,077,432 | 3,842,544,557 | 48,591,339 | 396,031,365 | 52,942,244,693 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(九)金融工具及其风险(续)
3. 市场风险(续)
(2) 汇率风险(续)
下表针对本集团存在外汇风险敞口的主要币种,列示了货币性资产和货币性负债及预计未来现金流对汇率变动的敏感性分析。其计算了当其他项目不变时,外币对人民币汇率的合理可能变动对税前利润的影响。负数表示可能减少税前利润,正数表示可能增加税前利润。
2019年1至6月 | 2018年度 | |||
美元对人民币升值1% | 4,274,389 | 3,170,903 | ||
美元对人民币贬值1% | (4,274,389 | ) | (3,170,903 | ) |
在进行汇率敏感性分析时,本集团在确定商业条件和财务参数时做出了下列一般假设,未考虑:
a. 资产负债表日后业务的变化,分析基于资产负债表日的静态缺口;b. 汇率变动对客户行为的影响;c. 汇率变动对市场价格的影响;d. 本集团针对汇率变化采取的必要措施。
基于上述限制条件,汇率变动导致本集团税前利润的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。
(3) 利率风险
现金流量的利率风险是指金融工具的未来现金流量随着市场利率的变化而波动的风险。公允价值的利率风险是指某一金融工具的价值将会随着市场利率的改变而波动的风险。
本集团利率风险敞口面临由于市场主要利率变动而产生的公允价值和现金流利率风险。由于市场利率的波动,本集团的利差可能增加,也可能因无法预计的变动而减少甚至产生亏损。
本集团主要在中国大陆地区遵照中国人民银行规定的利率体系经营业务,并密切关注宏观经济形势和中国人民银行货币政策导向,紧跟市场利率变化,进行适当的情景分析,适时调整本外币存贷款利率,努力防范利率风险。本集团主要采用缩小贷款重定价期限及投资业务久期等方法,尽量缩小资产与负债之间的利率敏感性缺口。
下表汇总了本集团的利率风险。表内的资产和负债项目,按合约重新定价日与到期日两者较早者分类,以账面价值列示。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(九)金融工具及其风险(续)
3. 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
2019年6月30日 | 3个月以内 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 不计息 | 合计 |
资产 | ||||||
现金及存放央行款项 | 26,132,406,108 | - | - | - | 676,249,484 | 26,808,655,592 |
存放同业款项 | 1,868,214,466 | 83,979,172 | - | - | 8,448,034 | 1,960,641,672 |
拆出资金 | 99,995,581 | 499,977,905 | - | - | 15,570,416 | 615,543,902 |
衍生金融资产 | - | - | - | - | 14,953,279 | 14,953,279 |
买入返售金融资产 | 4,799,787,178 | - | - | - | 594,740 | 4,800,381,918 |
发放贷款和垫款 | 33,303,695,037 | 94,775,883,609 | - | - | 513,110,233 | 128,592,688,879 |
交易性金融资产 | 400,186,412 | 492,647,700 | 1,551,739,022 | 3,857,606,317 | 6,638,554,251 | 12,940,733,702 |
债权投资 | 6,214,706,061 | 11,743,930,660 | 28,464,847,357 | 14,031,800,657 | 721,390,784 | 61,176,675,519 |
其他债权投资 | 6,020,246,111 | 5,773,397,512 | 20,929,306,336 | 8,037,926,049 | 706,060,997 | 41,466,937,005 |
其他权益工具投资 | - | - | - | - | 48,534,839 | 48,534,839 |
可供出售金融资产 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
持有至到期投资 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
应收款项类投资 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
其他 | - | - | - | - | 4,660,567,333 | 4,660,567,333 |
资产总计 | 78,839,236,954 | 113,369,816,558 | 50,945,892,715 | 25,927,333,023 | 14,004,034,390 | 283,086,313,640 |
负债 | ||||||
向中央银行借款 | ( 1,562,126,197) | ( 1,600,520,127) | - | - | ( 5,771,596) | ( 3,168,417,920) |
同业及其他金融机构存放款项 | ( 9,282,281,436) | ( 4,166,000,000) | - | - | ( 163,178,584) | ( 13,611,460,020) |
拆入资金 | - | ( 1,000,000,000) | - | - | ( 1,087,500) | ( 1,001,087,500) |
衍生金融负债 | - | - | - | - | (15,744,698) | (15,744,698) |
卖出回购金融资产款 | (13,299,870,878) | - | - | - | (334,941) | (13,300,205,819) |
吸收存款 | (113,278,239,306) | (48,418,686,564) | (39,294,395,368) | (4,616,059) | (3,495,477,831) | (204,491,415,128) |
应付债券 | (9,903,368,281) | (6,819,277,262) | (4,000,000,000) | (3,000,000,000) | ( 107,805,885) | (23,830,451,428) |
其他负债 | - | - | - | - | (2,059,136,472) | (2,059,136,472) |
负债总计 | (147,325,886,098) | (62,004,483,953) | (43,294,395,368) | (3,004,616,059) | (5,848,537,507) | (261,477,918,985) |
利率敏感度缺口总计 | ( 68,486,649,144) | 51,365,332,605 | 7,651,497,347 | 22,922,716,964 | 8,155,496,883 | 21,608,394,655 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(九)金融工具及其风险(续)
3. 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
2018年12月31日 | 3个月以内 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 不计息 | 合计 |
资产 | ||||||
现金及存放央行款项 | 27,343,536,649 | - | - | - | 625,211,603 | 27,968,748,252 |
存放同业款项 | 1,853,525,142 | 44,934,000 | - | - | - | 1,898,459,142 |
拆出资金 | 50,000,000 | 550,000,000 | - | - | - | 600,000,000 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 99,253,500 | 1,340,252,233 | 293,488,640 | 164,693,339 | 60,024,869 | 1,957,712,581 |
衍生金融资产 | - | - | - | - | 5,271,514 | 5,271,514 |
买入返售金融资产 | 4,846,876,000 | - | - | - | - | 4,846,876,000 |
发放贷款和垫款 | 25,786,694,200 | 89,093,565,502 | - | - | - | 114,880,259,702 |
可供出售金融资产 | 5,015,277,220 | 7,495,810,118 | 17,333,763,875 | 8,399,370,296 | 4,521,464,218 | 42,765,685,727 |
持有至到期投资 | 2,062,666,979 | 6,121,925,056 | 20,591,654,939 | 10,217,964,509 | 712,329 | 38,994,923,812 |
应收款项类投资 | 2,880,550,850 | 5,286,560,668 | 10,197,478,700 | 7,000,046,047 | 12,190,224 | 25,376,826,489 |
其他 | - | - | - | - | 6,442,300,852 | 6,442,300,852 |
资产总计 | 69,938,380,540 | 109,933,047,577 | 48,416,386,154 | 25,782,074,191 | 11,667,175,609 | 265,737,064,071 |
负债 | ||||||
向中央银行借款 | ( 212,280,251) | (1,945,051,437) | - | - | - | ( 2,157,331,688) |
同业及其他金融机构存放款项 | ( 6,412,760,956) | (7,287,860,940) | - | - | - | ( 13,700,621,896) |
拆入资金 | - | (1,000,000,000) | - | - | - | ( 1,000,000,000) |
衍生金融负债 | - | - | - | - | ( 4,801,024) | ( 4,801,024) |
卖出回购金融资产款 | ( 10,611,823,047) | - | - | - | - | ( 10,611,823,047) |
吸收存款 | (111,583,362,033) | (42,012,306,720) | (29,710,963,123) | ( 39,410,967) | ( 631,851,572) | (183,977,894,415) |
应付债券 | ( 13,228,596,976) | ( 8,714,556,927) | ( 4,000,000,000) | ( 3,000,000,000) | - | ( 28,943,153,903) |
其他负债 | - | - | - | - | (4,464,300,190) | ( 4,464,300,190) |
负债总计 | (142,048,823,263) | (60,959,776,024) | (33,710,963,123) | ( 3,039,410,967) | ( 5,100,952,786) | (244,859,926,163) |
利率敏感度缺口总计 | ( 72,110,442,723) | 48,973,271,553 | 14,705,423,031 | 22,742,663,224 | 6,566,222,823 | 20,877,137,908 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(九)金融工具及其风险(续)
3. 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
假设各货币收益率曲线平行移动100个基点,对本集团资产负债表日后一会计年度的净利息收
入的潜在影响分析如下:
2019年1至6月 | 2018年 | |||
收益率曲线向上平移100个基点 | (406,638,183 | ) | (447,316,606 | ) |
收益率曲线向下平移100个基点 | 406,638,183 | 447,316,606 |
在进行利率敏感性分析时,本集团在确定商业条件和财务参数时做出了下列一般假设:
a. 未考虑资产负债表日后业务变化,分析基于资产负债表日静态缺口;b. 不同生息资产和附息负债的利率波动幅度相同;c. 所有重新定价的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价;d. 未考虑利率变动对客户行为的影响;e. 未考虑利率变动对市场价格的影响;f. 未考虑利率变动对表外产品的影响;g. 未考虑本集团针对利率变化采取的必要措施。
基于上述限制条件,利率增减导致本集团净利息收入的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(九)金融工具及其风险(续)
4. 流动性风险
流动性风险是指银行无法以合理成本及时获得充足资金,用于偿付到期债务、履行其他支付
义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团已建立流动性风险治理结构,董事会持续关注流动性风险状况,及时了解流动性风险水平、管理状况及其重大变化;经营管理层负责流动性风险管理统筹管理;监事会负责对董事会和经营管理层在流动性风险管理中的履职情况进行监督评价;风险管理部是履行流动性风险管理的牵头组织部门;计财部为流动性风险管理的实施部门;其他部门配合开展流动性风险管理工作。
本集团面临各类日常现金提款的要求,其中包括隔夜存款、活期存款、到期的定期存款、客户贷款提款及担保等付款要求。根据历史经验,相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提取,而是续留本集团,但同时为确保应对不可预料的资金需求,本集团规定了最低的资金存量标准和最低需保持的同业拆入和其他借入资金的额度以满足各类提款要求。
于2019年6月30日,本行人民币存款准备金率为10%(2018年12月31日:11%);于2019年6
月30日,外币存款准备金率均为5%(2018年12月31日:5%)。
保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于业
务具有不确定的期限和不同的类别,银行很少能保持资产和负债项目的完全匹配。未匹配的头寸可能会提高收益,但同时也增大了损失的风险。
资产和负债项目到期日结构的匹配情况和银行对到期附息负债以可接受成本进行替换的能
力都是评价银行的流动性和利率、汇率变动风险的重要因素。
本集团根据客户的信用水平以及所存入的保证金提供担保和开具备用信用证。客户通常不会
全额提取本集团提供担保或开具的备用信用证所承诺的金额,因此本集团提供担保和开具备用信用证所需的资金一般会低于本集团其他承诺之金额。同时,许多信贷承诺可能因过期或中止而无需实际履行,因此信贷承诺的合同金额并不代表未来所必需的资金需求。
(1) 以合同到期日划分的未折现合同现金流
下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了本集团非衍生金融资产和负债的现
金流,以及以净额和总额结算的衍生金融工具的现金流。除部分衍生产品以公允价值(即折现现金流)列示外,下表披露的其他金额均为未经折现的合同现金流。本集团以预期的未折现现金流为基础管理短期固有流动性风险。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(九)金融工具及其风险(续)
4. 流动性风险(续)
(1) 以合同到期日划分的未折现合同现金流(续)
2019年6月30日 | ||||||
1个月内 | 1至3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | |
非衍生金融工具现金流 | ||||||
现金及存放央行款项 | 26,719,095,348 | - | 89,560,244 | - | - | 26,808,655,592 |
存放同业款项 | 1,736,749,232 | 140,944,067 | 84,687,923 | - | - | 1,962,381,222 |
拆出资金 | 106,078,915 | - | 523,912,627 | - | - | 629,991,542 |
买入返售金融资产 | 4,800,381,918 | - | - | - | - | 4,800,381,918 |
发放贷款和垫款 | 12,892,344,579 | 12,582,245,311 | 50,313,525,917 | 38,362,030,158 | 46,554,352,569 | 160,704,498,534 |
交易性金融资产 | 1,760,514,750 | 1,476,195,277 | 2,818,169,542 | 4,035,876,978 | 4,465,327,278 | 14,556,083,825 |
债权投资 | 3,057,028,582 | 2,458,921,689 | 14,169,243,596 | 33,178,581,249 | 17,414,043,427 | 70,277,818,543 |
其他债权投资 | 474,816,812 | 2,194,816,890 | 7,177,039,544 | 27,152,923,551 | 10,254,873,909 | 47,254,470,706 |
可供出售金融资产 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
持有至到期投资 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
应收款项类投资 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
其他金融资产 | 622,102,403 | - | - | - | - | 622,102,403 |
金融资产合计(预期到期日) | 52,169,112,539 | 18,853,123,234 | 75,176,139,393 | 102,729,411,936 | 78,688,597,183 | 327,616,384,285 |
向中央银行借款 | (1,380,742,801) | (198,988,443) | (1,623,292,191) | - | - | (3,203,023,435) |
同业及其他金融机构存放款项 | (5,020,474,584) | (4,403,952,505) | (4,294,522,024) | - | - | (13,718,949,113) |
拆入资金 | - | (8,917,500) | (1,008,373,750) | - | - | (1,017,291,250) |
卖出回购金融资产 | (13,300,569,739) | - | - | - | - | (13,300,569,739) |
吸收存款 | (98,895,923,186) | (16,749,298,036) | (51,006,682,761) | (45,307,251,554) | (2,021,283,709) | (213,980,439,246) |
应付债券 | ( 2,990,000,000) | ( 6,985,000,000) | ( 7,210,900,000) | ( 4,877,600,000) | ( 3,445,600,000) | ( 25,509,100,000) |
其他金融负债 | ( 255,353,647) | - | - | - | - | ( 255,353,647) |
金融负债合计(合同到期日) | (121,843,063,957) | ( 28,346,156,484) | ( 65,143,770,726) | (50,184,851,554) | (5,466,883,709) | (270,984,726,430) |
非衍生金融工具流动性净额 | (69,673,951,418) | ( 9,493,033,250) | 10,032,368,667 | 52,544,560,382 | 73,221,713,474 | 56,631,657,855 |
衍生金融工具现金流 | ||||||
按净额结算的衍生金融工具 | 7,614,372 | 271,506 | ( 22,058) | - | - | 7,863,820 |
按总额结算的衍生金融工具 | ||||||
流入合计 | 67,100,000 | 120,389,507 | 183,479,213 | - | - | 370,968,720 |
流出合计 | ( 68,736,850) | ( 119,986,981) | ( 183,854,461) | - | - | ( 372,578,292) |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(九)金融工具及其风险(续)
4. 流动性风险(续)
(1) 以合同到期日划分的未折现合同现金流(续)
2018年12月31日 | ||||||
1个月内 | 1至3个月 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | |
非衍生金融工具现金流 | ||||||
现金及存放央行款项 | 27,956,157,794 | - | 23,861,817 | - | - | 27,980,019,611 |
存放同业款项 | 1,832,699,801 | 50,692,233 | 22,228,523 | - | - | 1,905,620,557 |
拆出资金 | 50,180,042 | - | 581,263,889 | - | - | 631,443,931 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 101,062,000 | 1,379,876,072 | 355,809,798 | 240,820,000 | 2,077,567,870 |
买入返售金融资产 | 4,850,451,850 | - | - | - | - | 4,850,451,850 |
发放贷款和垫款 | 5,799,992,156 | 9,113,105,797 | 53,017,261,965 | 40,301,692,204 | 32,818,006,942 | 141,050,059,064 |
可供出售金融资产 | 497,863,979 | 1,288,310,638 | 11,834,592,766 | 23,459,297,694 | 12,024,230,294 | 49,104,295,371 |
持有至到期投资 | 1,025,788,500 | 1,257,640,325 | 7,182,934,878 | 23,780,010,080 | 11,550,010,840 | 44,796,384,623 |
应收款项类投资 | 749,561,848 | 952,807,519 | 5,725,172,194 | 12,992,184,774 | 11,447,943,308 | 31,867,669,643 |
其他金融资产 | 613,593,817 | - | - | - | - | 613,593,817 |
金融资产合计(预期到期日) | 43,376,289,787 | 12,763,618,512 | 79,767,192,104 | 100,888,994,550 | 68,081,011,384 | 304,877,106,337 |
向中央银行借款 | - | ( 219,256,017) | ( 2,013,423,661) | - | - | ( 2,232,679,678) |
同业及其他金融机构存放款项 | ( 4,114,351,512) | ( 2,384,916,257) | ( 7,621,662,965) | - | - | ( 14,120,930,734) |
拆入资金 | - | ( 9,787,500) | ( 1,027,187,500) | - | - | ( 1,036,975,000) |
卖出回购金融资产 | ( 10,806,094,085) | - | - | - | - | ( 10,806,094,085) |
吸收存款 | ( 95,426,401,243) | (15,031,764,091) | (44,056,973,481) | ( 34,474,555,150) | ( 2,646,826,584) | (191,636,520,549) |
应付债券 | ( 3,050,000,000) | (10,275,000,000) | ( 9,141,500,000) | ( 4,878,800,000) | ( 3,445,600,000) | ( 30,790,900,000) |
其他金融负债 | ( 103,111,857) | - | - | - | - | ( 103,111,857) |
金融负债合计(合同到期日) | (113,499,958,697) | (27,920,723,865) | (63,860,747,607) | (39,353,355,150) | ( 6,092,426,584) | (250,727,211,903) |
非衍生金融工具流动性净额 | ( 70,123,668,910) | (15,157,105,353) | 15,906,444,497 | 61,535,639,400 | 61,988,584,800 | 54,149,894,434 |
衍生金融工具现金流 | ||||||
按净额结算的衍生金融工具 | 262,100 | 793,511 | - | - | - | 1,055,611 |
按总额结算的衍生金融工具 | ||||||
流入合计 | 106,581,603 | 375,407,324 | 65,030,882 | - | - | 547,019,809 |
流出合计 | ( 107,064,263) | ( 376,484,755) | ( 64,934,756) | - | - | ( 548,483,774) |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(九)金融工具及其风险(续)
4. 流动性风险(续)
(2) 表外信用承诺项目现金流
2019年6月30日 | ||||
一年以内 | 一至五年 | 五年以上 | 合计 | |
开出银行承兑汇票 | 42,558,846,189 | - | - | 42,558,846,189 |
开出保函 | 3,673,108,093 | 2,231,677,070 | 44,302,500 | 5,949,087,663 |
开出信用证 | 8,764,376,307 | - | - | 8,764,376,307 |
贷款承诺 | 1,165,685,958 | 1,830,000 | - | 1,167,515,958 |
信用卡信用额度 | 3,205,484,128 | - | - | 3,205,484,128 |
合计 | 59,367,500,675 | 2,233,507,070 | 44,302,500 | 61,645,310,245 |
2018年12月31日 | ||||
一年以内 | 一至五年 | 五年以上 | 合计 | |
开出银行承兑汇票 | 37,069,993,736 | - | - | 37,069,993,736 |
开出保函 | 2,803,484,851 | 2,729,460,087 | 44,742,300 | 5,577,687,238 |
开出信用证 | 6,713,790,388 | - | - | 6,713,790,388 |
贷款承诺 | 780,976,756 | 900,000 | - | 781,876,756 |
信用卡信用额度 | 2,798,896,575 | - | - | 2,798,896,575 |
合计 | 50,167,142,306 | 2,730,360,087 | 44,742,300 | 52,942,244,693 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(十)公允价值
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(十)公允价值(续)
1. 以公允价值计量的金融工具
下表按公允价值层级对以公允价值计量的金融工具进行分析:
2019年6月30日 | 第一层 | 第二层 | 第三层 | 合计 | |||||
以公允价值计量的资产: | |||||||||
交易性金融资产 | |||||||||
-债券投资 | - | 1,586,215,462 | 15,838,739 | 1,602,054,201 | |||||
-基金 | - | 4,313,949,006 | - | 4,313,949,006 | |||||
-同业理财 | - | - | 2,162,492,713 | 2,162,492,713 | |||||
-信托及资管计划 | - | - | 4,736,279,663 | 4,736,279,663 | |||||
-权益工具 | - | - | 125,958,119 | 125,958,119 | |||||
其他债权投资 | |||||||||
-债券投资 | - | 41,366,937,005 | 100,000,000 | 41,466,937,005 | |||||
-权益工具 | - | - | 48,534,839 | 48,534,839 | |||||
衍生金融资产 | - | 14,953,279 | - | 14,953,279 | |||||
发放贷款及垫款 | |||||||||
-福费廷 | - | - | 2,752,163,081 | 2,752,163,081 | |||||
-贴现 | - | - | 7,185,092,760 | 7,185,092,760 | |||||
合计 | - | 47,282,054,752 | 17,126,359,914 | 64,408,414,666 | |||||
以公允价值计量的负债: | |||||||||
衍生金融负债 | - | 15,744,698 | - | 15,744,698 | |||||
合计 | - | 15,744,698 | - | 15,744,698 | |||||
2018年12月31日 | 第一层 | 第二层 | 第三层 | 合计 | |||||
以公允价值计量的资产: | |||||||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||||||
-债券投资 | - | 1,957,712,581 | - | 1,957,712,581 | |||||
可供出售金融资产 | - | - | - | - | |||||
-债券投资 | - | 38,264,004,522 | - | 38,264,004,522 | |||||
-基金 | - | 2,687,188,247 | - | 2,687,188,247 | |||||
衍生金融资产 | - | 5,271,514 | - | 5,271,514 | |||||
合计 | - | 42,914,176,864 | - | 42,914,176,864 | |||||
以公允价值计量的负债: | |||||||||
衍生金融负债 | - | 4,801,024 | - | 4,801,024 | |||||
合计 | - | 4,801,024 | - | 4,801,024 | |||||
本集团划分为第二层级的金融工具包括人民币债券、其他债权工具与衍生金融工具。本集团估值方法属于所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术,在估值技术中使用的主要参数包括债券价格、利率、汇率、波动水平及相关性等,均为可观察到的且可从公开市场获取的参数。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(十)公允价值(续)
2. 未以公允价值计量的金融资产、负债的公允价值
下表列示了未以公允价值反映或披露的债权投资、可供出售金融资产、应收款项类投资、持
有至到期投资、发行同业存单、发行二级资本债及发行金融债账面价值及公允价值:
账面价值 | 公允价值 | ||
2019年6月30日 | |||
债权投资 | 61,176,675,519 | 61,964,496,895 | |
发行同业存单 | 16,722,645,542 | 16,729,309,010 | |
发行二级资本债 | 3,000,000,000 | 2,990,290,000 | |
发行金融债 | 4,000,000,000 | 4,039,009,500 | |
2018年12月31日 | |||
可供出售金融资产 | 1,814,492,958 | 1,814,492,958 | |
持有至到期投资 | 38,994,923,812 | 39,089,069,803 | |
应收款项类投资 | 25,376,826,489 | 25,377,114,511 | |
发行同业存单 | 21,943,153,903 | 21,955,940,760 | |
发行二级资本债 | 3,000,000,000 | 2,977,259,000 | |
发行金融债 | 4,000,000,000 | 4,018,701,000 |
如果存在交易活跃的市场,如经授权的证券交易所,市价为金融工具公允价值之最佳体现。
由于本集团所持有及发行的部分金融资产及负债并无可取得的市价,对于该部分无市价可依的金融资产或负债,以下述现金流量折现或其他估计方法来决定其公允价值:
(i) 在没有其他可参照市场资料时,本集团投资的其他金融机构发行的信贷类理财产品,
其收益率按贷款利率减去管理费等确定,因此其公允价值与账面价值相若。其他应收款项类投资的公允价值根据定价模型或现金流折现法进行估算。
(ii) 发行同业存单参考可获得的市价来决定其公允价值。如果无法获得可参考的市价,则
按定价模型或现金流折现法估算公允价值。
包括发放贷款和垫款、吸收存款在内的其他金融资产、负债,由于重定价期限较短其公允价值与账面价值相若。
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(十)公允价值(续)
2. 未以公允价值计量的金融资产、负债的公允价值(续)
下表列示了未以公允价值反映或披露的债权投资、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资、发行同业存单、发行二级资本债及发行金融债三个层级的公允价值:
2019年6月30日 | ||||
第一层 | 第二层 | 第三层 | 合计 | |
金融资产 | ||||
债权投资 | ||||
-债券投资 | - | 41,747,424,459 | 7,000,000 | 41,754,424,459 |
-信托及资管计划 | - | - | 20,210,072,436 | 20,210,072,436 |
金融负债 | ||||
发行同业存单 | - | 16,729,309,010 | - | 16,729,309,010 |
发行二级资本债 | - | 2,990,290,000 | - | 2,990,290,000 |
发行金融债 | - | 4,039,009,500 | - | 4,039,009,500 |
2018年12月31日 | ||||
第一层 | 第二层 | 第三层 | 合计 | |
金融资产 | ||||
可供出售金融资产 | - | - | 1,814,492,958 | 1,814,492,958 |
持有至到期投资 | - | 39,089,069,803 | - | 39,089,069,803 |
应收款项类投资 | - | 16,665,047 | 25,360,449,464 | 25,377,114,511 |
金融负债 | ||||
发行同业存单 | - | 21,955,940,760 | - | 21,955,940,760 |
发行二级资本债 | - | 2,977,259,000 | - | 2,977,259,000 |
发行金融债 | - | 4,018,701,000 | - | 4,018,701,000 |
以上各种假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而,由于其
他机构可能会使用不同的方法及假设,因此,各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。
在资产负债表中非以公允价值计量的下列金融工具的账面价值和公允价值无重大差异。其公
允价值采用未来现金流折现法确定。
资产 | 负债 |
存放中央银行款项 | 向中央银行借款 |
存放同业款项 | 同业及其他金融机构存放款项 |
买入返售款项 | 卖出回购款项 |
客户贷款及垫款 | 客户存款 |
债权投资 | 其他金融负债 |
持有至到期投资 | |
可供出售金融资产 | |
应收款项类投资 | |
其他金融资产 |
2019年上半年财务报表附注(续)(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(十一)资本管理
本集团管理层根据银监会规定的方法定期监控资本充足率,本集团及本行于每季度向银监会提交所需信息。
2013年1月1日起,本集团按照银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定的要求计算资本充足率。
本集团对下列资本项目进行管理:
(1)核心一级资本,包括普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分。
(2)其他一级资本,包括其他一级资本工具的溢价和少数股东资本可计入部分。
(3)二级资本,包括二级资本工具及溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分。
其他无形资产(土地使用权除外)已从核心一级资本中扣除以符合监管资本要求。
表内加权风险资产采用不同的风险权重进行计量,风险权重在考虑资产和交易对手的信用状况及质押保证后确定。对于表外风险敞口也采取了相似的处理方法,并针对其或有损失特性进行了适当调整。市场风险加权资产采用标准法进行计量。操作风险加权资产采用基本指标法进行计量。
本集团按照银保监会颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》及有关规定计算和披露核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率如下(1):
2019年 | 2018年 | ||||
6月30日 | 12月31日 | ||||
核心一级资本净额 | 19,491,809,053 | 18,752,343,690 | |||
一级资本净额 | 21,501,827,476 | 20,760,857,514 | |||
资本净额 | 26,675,073,608 | 25,582,640,210 | |||
风险加权资产 | 185,261,647,067 | 176,461,973,156 | |||
核心一级资本充足率 | 10.52% | 10.63% | |||
一级资本充足率 | 11.61% | 11.77% | |||
资本充足率 | 14.40% | 14.50% |
(1)本集团按照银监会要求确定并表资本充足率的计算范围,其中,本行子公司章丘齐鲁村镇银行股份有限公司等16家村镇银行纳入计算范围。
(十二)资产负债表日后事项
截至本财务报表批准日,本集团并无须作披露的资产负债表日后事项。
(十三)财务报表的批准
本财务报表业经本行董事会于2019年8月26日决议批准。
2019年6月财务报表补充材料(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(一)财务报表补充资料
1、 扣除非经常性损益后的净利润
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。
本集团2019年1至6月及2018年1至6月扣除非经常性损益后的净利润如下表所示:
2019年1至6月 | 2018年1至6月 | |||
净利润 | 1,209,247,756 | 1,086,588,354 | ||
加/(减):非经常性损益项目 | ||||
财政奖励/税收返还 | (41,805,780) | ( 5,583,513 | ) | |
固定资产处置收益 | (1,143,184) | ( 58,409,462 | ) | |
抵债资产处置收益 | (5,079,041) | ( 18,468,731 | ) | |
非货币性资产交换损益 | (47,097,150) | - | ||
久悬款项收入 | - | ( 795,312 | ) | |
久悬款项支出 | 156,141 | - | ||
诉讼赔款及预计诉讼赔款 | - | 2,759,720 | ||
预计负债转回 | - | ( 438,327 | ) | |
其他营业外收支 | (1,181,619) | 341,127 | ||
非经常性损益影响所得税数 | 24,038,302 | 20,148,626 | ||
扣除非经常性损益后的净利润 | 1,137,135,425 | 1,026,142,482 | ||
其中:归属于母公司股东 | 1,126,589,154 | 1,018,170,657 | ||
归属于少数股东 | 10,546,271 | 7,971,825 |
2019年6月财务报表补充材料(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(一)财务报表补充资料(续)
2、 加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益
本计算表根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定编制。
2019年1至6月 | 加权平均 净资产收益率 | 每股收益 (人民币元) | |||
基本 | 稀释 | ||||
归属于母公司普通股股东 | 6.21% | 0.29 | 0.29 | ||
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东 | 5.84% | 0.27 | 0.27 |
2018年1至6月 | 加权平均 净资产收益率 | 每股收益 (人民币元) | |||
基本 | 稀释 | ||||
归属于母公司普通股股东 | 6.38% | 0.26 | 0.26 | ||
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东 | 6.02% | 0.25 | 0.25 |
2019年6月财务报表补充材料(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(二)财务报表主要项目变动情况及原因
资产负债表项目:
项目 | 2019年 6月30日 | 2018年 12月31日 | 变动 幅度 | 变动原因 |
衍生金融资产 | 14,953,279 | 5,271,514 | 183.66% | 衍生金融业务规模增加 |
在建工程 | 87,945,418 | 231,523,232 | -62.01% | 部分房产于报告期转为固定资产 |
向中央银行借款 | 3,168,417,920 | 2,157,331,688 | 46.87% | 增加央行支小再贷款资金以支持优质小微企业发展 |
衍生金融负债 | 15,744,698 | 4,801,024 | 227.94% | 衍生金融业务规模增加 |
应交税费 | 306,376,241 | 471,796,331 | -35.06% | 2018年末余额包含四季度应交企业所得税及全年企业所得税汇算清缴额,于本期缴纳导致应交税费减少 |
预计负债 | 293,796,315 | 416,000 | 70524.11% | 执行新金融工具准则将表外业务预期信用损失计入预计负债 |
其他负债 | 582,211,231 | 332,986,898 | 74.85% | 资金清算应付款项增加 |
其他综合收益 | 501,249,202 | 3,115,343 | 15989.70% | 执行新金融工具准则对贴现、转贴现、福费廷的期初减值准备进行调整,计入其他综合收益 |
2019年6月财务报表补充材料(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
(二)财务报表主要项目变动情况及原因(续)
利润表项目:
项目 | 2019年 1-6月 | 2018年 1-6月 | 变动 幅度 | 变动原因 |
手续费及佣金净收入 | 255,866,408 | 177,268,310 | 44.34% | 主要是信用卡、国际业务及理财业务手续费收入增加 |
投资收益 | 274,054,601 | 5,414,548 | 4961.45% | 执行新金融工具准则将交易性金融资产利息收入调整计入投资收益 |
公允价值变动损益 | 25,818,165 | 6,372,529 | 305.15% | 执行新金融工具准则分类为交易性金融资产金额增加带动估值增加 |
资产处置收益 | 53,319,375 | 76,878,193 | -30.64% | 报告期处置房产较同期减少 |
营业外收入 | 37,485,766 | 1,495,847 | 2405.99% | 报告期取得政府补助较同期增加 |
营业外支出 | 200,258 | 3,152,132 | -93.65% | 报告期诉讼赔偿较同期减少 |
其他综合收益 | 122,009,034 | 475,410,898 | -74.34% | 计入其他综合收益的金融投资估值减少 |
现金流量表项目:
项目 | 2019年 1-6月 | 2018年 1-6月 | 变动 幅度 | 变动原因 |
经营活动产生的现金流量净额 | 9,941,634,246 | -3,638,174,446 | - | 吸收存款、卖出回购增加额较去年同期增加 |
投资活动产生的现金流量净额 | -5,518,002,241 | -2,534,932,769 | - | 债券投资增加额较去年同期增加 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -6,340,233,644 | 8,942,251,744 | -170.90% | 发行债券有所减少 |
2019年6月财务报表补充材料(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
附件一、补充信息:流动性覆盖率
本集团根据银监会《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》的规定,编制流动性覆盖率相关指标如下:
序号 | 指标名称 | 2019年6月30日指标值 | ||
1 | 流动性覆盖率 | 157.67% | ||
2 | 合格优质流动性资产 | 5451229.78万元 | ||
3 | 未来30天现金净流出量 | 3457257.78万元 |