2018年半年度报告
公司A股代码：601607 公司简称：上海医药公司H股代码：02607公司简称：上海医药债券代码：136198 债券简称：16上药01
上海医药集团股份有限公司
2018年半年度报告
2018年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席于2018年8月28日召开的第六届董事会第十七次会议，会议通过的决
议包括批准本公司截至2018年6月30日止六个月之半年度业绩。
三、 本半年度报告未经审计。本公司董事会及审计委员会已审阅并确认此财务报告。四、 公司负责人周军、主管会计工作负责人左敏及会计机构负责人（会计主管人员）沈波声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅第四节董事会报告中“可能面对的风险”。
2018年半年度报告
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 公司业务概要 ...... 8
第四节 董事会报告 ...... 10
第五节 重要事项 ...... 20
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 30
第七节 优先股相关情况 ...... 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 35
第九节 公司债券相关情况 ...... 36
第十节 财务报告 ...... 39
第十一节 备查文件目录 ...... 40
2018年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| “本集团”、“集团”、“本公司”、“公司”、或“上海医药” | 指 | 上海医药集团股份有限公司,一家于中国注册成立的股份有限公司(其股份于上海证券交易所上市,股份代码为601607；亦于香港联交所主板上市,股份代码为02607)或上海医药集团股份有限公司及其附属公司（如适用） |
| “公司章程 ”、“章程” | 指 | （经不时修订的）上海医药的公司章程 |
| “报告期” | 指 | 2018年1月1日至2018年6月30日的6个月 |
| “同比” | 指 | 与上年同期比较 |
| “股份” | 指 | 上海医药每股面值人民币1.00元的股份，包括A股和H股 |
| “A股” | 指 | 在上海证券交易所上市、并以人民币买卖的本公司内资股，每股面值人民币1.00元 |
| “H股” | 指 | 在香港联交所上市、并以港元买卖的本公司外资股，每股面值人民币1.00元 |
| “人民币” | 指 | 中国法定货币人民币 |
| “港元 ”、“港币” | 指 | 香港法定货币港元 |
| “中国” | 指 | 中华人民共和国，除另有所指外，在本报告内“中国”一词不包括香港、澳门及台湾 |
| “香港” | 指 | 中国香港特别行政区 |
| “香港联交所” | 指 | 香港联合交易所有限公司 |
| “香港上市规则” | 指 | （经不时修订、补充或以其它方式更改的）《香港联合交易所有限公司证券上市规则》 |
| “标准守则” | 指 | （经不时修订、补充或以其它方式更改的）香港上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》 |
| “企业管治守则” | 指 | （经不时修订、补充或以其他方式更改的）香港上市规则附录十四《企业管治守则》 |
| “DTP” | 指 | 高值药品直送 |
| “COD” | 指 | 化学需氧量，Chemical Oxygen Demand |
| “上药云健康” | 指 | 上海医药大健康云商股份有限公司 |
| “上海市国资委” | 指 | 上海市国有资产监督管理委员会 |
| “上实集团” | 指 | 上海实业（集团）有限公司 |
| “上海上实” | 指 | 上海上实（集团）有限公司 |
| “上药集团” | 指 | 上海医药（集团）有限公司 |
| “上海国盛” | 指 | 上海国盛（集团）有限公司 |
| “上海盛睿” | 指 | 上海盛睿投资有限公司 |
| “信谊药厂” | 指 | 上海上药信谊药厂有限公司 |
| “上药新亚” | 指 | 上海上药新亚药业有限公司 |
| “上药一生化” | 指 | 上海上药第一生化药业有限公司 |
| “中西三维” | 指 | 上海中西三维药业有限公司 |
| “常州制药” | 指 | 常州制药厂有限公司 |
2018年半年度报告
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 上海医药集团股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 上海医药 |
| 公司的外文名称 | Shanghai Pharmaceuticals Holding Co., Ltd |
| 公司的外文名称缩写 | Shanghai Pharma |
| 公司的法定代表人 | 周军先生 |
| 公司授权代表 | 左敏先生、刘大伟先生 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书、联席公司秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 刘大伟 | 季芸 |
| 联系地址 | 上海市太仓路200号上海医药大厦 | 上海市太仓路200号上海医药大厦 |
| 电话 | +8621-63730908 | +8621-63730908 |
| 传真 | +8621-63289333 | +8621-63289333 |
| 电子信箱 | pharm@sphchina.com | pharm@sphchina.com |
三、 基本情况变更简介
报告期内，公司基本情况未发生变更。四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 上海证券报、证券时报 |
| 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 | http://www.sse.com.cn http://www.hkexnews.hk |
| 公司半年度报告备置地点 | 本公司董事会办公室、上海证券交易所 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 报告期内，公司信息披露及备置地点未发生变更。 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 上海医药 | 601607 | 600849 |
| H股 | 香港联交所 | 上海醫藥/SH PHARMA | 02607 | 不适用 |
六、 公司主要会计数据和财务指标(一) 按中国企业会计准则编制的主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 75,878,692,993.45 | 65,778,872,978.60 | 15.35 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 2,033,306,346.53 | 1,925,122,363.98 | 5.62 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 1,893,373,486.43 | 1,771,592,035.96 | 6.87 |
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| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,080,517,493.81 | 1,259,512,127.76 | -14.21 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 37,387,876,923.36 | 34,030,840,901.51 | 9.86 |
| 总资产 | 119,010,465,707.26 | 94,344,475,177.12 | 26.14 |
(二) 按中国企业会计准则编制的主要财务指标
币种：人民币
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 0.7219 | 0.7159 | 0.83 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.7219 | 0.7159 | 0.83 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.6722 | 0.6589 | 2.03 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 5.48 | 5.91 | 减少0.43个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 5.10 | 5.44 | 减少0.34个百分点 |
(三) 按香港财务报告准则编制的主要会计数据和财务指标
单位：千元 币种：人民币
| 本报告期末 | 上年度期末 | 本报告期末比上年度期末增减（%） | |
| 总资产 | 119,010,465 | 94,344,475 | 26.14 |
| 归属于母公司股东权益 | 37,387,879 | 34,030,843 | 9.86 |
| 归属于母公司股东的每股净资产（元/股） | 13.16 | 12.66 | 3.95 |
| 报告期（1-6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减（%） | |
| 除所得税前利润 | 3,104,936 | 2,754,743 | 12.71 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 2,033,306 | 1,925,124 | 5.62 |
| 基本及摊薄每股收益（元） | 0.72 | 0.72 | 0.83 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 5.48 | 5.91 | 减少0.43个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
七、 境内外会计准则下会计数据差异
√适用 □不适用
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(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
√适用 □不适用
同时按照香港财务报告准则与按照中国企业会计准则披露的财务报告中合并净利润和合并净资产无重大差异。在本报告中，除特别说明外，所列示的财务数据及分析均摘自本公司按照中
国企业会计准则编制的财务报告。
八、 按中国企业会计准则编制的非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | 89,826,023.14 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 114,553,644.48 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 7,395,810.66 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 52,715,639.13 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -29,231,086.08 |
| 少数股东权益影响额 | -44,296,966.56 |
| 所得税影响额 | -51,030,204.67 |
| 合计 | 139,932,860.10 |
2018年半年度报告
第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
2018年上半年国民经济平稳增长，医疗保障制度及配套政策日渐完善，医药行业开始呈现高质量的良好发展趋势。上海医药作为全国领先的工商一体化企业，积极响应国家“两票制”、“仿制药一致性评价”等政策号召，持续加大研发创新、提高商业领域市场份额、加快市场布局，努力把握政策红利，抢得先机。
上海医药是沪港两地上市的大型医药产业集团，是控股股东上实集团旗下大健康产业板块核心企业，主营业务覆盖医药工业、分销与零售，具备独特的产业链综合优势，能够最大程度地分享中国医药健康行业的持续增长机会，并能通过业务板块间的资源共享产生协同效应。报告期内，公司持续深化集约化发展，凝聚发展合力，加速创新突破，扩张商业版图，拓展国际业务、强化资本运作，实现经营业绩稳步增长以及经营质量、盈利能力、创新动力、运营效率、行业地位提升，持续为股东创造价值。
医药工业：公司医药工业位列全国第一梯队，产品主要聚焦消化系统和新陈代谢、心血管、全身性抗感染、精神神经以及抗肿瘤五大治疗领域，常年生产超800个药品品种，20多种剂型，通过自营和招商代理的营销模式，通过经销商、代理商的销售渠道基本实现对全国多数医院终端和零售终端的覆盖。公司坚持推进治疗领域与重点产品聚焦战略，建设高效销、产、研体系，提升外延并购和国际化发展能力，以实现并保持医药工业较快速度发展。公司以创新研发作为业务持续发展的驱动因素，致力于为重大疾病和慢性病提供安全有效的治疗药物，坚持研发投入，并在合作模式和发展机制方面持续探索，已是中国医药研发产品线最佳工业企业之一。
医药分销：公司分销业务规模位列全国前三，坚持全国化商业网络布局，报告期内，分销网络覆盖全国31个省、直辖市及自治区，其中通过控股子公司直接覆盖全国24个省、直辖市及自治区。公司通过提供现代物流配送、信息化服务、终端分销代理等供应链解决方案，与国内外主要的药品制造商建立了紧密的合作关系。公司分销品种众多，覆盖各类医疗机构超过2万家。公司下属分销企业严格按照国家规范要求从事药品分销业务，通过自有物流、第三方物流等多种形式为药品制造商的产品进行覆盖全国的医院终端、零售终端和第三终端的配送服务及其他增值服务，并获取进销价差。
医药零售：公司零售业务销售规模居全国药品零售行业前列，分布在全国16个省区市的零售药房总数达1981家，旗下上海华氏大药房是华东地区拥有药房最多的医药零售公司之一，旗下上药云健康致力于打造以电子处方流转作为基础的创新医药电商模式。公司下属零售企业严格按照国家规范从事药品零售业务，通过医药零售连锁药房、医疗机构院边药房、DTP药房三类药房服务终端消费者。
报告期内，公司斩获殊荣：
? 在由福布斯发布的2018年全球企业2000强中列第896位；
? 在《医药经济报》发布的2017年度中国制药工业百强榜中列第三位。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 主要资产 | 2018年 6月30日 | 2017年 12月31日 | 本期期末金额较上期期末变动比例（%） | 重大变化说明 （变化超过30%） |
| 合并 | 合并 |
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| 长期股权投资 | 4,894,678,846.07 | 4,694,168,133.68 | 4.27 | / |
| 固定资产 | 7,427,076,432.71 | 7,154,186,829.71 | 3.81 | / |
| 在建工程 | 2,001,601,842.10 | 1,537,445,008.35 | 30.19 | 本报告期内项目工程投资增加 |
| 无形资产 | 3,687,104,392.40 | 2,640,503,113.62 | 39.64 | 本报告期内收购子公司增加 |
| 商誉 | 10,603,457,700.25 | 6,606,706,225.89 | 60.50 | 本报告期内收购子公司增加 |
其中：境外资产3,051,379,735.26（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为2.56%。其他主要资产变化情况详见“第四节/一/（三）资产、负债情况分析”
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
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第四节 董事会报告
一、经营情况的讨论与分析? 概述
报告期内，公司主营业务持续较快增长，上半年实现营业收入758.79亿元（币种为人民币，下同），同比增长15.35%，其中医药工业实现收入96.27 亿元，同比增长28.31%，继续保持高速增长，研发费用投入4.79亿元，同比增长28.29%；医药商业实现收入662.52亿元，同比增长13.69%。公司实现归属于上市公司股东的净利润20.33亿元，同比增长5.62%，其中医药工业主营业务贡献利润 9.06亿元，同比增长21.65%；医药商业主营业务贡献利润9.12亿元，同比增长11.60%；参股企业贡献利润3.53亿元，同比下降9.74%。公司扣除非经常性损益及参股企业利润贡献后的净利润同比增长11.58%。
公司盈利能力持续稳步提升。综合毛利率14.10%，较上年同期上升1.84个百分点，其中医药工业上升5.35个百分点，医药分销上升0.62个百分点。公司扣除管理、销售及研发费用后的营业利润率4.18%，较上年同期上升0.17个百分点。
公司继续保持良好的运营质量，工商一体商业模式在行业政策复杂多变的环境下优势显著。报告期内，经营性现金流净流入10.81亿元。
? 上半年业绩驱动因素和经营工作亮点
医药工业报告期内，公司医药工业销售收入96.27亿元，较上年同期增长28.31%，毛利率 57.66%，较上年同期上升5.35个百分点。
工业收入增速的提升主要得益于公司继续实施重点产品聚焦战略，加强“一品一策”，60个重点品种销售收入51.58亿元，同比增长30.19%，重点品种毛利率74.92%，同比增加了4.75个百分点，重点产品中，有41个品种高于或等于IQVIA同类品种的增长。
报告期内，公司持续优化营销体系，坚持开展对标管理，打造专业化高素质营销队伍，推动营销精细化管理，打造一流营销体系，主要表现如下：
（1）营销一部：硫酸羟氯喹片（纷乐）以学术推广为主，通过与竞品在风湿免疫等领域的差异化竞争，确立了该产品的核心地位，突显其临床价值，在 2018年上半年，销售收入 32,025万元，同比增长12.58%，市场占有率 79%（来自IQVIA 公司的市场数据，下同），增长超过原研产品；盐酸度洛西汀肠溶片和肠溶胶囊（奥思平），在治疗抑郁症方面挖掘学术价值，提高其在专科用药的认知度，2018 年上半年实现销售收入12,587万元，同比增长41.28%，增长超过原研产品。
（2）营销二部：双歧杆菌三联活菌胶囊/散（培菲康）坚持学术引领和OTC推广，持续保持较快增长，2018上半年销售收入28,006万元，同比增长29.85%；甲氨蝶呤片通过渠道的深度分销，2018 年上半年销售收入 10,063万元，同比增长42.67%；沙丁胺醇吸入剂随着精细化招商管理的深入，区域覆盖率逐步提高，终端销量明显上升，2018年上半年销售收入18,835万元，同比增长298.57%。
报告期内，公司加大研发投入，上半年研发费用投入4.79亿元，同比增长28.29%。公司积极推进创新发展和国际化发展战略，在全球多地布局新产品研发与产业化平台。公司通过收购组建了美国上药费城实验室，作为海外高端制剂研发平台，以中美双报、满足临床需求为目标，开展公司在美国的药物研发和申报注册，加快公司产品能级提升；正式启动美国圣地亚哥研发中心，开展生物药对外合作与股权投资，助力公司与全球前沿生物医药技术接轨，提升公司在生物医药领域的整体创新能力；与国内领先的高端制剂团队合作，合资设立了上海惠永药物研究有限公司，聚焦新型制剂、关键设备、给药装置及药用辅料等方面的研发。同时，公司与意大利博莱科影像公司签署研发战略框架协议，支持公司在肿瘤创新药物方面的开发。
创新药方面，公司共获得6个临床批件：注射用重组抗CD30人鼠嵌合单克隆抗体-MCC-DM1偶联剂（拟用于间变性大细胞淋巴瘤（ALCL）、霍奇金淋巴瘤（HL）和皮肤T细胞淋巴瘤（CTCL））、SPH3348片剂（拟用于治疗肺癌、肝癌、胃癌）、羟基雷公藤内酯醇片剂（拟用于治疗艾滋病慢性异常免疫激活）、注射用重组抗HER2人源化单克隆抗体-MCC-DM1偶联剂（拟用于HER2阳性的局
2018年半年度报告
部晚期或转移性乳腺癌）；1个药物的临床申报获得正式受理：SPH4480原料药及其片剂（拟用于糖尿病）。
仿制药方面，继续全力推进仿制药质量与疗效一致性评价工作，力争通过一致性评价占领市场先机。报告期内盐酸氟西汀胶囊成为国内首家获得批准产品，卡托普利片成为国内首批批准产品，盐酸二甲双胍缓释片、注射用头孢曲松钠、头孢氨苄胶囊、布洛芬缓释胶囊、盐酸二甲双胍片、氢氯噻嗪片完成评价并申报至国家药品监督管理局，近1/2的产品进入临床研究阶段。报告期内，为提高公司产能利用率，加强对药品进行全生命周期质量管理，公司积极参与药品上市许可持有人制度（MAH）试点工作，获得溴吡斯的明片及卡马西平片的《药品补充申请批件》，成为上述药品的上市许可持有人。
工业投资并购方面，公司积极把握行业机遇进行战略投资布局，提升工业核心竞争力。公司坚持原料药与制剂一体化发展，强化产业链延伸配套，推进独家原料药银杏酮酯向高端制剂延伸，收购浙江九旭药业有限公司51%股权。为填补公司在天然尿蛋白药物和危重症细分治疗领域的产品空白，丰富公司销售过亿产品线，公司与日本武田制药签署了股权收购协议，进一步收购广东天普生化医药股份有限公司26%股权，成为其控股股东。为打造生物医药平台，提升公司在基因治疗、免疫细胞治疗及生物抗体等生物创新药细分领域的竞争优势，收购上海三维生物技术有限公司少数股权，实现全资控股。此外，公司战略性布局行业壁垒较高的核医疗领域，参与中国同辐股份有限公司在香港首次公开发行，并在业务拓展、营销推广及分销配送等多个领域与对方探索潜在协同效应。
医药分销报告期内，公司医药分销业务实现销售收入662.52亿元，同比增长13.21%，毛利率6.68%，较上年同期上升0.62个百分点。
报告期内，公司积极把握行业机遇，引领行业整合升级，完善全国网络布局，相继完成在江苏、上海、辽宁、贵州、四川、安徽、海南等省份分销业务收购，深化了该等省份重点地市级业务覆盖。
上药康德乐的整合在报告期内如期进展，已成立双方核心管理层、业务职能骨干等63人的对接团队，以维持业务稳定，探索业务发展为原则，在业务、人事、财务、组织架构、信息系统等各方面进行全面整合对接。已初步实现后台统一管理，DTP（高值药品直送）药房与合约销售业务板块实现初步融合，并在重庆、四川等原康德乐覆盖地区实现医院供应链业务的突破。预计下半年将试行新的管理架构与管理模式。上药科园信海医药有限公司医疗器械业务平台初具规模，并且继续保持疫苗细分领域领先地位，扩大临床试验用药服务，在营项目超过100个。
公司作为国内最大的进口药品服务商，常年服务罗氏、施贵宝、阿斯利康等知名跨国药企。报告期内，公司与中美施贵宝制药有限公司就PD-1重磅新药欧狄沃（Opdivo）签署产品战略合作协议；与上海罗氏制药有限公司签署产品战略合作协议，双方将围绕新品市场拓展及为患者提供渠道增值服务等领域优先展开合作；与雅培中国签署即时检验（POCT）产品战略合作暨全国分销协议，双方在POCT产品的分销与物流领域达成战略合作。此外公司获得的重要进口产品全国总经销权有：日本泰尔茂公司的血液成分分离机Spectra?及其相关耗材、爱尔兰夏尔制药白蛋白所有瓶装产品、日本卫材公司重磅肿瘤产品乐卫玛（甲磺酸仑伐替尼）、美国吉利德科学公司艾滋病新药捷扶康（Genvoya）等。
医药零售
报告期内，公司医药零售业务实现销售收入31.34亿元，同比增长15.45%；毛利率15.61%，同比下降0.39个百分点。
截至报告期末，本公司下属品牌连锁零售药房 1981 家，其中直营店 1324 家。此外，公司拥有医疗机构院边药房 50 家，DTP药房77家。同时公司积极参与上海社区综改处方延伸项目，助力分级诊疗，目前已覆盖上海市230家社区医院及卫生服务中心，市场份额近70%，2018年上半年累计获取处方超过41万张，处方量同比增长115.4%。
上药云健康作为公司发展处方药新零售业务平台，报告期内启动B轮融资，进一步扩大“益药·电子处方”平台的规模，上半年累计处理电子处方130余万张，对接医院数超过220家，合作医生累积超过13万名。同时，公司收购康德乐中国业务后，云健康正式启动与康德乐中国DTP
2018年半年度报告
药房整合工作，随着康德乐中国DTP门店的加入，将进一步确立公司国内最大新特药DTP服务网络地位。同时上药云健康与江苏省镇江市京口区政府签署全面战略合作协议，共建“互联网+医疗健康”新格局。
? 公司下半年经营计划
下半年，公司将继续围绕年初制定的工作方针，坚持集约化发展、创新发展、国际化发展和融产结合发展，按计划有序推进各项重点工作，确保年度经营计划完成。
工业方面，公司将进一步加快营销、研发、制造三大中心的体系化建设，优化销产研协同机制。公司将继续高度重视营销体系优化，打造国内一流营销体系，坚持产品聚焦与专业化营销能力建设，逐步建立在聚焦领域的优势地位。在研发方面，公司将继续加大研发投入，进一步落实创新发展和国际化发展战略，加快创新合作和产品引进（license in），持续优化研发创新机制，加速海外研发中心建设，推进高端仿制药和改良型创新药研发平台建设和项目研发；公司将把握一致性评价带来的政策红利，继续加快推进仿制药质量与疗效的一致性评价工作，预计下半年将有30个品规申报至国家药品监督管理局药品审评中心。公司将按计划推动重点资产项目建设，深入推进精益管理，加快质量管理体系建设，打造国内领先的工业制造体系。
商业方面，公司将抓住两票制带来的行业机遇，继续深化全国网络布局，加强新进入区域的协同与融合，坚持强调区域领先和服务创新，巩固行业地位。把握分级诊疗、医药分家以及医疗机构采购的政策机遇，坚持开放合作与业务拓展，加快处方药新零售业务的优化与布局，持续提升对于医疗机构、零售终端、患者、供应商等多方面的创新服务综合价值。
资本运作方面，公司将着眼于企业长远和可持续发展，始终保持稳健的资本结构，统筹安排公司投、融资行为，持续关注海外优质资产的并购机会，适时启动股权和债务类融资，并积极借
助社会资本，有力支撑公司战略发展需要，以资本推动各业务板块跨越式发展。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 75,878,692,993.45 | 65,778,872,978.60 | 15.35 |
| 营业成本 | 64,930,920,634.53 | 57,520,659,569.75 | 12.88 |
| 销售费用 | 5,217,803,090.83 | 3,574,277,162.58 | 45.98 |
| 管理费用 | 1,829,231,421.81 | 1,475,239,349.06 | 24.00 |
| 研发费用 | 478,748,728.62 | 373,176,754.75 | 28.29 |
| 财务费用 | 638,015,032.77 | 384,750,034.82 | 65.83 |
| 资产减值损失 | 37,477,531.55 | 41,153,554.29 | -8.93 |
| 信用减值损失 | -503,817.64 | / | / |
| 公允价值变动收益 | 2,988,974.47 | -3,547,480.05 | / |
| 资产处置收益 | 3,505,044.67 | 11,705,120.50 | -70.06 |
| 其他收益 | 124,743,854.67 | 63,793,389.32 | 95.54 |
| 营业外收入 | 58,487,088.40 | 123,581,944.90 | -52.67 |
| 营业外支出 | 39,469,452.97 | 67,483,629.28 | -41.51 |
| 所得税费用 | 649,784,268.74 | 547,594,030.77 | 18.66 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,080,517,493.81 | 1,259,512,127.76 | -14.21 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -5,216,615,970.75 | -1,334,105,067.24 | -291.02 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 7,209,929,768.44 | 2,037,374,650.00 | 253.88 |
营业收入变动原因说明:本报告期销售收入规模增长营业成本变动原因说明:本报告期销售规模增长销售费用变动原因说明:本报告期销售规模增长
2018年半年度报告
管理费用变动原因说明:本报告期经营规模扩大使管理成本增加研发费用变动原因说明:本报告期研发投入增加财务费用变动原因说明:本报告期内利息支出增加资产减值损失变动原因说明:本报告期内将坏账损失重分类至信用减值损失信用减值损失变动原因说明:本报告期内将坏账损失重分类至信用减值损失公允价值变动收益变动原因说明:本报告期内衍生金融工具公允价值上升资产处置收益变动原因说明:本报告期内固定资产及无形资产处置利得减少其他收益变动原因说明:本报告期内收到政府补助增加营业外收入变动原因说明:本报告期内获得的拆迁补偿收入减少营业外支出变动原因说明:本报告期内或有事项支出减少所得税费用变动原因说明:本报告期内企业应缴税款增加经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期货款回笼量减少投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期取得子公司支付的款项增加筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期增发H股及取得银行借款增加
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 主营业务分行业情况分析
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 工业 | 9,626,871,235.51 | 3,955,081,067.26 | 58.92 | 28.31 | 13.44 | 增加5.39个百分点 |
| 分销 | 66,252,308,799.12 | 61,712,915,608.53 | 6.85 | 13.21 | 12.45 | 增加0.63个百分点 |
| 零售 | 3,133,819,683.01 | 2,634,992,024.68 | 15.92 | 15.45 | 16.04 | 减少0.41个百分点 |
| 其他 | 48,871,863.99 | 29,936,959.18 | 38.74 | 60.09 | 153.70 | 减少22.60个百分点 |
| 抵消 | -3,722,836,545.89 | -3,666,578,226.46 |
上表中毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收入*100%
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产 | 本期期末金额较上期期末变 | 情况说明 |
2018年半年度报告
| 的比例（%） | 动比例（%） | |||||
| 衍生金融资产 | 3,601,975.33 | 0.003 | 642,578.95 | 0.001 | 460.55 | 本报告期内衍生金融资产公允价值增加 |
| 预付款项 | 2,090,666,188.78 | 1.76 | 1,391,087,485.59 | 1.47 | 50.29 | 本报告期内合并范围发生变化所致 |
| 其他应收款 | 2,014,886,417.17 | 1.69 | 1,539,006,618.57 | 1.63 | 30.92 | 本报告期内合并范围发生变化所致 |
| 其他流动资产 | 2,844,801,958.46 | 2.39 | 1,114,124,794.59 | 1.18 | 155.34 | 本报告期内会计政策变更重分类所致 |
| 可供出售金融资产 | -- | / | 109,081,061.95 | 0.12 | / | 本报告期内按新金融工具准则重分类 |
| 其他权益工具投资 | 62,673,690.67 | 0.05 | - | / | / | 本报告期内按新金融工具准则重分类 |
| 其他非流动金融资产 | 233,171,779.53 | 0.20 | - | / | / | 本报告期内按新金融工具准则重分类 |
| 在建工程 | 2,001,601,842.10 | 1.68 | 1,537,445,008.35 | 1.63 | 30.19 | 本报告期内项目工程投资增加 |
| 无形资产 | 3,687,104,392.40 | 3.10 | 2,640,503,113.62 | 2.80 | 39.64 | 本报告期内收购子公司增加 |
| 商誉 | 10,603,457,700.25 | 8.91 | 6,606,706,225.89 | 7.00 | 60.50 | 本报告期内收购子公司增加 |
| 递延所得税资产 | 800,118,871.09 | 0.67 | 566,264,413.08 | 0.60 | 41.30 | 本报告期内计提减值准备增加 |
| 其他非流动资产 | 382,235,239.13 | 0.32 | 733,922,584.47 | 0.78 | -47.92 | 本报告期内预付投资款减少 |
| 短期借款 | 25,224,341,602.74 | 21.20 | 13,745,925,305.56 | 14.57 | 83.50 | 本报告期内银行借款增加 |
| 衍生金融负债 | 1,057,913.16 | 0.001 | 2,433,604.67 | 0.003 | -56.53 | 本报告期内衍生金融负债公允价值下降 |
| 预收款项 | - | / | 1,032,469,501.56 | 1.09 | / | 本报告期内将预收款项重分类至合同负债 |
| 合同负债 | 1,100,140,992.82 | 0.92 | - | / | / | 本报告期内将预收款项重分类至合同负债 |
| 其他应付款 | 8,476,092,676.63 | 7.12 | 5,655,972,918.17 | 6.00 | 49.86 | 本报告期内预提费用增加 |
2018年半年度报告
| 一年内到期的非流动负债 | 2,084,754,656.33 | 1.75 | 57,573,051.38 | 0.06 | 3521.06 | 本报告期内一年内到期的应付债券增加 |
| 应付债券 | - | / | 1,999,256,567.89 | 2.12 | / | 本报告期内应付债券转为一年内到期的非流动负债 |
| 递延所得税负债 | 867,527,579.64 | 0.73 | 620,149,536.71 | 0.66 | 39.89 | 本报告期内收购子公司增加 |
其他说明：于2018年6月30日，本公司资本比例（债务净额/总资本）为39.11%
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
于报告期末，账面价值为262,406,211.85元(原价：367,185,747.31元，币种为人民币，下同)的房屋及建筑物和机器设备以及12,201,142.08平方米土地使用权(原价为110,971,741.99元、账面价值为90,348,453.52元)作为363,491,684.20元的短期借款、88,500,000.00元的长期借款和1,848,706.20元的一年内到期长期借款的抵押物。
于报告期末，账面价值197,243,456.23 元的应收账款作为取得112,067,970.00元长期借款和75,313,113.00元的一年内到期长期借款的质押物；账面价值593,156,023.86 元的应收账款，144,046,012.16 元的应收银行承兑汇票作为取得526,693,290.71 元短期借款的质押物。
于报告期末，银行质押借款4,135,375,000.00元是由本集团之子公司Shanghai PharmaCentury Global Ltd., Cardinal Health (L) Co., Ltd.及Cardinal Health (HK) Co., Ltd.100%的股权质押取得的借款。
于报告期末，本集团受限货币资金余额为1,404,806,360.39元，主要为向银行申请开具银行承兑汇票及信用证的保证金存款。
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 报告期内投资额 | 557,655.29 |
| 投资额增减变动数 | 432,203.43 |
| 上年同期投资额 | 125,451.86 |
| 投资额增减幅度（%） | 344.52 |
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 被购买方 | 取得时点 | 购买成本 | 主要经营 | 取得的权益比例 | 取得方式 | 资金来源 | 合作方 | 购买日至年末被购买方的收入 | 购买日至年末被购买方的净利润 | 是否涉诉 |
2018年半年度报告
| 活动 | ||||||||||
| Cardinal Health (L) Co., Ltd. | 2018年 2月2日 | 363,346.42 | 药品销售 | 100.00% | 向第三方收购 | 外部融资借款 | 第三方 | 901,915.00 | -3,400.70 | 否 |
| 辽宁省医药对外贸易有限公司 | 2018年 5月1日 | 59,021.66 | 药品销售 | 51.74% | 向第三方收购 | 自有资金 | 第三方 | 67,947.81 | 2,049.24 | 否 |
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 期末账面值 | 报告期损益 | 报告期所有者权益变动 | 公允价值变动金额 | 资金来源 | 报告期内有无购入或售出 |
| 000931 | 中关村 | 9.93 | 13.73 | -3.55 | / | -3.55 | 自有资金 | 无 |
| 600675 | 中华企业 | 39.00 | 386.47 | -101.54 | / | -101.54 | 自有资金 | 无 |
| 601328 | 交通银行 | 472.01 | 329.17 | -26.95 | / | -26.95 | 自有资金 | 无 |
| 00455（HK） | 天大药业 | 8,785.19 | 6,267.37 | / | -767.26 | -767.26 | 自有资金 | 无 |
| 衍生金额资产 | / | 360.20 | 302.70 | / | 302.70 | / | 购入 | |
| 合计 | 9,306.13 | 7,356.94 | 170.66 | -767.26 | 170.66 | / |
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币
| 公司名称 | 业务性质 | 公司持股比例 | 注册资本 | 资产规模 | 所有者权益 | 营业收入 | 净利润 |
2018年半年度报告
| 上药控股有限公司 | 药品销售 | 100% | 50.00 | 467.42 | 107.95 | 400.67 | 7.43 |
| 上药科园信海医药有限公司 | 药品销售 | 100% | 13.00 | 202.30 | 47.00 | 154.71 | 2.72 |
| 上海上药信谊药厂有限公司 | 药品生产与销售 | 100% | 11.92 | 42.12 | 21.92 | 26.13 | 1.59 |
| 上海上药第一生化药业有限公司 | 药品生产与销售 | 100% | 2.25 | 21.85 | 14.99 | 8.15 | 1.16 |
| 上海上药新亚药业有限公司 | 药品生产与销售 | 96.90% | 10.52 | 19.43 | 11.80 | 13.69 | 0.49 |
| 上海市药材有限公司 | 药品生产与销售 | 100% | 8.08 | 52.65 | 22.29 | 24.00 | 2.18 |
| 正大青春宝药业有限公司 | 药品生产与销售 | 75% | 1.29 | 16.23 | 14.41 | 5.70 | 0.58 |
| 上药集团常州药业股份有限公司 | 药品生产与销售 | 75.89% | 0.79 | 36.75 | 19.00 | 26.30 | 1.29 |
| 上海中西三维药业有限公司 | 药品生产与销售 | 100% | 5.46 | 27.94 | 21.99 | 5.39 | 2.60 |
| 上海医药集团青岛国风药业股份有限公司 | 药品生产与销售 | 67.52% | 0.93 | 10.12 | 6.21 | 6.17 | 0.34 |
| 杭州胡庆余堂药业有限公司 | 药品生产与销售 | 51.01% | 1.35 | 6.45 | 4.75 | 2.22 | 0.15 |
| 厦门中药厂有限公司 | 药品生产与销售 | 61.00% | 0.84 | 3.82 | 2.57 | 1.91 | 0.25 |
| 辽宁上药好护士药业（集团）有限公司 | 药品生产与销售 | 55.00% | 0.51 | 7.46 | 4.19 | 2.80 | 0.24 |
| 上海中华药业有限公司 | 药品生产与销售 | 100.00% | 0.94 | 5.37 | 3.22 | 2.54 | 0.53 |
| 上海医药物资供销有限公司 | 化工原料药批发 | 100.00% | 1.01 | 2.17 | 1.16 | 0.97 | -0.01 |
| 上海医疗器械股份有限公司 | 医疗器械生产与销售 | 100.00% | 1.27 | 5.81 | 2.95 | 1.21 | 0.38 |
| 上药东英（江苏）药业有限公司 | 药品生产与销售 | 90.25% | 1.41 | 5.06 | 3.55 | 1.33 | 0.19 |
| 上海医药集团药品销售有限公司 | 药品销售 | 100.00% | 0.50 | 7.76 | 1.58 | 5.62 | 0.21 |
| Zeus Investment Limited | 保健品生产与销售 | 59.61% | 15.63注 | 21.25 | 15.47 | 4.39 | 0.04 |
注：Zeus Investment Limited注册资本为澳元，已按报告期末央行澳元对人民币中间价进行折算。
2018年半年度报告
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业政策的风险：国家医疗改革工作不断深入，仿制药质量与疗效一致性评价逐步落地、药品审评审批制度持续改革、两票制逐步全面执行落地、招标降价压力延续、药品零加成全面实施、医保控费从严等一系列政策和法规相继全面实施，为整个医药行业的发展带来重大影响，使公司面临行业竞争格局变化的风险；
2、两票制执行全面落地对商业的调拨业务带来冲击，招标降价和药品零加成致使商业的回款周期不容乐观；
3、大宗药材价格波动会对公司中药产品成本产生较大影响；
4、公司海外采购药品结算外币的或有汇率风险；
5、原料药出口价格波动的风险；
6、环保风险：随着新环保法等新规出台，环保要求日益提高，对于污染物特别是原料药生产的污染物排放管控力度加大，会增加公司生产安全、合规和环保治理的支出；
7、商誉减值测试是以未来现金流预测为基础，包含了管理层作出的有关假设和专业判断，商誉存在一定的减值风险。
应对措施： 面对上述风险，公司管理层将密切关注政策变化，加强政策的解读与分析，提前布局并适时调整战术策略。特别是强化营销管理和市场准入平台功能，建立销售政策和招标管理体系，加强生产工艺改进、安全管理和环保防护水平，并深入推进精益管理和风险管控体系建设。针对可能产生的或有风险，提出积极预案，以降低对公司经营业务的整体影响。
三、根据香港上市规则要求披露1.资本结构
于报告期末，上海医药资产负债率（总负债/总资产）为62.96%，较期初上升5.01个百分点。利息保障倍数（息税前利润/利息支出）为5.86倍（2017年同期：7.51倍）。本公司资本比例（债务净额除以总资本）为39.11%。
报告期内，上海医药资金流动性及财政资源良好。报告期末，本公司银行借款余额为263.11亿元，本公司一年内到期的应付债券余额20.00亿元，其中，新西兰币贷款余额折合人民币2.68亿元，美金贷款余额折合人民币41.35亿元，按固定利率的贷款及应付债券的余额约为人民币225.31亿元；本公司应收账款及应收票据，净额为407.28亿元，同比增加25.37%，经营规模扩大及合并范围增加是导致应收账款增加的主要原因；本公司应付账款及应付票据余额为332.17亿元，同比增加21.70%。
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了持续或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
2、 汇率波动风险及任何相关对冲
2018年半年度报告
上海医药的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（计价货币主要为美元、港元、澳元及新西兰元）依然存在外汇风险。公司不涉及任何相关对冲。
3、 或有负债报告期内，本公司无需要披露的重大未决诉讼与仲裁。本公司为其他单位提供的债务担保、为关联方提供的担保所形成的或有负债及其财务影响如下：
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额（人民币，千元） | 担保起始日 | 担保到期日 |
| 上药控股有限公司 | 重庆医药上海药品销售有限责任公司 | 1,012.10 | 2018年3月23日 | 2018年9月23日 |
| 上药控股有限公司 | 重庆医药上海药品销售有限责任公司 | 250.15 | 2018年5月25日 | 2018年8月25日 |
| 上药控股有限公司 | 重庆医药上海药品销售有限责任公司 | 630.12 | 2018年5月25日 | 2018年11月25日 |
上述担保对于本公司无重大财务影响。4、 雇员、薪酬政策及培训计划
截至2018年6月30日，上海医药从业人员44288人，其中，研发人员898人。公司坚持基于“岗位、能力、绩效、市场”的薪酬管理理念，根据岗位特点，分类构建了具有差异化的管理人员、市场营销人员、研发人员、技术质量管理人员和生产人员薪酬体系，有效调动全体员工工作积极性和创造性，持续提升公司业绩，促进了公司战略目标的实现。公司开展薪酬市场调研，健全了与公司经营业绩挂钩的员工收入增长机制和托底机制，让员工共享企业发展成果。公司健全了高级管理人员、子公司经营管理团队的年度及任期经营业绩考核体系，并配套完善了与业绩挂钩的激励约束机制。
围绕公司战略和年度重点工作，结合员工自身岗位及职业发展需要，公司为员工提供专业、高效、个性化的培训课程及解决方案。根据国家监管部门的要求，公司每年组织员工接受 GMP、GSP、操作技能、职业安全、环境保护等系统培训；根据上市公司合规性的要求，公司组织各级管理人员接受法律、内部控制、风险管理等专题培训。为了综合提升管理水平及领导能力，公司通过专题讲座、标杆参访、内部分享等形式开展了中高级管理人员领导力发展项目以及“菁雁”
（新任经理）学习项目。
2018年半年度报告
第五节 重要事项
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 |
| 2017年年度股东大会 | 2018-6-26 | 在上海证券交易所（ http://www.sse.com.cn/）披露的公司公告临2018-036号。 | 2018-6-27 |
二、 利润分配或资本公积金转增预案(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | 不适用 |
| 每10股派息数(元)（含税） | 不适用 |
| 每10股转增数（股） | 不适用 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 不适用 | |
三、 承诺事项履行情况(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
四、 聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、 破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、 重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
2018年半年度报告
七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、 重大关联交易(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 《2018年度日常关联交易公告》 | 详见公司公告临2018-013号 |
| 《关于与上实商业保理有限公司续签<商业保理服务框架协议>暨日常关联/持续关连交易的公告》 | 详见公司公告临2018-015号 |
| 《关于与上海上实集团财务有限公司续签<金融服务协议>暨关联/连交易的公告》 | 详见公司公告临2016-010号 |
| 《关于与江西南华医药有限公司续签<日常关联交易框架协议> 暨日常关联/持续关连交易的公告》 | 详见公司公告临2016-016号 |
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
2018年半年度报告
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易金额 | 占同类交易金额的比例（%） | 关联交易结算方式 | 市场价格 | 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 |
| 上海英达莱物业有限公司 | 母公司的全资子公司 | 向关联人出租房屋 | 向关联人出租房屋 | 以市场价格为基础协商确定 | 207.62 | 66.33 | 现金 | 207.62 | 不适用 |
| 上海新先锋药业有限公司 | 向关联人提供劳务 | 向关联人提供劳务 | 80.56 | 100.00 | 80.56 | ||||
| 上海医药（集团）有限公司 | 母公司 | ||||||||
| 向关联人出租房屋 | 向关联人出租房屋 | 105.38 | 33.67 | 105.38 | |||||
| 向关联人承租房屋、设备及接受物业服务 | 承租房屋、设备 | 2,023.25 | 100.00 | 2,023.25 | |||||
| 上海上实集团财务有限公司 | 控股股东子公司 | 在关联财务公司贷款 | 贷款以 及结算 和其他 金融服 务 | 267,104.21 | 100.00 | 267,104.21 | |||
| 在关联财务公司存款 | 存款服 务（日 最高 额） | 199,193.37 | 100.00 | 199,193.37 | |||||
| 江西南华医药有限公司 | 子公司的主要股东 | 向关联人销售产品、商品 | 销售产品 | 105,475.50 | 100.00 | 105,475.50 |
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 《关于拟受让控股股东全资子公司100%股权的关联交易公告》、《关于拟受让控股股东全资子公司100%股权暨关联交易的进一步公告》、《关于受让控股股东全资子公司100%股权暨关联交易的进展公告》 | 详见公司公告临2018-019号、临2018-021号、临2018-039号 |
2018年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 《关于参与中国同辐股份有限公司在香港首次公开发行暨关联交易的公告》 | 详见公司公告临2018-032号 |
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
2017年11月15日，本公司的全资子公司上海实业医药科技（集团）有限公司与上海实业（集团）有限公司在上海签署了《股东贷款协议》：为支持本公司及附属公司的境外投资并购，上实集团向上实医科提供借款1亿美元（折合约6.64亿元人民币，详见公司公告临2017-048）。
本报告期内公司已归还上实集团本息共1.014亿美元。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
2018年半年度报告
十一、 重大合同及其履行情况1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 是否存在反担保 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
| 上药控股 有限公司 | 全资子公司 | 重庆医药上海药品销售有限责任公司 | 1,051,561.91 | 2017/10/24 | 2018/1/24 | 是 | 否 | 否 | 否 | 联营公司 | |||
| 1,124,716.48 | 2017/10/24 | 2018/4/24 | 连带责任担保 | 是 | |||||||||
| 2,073,145.13 | 2017/12/21 | 2018/3/21 | 是 | ||||||||||
| 1,213,458.89 | 2017/12/21 | 2018/6/21 | 是 | ||||||||||
| 2,098,921.09 | 2018/3/23 | 2018/6/23 | 是 | ||||||||||
| 1,012,105.23 | 2018/3/23 | 2018/9/23 | 否 | ||||||||||
| 250,153.12 | 2018/5/25 | 2018/8/25 | 否 | ||||||||||
| 630,122.90 | 2018/5/25 | 2018/11/25 | 否 | ||||||||||
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | 3,991,302.34 | ||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | 1,892,381.25 | ||||||||||||
| 公司及其子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 2,446,028,227.42 | ||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 3,437,620,942.21 | ||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 3,439,513,323.46 | ||||||||||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 9.2 | ||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | |||||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | 2,434,503,914.52 | ||||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | |||||||||||||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | 2,434,503,914.52 | ||||||||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||
| 担保情况说明 | |||||||||||||
2018年半年度报告
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1.排污信息√适用 □不适用
| 序号 | 重点排污单位名称 | 主要污染物名称 | 排放方式 | 排放口数量和分布情况 | 排放浓度（mg/L） | 排放总量（吨） | 执行的污染物排放标准 | 核定的排放总量（吨） |
| 1 | 信谊药厂 | COD | 连续 | 厂区内设有一个总排放口 | 42 | 3.83 | 《生物制药行业污染物排放标准》（DB31/373-2010）和《污水排入城镇下水道水质标准》(GB/T31962-2015)。 | 5.5 |
| 氨氮 | 2.06 | 0.21 | 2.15 | |||||
| 2 | 上药新亚 | COD | 15 | 4.81 | 《生物制药行业污染物排放标准》（DB31/373-2010）和《污水排入城镇下水道水质标准》(GB/T31962-2015) | 环保部门2018年尚未核定。 | ||
| 氨氮 | 7.632 | 3.34 | ||||||
| 3 | 中西三维 | COD | 22 | 0.70 | 《污水排入城镇下水道水质标准》(GB/T31962-2015) | 13.50 | ||
| 氨氮 | 0.1 | 0.003 | 0.10 | |||||
| 4 | 上药第一生化 | COD | 厂区内设有一个总排放口 | 24.89 | 0.8913 | 《生物制药行业污染物排放标准》（DB 31/373-2006） | 2.12 | |
| 氨氮 | 3.22 | 0.1153 | 0.33 | |||||
| 二氧化硫 | 三个排气筒分布在吸 | 1 | 0.0570 | 《锅炉大气污染物排放标准（第1号修改单）》（DB 31/387-2014） | 1.73 |
2018年半年度报告
| 氮氧化物 | 附装置上 | 52.83 | 2.9787 | 17.25 | ||||
| 挥发性有机物（VOCs） | 5.77 | 0.2566 | 《大气污染物排放标准》（DB 31/933-2015） | 0.68 | ||||
| 5 | 常州制药 | COD | 间歇 | 厂区内设有一个总排放口 | 317 | 29.11 | 与常州东南工业废水处理厂有限公司签订的合同，按照合同排放标准。 | 105 |
| 氨氮 | 19.98 | 1.84 | 9.45 |
上述企业均不存在超标排放情况。
2.防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
| 序号 | 重点排污单位 | 建设情况 | 运行情况 |
| 1 | 信谊药厂 | 建有一座日处理1000吨污水的污水处理站 | 运行正常，污水排放达标 |
| 2 | 上药新亚 | 建有一座日处理4000吨污水的污水处理站 | 运行正常，污水排放达标 |
| 3 | 中西三维 | 建有二座日处理150吨和300吨污水的污水处理站，一座废液焚烧炉 | 运行正常，污水废气排放达标 |
| 4 | 上药一生化 | 建有一座日处理330吨污水的生化污水处理站 | 运行正常，污水排放达标 |
| 5 | 常州制药 | 建有一座日处理1500吨污水的污水处理站 | 运行正常，污水排放达标 |
3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况√适用 □不适用
5家重点排污单位的建设全部履行环评手续并按照“三同时制度”完成建设项目的竣工验收工作，且均已获得或申领排污许可证。信谊药厂的《盐酸二甲双胍国际化项目》的环评报告在编制实施过程中。上药新亚（新先锋制药厂）在建的“凝胶”“水针”项目于2016年取得环评批复，正在建设过程中。上药一生化（剑川）的《上海上药第一生化药业有限公司剑川路原料车间技改项目》已经获得闵行环保局的环境影响报告书审批（闵环保许评[2018]9号）。
4.突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
| 序号 | 重点排污单位 | 受理环保局 | 突发环境事件应急预案环保局备案号 | 获得备案时间 |
| 1 | 信谊药厂 | 浦东新区环保局 | 02-310115-2017-015-L | 2017年7月 |
| 2 | 上药新亚 | 浦东新区环保局 | 02-310115-2017-010-L | 2017年2月 |
| 3 | 中西三维 | 奉贤区环保局 | 02-310120-2017-026-H | 2017年10月 |
| 4 | 上药一生化 | 闵行区环保局 | 3102212015001（已到期，重新备案中） | 2015年2月 |
| 5 | 常州制药 | 常州市天宁环境执法局 | 3204022018011M | 2018年2月 |
上述企业均将在下半年按照预案要求进行突发环境事件应急演练和培训。
2018年半年度报告
5.环境自行监测方案√适用 □不适用
5家重点排污单位均已编制环境自行监测方案或安装自动在线检测装置，并和当地环保部门
联网，同时委托专业第三方检测公司对主要污染物进行检测，结果显示排放均达标。
6.其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司严格按照环保相关法规要求落实责任、强化意识、加大投入、不断改进。报告期内公司及下属企业做了以下努力：
1、顺利通过环境管理体系认证审核，每年接受第三方审核监测，对公司的废水、废气、固废及其他污染物进行了监测，监测结果显示各项污染物指标均达标排放,每三年进行换证审核。
2、完成大气污染整治、应急预案编制备案、排污许可证申领、清洁生产审核、环境日宣传等重点工作；积极开展环保工作自查，发现问题当场指出并提出整改建议，促使企业提高环境管理水平。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
财政部于2017年及2018年颁布了以下企业会计准则修订及解释：
1.《企业会计准则第14号——收入(修订)》；2.《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(修订)》、《企业会计准则第23号——金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第24号——套期会计(修订)》及《企业会计准则第37号——金融工具列报(修订)》；3.《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)；本集团自2018年1月1日起执行上述企业会计准则，对会计政策相关内容进行调整，详细内容
请参见第十节、二、（30）。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
√适用 □不适用
片仔癀诉讼事项进展
2018年半年度报告
（1） 就漳州片仔癀药业股份有限公司（简称“片仔癀”）向漳州市中级人民法院（简称“漳州
中院”）起诉厦门中药厂有限公司（简称“厦门中药厂”）、厦门晚报传媒发展有限公司和厦门日报社不正当竞争纠纷一案，厦门中药厂于 2014 年 3 月 13 日向漳州中院提出管辖权异议申请，同年 4 月 4 日，厦门中药厂收到（2014）漳民初字第 35-3 号《民事裁定书》，漳州中院一审裁定驳回厦门中药厂对本案管辖权提出的异议。 2014 年 4 月 13日，厦门中药厂向福建省高级人民法院（简称“福建高院”）提出管辖权异议上诉申请，同年 6 月 23 日，福建高院以（2014）闽民终字第 660 号《民事裁定书》终审裁定撤销漳州中院（2014）漳民初字第 35-3 号民事裁定，并将本案移送至厦门市中级人民法院（简称“厦门中院”）管辖。2014 年 8 月 18 日，厦门中药厂收到（2014）厦民初字第 937号《福建省厦门市中级人民法院通知书》，通知称，福建高院又将本案指定由福州市中级人民法院（简称“福州中院”）管辖。2014 年 10 月 22 日，厦门中药厂收到福州中院关于本案举证期限延迟至 2014 年 11 月 7 日的通知书。2014 年 12 月 5 日，厦门中药厂收到福州中院送达的《合议庭组成人员通知书》和片仔癀提交的《起诉状》，片仔癀对原先的起诉状进行了部分调整。2014年12月19日，厦门中药厂以原告诉请调整后超过级别管辖为由，向福州中院提出了管辖异议。2015年1月9日，厦门中药厂收到（2014）榕民初字第1431-1号《民事裁定书》，福州中院一审裁定驳回厦门中药厂管辖异议申请。2015年1月19日，厦门中药厂再次向福建高院提出管辖异议上诉申请。2015 年 3 月 4日，福建高院以（2015）闽民终字第 446号民事裁定书终审裁定驳回上诉，本案确定由福州中院管辖。2015年5月8日，福州中院就本案召开庭前会议。2015年8月3日福州中院再次就本案召开庭前会议。2015年8月31日，福州中院就本案召开第三次庭前会议。2015年12月22日和2016年1月5日，福州中院分两次开庭审理了本案。2017年3月20日，厦门中药厂收到了福州中院作出的（2014）榕民初字第1431号判决书，判决书支持了片仔癀的部分诉讼请求。2017年4月1日，厦门中药厂于上诉期内向福建高院提起了上诉。福建高院于2017年7月31日正式受理了此案。福建高院分别于2017年10月30日、2017年12月19日、2018年1月8日及2018年2月5日对本案进行了二审开庭审理。
（2） 2014 年 6 月 18 日，厦门中药厂依据相关规定，就片仔癀于 2012 年 11 月 1 日向中
华人民共和国国家工商行政管理总局商标局（简称“国家工商总局商标局”）申请在第 5类“中药成药”等商品项目上注册的“八宝丹片仔癀”（申请号：11683990）和“片仔癀八宝丹”（申请号：11683929）商标，向国家工商总局商标局提交了商标异议申请，请求国家工商总局商标局驳回该两件被异议商标的注册申请。2015 年 10 月 30 日，国家工商总局商标局作出《第 11683990 号“八宝丹片仔癀”商标不予注册的决定》【（2015）商标异字第 0000052574 号】和《第 11683929 号“片仔癀八宝丹”商标不予注册的决定》【（2015）商标异字第 0000052569 号】，驳回了片仔癀上述两件商标的注册申请。2016 年3 月 21 日，厦门中药厂收到国家工商总局商标评审委员会寄送的片仔癀针对上述不予注册决定提出的复审申请书。 2016 年 4 月 18 日，厦门中药厂向国家工商总局商标评审委员会提交了针对片仔癀不予注册决定复审的答辩材料。2017年3月3日，国家工商总局商标局商标评审委员会作出《关于第11683990号“八宝丹片仔癀”商标不予注册复审决定书》【（2017）商评字第0000018006号】和《关于第11683929号“片仔癀八宝丹”商标不予注册复审决定书》【（2017）商评字第0000018011号】，决定对片仔癀上述两件商标不予核准注册。2017年4月18日，片仔癀向北京知识产权法院提起行政诉讼，要求撤销不予注册复审决定书，厦门中药厂作为本案第三人参加本案诉讼。北京知识产权法院于2017年10月25日进行了本案的第一次开庭审理，厦门中药厂作为第三人参加了本次庭审。2018年2月28日，北京知识产权法院作出一审判决，驳回原告片仔癀的诉讼请求。2018年4月11日，厦门中药厂收到北京市高级人民法院寄送的片仔癀就前述一审判决所递交的上诉状。
（3） 2015年8月17日，厦门中药厂向福州中院提交了诉片仔癀、福州回春医药连锁有限公司
火车站医药商店（简称“回春医药火车站店”）、福州回春医药连锁有限公司（简称“回春医药”）不正当竞争的起诉状，请求判令片仔癀立即停止侵犯厦门中药厂 “八宝丹”系列
2018年半年度报告
产品品牌的虚假宣传行为；赔偿厦门中药厂经济损失和合理维权费用人民币299.7万元；在省级以上报刊及其官方网站上连续6个月公开发布声明，澄清事实，消除因其虚假宣传给厦门中药厂造成的不良影响；请求判令回春医药火车站店和回春医药连带赔偿厦门中药厂经济损失人民币3,000元；请求判令三被告共同承担本案的全部诉讼费用。福州中院于当日立案受理，案号为（2015）榕民初字第1518号。片仔癀向福州中院提出管辖权异议，认为福州中院无管辖权，请求将本案移送漳州中院管辖。2015年9月22日，福州中院作出（2015）榕民初字第1518号民事裁定，驳回片仔癀的管辖权异议，片仔癀不服上诉至福建高院。2015年12月7日，福建高院作出（2015）闽民终字第2095号民事裁定，撤销福州中院民事裁定，裁定本案中涉及片仔癀的诉讼移送至漳州中院审理，涉及回春医药、回春医药火车站店的诉讼仍由福州中院审理。具体情况分别如下：
1）由福州中院审理的部分
2016 年 6 月 14 日，涉及回春医药、回春医药火车站店的诉讼由福州中院开庭审理，2016 年 10 月 14 日，福州中院作出（2015）榕民初字第 1518 号民事裁定，驳回厦门中药厂起诉，之后厦门中药厂于上诉期内提起上诉，2017年3月1日，福建高院作出（2017）闽民终37号民事裁定，撤销福州中院（2015）榕民初字第1518号民事裁定，指令福州中院审理涉及回春医药、回春医药火车站店的诉讼。厦门中药厂于2017年11月15日向福州中院提交了撤诉申请，并于2018年1月17日收到了福州中院的准予撤诉裁定。
2）由漳州中院审理的部分
2016 年 9 月 18日由漳州中院主持进行证据交换，并已于 10 月 13 日进行开庭审理，同日漳州中院出具民事裁定对本案相关的证据进行保全。后漳州中院于2017年5月23日一审判决驳回厦门中药厂的诉讼请求，厦门中药厂收到判决后在2017年6月20日于上诉期内向福建高院提起了上诉。福建高院于2017年9月20日正式受理了此案。福建高院于2017年10月30日进行了本案二审的第一次开庭审理。
2018年半年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||
| 数量 | 比例(%) | 发行新股 | 数量 | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | 81,600 | 0.003 | 0 | 81,600 | 0.003 |
| 二、无限售条件流通股份 | 2,688,828,938 | 99.997 | +153,178,784 | 2,842,007,722 | 99.997 |
| 境外上市的外资股 | 765,893,920 | 28.48 | +153,178,784 | 919,072,704 | 32.34 |
| 三、股份总数 | 2,688,910,538 | 100 | +153,178,784 | 2,842,089,322 | 100 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
经中国证监会证监许可（2017）2424 号文批复，本公司于 2018 年1月根据 2016 年年度股东大会授予董事会的一般性授权成功向不少于六(6）名且不多于十（10）名的承配人（承配人及其最终实益拥有人均为独立于本公司且与本公司无关连关系的境外第三方机构）配发及发行合计153,178,784 股新 H 股 ， 每 股 面 值 人 民 币 1 元。本次配售完成后，公司已发行股份总数由2,688,910,538 股增加至 2,842,08 9,322 股，其中：已发行 H 股总数 由 765,893,920 股增加至919,072,704股，已发行 A股的数目仍为 1,923,016,618 股。本次配售发行价格为每股 20.43 港元，配售当日公司 H股收盘市价为 21.9 港元，募集资金 31.29 亿港元，扣除境外支付的上市费用后，募集净额为 31.16 亿港元，用于工业制造和分销业务拓展及补充运营资金。
报告期末，募集资金使用情况如下：
单位：亿元 币种：港元
| 募投方向 | 募集资金净额 | 截至报告期末募集资金使用情况 | 剩余募集资金拟定用途及预期时间 |
| 工业制造和分销业务拓展及补充运营资金 | 31.16 | 29.70 |
剩余募集资金 1.46 亿港元计划于2019年3月底之前用于补充运营资金
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
2018年半年度报告
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况(一) 股东总数:
| 截止报告期末普通股股东总数(户) | 68,345 |
注：截止报告期末，股东户数68,345户中：A股66,285户，H股2,060户(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
| 前十名股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | 股东性质 | ||
| 股份 状态 | 数量 | |||||||
| HKSCC NOMINEES LIMITED | 153,240,664 | 882,943,884 | 31.07 | 0 | 未知 | 外资 | ||
| 上药集团 | 0 | 716,516,039 | 25.21 | 0 | 无 | 国有法人 | ||
| 上实集团及其全资附属子公司及上海上实 | 0 | 238,586,198 | 8.39 | 0 | 未知 | 国有法人及外资 | ||
| 中国证券金融股份有限公司 | 8,612,059 | 139,252,355 | 4.9 | 0 | 无 | 未知 | ||
| 上海国盛及上海盛睿 | 0 | 43,100,900 | 1.52 | 0 | 未知 | 国有法人 | ||
| 全国社保基金六零四组合 | 4,014,040 | 25,159,950 | 0.89 | 0 | 无 | 未知 | ||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 0 | 24,891,300 | 0.88 | 0 | 无 | 未知 | ||
| 申能集团 | 0 | 23,199,520 | 0.82 | 0 | 无 | 国有法人 | ||
| 全国社保基金一零三组合 | / | 21,999,771 | 0.77 | 0 | 无 | 未知 | ||
| 全国社保基金一一六组合 | 0 | 13,574,631 | 0.48 | 0 | 无 | 未知 | ||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| HKSCC NOMINEES LIMITED | 882,943,884 | 境外上市外资股 | 882,943,884 | |||||
| 上药集团 | 716,516,039 | 人民币普通股 | 716,516,039 | |||||
| 上实集团及其全资附属子公司及上海上实 | 238,586,198 | 人民币普通股 | 222,301,798 | |||||
| 境外上市外资股 | 16,284,400 | |||||||
| 中国证券金融股份有限公司 | 139,252,355 | 人民币普通股 | 139,252,355 | |||||
| 上海国盛及上海盛睿 | 43,100,900 | 人民币普通股 | 24,585,800 | |||||
| 境外上市外资股 | 18,515,100 | |||||||
2018年半年度报告
| 全国社保基金六零四组合 | 25,159,950 | 人民币普通股 | 25,159,950 |
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 24,891,300 | 人民币普通股 | 24,891,300 |
| 申能集团 | 23,199,520 | 人民币普通股 | 23,199,520 |
| 全国社保基金一零三组合 | 21,999,771 | 人民币普通股 | 21,999,771 |
| 全国社保基金一一六组合 | 13,574,631 | 人民币普通股 | 13,574,631 |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上实集团为上海上实实际控制人，上海上实为上药集团控股股东。上海国盛为上海市国资委的全资附属公司，上海盛睿为上海国盛的全资附属公司。本公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 | ||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | / | ||
注1：HKSCC NOMINEES LIMITED即香港中央结算（代理人）有限公司，其所持股份为代客户持有，上表中其持股数剔除了上实集团及其全资附属子公司及上海上实持有的16,284,400股H股以及上海国盛及上海盛睿通过港股通持有的18,515,100股H股。因香港联交所有关规则并不要求客户申报所持有股份是否有质押及冻结情况，因此香港中央结算（代理人）有限公司无法统计或提供质押或冻结的股份数量。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
| 序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
| 可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
| 1 | 海南中网投资管理有限公司 | 81,600 | 待定 | 0 | 尚未支付股权分置改革中上药集团垫付对价。 |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | / | ||||
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
四、 根据香港上市规则与证券及期货条例要求披露(一) 董事、最高行政人员、主要股东及其他人士于股份及相关股份拥有的权益及淡仓
截至2018年6月30日，就本公司所获得的资料及据董事所知，以下股东在本公司股份或相关股份中拥有本公司根据证券及期货条例第XV部第2及第3部分须予披露的权益或淡仓，或直接或间接拥有本公司股东大会上占全部已发行H股或A股5%或以上的投票权。董事、监事及高级管理人员的权益详见“第八节 董事、监事、高级管理人员情况”：
| 股东名称 | 股份类别 | 股份权益性质 | 股份数目 | 报告期末所持H股/A股分别 | 本报告期末占本公 |
2018年半年度报告
| 占全部已发行H股/A股的百分比（%） | 司全部股本的百分比（%） | ||||
| 上实集团系注1（1） | A股/ H股 | 所控制法团权益 | 955,102,237(L) | 48.82(A股)/ 1.77(H股) | 33.60 |
| 上海上实系注1（2） | A股 | 实益拥有人/所控制法团权益 | 938,317,837(L) | 48.79 | 33.02 |
| 上药集团 | A股 | 实益拥有人 | 716,516,039(L) | 37.26 | 25.21 |
| Credit Suisse (Hong Kong) Limited | H股 | 与另一人共同持有的权益 | 99,632,100(L) 99,632,100(S) | 10.84(L) 10.84(S) | 3.51(L) 3.51(S) |
| Credit Suisse AG | H股 | 所控制法团权益 | 99,632,100(L) 99,632,100(S) | 10.84(L) 10.84(S) | 3.51(L) 3.51(S) |
| JPMorgan Chase & Co. | H股 | 实益拥有人/投资经理/保管人/核准借出代理人 | 64,556,975(L) 191,500(S) 60,497,095(P) | 7.02(L) 0.02(S) 6.58(P) | 2.27(L) 0.01(S) 2.13(P) |
| 全国社会保障基金理事会 | H股 | 实益拥有人 | 69,629,220(L) | 7.58(L) | 2.45(L) |
| Black Rock, Inc. | H股 | 所控制法团权益 | 49,503,053(L) 1,887,100(S) | 5.39(L) 0.21(S) | 1.74(L) 0.07(S) |
（L）代表好仓，（S）代表淡仓，（P）代表可供借出的股份
注1:（1）上实集团为上海市国资委的全资附属公司，上实集团系为上实集团及其全资附属子公司。根据上海市国资委于1998年颁布的《关于授权上海实业（集团）有限公司统一经营上海海外公司及其海外各大集团公司和上海上实（集团）有限公司国有资产的决定》（沪国资委授【1998】6号文），上实集团获授权成为上海上实的实际控制人，因此被视为通过上海上实在本公司中持有股份。报告期末，上实集团系在本公司共持有955,102,237股股份（包括A股和H股），其中，500,000股A股和16,284,400股H股为上实集团系直接持有，938,317,837股A股为上实集团通过上海上实系间接持有。
（2）上海上实为上海市国资委的全资附属公司，上海上实系为上海上实及其全资附属子公司。
上海上实持有上药集团60%的股权，因此被视为通过上药集团在本公司中持有股份。报告期末，上海上实系在本公司持有的938,317,837股A股中，221,801,798股为上海上实系直接持有，716,516,039股由上海上实通过上药集团间接持有。
注2:（1）以上所披露数据主要基于香港联交所网站（www.hkexnews.hk）所提供的信息作出。
（2）根据证券及期货条例第336条，倘若干条件达成，则本公司股东须呈交披露权益表格。
倘股东于本公司的持股量变更，除非若干条件已达成，否则股东毋须知会本公司及香港联交所，故股东于本公司之最新持股量可能与呈交予香港联交所的持股量不同。
（3）除上述披露外，于报告期末，本公司并不知悉任何其他人士（本公司董事、监事及最高行政人员除外）于本公司股份或相关股份中拥有根据证券及期货条例第336条规定须记录于登记册内之权益或淡仓。
（二）股份的买卖及赎回
报告期内，本公司（含本公司之附属公司）未购回﹑出售或赎回上海医药的任何上市股份。
2018年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
2018年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
报告期内，本公司无股权激励情况
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
三、根据香港上市规则要求披露
√适用 □不适用
（一）董事、监事于股份的权益及淡仓
截至报告期末，公司执行董事、总裁左敏先生持有本公司20,009股A股；公司执行董事、副总裁兼财务总监沈波先生持有本公司71,700股A股；公司职工监事陈欣女士持有本公司10,000股A股。
（二）董、监事简历变化说明
尹锦滔独立非执行董事：自2018年6月起担任海通国际证券集团有限公司（香港联交所上市，股票代码00665）的独立非执行董事。
蔡江南独立非执行董事：自2017年3月起担任无锡药明康德新药开发股份有限公司（2018年5月于上海证券交易所上市，股票代码603259）的独立非执行董事。
（三）审计委员会
公司董事会下设审计委员会已审阅公司2018年半年度报告并同意本公司所采纳的会计处理方法。
（四）遵守《企业管治守则》
报告期内，公司严格遵守香港上市规则附录十四所载《企业管治守则》的相关条文。
（五）遵守《标准守则》
本公司董事会确认，本公司就董事的证券交易已采纳了《标准守则》。经充分询问，各董事、监事确认，报告期内，其全面遵守了《标准守则》。
2018年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、 公司债券基本情况
单位:万元 币种:人民币
| 债券名称 | 简称 | 代码 | 发行日 | 到期日 | 债券余额 | 利率（%） | 还本付息方式 | 交易场所 |
| 上海医药集团股份有限公司公开发行2016年公司债券（第一期） | 16上药01 | 136198 | 2016年1月26日 | 2019年1月26日 | 200,000 | 2.98 | 每年付息一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付 | 上海证券交易所 |
公司债券付息兑付情况
√适用 □不适用
公司债券面向合格投资者发行，本期公司债券付息日为2018年1月26日，公司已完成债券利息支付，共计人民币5,960万元。
公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
二、 公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
| 债券受托管理人 | 名称 | 瑞信方正证券有限责任公司 |
| 办公地址 | 北京市西城区金融大街甲九号金融街中心南楼15层 | |
| 联系人 | 刘长江、张海滨 | |
| 联系电话 | 010-6653 8666 | |
| 资信评级机构 | 名称 | 中诚信证券评估有限公司 |
| 办公地址 | 上海市黄浦区西藏南路760号安基大厦24楼 |
其他说明：
□适用 √不适用
三、 公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
本期债券公开发行额度人民币200,000万元，扣除发行费用200万元后，募集资金净额199,800万元，已按照《募集说明书》约定的募集资金用途使用完毕。
四、 公司债券评级情况
√适用 □不适用
根据中国证监会相关规定、评级行业惯例以及中诚信证券评估有限公司（以下简称“中诚信证评”）评级制度相关规定，自首次评级报告出具之日（以评级报告上注明日期为准）起，中诚信证评将在债券信用级别有效期内或者债券存续期内，持续关注公司外部经营环境变化、经营或财务状况变化以及债券偿债保障情况等因素，以对债券的信用风险进行持续跟踪。跟踪评级包
2018年半年度报告
括定期和不定期跟踪评级。
在跟踪评级期限内，中诚信证评已于2018年5月23日完成该年度的定期跟踪评级，主体信用等级为AAA，评级展望稳定，维持本期债券信用等级为AAA。此外，自本次评级报告出具之日起，中诚信证评将密切关注与公司以及债券有关的信息，如发生可能影响债券信用级别的重大事件，中诚信证评将根据公司提供的相关资料，在认为必要时及时启动不定期跟踪评级，就该事项进行调研、分析并发布不定期跟踪评级结果。
如公司未能及时或拒绝提供相关信息，中诚信证评将根据有关情况进行分析，据此确认或调整主体、债券信用级别或公告信用级别暂时失效。中诚信证评的定期和不定期跟踪评级结果等相关信息将通过监管机构规定的网站予以公告。
五、 报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用
报告期内，公司债券无增信机制。16上药01偿债计划及其他相关情况未发生重大变化。
六、 公司债券持有人会议召开情况
√适用 □不适用
在报告期内，未召开公司债券持有人会议。
七、 公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
“16上药01”债券受托管理人为瑞信方正证券有限责任公司，报告期内，瑞信方正证券有限责任公司严格按照《公司债券发行与交易管理办法》及《公司债券受托管理人执业行为准则》等法律法规的要求以及《债券受托管理协议》约定履行债券受托管理人职责，2018年6月27日出具了《上海医药集团股份有限公司公开发行2016 年公司债券（第一期）受托管理事务报告（2017年度）》，并于2018年6月29日在上海证券交易所网站披露。
八、 截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 主要指标 | 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减（%） |
| 流动比率 | 1.22 | 1.38 | -11.59 |
| 速动比率 | 0.88 | 1.01 | -12.87 |
| 资产负债率（%） | 62.96% | 57.95% | 上升5.01个百分点 |
| 贷款偿还率（%） | 100% | 100% | / |
| 本报告期 （1-6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) | |
| EBITDA利息保障倍数 | 6.78 | 8.54 | -20.61 |
| 利息偿付率（%） | 100% | 100% | / |
九、 关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
十、 公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
□适用 √不适用
2018年半年度报告
十一、 公司报告期内的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
√适用 □不适用
本公司在各大银行等金融机构的资信情况良好，与国内主要商业银行一直保持长期合作伙伴关系，间接债务融资能力较强，截至2018年6月30日，公司合并口径获得银行给予的集团授信总额度合计为725亿元，其中已使用授信额度282亿元，公司可以在上述集团授信总额度内开展融资，以支持业务的发展。本公司在各银行的贷款本息均能按时偿还。
十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用 □不适用
报告期内，公司严格执行了公司债券募集说明书相关约定或承诺，合规使用募集资金，按
时兑付公司债券利息，未有损害债券投资人利益的情况发生。
十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用 √不适用
2018年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、 财务报表
附后。
2018年半年度报告
第十一节 备查文件目录
| 备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 |
| 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 |
董事长：周军董事会批准报送日期：2018-8-28
截至2018年6月30日止6个月期间财务报表
| 上海医药集团股份有限公司 截至2018年6月30日止6个月期间财务报表 | |
| 页码 | |
| 截至2018年6月30日止6个月期间财务报表 | |
| 合并及公司资产负债表 | 1 – 2 |
| 合并及公司利润表 | 3 |
| 合并及公司现金流量表 | 4 |
| 合并股东权益变动表 | 5 |
| 公司股东权益变动表 | 6 |
| 财务报表附注 | 7 – 152 |
| 非流动资产合计31,893,621,932.51 25,702,220,783.82 22,475,820,573.25 20,622,280,022.41 20,230,738,373.90 18,807,613,041.81 资产总计119,010,465,707.26 94,344,475,177.12 82,742,718,053.46 33,518,395,091.27 29,237,752,803.58 28,529,980,453.72 | ||||
| 归属于母公司股东权益合计37,387,876,923.36 34,030,840,901.51 31,622,553,105.97 24,619,756,817.68 22,026,664,177.60 21,951,592,065.69 少数股东权益6,689,440,481.41 5,645,009,054.64 5,211,912,223.84 - - - 股东权益合计44,077,317,404.77 39,675,849,956.15 36,834,465,329.81 24,619,756,817.68 22,026,664,177.60 21,951,592,065.69 负债及股东权益总计119,010,465,707.26 94,344,475,177.12 82,742,718,053.46 33,518,395,091.27 29,237,752,803.58 28,529,980,453.72 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：周军 主管会计工作的负责人：左敏 会计机构负责人：沈波 | |||||
| 未分配利润 | |||||
| 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：周军 主管会计工作的负责人：左敏 会计机构负责人：沈波 | ||||||
| 项 目 | 附注 | |||||
| 一、营业收入 | ||||||
| 二、营业利润 | ||||||
| 三、利润总额 | ||||||
| 四、净利润 | ||||||
| 其中：同一控制下企业合并中被合并方 在合并前实现的净利润 | ||||||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||||||
| 六、综合收益总额 | ||||||
| 七、每股收益 | ||||||
| 加：期初现金及现金等价物余额13,569,414,119.55 10,979,743,874.12 1,667,209,851.74 2,559,202,235.71 六、期末现金及现金等价物余额四(60)(c)16,627,980,266.44 12,922,279,366.30 2,494,630,188.51 2,761,195,196.50 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：周军 主管会计工作的负责人：左敏 会计机构负责人：沈波 | ||||||
| 项目 | 附注 | |||||
| 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：周军 主管会计工作的负责人：左敏 会计机构负责人：沈波 | ||||
| 项目 | 附注 | 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 |
| 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：周军 主管会计工作的负责人：左敏 会计机构负责人：沈波 | |
| 项目 | |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 7 -
| 一 | 公司基本情况 |
| 上海医药集团股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身为上海四药股份有限公司(以下简称“四药股份”)。1993年10月经上海市证券管理办公室沪证办(1993)119号文审核批准，由上海医药 (集团 )有限公司(以下简称“上药集团”)的前身上海医药(集团)总公司独家发起并向社会公众发行每股面值1元的人民币普通股15,000,000股(A股)后，四药股份于1994年1月18日以募集方式成立。1994年3月24日，四药股份股票在上海证券交易所挂牌上市，股票代码为600849。于1998年，四药股份更名为上海市医药股份有限公司。 2010年经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】132号文《关于核准上海市医药股份有限公司向上海医药(集团)有限公司等发行股份购买资产及吸收合并上海实业医药投资股份有限公司和上海中西药业股份有限公司的批复》，本公司吸收合并上海实业医药投资股份有限公司(以下简称“上实医药”)和上海中西药业股份有限公司(以下简称“中西药业”)，向上药集团发行股份购买医药资产以及向上海上实(集团 )有限公司 (“上海上实”)发行股份募集资金并以该等资金向上海实业控股有限公司(以下简称“上实控股”)购买其医药资产。上述重大资产重组实施后，本公司的总股本增加至1,992,643,338股，上海市医药股份有限公司更名为上海医药集团股份有限公司，本公司股票代码由600849变更为601607，本公司股票简称为“上海医药”。 截至2011年6月17日止，本公司完成向境外投资者发行代表每股人民币1元的境外上市股票(H股)696,267,200股(含超额配售32,053,200股)，并于2011年5月20日在香港联合交易所有限公司挂牌上市交易，股票代码为02607，股票简称为“上海医药”。 2018年1月26日，本公司向境外投资者增资发行153,178,784股H股，并在香港联合证券交易所上市交易。 于2018年6月30日，本公司股本为2,842,089,322元，累计发行股本总数为2,842,089,322股，其中：境内上市人民币普通股1,923,016,618股(A股)，以及境外上市外资股919,072,704股(H股)。 本公司企业法人统一社会信用代码：9131000013358488X7；企业法定代表人：周军；公司注册地：中国(上海)自由贸易试验区张江路92号；公司行业类别：医药类。 本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营以下业务： ? 药品及保健品的研发、生产和销售； ? 向医药制造商及配药商(例如医院、分销商及零售药店)提供分销、仓储、物流和其他增值医药供应链解决方案及相关服务；以及 ? 经营自营及加盟的零售药店网络。 |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 8 -
| 一 | 公司基本情况(续) |
| 本公司的控股股东为上药集团，2008年6月30日，上海市国资委正式批复，同意直接将上药集团原股东上海工业投资(集团)有限公司和上海华谊(集团)公司分别持有的各30%的上药集团股权，总计60%的股权行政划拨给上海上实，上海上实成为上药集团控股股东。上海上实为国有独资企业，实际控制人为上海市政府国有资产监督管理委员会(以下简称“上海市国资委”)。上海实业(集团)有限公司(以下简称“上实集团”)注册于香港，实际控制人为上海市国资委。上实集团经上海市国资委授权管理上海上实。因此，本公司最终控股公司为上实集团。 本期纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本期新纳入合并范围的主要子公司详见附注五(1)。 本财务报表由本公司董事会于2018年8月28日批准报出。 | |
| 二 | 主要会计政策和会计估计 |
| 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(13)、(17))、收入的确认时点(附注二(23))等。 本集团在运用重要的会计政策时所采用的判断关键详见附注二(29)。 | |
| (1) | 财务报表的编制基础 |
| 本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—— 基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 | |
| (2) | 遵循企业会计准则的声明 |
| 本公司截至2018年6月30日止6个月期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2018年6月30日止6个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 | |
| (3) | 会计年度 |
| 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 9 -
| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (4) | 记账本位币 |
| 本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，本财务报表以人民币列示。 | |
| (5) | 企业合并 |
| (a) | 同一控制下的企业合并 |
| 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 | |
| (b) | 非同一控制下的企业合并 |
| 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 | |
| (6) | 合并财务报表的编制方法 |
| 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 | |
| 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单独列示。 | |
| 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 |
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (6) | 合并财务报表的编制方法(续) |
| 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。 因购买子公司少数股权新 增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 | |
| (7) | 现金及现金等价物 |
| 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 | |
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (8) | 外币折算 |
| (a) | 外币交易 |
| 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。 | |
| 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 | |
| (b) | 外币财务报表的折算 |
| 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 | |
| (9) | 金融工具 |
| 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 | |
| (a) | 金融资产 |
| (i) | 分类和计量 |
| 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 | |
| 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 |
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (9) | 金融工具(续) |
| (a) | 金融资产(续) |
| (i) | 分类和计量(续) |
| 债务工具 | |
| 本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量： | |
| 以摊余成本计量： | |
| 本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 | |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： | |
| 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益： | |
| 本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 |
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (9) | 金融工具(续) |
| (a) | 金融资产(续) |
| (i) | 分类和计量(续) |
| 权益工具 | |
| 本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。 | |
| (ii) | 减值 |
| 本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 | |
| 本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 | |
| 于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 | |
| 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 |
上海医药集团股份有限公司财务报表附注
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (9) | 金融工具(续) |
| (a) | 金融资产(续) |
| (ii) | 减值(续) |
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资行为，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于应收票据及应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资行为，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本集团依据信用风险特征将应收款项分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 本集团依据信用风险特征将应收款项分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： |
| 应收股利 应收关联方股利 应收利息 应收声誉良好并拥有较高信用评级的银行利息 银行承兑汇票 声誉良好并拥有较高信用评级的银行开具的承兑汇票 合并范围内公司组合 应收合并范围内公司款项 保证金(含押金)组合 日常经营业务产生的保证金(含押金) 其他款项组合 除应收股利、应收利息、银行承兑汇票、合并范围内公司组合、保证金(含押金)组合及备用金组合以外的其他款项 |
| 对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 对于划分为组合的应收账款 ，本集团 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 |
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (9) | 金融工具(续) |
| (a) | 金融资产(续) |
| (iii) | 终止确认 |
| 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 | |
| (b) | 金融负债 |
| 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 | |
| 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 | |
| (c) | 金融工具的公允价值确定 |
| 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 |
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |
| (10) | 存货 | |
| (a) | 分类 | |
| 存货包括原材料、在途物资、周转材料、产成品、在产品、委托加工物资和消耗性生物资产等，按成本与可变现净值孰低计量。 | ||
| (b) | 发出存货的计价方法 | |
| 存货发出时的成本按先进先出法 或加权平均法核算。对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货，公司采用个别计价法确定发出存货的成本。产成品、在产品以及自制半成品等存货成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。 | ||
| (c) | 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 |
| 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 | |
| (d) | 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 |
| (e) | 周转材料的摊销方法 |
| 周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品 、包装物 均采用一次转销法进行摊销。 |
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |
| (11) | 长期股权投资 | |
| 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。 | ||
| 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 | ||
| 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。 | ||
| (a) | 投资成本确定 | |
| 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制 下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 | ||
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (11) | 长期股权投资(续) |
| (b) | 后续计量及损益确认方法 |
| 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 | |
| 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可 辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。 | |
| 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 | |
| (c) | 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 |
| 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 | |
| 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。 | |
| 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 |
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |||
| (11) | 长期股权投资(续) | |||
| (d) | 长期股权投资减值 | |||
| 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投 资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 | ||||
| (e) | 处置长期股权投资 | |||
| 处置权益法核算的长期股权投资时，原权益法 核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应 当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。投资方部分处置权益法 核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关 其他综合收益应当采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处 理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例结转入当期投资收益。 | ||||
| (f) | 处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权 | |||
| 在个别财务报表中，对于处置的股权，按照其 账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；同时，对于剩余股权，按 其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能 够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 | ||||
| (12) | 投资性房地产 | |||
| 投资性房地产包括已出租的土地使用权 和以出租为目的的建筑物，以及持有并准备增值后转让的土地使用权，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入 本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 | ||||
| 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行 后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或 摊销 。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本 集团同类固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与同类无形资产相同的摊销政策。 | ||||
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (12) | 投资性房地产(续) |
| 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之 日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改 变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为 投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 | |
| 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 | |
| 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且 预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 | |
| 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值 时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 | |
| (13) | 固定资产 |
| (a) | 固定资产确认及初始计量 |
| 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他设备。 | |
| 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本 集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资 产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资 产管理部门确认的评估值作为入账价值。 | |
| 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 | |
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |||
| (13) | 固定资产(续) | |||
| (b) | 固定资产的折旧方法 | |||
| 固定资产折旧采用年限平均法并按 其入账价值 减去 预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的 固定资产 ，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 | ||||
| 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： | ||||
| 预计使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | ||
| 房屋及建筑物 | 5-50年 | 2%至10% | 1.80%至19.60% | |
| 机器设备 | 4-20年 | 2%至10% | 4.50%至24.50% | |
| 运输工具 | 4-14年 | 2%至10% | 6.43%至24.50% | |
| 电子设备 | 3-14年 | 2%至10% | 6.43%至32.67% | |
| 其他设备 | 2-20年 | 2%至10% | 4.50%至49.00% | |
| 对固定资产的预计使用寿命、预计 净残值和折 旧方法 于每年年度终了进行复核并作适当调整。 | ||||
| (c) | 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 | |||
| (d) | 固定资产的处置 | |||
| 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 | ||||
| (14) | 在建工程 | |||
| 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 | ||||
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (15) | 借款费用 |
| 本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产 的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 当购建的资产达到预定可使用状 态时停止资 本化，其后发生的 借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中 断，并且中断时间连续超 过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 | |
| 对于为购建符合资本化条件的资 产而借入的 专门借款，以专门 借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的 借款资金存 入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。 | |
| 对于为购建符合资本化条件的资 产而占用的 一般借款，按照累 计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权 平均数乘以 所占用一般借款的 加权平均实际利率计算确定一般借款借款 费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未 来现金流量 折现为该借款初始 确认金额所使用的利率。 | |
| (16) | 生物资产 |
| 生物资产分为生产性生物资产和 消耗性生物 资产。生物资产按 成本进行初始计量。 | |
| 生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产 经营 目的后发生的管护等后续支出，计入当期损益。 | |
| 消耗性生物资产在郁闭前发生的 实际费用构 成消耗性生物资产 的成本，郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。 | |
| 对于达到预定生产经营目的的生 产性生物资 产， 按预期收益年限平均计提折旧。本集团每年年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净残值预期数与 原先估计数 有差异或经济利益 实现方式 发生重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。 |
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (16) | 生物资产(续) |
| 资产负债表日，对生产性生物资 产和消耗性 生物资产进行检查 ，有 确凿证据表明生产性生物资产可收回金额 或消耗性生 物资产的可变现净 值低于其 成本或账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消 失的， 在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。 | |
| (17) | 无形资产 |
| 无形资产包括土地使用权 、专有技术、软件、商标使用权、专利权、供销网络及品牌 等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 | |
| (a) | 土地使用权 |
| 土地使用权按预计可使用年限平 均摊销 。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 | |
| (b) | 专有技术 |
| 专有技术按预期受益年限平均摊销。 | |
| (c) | 软件 |
| 软件按预期受益年限平均摊销。 | |
| (d) | 商标使用权 |
| 商标使用权按法律规定的有效年限平均摊销。 | |
| (e) | 专利权 |
| 专利权按法律规定的有效年限平均摊销。 | |
| (f) | 供销网络 |
| 供销网络按预期受益年限平均摊销。 | |
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (17) | 无形资产(续) |
| (g) | 品牌 |
| 在企业合并中收购的品牌以收购日的公允价值计量。使用寿命不确定的品牌，已扣除任何期后减值损失。 | |
| (h) | 定期复核使用寿命和摊销方法 |
| 对使用寿命有限的无形资产的预 计使用寿命 及摊销方法于每年 年度终了进行复核并作适当调整。 | |
| 对使用寿命不确定 的无形资产，在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核并作适当调整。 | |
| (i) | 研究与开发 |
| 内部研究开发项目支出根据其性 质以及研发 活动最终形成无形 资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 | |
| 研究阶段的支出，于发生时计入 当期损益； 开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，予以资本化： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 有足够的技术、财务资源和其他 资源支持， 以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；以及 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 | |
| 不满足上述条件的开发阶段的支 出，于发生 时计入当期损益。 以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间 重新确认为 资产。已资本化的 开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支 出，自该项 目达到预定用途之 日起转为无形资产。 | |
| (j) | 无形资产减值 |
| 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 | |
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (18) | 长期待摊费用 |
| 长期待摊费用包括经营租入固定 资产改良 及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以 上的各项费 用 ，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 | |
| (19) | 长期资产减值 |
| 固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形 资产、生产性生物 资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营 企业、联营企业的 长期股权投资等，于资产负债表日存在 减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值 迹象，至少 每年进行减值测试 。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其 账面价值的 ，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减 去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资 产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金 额进行估计的，以 该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 。资产组是 能够独立产生现金 流入的最小资产组合。使用寿命不确定的无形 资产，至少 每年对无形资产的 使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，按其估计的使用寿命在以后期间摊销。 在财务报表中单独列示的商誉， 无论是否存 在减值迹象，至少 每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面 价值分摊至 预期从企业合并的 协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试 结果表明包 含分摊的商誉的资 产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价 值的，确认 相应的减值损失。 减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组 组合的商誉 的账面价值，再根 据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各 项资产的账 面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 | |
| 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 |
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (20) | 职工薪酬 |
| 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利及辞退福利等。 | |
| (a) | 短期薪酬 |
| 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 | |
| (b) | 离职后福利 |
| 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。 基本养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 |
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (20) | 职工薪酬(续) |
| (c) | 辞退福利 |
| 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 | |
| 内退福利 | |
| 本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 | |
| 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。 |
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (21) | 股利分配 |
| 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 | |
| (22) | 预计负债 |
| 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 | |
| 预计负债按照履行相关现时义务所需支出 的最 佳估计数进行初始计量 ，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确 定性和货 币时间价值等因素。 货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进 行折现后确定最佳估 计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导 致的预计 负债账面价值的增加 金额，确认为利息费用。 | |
| 于资产负债表日，对预计负债的账面价值 进行 复核并作适当调整，以 反映当前的最佳估计数。 | |
| 预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。 | |
| (23) | 收入确认 |
| 本集团在客户取得相关商品或服务 的控制权时 ，按预期有权收取的 对价金额确认收入。 | |
| (a) | 药品销售 |
| 本集团将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且双方签署货物交接单后确认收入。本集团给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。 | |
| 本集团向客户提供基于销售数量的销售折扣，本集团根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。 | |
| (b) | 零售 |
| 本集团的产品以零售的方式直接销售给顾客，并于顾客购买该产品时确认收入。 | |
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (23) | 收入确认(续) |
| (c) | 提供劳务 |
| 本集团对外提供的劳务收入，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。 | |
| 本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二 (9))；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 | |
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (24) | 政府补助 |
| 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。 | |
| 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 | |
| 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 | |
| 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政 府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补 偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团 对同类政府补助采用相同的列报方式。 | |
| 与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入 营业外收支。 | |
| 本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账 价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收 取的财政贴息，冲减相关借款费用。 |
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (25) | 递延所得税资产和递延所得税负债 |
| 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 | |
| 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 | |
| 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认 递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 | |
| 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： | |
| ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关； ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 | |
| (26) | 租赁 |
| 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。 其他的租赁为经营租赁。 | |
| 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 |
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (27) | 持有待售及终止经营 |
| 同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (二) 本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。 | |
| 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 | |
| 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。 | |
| 终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (二) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； (三) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 | |
| 利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。 | |
| (28) | 分部信息 |
| 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 | |
| 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 |
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (29) | 重要会计估计和判断 |
| 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 | |
| (a) | 重要会计估计及其关键假设 |
| 下列重要会计估计及其关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险： |
| (i) | 固定资产的预计可使用年限 |
| 本集团于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。根据本集团的业务模式以及资产管理政策，利用预计可使用年限来决定资产的使用寿命，由于某些因素，预计可使用年限可能显著改变。如果可使用年限短于先前估计年限，将会增加折旧费用，也可能将导致固定资产闲置、落后而发生的减值。预计净残值的估计将根据所有相关因素(包括但不限于参照行业惯例和估计的残值)确定。 | |
| 如果资产的预计可使用年限或预计净残值与原先的估计有所不同，折旧费用将会发生改变。 | |
| (ii) | 供销网络的预计可使用年限 |
| 本集团将估计供销网络的可使用年限，以及因而产生的相关摊销费用。这些估计是基于性质及功能相近的供销网络的实际使用年限来确定的。如果实际使用年限短于先前估计的年限，将会增加摊销费用，也可能将导致无形资产闲置、落后而发生的减值。实际经济年限可能与估计的不同。 | |
| 如果无形资产的预计 可使用年限与原先的估计有所不同，摊销费用将会发生改变。 | |
| (iii) | 商誉减值准备的会计估计 |
| 本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(17))。 | |
| 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。 |
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (29) | 重要会计估计和判断(续) |
| (a) | 重要会计估计及其关键假设(续) |
| (iii) | 商誉减值准备的会计估计(续) |
| 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。 | |
| 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。 |
| (iv) | 存货可变现净值 |
| 存货可变现净值为一般业务中产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。该些估计主要根据当时市况及生产与出售相近性质产品的过往经验作出，并会因技术革新、客户喜好及竞争对手面对市况转变所采取行动不同而产生重大差异。管理层于各资产负债表日重新评估该等估计。 | |
| (v) | 预期信用损失的计量 |
| 本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2018年度未发生重大变化。 | |
| (vi) | 所得税 |
| 本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 |
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (29) | 重要会计估计和判断(续) |
| (a) | 重要会计估计及其关键假设(续) |
| (vii) | 长期应付投资款的会计估计 |
| 本集团因承担 了潜在不可避免的股份回购义务而确认为一项金融负债。该项负债的金额等于回购所需支付金额的现值，其计算需要采用会计估计及判断。回购所需支付的金额需要根据子公司未来经营情况确定。管理层于各资产负债表日重新评估该等估计及判断。 | |
| (b) | 采用会计政策的关键判断 |
| (i) | 金融资产的分类 |
| 本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断 包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。 本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。 | |
| (ii) | 信用风险显著增加的判断 |
| 本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日(即，已发生违约)，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。 |
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (29) | 重要会计估计和判断(续) |
| (b) | 采用会计政策的关键判断(续) |
| (iii) | 收入确认的时点 |
| 本集团向经销商销售产品时，按照合同规定将产品运至约定交货地点，由经销商对产品进行验收后，双方签署货物交接单。此后，经销商拥有销售产品并且有自主定价的权利，并且承担该产品价格波动或毁损的风险。本集团认为，经销商在验收并接受货物后取得了产品的控制权。因此，本集团在双方签署货物交接单的时点确认产品的销售收入。 | |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |||||
| (30) | 重要会计政策变更 | |||||
| (a) | 金融工具 | |||||
| 财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，并于2018年颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)，本集团已采用上述准则和通知编制2018年度财务报表，对本集团报表的影响列示如下： | ||||||
| (I) | 于2018年1月1日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： | |||||
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | |||||
| 科目 | 计量类别 | 账面价值 | 科目 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 642,578.95 | 衍生金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 642,578.95 | |
| 应收票据及应收账款 | 摊余成本 | 32,485,357,133.37 | 应收票据及应收账款 | 摊余成本 | 31,404,421,707.46 | |
| 其他流动资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 1,018,461,909.30 | ||||
| 其他应收款 | 摊余成本 | 1,539,006,618.57 | 其他应收款 | 摊余成本 | 1,534,886,830.06 | |
| 长期应收款 | 摊余成本 | 581,478,958.13 | 长期应收款 | 摊余成本 | 578,571,563.34 | |
| 可供出售金融资产 | 以成本计量(权益工具) | 30,120,637.69 | 其他非流动 金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 226,177,996.07 | |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(权益工具) | 78,960,424.26 | 其他非流动 金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 8,614,153.06 | ||
| 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 70,346,271.20 | ||||
| 于2017年12月31日及2018年1月1日，本集团均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 | ||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | ||
| (30) | 重要会计政策变更(续) | ||
| (a) | 金融工具(续) | ||
| (II) | 于2018年1月1日，根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则的账面价值的调节表： | ||
| 新金融工具准则下的计量类别 | 注释 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产 | 表1 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 表2 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 表3 | ||
| 表1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 | |||
| 注释 | 账面价值 | ||
| 应收款项(注释1) 2017年12月31日 | 34,605,842,710.07 | ||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(新金融工具准则) | (1,018,461,909.30) | ||
| 重新计量：预期信用损失合计 | (69,500,699.91) | ||
| 2018年1月1日 | 33,517,880,100.86 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产合计(新金融工具准则) | 33,517,880,100.86 | ||
| 注释1：于2017年12月31日和2018年1月1日，应收款项余额包括应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款等报表项目。 | |||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | ||
| (30) | 重要会计政策变更(续) | ||
| (a) | 金融工具(续) | ||
| (II) | 于2018年1月1日，根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则的账面价值的调节表(续)： | ||
| 表2：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 账面价值 | |||
| 交易性金融资产(含其他非流动金融资产) 2017年12月31日 | 642,578.95 | ||
| 加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) | 38,734,790.75 | ||
| 减：转出至衍生金融资产(新金融工具准则) | (642,578.95) | ||
| 重新计量：由成本计量变为公允价值计量 | 196,057,358.38 | ||
| 2018年1月1日 | 234,792,149.13 | ||
| 衍生金融资产 2017年12月31日 | — | ||
| 加：自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(原金融工具准则) | 642,578.95 | ||
| 2018年1月1日 | 642,578.95 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计 (新金融工具准则) | 235,434,728.08 |
| 表3：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | |||
| 注释 | 账面价值 | ||
| 其他债权投资(含其他流动资产) 2017年12月31日 | — | ||
| 加：自应收票据及应收账款转入(原金融工具准则) | (i) | 1,018,461,909.30 | |
| 2018年1月1日 | 1,018,461,909.30 | ||
| 其他权益工具投资 2017年12月31日 | — | ||
| 加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) | 70,346,271.20 | ||
| 2018年1月1日 | 70,346,271.20 | ||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (30) | 重要会计政策变更(续) |
| (a) | 金融工具(续) |
| (II) | 于2018年1月1日，根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则的账面价值的调节表(续)： |
| 可供出售金融资产 2017年12月31日 | 109,081,061.95 | ||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入公允价值变动损益的金融资产(新金融工具准则) | (38,734,790.75) | ||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (新金融工具准则) | (70,346,271.20) | ||
| 2018年1月1日 | — | ||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金额资产合计(新金融工具准则) | 1,088,808,180.50 |
| (i) | 应收票据贴现和背书 |
| 本集团下属子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，该子公司管理银行承兑汇票的业务模式既包括收取合同现金流量为目标又包括出售为目标，故于2018年1月1日，本集团将该子公司的银行承兑汇票1,018,461,909.30元，重分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他流动资产。相应的，本集团按照预期信用损失计量损失准备1,909,616.08元，调整期初留存收益和其他综合收益(其他债权投资信用减值准备)。 | |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | ||
| (30) | 重要会计政策变更(续) | ||
| (a) | 金融工具(续) | ||
| (III) | 于2018年1月1日，将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表： | ||
| 计量类别 | 按原金融工具准则计提的损失准备 | 重分类 | 重新计量 | 按照新金融工具准则计提的损失准备 | ||||
| 以摊余成本计量的金融资产— | ||||||||
| 应收票据及应收账款 减值准备 | 1,174,867,536.92 | - | 62,473,516.61 | 1,237,341,053.53 | ||||
| 其他应收款减值准备 | 589,832,237.51 | - | 4,119,788.51 | 593,952,026.02 | ||||
| 长期应收款减值准备 | - | - | 2,907,394.79 | 2,907,394.79 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产— | ||||||||
| 其他流动资产减值准备 | - | - | 2,546,154.77 | 2,546,154.77 | ||||
| 可供出售金融资产减值准备 | 60,247,701.00 | (60,247,701.00) | - | — | ||||
| 合计 | 1,824,947,475.43 | (60,247,701.00) | 72,046,854.68 | 1,836,746,629.11 |
| (IV) | 因执行新金融工具准则，本集团还相应调增递延所得税资产17,487,852.78元、递延所得税负债38,495,034.59元。相关调增对本集团合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为102,409,305.41元，其中调增未分配利润102,604,932.48元、调减其他综合收益195,627.07元；调增少数股东权益3,140,171.25元。 |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | ||
| (30) | 重要会计政策变更(续) | ||
| (b) | 收入 | ||
| 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称”新收入准则”)，本集团已采用上述准则编制2018年度财务报表，对本集团财务报表的影响如下： | |||
| 根据新收入准则的相关规定，本集团对于首次执行该准则的累积影响数调整2018年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2017年度的比较财务报表未重列。 | |||
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 影响金额 | |
| 2018年1月1日 | |||
| 因执行新收入准则，本集团将与销售商品相关的预收款项重分类至合同负债 | 合同负债 | 1,032,469,501.56 | |
| 预收款项 | (1,032,469,501.56) | ||
| 与原收入准则相比，执行新收入准则对2018年度财务报表相关项目的影响如下： | ||||
| 2018年6月30日 | ||||
| 受影响的资产负债表项目 | 影响金额 | |||
| 合同负债 | 1,100,140,992.82 | |||
| 预收款项 | (1,100,140,992.82) | |||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |
| (30) | 重要会计政策变更(续) | |
| (c) | 财务报表格式 | |
| 财政部于2018年颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)，本集团已按照上述通知编制截至2018年6月30日止6个月期间的财务报表，比较财务报表已相应调整，对财务报表的影响列示如下： | ||
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 | ||
| 2017年12月31日 | 2017年1月1日 | |||
| 本集团 将应收票据和应收账款合并计入应收票据及应收账款项目。 | 应收账款 | (31,377,360,526.73) | (27,292,754,755.34) | |
| 应收票据 | (1,107,996,606.64) | (1,586,533,454.66) | ||
| 应收票据及应收账款 | 32,485,357,133.37 | 28,879,288,210.00 | ||
| 本集团将应收利息、应收股利和其他应收款合并计入其他应收款项目。 | 应收利息 | (3,089,220.47) | (2,525,803.98) | |
| 应收股利 | (97,560,709.29) | (2,606,115.48) | ||
| 其他应收款 | 100,649,929.76 | 5,131,919.46 |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | ||||
| (30) | 重要会计政策变更(续) | ||||
| (c) | 财务报表格式(续) | ||||
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 | |||
| 2017年12月31日 | 2017年1月1日 | ||||
| 本集团将应付票据和应付账款合并计入应付票据及应付账款项目。 | 应付账款 | (23,346,279,692.97) | (22,307,164,401.79) | ||
| 应付票据 | (3,948,914,257.11) | (3,677,957,804.62) | |||
| 应付票据及应付账款 | 27,295,193,950.08 | 25,985,122,206.41 | |||
| 本集团将应付利息、应付股利和其他应付款合并计入其他应付款项目。 | 应付利息 | (128,215,818.36) | (94,637,405.49) | ||
| 应付股利 | (51,715,354.18) | (65,203,301.48) | |||
| 其他应付款 | 179,931,172.54 | 159,840,706.97 | |||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |||||
| (30) | 重要会计政策变更(续) | |||||
| (c) | 财务报表格式(续) | |||||
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 | ||||
| 截至2017年6月30日止6个月期间 | |||
| 本集团将原计入管理费用项目的研发费用单独列示为研发费用项目。 | 研发费用 | 373,176,754.75 | |
| 管理费用 | (373,176,754.75) | ||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 三 | 税项 | ||
| (1) | 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： | ||
| 税种 | 计税依据 | 税率 | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 16.5%、25%、30% | |
| 增值税 | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) | 3%、5%、6%、10%、11%、16%、17% | |
| 城市维护建设税 | 缴纳的增值税及消费税税额 | 1%、5%、7% | |
| (2) | 税收优惠及批文 |
| 企业所得税 | |
| 本公司在截至2018年6月30日止以及2017年6月30日止6个月期间实际执行的企业所得税税率为25%。 | |
| 本集团的部分子公司享受企业所得税优惠政策，主要优惠政策如下所示： | |
| 子公司上海上药新亚药业有限公司、上海信谊万象药业股份有限公司、上海中华药业有限公司、杭州胡庆余堂药业有限公司、辽宁上药好护士药业(集团)有限公司、上海紫源制药有限公司、正大青春宝药业有限公司、上海华宇药业有限公司、上海上药第一生化药业有限公司、上海上药信谊药厂有限公司、上海上药中西制药有限公司、上海医药集团青岛国风药业股份有限公司、厦门中药厂有限公司、上海禾丰制药有限公司、常州制药厂有限公司、上药康丽(常州)有限公司、上药东英(江苏)药业有限公司、上海金和生物技术有限公司、上海中华药业南通有限公司、上海杏灵科技药业股份有限公司、上海长城药业有限公司、上海信谊天平药业有限公司、上海信谊金朱药业有限公司、上海信谊延安药业有限公司、上海新亚药业闵行有限公司、上海海昌医用塑胶厂、甘肃信谊天森药业有限公司、赤峰艾克制药科技股份有限公司、赤峰蒙欣药业有限公司、南通常佑药业科技有限公司和浙江九旭药业有限公司等被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，截至2018年6月30日止6个月期间上述公司适用的企业所得税税率为15%。 |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 合并财务报表项目附注 |
| (1) | 货币资金 |
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||||
| 库存现金 | 9,092,787.95 | 11,072,413.55 | ||||
| 银行存款 | 16,618,887,478.49 | 13,558,341,706.00 | ||||
| 其他货币资金 | 1,404,806,360.39 | 1,272,665,786.61 | ||||
| 18,032,786,626.83 | 14,842,079,906.16 | |||||
| 其中：存放在境外的款项总额 | 353,271,107.62 | 994,592,784.70 | ||||
| 于2018年6月30日，其他货币资金1,391,061,011.55 元为本集团向银行申请开具银行承兑汇票(2017年12月31日：1,253,338,619.04元)的保证金存款；其他货币资金 1,933,001.17 元为本集团向银行申请开具信用证(2017年12月31日：6,931,180.08元)的保证金存款；其他受限货币资金11,812,347.67 元(2017年12月31日：12,395,987.49元)。 | ||||||
| (2) | 衍生金融资产和衍生金融负债 | |||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||||
| 衍生金融资产— 远期外汇合同 | 3,601,975.33 | 642,578.95 | ||||
| 衍生金融负债— 远期外汇合同 | 1,057,913.16 | 2,433,604.67 | ||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
| (3) | 应收票据及应收账款 | |||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||
| 应收票据(a) | 184,032,340.39 | 1,107,996,606.64 | ||
| 应收账款(b) | 40,544,136,232.35 | 31,377,360,526.73 | ||
| 40,728,168,572.74 | 32,485,357,133.37 | |||
| (a) | 应收票据 | |||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||
| 商业承兑汇票 | 185,273,007.31 | 89,534,697.34 | ||
| 银行承兑汇票 | - | 1,018,461,909.30 | ||
| 减：坏账准备 | (1,240,666.92) | - | ||
| 184,032,340.39 | 1,107,996,606.64 | |||
| (i) | 于2018年6月30日，本集团无已质押的应收商业承兑汇票。 |
| (b) | 应收账款 | ||||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||||||
| 应收账款 | 41,843,524,200.60 | 32,552,228,063.65 | |||||
| 减：坏账准备 | (1,299,387,968.25) | (1,174,867,536.92) | |||||
| 40,544,136,232.35 | 31,377,360,526.73 | ||||||
| (i) | 于2018年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： | ||||||
| 余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款余额总额比例 | |||||
| 余额前五名的应收账款总额 | 2,480,836,273.09 | (21,251,343.00) | 5.93% | ||||
| (ii) | 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下： |
| 于2018年6月30日，本集团对极少数应收账款进行了无追索权的保理而终止确认的应收账款账面余额为1,344,439,999.48元(2017年12月31日：150,333,618.84元)，坏账准备为9,007,748.00元 (2017年12月31日：751,668.09元)，相关的费用为4,466,370.59元(2017年12月31日：399,082.58元)。 |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (3) | 应收票据及应收账款(续) |
| (b) | 应收账款(续) |
| (iii) | 于2018年6月30日，本集团将账面价值为593,156,023.86 元的应收账款质押给银行作为取得392,260,000.00 元短期借款(附注四(22)(b))的担保； |
| 于2018年6月30日，本集团将账面价值197,243,456.23 元的应收账款质押给银行作为取得112,067,970.00元长期借款(附注四(31)(b))和75,313,113.00元的一年内到期长期借款(附注四(31)(b))的担保； | |
| 于2017年12月31日，本集团将应收账款237,037,558.89元质押给银行取得203,150,000.00元短期借款(附注四(22)(b))，将应收账款165,515,400.00元质押给银行取得115,162,551.00元的长期借款(附注四(31)(b))和42,076,234.00元的一年内到期长期借款(附注四(31)(b))的担保。 |
| (c) | 坏账准备 |
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||||
| 应收票据坏账准备 | (1,240,666.92) | - | |||
| 应收账款坏账准备 | (1,299,387,968.25) | (1,174,867,536.92) | |||
| (1,300,628,635.17) | (1,174,867,536.92) | ||||
| (i) | 于2018年6月30日，单项计提坏账准备的应收票据及应收账款分析如下： | ||||
| 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||
| 应收账款1 | 138,388,888.93 | 100.00% | (138,388,888.93) | 经评估，个别认定 | |
| 应收账款2 | 20,000,000.00 | 100.00% | (20,000,000.00) | 经评估，个别认定 | |
| 应收账款3 | 18,531,871.65 | 100.00% | (18,531,871.65) | 经评估，个别认定 | |
| 应收账款4 | 14,972,174.47 | 100.00% | (14,972,174.47) | 经评估，个别认定 | |
| 其他 | 662,448,989.99 | 100.00% | (662,448,989.99) | 经评估，个别认定 | |
| 854,341,925.04 | (854,341,925.04) |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (3) | 应收票据及应收账款(续) |
| (i) | 于2018年6月30日，组合计提坏账准备的应收票据及应收账款分析如下(续)： |
| 组合 — 应收票据： | |||||||
| 于2018年6月30日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，相关金额为1,240,666.92元。 | |||||||
| 组合 — 应收账款： | |||||||
| 2018年6月30日 | |||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||||
| 金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | |||||
| 1-180日 | 36,177,750,653.90 | 0.74% | (268,294,344.14) | ||||
| 181-365日 | 4,478,075,985.51 | 1.39% | (62,324,580.48) | ||||
| 超过365日 | 333,355,636.15 | 34.33% | (114,427,118.59) | ||||
| 40,989,182,275.56 | (445,046,043.21) | ||||||
| (ii) | 本期计提的坏账准备金额为98,936,031.83元，重要的收回或转回的坏账准备金额为40,715,639.13元，相应的账面余额为40,715,639.13元。重要的收回或转回金额列式如下： |
| 转回或收回 原因 | 确定原坏账准备的 依据及合理性 | 转回或收回金额 | 收回方式 | |||
| 应收账款1 | 本期已收回 | 经评估，个别认定 | 35,001,403.10 | 现金 | ||
| 其他 | 本期已收回 | 经评估，个别认定 | 5,714,236.03 | 现金 | ||
| 40,715,639.13 |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 51 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||
| (4) | 其他应收款 | ||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||||
| 应收补偿款 | 1,030,359,788.21 | 540,634,813.90 | |||
| 保证金(含押金) | 529,141,387.31 | 451,472,332.58 | |||
| 备用金 | 69,985,829.80 | 35,362,006.13 | |||
| 应收股权转让款 | 11,538,306.07 | 24,919,536.54 | |||
| 应收股利 | 9,807,907.23 | 97,560,709.29 | |||
| 应收利息 | 920,365.52 | 3,089,220.47 | |||
| 债务重组补偿款 | - | 157,971,742.77 | |||
| 其他 | 920,982,186.75 | 817,828,494.40 | |||
| 减：坏账准备 | (557,849,353.72) | (589,832,237.51) | |||
| 2,014,886,417.17 | 1,539,006,618.57 | ||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 52 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (4) | 其他应收款(续) |
| (a) | 损失准备及其账面余额变动表 |
| 第一阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||||||||
| 未来12个月内预期信用损失(组合) | 未来12个月内预期信用损失(单项) | 小计 | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | |||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||||||||
| 2017年12月31日 | 1,501,649,301.26 | (4,747,635.19) | - | - | (4,747,635.19) | 627,189,554.82 | (585,084,602.32) | (589,832,237.51) | ||||||||
| 会计政策变更 | 61,763,811.00 | (23,778,647.01) | - | - | (23,778,647.01) | (61,763,811.00) | 19,658,858.50 | (4,119,788.51) | ||||||||
| 2018年1月1日 | 1,563,413,112.26 | (28,526,282.20) | - | - | (28,526,282.20) | 565,425,743.82 | (565,425,743.82) | (593,952,026.02) | ||||||||
| 本年新增/转回 | 516,330,595.65 | (36,331,008.54) | - | - | (36,331,008.54) | (72,433,680.84) | 72,433,680.84 | 36,102,672.30 | ||||||||
| 2018年6月30日 | 2,079,743,707.91 | (64,857,290.74) | - | - | (64,857,290.74) | 492,992,062.98 | (492,992,062.98) | (557,849,353.72) | ||||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 53 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |
| (4) | 其他应收款(续) | |
| (i) | 于2018年6月30日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下： | |
| 账面余额 | 未来12个月内预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||||
| 组合计提： | |||||||
| 押金和保证金 | 529,141,387.31 | 0.50% | (2,645,706.94) | 预期信用风险 | |||
| 应收股利 | 9,807,907.23 | 0.25% | (24,519.77) | 预期信用风险 | |||
| 应收利息 | 920,365.52 | 0.25% | (2,300.91) | 预期信用风险 | |||
| 其他 | 1,539,874,047.85 | 4.04% | (62,184,763.12) | 预期信用风险 | |||
| 2,079,743,707.91 | (64,857,290.74) |
| (ii) | 于2018年6月30日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。 | ||
| (iii) | 于2018年6月30日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下： | ||
| 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||||
| 单项计提： | |||||||
| 其他应收款1 | 120,000,000.00 | 100.00% | (120,000,000.00) | 经评估，个别认定 | |||
| 其他应收款2 | 34,033,754.45 | 100.00% | (34,033,754.45) | 经评估，个别认定 | |||
| 其他应收款3 | 33,375,018.03 | 100.00% | (33,375,018.03) | 经评估，个别认定 | |||
| 其他应收款4 | 26,030,686.00 | 100.00% | (26,030,686.00) | 经评估，个别认定 | |||
| 其他 | 279,552,604.50 | 100.00% | (279,552,604.50) | 经评估，个别认定 | |||
| 492,992,062.98 | 100.00% | (492,992,062.98) |
| (b) | 本期计提的坏账准备金额为4,684,585.61元；重要的收回或转回的坏账准备金额为12,000,000.00元，相应的账面余额为12,000,000.00元。重要的收回或转回金额列示如下： | |||||
| 转回或 收回原因 | 确定原坏账准备的依据及合理性 | 转回或收回金额 | 收回方式 | |||
| 其他应收款1 | 本期已收回 | 经评估，个别认定 | 12,000,000.00 | 现金 | ||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||
| (4) | 其他应收款(续) | |||||||||||
| (c) | 本年度无实际核销的其他应收款。 | |||||||||||
| (d) | 于2018年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： | |||||||||||
| 性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款余额总额比例 | 坏账准备 | ||||||||
| 其他应收款1 | 往来款 | 120,000,000.00 | 五年以上 | 4.66% | (120,000,000.00) | |||||||
| 其他应收款2 | 往来款 | 104,603,089.26 | 一年以内 | 4.07% | (700,840.70) | |||||||
| 其他应收款3 | 往来款 | 68,219,645.77 | 一年以内 | 2.65% | (457,071.63) | |||||||
| 其他应收款4 | 往来款 | 44,116,440.11 | 一年以内 | 1.71% | (295,580.15) | |||||||
| 其他应收款5 | 往来款 | 34,033,754.45 | 四到五年 | 1.32% | (34,033,754.45) | |||||||
| 370,972,929.59 | 14.42% | (155,487,246.93) | ||||||||||
| (e) | 于2018年6月30日，本集团无按照应收金额确认的政府补助。 | |||||||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 55 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||||||||
| (5) | 预付款项 | ||||||||||||||
| (a) | 预付款项账龄分析如下： | ||||||||||||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||||||||||||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 占总额比例 | ||||||||||||
| 一年以内 | 2,029,925,810.78 | 97.09% | 1,355,693,275.07 | 97.46% | |||||||||||
| 一到二年 | 33,610,996.29 | 1.61% | 25,003,290.45 | 1.80% | |||||||||||
| 二到三年 | 19,262,197.34 | 0.92% | 4,759,539.78 | 0.34% | |||||||||||
| 三年以上 | 7,867,184.37 | 0.38% | 5,631,380.29 | 0.40% | |||||||||||
| 2,090,666,188.78 | 100.00% | 1,391,087,485.59 | 100.00% | ||||||||||||
| 于2018年6月30日，账龄超过一年的预付款项为 60,740,378.00 元(2017年12月31日：35,394,210.52元) ，主要为预付原材料款项。 | |||||||||||||||
| (b) | 于2018年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下： | ||||||||||||||
| 金额 | 占预付款项总额比例 | ||||||||||||||
| 余额前五名的预付款项总额 | 158,294,980.42 | 7.57% | |||||||||||||
| (6) | 存货 | |||||||||||||||||||
| (a) | 存货分类如下： | |||||||||||||||||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |||||||||||||||
| 原材料 | 1,449,782,559.94 | (30,450,888.83) | 1,419,331,671.11 | 1,206,613,696.35 | (43,539,646.85) | 1,163,074,049.50 | ||||||||||||||
| 在途物资 | 7,334,706.29 | - | 7,334,706.29 | 12,411,437.23 | - | 12,411,437.23 | ||||||||||||||
| 周转材料 | 31,678,433.04 | (697,786.07) | 30,980,646.97 | 33,640,057.13 | (375,572.65) | 33,264,484.48 | ||||||||||||||
| 委托加工物资 | 18,844,307.15 | - | 18,844,307.15 | 31,213,017.99 | - | 31,213,017.99 | ||||||||||||||
| 在产品 | 531,441,713.36 | (31,807,601.97) | 499,634,111.39 | 445,274,965.03 | (26,022,542.12) | 419,252,422.91 | ||||||||||||||
| 产成品 | 19,697,955,908.69 | (274,340,314.61) | 19,423,615,594.08 | 15,873,332,743.00 | (264,254,521.53) | 15,609,078,221.47 | ||||||||||||||
| 消耗性生物资产 | 2,190,998.45 | - | 2,190,998.45 | 1,662,242.49 | - | 1,662,242.49 | ||||||||||||||
| 21,739,228,626.92 | (337,296,591.48) | 21,401,932,035.44 | 17,604,148,159.22 | (334,192,283.15) | 17,269,955,876.07 | |||||||||||||||
| (b) | 存货跌价准备分析如下： | |||||||||||||||||||
| 2017年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年 6月30日 | |||||||||||||||||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | |||||||||||||||||
| 原材料 | 43,539,646.85 | 285,723.26 | - | (11,830,724.87) | (1,543,756.41) | 30,450,888.83 | ||||||||||||||
| 周转材料 | 375,572.65 | 322,213.42 | - | - | - | 697,786.07 | ||||||||||||||
| 在产品 | 26,022,542.12 | 8,939,880.54 | - | (370,015.31) | (2,784,805.38) | 31,807,601.97 | ||||||||||||||
| 产成品 | 264,254,521.53 | 48,047,961.54 | - | (9,482,291.36) | (28,479,877.10) | 274,340,314.61 | ||||||||||||||
| 334,192,283.15 | 57,595,778.76 | - | (21,683,031.54) | (32,808,438.89) | 337,296,591.48 | |||||||||||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 56 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||
| (7) | 其他流动资产 | ||||||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||||||||
| 待抵扣及预缴税金 | 838,331,149.42 | 684,091,502.92 | |||||||
| 待认证进项税 | 326,361,023.10 | 430,033,291.67 | |||||||
| 应收票据 | 1,680,109,785.94 | — | |||||||
| 2,844,801,958.46 | 1,114,124,794.59 | ||||||||
| (a) | 本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 | ||||||||
| 于2018年6月30日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，相关金额为4,200,274.46元。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。 | |||||||||
| (b) | 于2018年6月30日，本集团将账面价值 144,046,012.16 元的应收银行承兑汇票质押给银行作为取得 134,433,290.71 元短期借款(附注四(22)(b))的担保(2017年12月31日：无)。 于2018年6月30日，本集团将账面价值 806,402.50 元的应收银行承兑汇票质押给银行作为取得756,000.00元应付票据(附注四(23)(a))的担保(2017年12月31日：无)。 | ||||||||
| (c) | 于2018年6月30日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下： | ||||||||
| 已终止确认 | 未终止确认 | ||||||||
| 商业承兑汇票 | - | - | |||||||
| 银行承兑汇票 | 393,458,631.97 | - | |||||||
| 393,458,631.97 | - | ||||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 57 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (8) | 其他权益工具投资 |
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||||||
| 权益工具投资 | 62,673,690.67 | — | |||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||||||
| —成本 | 87,851,852.85 | — | |||||
| —累计公允价值变动 | (25,178,162.18) | — | |||||
| 62,673,690.67 | — | ||||||
| (a) | 以公允价值计量的其他权益工具投资系本集团持有的香港联交所上市公司的股票投资。 | ||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 58 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
| (9) | 其他非流动金融资产 | |||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||
| 权益工具投资 | ||||
| – 上市公司股票 | 7,293,725.30 | — | ||
| – 非上市公司股权 | 225,878,054.23 | — | ||
| 233,171,779.53 | — | |||
| (10) | 长期应收款 | |||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||
| 原值 – | ||||
| 应收保证金(注) – 总额 | 845,833,627.36 | 654,394,498.10 | ||
| 减：坏账准备 | (4,229,168.14) | - | ||
| 未实现融资收益 – 应收保证金 | (166,454,000.60) | (72,915,539.97) | ||
| 675,150,458.62 | 581,478,958.13 | |||
| 注：该款项系本集团支付的收回期限在一年以上的保证金。 | ||||
| (11) | 长期股权投资 | |||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||
| 合营企业(a) | 710,035,407.49 | 664,298,565.39 | ||
| 联营企业(b) | 4,262,432,152.01 | 4,107,643,230.84 | ||
| 减：长期股权投资减值准备 | (77,788,713.43) | (77,773,662.55) | ||
| 4,894,678,846.07 | 4,694,168,133.68 | |||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 59 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (11) | 长期股权投资(续) |
| (a) | 合营企业 |
| 本期增减变动 | |||||||||||||||
| 2017年 12月31日 | 追加投资 | 减少投资 | 按权益法调整的净损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益 变动 | 宣告分派的 现金股利 | 计提减值 准备 | 其他 | 2018年 6月30日 | 减值准备 期末余额 | |||||
| 上海和黄药业有限公司 | 427,611,583.38 | - | - | 128,775,732.53 | - | - | (100,000,000.00) | - | - | 456,387,315.91 | - | ||||
| 江西南华医药有限公司 | 201,381,508.81 | - | - | 12,777,755.82 | - | - | (460,773.50) | - | - | 213,698,491.13 | - | ||||
| 上海菲曼特医疗器械有限公司 | 15,909,611.88 | - | - | 556,005.33 | - | - | (1,377,265.76) | - | - | 15,088,351.45 | - | ||||
| 其他 | 19,395,861.32 | 4,862,540.00 | - | 587,796.80 | - | - | - | - | 15,050.88 | 24,861,249.00 | (1,762,416.24) | ||||
| 664,298,565.39 | 4,862,540.00 | - | 142,697,290.48 | - | - | (101,838,039.26) | - | 15,050.88 | 710,035,407.49 | (1,762,416.24) | |||||
| 在重要合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。 | |||||||||||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 60 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |
| (11) | 长期股权投资(续) | |
| (b) | 联营企业 | |
| 本期增减变动 | ||||||||||||||||
| 2017年 12月31日 | 追加投资 | 减少 投资 | 按权益法调整的净损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权 益变动 | 宣告分派的 现金股利 | 计提减值 准备 | 其他 | 2018年 6月30日 | 减值准备 期末余额 | ||||||
| 上海罗氏制药有限公司 | 875,185,660.47 | - | - | 114,245,999.10 | - | - | - | - | - | 989,431,659.57 | - | |||||
| 中美上海施贵宝制药有限公司 | 219,151,674.94 | - | - | 42,017,874.68 | - | - | - | - | - | 261,169,549.62 | - | |||||
| 广东天普生化医药股份有限公司 | 899,376,061.00 | - | - | (7,526,824.91) | 33,478.00 | - | - | - | - | 891,882,714.09 | - | |||||
| 上海复旦张江生物医药股份有限公司 | 199,899,442.40 | - | - | 11,933,270.86 | 9,335.70 | - | (6,304,276.80) | - | - | 205,537,772.16 | - | |||||
| 杭州胡庆余堂国药号有限公司 | 135,519,058.02 | - | - | 11,352,287.92 | - | - | - | - | - | 146,871,345.94 | - | |||||
| 上海味之素氨基酸有限公司 | 86,036,186.10 | - | - | (316,486.18) | - | - | - | - | - | 85,719,699.92 | - | |||||
| 上海津村制药有限公司 | 169,134,205.85 | - | - | 6,279,757.95 | - | - | (3,046,400.00) | - | - | 172,367,563.80 | - | |||||
| 上海雷允上北区药业股份有限公司 | 59,889,545.87 | - | - | 374,125.91 | - | - | - | - | - | 60,263,671.78 | - | |||||
| 上海信谊百路达药业有限公司 | 25,153,541.54 | - | - | 720,000.00 | - | - | - | - | - | 25,873,541.54 | - | |||||
| 上海博莱科信谊药业有限责任公司 | 82,222,384.54 | - | - | 5,022,435.05 | - | - | - | - | - | 87,244,819.59 | - | |||||
| 上海华源长富药业(集团)有限公司 | 62,813,752.14 | - | - | - | - | - | - | - | - | 62,813,752.14 | (62,813,752.14) | |||||
| 重庆医药上海药品销售有限责任公司 | 41,210,168.57 | - | - | 2,537,732.16 | - | - | (1,568,000.00) | - | - | 42,179,900.73 | - | |||||
| 宁波联合医疗器械化试玻仪有限公司 | 3,818,722.39 | - | - | 195,362.19 | - | - | - | - | - | 4,014,084.58 | - | |||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 61 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||||||||
| (11) | 长期股权投资(续) | |||||||||||||||||
| (b) | 联营企业(续) | |||||||||||||||||
| 本期增减变动 | ||||||||||||||||||
| 2017年 12月31日 | 追加投资 | 减少投资 | 按权益法调整的 净损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权 益变动 | 宣告分派的 现金股利 | 计提减值 准备 | 其他 | 2018年 6月30日 | 减值准备 期末余额 | ||||||||
| 上海中西新生力生物工程有限公司 | 2,176,500.67 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,176,500.67 | (2,176,500.67) | |||||||
| 上海野生源高科技有限公司 | 2,141,165.20 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,141,165.20 | (2,141,165.20) | |||||||
| 上海三合生物技术有限公司 | 1,875,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,875,000.00 | (1,875,000.00) | |||||||
| 上海华仁医药有限公司 | 13,399,764.24 | - | - | 107,489.81 | - | - | - | - | - | 13,507,254.05 | (3,621,716.10) | |||||||
| 杭州胡庆余堂药材种植有限公司 | 11,197,024.53 | - | - | 170,225.05 | - | - | - | - | - | 11,367,249.58 | - | |||||||
| 上海上实集团财务有限公司 | 341,501,711.15 | - | - | 18,423,811.64 | - | - | - | - | - | 359,925,522.79 | - | |||||||
| 辽宁省医药对外贸易有限公司(注) | 348,438,581.80 | - | - | 7,597,289.79 | - | - | (20,635,614.20) | - | (335,400,257.39) | - | - | |||||||
| 上海健康医疗产业股权投资基金 合伙企业(有限合伙) | 168,302,318.55 | 75,000,000.00 | - | (1,608,396.61) | - | - | - | - | - | 241,693,921.94 | - | |||||||
| 上海联一投资中心(有限合伙) | 71,958,468.01 | - | - | 1,019,454.64 | - | - | - | - | - | 72,977,922.65 | - | |||||||
| 上实商业保理有限公司 | 137,870,737.00 | - | - | 1,554,039.29 | - | - | - | - | - | 139,424,776.29 | - | |||||||
| Sinobiopharma Limited | 49,218,549.66 | - | - | (1,738,454.36) | - | - | - | - | - | 47,480,095.30 | - | |||||||
| 天津现代创新中药科技有限公司 | 19,787,464.39 | - | - | (315,780.61) | - | - | - | - | - | 19,471,683.78 | - | |||||||
| 四川国嘉医药科技有限责任公司 | - | 217,500,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | 217,500,000.00 | - | |||||||
| 其他投资 | 80,365,541.81 | 18,971,203.66 | - | (1,815,761.17) | - | - | - | - | - | 97,520,984.30 | (3,398,163.08) | |||||||
| 4,107,643,230.84 | 311,471,203.66 | - | 210,229,452.20 | 42,813.70 | - | (31,554,291.00) | - | (335,400,257.39) | 4,262,432,152.01 | (76,026,297.19) | ||||||||
| 在重要联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。 | ||||||||||||||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 62 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||
| (12) | 投资性房地产 | |||||
| 房屋建筑物 | 土地使用权 | 合计 | ||||
| 原值 | ||||||
| 2017年12月31日 | 455,180,607.55 | 75,603,970.00 | 530,784,577.55 | |||
| 固定资产转入 | 1,105,063.31 | - | 1,105,063.31 | |||
| 转至固定资产 | (24,893,024.68) | - | (24,893,024.68) | |||
| 本期处置 | (804,600.00) | - | (804,600.00) | |||
| 外币报表折算差异 | 30,015.17 | - | 30,015.17 | |||
| 2018年6月30日 | 430,618,061.35 | 75,603,970.00 | 506,222,031.35 | |||
| 累计折旧 | ||||||
| 2017年12月31日 | (199,680,849.48) | (8,624,274.24) | (208,305,123.72) | |||
| 本期计提折旧 | (5,951,150.95) | (873,853.25) | (6,825,004.20) | |||
| 固定资产转入 | (58,322.80) | - | (58,322.80) | |||
| 转至固定资产 | 14,779,155.77 | - | 14,779,155.77 | |||
| 本期处置 | 229,310.99 | - | 229,310.99 | |||
| 外币报表折算差异 | (16,626.76) | - | (16,626.76) | |||
| 2018年6月30日 | (190,698,483.23) | (9,498,127.49) | (200,196,610.72) | |||
| 减值准备 | ||||||
| 2017年12月31日 | (575,289.01) | - | (575,289.01) | |||
| 本期计提 | - | - | - | |||
| 本期处置 | 575,289.01 | - | 575,289.01 | |||
| 2018年6月30日 | - | - | - | |||
| 账面价值 | ||||||
| 2018年6月30日 | 239,919,578.12 | 66,105,842.51 | 306,025,420.63 | |||
| 2017年12月31日 | 254,924,469.06 | 66,979,695.76 | 321,904,164.82 | |||
| 截至2018年6月30日止6个月期间投资性房地产计提折旧和摊销金额为6,825,004.20元(截至2017年6月30日止6个月期间：8,640,454.10元)。 | ||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 63 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||||||
| (13) | 固定资产 | ||||||||||||
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 | ||||||||
| 原价 | |||||||||||||
| 2017年12月31日 | 6,467,007,534.01 | 3,714,049,062.77 | 378,250,484.39 | 650,999,763.29 | 580,229,423.82 | 11,790,536,268.28 | |||||||
| 本期增加 | |||||||||||||
| 购置 | 3,821,472.20 | 74,808,170.97 | 17,309,185.89 | 20,857,312.20 | 27,900,972.33 | 144,697,113.59 | |||||||
| 在建工程转入 | 45,635,366.48 | 18,185,030.83 | 239,641.02 | 18,591,399.49 | 1,531,630.35 | 84,183,068.17 | |||||||
| 非同一控制下企业合并 | 285,654,450.70 | 107,332,661.44 | 14,532,293.20 | 37,889,420.06 | 14,832,051.79 | 460,240,877.19 | |||||||
| 投资性房地产转入 | 24,893,024.68 | - | - | - | - | 24,893,024.68 | |||||||
| 外币报表折算差异 | (10,736,003.56) | (11,890,886.88) | (862,455.83) | (167,450.35) | (5,486,805.80) | (29,143,602.42) | |||||||
| 本期减少 | |||||||||||||
| 处置 | (2,217,498.10) | (15,342,129.27) | (15,938,462.93) | (17,124,001.14) | (1,848,428.23) | (52,470,519.67) | |||||||
| 转至在建工程 | (31,907,028.41) | - | - | - | - | (31,907,028.41) | |||||||
| 转至投资性房地产 | (1,105,063.31) | - | - | - | - | (1,105,063.31) | |||||||
| 处置子公司减少 | - | - | (241,506.46) | (81,532.02) | (131,930.02) | (454,968.50) | |||||||
| 2018年6月30日 | 6,781,046,254.69 | 3,887,141,909.86 | 393,289,179.28 | 710,964,911.53 | 617,026,914.24 | 12,389,469,169.60 | |||||||
| 累计折旧 | |||||||||||||
| 2017年12月31日 | (1,789,389,438.53) | (1,697,363,683.94) | (249,721,292.78) | (454,023,819.57) | (347,569,580.95) | (4,538,067,815.77) | |||||||
| 本期增加 | |||||||||||||
| 计提 | (115,767,127.51) | (162,234,856.95) | (19,117,590.99) | (34,753,722.86) | (27,765,676.70) | (359,638,975.01) | |||||||
| 投资性房地产转入 | (14,779,155.77) | - | - | - | - | (14,779,155.77) | |||||||
| 外币报表折算差异 | 1,174,102.76 | 1,084,734.13 | 292,003.94 | 30,463.63 | 394,534.69 | 2,975,839.15 | |||||||
| 本期减少 | |||||||||||||
| 处置 | 692,218.02 | 10,880,282.37 | 13,545,259.73 | 16,105,070.38 | 1,428,249.97 | 42,651,080.47 | |||||||
| 转至在建工程 | 2,348,200.82 | - | - | - | - | 2,348,200.82 | |||||||
| 转至投资性房地产 | 58,322.80 | - | - | - | - | 58,322.80 | |||||||
| 处置子公司减少 | - | - | 183,458.89 | 96,659.73 | 104,022.84 | 384,141.46 | |||||||
| 2018年6月30日 | (1,915,662,877.41) | (1,847,633,524.39) | (254,818,161.21) | (472,545,348.69) | (373,408,450.15) | (4,864,068,361.85) | |||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 64 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (13) | 固定资产(续) |
| 减值准备 | ||||||||||||
| 2017年12月31日 | (43,335,747.88) | (50,508,080.64) | (628,254.24) | (1,720,128.78) | (2,089,411.26) | (98,281,622.80) | ||||||
| 本期增加 | ||||||||||||
| 计提 | - | (54,784.33) | - | - | - | (54,784.33) | ||||||
| 本期减少 | ||||||||||||
| 处置 | - | 9,380.29 | - | 2,651.80 | - | 12,032.09 | ||||||
| 2018年6月30日 | (43,335,747.88) | (50,553,484.68) | (628,254.24) | (1,717,476.98) | (2,089,411.26) | (98,324,375.04) | ||||||
| 账面价值 | ||||||||||||
| 2018年6月30日 | 4,822,047,629.40 | 1,988,954,900.79 | 137,842,763.83 | 236,702,085.86 | 241,529,052.83 | 7,427,076,432.71 | ||||||
| 2017年12月31日 | 4,634,282,347.60 | 1,966,177,298.19 | 127,900,937.37 | 195,255,814.94 | 230,570,431.61 | 7,154,186,829.71 | ||||||
| 于2018年6月30日，账面价值为262,406,211.85元(原价：367,185,747.31元)的房屋及建筑物和机器设备以及12,201,142.08平方米土地使用权(原价为110,971,741.99元、账面价值为90,348,453.52元)(附注四(16))作为363,491,684.20的短期借款(附注四(22)(a))、88,500,000.00元的长期借款(附注四(31)(a))和1,848,706.20元的一年内到期长期借款(附注四(30))的抵押物。 于2017年12月31日，账面价值为316,363,010.97元(原价：477,590,716.56元)的房屋及建筑物和机器设备以及12,072,432.06平方米土地使用权(原价为110,295,425.86元、账面价值为90,167,140.80元)(附注四(16))作为537,700,000.00的短期借款(附注四(22)(a))、31,980,464.94元的长期借款(附注四(31)(a))和2,975,699.00元的一年内到期长期借款(附注四(30))的抵押物。 截至2018年6月30日止6个月期间，固定资产计提的折旧金额为359,638,975.01 元(截至2017年6月30日止6个月期间：290,705,584.89元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为170,718,749.13元、54,077,678.75元、112,056,087.11元及22,786,460.02元(截至2017年6月30日止6个月期间：营业成本151,380,060.25元、销售费用34,204,302.61元、管理费用85,566,092.82元，研发费用19,555,129.21元)。 截至2018年6月30日止6个月期间，本集团由在建工程转入固定资产的原价为84,183,068.17 元(截至2017年6月30日止6个月期间：275,881,618.08元)。 | ||||||||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 65 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (13) | 固定资产(续) |
| (a) | 融资租入的固定资产 |
| 于2018年6月30日，房屋及建筑物租入净值为30,894,482.83 元(原价：41,412,833.33元) (2017年12月31日：净值为33,583,949.86元(原价：41,412,833.33元))。 | |
| (b) | 暂时闲置的固定资产 |
| 于2018年6月30日，本集团无重大暂时闲置固定资产 (2017年12月31日：无)。 |
| (c) | 未办妥产权证书的固定资产： | ||||
| 账面价值 | 未办妥产权证书原因 | ||||
| 房屋、建筑物 | 80,572,900.04 | 尚在办理中 | |||
| (14) | 在建工程 | ||||||||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||
| 在建工程 | 2,004,771,132.25 | (3,169,290.15) | 2,001,601,842.10 | 1,540,614,298.50 | (3,169,290.15) | 1,537,445,008.35 | |||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 66 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||||||||||||||
| (14) | 在建工程(续) | |||||||||||||||||||||||
| (a) | 重大在建工程项目变动 | |||||||||||||||||||||||
| 工程名称 | 预算数 (万元) | 2017年 12月31日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 其他减少 | 2018年 6月30日 | 工程投入占预算的比例 | 工程 进度 | 借款费用 资本化 累计金额 | 其中：本期借款费用资本化金额 | 本期借款费用资本化率 | 资金来源 | ||||||||||||
| 青春宝-德清子公司 | 75,627 | 288,125,474.74 | 184,832,497.97 | - | - | 472,957,972.71 | 62.54% | 62.54% | - | - | - | 自有资金 | ||||||||||||
| 北方药业建筑及安装工程 | 40,995 | 248,556,022.11 | 14,457,753.26 | (1,547,614.46) | - | 261,466,160.91 | 70.10% | 70.10% | - | - | - | 自有资金 | ||||||||||||
| 中西三维-星火项目 | 40,475 | 218,331,318.90 | 10,562,643.06 | - | - | 228,893,961.96 | 97.55% | 97.55% | - | - | - | 自有资金 | ||||||||||||
| 上药科园信海湖北医药物流及运管中心项目(一期) | 14,293 | 100,865,050.76 | 3,892,535.30 | - | - | - | 104,757,586.06 | 73.29% | 73.29% | - | - | - | 自有资金 | |||||||||||
| 广州现代医药物流中心项目 | 22,514 | 71,030,109.67 | 25,427,367.12 | (42,735.04) | - | 96,414,741.75 | 42.84% | 42.84% | - | - | - | 自有资金 | ||||||||||||
| 南通常佑二期工程 | 11,367 | 22,983,537.85 | 34,678,631.71 | - | - | 57,662,169.56 | 50.73% | 50.73% | - | - | - | 自有资金 | ||||||||||||
| 康仑中药饮片房产建设 | 7,000 | 47,956,221.34 | - | - | - | - | 47,956,221.34 | 68.51% | 68.51% | - | - | - | 自有资金 | |||||||||||
| 人参加工建设工程项目 | 7425 | 8,018,857.99 | 34,987,542.83 | - | - | 43,006,400.82 | 57.92% | 57.92% | - | - | - | 自有资金 | ||||||||||||
| 上药控股江苏现代医药物流中心项目 | 16,178 | 30,183,002.29 | 9,795,652.08 | - | - | 39,978,654.37 | 24.71% | 24.71% | - | - | - | 自有资金 | ||||||||||||
| 中玮达改扩建工程 | 8,290 | 2,978,848.00 | 27,928,125.83 | - | - | 30,906,973.83 | 37.28% | 37.28% | - | - | - | 自有资金 | ||||||||||||
| 湖南上药九旺医药产业基地(一期) | 11,427 | 27,691,024.33 | 1,022,258.40 | - | - | 28,713,282.73 | 25.13% | 25.13% | - | - | - | 自有资金 | ||||||||||||
| 上药控股丰功路租赁库改造 | 3,769 | 24,790,362.57 | 3,277,178.54 | - | - | 28,067,541.11 | 78.14% | 78.14% | - | - | - | 自有资金 | ||||||||||||
| 奉浦1730项目 | 14,438 | 16,339,940.86 | 7,381,190.54 | (1,111,537.18) | - | 22,609,594.22 | 98.46% | 98.46% | - | - | - | 自有资金 | ||||||||||||
| 水针生产流水线GMP技改项目 | 2,325 | 11,580,466.46 | 5,296,993.12 | - | - | 16,877,459.58 | 54.21% | 54.21% | - | - | - | 自有资金 | ||||||||||||
| 信谊金桥基地技术改造项目 | 47,613 | 10,948,227.34 | - | - | - | 10,948,227.34 | 90.44% | 90.44% | - | - | - | 自有资金 | ||||||||||||
| 其他项目 | — | 259 | 410,235,833.29 | 205,637,620.94 | (81,481,181.49) | (20,838,088.78) | 513,554,183.96 | - | - | - | - | - | ||||||||||||
| 1,540,614,298.50 | 569,177,990.70 | (84,183,068.17) | (20,838,088.78) | 2,004,771,132.25 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 截至2018年6月30日止6个月期间，本集团在建工程转入固定资产的原值为84,183,068.17 元(截至2017年6月30日止6个月期间：275,881,618.08元)。 截至2018年6月30日止6个月期间，在建工程其他减少主要包括：转入长期待摊费用、无形资产的在建工程金额分别为6,253,075.94 元和14,585,012.84 元(截至2017年6月30日止6个月期间：转入长期待摊费用、无形资产的在建工程金额分别为7,926,658.41元和7,343,055.32元)。 | ||||||||||||||||||||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
| (14) | 在建工程(续) | |||||||
| (b) | 在建工程减值准备 | |||||||
| 2017年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年 6月30日 | |||||
| 其他项目 | (3,169,290.15) | - | - | (3,169,290.15) | ||||
| (c) | 于2018年6月30日，本集团在建工程的工程进度以工程投入占预算比例为基础进行估计。 | |||||
| (15) | 生产性生物资产 | |||||
| 成熟生物资产 | 未成熟生物资产 | 合计 | ||||
| 原值 | ||||||
| 2017年12月31日 | 253,045,580.63 | 161,988,980.58 | 415,034,561.21 | |||
| 本期购置 | - | 7,520,004.94 | 7,520,004.94 | |||
| 处置及报废 | - | (136,337.70) | (136,337.70) | |||
| 2018年6月30日 | 253,045,580.63 | 169,372,647.82 | 422,418,228.45 | |||
| 累计折旧 | ||||||
| 2017年12月31日 | (6,227,671.70) | - | (6,227,671.70) | |||
| 本期计提折旧 | (904,738.49) | - | (904,738.49) | |||
| 2018年6月30日 | (7,132,410.19) | - | (7,132,410.19) | |||
| 2018年6月30日 | 245,913,170.44 | 169,372,647.82 | 415,285,818.26 | |||
| 2017年12月31日 | 246,817,908.93 | 161,988,980.58 | 408,806,889.51 | |||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 68 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
| (16) | 无形资产 | |||||||
| 土地使用权 | 供销网络 | 品牌 | 专有技术及专利权 | 软件费 | 其他 | 合计 | ||
| 原价 | ||||||||
| 2017年12月31日 | 1,504,409,393.77 | 941,326,288.07 | 569,080,151.97 | 358,299,737.54 | 277,067,855.44 | 223,950,701.89 | 3,874,134,128.68 | |
| 本期增加 | ||||||||
| 购置 | 102,271,817.01 | - | - | 2,240.00 | 6,859,874.91 | 106,467,351.37 | 215,601,283.29 | |
| 非同一控制下企业合并 | 113,233,327.80 | 735,997,042.10 | - | 95,054,767.86 | 105,819,166.44 | 17,387,251.15 | 1,067,491,555.35 | |
| 在建工程转入 | - | - | - | - | 11,955,969.19 | 2,629,043.65 | 14,585,012.84 | |
| 其他 | - | - | (25,732,469.56) | (1,909,645.17) | (232,826.80) | - | (27,874,941.53) | |
| 本期减少 | ||||||||
| 处置 | (1,281,186.96) | - | - | - | (105,508.28) | (150,509.52) | (1,537,204.76) | |
| 转出在建工程 | (10,770,000.00) | - | - | - | - | - | (10,770,000.00) | |
| 处置子公司减少 | (50,911,735.74) | - | - | - | - | - | (50,911,735.74) | |
| 2018年6月30日 | 1,656,951,615.88 | 1,677,323,330.17 | 543,347,682.41 | 451,447,100.23 | 401,364,530.90 | 350,283,838.54 | 5,080,718,098.13 | |
| 累计摊销 | ||||||||
| 2017年12月31日 | (287,348,203.92) | (437,851,990.91) | - | (185,351,930.03) | (128,017,080.87) | (95,426,267.09) | (1,133,995,472.82) | |
| 本期增加 | ||||||||
| 计提 | (20,253,428.88) | (77,841,585.05) | - | (10,544,239.21) | (35,181,080.06) | (18,036,618.43) | (161,856,951.63) | |
| 本期减少 | ||||||||
| 处置 | 525,514.78 | - | - | - | 101,282.05 | 150,509.52 | 777,306.35 | |
| 处置子公司减少 | 2,606,954.61 | - | - | - | - | - | 2,606,954.61 | |
| 2018年6月30日 | (304,469,163.41) | (515,693,575.96) | - | (195,896,169.24) | (163,096,878.88) | (113,312,376.00) | (1,292,468,163.49) | |
| 减值准备 | ||||||||
| 2017年12月31日 | - | - | - | (81,867,731.04) | - | (17,767,811.20) | (99,635,542.24) | |
| 计提 | - | - | - | - | - | (1,510,000.00) | (1,510,000.00) | |
| 2018年6月30日 | - | - | - | (81,867,731.04) | - | (19,277,811.20) | (101,145,542.24) | |
| 账面价值 | ||||||||
| 2018年6月30日 | 1,352,482,452.47 | 1,161,629,754.21 | 543,347,682.41 | 173,683,199.95 | 238,267,652.02 | 217,693,651.34 | 3,687,104,392.40 | |
| 2017年12月31日 | 1,217,061,189.85 | 503,474,297.16 | 569,080,151.97 | 91,080,076.47 | 149,050,774.57 | 110,756,623.60 | 2,640,503,113.62 | |
| 截至2018年6月30日止6个月期间无形资产的摊销金额为161,856,951.63元(截至2017年6月30日止6个月期间：103,568,437.32元)。 | |
| 于2018年6月30日，账面价值为40,228,785.17 元(原价44,683,613.13 元)的土地使用权(2017年12月31日：账面价值为4,872,579.24元(原价8,242,006.00元))尚在办理中。 | |
| 于2018年6月30日，本集团以12,201,142.08 平方米土地使用权(原价为110,971,741.99 元、账面价值为90,348,453.52 元)以及账面价值262,406,211.85 元(原价为367,185,747.31 元)的房屋及建筑物和机器设备(附注四(13))作为363,491,684.20 元的短期借款(附注四(22)(a))和88,500,000.00 元的长期借款(附注四(31)(a))和1,848,706.20 元的一年内到期长期借款(附注四(30))的抵押物。 于2017年12月31日，本集团以12,072,432.06平方米土地使用权(原价为110,295,425.86元、账面价值为90,167,140.80元)以及账面价值316,363,010.97元(原价为477,590,716.56元)的房屋及建筑物和机器设备(附注四(13))作为537,700,000.00元的短期借款(附注四(22)(a))和31,980,464.94元的长期借款(附注四(31)(a))和2,975,699.00元的一年内到期长期借款(附注四(30))的抵押物。 |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
| (17) | 商誉 | |||||||
| 2017年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年 6月30日 | |||||
| 商誉- | ||||||||
| China Health System Ltd.及下属子公司 | 2,852,908,781.59 | - | - | 2,852,908,781.59 | ||||
| Shanghai Pharma Century Global Ltd. 下属子公司 | - | 2,757,092,509.80 | - | 2,757,092,509.80 | ||||
| 上药控股有限公司下属子公司 | 1,970,611,730.24 | 676,130,365.48 | - | 2,646,742,095.72 | ||||
| Zeus Investment Limited下属子公司 | 1,051,428,111.57 | - | (35,277,125.74) | 1,016,150,985.83 | ||||
| Big Global Limited及下属子公司 | 445,109,447.21 | - | - | 445,109,447.21 | ||||
| 辽宁省医药对外贸易有限公司 | - | 284,758,057.56 | - | 284,758,057.56 | ||||
| 星泉环球有限公司及下属子公司 | 188,057,733.96 | - | - | 188,057,733.96 | ||||
| 上海上药信谊药厂有限公司下属子公司 | - | 159,974,740.67 | - | 159,974,740.67 | ||||
| 上海市药材有限公司及下属子公司 | - | 154,072,926.59 | - | 154,072,926.59 | ||||
| 上药康丽(常州)有限公司 | 107,285,726.91 | - | - | 107,285,726.91 | ||||
| 其他 | 157,382,804.29 | - | - | 157,382,804.29 | ||||
| 6,772,784,335.77 | 4,032,028,600.10 | (35,277,125.74) | 10,769,535,810.13 | |||||
| 减：减值准备(a)- | ||||||||
| China Health System Ltd. 及下属子公司 | (1,038,013.89) | - | - | (1,038,013.89) | ||||
| 上药控股有限公司下属子公司 | (5,644,782.47) | - | - | (5,644,782.47) | ||||
| 星泉环球有限公司及下属子公司 | (52,694,487.36) | - | - | (52,694,487.36) | ||||
| 其他 | (106,700,826.16) | - | - | (106,700,826.16) | ||||
| (166,078,109.88) | - | - | (166,078,109.88) | |||||
| 6,606,706,225.89 | 4,032,028,600.10 | (35,277,125.74) | 10,603,457,700.25 | |||||
| 本期增加的商誉主要系非同一控制企业合并所致(附注五(1))。 |
| (a) | 减值 | ||||
| 分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部汇总如下： | |||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||||
| 工业 | 2,106,872,550.22 | 1,828,102,008.70 | |||
| 分销 | 8,626,793,000.82 | 4,908,812,067.98 | |||
| 其他 | 35,870,259.09 | 35,870,259.09 | |||
| 10,769,535,810.13 | 6,772,784,335.77 | ||||
| 资产组和资产组组合的可收回金额是结合管理层编制的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用以下所述的估计增长率作出推算。 | |||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||
| (17) | 商誉(续) | ||||||
| (a) | 减值(续) | ||||||
| 采用未来现金流量折现方法的主要假设： | |||||||
| 工业 | 分销 | ||||||
| 详细预测期复合增长率 | 13% - 24% | 4% - 9% | |||||
| 后续预测期增长率 | 2.28%、2.46% | 2.46% | |||||
| 毛利率 | 38% - 88% | 6% - 7% | |||||
| 折现率 | 14% - 20% | 14% - 16% | |||||
| 管理层所采用的加权平均增长率与历史及趋势数据一致，不超过各分部的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该业务分部内各资产组和资产组组合的可收回金额。 | |||||||
| (18) | 长期待摊费用 | |||||||||
| 2017年 12月31日 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他变动 | 2018年 6月30日 | ||||||
| 房产租赁费 | 44,812,644.63 | 3,520,759.33 | (8,008,003.54) | (3,500,000.00) | 36,825,400.42 | |||||
| 固定资产改良及维护支出 | 176,373,087.64 | 88,125,523.47 | (33,960,694.11) | (64.13) | 230,537,852.87 | |||||
| 其他 | 64,635,468.51 | 16,679,357.47 | (16,457,291.46) | (2,470,836.08) | 62,386,698.44 | |||||
| 285,821,200.78 | 108,325,640.27 | (58,425,989.11) | (5,970,900.21) | 329,749,951.73 | ||||||
| (19) | 递延所得税资产和递延所得税负债 | |||||||
| (a) | 未经抵销的递延所得税资产 | |||||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||||||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |||||
| 资产减值准备 | 1,690,890,811.08 | 407,664,575.37 | 1,012,163,197.88 | 236,839,291.58 | ||||
| 预提费用 | 685,871,166.68 | 155,291,621.06 | 452,153,069.79 | 96,964,060.99 | ||||
| 抵销内部未实现利润 | 745,854,715.34 | 137,343,157.59 | 616,390,550.42 | 118,554,405.79 | ||||
| 递延收益 | 185,410,367.28 | 42,271,708.64 | 242,726,261.30 | 53,937,709.15 | ||||
| 其他 | 249,421,075.08 | 57,547,808.43 | 268,783,904.64 | 59,968,945.57 | ||||
| 3,557,448,135.46 | 800,118,871.09 | 2,592,216,984.03 | 566,264,413.08 | |||||
| 其中： | ||||||||
| 预计于1年内(含1年)转回的金额 | 510,856,967.35 | 320,744,414.00 | ||||||
| 预计于1年后转回的金额 | 289,261,903.74 | 245,519,999.08 | ||||||
| 800,118,871.09 | 566,264,413.08 | |||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 71 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||
| (19) | 递延所得税资产和递延所得税负债(续) | |||||||||
| (b) | 未经抵销的递延所得税负债 | |||||||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||||||||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |||||||
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 156,064,462.60 | 39,016,115.65 | — | — | ||||||
| 视同处置广东天普产生的投资收益 | 478,397,979.60 | 119,599,494.90 | 485,367,714.28 | 121,341,928.57 | ||||||
| 视同处置信海丰园产生的投资收益 | 106,302,930.99 | 26,575,732.75 | 106,302,930.99 | 26,575,732.75 | ||||||
| 非同一控制下企业合并形成的被合并方可辨认净资产公允价值与账面价值的差额 | 2,561,218,062.02 | 637,818,648.75 | 1,639,400,378.09 | 433,569,926.84 | ||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动 | — | — | 3,404,752.04 | 851,188.01 | ||||||
| 其他 | 178,070,350.36 | 44,517,587.59 | 151,243,042.16 | 37,810,760.54 | ||||||
| 3,480,053,785.57 | 867,527,579.64 | 2,385,718,817.56 | 620,149,536.71 | |||||||
| 其中： | ||||||||||
| 预计于1年内(含1年)转回的金额 | 39,244,464.94 | 28,955,684.84 | ||||||||
| 预计于1年后转回的金额 | 828,283,114.70 | 591,193,851.87 | ||||||||
| 867,527,579.64 | 620,149,536.71 | |||||||||
| (c) | 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下： | |||||||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||||||||
| 可抵扣亏损 | 1,617,197,524.43 | 1,375,741,572.58 | ||||||||
| (d) | 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： | |||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||
| 2018 | 57,553,951.35 | 62,512,030.51 | ||
| 2019 | 112,743,732.51 | 162,196,419.51 | ||
| 2020 | 186,109,703.90 | 209,037,102.91 | ||
| 2021 | 303,971,327.13 | 304,106,098.12 | ||
| 2022 | 637,889,921.53 | 637,889,921.53 | ||
| 2023 | 318,928,888.01 | 不适用 | ||
| 1,617,197,524.43 | 1,375,741,572.58 | |||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 72 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||
| (19) | 递延所得税资产和递延所得税负债(续) | |||||||
| (e) | 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下： | |||||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||||||
| 互抵金额 | 抵销后余额 | 互抵金额 | 抵销后余额 | |||||
| 递延所得税资产 | - | 800,118,871.09 | - | 566,264,413.08 | ||||
| 递延所得税负债 | - | 867,527,579.64 | - | 620,149,536.71 | ||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 73 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||||
| (20) | 资产减值及损失准备 | |||||||||||||
| 2017年 12月31日 | 会计政策 变更 | 2018年 1月1日 | 本期增加 | 本期转回 | 本期其他变动 | 2018年 6月30日 | ||||||||
| 应收票据及应收账款坏账准备 | 1,174,867,536.92 | 62,473,516.61 | 1,237,341,053.53 | 98,936,031.83 | (66,313,070.21) | 30,664,620.02 | 1,300,628,635.17 | |||||||
| 其中：单项计提坏账准备 | 833,007,621.99 | 27,601,493.73 | 860,609,115.72 | 3,783,828.43 | (40,715,639.13) | 30,664,620.02 | 854,341,925.04 | |||||||
| 组合计提坏账准备 | 341,859,914.93 | 34,872,022.88 | 376,731,937.81 | 95,152,203.40 | (25,597,431.08) | - | 446,286,710.13 | |||||||
| 其他应收款坏账准备 | 589,832,237.51 | 4,119,788.51 | 593,952,026.02 | 4,684,585.61 | (40,787,257.91) | - | 557,849,353.72 | |||||||
| 其他流动资产减值准备 | - | 2,546,154.77 | 2,546,154.77 | 1,654,119.69 | - | - | 4,200,274.46 | |||||||
| 长期应收款减值准备 | - | 2,907,394.79 | 2,907,394.79 | 1,321,773.35 | - | - | 4,229,168.14 | |||||||
| 可供出售金融资产减值准备 | 60,247,701.00 | (60,247,701.00) | — | — | — | — | — | |||||||
| 小计 | 1,824,947,475.43 | 11,799,153.68 | 1,836,746,629.11 | 106,596,510.48 | (107,100,328.12) | 30,664,620.02 | 1,866,907,431.49 | |||||||
| 存货跌价准备 | 334,192,283.15 | — | 334,192,283.15 | 57,595,778.76 | (21,683,031.54) | (32,808,438.89) | 337,296,591.48 | |||||||
| 长期股权投资减值准备 | 77,773,662.55 | — | 77,773,662.55 | - | - | 15,050.88 | 77,788,713.43 | |||||||
| 固定资产减值准备 | 98,281,622.80 | — | 98,281,622.80 | 54,784.33 | - | (12,032.09) | 98,324,375.04 | |||||||
| 在建工程减值准备 | 3,169,290.15 | — | 3,169,290.15 | - | - | - | 3,169,290.15 | |||||||
| 无形资产减值准备 | 99,635,542.24 | — | 99,635,542.24 | 1,510,000.00 | - | - | 101,145,542.24 | |||||||
| 商誉减值准备 | 166,078,109.88 | — | 166,078,109.88 | - | - | - | 166,078,109.88 | |||||||
| 投资性房地产资产减值准备 | 575,289.01 | — | 575,289.01 | - | - | (575,289.01) | - | |||||||
| 小计 | 779,705,799.78 | — | 779,705,799.78 | 59,160,563.09 | (21,683,031.54) | (33,380,709.11) | 783,802,622.22 | |||||||
| 2,604,653,275.21 | 11,799,153.68 | 2,616,452,428.89 | 165,757,073.57 | (128,783,359.66) | (2,716,089.09) | 2,650,710,053.71 | ||||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 74 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (21) | 其他非流动资产 |
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||
| 预付工程款 | 337,691,730.17 | 417,170,873.51 | ||
| 预付投资款 | - | 291,727,400.00 | ||
| 其他 | 44,543,508.96 | 25,024,310.96 | ||
| 382,235,239.13 | 733,922,584.47 | |||
| (22) | 短期借款 | |||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||
| 抵押借款(a) | 363,491,684.20 | 537,700,000.00 | ||
| 质押借款(b) | 4,662,068,290.71 | 203,150,000.00 | ||
| 保证借款(c) | 363,360,000.00 | 288,251,000.00 | ||
| 信用借款 | 19,835,421,627.83 | 12,701,138,268.47 | ||
| 已贴现未到期承兑票据 | - | 15,686,037.09 | ||
| 25,224,341,602.74 | 13,745,925,305.56 | |||
| (a) | 于2018年6月30日，363,491,684.20 元的短期借款和88,500,000.00 元的长期借款(附注 四(31)(a))和1,848,706.20 元的一年内到期长期借款(附注四(30))系由账面价值262,406,211.85 元(原价为367,185,747.31 元)的房屋及建筑物和机器设备(附注四(13))以及12,201,142.08 平方米土地使用权(原价为110,971,741.99 元、账面价值为90,348,453.52 元)(附注四(16))作为抵押物； 于2017年12月31日，537,700,000.00元的短期借款和31,980,464.94元的长期借款(附注四(31)(a))和2,975,699.00元的一年内到期长期借款(附注四(30))系由账面价值316,363,010.97元(原价为477,590,716.56元)的房屋及建筑物和机器设备(附注四(13))以及12,072,432.06平方米土地使用权(原价为110,295,425.86元、账面价值为90,167,140.80元)(附注四(16))作为抵押物； | |||
| (b) | 于2018年6月30日，银行质押借款526,693,290.71 元系由账面价值593,156,023.86 元的应收账款(附注四(3)(b))，144,046,012.16 元的应收银行承兑汇票作为质押物；银行质押借款4,135,375,000.00元系由本集团之子公司Shanghai Pharma Century Global Ltd., Cardinal Health (L) Co., Ltd.及Cardinal Health (HK) Co,. Ltd. 100%的股权作为质押物。 于2017年12月31日，银行质押借款203,150,000.00元系由账面价值237,037,558.89元的应收账款(附注四(3)(b))作为质押； | |||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 75 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (22) | 短期借款(续) |
| (c) | 于2018年6月30日，33,560,000.00 的保证借款主要系由本集团子公司之少数股东提供担保(2017年12月31日：48,451,000.00元)。 于2018年6月30日，329,800,000.00的保证借款是由本集团子公司与之少数股东共同提供担保(2017年12月31日：239,800,000.00元)。 |
| (d) | 于2018年6月30日，短期借款的利率区间为2.07%至9.00%(2017年12月31日：1.10%至6.80%)。 |
| (23) | 应付票据及应付账款 | |||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||||
| 应付票据(a) | 3,378,173,278.17 | 3,948,914,257.11 | ||||
| 应付账款(b) | 29,839,212,660.38 | 23,346,279,692.97 | ||||
| 33,217,385,938.55 | 27,295,193,950.08 | |||||
| (a) | 应付票据 | |||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||||
| 商业承兑汇票 | 740,137,825.42 | 14,667,812.20 | ||||
| 银行承兑汇票 | 2,638,035,452.75 | 3,934,246,444.91 | ||||
| 3,378,173,278.17 | 3,948,914,257.11 | |||||
| (b) | 应付账款 | |||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||||
| 应付采购款 | 29,839,212,660.38 | 23,346,279,692.97 | ||||
| (i) | 于2018年6月30日，账龄超过一年的应付账款为2,279,005,181.75 元(2017年12月31日：1,183,979,623.08元)。 | |||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 76 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||
| (24) | 预收款项 | ||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||||
| 预收货款 | - | 1,032,469,501.56 | |||
| (a) | 于2018年6月30日及2017年12月31日，本集团无单项金额重大且账龄超过1年的预收账款。 | |||||
| (25) | 合同负债 | |||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||||
| 预收货款 | 1,100,140,992.82 | — | ||||
| 于2018年1月1日，本集团合同负债的余额为1,032,469,501.56元，其中863,324,477.03元已于本期转入主营业务收入，全部系销售商品收入。 | ||||||
| 于2018年6月30日，本集团已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,100,140,992.82元，预计将于一年内确认收入。 | ||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 77 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||
| (26) | 应付职工薪酬 | |||||||||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||||||||||
| 应付短期薪酬 (a) | 621,808,849.48 | 673,687,362.31 | ||||||||||
| 应付设定提存计划 (b) | 26,571,454.78 | 22,684,283.61 | ||||||||||
| 应付辞退福利 (c) | 833,003.52 | 4,474,000.19 | ||||||||||
| 649,213,307.78 | 700,845,646.11 | |||||||||||
| (a) | 短期薪酬 | |||||||||||
| 2017年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年 6月30日 | |||||||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 486,011,584.63 | 2,111,354,591.50 | (2,155,713,442.44) | 441,652,733.69 | ||||||||
| 职工福利费 | - | 126,933,605.08 | (126,933,605.08) | - | ||||||||
| 社会保险费 | 12,058,160.07 | 156,480,487.22 | (152,208,466.70) | 16,330,180.59 | ||||||||
| 其中：医疗保险费 | 11,020,424.95 | 135,813,274.84 | (131,767,930.77) | 15,065,769.02 | ||||||||
| 工伤保险费 | 405,151.32 | 8,012,381.68 | (7,920,742.25) | 496,790.75 | ||||||||
| 生育保险费 | 632,583.80 | 12,654,830.70 | (12,519,793.68) | 767,620.82 | ||||||||
| 住房公积金 | 3,784,759.81 | 129,801,576.82 | (126,259,688.23) | 7,326,648.40 | ||||||||
| 工会经费和职工教育经费 | 38,290,657.38 | 49,862,293.48 | (39,240,805.93) | 48,912,144.93 | ||||||||
| 其他 | 133,542,200.42 | 16,302,806.03 | (42,257,864.58) | 107,587,141.87 | ||||||||
| 673,687,362.31 | 2,590,735,360.13 | (2,642,613,872.96) | 621,808,849.48 | |||||||||
| (b) | 设定提存计划 | |||||||||||
| 2017年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年 6月30日 | |||||||||
| 基本养老保险 | 21,076,855.93 | 282,921,311.73 | (280,208,834.57) | 23,789,333.09 | ||||||||
| 失业保险费 | 1,607,427.68 | 11,252,292.88 | (10,077,598.87) | 2,782,121.69 | ||||||||
| 企业年金 | - | 823,911.21 | (823,911.21) | - | ||||||||
| 22,684,283.61 | 294,997,515.82 | (291,110,344.65) | 26,571,454.78 | |||||||||
| (c) | 应付辞退福利 | |||||||||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||||||||||
| 应付辞退福利(一年内到期的部分) | 833,003.52 | 4,474,000.19 | ||||||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 78 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||
| (27) | 应交税费 | ||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||||
| 应交企业所得税 | 478,539,615.43 | 722,405,759.66 | |||
| 应交增值税 | 279,592,173.05 | 321,539,509.23 | |||
| 应交个人所得税 | 39,679,225.75 | 26,101,206.64 | |||
| 应交城市维护建设税 | 32,863,069.45 | 21,369,473.68 | |||
| 应交教育费附加 | 23,548,537.99 | 19,375,900.11 | |||
| 应交房产税 | 2,310,247.68 | 8,544,524.51 | |||
| 应交土地增值税 | 558,519.66 | 153,486.93 | |||
| 其他 | 9,527,044.44 | 21,905,914.60 | |||
| 866,618,433.45 | 1,141,395,775.36 | ||||
| (28) | 其他应付款 | |||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||
| 预提费用 | 2,929,259,172.69 | 1,911,813,621.58 | ||
| 应付押金及保证金 | 1,482,753,645.61 | 1,004,470,581.09 | ||
| 应付普通股股利 | 1,079,993,942.36 | - | ||
| 应付股权收购款 | 971,172,872.09 | 281,290,915.86 | ||
| 公司往来款 | 488,076,875.07 | 1,182,854,112.73 | ||
| 个人往来款 | 363,526,776.40 | 411,919,808.33 | ||
| 应付工程设备款 | 253,698,397.93 | 311,819,188.08 | ||
| 应付少数股东股利 | 130,040,309.44 | 51,715,354.18 | ||
| 应付借款利息 | 81,084,231.10 | 71,926,929.47 | ||
| 应付债券利息 | 25,826,666.67 | 56,288,888.89 | ||
| 其他 | 670,659,787.27 | 371,873,517.96 | ||
| 8,476,092,676.63 | 5,655,972,918.17 | |||
| (a) | 于2018年6月30日，账龄超过一年的其他应付款为1,031,046,669.76元(2017年12月31日：643,481,659.33元)。 |
上海医药集团股份有限公司财务报表附注
截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 79 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (29) | 预计负债 |
| 2017年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年 6月30日 |
| 未决诉讼 | 75,908,040.14 | - | - | 75,908,040.14 | |||
| 预计清算损失 | 5,743,197.09 | - | - | 5,743,197.09 | |||
| 其他 | 1,431,568.00 | - | - | 1,431,568.00 | |||
| 83,082,805.23 | - | - | 83,082,805.23 |
| (30) | 一年内到期的非流动负债 |
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 |
| 一年内到期的应付债券(附注四(32)) | 1,999,596,619.11 | - | ||
| 一年内到期的长期借款(附注四(31)) | 77,861,819.20 | 45,751,933.00 | ||
| 一年内到期的长期应付款(a) | 6,796,218.02 | 5,658,867.20 | ||
| 一年内到期的其他非流动负债 | 500,000.00 | 6,162,251.18 | ||
| 2,084,754,656.33 | 57,573,051.38 |
| (a) | 于2018年6月30日，一年内到期的长期应付款为一年内到期的融资租赁款6,796,218.02元(2017年12月31日：5,658,867.20元)。 |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 80 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||
| (31) | 长期借款 | ||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||||
| 抵押借款(a) | 90,348,706.20 | 34,956,163.94 | |||
| 保证借款(c) | 700,000.00 | 700,000.00 | |||
| 信用借款 | 808,575,512.62 | 812,399,030.23 | |||
| 质押借款(b) | 187,381,083.00 | 157,238,785.00 | |||
| 1,087,005,301.82 | 1,005,293,979.17 | ||||
| 减：一年内到期的长期借款 | |||||
| 抵押借款(a) | (1,848,706.20) | (2,975,699.00) | |||
| 保证借款(c) | (700,000.00) | (700,000.00) | |||
| 质押借款(b) | (75,313,113.00) | (42,076,234.00) | |||
| (77,861,819.20) | (45,751,933.00) | ||||
| 1,009,143,482.62 | 959,542,046.17 | ||||
| (a) | 于2018年6月30日，363,491,684.20 元的短期借款(附注四(22)(a))，88,500,000.00 元的长期借款和1,848,706.20 元的一年内到期长期借款系由账面价值262,406,211.85 元(原价为367,185,747.31元)的房屋及建筑物和机器设备(附注四(13))以及12,201,142.08 平方米土地使用权(原价为110,971,741.99 元、账面价值为90,348,453.52 元)(附注四(16))作为抵押物。 于2017年12月31日，537,700,000.00元的短期借款(附注四(22)(a))，31,980,464.94元的长期借款和2,975,699.00元的一年内到期长期借款系由账面价值316,363,010.97元(原价为477,590,716.56元)的房屋及建筑物和机器设备(附注四(13))以及12,072,432.06平方米土地使用权(原价为110,295,425.86元、账面价值为90,167,140.80元)(附注四(16))作为抵押物。 | ||||
| (b) | 于2018年6月30日，112,067,970.00元的银行质押借款及75,313,113.00元的一年内到期长期借款系由账面价值197,243,456.23 元的应收账款作为质押(附注四(3)(b))。 于2017年12月31日，115,162,551.00元的银行质押借款和42,076,234.00元的一年内到期长期质押借款系由账面价值165,515,400.00元的应收账款(附注四(3)(b))作为质押。 |
| (c) | 于2018年6月30日，700,000.00 元的一年内到期的长期借款(2017年12月31日：700,000.00元)系由上药集团提供保证。利息每年支付一次，本金应于2018年9月16日偿还。 |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||
| (31) | 长期借款(续) | ||||||||
| (d) | 于2018年6月30日，长期借款的利率区间为2.05%至7.95% (2017年12月31日：2.05%至7.95%)。 | ||||||||
| (32) | 应付债券 | ||||||||
| 2017年 12月31日 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 本期转入一内到期的 非流动负债 | 2018年 6月30日 | |||
| 2016年公司债券(第一期) | 1,999,256,567.89 | - | (29,555,068.49) | 29,895,119.71 | - | (1,999,596,619.11) | - | ||
| 债券有关信息如下： | ||||||||
| 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | |||||
| 2016年公司债券(第一期) | 2,000,000,000.00 | 2016年 1月26日 | 3年期 | 1,998,000,000.00 | ||||
| (a) | 经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2893号文核准，本公司于2016年1月26日发行公司债券，此债券采用单利按年计息，年利率为2.98%，每年付息一次。 | |||||||
| (33) | 长期应付款 | |||||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||||||
| 应付融资租赁款 | 27,929,702.84 | 28,604,648.05 | ||||||
| 应付林地使用权款 | 27,682,015.62 | 28,584,675.41 | ||||||
| 应付投资款 | 616,511,524.44 | 645,604,813.95 | ||||||
| 672,123,242.90 | 702,794,137.41 | |||||||
| 减：一年内到期的长期应付款 | (6,796,218.02) | (5,658,867.20) | ||||||
| 665,327,024.88 | 697,135,270.21 | |||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||
| (34) | 递延收益 | |||||
| 2017年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年 6月30日 | 形成原因 | ||
| 拆建补偿拨款 | 323,981,329.71 | 54,845,739.35 | (69,282,524.12) | 309,544,544.94 | 搬迁及拆迁 | |
| 科研经费及财政补贴(a) | 171,840,959.57 | 64,113,690.35 | (20,759,887.11) | 215,194,762.81 | 其他 | |
| 合计 | 495,822,289.28 | 118,959,429.70 | (90,042,411.23) | 524,739,307.75 | ||
| (a) | 政府补助项目 | 2017年 12月31日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 其他收益金额 | 本期其他变动 | 2018年 6月30日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 科研经费及财政补贴 | 171,840,959.57 | 64,113,690.35 | (8,518,216.91) | (12,241,670.20) | 215,194,762.81 | 与资产相关/与收益相关 |
| 本集团当年计入损益或冲减相关成本的政府补助的明细如下： | |||||
| 政府补助项目 | 本年计入损益或冲减相关成本的金额 | 本年计入损益或冲减相关成本的列报项目 | |||
| 科研经费及财政补贴 | 8,518,216.91 | 其他收益 | |||
| 科研经费及财政补贴 | 12,241,670.20 | 管理费用 | |||
| 20,759,887.11 | |||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||
| (35) | 长期应付职工薪酬 | ||||
| 2018年 6月30日 | 2017年 12月31日 | ||||
| 应付辞退福利 | 54,593,382.23 | 56,340,362.69 | |||
| 减：将于一年内支付的部分 (附注四(26)(c)) | (833,003.52) | (4,474,000.19) | |||
| 53,760,378.71 | 51,866,362.50 | ||||
| 将于一年内支付的应付内退福利在应付职工薪酬列示。 | |||||
| (36) | 其他非流动负债 | ||||
| 2018年 6月30日 | 2017年 12月31日 | ||||
| 医药储备资金 | 75,491,309.94 | 90,240,642.43 | |||
| 国债转贷资金 | 441,818.37 | 481,818.37 | |||
| 其他 | 34,029,073.89 | 39,238,129.29 | |||
| 109,962,202.20 | 129,960,590.09 | ||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 84 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||
| (37) | 股本 | |||||||||||
| 2017年12月31日 | 本期增减变动 | 2018年6月30日 | ||||||||||
| 发行新股 | 非流通股解禁 | 其他 | 小计 | |||||||||
| 有限售条件股份- | ||||||||||||
| 人民币普通股 | 81,600.00 | - | - | - | - | 81,600.00 | ||||||
| 无限售条件股份- | ||||||||||||
| 人民币普通股 | 1,922,935,018.00 | - | - | - | - | 1,922,935,018.00 | ||||||
| 境外上市的外资股(i) | 765,893,920.00 | 153,178,784.00 | - | - | 153,178,784.00 | 919,072,704.00 | ||||||
| 2,688,828,938.00 | 153,178,784.00 | - | - | 153,178,784.00 | 2,842,007,722.00 | |||||||
| 2,688,910,538.00 | 153,178,784.00 | - | - | 153,178,784.00 | 2,842,089,322.00 | |||||||
| (i) | 根据中国证券监督管理委员会于2017年12月签发的证监许可[2017]2424号文《关于核准上海医药集团股份有限公司增发境外上市外资股的批复》，本公司获准向承配人发行合计153,178,784股H股，每股发行价格为港币20.43元。上述资金于2018年1月26日收到，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2018)第0440号验资报告。 | |||||||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 85 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||
| (37) | 股本(续) | |||||||||||
| 2016年12月31日 | 本年增减变动 | 2017年6月30日 | ||||||||||
| 发行新股 | 非流通股解禁 | 其他 | 小计 | |||||||||
| 有限售条件股份- | ||||||||||||
| 人民币普通股 | 81,600.00 | - | - | - | - | 81,600.00 | ||||||
| 无限售条件股份- | ||||||||||||
| 人民币普通股 | 1,922,935,018.00 | - | - | - | - | 1,922,935,018.00 | ||||||
| 境外上市的外资股 | 765,893,920.00 | - | - | - | - | 765,893,920.00 | ||||||
| 2,688,828,938.00 | - | - | - | - | 2,688,828,938.00 | |||||||
| 2,688,910,538.00 | - | - | - | - | 2,688,910,538.00 | |||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 86 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||
| (38) | 资本公积 | ||||||||
| 2017年 12月31日 | 本期增加(a) | 本期减少(b) | 2018年 6月30日 | ||||||
| 股本溢价 | 14,068,204,593.93 | 2,376,124,702.68 | (16,079,409.02) | 16,428,249,887.59 | |||||
| 其他资本公积- | |||||||||
| 权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其他权益变化 | 30,609,015.17 | - | - | 30,609,015.17 | |||||
| 其他 | (591,518,034.95) | - | - | (591,518,034.95) | |||||
| 13,507,295,574.15 | 2,376,124,702.68 | (16,079,409.02) | 15,867,340,867.81 | ||||||
| 股本溢价 | 2016年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少(c) | 2017年 6月30日 | |||||
| 股本溢价 | 14,123,226,245.21 | - | (55,021,651.28) | 14,068,204,593.93 | |||||
| 其他资本公积- | |||||||||
| 权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其他权益变化 | 29,347,264.40 | - | - | 29,347,264.40 | |||||
| 其他 | (594,386,296.21) | - | - | (594,386,296.21) | |||||
| 13,558,187,213.40 | - | (55,021,651.28) | 13,503,165,562.12 | ||||||
| (a) | 截至2018年6月30日止6个月期间，资本公积的增加主要系本集团增资发行153,178,784股H股的股本溢价。 | ||||||||
| (b) | 截至2018年6月30日止6个月期间，资本公积的减少主要系本集团与本集团之少数股东间交易支付的对价与按照交易后持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额。 | ||||||||
| (c) | 截至2017年6月30日止6个月期间，资本公积的减少主要系本集团与本集团之少数股东间交易支付的对价与按照交易后持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额。 | ||||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 87 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||||||
| (39) | 其他综合收益 | ||||||||||||
| 资产负债表中其他综合收益 | 截至2018年6月30日止 6个月期间合并利润表中其他综合收益 | ||||||||||||
| 2017年 12月31日 | 会计政策变更 | 2018年 1月1日 | 2018年 6月30日 | 本年所得税前发生额 | 减：前期计入 其他综合收益本年转出 | 减：所得税 费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于 少数股东 | |||||
| 不能重分类进损益的其他 综合收益 | |||||||||||||
| 其他权益工具投资 公允价值变动 | — | (17,505,581.65) | (17,505,581.65) | (25,178,162.18) | (7,672,580.53) | - | - | (7,672,580.53) | - | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||||
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | 559,363.95 | - | 559,363.95 | 602,177.65 | 42,813.70 | - | - | 42,813.70 | - | ||||
| 可供出售金融资产公允 价值变动损益 | (15,400,338.50) | 15,400,338.50 | — | — | — | — | — | — | — | ||||
| 其他债权投资信用减值准备 | — | 1,909,616.08 | 1,909,616.08 | 3,150,205.85 | 1,654,119.69 | - | (413,529.92) | 1,240,589.77 | - | ||||
| 外币报表折算差额 | (50,435,521.21) | — | (50,435,521.21) | (255,234,528.64) | (239,852,349.38) | - | - | (204,799,007.43) | (35,053,341.95) | ||||
| (65,276,495.76) | (195,627.07) | (65,472,122.83) | (276,660,307.32) | (245,827,996.52) | - | (413,529.92) | (211,188,184.49) | (35,053,341.95) | |||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 88 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||
| (39) | 其他综合收益(续) | ||||||||
| 资产负债表中其他综合收益 | 截至2017年6月30日止6个月期间合并利润表中其他综合收益 | ||||||||
| 2016年 12月31日 | 2017年 6月30日 | 本年所得税前发生额 | 减：前期计入 其他综合收益本年转出 | 减：所得税费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于 少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||
| 权益法下可转损益的其他综合收益 | 985,725.36 | 1,698,194.00 | 712,468.64 | - | - | 712,468.64 | - | ||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | 53,727,740.18 | 69,214,752.58 | 29,452,540.33 | - | (13,661,319.07) | 15,487,012.40 | 304,208.86 | ||
| 外币报表折算差额 | (33,514,379.20) | (25,670,507.05) | 40,943,952.11 | - | - | 7,843,872.15 | 33,100,079.96 | ||
| 21,199,086.34 | 45,242,439.53 | 71,108,961.08 | - | (13,661,319.07) | 24,043,353.19 | 33,404,288.82 | |||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 89 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||||||
| (40) | 盈余公积 | ||||||||
| 2017年 12月31日 | 本期提取 | 本期减少 | 2018年 6月30日 | ||||||
| 法定盈余公积金 | 1,203,861,422.61 | - | - | 1,203,861,422.61 | |||||
| 任意盈余公积金 | 117,763,127.56 | - | - | 117,763,127.56 | |||||
| 1,321,624,550.17 | - | - | 1,321,624,550.17 | ||||||
| 2016年 12月31日 | 本期提取 | 本期减少 | 2017年 6月30日 | ||||||||
| 法定盈余公积金 | 1,098,073,909.77 | - | - | 1,098,073,909.77 | |||||||
| 任意盈余公积金 | 117,763,127.56 | - | - | 117,763,127.56 | |||||||
| 1,215,837,037.33 | - | - | 1,215,837,037.33 | ||||||||
| (41) | 未分配利润 | ||||||||||
| 截至6月30日止6个月期间 | |||||||||||
| 2018年 | 2017年 | ||||||||||
| 金额 | 金额 | ||||||||||
| 期初未分配利润(调整前) | 16,578,286,734.95 | 14,138,419,230.90 | |||||||||
| 调整 (a) | 102,604,932.48 | - | |||||||||
| 期初未分配利润(调整后) | 16,680,891,667.43 | 14,138,419,230.90 | |||||||||
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 2,033,306,346.53 | 1,925,122,363.98 | |||||||||
| 减：提取法定盈余公积 | - | - | |||||||||
| 本公司股利分配(b) | (1,079,993,942.36) | (968,007,793.68) | |||||||||
| 其他 | (721,580.90) | (944,897.03) | |||||||||
| 期末未分配利润 | 17,633,482,490.70 | 15,094,588,904.17 | |||||||||
| (a) | 2018年度，由于首次执行新收入准则和新金融工具准则调整2018年年初未分配利润102,604,932.48元(附注二(30))。 | ||||||||||
| (b) | 于2018年6月26日，经本公司2018年度股东大会审议通过，按已发行股本总数2,842,089,322股为基数，向全部股东实施每10股派发现金红利人民币3.8元(含税)，派发现金红利总数为1,079,993,942.36元。 | ||||||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 90 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||||||||||
| (42) | 营业收入和营业成本 | |||||||||||||||||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||||||||||||||||
| 2018年 | 2017年 | |||||||||||||||||
| 主营业务收入 | 75,339,035,035.74 | 65,537,181,030.28 | ||||||||||||||||
| 其他业务收入 | 539,657,957.71 | 241,691,948.32 | ||||||||||||||||
| 75,878,692,993.45 | 65,778,872,978.60 | |||||||||||||||||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||||||||||||||||
| 2018年 | 2017年 | |||||||||||||||||
| 主营业务成本 | 64,666,347,433.19 | 57,427,691,126.71 | ||||||||||||||||
| 其他业务成本 | 264,573,201.34 | 92,968,443.04 | ||||||||||||||||
| 64,930,920,634.53 | 57,520,659,569.75 | |||||||||||||||||
| (a) | 主营业务收入和主营业务成本 | |||||||||||||||||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||||||||||||||||
| 2018年 | 2017年 | |||||||||||||||||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |||||||||||||||
| 国内销售 | 74,297,741,008.20 | 63,849,901,528.49 | 64,613,621,028.07 | 56,921,235,373.61 | ||||||||||||||
| 国外销售 | 1,041,294,027.54 | 816,445,904.70 | 923,560,002.21 | 506,455,753.10 | ||||||||||||||
| 75,339,035,035.74 | 64,666,347,433.19 | 65,537,181,030.28 | 57,427,691,126.71 | |||||||||||||||
| (b) | 主营业务收入和主营业务成本按行业分析如下： | |||||||||||||||||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||||||||||||||||
| 2018年 | 2017年 | |||||||||||||||||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |||||||||||||||
| 工业 | 9,626,871,235.51 | 3,955,081,067.26 | 7,502,694,238.88 | 3,486,586,647.45 | ||||||||||||||
| 分销 | 66,252,308,799.12 | 61,712,915,608.53 | 58,520,982,896.87 | 54,881,261,843.65 | ||||||||||||||
| 零售 | 3,133,819,683.01 | 2,634,992,024.68 | 2,714,425,794.70 | 2,270,826,424.65 | ||||||||||||||
| 其他 | 48,871,863.99 | 29,936,959.18 | 30,527,443.21 | 11,800,360.64 | ||||||||||||||
| 抵消 | (3,722,836,545.89) | (3,666,578,226.46) | (3,231,449,343.38) | (3,222,784,149.68) | ||||||||||||||
| 75,339,035,035.74 | 64,666,347,433.19 | 65,537,181,030.28 | 57,427,691,126.71 | |||||||||||||||
| 本公司及其子公司主营业务为药品生产、分销及零售，于商品控制权转移的时点确认收入。 |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 91 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||||||
| (43) | 税金及附加 | |||||||||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||||||||
| 2018年 | 2017年 | 计缴标准 | ||||||||
| 城市维护建设税 | 103,645,721.17 | 78,793,665.81 | 参见附注三(1) | |||||||
| 教育费附加 | 80,483,673.25 | 64,932,347.02 | ||||||||
| 印花税 | 27,298,638.29 | 19,733,564.16 | ||||||||
| 房产税 | 20,923,263.00 | 17,333,413.68 | ||||||||
| 土地使用税 | 11,954,920.37 | 10,469,047.83 | ||||||||
| 其他 | 5,239,573.01 | 5,328,338.51 | ||||||||
| 249,545,789.09 | 196,590,377.01 | |||||||||
| (44) | 销售费用 | |||||||||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||||||||
| 2018年 | 2017年 | |||||||||
| 职工薪酬及相关福利 | 1,318,432,029.96 | 1,086,659,780.49 | ||||||||
| 市场推广及广告成本 | 1,104,569,559.33 | 577,006,996.35 | ||||||||
| 差旅和会议费用 | 868,480,983.05 | 582,720,275.58 | ||||||||
| 运输费用 | 314,614,933.61 | 216,867,515.11 | ||||||||
| 租赁费 | 170,318,247.60 | 106,759,015.57 | ||||||||
| 仓储费 | 77,699,915.42 | 71,398,939.00 | ||||||||
| 无形资产摊销 | 81,347,725.68 | 61,440,250.52 | ||||||||
| 办公费用 | 56,616,318.12 | 67,434,152.79 | ||||||||
| 固定资产折旧 | 54,077,678.75 | 34,204,302.61 | ||||||||
| 其他 | 1,171,645,699.31 | 769,785,934.56 | ||||||||
| 5,217,803,090.83 | 3,574,277,162.58 | |||||||||
| (45) | 管理费用 | |||||||||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||||||||
| 2018年 | 2017年 | |||||||||
| 职工薪酬及相关福利 | 1,007,445,465.84 | 751,807,961.60 | ||||||||
| 固定资产折旧 | 112,056,087.11 | 85,566,092.82 | ||||||||
| 租赁费 | 108,182,704.63 | 92,974,527.13 | ||||||||
| 无形资产摊销 | 74,124,052.23 | 37,304,509.06 | ||||||||
| 差旅和会议费用 | 46,677,765.71 | 46,959,179.71 | ||||||||
| 办公费用 | 40,614,469.36 | 58,935,558.84 | ||||||||
| 维修费 | 28,263,689.32 | 41,514,519.64 | ||||||||
| 其他 | 411,867,187.61 | 360,177,000.26 | ||||||||
| 1,829,231,421.81 | 1,475,239,349.06 | |||||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 92 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
| (46) | 研发费用 | |||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 2018年 | 2017年 | |||
| 职工薪酬及相关福利 | 165,633,810.00 | 153,035,107.18 | ||
| 折旧与摊销 | 26,096,133.10 | 22,623,798.00 | ||
| 其他 | 287,018,785.52 | 197,517,849.57 | ||
| 478,748,728.62 | 373,176,754.75 | |||
| (47) | 财务费用 – 净额 | |||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 2018年 | 2017年 | |||
| 借款利息支出 | 563,387,528.85 | 339,107,213.98 | ||
| 债券利息支出 | 29,895,119.71 | 29,885,057.50 | ||
| 贴现利息支出 | 45,731,542.09 | 54,427,279.66 | ||
| 减：利息收入 | (96,109,340.10) | (87,326,801.01) | ||
| 汇兑损益 | 45,790,398.64 | (13,931,580.11) | ||
| 其他 | 49,319,783.58 | 62,588,864.80 | ||
| 638,015,032.77 | 384,750,034.82 | |||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 93 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
| (48) | 费用按性质分类 | |||
| 利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下： | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 2018年 | 2017年 | |||
| 原材料、商品及消耗品消耗 | 62,693,721,581.93 | 55,525,908,856.57 | ||
| 产成品及在产品库存的变动 | 855,649,684.67 | 584,372,054.28 | ||
| 职工薪酬及相关福利等 | 3,042,717,861.88 | 2,523,410,580.53 | ||
| 市场推广及广告成本 | 1,104,569,559.33 | 577,006,996.35 | ||
| 差旅和会议费用 | 925,146,036.17 | 633,676,182.54 | ||
| 运输费用 | 499,508,037.44 | 236,341,924.83 | ||
| 固定资产折旧 | 359,638,975.01 | 290,705,584.89 | ||
| 租赁费 | 314,338,233.63 | 227,004,893.04 | ||
| 能源及水电费 | 179,839,838.86 | 110,300,795.36 | ||
| 无形资产摊销 | 161,856,951.63 | 103,568,437.32 | ||
| 维修费 | 146,883,285.32 | 94,183,708.12 | ||
| 办公费用 | 99,904,877.52 | 128,595,081.67 | ||
| 其他 | 2,072,928,952.40 | 1,908,277,740.64 | ||
| 72,456,703,875.79 | 62,943,352,836.14 | |||
| (49) | 公允价值变动收益/(损失) | |||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 2018年 | 2017年 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 — | ||||
| 远期外汇合同 | 3,027,003.49 | (3,348,773.85) | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 — | ||||
| 远期外汇合同 | 1,282,398.73 | - | ||
| 其他非流动金融资产 | (1,320,427.75) | — | ||
| 交易性权益工具投资 | - | (198,706.20) | ||
| 2,988,974.47 | (3,547,480.05) | |||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 94 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
| (50) | 投资收益 | |||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 2018年 | 2017年 | |||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 352,926,742.68 | 391,021,303.91 | ||
| 可供出售金融资产等持有期间取得的投资收益 | — | 2,143,296.02 | ||
| 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 | — | 8,732,530.83 | ||
| 处置子公司取得的投资收益 | 48,756,937.86 | - | ||
| 视同处置联营企业股权产生的投资收益 | 37,187,742.61 | - | ||
| 其他非流动金融资产持有期间取得的股利收入 | 10,465,371.80 | — | ||
| 其他 | 7,889,775.00 | 11,769,115.87 | ||
| 457,226,569.95 | 413,666,246.63 | |||
| 本集团不存在投资收益汇回的重大限制。 | ||||
| (51) | 资产处置收益 | |||||
| 截至6月30日止6个月期间 | 计入截至2018年 6月30日止6个月期间非经常性损益的金额 | |||||
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 固定资产处置利得 | 3,090,053.96 | 5,126,927.04 | 3,090,053.96 | |||
| 无形资产处置利得 | - | 6,578,193.46 | - | |||
| 其他 | 414,990.71 | - | 414,990.71 | |||
| 3,505,044.67 | 11,705,120.50 | 3,505,044.67 | ||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 95 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||
| (52) | 其他收益 | |||||
| 截至6月30日止6个月期间 | 与资产相关/ 与收益相关 | |||||
| 2018年 | 2017年 | |||||
| 财政补贴及税收返还 | 103,705,700.75 | 40,174,514.24 | 与收益相关 | |||
| 科研经费补贴 | 9,234,153.73 | 10,873,211.72 | 与收益相关 | |||
| 扶持基金 | 6,743,478.94 | 4,357,954.85 | 与收益相关 | |||
| 其他 | 5,060,521.25 | 8,387,708.51 | 与收益相关 | |||
| 124,743,854.67 | 63,793,389.32 | 与收益相关 | ||||
| (53) | 资产减值损失 | |||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 2018年 | 2017年 | |||
| 坏账损失 | — | 32,620,520.15 | ||
| 存货跌价损失 | 35,912,747.22 | 8,533,034.14 | ||
| 固定资产减值损失 | 54,784.33 | - | ||
| 无形资产减值损失 | 1,510,000.00 | - | ||
| 37,477,531.55 | 41,153,554.29 | |||
| (54) | 信用减值转回 | |||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 2018年 | 2017年 | |||
| 应收票据及应收账款坏账损失 | 32,622,961.62 | — | ||
| 其他应收款坏账转回 | (36,102,672.30) | — | ||
| 其他流动资产减值损失 | 1,654,119.69 | — | ||
| 长期应收款坏账损失 | 1,321,773.35 | — | ||
| (503,817.64) | — | |||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 96 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) |
| (55) | 营业外收入 | |||||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||||
| 2018年 | 2017年 | 计入本期非经常性损益的金额 | ||||
| 拆迁补偿收入 | 48,248,721.51 | 116,194,088.62 | 48,248,721.51 | |||
| 其他 | 10,238,366.89 | 7,387,856.28 | 10,238,366.89 | |||
| 58,487,088.40 | 123,581,944.90 | 58,487,088.40 | ||||
| (56) | 营业外支出 | |||||||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||||||
| 2018年 | 2017年 | 计入本期非经常性损益的金额 | ||||||
| 对外捐赠 | 25,494,620.68 | 9,988,226.22 | 25,494,620.68 | |||||
| 其他 | 13,974,832.29 | 57,495,403.06 | 13,974,832.29 | |||||
| 39,469,452.97 | 67,483,629.28 | 39,469,452.97 | ||||||
| (57) | 所得税费用 | |||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 2018年 | 2017年 | |||
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 651,279,982.17 | 572,305,340.68 | ||
| 递延所得税 | (1,495,713.43) | (24,711,309.91) | ||
| 649,784,268.74 | 547,594,030.77 | |||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 97 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
| (57) | 所得税费用(续) | |||
| 将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 2018年 | 2017年 | |||
| 利润总额 | 3,104,936,661.08 | 2,754,741,768.36 | ||
| 按适用税率计算的所得税 | 776,234,165.27 | 688,685,442.09 | ||
| 税收优惠的影响 | (141,428,717.42) | (121,373,828.66) | ||
| 非应纳税收入 | (111,623,287.08) | (102,990,137.65) | ||
| 不得扣除的成本、费用和损失 | 66,238,120.01 | 81,257,798.07 | ||
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 | (19,368,234.04) | (33,580,708.26) | ||
| 当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 | 79,732,222.00 | 35,595,465.18 | ||
| 所得税费用 | 649,784,268.74 | 547,594,030.77 | ||
| (58) | 每股收益 | |||
| (a) | 基本每股收益 | |||
| 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算： | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 2018年 | 2017年 | |||
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 2,033,306,346.53 | 1,925,122,363.98 | ||
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 2,816,559,524.67 | 2,688,910,538.00 | ||
| 基本每股收益 | 0.7219 | 0.7159 | ||
| (b) | 稀释每股收益 |
| 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。 | |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 98 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||
| (59) | 现金流量表项目注释 | ||||
| (a) | 收到的其他与经营活动有关的现金 | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | |||||
| 2018年 | 2017年 | ||||
| 收回往来款、代垫款 | 420,243,037.37 | 230,660,006.90 | |||
| 专项补贴、补助款 | 194,693,283.68 | 241,346,564.02 | |||
| 营业外收入 | 22,697,847.34 | 7,227,704.70 | |||
| 利息收入 | 97,779,203.77 | 85,699,446.04 | |||
| 其他 | 18,597,599.24 | 122,680,781.57 | |||
| 754,010,971.40 | 687,614,503.23 | ||||
| (b) | 支付的其他与经营活动有关的现金 | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | |||||
| 2018年 | 2017年 | ||||
| 支付往来款、代垫款 | 444,323,384.06 | 215,602,272.63 | |||
| 销售、管理费用支出 | 3,981,429,132.27 | 2,645,417,567.57 | |||
| 营业外支出 | 41,537,815.94 | 17,651,506.18 | |||
| 银行手续费 | 20,885,102.67 | 29,934,226.03 | |||
| 其他 | 151,653,031.77 | 115,944,802.73 | |||
| 4,639,828,466.71 | 3,024,550,375.14 | ||||
| (c) | 收到的其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | |||||
| 2018年 | 2017年 | ||||
| 收回借款 | 25,517,415.11 | 80,169,528.00 | |||
| 政府补助 | 9,347,637.00 | 40,871,000.00 | |||
| 其他 | 4,910,091.63 | 42,477,446.18 | |||
| 39,775,143.74 | 163,517,974.18 | ||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 99 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | ||||
| (59) | 现金流量表项目注释(续) | ||||
| (d) | 支付的其他与投资活动有关的现金 | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | |||||
| 2018年 | 2017年 | ||||
| 支付项目保证金 | - | 13,297,635.00 | |||
| 拆迁相关支出 | - | 1,078,572.44 | |||
| 其他 | 450,105,891.03 | 14,613,568.10 | |||
| 450,105,891.03 | 28,989,775.54 | ||||
| (e) | 收到的其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | |||||
| 2018年 | 2017年 | ||||
| 子公司向其少数股东借款 | 142,630,897.38 | 115,577,754.00 | |||
| 其他 | 39,750,218.54 | - | |||
| 182,381,115.92 | 115,577,754.00 | ||||
| (f) | 支付的其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | |||||
| 2018年 | 2017年 | ||||
| 归还原股东及关联方借款 | 2,762,649,181.31 | - | |||
| 子公司对其少数股东还款 | 258,355,949.73 | 66,855,327.44 | |||
| 收购少数股权 | 67,250,845.94 | 116,615,543.21 | |||
| 其他 | 74,397,829.63 | 247,709.33 | |||
| 3,162,653,806.61 | 183,718,579.98 | ||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 100 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
| (60) | 现金流量表补充资料 | |||
| (a) | 将净利润调节为经营活动现金流量 | |||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 2018年 | 2017年 | |||
| 净利润 | 2,455,152,392.34 | 2,207,147,737.59 | ||
| 加：资产减值损失 | 37,477,531.55 | 41,153,554.29 | ||
| 信用减值转回 | (503,817.64) | — | ||
| 固定资产及投资性房地产折旧 | 366,463,979.21 | 299,346,038.99 | ||
| 无形资产摊销 | 161,856,951.63 | 103,568,437.32 | ||
| 长期待摊费用摊销 | 58,425,989.11 | 34,311,608.36 | ||
| 生物性资产摊销 | 904,738.49 | 956,153.68 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的收益 | (3,505,044.67) | (11,705,120.50) | ||
| 公允价值变动(收益)/损失 | (2,988,974.47) | 3,547,480.05 | ||
| 财务费用 | 609,119,070.94 | 347,118,698.17 | ||
| 投资收益 | (457,226,569.95) | (413,666,246.63) | ||
| 搬迁补偿净收益 | - | (116,194,088.62) | ||
| 递延所得税资产(增加)/减少 | 35,949,924.29 | (31,589,878.68) | ||
| 递延所得税负债(减少)/增加 | (37,445,637.72) | 6,878,568.77 | ||
| 存货的减少 | 615,970,036.12 | 797,525,556.88 | ||
| 经营性应收项目的增加 | (1,527,597,652.29) | (3,393,867,896.25) | ||
| 经营性应付项目的(减少)/增加 | (1,231,535,423.13) | 1,384,981,524.34 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,080,517,493.81 | 1,259,512,127.76 | ||
| 现金及现金等价物净变动情况 | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 2018年 | 2017年 | |||
| 现金的期末余额 | 16,627,980,266.44 | 12,922,279,366.30 | ||
| 减：现金的期初余额 | (13,569,414,119.55) | (10,979,743,874.12) | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 3,058,566,146.89 | 1,942,535,492.18 | ||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 101 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
| (60) | 现金流量表补充资料(续) | |||
| (b) | 取得子公司 | |||
| (i) | 取得子公司 | |||
| 截至2018年6月30日止6个月期间 | ||||
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金和现金等价物 | 4,408,782,965.99 | |||
| 其中：Cardinal Health (L) Co., Ltd. | 3,633,464,200.89 | |||
| 减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 | (627,575,045.76) | |||
| 其中：Cardinal Health (L) Co., Ltd. | (212,710,605.95) | |||
| 加：前期发生的企业合并于本期支付的现金和现金等价物 | 100,783,879.88 | |||
| 取得子公司支付的现金净额 | 3,881,991,800.11 | |||
| 取得子公司的净资产 | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 2018年 | 2017年 | |||
| 流动资产 | 15,457,788,047.57 | 1,535,791,439.08 | ||
| 非流动资产 | 1,870,100,353.17 | 425,810,553.17 | ||
| 流动负债 | (14,440,983,804.57) | (1,644,762,555.70) | ||
| 非流动负债 | (338,286,484.00) | (74,138,675.50) | ||
| 2,548,618,112.17 | 242,700,761.05 | |||
| (ii) | 处置子公司 | |
| 截至2018年6月30日止6个月期间 | ||
| 本期处置子公司于本期收到的现金和现金等价物 | 74,953,711.92 | |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金和现金等价物 | (3,304,161.77) | |
| 加：前期处置子公司于本年收到的现金及现金等价物 | - | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 71,649,550.15 | |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 102 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||
| (60) | 现金流量表补充资料(续) | |||
| (c) | 现金及现金等价物 | |||
| 2018年 6月30日 | 2017年 12月31日 | |||
| 现金 | 16,627,980,266.44 | 13,569,414,119.55 | ||
| 其中：库存现金 | 9,092,787.95 | 11,072,413.55 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 16,618,887,478.49 | 13,558,341,706.00 | ||
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - | ||
| 期末现金及现金等价物余额 | 16,627,980,266.44 | 13,569,414,119.55 | ||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 103 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||
| (61) | 外币货币性项目 | |||||
| 2018年6月30日 | ||||||
| 外币余额 | 折算汇率 | 人民币余额 | ||||
| 货币资金— | ||||||
| 美元 | 37,183,311.74 | 6.6166 | 246,027,100.46 | |||
| 港元 | 232,040,017.10 | 0.8431 | 195,632,938.42 | |||
| 澳元 | 3,610,115.89 | 4.8633 | 17,557,076.61 | |||
| 欧元 | 427,256.45 | 7.6515 | 3,269,152.73 | |||
| 其他 | 65,374,967.84 | - | 8,756,551.17 | |||
| 471,242,819.39 | ||||||
| 应收账款— | ||||||
| 美元 | 11,378,250.63 | 6.6166 | 75,285,333.12 | |||
| 港元 | 3,100,991.40 | 0.8431 | 2,614,445.85 | |||
| 澳元 | 14,631,081.82 | 4.8633 | 71,155,340.22 | |||
| 新西兰元 | 10,178,488.86 | 4.4704 | 45,501,916.60 | |||
| 欧元 | 24,317.13 | 7.6515 | 186,062.52 | |||
| 其他 | 164,279,690.27 | - | 28,160,285.80 | |||
| 222,903,384.11 | ||||||
| 其他应收款— | ||||||
| 美元 | 1,285,562.03 | 6.6166 | 8,506,049.73 | |||
| 港元 | 2,078,470.36 | 0.8431 | 1,752,358.36 | |||
| 澳元 | 3,737,020.79 | 4.8633 | 18,174,253.21 | |||
| 新西兰元 | 735,777.34 | 4.4704 | 3,289,219.02 | |||
| 其他 | 13,577,688.70 | - | 2,409,561.68 | |||
| 34,131,442.00 | ||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 104 -
| 四 | 合并财务报表项目附注(续) | |||||
| (61) | 外币货币性项目(续) | |||||
| 2018年6月30日 | ||||||
| 外币余额 | 折算汇率 | 人民币余额 | ||||
| 短期借款— | ||||||
| 美元 | 625,000,000.00 | 6.6166 | 4,135,375,000.00 | |||
| 新西兰元 | 19,960,591.54 | 4.4704 | 89,231,828.42 | |||
| 4,224,606,828.42 | ||||||
| 应付账款— | ||||||
| 美元 | 182,253,873.22 | 6.6166 | 1,205,900,977.55 | |||
| 澳元 | 4,541,816.96 | 4.8633 | 22,088,218.42 | |||
| 新西兰元 | 11,871,660.62 | 4.4704 | 53,071,071.64 | |||
| 欧元 | 7,707,304.47 | 7.6515 | 58,972,440.15 | |||
| 其他 | 21,660,426.18 | - | 2,890,163.63 | |||
| 1,342,922,871.39 | ||||||
| 其他应付款— | ||||||
| 美元 | 9,200,451.60 | 6.6166 | 60,875,708.06 | |||
| 港元 | 57,778,995.13 | 0.8431 | 48,713,470.79 | |||
| 澳元 | 7,181,974.65 | 4.8633 | 34,928,097.32 | |||
| 新西兰元 | 1,539,364.43 | 4.4704 | 6,881,574.75 | |||
| 其他 | 19,574,236.98 | - | 3,473,737.83 | |||
| 154,872,588.75 | ||||||
| 长期借款— | ||||||
| 新西兰元 | 39,921,183.07 | 4.4704 | 178,463,656.80 | |||
| 长期应付款— | ||||||
| 澳元 | 126,768,146.00 | 4.8633 | 616,511,524.44 |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 105 -
| 五 | 合并范围的变更 | ||||||||||||
| (1) | 主要非同一控制下的企业合并 | ||||||||||||
| (a) | 本期发生的主要非同一控制下的企业合并 | ||||||||||||
| 被购买方 | 取得时点 | 购买成本 | 取得的权益比例 | 取得 方式 | 购买日 | 购买日 确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净(亏损)/利润 | 购买日至期末被购买方的经营活动现金流量 | 购买日至期末被购买方的现金流量净额 | |||
| Cardinal Health (L) Co., Ltd.(以下简称 “康德乐”) | 2018年 2月2日 | 3,633,464,200.89 | 100.00% | 向第三方收购 | 2018年 2月2日 | 控制了被购买方的财务和经营政策，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 | 9,019,150,033.43 | (34,006,957.12) | 37,348,231.58 | 229,059,132.89 | |||
| 辽宁省医药对外贸易有限公司(以下简称 “辽宁医贸”) | 2018年 5月1日 | 590,216,600.00 | 51.74% | 向第三方收购 | 2018年 5月1日 | 控制了被购买 方的财务和经 营政策，通过 参与被投资方 的相关活动而 享有可变回 报，并且有能 力运用对被投 资方的权力影 响其回报金 额。 | 679,478,050.27 | 20,492,413.48 | (10,429,784.87) | (22,245,690.07) | |||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 106 -
| 五 | 合并范围的变更(续) | ||||||
| (1) | 主要非同一控制下的企业合并(续) | ||||||
| (b) | 合并成本以及商誉的确认情况如下： | ||||||
| 康德乐 | |||||||
| 合并成本- | |||||||
| 现金 | 3,633,464,200.89 | ||||||
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | (876,371,691.09) | ||||||
| 商誉 | 2,757,092,509.80 | ||||||
| 辽宁医贸 | ||||
| 合并成本- | ||||
| 现金 | 217,628,600.00 | |||
| 收购日原持股比例的公允价值 | 372,588,000.00 | |||
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | (305,458,542.44) | |||
| 商誉 | 284,758,057.56 |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 107 -
| 五 | 合并范围的变更(续) | |||
| (1) | 主要非同一控制下的企业合并(续) | |||
| (c) | 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下： | |||
| (i) | 康德乐 | |||
| 购买日 | 购买日 | 2017年 12月31日 | ||||
| 公允价值 | 账面价值 | 账面价值 | ||||
| 货币资金 | 212,710,605.95 | 212,710,605.95 | 109,298,022.48 | |||
| 应收票据及应收账款 | 6,388,965,015.14 | 6,388,965,015.14 | 6,116,033,806.20 | |||
| 其他应收款 | 424,985,985.26 | 424,985,985.26 | 430,029,334.71 | |||
| 预付账款 | 306,945,893.28 | 306,945,893.28 | 299,149,054.70 | |||
| 存货 | 4,010,220,723.16 | 4,010,220,723.16 | 3,989,981,280.20 | |||
| 其他流动资产 | 165,885,791.42 | 165,885,791.42 | 116,686,002.52 | |||
| 长期股权投资 | 6,618,995.74 | 6,618,995.74 | 6,337,652.90 | |||
| 固定资产 | 70,607,107.63 | 61,060,672.14 | 63,346,807.90 | |||
| 在建工程 | 7,671,331.19 | 7,671,331.19 | 20,438,131.63 | |||
| 无形资产 | 673,847,969.56 | 381,435,677.88 | 374,982,728.56 | |||
| 长期待摊费用 | 65,499,320.27 | 65,499,320.27 | 66,636,099.22 | |||
| 递延所得税资产 | 245,670,452.92 | 245,670,452.92 | 234,554,676.07 | |||
| 减：短期借款 | (2,199,138,753.37) | (2,199,138,753.37) | (2,407,212,616.51) | |||
| 应付票据及 应付账款 | (5,970,517,515.30) | (5,970,517,515.30) | (5,651,828,655.59) | |||
| 预收账款 | - | - | (57,185,711.16) | |||
| 合同负债 | (59,530,352.39) | (59,530,352.39) | — | |||
| 应付职工薪酬 | (52,168,450.79) | (52,168,450.79) | (60,392,390.06) | |||
| 应交税费 | (74,183,179.62) | (74,183,179.62) | (72,049,059.91) | |||
| 其他应付款 | (1,012,737,064.46) | (1,012,737,064.46) | (554,082,870.67) | |||
| 一年内到期的长期负债 | (2,103,084,430.87) | (2,103,084,430.87) | (2,099,690,176.45) | |||
| 递延所得税负债 | (148,146,103.79) | (72,772,573.95) | (73,724,158.92) | |||
| 净资产 | 960,123,340.93 | 733,538,143.60 | 851,307,957.82 | |||
| 减：少数股东权益 | (83,751,649.84) | (83,751,649.84) | (94,488,775.55) | |||
| 取得的净资产 | 876,371,691.09 | 649,786,493.76 | 756,819,182.27 |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 108 -
| 五 | 合并范围的变更(续) | |||
| (1) | 主要非同一控制下的企业合并(续) | |||
| (c) | 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：(续) | |||
| (ii) | 辽宁医贸 | |||
| 购买日 | 购买日 | 2017年 12月31日 | ||||
| 公允价值 | 账面价值 | 账面价值 | ||||
| 货币资金 | 246,451,635.59 | 246,451,635.59 | 220,476,188.51 | |||
| 应收票据及应收账款 | 1,641,280,131.77 | 1,641,280,131.77 | 1,410,020,852.56 | |||
| 预付账款 | 99,468,677.07 | 99,468,677.07 | 104,600,823.12 | |||
| 其他应收款 | 2,404,815.79 | 2,404,815.79 | 1,476,239.59 | |||
| 存货 | 298,830,104.39 | 298,830,104.39 | 363,958,340.83 | |||
| 其他流动资产 | 7,553,001.54 | 7,553,001.54 | - | |||
| 固定资产 | 66,349,385.17 | 56,768,385.17 | 58,291,470.02 | |||
| 无形资产 | 168,638,715.05 | 7,938,715.05 | 8,257,149.99 | |||
| 长期待摊费用 | 2,158,211.32 | 2,158,211.32 | 2,569,390.87 | |||
| 递延所得税资产 | 4,887,377.08 | 4,887,377.08 | 4,550,338.46 | |||
| 减：短期借款 | (829,455,102.07) | (829,455,102.07) | (777,472,802.37) | |||
| 应付票据及 应付账款 | (938,814,386.08) | (938,814,386.08) | (816,326,237.44) | |||
| 应付职工薪酬 | (4,662,954.47) | (4,662,954.47) | (1,849,862.48) | |||
| 预收账款 | - | - | (22,430,638.64) | |||
| 合同负债 | (31,653,311.03) | (31,653,311.03) | — | |||
| 其他应付款 | (94,137,054.63) | (33,265,036.33) | (33,265,134.10) | |||
| 应交税费 | (6,218,561.77) | (6,218,561.77) | (21,894,445.50) | |||
| 递延所得税负债 | (42,708,550.12) | (138,300.12) | (138,300.12) | |||
| 净资产 | 590,372,134.60 | 523,533,402.90 | 500,823,373.30 | |||
| 减：少数股东权益 | (284,913,592.16) | (252,657,220.24) | (241,841,727.46) | |||
| 取得的净资产 | 305,458,542.44 | 270,876,182.66 | 258,981,645.84 |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 109 -
| 五 | 合并范围的变更(续) |
| 本集团采用估值技术来确定上述收购标的的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下： | |
| ? 固定资产、在建工程与无形资产的评估方法为收益法或资产基础法； ? 评估以评估结果将用于对企业收购资产的会计处理和报告为基本假设前提； ? 评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提，有关资产的现行市价以评估基准日的国内有效价格为依据； ? 评估基准日后外部经济环境不会发生不可预见的重大变化； 不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营，被评估资产现有用途不变并原地持续使用。 | |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 110 -
| 六 | 在其他主体中的权益 | ||||||||
| (1) | 在主要子公司中的权益 | ||||||||
| (a) | 企业集团的构成 | ||||||||
| 主要子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | ||||
| 直接 | 间接 | ||||||||
| 上药控股有限公司 | 上海市 | 上海市 | 药品销售 | 100.00% | - | 通过设立或投资等方式设立的子公司 | |||
| 上海医药集团(本溪 )北方药业有限公司 | 本溪市 | 本溪市 | 药品研发与生产销售 | 100.00% | - | 通过设立或投资等方式设立的子公司 | |||
| Zeus Investment Limited | 香港 | 香港 | 股权投资 | - | 59.61% | 通过设立或投资等方式设立的子公司 | |||
| 上海医药众协药业有限公司 | 上海市 | 上海市 | 药品销售 | - | 100.00% | 通过设立或投资等方式设立的子公司 | |||
| 上海外高桥医药分销中心有限公司 | 上海市 | 上海市 | 药品销售 | - | 65.00% | 通过设立或投资等方式设立的子公司 | |||
| 上药思富(上海)医药有限公司 | 上海市 | 上海市 | 药品销售 | - | 60.00% | 通过设立或投资等方式设立的子公司 | |||
| 上海上药新亚药业有限公司 | 上海市 | 上海市 | 药品生产与销售 | 96.90% | - | 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| 上海上药第一生化药业有限公司 | 上海市 | 上海市 | 药品生产与销售 | 100.00% | - | 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| 上海中西三维药业有限公司 | 上海市 | 上海市 | 药品生产与销售 | 65.13% | 34.87% | 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| 上海信谊药厂有限公司 | 上海市 | 上海市 | 药品生产与销售 | 100.00% | - | 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| 上海实业医药科技(集团)有限公司 | 香港 | 开曼群岛 | 股权投资 | 100.00% | - | 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| 上海市药材有限公司 | 上海市 | 上海市 | 药品生产与销售 | 100.00% | - | 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| 常州制药厂有限公司 | 常州市 | 常州市 | 药品生产与销售 | - | 77.78% | 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| 正大青春宝药业有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 药品生产与销售 | 20.00% | 55.00% | 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| 上海医疗器械股份有限公司 | 上海市 | 上海市 | 医疗器械生产与销售 | 99.21% | 0.79% | 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| 上海医药集团青岛国风药业股份有限公司 | 青岛市 | 青岛市 | 药品生产与销售 | 67.52% | - | 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| 上药集团常州药业股份有限公司 | 常州市 | 常州市 | 药品生产与销售 | 57.36% | 18.53% | 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| 上海中华药业有限公司 | 上海市 | 上海市 | 药品生产与销售 | 100.00% | - | 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 111 -
| 六 | 在其他主体中的权益(续) | ||||||||
| (1) | 在主要子公司中的权益(续) | ||||||||
| (a) | 企业集团的构成(续) | ||||||||
| 主要子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | ||||
| 直接 | 间接 | ||||||||
| 上海医药物资供销有限公司 | 上海市 | 上海市 | 化工原料药批发 | 100.00% | - | 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| 厦门中药厂有限公司 | 厦门市 | 厦门市 | 药品生产与销售 | - | 61.00% | 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| 杭州胡庆余堂药业有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 药品生产与销售 | - | 51.01% | 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| 辽宁好护士药业(集团)有限责任公司 | 本溪市 | 本溪市 | 药品生产与销售 | - | 55.00% | 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| 上药控股宁波医药股份有限公司 | 宁波市 | 宁波市 | 药品销售 | - | 63.61% | 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| 上药科园信海医药有限公司 | 北京市 | 海口市 | 药品销售 | - | 100.00% | 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| 北京科园信海医药经营有限公司 | 北京市 | 北京市 | 药品销售 | - | 100.00% | 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| Cardinal Health (L) Co., Ltd. | 上海市 | 马来西亚 | 药品销售 | - | 100.00% | 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| 上药康丽(常州)药业有限公司 | 常州市 | 常州市 | 药品生产与销售 | 100.00% | - | 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| 辽宁省医药对外贸易有限公司 | 沈阳市 | 沈阳市 | 药品销售 | 51.74% | - | 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| 上药东英(江苏)药业有限公司 | 南通市 | 南通市 | 药品生产与销售 | - | 100.00% | 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| 上药控股江苏股份有限公司 | 无锡市 | 无锡市 | 药品销售 | - | 80.00% | 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| 上药控股青岛有限公司 | 青岛市 | 青岛市 | 药品销售 | - | 100.00% | 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| 北京信海丰园生物医药科技发展有限公司 | 北京市 | 北京市 | 药品销售 | - | 100.00% | 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| 北京爱心伟业医药有限公司 | 北京市 | 北京市 | 药品销售 | - | 52.24% | 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| 台州上药医药有限公司 | 台州市 | 台州市 | 药品销售 | - | 60.00% | 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
| 科园信海(北京)医疗用品贸易有限公司 | 北京市 | 北京市 | 药品销售 | - | 100.00% | 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 | |||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 112 -
| 六 | 在其他主体中的权益(续) | ||||
| (1) | 在主要子公司中的权益(续) | ||||
| (b) | 存在重要少数股东权益的子公司 | ||||
| 主要子公司名称 | 少数股东的 持股比例 | 截至2018年6月30日止6个月期间 归属于少数股东的损益 | 截至2018年6月30日止6个月期间 向少数股东分派股利 | 2018年6月30日 少数股东权益 | |
| 上药集团常州药业股份有限公司及其子公司 | 24.11% | 61,401,344.05 | 14,098,899.00 | 733,305,067.60 | |
| 正大青春宝药业有限公司 | 25.00% | 14,511,345.68 | - | 360,350,001.01 | |
| ZeusInvestmentLimited及其子公司 | 40.39% | 1,639,187.20 | - | 624,913,980.60 | |
| 上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下： | |||||
| 2018年6月30日 | ||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上药集团常州药业股份有限公司 及其子公司(注1) | 2,716,367,232.04 | 958,418,441.37 | 3,674,785,673.41 | (1,728,121,006.89) | (46,744,542.11) | (1,774,865,549.00) |
| 正大青春宝药业有限公司 | 943,950,183.72 | 679,071,803.69 | 1,623,021,987.41 | (181,621,983.38) | - | (181,621,983.38) |
| Zeus Investment Limited及其子公司 | 405,324,628.30 | 1,720,156,575.37 | 2,125,481,203.67 | (215,715,354.33) | (362,412,854.26) | (578,128,208.59) |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 113 -
| 六 | 在其他主体中的权益(续) |
| (1) | 在子公司中的权益(续) |
| (b) | 存在重要少数股东权益的子公司(续) |
| 2017年12月31日 |
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上药集团常州药业股份有限公司及其子公司 | 2,747,470,227.62 | 970,909,912.38 | 3,718,380,140.00 | (1,863,626,583.81) | (52,223,130.21) | (1,915,849,714.02) |
| 正大青春宝药业有限公司 | 1,118,262,819.07 | 510,656,112.87 | 1,628,918,931.94 | (245,564,310.63) | - | (245,564,310.63) |
| Zeus Investment Limited及其子公司 | 437,603,956.18 | 1,680,932,955.02 | 2,118,536,911.20 | (238,976,915.36) | (267,251,203.88) | (506,228,119.24) |
| 截至2018年6月30日止6个月期间 |
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上药集团常州药业股份有限公司 及其子公司 | 2,630,196,628.82 | 129,426,774.33 | 129,426,774.33 | 53,965,627.47 |
| 正大青春宝药业有限公司 | 570,402,855.41 | 58,045,382.72 | 58,045,382.72 | (92,055,602.27) |
| Zeus Investment Limited及其子公司 | 438,929,573.40 | 4,058,800.57 | (64,955,796.88) | (8,843,009.70) |
| 截至2017年6月30日止6个月期间 | ||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上药集团常州药业股份有限公司 及其子公司 | 3,055,031,017.84 | 87,930,105.86 | 88,913,570.54 | 59,012,407.79 |
| 正大青春宝药业有限公司 | 652,365,545.39 | 87,250,976.32 | 87,250,976.32 | 87,344,675.74 |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 114 -
| 六 | 在其他主体中的权益(续) |
| (2) | 在合营企业及联营企业中的权益 |
| (a) | 重要合营企业及联营企业的基础信息 |
| 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 对集团活动是否具有战略性 | 持股比例 | |||||
| 直接 | 间接 | ||||||||
| 联营企业– | |||||||||
| 上海罗氏制药有限公司 | 上海市 | 上海市 | 药品生产与销售 | 有 | - | 30.00% | |||
| 广东天普生化医药股份有限公司 | 广州市 | 广州市 | 药品生产与销售 | 有 | 39.28% | 1.52% | |||
| 中美上海施贵宝制药有限公司 | 上海市 | 上海市 | 药品生产与销售 | 有 | 30.00% | - | |||
| 合营企业– | |||||||||
| 上海和黄药业有限公司 | 上海市 | 上海市 | 药品生产与销售 | 有 | - | 50.00% | |||
| 本集团对上述股权投资均采用权益法核算。 | |||||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 115 -
| 六 | 在其他主体中的权益(续) |
| (2) | 在合营企业及联营企业中的权益(续) |
| (b) | 重要合营企业的主要财务信息 |
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
| (人民币千元) | (人民币千元) | ||
| 上海和黄药业有限公司 | 上海和黄药业有限公司 | ||
| 流动资产 | 880,291 | 869,687 | |
| 其中：现金和现金等价物 | 186,337 | 273,711 | |
| 非流动资产 | 659,220 | 667,752 | |
| 资产合计 | 1,539,511 | 1,537,439 | |
| 流动负债 | 573,757 | 616,751 | |
| 非流动负债 | 48,148 | 50,689 | |
| 负债合计 | 621,905 | 667,440 | |
| 少数股东权益 | - | - | |
| 归属于母公司股东权益 | 917,606 | 869,999 | |
| 按持股比例计算的净资产份额(i) | 458,803 | 435,000 | |
| 调整事项 | |||
| —内部交易未实现利润 | (2,416) | (7,388) | |
| 对合营企业投资的账面价值 | 456,387 | 427,612 | |
| 存在公开报价的合营企业投资的公允价值 | 不适用 | 不适用 |
| 截至6月30日止6个月期间 | |||
| 2018年 | 2017年 | ||
| (人民币千元) | (人民币千元) | ||
| 上海和黄药业有限公司 | 上海和黄药业有限公司 | ||
| 营业收入 | 971,835 | 892,453 | |
| 财务费用 | 2,610 | (3,487) | |
| 所得税费用 | (45,469) | (41,117) | |
| 净利润 | 247,608 | 258,101 | |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 综合收益总额 | 247,608 | 258,101 | |
| 本集团本期确认的来自合营企业的股利 | 100,000 | 241,593 | |
| (i) | 本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。 | ||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 116 -
| 六 | 在其他主体中的权益(续) |
| (2) | 在合营企业及联营企业中的权益(续) |
| (c) | 重要联营企业的主要财务信息 | ||||||||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||||||||||
| (人民币千元) | (人民币千元) | ||||||||||
| 上海罗氏制药 有限公司 | 广东天普生化医药股份有限公司 | 中美上海施贵宝制药有限公司 | 上海罗氏制药 有限公司 | 广东天普生化医药股份有限公司 | 中美上海施贵宝 制药有限公司 | ||||||
| 流动资产 | 6,162,319 | 1,064,211 | 2,904,822 | 7,032,324 | 1,085,639 | 4,308,166 | |||||
| 非流动资产 | 2,581,649 | 1,190,316 | 523,952 | 2,744,649 | 1,294,281 | 566,726 | |||||
| 资产合计 | 8,743,968 | 2,254,527 | 3,428,774 | 9,776,973 | 2,379,920 | 4,874,892 | |||||
| 流动负债 | 4,163,933 | 215,433 | 2,536,858 | 5,497,967 | 281,028 | 4,123,752 | |||||
| 非流动负债 | 1,240,384 | - | - | 1,232,733 | 40,980 | - | |||||
| 负债合计 | 5,404,317 | 215,433 | 2,536,858 | 6,730,700 | 322,008 | 4,123,752 | |||||
| 少数股东权益 | - | (5,441) | - | - | (2,938) | - | |||||
| 归属于母公司股 东权益 | 3,339,651 | 2,044,535 | 891,916 | 3,046,273 | 2,060,850 | 751,140 | |||||
| 按持股比例计算的 净资产份额(i) | 1,001,895 | 834,170 | 267,575 | 913,882 | 840,827 | 225,342 | |||||
| 调整事项 | |||||||||||
| —商誉 | - | 63,033 | - | - | 63,033 | - | |||||
| —内部交易未实现 利润 | (12,463) | (5,320) | (6,405) | (38,696) | (4,484) | (6,190) | |||||
| 对联营企业权益投 资的账面价值 | 989,432 | 891,883 | 261,170 | 875,186 | 899,376 | 219,152 | |||||
| 存在公开报价的联 营企业投资的公 允价值 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |||||
| 截至6月30日止6个月期间 | |||||||||||
| 2018年 | 2017年 | ||||||||||
| (人民币千元) | (人民币千元) | ||||||||||
| 上海罗氏制药有限公司 | 广东天普生化医药股份有限公司 | 中美上海施贵宝制药有限公司 | 上海罗氏制药 有限公司 | 广东天普生化医药股份有限公司 | 中美上海施贵宝 制药有限公司 | ||||||
| 营业收入 | 5,089,575 | 528,839 | 3,591,920 | 4,997,051 | 638,259 | 2,453,184 | |||||
| 净利润/(亏损) | 293,378 | (18,900) | 140,775 | 317,001 | 80,296 | 212,290 | |||||
| 其他综合收益 | - | 82 | - | - | 1,846 | - | |||||
| 综合收益总额 | 293,378 | (18,818) | 140,775 | 317,001 | 82,142 | 212,290 | |||||
| 本集团本期确认的来自联营企业的股利 | - | - | - | - | - | - | |||||
| (i) | 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。 | ||||||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 117 -
| 六 | 在其他主体中的权益(续) | ||
| (2) | 在合营企业及联营企业中的权益(续) | ||
| (d) | 不重要合营企业和联营企业的汇总信息 | ||
| 截至6月30日止6个月期间 | |||
| 2018年 | 2017年 | ||
| (人民币千元) | (人民币千元) | ||
| 合营企业： | |||
| 投资账面价值合计 | 251,886 | 221,871 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | |||
| 净利润(i) | 13,922 | 12,594 | |
| 其他综合收益(i) | - | - | |
| 综合收益总额 | 13,922 | 12,594 | |
| 联营企业： | |||
| 投资账面价值合计 | 1,826,738 | 1,539,139 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | |||
| 净利润(i) | 55,456 | 48,767 | |
| 其他综合收益(i) | 9 | (41) | |
| 综合收益总额 | 55,465 | 48,726 | |
| (i) | 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。 | ||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 118 -
| 七 | 分部信息 |
| 本集团业务主要来源于中国，并根据商业角度决定经营分部。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。 本集团有4个报告分部，分别为： - 工业分部，负责药品及保健品的研发、生产和销售； - 分销分部，负责向医药制造商及配药商提供分销、仓储和其他增值医药供应链解决方案及相关服务； - 零售分部，负责经营及加盟零售药店网络； - 其他分部，负责其他业务。 | |
| 分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。 资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。 |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 119 -
| 七 | 分部信息(续) | ||||||
| (1) | 截至2018年6月30日止6个月期间及2018年6月30日分部信息列示如下： | ||||||
| 工业 | 分销 | 零售 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 | ||
| 营业收入 | 9,626,871,235.51 | 66,252,308,799.12 | 3,133,819,683.01 | 599,647,976.48 | (3,733,954,700.67) | 75,878,692,993.45 | |
| 其中：对外交易收入 | 7,985,707,222.40 | 64,282,843,356.51 | 3,102,744,050.28 | 507,398,364.26 | - | 75,878,692,993.45 | |
| 分部间交易收入 | 1,641,164,013.11 | 1,969,465,442.61 | 31,075,632.73 | 92,249,612.22 | (3,733,954,700.67) | - | |
| 减：营业成本 | (3,955,081,067.26) | (61,712,915,608.53) | (2,634,992,024.68) | (294,510,160.52) | 3,666,578,226.46 | (64,930,920,634.53) | |
| 税金及附加 | (121,077,844.94) | (115,602,368.58) | (9,706,460.63) | (3,159,114.94) | - | (249,545,789.09) | |
| 销售费用 | (3,248,867,652.69) | (1,662,077,928.99) | (319,090,913.60) | (10,061,391.41) | 22,294,795.86 | (5,217,803,090.83) | |
| 管理费用 | (676,752,018.38) | (913,954,920.80) | (147,202,920.51) | (102,333,152.31) | 11,011,590.19 | (1,829,231,421.81) | |
| 研发费用 | (478,748,728.62) | - | - | - | - | (478,748,728.62) | |
| 财务费用净额 | (638,015,032.77) | ||||||
| 资产减值损失 | (37,477,531.55) | ||||||
| 信用减值损失 | 503,817.64 | ||||||
| 加：公允价值变动收益 | 2,988,974.47 | ||||||
| 投资收益 | 457,226,569.95 | ||||||
| 其他收益 | 124,743,854.67 | ||||||
| 资产处置收益 | 3,505,044.67 | ||||||
| 营业利润 | 3,085,919,025.65 | ||||||
| 折旧与摊销 | 283,036,847.99 | 259,366,101.43 | 15,519,486.26 | 29,729,222.76 | - | 587,651,658.44 | |
| 资本性支出 | 555,136,923.16 | 366,715,954.64 | 11,852,041.94 | 76,798,375.40 | - | 1,010,503,295.14 | |
| 资产 | 23,753,573,171.17 | 86,516,803,545.95 | 1,955,434,494.17 | 31,738,068,234.26 | (30,648,211,455.45) | 113,315,667,990.10 | |
| 长期股权投资－联营企业－净值 | 2,780,234,665.26 | 511,629,477.21 | - | 894,541,712.35 | - | 4,186,405,854.82 | |
| 长期股权投资－合营企业－净值 | 475,363,383.39 | 232,909,607.86 | - | - | - | 708,272,991.25 | |
| 未分配： | |||||||
| 递延所得税资产 | 800,118,871.09 | ||||||
| 总资产 | 119,010,465,707.26 | ||||||
| 负债 | 8,391,578,939.85 | 65,621,549,949.11 | 1,386,020,760.09 | 11,796,009,656.52 | (13,608,078,198.15) | 73,587,081,107.42 | |
| 未分配： | - | ||||||
| 递延所得税负债 | 867,527,579.64 | ||||||
| 应交所得税 | 478,539,615.43 | ||||||
| 总负债 | 74,933,148,302.49 | ||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 120 -
| 七 | 分部信息(续) | ||||||
| (1) | 截至2017年6月30日止6个月期间及2017年6月30日分部信息列示如下： | ||||||
| 工业 | 分销 | 零售 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 | ||
| 营业收入 | 7,502,694,238.88 | 58,520,982,896.87 | 2,714,425,794.70 | 293,598,493.31 | (3,252,828,445.16) | 65,778,872,978.60 | |
| 其中：对外交易收入 | 6,198,844,545.98 | 56,614,831,049.99 | 2,695,535,392.69 | 269,661,989.94 | - | 65,778,872,978.60 | |
| 分部间交易收入 | 1,303,849,692.90 | 1,906,151,846.88 | 18,890,402.01 | 23,936,503.37 | (3,252,828,445.16) | - | |
| 减：营业成本 | (3,486,586,647.45) | (54,881,261,843.65) | (2,270,826,424.65) | (111,683,526.22) | 3,229,698,872.22 | (57,520,659,569.75) | |
| 税金及附加 | (91,338,926.40) | (92,129,242.25) | (9,210,372.42) | (3,911,835.94) | - | (196,590,377.01) | |
| 销售费用 | (1,991,688,857.86) | (1,331,093,107.06) | (262,629,317.36) | (9,096,727.91) | 20,230,847.61 | (3,574,277,162.58) | |
| 管理费用 | (607,432,251.12) | (612,155,841.56) | (141,676,730.94) | (114,284,901.14) | 310,375.70 | (1,475,239,349.06) | |
| 研发费用 | (373,176,754.75) | - | - | - | - | (373,176,754.75) | |
| 财务费用净额 | (384,750,034.82) | ||||||
| 资产减值损失 | (41,153,554.29) | ||||||
| 加：公允价值变动收益 | (3,547,480.05) | ||||||
| 投资收益 | 413,666,246.63 | ||||||
| 其他收益 | 63,793,389.32 | ||||||
| 资产处置收益 | 11,705,120.50 | ||||||
| 营业利润 | 2,698,643,452.74 | ||||||
| 折旧与摊销 | 236,870,733.28 | 162,128,610.40 | 13,158,316.37 | 26,024,578.30 | - | 438,182,238.35 | |
| 资本性支出 | 456,604,333.76 | 171,735,713.46 | 16,168,831.74 | 110,077,758.75 | - | 754,586,637.71 | |
| 资产 | 21,687,063,418.76 | 61,838,549,803.84 | 1,506,032,014.71 | 28,454,455,658.09 | (27,898,019,015.81) | 85,588,081,879.59 | |
| 长期股权投资－联营企业－净值 | 2,832,548,278.99 | 294,585,528.57 | 144,237,725.20 | 539,387,969.60 | - | 3,810,759,502.36 | |
| 长期股权投资－合营企业－净值 | 420,838,598.70 | 204,589,671.34 | 3,170,534.43 | - | - | 628,598,804.47 | |
| 未分配： | |||||||
| 递延所得税资产 | 509,327,442.67 | ||||||
| 总资产 | 90,536,767,629.09 | ||||||
| 负债 | 5,656,190,198.79 | 47,717,964,796.23 | 1,018,823,951.86 | 10,611,154,994.30 | (13,284,373,974.73) | 51,719,759,966.45 | |
| 未分配： | |||||||
| 递延所得税负债 | 565,059,383.21 | ||||||
| 应交所得税 | 405,029,682.51 | ||||||
| 总负债 | 52,689,849,032.17 | ||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 121 -
| 八 | 关联方关系及其交易 |
| (1) | 母公司情况 |
| (a) | 母公司基本情况 |
| 注册地 | 业务性质 | |||||
| 上药集团 | 上海市张江路92号 | 医药制造 |
| 本公司的最终控股公司为上实集团。 |
| (b) | 母公司注册资本及其变化 | ||||
| 2017年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年 6月30日 | ||
| 上药集团 | 3,158,720,000.00 | - | - | 3,158,720,000.00 | |
| (c) | 母公司对本公司的持股比例和表决权比例 | |||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||
| 持股比例 | 表决权比例 | 持股比例 | 表决权比例 | |||
| 上药集团 | 25.21% | 25.21% | 26.65% | 26.65% |
| (2) | 子公司情况 |
| 重要子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。 | |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 122 -
| 八 | 关联方关系及其交易(续) | |
| (3) | 合营企业和联营企业情况 | |
| 除附注四(11)中已披露的重要合营和联营企业的情况外，其余与本集团发生关联交易的其他合营企业和联营企业的情况如下 ： | ||
| 与本集团的关系 | ||
| 上海绿苑药房有限公司 | 本集团之联营企业 | |
| 吉林亚泰华氏医药有限公司 | 本集团之联营企业 | |
| 广州锐讯医药有限公司 | 本集团之联营企业 | |
| 上海千山远东制药机械有限公司 | 本集团之联营企业 | |
| 上海健尔医药有限公司 | 本集团之合营企业 | |
| 上海罗达医药有限公司 | 原本集团之联营企业 | |
| (4) | 其他关联方情况 | |
| 与本集团的关系 | ||
| 上海新先锋药业有限公司(“上海新先锋药业”) | 同受最终控制方控制 | |
| 上海英达莱物业有限公司 | 同受最终控制方控制 | |
| 上海海外联合投资股份有限公司 | 同受最终控制方控制 | |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 123 -
| 八 | 关联方关系及其交易(续) | ||||||||
| (5) | 关联交易 | ||||||||
| 除已于本财务报表其他项目中披露事项外，本集团其他关联交易包括： | |||||||||
| (a) | 购销商品、提供和接受劳务 | ||||||||
| 采购商品、接受劳务： | |||||||||
| 截至6月30日止6个月期间 | |||||||||
| 关联方 | 关联交易 内容 | 关联交易定价政策 | 2018年 | 2017年 | |||||
| 金额 (人民币千元) | 金额 (人民币千元) | ||||||||
| 上海罗氏制药有限公司 | 采购商品 | 协商确定 | 542,257.21 | 1,506,571.62 | |||||
| 中美上海施贵宝制药有限公司 | 采购商品 | 协商确定 | 239,026.61 | 253,603.98 | |||||
| 广州锐讯医药有限公司 | 采购商品 | 协商确定 | 167,377.31 | - | |||||
| 广东天普生化医药股份有限公司 | 采购商品 | 协商确定 | 86,697.80 | 58,672.32 | |||||
| 上海博莱科信谊药业有限责任公司 | 采购商品 | 协商确定 | 69,636.93 | 76,265.44 | |||||
| 上海和黄药业有限公司 | 采购商品 | 协商确定 | 33,646.12 | 61,632.53 | |||||
| 上海信谊百路达药业有限公司 | 采购商品 | 协商确定 | 21,279.29 | 492.79 | |||||
| 上海复旦张江生物医药股份有限公司 | 采购商品 | 协商确定 | 14,680.23 | 5,804.17 | |||||
| 杭州胡庆余堂药材种植有限公司 | 采购商品 | 协商确定 | 9,981.71 | 9,244.66 | |||||
| 上海雷允上北区药业股份有限公司 | 采购商品 | 协商确定 | 7,337.31 | 6,074.92 | |||||
| 上海罗达医药有限公司 | 采购商品 | 协商确定 | - | 19,134.92 | |||||
| 上海华仁医药有限公司 | 采购商品 | 协商确定 | - | 18,546.23 | |||||
| 其他 | 采购商品及接受劳务 | 协商确定 | 1,308.13 | 1,383.05 | |||||
| 1,193,228.65 | 2,017,426.63 | ||||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 124 -
| 八 | 关联方关系及其交易(续) | ||||||
| (5) | 关联交易(续) | ||||||
| (a) | 购销商品、提供和接受劳务(续) | ||||||
| 销售商品、提供劳务： | |||||||
| 截至6月30日止6个月期间 | |||||||
| 关联方 | 关联交易 内容 | 关联交易定价政策 | 2018年 | 2017年 | |||
| 金额 (人民币千元) | 金额 (人民币千元) | ||||||
| 江西南华医药有限公司 | 销售商品 | 协商确定 | 1,054,755.04 | 1,056,964.99 | |||
| 辽宁省医药对外贸易有限公司 | 销售商品 | 协商确定 | 51,402.44 | 50,925.60 | |||
| 上海和黄药业有限公司 | 销售商品 | 协商确定 | 50,429.05 | 41,655.06 | |||
| 上海雷允上北区药业股份有限公司 | 销售商品 | 协商确定 | 32,183.12 | 40,779.52 | |||
| 上海绿苑药房有限公司 | 销售商品 | 协商确定 | 17,178.92 | 11,254.42 | |||
| 重庆医药上海药品销售有限责任公司 | 销售商品 | 协商确定 | 6,169.06 | 7,055.37 | |||
| 上海健尔医药有限公司 | 销售商品 | 协商确定 | 3,374.23 | 2,215.92 | |||
| 中美上海施贵宝制药有限公司 | 销售商品 | 协商确定 | 1,352.56 | 1,058.26 | |||
| 上海罗达医药有限公司 | 销售商品 | 协商确定 | 1,004.57 | 42,045.39 | |||
| 上海罗氏制药有限公司 | 销售商品 | 协商确定 | 5,272.84 | - | |||
| 其他 | 销售商品及提供劳务 | 协商确定 | 5,534.78 | 6,994.90 | |||
| 1,228,656.61 | 1,260,949.43 | ||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 125 -
| 八 | 关联方关系及其交易(续) | |||||||
| (5) | 关联交易(续) | |||||||
| (b) | 租赁 | |||||||
| 本集团作为出租方： | ||||||||
| 承租方名称 | 租赁资产 种类 | 本期确认 的租赁收入 | 上期确认 的租赁收入 | |||||
| (人民币千元) | (人民币千元) | |||||||
| 上海博莱科信谊药业有限责任公司 | 房屋建筑物 | 4,792.87 | 5,347.51 | |||||
| 上药集团 | 房屋建筑物 | 1,053.79 | - | |||||
| 上海和黄药业有限公司 | 房屋建筑物 | 1,016.81 | 1,016.81 | |||||
| 6,863.47 | 6,364.32 | |||||||
| 本集团作为承租方： | |||||||
| 出租方名称 | 租赁资产 种类 | 本期确认 的租赁费 | 上期确认 的租赁费 | ||||
| (人民币千元) | (人民币千元) | ||||||
| 上药集团 | 房屋建筑物 | 11,351.40 | 10,835.33 | ||||
| 上海新先锋药业 | 土地使用权及房屋建筑物 | 5,199.55 | 5,477.70 | ||||
| 上海英达莱物业有限公司 | 房屋建筑物 | 2,119.71 | 2,619.06 | ||||
| 上海新先锋药业 | 机器设备 | 1,561.85 | 2,083.90 | ||||
| 20,232.51 | 21,015.99 | ||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 126 -
| 八 | 关联方关系及其交易(续) | ||||||||
| (5) | 关联交易(续) | ||||||||
| (c) | 研究开发费用 | ||||||||
| 截至6月30日止6个月期间 | |||||||||
| 2018年 | 2017年 | ||||||||
| 关联交易定价原则 | 账面余额(千元) | 账面余额(千元) | |||||||
| 上海复旦张江生物医药股份有限公司 | 按实际发生额双方协商确定 | - | 470.00 | ||||||
| 于2011年2月23日，本公司与上海复旦张江生物医药股份有限公司(以下简称“复旦张江”)签订了创新药物研发战略合作协议， 为促进公司研发转型，丰富研发产品，提升公司创新药物研发实力和盈利水平，公司决定在未来6年内合计出资约1.8亿元与复旦张江合作，就四个在研药品项目进行研发。截至2018年6月30日，本公司已累计支付复旦张江合作研发费用 170,613,000.00 元。 | |||||||||
| (d) | 担保 | ||||||||
| 本集团作为被担保方 | |||||||||
| 担保方 | 担保金额 (人民币千元) | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已 经履行完毕 | |||||
| 上药集团 | 700.00 | 2003年9月20日 | 2018年9月16日 | 否 | |||||
| 本集团作为担保方 | |||||
| 被担保方 | 担保金额 (人民币千元) | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已 经履行完毕 | |
| 重庆医药上海药品销售有限责任公司 | 1,012.10 | 2018年3月23日 | 2018年9月23日 | 否 | |
| 重庆医药上海药品销售有限责任公司 | 250.15 | 2018年5月25日 | 2018年8月25日 | 否 | |
| 重庆医药上海药品销售有限责任公司 | 630.12 | 2018年5月25日 | 2018年11月25日 | 否 | |
| 1,892.37 | |||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 127 -
| 八 | 关联方关系及其交易(续) | ||||||
| (5) | 关联交易(续) | ||||||
| (e) | 资产转让 | ||||||
| 截至6月30日止6个月期间 | |||||||
| 关联方 | 关联交易 内容 | 关联交易 定价原则 | 2018年 | 2017年 | |||
| 人民币千元 | 人民币千元 | ||||||
| 上药集团 | 购买子公司 | 协商确定 | 275,943.40 | - | |||
| (f) | 关键管理人员薪酬 | |||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 2018年 | 2017年 | |||
| (人民币千元) | (人民币千元) | |||
| 关键管理人员薪酬 | 20,319.63 | 15,466.36 | ||
| (g) | 利息 | |||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||||||
| 2018年 | 2017年 | |||||||
| (人民币千元) | (人民币千元) | |||||||
| 上海上实集团财务有限公司 | 1,512.47 | 899.31 | ||||||
| 利息支出 | ||||||||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||||||
| 2018年 | 2017年 | |||||||
| (人民币千元) | (人民币千元) | |||||||
| 上海上实集团财务有限公司 | 39,740.94 | 26,435.38 | ||||||
| 上实集团 | 8,922.27 | - | ||||||
| 48,663.21 | 26,435.38 | |||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 128 -
| 八 | 关联方关系及其交易(续) | ||||
| (5) | 关联交易(续) | ||||
| (h) | 资金存贷 | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | |||||
| 2018年 | 2017年 | ||||
| (人民币千元) | (人民币千元) | ||||
| - 存款余额变动 | |||||
| 上海上实集团财务有限公司 | (542,443.86) | (496,251.64) | |||
| - 资金贷入 | |||||
| 上海上实集团财务有限公司 | 1,205,000.00 | 833,300.00 | |||
| - 归还贷款 | |||||
| 上海上实集团财务有限公司 | (1,231,300.00) | (643,300.00) | |||
| - 资金借出 | |||||
| 上海华仁医药有限公司 | 1,500.00 | - | |||
| (i) | 银行承兑汇票贴现 | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | |||||
| 2018年 | 2017年 | ||||
| (人民币千元) | (人民币千元) | ||||
| 贴现金额 | |||||
| 上海上实集团财务有限公司 | 483,948.31 | 83,198.18 | |||
| (j) | 应收账款保理 | ||||
| 截至6月30日止6个月期间 | |||||
| 2018年 | 2017年 | ||||
| (人民币千元) | (人民币千元) | ||||
| 上海上实集团财务有限公司 | 1,800,000.00 | - | |||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 129 -
| 八 | 关联方关系及其交易(续) | ||||||||
| (6) | 关联方应收、应付款项余额 | ||||||||
| 应收关联方款项： | |||||||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||||||||
| 账面余额(千元) | 坏账准备(千元) | 账面余额(千元) | 坏账准备(千元) | ||||||
| 应收票据及 应收账款 | 江西南华医药有限公司 | 581,925.17 | 3,947.08 | 603,007.69 | 3,044.81 | ||||
| 上海和黄药业有限公司 | 22,375.06 | 149.91 | 21,726.72 | 108.63 | |||||
| 上海雷允上北区药业股份有限 公司 | 17,560.72 | 463.92 | 27,529.72 | 603.98 | |||||
| 重庆医药上海药品销售有限责任公司 | 11,420.12 | 2,303.78 | 8,787.96 | 2,275.02 | |||||
| 上海绿苑药房有限公司 | 3,932.03 | 26.34 | 2,988.84 | 14.94 | |||||
| 上海罗氏制药有限公司 | 3,752.33 | 25.14 | 519.91 | 2.60 | |||||
| 中美上海施贵宝制药有限公司 | 1,927.04 | 12.91 | 478.00 | 2.39 | |||||
| 上海华仁医药有限公司 | 108.19 | 8.93 | 1,433.94 | 11.09 | |||||
| 上海罗达医药有限公司 | - | - | 3,701.80 | 18.51 | |||||
| 辽宁省医药对外贸易有限公司 | - | - | 18,838.03 | 94.19 | |||||
| 其他 | 2,612.57 | 1,271.57 | 5,517.41 | 1,285.23 | |||||
| 645,613.23 | 8,209.58 | 694,530.02 | 7,461.39 | ||||||
| 其他应收款 | 上海海外联合投资股份有限公司 | 13,297.64 | 66.49 | 13,297.64 | - | ||||
| 上海复旦张江生物医药股份有限公司 | 6,304.28 | 15.76 | - | - | |||||
| 上海罗氏制药有限公司 | 3,894.01 | 43.82 | 23,689.89 | 118.83 | |||||
| 上海华仁医药有限公司 | 3,013.63 | 15.07 | 1,500.00 | 7.50 | |||||
| 重庆医药上海药品销售有限责任公司 | 2,053.63 | 5.13 | - | - | |||||
| 上海千山远东制药机械有限公司 | 1,460.88 | 1,460.88 | 1,460.88 | 1,460.88 | |||||
| 上海雷允上北区药业股份有限公司 | 1,450.00 | 3.63 | 1,450.00 | - | |||||
| 中美上海施贵宝制药有限公司 | - | - | 93,297.60 | - | |||||
| 其他 | 9,350.66 | 5,818.06 | 6,528.89 | 5,803.96 | |||||
| 40,824.73 | 7,428.84 | 141,224.90 | 7,391.17 |
| 预付账款 | 上海罗氏制药有限公司 | 519.33 | 1,018.76 | ||||||
| 江西南华医药有限公司 | - | 2,318.40 | |||||||
| 其他 | 87.59 | 942.28 | |||||||
| 606.92 | 4,279.44 |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 130 -
| 八 | 关联方关系及其交易(续) | ||||
| (6) | 关联方应收、应付款项余额(续) | ||||
| 应付关联方款项： | |||||
| 2018年 6月30日 | 2017年 12月31日 | ||||
| 金额(千元) | 金额(千元) | ||||
| 应付票据及 应付账款 | 上海罗氏制药有限公司 | 266,129.15 | 248,572.21 | ||
| 广东天普生化医药股份有限公司 | 63,850.69 | 45,740.63 | |||
| 中美上海施贵宝制药有限公司 | 37,091.48 | 36,254.88 | |||
| 上海博莱科信谊药业有限责任公司 | 28,170.72 | 5,317.29 | |||
| 广州锐讯医药有限公司 | 18,631.59 | - | |||
| 上海信谊百路达药业有限公司 | 15,008.33 | 6,642.90 | |||
| 杭州胡庆余堂药材种植有限公司 | 7,142.81 | - | |||
| 上海复旦张江生物医药股份有限公司 | 6,140.70 | 2,614.30 | |||
| 上海雷允上北区药业股份有限公司 | 2,219.44 | 8,035.02 | |||
| 上海和黄药业有限公司 | 195.45 | 254.74 | |||
| 上海华仁医药有限公司 | - | 894.59 | |||
| 上海罗达医药有限公司 | - | 1,185.56 | |||
| 其他 | 4,172.30 | 1,794.57 | |||
| 448,752.66 | 357,306.69 | ||||
| 其他应付款 | 上药集团 | 284,189.51 | 11,999.81 | ||
| 上海上实 | 123,484.68 | 39,200.00 | |||
| 上海信谊百路达药业有限公司 | 9,348.05 | 9,324.24 | |||
| 江西南华医药有限公司 | 89.00 | - | |||
| 上海千山远东制药机械有限公司 | 2,134.78 | 2,134.78 | |||
| 上海博莱科信谊药业有限责任公司 | 286.94 | 286.94 | |||
| 上实集团 | - | 655,804.16 | |||
| 上海上实集团财务有限公司 | - | 1,495.60 | |||
| 其他 | 208.76 | 208.76 | |||
| 419,741.72 | 720,454.29 | ||||
| 预收账款 | 吉林亚泰华氏医药有限公司 | - | 99.26 | ||
| 辽宁省医药对外贸易有限公司 | - | 241.29 | |||
| 其他 | - | 38.56 | |||
| - | 379.11 | ||||
| 合同负债 | 其他 | 11.37 | — | ||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 131 -
| 八 | 关联方关系及其交易(续) | ||||
| (6) | 关联方应收、应付款项余额(续) | ||||
| 应付关联方款项(续)： | |||||
| 2018年 6月30日 | 2017年 12月31日 | ||||
| 金额(千元) | 金额(千元) | ||||
| 短期借款 | 上海上实集团财务有限公司 | 1,032,200.00 | 1,058,500.00 | ||
| 银行存款 | 上海上实集团财务有限公司 | 1,449,489.80 | 1,991,933.66 |
| 保证金 | 上海上实集团财务有限公司 | 6,378.69 | - |
| 九 | 承诺事项 | |||
| (1) | 资本性支出承诺事项 | |||
| 以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺： | ||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||
| 房屋、建筑物及机器设备 | 640,582,653.40 | 520,097,113.35 | ||
| (2) | 经营租赁承诺事项 | ||||
| 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下： | |||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||||
| 一年以内 | 365,550,610.59 | 293,564,981.75 | |||
| 一到二年 | 254,260,890.91 | 217,334,508.95 | |||
| 二到五年 | 336,665,754.29 | 266,043,325.75 | |||
| 五年以上 | 143,328,296.24 | 172,651,797.53 | |||
| 1,099,805,552.03 | 949,594,613.98 | ||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 132 -
| 九 | 承诺事项(续) |
| (3) | 对外投资承诺 |
| 根据本集团境外全资子公司上海医药(香港)投资有限公司与Takeda Pharma AG (以下简称”武田瑞士”)于2018年5月15日签订的协议，本集团承诺以1.44亿美元(折合人民币约9.15亿元)收购武田瑞士全资子公司Takeda Chromo Beteiligungs AG 100%股权从而间接持有广东天普生化医药股份有限公司(以下简称“天普”)26.34%的股份(“本次交易”)。本次交易完成后，本集团持有天普的股权比例将由40.80%增至约67.14%，实现绝对控股。截至2018年6月30日，本集团尚未支付此款项。 | |
| 2018年6月19日，本集团下属全资子公司上海医药(香港)投资有限公司(以下简称”上药香港”)与通程控股有限公司(以下简称”通程控股”)作为基石投资者分别与中国同辐股份有限公司(以下简称”中国同辐”)、中国国际金融香港证券有限公司及中信里昂证券有限公司签订《基石投资协议》，参与中国同辐在香港首次公开发行。其中上药香港拟出资人民币不超过1.6亿认购中国同辐基石股份，资金来源为自有资金。截至2018年6月30日，本集团尚未支付此款项。 | |
| 十 | 或有事项 |
| (1) | 重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 |
| 本集团无重大未决诉讼或仲裁。 |
| (2) | 为其他单位提供的债务担保形成的或有负债及其财务影响 |
| 本集团为关联方提供的债务担保详见附注八(5)(d)。 | |
| 十一 | 资产负债表日后事项 |
| (1) | 业务合并 |
| 本集团境外全资子公司上海医药(香港)投资有限公司于2018年8月21日与武田瑞士办理了股权交割手续，拟出资1.44亿美元(折合人民币约9.15亿元)收购武田瑞士全资子公司Takeda Chromo Beteiligungs AG 100%股权从而间接持有天普26.34%的股份。交割完成后，本集团持有天普的股权比例由40.80%增至约67.14%，实现绝对控股。被收购公司的资产、负债和经营成果将于2018年8月21日起纳入合并范围。 |
| 鉴于独立估值工作尚未结束，本财务报告未披露Takeda Chromo Beteiligungs AG的资产及负债的公允价值，也无法提供收购支出及被收购公司的或有负债等详细信息。 |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 133 -
| 十二 | 租赁 | |||
| 本集团通过融资租赁租入固定资产 及林地使用权(附注四(13))，未来应支付租金汇总如下： | ||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||
| 一年以内 | 7,722,718.02 | 6,149,767.20 | ||
| 一到二年 | 7,177,918.02 | 7,122,918.02 | ||
| 二到五年 | 20,890,684.05 | 23,063,043.06 | ||
| 五年以上 | 250,318,600.00 | 251,762,700.00 | ||
| 286,109,920.09 | 288,098,428.28 | |||
| 于2018年6月30日，未确认的融资费用余额为230,498,201.63 元(2017年12月31日：230,909,104.82元)。 | ||||
| 十三 | 企业合并 |
| 见附注五(1)。 |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 134 -
| 十四 | 金融风险 |
| 本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。 | |
| (1) | 市场风险 |
| (a) | 外汇风险 |
| 本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元及港元)存在外汇风险。 | |
| 于2018年6月30日及2017年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： |
| 2018年6月30日 | ||||||||
| 美元及港元项目 | 其他外币项目 | 合计 | ||||||
| 外币金融资产- | ||||||||
| 货币资金 | 368,187,031.08 | 9,297,670.11 | 377,484,701.19 | |||||
| 应收款项 | 72,638,072.84 | 30,126,867.15 | 102,764,939.99 | |||||
| 440,825,103.92 | 39,424,537.26 | 480,249,641.18 | ||||||
| 外币金融负债- | ||||||||
| 短期借款 | 2,150,395,000.00 | - | 2,150,395,000.00 | |||||
| 应付款项 | 1,301,520,632.21 | 63,218,983.46 | 1,364,739,615.67 | |||||
| 3,451,915,632.21 | 63,218,983.46 | 3,515,134,615.67 | ||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 135 -
| 2017年12月31日 | ||||||||
| 美元及港元项目 | 其他外币项目 | 合计 | ||||||
| 外币金融资产- | ||||||||
| 货币资金 | 284,105,700.34 | 8,044,741.89 | 292,150,442.23 | |||||
| 应收款项 | 74,104,832.62 | 41,104,646.37 | 115,209,478.99 | |||||
| 358,210,532.96 | 49,149,388.26 | 407,359,921.22 | ||||||
| 外币金融负债- | ||||||||
| 应付款项 | 982,836,115.89 | 61,985,504.04 | 1,044,821,619.93 | |||||
| 982,836,115.89 | 61,985,504.04 | 1,044,821,619.93 | ||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 136 -
| 十四 | 金融风险(续) |
| (1) | 市场风险(续) |
| (a) | 外汇风险(续) |
| 于2018年6月30日，对于本集团各类美元及港元金融资产和美元及港元金融负债，如果人民币对美元及港元升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少税前利润150,554,526.41元(2017年12月31日：增加或减少31,231,279.15元)。 |
| (b) | 利率风险 |
| 本集团的利率风险主要产生于短期、一年内到期及长期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年6月30日，本集团短期、一年内到期及长期带息债务中包括浮动利率合同，金额为5,779,671,828.40 元(2017年12月31日：4,154,066,796.49元)。 | |
| 利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于截至2018年6月30日止6个月期间及2017年度本集团并无重大利率互换安排。 | |
| 于2018年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10%，而其他因素保持不变，本集团的税前利润会减少或增加5,973,822.04 元(2017年12月31日：10,215,892.64元)。 |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 137 -
| 十四 | 金融风险(续) | ||||||||||
| (2) | 信用风险 | ||||||||||
| 本集团信用风险主要产生于银行存款、应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款等。 | |||||||||||
| 本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及信用等级较高的外国银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。 | |||||||||||
| 此外，对于应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 | |||||||||||
| 于2018年6月30日，本集团无重大的作为抵押持有的担保物和其他信用增级。 | |||||||||||
| (3) | 流动性风险 | ||||||||||
| 本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 | |||||||||||
| 于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： | |||||||||||
| 2018年6月30日 | |||||||||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |||||||
| 短期借款 | 25,224,341,602.74 | - | - | - | 25,224,341,602.74 | ||||||
| 衍生金融负债 | 1,057,913.16 | - | - | - | 1,057,913.16 | ||||||
| 应付票据及应付账款 | 33,217,385,938.55 | - | - | - | 33,217,385,938.55 | ||||||
| 其他应付款 | 8,476,092,676.63 | - | - | - | 8,476,092,676.63 | ||||||
| 一年内到期的长期应付款 | 7,722,718.02 | - | - | - | 7,722,718.02 | ||||||
| 一年内到期的长期借款 | 77,861,819.20 | - | - | - | 77,861,819.20 | ||||||
| 一年内到期的应付债券 | 2,000,000,000.00 | - | - | - | 2,000,000,000.00 | ||||||
| 长期借款 | - | 695,904,332.00 | 298,463,656.80 | 14,775,493.82 | 1,009,143,482.62 | ||||||
| 长期应付款 | - | 7,177,918.02 | 1,674,596,221.60 | 250,318,600.00 | 1,932,092,739.62 | ||||||
| 借款利息 | 529,472,116.81 | 24,315,794.93 | 11,171,298.11 | - | 564,959,209.85 | ||||||
| 69,533,934,785.11 | 727,398,044.95 | 1,984,231,176.51 | 265,094,093.82 | 72,510,658,100.39 | |||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 138 -
| 十四 | 金融风险(续) | ||
| (3) | 流动性风险(续) | ||
| 2017年12月31日 | |||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |||||||
| 短期借款 | 13,745,925,305.56 | - | - | - | 13,745,925,305.56 | ||||||
| 衍生金融负债 | 2,433,604.67 | - | - | - | 2,433,604.67 | ||||||
| 应付票据及应付账款 | 27,295,193,950.08 | - | - | - | 27,295,193,950.08 | ||||||
| 其他应付款 | 5,655,972,918.17 | - | - | - | 5,655,972,918.17 | ||||||
| 一年内到期的长期应 付款 | 6,149,767.20 | - | - | - | 6,149,767.20 | ||||||
| 一年内到期的长期借款 | 45,751,933.00 | - | - | - | 45,751,933.00 | ||||||
| 应付债券 | - | 2,000,000,000.00 | - | - | 2,000,000,000.00 | ||||||
| 长期借款 | - | 684,479,377.94 | 263,520,518.40 | 11,542,149.83 | 959,542,046.17 | ||||||
| 长期应付款 | - | 7,122,918.02 | 1,754,807,241.78 | 251,762,700.00 | 2,013,692,859.80 | ||||||
| 借款利息 | 324,441,050.89 | 92,451,466.51 | 9,684,509.82 | - | 426,577,027.22 | ||||||
| 47,075,868,529.57 | 2,784,053,762.47 | 2,028,012,270.00 | 263,304,849.83 | 52,151,239,411.87 |
| 于资产负债表日，本集团对外提供的财务担保的最大担保金额按照相关方能够要求支付的最早时间段列示如下： | |||||||||||
| 2018年06月30日 | |||||||||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |||||||
| 担保 | 1,892,381.25 | - | - | - | 1,892,381.25 | ||||||
| 2017年12月31日 | |||||||||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |||||||
| 担保 | 5,462,882.41 | - | - | - | 5,462,882.41 | ||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 139 -
| 十五 | 公允价值估计 | |||||||
| 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： | ||||||||
| 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 | ||||||||
| 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 | ||||||||
| 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 | ||||||||
| (1) | 持续的以公允价值计量的金融资产和金融负债 | |||||||
| 于2018年6月30日，持续的以公允价值计量的金融资产和金融负债按上述三个层次列示如下： | ||||||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |||||
| 金融资产 | ||||||||
| 衍生金融资产— | ||||||||
| 远期外汇合同 | - | 3,601,975.33 | - | 3,601,975.33 | ||||
| 其他非流动金融资产 | 7,293,725.30 | - | 225,878,054.23 | 233,171,779.53 | ||||
| 其他权益工具投资 | 62,673,690.67 | - | - | 62,673,690.67 | ||||
| 金融资产合计 | 69,967,415.97 | 3,601,975.33 | 225,878,054.23 | 299,447,445.53 |
| 于2018年6月30日，持续的以公允价值计量的金融资产和金融负债按上述三个层级列示如下： |
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |||||
| 金融负债 | ||||||||
| 衍生金融负债— | ||||||||
| 远期外汇合同 | - | 1,057,913.16 | - | 1,057,913.16 |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 140 -
| 十五 | 公允价值估计(续) | ||||||||
| (1) | 持续的以公允价值计量的金融资产和金融负债(续) | ||||||||
| 于2017年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产和金融负债按上述三个层次列示如下： | |||||||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | ||||||
| 资产 | |||||||||
| 衍生金融资产— | |||||||||
| 远期外汇合同 | - | 642,578.95 | - | 642,578.95 | |||||
| 可供出售金融资产—— | |||||||||
| 可供出售权益工具 | 78,960,424.26 | - | - | 78,960,424.26 | |||||
| 金融资产合计 | 78,960,424.26 | 642,578.95 | - | 79,603,003.21 | |||||
| 负债 | ||||||||
| 衍生金融负债— | ||||||||
| 远期外汇合同 | - | 2,433,604.67 | - | 2,433,604.67 |
| 本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。 |
| 对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。 | |
| 以公允价值计量的可供出售权益工具是对上市公司的权益性投资。 |
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 141 -
| 十五 | 公允价值估计(续) | |||
| (1) | 持续的以公允价值计量的金融资产和金融负债(续) | |||
| 上述第三层次资产和负债变动如下： | ||||
| 2017年 12月31日 | 会计政策变更 | 2018年 1月1日 | 购买 | 出售 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当期利得或损失总额 | 2018年 6月30日 | 2018年6月30日仍持有的资产计入2018年度损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益 | |||||||||||||||||
| 计入当期损益的利得或损失 | 计入其他综合收益的利得或损失 | |||||||||||||||||||||||||
| 其他非流动金融资产 | - | 226,177,996.07 | 226,177,996.07 | - | (299,941.84) | - | - | - | - | 225,878,054.23 | - | |||||||||||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 142 -
| 十五 | 公允价值估计(续) | |||||||||||
| (1) | 持续的以公允价值计量的金融资产和金融负债(续) | |||||||||||
| 第三层次公允价值计量的相关信息如下： | ||||||||||||
| 2018年6月30日 公允价值 | 估值技术 | 输入值 | ||||||||||
| 名称 | 范围 | 与公允价值之间的关系 | 可观察/不可观察 | |||||||||
| 其他非流动金融资产 | 225,878,054.23 | 市场法 | 价值比率 | 5 - 45 | 正相关 | 不可观察 | ||||||
| 第二层次公允价值计量的相关信息如下： |
| 2018年6月30日公允价值 | 估值技术 | 可观察输入值 | ||||||
| 名称 | 范围/加权平均值 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 衍生金融资产— | ||||||||
| 远期外汇合同 | 3,601,975.33 | 市场法 | 汇率 | NZDUSD:0.6854-0.7275 | ||||
| 负债 | ||||||||
| 衍生金融负债— | ||||||||
| 远期外汇合同 | 1,057,913.16 | 市场法 | 汇率 | AUDNZD: 0.9277-0.9417 | ||||
| 2017年12月31日公允价值 | 估值技术 | 可观察输入值 | ||||||
| 名称 | 范围/加权平均值 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 衍生金融资产— | ||||||||
| 远期外汇合同 | 642,578.95 | 市场法 | 汇率 | AUDNZD:0.8932-0.9061 | ||||
| 负债 | ||||||||
| 衍生金融负债— | ||||||||
| 远期外汇合同 | 2,433,604.67 | 市场法 | 汇率 | AUDNZD:0.9146-0.9429 | ||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 143 -
| 十五 | 公允价值估计(续) |
| (2) | 非持续的以公允价值计量的资产 |
| 持有待售的非流动资产，以原账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量。于2018年6月30日，本集团无持有待售的非流动资产。 |
| (3) | 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债 |
| 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付款项、其他应付款、长期应付款、长期借款、一年内到期的长期借款和应付债券等。 | |
| 于2018年6月30日及2017年12月31日，长期应收款与非流动借款的公允价值近似等于其账面价值。长期应收款、长期应付款、长期借款与应付债券以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。 | |
| 十六 | 资本管理 |
| 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 | |
| 为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 | |
| 本集团的总资本为所有者权益合计加债务净额。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资本比率监控资本。此比率按照债务净额除以总资本计算。债务净额为总借款(包括合并资产负债表所列的短期借款，一年内到期的长期借款、长期借款及应付债券)。 |
| 于2018年6月30日及2017年12月31日，本集团的资本比率列示如下﹕ | ||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||
| 资本比率 | 39.11% | 29.69% | ||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 144 -
| 十七 | 公司财务报表附注 | ||||||||
| (1) | 应收票据及应收账款 | ||||||||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||||||||
| 应收账款 | 119,851,808.14 | 119,851,808.14 | |||||||
| 减：坏账准备 | (119,851,808.14) | (119,851,808.14) | |||||||
| - | - | ||||||||
| (a) | 于2018年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： | ||||||||
| 余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款余额总额比例 | |||||||
| 余额前五名的应收账款总额 | 39,911,209.13 | (39,911,209.13) | 33.30% | ||||||
| (b) | 于2018年6月30日，单项计提坏账准备的应收票据及应收账款分析如下： | ||||||||
| 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||
| 应收账款1 | 11,546,794.10 | 100.00% | (11,546,794.10) | 经评估，个别认定 | |
| 应收账款2 | 10,013,149.47 | 100.00% | (10,013,149.47) | 经评估，个别认定 | |
| 应收账款3 | 8,634,602.83 | 100.00% | (8,634,602.83) | 经评估，个别认定 | |
| 应收账款4 | 5,546,970.95 | 100.00% | (5,546,970.95) | 经评估，个别认定 | |
| 其他 | 84,110,290.79 | 100.00% | (84,110,290.79) | 经评估，个别认定 | |
| 119,851,808.14 | (119,851,808.14) |
| (2) | 其他应收款 | |||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||
| 应收子公司款项 | 9,582,074,710.94 | 6,860,973,887.83 | ||
| 保证金(含押金) | 13,318,385.00 | 13,318,385.00 | ||
| 应收股利 | 797,294,622.57 | 443,399,458.34 | ||
| 应收利息 | 12,004,480.35 | 8,072,136.82 | ||
| 其他 | 264,108,635.97 | 257,405,776.88 | ||
| 10,668,800,834.83 | 7,583,169,644.87 | |||
| 减：坏账准备 | (283,232,745.35) | (257,142,359.67) | ||
| 10,385,568,089.48 | 7,326,027,285.20 | |||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 145 -
| 十七 | 公司财务报表附注(续) | |||||||||||||
| (2) | 其他应收款(续) | |||||||||||||
| (a) | 损失准备及其账面余额变动表 | |||||||||||||
| 第一阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||||||
| 未来12个月内预期信用损失(组合) | 未来12个月内预期信用损失(单项) | 小计 | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | |||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||||||
| 2017年12月31日 | 7,326,028,608.90 | (1,323.70) | - | - | (1,323.70) | 257,141,035.97 | (257,141,035.97) | (257,142,359.67) | ||||||
| 会计政策变更 | - | (18,348,155.69) | - | - | (18,348,155.69) | - | - | (18,348,155.69) | ||||||
| 2018年1月1日 | 7,326,028,608.90 | (18,349,479.39) | - | - | (18,349,479.39) | 257,141,035.97 | (257,141,035.97) | (275,490,515.36) | ||||||
| 本年新增/转回 | 3,085,631,189.96 | (7,742,229.99) | - | - | (7,742,229.99) | - | - | (7,742,229.99) | ||||||
| 2018年6月30日 | 10,411,659,798.86 | (26,091,709.38) | - | - | (26,091,709.38) | 257,141,035.97 | (257,141,035.97) | (283,232,745.35) | ||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 146 -
| 十七 | 公司财务报表项目附注(续) | |||||||
| (2) | 其他应收款(续) | |||||||
| (i) | 于2018年6月30日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下： | |||||||
| 账面余额 | 未来12个月内预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | |||||
| 组合计提： | ||||||||
| 集团内部往来 | 9,582,074,710.94 | 0.25% | (23,955,186.78) | 预期信用风险 | ||||
| 押金和保证金 | 13,318,385.00 | 0.50% | (66,591.93) | 预期信用风险 | ||||
| 应收股利 | 797,294,622.57 | 0.25% | (1,993,236.56) | 预期信用风险 | ||||
| 应收利息 | 12,004,480.35 | 0.25% | (30,011.20) | 预期信用风险 | ||||
| 其他 | 6,967,600.00 | 0.67% | (46,682.91) | 预期信用风险 | ||||
| 10,411,659,798.86 | (26,091,709.38) | |||||||
| (ii) | 于2018年6月30日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。 | |||||||
| (iii) | 于2018年6月30日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下： | |||||||
| 账面余额 | 整个存续期预期信用 损失率 | 坏账准备 | 理由 | ||||
| 单项计提： | |||||||
| 其他应收款1 | 120,000,000.00 | 100.00% | (120,000,000.00) | 经评估，个别认定 | |||
| 其他应收款2 | 33,375,018.03 | 100.00% | (33,375,018.03) | 经评估，个别认定 | |||
| 其他应收款3 | 26,030,686.00 | 100.00% | (26,030,686.00) | 经评估，个别认定 | |||
| 其他应收款4 | 22,000,000.00 | 100.00% | (22,000,000.00) | 经评估，个别认定 | |||
| 其他 | 55,735,331.94 | 100.00% | (55,735,331.94) | 经评估，个别认定 | |||
| 257,141,035.97 | 100.00% | (257,141,035.97) | |||||
| (b) | 本期计提的坏账准备金额为7,742,229.99元；无收回或转回的坏账准备金额。 | ||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 147 -
| 十七 | 公司财务报表项目附注(续) | |||
| (3) | 长期股权投资 | |||
| 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||
| 子公司(a) | 18,486,463,042.12 | 17,886,934,184.73 | ||
| 联营企业(b) | 2,036,808,614.02 | 2,241,240,930.57 | ||
| 20,523,271,656.14 | 20,128,175,115.30 | |||
| 减：长期股权投资减值准备 | (68,481,418.01) | (68,481,418.01) | ||
| 20,454,790,238.13 | 20,059,693,697.29 | |||
| 本公司不存在长期投资变现的重大限制。 | ||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 148 -
| 十七 | 公司财务报表附注(续) | |||||||||||||||
| (3) | 长期股权投资(续) | |||||||||||||||
| (a) | 子公司 | |||||||||||||||
| 本期增减变动 | ||||||||||||||||
| 2017年 12月31日 | 增加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | 2018年 6月30日 | 减值准备 期末余额 | 本期宣告分派的现金股利 | |||||||||
| 上药控股有限公司 | 3,867,617,640.47 | - | - | - | - | 3,867,617,640.47 | - | - | ||||||||
| 上海医疗器械股份有限公司 | 206,670,374.69 | - | - | - | - | 206,670,374.69 | - | 138,897,637.79 | ||||||||
| 上药集团常州药业股份有限公司 | 205,041,152.09 | - | - | - | - | 205,041,152.09 | - | 13,557,999.90 | ||||||||
| 上海实业医药科技(集团)有限公司 | 6,371,386,069.05 | - | - | - | - | 6,371,386,069.05 | - | - | ||||||||
| 上海上药信谊药厂有限公司 | 1,412,038,783.85 | - | - | - | - | 1,412,038,783.85 | - | 226,704,862.78 | ||||||||
| 上海上药第一生化药业有限公司 | 323,618,959.62 | - | - | - | - | 323,618,959.62 | - | 266,982,169.56 | ||||||||
| 上海中西三维药业有限公司 | 511,828,407.03 | - | - | - | - | 511,828,407.03 | - | 96,694,744.87 | ||||||||
| 上海市药材有限公司 | 1,032,343,778.11 | - | - | - | - | 1,032,343,778.11 | - | 144,742,917.43 | ||||||||
| 上海中华药业有限公司 | 99,750,035.15 | - | - | - | - | 99,750,035.15 | - | 7,563,971.32 | ||||||||
| 上海医药物资供销有限公司 | 89,282,638.76 | - | - | - | - | 89,282,638.76 | - | 55,000,000.00 | ||||||||
| 上海医药集团青岛国风药业股份有限公司 | 257,223,339.79 | - | - | - | - | 257,223,339.79 | - | - | ||||||||
| 上海上药新亚药业有限公司 | 1,222,496,394.99 | - | - | - | - | 1,222,496,394.99 | - | 12,995,014.30 | ||||||||
| 正大青春宝药业有限公司 | 444,400,000.00 | - | - | - | - | 444,400,000.00 | - | - | ||||||||
| 上海医药集团药品销售有限公司 | 65,024,676.73 | - | - | - | - | 65,024,676.73 | - | 14,183,926.64 | ||||||||
| 中国国际医药(控股)有限公司 | 18,430,887.87 | - | - | - | - | 18,430,887.87 | - | - | ||||||||
| 上药医药集团(本溪)北方药业有限公司 | 333,500,000.00 | 46,500,000.00 | - | - | - | 380,000,000.00 | - | - | ||||||||
| 辽宁省医药对外贸易有限公司 | - | 217,628,600.00 | - | - | 335,400,257.39 | 553,028,857.39 | - | - | ||||||||
| 其他 | 1,426,281,046.53 | - | - | - | - | 1,426,281,046.53 | - | 58,870,392.04 | ||||||||
| 17,886,934,184.73 | 264,128,600.00 | - | - | 335,400,257.39 | 18,486,463,042.12 | - | 1,036,193,636.63 | |||||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 149 -
| 十七 | 公司财务报表附注(续) |
| (3) | 长期股权投资(续) |
| (b) | 联营企业 | ||||||||||||||||||
| 本期增减变动 | |||||||||||||||||||
| 2017年 12月31日 | 增加投资 | 减少投资 | 按权益法调整的 净损益 | 其他权益 变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 2018年 6月30日 | 减值准备 期末余额 | ||||||||||
| 中美上海施贵宝制药有限公司 | 225,342,030.88 | - | - | 42,232,753.39 | - | - | - | - | 267,574,784.27 | - | |||||||||
| 广东天普生化医药股份有限公司 | 502,756,052.28 | - | - | 268,790.93 | 32,230.78 | - | - | - | 503,057,073.99 | - | |||||||||
| 上海味之素氨基酸有限公司 | 86,036,186.10 | - | - | (316,486.18) | - | - | - | - | 85,719,699.92 | - | |||||||||
| 上海复旦张江生物医药股份有限公司 | 132,805,720.86 | - | - | 7,924,069.19 | 6,199.20 | (4,187,356.80) | - | - | 136,548,632.45 | - | |||||||||
| 上海上实集团财务有限公司 | 341,501,711.15 | - | - | 18,423,811.64 | - | - | - | - | 359,925,522.79 | - | |||||||||
| 四川格林泰科生物科技有限公司 | 30,799,679.11 | - | - | - | - | - | - | - | 30,799,679.11 | - | |||||||||
| 杭州胡庆余堂国药号有限公司 | 100,854,200.41 | - | - | 3,880,400.30 | - | - | - | - | 104,734,600.71 | - | |||||||||
| 辽宁省医药对外贸易有限公司 | 348,438,581.80 | - | - | 7,597,289.79 | - | (20,635,614.20) | - | (335,400,257.39) | - | - | |||||||||
| 上海健康医疗产业股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 168,302,318.55 | 75,000,000.00 | - | (1,608,396.61) | - | - | - | - | 241,693,921.94 | - | |||||||||
| 上海联一投资中心(有限合伙) | 71,958,468.01 | - | - | - | - | - | - | - | 71,958,468.01 | - | |||||||||
| 上实商业保理有限公司 | 137,870,737.00 | - | - | 1,554,039.29 | - | - | - | - | 139,424,776.29 | - | |||||||||
| 天津现代创新中药科技有限公司 | 19,787,464.39 | - | - | (315,780.61) | - | - | - | - | 19,471,683.78 | - | |||||||||
| 其他 | 74,787,780.03 | - | - | 1,111,990.73 | - | - | - | - | 75,899,770.76 | (68,481,418.01) | |||||||||
| 2,241,240,930.57 | 75,000,000.00 | - | 80,752,481.86 | 38,429.98 | (24,822,971.00) | - | (335,400,257.39) | 2,036,808,614.02 | (68,481,418.01) | ||||||||||
财务报表附注截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 150 -
| 十七 | 公司财务报表附注(续) | |||
| (4) | 营业收入和营业成本 | |||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 2018年 | 2017年 | |||
| 主营业务收入 | - | - | ||
| 其他业务收入(a) | 4,340,292.55 | 2,223,609.91 | ||
| 4,340,292.55 | 2,223,609.91 | |||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 2018年 | 2017年 | |||
| 主营业务成本 | - | - | ||
| 其他业务成本(a) | - | - | ||
| - | - | |||
| (a) | 其他业务收入和其他业务成本 | |||||||||||||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||||||||||||
| 2018年 | 2017年 | |||||||||||||
| 其他业务收入 | 其他业务成本 | 其他业务收入 | 其他业务成本 | |||||||||||
| 服务费收入 | 4,340,292.55 | - | 2,223,609.91 | - | ||||||||||
| (5) | 投资收益 | |||||||||||||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||||||||||||
| 2018年 | 2017年 | |||||||||||||
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 1,036,193,636.63 | 322,384,498.57 | ||||||||||||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 80,752,481.86 | 128,319,016.33 | ||||||||||||
| 其他 | 4,586,408.45 | 10,617,530.83 | ||||||||||||
| 1,121,532,526.94 | 461,321,045.73 | |||||||||||||
| 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 | |
财务报表补充资料截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 151 -
| 一 | 非经常性损益明细表 | |||
| 截至6月30日止6个月期间 | ||||
| 2018年 | 2017年 | |||
| 非流动资产处置损益 | 89,826,023.14 | 11,705,120.50 | ||
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 114,553,644.48 | 209,896,793.03 | ||
| 除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 7,395,810.66 | 15,564,981.62 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 52,715,639.13 | 48,137,587.73 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | (29,231,086.08) | (99,178,730.40) | ||
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | 1,389,185.03 | ||
| 235,260,031.33 | 187,514,937.51 | |||
| 所得税影响额 | (51,030,204.67) | (37,082,311.40) | ||
| 少数股东权益影响额(税后) | (44,296,966.56) | 3,097,701.91 | ||
| 139,932,860.10 | 153,530,328.02 | |||
| 非经常性损益明细表编制基础 | ||||
| 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—— 非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。 | ||||
财务报表补充资料截至2018年6月30日止6个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 152 -
| 二 | 境内外财务报表差异调节表 | ||||||
| 本公司亦为在香港联合交易所上市的H股公司，本集团按香港财务报告准则编制了合并财务报表。本合并财务报表归属于母公司股东的权益和净利润在所有重大方面与本集团按照香港财务报告准 则编制的合并财务报表之间一致。 | |||||||
| 三 | 净资产收益率及每股收益 | ||||||
| 加权平均 净资产收益率(%) | 每股收益 | ||||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||||||
| 截至6月30日止6个月期间 | |||||||
| 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.48 | 5.91 | 0.7219 | 0.7159 | 0.7219 | 0.7159 | |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.10 | 5.44 | 0.6722 | 0.6589 | 0.6722 | 0.6589 | |