广深铁路股份有限公司董事会审核委员会 对会计师事务所2025年度履行监督职责情况报告
根据《公司法》、《证券法》、中国证监会《上市公司治理准则》 和财政部、国资委及中国证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会 计师事务所管理办法》等的规定和要求,广深铁路股份有限公司(简 称“公司”)董事会审核委员会(简称“审核委员会”)本着勤勉尽 责的原则,恪尽职守,认真履职,对德勤华永会计师事务所(特殊普 通合伙)(简称“德勤华永”)2025年度审计资质及工作情况履行了 监督职责,具体情况如下:
一、2025年度会计师事务所基本情况
1、会计师事务所基本情况
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)的前身是1993 年2 月 成立的沪江德勤会计师事务所有限公司,于2002 年更名为德勤华永 会计师事务所有限公司,于2012 年9 月经财政部等部门批准转制成 为特殊普通合伙企业。德勤华永注册地址为上海市黄浦区延安东路 222 号30 楼。
德勤华永具有财政部批准的会计师事务所执业证书,并经财政部、 中国证监会批准,获准从事H 股企业审计业务。德勤华永已根据财政 部和中国证监会《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》等 相关文件的规定进行了从事证券服务业务备案。德勤华永过去二十多 年来一直从事证券期货相关服务业务,具有丰富的证券服务业务经验。
德勤华永首席合伙人为唐恋炯先生,2025年末合伙人人数为214 人,从业人员共6,133人,注册会计师共1,161人,其中签署过证券服 务业务审计报告的注册会计师超过270人。
2、聘任会计师事务所履行的程序
公司于2025 年3 月27 日召开第十届董事会第十三次会议审议通 过了《关于聘任公司2025 年度会计师事务所的议案》,后该议案于
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2025 年6 月18 日经公司2024 年度股东周年大会审议通过。公司审 核委员会在董事会审议上述议案之前已按规定审议通过该事项,并同 意提交公司董事会审议。
二、2025年度会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和 其他执业规范,德勤华永对公司2025年度财务报告及2025年12月31日 的财务报告内部控制的有效性进行了审计,同时对公司控股股东及其 他关联方资金占用情况进行核查并出具专项报告。
在执行审计工作的过程中,德勤华永就会计师事务所和相关审计 人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风 险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意 见等与公司管理层和审核委员会进行了充分沟通。德勤华永就审计的 各个阶段制定了详细的审计计划与时间安排并严格执行,充分满足了 公司年度报告披露的时间要求。德勤华永根据公司的实际情况,履行 了恰当、必要、充分的审计程序,形成了详细的审计工作底稿,并实 施了项目质量控制复核程序。
经审计,德勤华永认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制,公允反映本了公司2025年12月31日的合并及公司 财务状况、2025年度的合并及公司经营成果和现金流量,公司于2025 年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方 面保持了有效的财务报告内部控制。德勤华永出具了标准无保留意见 的审计报告。
三、审核委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《审核委员会工作条例》等有关规定,审核委员会对会 计师事务所履行监督职责的情况如下:
1、审核委员会对德勤华永的专业资质、业务规模、执业质量、
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经验能力等进行了核查和评价,认为其具备为公司提供审计工作的资 质和专业能力,能够满足公司业务发展和财务审计工作的要求。2025 年3月26日,审核委员会2025年第三次会议审议通过《关于聘任会计 师事务所及审计费用的建议》,同意聘任德勤华永为公司提供2025年 度财务报表和内部控制的审计服务,审计费用合计为人民币300万元 (含税),并同意将上述事项提交公司董事会审议。
2、审核委员会认真听取并审阅了德勤华永对公司2025年年度报 告审计的工作计划及相关资料,协商相关的时间安排。
3、在审计过程中,审核委员会与审计人员进行了充分的沟通和 交流,充分听取公司管理层、内部审计部门、内部会计部门与会计师 事务所的各方意见,并积极协调,确保2025年年度报告审计工作圆满 完成。
4、在德勤华永出具2025年年度报告初步审计意见后,审核委员 会与会计师事务所就2025年公司财务状况、经营成果及在审计过程中 关注的重大事项进行了沟通,并向德勤华永发出审计督促函,督促其 在约定时间内提交审计报告。
5、在德勤华永完成2025年年度报告审计并出具审计报告后,审 核委员会审议通过公司2025年年度报告及财务报告、内部控制评价报 告等并同意提交董事会审议,同时对德勤华永的审计工作进行了核查 和评估,出具相应的评估报告。
四、总体评价
报告期内,审核委员会充分发挥了审查、监督的作用,对会计师 事务所相关资质和执业能力等进行了审查,在年度报告审计期间与会 计师事务所进行了充分的讨论和沟通,有效监督了公司的审计工作, 切实履行了审核委员会对会计师事务所的监督职责。审核委员会认为 德勤华永在公司年度报告审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独 立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司2025年
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年度报告审计相关工作,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
2026年,审核委员会将继续恪尽职守,密切关注会计师事务所审 计工作,加强对审计的沟通、监督、核查,维护公司整体利益及全体 股东的合法权益。
广深铁路股份有限公司
董事会审核委员会
2026 年3 月30 日
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