工商银行：2023年度财务报表及审计报告

中国工商银行股份有限公司截至2023年12月31日止年度财务报表及审计报告(按中国会计准则编制)

财务报表及审计报告2023年12月31日止年度

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审计报告 1 - 10

合并及公司资产负债表 11 - 13

合并及公司利润表 14 - 15

合并及公司股东权益变动表 16 - 19

合并及公司现金流量表 20 - 22

财务报表附注 23 - 177

未经审计财务报表补充资料 178 - 200

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审计报告

德师报(审)字(24)第P01398号

(第1页，共10页)

中国工商银行股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的第11页至第177页的中国工商银行股份有限公司(以下简称“贵行”)及其子公司(统称“贵集团”)财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表、2023年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表、合并及公司现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵行2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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审计报告(续)

德师报(审)字(24)第P01398号

(第2页，共10页)

三、关键审计事项 - 续

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
以摊余成本计量的客户贷款及垫款的 减值准备
贵集团根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，采用预期信用损失模型计提以摊余成本计量的客户贷款及垫款的减值准备。 于2023年12月31日，贵集团以摊余成本计量的客户贷款及垫款余额为人民币248,412.45亿元，相关减值准备为人民币7,560.01亿元。 管理层在以摊余成本计量的客户贷款及垫款的减值准备计量中运用的重大会计判断及估计包括：判断客户贷款及垫款的阶段划分，包括信用风险是否显著增加以及是否已发生信用减值事项；对于阶段一和阶段二的公司类贷款及垫款、票据贴现和全部个人贷款，采用风险参数模型法评估其减值准备，关键参数包含违约概率、违约损失率、违约风险敞口、折现率和前瞻性信息等；对于阶段三的公司类贷款及垫款，采用现金流折现法评估其减值准备，关键参数包含预计可收回的现金流和折现率等。	对以摊余成本计量的客户贷款及垫款的减值准备，我们执行的审计程序主要包括以下方面： (1) 关键内部控制的设计和运行的有效性 ? 了解、评价和测试预期信用损失模型相关的信用风险内部评级审批、记录、监控以及信用风险内部评级定期评估等关键内部控制的设计和运行的有效性； ? 了解、评价和测试预期信用损失模型相关的关键内部控制的设计和运行的有效性，包括：预期信用损失模型方法论的选择、审批及应用，模型优化、模型的参数更新及定期验证，基础数据及相关参数的输入，基于客户贷款及垫款的资产质量而进行的贷款阶段划分，现金流折现模型中现金流的预测，前瞻性信息的复核和审批等； ? 了解、评价和测试相关信息技术系统和控制的设计和运行的有效性，包括系统的整体控制、系统间数据传输、预期信用损失模型参数的映射，以及客户贷款及垫款减值准备的系统计算等。

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审计报告(续)

德师报(审)字(24)第P01398号

(第3页，共10页)

三、关键审计事项 - 续

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
以摊余成本计量的客户贷款及垫款的 减值准备 - 续
鉴于以摊余成本计量的客户贷款及垫款的减值准备余额重大，以及贵集团在采用预期信用损失模型计量减值准备中，运用了重大会计判断和会计估计，我们将以摊余成本计量的客户贷款及垫款的减值准备识别为关键审计事项。 财务报表相关披露参见附注三、11，附注三、37，附注四、6，附注四、38及附注七、1。	(2) 预期信用损失模型 ? 评价预期信用损失模型的可靠性及适当性，评价模型使用关键参数的合理性，包括：违约概率、违约损失率、违约风险敞口、折现率及前瞻性信息等，评价关键参数所涉及的管理层判断的合理性； ? 针对预期信用损失模型使用的信用风险内部评级参数，查阅信用风险内部评级模型的定期验证及持续监控报告，评价验证方法的合理性、验证范围的完整性以及验证结论的准确性，并抽样复核信用风险内部评级计算结果的准确性； ? 抽样检查贷款合同金额、到期日、合同利率、担保方式等预期信用损失模型基础数据录入的准确性； ? 对于前瞻性信息的计量，评估管理层选取经济指标、设定多宏观情景及权重以及前瞻性调整模型中使用的其他参数和假设的合理性；通过对比可获得的第三方机构预测值等程序，评价预期信用损失模型中使用的宏观经济指标预测和行业指标预测的合理性，并复核经济指标的敏感性测试； ? 抽样验证预期信用损失模型的计算逻辑，以测试该模型是否恰当地反映管理层的模型方法论；

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审计报告(续)

德师报(审)字(24)第P01398号

(第4页，共10页)

三、关键审计事项 - 续

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
以摊余成本计量的客户贷款及垫款的 减值准备 - 续
	(2) 预期信用损失模型 - 续 ? 执行回溯测试，利用实际观察数据检验预期信用损失模型结果，评价管理层运用重大会计判断和会计估计中是否存在管理层偏向的迹象。 (3) 以风险为导向选取样本执行信贷审阅 ? 选样中重点关注受经济周期波动及政策调控影响较大的行业、信用风险暴露集中的地区，以及高风险领域，如不良贷款、逾期非不良贷款、展期重组贷款和存在负面舆情的借款人等，选取样本执行信贷审阅工作； ? 通过查阅信贷档案、询问管理层、独立查询可获取的信息和运用职业判断等方法，分析借款人的财务和非财务信息及其他可获取信息，评价管理层对阶段划分判断的合理性，包括信用风险自初始确认后是否显著增加以及是否已发生信用减值事项等判断的合理性； ? 对第三阶段的公司类贷款及垫款，检查借款人和担保人的财务信息、抵质押物的评估价值和其他还款来源，测试基于预计可收回的现金流和折现率计算的减值准备，以评估是否存在重大错报。

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审计报告(续)

德师报(审)字(24)第P01398号

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三、关键审计事项 - 续

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
结构化主体的合并
结构化主体主要包括贵集团通过发行、管理和/或投资而在其中享有权益的理财产品、投资基金、信托计划、资产管理计划及资产支持证券等。 贵集团在判断是否应将结构化主体纳入合并范围时，需要考虑贵集团对结构化主体的权力、通过参与结构化主体相关活动而享有的可变回报，以及运用对结构化主体的权力影响其可变回报金额的能力。贵集团需要在综合考虑相关事实和情况的基础上对是否控制结构化主体做出评估。 鉴于结构化主体金额重大，以及是否控制结构化主体的评估涉及重大会计判断，我们将结构化主体的合并识别为关键审计事项。 财务报表相关披露参见附注三、5，附注三、37及附注四、45。	对结构化主体的合并，我们执行的审计程序主要包括： 了解、评价和测试与合并结构化主体相关的内部控制的设计和运行的有效性。 选取样本对结构化主体执行下列审计程序： ? 检查结构化主体的相关合同，了解结构化主体设立的目的，根据贵集团在不同交易架构下的权利和义务，以及贵集团对结构化主体的参与程度，评估贵集团对结构化主体的权力； ? 检查贵集团对可变回报的分析，可变回报包括但不限于作为资产管理人获得的固定管理费和浮动业绩报酬，以及因持有结构化主体份额、对其提供流动性支持或其他支持而获取的回报等； ? 分析贵集团对结构化主体决策权的范围、提供资产管理服务而获得的报酬水平、因持有结构化主体中的其他权益所承担可变回报的风险以及其他参与方享有的实质性权利等，检查贵集团对可变回报的量级和可变动性的分析，判断贵集团在结构化主体交易中是担任主要责任人还是代理人角色； ? 通过执行以上程序，评价管理层对结构化主体是否合并所作出的判断。

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审计报告(续)

德师报(审)字(24)第P01398号

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三、关键审计事项 - 续

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
金融工具公允价值的评估
贵集团主要使用活跃市场报价和估值技术对以公允价值计量的金融工具进行估值。对于不具有活跃市场报价的金融工具，包括债券、股权、场外衍生合约和结构性存款等，贵集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术的选取以及重大不可观察输入值的选择均依赖管理层的重大会计判断和估计。 于2023年12月31日，贵集团持有的以公允价值计量的金融资产账面价值为人民币44,603.61亿元，占总资产比例为9.98%；以公允价值计量的金融负债账面价值为人民币3,702.60亿元，占总负债比例为0.90%。因使用重大不可观察输入值而被划分为第三层次的金融资产和金融负债的账面价值分别为人民币1,600.52亿元和人民币30.17亿元。 鉴于以公允价值计量的金融工具金额重大，金融工具公允价值计量涉及重大判断和估计，而第三层次金融工具估值因涉及较多重大会计判断和估计而存在更大不确定性，我们将金融工具公允价值的评估识别为关键审计事项。 财务报表相关披露参见附注三、8，附注三、37，附注四、4，附注四、5，附注四、6、附注四、7，附注四、16，附注四、17及附注八。	对金融工具公允价值的评估，我们执行的审计程序主要包括： 了解、评价和测试与金融工具估值、独立价值验证、估值模型验证和批准相关的内部控制的设计和运行的有效性。 选取样本对金融工具估值执行下列审计程序： ? 比较贵集团采用的公允价值与公开可获取的市场数据，评价第一层次公允价值计量的金融工具的估值； ? 针对第二层次及第三层次公允价值计量的金融工具，评估贵集团所采用的估值技术、输入值和假设的适当性，并将估值技术所使用的可观察输入值与可获得的外部市场数据进行核对； ? 对复杂金融工具估值所使用的模型进行评估和验证；对选取的金融工具样本进行独立估值，并将我们的估值结果与贵集团的估值结果进行比较。

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审计报告(续)

德师报(审)字(24)第P01398号

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三、关键审计事项 - 续

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
与财务报告相关的信息技术(简称“IT”) 系统和控制
作为一家大型的商业银行集团，贵集团运行的 IT 系统高度复杂。 财务报告的准确性依赖IT系统，及围绕这些系统的IT整体控制和系统自动控制的有效设计和运行。相关IT整体控制包括信息科技治理、程序开发和变更的相关控制、对程序和数据的访问以及信息系统运行等；相关系统自动控制包括与重要会计科目相关的系统计算与数据逻辑、业务管理系统与会计系统之间的接口等。 随着贵集团线上业务交易量的快速增长、对新技术的不断开发和应用、开放银行发展带来的持续增加的第三方网络接入等影响日益加深，贵集团在网络安全和数据保护方面所面临的挑战不断升级，需要持续关注网络安全和数据保护机制对财务报告所依赖的IT系统的影响。 鉴于贵集团的IT系统服务于国内外庞大的客户群，交易规模大、交易频次高，因业务需求变化和技术进步驱动相关系统快速迭代、升级，且贵集团的财务会计和报告体系高度依赖相关IT系统及系统控制流程，我们将与财务报告相关的IT系统和控制识别为关键审计事项。	对与财务报告相关的IT系统和控制，我们执行的审计程序主要包括： ? 了解、评价和测试财务报告所依赖的主要IT系统的关键内部控制的设计和运行的有效性； ? 了解、评价和测试与重要账户及认定、重大错报风险相关的系统自动控制的设计和运行的有效性。这些系统自动控制包括系统运算逻辑的准确性、数据传输的一致性等方面，涉及公司金融、个人金融、金融市场等主要业务以及财务报告流程； ? 了解、评价和测试网络安全管理、关键信息基础设施运行安全管理、数据和客户信息管理、系统运行监控与应急管理等领域相关控制的设计和运行的有效性。

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审计报告(续)

德师报(审)字(24)第P01398号

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四、其他信息

贵行管理层对其他信息负责。其他信息包括贵行2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

贵行管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团及贵行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵集团及贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

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审计报告(续)

德师报(审)字(24)第P01398号

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六、注册会计师对财务报表审计的责任 - 续

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对

这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉

及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的

重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导

致对贵集团及贵行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出

结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请

报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意

见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致

贵集团及贵行不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交

易和事项。

(6) 就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表

审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

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审计报告(续)

德师报(审)字(24)第P01398号

(第10页，共10页)

六、注册会计师对财务报表审计的责任 - 续

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)	中国注册会计师：
	(项目合伙人)	吴卫军
中国?上海
	中国注册会计师：
		曾浩

2024年3月27日

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合并及公司资产负债表

2023年12月31日(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年附注四 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日(已重述) (已重述)资产：

现金及存放中央银行款项 1 4,042,293 3,427,892 3,983,898 3,347,555存放同业及其他金融机构款项 2 414,258 365,733 343,555 285,216贵金属 139,425 123,858 114,928 107,671拆出资金 3 702,459 826,799 865,646 1,071,992衍生金融资产 4 75,339 87,205 52,312 51,163买入返售款项 5 1,224,257 864,122 1,144,948 686,682客户贷款及垫款 6 25,386,933 22,591,676 24,618,384 21,761,362金融投资 7 11,849,668 10,533,702 11,011,574 9,748,008以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 811,957 747,474 504,918 466,374以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 2,230,862 2,223,096 1,913,887 1,928,908以摊余成本计量的金融投资 8,806,849 7,563,132 8,592,769 7,352,726长期股权投资 8 64,778 65,790 190,778 191,251固定资产 9 272,832 274,839 115,561 118,421在建工程 10 24,186 17,072 6,481 7,761递延所得税资产 11 104,669 101,117 98,732 96,228其他资产 12 395,982 330,341 345,437 265,934_________ _________ _________ _________资产总计 44,697,079 39,610,146 42,892,234 37,739,244

_________ _________ _________ __________________ _________ _________ _________

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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合并及公司资产负债表(续)2023年

月

日

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年附注四 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日(已重述) (已重述)负债：

向中央银行借款 231,374 145,781 231,349 145,763同业及其他金融机构存放款项 14 2,841,385 2,664,901 2,791,144 2,635,068拆入资金 15 528,473 522,811 459,125 471,861以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 16 62,859 64,287 52,306 55,936衍生金融负债 4 76,251 96,350 51,234 59,300卖出回购款项 17 1,018,106 574,778 949,247 400,490存款证 18 385,198 375,452 370,623 317,123客户存款 19 33,521,174 29,870,491 32,621,398 28,986,751应付职工薪酬 20 52,098 49,413 47,678 45,067应交税费 21 79,263 102,074 76,696 98,447已发行债务证券 22 1,369,777 905,953 1,250,598 786,799递延所得税负债 11 3,930 3,950 - -其他负债 23 750,603 718,486 403,063 391,051_________ _________ _________ _________负债合计 40,920,491 36,094,727 39,304,461 34,393,656

_________ _________ _________ __________________ _________ _________ _________

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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合并及公司资产负债表(续)2023年

月

日

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年附注四 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日(已重述) (已重述)股东权益：

股本 24 356,407 356,407 356,407 356,407其他权益工具 25 354,331 354,331 354,331 354,331优先股 134,614 134,614 134,614 134,614永续债 219,717 219,717 219,717 219,717资本公积 26 148,164 148,174 152,894 152,894其他综合收益 42 (4,078) (23,756) (3,598) (20,229)盈余公积 27 428,359 392,487 419,789 384,808一般准备 28 561,637 496,719 544,549 480,285未分配利润 29 1,912,067 1,771,747 1,763,401 1,637,092

_________ _________ _________ _________归属于母公司股东的权益 3,756,887 3,496,109 3,587,773 3,345,588少数股东权益 19,701 19,310_________ _________ _________ _________股东权益合计 3,776,588 3,515,419 3,587,773 3,345,588_________ _________ _________ _________负债及股东权益总计 44,697,079 39,610,146 42,892,234 37,739,244

_________ _________ _________ __________________ _________ _________ _________

本财务报表已于2024年3月27日获本行董事会批准。

廖林		许志胜		盖章
法定代表人、 主管财会工作负责人		财会机构负责人

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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合并及公司利润表

2023年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团 本行附注四 2023年 2022年 2023年 2022年(已重述) (已重述)

利息净收入 655,013 691,985 632,105 666,110利息收入 30 1,405,039 1,278,674 1,324,011 1,220,929利息支出 30 (750,026) (586,689) (691,906) (554,819)手续费及佣金净收入 119,357 129,325 111,205 120,386手续费及佣金收入 31 137,891 145,818 127,385 134,387手续费及佣金支出 31 (18,534) (16,493) (16,180) (14,001)投资收益 32 45,876 41,504 24,437 26,036其中：对联营及合营企业的

投资收益 5,022 4,396 3,331 2,822公允价值变动净收益/(损失) 33 2,711 (11,583) 4,393 (7,155)汇兑及汇率产品净损失 34 (7,785) (3,756) (6,568) (5,112)其他业务收入 35 27,898 28,259 2,719 2,967________ ________ ________ ________营业收入 843,070 875,734 768,291 803,232________ ________ ________ ________税金及附加 36 (10,662) (10,097) (8,882) (8,637)业务及管理费 37 (227,266) (228,085) (210,417) (210,719)资产减值损失 38 (150,816) (182,677) (141,804) (172,865)其他业务成本 39 (33,566) (32,342) (7,710) (10,496)________ ________ ________ ________营业支出 (422,310) (453,201) (368,813) (402,717)________ ________ ________ ________营业利润 420,760 422,533 399,478 400,515加：营业外收入 1,976 3,356 1,667 1,574减：营业外支出 (770) (1,169) (727) (1,140)

________ ________ ________ ________

税前利润 421,966 424,720 400,418 400,949减：所得税费用 40 (56,850) (62,610) (51,733) (57,505)

________ ________ ________ ________

净利润 365,116 362,110 348,685 343,444

________ ________ ________ ________________ ________ ________ ________净利润归属于：

母公司股东 363,993 361,132少数股东 1,123 978

________ ________________ ________

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

- 15 -

合并及公司利润表(续)2023年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团 本行附注四 2023年 2022年 2023年 2022年(已重述) (已重述)

本年净利润 365,116 362,110 348,685 343,444其他综合收益的税后净额 42

(一) 归属于母公司股东的

其他综合收益的税后净额 19,928 (4,584) 16,633 (11,063)

1. 以后不能重分类进损益的

其他综合收益 1,260 (2,891) 1,318 498

(1) 指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的权益工具投资公允价值变动 1,294 (2,881) 1,312 521

(2) 权益法下不能转损益的

其他综合收益 (7) (25) 8 (31)

(3) 其他 (27) 15 (2) 8

2. 以后将重分类进损益的

其他综合收益 18,668 (1,693) 15,315 (11,561)

(1) 以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具投资公允价值变动 20,463 (24,370) 16,561 (18,030)

(2) 以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具投资信用损失准备 196 3,830 (52) 1,916

(3) 现金流量套期储备 86 1,256 (39) 907

(4) 权益法下可转损益的

其他综合收益 (372) (224) (334) (156)

(5) 外币财务报表折算差额 1,633 20,739 (767) 4,001

(6) 其他 (3,338) (2,924) (54) (199)

(二) 归属于少数股东的

其他综合收益的税后净额 (701) 34_______ _______ _______ _______本年其他综合收益小计 19,227 (4,550) 16,633 (11,063)_______ _______ _______ _______本年综合收益总额 384,343 357,560 365,318 332,381_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

本年综合收益总额归属于：

母公司股东 383,921 356,548少数股东 422 1,012

________ ________

384,343 357,560

________ ________________ ________

每股收益 41

基本每股收益(人民币元) 0.98 0.97

________ ________________ ________

稀释每股收益(人民币元) 0.98 0.97

________ ________________ ________

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

- 16 -

合并股东权益变动表

2023年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

归属于母公司股东的权益其他 其他 少数股东 股东权益附注 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计

2022年12月31日 356,407 354,331 148,174 (20,484) 392,487 496,719 1,767,537 3,495,171 18,655 3,513,826会计政策变更 三、38 - - - (3,272) - - 4,210 938 655 1,593

______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______2023年1月1日 356,407 354,331 148,174 (23,756) 392,487 496,719 1,771,747 3,496,109 19,310 3,515,419

(一)净利润 - - - - - - 363,993 363,993 1,123 365,116

(二)其他综合收益 - - - 19,928 - - - 19,928 (701) 19,227

______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______

综合收益总额 - - - 19,928 - - 363,993 383,921 422 384,343

______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______

(三)利润分配

提取盈余公积(1) 四、27 - - - - 35,872 - (35,872) - - -提取一般准备(2) 四、28 - - - - - 64,918 (64,918) - - -股利分配 - 2022年股利 四、29 - - - - - - (108,169) (108,169) - (108,169)对其他权益工具持有者的分配 四、29 - - - - - - (14,964) (14,964) - (14,964)支付给少数股东的股利 - - - - - - - - (31) (31)

(四)所有者权益内部结转

其他综合收益结转留存收益 - - - (250) - - 250 - - -

(五)其他 - - (10) - - - - (10) - (10)

______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______

2023年12月31日 356,407 354,331 148,164 (4,078) 428,359 561,637 1,912,067 3,756,887 19,701 3,776,588

______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _____________ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______

(1)含境外分行提取盈余公积人民币

1.12

亿元及子公司提取盈余公积人民币

8.91

亿元。

(2)含子公司提取一般准备人民币

6.54

亿元。

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

- 17 -

合并股东权益变动表(续)2023年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

归属于母公司股东的权益其他 其他 少数股东 股东权益已重述 附注 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计

2021年12月31日 356,407 354,331 148,597 (18,343) 357,169 438,952 1,620,642 3,257,755 17,503 3,275,258会计政策变更 三、38 - - - (2,460) - - 3,561 1,101 787 1,888

______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______

2022年1月1日 356,407 354,331 148,597 (20,803) 357,169 438,952 1,624,203 3,258,856 18,290 3,277,146

(一)净利润 - - - - - - 361,132 361,132 978 362,110

(二)其他综合收益 - - - (4,584) - - - (4,584) 34 (4,550)

______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______

综合收益总额 - - - (4,584) - - 361,132 356,548 1,012 357,560

______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______

(三)利润分配

提取盈余公积(1) 四、27 - - - - 35,318 - (35,318) - - -提取一般准备(2) 四、28 - - - - - 57,767 (57,767) - - -股利分配 - 2021年股利 四、29 - - - - - - (104,534) (104,534) - (104,534)对其他权益工具持有者的分配 四、29 - - - - - - (14,810) (14,810) - (14,810)支付给少数股东的股利 - - - - - - - - (28) (28)

(四)所有者权益内部结转

其他综合收益结转留存收益 - - - (319) - - 319 - - -

(五)其他 - - (423) 1,950 - - (1,478) 49 36 85

______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______

2022年12月31日 356,407 354,331 148,174 (23,756) 392,487 496,719 1,771,747 3,496,109 19,310 3,515,419

______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _____________ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______

(1)含境外分行提取盈余公积人民币

0.68

亿元及子公司提取盈余公积人民币

9.07

亿元。

(2)含子公司提取一般准备人民币

41.96

亿元。

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

- 18 -

公司股东权益变动表

2023年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

其他 其他 股东权益附注 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 合计

2022年12月31日 356,407 354,331 152,894 (20,318) 384,808 480,285 1,637,225 3,345,632会计政策变更 三、38 - - - 89 - - (133) (44)

_______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________2023年1月1日 356,407 354,331 152,894 (20,229) 384,808 480,285 1,637,092 3,345,588

(一)净利润 - - - - - - 348,685 348,685

(二)其他综合收益 - - - 16,633 - - - 16,633

_______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________综合收益总额 - - - 16,633 - - 348,685 365,318

_______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________

(三)利润分配

提取盈余公积(1) 四、27 - - - - 34,981 - (34,981) -提取一般准备 四、28 - - - - - 64,264 (64,264) -股利分配 - 2022年股利 四、29 - - - - - - (108,169) (108,169)对其他权益工具持有者的分配 四、29 - - - - - - (14,964) (14,964)

(四)所有者权益内部结转

其他综合收益结转留存收益 - - - (2) - - 2 -

_______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________

2023年12月31日 356,407 354,331 152,894 (3,598) 419,789 544,549 1,763,401 3,587,773_______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ _______________ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________

(1)含境外分行提取盈余公积人民币

1.12

亿元。

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

- 19 -

公司股东权益变动表(续)2023年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

其他 其他 股东权益已重述 附注 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 合计

2021年12月31日 356,407 354,331 153,361 (9,235) 350,397 426,714 1,501,120 3,133,095会计政策变更 三、38 - - - 69 - - (146) (77)

_______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________

2022年1月1日 356,407 354,331 153,361 (9,166) 350,397 426,714 1,500,974 3,133,018

(一)净利润 - - - - - - 343,444 343,444

(二)其他综合收益 - - - (11,063) - - - (11,063)

_______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________

综合收益总额 - - - (11,063) - - 343,444 332,381

_______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________

(三)利润分配

提取盈余公积(1) 四、27 - - - - 34,411 - (34,411) -提取一般准备 四、28 - - - - - 53,571 (53,571) -股利分配 - 2021年股利 四、29 - - - - - - (104,534) (104,534)对其他权益工具持有者的分配 四、29 - - - - - - (14,810) (14,810)

(四)其他 - - (467) - - - - (467)

_______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________2022年12月31日 356,407 354,331 152,894 (20,229) 384,808 480,285 1,637,092 3,345,588_______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________

_______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________

(1) 含境外分行提取盈余公积人民币0.68亿元。

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

- 20 -

合并及公司现金流量表

2023年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年(已重述) (已重述)

一、经营活动产生的现金流量：

客户存款净额 3,531,968 3,194,252 3,537,385 3,163,136向中央银行借款净额 85,524 105,849 85,517 105,906同业及其他金融机构存放款项净额 167,083 199,494 - 206,855存放同业及其他金融机构款项净额 54,398 - 225,554 -拆入资金净额 - - - 10,958拆出资金净额 31,333 - 169,065 -买入返售款项净额 23,917 - 55,617 -卖出回购款项净额 437,224 186,956 544,320 214,227存款证净额 2,116 62,306 46,446 60,115收取的利息、手续费及佣金的现金 1,263,526 1,194,422 1,194,372 1,131,279处置抵债资产收到的现金 541 413 290 299收到的其他与经营活动有关的现金 41,140 180,862 16,122 139,297

________ ________ ________ ________

经营活动现金流入小计 5,638,770 5,124,554 5,874,688 5,032,072

________ ________ ________ ________

客户贷款及垫款净额 (2,898,902) (2,511,044) (2,971,067) (2,518,936)存放同业及其他金融机构款项净额 - (17,337) - (37,622)存放中央银行款项净额 (178,368) (147,741) (185,657) (145,734)拆入资金净额 (6,886) (5,851) (24,546) -拆出资金净额 - (6,752) - (20,279)买入返售款项净额 - (100,110) - (83,929)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净额 (26,740) (45,211) (35,878) (44,981)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债净额 (714) (11,808) (3,646) (9,149)支付的利息、手续费及佣金的现金 (636,325) (468,621) (584,830) (443,898)支付给职工以及为职工支付的现金 (140,926) (135,171) (127,808) (123,419)支付的各项税费 (170,816) (165,788) (158,312) (156,536)支付的其他与经营活动有关的现金 (162,091) (104,463) (156,721) (110,398)________ ________ ________ ________经营活动现金流出小计 (4,221,768) (3,719,897) (4,248,465) (3,694,881)________ ________ ________ ________经营活动产生的现金流量净额(附注四、44) 1,417,002 1,404,657 1,626,223 1,337,191________ ________ ________ ________

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

- 21 -

合并及公司现金流量表(续)2023年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年(已重述) (已重述)

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 3,453,713 3,192,493 2,994,749 2,628,755取得投资收益收到的现金 360,575 326,066 325,201 290,855处置联营及合营企业所收到的现金 2,730 2,811 133 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产(不含抵债资产)收回的现金 7,527 10,018 2,446 1,676

________ ________ ________ ________投资活动现金流入小计 3,824,545 3,531,388 3,322,529 2,921,286________ ________ ________ ________投资支付的现金 (4,683,824) (4,415,567) (4,177,093) (3,765,049)投资联营及合营企业所支付的现金 (1,372) (3,314) - (1,000)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (14,494) (13,713) (13,626) (10,057)增加在建工程所支付的现金 (16,707) (9,415) (3,577) (2,762)

________ ________ ________ ________投资活动现金流出小计 (4,716,397) (4,442,009) (4,194,296) (3,778,868)________ ________ ________ ________投资活动产生的现金流量净额 (891,852) (910,621) (871,767) (857,582)________ ________ ________ ________

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

- 22 -

合并及公司现金流量表(续)2023年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年(已重述) (已重述)

三、筹资活动产生的现金流量：

发行债务证券所收到的现金 1,422,308 955,862 1,401,025 928,543

________ ________ ________ ________

筹资活动现金流入小计 1,422,308 955,862 1,401,025 928,543

________ ________ ________ ________

支付债务证券利息 (49,151) (25,721) (44,587) (25,333)偿还债务证券所支付的现金 (956,689) (870,573) (932,528) (812,304)分配普通股股利所支付的现金 (108,169) (104,534) (108,169) (104,534)支付给其他权益工具持有者的股利或利息 (14,964) (14,810) (14,964) (14,810)支付给少数股东的股利 (31) (28) - -支付其他与筹资活动有关的现金 (7,860) (4,985) (3,624) (3,739)

________ ________ ________ ________

筹资活动现金流出小计 (1,136,864) (1,020,651) (1,103,872) (960,720)

________ ________ ________ ________

筹资活动产生的现金流量净额 285,444 (64,789) 297,153 (32,177)

________ ________ ________ ________

四、汇率变动对现金及现金等价物

的影响 18,287 60,847 11,006 34,492

________ ________ ________ ________

五、现金及现金等价物净变动额 828,881 490,094 1,062,615 481,924

加：年初现金及现金等价物余额 1,926,851 1,436,757 1,547,454 1,065,530

________ ________ ________ ________

六、年末现金及现金等价物

余额(附注四、43) 2,755,732 1,926,851 2,610,069 1,547,454

________ ________ ________ ________________ ________ ________ ________

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 23 -

一、

公司简介

中国工商银行股份有限公司(以下简称“本行”)前身为中国工商银行，是经中华人民共和国国务院(以下简称“国务院”)和中国人民银行批准于1984年1月1日成立的国有独资商业银行。经国务院批准，中国工商银行于2005年10月28日整体改制为股份有限公司；股份有限公司完整承继中国工商银行的所有资产和负债。2006年10月27日，本行在上海证券交易所(以下简称“上交所”)和香港联合交易所有限公司(以下简称“香港联交所”)挂牌上市。

本行持有原中国银行保险监督管理委员会(以下简称“原中国银保监会”)颁发的金融许可证，机构编码为B0001H111000001号，持有北京市市场监督管理局核准颁发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为91100000100003962T；法定代表人为廖林；注册地址为北京市西城区复兴门内大街55号。

本行A股及H股股票在上交所及香港联交所的股份代号分别为601398及1398。境外优先股在香港联交所上市的股份代号为4620。境内优先股在上交所上市的证券代码为360011及360036。

本行及所属各子公司(以下统称“本集团”)的主要经营范围包括公司金融业务，个人金融业务，资金业务和投资银行业务，并提供资产管理、信托、金融租赁、保险及其他金融服务。本行总行及在中国内地的分支机构和子公司统称为“境内机构”，“境外机构”是指在中国大陆境外依法注册设立的分支机构和子公司。

二、

财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行于2023年12月31日的合并及公司财务状况、2023年度的合并及公司经营成果及合并及公司现金流量。

本财务报表符合中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

本集团以持续经营为基础编制财务报表。

三、

主要会计政策和会计估计

1. 会计年度

本集团的会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 24 -

2. 记账本位币及外币折算

记账本位币

本集团境内机构的记账本位币为人民币，境外机构根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币。本行编制本财务报表采用的货币为人民币。

外币折算

所有外币交易的初始确认均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币列示。于资产负债表日，外币货币性资产及负债按资产负债表日的市场汇率折算为记账本位币。因货币性项目清算或折算而产生的汇兑差异计入当期损益；但如果外币货币性资产或负债被用于对境外经营净投资进行套期，汇兑差异直接计入其他综合收益，直至处置该投资时，该累计汇兑差异才被确认为当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目按初始交易日的外币汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目以公允价值确认日的外币汇率折算。由于收购境外业务产生的商誉及对资产和负债账面价值按公允价值进行的调整，视同境外业务产生的外币资产和负债，按资产负债表日汇率进行折算。由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

在资产负债表日，境外经营实体的资产和负债均按资产负债表日的市场汇率折算成人民币。对于处于恶性通货膨胀经济中的境外经营实体以外的经营实体，股东权益项目中除“未分配利润”项目外，其他项目采用初始交易发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，则按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算所产生的汇兑差额计入其他综合收益。处置境外经营实体时，将其他综合收益项目下列示的与该境外实体有关的累计外币报表折算差额转入当期损益。汇率变动对现金及现金等价物的影响额在现金流量表中单独列报。

3. 记账基础和计价原则

本集团以权责发生制为会计核算基础，除部分金融工具及部分非金融资产按公允价值计量外，其他项目均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

4. 重要性标准确定方法和选择依据

重要性，是指在合理预期下，财务报表某项目的省略或错报会影响使用者据此作出经济决策的，该项目具有重要性。本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占总资产、总负债、股东权益、营业收入、营业成本、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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5. 合并财务报表

子公司指由本集团控制的被投资方(包括结构化主体)。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。

在编制合并财务报表时，所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。在不丧失控制权的前提下，本集团享有子公司权益发生的变化，按照权益性交易进行核算。

编制合并财务报表时，子公司采用与本行一致的会计年度和会计政策。境外机构执行本行制定的各项会计政策，如果因遵循当地的监管及核算要求，采纳了某些不同于本行制定的会计政策，由此产生的对合并财务报表的影响，在编制合并财务报表时已按照本行的会计政策调整。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

6. 企业合并和商誉

本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍按照业务条件进行判断。

当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

本集团通过同一控制下的企业合并取得的资产和负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认净资产按照可辨认资产、负债及或有负债在购买日的公允价值计量。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用在发生时计入当期损益。

商誉

对于非同一控制下企业合并，支付的合并对价的公允价值(包括发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和，大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和，小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和，仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

商誉以成本扣除减值准备后的净值列示，且至少每年进行一次减值测试。为了减值测试的目的，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

当商誉成为资产组或资产组组合的一部分，并且该资产组或资产组组合的部分业务被出售，则在确定出售损益时，该商誉也被包括在该资产组或资产组组合的账面成本中。在此情况下出售的商誉根据所出售的业务及所保留的资产组或资产组组合部分的相关价值而确定。

商誉减值损失一经确认，在以后期间不得转回。

7. 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制或共同控制的，构成关联方。

本集团的关联方包括但不限于：

(1) 母公司；

(2) 子公司；

(3) 受同一母公司控制的其他企业；

(4) 实施共同控制的投资方；

(5) 施加重大影响的投资方；

(6) 合营企业；

(7) 联营企业；

(8) 主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

(9) 本行或其母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；

(10) 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他

企业；

(11) 实施共同控制的投资方的其他合营企业或联营企业；或

(12) 本集团设立的企业年金基金。

上述所指的联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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8. 金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

(1) 金融工具的初始确认和计量

金融资产和金融负债在初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产和金融负债相关直接交易费用计入其初始确认金额。

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征，包括资产状况、对资产出售或者使用的限制等，并采用在当前情况下适用且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。本集团使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

(2) 金融资产的分类和后续计量

金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为三类，即以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

— 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；— 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

— 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产

为目标；— 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，该类金融资产以公允价值进行后续计量，除非该金融资产属于套期关系的一部分，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益。

以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

初始确认后，该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

(3) 金融负债的分类和后续计量

本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

(1) 该指定能够消除或显著减少会计错配；

(2) 根据本集团正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负

债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；

(3) 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。

初始确认后，该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。

对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本集团自身信用风险变动引起的金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。对自身信用风险变动的影响进行处理而造成或扩大损益中的会计错配的金融负债，本集团将该等金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。在金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

其他金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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(4) 金融工具重分类

当本集团改变其管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产进行重分类。若本集团对金融资产进行重分类，自重分类日(即导致本集团对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天)起采用未来适用法进行相关会计处理。

9. 交易日会计

所有按常规方式进行的金融资产的买卖均在交易日确认，即在本集团有义务购买或出售资产的日期确认交易。按常规方式进行的买卖指买卖的金融资产的交付均在按照市场规则或惯例确定的日期进行。

10. 金融工具的列报

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

(1) 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

(2) 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11. 金融资产的减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值处理并确认损失准备：

(1) 以摊余成本计量的金融资产；

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资；

(3) 贷款承诺及财务担保合同。

本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

预期信用损失

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金流短缺的现值。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i)通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；(ii)货币时间价值；(iii)在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分为下列三个风险阶段，计提预期信用损失。

第一阶段：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的预期信用损失金额。

第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在整个存续期内的预期信用损失金额。信用风险显著增加的判断标准，参见附注

七、1.信用风险。

第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在整个存续期内的预期信用损失金额。对已发生信用减值的判断标准，参见附注七、1.信用风险。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，本集团在其他综合收益中确认损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对于贷款承诺及财务担保合同，本集团在其他负债(信贷承诺损失准备)中确认损失准备。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额时。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

12. 金融资产合同修改

在某些情况下(如贷款重组)，本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，并按修改后的条款确认一项新金融资产。如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化，但导致合同现金流量发生变化的，本集团在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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13. 金融资产和金融负债的终止确认

金融资产的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转

入方；

(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬，但是未保留对该金融资产控制。

当本集团转移了收取金融资产现金流量的权利，或保留了收取金融资产现金流量的权利，但承担了将收取的现金流量支付给最终收款方的义务同时满足金融资产转移的条件，并且既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，也没有转移对该金融资产的控制，则本集团会根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产。如果本集团采用为所转移金融资产提供担保的形式继续涉入，则本集团的继续涉入程度以该金融资产的初始账面金额或本集团可能被要求偿付对价的最大金额二者中的孰低者确定。

资产证券化

作为经营活动的一部分，本集团将部分信贷资产证券化。对于未能符合金融资产终止确认条件的信贷资产证券化，相关金融资产不终止确认，从第三方投资者筹集的资金以融资款处理；对于符合部分终止确认条件的信贷资产证券化，本集团在资产负债表上按照本集团的继续涉入程度确认该项金融资产，其余部分终止确认。所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额计入当期损益。

附回购条件的资产转让

附回购条件的金融资产转让，根据交易的经济实质确定是否终止确认。对于将予回购的资产与转让的金融资产相同或实质上相同、回购价格固定或是原转让价格加上合理回报的，本集团不终止确认所转让的金融资产。对于在金融资产转让后只保留了优先按照回购日公允价值回购该金融资产权利的，本集团终止确认所转让的金融资产。

金融负债的终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

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14. 衍生金融工具及套期会计

衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。

如果混合合同包含的主合同是一项金融资产，嵌入式衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定进行会计处理。如果混合合同包含的主合同不是金融资产，当嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生金融工具的定义，并且该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具从混合合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生金融工具以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。

来源于衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计的要求，直接计入当期损益。

普通的衍生金融工具主要基于市场普遍采用的估值模型计算公允价值。估值模型的数据尽可能采用可观察市场信息，包括即远期外汇牌价和市场收益率曲线。复杂的结构性衍生金融工具的公允价值主要来源于交易商报价。

套期会计

在初始指定套期关系时，本集团正式指定相关的套期工具和被套期项目，并有正式的文件记录套期关系、风险管理目标和风险管理策略。其内容记录包括载明套期工具、相关被套期项目或交易、所规避风险的性质，以及集团如何评价套期工具抵销被套期项目归属于所规避的风险所产生的公允价值或现金流量变动的有效性。本集团预期这些套期在抵销公允价值或现金流量变动方面符合套期有效性要求，同时本集团会持续地对这些套期关系的有效性进行评估，分析在套期剩余期间内预期将影响套期关系的套期无效部分产生的原因。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团将进行套期关系再平衡。

某些衍生金融工具交易在本集团风险管理的状况下，虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入当期损益。

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公允价值套期

公允价值套期是指对本集团的已确认资产或负债、未确认的确定承诺，或该资产或负债、未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险的套期。该公允价值的变动是由于某一特定风险所引起，并且会影响当期损益或其他综合收益。其中，影响其他综合收益的情形，仅限于本集团对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动风险敞口进行的套期。对于公允价值套期，根据归属于被套期项目所规避的风险所产生的利得或损失，调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值并计入当期损益或其他综合收益；套期工具则进行公允价值重估，相关的利得或损失计入当期损益或其他综合收益。

对于公允价值套期中以摊余成本计量的被套期项目，采用套期会计对其账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。

当未确认的确定承诺被指定为被套期项目，则该确定承诺因所规避的风险引起的公允价值累计后续变动，确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动也计入当期损益。

当考虑再平衡后，套期关系不再满足运用套期会计的标准，包括套期工具已到期、售出、终止或被行使，本集团将终止使用公允价值套期会计。如果被套期项目终止确认，则将尚未摊销的对账面价值所作的调整确认为当期损益。

现金流量套期

现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易或其组成部分有关的某类特定风险，且将影响本集团的损益。对于指定并合格的现金流量套期，套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接计入其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

当被套期现金流量影响当期损益时，原已直接计入其他综合收益的套期工具利得或损失转入当期损益。当考虑再平衡后，套期关系不再满足运用套期会计的标准，包括套期工具已到期、被出售、合同终止或已被行使时，原已直接计入其他综合收益的累计利得或损失暂不转出，直至被套期的预期交易实际发生。如果预期交易预计不会发生，则原已直接计入其他综合收益中的累计利得或损失转出，计入当期损益。

净投资套期

境外经营净投资套期是指对境外机构经营净投资外汇风险进行的套期。

对境外经营净投资的套期，按照类似于现金流量套期会计的方式处理。套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接计入其他综合收益；属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，原已计入其他综合收益中的累计利得或损失作为处置损益的一部分计入当期损益。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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15. 买入返售和卖出回购交易(包括证券借入和借出交易)

根据协议约定于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内终止确认。出售该等资产所得款项，包括应计利息，在资产负债表中列示为卖出回购款项。售价与回购价的差额在协议期间内按实际利率法摊销，计入利息支出。

相反，购买时根据协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在资产负债表内确认。为买入该等资产所支付的成本，包括应计利息，在资产负债表中列示为买入返售款项。

按照金融资产分类的原则，本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，在初始确认时将买入返售资产分为以摊余成本计量的金融资产，和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的买入返售款项的购入与返售价格差额在协议期间内按实际利率法摊销，计入利息收入。

证券借入和借出交易一般均附有抵押，以证券或现金作为抵押品。只有当与证券所有权相关的风险和收益同时转移时，与交易对手之间的证券转移才被反映在资产负债表中。所支付的现金或收取的现金抵押品分別确认为资产或负债。

借入的证券不在资产负债表内确认。如该类证券出售给第三方，偿还债券的责任确认为为交易而持有的金融负债，并按公允价值计量，所形成的利得或损失计入当期损益。

16. 保险合同

保险合同识别

本集团因签发保险合同而承担保险风险。保险风险，是指从保单持有人转移至合同签发人的除金融风险之外的风险。本集团评估各单项合同的保险风险是否重大，据此判断该合同是否为保险合同，只有转移了重大保险风险的合同才是保险合同。对于合同开始日经评估符合保险合同定义的合同，后续不再重新评估，保险合同约定的义务因履行、取消或到期而解除的，终止确认保险合同。

合同分组

本集团将具有相似风险且统一管理的保险合同归为同一保险合同组合。本集团将保险合同组合进一步细分形成保险合同组，并将保险合同组作为计量单元。保险合同组由一项或多项各自签发日之间间隔不超过1年且预计获利水平相似的保险合同组成。

合同组在初始确认时发生首日亏损的，或合同组合中的合同归入其所属亏损合同组而新增亏损的，本集团确认亏损并计入当期保险服务费用。

除亏损合同组外，本集团按照提供保险合同服务的模式，合理确定合同组在责任期内各个期间的责任单元，并据此对合同服务边际账面价值进行摊销，计入当期及以后期间保险服务收入。

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保险合同确认和计量

本集团以合同组作为计量单元，在合同组初始确认时按照履约现金流量与合同服务边际之和对保险合同负债进行初始计量。合同服务边际，是指本集团因在未来提供保险合同服务而将于未来确认的未赚利润。履约现金流量包括与履行保险合同直接相关的未来现金流量的估计、货币时间价值及金融风险调整及非金融风险调整。履约现金流量的估计不考虑本集团自身的不履约风险。非金融风险调整，是指本集团在履行保险合同时，因承担非金融风险导致的未来现金流量在金额和时间方面的不确定性而要求得到的补偿。

本集团对保险合同使用一般模型，浮动收费法或保费分配法在资产负债表日按照未到期责任负债与已发生赔款负债之和对保险合同负债进行后续计量。本集团将当期提供保险合同服务导致未到期责任负债账面价值的减少额确认为保险服务收入；将因当期发生赔案及其他相关费用导致已发生赔款负债账面价值的增加额，以及与之相关的履约现金流量的后续变动额，确认为保险服务费用；将合同组内的保险获取现金流量在责任期内的各个期间的摊销额，同时计入保险服务费用和保险服务收入。

本集团将货币时间价值及金融风险的影响导致的未到期责任负债和已发生赔款负债账面价值变动额，作为保险合同金融变动额，并选择将部分保险合同组合的保险合同金融变动额分解计入当期保险财务损益和其他综合收益。

17. 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：

— 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户

使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；— 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；— 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别以各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本集团作为承租人的，本集团选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。

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(1) 本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、28所述的会计政策计提减值准备。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团各机构采用其类似经济环境下获得与使用权资产价值接近的资产，与类似期间以类似抵押条件借入资金而必须支付的利率作为增量借款利率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

— 根据担保余值预计的应付金额发生变动；— 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；— 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

(2) 本集团作为出租人

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

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本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。

融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的减值和终止确认按附注三、11及13所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

18. 财务担保合同

本集团发行或订立的财务担保合同包括信用证、保函及承兑汇票。当被担保的一方违反债务工具、贷款或其他义务的原始条款或修订条款时，这些财务担保合同为合同持有人遭受的损失提供特定金额的补偿。

本集团财务担保合同以收到的相关费用作为公允价值计量，并确认为其他负债。该金额在合同存续期间内平均确认为手续费及佣金收入。随后，负债金额以按照依据金融工具减值原则所确定的损失准备金额，或以初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。增加的财务担保负债在利润表中确认。

19. 受托业务

本集团以托管人或代理人等受托身份进行业务活动时，相应产生的资产以及将该资产偿还客户的责任均未被包括在本集团资产负债表中。

资产托管业务是指本集团经有关监管部门批准作为托管人，依据有关法律法规与委托人签订资产托管协议，履行托管人相关职责的业务。由于本集团仅根据托管协议履行托管职责并收取相应费用，并不承担托管资产投资所产生的风险和报酬，因此托管资产未被记录在本集团资产负债表中。

本集团以受托人身份按照提供资金的委托人的指令代表委托人发放给借款人的委托贷款，记录在表外。本集团与这些委托人签订合同，代表他们管理和回收贷款。本集团发放委托贷款给借款人。委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等，均由委托人决定。本集团对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费，并在提供服务的期间内平均确认收入。委托贷款的损失风险由委托人承担。

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20. 现金和现金等价物

现金和现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的货币性资产，包括现金、存放中央银行的非限定性款项，原到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金和买入返售款项。

21. 贵金属

贵金属包括黄金、白银和其他贵重金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值进行后续计量，相关变动计入当期损益。

本集团收到客户存入的积存贵金属时确认资产，并同时确认相关负债。客户存入的积存贵金属按照公允价值进行初始计量和后续计量。

22. 长期股权投资

子公司投资

本行对子公司的投资采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资在取得时按初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投资，通过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本。合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

联营及合营企业投资

联营企业是指本集团或本行能够对其施加重大影响的企业。合营企业是指本集团或本行与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。除部分按照相关要求以公允价值计量且其变动计入当期损益核算外，本集团对联营及合营企业采用权益法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入其他综合收益的部分按相应的比例转入当期损益。

23. 固定资产及累计折旧

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。对于固定资产有关的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时，资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量，以成本扣减累计折旧和减值准备后的余额列示。固定资产的成本包括购买价款、相关税费以及为使该项资产达到预定可使用状态前而产生的其他支出。对为本行重组改革目的而进行评估的固定资产，本行按其经财政部确认后的评估值作为评估基准日的入账价值。

固定资产折旧采用年限平均法计算，在不考虑减值准备的情况下，各类固定资产(不含飞行设备及船舶)的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用年限 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 5-50年 0%-3% 1.94%-20%办公设备及运输工具(不含飞行设备及船舶) 2-7年 - 14.29%-50%

经营性租出固定资产为飞机、飞机发动机及船舶，用于本集团的经营租赁业务。本集团根据每项飞机及船舶的实际情况，确定不同的折旧年限和折旧方法，并通过外部评估机构根据历史经验数据逐项确定预计净残值，预计使用年限为15至25年。

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已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。

如果组成某项固定资产的主要部分有不同的使用年限，其成本以合理的基础在不同组成部分中分摊，每一组成部分分别计提折旧。

本集团至少在每年末对固定资产的剩余价值、使用年限和折旧方法进行复核，在适当的情况下作出调整。

当一项固定资产被处置、或其继续使用或处置预计不会对本集团产生未来经济效益，则对该固定资产进行终止确认。对于资产终止确认所产生的损益(处置净收入与账面值之差额)计入终止确认当期的利润表中。

24. 在建工程

在建工程包括正在建造的办公楼及其附属物和设备的成本。在建工程成本包括设备原价、建筑和安装成本和发生的其他直接成本。

在建工程自达到预定可使用状态时转列为固定资产，并按有关的折旧政策计提折旧。在建工程不计提折旧。

25. 无形资产

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。在企业合并中取得的无形资产，如果公允价值能够可靠地计量的，则单独确认为无形资产并以公允价值进行初始计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

本集团的无形资产主要包括土地使用权；其他无形资产主要包括软件等。

本集团购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造的建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产处理。土地使用权的使用年限通常为40至70年。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

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使用寿命不确定的无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

本集团预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

研发支出

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

26. 长期待摊费用

长期待摊费用是指已经发生，但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，主要包括租入固定资产改良支出等。长期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并在摊销期限内平均摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使本集团以后会计期间受益的，将尚未摊销的项目的摊余价值全部转入当期损益。

27. 抵债资产

抵债资产按放弃债权的公允价值入账，取得抵债资产应支付的相关费用计入抵债资产账面价值，并按其账面价值和可收回金额孰低进行后续计量。本集团对可收回金额低于账面价值的抵债资产，计提减值损失。

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28. 非金融资产减值

本集团于资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等非金融资产判断其是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，或该等资产有进行减值测试需要的，本集团将估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产的使用价值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如某资产的账面余额大于可收回金额，此资产被认为发生了减值，其账面价值减记至可收回金额。在评估该等资产的使用价值时，对预计的未来现金流量，以反映当前市场对货币时间价值以及资产特定风险的税前折现率计算现值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

29. 预计负债

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。如果所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，以下列方式确定最佳估计数：

(1) 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

(2) 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

30. 或有负债

或有负债是指由过去的交易或事项引起的可能需要本集团履行的义务，其存在只能由本集团所不能完全控制的一项或多项未来事件是否发生来确定。或有负债也包括由于过去事项而产生的现时义务，但由于其并不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠地计量，因此对该等义务不作确认，仅在本财务报表附注中加以披露。如情况发生变化，使得该事项很可能导致经济利益流出且有关金额能可靠计量时，则将其确认为预计负债。

31. 优先股和永续债

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

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本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股和永续债，按照实际收到的金额，计入权益。存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股和永续债的，按赎回价格冲减权益。

32. 收入确认

利息收入

对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中计息的金融工具，利息收入采用实际利率法计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间，将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款(例如提前还款权)，包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。

本集团根据金融资产账面余额，以实际利率法计算确认利息收入，但下列情况除外：

(1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的

摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；

(2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资

产，按照该金融资产的摊余成本(即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，则转按实际利率乘以该金融资产账面余额计算确定利息收入。

手续费及佣金收入

本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。本集团确认的手续费及佣金收入反映其向客户提供服务而预期有权收取的对价金额，并于履行了合同中的履约义务时确认收入。

(1) 满足下列条件之一时，本集团在某一时段内按照履约进度确认收入：

— 客户在本集团履约的同时即取得并消耗通过本集团履约所带来的经济利益；— 客户能够控制本集团履约过程中提供的服务；— 本集团在履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同

期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

(2) 其他情况下，本集团在客户取得相关服务控制权时点确认收入。

股利收入

股利收入于本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入且股利的金额能够可靠计量时确认。

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33. 职工薪酬

职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后一年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。

短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团境外机构符合资格的职工参加当地的福利供款计划。本集团按照当地政府机构的规定为职工作出供款，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利—设定提存计划

本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险。基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除了社会基本养老保险和失业保险外，本集团境内机构职工参加由本集团设立的退休福利提存计划(以下简称“年金计划”)。本集团及职工按照上一年度基本工资的一定比例向年金计划供款。本集团按固定的金额向年金计划供款，如企业年金基金不足以支付员工未来退休福利，本集团也无义务再注入资金。本集团供款在发生时计入当期损益。

辞退福利

对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本集团在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

(1) 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划，并且，该重组计划已开始实

施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。

内退福利

按照本行的内部退养管理办法，部分职工可以退出工作岗位休养并按一定的标准从本行领取工资及相关福利。本行自内部退养安排开始之日起至达到国家规定的正常退休年龄止，向内退员工支付内退福利。相关福利负债因估算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

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34. 所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益外，其他所得税均计入当期损益。

当期所得税

当期和以前期间形成的当期所得税资产和负债，按预计从税务部门返还或应付税务部门的金额计量。用于计算当期税项的税率和税法为资产负债表日已执行或实质上已执行的税率和税法。

递延所得税

本集团根据资产和负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

除下列情形外，递延所得税负债按照各种应纳税暂时性差异确认：

(1) 应纳税暂时性差异与商誉的初始确认相关；

(2) 应纳税暂时性差异并非企业合并交易产生，发生时既不影响会计利润也不影响应纳

税所得额(或可抵扣亏损)，且未导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异产生。

对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产除外：

(1) 该项交易不是企业合并；

(2) 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)；

(3) 该交易未导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异产生。

对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果该暂时性差异在可预见的未来很可能转回，并且未来很可能获得用来抵扣该可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，则确认相应的递延所得税资产。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据已执行或实质上已执行的税率(以及税法规定)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

如果本集团拥有以当期所得税负债抵销当期所得税资产的法定行使权，并且递延所得税资产与负债归属于同一纳税主体和同一税务机关，则本集团将抵销递延所得税资产和递延所得税负债。

35. 股利

股利在本行股东大会批准及宣告发放后确认为负债，并且从权益中扣除。中期股利自批准和宣告发放并且本行不能随意更改时从权益中扣除。期末股利的分配方案在资产负债日以后决议通过的，作为资产负债表日后事项予以披露。

36. 税项

本集团在中国境内的业务应缴纳的主要税项及有关税率列示如下：

增值税 按税法规定应税收入的适用税率6%-13%计算销项税额，在扣除当期

允许抵扣的进项税额后，差额即为应交增值税城市维护建设税 按应交增值税的1%-7%计征教育费附加 按应交增值税的3%-5%计征企业所得税 按应纳税所得额的25%缴纳

本集团在境外的税项根据当地税法及适用税率缴纳。

37. 重大会计判断和会计估计

在执行本集团会计政策的过程中，管理层会对未来不确定事项对财务报表的影响作出判断、估计及假设。管理层在资产负债表日就主要未来不确定事项作出的下列判断、估计及假设，可能导致下个会计期间的资产负债的账面价值作出重大调整。

预期信用损失的计量

对于以摊余成本计量的金融资产，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，以及贷款承诺及财务担保合同，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为(例如，客户违约的可能性及相应损失)。预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术见附注七、1.信用风险。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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所得税

本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法规，谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在本集团很可能取得未来应纳税利润并可用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此，管理层需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否能取得足够的未来应纳税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。

金融工具的公允价值

对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括：参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。

对投资对象控制的判断

管理层按照附注三、5.合并财务报表中列示的控制要素判断本集团是否控制有关证券化工具、理财产品、投资基金、信托计划、资产管理计划及资产支持证券等。

证券化工具

本集团发起设立某些证券化工具。这些证券化工具依据发起时既定合约的约定运作。本集团通过持有部分证券化工具的份额及依照贷款服务合同约定，对证券化工具的基础资产进行日常管理获得可变回报。通常在基础资产发生违约时，才需其他方参与作出关键决策。因此，本集团通过考虑是否有能力运用对这些证券化工具的权力影响本集团的可变回报金额，来判断是否控制这些证券化工具。

理财产品、投资基金、信托计划、资产管理计划及资产支持证券

本集团管理或投资多个理财产品、投资基金、信托计划、资产管理计划和资产支持证券。判断是否控制该类结构化主体时，本集团确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益(包括直接持有产生的收益以及预期管理费)，以及对该类结构化主体的决策权范围。当在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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38. 会计政策变更

下述财政部颁布的企业会计准则及解释于2023年生效且与本集团的经营相关，采用该企业会计准则解释对本集团的主要影响列示如下：

(1) 《企业会计准则第 25 号—保险合同》(财会[2020] 20号)

《企业会计准则第 25 号—保险合同》(财会[2020] 20号) (以下简称“新保险合同准则”)确立了保险合同的确认、计量、列报和披露的原则，并取代原保险合同准则。

新保险合同准则完善了保险合同定义，对保险合同合并与分拆作出了规范，引入保险合同组概念，完善保险合同计量模型，调整保险服务收入确认原则，改进合同服务边际计量方式等。新保险合同准则概述了一个一般模型，该模型对具有直接参与分红特征的保险合同调整为“浮动收费法”。在保险合同符合一定条件时，可以对一般模型进行简化，采用保费分配法对未到期责任负债进行计量。一般模型使用当前的假设估计未来现金流的金额、时间和不确定性，并可以明确计量上述不确定性的成本，同时考虑市场利率及保单持有人的选择权和担保的影响。

本集团已于2023年1月1日起执行新保险合同准则，并根据其衔接规定对保险业务相关财务报表数据进行了追溯调整。为配合新保险合同准则的衔接，本集团按准则要求重新评估了管理相关金融资产的业务模式，将部分金融资产进行了重新分类和计量，并对比较期财务报表进行了追溯调整。

本集团联营企业标准银行集团有限公司(以下简称“标准银行”)亦同步执行新保险合同准则。本集团在权益法核算时亦对相关财务报表数据进行了追溯调整。

上述会计政策变更对本集团财务报表项目的主要影响列示如下：

2022年 2022年12月31日 12月31日 调整金额(重述前) (重述后)

金融投资 10,527,292 10,533,702 6,410以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 714,879 747,474 32,595以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 2,178,018 2,223,096 45,078以摊余成本计量的金融投资 7,634,395 7,563,132 (71,263)资产总计 39,609,657 39,610,146 489

负债合计 36,095,831 36,094,727 (1,104)

归属于母公司股东的权益 3,495,171 3,496,109 938股东权益合计 3,513,826 3,515,419 1,593

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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2022年 2022年 调整金额(重述前) (重述后)

营业收入 917,989 875,734 (42,255)营业支出 (497,611) (453,201) 44,410税前利润 422,565 424,720 2,155净利润 361,038 362,110 1,072归属于母公司股东的净利润 360,483 361,132 649

(2) 《企业会计准则解释第16号》(财会 [2022] 31号)

— 关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理

该解释对《企业会计准则第18号—所得税》中递延所得税初始确认豁免的范围进行了修订，明确对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用《企业会计准则第18号—所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。采用该解释后，本集团需为所有与使用权资产和租赁负债相关的可抵扣和应纳税暂时性差异确认一项递延所得税资产(以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限)和一项递延所得税负债。

采用该项准则解释对本集团的财务状况和经营成果并无重大影响。

除以上新执行的企业会计准则及解释外，本年度财务报表所采用的会计政策与编制2022年度财务报表所采用的会计政策一致。

四、

财务报表附注

1.现金及存放中央银行款项

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

现金 66,699 66,340 61,987 62,966存放中央银行款项法定存款准备金(1) 2,832,799 2,647,750 2,812,818 2,620,480超额存款准备金(2) 952,050 516,558 918,368 466,868财政性存款及其他 188,923 195,604 188,923 195,604应计利息 1,822 1,640 1,802 1,637_________ _________ _________ _________合计 4,042,293 3,427,892 3,983,898 3,347,555_________ _________ _________ __________________ _________ _________ _________

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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(1) 本集团按规定向中国人民银行及境外分支机构所在地的中央银行缴存法定存款准备

金及其他限制性存款，这些款项不能用于日常业务经营。于2023年12月31日，本行境内分支机构的人民币及外币存款准备金缴存比率分别为9%(2022年12月31日：

9.5%)及4%(2022年12月31日：6%)。本集团境内子公司的法定存款准备金缴存比率按中国人民银行相关规定执行。本集团境外分支机构的缴存要求按当地监管机构的规定执行。

(2) 超额存款准备金包括存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金及其他各项非限

制性资金。

2.存放同业及其他金融机构款项

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

存放同业及其他金融机构：

境内银行同业 221,700 232,150 169,975 163,333境内其他金融机构 24,145 14,556 23,957 14,556境外银行同业及其他金融机构 164,954 116,014 147,342 105,574应计利息 3,885 3,406 2,679 2,115________ ________ ________ ________小计 414,684 366,126 343,953 285,578减：减值准备 (426) (393) (398) (362)________ ________ ________ ________414,258 365,733 343,555 285,216________ ________ ________ ________________ ________ ________ ________

3.拆出资金

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

拆放同业及其他金融机构：

境内银行同业 265,904 394,590 286,280 370,700境内其他金融机构 209,164 226,604 283,486 329,189境外银行同业及其他金融机构 222,934 200,951 293,250 368,796应计利息 7,591 5,761 5,517 4,201________ ________ ________ ________小计 705,593 827,906 868,533 1,072,886减：减值准备 (3,134) (1,107) (2,887) (894)________ ________ ________ ________702,459 826,799 865,646 1,071,992________ ________ ________ ________________ ________ ________ ________

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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4.衍生金融工具

衍生金融工具是指其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动的金融工具。本集团运用的衍生金融工具包括远期合同、掉期合同、期权合同和期货合同。

衍生金融工具的名义金额是指上述特定金融工具对应的基础资产的金额，仅反映本集团衍生交易的数额，不能反映本集团所面临的风险。

本集团及本行所持有的衍生金融工具名义金额和公允价值列示如下：

本集团

2023年12月31日 2022年12月31日公允价值 公允价值名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债

货币衍生工具 6,015,214 52,830 (41,618) 4,310,971 52,249 (54,844)利率衍生工具 4,231,434 15,142 (16,273) 3,139,900 24,945 (23,760)商品衍生工具及其他 1,003,045 7,367 (18,360) 937,006 10,011 (17,746)_________ ______ ______ ________ ______ ______合计 11,249,693 75,339 (76,251) 8,387,877 87,205 (96,350)_________ ______ ______ ________ ______ _______________ ______ ______ ________ ______ ______

本行

2023年12月31日 2022年12月31日公允价值 公允价值名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债

货币衍生工具 5,101,982 44,249 (32,654) 3,588,254 41,329 (43,716)利率衍生工具 1,037,191 7,608 (7,102) 1,049,518 9,468 (9,141)商品衍生工具及其他 237,140 455 (11,478) 219,645 366 (6,443)

_________ ______ ______ ________ ______ ______合计 6,376,313 52,312 (51,234) 4,857,417 51,163 (59,300)_________ ______ ______ ________ ______ _______________ ______ ______ ________ ______ ______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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(1) 现金流量套期

本集团的现金流量套期工具包括利率掉期、货币掉期、权益类及其他衍生工具，主要用于对未来现金流波动进行套期。

上述衍生金融工具中，本集团及本行指定为现金流量套期的套期工具列示如下：

本集团

2023年12月31日名义金额(按剩余到期日分析) 公允价值3个月3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债

利率掉期 - 2,417 1,863 - 4,280 99 (6)货币掉期 42,935 82,685 4,322 - 129,942 761 (1,052)权益类及其他

衍生工具 922 322 82 2 1,328 74 (17)

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

合计 43,857 85,424 6,267 2 135,550 934 (1,075)

______ ______ ______ ______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______ ______ ______ ______

2022年12月31日名义金额(按剩余到期日分析) 公允价值3个月3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债

利率掉期 886 3,137 4,085 - 8,108 203 (38)货币掉期 74,270 81,348 4,999 - 160,617 1,739 (3,561)权益类及其他衍生工具 4,730 5,002 66 4 9,802 44 (126)

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

合计 79,886 89,487 9,150 4 178,527 1,986 (3,725)

______ ______ ______ ______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______ ______ ______ ______

本行

2023年12月31日名义金额(按剩余到期日分析) 公允价值3个月3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债

利率掉期 - - 690 - 690 39 -货币掉期 32,133 49,907 10,987 - 93,027 438 (1,971)权益类及其他

衍生工具 6,461 2,112 - - 8,573 74 (525)

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

合计 38,594 52,019 11,677 - 102,290 551 (2,496)

______ ______ ______ ______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______ ______ ______ ______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 55 -

2022年12月31日名义金额(按剩余到期日分析) 公允价值3个月3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债

利率掉期 886 1,330 576 - 2,792 73 (22)货币掉期 56,407 79,414 3,819 - 139,640 1,339 (3,476)权益类及其他衍生工具 4,693 4,992 - - 9,685 44 (109)

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

合计 61,986 85,736 4,395 - 152,117 1,456 (3,607)

______ ______ ______ ______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______ ______ ______ ______

本集团在现金流量套期中被套期风险敞口及对权益影响的具体信息列示如下：

2023年12月31日套期工具本年度对 累计计入被套期项目账面价值 其他综合收益 其他综合收益资产 负债 影响的金额 的金额

证券(1) 4,733 (27,775) 248 593客户贷款及垫款 39,997 - 169 169其他(2) 30,146 (41,615) (290) (3,630)

______ _______ ______ ______

合计 74,876 (69,390) 127 (2,868)

______ _______ ______ ____________ _______ ______ ______

(1) 证券包括在以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资、以摊余成本计

量的金融投资、已发行债务证券以及存款证中。

(2) 其他被套期项目包括在拆出资金、贵金属、其他资产、拆入资金、客户存款和其他

负债中。

2022年12月31日

套期工具本年度对 累计计入被套期项目账面价值 其他综合收益 其他综合收益资产 负债 影响的金额 的金额

证券(1) 34,288 (49,433) 184 345客户贷款及垫款 623 - 8 -其他(2) 30,693 (60,418) 1,076 (3,340)

______ _______ ______ ______

合计 65,604 (109,851) 1,268 (2,995)

______ _______ ______ ____________ _______ ______ ______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 56 -

(1) 证券包括在以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资、以摊余成本计

量的金融投资以及已发行债务证券中。

(2) 其他被套期项目包括在拆出资金、贵金属、拆入资金、客户存款和其他负债中。

2023年及2022年，本集团均未发生因无效的现金流量套期给当期损益带来影响的情况。

(2) 公允价值套期

本集团利用公允价值套期规避由于市场利率变动导致金融资产和金融负债公允价值变化所带来的影响。对金融资产和金融负债的利率风险，本集团主要以利率掉期作为套期工具。

套期工具的公允价值变化和被套期项目因被套期风险形成的净损益列示如下：

本集团

2023年 2022年

公允价值套期净收益/(损失)：

套期工具 1,919 4,721被套期项目 (1,988) (4,752)_______ _______

(69) (31)_______ ______________ _______

上述衍生金融工具中，本集团及本行指定为公允价值套期的套期工具均为利率掉期，具体列示如下：

本集团

名义金额(按剩余到期日分析) 公允价值3个月3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债

2023年12月31日 2,270 18,042 45,069 17,020 82,401 2,955 (416)_____ _____ _____ _____ ______ _____ _____

_____ _____ _____ _____ ______ _____ _____

2022年12月31日 2,976 12,383 61,752 30,892 108,003 725 (94)_____ _____ _____ _____ ______ _____ _____

_____ _____ _____ _____ ______ _____ _____

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 57 -

本行

名义金额(按剩余到期日分析) 公允价值3个月3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债

2023年12月31日 3,973 11,547 25,764 8,566 49,850 2,192 (153)_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

2022年12月31日 1,744 9,485 36,950 12,405 60,584 457 (32)

_____ _____ _____ _____ _____ _____ __________ _____ _____ _____ _____ _____ _____

本集团在公允价值套期中被套期风险敞口的具体信息列示如下：

2023年12月31日

被套期项目公允价值

被套期项目账面价值 调整的累计金额

资产 负债 资产 负债

证券(1) 73,809 (1,404) (703) 62

客户贷款及垫款 3,429 - (90) -

其他(2) 3,267 - (92) -

_____ _____ _____ _____

合计 80,505 (1,404) (885) 62

_____ _____ _____ _____

_____ _____ _____ _____

(1) 证券包括在以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资、以摊余成本计

量的金融投资和已发行债务证券中。

(2) 其他被套期项目包括在拆出资金和卖出回购款项中。

2022年12月31日

被套期项目公允价值

被套期项目账面价值 调整的累计金额

资产 负债 资产 负债

证券(1) 89,761 (1,799) (493) 105

客户贷款及垫款 4,780 - (89) -

其他(2) 1,267 (6,528) (10) 22

_____ _____ _____ _____

合计 95,808 (8,327) (592) 127

_____ _____ _____ _____

_____ _____ _____ _____

(1) 证券包括在以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资、以摊余成本计

量的金融投资以及已发行债务证券中。

(2) 其他被套期项目包括在拆出资金和卖出回购款项中。

(3) 净投资套期

本集团的合并资产负债表受到本行的记账本位币与分支机构和子公司的记账本位币之间折

算差额的影响。本集团在某些情况下对此类外汇敞口进行套期保值。本集团以与相关分支

机构和子公司的记账本位币同币种的客户存款对部分境外经营进行净投资套期。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 58 -

于2023年12月31日，套期工具产生的累计净损失共计人民币10.02亿元，计入其他综合收益(2022年12月31日：累计净损失人民币6.75亿元)。2023年及2022年，本集团均未发生因无效的净投资套期给当期损益带来影响的情况。

(4) 金融工具抵销

本集团按照金融工具抵销原则，将部分衍生金融资产、衍生金融负债和相关保证金进行抵销，在财务报表中以抵销后净额列示。

2023年12月31日 2022年12月31日抵销前 抵销后 抵销前 抵销后金额 净额 金额 净额

衍生金融资产 71,381 24,048 57,400 30,970_______ _______ _______ _______

_______ _______ _______ _______

衍生金融负债 72,958 26,884 60,494 34,064_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

5.买入返售款项

本集团 本行

2023年 2022年 2023年 2022年

12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

以摊余成本计量：

买入返售票据 109,077 144,409 109,077 144,409买入返售证券 1,073,854 564,670 1,035,205 542,229应计利息 909 544 761 517减：减值准备 (97) (475) (95) (473)

________ ________ ________ ________

小计 1,183,743 709,148 1,144,948 686,682

________ ________ ________ ________

以公允价值计量且其变动

计入当期损益：

买入返售证券及

证券借入业务保证金 40,514 154,974 - -

________ ________ ________ ________

合计 1,224,257 864,122 1,144,948 686,682

________ ________ ________ ________

________ ________ ________ ________

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 59 -

6.客户贷款及垫款

6.1

客户贷款及垫款按计量方式列示如下：

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

以摊余成本计量：

公司类贷款及垫款贷款 15,940,237 13,614,804 15,537,280 13,172,800融资租赁 188,515 198,221 - -__________ __________ __________ __________16,128,752 13,813,025 15,537,280 13,172,800__________ __________ __________ __________个人贷款个人住房贷款 6,288,468 6,431,991 6,202,449 6,346,896信用卡 689,731 640,152 685,305 634,281其他 1,675,422 1,162,482 1,588,310 1,078,879__________ __________ __________ __________8,653,621 8,234,625 8,476,064 8,060,056__________ __________ __________ __________票据贴现 2,755 4,104 2,755 4,104应计利息 56,117 53,487 48,958 47,094__________ __________ __________ __________24,841,245 22,105,241 24,065,057 21,284,054__________ __________ __________ __________

减：以摊余成本计量的客户贷款及垫款的减值准备(附注四、6.2(1)) (756,001) (672,224) (731,575) (652,891)__________ __________ __________ __________小计 24,085,244 21,433,017 23,333,482 20,631,163__________ __________ __________ __________

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

公司类贷款及垫款贷款 10,348 11,161 - -票据贴现 1,284,902 1,144,681 1,284,902 1,130,199应计利息 335 37 - -__________ __________ __________ __________小计 1,295,585 1,155,879 1,284,902 1,130,199__________ __________ __________ __________

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

公司类贷款及垫款贷款 6,104 2,780 - -__________ __________ __________ __________合计 25,386,933 22,591,676 24,618,384 21,761,362__________ __________ __________ ____________________ __________ __________ __________

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 60 -

于2023年12月31日，本集团及本行以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款的减值准备余额分别为人民币3.90亿元和人民币3.06亿元(2022年12月31日：人民币5.38亿元和人民币4.40亿元)，见附注四、6.2(2)。

6.2

贷款减值准备

(1) 以摊余成本计量的客户贷款及垫款的减值准备变动：

本集团第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

2023年1月1日 278,715 141,586 251,923 672,224转移：

—至第一阶段 46,568 (42,004) (4,564) -—至第二阶段 (7,253) 12,411 (5,158) -—至第三阶段 (2,596) (44,930) 47,526 -本年计提 27,041 89,529 26,736 143,306本年核销及转出 - - (72,721) (72,721)收回已核销贷款 - - 14,915 14,915其他变动 255 (352) (1,626) (1,723)________ ________ ________ ________2023年12月31日 342,730 156,240 257,031 756,001________ ________ ________ ________

________ ________ ________ ________

本集团第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

2022年1月1日 269,376 110,649 223,739 603,764转移：

—至第一阶段 31,002 (28,109) (2,893) -—至第二阶段 (11,705) 15,684 (3,979) -—至第三阶段 (4,594) (49,676) 54,270 -本年(回拨)/计提 (6,642) 92,227 57,271 142,856本年核销及转出 - - (85,157) (85,157)收回已核销贷款 - - 9,529 9,529其他变动 1,278 811 (857) 1,232________ ________ ________ ________2022年12月31日 278,715 141,586 251,923 672,224________ ________ ________ ________

________ ________ ________ ________

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 61 -

本行第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

2023年1月1日 269,801 137,205 245,885 652,891转移：

—至第一阶段 46,547 (41,986) (4,561) -—至第二阶段 (6,968) 12,117 (5,149) -—至第三阶段 (2,427) (42,630) 45,057 -本年计提 27,893 87,463 21,422 136,778本年核销及转出 - - (71,293) (71,293)收回已核销贷款 - - 14,754 14,754其他变动 259 (184) (1,630) (1,555)________ ________ ________ ________2023年12月31日 335,105 151,985 244,485 731,575________ ________ ________ ________

________ ________ ________ ________

本行第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

2022年1月1日 261,386 106,308 220,101 587,795转移：

—至第一阶段 30,666 (27,775) (2,891) -—至第二阶段 (11,439) 14,884 (3,445) -—至第三阶段 (4,592) (48,484) 53,076 -本年(回拨)/计提 (6,979) 91,708 54,414 139,143本年核销及转出 - - (83,952) (83,952)收回已核销贷款 - - 9,413 9,413其他变动 759 564 (831) 492________ ________ ________ ________2022年12月31日 269,801 137,205 245,885 652,891________ ________ ________ ________________ ________ ________ ________

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 62 -

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款的减值准备变动：

本集团第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

2023年1月1日 510 - 28 538转移：

—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 - - - -—至第三阶段 (46) - 46 -本年(回拨)/计提 (108) - 224 116本年核销及转出 - - (270) (270)其他变动 5 - 1 6_______ _______ _______ _______2023年12月31日 361 - 29 390_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

本集团第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

2022年1月1日 191 - 28 219转移：

—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 - - - -—至第三阶段 - - - -本年计提 317 - - 317其他变动 2 - - 2_______ _______ _______ _______2022年12月31日 510 - 28 538_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

本行第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

2023年1月1日 440 - - 440转移：

—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 - - - -—至第三阶段 - - - -本年回拨 (134) - - (134)_______ _______ _______ _______2023年12月31日 306 - - 306_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 63 -

本行第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

2022年1月1日 176 - - 176转移：

—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 - - - -—至第三阶段 - - - -本年计提 264 - - 264_______ _______ _______ _______2022年12月31日 440 - - 440_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

2023年，对本集团减值准备造成较大影响的客户贷款及垫款本金变动主要源自中国境内信贷业务，其中包括：境内分行贷款阶段一转至阶段二的贷款本金人民币4,362.89亿元(2022年：人民币4,976.68亿元)；阶段二转至阶段三的贷款本金人民币1,015.22亿元(2022年：

人民币1,221.74亿元)，阶段二转至阶段一的贷款本金人民币2,232.94亿元(2022年：人民币1,477.33亿元)；阶段一转至阶段三、阶段三转至阶段一及阶段二所导致的减值准备变动金额不重大(2022年：不重大)。

7.金融投资

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年附注四 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 7.1 811,957 747,474 504,918 466,374以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 7.2 2,230,862 2,223,096 1,913,887 1,928,908以摊余成本计量的金融投资 7.3 8,806,849 7,563,132 8,592,769 7,352,726_________ _________ _________ _________合计 11,849,668 10,533,702 11,011,574 9,748,008_________ _________ _________ __________________ _________ _________ _________

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 64 -

7.1

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

为交易而持有的金融投资债券投资(按发行人分类)：

政府及中央银行 186,993 123,419 175,569 113,103政策性银行 21,338 11,872 2,990 1,565银行同业及其他金融机构 64,517 73,139 23,267 21,801企业 84,302 106,907 73,263 95,189________ _________ ________ ________357,150 315,337 275,089 231,658权益投资 14,650 10,711 - -________ _________ ________ ________小计 371,800 326,048 275,089 231,658________ _________ ________ ________

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资(按发行人分类)：

政府及中央银行 372 - - -银行同业及其他金融机构 181 - - -企业 222 - - -________ _________ ________ ________775 - - -基金及其他投资 42,868 49,318 4,440 4,558________ _________ ________ ________小计 43,643 49,318 4,440 4,558________ _________ ________ ________

其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资(按发行人分类)：

政策性银行 13,037 16,418 12,727 16,418银行同业及其他金融机构 166,690 157,946 156,353 149,124企业 2,517 3,549 1,317 2,260________ _________ ________ ________182,244 177,913 170,397 167,802________ _________ ________ ________权益投资 90,396 87,032 3,082 3,077基金及其他投资 123,874 107,163 51,910 59,279________ _________ ________ ________小计 396,514 372,108 225,389 230,158________ _________ ________ ________合计 811,957 747,474 504,918 466,374________ _________ ________ ________

________ _________ ________ ________

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 65 -

7.2

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日债券投资(按发行人分类)：

政府及中央银行 1,076,400 982,051 922,513 868,985政策性银行 184,168 211,905 156,095 177,551银行同业及其他金融机构 293,463 349,923 255,560 317,153企业 566,522 560,850 509,969 500,688应计利息 22,099 19,977 19,718 17,529_________ _________ _________ _________2,142,652 2,124,706 1,863,855 1,881,906其他债权类投资 5,421 5,264 - -权益投资 82,789 93,126 50,032 47,002_________ _________ _________ _________合计 2,230,862 2,223,096 1,913,887 1,928,908_________ _________ _________ _________

_________ _________ _________ _________

于2023年12月31日，本集团以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资和其他债权类投资的累计公允价值浮盈分别为人民币192.96亿元和人民币0.66亿元(2022年12月31日：累计浮亏人民币101.44亿元和人民币0.41亿元)。

本集团将部分非交易性权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资。于2023年12月31日，该类权益投资的累计公允价值浮盈为人民币42.67亿元(2022年12月31日：人民币29.02亿元)。于2023年，本集团对该类权益投资确认的股利收入为人民币40.20亿元(2022年：人民币41.79亿元)。其中，终止确认部分股利收入为人民币

8.84亿元(2022年：人民币5.41亿元)。处置该类权益投资的金额为人民币204.96亿元(2022年：人民币123.37亿元)，从其他综合收益转入未分配利润的累计利得为人民币3.66亿元(2022年：人民币4.29亿元)。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资减值准备在其他综合收益中确认，并将减值损失或利得计入当期损益，但不减少金融投资在资产负债表中列示的账面价值，其变动情况列示如下：

本集团第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

2023年1月1日 4,794 1,009 3,527 9,330转移：

—至第一阶段 40 (40) - -—至第二阶段 (49) 49 - -—至第三阶段 - - - -本年(回拨)/计提 (13) (78) 659 568其他变动 63 24 (417) (330)_______ _______ _______ _______2023年12月31日 4,835 964 3,769 9,568_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 66 -

本集团第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

2022年1月1日 2,677 355 1,341 4,373转移：

—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 (174) 174 - -—至第三阶段 (19) (86) 105 -本年计提 2,203 545 2,072 4,820其他变动 107 21 9 137_______ _______ _______ _______2022年12月31日 4,794 1,009 3,527 9,330_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

本行第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

2023年1月1日 4,555 1,009 253 5,817转移：

—至第一阶段 40 (40) - -—至第二阶段 (49) 49 - -—至第三阶段 - - - -本年回拨 (54) (78) - (132)其他变动 84 24 (55) 53_______ _______ _______ _______2023年12月31日 4,576 964 198 5,738_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

本行第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

2022年1月1日 2,432 51 244 2,727转移：

—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 (174) 174 - -—至第三阶段 - - - -本年计提 2,216 763 - 2,979其他变动 81 21 9 111_______ _______ _______ _______2022年12月31日 4,555 1,009 253 5,817_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 67 -

7.3

以摊余成本计量的金融投资

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

债券投资(按发行人分类)：

政府及中央银行(1) 7,529,154 6,398,119 7,441,214 6,297,477政策性银行 593,513 522,148 576,188 513,815银行同业及其他金融机构(2) 542,365 510,192 473,399 445,741企业 68,061 63,855 41,192 34,983应计利息 98,590 90,410 96,102 88,812_________ _________ _________ _________8,831,683 7,584,724 8,628,095 7,380,828_________ _________ _________ _________其他投资(3) 13,869 9,734 3,000 3,000应计利息 16 9 - -_________ _________ _________ _________13,885 9,743 3,000 3,000_________ _________ _________ _________小计 8,845,568 7,594,467 8,631,095 7,383,828减：减值准备 (38,719) (31,335) (38,326) (31,102)_________ _________ _________ _________合计 8,806,849 7,563,132 8,592,769 7,352,726_________ _________ _________ __________________ _________ _________ _________

以摊余成本计量的金融投资的减值准备变动列示如下：

本集团第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

2023年1月1日 28,613 23 2,699 31,335转移：

—至第一阶段 19 (19) - -—至第二阶段 (2) 2 - -—至第三阶段 - - - -本年计提 7,385 4 - 7,389其他变动 (6) 1 - (5)______ ______ ______ ______2023年12月31日 36,009 11 2,699 38,719______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 68 -

本集团第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

2022年1月1日 5,493 850 118 6,461转移：

—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 (3) 3 - -—至第三阶段 - (830) 830 -本年计提 23,055 - 1,772 24,827其他变动 68 - (21) 47______ ______ ______ ______2022年12月31日 28,613 23 2,699 31,335______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

本行第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

2023年1月1日 28,458 4 2,640 31,102转移：

—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 (2) 2 - -—至第三阶段 - - - -本年计提 7,201 4 - 7,205其他变动 18 1 - 19______ ______ ______ ______2023年12月31日 35,675 11 2,640 38,326______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

本行第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

2022年1月1日 5,362 830 64 6,256转移：

—至第一阶段 - - - -—至第二阶段 (1) 1 - -—至第三阶段 - (830) 830 -本年计提 23,040 3 1,767 24,810其他变动 57 - (21) 36______ ______ ______ ______2022年12月31日 28,458 4 2,640 31,102______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 69 -

(1) 包括特别国债人民币850.00亿元(2022年12月31日：人民币850.00亿元)。特别国

债为一项财政部于1998年向本行发行的不可转让债券。该债券于2028年到期，固定年利率为2.25%。

(2) 包括华融债券人民币903.09亿元(2022年12月31日：人民币903.09亿元)。华融债

券指原中国华融资产管理公司(以下简称“华融”)于2000年至2001年期间分次向本行定向发行的累计金额为人民币3,129.96亿元的长期债券，所筹集的资金用于购买本行的不良贷款。该债券为10年期不可转让债券，固定年利率为2.25%。财政部对华融债券的本息偿付提供支持。本行于2010年度接到财政部通知，持有的全部华融债券到期后延期10年。此后，本行于2020年度接到财政部通知，自2020年1月1日起调整本行持有的全部华融债券利率，参照五年期国债收益率前一年度平均水平，逐年核定。于2021年1月，本行再次接到财政部通知，持有的全部华融债券继续延期10年。于2023年12月31日，本行已累计收到提前还款合计人民币2,226.87亿元(2022年12月31日：人民币2,226.87亿元)。

(3) 其他投资包括回收金额固定或可确定的债权投资计划、资产管理计划和信托计划，

到期日为2024年3月至2033年12月，年利率为3.50%至6.33%。

8.长期股权投资

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

对子公司的投资 - - 163,283 163,283对合营企业的投资 2,910 3,217 - -对联营企业的投资 62,387 62,938 27,843 28,316_______ _______ _______ _______小计 65,297 66,155 191,126 191,599减：减值准备—联营企业 (519) (365) (348) (348)_______ _______ _______ _______合计 64,778 65,790 190,778 191,251_______ _______ _______ _______

_______ _______ _______ _______

(1) 本集团对联营及合营企业投资的账面净值列示如下：

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

标准银行 25,394 25,860 25,666 26,005其他 39,384 39,930 1,829 1,963_______ _______ _______ _______合计 64,778 65,790 27,495 27,968_______ _______ _______ _______

_______ _______ _______ _______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 70 -

标准银行是一家在南非共和国约翰内斯堡注册的上市商业银行，已发行股本为1.68亿兰特，是本集团在非洲市场的战略合作伙伴。2023年12月31日，本行直接持有的股权比例和享有的表决权比例均为19.39%(2022年12月31日：19.36%)。

标准银行采用与本集团一致的会计政策，其财务报表对本集团有重要影响，相关财务信息列示如下：

2023年 2022年12月31日/ 12月31日/2023年 2022年

联营企业

资产 1,174,552 1,176,814负债 1,068,458 1,071,125净资产 106,094 105,689持续经营净利润 17,129 14,235

联营企业权益法调整

归属于母公司的联营企业净资产 91,062 90,868实际享有联营企业权益份额 19.39% 19.36%_________ _________分占联营企业净资产 17,657 17,592商誉 8,085 8,616_________ _________合并资产负债表中投资标准银行的年末余额 25,742 26,208_________ __________________ _________

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 71 -

(2) 本集团对联营及合营企业投资变动列示如下：

本年增减变动权益法下确认 其他 宣告发放现金 减值准备年初余额 增加投资 减少投资 的投资收益 综合收益 股利或利润 其他 年末余额 年末余额

合营企业 3,217 - (313) (193) - - 199 2,910 -______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______联营企业标准银行 26,208 - - 3,226 (355) (1,778) (1,559) 25,742 (348)其他 36,730 1,372 (1,783) 1,989 (24) (1,456) (183) 36,645 (171)______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______小计 62,938 1,372 (1,783) 5,215 (379) (3,234) (1,742) 62,387 (519)______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______合计 66,155 1,372 (2,096) 5,022 (379) (3,234) (1,543) 65,297 (519)______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 72 -

(3) 已合并在本集团合并财务报表内的主要子公司的详细情况列示如下：

已发行股本/股权比例 % 实收资本面值2023年 2022年 2023年公司名称 12月31日 12月31日 12月31日 本行投资额 注册地及成立日期 业务性质

通过设立或投资等方式取得的主要子公司：

中国工商银行马来西亚有限公司 100 100 8.33亿 8.33亿 马来西亚吉隆坡 商业银行林吉特 林吉特 2010年1月28日

中国工商银行(阿拉木图) 100 100 89.33亿 89.33亿 哈萨克斯坦阿拉木图 商业银行股份公司 坚戈 坚戈 1993年3月3日

中国工商银行新西兰有限公司 100 100 2.34亿 2.34亿 新西兰奥克兰 商业银行(“工银新西兰”) 新西兰元 新西兰元 2013年9月30日

中国工商银行(欧洲)有限公司 100 100 4.37亿 4.37亿 卢森堡 商业银行欧元 欧元 2006年9月22日

中国工商银行(伦敦)有限公司 100 100 2亿 2亿 英国伦敦 商业银行美元 美元 2002年10月3日

中国工商银行(莫斯科)股份公司 100 100 108.10亿 108.10亿 俄罗斯莫斯科 商业银行卢布 卢布 2007年10月12日

中国工商银行奥地利有限公司 100 100 2亿 2亿 奥地利维也纳 商业银行欧元 欧元 2018年10月11日

中国工商银行(墨西哥)有限公司 100 100 15.97亿 15.97亿 墨西哥墨西哥城 商业银行墨西哥比索 墨西哥比索 2014年12月22日

中国工商银行(巴西)有限公司 100 100 2.02亿 2.02亿 巴西圣保罗 商业银行雷亚尔 雷亚尔 2013年1月22日

中国工商银行(秘鲁)有限公司 100 100 1.20亿 1.20亿 秘鲁共和国利马 商业银行美元 美元 2012年11月30日

工银瑞信基金管理有限公司 80 80 人民币 人民币 中国北京 基金管理2亿元 4.33亿元 2005年6月21日

工银金融租赁有限公司 100 100 人民币 人民币 中国天津 租赁(“工银金租”) 180亿元 110亿元 2007年11月26日

工银金融资产投资有限公司 100 100 人民币 人民币 中国南京 金融(“工银投资”) 270亿元 270亿元 2017年9月26日 资产投资

工银理财有限责任公司 100 100 人民币 人民币 中国北京 理财160亿元 160亿元 2019年5月28日

浙江平湖工银村镇银行 60 60 人民币 人民币 中国浙江 商业银行2亿元 1.2亿元 2009年12月23日

重庆璧山工银村镇银行 100 100 人民币 人民币 中国重庆 商业银行1亿元 1亿元 2009年12月10日

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 73 -

已发行股本/股权比例 % 实收资本面值2023年 2022年 2023年公司名称 12月31日 12月31日 12月31日 本行投资额 注册地及成立日期 业务性质

非同一控制下企业合并取得的主要子公司：

中国工商银行(亚洲)有限公司 100 100 441.88亿 547.38亿 中国香港 商业银行(“工银亚洲”) 港元 港元 1964年11月12日

工银国际控股有限公司 100 100 59.63亿 59.63亿 中国香港 投资银行(“工银国际”) 港元 港元 1973年3月30日

中国工商银行(澳门) 89.33 89.33 5.89亿 120.64亿 中国澳门 商业银行股份有限公司(“工银澳门”) 澳门元 澳门元 1972年9月20日

中国工商银行(印度尼西亚) 98.61 98.61 37,061亿 3.61亿 印度尼西亚雅加达 商业银行有限公司 印尼盾 美元 2007年9月28日

中国工商银行(泰国) 97.98 97.98 201.07亿 237.11亿 泰国曼谷 商业银行股份有限公司(“工银泰国”) 泰铢 泰铢 1969年8月26日

工银标准银行公众有限公司 60 60 10.83亿 8.39亿 英国伦敦 银行美元 美元 1987年5月11日

中国工商银行(土耳其) 92.84 92.84 88.45亿 4.25亿 土耳其伊斯坦布尔 商业银行股份有限公司 里拉 美元 1986年4月29日

中国工商银行(美国) 80 80 3.69亿 3.06亿 美国纽约 商业银行美元 美元 2003年12月5日

工银金融服务有限责任公司 100 100 5,000万 5,025万 美国特拉华州及美国纽约 证券清算美元 美元 2004年2月11日 及融资融券

中国工商银行(加拿大)有限公司 80 80 20,800万 21,866万 加拿大多伦多 商业银行(“工银加拿大”) 加元 加元 1991年5月16日

中国工商银行(阿根廷) 100 100 1,719.33亿 9.04亿 阿根廷布宜诺斯艾利斯 商业银行股份有限公司 阿根廷比索 美元 2006年3月31日

工银安盛人寿保险有限公司 60 60 人民币125.05 人民币79.8 中国上海 保险(“工银安盛”) 亿元 亿元 1999年5月14日

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团持有子公司表决权比例与股权比例相同。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 74 -

9.固定资产

本集团

房屋 办公设备 飞行设备及建筑物 及运输工具 及船舶 合计

原值2022年1月1日 186,949 81,632 180,945 449,526本年购入 1,365 6,388 2,659 10,412在建工程转入(附注四、10) 4,621 106 6,427 11,154本年处置及其他变动 (1,232) (4,743) 8,422 2,447

_______ _______ _______ _______

2022年12月31日及2023年1月1日 191,703 83,383 198,453 473,539本年购入 509 6,589 3,955 11,053在建工程转入(附注四、10) 5,904 136 4,645 10,685本年处置及其他变动 (2,413) (6,350) (3,280) (12,043)

_______ _______ _______ _______

2023年12月31日 195,703 83,758 203,773 483,234_______ _______ _______ _______累计折旧2022年1月1日 75,428 62,337 30,787 168,552本年计提 7,034 8,039 6,710 21,783本年处置及其他变动 (681) (4,188) (417) (5,286)_______ _______ _______ _______2022年12月31日及2023年1月1日 81,781 66,188 37,080 185,049本年计提 7,011 8,182 6,811 22,004本年处置及其他变动 (1,229) (6,224) (686) (8,139)

_______ _______ _______ _______2023年12月31日 87,563 68,146 43,205 198,914

_______ _______ _______ _______减值准备2022年1月1日 375 3 10,579 10,957本年计提 - - 3,477 3,477本年处置及其他变动 (1) - (782) (783)

_______ _______ _______ _______2022年12月31日及2023年1月1日 374 3 13,274 13,651本年计提 - - 1,297 1,297本年处置及其他变动 - - (3,460) (3,460)

_______ _______ _______ _______2023年12月31日 374 3 11,111 11,488

_______ _______ _______ _______账面价值2022年12月31日 109,548 17,192 148,099 274,839

_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

2023年12月31日 107,766 15,609 149,457 272,832

_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 75 -

于2023年12月31日，本集团账面价值为人民币64.21亿元(2022年12月31日：人民币

83.72亿元)的物业产权手续正在办理中，管理层预期相关手续不会影响本集团承继这些资产的权利或对本集团的经营运作造成严重影响。

于2023年12月31日，本集团经营租出的飞行设备及船舶账面价值为人民币1,494.57亿元(2022年12月31日：人民币1,480.99亿元)。

于2023年12月31日，本集团以账面价值人民币722.57亿元(2022年12月31日：人民币

861.63亿元)的飞行设备及船舶作为同业及其他金融机构存放和拆入款项的抵押物。

10.在建工程

本集团

2023年 2022年12月31日 12月31日

年初余额 17,106 18,216本年增加 17,954 10,250转入固定资产(附注四、9) (10,685) (11,154)其他减少 (155) (206)_______ _______年末余额 24,220 17,106减：减值准备 (34) (34)_______ _______年末账面价值 24,186 17,072_______ ______________ _______

于2023年12月31日，本集团在建飞行设备及船舶账面价值为人民币176.70亿元(2022年12月31日：人民币92.25亿元)。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 76 -

11.递延所得税资产和负债

11.1

按性质分析

本集团

递延所得税资产：

2023年12月31日 2022年12月31日可抵扣/ 可抵扣/(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)

资产减值准备 450,033 111,767 401,947 99,753以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 (16,762) (4,221) (4,560) (1,194)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 (35,609) (9,222) (8,297) (2,449)应付职工费用 46,529 11,623 43,448 10,839其他 (21,244) (5,278) (23,345) (5,832)_______ _______ _______ _______

合计 422,947 104,669 409,193 101,117_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

递延所得税负债：

2023年12月31日 2022年12月31日应纳税/ 应纳税/(可抵扣) 递延所得税 (可抵扣) 递延所得税暂时性差异 负债/(资产) 暂时性差异 负债/(资产)

资产减值准备 (109) (38) (219) (196)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 7,729 1,701 8,735 1,845以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 (146) 64 2,245 710其他 8,912 2,203 6,395 1,591

_______ _______ _______ _______

合计 16,386 3,930 17,156 3,950

_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 77 -

11.2

递延所得税的变动情况

本集团

递延所得税资产：

2023年 本年 本年计入 2023年1月1日 计入损益 其他综合收益 12月31日

资产减值准备 99,753 12,014 - 111,767以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 (1,194) (3,027) - (4,221)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 (2,449) - (6,773) (9,222)应付职工费用 10,839 784 - 11,623其他 (5,832) (942) 1,496 (5,278)_______ _______ _______ _______合计 101,117 8,829 (5,277) 104,669_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

递延所得税负债：

2023年 本年 本年计入 2023年1月1日 计入损益 其他综合收益 12月31日

资产减值准备 (196) 158 - (38)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 1,845 (144) - 1,701以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 710 - (646) 64其他 1,591 612 - 2,203_______ _______ _______ _______合计 3,950 626 (646) 3,930_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 78 -

递延所得税资产：

2022年 本年 本年计入 2022年1月1日 计入损益 其他综合收益 12月31日

资产减值准备 81,662 18,091 - 99,753以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 (3,455) 2,261 - (1,194)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 (5,635) - 3,186 (2,449)应付职工费用 8,684 2,155 - 10,839其他 (1,997) (3,851) 16 (5,832)_______ _______ _______ _______合计 79,259 18,656 3,202 101,117_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

递延所得税负债：

2022年 本年 本年计入 2022年1月1日 计入损益 其他综合收益 12月31日

资产减值准备 (268) 72 - (196)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值变动 3,841 (1,996) - 1,845以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具公允价值变动 1,346 - (636) 710其他 562 1,556 (527) 1,591_______ _______ _______ _______合计 5,481 (368) (1,163) 3,950_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无重大的未确认递延所得税资产。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 79 -

12.其他资产

本集团

2023年 2022年附注四 12月31日 12月31日

其他应收款 12.1 229,459 167,783使用权资产 12.2 27,972 32,763无形资产 12.3 23,169 22,717商誉 12.4 8,967 8,799长期待摊费用 7,100 6,647抵债资产 12.5 3,386 3,405应收利息 3,425 2,941其他 92,504 85,286________ ________合计 395,982 330,341________ ________________ ________

12.1

其他应收款

本集团

2023年 2022年12月31日 12月31日

待结算及清算款项 213,951 155,789预付款项 7,034 6,056其他 14,277 12,122________ ________小计 235,262 173,967减：减值准备 (5,803) (6,184)________ ________合计 229,459 167,783________ ________________ ________

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 80 -

12.2

使用权资产

本集团

房屋 飞行设备 办公设备及建筑物 及船舶 及运输工具 合计

原值2022年1月1日 34,264 16,109 357 50,730本年增加 6,632 - 68 6,700本年处置及其他变动 (3,059) 4,309 (30) 1,220_______ _______ _______ _______2022年12月31日及2023年1月1日 37,837 20,418 395 58,650本年增加 6,231 1,106 162 7,499本年处置及其他变动 (4,877) (6,873) 1,051 (10,699)_______ _______ _______ _______2023年12月31日 39,191 14,651 1,608 55,450_______ _______ _______ _______累计折旧2022年1月1日 16,524 2,075 218 18,817本年计提 6,892 624 117 7,633本年处置及其他变动 (2,260) 817 (10) (1,453)_______ _______ _______ _______2022年12月31日及2023年1月1日 21,156 3,516 325 24,997本年计提 6,730 689 95 7,514本年处置及其他变动 (4,321) (1,414) 136 (5,599)_______ _______ _______ _______2023年12月31日 23,565 2,791 556 26,912_______ _______ _______ _______减值准备2022年1月1日 32 219 - 251本年其他变动 3 636 - 639_______ _______ _______ _______2022年12月31日及2023年1月1日 35 855 - 890本年其他变动 1 (325) - (324)_______ _______ _______ _______2023年12月31日 36 530 - 566_______ _______ _______ _______账面价值2022年12月31日 16,646 16,047 70 32,763_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______2023年12月31日 15,590 11,330 1,052 27,972_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 81 -

12.3

无形资产

本集团

土地使用权 软件 其他 合计

原值2022年1月1日 25,593 16,955 1,364 43,912本年增加 18 3,388 3 3,409本年处置及其他变动 (14) 222 - 208_______ _______ _______ _______2022年12月31日及2023年1月1日 25,597 20,565 1,367 47,529本年增加 401 2,987 3 3,391本年处置及其他变动 (274) 244 4 (26)_______ _______ _______ _______2023年12月31日 25,724 23,796 1,374 50,894_______ _______ _______ _______累计摊销2022年1月1日 9,999 11,308 815 22,122本年计提 677 1,738 87 2,502本年处置及其他变动 (14) 71 (4) 53_______ _______ _______ _______2022年12月31日及2023年1月1日 10,662 13,117 898 24,677本年计提 673 2,060 87 2,820本年处置及其他变动 (49) 150 3 104_______ _______ _______ _______2023年12月31日 11,286 15,327 988 27,601_______ _______ _______ _______减值准备2022年1月1日 88 33 11 132本年增加及其他变动 - 3 - 3_______ _______ _______ _______2022年12月31日及2023年1月1日 88 36 11 135本年增加 - 2 - 2本年处置及其他变动 (14) 1 - (13)_______ _______ _______ _______2023年12月31日 74 39 11 124_______ _______ _______ _______账面价值2022年12月31日 14,847 7,412 458 22,717_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______2023年12月31日 14,364 8,430 375 23,169_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

于2023年

月

日，本集团无使用寿命不确定的无形资产(2022年

月

日：无)。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 82 -

12.4

商誉

本集团

2023年 2022年12月31日 12月31日

年初账面余额 9,181 8,518汇率调整 176 663_______ _______小计 9,357 9,181减：减值准备 (390) (382)_______ _______商誉净值 8,967 8,799_______ ______________ _______

本集团的商誉来自于以前年度收购工银亚洲、工银澳门等数家子公司带来的协同效应。

企业合并取得的商誉已经按照合理的方法分配至相应的资产组以进行减值测试，这些资产组不大于本集团的报告分部。

各资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据相应子公司管理层批准的财务预测为基础确定。所采用的平均增长率根据不大于各资产组经营地区所在行业的长期平均增长率相似的增长率推断得出。现金流折现采用反映相关资产组特定风险的税前折现率。

12.5

抵债资产

本集团

2023年 2022年12月31日 12月31日

房屋及建筑物 5,878 5,817其他 624 387_______ _______小计 6,502 6,204减：减值准备 (3,116) (2,799)_______ _______抵债资产净值 3,386 3,405_______ ______________ _______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 83 -

13.资产减值准备

本集团

2023年 本年 本年 收回 2023年

1月1日 计提/(转回) 核销及转出 已核销 其他 12月31日

存放同业及其他金融机构款项 393 28 - - 5 426拆出资金 1,107 2,012 - - 15 3,134买入返售款项 475 (387) - - 9 97客户贷款及垫款 672,762 143,422 (72,991) 14,915 (1,717) 756,391金融投资 40,665 7,957 (563) - 228 48,287长期股权投资 365 154 - - - 519固定资产 13,651 1,297 (3,619) - 159 11,488信贷承诺 27,640 (3,585) - - 130 24,185其他 40,193 (82) (1,298) 226 686 39,725______ ______ ______ ______ ______ ______合计 797,251 150,816 (78,471) 15,141 (485) 884,252______ ______ ______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______ ______ ______

2022年 本年 本年 收回 2022年1月1日 计提 核销及转出 已核销 其他 12月31日

存放同业及其他金融机构款项 349 18 - - 26 393拆出资金 777 306 - - 24 1,107买入返售款项 128 338 - - 9 475客户贷款及垫款 603,983 143,173 (85,157) 9,529 1,234 672,762金融投资 10,834 29,647 (23) - 207 40,665长期股权投资 365 - - - - 365固定资产 10,957 3,477 (1,121) - 338 13,651信贷承诺 24,449 2,807 - - 384 27,640其他 37,740 2,911 (1,555) 87 1,010 40,193______ ______ ______ ______ ______ ______

合计 689,582 182,677 (87,856) 9,616 3,232 797,251

______ ______ ______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______ ______ ______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 84 -

本行

2023年 本年 本年 收回 2023年1月1日 计提/(转回) 核销及转出 已核销 其他 12月31日

存放同业及其他金融机构款项 362 29 - - 7 398拆出资金 894 1,981 - - 12 2,887买入返售款项 473 (387) - - 9 95客户贷款及垫款 653,331 136,644 (71,293) 14,754 (1,555) 731,881金融投资 36,919 7,073 (125) - 197 44,064长期股权投资 348 - - - - 348固定资产 377 - - - - 377信贷承诺 26,571 (3,516) - - 213 23,268其他 35,565 (20) (805) 226 535 35,501______ ______ ______ ______ ______ ______合计 754,840 141,804 (72,223) 14,980 (582) 838,819______ ______ ______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______ ______ ______

2022年 本年 本年 收回 2022年1月1日 计提 核销及转出 已核销 其他 12月31日

存放同业及其他金融机构款项 316 18 - - 28 362拆出资金 669 210 - - 15 894买入返售款项 125 339 - - 9 473客户贷款及垫款 587,971 139,407 (83,952) 9,413 492 653,331金融投资 8,983 27,789 (23) - 170 36,919长期股权投资 348 - - - - 348固定资产 378 - (1) - - 377信贷承诺 22,832 3,348 - - 391 26,571其他 34,373 1,754 (765) 87 116 35,565

______ ______ ______ ______ ______ ______

合计 655,995 172,865 (84,741) 9,500 1,221 754,840

______ ______ ______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______ ______ ______

14.同业及其他金融机构存放款项

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

境内同业及其他金融机构 2,698,821 2,524,293 2,690,447 2,532,375境外同业及其他金融机构 138,308 137,552 96,688 99,818应计利息 4,256 3,056 4,009 2,875_________ _________ _________ _________合计 2,841,385 2,664,901 2,791,144 2,635,068_________ _________ _________ __________________ _________ _________ _________

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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15.拆入资金

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

境内同业及其他金融机构 228,733 213,002 86,498 96,411境外同业及其他金融机构 288,883 303,008 365,217 370,982应计利息 10,857 6,801 7,410 4,468_______ _______ _______ _______合计 528,473 522,811 459,125 471,861_______ _______ _______ _______

_______ _______ _______ _______

16.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

与贵金属和账户产品相关的金融负债(1) 51,843 55,549 51,835 55,541已发行债务证券(1) 5,647 5,218 - -其他 5,369 3,520 471 395_______ _______ _______ _______合计 62,859 64,287 52,306 55,936_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

(1) 本集团根据风险管理策略，将与贵金属和账户产品相关的金融负债及部分已发行债

务证券与贵金属或者衍生产品相匹配，以降低市场风险。如果这些金融负债以摊余成本计量，而相关贵金属或衍生产品以公允价值计量且其变动计入当期损益，则会在会计上发生不匹配。因此，这些金融负债被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益。于2023年12月31日及2022年12月31日，上述与贵金属和账户产品相关的金融负债及已发行债务证券的公允价值与按合同到期日应支付持有人金额的差异并不重大。

于2023年及2022年，本集团信用点差均没有重大变化，因信用风险变动造成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额，以及于相关年末的累计变动金额均不重大。金融负债公允价值变动原因主要为其他市场因素导致的改变。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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17.卖出回购款项

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

以摊余成本计量：

卖出回购票据 11,738 6,430 11,738 6,430卖出回购证券 968,339 419,464 927,714 387,879应计利息 9,855 6,454 9,795 6,181________ _______ _______ _______小计 989,932 432,348 949,247 400,490________ _______ _______ _______以公允价值计量且其变动计入当期损益：

卖出回购证券及证券借出业务保证金 28,174 142,430 - -________ _______ _______ _______合计 1,018,106 574,778 949,247 400,490________ _______ _______ _______________ _______ _______ _______

18.存款证

已发行存款证由本行部分境外分行及银行业务子公司发行，以摊余成本计量。

19.客户存款

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

活期存款：

公司客户 7,366,691 8,076,256 7,196,139 7,902,783个人客户 6,083,841 5,991,387 6,023,271 5,917,677__________ __________ __________ __________小计 13,450,532 14,067,643 13,219,410 13,820,460__________ __________ __________ __________定期存款：

公司客户 8,843,237 6,594,898 8,388,695 6,137,068个人客户 10,481,727 8,553,919 10,278,333 8,381,972__________ __________ __________ __________小计 19,324,964 15,148,817 18,667,028 14,519,040__________ __________ __________ __________其他 210,185 199,465 210,058 199,353应计利息 535,493 454,566 524,902 447,898__________ __________ __________ __________合计 33,521,174 29,870,491 32,621,398 28,986,751__________ __________ __________ ____________________ __________ __________ __________

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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于2023年12月31日，本集团和本行客户存款中包含的存入保证金金额分别为人民币1,711.13亿元和人民币1,687.12亿元(2022年12月31日：人民币2,017.87亿元和人民币2,003.04亿元)。

20.应付职工薪酬

本集团

2023年 2023年1月1日 本年增加 本年减少 12月31日

工资、奖金、津贴和补贴 41,282 95,048 (91,562) 44,768职工福利费及其他 678 9,672 (9,854) 496社会保险费 199 7,875 (7,831) 243其中：医疗保险费 178 7,584 (7,539) 223

工伤保险费 17 162 (163) 16生育保险费 4 129 (129) 4住房公积金 204 8,995 (9,027) 172工会经费和职工教育经费 5,512 3,204 (3,823) 4,893离职后福利 1,538 18,776 (18,788) 1,526其中：养老保险 1,295 11,277 (11,298) 1,274

失业保险 200 522 (519) 203企业年金 43 6,977 (6,971) 49_______ _______ _______ _______合计 49,413 143,570 (140,885) 52,098_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团上述应付职工薪酬余额中并无属于拖欠性质的余额。

21.应交税费

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

所得税 63,322 85,581 61,462 82,932增值税 12,225 12,609 12,068 12,385城建税 1,083 1,085 1,056 1,064教育费附加 703 720 686 698其他 1,930 2,079 1,424 1,368_______ _______ _______ _______合计 79,263 102,074 76,696 98,447_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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22.已发行债务证券

本集团

2023年 2022年12月31日 12月31日

已发行次级债券和二级资本债券(1)本行发行 682,184 571,848子公司发行 9,543 9,417应计利息 12,402 10,365________ ________小计 704,129 591,630________ ________其他已发行债务证券(2)本行发行 554,931 203,876子公司发行 108,393 108,698应计利息 2,324 1,749________ ________小计 665,648 314,323________ ________合计 1,369,777 905,953________ ________________ ________

于2023年12月31日，已发行债务证券中一年内到期的金额为人民币4,762.34亿元(2022年12月31日：人民币1,226.02亿元)。

2023年，本集团无拖欠本金、利息及其他与已发行债务证券相关的违约情况(2022年：无)。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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(1) 已发行次级债券和二级资本债券

本行发行：

经中国人民银行和原中国银保监会批准，本行在全国银行间债券市场通过公开市场投标方式，发行可提前赎回的次级债券及二级资本债券。这些债券已在全国银行间债券市场全额交易流通。相关信息列示如下：

发行金额名称 发行日 发行价格 及面值 票面利率 起息日 到期日 流通日人民币 人民币

11工行01 29/06/2011 100元 380亿元 5.56% 30/06/2011 30/06/2031 30/08/201119工商银行二级01 21/03/2019 100元 450亿元 4.26% 25/03/2019 25/03/2029 26/03/201919工商银行二级02 21/03/2019 100元 100亿元 4.51% 25/03/2019 25/03/2034 26/03/201919工商银行二级03 24/04/2019 100元 450亿元 4.40% 26/04/2019 26/04/2029 28/04/201919工商银行二级04 24/04/2019 100元 100亿元 4.69% 26/04/2019 26/04/2034 28/04/201920工商银行二级01 22/09/2020 100元 600亿元 4.20% 24/09/2020 24/09/2030 25/09/202020工商银行二级02 12/11/2020 100元 300亿元 4.15% 16/11/2020 16/11/2030 17/11/202020工商银行二级03 12/11/2020 100元 100亿元 4.45% 16/11/2020 16/11/2035 17/11/202021工商银行二级01 19/01/2021 100元 300亿元 4.15% 21/01/2021 21/01/2031 22/01/202121工商银行二级02 13/12/2021 100元 500亿元 3.48% 15/12/2021 15/12/2031 16/12/202121工商银行二级03 13/12/2021 100元 100亿元 3.74% 15/12/2021 15/12/2036 16/12/202122工商银行二级01 18/01/2022 100元 350亿元 3.28% 20/01/2022 20/01/2032 21/01/202222工商银行二级02 18/01/2022 100元 50亿元 3.60% 20/01/2022 20/01/2037 21/01/202222工商银行二级03 12/04/2022 100元 450亿元 3.50% 14/04/2022 14/04/2032 15/04/202222工商银行二级04 12/04/2022 100元 50亿元 3.74% 14/04/2022 14/04/2037 15/04/202222工行二级资本债03A 18/08/2022 100元 300亿元 3.02% 22/08/2022 22/08/2032 23/08/202222工行二级资本债03B 18/08/2022 100元 100亿元 3.32% 22/08/2022 22/08/2037 23/08/202222工行二级资本债04A 08/11/2022 100元 500亿元 3.00% 10/11/2022 10/11/2032 11/11/202222工行二级资本债04B 08/11/2022 100元 100亿元 3.34% 10/11/2022 10/11/2037 11/11/202222工行二级资本债05A 20/12/2022 100元 250亿元 3.70% 22/12/2022 22/12/2032 23/12/202222工行二级资本债05B 20/12/2022 100元 50亿元 3.85% 22/12/2022 22/12/2037 23/12/202223工行二级资本债01A 10/04/2023 100元 350亿元 3.49% 12/04/2023 12/04/2033 13/04/202323工行二级资本债01B 10/04/2023 100元 200亿元 3.58% 12/04/2023 12/04/2038 13/04/202323工行二级资本债02A 28/08/2023 100元 300亿元 3.07% 30/08/2023 30/08/2033 31/08/202323工行二级资本债02B 28/08/2023 100元 250亿元 3.18% 30/08/2023 30/08/2038 31/08/2023

本行有权在监管机构批准的前提下，在未来特定日期按面值全部或部分赎回上述债券。

本行于2015年发行美元二级资本债券，获得香港联交所的上市和交易许可，在香港联交所上市流通。相关信息列示如下：

名称 发行日 币种 发行价格 发行金额 年末面值 票面利率 起息日 到期日 流通日原币 原币 人民币

15美元二级资本债券 21/09/2015 美元 99.189 20亿元 142亿元 4.875% 21/09/2015 21/09/2025 22/09/2015

该债券不可提前赎回。

子公司发行：

2018年3月23日，工银泰国发行了固定利率为3.5%、面值50亿泰铢的二级资本债券，将于2028年9月23日到期。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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2019年9月12日，工银澳门发行了固定利率为2.875%、面值5亿美元的二级资本债券，将于2029年9月12日到期。

2022年3月15日，工银安盛发行了初始固定利率为3.7%、面值人民币50亿元的资本补充债券，将于2032年3月17日到期。发行人可以选择在第5个计息年度的最后一日，按面值全部或部分赎回。若发行人不行使赎回权，则从第6个计息年度开始，票面利率变更为

4.7%。

上述二级资本债券分别在泰国债券市场协会、香港联交所和全国银行间债券市场交易。

(2) 其他已发行债务证券

本行发行：

(i) 总行发行固定利率的人民币债券及同业存单，共计人民币4,229.84亿元，将于2024

年至2026年到期，票面利率区间为0%至2.80%。

(ii) 本行悉尼分行发行固定或浮动利率的澳大利亚元、人民币、港元、美元债券、票据

及同业存单，折合人民币67.49亿元，将于2024年至2027年到期，票面利率区间为0%至7.00%。

(iii) 本行新加坡分行发行固定或浮动利率的人民币、美元债券及票据，折合人民币

326.57亿元，将于2024年至2026年到期，票面利率区间为1.00%至6.47%。

(iv) 本行纽约分行发行固定利率的美元债券及票据，折合人民币107.06亿元，将于2024

年至2027年到期，票面利率区间为0%至3.54%。

(v) 本行卢森堡分行发行固定或浮动利率的美元及欧元票据，折合人民币119.56亿元，

将于2024年至2026年到期，票面利率区间为0.13%至6.50%。

(vi) 本行迪拜国际金融中心分行发行固定或浮动利率的人民币及美元票据，折合人民币

165.11亿元，将于2024年至2026年到期，票面利率区间为1.48%至6.40%。

(vii) 本行香港分行发行固定或浮动利率的美元及港元票据，折合人民币401.51亿元，将

于2024年至2026年到期，票面利率区间为1.20%至6.39%。

(viii) 本行伦敦分行发行固定或浮动利率的英镑、美元及欧元票据，折合人民币96.76亿

元，将于2025年至2026年到期，票面利率区间为1.63%至6.04%。

(ix) 本行澳门分行发行固定或浮动利率的美元、澳门元债券及票据，折合人民币35.41

亿元，将于2024年到期，票面利率区间为4.70%至6.15%。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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子公司发行：

(i) 工银亚洲发行固定利率的人民币、美元债券及同业存单，折合人民币77.22亿元，

将于2024年至2026年到期，票面利率区间为3.15%至5.60%。

(ii) 工银金租发行固定或浮动利率的人民币、美元债券及票据，折合人民币618.55亿

元，将于2024年至2031年到期，票面利率区间为1.25%至6.68%。

(iii) 工银泰国发行固定利率的泰铢债券，折合人民币72.37亿元，将于2024年至2027年

到期，票面利率区间为0%至3.70%。

(iv) 工银国际发行固定利率的人民币及美元票据，折合人民币97.07亿元，将于2024年

至2025年到期，票面利率区间为1.10%至3.70%。

(v) 工银新西兰发行固定或浮动利率的新西兰元票据，折合人民币27.01亿元，将于

2024年至2026年到期，票面利率区间为2.61%至6.78%。

(vi) 工银投资发行固定利率的人民币债券，共计人民币140.00亿元，将于2024年至2025

年到期，票面利率区间为2.20%至3.70%。

(vii) 工银加拿大发行固定利率的加拿大元同业存单，共计人民币1.83亿元，将于2024年

到期，票面利率为0%。

(viii) 工银澳门发行固定利率的人民币债券，共计人民币49.88亿元，将于2024年至2026

年到期，票面利率区间为2.58%至3.09%。

23.其他负债

本集团

2023年 2022年附注四 12月31日 12月31日

其他应付款 23.1 301,600 285,644保险业务负债 277,321 251,811信贷承诺损失准备 23.2 24,185 27,640租赁负债 23.3 24,849 28,629其他 122,648 124,762________ ________合计 750,603 718,486________ ________________ ________

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 92 -

23.1

其他应付款

本集团

2023年 2022年12月31日 12月31日

待结算及清算款项 296,443 279,634保证金 1,712 1,845本票 1,716 756其他 1,729 3,409________ ________合计 301,600 285,644________ ________________ ________

23.2

信贷承诺损失准备

本集团第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

2023年1月1日 20,783 6,611 246 27,640转移：

—至第一阶段 341 (341) - -—至第二阶段 (301) 301 - -—至第三阶段 (71) (113) 184 -本年(回拨)/计提 (2,953) (855) 223 (3,585)其他变动 98 31 1 130________ ________ ________ ________2023年12月31日 17,897 5,634 654 24,185________ ________ ________ ________________ ________ ________ ________

本集团第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

2022年1月1日 19,881 3,581 987 24,449转移：

—至第一阶段 123 (123) - -—至第二阶段 (219) 249 (30) -—至第三阶段 (2) (12) 14 -本年计提/(回拨) 687 2,860 (740) 2,807其他变动 313 56 15 384________ ________ ________ ________2022年12月31日 20,783 6,611 246 27,640________ ________ ________ ________________ ________ ________ ________

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 93 -

23.3

租赁负债

本集团

2023年 2022年12月31日 12月31日

一年以内 8,073 8,923一至二年 6,109 6,473二至三年 4,689 4,572三至五年 5,441 5,704五年以上 3,023 4,625_______ _______未折现租赁负债合计 27,335 30,297_______ _______租赁负债年末余额 24,849 28,629_______ ______________ _______

24.股本

2023年12月31日 2022年12月31日股数(百万股) 金额 股数(百万股) 金额

股本：

H股(每股人民币1元) 86,795 86,795 86,795 86,795A股(每股人民币1元) 269,612 269,612 269,612 269,612_______ _______ _______ _______合计 356,407 356,407 356,407 356,407_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

除H股股利以港元支付外，所有A股和H股普通股股东就派发普通股股利均享有同等的权利。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 94 -

25.其他权益工具

25.1

优先股

(1) 发行在外的优先股

发行在外的金融工具 发行时间 会计分类 股息率 发行价格 数量 原币 折合人民币 到期日 转股条件 转换情况(百万股) (百万元) (百万元)境外美元优先股 23/09/2020 权益工具 3.58% 20美元/股 145 2,900 19,716 永久存续 强制转股 无境内2015年人民币优先股 18/11/2015 权益工具 4.58% 人民币100元/股 450 45,000 45,000 永久存续 强制转股 无2019年人民币优先股 19/09/2019 权益工具 4.20% 人民币100元/股 700 70,000 70,000 永久存续 强制转股 无

_____

募集资金合计 134,716_____

_____

(2) 主要条款及基本情况

(i) 股息

境外及境内优先股股息每年支付一次。

在境外及境内优先股发行后的5年内股息率不变；随后每隔5年重置一次(该股息率由基准

利率加上固定息差确定)。固定息差为境外及境内优先股发行时股息率与基准利率之间的差

值，且在存续期内保持不变。

(ii) 股息发放条件

在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本行在依法弥补以往年度亏损、提取法定

公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向境外及境内优先股股东分配股

息，且优先于普通股股东。境外优先股与境内优先股的支付顺序相同。在任何情况下，经

股东大会审议通过后，本行有权取消境外及境内优先股的全部或部分股息支付，且不构成

违约事件。

(iii) 股息制动机制和设定机制

如本行全部或部分取消境外及境内优先股的股息支付，在完全宣派当期优先股股息之前，

本行将不会向普通股股东分配股息。

境外及境内优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息的差额部

分，不累积到下一计息年度。优先股的股东按照约定的股息率分配股息后，不再与普通股

股东一起参加剩余利润分配。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 95 -

本行以现金形式支付境外及境内优先股股息，计息本金为届时已发行且存续的本次相应期间内境外优先股清算优先金额或境内优先股票面总金额(即优先股发行价格与届时已发行且存续的优先股股数的乘积)。

(iv) 清偿顺序及清算方法

境外及境内优先股的股东位于同一受偿顺序，受偿顺序排在存款人、一般债权人及可转换债券持有人、次级债持有人、二级资本债券持有人及其他二级资本工具持有人之后，优先于本行普通股股东。

(v) 强制转股条件

对于境外优先股，当任何无法生存触发事件发生时，本行有权在获得国家金融监督管理总局(以下简称“金融监管总局”)批准但无需获得优先股股东或普通股股东同意的情况下将届时已发行且存续的境外优先股按照总金额全部或部分不可撤销地、强制性地转换为相应数量的H股普通股。当境外优先股转换为H股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。

对于境内优先股，当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至

5.125%(或以下)时，本行有权在无需获得境内优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的境内优先股按照票面总金额全部或部分转为A股普通股，并使本行的核心一级资本充足率恢复到5.125%以上；当上述境内优先股转换为A股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得境内优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的境内优先股按照票面总金额全部转为A股普通股。当上述境内优先股转换为A股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。

境外优先股的初始强制转股价格为每股H股5.73港元，2015年境内优先股的初始强制转股价格为人民币3.44元，2019年境内优先股的初始强制转股价格为人民币5.43元。当本行H股普通股或A股普通股发生配送红股等情况时，本行将依次对强制转股价格进行累积调整。

(vi) 赎回条款

在取得金融监管总局批准并满足赎回条件的前提下，本行有权在第一个赎回日以及后续任何股息支付日赎回全部或部分境外优先股。境外优先股的赎回价格为清算优先金额加当期已宣告且尚未支付的股息。境外优先股的第一个赎回日为发行结束之日起 5 年后。

自境内优先股发行日或发行结束之日起5年后，经金融监管总局事先批准并符合相关要求，本行有权全部或部分赎回境内优先股。境内优先股赎回期为自赎回起始之日起至全部赎回或转股之日止。境内优先股的赎回价格为票面金额加当期已宣告且尚未支付的股息。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 96 -

(3) 发行在外的优先股变动情况表

发行在外的 2023年1月1日 本年增减变动 2023年12月31日金融工具 数量 原币 折合人民币 数量 原币 折合人民币 数量 原币 折合人民币(百万股) (百万元) (百万元) (百万股) (百万元) (百万元) (百万股) (百万元) (百万元)境外美元优先股 145 2,900 19,716 - - - 145 2,900 19,716境内2015年人民币优先股 450 45,000 45,000 - - - 450 45,000 45,0002019年人民币优先股 700 70,000 70,000 - - - 700 70,000 70,000_____ _____ _____

合计 134,716 - 134,716

_____ _____ __________ _____ _____

于2023年12月31日，本行发行的优先股扣除相关发行费用后的余额计人民币1,346.14亿元(2022年12月31日：人民币1,346.14亿元)。

25.2

永续债

(1) 发行在外的永续债

发行在外的 初始金融工具 发行时间 会计分类 利息率 发行价格 数量 原币 折合人民币 到期日 转股条件 转换情况(百万张) (百万元) (百万元)境外美元永续债 24/09/2021 权益工具 3.20% 注(i) 不适用 6,160 39,793 永久存续 无 无

境内人民币2019年永续债 26/07/2019 权益工具 4.45% 人民币100元/张 800 80,000 80,000 永久存续 无 无人民币2021年第一期永续债 04/06/2021 权益工具 4.04% 人民币100元/张 700 70,000 70,000 永久存续 无 无人民币2021年第二期永续债 24/11/2021 权益工具 3.65% 人民币100元/张 300 30,000 30,000 永久存续 无 无

_____募集资金合计 219,793

__________

(i) 境外永续债的规定面值为200,000美元，超过部分为1,000美元的整数倍，按照规定

面值100%发行。

(2) 永续债主要条款及基本情况

经相关监管机构批准，本行于2019年7月26日、2021年6月4日及2021年11月24日在全国银行间债券市场分别发行了总规模为人民币800亿元、人民币700亿元、人民币300亿元的无固定期限资本债券(以下简称“2019年境内永续债”、“2021年第一期境内永续债”及“2021年第二期境内永续债”，合称“境内永续债”)。

本行于2021年9月24日在香港联交所发行了总规模为61.6亿美元的无固定期限资本债券(以下简称“境外永续债”)。

本行上述境内外永续债的募集资金依据适用法律，经监管机构批准，用于补充本行其他一级资本。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 97 -

(i) 利息

境内永续债的单位票面金额为人民币100元。2019年境内永续债前5年票面利率为4.45%，每5年重置利率；2021年第一期境内永续债前5年票面利率为4.04%，每5年重置利率；2021年第二期境内永续债前5年票面利率为3.65%，每5年重置利率。该利率由基准利率加上初始固定利差确定，初始固定利差为境内永续债发行时票面利率与基准利率之间的差值，且在存续期内保持不变。境内永续债利息每年支付一次。

境外永续债前5年票面利率为3.20%，每5年重置利率；该利率由基准利率加上固定利差确定，固定利差在存续期内保持不变。境外永续债利息每半年支付一次。

(ii) 利息制动机制和设定机制

境内永续债及境外永续债采取非累积利息支付方式。本行有权取消全部或部分境内永续债及境外永续债派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的境内永续债及境外永续债利息用于偿付其他到期债务，但直至恢复派发全额利息前，本行将不会向普通股股东分配利润。

(iii) 清偿顺序及清算方法

境内永续债的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于境内永续债顺位的次级债持有人之后，本行股东持有的所有类别股份之前；境外永续债的受偿顺序在存款人、一般债权人、二级资本债持有人和处于高于境外永续债顺位的次级债持有人之后，本行股东持有的所有类别股份之前。境内永续债及境外永续债与本行其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

(iv) 减记条款

对于2019年境内永续债，当其他一级资本工具触发事件发生时，即本行核心一级资本充足率降至5.125%(或以下)，本行有权在报金融监管总局并获同意、但无需获得债券持有人同意的情况下，将届时已发行且存续的本期境内永续债按照票面总金额全部或部分减记，以使本行的核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下将届时已发行且存续的本期境内永续债按照票面总金额全部减记。

对于2021年第一期境内永续债及2021年第二期境内永续债，当无法生存触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将届时已发行且存续的相关境内永续债的本金进行部分或全部减记。

对于境外永续债，当发生无法生存触发事件时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将届时已发行且存续的境外永续债的本金进行部分或全部减记。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 98 -

(v) 赎回条款

境内永续债及境外永续债的存续期与本行持续经营存续期一致。本行自发行之日起5年后，有权于每个付息日(含发行之日后第5年付息日)全部或部分赎回境内永续债及境外永续债。在境内永续债及境外永续债发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致境内永续债及境外永续债不再计入其他一级资本，本行有权全部而非部分地赎回境内永续债及境外永续债。

(3) 发行在外的永续债变动情况表

发行在外的 2023年1月1日 本年增减变动 2023年12月31日金融工具 数量 原币 折合人民币 数量 原币 折合人民币 数量 原币 折合人民币(百万张) (百万元) (百万元) (百万张) (百万元) (百万元) (百万张) (百万元) (百万元)

境外美元永续债 不适用 6,160 39,793 - - - 不适用 6,160 39,793

境内人民币2019年永续债 800 80,000 80,000 - - - 800 80,000 80,000人民币2021年第一期永续债 700 70,000 70,000 - - - 700 70,000 70,000人民币2021年第二期永续债 300 30,000 30,000 - - - 300 30,000 30,000

_____ _____ _____

合计 219,793 - 219,793

_____ _____ __________ _____ _____

于2023年12月31日，本行发行的永续债扣除相关发行费用后的余额计人民币2,197.17亿元(2022年12月31日：人民币2,197.17亿元)。

25.3

归属于权益工具持有者的相关信息

2023年 2022年项目 12月31日 12月31日

(1) 归属于母公司股东的权益 3,756,887 3,496,109

(a) 归属于母公司普通股持有者的权益 3,402,556 3,141,778(b) 归属于母公司其他权益工具持有者的权益 354,331 354,331

_________ __________________ _________

(2) 归属于少数股东的权益 19,701 19,310

(a) 归属于少数股东普通股持有者的权益 19,701 19,310(b) 归属于少数股东其他权益工具持有者的权益 - -

_________ __________________ _________

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 99 -

26.资本公积

本集团2023年年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

股本溢价 148,425 - - 148,425其他资本公积 (251) - (10) (261)_______ _______ _______ _______合计 148,174 - (10) 148,164_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

2022年年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

股本溢价 148,425 - - 148,425其他资本公积 172 - (423) (251)_______ _______ _______ _______合计 148,597 - (423) 148,174_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

27.盈余公积

法定盈余公积

根据《中华人民共和国公司法》及公司章程，本行需要按当年根据企业会计准则及其他相关规定确认的净利润的10%提取法定盈余公积。当本行法定盈余公积累计额为本行注册资本的50%以上时，可以不再提取法定盈余公积。

经股东大会批准，本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本行的资本。在运用法定盈余公积转增资本时，所留存的法定盈余公积不得少于转增前注册资本的25%。

根据2024年3月27日的董事会决议，本行提取盈余公积总计人民币349.81亿元(2022年：

人民币344.11亿元)。其中，按照2023年企业会计准则下净利润的10%提取法定盈余公积计人民币348.69亿元(2022年：人民币343.43亿元)；部分境外分行根据当地监管要求提取盈余公积折合人民币1.12亿元(2022年：人民币0.68亿元)。

任意盈余公积

在提取法定盈余公积后，经股东大会批准，本行可自行决定按企业会计准则及其他相关规定所确定的净利润提取任意盈余公积。经股东大会批准，本行提取的任意盈余公积可用于弥补本行的亏损或转增本行的资本。

其他盈余公积

本行境外机构根据当地法规及监管要求提取其他盈余公积或法定储备。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 100 -

28.一般准备

本行 子公司 合计

2022年1月1日 426,714 12,238 438,952本年计提 53,571 4,196 57,767_______ _______ _______2022年12月31日及2023年1月1日 480,285 16,434 496,719本年计提 64,264 654 64,918_______ _______ _______2023年12月31日 544,549 17,088 561,637_______ _______ ______________ _______ _______

根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金 [2012] 20号)的规定，本行从年度净利润中提取一般准备，用于部分弥补尚未识别的可能性损失，一般准备的余额不应低于风险资产年末余额的1.5%。

一般准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区适用法规提取的其他一般准备。

根据2024年3月27日的董事会决议，本行提取一般准备计人民币642.64亿元(2022年：人民币535.71亿元)。于2023年12月31日，本行的一般准备余额为人民币5,445.49亿元，已达到本行风险资产年末余额的1.5%。

29.未分配利润

本集团2023年 2022年

年初未分配利润 1,771,747 1,624,203归属于母公司股东的净利润 363,993 361,132减：提取盈余公积 (35,872) (35,318)

提取一般准备 (64,918) (57,767)分配普通股现金股利 (108,169) (104,534)对其他权益工具持有者的分配 (14,964) (14,810)其他综合收益结转留存收益 250 319其他 - (1,478)_________ _________年末未分配利润 1,912,067 1,771,747_________ _________

_________ _________

本集团子公司的可供分配利润金额取决于按子公司所在地的法规及会计准则编制的财务报表所反映之利润。这些利润可能不同于按企业会计准则所编制的财务报表呈报的金额。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 101 -

30.利息净收入

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年

利息收入：

客户贷款及垫款 951,845 900,063 901,341 863,567公司类贷款及垫款 581,117 507,252 536,117 476,345个人贷款 353,039 376,864 347,882 371,668票据贴现 17,689 15,947 17,342 15,554金融投资 338,267 297,106 315,518 278,683存放中央银行款项 53,815 45,425 51,949 44,531存放和拆放同业及其他金融机构款项(1) 61,112 36,080 55,203 34,148_________ _________ _________ _________合计 1,405,039 1,278,674 1,324,011 1,220,929_________ _________ _________ __________________ _________ _________ _________

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年

利息支出：

客户存款 (589,688) (480,083) (549,688) (461,106)同业及其他金融机构存放和拆入款项(2) (103,529) (70,732) (91,712) (62,678)已发行债务证券和存款证 (56,809) (35,874) (50,506) (31,035)_________ _________ _________ _________合计 (750,026) (586,689) (691,906) (554,819)_________ _________ _________ _________利息净收入 655,013 691,985 632,105 666,110_________ _________ _________ _________

_________ _________ _________ _________

(1) 含买入返售款项的利息收入。

(2) 含向中央银行借款和卖出回购款项的利息支出。

以上利息收入和支出不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的利息收入和支出。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 102 -

31.手续费及佣金净收入

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年

手续费及佣金收入：

结算、清算及现金管理 45,418 45,439 43,763 44,174个人理财及私人银行 22,582 26,253 22,726 26,383投资银行 20,060 19,586 19,688 18,736银行卡 17,906 17,736 16,752 16,674对公理财 11,770 14,172 6,670 8,336资产托管 7,994 8,709 7,726 8,461担保及承诺 7,296 8,803 6,740 8,338代理收付及委托 1,950 1,894 1,898 1,819其他 2,915 3,226 1,422 1,466_______ _______ _______ _______合计 137,891 145,818 127,385 134,387_______ _______ _______ _______手续费及佣金支出 (18,534) (16,493) (16,180) (14,001)_______ _______ _______ _______手续费及佣金净收入 119,357 129,325 111,205 120,386_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

2023年，个人理财及私人银行、对公理财、资产托管和代理收付及委托业务中包括托管和受托业务收入人民币171.79亿元(2022年：人民币222.90亿元)。

32.投资收益

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年

为交易而持有的金融工具及其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 26,437 21,717 14,491 13,295指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 1,576 2,314 (181) (604)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具 7,808 7,226 3,873 5,323以摊余成本计量的金融工具 2,596 904 2,542 913对联营及合营企业的投资收益 5,022 4,396 3,331 2,822其他 2,437 4,947 381 4,287_______ _______ _______ _______合计 45,876 41,504 24,437 26,036_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 103 -

2023年及2022年的投资收益中，以摊余成本计量的金融工具终止确认产生的投资收益主要系债券买卖损益。于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团实现的境外投资收益的汇回无重大限制。

33.公允价值变动净收益/(损失)

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年

为交易而持有的金融工具 (1,348) (523) 763 (618)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 1,150 1,708 120 1,285其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 (872) (10,639) 2,477 (3,820)衍生金融工具及其他 3,781 (2,129) 1,033 (4,002)_______ _______ _______ _______合计 2,711 (11,583) 4,393 (7,155)_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

34.汇兑及汇率产品净损失

汇兑及汇率产品净损益包括与自营外汇业务相关的汇差收入，货币衍生金融工具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益，以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益。

35.其他业务收入

本集团

2023年 2022年

经营租赁业务收入 17,545 17,448保险业务收入 5,939 6,495其他 4,414 4,316_______ _______合计 27,898 28,259_______ ______________ _______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 104 -

36.税金及附加

本集团

2023年 2022年

城建税 3,749 3,758教育费附加 2,724 2,729其他 4,189 3,610_______ _______合计 10,662 10,097_______ ______________ _______

37.业务及管理费

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年

职工费用：

工资及奖金 93,496 92,793 85,122 84,372职工福利 29,422 31,745 27,975 29,883离职后福利—设定提存计划(1) 18,487 18,095 17,336 17,041_______ _______ _______ _______小计 141,405 142,633 130,433 131,296_______ _______ _______ _______

固定资产折旧 15,168 15,055 14,797 14,659资产摊销 5,256 4,597 4,755 4,119业务费用 65,437 65,800 60,432 60,645_______ _______ _______ _______合计 227,266 228,085 210,417 210,719_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

(1) 设定提存计划包括养老保险、失业保险和职工企业年金。

(2) 2023年度，本集团发生的费用化研发支出为人民币45.93亿元(2022年度：人民币

43.04亿元)，资本化研发支出为人民币15.90亿元(2022年度：人民币17.49亿元)。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 105 -

38.资产减值损失

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年

客户贷款及垫款(附注四、6.2) 143,422 143,173 136,644 139,407其他 7,394 39,504 5,160 33,458_______ _______ _______ _______合计 150,816 182,677 141,804 172,865_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

39.其他业务成本

2023年，本集团其他业务成本主要包括保险业务支出人民币149.67亿元(2022年：人民币

122.73亿元)。

40.所得税费用

40.1

所得税费用

本集团

2023年 2022年

当期所得税费用中国大陆 58,651 76,152中国香港及澳门 1,191 1,898其他境外地区 5,211 3,584_______ _______小计 65,053 81,634递延所得税费用 (8,203) (19,024)_______ _______合计 56,850 62,610_______ ______________ _______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 106 -

40.2

所得税费用与会计利润的关系

本集团境内机构的所得税税率为25%。境外机构按照其经营国家(地区)适用税率计算所得税费用。本集团根据税前利润及中国法定税率计算得出的所得税费用与实际所得税费用的调节列示如下：

2023年 2022年

税前利润 421,966 424,720_______ ______________ _______按中国法定税率计算的所得税费用 105,492 106,180其他国家和地区采用不同税率的影响 (288) (869)不可抵扣支出的影响(1) 19,580 18,679免税收入的影响(2) (65,266) (58,688)分占联营及合营企业收益的影响 (449) (439)其他影响 (2,219) (2,253)_______ _______所得税费用 56,850 62,610_______ _______

_______ _______

(1) 不可抵扣支出主要为不可抵扣的资产减值损失和核销损失等。

(2) 免税收入主要为中国国债及中国地方政府债利息收入。

41.每股收益

本集团

2023年 2022年

收益：

归属于母公司股东的本年净利润 363,993 361,132

减：归属于母公司其他权益工具持有者的本年净利润 (14,964) (14,810)

_______ _______

归属于母公司普通股股东的本年净利润 349,029 346,322_______ _______

_______ _______

股份：

已发行普通股的加权平均数(百万股) 356,407 356,407_______ _______

_______ _______

基本每股收益(人民币元) 0.98 0.97_______ _______

_______ _______

稀释每股收益(人民币元) 0.98 0.97_______ _______

_______ _______

基本及稀释每股收益按照归属于母公司普通股股东的本年净利润，除以已发行普通股的加

权平均数计算。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 107 -

42.其他综合收益

42.1 资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益情况

本集团

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具 外币财务报表收益/(损失) 折算差额 其他 合计

2022年1月1日 26,087 (39,930) (6,960) (20,803)______ ______ ______ ______本年增减变动 (23,744) 22,689 (1,898) (2,953)

2022年12月31日及2023年1月1日 2,343 (17,241) (8,858) (23,756)

______ ______ ______ ______

本年增减变动 21,704 1,633 (3,659) 19,678

2023年12月31日 24,047 (15,608) (12,517) (4,078)______ ______ ______ ______

______ ______ ______ ______

本行

以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益

的金融工具 外币财务报表

收益/(损失) 折算差额 其他 合计

2022年1月1日 24,106 (29,395) (3,877) (9,166)

______ ______ ______ ______

本年增减变动 (15,593) 4,001 529 (11,063)

2022年12月31日

及2023年1月1日 8,513 (25,394) (3,348) (20,229)

______ ______ ______ ______

本年增减变动 17,819 (767) (421) 16,631

2023年12月31日 26,332 (26,161) (3,769) (3,598)

______ ______ ______ ______

______ ______ ______ ______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 108 -

42.2 利润表中的其他综合收益情况

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年

(一)归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额

1.以后不能重分类进损益的其他综合收益 1,260 (2,891) 1,318 498

(1) 指定为以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的权益工具投资公允价值变动 1,461 (2,030) 1,748 2,042减：所得税影响 (167) (851) (436) (1,521)______ ______ ______ ______

小计 1,294 (2,881) 1,312 521______ ______ ______ ______

(2) 权益法下不能转损益的其他综合收益 (7) (25) 8 (31)

(3) 其他 (27) 15 (2) 8

2.以后将重分类进损益的其他综合收益 18,668 (1,693) 15,315 (11,561)

(1) 以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具投资

公允价值变动 28,787 (27,700) 23,142 (19,799)

减：前期计入其他综合收益

当期转入损益 (2,701) (3,098) (1,878) (3,445)

减：所得税影响 (5,623) 6,428 (4,703) 5,214______ ______ ______ ______

小计 20,463 (24,370) 16,561 (18,030)______ ______ ______ ______

(2) 以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具投资

信用损失准备 90 5,789 (213) 3,355

减：所得税影响 106 (1,959) 161 (1,439)

______ ______ ______ ______

小计 196 3,830 (52) 1,916

______ ______ ______ ______

(3) 现金流量套期储备：

本年收益 95 1,240 (34) 918

减：所得税影响 (9) 16 (5) (11)

______ ______ ______ ______

小计 86 1,256 (39) 907

______ ______ ______ ______

(4) 权益法下可转损益的其他综合收益 (372) (224) (334) (156)

(5) 外币财务报表折算差额 1,633 20,739 (767) 4,001

(6) 其他 (3,338) (2,924) (54) (199)

______ ______ ______ ______

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 19,928 (4,584) 16,633 (11,063)

(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (701) 34

______ ______ ______ ______

其他综合收益的税后净额合计 19,227 (4,550) 16,633 (11,063)

______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 109 -

43.现金及现金等价物

本集团2023年 2022年12月31日 12月31日

现金 66,699 66,340存放中央银行非限制性款项 952,050 516,558原到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款项 331,464 228,987原到期日不超过三个月的拆出资金 272,302 365,112原到期日不超过三个月的买入返售款项 1,133,217 749,854_________ _________合计 2,755,732 1,926,851_________ _________

_________ _________

44.现金流量表补充资料

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年

(1). 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 365,116 362,110 348,685 343,444资产减值损失 150,816 182,677 141,804 172,865折旧 29,518 29,416 20,282 20,374资产摊销 5,256 4,597 4,755 4,119固定资产、无形资产和其他长期资产盘盈及处置净收益 (1,813) (1,548) (1,812) (1,546)投资收益 (32,552) (31,318) (17,463) (19,404)金融投资利息收入 (338,267) (297,106) (315,518) (278,683)公允价值变动净(收益)/损失 (2,711) 11,583 (4,393) 7,155未实现汇兑(收益)/损失 (4,444) 8,870 (3,296) 3,774已减值贷款利息收入 (1,915) (1,695) (1,915) (1,695)递延税款 (8,203) (19,024) (7,759) (18,027)发行债务证券利息支出 40,967 28,067 36,704 27,824经营性应收项目的增加 (3,098,980) (2,747,693) (2,979,119) (2,761,528)经营性应付项目的增加 4,314,214 3,875,721 4,405,268 3,838,519

________ ________ ________ ________

经营活动产生的现金流量净额 1,417,002 1,404,657 1,626,223 1,337,191

________ ________ ________ ________________ ________ ________ ________

(2). 现金及现金等价物净变动情况：

现金年末余额 66,699 66,340 61,987 62,966减：现金年初余额 (66,340) (62,872) (62,966) (59,089)加：现金等价物的年末余额 2,689,033 1,860,511 2,548,082 1,484,488减：现金等价物的年初余额 (1,860,511) (1,373,885) (1,484,488) (1,006,441)

________ ________ ________ ________

现金及现金等价物净变动额 828,881 490,094 1,062,615 481,924

________ ________ ________ ________________ ________ ________ ________

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 110 -

45.在结构化主体中的权益

(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益

本集团通过直接持有投资在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括投资基金、资产管理计划及资产支持证券、信托计划。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。

本集团通过直接持有投资在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益的账面价值及最大损失敞口列示如下：

2023年12月31日 2022年12月31日账面价值 最大损失敞口 账面价值 最大损失敞口

投资基金 38,421 38,421 43,128 43,128资产管理计划及资产支持证券 85,277 85,277 79,065 79,065信托计划 35,859 35,859 16,981 16,981_______ _______ _______ _______

合计 159,557 159,557 139,174 139,174_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

投资基金、资产管理计划及资产支持证券、信托计划的最大损失敞口为其在报告日按摊余成本或公允价值计量的账面价值。

本集团通过直接持有投资在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益，合并资产负债表中的相关资产负债项目列示如下：

2023年12月31日以公允价值计量 以公允价值计量且其变动计入 且其变动计入其他 以摊余成本当期损益的金融投资 综合收益的金融投资 计量的金融投资

投资基金 38,421 - -资产管理计划及资产支持证券 30,606 26,829 27,842信托计划 15,511 19,576 772______ ______ ______合计 84,538 46,405 28,614______ ______ ____________ ______ ______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 111 -

2022年12月31日以公允价值计量 以公允价值计量且其变动计入 且其变动计入其他 以摊余成本当期损益的金融投资 综合收益的金融投资 计量的金融投资

投资基金 43,128 - -资产管理计划及资产支持证券 32,987 8,769 37,309信托计划 15,196 - 1,785______ ______ ______合计 91,311 8,769 39,094

______ ______ ____________ ______ ______

(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本理财产品和投资基金。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团持有的投资以及应收手续费账面价值金额不重大。本集团赚取的管理费收入已包含在个人理财及私人银行和对公理财相关手续费及佣金收入中，见附注四、31。

于2023年12月31日，本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的非保本理财产品及投资基金的规模余额分别为人民币18,570.56亿元(2022年12月31日：人民币21,439.78亿元)及人民币17,562.15亿元(2022年12月31日：人民币17,137.43亿元)。

2023年，本集团通过拆出资金和买入返售的方式向自身发起设立的非保本理财产品提供融资交易的平均敞口为人民币3.86亿元(2022年：人民币216.31亿元)。这些交易根据正常的商业条款和条件进行。

(3) 纳入合并范围的结构化主体

本集团纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团发行的保本理财产品、部分本集团发行或发起并投资或因理财业务相关监管要求购入的投资基金、资产支持证券和资产管理计划等。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对此类结构化主体的权力影响可变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控制。

46.金融资产的转移

在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的主体。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的几乎所有风险与报酬时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 112 -

卖出回购交易及证券借出交易

未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券及证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金抵押物。上述交易中本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对其进行终止确认。同时，本集团将收到的作为抵押品的现金确认为一项金融负债。

资产证券化

本集团将信贷资产出售给结构化主体，再由结构化主体向投资者发行资产支持证券。本集团在该等信贷资产转让业务中可能会持有部分次级档投资，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。

对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且保留了对该信贷资产控制的，本集团在合并资产负债表上按照继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。继续涉入所转让金融资产的程度，是指本集团承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。于2023年12月31日，本集团仍在一定程度上继续涉入的证券化交易中，被证券化的信贷资产于转让日的金额为人民币6,278.57亿元(2022年12月31日：

人民币6,278.57亿元)；本集团继续涉入的资产价值为人民币737.86亿元(2022年12月31日：人民币759.25亿元)。

于2023年12月31日，对于符合终止确认条件的信贷资产证券化，本集团持有的资产支持证券投资的账面价值为人民币7.91亿元(2022年12月31日：人民币7.21亿元)，其最大损失敞口与账面价值相若。

对于不符合终止确认条件的信贷资产证券化，本集团未终止确认已转移的信贷资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。于2023年12月31日，本集团未终止确认的已转移信贷资产于转让日的金额为人民币1.32亿元(2022年12月31日：人民币1.32亿元)。

47.质押资产

本集团作为负债或者或有负债的担保物包括证券及票据等金融资产，主要用作卖出回购款项、证券借贷、衍生等业务或按照当地监管要求提供的担保物。于2023年12月31日，上述作为担保物的金融资产的面值合计约为人民币14,749.96亿元(2022年12月31日：约为人民币9,402.39亿元)。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 113 -

48.股票增值权计划

根据2006年已批准的股票增值权计划，本行拟向符合资格的董事、监事、高管人员和其他由董事会确定的核心业务骨干授予股票增值权。股票增值权依据本行H股的价格进行授予和行使，且自授予之日起10年内有效。截至本财务报表批准日，本行还未授予任何股票增值权。

五、

分部信息

经营分部

本集团以内部组织结构、管理要求和内部报告制度为依据，确定的经营分部主要包括公司金融业务、个人金融业务和资金业务。

公司金融业务

公司金融业务分部涵盖向公司类客户、政府机构和金融机构提供的金融产品和服务。这些产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款、对公理财、托管及各类对公中间业务等。

个人金融业务

个人金融业务分部涵盖向个人客户提供的金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、存款、银行卡业务、个人理财业务及各类个人中间业务等。

资金业务

资金业务分部涵盖本集团的货币市场业务、证券投资业务、自营及代客外汇买卖和衍生金融工具等。

其他

本集团将不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的资产、负债、收入及支出归类为其他。

本集团管理层监控各经营分部的经营成果，以决定向其分配资源和评价其业绩。编制分部信息与本集团在编制财务报表时所采用的会计政策一致。

分部间交易主要为分部间的融资。这些交易的内部转移定价参照市场利率确定，并且已于每个分部的业绩中反映。分部间资金转移所产生的利息收入和支出净额为内部利息净收支，从第三方取得的利息收入和支出净额为外部利息净收支。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 114 -

分部收入、费用、利润、资产及负债包括直接归属某一分部的项目以及可按合理的基准分配至该分部的项目。本集团在确定分配基准时，主要基于各分部的资源占用或贡献。所得税由本集团统一管理，不在分部间分配。

2023年公司 个人金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计

利息净收入 301,739 274,059 79,215 - 655,013其中：外部利息净收入 301,507 62,885 290,621 - 655,013内部利息净收入/(支出) 232 211,174 (211,406) - -手续费及佣金净收入 72,556 46,060 741 - 119,357其中：手续费及佣金收入 76,636 60,096 1,159 - 137,891手续费及佣金支出 (4,080) (14,036) (418) - (18,534)其他营业净收入/(支出)(1) 7,619 (2,263) 21,464 10,290 37,110业务及管理费和营业外支出 (92,454) (117,166) (14,499) (3,917) (228,036)税金及附加 (5,702) (3,572) (1,382) (6) (10,662)_______ _______ _______ _______ _______分部利润 283,758 197,118 85,539 6,367 572,782资产减值(损失)/利得 (96,812) (46,644) (8,374) 1,014 (150,816)_______ _______ _______ _______ _______

营业收入 393,033 332,964 108,571 8,502 843,070营业支出 (206,240) (182,503) (31,408) (2,159) (422,310)

_______ _______ _______ _______ _______计提资产减值准备后利润 186,946 150,474 77,165 7,381 421,966所得税费用 (56,850)

_______

净利润 365,116

______________其他分部信息：

折旧及摊销费用 11,031 13,138 2,822 108 27,099资本性支出 17,386 21,020 4,454 173 43,033_______ _______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______ _______

2023年12月31日

公司 个人金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计

分部资产 17,203,589 8,983,095 18,228,557 177,169 44,592,410其中：对联营及合营企业的投资 - - - 64,778 64,778固定资产及在建工程 107,315 136,675 27,755 25,273 297,018其他非流动资产(2) 43,462 20,685 5,649 8,556 78,352未分配资产 104,669

________总资产 44,697,079

________________

分部负债 16,989,789 17,454,497 6,226,481 182,472 40,853,239未分配负债 67,252________

总负债 40,920,491

________________其他分部信息：

信贷承诺 2,058,377 1,125,803 - - 3,184,180

________ ________ ________ _______ ________________ ________ ________ _______ ________

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 115 -

(1) 包括投资收益、公允价值变动净损益、汇兑及汇率产品净损益、其他业务收入、其

他业务成本和营业外收入。

(2) 包括无形资产、商誉、长期待摊费用、使用权资产及其他非流动资产。

2022年公司 个人金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计

利息净收入 305,895 298,183 87,907 - 691,985其中：外部利息净收入 291,628 130,466 269,891 - 691,985内部利息净收入/(支出) 14,267 167,717 (181,984) - -手续费及佣金净收入 74,554 54,288 483 - 129,325其中：手续费及佣金收入 78,730 66,264 824 - 145,818手续费及佣金支出 (4,176) (11,976) (341) - (16,493)其他营业净收入/(支出)(1) 8,466 (5,457) 11,984 10,445 25,438业务及管理费和营业外支出 (92,295) (117,521) (15,712) (3,726) (229,254)税金及附加 (5,142) (3,843) (1,100) (12) (10,097)

_______ _______ _______ _______ _______分部利润 291,478 225,650 83,562 6,707 607,397资产减值损失 (112,259) (38,557) (30,822) (1,039) (182,677)_______ _______ _______ _______ _______营业收入 399,401 359,329 109,766 7,238 875,734营业支出 (220,312) (172,245) (57,024) (3,620) (453,201)

_______ _______ _______ _______ _______

计提资产减值准备后利润 179,219 187,093 52,740 5,668 424,720所得税费用 (62,610)

_______

净利润 362,110

_______

_______

其他分部信息：

折旧及摊销费用 10,543 13,105 2,781 111 26,540资本性支出 13,255 16,618 3,501 139 33,513

_______ _______ _______ _______ _______

_______ _______ _______ _______ _______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 116 -

2022年12月31日公司 个人金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计

分部资产 14,683,048 8,659,449 15,992,193 174,339 39,509,029其中：对联营及合营企业的投资 - - - 65,790 65,790固定资产及在建工程 105,397 140,528 27,807 18,179 291,911其他非流动资产(2) 46,211 21,109 5,779 9,655 82,754未分配资产 101,117________总资产 39,610,146

________________

分部负债 15,448,837 15,325,115 5,039,830 191,414 36,005,196未分配负债 89,531________

总负债 36,094,727

________________

其他分部信息：

信贷承诺 1,861,309 1,109,736 - - 2,971,045________ ________ ________ _______ ________

________ ________ ________ _______ ________

(1) 包括投资收益、公允价值变动净损益、汇兑及汇率产品净损益、其他业务收入、其

他业务成本和营业外收入。

(2) 包括无形资产、商誉、长期待摊费用、使用权资产及其他非流动资产。

地理区域信息

本集团主要在中国大陆境内经营，并在中国大陆境外设有分行或子公司。地理区域信息分

类列示如下。

中国大陆境内(总行和境内分行)

总行： 总行本部(包括总行直属机构及其分支机构)；

长江三角洲： 上海、江苏、浙江、宁波；

珠江三角洲： 广东、深圳、福建、厦门；

环渤海地区： 北京、天津、河北、山东、青岛；

中部地区： 山西、河南、湖北、湖南、安徽、江西、海南；

西部地区： 重庆、四川、贵州、云南、广西、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆、内

蒙古、西藏；及

东北地区： 辽宁、黑龙江、吉林、大连。

境外及其他

境外分行及境内外子公司和对联营及合营企业的投资。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 117 -

2023年中国大陆境内(总行和境内分行)总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计

利息净(支出)/收入 (23,972) 134,937 101,062 146,248 107,232 121,564 27,780 40,162 - 655,013其中：外部利息净收入/(支出) 325,228 61,311 63,780 (12,379) 71,307 96,072 4,604 45,090 - 655,013内部利息净(支出)/收入 (349,200) 73,626 37,282 158,627 35,925 25,492 23,176 (4,928) - -手续费及佣金净收入 30,106 21,597 14,911 17,021 10,576 11,680 2,739 12,232 (1,505) 119,357其中：手续费及佣金收入 33,722 24,116 16,394 19,216 13,163 13,982 3,359 16,293 (2,354) 137,891手续费及佣金支出 (3,616) (2,519) (1,483) (2,195) (2,587) (2,302) (620) (4,061) 849 (18,534)其他营业净收入/(支出)(1) 18,762 (818) (707) (1,277) (602) (766) (90) 21,161 1,447 37,110业务及管理费和营业外支出 (26,020) (35,224) (25,827) (36,949) (33,001) (37,485) (12,809) (20,779) 58 (228,036)税金及附加 (707) (1,944) (1,290) (1,446) (1,319) (1,591) (433) (1,932) - (10,662)______ ______ ______ _____ ______ ______ _______ _______ _______ _______分部利润 (1,831) 118,548 88,149 123,597 82,886 93,402 17,187 50,844 - 572,782资产减值损失 (14,547) (22,613) (27,990) (19,273) (25,326) (22,577) (5,980) (12,510) - (150,816)

______ ______ ______ _____ ______ ______ _______ _______ _______ _______营业收入 23,108 157,370 116,542 163,910 118,533 133,848 30,546 100,726 (1,513) 843,070营业支出 (39,568) (61,827) (56,571) (59,657) (61,014) (63,325) (19,422) (62,439) 1,513 (422,310)

______ ______ ______ _____ ______ ______ _______ _______ _______ _______计提资产减值准备后利润 (16,378) 95,935 60,159 104,324 57,560 70,825 11,207 38,334 - 421,966所得税费用 (56,850)_______净利润 365,116______________其他分部信息：

折旧及摊销费用 4,719 4,093 2,795 3,927 3,617 4,194 1,538 2,216 - 27,099资本性支出 4,125 3,120 2,545 3,294 2,926 2,936 882 23,205 - 43,033______ ______ ______ _____ ______ ______ _______ _______ _______ _____________ ______ ______ _____ ______ ______ _______ _______ _______ _______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 118 -

2023年12月31日中国大陆境内(总行和境内分行)总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计

地理区域资产 8,502,997 10,215,437 6,993,931 6,680,826 4,946,259 5,743,425 1,597,213 4,255,879 (4,343,557) 44,592,410其中：对联营及合营企业的投资 - - - - - - - 64,778 - 64,778

固定资产及在建工程 11,663 31,024 13,274 18,976 17,794 21,235 7,919 175,133 - 297,018其他非流动资产(2) 17,001 7,409 6,523 7,158 8,672 10,280 2,415 19,064 (170) 78,352未分配资产 104,669

_______总资产 44,697,079______________

地理区域负债 5,554,090 9,781,890 6,342,124 10,346,856 4,965,877 5,207,532 1,986,209 1,012,218 (4,343,557) 40,853,239未分配负债 67,252

_______

总负债 40,920,491

______________其他分部信息：

信贷承诺 1,140,709 1,742,306 1,132,348 1,305,493 735,849 878,791 170,587 788,274 (4,710,177) 3,184,180______ _______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _____________ _______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______

(1) 包括投资收益、公允价值变动净损益、汇兑及汇率产品净损益、其他业务收入、其他业务成本和营业外收入。

(2) 包括无形资产、商誉、长期待摊费用、使用权资产及其他非流动资产。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 119 -

2022年中国大陆境内(总行和境内分行)总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计

利息净收入 31,095 129,852 99,583 136,914 106,076 121,662 27,435 39,368 - 691,985其中：外部利息净收入 290,613 77,438 80,913 11,062 77,663 103,557 8,725 42,014 - 691,985

内部利息净(支出)/收入 (259,518) 52,414 18,670 125,852 28,413 18,105 18,710 (2,646) - -手续费及佣金净收入 42,134 20,667 14,954 17,965 9,327 10,437 2,621 12,890 (1,670) 129,325其中：手续费及佣金收入 45,612 22,658 16,177 19,562 11,459 12,678 3,116 18,128 (3,572) 145,818

手续费及佣金支出 (3,478) (1,991) (1,223) (1,597) (2,132) (2,241) (495) (5,238) 1,902 (16,493)其他营业净收入/(支出)(1) 11,096 (1,992) (1,078) (1,057) (594) (1,297) (842) 19,600 1,602 25,438业务及管理费和营业外支出 (29,531) (34,842) (25,539) (36,047) (32,820) (37,150) (12,638) (20,755) 68 (229,254)税金及附加 (829) (1,777) (1,255) (1,438) (1,276) (1,549) (412) (1,561) - (10,097)

______ ______ ______ _____ ______ ______ _______ _______ _______ _______

分部利润 53,965 111,908 86,665 116,337 80,713 92,103 16,164 49,542 - 607,397资产减值损失 (53,708) (13,775) (26,978) (21,243) (20,634) (30,262) (4,286) (11,791) - (182,677)

______ ______ ______ _____ ______ ______ _______ _______ _______ _______

营业收入 84,497 150,575 115,135 155,574 116,008 132,514 29,489 93,619 (1,677) 875,734营业支出 (84,001) (52,674) (55,685) (60,558) (55,869) (70,789) (17,632) (57,670) 1,677 (453,201)

______ ______ ______ _____ ______ ______ _______ _______ _______ _______

计提资产减值准备后利润 257 98,133 59,687 95,094 60,079 61,841 11,878 37,751 - 424,720所得税费用 (62,610)

_______

净利润 362,110

______________

其他分部信息：

折旧及摊销费用 4,534 3,946 2,696 3,972 3,511 4,206 1,471 2,204 - 26,540资本性支出 3,758 3,579 2,796 2,933 3,292 3,547 1,099 12,509 - 33,513______ ______ ______ _____ ______ ______ _______ _______ _______ _____________ ______ ______ _____ ______ ______ _______ _______ _______ _______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 120 -

2022年12月31日中国大陆境内(总行和境内分行)总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计

地理区域资产 8,069,477 9,418,551 6,583,520 6,065,352 4,396,769 5,174,047 1,469,644 4,366,642 (6,034,973) 39,509,029其中：对联营及合营企业的投资 - - - - - - - 65,790 - 65,790

固定资产及在建工程 12,750 31,864 13,386 19,493 18,265 21,925 8,322 165,906 - 291,911其他非流动资产(2) 16,623 7,615 6,441 7,172 8,636 10,084 2,550 23,633 - 82,754未分配资产 101,117

_______总资产 39,610,146______________地理区域负债 5,335,535 9,208,450 5,833,211 9,263,328 4,599,017 4,842,967 1,819,550 1,138,111 (6,034,973) 36,005,196未分配负债 89,531_______总负债 36,094,727

______________

其他分部信息：

信贷承诺 1,157,911 1,378,232 931,972 1,106,387 624,496 680,902 160,799 796,832 (3,866,486) 2,971,045

______ _______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _____________ _______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______

(1) 包括投资收益、公允价值变动净损益、汇兑及汇率产品净损益、其他业务收入、其他业务成本和营业外收入。

(2) 包括无形资产、商誉、长期待摊费用、使用权资产及其他非流动资产。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 121 -

六、

或有事项、承诺及主要表外事项

1.资本性支出承诺

于资产负债表日，本集团的资本性支出承诺列示如下：

2023年 2022年12月31日 12月31日

已签约但未拨付 26,804 19,427_______ ______________ _______

2.信贷承诺

本集团未履行的授信承诺包括已批准发放的贷款和未使用的信用卡信用额度。

本集团提供信用证及财务担保服务，为客户向第三方履约提供担保。

银行承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预计大部分承兑汇票

均会与客户偿付款项同时结清。

信贷承诺的合约金额按不同类别列示如下。所披露的贷款承诺金额及未使用的信用卡信用

额度为假设将全数发放的合约金额；所列示的银行承兑汇票、信用证及保函的金额为如果

交易对手未能履约，本集团将在资产负债表日确认的最大潜在损失金额。

2023年 2022年

12月31日 12月31日

银行承兑汇票 804,061 680,068

开出保函

—融资保函 32,048 56,365

—非融资保函 540,709 501,054

开出即期信用证 53,099 53,646

开出远期信用证 148,803 112,606

贷款承诺

—原始期限在一年以内 34,841 108,102

—原始期限在一年或以上 443,749 348,202

信用卡信用额度 1,126,870 1,111,002

_________ _________

合计 3,184,180 2,971,045

_________ __________________ _________

信贷承诺的信用风险加权资产 1,158,895 1,113,801

_________ _________

_________ _________

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 122 -

3.经营租赁

本集团作为出租人主要通过子公司工银金租从事经营租赁业务。根据已签订的不可撤销的经营租赁合同，本集团预计未来期间应收取的未折现最低经营租赁收款额汇总如下：

2023年 2022年12月31日 12月31日

一年以内 18,228 16,946一至二年 16,037 15,380二至三年 14,878 14,627三至五年 23,914 24,864五年以上 51,414 57,258_______ _______124,471 129,075_______ ______________ _______

4.或有事项

4.1

未决诉讼、仲裁

本集团在日常经营过程中涉及若干法律诉讼、仲裁。于2023年12月31日，本行及/或其子公司作为被告的未决诉讼、仲裁案件标的金额共计人民币66.59亿元(2022年12月31日：

人民币47.38亿元)。

管理层认为，本集团已经根据现有事实及状况对因涉诉可能遭受的损失计提了足够的准备，预计该等诉讼、仲裁案件的最终裁决结果不会对本集团的财务状况及经营结果产生重大影响。

4.2

国债兑付承诺及证券承销承诺

本行受财政部委托作为其代理人发行国债。国债持有人可以随时要求提前兑付持有的国债，而本行亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及至兑付日的应付利息。财政部对提前兑付的国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本息。于2023年12月31日，本行具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币572.56亿元(2022年12月31日：人民币621.40亿元)。管理层认为在该等国债到期前，本行所需兑付的国债金额并不重大。

于2023年12月31日，本集团及本行不存在未到期的证券承销承诺(2022年12月31日：

无)。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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5.委托资金及贷款

2023年 2022年12月31日 12月31日

委托资金 3,857,252 3,420,373_________ __________________ _________委托贷款 3,857,046 3,420,106_________ __________________ _________

委托资金是指委托人存入的，由本集团向委托人指定的特定第三方发放贷款之用的资金，贷款相关的信用风险由委托人承担。

委托贷款为本集团与委托人签订委托协议，由本集团代委托人发放贷款予委托人指定的借款人。本集团不承担任何风险。

6.受托业务

本集团向第三方提供托管、信托及资产管理服务。来自于受托业务的收入已包括在财务报表附注四、31所述的“手续费及佣金净收入”中。这些受托资产并没有包括在本集团的合并资产负债表内。

七、

金融风险管理

董事会对风险管理承担最终责任，并通过其风险管理委员会和审计委员会监督本集团的风险管理体系。

行长负责监督风险管理，直接向董事会汇报风险管理事宜，并担任高级管理层风险管理委员会及资产负债管理委员会主席。这两个委员会负责提出风险管理策略和风险偏好，在全行风险策略下审议、制定风险管理政策和程序，并经行长就有关战略及政策向董事会风险管理委员会提出建议。首席风险官协助行长对各项风险进行监管和决策。

本集团明确了各部门对金融风险的监控责任。其中，信贷管理部门负责监控信用风险，风险管理部门及资产负债管理部门负责监控市场风险和流动性风险，内控合规部门负责监控操作风险。风险管理部门主要负责协调及建立全面的风险管理框架、汇总报告信用风险、市场风险及操作风险情况，并直接向首席风险官汇报。

在分行层面，风险管理实行双线汇报制度，在此制度下，分行的风险管理部门同时向总行相应的风险管理部门和分行管理层汇报。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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1.信用风险

信用风险的定义及范围

信用风险是指因借款人或交易对手无法履约而带来损失的风险。操作失误导致本集团作出未获授权或不恰当的担保、资金承诺或投资，也会产生信用风险。本集团面临的信用风险，主要源于本集团的信贷资产、存拆放款项和金融投资。

除上述业务外，本集团亦会在其他方面面临信用风险。衍生金融工具的信用风险仅限于资产负债表中的衍生金融资产项目。此外，本集团对客户提供担保，因此本集团可能被要求代替客户付款，该款项将根据协议的条款向客户收回。因此本集团承担与贷款相近的风险，适用同样的风险控制程序及政策来降低风险。

信用风险的评价方法

金融工具风险阶段划分

本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加以及资产是否已发生信用减值，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。金融工具三个阶段的主要定义请参见财务报表附注三、11. 金融资产的减值。

信用风险敞口风险分组

本集团获取了充分的信息，综合考虑了内评风险分池、产品类型、客户类型、行业风险特征、对宏观经济的响应等信用风险特征，对预期信用损失信用风险敞口进行风险分组。

信用风险显著增加

本集团至少于每季度末评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团在进行金融工具风险阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素包括监管及经营环境、内外部信用评级、偿债能力、经营能力、合同条款、还款行为及意愿等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。本集团判断金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加的标准包括金融工具的违约概率上升是否超过临界值、融资背景是否真实、逾期是否超过30天、是否涉及展期或调整计息周期、是否出现重大信用风险事件以及其他表明信用风险显著增加的情况。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 125 -

本集团依据政府规定进一步做好普惠小微企业贷款延期还本付息的信贷安排。对于该类实施延期还本付息的贷款，本集团根据借款人实际情况和业务实质风险判断进行贷款风险分类，但不会将该延期还本付息安排作为自动触发信用风险显著增加的判断依据。

对违约的界定

法人客户违约是指法人客户在违约认定时点存在下述情况之一：

(1) 客户对本集团至少一笔信用风险业务逾期90天(不含)以上；

(2) 本集团认定，除非采取变现抵质押品等追索措施，客户可能无法全额偿还本集团债

务；

(3) 客户在其他金融机构存在本条(1)、(2)款所述事项。

零售业务违约是指个人客户项下单笔信贷资产存在下述情况之一：

(1) 贷款本金或利息持续逾期90天(不含)以上；

(2) 贷款核销；

(3) 本集团认定，除非采取变现抵质押品等追索措施，客户可能无法全额偿还本集团

债务。

对已发生减值的判定

一般来讲，当发生以下情况时，本集团认定金融资产已发生信用减值：

— 金融资产逾期90天(不含)以上；— 本集团出于经济或法律等因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出正常情况不会作

出的让步；— 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；— 因发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；及— 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

对参数、假设及估计技术的说明

根据金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别按照相当于该金融工具未来12个月内或整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除已发生信用减值的公司类贷款及垫款外，预期信用损失的计量采用风险参数模型法，关键参数包括违约概率(PD)、违约损失率(LGD)及违约风险敞口(EAD)，并考虑货币的时间价值。

违约概率(PD)是指考虑前瞻性信息后，客户及其项下资产在未来一定时期内发生违约的可能性。本集团的违约概率以巴塞尔新资本协议内评模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息并剔除审慎性调整，以反映当前宏观经济环境下的“时点型”债务人违约概率。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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违约损失率(LGD)是指考虑前瞻性信息后，预计违约导致的损失金额占风险暴露的比例，根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物的不同，加入前瞻性调整后确认。

违约风险敞口(EAD)是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，违约风险敞口根据历史还款情况统计结果进行确认。

本集团每季度监控并复核预期信用损失计算相关的假设，包括各期限下的违约概率及违约损失率的变动情况。

本年度内，本集团基于《商业银行预期信用损失法实施管理办法》的要求，对预期信用损失模型等进行了内外部验证和重检，并根据验证重检结果，持续开展模型优化工作，包含对阶段划分标准、前瞻性信息、模型参数及风险分组等内容的更新。

本集团采用现金流折现法计量已发生信用减值的公司类贷款及垫款减值损失。如果有客观证据显示贷款或垫款出现减值损失，损失金额以资产账面总额与按资产原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计量，通过减值准备相应调低资产的账面金额。减值损失金额确认于合并利润表内。在估算减值准备时，管理层审慎考虑以下因素：

— 借款人经营计划的可持续性；— 当发生财务困难时改善业绩的能力；— 项目的可回收金额和预期破产清算可收回金额；— 其他可取得的财务来源和担保物可变现金额；及— 预期现金流入时间。

本集团可能无法确定导致减值的单一的或分散的事件，但是可以通过若干事件所产生的综合影响确定减值。除非有其他不可预测的情况存在，本集团在每个资产负债表日对贷款减值准备进行评估。

预期信用损失中包含的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本集团通过历史数据分析，识别出与计算预期信用损失相关联的宏观经济指标包括国内生产总值(GDP)、居民消费价格指数(CPI)和广义货币供应量(M2)、消费者信心指数等。本集团通过回归分析确定这些经济指标与违约概率和违约损失率之间的关系，以确定这些指标历史上的变化对违约概率和违约损失率的影响。这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团至少每季度对这些经济指标进行预测，并提供未来一年经济情况的最佳估计。

本集团结合宏观数据分析及专家判断结果确定乐观、中性、悲观的情景及其权重，从而计算本集团加权平均预期信用损失准备金，其中乐观、悲观情景权重相若，中性情景权重略高，各情景权重较2022年12月31日未发生变化。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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于2023年12月31日，本集团考虑了不同的宏观经济情景，结合同期基数效应等因素对经济增长情况的影响，对宏观经济指标进行前瞻性预测。其中，用于估计预期信用损失的国内生产总值(GDP)当期同比增长率在不同情景下的预测值如下：中性情景下为5.0%，乐观情景下为6.3%，悲观情景下为4.0%。

本集团对前瞻性计量所使用的宏观经济指标进行了敏感性分析。于2023年12月31日，当中性情景中的重要经济指标上浮或下浮10%时，预期信用损失的变动不超过5%(2022年12月31日：不超过5%)。

金融资产的合同修改

为了实现最大程度的回款，本集团有时会因商业谈判或借款人财务困难，对贷款的合同条款进行修改。

这类合同修改包括贷款展期、提供还款宽限期，以及免付款期等。基于管理层对客户很可能继续还款的指标的研判，本集团制订了贷款的具体重组政策和操作实务，且对该政策持续进行复核。对贷款进行重组的情况在中长期贷款的管理中最为常见。本年度，本集团根据《商业银行金融资产风险分类办法》的要求，优化调整财务困难的评估标准及重组资产的认定。

本年度，本集团按照《中国人民银行国家金融监督管理总局关于降低存量首套住房贷款利率有关事项的通知》的要求，对符合条件的存量首套个人住房贷款利率进行调整，本集团对于相关调整的会计政策参见财务报告附注三、12.金融资产合同修改。

经重组的客户贷款及垫款账面价值列示如下：

本集团 本行

2023年 2022年 2023年 2022年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

经重组客户贷款及垫款 82,723 26,229 73,464 22,152_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______其中：已减值客户贷款及垫款 15,607 6,425 9,077 6,009_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

担保物和其他信用增级

本集团基于对交易对手的信用风险评估决定需要取得的担保物金额及类型。对于担保物类型和评估参数，本集团制定了相关指引。

对于买入返售交易，担保物主要为票据和有价证券。根据部分买入返售协议的条款，本集团在担保物所有人未违约的情形下，亦可将上述担保物出售或再次用于担保。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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对于公司贷款及票据贴现，担保物主要为房地产或其他资产。于2023年12月31日，公司贷款及票据贴现账面总额为人民币174,328.61亿元(2022年12月31日：人民币149,757.51亿元)。其中，有担保物覆盖的敞口为人民币53,448.49亿元(2022年12月31日：人民币46,801.61亿元)。

对于个人贷款，担保物主要为居民住宅。于2023年12月31日，个人贷款账面总额为人民币86,536.21亿元(2022年12月31日：人民币82,346.25亿元)。其中，有担保物覆盖的敞口为人民币77,194.65亿元(2022年12月31日：人民币73,593.69亿元)。

在办理贷款抵质押担保时，本集团优先选取价值相对稳定、变现能力较强的担保物，一般不接受不易变现、不易办理登记手续或价格波动较大的担保物。担保物的价值由本集团或本集团认可的估价机构进行评估、确认，以确保其可以覆盖担保物所担保的贷款债权。本集团综合考虑担保物种类、使用情况、变现能力、价格波动、变现成本等因素合理确定担保物的抵质押率。相关担保物需按照法律要求办理登记交付手续。信贷人员定期对担保物进行监督检查，并对担保物价值变化情况进行评估认定。

本集团会定期监控担保物的市场价值，并在必要时根据相关协议要求追加担保物。本集团对抵债资产进行有序处置。

1.1 不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口

于资产负债表日，本集团及本行不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口列示如下：

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

存放中央银行款项 3,975,594 3,361,552 3,921,911 3,284,589存放同业及其他金融机构款项 414,258 365,733 343,555 285,216拆出资金 702,459 826,799 865,646 1,071,992衍生金融资产 75,339 87,205 52,312 51,163买入返售款项 1,224,257 864,122 1,144,948 686,682客户贷款及垫款 25,386,933 22,591,676 24,618,384 21,761,362金融投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 578,595 575,165 445,485 404,204以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 2,148,073 2,129,970 1,863,855 1,881,906以摊余成本计量的金融投资 8,806,849 7,563,132 8,592,769 7,352,726其他 107,719 128,358 80,959 97,534__________ __________ __________ __________小计 43,420,076 38,493,712 41,929,824 36,877,374信贷承诺 3,184,180 2,971,045 3,001,993 2,805,827__________ __________ __________ __________最大信用风险敞口 46,604,256 41,464,757 44,931,817 39,683,201__________ __________ __________ ____________________ __________ __________ __________

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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1.2 风险集中度

如交易对手集中于某一行业或地区或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。同时，不同行业和地区的经济发展均有其独特之处，因此不同的行业和地区的信用风险亦不相同。

(1) 客户贷款及垫款

按地区分布

本集团及本行客户贷款及垫款(未含应计利息)按地区分类列示如下：

本集团

2023年12月31日 2022年12月31日金额 比例 金额 比例

总行 754,746 2.89% 747,980 3.22%长江三角洲 5,616,187 21.53% 4,798,204 20.68%珠江三角洲 4,055,692 15.54% 3,621,603 15.60%环渤海地区 4,285,481 16.44% 3,816,621 16.45%中部地区 4,064,415 15.58% 3,561,290 15.34%西部地区 4,766,575 18.27% 4,225,369 18.20%东北地区 1,082,666 4.15% 978,246 4.21%境外及其他 1,460,720 5.60% 1,461,063 6.30%__________ _________ __________ ________

合计 26,086,482 100.00% 23,210,376 100.00%__________ _________ __________ __________________ _________ __________ ________

本行

2023年12月31日 2022年12月31日

金额 比例 金额 比例

总行 754,746 2.98% 747,980 3.34%

长江三角洲 5,619,030 22.21% 4,799,246 21.47%

珠江三角洲 4,066,880 16.07% 3,623,428 16.20%

环渤海地区 4,315,410 17.06% 3,830,941 17.13%

中部地区 4,072,149 16.09% 3,570,873 15.96%

西部地区 4,773,076 18.87% 4,227,711 18.90%

东北地区 1,083,080 4.28% 978,261 4.37%

境外及其他 616,630 2.44% 588,719 2.63%__________ _________ __________ ________

合计 25,301,001 100.00% 22,367,159 100.00%__________ _________ __________ __________________ _________ __________ ________

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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按行业分布

本集团及本行客户贷款及垫款(未含应计利息)按行业分类列示如下：

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

交通运输、仓储和邮政业 3,782,387 3,357,175 3,621,077 3,195,524制造业 2,454,786 2,068,044 2,415,461 2,023,867租赁和商务服务业 2,396,063 1,980,076 2,351,237 1,946,324水利、环境和公共设施管理业 1,742,614 1,531,163 1,726,359 1,514,377电力、热力、燃气及水生产和供应业 1,690,911 1,313,234 1,654,544 1,276,023房地产业 1,014,138 976,460 851,236 809,334批发和零售业 757,022 608,722 719,401 574,643金融业 635,529 584,594 633,319 538,322建筑业 462,957 392,535 442,731 370,890科教文卫 410,202 368,149 390,521 345,729采矿业 340,250 263,109 321,517 245,206其他 458,345 383,705 409,877 332,561__________ __________ __________ __________

公司类贷款小计 16,145,204 13,826,966 15,537,280 13,172,800__________ __________ __________ __________

个人住房及经营性贷款 7,635,604 7,362,031 7,525,651 7,251,169

其他 1,018,017 872,594 950,413 808,887__________ __________ __________ __________

个人贷款小计 8,653,621 8,234,625 8,476,064 8,060,056__________ __________ __________ __________

票据贴现 1,287,657 1,148,785 1,287,657 1,134,303__________ __________ __________ __________

客户贷款及垫款合计 26,086,482 23,210,376 25,301,001 22,367,159__________ __________ __________ ____________________ __________ __________ __________

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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按担保方式分布

本集团及本行客户贷款及垫款(未含应计利息)按担保方式列示如下：

本集团 本行2023年 2022年 2023年 2022年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

信用贷款 9,947,491 8,221,000 9,933,367 8,187,753保证贷款 2,715,345 2,544,651 2,645,606 2,465,823抵押贷款 10,444,304 9,977,153 9,786,864 9,306,514质押贷款 2,979,342 2,467,572 2,935,164 2,407,069__________ __________ __________ __________合计 26,086,482 23,210,376 25,301,001 22,367,159__________ __________ __________ ____________________ __________ __________ __________

逾期贷款

本集团及本行逾期贷款(未含应计利息)按担保方式列示如下：

本集团

2023年12月31日逾期1天 逾期91天 逾期1年 逾期3年至90天 至1年 至3年 以上 合计

信用贷款 31,987 33,514 29,897 7,368 102,766保证贷款 13,790 19,151 16,805 11,400 61,146抵押贷款 58,876 48,272 37,285 14,429 158,862质押贷款 2,583 952 3,131 984 7,650

_______ _______ _______ _______ _______合计 107,236 101,889 87,118 34,181 330,424

_______ _______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______ _______

2022年12月31日逾期1天 逾期91天 逾期1年 逾期3年至90天 至1年 至3年 以上 合计

信用贷款 33,114 22,052 30,694 3,304 89,164保证贷款 11,219 16,734 20,007 5,674 53,634抵押贷款 44,182 37,795 38,550 9,999 130,526质押贷款 5,287 2,928 1,926 566 10,707

_______ _______ _______ _______ _______合计 93,802 79,509 91,177 19,543 284,031

_______ _______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______ _______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 132 -

本行

2023年12月31日逾期1天 逾期91天 逾期1年 逾期3年至90天 至1年 至3年 以上 合计

信用贷款 29,271 31,854 29,044 7,336 97,505保证贷款 13,119 18,472 16,317 11,378 59,286抵押贷款 50,380 43,902 35,954 13,511 143,747质押贷款 297 769 195 910 2,171

_______ _______ _______ _______ _______

合计 93,067 94,997 81,510 33,135 302,709

_______ _______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______ _______

2022年12月31日逾期1天 逾期91天 逾期1年 逾期3年至90天 至1年 至3年 以上 合计

信用贷款 32,880 20,976 30,434 3,290 87,580保证贷款 10,664 16,449 19,970 5,591 52,674抵押贷款 41,749 36,356 37,554 8,963 124,622质押贷款 3,236 128 1,847 565 5,776

_______ _______ _______ _______ _______

合计 88,529 73,909 89,805 18,409 270,652

_______ _______ _______ _______ _______

_______ _______ _______ _______ _______

(2) 债券投资

按发行人分布

本集团及本行债券投资(未含应计利息)按发行人及投资类别列示如下：

本集团

2023年12月31日以公允价值计量 以公允价值计量且其变动计入 且其变动计入 以摊余成本当期损益的 其他综合收益的 计量的金融投资 金融投资 金融投资 合计

政府及中央银行 187,365 1,076,400 7,495,472 8,759,237政策性银行 34,375 184,168 593,403 811,946银行同业及其他金融机构 231,388 293,463 540,296 1,065,147企业 87,041 566,522 67,834 721,397

_______ _______ _______ _______

合计 540,169 2,120,553 8,697,005 11,357,727

_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 133 -

2022年12月31日以公允价值计量 以公允价值计量且其变动计入 且其变动计入 以摊余成本当期损益的 其他综合收益的 计量的金融投资 金融投资 金融投资 合计

政府及中央银行 123,419 982,051 6,373,902 7,479,372政策性银行 28,290 211,905 522,014 762,209银行同业及其他金融机构 231,085 349,923 506,021 1,087,029企业 110,456 560,850 63,654 734,960

_______ _______ _______ _______

合计 493,250 2,104,729 7,465,591 10,063,570

_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

本行

2023年12月31日以公允价值计量 以公允价值计量且其变动计入 且其变动计入 以摊余成本当期损益的 其他综合收益的 计量的金融投资 金融投资 金融投资 合计

政府及中央银行 175,569 922,513 7,407,694 8,505,776政策性银行 15,717 156,095 576,083 747,895银行同业及其他金融机构 179,620 255,560 471,460 906,640企业 74,580 509,969 41,000 625,549_______ _______ _______ _______合计 445,486 1,844,137 8,496,237 10,785,860_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

2022年12月31日以公允价值计量 以公允价值计量且其变动计入 且其变动计入 以摊余成本当期损益的 其他综合收益的 计量的金融投资 金融投资 金融投资 合计

政府及中央银行 113,103 868,985 6,273,298 7,255,386政策性银行 17,983 177,551 513,687 709,221银行同业及其他金融机构 170,925 317,153 441,682 929,760企业 97,449 500,688 34,817 632,954

_______ _______ _______ _______

合计 399,460 1,864,377 7,263,484 9,527,321

_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

按评级分布分析

本集团及本行采用信用评级方法监控持有的债券投资组合的信用风险状况，具体评级以彭博综合评级或债券发行机构所在国家主要评级机构的评级结果为参照。于资产负债表日，债券投资账面价值(未包含应计利息)按投资评级列示如下：

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 134 -

本集团

2023年12月31日未评级 AAA AA A A以下 合计

政府及中央银行 2,461,141 6,139,412 63,270 52,824 42,590 8,759,237政策性银行 732,015 55,943 8,934 11,754 3,300 811,946银行同业及其他金融机构 409,850 380,700 47,941 173,791 52,865 1,065,147企业 159,202 391,268 5,943 121,625 43,359 721,397

________ ________ ______ _______ ______ ________合计 3,762,208 6,967,323 126,088 359,994 142,114 11,357,727________ ________ ______ _______ ______ ________________ ________ ______ _______ ______ ________

2022年12月31日未评级 AAA AA A A以下 合计

政府及中央银行 2,209,376 5,156,655 30,519 47,631 35,191 7,479,372政策性银行 700,863 44,454 3,222 13,310 360 762,209银行同业及其他金融机构 442,644 412,053 24,171 127,208 80,953 1,087,029企业 158,706 420,935 4,214 101,736 49,369 734,960

________ ________ ______ _______ ______ ________

合计 3,511,589 6,034,097 62,126 289,885 165,873 10,063,570

________ ________ ______ _______ ______ ________________ ________ ______ _______ ______ ________

本行

2023年12月31日未评级 AAA AA A A以下 合计

政府及中央银行 2,339,251 6,089,454 38,663 26,957 11,451 8,505,776政策性银行 692,393 41,318 6,256 7,928 - 747,895银行同业及其他金融机构 364,405 346,393 21,130 140,673 34,039 906,640企业 140,712 382,293 4,549 72,426 25,569 625,549

________ ________ ______ _______ ______ ________合计 3,536,761 6,859,458 70,598 247,984 71,059 10,785,860________ ________ ______ _______ ______ ________________ ________ ______ _______ ______ ________

2022年12月31日未评级 AAA AA A A以下 合计

政府及中央银行 2,070,460 5,121,080 25,247 27,380 11,219 7,255,386政策性银行 663,372 35,054 2,771 8,024 - 709,221银行同业及其他金融机构 396,315 357,080 19,903 99,757 56,705 929,760企业 146,976 399,656 2,748 57,052 26,522 632,954

________ ________ ______ _______ ______ ________

合计 3,277,123 5,912,870 50,669 192,213 94,446 9,527,321

________ ________ ______ _______ ______ ________________ ________ ______ _______ ______ ________

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 135 -

1.3 金融工具三阶段风险敞口

本集团及本行金融工具信用风险阶段划分列示如下：

本集团

2023年12月31日账面余额 预期信用减值准备第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

以摊余成本计量的金融资产现金及存放中央银行款项 4,042,293 - - 4,042,293 - - - -存放同业及其他金融机构款项 414,523 - 161 414,684 (265) - (161) (426)拆出资金 705,593 - - 705,593 (3,134) - - (3,134)买入返售款项 1,183,840 - - 1,183,840 (97) - - (97)客户贷款及垫款 23,773,666 714,114 353,465 24,841,245 (342,730) (156,240) (257,031) (756,001)金融投资 8,840,215 2,214 3,139 8,845,568 (36,009) (11) (2,699) (38,719)______ _____ _____ ______ _____ _____ _____ _____合计 38,960,130 716,328 356,765 40,033,223 (382,235) (156,251) (259,891) (798,377)______ _____ _____ ______ _____ _____ _____ ___________ _____ _____ ______ _____ _____ _____ _____

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产客户贷款及垫款 1,295,548 - 37 1,295,585 (361) - (29) (390)金融投资 2,136,289 11,509 275 2,148,073 (4,835) (964) (3,769) (9,568)

______ _____ _____ ______ _____ _____ _____ _____合计 3,431,837 11,509 312 3,443,658 (5,196) (964) (3,798) (9,958)______ _____ _____ ______ _____ _____ _____ ___________ _____ _____ ______ _____ _____ _____ _____

2022年12月31日账面余额 预期信用减值准备第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

以摊余成本计量的金融资产现金及存放中央银行款项 3,427,892 - - 3,427,892 - - - -存放同业及其他金融机构款项 366,126 - - 366,126 (393) - - (393)拆出资金 827,906 - - 827,906 (1,107) - - (1,107)买入返售款项 709,623 - - 709,623 (475) - - (475)客户贷款及垫款 21,098,741 685,365 321,135 22,105,241 (278,715) (141,586) (251,923) (672,224)金融投资 7,591,165 163 3,139 7,594,467 (28,613) (23) (2,699) (31,335)______ _____ _____ ______ _____ _____ _____ _____

合计 34,021,453 685,528 324,274 35,031,255 (309,303) (141,609) (254,622) (705,534)

______ _____ _____ ______ _____ _____ _____ ___________ _____ _____ ______ _____ _____ _____ _____

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产客户贷款及垫款 1,155,844 - 35 1,155,879 (510) - (28) (538)金融投资 2,118,550 10,534 886 2,129,970 (4,794) (1,009) (3,527) (9,330)

______ _____ _____ ______ _____ _____ _____ _____合计 3,274,394 10,534 921 3,285,849 (5,304) (1,009) (3,555) (9,868)

______ _____ _____ ______ _____ _____ _____ ___________ _____ _____ ______ _____ _____ _____ _____

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 136 -

本行

2023年12月31日账面余额 预期信用减值准备第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

以摊余成本计量的金融资产现金及存放中央银行款项 3,983,898 - - 3,983,898 - - - -存放同业及其他金融机构款项 343,792 - 161 343,953 (237) - (161) (398)拆出资金 868,533 - - 868,533 (2,887) - - (2,887)买入返售款项 1,145,043 - - 1,145,043 (95) - - (95)客户贷款及垫款 23,070,243 667,034 327,780 24,065,057 (335,105) (151,985) (244,485) (731,575)金融投资 8,625,801 2,214 3,080 8,631,095 (35,675) (11) (2,640) (38,326)______ _____ _____ ______ _____ _____ _____ _____合计 38,037,310 669,248 331,021 39,037,579 (373,999) (151,996) (247,286) (773,281)______ _____ _____ ______ _____ _____ _____ __________ _____ _____ ______ _____ _____ _____ _____以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产客户贷款及垫款 1,284,902 - - 1,284,902 (306) - - (306)金融投资 1,852,346 11,509 - 1,863,855 (4,576) (964) (198) (5,738)

______ _____ _____ ______ _____ _____ _____ _____

合计 3,137,248 11,509 - 3,148,757 (4,882) (964) (198) (6,044)

______ _____ _____ ______ _____ _____ _____ ___________ _____ _____ ______ _____ _____ _____ _____

2022年12月31日账面余额 预期信用减值准备第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

以摊余成本计量的金融资产现金及存放中央银行款项 3,347,555 - - 3,347,555 - - - -存放同业及其他金融机构款项 285,578 - - 285,578 (362) - - (362)拆出资金 1,072,886 - - 1,072,886 (894) - - (894)买入返售款项 687,155 - - 687,155 (473) - - (473)客户贷款及垫款 20,330,938 642,242 310,874 21,284,054 (269,801) (137,205) (245,885) (652,891)金融投资 7,380,631 117 3,080 7,383,828 (28,458) (4) (2,640) (31,102)______ _____ _____ ______ _____ _____ _____ _____合计 33,104,743 642,359 313,954 34,061,056 (299,988) (137,209) (248,525) (685,722)______ _____ _____ ______ _____ _____ _____ ___________ _____ _____ ______ _____ _____ _____ _____

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产客户贷款及垫款 1,130,199 - - 1,130,199 (440) - - (440)金融投资 1,871,361 10,534 11 1,881,906 (4,555) (1,009) (253) (5,817)

______ _____ _____ ______ _____ _____ _____ _____合计 3,001,560 10,534 11 3,012,105 (4,995) (1,009) (253) (6,257)

______ _____ _____ ______ _____ _____ _____ ___________ _____ _____ ______ _____ _____ _____ _____

于2023年12月31日及2022年12月31日，信贷承诺的信用风险敞口主要分布于第一阶段。

2.流动性风险

流动性风险是指虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。资产和负债的金额或期限的不匹配，均可能产生上述风险。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 137 -

本集团通过资产负债管理部管理流动性风险并旨在：

— 优化资产负债结构；— 保持稳定的存款基础；— 预测现金流量和评估流动资产水平；及— 保持高效的内部资金划拨机制，确保分行的流动性。

2.1 资产及负债按到期日分析

本集团及本行的资产及负债按到期日列示如下。本集团及本行金融工具的实际剩余期限与下表中的分析可能有显著的差异，例如活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定甚或有所增长的余额。

本集团

2023年12月31日逾期/ 3个月即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计(3)

资产：

现金及存放中央银行款项 1,192,880 4,640 3,980 2,908 5,086 - 2,832,799 4,042,293存放同业及其他金融机构款项及拆出资金(1) 337,094 1,458,823 178,151 327,184 39,718 4 - 2,340,974衍生金融资产 - 9,989 17,197 30,865 11,194 6,094 - 75,339客户贷款及垫款 36,677 1,233,059 1,299,690 4,848,837 4,967,058 12,873,541 128,071 25,386,933金融投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 81,529 9,082 22,165 235,722 156,408 201,903 105,148 811,957以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 - 132,916 94,002 425,812 852,277 643,039 82,816 2,230,862以摊余成本计量的金融投资 - 104,586 338,685 875,813 3,345,609 4,141,536 620 8,806,849长期股权投资 - - - - - - 64,778 64,778固定资产及在建工程 - - - - - - 297,018 297,018其他 115,927 222,172 40,247 50,709 61,395 45,949 103,677 640,076

______ _____ _____ _____ _____ ______ _____ ______

资产合计 1,764,107 3,175,267 1,994,117 6,797,850 9,438,745 17,912,066 3,614,927 44,697,079

______ _____ _____ _____ _____ ______ _____ ______

负债：

向中央银行借款 - 6,549 66,676 158,149 - - - 231,374同业及其他金融机构存放款项及拆入资金(2) 2,685,751 458,379 284,933 907,359 46,034 5,508 - 4,387,964以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 56,799 141 123 633 4,847 316 - 62,859衍生金融负债 - 17,999 20,057 22,859 10,909 4,427 - 76,251存款证 - 58,396 122,826 182,299 21,677 - - 385,198客户存款 13,683,549 1,830,012 2,325,939 6,986,876 8,679,518 15,280 - 33,521,174已发行债务证券 - 17,813 106,187 352,234 215,269 678,274 - 1,369,777其他 - 268,158 132,389 149,244 161,415 174,688 - 885,894______ _____ _____ _____ _____ ______ _____ ______

负债合计 16,426,099 2,657,447 3,059,130 8,759,653 9,139,669 878,493 - 40,920,491

______ _____ _____ _____ _____ ______ _____ ______

流动性净额 (14,661,992) 517,820 (1,065,013) (1,961,803) 299,076 17,033,573 3,614,927 3,776,588

______ _____ _____ _____ _____ ______ _____ ____________ _____ _____ _____ _____ ______ _____ ______

(1) 含买入返售款项。

(2) 含卖出回购款项。

(3) 客户贷款及垫款、金融投资中无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上

部分。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 138 -

2022年12月31日逾期/ 3个月即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计(3)

资产：

现金及存放中央银行款项 766,050 3,771 3,471 2,534 4,316 - 2,647,750 3,427,892存放同业及其他金融机构款项及拆出资金(1) 231,177 1,178,164 241,316 348,491 57,506 - - 2,056,654衍生金融资产 1,228 14,136 20,960 25,225 16,705 8,951 - 87,205客户贷款及垫款 32,364 1,109,740 1,048,523 4,279,277 3,772,395 12,253,435 95,942 22,591,676金融投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 93,469 7,792 22,464 208,484 116,605 199,594 99,066 747,474以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 - 121,032 234,407 345,296 867,843 561,208 93,310 2,223,096以摊余成本计量的金融投资 - 115,000 203,067 836,644 2,771,349 3,636,452 620 7,563,132长期股权投资 - - - - - - 65,790 65,790固定资产及在建工程 - - - - - - 291,911 291,911其他 98,293 153,780 26,799 44,653 32,770 89,434 109,587 555,316______ _____ _____ _____ _____ ______ _____ ______

资产合计 1,222,581 2,703,415 1,801,007 6,090,604 7,639,489 16,749,074 3,403,976 39,610,146______ _____ _____ _____ _____ ______ _____ ______

负债：

向中央银行借款 - 6,127 16,882 121,734 1,038 - - 145,781

同业及其他金融机构存放款项

及拆入资金(2) 2,509,370 542,311 204,501 421,705 68,494 16,109 - 3,762,490

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债 57,045 61 578 2,338 3,597 668 - 64,287

衍生金融负债 1,955 17,932 23,702 30,565 14,231 7,965 - 96,350

存款证 - 68,099 125,796 175,348 6,209 - - 375,452

客户存款 14,271,619 1,913,802 1,683,372 5,432,348 6,551,322 18,028 - 29,870,491

已发行债务证券 - 6,899 29,260 86,443 203,986 579,365 - 905,953

其他 - 255,765 129,605 164,692 132,461 191,400 - 873,923

______ _____ _____ _____ _____ ______ _____ ______

负债合计 16,839,989 2,810,996 2,213,696 6,435,173 6,981,338 813,535 - 36,094,727

______ _____ _____ _____ _____ ______ _____ ______

流动性净额 (15,617,408) (107,581) (412,689) (344,569) 658,151 15,935,539 3,403,976 3,515,419

______ _____ _____ _____ _____ ______ _____ ____________ _____ _____ _____ _____ ______ _____ ______

(1) 含买入返售款项。

(2) 含卖出回购款项。

(3) 客户贷款及垫款、金融投资中无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上

部分。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 139 -

本行

2023年12月31日逾期/ 3个月即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计(3)资产：

现金及存放中央银行款项 1,158,596 2,134 3,596 2,498 4,256 - 2,812,818 3,983,898存放同业及其他金融机构款项及拆出资金(1) 254,059 1,421,961 178,771 398,406 91,998 8,954 - 2,354,149衍生金融资产 - 7,843 11,337 23,209 6,422 3,501 - 52,312客户贷款及垫款 28,820 1,203,071 1,253,234 4,728,544 4,650,789 12,642,105 111,821 24,618,384金融投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 54,605 3,626 16,858 188,562 69,778 168,312 3,177 504,918以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 - 124,615 65,428 387,705 758,195 527,912 50,032 1,913,887以摊余成本计量的金融投资 - 89,212 306,502 827,040 3,256,177 4,113,218 620 8,592,769长期股权投资 - - - - - - 190,778 190,778固定资产及在建工程 - - - - - - 122,042 122,042其他 90,002 208,847 34,444 44,643 60,632 45,340 75,189 559,097

______ _____ _____ _____ _____ ______ _____ ______

资产合计 1,586,082 3,061,309 1,870,170 6,600,607 8,898,247 17,509,342 3,366,477 42,892,234

______ _____ _____ _____ _____ ______ _____ ______负债：

向中央银行借款 - 6,549 66,676 158,124 - - - 231,349同业及其他金融机构存放款项及拆入资金(2) 2,652,148 390,957 235,187 909,530 11,694 - - 4,199,516以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 52,306 - - - - - - 52,306衍生金融负债 - 13,253 14,257 15,504 5,644 2,576 - 51,234存款证 - 51,495 115,195 182,256 21,677 - - 370,623客户存款 13,428,089 1,676,284 2,094,601 6,754,534 8,652,651 15,239 - 32,621,398已发行债务证券 - 17,651 93,418 313,700 157,829 668,000 - 1,250,598其他 - 234,730 86,012 107,076 69,351 30,268 - 527,437______ _____ _____ _____ _____ ______ _____ ______

负债合计 16,132,543 2,390,919 2,705,346 8,440,724 8,918,846 716,083 - 39,304,461

______ _____ _____ _____ _____ ______ _____ ______

流动性净额 (14,546,461) 670,390 (835,176) (1,840,117) (20,599) 16,793,259 3,366,477 3,587,773

______ _____ _____ _____ _____ ______ _____ ____________ _____ _____ _____ _____ ______ _____ ______

(1) 含买入返售款项。

(2) 含卖出回购款项。

(3) 客户贷款及垫款、金融投资中无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上

部分。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 140 -

2022年12月31日逾期/ 3个月即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计(3)资产：

现金及存放中央银行款项 714,503 2,251 3,471 2,534 4,316 - 2,620,480 3,347,555存放同业及其他金融机构款项及拆出资金(1) 165,487 1,055,247 268,586 383,328 160,440 10,802 - 2,043,890衍生金融资产 - 9,150 12,728 16,753 8,186 4,346 - 51,163客户贷款及垫款 29,373 1,049,246 1,014,378 4,149,614 3,405,573 12,022,141 91,037 21,761,362金融投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 63,650 2,341 11,575 176,536 43,293 165,806 3,173 466,374以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 - 110,304 220,489 312,863 771,661 466,577 47,014 1,928,908以摊余成本计量的金融投资 - 75,464 175,503 797,667 2,690,144 3,613,328 620 7,352,726长期股权投资 - - - - - - 191,251 191,251固定资产及在建工程 - - - - - - 126,182 126,182其他 79,687 129,003 22,510 40,162 31,986 89,428 77,057 469,833

______ _____ _____ _____ _____ ______ _____ ______

资产合计 1,052,700 2,433,006 1,729,240 5,879,457 7,115,599 16,372,428 3,156,814 37,739,244

______ _____ _____ _____ _____ ______ _____ ______负债：

向中央银行借款 - 6,127 16,864 121,734 1,038 - - 145,763同业及其他金融机构存放款项及拆入资金(2) 2,474,569 394,981 190,344 417,992 29,435 98 - 3,507,419以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 55,541 - - - 368 27 - 55,936衍生金融负债 - 13,741 15,949 20,049 6,585 2,976 - 59,300存款证 - 57,902 84,842 168,170 6,209 - - 317,123客户存款 14,020,263 1,717,533 1,456,405 5,250,141 6,524,449 17,960 - 28,986,751已发行债务证券 - 6,456 27,723 66,993 117,613 568,014 - 786,799其他 - 213,802 84,389 127,310 47,283 61,781 - 534,565

______ _____ _____ _____ _____ ______ _____ ______

负债合计 16,550,373 2,410,542 1,876,516 6,172,389 6,732,980 650,856 - 34,393,656

______ _____ _____ _____ _____ ______ _____ ______

流动性净额 (15,497,673) 22,464 (147,276) (292,932) 382,619 15,721,572 3,156,814 3,345,588

______ _____ _____ _____ _____ ______ _____ ____________ _____ _____ _____ _____ ______ _____ ______

(1) 含买入返售款项。

(2) 含卖出回购款项。

(3) 客户贷款及垫款、金融投资中无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上

部分。

2.2 未经折现合同现金流量按到期日分析

本集团及本行金融工具未经折现的合同现金流量按到期日列示如下。由于未经折现合同现金流包括本金和利息，因此下表中某些科目的金额不能直接与资产负债表中的金额对应。本集团及本行金融工具的实际现金流量与下表中的分析可能存在显著差异，例如活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定甚或有所增长的余额。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 141 -

本集团

2023年12月31日逾期/ 3个月即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计(4)

非衍生工具现金流量：

金融资产：

现金及存放中央银行款项 1,192,880 4,654 4,028 2,998 5,183 - 2,832,799 4,042,542存放同业及其他金融机构款项及拆出资金(1) 337,094 1,462,855 179,850 334,769 42,474 4 - 2,357,046客户贷款及垫款(2) 54,533 1,353,001 1,534,912 5,839,403 8,646,048 19,669,390 671,048 37,768,335金融投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 81,529 9,384 24,206 246,219 185,042 226,856 105,763 878,999以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 - 137,501 101,117 462,665 964,058 802,982 83,534 2,551,857以摊余成本计量的金融投资 - 118,767 377,001 1,075,522 4,070,282 5,072,783 3,130 10,717,485其他 105,707 195,642 20,713 46,739 45,605 51,849 - 466,255______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

合计 1,771,743 3,281,804 2,241,827 8,008,315 13,958,692 25,823,864 3,696,274 58,782,519______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

金融负债：

向中央银行借款 - 6,565 66,840 159,718 - - - 233,123

同业及其他金融机构存放款项

及拆入资金(3) 2,685,751 460,705 301,577 953,779 51,671 7,802 - 4,461,285

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债 56,799 180 165 1,414 5,463 357 - 64,378

存款证 - 58,475 123,722 186,117 22,905 - - 391,219

客户存款 13,685,047 1,831,542 2,335,694 7,090,386 9,148,344 18,184 - 34,109,197

已发行债务证券 - 18,200 107,968 376,141 330,196 780,131 - 1,612,636

其他 - 263,648 35,260 19,738 59,849 51,921 - 430,416______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

合计 16,427,597 2,639,315 2,971,226 8,787,293 9,618,428 858,395 - 41,302,254

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

衍生工具现金流量：

以净额交割的衍生金融工具 - 207 1,555 (11,256) 2,322 (67) - (7,239)

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

以总额交割的衍生金融工具

其中：现金流入 - 1,229,409 583,502 1,758,108 367,431 57,583 - 3,996,033

现金流出 - (1,212,090) (589,874) (1,772,475) (370,714) (57,826) - (4,002,979)______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

- 17,319 (6,372) (14,367) (3,283) (243) - (6,946)

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

(1) 含买入返售款项。

(2) 重组贷款的未经折现合同现金流量的到期日依据重组条款而定。

(3) 含卖出回购款项。

(4) 客户贷款及垫款、金融投资中无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上

部分。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 142 -

2022年12月31日逾期/ 3个月即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计(4)

非衍生工具现金流量：

金融资产：

现金及存放中央银行款项 766,050 3,774 3,478 2,566 4,579 - 2,647,750 3,428,197存放同业及其他金融机构款项及拆出资金(1) 231,187 1,180,526 244,334 354,211 59,009 - - 2,069,267客户贷款及垫款(2) 40,595 1,213,028 1,255,195 5,132,696 7,016,225 20,395,144 525,600 35,578,483金融投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 93,469 8,495 24,050 218,327 151,910 221,742 99,746 817,739以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 - 134,663 241,424 385,254 998,386 709,859 94,446 2,564,032以摊余成本计量的金融投资 - 136,945 236,805 1,015,478 3,407,392 4,446,184 3,129 9,245,933其他 92,591 143,086 12,698 35,490 17,734 92,825 39 394,463______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______合计 1,223,892 2,820,517 2,017,984 7,144,022 11,655,235 25,865,754 3,370,710 54,098,114

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

金融负债：

向中央银行借款 - 6,132 16,923 122,938 1,038 - - 147,031同业及其他金融机构存放款项及拆入资金(3) 2,509,380 543,715 206,552 436,973 97,907 17,746 - 3,812,273以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 57,045 65 578 2,403 3,598 668 - 64,357存款证 - 68,186 126,364 177,563 6,649 - - 378,762客户存款 14,281,430 1,920,323 1,695,923 5,520,110 6,916,340 20,642 - 30,354,768已发行债务证券 - 9,558 32,841 107,640 297,722 673,025 - 1,120,786其他 - 247,958 34,944 13,476 34,445 94,479 - 425,302______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______合计 16,847,855 2,795,937 2,114,125 6,381,103 7,357,699 806,560 - 36,303,279

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

衍生工具现金流量：

以净额交割的衍生金融工具 - 817 464 1,529 1,542 100 - 4,452

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

以总额交割的衍生金融工具其中：现金流入 85,965 979,392 586,504 849,091 263,153 37,805 - 2,801,910现金流出 (88,580) (975,680) (593,312) (849,885) (265,245) (38,589) - (2,811,291)______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

(2,615) 3,712 (6,808) (794) (2,092) (784) - (9,381)

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

(1) 含买入返售款项。

(2) 重组贷款的未经折现合同现金流量的到期日依据重组条款而定。

(3) 含卖出回购款项。

(4) 客户贷款及垫款、金融投资中无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上

部分。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 143 -

本行

2023年12月31日逾期/ 3个月即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计(4)

非衍生工具现金流量：

金融资产：

现金及存放中央银行款项 1,158,596 2,144 3,642 2,579 4,353 - 2,812,818 3,984,132存放同业及其他金融机构款项及拆出资金(1) 254,059 1,422,903 180,361 405,877 94,322 9,737 - 2,367,259客户贷款及垫款(2) 45,586 1,317,512 1,477,277 5,637,663 8,141,627 19,217,184 627,663 36,464,512金融投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 54,605 3,729 18,506 196,975 94,801 184,425 3,257 556,298以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 - 128,701 71,985 423,297 862,324 631,426 50,230 2,167,963以摊余成本计量的金融投资 - 103,202 344,759 1,024,085 3,976,275 5,036,081 3,069 10,487,471其他 82,772 175,638 14,618 43,603 45,573 52,000 - 414,204

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______合计 1,595,618 3,153,829 2,111,148 7,734,079 13,219,275 25,130,853 3,497,037 56,441,839______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______金融负债：

向中央银行借款 - 6,565 66,840 159,693 - - - 233,098同业及其他金融机构存放款项及拆入资金(3) 2,652,148 392,913 251,912 957,334 13,419 - - 4,267,726以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 52,306 - - - - - - 52,306存款证 - 51,568 116,025 186,071 22,905 - - 376,569客户存款 13,429,365 1,677,509 2,103,486 6,855,543 9,120,529 18,141 - 33,204,573已发行债务证券 - 18,033 94,894 335,930 269,152 768,850 - 1,486,859其他 - 227,995 19,647 9,260 42,948 48,899 - 348,749

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______合计 16,133,819 2,374,583 2,652,804 8,503,831 9,468,953 835,890 - 39,969,880

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

衍生工具现金流量：

以净额交割的衍生金融工具 - 174 1,337 (11,509) 194 43 - (9,761)______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

以总额交割的衍生金融工具

其中：现金流入 - 631,999 286,138 1,348,034 103,298 6,868 - 2,376,337

现金流出 - (635,498) (290,383) (1,355,739) (104,067) (6,868) - (2,392,555)

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

- (3,499) (4,245) (7,705) (769) - - (16,218)______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

(1) 含买入返售款项。

(2) 重组贷款的未经折现合同现金流量的到期日依据重组条款而定。

(3) 含卖出回购款项。

(4) 客户贷款及垫款、金融投资中无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上

部分。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 144 -

2022年12月31日逾期/ 3个月即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计(4)非衍生工具现金流量：

金融资产：

现金及存放中央银行款项 714,503 2,253 3,478 2,566 4,578 - 2,620,480 3,347,858存放同业及其他金融机构款项及拆出资金(1) 165,488 1,056,262 270,491 389,234 164,262 11,870 - 2,057,607客户贷款及垫款(2) 37,559 1,148,550 1,199,017 4,943,097 6,532,050 20,037,805 509,773 34,407,851金融投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 63,650 2,684 12,571 184,666 71,102 182,873 3,252 520,798以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 - 113,768 225,987 346,696 877,463 572,561 47,297 2,183,772以摊余成本计量的金融投资 - 89,831 208,626 973,825 3,320,126 4,418,165 3,069 9,013,642其他 74,782 119,552 8,939 33,349 17,463 92,825 39 346,949______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

合计 1,055,982 2,532,900 1,929,109 6,873,433 10,987,044 25,316,099 3,183,910 51,878,477

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

金融负债：

向中央银行借款 - 6,132 16,905 122,938 1,038 - - 147,013同业及其他金融机构存放款项及拆入资金(3) 2,474,569 395,446 191,409 426,190 30,889 135 - 3,518,638以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 55,541 - - - 368 27 - 55,936存款证 - 57,978 85,226 170,306 6,649 - - 320,159客户存款 14,021,985 1,724,176 1,467,317 5,333,456 6,886,020 20,577 - 29,453,531已发行债务证券 - 8,996 30,628 86,403 207,117 660,437 - 993,581其他 - 207,580 20,129 4,311 16,823 89,854 - 338,697______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______合计 16,552,095 2,400,308 1,811,614 6,143,604 7,148,904 771,030 - 34,827,555

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

衍生工具现金流量：

以净额交割的衍生金融工具 - 417 1 550 252 (58) - 1,162

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

以总额交割的衍生金融工具其中：现金流入 - 471,885 383,359 529,932 90,813 6,417 - 1,482,406现金流出 - (474,260) (385,534) (533,270) (91,390) (6,417) - (1,490,871)______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

- (2,375) (2,175) (3,338) (577) - - (8,465)______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______

(1) 含买入返售款项。

(2) 重组贷款的未经折现合同现金流量的到期日依据重组条款而定。

(3) 含卖出回购款项。

(4) 客户贷款及垫款、金融投资中无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上

部分。

2.3 信贷承诺按合同到期日分析

管理层预计在信贷承诺到期时有关承诺并不会被借款人全部使用。

本集团

2023年12月31日

3个月

即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 合计

信贷承诺 1,270,414 145,907 359,067 690,830 510,386 207,576 3,184,180______ _____ _____ _____ _____ _____ ______

______ _____ _____ _____ _____ _____ ______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 145 -

2022年12月31日3个月即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 合计

信贷承诺 1,228,303 112,499 273,992 682,822 490,874 182,555 2,971,045______ _____ _____ _____ _____ _____ ____________ _____ _____ _____ _____ _____ ______

本行

2023年12月31日

3个月

即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 合计

信贷承诺 1,233,430 139,232 343,532 660,413 433,274 192,112 3,001,993

______ _____ _____ _____ _____ _____ ______

______ _____ _____ _____ _____ _____ ______

2022年12月31日

3个月

即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 合计

信贷承诺 1,183,137 109,269 267,044 657,668 428,152 160,557 2,805,827

______ _____ _____ _____ _____ _____ ______

______ _____ _____ _____ _____ _____ ______

3.市场风险

市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)的不利变动而使本集团表

内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易性和非交易性业务中。

本集团的利率风险主要包括源自商业银行业务的结构性利率风险和资金交易头寸面对的利

率风险。利率风险是本集团许多业务的内在风险，生息资产和付息负债重定价日的不匹配

是利率风险的主要来源。对银行账簿利率风险的分析，详见附注七、4。

本集团的汇率风险来自于外汇敞口遭受市场汇率波动的风险，外汇敞口包括外汇资产与外

汇负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由货币衍生交易所产生的表外外汇敞口。

本集团投资组合中股票价格的变动带来的市场风险并不重大。

本集团利用敏感性分析、利率重定价敞口分析及外汇风险集中度分析作为监控市场风险的

主要工具。本行分开监控交易性组合和其他非交易性组合的市场风险。本行采用风险价值

(VaR)作为计量、监测交易性组合市场风险的主要工具。以下部分包括本行交易性组合按

风险类别计算的风险价值(VaR)，以及基于集团汇率风险敞口和利率风险敞口(包括交易性

组合及非交易性组合)的敏感性分析。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 146 -

3.1 风险价值(VaR)

风险价值(VaR)是一种用以估算在某一特定时间范围，相对于某一特定的置信区间，由于市场利率、汇率或者价格变动而引起的最大可能的持仓亏损的度量指标。本行采用历史模拟法，选取250天的历史市场数据按日计算并监测交易性组合的风险价值(置信区间为99%，持有期为1天)。

按照风险类别分类的交易账簿风险价值列示如下：

2023年年末 平均 最高 最低

利率风险 87 112 209 43汇率风险 258 256 406 131商品风险 38 37 44 26总体风险价值 245 312 412 180_______ _______ ______ _____________ _______ ______ ______

2022年年末 平均 最高 最低

利率风险 121 67 121 30汇率风险 297 160 297 83商品风险 32 12 33 7总体风险价值 411 179 411 89

_______ _______ ______ _____________ _______ ______ ______

每一个风险因素的风险价值是指仅因该风险因素的波动而可能产生的最大潜在损失。由于各风险因素之间会产生风险分散效应，对于同一时点的各风险因素的风险价值累加并不等于总体风险价值。

风险价值是在正常市场环境下衡量市场风险的重要工具。然而，由于风险价值模型所基于的假设，它作为衡量市场风险的工具存在一些限制，主要表现为：

(1) 风险价值不能反映流动性风险。在风险价值模型中，已假设在特定的1天持有期

内，可无障碍地进行仓盘套期或出售，而且有关金融产品的价格会大致在特定的范围内波动，同时，这些产品价格的相关性也会基本保持不变。这种假设可能无法反映市场流动性严重不足时的市场风险，即1天的持有期可能不足以完成所有仓盘的套期或出售；

(2) 尽管仓盘头寸在每个交易日内都会发生变化，风险价值仅反映每个交易日结束时的

组合风险，而且并不反映在99%的置信水平以外可能引起的亏损；以及

(3) 由于风险价值模型主要依赖历史数据的相关信息作为基准，不一定能够准确预测风

险因素未来的变化情况，特别是难以反映重大的市场波动等例外情形。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 147 -

3.2 汇率风险

本集团主要经营人民币业务，部分交易涉及美元与港元，其他币种交易较少。人民币对美元汇率实行有管理的浮动汇率制度，港元汇率与美元挂钩，因此人民币对港元汇率和人民币对美元汇率同向变动。外币交易主要涉及本集团外币资金业务、代客外汇买卖以及境外投资等。

本集团通过多种方法管理外汇风险敞口，包括采用限额管理和风险对冲手段规避汇率风险，并定期进行汇率风险敏感性分析和压力测试。

针对本集团及本行存在的表内外外汇风险敞口的主要币种，下表列示了货币性资产和货币性负债及预计未来现金流对汇率变动的敏感性分析。假设其他项目不变时，下表计算了外币对人民币汇率的合理可能变动对税前利润和权益的影响，其中对权益的影响仅包括对其他综合收益的影响。负数表示可能减少税前利润或权益，正数表示可能增加税前利润或权益。下表列示了美元及港元相对人民币贬值1%对税前利润及权益所产生的影响，若美元及港元以相同幅度升值，则将对税前利润和权益产生方向相反的影响。下表中所披露的影响金额是建立在本集团及本行年末外汇敞口保持不变的假设下，并未考虑本集团及本行有可能采取的致力于消除外汇敞口对利润带来不利影响的措施。

本集团

对税前利润的影响 对权益的影响2023年 2022年 2023年 2022年币种 汇率变动 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

美元 -1% 267 522 (629) (889)港元 -1% 327 817 (1,443) (1,279)

______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

本行

对税前利润的影响 对权益的影响2023年 2022年 2023年 2022年币种 汇率变动 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日

美元 -1% 422 618 (402) (679)港元 -1% 119 585 42 230

______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 148 -

有关资产及负债按币种列示如下：

本集团

2023年12月31日人民币 美元 港元 其他 合计(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)

资产：

现金及存放中央银行款项 3,741,187 168,210 8,133 124,763 4,042,293存放同业及其他金融机构款项及拆出资金(1) 1,612,535 427,598 39,665 261,176 2,340,974衍生金融资产 30,533 25,973 7,455 11,378 75,339客户贷款及垫款 23,997,794 690,350 346,152 352,637 25,386,933金融投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 761,884 30,975 10,832 8,266 811,957以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 1,736,925 359,118 38,971 95,848 2,230,862以摊余成本计量的金融投资 8,450,363 192,730 36,996 126,760 8,806,849长期股权投资 36,804 2,096 196 25,682 64,778固定资产及在建工程 132,599 161,833 625 1,961 297,018其他 335,177 174,623 5,707 124,569 640,076_______ _______ _______ _______ _______资产合计 40,835,801 2,233,506 494,732 1,133,040 44,697,079_______ _______ _______ _______ _______

_______ _______ _______ _______ _______

负债：

向中央银行借款 230,246 - - 1,128 231,374同业及其他金融机构存放款项及拆入资金(2) 3,588,038 482,444 73,509 243,973 4,387,964以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 4,937 2,250 4 55,668 62,859衍生金融负债 28,563 29,765 8,627 9,296 76,251存款证 103,347 208,441 40,857 32,553 385,198客户存款 31,837,835 871,819 434,579 376,941 33,521,174已发行债务证券 1,150,601 187,762 2,058 29,356 1,369,777其他 569,117 213,141 24,334 79,302 885,894

_______ _______ _______ _______ _______

负债合计 37,512,684 1,995,622 583,968 828,217 40,920,491

_______ _______ _______ _______ _______

长/(短)盘净额 3,323,117 237,884 (89,236) 304,823 3,776,588

_______ _______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______ _______

信贷承诺 2,525,419 426,002 49,055 183,704 3,184,180

_______ _______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______ _______

(1) 含买入返售款项。

(2) 含卖出回购款项。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 149 -

2022年12月31日人民币 美元 港元 其他 合计(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)

资产：

现金及存放中央银行款项 3,126,696 150,292 14,937 135,967 3,427,892存放同业及其他金融机构款项及拆出资金(1) 1,108,378 644,064 35,575 268,637 2,056,654衍生金融资产 27,006 29,132 15,269 15,798 87,205客户贷款及垫款 21,137,985 752,795 352,901 347,995 22,591,676金融投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 697,336 32,710 8,122 9,306 747,474以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 1,707,681 389,335 8,989 117,091 2,223,096以摊余成本计量的金融投资 7,242,116 166,488 57,165 97,363 7,563,132长期股权投资 36,740 2,728 189 26,133 65,790固定资产及在建工程 135,566 153,495 642 2,208 291,911其他 344,580 84,441 38,443 87,852 555,316

_______ _______ _______ _______ _______

资产合计 35,564,084 2,405,480 532,232 1,108,350 39,610,146

_______ _______ _______ _______ _______

_______ _______ _______ _______ _______负债：

向中央银行借款 143,352 - - 2,429 145,781同业及其他金融机构存放款项及拆入资金(2) 2,848,497 598,689 57,370 257,934 3,762,490以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 5,361 3,707 - 55,219 64,287衍生金融负债 31,128 33,778 15,856 15,588 96,350存款证 127,443 203,301 17,030 27,678 375,452客户存款 28,153,014 937,078 418,526 361,873 29,870,491已发行债务证券 685,154 191,789 2,317 26,693 905,953其他 712,469 138,878 14,136 8,440 873,923_______ _______ _______ _______ _______负债合计 32,706,418 2,107,220 525,235 755,854 36,094,727_______ _______ _______ _______ _______

长盘净额 2,857,666 298,260 6,997 352,496 3,515,419

_______ _______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______ _______

信贷承诺 2,379,809 398,563 8,896 183,777 2,971,045

_______ _______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______ _______

(1) 含买入返售款项。

(2) 含卖出回购款项。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 150 -

本行

2023年12月31日人民币 美元 港元 其他 合计(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)

资产：

现金及存放中央银行款项 3,735,423 155,261 4,154 89,060 3,983,898存放同业及其他金融机构款项及拆出资金(1) 1,677,145 398,302 17,123 261,579 2,354,149衍生金融资产 28,059 18,802 - 5,451 52,312客户贷款及垫款 23,821,214 562,282 19,180 215,708 24,618,384金融投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 495,841 7,592 1 1,484 504,918以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 1,543,340 297,644 2,644 70,259 1,913,887以摊余成本计量的金融投资 8,382,758 124,181 14,193 71,637 8,592,769长期股权投资 64,462 12,668 52,587 61,061 190,778固定资产及在建工程 121,791 155 5 91 122,042其他 307,236 134,541 2,207 115,113 559,097

_______ _______ _______ _______ _______

资产合计 40,177,269 1,711,428 112,094 891,443 42,892,234

_______ _______ _______ _______ _______

_______ _______ _______ _______ _______负债：

向中央银行借款 230,221 - - 1,128 231,349同业及其他金融机构存放款项及拆入资金(2) 3,438,317 445,209 83,409 232,581 4,199,516以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 471 - - 51,835 52,306衍生金融负债 28,219 17,772 - 5,243 51,234存款证 103,186 194,293 40,857 32,287 370,623客户存款 31,737,734 591,587 76,986 215,091 32,621,398已发行债务证券 1,111,298 119,086 2,059 18,155 1,250,598其他 328,720 151,225 1,733 45,759 527,437

_______ _______ _______ _______ _______

负债合计 36,978,166 1,519,172 205,044 602,079 39,304,461

_______ _______ _______ _______ _______长/(短)盘净额 3,199,103 192,256 (92,950) 289,364 3,587,773

_______ _______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______ _______

信贷承诺 2,465,278 389,552 1,717 145,446 3,001,993

_______ _______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______ _______

(1) 含买入返售款项。

(2) 含卖出回购款项。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 151 -

2022年12月31日人民币 美元 港元 其他 合计(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)

资产：

现金及存放中央银行款项 3,125,561 136,638 7,011 78,345 3,347,555存放同业及其他金融机构款项及拆出资金(1) 1,368,750 532,851 32,337 109,952 2,043,890衍生金融资产 25,662 19,683 - 5,818 51,163客户贷款及垫款 20,970,507 572,074 19,399 199,382 21,761,362金融投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 457,872 7,753 1 748 466,374以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 1,517,512 328,959 4,227 78,210 1,928,908以摊余成本计量的金融投资 7,176,968 95,325 10,674 69,759 7,352,726长期股权投资 64,455 12,809 52,587 61,400 191,251固定资产及在建工程 125,906 176 6 94 126,182其他 168,150 24,604 32,770 244,309 469,833

_______ _______ _______ _______ _______资产合计 35,001,343 1,730,872 159,012 848,017 37,739,244_______ _______ _______ _______ _______

_______ _______ _______ _______ _______负债：

向中央银行借款 143,334 - - 2,429 145,763同业及其他金融机构存放款项及拆入资金(2) 2,732,447 457,395 77,057 240,520 3,507,419以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 1,137 - - 54,799 55,936衍生金融负债 31,298 20,609 - 7,393 59,300存款证 120,793 159,510 9,536 27,284 317,123客户存款 28,065,935 652,228 91,785 176,803 28,986,751已发行债务证券 645,732 123,349 2,317 15,401 786,799其他 419,362 105,039 5,714 4,450 534,565

_______ _______ _______ _______ _______

负债合计 32,160,038 1,518,130 186,409 529,079 34,393,656

_______ _______ _______ _______ _______

长/(短)盘净额 2,841,305 212,742 (27,397) 318,938 3,345,588

_______ _______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______ _______

信贷承诺 2,275,686 384,028 3,582 142,531 2,805,827

_______ _______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______ _______

(1) 含买入返售款项。

(2) 含卖出回购款项。

4.银行账簿利率风险

银行账簿利率风险是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受损失的风险。该类风险主要来源于以下情形：

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 152 -

— 在利率变动时，不同金融工具重定价期限不同；— 定价基准利率不同的银行账簿表内外业务，尽管期限相同或相近，但基准利率的变化

不一致；— 银行因持有期权衍生工具，或银行账簿表内外业务存在嵌入式期权条款或隐含选择权，而使银行或交易对手可以改变金融工具的未来现金流水平或期限；及— 由于预期违约水平或市场流动性变化，市场对金融工具信用质量的评估发生变化，进

而导致信用利差发生变化。

本集团通过资产负债管理部采用以下方法管理银行账簿利率风险：

— 利率预判：分析可能影响中国人民银行基准利率和市场利率的宏观经济因素；— 久期管理：优化生息资产和付息负债的重定价日(或合同到期日)的时间差；— 定价管理：管理生息资产和付息负债的定价与基准利率或市场利率间的价差；— 限额管理：优化生息资产和付息负债的头寸并控制对损益和权益的影响；及— 套期保值：适时运用利率衍生工具进行套期保值管理。

本集团主要通过分析利息净收入在不同利率环境下的变动(情景分析)对利率风险进行计量。本集团致力于减轻可能会导致未来利息净收入下降的预期利率波动所带来的影响，同时权衡上述风险规避措施的成本。

下表说明了本集团及本行利息净收入和权益在其他变量固定的情况下，对于可能发生的合理利率变动的敏感性。

对利息净收入的影响是指一定利率变动对期末持有的预计未来一年内进行利率重定价的金融资产及金融负债所产生的利息净收入的影响，包括套期工具的影响。对权益的影响是指一定利率变动，对年末持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的固定利率金融资产进行重估所产生的公允价值净变动对其他综合收益的影响，包括相关套期工具的影响。

本集团

2023年12月31日利率上升100个基点 利率下降100个基点对利息净收入 对权益 对利息净收入 对权益币种 的影响 的影响 的影响 的影响

人民币 (14,922) (73,298) 14,922 84,941美元 (1,320) (6,466) 1,320 6,655港元 (1,439) (95) 1,439 96其他 1,008 (20) (1,008) 74_______ _______ ______ _______

合计 (16,673) (79,879) 16,673 91,766_______ _______ ______ ______________ _______ ______ _______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 153 -

2022年12月31日利率上升100个基点 利率下降100个基点对利息净收入 对权益 对利息净收入 对权益币种 的影响 的影响 的影响 的影响

人民币 (29,472) (63,594) 29,472 71,723美元 (469) (4,663) 469 4,945港元 (809) 1,563 809 (1,642)其他 458 (1,290) (458) 1,355_______ _______ ______ _______

合计 (30,292) (67,984) 30,292 76,381_______ _______ ______ ______________ _______ ______ _______

本行

2023年12月31日

利率上升100个基点 利率下降100个基点

对利息净收入 对权益 对利息净收入 对权益

币种 的影响 的影响 的影响 的影响

人民币 (12,882) (61,061) 12,882 68,540

美元 (3,681) (3,370) 3,681 3,532

港元 (904) (15) 904 16

其他 698 227 (698) (184)_______ _______ ______ _______

合计 (16,769) (64,219) 16,769 71,904_______ _______ ______ ______________ _______ ______ _______

2022年12月31日

利率上升100个基点 利率下降100个基点

对利息净收入 对权益 对利息净收入 对权益

币种 的影响 的影响 的影响 的影响

人民币 (37,497) (54,045) 37,497 60,028

美元 283 (3,573) (283) 3,741

港元 135 (35) (135) 36

其他 8,945 (922) (8,945) 973_______ _______ ______ _______

合计 (28,134) (58,575) 28,134 64,778_______ _______ ______ ______________ _______ ______ _______

上述利率敏感性分析只是作为例证，以简化情况为基础。该分析显示在各个预计收益曲线

情形及本集团现时利率风险状况下，利息净收入和权益之估计变动。但该影响并未考虑管

理层为减低利率风险而可能采取的除套期之外的其他风险管理活动。上述估计假设所有期

限的利率均以相同幅度变动，因此并不反映若某些利率改变而其他利率维持不变时，其对

利息净收入和权益的潜在影响。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 154 -

本集团及本行的资产及负债按合同重新定价日或到期日(两者较早者)列示如下：

本集团

2023年12月31日3个月3个月内 至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计

资产：

现金及存放中央银行款项 3,707,044 2,498 4,303 - 328,448 4,042,293存放同业及其他金融机构款项及拆出资金(1) 1,946,422 323,422 35,293 - 35,837 2,340,974衍生金融资产 - - - - 75,339 75,339客户贷款及垫款 9,187,465 15,369,942 528,802 245,909 54,815 25,386,933金融投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 33,322 234,428 125,924 194,907 223,376 811,957以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 272,320 420,740 803,302 629,586 104,914 2,230,862以摊余成本计量的金融投资 580,346 849,538 3,198,040 4,079,888 99,037 8,806,849长期股权投资 - - - - 64,778 64,778固定资产及在建工程 - - - - 297,018 297,018其他 2,457 7,674 40,169 24,485 565,291 640,076________ ________ _______ _______ _______ ________

资产合计 15,729,376 17,208,242 4,735,833 5,174,775 1,848,853 44,697,079________ ________ _______ _______ _______ ________

________ ________ _______ _______ _______ ________

负债：

向中央银行借款 73,225 158,149 - - - 231,374

同业及其他金融机构存放

款项及拆入资金(2) 3,415,815 924,444 13,684 10 34,011 4,387,964

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债 3,647 633 4,847 316 53,416 62,859

衍生金融负债 - - - - 76,251 76,251

存款证 181,578 180,896 19,878 - 2,846 385,198

客户存款 17,501,563 6,643,611 8,618,565 14,862 742,573 33,521,174

已发行债务证券 172,151 311,141 193,484 678,275 14,726 1,369,777

其他 4,292 12,526 54,930 29,349 784,797 885,894

________ ________ _______ _______ _______ ________

负债合计 21,352,271 8,231,400 8,905,388 722,812 1,708,620 40,920,491

________ ________ _______ _______ _______ ________

利率风险敞口 (5,622,895) 8,976,842 (4,169,555) 4,451,963 不适用 不适用

________ ________ _______ _______ _______ ________

________ ________ _______ _______ _______ ________

(1) 含买入返售款项。

(2) 含卖出回购款项。

上表列示数据包含交易账簿数据。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 155 -

2022年12月31日3个月3个月内 至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计

资产：

现金及存放中央银行款项 3,096,086 2,534 4,152 - 325,120 3,427,892存放同业及其他金融机构款项及拆出资金(1) 1,611,486 345,007 51,637 - 48,524 2,056,654衍生金融资产 - - - - 87,205 87,205客户贷款及垫款 8,087,371 13,732,571 405,677 314,051 52,006 22,591,676金融投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 32,345 212,113 87,708 188,523 226,785 747,474以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 440,796 372,109 770,277 526,625 113,289 2,223,096以摊余成本计量的金融投资 467,417 823,892 2,658,476 3,522,497 90,850 7,563,132长期股权投资 - - - - 65,790 65,790固定资产及在建工程 - - - - 291,911 291,911其他 351 2,634 18,290 55,653 478,388 555,316

________ ________ _______ _______ _______ ________资产合计 13,735,852 15,490,860 3,996,217 4,607,349 1,779,868 39,610,146________ ________ _______ _______ _______ ________

________ ________ _______ _______ _______ ________负债：

向中央银行借款 23,009 121,734 1,038 - - 145,781同业及其他金融机构存放款项及拆入资金(2) 3,267,140 410,049 31,106 933 53,262 3,762,490以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 3,005 1,168 1,421 27 58,666 64,287衍生金融负债 - - - - 96,350 96,350存款证 195,459 172,644 6,159 - 1,190 375,452客户存款 17,539,353 5,273,380 6,347,993 16,484 693,281 29,870,491已发行债务证券 95,251 62,121 167,260 569,208 12,113 905,953其他 2,459 8,304 34,116 62,243 766,801 873,923________ ________ _______ _______ _______ ________负债合计 21,125,676 6,049,400 6,589,093 648,895 1,681,663 36,094,727________ ________ _______ _______ _______ ________利率风险敞口 (7,389,824) 9,441,460 (2,592,876) 3,958,454 不适用 不适用________ ________ _______ _______ _______ ________

________ ________ _______ _______ _______ ________

(1) 含买入返售款项。

(2) 含卖出回购款项。

上表列示数据包含交易账簿数据。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 156 -

本行

2023年12月31日3个月3个月内 至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计

资产：

现金及存放中央银行款项 3,657,939 2,498 4,256 - 319,205 3,983,898存放同业及其他金融机构款项及拆出资金(1) 1,833,793 395,938 82,017 8,950 33,451 2,354,149衍生金融资产 - - - - 52,312 52,312客户贷款及垫款 8,812,646 15,239,239 373,751 145,206 47,542 24,618,384金融投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 22,725 189,174 63,976 164,765 64,278 504,918以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 232,994 382,245 713,296 515,602 69,750 1,913,887以摊余成本计量的金融投资 524,442 802,680 3,118,290 4,050,825 96,532 8,592,769长期股权投资 - - - - 190,778 190,778固定资产及在建工程 - - - - 122,042 122,042其他 2,457 7,129 40,169 24,485 484,857 559,097________ ________ _______ _______ _______ ________资产合计 15,086,996 17,018,903 4,395,755 4,909,833 1,480,747 42,892,234

________ ________ _______ _______ _______ ________

________ ________ _______ _______ _______ ________负债：

向中央银行借款 73,225 158,124 - - - 231,349同业及其他金融机构存放款项及拆入资金(2) 3,255,441 902,817 11,569 - 29,689 4,199,516以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 471 - - - 51,835 52,306衍生金融负债 - - - - 51,234 51,234存款证 167,117 180,854 19,878 - 2,774 370,623客户存款 16,869,445 6,414,631 8,591,920 14,823 730,579 32,621,398已发行债务证券 149,784 280,642 138,689 668,000 13,483 1,250,598其他 3,483 10,093 47,262 27,492 439,107 527,437

________ ________ _______ _______ _______ ________

负债合计 20,518,966 7,947,161 8,809,318 710,315 1,318,701 39,304,461

________ ________ _______ _______ _______ ________

利率风险敞口 (5,431,970) 9,071,742 (4,413,563) 4,199,518 不适用 不适用

________ ________ _______ _______ _______ ________________ ________ _______ _______ _______ ________

(1) 含买入返售款项。

(2) 含卖出回购款项。

上表列示数据包含交易账簿数据。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 157 -

2022年12月31日3个月3个月内 至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计

资产：

现金及存放中央银行款项 3,026,086 2,534 4,152 - 314,783 3,347,555存放同业及其他金融机构款项及拆出资金(1) 1,407,718 319,723 288,582 - 27,867 2,043,890衍生金融资产 - - - - 51,163 51,163客户贷款及垫款 7,698,921 13,592,732 213,608 210,382 45,719 21,761,362金融投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 16,536 178,935 37,494 162,225 71,184 466,374以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 385,060 310,607 716,841 451,861 64,539 1,928,908以摊余成本计量的金融投资 376,590 775,101 2,599,468 3,512,324 89,243 7,352,726长期股权投资 - - - - 191,251 191,251固定资产及在建工程 - - - - 126,182 126,182其他 351 2,069 18,290 55,653 393,470 469,833________ ________ _______ _______ _______ ________

资产合计 12,911,262 15,181,701 3,878,435 4,392,445 1,375,401 37,739,244

________ ________ _______ _______ _______ ________

________ ________ _______ _______ _______ ________

负债：

向中央银行借款 22,991 121,734 1,038 - - 145,763同业及其他金融机构存放款项及拆入资金(2) 3,029,416 412,452 23,230 97 42,224 3,507,419以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 368 27 55,541 55,936衍生金融负债 - - - - 59,300 59,300存款证 144,535 165,485 6,159 - 944 317,123客户存款 16,904,860 5,091,931 6,321,746 16,421 651,793 28,986,751已发行债务证券 79,429 50,454 87,840 558,001 11,075 786,799其他 1,439 5,238 25,339 59,029 443,520 534,565

________ ________ _______ _______ _______ ________

负债合计 20,182,670 5,847,294 6,465,720 633,575 1,264,397 34,393,656________ ________ _______ _______ _______ ________

利率风险敞口 (7,271,408) 9,334,407 (2,587,285) 3,758,870 不适用 不适用

________ ________ _______ _______ _______ ________

________ ________ _______ _______ _______ ________

(1) 含买入返售款项。

(2) 含卖出回购款项。

上表列示数据包含交易账簿数据。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 158 -

5.资本管理

本集团资本管理的目标为：

— 保持合理的资本充足率水平，持续满足资本监管法规和政策要求。保持稳固的资本基

础，支持本集团业务增长和战略规划的实施，实现全面、协调和可持续发展；— 实施资本计量高级方法，完善内部资本充足评估程序，公开披露资本管理相关信息，

全面覆盖各类风险，确保集团安全运营；— 充分运用各类风险量化成果，建立以经济资本为核心的银行价值管理体系，完善政策

流程和管理应用体系，强化资本约束和资本激励机制，提升产品定价和决策支持能

力，提高资本配置效率；及— 合理运用各类资本工具，不断增强资本实力，优化资本结构，提高资本质量，降低资

本成本，为股东创造最佳回报。

本集团对资本结构进行管理，并根据经济环境和集团经营活动的风险特性进行资本结构调整。为保持或调整资本结构，本集团可能调整利润分配政策，发行或回购股票、合格其他一级资本工具、合格二级资本工具、可转换公司债券等。

本集团根据原中国银保监会规定的方法定期监控资本充足率。本集团及本行于每季度向金融监管总局提交所需资本监管信息。

2013年1月1日起，本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定的要求计算资本充足率。2014年4月，原中国银保监会正式批复本行实施资本管理高级方法。按照批准的实施范围，符合监管要求的公司信用风险暴露采用初级内部评级法、零售信用风险暴露采用内部评级法、市场风险采用内部模型法、操作风险采用标准法。

根据《商业银行资本管理办法(试行)》、《系统重要性银行评估办法》、《系统重要性银行附加监管规定(试行)》和巴塞尔委员会对全球系统重要性银行附加资本要求的统一规定，本集团的核心一级资本充足率不得低于9%，一级资本充足率不得低于10%，资本充足率不得低于12%。此外，在境外设立的机构也会直接受到当地银行监管机构的监管，不同国家或地区对于资本充足率的要求有所不同。

本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定计算下列的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率。该计算依据可能与其他国家或地区(包括中国香港)所采用的相关依据存在差异。

本集团的资本充足率及相关数据按照中国会计准则编制的法定财务报表为基础进行计算。2023年内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 159 -

本集团按照原中国银保监会核准的资本管理高级方法计算的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率列示如下：

2023年 2022年12月31日 12月31日

核心一级资本 3,404,032 3,141,891实收资本 356,407 356,407资本公积可计入部分 148,164 148,174盈余公积 428,007 392,162一般风险准备 561,303 496,406未分配利润 1,905,968 1,766,288少数股东资本可计入部分 3,623 3,293其他 560 (20,839)

核心一级资本扣除项目 22,091 20,811商誉 8,488 8,320其他无形资产(土地使用权除外) 8,490 7,473对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备 (2,867) (2,962)对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 7,980 7,980_________ _________核心一级资本净额 3,381,941 3,121,080其他一级资本 354,978 354,915其他一级资本工具及其溢价 354,331 354,331少数股东资本可计入部分 647 584_________ _________一级资本净额 3,736,919 3,475,995

二级资本 970,181 805,084二级资本工具及其溢价可计入金额 635,672 528,307超额贷款损失准备 333,382 275,764少数股东资本可计入部分 1,127 1,013_________ _________总资本净额 4,707,100 4,281,079_________ __________________ _________风险加权资产(1) 24,641,631 22,225,272_________ __________________ _________核心一级资本充足率 13.72% 14.04%_________ __________________ _________一级资本充足率 15.17% 15.64%_________ __________________ _________资本充足率 19.10% 19.26%_________ __________________ _________

(1) 为应用资本底线及校准后的风险加权资产。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 160 -

八、

金融工具的公允价值

本集团构建了公允价值计量相关的制度办法和内部机制，规范了金融工具公允价值计量框架、公允价值会计计量方法以及操作规程。公允价值会计计量办法明确了估值技术、参数选择，以及相关的概念、模型及参数求解办法；操作规程落实了上述各类业务的计量流程、计量时点、市场参数选择，以及相应的角色分工。在公允价值计量过程中，前台业务部门负责日常交易管理，财务会计部门牵头制定计量的会计政策与估值技术方法并负责系统实现，风险管理部门负责交易信息和模型系统的验证。

公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间做出，一般是主观的。本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：

第一层次输入值，相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价；

第二层次输入值，使用估值技术，所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接或间接可观察的市场信息；及

第三层次输入值，使用估值技术，部分对估值结果有重大影响的参数并非基于可观察的市场信息。

下述为采用估值技术确定的以公允价值计量的金融工具公允价值情况说明，包括本集团对市场参与者在金融工具估值时所作假设的估计。

金融投资

采用估值技术进行估值的金融投资包括债券、资产支持证券、投资基金、非上市权益工具和资产管理计划等。本集团在针对这些投资估值时所运用的主要估值参数包括可观察数据，或者同时包括可观察和不可观察数据。可观察的估值参数包括对当前利率的假设；不可观察的估值参数包括对预期违约率、提前还款率、折现率及市场流动性的假设等。

本集团划分为第二层次的债券投资大部分为人民币债券，这些债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，影响估值结果的所有重大估值参数均采用可观察市场信息。

衍生工具

采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生工具主要包括利率掉期、货币远期及掉期、货币期权等。最常见的估值技术包括现金流折现模型、布莱克-斯科尔斯模型。模型参数包括即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。

对于结构性衍生产品，公允价值主要采用交易商报价。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 161 -

客户贷款及垫款

客户贷款及垫款中采用估值技术进行估值的金融工具主要为票据，采用现金流折现模型估值，其中，银行承兑票据，根据承兑人信用风险的不同，以市场实际交易数据为样本，分别构建利率曲线；商业票据，以银行间拆借利率为基准，根据信用风险和流动性进行点差调整，构建利率曲线。

其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债

无市场报价的其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债，主要采用现金流折现模型估值，参数包括对应剩余期限的利率曲线(经过市场流动性和信用价差调整)；以及Heston模型，参数包括收益率、远期汇率、汇率波动率等，并使用相同标的物的标准欧式期权活跃市场价格校准模型参数。

1.以公允价值计量的金融工具

本集团2023年12月31日第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产：

衍生金融资产 3,333 71,491 515 75,339

_______ _______ ______ _______以公允价值计量且其变动计入当期损益的买入返售款项 - 40,514 - 40,514_______ _______ ______ _______以公允价值计量且其变动计入当期损益的客户贷款及垫款 - 5,990 114 6,104_______ _______ ______ _______

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款 - 1,295,585 - 1,295,585_______ _______ ______ _______以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资 21,412 515,389 3,368 540,169权益投资 19,885 10,935 74,226 105,046基金及其他投资 37,443 87,942 41,357 166,742

_______ _______ ______ _______小计 78,740 614,266 118,951 811,957

_______ _______ ______ _______

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资债券投资 338,551 1,804,101 - 2,142,652其他债权类投资 - 5,421 - 5,421权益投资 8,761 33,556 40,472 82,789_______ _______ ______ _______

小计 347,312 1,843,078 40,472 2,230,862

_______ _______ ______ _______

金融资产合计 429,385 3,870,924 160,052 4,460,361

_______ _______ ______ ______________ _______ ______ _______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 162 -

2023年12月31日第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融负债：

客户存款 - 202,976 - 202,976卖出回购款项 - 28,174 - 28,174以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 1,462 59,559 1,838 62,859衍生金融负债 3,133 71,939 1,179 76,251

_______ _______ ______ _______金融负债合计 4,595 362,648 3,017 370,260_______ _______ ______ ______________ _______ ______ _______

2022年12月31日第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产：

衍生金融资产 3,730 82,589 886 87,205

_______ _______ ______ _______

以公允价值计量且其变动计入当期损益的买入返售款项 - 154,974 - 154,974

_______ _______ ______ _______

以公允价值计量且其变动计入当期损益的客户贷款及垫款 - 2,671 109 2,780

_______ _______ ______ _______以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款 - 1,155,879 - 1,155,879_______ _______ ______ _______以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资 32,905 457,187 3,158 493,250权益投资 16,925 12,334 68,484 97,743基金及其他投资 34,460 85,701 36,320 156,481

_______ _______ ______ _______小计 84,290 555,222 107,962 747,474_______ _______ ______ _______以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资债券投资 333,378 1,790,966 362 2,124,706其他债权类投资 - 5,264 - 5,264权益投资 7,792 38,310 47,024 93,126_______ _______ ______ _______

小计 341,170 1,834,540 47,386 2,223,096

_______ _______ ______ _______

金融资产合计 429,190 3,785,875 156,343 4,371,408

_______ _______ ______ ______________ _______ ______ _______

金融负债：

客户存款 - 235,414 - 235,414卖出回购款项 - 144,959 - 144,959以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 761 62,215 1,311 64,287衍生金融负债 4,203 89,962 2,185 96,350

_______ _______ ______ _______

金融负债合计 4,964 532,550 3,496 541,010

_______ _______ ______ ______________ _______ ______ _______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 163 -

本行

2023年12月31日第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产：

衍生金融资产 1,671 50,623 18 52,312

_______ _______ ______ _______以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款 - 1,284,902 - 1,284,902_______ _______ ______ _______

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资 4,020 440,290 1,176 445,486权益投资 2,996 8 78 3,082基金及其他投资 50,152 4,453 1,745 56,350_______ _______ ______ _______小计 57,168 444,751 2,999 504,918_______ _______ ______ _______

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资债券投资 278,472 1,576,487 8,896 1,863,855权益投资 2,862 3,913 43,257 50,032_______ _______ ______ _______

小计 281,334 1,580,400 52,153 1,913,887

_______ _______ ______ _______

金融资产合计 340,173 3,360,676 55,170 3,756,019

_______ _______ ______ ______________ _______ ______ _______

金融负债：

客户存款 - 184,014 - 184,014以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 52,306 - 52,306衍生金融负债 883 50,340 11 51,234

_______ _______ ______ _______金融负债合计 883 286,660 11 287,554_______ _______ ______ ______________ _______ ______ _______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 164 -

2022年12月31日第一层次 第二层次 第三层次 合计

金融资产：

衍生金融资产 999 50,110 54 51,163

_______ _______ ______ _______

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款 - 1,130,199 - 1,130,199_______ _______ ______ _______

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资 3,219 394,773 1,468 399,460权益投资 2,906 104 67 3,077基金及其他投资 59,093 4,558 186 63,837_______ _______ ______ _______小计 65,218 399,435 1,721 466,374_______ _______ ______ _______

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资债券投资 252,979 1,619,328 9,599 1,881,906权益投资 3,184 3,775 40,043 47,002_______ _______ ______ _______小计 256,163 1,623,103 49,642 1,928,908_______ _______ ______ _______金融资产合计 322,380 3,202,847 51,417 3,576,644_______ _______ ______ ______________ _______ ______ _______

金融负债：

客户存款 - 214,599 - 214,599以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 55,936 - 55,936衍生金融负债 937 58,348 15 59,300

_______ _______ ______ _______

金融负债合计 937 328,883 15 329,835

_______ _______ ______ ______________ _______ ______ _______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 165 -

2.以公允价值计量的第三层次金融工具变动情况

下表列示了以公允价值计量的第三层次金融资产和金融负债的变动情况：

本集团

2023年 本年损益 本年其他综合 转入/(转出) 2023年1月1日 影响合计 收益影响合计 购入 售出及结算 第三层次 12月31日

金融资产：

衍生金融资产 886 177 - 24 (587) 15 515

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

以公允价值计量且其变动计入当期损益的客户贷款及垫款 109 14 - - (9) - 114

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资 3,158 412 - 511 (800) 87 3,368权益投资 68,484 (99) - 16,612 (10,237) (534) 74,226基金及其他投资 36,320 588 - 10,484 (6,035) - 41,357

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____小计 107,962 901 - 27,607 (17,072) (447) 118,951

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资债券投资 362 - - - (362) - -权益投资 47,024 - 1,495 1,488 (9,535) - 40,472_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____小计 47,386 - 1,495 1,488 (9,897) - 40,472_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____金融资产合计 156,343 1,092 1,495 29,119 (27,565) (432) 160,052

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

金融负债：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (1,311) (156) - (595) 224 - (1,838)衍生金融负债 (2,185) 675 - (77) 396 12 (1,179)

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

金融负债合计 (3,496) 519 - (672) 620 12 (3,017)_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 166 -

2022年 本年损益 本年其他综合 (转出)/转入 2022年1月1日 影响合计 收益影响合计 购入 售出及结算 第三层次 12月31日

金融资产：

衍生金融资产 1,066 848 - 88 (1,080) (36) 886_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____以公允价值计量且其变动计入当期损益的客户贷款及垫款 106 12 - 102 (111) - 109_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资 3,840 (218) - 1,111 (2,149) 574 3,158权益投资 58,687 582 - 14,959 (5,744) - 68,484基金及其他投资 32,799 (2) - 9,164 (3,478) (2,163) 36,320

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____小计 95,326 362 - 25,234 (11,371) (1,589) 107,962_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资债券投资 2,827 1 (2) 363 (2,764) (63) 362权益投资 53,839 - (1,198) 2,677 (6,320) (1,974) 47,024

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____小计 56,666 1 (1,200) 3,040 (9,084) (2,037) 47,386_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____金融资产合计 153,164 1,223 (1,200) 28,464 (21,646) (3,662) 156,343

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

金融负债：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (567) (74) - (340) 167 (497) (1,311)衍生金融负债 (1,426) (2,174) - (14) 1,022 407 (2,185)

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

金融负债合计 (1,993) (2,248) - (354) 1,189 (90) (3,496)

_____ _____ _____ _____ _____ _____ __________ _____ _____ _____ _____ _____ _____

本行

2023年 本年损益 本年其他综合 转出 2023年1月1日 影响合计 收益影响合计 购入 售出及结算 第三层次 12月31日金融资产：

衍生金融资产 54 (20) - 1 (17) - 18

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资 1,468 28 - 70 (390) - 1,176权益投资 67 11 - - - - 78基金及其他投资 186 14 - 1,545 - - 1,745

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

小计 1,721 53 - 1,615 (390) - 2,999

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资债券投资 9,599 - 1 8,885 (9,589) - 8,896权益投资 40,043 - 1,912 1,302 - - 43,257_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____小计 49,642 - 1,913 10,187 (9,589) - 52,153

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____金融资产合计 51,417 33 1,913 11,803 (9,996) - 55,170

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

金融负债：

衍生金融负债 (15) 1 - (8) 11 - (11)

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

金融负债合计 (15) 1 - (8) 11 - (11)

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 167 -

2022年 本年损益 本年其他综合 转出 2022年1月1日 影响合计 收益影响合计 购入 售出及结算 第三层次 12月31日金融资产：

衍生金融资产 20 38 - 2 (6) - 54

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资 1,721 (30) - 40 (263) - 1,468权益投资 80 (13) - - - - 67基金及其他投资 - - - 186 - - 186

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

小计 1,801 (43) - 226 (263) - 1,721_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资债券投资 2,827 2 9 9,588 (2,764) (63) 9,599权益投资 38,046 - 1,894 137 (34) - 40,043

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

小计 40,873 2 1,903 9,725 (2,798) (63) 49,642

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____金融资产合计 42,694 (3) 1,903 9,953 (3,067) (63) 51,417

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

金融负债：

衍生金融负债 (10) (11) - - 6 - (15)_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

金融负债合计 (10) (11) - - 6 - (15)_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

第三层次金融工具净损益影响列示如下：

本集团 本行

2023年 2022年 2023年 2022年

已实现 391 (298) (1) -

未实现 1,220 (727) 35 (14)

______ ______ ______ ______

合计 1,611 (1,025) 34 (14)______ ______ ______ ______

______ ______ ______ ______

3.层次之间转换

(1) 第一层次及第二层次之间转换

由于特定证券的投资市场环境变化，其公开报价可以在活跃市场中观察到，本集团于资产负债表日将这些证券从以公允价值计量的第二层次转入第一层次。

由于特定证券的投资市场环境变化，其公开报价无法再在活跃市场中观察到，但根据可观察的市场参数，有足够的信息来衡量这些证券的公允价值，本集团于资产负债表日将这些证券从以公允价值计量的第一层次转入第二层次。

2023年及2022年，本集团以公允价值计量的金融资产和负债在第一层次和第二层次之间的转换金额不重大。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 168 -

(2) 第二层次及第三层次之间转换

由于对部分金融工具估值结果有重大影响的参数由可观察转化为不可观察，本集团于资产负债表日将这些金融工具从以公允价值计量的第二层次金融资产和负债转入第三层次。

由于对部分金融工具估值方法有变化或对估值结果有重大影响的参数由不可观察转化为可观察等原因，本集团于资产负债表日将这些金融工具从以公允价值计量的第三层次金融资产和负债转出。

4.基于重大不可观察的模型输入计量的公允价值

采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具主要包括部分结构化衍生金融工具、资产支持证券、投资基金、非上市权益工具和资产管理计划等。所采用的估值模型主要为现金流折现模型、资产净值法和市场比较法等。该等估值模型中涉及的不可观察假设包括预期违约率、提前还款率、折现率及市场流动性的假设等。

于2023年12月31日，采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响不重大(2022年12月31日：不重大)。

5.未以公允价值计量的金融资产、金融负债的公允价值

除以下项目外，本集团各项未以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异：

本集团

2023年12月31日账面价值 公允价值 第一层 第二层 第三层

金融资产以摊余成本计量的金融投资 8,806,849 9,083,501 75,260 8,830,559 177,682

_______ _______ ______ _______ _____________ _______ ______ _______ ______

金融负债已发行次级债券和二级资本债券 704,129 705,809 - 705,809 -_______ _______ ______ _______ _____________ _______ ______ _______ ______

2022年12月31日账面价值 公允价值 第一层 第二层 第三层

金融资产以摊余成本计量的金融投资 7,563,132 7,728,298 42,594 7,503,935 181,769

_______ _______ ______ _______ _____________ _______ ______ _______ ______

金融负债已发行次级债券和二级资本债券 591,630 594,718 - 594,718 -

_______ _______ ______ _______ _____________ _______ ______ _______ ______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 169 -

本行

2023年12月31日账面价值 公允价值 第一层 第二层 第三层

金融资产以摊余成本计量的金融投资 8,592,769 8,871,724 46,808 8,645,627 179,289_______ _______ ______ _______ _____________ _______ ______ _______ ______

金融负债已发行次级债券和二级资本债券 694,348 696,285 - 696,285 -_______ _______ ______ _______ _____________ _______ ______ _______ ______

2022年12月31日账面价值 公允价值 第一层 第二层 第三层

金融资产以摊余成本计量的金融投资 7,352,726 7,520,402 10,347 7,333,418 176,637

_______ _______ ______ _______ _____________ _______ ______ _______ ______

金融负债已发行次级债券和二级资本债券 582,049 586,704 - 586,704 -_______ _______ ______ _______ _____________ _______ ______ _______ ______

如果存在交易活跃的市场，如经授权的证券交易所，市价为金融工具公允价值之最佳体现。由于本集团所持有及发行的部分金融资产及金融负债并无可取得的市价，对于该部分无市价可依的金融资产或金融负债，本集团以下述现金流量折现或其他估计方法来决定其公允价值：

(1) 在没有其他可参照市场资料时，与本行重组相关的以摊余成本计量的金融投资的公

允价值根据所定利率并考虑与此金融工具相关的特殊条款进行估算，其公允价值与账面价值相若。与本行重组无关的以摊余成本计量的金融投资的公允价值根据可获得的市价来决定其公允价值，如果无法获得可参考的市价，则按定价模型或现金流折现法进行估算。

(2) 已发行次级债券和二级资本债券参考可获得的市价来决定其公允价值。如果无法获

得可参考的市价，则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。

以上各种假设及方法为本集团金融资产及金融负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而，由于其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 170 -

九、

关联方关系及交易

除了在本财务报表其他附注已另作披露外，本集团与关联方于本年度的交易列示如下：

1.财政部

财政部是国务院的组成部门，主要负责财政收支和税收政策等。于2023年12月31日，财政部直接持有本行约31.14%(2022年12月31日：约31.14%)的已发行股本。本集团与财政部开展日常业务交易，主要交易的详细情况列示如下：

2023年 2022年年末余额： 12月31日 12月31日

中国国债和特别国债 2,365,572 1,936,670________ ________________ ________

本年交易： 2023年 2022年

国债利息收入 53,525 46,817_______ ______________ _______

2.中央汇金投资有限责任公司

中央汇金投资有限责任公司(以下简称“汇金公司”)是中国投资有限责任公司的全资子公

司，根据国家授权，对国有重点金融企业进行股权投资，以出资额为限代表国家依法对国

有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务，实现国有金融资产保值增值。汇金公

司不开展其他任何商业性经营活动，不干预其控股的国有重点金融企业的日常经营活动。

汇金公司成立于2003年12月16日，注册资本人民币8,282.09亿元，实收资本人民币

8,282.09亿元。于2023年12月31日，汇金公司直接持有本行约34.79%(2022年12月31

日：约34.71%)的已发行股本。

本集团于2023年12月31日持有的汇金公司发行的债券(以下简称“汇金债券”)的票面金额

合计人民币404.27亿元(2022年12月31日：人民币502.37亿元)，期限1至30年，票面利

率2.44%至4.20%。汇金债券包括政府支持机构债券、短期融资券及中期票据，本集团购

买汇金债券属于正常的商业经营活动，符合相关监管规定和本集团公司治理文件的要求。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 171 -

本集团与汇金公司的交易基于正常的商业交易条款及条件，以市场交易价格为定价基础，按正常业务程序进行，主要交易的详细情况列示如下：

2023年 2022年年末余额： 12月31日 12月31日

债券投资 41,036 51,083客户贷款及垫款 12,009 19,015客户存款 19,374 11,813_______ ______________ _______

本年交易： 2023年 2022年

债券投资利息收入 1,397 1,833客户贷款及垫款利息收入 421 49客户存款利息支出 70 658_______ ______________ _______

根据政府的指导，汇金公司在其他银行及金融机构中也持有股权投资。本集团与这些银行及金融机构的交易基于正常的商业交易条款及条件，以市场交易价格为定价基础，按正常业务程序进行。本集团管理层认为这些银行和金融机构是本集团的竞争对手。本集团与这些银行和金融机构进行的主要交易的详细情况列示如下：

2023年 2022年年末余额： 12月31日 12月31日

债券投资 821,752 641,606存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 212,218 222,649买入返售款项 79,687 49,410客户贷款及垫款 3,240 1,336衍生金融资产 8,058 7,767同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 336,930 238,492卖出回购款项 3,400 6,200衍生金融负债 7,582 7,409客户存款 10,420 646信贷承诺 7,026 8,821_______ ______________ _______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 172 -

本年交易： 2023年 2022年

债券投资利息收入 27,829 16,184存放同业及其他金融机构款项和拆出资金利息收入 1,554 1,055买入返售利息收入 87 12客户贷款及垫款利息收入 70 37同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 2,539 2,191卖出回购利息支出 0 2客户存款利息支出 123 8_______ ______________ _______

3.全国社会保障基金理事会

全国社会保障基金理事会(以下简称“社保基金会”)是财政部管理的事业单位，为全国社保基金的管理运营机构。于2023年12月31日，社保基金会持有本行约5.38%的已发行股本(2022年12月31日：约5.72%)。本集团与社保基金会的交易基于正常的商业交易条款及条件，以市场交易价格为定价基础，按正常业务程序进行，主要交易的详细情况列示如下：

2023年 2022年年末余额： 12月31日 12月31日

客户存款 64,000 48,000_______ ______________ _______

本年交易： 2023年 2022年

客户存款利息支出 2,306 2,028_______ ______________ _______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 173 -

4.存在控制关系的关联方

与本行存在控制关系的关联方为本行的子公司(主要的子公司详细情况见附注四、8)。与子公司之间的主要往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细情况列示如下：

2023年 2022年年末余额： 12月31日 12月31日

金融投资 41,126 42,242存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 330,455 425,329买入返售款项 12,002 15,423客户贷款及垫款 108,761 79,639衍生金融资产 4,003 6,183同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 171,189 187,431卖出回购款项 1,904 2,581衍生金融负债 6,827 8,680信贷承诺 42,500 60,370_______ ______________ _______

本年交易： 2023年 2022年

金融投资利息收入 2,048 1,495存放同业及其他金融机构款项和拆出资金利息收入 3,094 1,666买入返售利息收入 12 70客户贷款及垫款利息收入 3,021 1,359同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 3,737 3,086卖出回购利息支出 50 22手续费及佣金收入 4,611 4,108______ ____________ ______

5.其他不存在控制关系的关联方

其他不存在控制关系的关联方为本集团的联营及合营企业(详细情况见附注四、8)及其子公司。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 174 -

本集团与联营企业及其子公司的主要交易的详细情况列示如下：

2023年 2022年年末余额： 12月31日 12月31日

债券投资 11,279 11,265存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 6,066 4,652买入返售款项 3,264 1,469客户贷款及垫款 4,278 3,815衍生金融资产 2,436 3,085同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 4,120 2,250客户存款 1,089 1,568衍生金融负债 2,271 3,108信贷承诺 4,293 5,085______ ____________ ______

本年交易： 2023年 2022年

债券投资利息收入 274 344存放同业及其他金融机构款项和拆出资金利息收入 50 49买入返售利息收入 1 1客户贷款及垫款利息收入 174 80同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 41 70客户存款利息支出 46 41______ ____________ ______

本集团与合营企业及其子公司的主要交易的详细情况列示如下：

2023年 2022年年末余额： 12月31日 12月31日

客户贷款及垫款 249 44同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 608 -客户存款 32 4______ ____________ ______

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 175 -

本年交易： 2023年 2022年

客户贷款及垫款利息收入 17 4同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 6 -客户存款利息支出 0 0______ ____________ ______

本集团与上述关联方的交易基于正常的商业交易条款及条件，以市场交易价格为定价基础，按正常业务程序进行。

6.关键管理人员

关键管理人员是指有权力并负责直接或间接地计划、指挥和控制本集团活动的人员，包括董事会和监事会成员及高级管理人员。

关键管理人员的薪酬总额列示如下：

2023年 2022年人民币千元 人民币千元

薪酬及福利 12,258 21,212_______ ______________ _______

上表中比较期间本行关键管理人员税前薪酬为2022年度该等人士全部年度薪酬数额，包括

已于2022年度报告中披露的数额。

根据国家有关部门的规定，本行董事长、行长、执行董事及其他高级管理人员的最终薪酬

总额尚待国家有关部门最终确认，但预计未确认的薪酬不会对本集团及本行2023年度的财

务报表产生重大影响。最终薪酬经国家有关部门确认之后将另行发布公告披露。

本集团关联方还包括本集团关键管理人员及其关系密切的家庭成员，以及关键管理人员或

与其关系密切的家庭成员控制、共同控制及施加重大影响的其他公司。

2023年，本集团与上述关联方的交易及余额单笔及总额均不重大(2022年：不重大)。本集

团于日常业务中与上述关联方进行的交易均为正常的银行业务。

于2023年12月31日，本集团对上交所相关规定项下的关联自然人发放贷款和信用卡透支

余额为人民币21万元(2022年12月31日：人民币1,132万元)。

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 176 -

于2023年12月31日，本行对金融监管总局相关规定项下的关联自然人发放贷款和信用卡透支余额为人民币6,424万元(2022年12月31日：人民币19,517万元)。

本集团与上述关联方的交易基于正常的商业交易条款及条件，以市场交易价格为定价基础，按正常业务程序进行。

7.企业年金基金

本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款外，本年末年金基金持有本行 A 股股票市值人民币3,814万元(2022年12月31日：无)，持有本行发行债券人民币29,272万元(2022年12月31日：人民币52,791万元)。

8.主要关联方交易占比

与子公司之间的主要往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销。在计算关联方交易占比时，关联方交易不包含与子公司之间的关联方交易。

2023年12月31日 2022年12月31日交易余额 占比 交易余额 占比

金融投资 3,239,639 27.34% 2,640,624 25.07%存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 218,284 19.55% 227,301 19.06%买入返售款项 82,951 6.78% 50,879 5.89%客户贷款及垫款 19,776 0.08% 24,210 0.11%衍生金融资产 10,494 13.93% 10,852 12.44%同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 341,658 10.14% 240,742 7.55%卖出回购款项 3,400 0.33% 6,200 1.08%衍生金融负债 9,853 12.92% 10,517 10.92%客户存款 94,915 0.28% 62,031 0.21%信贷承诺 11,319 0.36% 13,906 0.47%

2023年 2022年交易金额 占比 交易金额 占比

利息收入 85,399 6.08% 66,465 5.20%利息支出 5,131 0.68% 4,998 0.85%

财务报表附注(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 177 -

十、

资产负债表日后事项

本行于2024年3月27日召开董事会，批准在提取法定盈余公积和一般准备后，每股派发股利人民币0.3064元(含税)，并报年度股东大会审议批准。以本行截至2023年12月31日止已发行普通股股份计算，派息总额共计约人民币1,092.03亿元。本财务报表并未在负债中确认该应付股利。

十一、比较数据

根据新保险合同准则和《黄金租借业务管理暂行办法》的要求，本集团自2023年起执行了上述规定，并相应调整了比较数据，以符合本报告期间之列报要求。

十二、财务报表的批准

本财务报表已于2024年3月27日获本行董事会批准。

未经审计财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 178 -

1.非经常性损益明细表

非经常性损益项目依照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益 (2023年修订)》的规定确定列报。

2023年 2022年

非流动资产处置收益 2,317 1,473盘盈清理净收益 240 106其他 969 2,469所得税影响数 (939) (946)______ ______

合计 2,587 3,102______ ____________ ______

其中：归属于母公司普通股股东的

非经常性损益 2,582 2,574

归属于少数股东的非经常性损益 5 528______ ____________ ______

非经常性损益不包括本集团因正常经营产生的已计提资产减值准备的冲销部分和受托经营

取得的托管费收入。

2.按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异说明

按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表中，2023年归属于母公司股东的净利

润无差异(2022年：无差异)；于2023年12月31日归属于母公司股东的权益无差异(2022年

12月31日：无差异)。

未经审计财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 179 -

3.加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益

2023年加权平均净资产 每股收益报告期利润 收益率 (人民币元)% 基本 稀释

归属于母公司普通股股东的净利润 349,029 10.66 0.98 0.98扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 346,447 10.58 0.97 0.97

______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

2022年加权平均净资产 每股收益报告期利润 收益率 (人民币元)% 基本 稀释

归属于母公司普通股股东的净利润 346,322 11.45 0.97 0.97扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 343,748 11.36 0.96 0.96______ ______ ______ ____________ ______ ______ ______

归属于母公司普通股股东的净资产：

2023年 2022年12月31日 12月31日

归属于母公司普通股股东的年末净资产 3,402,556 3,141,778归属于母公司普通股股东的加权平均净资产 3,274,731 3,025,714_________ __________________ _________

加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益依照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的相关规定计算，其中基本和稀释每股收益引自经审计的2023年财务报表。

未经审计财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 180 -

4.监管资本项目与资产负债表对应关系

依据《关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知》(银监发 [2013] 33号)附件2《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》，本集团对监管资本项目与资产负债表对应关系披露如下。

(1) 资本构成

2023年 2022年项目 12月31日 12月31日 代码

核心一级资本：

1 实收资本 356,407 356,407 X182 留存收益 2,895,278 2,654,8562a 盈余公积 428,007 392,162 X212b 一般风险准备 561,303 496,406 X222c 未分配利润 1,905,968 1,766,288 X233 累计其他综合收益和公开储备 148,724 127,3353a 资本公积 148,164 148,174 X193b 其他 560 (20,839) X244 过渡期内可计入核心一级资本数额(仅适用于非股份公司，股份制公司的银行填0即可) - -5 少数股东资本可计入部分 3,623 3,293 X256 监管调整前的核心一级资本 3,404,032 3,141,891

核心一级资本：监管调整7 审慎估值调整 - -8 商誉(扣除递延税负债) 8,488 8,320 X169 其他无形资产(土地使用权除外)(扣除递延税负债) 8,490 7,473 X14-X1510 依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产 - -11 对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备 (2,867) (2,962) X2012 贷款损失准备缺口 - -13 资产证券化销售利得 - -14 自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益 - -15 确定受益类的养老金资产净额(扣除递延税项负债) - -16 直接或间接持有本银行的普通股 - -17 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的核心一级资本 - -18 对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额 - -

未经审计财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 181 -

2023年 2022年项目 12月31日 12月31日 代码

19 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额 - -20 抵押贷款服务权 不适用 不适用21 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金额 - -22 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的未扣除部分超过核心一级资本15%的应扣除金额 - -23 其中：应在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金额 - -24 其中：抵押贷款服务权应扣除的金额 不适用 不适用25 其中：应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中扣除的金额 - -26a 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 7,980 7,980 X1126b 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口 - -26c 其他应在核心一级资本中扣除的项目合计 - -27 应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口 - -28 核心一级资本监管调整总和 22,091 20,81129 核心一级资本 3,381,941 3,121,080

其他一级资本：

30 其他一级资本工具及其溢价 354,331 354,33131 其中：权益部分 354,331 354,331 X28+X3232 其中：负债部分 - -33 过渡期后不可计入其他一级资本的工具 - -34 少数股东资本可计入部分 647 584 X2635 其中：过渡期后不可计入其他一级资本的部分 - -36 监管调整前的其他一级资本 354,978 354,915

未经审计财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 182 -

2023年 2022年项目 12月31日 12月31日 代码

其他一级资本：监管调整37 直接或间接持有的本银行其他一级资本 - -38 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的其他一级资本 - -39 对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资本应扣除部分 - -40 对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本 - -41a 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本投资 - -41b 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本缺口 - -41c 其他应在其他一级资本中扣除的项目 - -42 应从二级资本中扣除的未扣缺口 - -43 其他一级资本监管调整总和 - -44 其他一级资本 354,978 354,91545 一级资本(核心一级资本+其他一级资本) 3,736,919 3,475,995

二级资本：

46 二级资本工具及其溢价 635,672 528,307 X1747 过渡期后不可计入二级资本的部分 - -48 少数股东资本可计入部分 1,127 1,013 X2749 其中：过渡期结束后不可计入的部分 - -50 超额贷款损失准备可计入部分 333,382 275,764 X02+X0451 监管调整前的二级资本 970,181 805,084

未经审计财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 183 -

2023年 2022年项目 12月31日 12月31日 代码

二级资本：监管调整52 直接或间接持有的本银行的二级资本 - -53 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的二级资本 - -54 对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应扣除部分 - -55 对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本 - - X3156a 对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资 - -56b 有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口 - -56c 其他应在二级资本中扣除的项目 - -57 二级资本监管调整总和 - -58 二级资本 970,181 805,08459 总资本(一级资本+二级资本) 4,707,100 4,281,07960 总风险加权资产 24,641,631 22,225,272

资本充足率和储备资本要求61 核心一级资本充足率 13.72% 14.04%62 一级资本充足率 15.17% 15.64%63 资本充足率 19.10% 19.26%64 机构特定的资本要求 4.0% 4.0%65 其中：储备资本要求 2.5% 2.5%66 其中：逆周期资本要求 - -67 其中：全球系统重要性银行附加资本要求 1.5% 1.5%68 满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例 8.72% 9.04%

国内最低监管资本要求69 核心一级资本充足率 5.0% 5.0%70 一级资本充足率 6.0% 6.0%71 资本充足率 8.0% 8.0%

未经审计财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 184 -

2023年 2022年项目 12月31日 12月31日 代码

门槛扣除项中未扣除部分72 对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 182,842 176,987 X05+X07+X08+X09+X12+X29+X3073 对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分 29,712 30,838 X06+X10+X1374 抵押贷款服务权(扣除递延税负债) 不适用 不适用75 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产(扣除递延税负债) 103,831 101,072

可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额76 权重法下，实际计提的贷款损失准备金额 36,710 31,195 X0177 权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 5,427 19,820 X0278 内部评级法下，实际计提的超额贷款损失准备金额 719,291 641,029 X0379 内部评级法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 327,955 255,944 X04

符合退出安排的资本工具80 因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的数额 - -81 因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数额 - -82 因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的数额 - -83 因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数额 - -84 因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额 - -85 因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数额 38,000 38,000

未经审计财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 185 -

(2) 集团口径的资产负债表

2023年12月31日 2023年12月31日 2022年12月31日 2022年12月31日银行公布的 监管并表口径下的 银行公布的 监管并表口径下的合并资产负债表 资产负债表 合并资产负债表 资产负债表资产现金及存放中央银行款项 4,042,293 4,042,293 3,427,892 3,427,892存放同业及其他金融机构款项 414,258 378,539 365,733 323,131贵金属 139,425 139,425 123,858 123,858拆出资金 702,459 702,459 826,799 826,799衍生金融资产 75,339 75,339 87,205 87,205买入返售款项 1,224,257 1,216,562 864,122 858,304客户贷款及垫款 25,386,933 25,386,933 22,591,676 22,591,551金融投资 11,849,668 11,586,558 10,533,702 10,302,218以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 811,957 686,139 747,474 637,851以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 2,230,862 2,112,431 2,223,096 2,115,023以摊余成本计量的金融投资 8,806,849 8,787,988 7,563,132 7,549,344长期股权投资 64,778 72,758 65,790 73,858固定资产 272,832 272,738 274,839 274,771在建工程 24,186 24,156 17,072 17,002递延所得税资产 104,669 103,831 101,117 101,072其他资产 395,982 385,866 330,341 328,398

_______ _______ _______ _______

资产总计 44,697,079 44,387,457 39,610,146 39,336,059

_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

负债向中央银行借款 231,374 231,374 145,781 145,781同业及其他金融机构存放款项 2,841,385 2,841,385 2,664,901 2,664,901拆入资金 528,473 528,473 522,811 522,811以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 62,859 62,716 64,287 64,126衍生金融负债 76,251 76,251 96,350 96,350卖出回购款项 1,018,106 1,007,607 574,778 573,279存款证 385,198 385,198 375,452 375,452客户存款 33,521,174 33,522,328 29,870,491 29,870,491应付职工薪酬 52,098 51,693 49,413 49,034应交税费 79,263 79,171 102,074 102,031已发行债务证券 1,369,777 1,364,630 905,953 900,807递延所得税负债 3,930 3,857 3,950 3,706其他负债 750,603 465,166 718,486 462,600

_______ _______ _______ _______

负债合计 40,920,491 40,619,849 36,094,727 35,831,369

_______ _______ _______ _______

股东权益股本 356,407 356,407 356,407 356,407其他权益工具 354,331 354,331 354,331 354,331优先股 134,614 134,614 134,614 134,614永续债 219,717 219,717 219,717 219,717资本公积 148,164 148,164 148,174 148,174其他综合收益 (4,078) 560 (23,756) (20,839)盈余公积 428,359 428,007 392,487 392,162一般准备 561,637 561,303 496,719 496,406未分配利润 1,912,067 1,905,968 1,771,747 1,766,288_______ _______ _______ _______

归属于母公司股东的权益 3,756,887 3,754,740 3,496,109 3,492,929少数股东权益 19,701 12,868 19,310 11,761_______ _______ _______ _______

股东权益合计 3,776,588 3,767,608 3,515,419 3,504,690

_______ _______ _______ ______________ _______ _______ _______

未经审计财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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(3) 有关科目展开说明

2023年12月31日监管并表口径下的项目 资产负债表 代码

客户贷款及垫款 25,386,933

客户贷款及垫款总额 26,142,934减：权重法下，实际计提的贷款

损失准备金额 36,710 X01其中：权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 5,427 X02减：内部评级法下，实际计提的贷款

损失准备金额 719,291 X03其中：内部评级法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 327,955 X04

金融投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 686,139

其中：对未并表金融机构小额少数

资本投资中的核心一级资本 50 X05其中：对未并表金融机构大额少数

资本投资中的核心一级资本 166 X06其中：对未并表金融机构小额少数

资本投资中的其他一级资本 176 X07其中：对未并表金融机构小额少数

资本投资中的二级资本 163,171 X08

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 2,112,431其中：对未并表金融机构小额少数

资本投资中的核心一级资本 16,623 X09其中：对未并表金融机构大额少数

资本投资中的核心一级资本 2,265 X10其中：对未并表金融机构小额少数

资本投资中的二级资本 - X29

以摊余成本计量的金融投资 8,787,988

其中：对未并表金融机构小额少数

资本投资中的二级资本 - X30其中：对未并表金融机构大额少数

资本投资中的二级资本 - X31

长期股权投资 72,758

其中：对有控制权但不并表的金融

机构的核心一级资本投资 7,980 X11其中：对未并表金融机构的小额少数

资本投资未扣除部分 2,822 X12其中：对未并表金融机构的大额少数

资本投资未扣除部分 27,281 X13

未经审计财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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2023年12月31日监管并表口径下的项目 资产负债表 代码

其他资产 385,866

应收利息 3,425无形资产 22,854 X14

其中：土地使用权 14,364 X15其他应收款 200,712商誉 8,488 X16长期待摊费用 7,060抵债资产 3,432其他 139,895

已发行债务证券 1,364,630其中：二级资本工具及其溢价可计入部分 635,672 X17

股本 356,407 X18

其他权益工具 354,331其中：优先股 134,614 X28其中：永续债 219,717 X32

资本公积 148,164 X19

其他综合收益 560 X24金融资产公允价值变动储备 21,160现金流量套期储备 (2,901)其中：对未按公允价值计量的项目

进行现金流套期形成的储备 (2,867) X20分占联营及合营企业其他所有者权益变动 (748)外币报表折算差额 (15,948)其他 (1,003)

盈余公积 428,007 X21

一般准备 561,303 X22

未分配利润 1,905,968 X23

少数股东权益 12,868其中：可计入核心一级资本 3,623 X25其中：可计入其他一级资本 647 X26其中：可计入二级资本 1,127 X27

未经审计财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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(4) 合格资本工具主要特征

监管资本工具的主要特征 普通股(A股) 普通股(H股) 优先股(境内) 优先股(境内)

发行机构 本行 本行 本行 本行标识码 601398 1398 360011 360036适用法律 中国/《中华人民共和国 中国香港/香港 中国/《中华人民共和国公司法》、 中国/《中华人民共和国公司法》、证券法》 《证券及期货条例》 《中华人民共和国证券法》、 《中华人民共和国证券法》、《国务院关于开展优先股试点的指导意见》、 《国务院关于开展优先股试点的指导意见》、《优先股试点管理办法》、《关于商业银行发行 《优先股试点管理办法》、《关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见》 优先股补充一级资本的指导意见》监管处理

其中：适用《商业银行资本管理办法(试行)》过渡期规则 核心一级资本 核心一级资本 其他一级资本 其他一级资本其中：适用《商业银行资本管理办法(试行)》过渡期结束后规则 核心一级资本 核心一级资本 其他一级资本 其他一级资本其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团工具类型 核心一级资本工具 核心一级资本工具 其他一级资本工具 其他一级资本工具可计入监管资本的数额(单位为百万，最近一期报告日) 人民币342,731 人民币170,503 人民币44,947 人民币69,981工具面值(单位为百万) 人民币269,612 人民币86,795 人民币45,000 人民币70,000会计处理 股本、资本公积 股本、资本公积 其他权益 其他权益初始发行日 2006年10月19日 2006年10月19日 2015年11月18日 2019年9月19日是否存在期限(存在期限或永续) 永续 永续 永续 永续

其中：原到期日 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日发行人赎回(须经监管审批) 否 否 是 是

其中：赎回日期(或有时间赎回日期)及额度 不适用 不适用 第一个赎回日为2020年11月18日， 第一个赎回日为2024年9月24日，全额或部分 全额或部分

其中：后续赎回日期(如果有) 不适用 不适用 自赎回起始之日(2020年11月18日)起至 自赎回起始之日(2024年9月24日)起至全部赎回或转股之日止 全部赎回或转股之日止分红或派息

其中：固定或浮动派息/分红 浮动 浮动 固定到浮动 固定到浮动

其中：票面利率及相关指标 不适用 不适用 2020年11月23日前为4.5% 2024年9月24日前为4.2%(股息率)，自2020年11月23日 (股息率)至2025年11月22日为4.58%(股息率)

其中：是否存在股息制动机制 不适用 不适用 是 是

其中：是否可自主取消分红或派息 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量

其中：是否有赎回激励机制 否 否 否 否

其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计 非累计是否可转股 否 否 是 是

其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 其他一级资本工具触发事件 其他一级资本工具触发事件或二级资本工具触发事件 或二级资本工具触发事件

其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 其他一级资本工具触发事件发生时 其他一级资本工具触发事件发生时可全部转股或部分转股，二级资本 可全部转股或部分转股，二级资本工具触发事件发生时全部转股 工具触发事件发生时全部转股

其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 以审议通过其发行方案的董事会决议公告日 以审议通过其发行方案的董事会决议公告日(2014年7月25日)前二十个交易日本行 (2018年8月30日)前二十个交易日本行A股普通股股票交易均价作为初始转股价格 A股普通股股票交易均价作为初始转股价格

其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 强制的 强制的

其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 核心一级资本 核心一级资本

其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 本行 本行是否减记 否 否 否 否

其中：若减记，则说明减记触发点 不适用 不适用 不适用 不适用

其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记 不适用 不适用 不适用 不适用

其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 不适用 不适用 不适用 不适用

其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用清算时清偿顺序(说明清偿顺序 受偿顺序排在存款人、一般债权人、 受偿顺序排在存款人、一般债权人、 受偿顺序排在存款、一般债务、次级债、 受偿顺序排在存款、一般债务、次级债、更高级的工具类型) 次级债权人、优先股股东之后 次级债权人、优先股股东之后 二级资本债和无固定期限资本债券之后 二级资本债和无固定期限资本债券之后是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否

其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用

未经审计财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 189 -

监管资本工具的主要特征 优先股(境外) 无固定期限资本债券(境内) 无固定期限资本债券(境内) 无固定期限资本债券(境外)

发行机构 本行 本行 本行 本行标识码 4620 1928018 2128021 S条例ISIN：XS2383421711适用法律 境外优先股的设立和发行及境外 中国/根据《中华人民共和国商业银行法》、 中国/根据《中华人民共和国商业银行法》、 本债券及其他由其引起或与之有关的优先股附带的权利和义务 《商业银行资本管理办法(试行)》、 《商业银行资本管理办法(试行)》、 任何非合同义务应受英国法管辖并据其解释，(含非契约性权利和义务) 《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》 《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》 但本债券条款和条件中有关本债券次级地位的均适用中国法律并按中国法律解释 和其他相关法律、法规、规范性文件的规定 和其他相关法律、法规、规范性文件的规定 规定应受中国法律法规管辖并据其解释监管处理其中：适用《商业银行资本管理办法(试行)》

过渡期规则 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本其中：适用《商业银行资本管理办法(试行)》

过渡期结束后规则 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团工具类型 其他一级资本工具 其他一级资本工具 其他一级资本工具 其他一级资本工具可计入监管资本的数额(单位为百万，最近一期报告日) 折人民币19,687 人民币79,987 人民币69,992 折人民币39,742工具面值(单位为百万) 美元2,900 人民币80,000 人民币70,000 美元6,160会计处理 其他权益 其他权益 其他权益 其他权益初始发行日 2020年9月23日 2019年7月26日 2021年6月4日 2021年9月24日是否存在期限(存在期限或永续) 永续 永续 永续 永续其中：原到期日 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日发行人赎回(须经监管审批) 是 是 是 是其中：赎回日期(或有时间赎回日期)及额度 第一个赎回日为2025年9月23日， 第一个赎回日为2024年7月30日， 第一个赎回日为2026年6月8日， 第一个赎回日为2026年9月24日，全额或部分 全额或部分 全额或部分 全额或部分其中：后续赎回日期(如果有) 第一个赎回日后的每年9月23日 自赎回起始之日(2024年7月30日) 自赎回起始之日(2026年6月8日) 自赎回起始之日(2026年9月24日)起每个付息日全部或部分赎回本期债券。 起每个付息日全部或部分赎回 起每个付息日全部或部分赎回发行人有权于下列情形全部而非部分地 本期债券。发行人有权于下列情形全部 本期债券。发行人有权于下列情形全部赎回本期债券：在本期债券发行后， 而非部分地赎回本期债券：在本期债券 而非部分地赎回本期债券：在本期债券不可预计的监管规则变化导致本期债券不再 发行后，不可预计的监管规则变化导致 发行后，不可预计的监管规则变化导致计入其他一级资本 本期债券不再计入其他一级资本 本期债券不再计入其他一级资本分红或派息其中：固定或浮动派息/分红 固定到浮动 固定到浮动 固定到浮动 固定到浮动其中：票面利率及相关指标 2025年9月23日前为3.58%(股息率) 2024年7月30日前为4.45%(利率) 2026年6月8日前为4.04%(利率) 2026年9月24日前为3.20%(利率)其中：是否存在股息制动机制 是 是 是 是其中：是否可自主取消分红或派息 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量其中：是否有赎回激励机制 否 否 否 否其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计 非累计是否可转股 是 否 否 否其中：若可转股，则说明转换触发条件 无法生存触发事件 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 无法生存触发事件发生时全部或部分转股 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 以审议通过其发行方案的董事会 不适用 不适用 不适用决议公告日(2018年8月30日)前二十个交易日本行H股普通股股票交易均价作为初始转股价格其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 强制的 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后工具类型 核心一级资本 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 本行 不适用 不适用 不适用是否减记 否 是 是 是其中：若减记，则说明减记触发点 不适用其他一级资本工具触发事件或二级资本工具触发事件 无法生存触发事件 无法生存触发事件其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记 不适用 其他一级资本工具触发事件发生时 无法生存触发事件发生时全部或部分减记 无法生存触发事件发生时全部或部分减记可全部减记或部分减记，二级资本工具触发事件发生时全部减记其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 不适用 永久减记 永久减记 永久减记其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用清算时清偿顺序(说明清偿

顺序更高级的工具类型) 受偿顺序排在存款、一般债务、次级债、 受偿顺序排在存款、一般债务、 受偿顺序排在存款、一般债务、 受偿顺序排在存款、一般债务、二级资本债和无固定期限资本债券之后 次级债和二级资本债之后 次级债和二级资本债之后 次级债和二级资本债之后是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用

未经审计财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 190 -

监管资本工具的主要特征 无固定期限资本债券(境内) 二级资本债 二级资本债 二级资本债

发行机构 本行 本行 本行 本行标识码 2128044 144A规则ISIN：US455881AD47 1928006 1928007S条例ISIN：USY39656AC06适用法律 中国/根据《中华人民共和国商业银行法》、 债券以及财务代理协议应受纽约法律管辖 根据《中华人民共和国商业银行法》、 根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行资本管理办法(试行)》、 并据其解释，但与次级地位有关的债券 《商业银行资本管理办法(试行)》、 《商业银行资本管理办法(试行)》、《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》 的规定应受中国法律管辖并据其解释 《全国银行间债券市场金融债券发行 《全国银行间债券市场金融债券发行和其他相关法律、法规、规范性文件的规定 管理办法》和其他相关法律、法规、 管理办法》和其他相关法律、法规、规范性文件的规定 规范性文件的规定监管处理

其中：适用《商业银行资本管理办法(试行)》过渡期规则 其他一级资本 二级资本 二级资本 二级资本其中：适用《商业银行资本管理办法(试行)》过渡期结束后规则 其他一级资本 二级资本 二级资本 二级资本其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团工具类型 其他一级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具可计入监管资本的数额(单位为百万，最近一期报告日) 人民币29,997 折人民币5,672 人民币45,000 人民币10,000工具面值(单位为百万) 人民币30,000 美元2,000 人民币45,000 人民币10,000会计处理 其他权益 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券初始发行日 2021年11月24日 2015年9月21日 2019年3月21日 2019年3月21日是否存在期限(存在期限或永续) 永续 存在期限 存在期限 存在期限其中：原到期日 无到期日 2025年9月21日 2029年3月25日 2034年3月25日发行人赎回(须经监管审批) 是 否 是 是其中：赎回日期(或有时间赎回日期)及额度 第一个赎回日为2026年11月26日，全额或部分 不适用 2024年3月25日，全额 2029年3月25日，全额其中：后续赎回日期(如果有) 自赎回起始之日(2026年11月26日) 不适用 不适用 不适用起每个付息日全部或部分赎回本期债券。发行人有权于下列情形全部而非部分地赎回本期债券：

在本期债券发行后，不可预计的监管规则变化导致本期债券不再计入其他一级资本分红或派息其中：固定或浮动派息/分红 固定到浮动 固定 固定 固定其中：票面利率及相关指标 2026年11月26日前为3.65%(利率) 4.875% 4.26% 4.51%其中：是否存在股息制动机制 是 否 否 否其中：是否可自主取消分红或派息 完全自由裁量 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权其中：是否有赎回激励机制 否 否 否 否其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计 非累计是否可转股 否 否 否 否其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用 不适用是否减记 是 是 是 是其中：若减记，则说明减记触发点 无法生存触发事件 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者：

(i)金融监管总局认定若不进行 (i)金融监管总局认定若不进行 (i)金融监管总局认定若不进行减记，发行人将无法生存；或 减记，发行人将无法生存；或 减记，发行人将无法生存；或(ii)相关部门认定若不进行公共 (ii)相关部门认定若不进行公共部门 (ii)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的 注资或提供同等效力的 部门注资或提供同等效力的支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记 无法生存触发事件发生时全部或部分减记 部分或全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记

其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用清算时清偿顺序(说明清偿顺序更高级的工具类型) 受偿顺序排在存款、一般债务、 受偿顺序排在存款人、 受偿顺序排在存款人和一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人次级债和二级资本债之后 一般债权人之后，与其他次级 之后，股权资本、其他一级资本工具 之后，股权资本、其他一级资本工具债务具有同等的清偿顺序 和混合资本债券之前；与发行人已发行 和混合资本债券之前；与发行人的与本期债券偿还顺序相同的其他次级 已发行的与本期债券偿还顺序相同债务处于同一清偿顺序，与未来可能 的其他次级债务处于同一清偿顺序，发行的与本期债券偿还顺序相同的其他 与未来可能发行的与本期债券偿还二级资本工具同顺位受偿 顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用

未经审计财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

- 191 -

监管资本工具的主要特征 二级资本债 二级资本债 二级资本债 二级资本债

发行机构 本行 本行 本行 本行标识码 1928011 1928012 2028041 2028049适用法律 根据《中华人民共和国商业银行法》、 根据《中华人民共和国商业银行法》、 根据《中华人民共和国商业银行法》、 根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行资本管理办法(试行)》、 《商业银行资本管理办法(试行)》、 《商业银行资本管理办法(试行)》、 《商业银行资本管理办法(试行)》、《全国银行间债券市场金融债券发行 《全国银行间债券市场金融债券发行 《全国银行间债券市场金融债券发行 《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》和其他相关法律、法规、 管理办法》和其他相关法律、法规、 管理办法》和其他相关法律、法规、 管理办法》和其他相关法律、法规、规范性文件的规定 规范性文件的规定 规范性文件的规定 规范性文件的规定监管处理其中：适用《商业银行资本管理办法

(试行)》过渡期规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本其中：适用《商业银行资本管理办法(试行)》过渡期结束后规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团工具类型 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具可计入监管资本的数额(单位为百万，最近一期报告日) 人民币45,000 人民币10,000 人民币60,000 人民币30,000工具面值(单位为百万) 人民币45,000 人民币10,000 人民币60,000 人民币30,000会计处理 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券初始发行日 2019年4月24日 2019年4月24日 2020年09月22日 2020年11月12日是否存在期限(存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限其中：原到期日 2029年4月26日 2034年4月26日 2030年09月24日 2030年11月16日发行人赎回(须经监管审批) 是 是 是 是其中：赎回日期(或有时间赎回日期)及额度 2024年4月26日，全额 2029年4月26日，全额 2025年09月24日，全额 2025年11月16日，全额其中：后续赎回日期(如果有) 不适用 不适用 不适用 不适用分红或派息其中：固定或浮动派息/分红 固定 固定 固定 固定其中：票面利率及相关指标 4.40% 4.69% 4.20% 4.15%其中：是否存在股息制动机制 否 否 否 否其中：是否可自主取消分红或派息 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权其中：是否有赎回激励机制 否 否 否 否其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计 非累计是否可转股 否 否 否 否其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用 不适用是否减记 是 是 是 是其中：若减记，则说明减记触发点 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者：

(i)金融监管总局认定若不进行 (i)金融监管总局认定若不进行 (i)金融监管总局认定若不进行 (i)金融监管总局认定若不进行减记，发行人将无法生存；或 减记，发行人将无法生存；或 减记，发行人将无法生存；或 减记，发行人将无法生存；或(ii)相关部门认定若不进行公共 (ii)相关部门认定若不进行公共 (ii)相关部门认定若不进行公共 (ii)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的 部门注资或提供同等效力的 部门注资或提供同等效力的 部门注资或提供同等效力的支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用清算时清偿顺序(说明清偿顺序更高级的工具类型) 受偿顺序排在存款人和一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人之后，股权资本、其他一级资本工具 之后，股权资本、其他一级资本工具 之后，股权资本、其他一级资本工具 之后，股权资本、其他一级资本工具和混合资本债券之前；与发行人 和混合资本债券之前；与发行人 和混合资本债券之前；与发行人 和混合资本债券之前；与发行人已发行的与本期债券偿还顺序相同 已发行的与本期债券偿还顺序相同 已发行的与本期债券偿还顺序相同 已发行的与本期债券偿还顺序相同的其他次级债务处于同一清偿顺序， 的其他次级债务处于同一清偿顺序， 的其他次级债务处于同一清偿顺序， 的其他次级债务处于同一清偿顺序，与未来可能发行的与本期债券偿还 与未来可能发行的与本期债券偿还 与未来可能发行的与本期债券偿还 与未来可能发行的与本期债券偿还顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿 顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿 顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿 顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用

未经审计财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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监管资本工具的主要特征 二级资本债 二级资本债 二级资本债 二级资本债

发行机构 本行 本行 本行 本行标识码 2028050 2128002 2128051 2128052适用法律 根据《中华人民共和国商业银行法》、 根据《中华人民共和国商业银行法》、 根据《中华人民共和国商业银行法》、 根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行资本管理办法(试行)》、 《商业银行资本管理办法(试行)》、 《商业银行资本管理办法(试行)》、 《商业银行资本管理办法(试行)》、《全国银行间债券市场金融债券发行 《全国银行间债券市场金融债券发行 《全国银行间债券市场金融债券发行 《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》和其他相关法律、法规、 管理办法》和其他相关法律、法规、 管理办法》和其他相关法律、法规、 管理办法》和其他相关法律、法规、规范性文件的规定 规范性文件的规定 规范性文件的规定 规范性文件的规定监管处理其中：适用《商业银行资本管理办法(试行)》过渡期规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本其中：适用《商业银行资本管理办法(试行)》过渡期结束后规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团工具类型 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具可计入监管资本的数额(单位为百万，最近一期报告日) 人民币10,000 人民币30,000 人民币50,000 人民币10,000工具面值(单位为百万) 人民币10,000 人民币30,000 人民币50,000 人民币10,000会计处理 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券初始发行日 2020年11月12日 2021年1月19日 2021年12月13日 2021年12月13日是否存在期限(存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限其中：原到期日 2035年11月16日 2031年1月21日 2031年12月15日 2036年12月15日发行人赎回(须经监管审批) 是 是 是 是其中：赎回日期(或有时间赎回日期)及额度 2030年11月16日，全额 2026年1月21日，全额 2026年12月15日，全额 2031年12月15日，全额其中：后续赎回日期(如果有) 不适用 不适用 不适用 不适用分红或派息其中：固定或浮动派息/分红 固定 固定 固定 固定其中：票面利率及相关指标 4.45% 4.15% 3.48% 3.74%其中：是否存在股息制动机制 否 否 否 否其中：是否可自主取消分红或派息 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权其中：是否有赎回激励机制 否 否 否 否其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计 非累计是否可转股 否 否 否 否其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用 不适用是否减记 是 是 是 是其中：若减记，则说明减记触发点 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者：

(i)金融监管总局认定若不进行 (i)金融监管总局认定若不进行 (i)金融监管总局认定若不进行 (i)金融监管总局认定若不进行减记，发行人将无法生存；或 减记，发行人将无法生存；或 减记，发行人将无法生存；或 减记，发行人将无法生存；或(ii)相关部门认定若不进行公共 (ii)相关部门认定若不进行公共 (ii)相关部门认定若不进行公共 (ii)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的 部门注资或提供同等效力的 部门注资或提供同等效力的 部门注资或提供同等效力的支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用清算时清偿顺序(说明清偿顺序更高级的工具类型) 受偿顺序排在存款人和一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人之后，股权资本、其他一级资本工具 之后，股权资本、其他一级资本工具 之后，股权资本、其他一级资本工具 之后，股权资本、其他一级资本工具和混合资本债券之前；与发行人 和混合资本债券之前；与发行人 和混合资本债券之前；与发行人 和混合资本债券之前；与发行人已发行的与本期债券偿还顺序相同 已发行的与本期债券偿还顺序相同 已发行的与本期债券偿还顺序相同 已发行的与本期债券偿还顺序相同的其他次级债务处于同一清偿顺序， 的其他次级债务处于同一清偿顺序， 的其他次级债务处于同一清偿顺序， 的其他次级债务处于同一清偿顺序，与未来可能发行的与本期债券偿还 与未来可能发行的与本期债券偿还 与未来可能发行的与本期债券偿还 与未来可能发行的与本期债券偿还顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿 顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿 顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿 顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用

未经审计财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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监管资本工具的主要特征 二级资本债 二级资本债 二级资本债 二级资本债

发行机构 本行 本行 本行 本行标识码 2228004 2228005 2228024 2228025适用法律 根据《中华人民共和国商业银行法》、 根据《中华人民共和国商业银行法》、 根据《中华人民共和国商业银行法》、 根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行资本管理办法(试行)》、 《商业银行资本管理办法(试行)》、 《商业银行资本管理办法(试行)》、 《商业银行资本管理办法(试行)》、《全国银行间债券市场金融债券发行 《全国银行间债券市场金融债券发行 《全国银行间债券市场金融债券发行 《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》和其他相关法律、法规、 管理办法》和其他相关法律、法规、 管理办法》和其他相关法律、法规、 管理办法》和其他相关法律、法规、规范性文件的规定 规范性文件的规定 规范性文件的规定 规范性文件的规定监管处理其中：适用《商业银行资本管理办法

(试行)》过渡期规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本其中：适用《商业银行资本管理办法(试行)》过渡期结束后规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团工具类型 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具可计入监管资本的数额(单位为百万，最近一期报告日) 人民币35,000 人民币5,000 人民币45,000 人民币5,000工具面值(单位为百万) 人民币35,000 人民币5,000 人民币45,000 人民币5,000会计处理 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券初始发行日 2022年1月18日 2022年1月18日 2022年4月12日 2022年4月12日是否存在期限(存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限其中：原到期日 2032年1月20日 2037年1月20日 2032年4月14日 2037年4月14日发行人赎回(须经监管审批) 是 是 是 是其中：赎回日期(或有时间赎回日期)及额度 2027年1月20日，全额 2032年1月20日，全额 2027年4月14日，全额 2032年4月14日，全额其中：后续赎回日期(如果有) 不适用 不适用 不适用 不适用分红或派息其中：固定或浮动派息/分红 固定 固定 固定 固定其中：票面利率及相关指标 3.28% 3.60% 3.50% 3.74%其中：是否存在股息制动机制 否 否 否 否其中：是否可自主取消分红或派息 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权其中：是否有赎回激励机制 否 否 否 否其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计 非累计是否可转股 否 否 否 否其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用 不适用是否减记 是 是 是 是其中：若减记，则说明减记触发点 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者：

(i)金融监管总局认定若不进行 (i)金融监管总局认定若不进行 (i)金融监管总局认定若不进行 (i)金融监管总局认定若不进行减记，发行人将无法生存；或 减记，发行人将无法生存；或 减记，发行人将无法生存；或 减记，发行人将无法生存；或(ii)相关部门认定若不进行公共 (ii)相关部门认定若不进行公共 (ii)相关部门认定若不进行公共 (ii)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的 部门注资或提供同等效力的 部门注资或提供同等效力的 部门注资或提供同等效力的支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用清算时清偿顺序(说明清偿顺序更高级的工具类型) 受偿顺序排在存款人和一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人之后，股权资本、其他一级资本工具 之后，股权资本、其他一级资本工具 之后，股权资本、其他一级资本工具 之后，股权资本、其他一级资本工具和混合资本债券之前；与发行人 和混合资本债券之前；与发行人 和混合资本债券之前；与发行人 和混合资本债券之前；与发行人已发行的与本期债券偿还顺序相同 已发行的与本期债券偿还顺序相同 已发行的与本期债券偿还顺序相同 已发行的与本期债券偿还顺序相同的其他次级债务处于同一清偿顺序， 的其他次级债务处于同一清偿顺序， 的其他次级债务处于同一清偿顺序， 的其他次级债务处于同一清偿顺序，与未来可能发行的与本期债券偿还 与未来可能发行的与本期债券偿还 与未来可能发行的与本期债券偿还 与未来可能发行的与本期债券偿还顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿 顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿 顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿 顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用

未经审计财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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监管资本工具的主要特征 二级资本债 二级资本债 二级资本债 二级资本债

发行机构 本行 本行 本行 本行标识码 092280065 092280066 092280134 092280135适用法律 根据《中华人民共和国商业银行法》、 根据《中华人民共和国商业银行法》、 根据《中华人民共和国商业银行法》、 根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行资本管理办法(试行)》、 《商业银行资本管理办法(试行)》、 《商业银行资本管理办法(试行)》、 《商业银行资本管理办法(试行)》、《全国银行间债券市场金融债券发行 《全国银行间债券市场金融债券发行 《全国银行间债券市场金融债券发行 《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》和其他相关法律、法规、 管理办法》和其他相关法律、法规、 管理办法》和其他相关法律、法规、 管理办法》和其他相关法律、法规、规范性文件的规定 规范性文件的规定 规范性文件的规定 规范性文件的规定监管处理其中：适用《商业银行资本管理办法

(试行)》过渡期规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本其中：适用《商业银行资本管理办法

(试行)》过渡期结束后规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团工具类型 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具可计入监管资本的数额(单位为百万，最近一期报告日) 人民币30,000 人民币10,000 人民币50,000 人民币10,000工具面值(单位为百万) 人民币30,000 人民币10,000 人民币50,000 人民币10,000会计处理 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券初始发行日 2022年8月18日 2022年8月18日 2022年11月8日 2022年11月8日是否存在期限(存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限其中：原到期日 2032年8月22日 2037年8月22日 2032年11月10日 2037年11月10日发行人赎回(须经监管审批) 是 是 是 是其中：赎回日期(或有时间赎回日期)及额度 2027年8月22日，全额 2032年8月22日，全额 2027年11月10日，全额 2032年11月10日，全额其中：后续赎回日期(如果有) 不适用 不适用 不适用 不适用分红或派息其中：固定或浮动派息/分红 固定 固定 固定 固定其中：票面利率及相关指标 3.02% 3.32% 3.00% 3.34%其中：是否存在股息制动机制 否 否 否 否其中：是否可自主取消分红或派息 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权其中：是否有赎回激励机制 否 否 否 否其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计 非累计是否可转股 否 否 否 否其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用 不适用是否减记 是 是 是 是其中：若减记，则说明减记触发点 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者：

(i)金融监管总局认定若不进行 (i)金融监管总局认定若不进行 (i)金融监管总局认定若不进行 (i)金融监管总局认定若不进行减记，发行人将无法生存；或 减记，发行人将无法生存；或 减记，发行人将无法生存；或 减记，发行人将无法生存；或(ii)相关部门认定若不进行公共 (ii)相关部门认定若不进行公共 (ii)相关部门认定若不进行公共 (ii)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的 部门注资或提供同等效力的 部门注资或提供同等效力的 部门注资或提供同等效力的支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用清算时清偿顺序(说明清偿顺序更高级的工具类型) 受偿顺序排在存款人和一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人之后，股权资本、其他一级资本工具 之后，股权资本、其他一级资本工具 之后，股权资本、其他一级资本工具 之后，股权资本、其他一级资本工具和混合资本债券之前；与发行人 和混合资本债券之前；与发行人 和混合资本债券之前；与发行人 和混合资本债券之前；与发行人已发行的与本期债券偿还顺序相同 已发行的与本期债券偿还顺序相同 已发行的与本期债券偿还顺序相同 已发行的与本期债券偿还顺序相同的其他次级债务处于同一清偿顺序， 的其他次级债务处于同一清偿顺序， 的其他次级债务处于同一清偿顺序， 的其他次级债务处于同一清偿顺序，与未来可能发行的与本期债券偿还 与未来可能发行的与本期债券偿还 与未来可能发行的与本期债券偿还 与未来可能发行的与本期债券偿还顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿 顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿 顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿 顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用

未经审计财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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监管资本工具的主要特征 二级资本债 二级资本债 二级资本债 二级资本债

发行机构 本行 本行 本行 本行标识码 232280007 232280008 232380015 232380016适用法律 根据《中华人民共和国商业银行法》、 根据《中华人民共和国商业银行法》、 根据《中华人民共和国商业银行法》、 根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行资本管理办法(试行)》、 《商业银行资本管理办法(试行)》、 《商业银行资本管理办法(试行)》、 《商业银行资本管理办法(试行)》、《全国银行间债券市场金融债券发行 《全国银行间债券市场金融债券发行 《全国银行间债券市场金融债券发行 《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》和其他相关法律、法规、 管理办法》和其他相关法律、法规、 管理办法》和其他相关法律、法规、 管理办法》和其他相关法律、法规、规范性文件的规定 规范性文件的规定 规范性文件的规定 规范性文件的规定监管处理其中：适用《商业银行资本管理办法

(试行)》过渡期规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本其中：适用《商业银行资本管理办法

(试行)》过渡期结束后规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团工具类型 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具可计入监管资本的数额(单位为百万，最近一期报告日) 人民币25,000 人民币5,000 人民币35,000 人民币20,000工具面值(单位为百万) 人民币25,000 人民币5,000 人民币35,000 人民币20,000会计处理 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券初始发行日 2022年12月20日 2022年12月20日 2023年4月10日 2023年4月10日是否存在期限(存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限其中：原到期日 2032年12月22日 2037年12月22日 2033年4月12日 2038年4月12日发行人赎回(须经监管审批) 是 是 是 是其中：赎回日期(或有时间赎回日期)及额度 2027年12月22日，全额 2032年12月22日，全额 2028年4月12日，全额 2033年4月12日，全额其中：后续赎回日期(如果有) 不适用 不适用 不适用 不适用分红或派息其中：固定或浮动派息/分红 固定 固定 固定 固定其中：票面利率及相关指标 3.70% 3.85% 3.49% 3.58%其中：是否存在股息制动机制 否 否 否 否其中：是否可自主取消分红或派息 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权其中：是否有赎回激励机制 否 否 否 否其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计 非累计是否可转股 否 否 否 否其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用 不适用是否减记 是 是 是 是其中：若减记，则说明减记触发点 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者：

(i)金融监管总局认定若不进行 (i)金融监管总局认定若不进行 (i)金融监管总局认定若不进行 (i)金融监管总局认定若不进行减记，发行人将无法生存；或 减记，发行人将无法生存；或 减记，发行人将无法生存；或 减记，发行人将无法生存；或(ii)相关部门认定若不进行公共 (ii)相关部门认定若不进行公共 (ii)相关部门认定若不进行公共 (ii)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的 部门注资或提供同等效力的 部门注资或提供同等效力的 部门注资或提供同等效力的支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用清算时清偿顺序(说明清偿顺序更高级的工具类型) 受偿顺序排在存款人和一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人之后，股权资本、其他一级资本工具 之后，股权资本、其他一级资本工具 之后，股权资本、其他一级资本工具 之后，股权资本、其他一级资本工具和混合资本债券之前；与发行人 和混合资本债券之前；与发行人 和混合资本债券之前；与发行人 和混合资本债券之前；与发行人已发行的与本期债券偿还顺序相同 已发行的与本期债券偿还顺序相同 已发行的与本期债券偿还顺序相同 已发行的与本期债券偿还顺序相同的其他次级债务处于同一清偿顺序， 的其他次级债务处于同一清偿顺序， 的其他次级债务处于同一清偿顺序， 的其他次级债务处于同一清偿顺序，与未来可能发行的与本期债券偿还 与未来可能发行的与本期债券偿还 与未来可能发行的与本期债券偿还 与未来可能发行的与本期债券偿还顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿 顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿 顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿 顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用

未经审计财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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监管资本工具的主要特征 二级资本债 二级资本债

发行机构 本行 本行标识码 232380036 232380037适用法律 根据《中华人民共和国商业银行法》、 根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行资本管理办法(试行)》、 《商业银行资本管理办法(试行)》、《全国银行间债券市场金融债券发行 《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》和其他相关法律、法规、 管理办法》和其他相关法律、法规、规范性文件的规定 规范性文件的规定监管处理其中：适用《商业银行资本管理办法(试行)》过渡期规则 二级资本 二级资本其中：适用《商业银行资本管理办法(试行)》过渡期结束后规则 二级资本 二级资本其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团工具类型 二级资本工具 二级资本工具可计入监管资本的数额(单位为百万，最近一期报告日) 人民币30,000 人民币25,000工具面值(单位为百万) 人民币30,000 人民币25,000会计处理 已发行债务证券 已发行债务证券初始发行日 2023年8月28日 2023年8月28日是否存在期限(存在期限或永续) 存在期限 存在期限其中：原到期日 2033年8月30日 2038年8月30日发行人赎回(须经监管审批) 是 是其中：赎回日期(或有时间赎回日期)及额度 2028年8月30日，全额 2033年8月30日，全额其中：后续赎回日期(如果有) 不适用 不适用分红或派息其中：固定或浮动派息/分红 固定 固定其中：票面利率及相关指标 3.07% 3.18%其中：是否存在股息制动机制 否 否其中：是否可自主取消分红或派息 无自由裁量权 无自由裁量权其中：是否有赎回激励机制 否 否其中：累计或非累计 非累计 非累计是否可转股 否 否其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用是否减记 是 是其中：若减记，则说明减记触发点 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者：

(i)金融监管总局认定若不进行 (i)金融监管总局认定若不进行减记，发行人将无法生存；或 减记，发行人将无法生存；或(ii)相关部门认定若不进行公共 (ii)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的 部门注资或提供同等效力的支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 永久减记 永久减记其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用清算时清偿顺序(说明清偿顺序更高级的工具类型) 受偿顺序排在存款人和一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人之后，股权资本、其他一级资本工具 之后，股权资本、其他一级资本工具和混合资本债券之前；与发行人 和混合资本债券之前；与发行人已发行的与本期债券偿还顺序相同 已发行的与本期债券偿还顺序相同的其他次级债务处于同一清偿顺序， 的其他次级债务处于同一清偿顺序，与未来可能发行的与本期债券偿还 与未来可能发行的与本期债券偿还顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿 顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿是否含有暂时的不合格特征 否 否其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用

未经审计财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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5.杠杆率披露

本集团依据《商业银行杠杆率管理办法(修订)》(中国银监会令2015年第1号)披露杠杆率信息如下。

(1) 与杠杆率监管项目对应的相关会计项目以及监管项目与会计项目的差异

序号 项目 2023年12月31日 2022年12月31日

1 并表总资产 44,697,079 39,610,1462 并表调整项 (309,622) (274,087)3 客户资产调整项 - -4 衍生产品调整项 114,745 97,0745 证券融资交易调整项 8,650 39,7286 表外项目调整项 2,489,886 2,328,5047 其他调整项 (22,091) (20,811)8 调整后的表内外资产余额 46,978,647 41,780,554

(2) 杠杆率水平、一级资本净额、调整后的表内外资产及相关明细项目信息

序号 项目 2023年12月31日 2022年12月31日

1 表内资产(除衍生产品和证券融资交易外) 43,095,556 38,689,9862 减：一级资本扣减项 (22,091) (20,811)3 调整后的表内资产余额(衍生产品和证券融资交易除外) 43,073,465 38,669,1754 各类衍生产品的重置成本(扣除合格保证金) 88,029 94,2405 各类衍生产品的潜在风险暴露 100,331 84,9216 已从资产负债表中扣除的抵质押品总和 - -7 减：因提供合格保证金形成的应收资产 - -8 减：为客户提供清算服务时与中央交易对手交易形成的衍生产品资产余额 - (58)9 卖出信用衍生产品的名义本金 18,815 25,36910 减：可扣除的卖出信用衍生产品资产余额 (17,091) (20,193)11 衍生产品资产余额 190,084 184,27912 证券融资交易的会计资产余额 1,216,562 558,86813 减：可以扣除的证券融资交易资产余额 - -14 证券融资交易的交易对手信用风险暴露 8,650 39,72815 代理证券融资交易形成的证券融资交易资产余额 - -16 证券融资交易资产余额 1,225,212 598,59617 表外项目余额 8,032,036 7,056,22518 减：因信用转换减少的表外项目余额 (5,542,150) (4,727,721)19 调整后的表外项目余额 2,489,886 2,328,50420 一级资本净额 3,736,919 3,475,99521 调整后的表内外资产余额 46,978,647 41,780,55422 杠杆率 7.95% 8.32%

未经审计财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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6.高级法银行流动性覆盖率定量信息披露

本集团依据《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》(银监发 [2015] 52号)披露高级法银行流动性覆盖率定量信息如下。

2023年第四季度序号 项目 折算前数值 折算后数值

合格优质流动性资产1 合格优质流动性资产 7,303,208

现金流出2 零售存款、小企业客户存款，其中： 17,127,129 1,709,4513 稳定存款 51,899 1,9284 欠稳定存款 17,075,230 1,707,5235 无抵(质)押批发融资，其中： 17,212,843 6,173,5346 业务关系存款(不包括代理行业务) 8,373,703 2,036,2837 非业务关系存款(所有交易对手) 8,752,260 4,050,3718 无抵(质)押债务 86,880 86,8809 抵(质)押融资 11,85910 其他项目，其中： 3,631,265 1,441,55311 与衍生产品及其他抵(质)押品要求相关的现金流出 1,250,518 1,250,51812 与抵(质)押债务工具融资流失相关的现金流出 - -13 信用便利和流动性便利 2,380,747 191,03514 其他契约性融资义务 89,038 89,01915 或有融资义务 6,668,947 96,47216 预期现金流出总量 9,521,888

现金流入17 抵(质)押借贷(包括逆回购和借入证券) 1,167,241 914,06718 完全正常履约付款带来的现金流入 2,096,795 1,367,88519 其他现金流入 1,245,113 1,243,03020 预期现金流入总量 4,509,149 3,524,982

调整后数值21 合格优质流动性资产 7,303,20822 现金净流出量 5,996,90623 流动性覆盖率(%) 122.03%

上表中各项数据均为最近一个季度内92个自然日数值的简单算术平均值。

未经审计财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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7.高级法银行净稳定资金比例定量信息披露

本集团依据《商业银行净稳定资金比例信息披露办法》(银保监发 [2019] 11号)披露高级法银行净稳定资金比例定量信息如下。

2023年12月31日折算前数值 折算后序号 项目 无期限 ＜6个月 6-12个月 ≥1年 数值

可用的稳定资金1 资本： 4,100,202 - - 523,674 4,623,8762 监管资本 4,100,202 - - 523,674 4,623,8763 其他资本工具 - - - - -4 来自零售和小企业客户的存款： 7,354,378 10,498,156 13,499 3,947 16,088,2585 稳定存款 33,192 55,964 8,462 2,200 94,9376 欠稳定存款 7,321,186 10,442,192 5,037 1,747 15,993,3217 批发融资： 8,620,911 10,171,629 1,027,349 142,823 9,105,8798 业务关系存款 8,280,621 527,202 8,586 2,221 4,410,4269 其他批发融资 340,290 9,644,427 1,018,763 140,602 4,695,45310 相互依存的负债 - - - - -11 其他负债： 9,103 891,549 144,638 1,030,545 1,054,82512 净稳定资金比例衍生产品负债 57,14113 以上未包括的所有其他负债和权益 9,103 891,549 144,638 973,404 1,054,82514 可用的稳定资金合计 30,872,838

所需的稳定资金15 净稳定资金比例合格优质流动性资产 1,518,07216 存放在金融机构的业务关系存款 228,237 20,316 2,239 3,690 129,32617 贷款和证券： 2,270 5,516,388 3,922,982 20,076,829 20,970,58118 由一级资产担保的向金融机构发放的贷款 - 567,123 143 117 84,78719 由非一级资产担保或无担保的向金融机构发放的贷款 - 1,559,256 407,349 195,707 633,38720 向零售和小企业客户、非金融机构、主权、中央银行和公共部门实体等发放的贷款 - 3,095,214 3,360,971 12,530,369 13,789,56421 其中：风险权重不高于35% - 679,415 841,040 313,569 950,64622 住房抵押贷款 - 3,591 3,415 6,314,285 5,357,45823 其中：风险权重不高于35% - 2,368 1,006 66,498 45,02324 不符合合格优质流动性资产标准的非违约证券，包括交易所交易的权益类证券 2,270 291,204 151,104 1,036,351 1,105,38525 相互依存的资产 - - - - -26 其他资产： 299,709 344,037 30,829 269,615 794,71527 实物交易的大宗商品(包括黄金) 19,526 16,59728 提供的衍生产品初始保证金及提供给中央交易对手的违约基金 26,689 22,68629 净稳定资金比例衍生产品资产 51,874 -30 衍生产品附加要求 67,773* 13,55531 以上未包括的所有其他资产 280,183 344,037 30,829 191,052 741,87732 表外项目 9,821,690 234,62333 所需的稳定资金合计 23,647,31734 净稳定资金比例(%) 130.56%

(*) 本项填写衍生产品负债金额，即扣减变动保证金之前的净稳定资金比例衍生产品负债金额，不区分期限；不纳

入第26项“其他资产”合计。

未经审计财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)

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2023年9月30日折算前数值 折算后序号 项目 无期限 ＜6个月 6-12个月 ≥1年 数值

可用的稳定资金1 资本： 3,993,450 - - 545,829 4,539,2782 监管资本 3,993,450 - - 545,829 4,539,2783 其他资本工具 - - - - -4 来自零售和小企业客户的存款： 7,193,196 10,469,463 18,723 5,783 15,923,6135 稳定存款 34,046 45,539 12,151 3,665 90,8136 欠稳定存款 7,159,150 10,423,924 6,572 2,118 15,832,8007 批发融资： 8,915,305 10,495,133 473,024 142,747 8,986,3808 业务关系存款 8,588,338 435,348 14,819 4,029 4,523,2819 其他批发融资 326,967 10,059,785 458,205 138,718 4,463,09910 相互依存的负债 - - - - -11 其他负债： 8,672 710,635 173,904 1,130,381 1,136,73112 净稳定资金比例衍生产品负债 89,27313 以上未包括的所有其他负债和权益 8,672 710,635 173,904 1,041,108 1,136,73114 可用的稳定资金合计 30,586,002

所需的稳定资金15 净稳定资金比例合格优质流动性资产 1,250,98116 存放在金融机构的业务关系存款 181,618 26,306 1,579 2,131 107,12117 贷款和证券： 2,471 6,353,025 3,856,617 19,809,048 20,953,32518 由一级资产担保的向金融机构发放的贷款 - 1,059,538 7 274 158,30019 由非一级资产担保或无担保的向金融机构发放的贷款 - 1,564,085 475,252 246,450 718,96320 向零售和小企业客户、非金融机构、主权、中央银行和公共部门实体等发放的贷款 - 3,282,299 3,247,418 12,067,732 13,420,90521 其中：风险权重不高于35% - 845,734 605,105 305,444 907,05522 住房抵押贷款 - 2,176 3,442 6,412,165 5,443,72323 其中：风险权重不高于35% - 782 780 47,737 31,93124 不符合合格优质流动性资产标准的非违约证券，包括交易所交易的权益类证券 2,471 444,927 130,498 1,082,427 1,211,43425 相互依存的资产 - - - - -26 其他资产： 316,583 324,828 31,780 401,515 955,17527 实物交易的大宗商品(包括黄金) 34,502 29,32628 提供的衍生产品初始保证金及提供给中央交易对手的违约基金 10,596 9,00629 净稳定资金比例衍生产品资产 83,987 -30 衍生产品附加要求 98,755* 19,75131 以上未包括的所有其他资产 282,081 324,828 31,780 306,932 897,09232 表外项目 9,028,265 231,12633 所需的稳定资金合计 23,497,72834 净稳定资金比例(%) 130.17%

(*) 本项填写衍生产品负债金额，即扣减变动保证金之前的净稳定资金比例衍生产品负债金额，不区分期限；不纳

入第26项“其他资产”合计。