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容诚
内部控制审计报告
怡球金属资源再生(中国)股份有限公司
容诚审字[2026]100Z4088 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
RSM|容诚 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 总所:北京市西城区阜成门外大街22 号 1 幢10 层1001-1 至1001-26 (100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https://www.rsm.global/china/ 容诚审字[2026]100Z4088 号
内部控制审计报告
怡球金属资源再生(中国)股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了怡球金属资源再生(中国)股份有限公司(以下简称怡球资源公司”)2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是怡球 资源公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,怡球资源公司于2025 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
(此页无正文,为怡球金属资源再生(中国)股份有限公司容诚审字 [2026]100Z4088 号报告之签字盖章页。)
容诚会计师事务所 (特殊普通合伙)
中国注册会计师:
滕忠诚
中国·北京
中国注册会计师:
秦威峰
2026 年4 月23 日
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组织: 执业证: 批准执业文: 批准找业日
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