公司代码：601388 公司简称：怡球资源
怡球金属资源再生（中国）股份有限公司
2021年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人刘凯珉、主管会计工作负责人黄勤利及会计机构负责人（会计主管人员）高玉兰声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者予以关注。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面临的风险的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 6
第四节 公司治理 ...... 16
第五节 环境与社会责任 ...... 17
第六节 重要事项 ...... 20
第七节 股份变动及股东情况 ...... 24
第八节 优先股相关情况 ...... 26
第九节 债券相关情况 ...... 26
| 备查文件目录 | 公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 |
第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 本公司、公司、发行人、怡球资源 | 指 | 怡球金属资源再生（中国）股份有限公司 |
| 马来西亚怡球 | 指 | 怡球金属熔化有限公司 |
| AME公司 | 指 | 美国金属出口有限公司 |
| 和睦集团 | 指 | 和睦集团有限公司 |
| 金城公司 | 指 | 金城有限公司 |
| 怡球国际 | 指 | 怡球国际有限公司 |
| YCTL | 指 | YeChiu Non-Ferrous Metal（M）Sdn.Bhd. |
| 太仓鸿福 | 指 | 鸿福再生资源（太仓）有限公司 |
| 怡球昆山 | 指 | 怡球贸易（昆山）有限公司 |
| Metalico、M公司 | 指 | Metalico,Inc及其子公司 |
| 怡球上海 | 指 | 怡球企业管理咨询（上海）有限公司 |
| 公司的中文名称 | 怡球金属资源再生（中国）股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 怡球资源 |
| 公司的外文名称 | YeChiu Metal Recycling （China）Ltd. |
| 公司的外文名称缩写 | YeChiu Resources |
| 公司的法定代表人 | 刘凯珉 |
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 高玉兰 | 施佳佳 |
| 联系地址 | 江苏省太仓市浮桥镇沪浮璜公路88号 | 江苏省太仓市浮桥镇沪浮璜公路88号 |
| 电话 | 0512-53703986 | 0512-53703986 |
| 传真 | 0512-53703910 | 0512-53703910 |
| 电子信箱 | ylgao@yechiu.com.cn | jjshi@yechiu.com.cn |
| 公司注册地址 | 江苏省太仓市浮桥镇沪浮璜公路88号 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 215434 |
| 公司办公地址 | 江苏省太仓市浮桥镇沪浮璜公路88号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 215434 |
| 公司网址 | http://www.yechiu.com |
| 电子信箱 | info@yechiu.com.cn |
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《上海证券报》、《证券时报》 |
| 登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 董事会办公室 |
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 怡球资源 | 601388 |
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 3,951,177,387.96 | 2,405,827,365.48 | 64.23 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 426,309,158.10 | 100,835,405.91 | 322.78 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 429,639,114.83 | 112,564,342.26 | 281.68 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 188,436,580.26 | 441,134,441.15 | -57.28 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 3,520,066,477.45 | 3,286,288,080.31 | 7.11 |
| 总资产 | 5,532,661,582.46 | 5,151,561,108.02 | 7.40 |
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 0.1936 | 0.0458 | 322.71 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.1936 | 0.0458 | 322.71 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.1951 | 0.0511 | 281.80 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 12.18 | 3.61 | 增加8.57个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 12.28 | 4.03 | 增加8.25个百分点 |
单位：元 币种：人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | 337,876.05 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 2,095,676.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -11,080,309.95 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 7,268,096.47 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 少数股东权益影响额 | ||
| 所得税影响额 | -1,951,295.30 | |
| 合计 | -3,329,956.73 |
来西亚怡球采购部门则向马来西亚本地、新加坡等东南亚国家及欧洲地区进行采购；公司全资子公司AME专门负责在美国等地的原材料采购业务，在美国纽约和洛杉矶设立了两个采购分中心，分别负责美国东部和西部地区的原材料采购。多年的发展，公司与主要供应商都保持有密切的业务关系和较高的信任度，对于国外大型供应商一般采用取得运输单证后付款的方式。公司近年来不断拓展国内原料市场，国内原料采购比例逐年上升。不过国内废料回收市场仍处于发展中，一系列政策仍未明朗，废料回收体系尚未健全，导致废料市场集中度较低，生产成本高于国外，价格上不具有优势，但随着市场的逐步完善，预计国内废料在不久的将来会与国际接轨。
2、生产模式
公司有位于苏州太仓和马来西亚的两个生产基地，一般采取“以销定产”的方式组织生产，即以订单为主线，根据客户订单要求，制定生产计划，安排规模化生产；同时针对客户特殊的定制要求，采取灵活的多品种搭配生产。
3、销售模式
公司的销售网络遍布亚洲，销售客户主要集中在中国、日本和东南亚。中国厂区主要负责中国、日本市场，针对国内市场需求，母公司除太仓本部外，还在深圳建立了办事处，负责华南地区的销售业务；马来西亚厂区主要负责东南亚市场，集团内可根据实际情况自由调配国内外市场销售额度以实现集团利益最大化。公司产品拥有良好的质量和市场口碑，产品主要是直接销售给下游用户，辅以少量产品通过代理经销商销售。公司的铝合金锭产品在英国伦敦金属交易所（简称LME）注册，可进入LME的市场交割系统，是国内为数不多的可以在伦敦交易所交易的产品品牌。
公司产品的价格参照LME、上海期货交易所、上海有色网、长江有色金属网和灵通网的公开报价，并考虑成本和利润，与客户协商确定。针对国际商品市场上金属价格频繁波动而对公司造成影响，公司有采取一些避险措施，有效降低铝产品价格波动给公司经营带来的影响。
为减少坏账风险，保证及时、足额收到货款，公司对国内外客户进行资信调查，由此确定商务条件。对于存在多年合作关系的重要客户，通常给予15-60天不等的信用期；对于新客户或者资信状况不佳的客户，则要求采用信用证、承兑汇票、款到发货。
同时为了保障货款的安全性，特定的客户有购买信用保险，在客户无法给付货款时由保险公司赔付，降低了公司的应收货款风险。
（二）废料贸易业务
回收各种工业、家庭废旧物、报废汽车，报废品，通过先进的分选设备分选出黑色金属、有色金属及其他可回收利用废旧物。公司分选出的产品是下游金属行业的重要原料来源，产品涉及黑色、有色金属以及再制造等行业。
公司拥有20多个加工工厂，辐射美国东部大部分地区。为美国前20大金属回收企业，客户范围辐射美国，中国，东南亚，印度等国家。
公司经营模式：
1、采购模式
通过美国20多家工厂的辐射区域，承接工厂周边的工业，民用回收品，报废汽车的回收。同时与工厂签订长期合约，回收工厂产出的边角料，不良品。除此之外，也参与竞标回收工程，如：铁路再造的回收工程等。
2、生产模式
利用大功率的破碎机及分选设备把各种回收物质分类成黑色，有色金属及其他，再分别销售不同的客户。
3、销售模式
公司生产出的有色部分会以实现集团利益最大化为目标，选择销售给第三方公司或者供给同集团中中国及马来西亚工厂；黑色金属主要在美国当地消化。与美国部分客户签订长期合同以保证稳定的销量。
（三）行业情况说明
1、再生铝行业
再生铝行业相较于原铝行业具有低能耗、低污染、固定资产投资较小、生产成本较低、能有效地节约自然资源，保护生态环境等特征，国家的十四五规划明确提出将“碳中和和碳达峰”作为国家污染防治攻坚战的主攻目标，国家“十三五”规划要求再生铝达到铝总产量的30%以上，原铝的产能将受到限制，再生铝行业成为国家未来政策大力扶持方向。
铝行业是国家重要的基础产业，因铝产品具有轻便性、导热性、导电性、耐腐蚀性等特征，致使其广泛运用于汽车、电器、机械、建筑、电力、交通、计算机、包装、五金等多个领域。如今在工业轻量化的发展趋势下，铝作为主流的轻量化材料在国民经济中发挥着越来越重要的作用，“以铝代钢”、“以铝节铜”等模式在诸多工业生产领域中被推广应用。且近年来国家大力推动新能源汽车，新能源汽车用铝量高于汽油汽车，同时因应5G网络的开展，5G机台的建设增加了铝合金的需求，新兴行业的萌芽起步进一步推动了铝行业的发展；也正因其应用领域与国家基础产业密切相关，导致其产品价格随着国内外宏观经济波动呈现周期性变化。
国内再生铝行业起步时由于我国的城市化、工业化进程较晚，早期废铝的社会保有量不足，供应相对短缺，且鉴于国外回收体系更加完善，国外废铝价格要低于国内价格，使用进口废铝的再生铝企业的成本要明显低于使用国内废铝的企业，所以2018年以前国内再生铝行业的废铝原材料主要以进口为主，特别是以美国为首的发达国家是国内原料进口的主要来源国。但随着2018年中国与美国的贸易摩擦加剧，以及近几年基于环保的监管进口废料的标准愈发严格，使得我国进口废铝规模呈现逐渐萎缩的趋势。
2021年是国家“十四五”规划开局之年，我国发展处于重要战略机遇期，机遇和挑战都有新的发展变化，国家正在构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局，政府还将持续推动扩大内需、支持创新发展、改善营商环境。随着政府部门持续巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，国民经济稳步回升，消费需求逐步恢复，随着新能源汽车、 5g基站等新兴
行业不断出现，铝日益成为新兴产业领域的主要材料，未来预计铝消费将随着新兴产业的快速发展持续保持较快增长，前景十分广阔。
2、废料贸易行业
废旧金属资源的回收利用，可以节约大量能源和矿石。发展循环经济是解决全球矿产资源短缺的重要途径，不仅可以减少全球各国对原生资源的消耗，而且可以在较大程度上减少排放和环境污染，满足各国对基础金属的大量需求，是一项既有经济效益又有社会效益的重大工程。随着经济的不断发展，国民环保理念、循环经济概念的不断提升，以及国内汽车报废潮的来临，为废料贸易的行业发展提供了强有力的支撑。为进一步规范报废汽车回收拆解行业的发展，国务院发布了《报废机动车回收管理办法》，依据该管理办法，商务部、发改委等七部门于2020年8月联合发布《报废机动车回收管理办法实施细则》，各省在2020年下半年至2021年初也陆续出台了实施办法。并且近年来国家基于环保的考虑对进口废料贸易制定了一系列的政策，再叠加中美贸易摩擦加增关税的影响，国内很多企业生产将逐渐更多的依靠国内的废料供应，国内废料贸易行业将会迎来愈发广阔的发展空间。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、行业地位优势
公司专注于废铝再加工业务，是国内铝资源再生领域的龙头企业之一，坚持生产工艺的不断改良，拥有成熟的废铝采购、分类处理、熔炼等方面的生产体系和经验，技术水平在国际领先。公司是中国有色金属工业协会再生金属分会的理事单位，是江苏省循环经济标准化试点企业。随着马来西亚新工厂正式投产，怡球集团已是亚洲最大的铝合金锭生产企业之一。
2、工艺技术优势
公司自主研发的专利及非专利核心技术（技术诀窍），是公司三十多年来持续研发积累的成果，也是公司赖以生存、发展、立足于市场的核心竞争力之一。公司在工艺技术上持续追求创新，采用先进的生产设备，利用自身研发的技术对生产设备进行大量工艺改良，对生产流程、工艺方法和参数进行不断改进，不断提高自动化和节能降耗水平，在产品品质提高的同时，提高了生产效率，降低了生产成本和能耗，增强了公司的盈利能力。目前公司独到的生产设备及工艺技术水平处于行业领先水平。
3、材料采购优势
再生铝行业中，废铝原材料采购对企业的发展至关重要。公司经营废铝采购三十多年，已建立了国际化的废铝采购网络，包括美国，中国，南美洲，欧洲，澳洲，日本，东南亚等国家和地区。太仓公司负责在国内、日本、韩国原物料的采购；马来西亚怡球采购部门则向马来西亚本地、新加坡等东南亚国家及欧洲地区进行采购；子公司AME公司负责在美国及北美等地的原材料采购业务，在美国纽约和洛杉矶设立了两个采购分中心，分别负责美国东部和西部地区的原材料采购。
Metalico公司地处美国东海岸，有二十多个营运中心散布在北美最大重工业区，采购半径已扩充至宾夕法尼亚州西部、俄亥俄州东部、纽约州、新泽西州、密西西比州及弗吉尼亚州西部等区域，公司的回收网点靠近钢铁厂等原料供应商，具有强大的区域性回收网络。北美地区经过了长时间的经济发展，国民经济收入水平较高，人们对于汽车、电器等产品的更新换代速度较快，每年产生大量报废汽车，为废旧金属回收企业提供了充足的原材料。公司2016年收购Metalico公司后，向上延伸进入美国废旧金属回收市场，不仅保障公司稳定获取原材料供应的能力，而且获取了产业链上游利润，减少中间环节损耗，公司整体盈利水平得到提升。
4、客户优势
公司产品主要供应给汽车、电动工具、电子通讯、五金电器等领域的客户，公司在行业中积累了多年的知名度和信誉，已成为多家世界知名汽车生产商、电器和电子生产企业及其在中国的合资或独资企业的供应商，如本田、日产、丰田、三菱、飞利浦、东风汽车、盖茨传动、德尔福、博世、松下电器等等。对铸件产品要求比较严格的领域尤其是汽车产业，同一牌号的铝合金成分或者其物理性能的细微差异都有可能导致客户产品的合格率存在差异，具有一定的客户粘性。
5、管理优势
集团在近30年发展历程中，积极整合上、下游产业链的融汇广通，在实现集团利益最大化的同时，也在不断地提升集团管理竞争优势。企业优势的基础是管理，制度、流程与IT支撑的管理体系才是保障企业有序经营的奠基石。企业大规模发展不可能自动地带来低成本，低成本是管理产生的，只有管理流程化、信息及时化，才能真正提高公司的运作效率，降低管理成本。
怡球集团是个高速发展的集团化跨国公司，组织架构日趋庞大，业务增加的同时，事务流程也会随之增加。如果还是依赖传统的企业管理模式，依赖纸制文件的核签模式，层层审批，层层传递，靠人力来传递文件核签的每一个流程，必然影响文件处理的时效性，过程的无法监督与管控，最终影响办公效率，影响公司决策。为了突破公司的管理瓶颈，实现企业管理模式的改革，切合公司的事务需要、管理流程、审批权限等等各方面的管理机制，制定了一套百分百适用公司管理的“BPM流程管理平台”和“ERP企业管理平台”。“流程管理平台”和“企业管理平台”是企业信息化发展的必经之路，是一种以规范化构造的以业务流程为中心，以持续提高组织业务绩效为目的的系统化方法，既可以对现有的运营流程进行梳理、优化，也方便企业后续更容易拓展新业务和实现精细化运。系统化管理帮助企业实现了：降低人工成本、提升效率、减少差错、数据可持续追踪、数据统计与分析的管理需要。
员工是公司的资源之本，也是公司未来发展最重要的核心资源之一。如果企业拥有完善强大的管理平台，但是没有人员的推行、过程监督及后期的优化完善，必将影响公司的进一步发展，并且严重阻碍公司新事业的发展。所以，为了将BPM与ERP管理平台的精髓可以100%融入至集团各公司各部门的管理中，集团强化各公司各方优势团结协作，持续完善组织架构、优化事务流程，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展起到了积极有效的作用。
5、国际化经营优势
目前，再生铝行业的原材料及产品的价格国际与国内走势趋同，国内市场与国际市场的联系日益紧密，市场的竞争也不再局限于国内市场，而是延伸至全球市场。公司拥有超过30年的国际化经营经验，拥有马来西亚怡球、美国AME公司及Metalico等境外经营实体，建立了国际化的原材料采购及产品销售的体系，即使不同国家发生再生铝市场轮动，我们也能第一时间抢占市场先机。公司管理层也具备多年国际化的经营经验。国际化的企业经营架构以及拥有国际化经营经验的管理团队，使得公司在市场竞争中具备一定的优势。公司2016年收购Metalico公司后，公司的资产周转率将得到提升，同时公司可及时从产业链上游了解废铝市场的最新动态，Metalico可根据公司铝行业下游的接单情况快速调整回收策略和品种结构，上市公司整体的资产周转率将得到提升。
三、 经营情况的讨论与分析
2021年上半年受益于疫苗的逐渐普及，疫情得到了有效的控制，且欧美实行量化宽松政策，国内外经济逐步复苏，下游需求端持续改善，钢铁、有色等大宗商品的价格持续走高。
报告期内，国内废料回收行业仍面临回收体系尚未成熟、回收废料和报废汽车难以获取发票、原料短缺等问题，同时进口新国标（《再生铸造铝合金原料》（GB/T 38472-2019））的执行加强了废料进口品质要求的管控，进一步加剧了供需矛盾，废铝价格水涨船高，部分同业无法承受高成本的原材料，为了避免更大的亏损，选择暂时停产观望行业，供给的短缺进一步推高了国内铝合金锭的价格，更多的下游企业选择进口铝合金锭填补原料短缺。公司于2015年布局了马来西亚铝锭生产基地，并在2016年收购了位于美国的废料回收企业，全球化的生产经营优势在增加公司的抗风险能力同时，也为公司赚取了更多的效益。
报告期内，国家十四五规划提出将“碳中和和碳达峰”作为国家污染防治攻坚战的主攻目标，绿色发展已成为国家长期战略发展方向，兼具经济效益、社会效益、环保效益的资源回收再利用产业将成为未来经济可持续发展的重要方式之一，再生铝行业作为该产业的重要组成部分也将得到愈发广阔的发展，再生铝的使用范围将进一步扩大，替代部分原铝的市场。
2021年上半年归属于母公司的净利润为426,309,158.10元，较上年同期归属于母公司的净利润100,835,405.91元同比上升322.78%，主要系黑色金属、有色金属量价齐升所致。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 3,951,177,387.96 | 2,405,827,365.48 | 64.23 |
| 营业成本 | 3,179,648,056.26 | 2,022,770,612.55 | 57.19 |
| 销售费用 | 12,296,997.38 | 37,297,522.08 | -67.03 |
| 管理费用 | 168,606,183.20 | 122,735,111.55 | 37.37 |
| 财务费用 | 4,884,387.92 | 42,010,986.98 | -88.37 |
| 研发费用 | 1,334,439.78 | 1,091,218.30 | 22.29 |
| 资产处置收益 | 376,321.12 | -10,160.73 | 不适用 |
| 公允价值变动损益 | -14,313,549.01 | -13,487,734.35 | 不适用 |
| 投资收益 | 3,233,239.06 | 1,682,852.42 | 92.13 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -28,819,371.42 | -39,974,802.34 | 不适用 |
| 营业外支出 | 388,445.07 | 607,966.46 | -36.11 |
| 营业外收入 | 9,713,772.47 | 2,860,026.62 | 239.64 |
| 所得税费用 | 120,942,882.95 | 22,225,510.89 | 444.16 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 188,436,580.26 | 441,134,441.15 | -57.28 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 56,749,729.88 | -109,263,493.64 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -118,285,065.43 | -147,781,944.63 | 不适用 |
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例 | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例 | 本期期末金额较上年期末变 | 情况说明 |
| （%） | （%） | 动比例（%） | ||||
| 应收票据 | 69,955,029.52 | 1.26 | 34,552,140.72 | 0.67 | 102.46 | |
| 应收款项 | 834,425,008.45 | 15.08 | 632,665,357.00 | 12.28 | 31.89 | |
| 预付款项 | 49,708,152.96 | 0.9 | 31,946,731.61 | 0.62 | 55.60 | |
| 其他应收款 | 10,262,834.39 | 0.19 | 5,768,506.94 | 0.11 | 77.91 | |
| 其他流动资产 | 34,344,493.31 | 0.62 | 61,669,200.35 | 1.20 | -44.31 | |
| 在建工程 | 47,128,203.81 | 0.85 | 30,198,113.57 | 0.59 | 56.06 | |
| 无形资产 | 305,985,422.41 | 5.53 | 57,329,620.70 | 1.11 | 433.73 | |
| 长期待摊费用 | 11,904,394.61 | 0.22 | 7,964,858.85 | 0.15 | 49.46 | |
| 其他非流动资产 | 262,816,438.69 | 5.10 | -100 | |||
| 交易性金融负债 | 84,512.38 | -100 | ||||
| 合同负债 | 72,986,397.67 | 1.32 | 28,508,764.35 | 0.55 | 156.01 | |
| 应付职工薪酬 | 146,790,207.96 | 2.66 | 112,027,537.81 | 2.17 | 31.03 | |
| 应交税费 | 100,804,798.97 | 1.82 | 43,201,045.49 | 0.84 | 133.34 | |
| 其他流动负债 | 287,965.79 | 0.01 | 96,908.14 | 197.15 |
| 项 目 | 原值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 30,000.00 | 受限的履约保证金 |
| 固定资产 | 166,286,550.72 | 用于银行长期借款抵押 |
| 无形资产 | 24,601,279.42 | 用于银行长期借款抵押 |
| 合计 | 190,917,830.14 |
| 序号 | 证券品种 | 证券代码 | 最初投资金额（元） | 持有数量（股） | 期末账面价值（元） | 占期末证券总投资比例（%） | 报告期损益（元） |
| 期末持有的其他证券投资 | ** | ** | 100,421,952.73 | 3,216,039 | 73,475,638.76 | 100 | -15,563,149.91 |
| 报告期已出售证券投资损益 | 67,157.65 | ||||||
| 股息收入 | 12,505.68 | ||||||
| 合计 | 100,421,952.73 | 3,216,039 | 73,475,638.76 | -15,483,486.58 |
| 关联方名称 | 主营业务 | 实收资本 | 净利润（单位：人民币：元） |
| 和睦 | 铝合金锭\铝废料的制造和销售 | 美金 5000 | 43,987,855.32 |
| YCTL | 铝合金锭、废铝料的制造和销售 | 马币 369,708,272 | 227,979,947.24 |
| Metalico | 废金属材料回收和交易 | 美金 1 | 139,456,372.27 |
受国际贸易摩擦、金属废料进口限制政策等因素影响，中国国内再生铝行业企业的原料供应受到一定程度的限制。公司所处行业受到的主要政策影响包括：
（1）国家市场监督管理总局国家标准化管理委员会于2019年12月31日颁布了《再生铸造铝合金原料》（GB/T 38472-2019），规定进口的废有色金属中其他杂物总重量不能超过金属含量的0.5%，进口标准愈发严格；
（2）中国国务院关税税则委员会发布《国务院关税税则委员会对原产于美国的部分进口商品中止关税减让义务的通知》（税委会[2018]13号），自2018年4月2日起对自美国进口的废铝碎料在现行适用关税税率的基础上加征25%关税，现行保税、减免税政策不变。
因国际贸易、金属废料进口标准限制政策等因素影响，国内再生铝行业废铝进口将受到一定的影响。
3、 汇率波动风险
公司原材料（含废铝和其他物料）主要采购来源于境外，外销收入占总销售收入的比重较大。公司的境外原材料采购以美元和林吉特结算，外销收入也以美元和林吉特结算。人民币、林吉特与美元之间的汇率波动对公司的经营业绩产生一定影响。
4、 境外经营风险
公司在境外多家直接或间接控股的各级子公司，其中AMERICA METAL EXPORT,INC.主要负责境外原材料采购，怡球金属熔化有限公司、YE CHIU NON-FERROUS METAL(M) SDN, BHD.从事再生铝合金锭生产与销售，和睦公司从事再生铝合金锭销售业务。Metalico公司从事金属废料回收及贸易业务。虽然公司对境外子公司的人员、业务、财务等方面的控制力较强，具有多年跨国经营的管理经验，但国外的政治、经济环境的变化、税收等政策的变动、汇率波动等因素仍将会对公司的经营带来一定的潜在风险。
5、 公司规模扩张带来的管理风险
公司目前正处于上下游产业链整合及拓宽客户领域的关键发展阶段，公司的经营规模、生产能力不断扩大，技术水平不断提升。规模的扩大需要公司不断完善现代企业管理制度，加大人才引进的力度，完善激励机制。由此，公司在战略规划、制度建设、组织设置、运营管理、资金管理和内部控制等方面将面临更大的挑战，如果公司不能根据变化进一步健全、完善管理制度，不能有效管理和控制公司的业务和资产，将给公司的持续发展带来风险。
6、 投资者起诉赔偿风险
江苏省南京市中级人民法院（以下简称“南京中院”）于2020年5月18日在人民法院报刊登《人民法院公告》，公告称截至2020年5月6日，共有51名公司投资者向南京中院起诉，以公司存在虚假陈述为由，要求该公司承担因虚假陈述行为给投资者造成的损失。该案件目前公司尚未收到任何诉讼文件，对公司的影响程度存在不确定性。
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2020年年度股东大会 | 2021/05/06 | 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） | 2021/05/07 | 2020年年度股东大会会议决议 |
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 范国斯 | 董事 | 离任 |
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数(元)（含税） | 0 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 无 | |
年6月13日、2015年7月2日、2015年8月4日披露《关于第一期员工持股计划实施进展公告》，截至2015年8月3日公司第一期员工持股计划购买公司股票已实施完毕，兴证资管鑫众21号集合资产管理计划已通过上海证券交易所证券交易系统累计购买公司股票2,950,000股，成交金额为57,667,395元，成交均价约为人民币19.55元/股，占公司总股本的比例为0.55%。2019年6月6日公司召开第四届董事会第二次会议审议通过了《关于公司第一期员工持股计划存续期展期的议案》，截止报告期日员工持股计划持有公司股票余额为2,038,800股。2020年7月31日公司召开第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司第一期员工持股计划延期及变更的议案》，公司对《怡球金属资源再生(中国)股份有限公司第一期员工持股计划（草案）》中的部分内容进行了修订，对存续期、管理模式、锁定期等要素进行变更，并相应制定了《怡球金属资源再生（中国）股份有限公司第一期员工持股计划（草案）（2020年修订版）》，延期后的第一期员工持股计划将开立专用证券账户作为直接持股主体，通过大宗交易方式承接兴证资管鑫众21号集合资产管理计划所持有的公司全部股票，对股票直接持有、直接管理。截至公告披露日，“怡球金属资源再生（中国）股份有限公司-第一期员工持股计划”持股股票余额为2,038,800股。
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
| 公司或子公司名称 | 类别 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口类型 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度（mg/m3） | 2021年上半年排放总量（吨） | 执行的污染物排放标准 | 超标排放情况 |
| 怡球金属资源再生（中国）股份有限公司 | 废气 | 颗粒物 | 有组织排放 | 主要排放口 | 4 | 熔炼厂 | 1.2-1.5 | 1.05730 | 《再生铜、铝、铅、锌工业污染物排放标准》 | 未超标 |
| 二氧化硫 | 4 | ND | 0 | 未超标 | ||||||
| 氮氧化物 | 4 | ND-7 | 2.73515 | 未超标 | ||||||
| 颗粒物 | 一般排放口 | 2 | 分选厂 | 1.4-1.7 | / | 未超标 |
发技术规范 有色金属工业-再生金属》规定单独排向城镇污水集中处理设施的生活污水不用监测。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
1） 废气方面：公司共有3套布袋除尘器，1套静电除尘器（备用），2套水膜除尘器处理生产废气并有效运行。2） 废水方面：公司有1套生活污水处理系统并有效运行。3） 危废方面：公司有危废仓库，危废全部委托有资质的单位处置，转移过程严格执行转移联单制度。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司严格按照法律法规要求执行环境影响评价制度及“三同时”制度，建设项目合法合规。公司已建项目均已获得环境主管部门审批，已运行项目均已通过竣工环境保护验收。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司依据相关法律法规要求编制了《突发环境事件应急预案》，并向环保部门进行了登记备案。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司依据排污许可证要求，编制了《自行监测方案》，报告期内依据《自行监测方案》开展了自行监测工作，监测结果全部达标。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司严格遵守环境法律、法规，根据ISO14001环境管理体系要求，每年对公司环境运行情况进行审核，持续改进公司的环境管理情况。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司全面推行ISO50001能源管理体系，充分贯彻“节约能源资源、积极减废减害；提倡清洁生产、改善能源绩效；遵守法律法规、宣传提倡节能”的能源方针，在日常工作中减少碳排
放。
公司采用先进生产工艺、低能耗设备，以提高劳动生产率和降低能耗；公司采用清洁能源，加强对员工技能的提升，调整设备保养频率，提高设备检修水平，减少不必要的能源浪费，降低单位产品能耗，降低碳排放。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 公司实际控制人黄崇胜、林胜枝夫妇 | 承诺人及承诺人子女与股份公司间不存在同业竞争；承诺人今后作为股份公司实际控制人或控股股东或能够实际控制股份公司期间，不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于其单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接参与任何与股份公司构成竞争的任何业务或活动；承诺人保证其子女在承诺人作为股份公司实际控制人或控股股东或能够实际控制股份公司期间，不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于其单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其它权益）直接或间接参与任何与股份公司构成竞争的任何业务或活动。 | 长期 | 否 | 是 | ||
| 分红 | 境外子公司 | 1、子公司马来西亚怡球：每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的百分之二十； 2、子公司和睦公司和金城公司：每年度实现的可分配净利润全额以现金形式分配予母公司，并依据萨摩亚共和国、香港、中国相关法律法规办理。 | 长期 | 否 | 是 | |||
| 与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 怡球（香港）有限公司、智富（太仓）投资管理有限公司 | 在黄崇胜、林胜枝担任公司董事、监事、高管人员的任职期间内，两家公司每年转让的股份合计不超过黄崇胜、林胜枝间接持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不以任何方式转让其间接持有的公司股份；离职六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售股份数量不超过所持有本公司股份总数的百分之五十。 | 长期 | 否 | 是 | ||
| 与再融资相关的承诺 | 股份限售 | 林胜枝 | 承诺人认购的怡球金属非公开发行的股票自本次非公开发行结束之日起36个月内不进行转让。 | 2020年6月5日至2023年6月5日 | 是 | 是 | ||
| 与股权激励相关的承诺 | 其他 | 怡球资源 | 公司承诺不为激励对象依激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。 | 2020年9月18日 | 是 | 是 |
至本次激励计划结束
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
1 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 亿元币种： 人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物（如有） | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | 0 | ||||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | 0 | ||||||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 0 | ||||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 20.76 | ||||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 20.76 | ||||||||||||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 58.98 | ||||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | 0 | ||||||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | 3.17 | ||||||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | 3.16 | ||||||||||||||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | 6.33 | ||||||||||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
| 担保情况说明 | 以上担保均为母公司对子公司的担保以及子公司对子公司的担保 | ||||||||||||||
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
二、股东情况
(一) 股东总数：
| 截止报告期末普通股股东总数(户) | 85,277 |
| 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
| 前十名股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | ||
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 怡球(香港)有限公司 | 0 | 784,514,000.00 | 35.63 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | |
| 林胜枝 | 0 | 176,326,086.00 | 8.01 | 176,326,086.00 | 无 | 0 | 境外自然人 | |
| 智联投资控股有限公司 | 0 | 99,374,560.00 | 4.51 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | |
| 黄崇胜 | 0 | 38,020,400.00 | 1.73 | 0 | 无 | 0 | 境外自然人 | |
| 智富（太仓）投资管理有限公司 | 0 | 22,600,500.00 | 1.03 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |
| 李臻 | 2,001,700.00 | 12,500,000.00 | 0.57 | 0 | 未知 | 未知 | ||
| 于通民 | 12,105,985.00 | 12,105,985.00 | 0.55 | 0 | 未知 | 未知 | ||
| 太仓环宇商务咨询有限公司 | 0 | 7,628,268.00 | 0.35 | 0 | 未知 | 境内非国有法人 | ||
| 蒙棣良 | 7,000,060.00 | 7,000,060.00 | 0.32 | 0 | 未知 | 未知 | ||
| 杨逸 | 6,601,643.00 | 6,601,643.00 | 0.30 | 0 | 未知 | 未知 | ||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 怡球(香港)有限公司 | 784,514,000.00 | 人民币普通股 | 784,514,000.00 | |||||
| 智联投资控股有限公司 | 99,374,560.00 | 人民币普通股 | 99,374,560.00 | |||||
| 黄崇胜 | 38,020,400.00 | 人民币普通股 | 38,020,400.00 | |||||
| 智富（太仓）投资管理有限公司 | 22,600,500.00 | 人民币普通股 | 22,600,500.00 | |||||
| 李臻 | 12,500,000.00 | 人民币普通股 | 12,500,000.00 | |||||
| 于通民 | 12,105,985.00 | 人民币普通股 | 12,105,985.00 | |||||
| 太仓环宇商务咨询有限公司 | 7,628,268.00 | 人民币普通股 | 7,628,268.00 | |||||
| 蒙棣良 | 7,000,060.00 | 人民币普通股 | 7,000,060.00 | |||||
| 杨逸 | 6,601,643.00 | 人民币普通股 | 6,601,643.00 | |||||
| 杨伟雄 | 5,610,036.00 | 人民币普通股 | 5,610,036.00 |
| 前十名股东中回购专户情况说明 | |||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | |||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 怡球（香港）有限公司、智富（太仓）投资管理有限公司、黄崇胜、林胜枝为一致行动人；其余未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 | ||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | |||
| 序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
| 可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
| 1 | 林胜枝 | 176,326,086 | 2023/06/05 | 大股东认购非公开发行股份按规定锁定36个月 | |
| 2 | 股权激励对象 | 14,575,051 | 详见公司公告2020-037号 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 无 | ||||
| 姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
| 罗襄人 | 监事 | 1,000 | 1,000 | 0 | |
| 刘凯珉 | 高管 | 297,900 | 297,900 | 0 | 该股票为股权激励限制性股票，截至报告披露日尚未解禁 |
| 黄勤利 | 高管 | 273,300 | 273,300 | 0 | 该股票为股权激励限制性股票，截至报告披露日尚未解禁 |
| 高玉兰 | 高管 | 149,000 | 149,000 | 0 | 该股票为股权激励限制性股票，截至报告披露日尚未解禁 |
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、 企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
三、 审计报告
□适用 √不适用
合并资产负债表2021年6月30日编制单位： 怡球金属资源再生（中国）股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 796,451,650.61 | 677,431,922.17 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 406,036,744.79 | 519,965,374.71 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 69,955,029.52 | 34,552,140.72 | |
| 应收账款 | 834,425,008.45 | 632,665,357.00 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 49,708,152.96 | 31,946,731.61 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 10,262,834.39 | 5,768,506.94 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 1,694,719,824.65 | 1,501,397,703.25 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 286,575.91 | 289,450.50 | |
| 其他流动资产 | 34,344,493.31 | 61,669,200.35 | |
| 流动资产合计 | 3,896,190,314.59 | 3,465,686,387.25 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 10,904,984.73 | 10,877,549.87 | |
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 62,751,887.89 | 51,604,812.65 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 34,001,860.49 | 34,601,376.41 | |
| 固定资产 | 1,086,076,503.03 | 1,139,379,743.12 | |
| 在建工程 | 47,128,203.81 | 30,198,113.57 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 305,985,422.41 | 57,329,620.70 | |
| 开发支出 |
| 商誉 | 15,886,292.34 | 15,886,292.34 | |
| 长期待摊费用 | 11,904,394.61 | 7,964,858.85 | |
| 递延所得税资产 | 61,831,718.56 | 75,215,914.57 | |
| 其他非流动资产 | 262,816,438.69 | ||
| 非流动资产合计 | 1,636,471,267.87 | 1,685,874,720.77 | |
| 资产总计 | 5,532,661,582.46 | 5,151,561,108.02 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 1,107,636,337.12 | 1,114,323,153.63 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | 84,512.38 | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 33,466,960.59 | 26,322,304.04 | |
| 应付账款 | 194,869,534.61 | 190,471,748.70 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 72,986,397.67 | 28,508,764.35 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 146,790,207.96 | 112,027,537.81 | |
| 应交税费 | 100,804,798.97 | 43,201,045.49 | |
| 其他应付款 | 52,707,048.98 | 51,413,104.55 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 35,440,178.55 | 45,481,693.60 | |
| 其他流动负债 | 287,965.79 | 96,908.14 | |
| 流动负债合计 | 1,744,989,430.24 | 1,611,930,772.69 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 162,240,570.49 | 146,287,386.70 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 26,063,583.53 | 26,078,622.32 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 79,308,803.49 | 80,983,488.97 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 267,612,957.51 | 253,349,497.99 | |
| 负债合计 | 2,012,602,387.75 | 1,865,280,270.68 | |
| 所有者权益（或股东权益）： |
| 实收资本（或股本） | 2,201,726,086.00 | 2,201,726,086.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 186,334,302.81 | 180,696,752.95 | |
| 减：库存股 | 18,656,065.28 | 18,656,065.28 | |
| 其他综合收益 | -244,388,902.92 | -188,819,917.70 | |
| 专项储备 | 500,000.00 | ||
| 盈余公积 | 132,018,261.64 | 132,018,261.64 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 1,262,532,795.20 | 979,322,962.70 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 3,520,066,477.45 | 3,286,288,080.31 | |
| 少数股东权益 | -7,282.74 | -7,242.97 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 3,520,059,194.71 | 3,286,280,837.34 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 5,532,661,582.46 | 5,151,561,108.02 |
| 项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 506,304,491.68 | 358,499,578.09 | |
| 交易性金融资产 | 328,976,799.08 | 448,372,253.92 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 69,955,029.52 | 34,552,140.72 | |
| 应收账款 | 300,395,731.25 | 254,696,560.12 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 6,356,305.28 | 4,645,910.99 | |
| 其他应收款 | 157,710,452.71 | 157,298,692.61 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 154,443,123.89 | 154,443,123.89 | |
| 存货 | 166,433,393.77 | 223,504,022.40 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 25,861,068.99 | 46,731,211.68 | |
| 流动资产合计 | 1,561,993,272.28 | 1,528,300,370.53 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 |
| 长期股权投资 | 1,615,929,828.78 | 1,614,329,828.78 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 27,991,817.10 | 28,354,562.03 | |
| 固定资产 | 294,034,620.33 | 303,815,666.70 | |
| 在建工程 | 22,158,835.89 | 23,051,970.44 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 21,336,535.84 | 22,597,618.69 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 3,500,560.34 | 3,726,120.69 | |
| 递延所得税资产 | 9,888,690.78 | 9,888,690.78 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 1,994,840,889.06 | 2,005,764,458.11 | |
| 资产总计 | 3,556,834,161.34 | 3,534,064,828.64 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 39,364,468.26 | 66,355,073.05 | |
| 交易性金融负债 | 84,512.38 | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 51,200.00 | ||
| 应付账款 | 895,950,570.04 | 742,668,560.96 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 2,227,721.72 | 745,447.15 | |
| 应付职工薪酬 | 48,140,983.69 | 34,097,875.51 | |
| 应交税费 | 4,163,085.60 | 14,040,005.95 | |
| 其他应付款 | 20,483,164.15 | 19,310,856.21 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 287,965.79 | 96,908.13 | |
| 流动负债合计 | 1,010,617,959.25 | 877,450,439.34 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 1,010,617,959.25 | 877,450,439.34 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 2,201,726,086.00 | 2,201,726,086.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 126,789,138.06 | 121,151,588.20 | |
| 减：库存股 | 18,656,065.28 | 18,656,065.28 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 500,000 | ||
| 盈余公积 | 132,018,261.64 | 132,018,261.64 | |
| 未分配利润 | 103,838,781.67 | 220,374,518.74 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,546,216,202.09 | 2,656,614,389.30 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 3,556,834,161.34 | 3,534,064,828.64 |
| 项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 3,951,177,387.96 | 2,405,827,365.48 | |
| 其中：营业收入 | 3,951,177,387.96 | 2,405,827,365.48 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 3,372,773,242.17 | 2,231,522,952.35 | |
| 其中：营业成本 | 3,179,648,056.26 | 2,022,770,612.55 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 6,003,177.63 | 5,617,500.89 | |
| 销售费用 | 12,296,997.38 | 37,297,522.08 | |
| 管理费用 | 168,606,183.20 | 122,735,111.55 | |
| 研发费用 | 1,334,439.78 | 1,091,218.30 | |
| 财务费用 | 4,884,387.92 | 42,010,986.98 | |
| 其中：利息费用 | 15,980,228.23 | 30,250,096.96 | |
| 利息收入 | -6,136,914.00 | -6,376,913.45 | |
| 加：其他收益 | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 3,233,239.06 | 1,682,852.42 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -14,313,549.01 | -13,487,734.35 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -954,111.66 | -1,705,679.49 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -28,819,371.42 | -39,974,802.34 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 376,321.12 | -10,160.73 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 537,926,673.88 | 120,808,888.64 | |
| 加：营业外收入 | 9,713,772.47 | 2,860,026.62 | |
| 减：营业外支出 | 388,445.07 | 607,966.46 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 547,252,001.28 | 123,060,948.80 | |
| 减：所得税费用 | 120,942,882.95 | 22,225,510.89 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 426,309,118.33 | 100,835,437.91 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 426,309,118.33 | 100,835,437.91 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 426,309,158.10 | 100,835,405.91 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -39.77 | 32.00 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -55,568,985.20 | -32,441,946.77 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -55,568,985.20 | -32,441,946.77 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | 4,141,200.15 | -17,208,086.56 | |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | 4,141,200.15 | -17,208,086.56 | |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | -59,710,185.35 | -15,233,860.21 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | -59,710,185.35 | -15,233,860.21 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 370,740,133.13 | 68,393,491.14 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 370,740,172.90 | 68,393,459.14 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -39.77 | 32.00 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.1936 | 0.0458 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.1936 | 0.0458 |
| 项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 786,325,719.47 | 722,121,354.38 | |
| 减：营业成本 | 710,731,910.18 | 676,259,188.91 | |
| 税金及附加 | 1,758,164.64 | 2,116,937.94 | |
| 销售费用 | 785,744.82 | 7,488,447.26 | |
| 管理费用 | 54,245,550.81 | 31,897,459.19 | |
| 研发费用 | 1,334,439.78 | 1,091,218.30 | |
| 财务费用 | -11,822,214.29 | 13,349,142.80 | |
| 其中：利息费用 | 117,696.81 | 4,071,439.33 | |
| 利息收入 | -5,685,212.91 | -5,380,855.32 | |
| 加：其他收益 | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 3,227,502.55 | 1,670,146.90 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 2,439,299.85 | 4,301,010.38 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -572,068.84 | 207,908.28 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -355,122.94 | -5,471,200.68 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 92,593.90 | -662.77 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 34,124,328.05 | -9,373,837.91 | |
| 加：营业外收入 | 2,100,929.23 | 982,081.84 | |
| 减：营业外支出 | 350,275.00 | 509,157.04 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 35,874,982.28 | -8,900,913.11 | |
| 减：所得税费用 | 9,311,393.75 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 26,563,588.53 | -8,900,913.11 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | |||
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) |
合并现金流量表2021年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 5,060,026,061.52 | 2,426,798,232.61 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 18,231,988.73 | 30,773.01 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,926,159.51 | 10,536,720.46 | |
| 经营活动现金流入小计 | 5,088,184,209.76 | 2,437,365,726.08 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 4,523,457,214.61 | 1,693,956,973.02 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 232,127,399.79 | 163,698,024.74 | |
| 支付的各项税费 | 80,128,020.70 | 107,300,723.68 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 64,034,994.40 | 31,275,563.49 | |
| 经营活动现金流出小计 | 4,899,747,629.50 | 1,996,231,284.93 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 188,436,580.26 | 441,134,441.15 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资收到的现金 | 820,458,642.54 | 651,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 5,990,250.54 | 6,059,988.98 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 680,503.05 | 1,170,058.88 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 827,129,396.13 | 658,230,047.86 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 43,692,581.63 | 21,893,541.50 | |
| 投资支付的现金 | 726,477,036.62 | 745,600,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 210,048.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 770,379,666.25 | 767,493,541.50 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 56,749,729.88 | -109,263,493.64 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 240,830,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 1,171,431,938.76 | 1,365,052,501.14 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,171,431,938.76 | 1,605,882,501.14 | |
| 偿还债务支付的现金 | 1,122,480,262.36 | 1,519,446,382.06 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 159,304,877.86 | 33,954,893.65 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 7,931,863.97 | 200,263,170.06 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,289,717,004.19 | 1,753,664,445.77 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -118,285,065.43 | -147,781,944.63 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -7,273,608.55 | -66,658,972.74 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 119,627,636.16 | 117,430,030.14 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 675,112, 089.37 | 770,371,970.17 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 794,739,725.53 | 887,802,000.31 |
母公司现金流量表
2021年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 805,263,765.30 | 892,706,795.32 | |
| 收到的税费返还 | 463,682.60 | 30,773.01 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,303,783.76 | 7,395,295.88 | |
| 经营活动现金流入小计 | 815,031,231.66 | 900,132,864.21 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 523,744,834.02 | 649,443,269.22 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 35,038,744.79 | 27,631,192.44 | |
| 支付的各项税费 | 53,978,671.33 | 85,366,144.08 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 6,550,398.57 | 6,278,004.72 | |
| 经营活动现金流出小计 | 619,312,648.71 | 768,718,610.46 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 195,718,582.95 | 131,414,253.75 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 815,000,000.00 | 651,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 5,977,744.86 | 6,047,193.21 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 160,934 | 854.20 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 821,138,678.86 | 657,048,047.41 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,534,258.00 | 596,428.31 | |
| 投资支付的现金 | 696,000,000.00 | 745,600,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 1,600,000.00 | 50,000,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 210,048.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 700,344,306.00 | 796,196,428.31 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 120,794,372.86 | -139,148,380.90 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 240,830,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 58,069,471.73 | 147,827,537.35 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 58,069,471.73 | 388,657,537.35 | |
| 偿还债务支付的现金 | 85,229,912.68 | 163,464,903.97 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 143,327,184.54 | 1,947,589.25 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 200,176,326.09 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 228,557,097.22 | 365,588,819.31 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -170,487,625.49 | 23,068,718.04 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 838,999.90 | -123,564.66 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 146,864,330.22 | 15,211,026.23 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 357,728,236.39 | 452,324,659.45 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 504,592,566.61 | 467,535,685.68 |
合并所有者权益变动表
2021年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,201,726,086 | 180,696,752.95 | 18,656,065.28 | -188,819,917.70 | 132,018,261.64 | 979,322,962.70 | 3,286,288,080.31 | -7,242.97 | 3,286,280,837.34 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,201,726,086 | 180,696,752.95 | 18,656,065.28 | -188,819,917.70 | 132,018,261.64 | 979,322,962.70 | 3,286,288,080.31 | -7,242.97 | 3,286,280,837.34 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,637,549.86 | -55,568,985.22 | 500,000 | 283,209,832.50 | 233,778,397.14 | -39.77 | 233,778,357.37 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -55,568,985.22 | -55,568, 985.22 | -55,568,985.22 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,637,549.86 | 426,309,158.10 | 431,946,707.96 | -39.77 | 431,946,668.19 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 5,637,549.86 | 426,309,158.10 | 431,946,707.96 | -39.77 | 431,946,668.19 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -143,099,325.60 | -143,099,325.60 | -143,099,325.60 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -143,099,325.60 | -143,099,325.60 | -143,099,325.60 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者 |
| 权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结 |
| 转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,201,726,086.00 | 186,334,302.81 | 18,656,065.28 | -244,388,902.92 | 500,000.00 | 132,018,261.64 | 1,262,532,795.20 | 3,520,066,477.45 | -7,282.74 | 3,520,059,194.71 |
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,025,400,000 | 123,375,055.68 | 30,999,994.47 | -61,682,329.27 | 112,322,830.19 | 572,240,677.03 | 2,740,656,239.16 | -7,053.8 | 2,740,649,185.36 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,025,400,000 | 123,375,055.68 | 30,999,994.47 | -61,682,329.27 | 112,322,830.19 | 572,240,677.03 | 2,740,656,239.16 | -7,053.8 | 2,740,649,185.36 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 176,326,086 | 66,426,371.29 | -32,441,946.77 | 100,835,405.91 | 311,145,916.43 | 32 | 311,145,948.43 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -32,441,946.77 | 100,835,405.91 | 68,393,459.14 | 32 | 68,393,491.14 |
| （二）所有者投入和减少资本 | 176,326,086 | 66,426,371.29 | 242,752,457.29 | 242,752,457.29 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 176,326,086 | 66,426,371.29 | 242,752,457.29 | 242,752,457.29 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈 |
| 余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本 |
| （或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 |
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,201,726,086 | 189,801,426.97 | 30,999,994.47 | -94,124,276.04 | 112,322,830.19 | 673,076,082.94 | 3,051,802,155.59 | -7,021.8 | 3,051,795,133.79 |
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,201,726,086 | 121,151,588.20 | 18,656,065.28 | 132,018,261.64 | 220,374,518.74 | 2,656,614,389.30 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,201,726,086 | 121,151,588.20 | 18,656,065.28 | 132,018,261.64 | 220,374,518.74 | 2,656,614,389.30 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0 | 0 | 0 | 0 | 5637549.86 | 0 | 0 | 500,000 | 0 | -116,535,737.07 | -110,398,187.21 |
| （一）综合收益总额 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5637549.86 | 26,563,588.53 | 32,201,138.39 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 5637549.86 | 26,563,588.53 | 32,201,138.39 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -143,099,325.60 | -143,099,325.60 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -143,099,325.60 | -143,099,325.60 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | 500,000 | 500,000 | |||||||||
| 1．本期提取 | 500,000 | 500,000 | |||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,201,726,086.00 | - | - | - | 126,789,138.06 | 18,656,065.28 | - | 500,000 | 132,018,261.64 | 103,838,781.67 | 2,546,216,202.09 |
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 2,025,400,000.00 | 63,829,890.93 | 30,999,994.47 | 112,322,830.19 | 78,110,052.24 | 2,248,662,778.89 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,025,400,000.00 | 63,829,890.93 | 30,999,994.47 | 112,322,830.19 | 78,110,052.24 | 2,248,662,778.89 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 176,326,086.00 | 66,426,371.29 | -8,900,913.11 | 233,851,544.18 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -8,900,913.11 | -8,900,913.11 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 176,326,086.00 | 66,426,371.29 | 242,752,457.29 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 176,326,086.00 | 66,426,371.29 | 242,752,457.29 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,201,726,086.00 | 130,256,262.22 | 30,999,994.47 | 112,322,830.19 | 69,209,139.13 | 2,482,514,323.07 |
四、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
怡球金属资源再生（中国）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经江苏省对外贸易经济合作厅于2009年9月17日以苏外经贸资[2009]698号《关于同意怡球金属（太仓）有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准，由怡球金属（太仓）有限公司整体变更设立的股份有限公司。
本公司设立时股本总额2.2亿元，股份总额220,000,000.00股，每股人民币1元。根据本公司2010年3月29日第二次临时股东大会决议，全体股东按照持股比例增资人民币8,500万元，股本增加至
3.05亿元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]76号《关于核准怡球金属资源再生（中国）股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股(A股)10,500万股，本次发行后股本增加为4.1亿元。本次新增股本业经天健正信会计师事务所以天健正信验（2012）综字第010006号验资报告验证。
2014年8月11日公司以2013年12月31日的总股本410,000,000股为基准，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，合计转增股本123,000,000股，转增股本后公司总股本为533,000,000元。
2016年7月12日公司以2015年12月31日的总股本533,000,000股为基准，以资本公积金向全体股东每10股转增19股，合计转增股本1,012,700,000股；同时，以2015年末可供分配利润向全体股东每10股送红股9股，合计送红股479,700,000股，上述方案实施完毕后，公司总股本为2,025,400,000元。
2020年5月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]134号《关于核准怡球金属资源再生（中国）股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向林胜枝非公开发行人民币普通股(A股)176,326,086股，本次发行后总股本增加为2,201,726,086元。本次新增股本业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字[2020]000208号验资报告验证。
公司统一社会信用代码证：9132050072664477XN
公司的注册地址和总部地址为：江苏太仓市浮桥镇沪浮璜公路88号
法定代表人：刘凯珉。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属制造业行业，主要产品为铝合金(再生铝)和金属废料。
许可证经营项目：无；一般经营项目：生产、加工新型合金材料和各类新型有色金属材料、黑色金属材料及其制品、环保机械设备、熔炼设备、分选设备，销售公司自产产品；从事与本企业生产的同类商品及矿产品的进出口、批发业务（不含铁矿石、氧化铝、铝土矿；不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。
报告期内本公司主营业务没有发生变更。
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2021年8月17日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并财务报表范围的子公司共42户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例 | 表决权比例 |
| 怡球贸易（昆山）有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 95% | 95% |
| 鸿福再生资源（太仓）有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100% | 100% |
| Ye Chiu Resources (HK) Limited （以下简称“怡球香港”） | 全资子公司 | 二级 | 100% | 100% |
| Harmony Group Limited（萨摩亚） （以下简称“和睦公司”） | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| Goldcity Corporation（萨摩亚） （以下简称“金城公司”） | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| 怡球企业管理咨询（上海）有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100% | 100% |
| Ye Chiu International Limited （以下简称“怡球国际”） | 全资子公司 | 二级 | 100% | 100% |
| YE CHIU METAL SMELTING SDN.BHD. （以下简称“马来西亚怡球公司”） | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| YE CHIU NON-FERROUS METAL (M) SDN BHD（马来西亚） | 全资子公司 | 四级 | 100% | 100% |
| America Metal Export,Inc（美国） | 全资子公司 | 四级 | 100% | 100% |
| YE CHIU ALL METALS SDN. BHD.（马来西亚） | 全资子公司 | 四级 | 100% | 100% |
| Metalico, Inc | 全资子公司 | 二级 | 100% | 100% |
| Buffalo Shredding and Recovery, LLC（BSR） | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| Federal Autocat Recycling, LLC （FCAT） | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| Metalico Bradford,Inc（曾用名：Goodman Services, Inc） | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| Metalico Aluminum Recovery, Inc（MARI） | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| Metalico Akron, Inc（AK） | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| Metalico Buffalo, Inc（BUFF） | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| Metalico Pittsburgh, Inc（PITT） | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| Metalico Rochester, Inc（ROCH） | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| Metalico Transport, Inc | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| Metalico Youngstown, Inc（YI） | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| Skyway Auto Parts, Inc（SKYWAY） | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| Totalcat Group, Inc | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| Metalico New York ,Inc | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| Ellen Barlow, LLC | 全资子公司 | 四级 | 100% | 100% |
| River Hills By The River, Inc. | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| Metalico Syracuse Realty, Inc. | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| West Coast Shot, Inc. | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例 | 表决权比例 |
| Metalico Akron Realty, Inc. | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| Elizabeth Hazel, LLC | 全资子公司 | 四级 | 100% | 100% |
| Melinda Hazel, LLC | 全资子公司 | 四级 | 100% | 100% |
| Abby Burton, LLC | 全资子公司 | 四级 | 100% | 100% |
| Megan Division ,LLC | 全资子公司 | 四级 | 100% | 100% |
| Olivia DeForest ,LLC | 全资子公司 | 四级 | 100% | 100% |
| Chloe Girard, LLC. | 全资子公司 | 四级 | 100% | 100% |
| Metalico Gulfport Realty, Inc. | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| Metalico Neville Realty, Inc. | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| Gabrielle Main, LLC | 全资子公司 | 四级 | 100% | 100% |
| MacKenzie South, LLC | 全资子公司 | 四级 | 100% | 100% |
| Metalico Colliers Realty, Inc. | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
| General Smelting & Refining, Inc. | 全资子公司 | 三级 | 100% | 100% |
（2）存货减值的估计。管理层在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3）金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）递延所得税资产和递延所得税负债。
（5）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3．非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1． 金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持
有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2． 金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3． 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确
认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融工具减值本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每
个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必
一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：逾期账龄组合、合并范围内应收款项等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑票据组合 | 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失 |
| 商业承兑汇票 | 商业承兑汇票风险特征实质上与同类合同的应收账款 | 参照应收账款预期信用损失的计提方法 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 逾期账龄组合 | 以逾期账龄作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况，按逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失 |
| 合并范围内关联方应收款项组合 | 合并范围内的关联方之间的应收款项回收风险较低 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计算预期信用损失 |
| 逾期天数 | 预期信用损失率(%) |
| 信用期内 | 0 |
| 逾期10天以内 | 1 |
| 逾期10天至6个月 | 5 |
| 逾期6个月至1年（含） | 50 |
| 逾期1年至2年（含） | 80 |
| 逾期2年以上 | 100 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 以账龄作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失 |
| 备用金、押金组合 | 备用金、押金回收时间短，历史上未发生损失，信用损失风险极低 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计算预期信用损失 |
| 合并范围内关联方款项组合 | 合并范围内的关联方之间的应收款项回收风险较低 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计算预期信用损失 |
| 账龄 | 预期信用损失率(%) |
| 1年（含）以内 | 5 |
| 1年 至 2年（含） | 30 |
| 2年 至 3年（含） | 50 |
| 账龄 | 预期信用损失率(%) |
| 3年以上 | 100 |
| 组合名称 | 预期信用损失率(%) |
| 备用金、押金 | 1 |
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
1．划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见10.金融工具——6.金融工具减值。
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见10.金融工具——6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。本公司之子公司怡球金属熔化有限公司之土地为永久性私有土地，故不作摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5 | 3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.5 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 电子设备及其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| Metalico公司固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： | ||||
| 土地 | - | - | - | - |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 7-40 | 5% | 2.38-13.57 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-15 | 5% | 6.33-31.67 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-7 | 5% | 13.57-31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5% | 9.50-31.67 |
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。本公司报告期内的无形资产主要为土地使用权和应用软件，土地使用权的使用寿命按获取的土地使用权证规定的期限或与国家土地管理部门签订的土地购买协议中规定的使用年限确定，应用软件的使用寿命确定为10年。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
1．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
1． 摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
1．预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
√适用 □不适用
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司的收入主要来源于销售商品收入。
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品；
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2．收入确认的具体方法
本公司本部国内销售采用一般贸易方式，产品出口采用来料加工模式，其他子公司销售产品均采用一般贸易方式。本公司销售商品收入均属于在某一时点履行的履约义务。
（1）本公司本部来料加工模式下出口产品，因受子公司直接委托，主要以CIF贸易方式进行，收入确认的时点是：按照合同的要求，货物越过船舷时控制权发生转移，本公司以办妥报关手续，取得海关报关单，于海关放行日期确认收入；内销产品，如果按合同规定，交货地点为需方工厂，以货物送至对方工厂，获得对方签署的送货单后确认收入，如果客户自提产品，以发出产品，获得客户签收单取得收款权利时确认收入。
（2）马来西亚怡球公司国内内销产品的收入确认时点：于产品发出，获得自客户签收的送货单回单为依据；外销多为CIF/C&F贸易方式，自货物越过船舷时控制权转移，本公司获得提单，以B/L上的装船日期为依据确认收入实现。
（3）美国Metalico公司收入确认时点：遵循FOB条款并根据货物控制权转移时点确认销售收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 √不适用
(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
√适用 □不适用
(一)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(二)套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
1．对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。
（3）套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
2．公允价值套期会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
（3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
3．现金流量套期会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；
2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
（2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
4．境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:
（1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
（2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。5．终止运用套期会计对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
（4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。
终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。
6．信用风险敞口的公允价值选择
当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：
（1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主体相一致；
（2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。
(三)回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
七、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
□适用 √不适用
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
□适用 √不适用
3. 其他
√适用 □不适用
（一）流转税
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 境内销售；提供加工、修理修配劳务； | 13% | |
| 商业活动税（美国）/ CAT | 应纳税销售额（量）及职工薪酬水平 （俄亥俄州特有税种） | —— | |
| 销售使用税（美国）/ SALES & USE TAX | 应纳税销售额（量） | —— |
1．本公司、鸿福再生资源（太仓）有限公司及怡球贸易（昆山）有限公司注册于中国境内，所得税税率均为25%。2．依《香港法例》第112章“税务条例”，本公司之子公司怡球国际、怡球香港利得税税率为
16.5%。2018年4月1日之后实施利得税二级制，利润总额小于200万港元的，适用利得税税率
8.25%；利润总额超过200万港元的，适用利得税税率16.50%。
3. 按照马来西亚政府每年公布的年度预算案，怡球国际有限公司之子公司马来西亚怡球公司、Ye Chiu Non-Ferrous Metal(M) Sdn,Bhd.、YE CHIU ALL METALS SDN. BHD.适用企业所得税率为24%。
4. 美国联邦所得税和州所得税：
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 联邦所得税/ FEDERAL INCOME TAX | 应纳税所得额 | 21% |
| 州立企业所得税/ STATE CORPORATE TAX | 应纳税所得额 | 纽约州：6.5% 宾夕法尼亚州：9.99% 新泽西州：9.00% 加利福尼亚州：8.84% |
（八）城市维护建设税
本公司按应交流转税额的5%缴纳城市维护建设税。
八、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 16,316,079.34 | 13,867,787.15 |
| 银行存款 | 776,468,957.63 | 642,859,782.13 |
| 其他货币资金 | 3,666,613.64 | 20,704,352.89 |
| 合计 | 796,451,650.61 | 677,431,922.17 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 286,930,783.00 | 315,547,910.08 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 406,036,744.79 | 519,965,374.71 |
| 其中： | ||
| 债务工具投资 | 345,637.39 | 158,145.77 |
| 权益工具投资 | 73,130,001.37 | 66,528,742.45 |
| 衍生金融资产（远期外汇合约） | 2,623,865.09 | 3,945,790.71 |
| 其他（银行理财产品） | 329,937,240.94 | 449,332,695.78 |
| 合计 | 406,036,744.79 | 519,965,374.71 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 69,955,029.52 | 34,552,140.72 |
| 合计 | 69,955,029.52 | 34,552,140.72 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 40,842,675.62 | |
| 合计 | 40,842,675.62 |
4、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 信用期内 | 698,546,052.82 |
| 逾期10天以内 | 52,324,199.01 |
| 逾期10天-6个月 | 88,504,995.44 |
| 1年以内小计 | 839,375,247.27 |
| 1至2年 | |
| 3年以上 | 1,183,858.45 |
| 合计 | 840,559,105.72 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,183,858.45 | 0.14 | 1,183,858.45 | 100 | 590,357.20 | 0.09 | 590,357.20 | 100.00 | 0 | |
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 1,183,858.45 | 0.14 | 1,183,858.45 | 100 | 590,357.20 | 0.09 | 590,357.20 | 100.00 | 0 | |
| 按组合计提坏账准备 | 839,375,247.27 | 99.86 | 4,950,238.82 | 0.59 | 834,425,008.45 | 637,665,556.37 | 99.91 | 5,000,199.37 | 0.78 | 632,665,357.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 逾期账龄组合 | 839,375,247.27 | 99.86 | 4,950,238.82 | 0.59 | 834,425,008.45 | 637,665,556.37 | 99.91 | 5,000,199.37 | 0.78 | 632,665,357.00 |
| 合计 | 840,559,105.72 | / | 6,134,097.27 | / | 834,425,008.45 | 638,255,913.57 | / | 5,590,556.57 | / | 632,665,357.00 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 福建鑫久铝合金压铸有限公司 | 590,357.20 | 590,357.20 | 100 | 本公司已提起诉讼且胜诉但该债权收回风险较大 |
| 江苏通泰工业科技有限公司 | 593,501.25 | 593,501.25 | 100 | 本公司已提起诉讼且胜诉但该债权收回风险较大 |
| 合计 | 1,183,858.45 | 1,183,858.45 | 100 | / |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 信用期内 | 698,546,052.81 | 0 | |
| 10天以内 | 52,324,199.01 | 524,989.02 | 1 |
| 10天-6个月 | 88,504,995.44 | 4,425,249.79 | 5 |
| 合计 | 839,375,247.27 | 4,950,238.82 | 0.59 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 590,357.20 | 593,501.25 | 1,183,858.45 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 5,000,199.37 | -49,960.55 | 4,950,238.82 | |||
| 合计 | 5,590,556.57 | 543,540.70 | 6,134,097.27 | |||
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 第一名 | 49,242,543.01 | 5.86 | 211,238.63 |
| 第二名 | 45,914,625.80 | 5.46 | |
| 第三名 | 38,426,381.24 | 4.57 | 193,960.71 |
| 第四名 | 35,283,790.27 | 4.20 | 4,663.23 |
| 第五名 | 35,067,712.32 | 4.17 | 109,701.11 |
| 合计 | 203,935,052.63 | 24.26 | 519,563.68 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 47,594,905.16 | 95.75 | 31,103,019.93 | 97.36 |
| 1至2年 | 1,869,990.52 | 3.76 | 730,859.64 | 2.29 |
| 2至3年 | 243,257.28 | 0.49 | 112,852.04 | 0.35 |
| 合计 | 49,708,152.96 | 100 | 31,946,731.61 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 第一名 | 3,016,086.67 | 6.07 | 2021年 | 实际业务完成时结算 |
| 第二名 | 2,072,220.97 | 4.17 | 2021年 | 实际业务完成时结算 |
| 第三名 | 1,406,039.13 | 2.83 | 2021年 | 实际业务完成时结算 |
| 第四名 | 1,291,919.87 | 2.60 | 2021年 | 实际业务完成时结算 |
| 第五名 | 1,118,732.08 | 2.25 | 2021年 | 实际业务完成时结算 |
| 合计 | 8,904,998.72 | 22.74 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 10,262,834.39 | 5,768,506.94 |
| 合计 | 10,262,834.39 | 5,768,506.94 |
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 6,771,108.64 |
| 1至2年 | 250,399.80 |
| 2至3年 | 220,427.78 |
| 3年以上 | 3,166,304.26 |
| 合计 | 10,408,240.48 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金、押金 | 9,455,281.32 | 4,667,034.42 |
| 外部单位往来款 | 794,941.85 | 624,606.02 |
| 工伤理赔款 | 46,031.60 | 32,775.73 |
| 个人借款 | 91,026.02 | 5,509.00 |
| 其他 | 20,959.69 | 546,630.72 |
| 合计 | 10,408,240.48 | 5,876,555.89 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 108,048.95 | 108,048.95 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | 108,048.95 | 108,048.95 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 37,357.14 | 37,357.14 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 |
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年6月30日余额 | 145,406.09 | 145,406.09 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 108,048.95 | 37,357.14 | 145,406.09 | |||
| 合计 | 108,048.95 | 37,357.14 | 145,406.09 | |||
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 保证金 | 3,142,319.00 | 一年以内：1,142,319,其余3年以上 | 30.19 | 31,423.19 |
| 第二名 | 押金 | 1,588,080.52 | 1年以内 | 15.26 | 15,880.81 |
| 第三名 | 押金 | 321,158.4 | 1年以内 | 3.09 | 3,211.58 |
| 第四名 | 押金 | 283,752.16 | 三年以上 | 2.73 | 2,837.52 |
| 第五名 | 借款 | 160,085.66 | 1年以内 | 1.54 | 8,004.28 |
| 合计 | / | 5,495,395.74 | / | 52.81 | 61,357.38 |
7、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,168,652,443.99 | 28,181,330.78 | 1,140,471,113.21 | 1,170,187,498.65 | 31,536,595.21 | 1,138,650,903.44 |
| 库存商品 | 266,645,832.11 | 1,023,251.09 | 265,622,581.02 | 222,048,939.27 | 1,133,279.99 | 220,915,659.28 |
| 在途物资 | 251,976,917.20 | 251,976,917.20 | 110,465,747.75 | - | 110,465,747.75 | |
| 发出商品 | 36,649,213.22 | 36,649,213.22 | 31,365,392.78 | - | 31,365,392.78 | |
| 合计 | 1,723,924,406.52 | 29,204,581.87 | 1,694,719,824.65 | 1,534,067,578.45 | 32,669,875.20 | 1,501,397,703.25 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 31,536,595.21 | 24,049,468.27 | 27,404,732.70 | 28,181,330.78 | ||
| 库存商品 | 1,133,279.99 | 1,016,813.82 | 1,126,842.72 | 1,023,251.09 | ||
| 在途物资 | - | |||||
| 合计 | 32,669,875.20 | 25,066,282.09 | 28,531,575.42 | 29,204,581.87 | ||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | ||
| 一年内到期的其他债权投资 | ||
| 一年内到期的长期应收款 | 286,575.91 | 289,450.50 |
| 合计 | 286,575.91 | 289,450.50 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵扣额 | 26,218,566.09 | 47,138,424.02 |
| 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 | 7,397,001.84 | 12,800,967.13 |
| 美国税项预缴 | 728,925.38 | 1,729,809.20 |
| 合计 | 34,344,493.31 | 61,669,200.35 |
10、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 美国保险机构保证金 | 10,904,984.73 | 10,904,984.73 | 10,877,549.87 | - | 10,877,549.87 | - | |
| 合计 | 10,904,984.73 | 10,904,984.73 | 10,877,549.87 | - | 10,877,549.87 | / | |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| Kingsferry Classic Value Fund I Ltd. | 62,751,887.89 | 51,604,812.65 |
| 合计 | 62,751,887.89 | 51,604,812.65 |
| 项目 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 42,521,307.38 | 42,521,307.38 |
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）外购 | ||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 |
| 3.本期减少金额 | 236,770.99 | 236,770.99 |
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | 236,770.99 | 236,770.99 |
| 4.期末余额 | 42,284,536.39 | 42,284,536.39 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 7,919,930.97 | 7,919,930.97 |
| 2.本期增加金额 | 362,744.93 | 362,744.93 |
| （1）计提或摊销 | 362,744.93 | 362,744.93 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | 8,282,675.90 | 8,282,675.90 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 34,001,860.49 | 34,001,860.49 |
| 2.期初账面价值 | 34,601,376.41 | 34,601,376.41 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,086,000,873.78 | 1,139,379,743.12 |
| 固定资产清理 | 75,629.25 | |
| 合计 | 1,086,076,503.03 | 1,139,379,743.12 |
| 项目 | 土地 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 87,310,352.37 | 843,409,147.86 | 1,193,618,206.04 | 149,217,505.21 | 129,801,685.78 | 2,403,356,897.26 |
| 2.本期增加金额 | 5,070,212.72 | 14,060,138.52 | 4,550,429.73 | 2,060,379.79 | 25,741,160.76 | |
| （1）购置 | 5,070,212.72 | 14,060,138.52 | 4,550,429.73 | 975,211.49 | 24,655,992.46 | |
| （2）在建工程转入 | 1,085,168.30 | 1,085,168.30 | ||||
| 3.本期减少金额 | 867,095.41 | 10,052,240.86 | 24,881,321.16 | 8,180,886.00 | 1,943,276.39 | 45,924,819.82 |
| （1）处置或报废 | 9,292,132.03 | 6,583,591.46 | 602,283.63 | 16,478,007.12 | ||
| 外币报表折算差额 | 867,095.41 | 10,052,240.86 | 15,589,189.13 | 1,597,294.54 | 1,340,992.76 | 29,446,812.70 |
| 4.期末余额 | 86,443,256.96 | 838,427,119.72 | 1,182,797,023.40 | 145,587,048.94 | 129,918,789.18 | 2,383,173,238.20 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 258,433,273.43 | 724,263,730.83 | 101,857,301.44 | 104,816,872.02 | 1,189,371,177.72 | |
| 2.本期增加金额 | 14,390,757.52 | 37,850,398.68 | 5,776,322.13 | 3,907,803.50 | 61,925,281.83 | |
| （1）计提 | 14,390,757.52 | 37,850,398.68 | 5,776,322.13 | 3,907,803.50 | 61,925,281.83 | |
| 3.本期减少金额 | 2,825,366.32 | 16,671,495.72 | 7,375,105.35 | 1,523,498.11 | 28,395,465.50 | |
| （1）处置或报废 | 8,745,533.48 | 6,313,125.65 | 573,438.76 | 15,632,097.89 | ||
| 外币报表折算差额 | 2,825,366.32 | 7,925,962.24 | 1,061,979.70 | 950,059.35 | 12,763,367.61 | |
| 4.期末余额 | 269,998,664.63 | 745,442,633.79 | 100,258,518.22 | 107,201,177.41 | 1,222,900,994.05 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 1,491,811.83 | 72,071,466.98 | 722,465.57 | 320,232.04 | 74,605,976.42 | |
| 2.本期增加金额 | 52,843.66 | 302,279.28 | 355,122.94 | |||
| （1）计提 | 52,843.66 | 302,279.28 | 355,122.94 | |||
| 外币报表折算差额 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 14,815.46 | 664,558.31 | 7,175.00 | 3,180.22 | 689,728.99 | |
| （1）处置或报废 | ||||||
| 外币报表折算差额 | 14,815.46 | 664,558.31 | 7,175.00 | 3,180.22 | 689,728.99 | |
| 4.期末余额 | 1,529,840.03 | 71,709,187.95 | 715,290.57 | 317,051.82 | 74,271,370.37 | |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 86,443,256.96 | 566,898,615.06 | 365,645,201.66 | 44,613,240.15 | 22,400,559.95 | 1,086,000,873.78 |
| 2.期初账面价值 | 87,310,352.37 | 583,484,062.60 | 397,283,008.23 | 46,637,738.20 | 24,664,581.72 | 1,139,379,743.12 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 4,022,063.14 | 3,820,959.98 | 201,103.16 | 备用炉5# |
| 机器设备 | 11,974,853.40 | 7,204,870.12 | 4,171,240.61 | 598,742.67 | 原料预处理系统工程 |
| 机器设备 | 6,534,023.26 | 4,921,120.24 | 1,286,201.86 | 326,701.1605 | 回转炉、除气设备及其他 |
| 电气设备 | 194,196.58 | 184,486.75 | 涡电流控制分选系统 | ||
| 房屋及建筑物 | 75,000.00 | 18,406.34 | 52,843.66 | 3,750.00 | 涡电流设备雨棚 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产清理 | 75,629.25 | |
| 合计 | 75,629.25 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 47,128,203.81 | 30,198,113.57 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 47,128,203.81 | 30,198,113.57 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 上海大楼装修 | 21,966,802.12 | 21,966,802.12 | 21,966,802.12 | 21,966,802.12 | ||
| 美国零星建设项目 | 17,437,250.37 | 17,437,250.37 | 3,671,522.08 | 3,671,522.08 | ||
| 其他零星工程 | 7,724,151.32 | 7,724,151.32 | 4,559,789.37 | 4,559,789.37 | ||
| 合计 | 47,128,203.81 | 47,128,203.81 | 30,198,113.57 | - | 30,198,113.57 | |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 上海大楼装修 | 21,966,802.12 | 21,966,802.12 | ||||||||||
| 美国零星建设项目 | 3,671,522.08 | 13,765,728.29 | 17,437,250.37 | |||||||||
| 其他零星工程 | 4,559,789.37 | 4,261,042.49 | 1,096,680.54 | 7,724,151.32 | ||||||||
| 合计 | 30,198,113.57 | 18,026,770.78 | 1,096,680.54 | 47,128,203.81 | / | / | / | / |
17、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 太仓土地使用权*1 | 马来西亚土地使用权*2 | 管理软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 19,779,698.30 | 46,611,904.13 | 31,919,511.76 | 98,311,114.19 |
| 2.本期增加金额 | 252,854,992.02 | 252,854,992.02 | ||
| (1)购置 | 252,854,992.02 | 252,854,992.02 | ||
| (2)内部研发 | ||||
| (3)企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 1,788,561.68 | 245,364.46 | 2,033,926.14 | |
| (1)处置 | ||||
| （2）外币报表折算差 | 1,788,561.68 | 245,364.46 | 2,033,926.14 | |
| 4.期末余额 | 19,779,698.30 | 297,678,334.47 | 31,674,147.30 | 349,132,180.07 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 6,860,515.39 | 15,246,851.63 | 18,874,126.47 | 40,981,493.49 |
| 2.本期增加金额 | 197,796.99 | 1,182,067.85 | 1,342,659.16 | 2,722,524.00 |
| （1）计提 | 197,796.99 | 1,182,067.85 | 1,342,659.16 | 2,722,524.00 |
| 3.本期减少金额 | 439,511.77 | 117,748.06 | 557,259.83 | |
| (1)处置 | ||||
| （2）外币报表折算差额 | 439,511.77 | 117,748.06 | 557,259.83 | |
| 4.期末余额 | 7,058,312.38 | 15,989,407.71 | 20,099,037.57 | 43,146,757.66 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 12,721,385.92 | 281,688,926.76 | 11,575,109.73 | 305,985,422.41 |
| 2.期初账面价值 | 12,919,182.91 | 31,365,052.50 | 13,045,385.29 | 57,329,620.70 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 收购Metalico,lnc | 15,886,292.34 | 15,886,292.34 | ||||
| 合计 | 15,886,292.34 | 15,886,292.34 | ||||
其他说明：
√适用 □不适用
本公司期末对商誉进行了减值测试，经过测试，商誉未发生减值。
19、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 上海写字楼地下车位费用 | 3,575,000.00 | 150,000.00 | 3,425,000.00 | ||
| 银行贷款管理费 | 2,880,758.03 | 8,618,666.85 | 3,095,590.61 | 8,403,834.27 | |
| 其他 | 1,509,100.82 | 1,433,540.48 | 75,560.34 | ||
| 合计 | 7,964,858.85 | 8,618,666.85 | 4,679,131.09 | 11,904,394.61 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 应收款项坏账准备 | 7,499,120.69 | 1,657,688.36 | 5,654,668.58 | 1,294,460.78 |
| 存货减值准备 | 15,432,556.31 | 3,542,197.16 | 15,511,785.10 | 3,558,835.21 |
| 固定资产可抵扣差异 | 11,030,676.48 | 2,698,913.99 | 10,906,489.42 | 2,669,109.09 |
| 未实现损益 | 4,852,017.69 | 5,418,277.97 | 26,848,644.56 | 6,443,674.70 |
| 未弥补亏损 | 71,799,721.88 | 15,091,718.44 | 126,123,750.99 | 26,499,764.55 |
| 应付职工薪酬 | 39,495,584.78 | 9,634,131.91 | 65,538,831.89 | 15,883,905.12 |
| 预提费用 | 5,630,123.86 | 1,182,326.01 | 5,686,598.53 | 1,194,185.70 |
| 无形资产摊销 | 103,793,575.84 | 21,796,650.93 | 143,984,108.91 | 30,236,662.86 |
| 股份支付费用 | 3,239,255.16 | 809,813.79 | 3,239,255.17 | 809,813.79 |
| 合计 | 262,772,632.69 | 61,831,718.56 | 403,494,133.15 | 88,590,411.80 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 税法加速折旧 | 360,307,223.32 | 77,818,006.68 | 414,467,640.91 | 90,729,682.99 |
| 未实现汇兑收益 | 3,587,788.30 | 861,069.19 | 11,172,139.32 | 2,681,313.44 |
| 公允价值变动 | 2,623,865.09 | 629,727.62 | 3,945,790.69 | 946,989.77 |
| 合计 | 366,518,876.71 | 79,308,803.49 | 429,585,570.92 | 94,357,986.20 |
21、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 马来西亚新厂建设项目款 | 0 | 0 | 0 | 262,816,438.69 | 262,816,438.69 | |
| 合计 | 0 | 0 | 0 | 262,816,438.69 | 262,816,438.69 | |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 1,066,467,217.31 | 1,006,706,762.32 |
| 信用借款 | 39,359,675.18 | 105,514,875.93 |
| 未到期应付利息 | 1,809,444.63 | 2,101,515.38 |
| 合计 | 1,107,636,337.12 | 1,114,323,153.63 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 84,512.38 | 84,512.38 | 0 | |
| 其中： | ||||
| 衍生金融负债（远期外汇合约） | 84,512.38 | 84,512.38 | 0 | |
| 合计 | 84,512.38 | 84,512.38 | 0 | |
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| Outstanding Check（未兑付支票） | 33,466,960.59 | 26,322,304.04 |
| 合计 | 33,466,960.59 | 26,322,304.04 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 154,180,938.95 | 115,669,620.13 |
| 应付设备款 | 10,638,928.05 | 35,345,532.67 |
| 应付费用类款 | 30,049,667.61 | 39,456,595.90 |
| 合计 | 194,869,534.61 | 190,471,748.70 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 72,986,397.67 | 28,508,764.35 |
| 合计 | 72,986,397.67 | 28,508,764.35 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 111,375,255.49 | 228,623,842.07 | 193,972,523.09 | 146,026,574.47 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 652,282.32 | 7,292,258.71 | 7,180,907.54 | 763,633.49 |
| 合计 | 112,027,537.81 | 235,916,100.78 | 201,153,430.63 | 146,790,207.96 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 107,960,982.57 | 209,108,237.80 | 174,811,158.90 | 142,258,061.47 |
| 二、职工福利费 | 11,090.70 | 224,447.31 | 231,518.01 | 4,020.00 |
| 三、社会保险费 | 3,089,804.71 | 17,790,872.40 | 17,371,878.51 | 3,508,798.60 |
| 其中：医疗保险费 | 109,577.26 | 7,871,871.47 | 7,891,624.17 | 89,824.56 |
| 工伤保险费 | 2,696,321.02 | 3,131,146.09 | 2,493,894.63 | 3,333,572.48 |
| 生育保险费 | 12,096.06 | 67,430.82 | 69,262.74 | 10,264.14 |
| 人身保险/AFLAC（美国） | 271,810.37 | 6,720,424.02 | 6,917,096.97 | 75,137.42 |
| 四、住房公积金 | 228,502.00 | 1,290,808.00 | 1,319,022.00 | 200,288.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 84,875.51 | 209,476.56 | 238,945.67 | 55,406.40 |
| 合计 | 111,375,255.49 | 228,623,842.07 | 193,972,523.09 | 146,026,574.47 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 643,533.37 | 7,202,015.83 | 7,095,909.78 | 749,639.42 |
| 2、失业保险费 | 8,748.95 | 90,242.88 | 84,997.76 | 13,994.07 |
| 合计 | 652,282.32 | 7,292,258.71 | 7,180,907.54 | 763,633.49 |
28、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 98,456,644.21 | 38,176,905.86 |
| 个人所得税 | 241,841.88 | 332,023.47 |
| 城市维护建设税 | ||
| 商业活动税/CAT（美国） | 2,988,789.17 | |
| 销售使用税/SALES&USE TAX（美国） | 25,394.65 | 68,740.21 |
| 联邦所得税/FEDERAL INCOME TAX（美国） | 120,604.49 | |
| 房产税 | 1,077,944.62 | 1,110,097.82 |
| 土地使用税 | 140,334.39 | 349,331.85 |
| 印花税 | 32,667.56 | 36,570.29 |
| 其他 | 829,971.66 | 17,982.33 |
| 合计 | 100,804,798.97 | 43,201,045.49 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 52,707,048.98 | 51,413,104.55 |
| 合计 | 52,707,048.98 | 51,413,104.55 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 黄崇胜 | 192,588.03 | 203,132.70 |
| 外部单位往来 | 34,064,571.66 | 30,725,751.18 |
| 限制性股票回购义务 | 18,446,017.28 | 18,656,065.28 |
| 其他 | 3,872.01 | 1,828,155.39 |
| 合计 | 52,707,048.98 | 51,413,104.55 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 22,197,690.62 | 33,379,400.30 |
| 1年内到期的长期应付款 | 13,242,487.93 | 12,102,293.30 |
| 合计 | 35,440,178.55 | 45,481,693.60 |
31、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 287,965.79 | 96,908.14 |
| 合计 | 287,965.79 | 96,908.14 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 71,386,511.11 | 87,430,337.33 |
| 保证借款 | 113,051,750.00 | 71,773,900.00 |
| 信用借款 | 20,315,732.89 | |
| 未到期利息 | 146,816.78 | |
| 减：一年内到期的长期借款 | -22,197,690.62 | -33,379,400.30 |
| 合计 | 162,240,570.49 | 146,287,386.70 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 26,063,583.53 | 26,078,622.32 |
| 合计 | 26,063,583.53 | 26,078,622.32 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付融资租赁款 | 26,063,583.53 | 26,078,622.32 |
| 合计 | 26,063,583.53 | 26,078,622.32 |
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 2,201,726,086.00 | 2,201,726,086.00 | |||||
36、 资本公积
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 90,405,631.11 | 90,405,631.11 | ||
| 其他资本公积 | 90,291,121.84 | 5,637,549.86 | 95,928,671.70 | |
| 合计 | 180,696,752.95 | 5,637,549.86 | 186,334,302.81 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股份支付 | 18,656,065.28 | 18,656,065.28 | ||
| 合计 | 18,656,065.28 | 18,656,065.28 |
38、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 17,421,726.26 | 4,141,200.15 | 4,141,200.15 | 21,562,926.41 | ||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 17,421,726.26 | 4,141,200.15 | 4,141,200.15 | 21,562,926.41 | ||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -206,241,643.96 | -59,710,185.37 | -59,710,185.37 | -265,951,829.33 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -206,241,643.96 | -59,710,185.37 | -59,710,185.37 | -265,951,829.33 | ||||
| 其他综合收益合计 | -188,819,917.70 | -55,568,985.22 | -55,568,985.22 | -244,388,902.92 |
39、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 500,000 | 500,000 | ||
| 合计 | 500,000 | 500,000 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 132,018,261.64 | 132,018,261.64 | ||
| 合计 | 132,018,261.64 | 132,018,261.64 |
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 979,322,962.70 | 572,240,677.03 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 979,322,962.70 | 572,240,677.03 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 426,309,158.10 | 461,772,133.68 |
| 减：提取法定盈余公积 | 19,695,431.45 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 143,099,325.60 | 34,994,416.56 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 1,262,532,795.20 | 979,322,962.70 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,949,567,987.83 | 3,178,939,780.32 | 2,404,806,788.31 | 2,022,058,570.23 |
| 其他业务 | 1,609,400.13 | 708,275.94 | 1,020,577.17 | 712,042.32 |
| 合计 | 3,951,177,387.96 | 3,179,648,056.26 | 2,405,827,365.48 | 2,022,770,612.55 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 46.18 | |
| 教育费附加 | 46.18 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 3,446,219.24 | 3,573,558.42 |
| 土地使用税 | 481,220.74 | 918,071.46 |
| 车船使用税 | 3,480.00 | 4,320.00 |
| 印花税 | 227,317.14 | 171,747.39 |
| 环保税 | 20,634.05 | 19,104.86 |
| 其他 | 1,824,214.10 | 930,698.76 |
| 合计 | 6,003,177.63 | 5,617,500.89 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资 | 8,602,475.37 | 7,317,346.41 |
| 福利费 | 70,858.42 | 69,008.65 |
| 差旅费 | 230,338.69 | 230,430.48 |
| 办公费 | 19,903.28 | 20,184.81 |
| 保险费 | 830,039.86 | 355,960.12 |
| 运输费 | 407,208.12 | 6,487,230.08 |
| 业务招待费 | 369,034.41 | 216,054.77 |
| 佣金 | 623,715.52 | 593,553.88 |
| 其他 | 407,600.63 | 693,154.35 |
| 代理费 | 735,823.08 | 937,089.42 |
| 港杂费 | 4,716.98 | |
| 海运费 | 20,372,792.13 | |
| 合计 | 12,296,997.38 | 37,297,522.08 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资 | 92,664,717.96 | 63,756,349.31 |
| 福利费 | 32,051,310.77 | 12,747,661.92 |
| 办公费 | 2,386,501.74 | 2,651,182.2 |
| 修理费 | 3,946,532.13 | 3,612,587.66 |
| 长期待摊费用摊销 | 225,560.35 | 225,560.35 |
| 差旅费 | 312,543.05 | 350,982.62 |
| 租赁费 | 1,961,506.66 | 2,187,570.39 |
| 保险费 | 3,893,516.78 | 5,598,901.98 |
| 折旧费 | 9,505,172.98 | 9,991,732.13 |
| 电信费 | 973,069.66 | 1,170,007.92 |
| 工会经费 | 110,812.80 | 127,807.2 |
| 劳动保险费 | 905,473.75 | 498,294.7 |
| 无形资产摊销 | 2,744,126.28 | 2,147,997.14 |
| 业务招待费 | 286,235.22 | 153,278.14 |
| 印花税 | 175.50 | 252 |
| 其他税金 | 3,251,827.63 | 3,051,458.82 |
| 水电费 | 630,215.89 | 705,776.28 |
| 伙食费 | 560,239.68 | 655,788.53 |
| 其他 | 2,415,807.52 | 4,264,286.08 |
| 咨询服务费 | 3,288,977.68 | 2,069,937.24 |
| 环境整改费 | 245,881.08 | 249,498.37 |
| 劳动保护用品 | 177,616.19 | 500,084.69 |
| 汽车费 | 603,190.87 | 467,636.05 |
| 宣传费 | 22,852.03 | 64,180.15 |
| 制服费 | 6,656.80 | 8,325.42 |
| 邮递费 | 212,775.48 | 323,843.16 |
| 会员费 | 346,032.20 | 371,867.53 |
| 诉讼费 | 65 | |
| 安全管理费用 | 500,000.00 | |
| 网际网络费 | 9,900.14 | 11,639.49 |
| 航空费 | 85,291.53 | |
| 秘书费 | 33,840.54 | 18,905.58 |
| 书刊杂志费 | 3,262.01 | 731.4 |
| 审计费 | 4,323,706.64 | 4,653,802.12 |
| 教育训练费 | 6,145.19 | 1,676.65 |
| 外宿费 | 10,151.8 | |
| 合计 | 168,606,183.20 | 122,735,111.55 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发费用 | 1,334,439.78 | 1,091,218.3 |
| 合计 | 1,334,439.78 | 1,091,218.3 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 15,980,228.22 | 30,250,096.96 |
| 减：利息收入 | -6,136,914.00 | -6,376,913.45 |
| 汇兑损益 | -12,097,966.09 | 14,050,353.73 |
| 银行手续费及其他 | 7,139,039.79 | 4,087,449.74 |
| 合计 | 4,884,387.92 | 42,010,986.98 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | -24,457.73 | 12,705.52 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 30,194.24 | |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 银行理财产品投资收益 | 3,227,502.55 | 1,670,146.90 |
| 合计 | 3,233,239.06 | 1,682,852.42 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -14,313,549.01 | -13,487,734.35 |
| 合计 | -14,313,549.01 | -13,487,734.35 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -954,111.66 | -1,705,679.49 |
| 合计 | -954,111.66 | -1,705,679.49 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -28,819,371.42 | -39,974,802.34 |
| 合计 | -28,819,371.42 | -39,974,802.34 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处理收益 | 376,321.12 | -10,160.73 |
| 合计 | 376,321.12 | -10,160.73 |
其他说明：
□适用 √不适用
54、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与日常活动无关的政府补助 | 2,095,676.00 | 2,399,210.25 | 2,095,676.00 |
| 其他 | 7,618,096.47 | 460,816.37 | 7,618,096.47 |
| 合计 | 9,713,772.47 | 2,860,026.62 | 9,713,772.47 |
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 马来西亚政府培训和医疗保险以及职工就业补贴 | 1,515,202.25 | 与收益相关 | |
| 太仓就业培训补贴 | 28,076.00 | 112,908.00 | 与收益相关 |
| 总部经济奖励 | 807,600.00 | 538,400.00 | 与收益相关 |
| 上市公司再融资苏州市级财政奖励 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 先进企业奖励以及工业企业复产达标奖励 | 260,000.00 | 与收益相关 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 38,445.07 | 98,682.12 | 38,445.07 |
| 其中：固定资产处置损失 | 38,445.07 | 98,682.12 | 38,445.07 |
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 50,000 | 503,355.75 | 50,000 |
| 其他 | 300,000 | 5,928.59 | 300,000 |
| 合计 | 388,445.07 | 607,966.46 | 388,445.07 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 127,299,640.84 | 21,074,650.65 |
| 递延所得税费用 | -6,356,757.89 | 1,150,860.24 |
| 合计 | 120,942,882.95 | 22,225,510.89 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 547,252,001.28 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 136,813,000.32 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -4,904,623.17 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | -10,941,559.69 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -23,934.52 |
| 所得税费用 | 120,942,882.94 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 799,125.68 | 328,399.50 |
| 保证金及押金 | 1,592,458.00 | 1,490,693.00 |
| 利息收入等 | 5,155,773.58 | 5,198,851.09 |
| 赔款及其他 | 278,663.25 | 1,362,698.16 |
| 补贴款 | 2,100,139.00 | 2,156,078.71 |
| 合计 | 9,926,159.51 | 10,536,720.46 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 办公费 | 710,143.94 | 1,133,226.74 |
| 保险费 | 1,358,218.46 | 575,972.73 |
| 保证金及押金 | 1,142,319.00 | 556,467.00 |
| 差旅费 | 278,835.33 | 435,804.56 |
| 往来款 | 52,839,202.01 | 525,777.85 |
| 环境保护费 | 245,881.08 | 249,498.37 |
| 伙食费 | 260.54 | 10,384.44 |
| 服务费 | 998,669.48 | 1,356,146.92 |
| 交际应酬费 | 270,892.99 | 121,422.99 |
| 捐赠 | 350,000.00 | |
| 劳保费用 | 177,616.19 | 500,084.69 |
| 汽车费用 | 248,889.32 | 314,028.89 |
| 手续费 | 2,012,917.52 | 2,244,749.83 |
| 通讯费 | 163,653.91 | 158,505.96 |
| 佣金 | 568,345.76 | 729,578.08 |
| 宣传费 | 647.18 | 45,671.09 |
| 检测费 | 127,483.50 | |
| 租赁费 | 739,649.08 | 956,423.20 |
| 咨询顾问费及审计费 | 549,268.31 | 363,082.98 |
| 律师费 | 479,396.71 | 385,800.95 |
| 土地款 | 19,582,561.50 | |
| 其他 | 772,704.09 | 1,030,374.72 |
| 合计 | 64,034,994.40 | 31,275,563.49 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 离职人员股权激励款退回 | 210,048.00 | |
| 合计 | 210,048.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 联贷手续费 | 7,931,863.97 | 200,263,170.06 |
| 合计 | 7,931,863.97 | 200,263,170.06 |
59、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 426,309,118.33 | 100,835,437.91 |
| 加：资产减值准备 | -28,819,371.42 | -39,974,802.34 |
| 信用减值损失 | -954,111.66 | -1,705,679.49 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 33,892,561.25 | 46,465,506.84 |
| 无形资产摊销 | 2,165,264.16 | 1,782,728.07 |
| 长期待摊费用摊销 | 11,904,394.61 | 9,504,005.45 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -376,321.12 | 10,160.73 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 38,445.07 | 98,682.12 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 14,313,549.01 | 13,487,734.35 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,882,262.14 | 44,300,450.70 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -3,233,239.06 | -1,682,852.42 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 13,384,196.01 | -5,108,154.41 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,674,685.48 | 7,386,424.32 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -189,856,828.07 | 139,556,628.34 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -225,032,925.77 | 71,988,592.95 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 132,494,272.26 | 54,189,578.03 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 188,436,580.26 | 441,134,441.15 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 794,739,725.53 | 887,802,000.31 |
| 减：现金的期初余额 | 675,112,089.37 | 770,371,970.17 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 119,627,636.16 | 117,430,030.14 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 794,739,725.53 | 675,112,089.37 |
| 其中：库存现金 | 16,316,079.34 | 13,867,787.15 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 774,757,032.55 | 642,085,646.21 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 3,666,613.64 | 19,158,656.01 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 794,739,725.53 | 675,112,089.37 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 30,000.00 | 受限的履约保证金 |
| 固定资产 | 166,286,550.72 | 用于银行长期借款抵押 |
| 无形资产 | 24,601,279.42 | 用于银行长期借款抵押 |
| 合计 | 190,917,830.14 | / |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | - | - | |
| 其中：美元 | 39,498,089.74 | 6.4601 | 255,161,609.53 |
| 马来西亚令吉 | 18,094,062.88 | 1.5560 | 28,154,361.84 |
| 港币 | 3,078,839.20 | 0.8321 | 2,561,840.52 |
| 新加坡元 | 10,798.33 | 5.2097 | 56,256.07 |
| 印度尼西亚盾 | 32,507,880.00 | 0.0005 | 16,253.94 |
| 日元 | 9,626.90 | 0.0658 | 633.45 |
| 交易性金融资产 | - | - | |
| 其中：美元 | 2,303,719.79 | 6.4601 | 14,882,260.22 |
| 马来西亚令吉 | 244,440.00 | 1.5560 | 380,348.64 |
| 港币 | 40,521,452.49 | 0.8321 | 33,717,090.19 |
| 应收账款 | - | - | |
| 其中：美元 | 55,961,423.97 | 6.4601 | 361,516,395.01 |
| 马来西亚令吉 | 16,885,361.66 | 1.5560 | 26,273,622.74 |
| 港币 | 1,306,057.80 | 0.8321 | 1,086,744.57 |
| 新加坡元 | 524,986.20 | 5.2097 | 2,735,020.60 |
| 其他应收款 | - | - | |
| 其中：美元 | 507,535.57 | 6.4601 | 3,281,018.70 |
| 马来西亚令吉 | 2,032,177.30 | 1.5560 | 3,162,067.88 |
| 新加坡元 | 599.36 | 5.2097 | 3,122.50 |
| 长期应收款（含一年内到期） | - | - | |
| 其中：美元 | 1,688,052.00 | 6.4601 | 10,904,984.73 |
| 短期借款 | - | - | |
| 其中：美元 | 169,042,599.53 | 6.4601 | 1,092,032,097.19 |
| 马来西亚令吉 | 10,028,431.82 | 1.5560 | 15,604,239.91 |
| 应付票据 | - | - | |
| 其中：美元 | 5,180,563.86 | 6.4601 | 33,466,960.59 |
| 应付账款 | - | - | |
| 其中：美元 | 22,610,967.06 | 6.4601 | 146,069,108.32 |
| 马来西亚令吉 | 14,813,048.82 | 1.5560 | 23,049,103.97 |
| 新加坡元 | 209,814.80 | 5.2097 | 1,093,072.16 |
| 长期借款（含一年内到期） | - | - | |
| 其中：美元 | 21,489,392.00 | 6.4601 | 138,823,621.28 |
| 马来西亚令吉 | 15,049,453.22 | 1.5560 | 23,416,949.21 |
| 长期应付款（含一年内到期） | - | - | |
| 其中：美元 | 4,034,548.00 | 6.4601 | 26,063,583.53 |
64、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 计入营业外收入的政府补助 | 2,095,676.00 | 营业外收入 | 2,095,676.00 |
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 鸿福再生资源（太仓）有限公司 | 江苏太仓 | 江苏太仓 | 进口废旧金属的加工、利用、生产销售等 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| 怡球贸易（昆山）有限公司 | 江苏昆山 | 江苏昆山 | 贸易 | 95% | 投资设立 | |
| 怡球企业管理咨询（上海）有限公司 | 上海 | 江苏昆山 | 信息咨询 | 100% | 投资设立 | |
| 怡球国际有限公司 | 香港 | 香港 | 进出口贸易 | 100% | 投资设立 | |
| 怡球资源（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 信息咨询 | 100% | 投资设立 | |
| 怡球金属熔化有限公司 | 马来西亚 | 马来西亚 | 铝合金锭、铝废料的制造和销售 | 100% | 同一控制下企业合并 | |
| YeChiuNonFerrous Metal(M)Sdn,Bhd. | 马来西亚 | 马来西亚 | 铝合金锭、铝废料的制造和销售 | 100% | 投资设立 | |
| YECHIUALL METALS SDN.BHD. | 马来西亚 | 马来西亚 | 收购、出售、租赁土地等 | 100% | 投资设立 | |
| 和睦集团有限公司 | 萨摩亚 | 萨摩亚 | 贸易 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| 金城有限公司 | 萨摩亚 | 萨摩亚 | 贸易 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| AmericaMetalExport,Inc | 美国 | 美国 | 经营废金属贸易 | 100% | 同一控制下合并取得 | |
| Metalico,Inc | 新泽西 | 特拉华 | 废金属回收 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| Buffalo Shredding and Recovery, LLC（BSR） | 纽约 | 纽约 | 废金属回收 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| FederalAutocatRecycling, LLC （FCAT） | 纽约 | 特拉华 | 废金属回收 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| Metalico Bradford,Inc | 宾夕法尼亚 | 宾夕法尼亚 | 废金属回收 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| MetalicoAluminumRecovery, Inc（MARI） | 纽约 | 纽约 | 废金属回收 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| Metalico Akron, Inc（AK） | 俄亥俄 | 俄亥俄 | 废金属回收 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| Metalico Buffalo, Inc（BUFF） | 纽约 | 纽约 | 废金属回收 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| Metalico Pittsburgh, Inc（PITT） | 宾夕法尼亚 | 宾夕法尼亚 | 废金属回收 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| Metalico Rochester, Inc（ROCH） | 纽约 | 纽约 | 废金属回收 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| Metalico Transport, Inc | 纽约 | 纽约 | 废金属回收 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| Metalico Youngstown, Inc（YI） | 俄亥俄 | 特拉华 | 废金属回收 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| Skyway Auto Parts, Inc（SKYWAY） | 纽约 | 纽约 | 废金属回收 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| Totalcat Group, Inc | 新泽西 | 新泽西 | 废金属回收 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| Metalico New York,Inc | 纽约 | 纽约 | 房地产 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| Ellen Barlow, LLC | 纽约 | 纽约 | 房地产 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| River Hills By The River, Inc. | 佛罗里达 | 佛罗里达 | 房地产 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| Metalico Syracuse Realty, Inc. | 纽约 | 纽约 | 房地产 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| West Coast Shot, Inc. | 内华达 | 内华达 | 废金属回收 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| Metalico Akron Realty, Inc. | 俄亥俄 | 俄亥俄 | 房地产 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| Elizabeth Hazel, LLC | 俄亥俄 | 俄亥俄 | 房地产 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| Melinda Hazel, LLC | 俄亥俄 | 俄亥俄 | 房地产 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| Abby Burton, LLC | 俄亥俄 | 俄亥俄 | 房地产 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| Megan Division ,LLC | 俄亥俄 | 俄亥俄 | 房地产 | 100% | 非同一控制下企业合并 |
| Olivia DeForest ,LLC | 俄亥俄 | 俄亥俄 | 房地产 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| Chloe Girard, LLC. | 俄亥俄 | 俄亥俄 | 废金属回收 | 100% | 投资设立 | |
| Metalico Gulfport Realty, Inc. | 密西西比 | 密西西比 | 房地产 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| Metalico Neville Realty, Inc. | 宾夕法尼亚 | 宾夕法尼亚 | 房地产 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| Gabrielle Main, LLC | 宾夕法尼亚 | 宾夕法尼亚 | 房地产 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| MacKenzie South, LLC | 宾夕法尼亚 | 宾夕法尼亚 | 房地产 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| Metalico Colliers Realty, Inc. | 西弗吉尼亚 | 西弗吉尼亚 | 房地产 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
| General Smelting & Refining, Inc. | 田纳西 | 田纳西 | 废金属回收 | 100% | 非同一控制下企业合并 |
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十一所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务管理部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内、马来西亚和美国，主要业务以人民币、林吉特和美元结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为林吉特和美元）依然存在汇率风险。本公司财务管理部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会签署远期外汇合约来达到规避汇率风险的目的。2．利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。3．价格风险价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。
十二、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 73,475,638.76 | 332,561,106.03 | 406,036,744.79 | |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 73,475,638.76 | 332,561,106.03 | ||
| （1）债务工具投资 | 345,637.40 | 345,637.40 | ||
| （2）权益工具投资 | 73,130,001.36 | 332,561,106.03 | 405,691,107.39 | |
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 73,475,638.76 | 332,561,106.03 | 406,036,744.79 | |
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 |
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十三、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 怡球（香港）有限公司 | 香港 | 投资 | 1.72 | 35.63 | 35.63 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| United Creation Management Limited | 林胜枝实际控制的公司 |
| Yc Global，Llc | 同一实际控制人 |
| Total Merchant Limited | 同一实际控制人 |
| 黄韦莛 | 黄崇胜夫妇之女 |
| 黄泽智 | 黄崇胜夫妇之子 |
| Kingsferry Capital Management Group Limited | 黄韦莛夫妇控制的公司 |
| Cheerise Sdn Bhd | 黄崇胜、林胜枝夫妇共同控制的公司 |
| EVER PRECIOUS SDN BHD | 黄泽智控制的公司 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| EVER PRECIOUS SDN BHD | 接受劳务：运输服务 | 1,011,065.28 | 102,829.04 |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| EVER PRECIOUS SDN BHD | 租赁房屋 | 9,474.00 | 3,306.40 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| Yc Global,Llc | 租赁房屋 | 432,691.60 | 470,138.77 |
| Cheerise Sdn Bhd | 租赁房屋 | 268,587.90 | 277,737.60 |
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 本公司 | 和睦集团有限公司 | USD130,000,000.00 | 2020/12/31 | 2027/1/31 | 否 |
| 本公司 | Metalico,Inc | USD51,000,000 | 2019/6/19 | 2024/10/19 | 否 |
| 本公司、YE CHIU NON-FERROUS METAL (M) SDN BHD | 马来西亚怡球公司 | USD20,000,000 | 2020/5/22 | 2030/5/22 | 否 |
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 怡球香港、黄崇胜 | 马来西亚怡球公司 | RM144,450,000 | 2014/10/28 | 截至下次授信协议生效 | 否 |
| 怡球香港、黄崇胜 | 马来西亚怡球公司 | RM31,000,000 | 2012/1/9 | 截至下次授信协议生效 | 否 |
| 怡球香港、黄崇胜 | 马来西亚怡球公司 | USD10,000,000 | 2012/10/5 | 截至下次授信协议生效 | 否 |
| 怡球香港、黄崇胜 | YE CHIU NON-FERROUS METAL (M) SDN BHD | RM10,000,000 | 2016/5/12 | 截至下次授信协议生效 | 否 |
| 怡球香港、黄崇胜 | YE CHIU NON-FERROUS METAL (M) SDN BHD | USD10,000,000 | 2017/5/5 | 截至下次授信协议生效 | 否 |
| 黄崇胜 | 马来西亚怡球公司 | RM87,000,000 | 2009/6/5 | 截至下次授信协议生效 | 否 |
| 怡球香港 | 马来西亚怡球公司 | 2011/5/27 | 否 | ||
| 黄崇胜 | 马来西亚怡球公司 | USD13,079,160 | 2008/12/10 | 截至下次授信协议生效 | 否 |
| 怡球香港 | USD10,000,000 | 2012/6/8 | 否 | ||
| 怡球国际、黄崇胜 | 马来西亚怡球公司 | RM19,000,000 | 2010/11/15 | 截至下次授信协议生效 | 否 |
| 怡球国际、黄崇胜 | RM20,000,000 | 否 | |||
| 怡球国际、黄崇胜 | 马来西亚怡球公司 | RM148,500,000 | 2010/4/9 | 截至下次授信协议生效 | 否 |
| 怡球国际、黄崇胜 | 马来西亚怡球公司 | USD6,200,000 | 2012/6/8 | 截至下次授信协议生效 | 否 |
| 马来西亚怡球公司、 黄崇胜 | 本公司 | USD15,000,000.00 | 2020/10/20 | 截至下次授信协议生效 | 否 |
| 马来西亚怡球公司、 黄崇胜 | YE CHIU NON-FERROUS METAL (M) SDN BHD | USD22,244,000 | 2014/11/20 | 截至下次授信协议生效 | 否 |
| 马来西亚怡球公司、 黄崇胜 | YE CHIU NON-FERROUS METAL (M) SDN BHD | RM45,480,000 | 2014/11/20 | 截至下次授信协议生效 | 否 |
| 马来西亚怡球公司、 黄崇胜 | YE CHIU NON-FERROUS METAL (M) SDN BHD | USD14,829,000 | 2014/11/20 | 截至下次授信协议生效 | 否 |
| 马来西亚怡球公司、 黄崇胜 | YE CHIU NON-FERROUS METAL (M) SDN BHD | RM30,320,000 | 2014/11/20 | 截至下次授信协议生效 | 否 |
| 怡球国际、YE CHIU NON-FERROUS METAL (M) SDN BHD | 马来西亚怡球公司 | USD10,000,000 | 2018/10/24 | 截至下次授信协议生效 | 否 |
| YE CHIU NON-FERROUS METAL (M) SDN BHD、 黄崇胜 | 马来西亚怡球公司 | USD3,700,000 | 2019/11/18 | 截至下次授信协议生效 | 否 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 201.36 | 203.83 |
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | EVER PRECIOUS SDN BHD | 1,556.00 | 12,200.51 | - | |
| 其他应收款 | CHEERISE SDN BHD | 84,024.00 | 840.24 | 87,334.20 | 873.34 |
| 其他应收款 | Yc Global,Llc | 25,840.40 | 33,916.43 | 339.16 | |
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | EVER PRECIOUS SDN BHD | 178,614.61 | |
| 其他应付款 | 黄崇胜 | 192,588.03 | 203,132.70 |
| 预收款项 | EVER PRECIOUS SDN BHD | 4,851.90 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 授予日为2020年9月18日，限制性股票自授予日起12个月后分三期解除限售，分别于授予日12个月后、24个月后、36个月后解除所获限制性股票总量的40%、30%、30%； |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日收盘价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 按照《企业会计准则第11号—股份支付》的规定，公司在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解除限售人数变动、 |
| 业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解除限售的限制性股票数量。 | |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 8,876,805.03 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 5,637,549.86 |
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的主要产品为再生铝合金锭，管理层按照地理区域进行组织管理，主要有3个报告分部：境内制造业分部、境外制造业分部及其他分部。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 境内制造业分部 | 马来西亚 | 美国 | 其他分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一.营业收入 | 786,325,719.47 | 3,078,071,418.51 | 1,711,123,475.58 | 2,296,678,301.30 | 3,921,021,526.90 | 3,951,177,387.96 |
| 二.营业总成本 | 757,033,595.94 | 2,754,616,625.22 | 1,539,939,274.67 | 2,243,553,784.36 | 3,922,370,038.02 | 3,372,773,242.17 |
| 三.公允价值变动损益 | 2,439,299.85 | -16,752,848.86 | -14,313,549.01 | |||
| 四.投资收益 | 3,227,502.55 | 5,736.51 | 3,233,239.06 | |||
| 五.利润总额（亏损以“-”号填列） | 35,874,982.28 | 288,807,599.57 | 177,970,054.07 | 43,250,854.23 | -1,348,511.13 | 547,252,001.28 |
| 六.所得税费用 | 9,311,393.75 | 72,925,621.37 | 38,513,681.80 | -264,934.72 | -457,120.74 | 120,942,882.94 |
| 七.净利润（亏损以“-”号填列） | 26,563,588.53 | 215,881,978.20 | 139,456,372.27 | 43,515,788.95 | -891,390.39 | 426,309,118.34 |
| 八. 资产总额 | 3,556,834,161.34 | 3,618,885,628.40 | 1,440,551,661.07 | 2,627,185,809.19 | 5,710,795,677.54 | 5,532,661,582.46 |
| 九.负债总额 | 1,010,617,959.25 | 1,514,152,173.19 | 468,496,221.81 | 1,369,705,679.34 | 2,350,369,645.84 | 2,012,602,387.75 |
十八、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 301,796,244.51 |
| 1至2年 | |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | 1,183,858.45 |
| 减：坏账准备 | 2,584,371.71 |
| 合计 | 300,395,731.25 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,183,858.45 | 0.39 | 1,183,858.45 | 100 | 590,357.20 | 0.23 | 590,357.20 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 301,796,244.51 | 99.61 | 1,400,513.26 | 0.46 | 300,395,731.25 | 256,140,054.29 | 99.77 | 1,443,494.17 | 0.56 | 254,696,560.12 |
| 其中： | ||||||||||
| 逾期账龄组合 | 293,147,135.35 | 96.75 | 1,400,513.26 | 0.48 | 291,746,622.09 | 237,624,166.02 | 92.56 | 1,443,494.17 | 0.61 | 236,180,671.85 |
| 合并范围内关联方应收款项组合 | 8,649,109.16 | 3.25 | 8,649,109.16 | 18,515,888.27 | 7.21 | 18,515,888.27 | ||||
| 合计 | 302,980,102.96 | / | 2,584,371.71 | / | 300,395,731.25 | 256,730,411.49 | / | 2,033,851.37 | / | 254,696,560.12 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 福建鑫久铝合金压铸有限公司 | 590,357.20 | 590,357.20 | 100.00 | 本公司已提起诉讼且胜诉但该债权收回风险较大 |
| 江苏通泰工业科技有限公司 | 593,501.25 | 593,501.25 | 100.00 | 本公司已提起诉讼且胜诉但该债权收回风险较大 |
| 合计 | 1,183,858.45 | 1,183,858.45 | 100.00 | / |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 信用期内 | 258,976,236.51 | ||
| 逾期1年以内 | 34,170,898.84 | ||
| 其中：10天以内 | 7,744,467.09 | 79,191.67 | 1.02 |
| 10天-6个月 | 26,426,431.75 | 1,321,321.59 | 5.00 |
| 逾期2年以上 | |||
| 合计 | 293,147,135.35 | 1,400,513.26 | 0.48 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 590,357.20 | 593,501.25 | 1,183,858.45 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,443,494.17 | -42,980.91 | 1,400,513.26 | |||
| 合计 | 2,033,851.37 | 550,520.34 | 2,584,371.71 | |||
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 第一名 | 45,914,625.80 | 15.15 | |
| 第二名 | 23,359,998.60 | 7.71 | |
| 第三名 | 19,109,253.80 | 6.31 | 408,770.29 |
| 第四名 | 18,916,766.06 | 6.24 | 287,137.53 |
| 第五名 | 16,770,910.40 | 5.54 | 285,385.07 |
| 合计 | 124,071,554.66 | 40.95 | 981,292.89 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 154,443,123.89 | 154,443,123.89 |
| 其他应收款 | 3,267,328.82 | 2,855,568.72 |
| 合计 | 157,710,452.71 | 157,298,692.61 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 怡球国际 | 77,219,334.44 | 77,219,334.44 |
| 怡球资源 | 37,682,895.45 | 37,682,895.45 |
| Metalico,Inc | 39,540,894.00 | 39,540,894.00 |
| 合计 | 154,443,123.89 | 154,443,123.89 |
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 675,661.38 |
| 1至2年 | 17,700.00 |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | 2,626,351.02 |
| 减：坏账准备 | 52,383.59 |
| 合计 | 3,267,328.82 |
(3). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内的关联方往来 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 备用金、押金 | 2,124,025.00 | 2,234,690.18 |
| 外部单位往来款 | 554,537.13 | 90,854.00 |
| 工伤理赔款 | 46,031.60 | 32,775.73 |
| 个人借款 | 91,026.02 | 4,509.00 |
| 其他 | 4,092.65 | 23,574.89 |
| 合计 | 3,319,712.40 | 2,886,403.80 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 30,835.08 | 30,835.08 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 21,548.50 | 21,548.50 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021年6月30日余额 | 52,383.58 | 52,383.58 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转 | 转销或核 | 其他变动 | |||
| 回 | 销 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 30,835.08 | 21,548.50 | 52,383.58 | |||
| 合计 | 30,835.08 | 21,548.50 | 52,383.58 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 保证金 | 2,000,000.00 | 3年以上 | 34.19 | 20,000.00 |
| 第二名 | 合并范围内关联往来 | 500,000.00 | 3年以上 | 8.55 | - |
| 第三名 | 借款 | 160,085.66 | 1年以内 | 2.74 | 8,004.28 |
| 第四名 | 借款 | 68,798.28 | 1年以内 | 1.18 | 3,439.91 |
| 第五名 | 备用金 | 50,000.00 | 3年以上 | 0.85 | 500.00 |
| 合计 | / | 2,778,883.94 | / | 47.51 | 31,944.19 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,615,929,828.78 | 1,615,929,828.78 | 1,614,329,828.78 | 1,614,329,828.78 | ||
| 合计 | 1,615,929,828.78 | 1,615,929,828.78 | 1,614,329,828.78 | 1,614,329,828.78 | ||
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 怡球国际有限公司 | 906,961,146.61 | 906,961,146.61 | ||||
| 怡球资源（香港）有限公司 | 881,000.00 | 881,000.00 | ||||
| 鸿福再生资源（太仓）有限公司 | 4,178,279.07 | 4,178,279.07 | ||||
| 怡球贸易（昆山）有限公司 | 950,000.00 | 950,000.00 |
| Metalico,Inc | 699,859,403.10 | 699,859,403.10 | ||||
| 怡球企业管理咨询（上海）有限公司 | 1,500,000.00 | 1,600,000.00 | 3,100,000.00 | |||
| 合计 | 1,614,329,828.78 | 1,600,000.00 | 1,615,929,828.78 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 784,773,163.34 | 710,023,634.24 | 721,170,551.24 | 675,572,163.98 |
| 其他业务 | 1,552,556.13 | 708,275.94 | 950,803.14 | 687,024.93 |
| 合计 | 786,325,719.47 | 710,731,910.18 | 722,121,354.38 | 676,259,188.91 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,227,502.55 | 1,670,146.90 |
| 合计 | 3,227,502.55 | 1,670,146.90 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 337,876.05 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,095,676.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -11,080,309.95 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 7,268,096.47 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 所得税影响额 | -1,951,295.30 | |
| 少数股东权益影响额 | ||
| 合计 | -3,329,956.73 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 12.18% | 0.1936 | 0.1936 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 12.28% | 0.1951 | 0.1951 |