中国农业银行股份有限公司 |
(A股股票代码:601288) |
2018年半年度报告 |
公司简介
本行的前身最早可追溯至1951年成立的农业合作银行。上世纪70年代末以来,本行相继经历了国家专业银行、国有独资商业银行和国有控股商业银行等不同发展阶段。2009年1月,本行整体改制为股份有限公司。2010年7月,本行分别在上海证券交易所和香港联合交易所挂牌上市。
本行是中国主要的综合性金融服务提供商之一,致力于建设经营特色明显、服务高效便捷、功能齐全协同、价值创造能力突出的国际一流商业银行集团。本行凭借全面的业务组合、庞大的分销网络和领先的技术平台,向广大客户提供各种公司银行和零售银行产品和服务,同时开展金融市场业务及资产管理业务,业务范围还涵盖投资银行、基金管理、金融租赁、人寿保险等领域。截至2018年6月末,本行总资产219,208.51亿元,发放贷款和垫款114,631.38亿元,吸收存款169,399.33亿元,资本充足率14.77%,上半年实现净利润1,159.76亿元。
截至2018年6月末,本行境内分支机构共计23,652个,包括总行本部、7个直营机构、7个直属机构,37个一级分行(含5个直属分行),378个二级分行(含省会城市行),3,472个一级支行(含直辖市、直属分行营业部,二级分行营业部),19,698个基层营业机构(含13,288个二级支行)和52个其他机构。境外分支机构包括13家境外分行和4家境外代表处。本行拥有15家主要控股子公司,其中境内10家,境外5家。
重要提示
本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
本行董事会2018年第12次会议于8月28日审议通过了本行《2018年半年度报告》正文及摘要。会议应出席董事14名,实际出席董事14名,其中郭宁宁董事、肖星董事、徐建东董事、廖路明董事由于其他公务安排,分别书面委托王纬董事、温铁军董事、陈剑波董事、胡孝辉董事出席会议并代为行使表决权。
经2017年年度股东大会批准,本行已向截至2018年5月24日收市后登记在册的普通股股东派发现金股息,每股普通股人民币0.1783元(含税),合计人民币579.11亿元(含税)。本行不宣派2018年中期股息,不进行资本公积转增资本。
本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的2018年中期财务报告已经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)和罗兵咸永道会计师事务所分别根据中国和国际审阅准则审阅。
中国农业银行股份有限公司董事会
二O一八年八月二十八日本行法定代表人周慕冰、主管财会工作副行长张克秋及财会机构负责人姚明德声明并
保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告包含若干对本行财务状况、经营业绩及业务发展的展望性陈述。本行使用诸如“将”、“可能”、“有望”、“力争”、“努力”及类似字眼以表达展望性陈述。该等陈述乃基于现行计划、估计及预测而作出,虽然本行相信该等展望性陈述中所反映的期望是合理的,但本行不能保证其将会证实为正确,故不应对其过分依赖。务请注意,多种因素均可导致实际结果偏离任何展望性陈述所预期或暗示的状况,在某些情况下甚至会出现重大偏差。这些因素包括:本行经营业务所在市场整体经济环境发生变化,政府出台的调控政策及法规有变,有关本行的特定状况等。
本半年度报告的展望性陈述不构成本行对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
有关本行面临的主要风险以及相应的应对措施,详见本半年度报告“讨论与分析-风险管理与内部控制”一节。
目录
1 释义 ...... 5
2 公司基本情况及主要财务指标 ...... 6
3 讨论与分析 ...... 11
3.1环境与展望 ..................................................................................................................................... 11
3.2财务报表分析 ................................................................................................................................. 13
3.3业务综述 ......................................................................................................................................... 33
3.4县域金融业务 ................................................................................................................................. 51
3.5风险管理与内部控制 ..................................................................................................................... 55
3.6资本管理 ......................................................................................................................................... 70
4股份变动及主要股东持股情况 ...... 72
5优先股相关情况 ...... 77
6 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 80
7重要事项 ...... 81
8 备查文件目录 ...... 87
附录一 资本充足率信息附录二 流动性覆盖率信息附录三 杠杆率信息附录四 中期财务报表及审阅报告附录五 未经审阅补充资料
1 释义
在本报告中,除文义另有所指外,下列词语具有以下涵义:
1.
1. | 本行/本集团 /农行 /农业银行/中国农业银行 | 指 | 中国农业银行股份有限公司,或中国农业银行股份有限公司及其附属公司 |
2. | 本行章程 | 指 | 于2017年11月8日经银保监会核准的《中国农业银行股份有限公司章程》 |
3. | A股 | 指 | 境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票 |
4. | H股 | 指 | 获准在香港联合交易所有限公司上市的以人民币标明面值、以港币认购和交易的普通股股票 |
5. | 央行/人民银行 | 指 | 中国人民银行 |
6. | 财政部 | 指 | 中华人民共和国财政部 |
7. | 银保监会/中国银保监会 | 指 | 中国银行保险监督管理委员会或其前身原中国银行业监督管理委员会与原中国保险监督管理委员会, 根据上下文意需要,指原中国银行业监督管理委员会或原中国保险监督管理委员会 |
8. | 证监会/中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
9. | 汇金公司 | 指 | 中央汇金投资有限责任公司 |
10. | 社保基金理事会 | 指 | 全国社会保障基金理事会 |
11. | 香港联合交易所 | 指 | 香港联合交易所有限公司 |
12. | 香港上市规则 | 指 | 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》 |
13. | 中国会计准则 | 指 | 中华人民共和国财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的企业会计准则及其他相关规定 |
14. | 普惠金融 | 指 | 立足机会平等要求和商业可持续原则,以可负担的成本为有金融服务需求的社会各阶层和群体提供适当、有效的金融服务 |
15. | 三农 | 指 | 农业、农村、农民 |
16. | 县域/县域地区 | 指 | 中国县级行政区划(不包括市辖区)及所辖地区,包括建制县和县级市 |
17. | 县域金融业务 | 指 | 本行通过位于全国县及县级市(即县域地区)的所有经营机构,向县域客户提供广泛的金融服务。该等业务统称为县域金融业务,又称三农金融业务 |
18. | 三农金融事业部 | 指 | 本行根据股份制改革的要求,为实施三农和县域金融服务专业化经营而采取的一种内部组织管理模式,以县域金融业务为主体,在治理机制、经营决策、财务核算、激励约束等方面具有一定的独立性 |
19. | 基点 | 指 | 利率或汇率变动量的度量单位,为1个百分点的1%,即0.01% |
20. | 久期 | 指 | 测度债券现金流加权平均期限的一种方法,主要体现债券对利率变化的敏感性 |
21. | 经济资本 | 指 | 由商业银行管理层内部评估产生的配置给资产或某项业务用以减缓风险冲击的资本 |
2 公司基本情况及主要财务指标
2.1公司基本情况
法定中文名称简称
法定中文名称 简称 | 中国农业银行股份有限公司 中国农业银行 |
法定英文名称 简称 | AGRICULTURAL BANK OF CHINA LIMITED AGRICULTURAL BANK OF CHINA (缩写:ABC) |
法定代表人 | 周慕冰 |
授权代表 | 赵欢 周万阜 |
董事会秘书、公司秘书 | 周万阜 联系地址:中国北京市东城区建国门内大街69号 电话:86-10-85109619(投资者联系电话) 传真:86-10-85108557 电子信箱:ir@abchina.com |
信息披露媒体 | 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 |
登载A股半年度报告的上海证券交易所网站 | www.sse.com.cn |
登载H股中期报告的香港联合交易所网站 | www.hkexnews.hk |
半年度报告备置地点 | 本行董事会办公室 |
A股股票上市交易所 股票简称 股票代码 股份登记处 | 上海证券交易所 农业银行 601288 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司(地址:中国上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦3楼) |
H股股票上市交易所 股票简称 股份代号 股份登记处 | 香港联合交易所有限公司 农业银行 1288 香港中央证券登记有限公司(地址:香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712-1716室) |
优先股挂牌交易所和系统平台 证券简称(证券代码) 证券登记处 | 上海证券交易所综合业务平台 农行优1(360001) 农行优2(360009) 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司(地址:中国上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦3楼) |
国内审计师 办公地址 签字会计师姓名 | 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场二座普华永道中心11楼 姜昆 韩丹 |
国际审计师 办公地址 | 罗兵咸永道会计师事务所 香港中环太子大厦22楼 |
2.2财务概要
(本半年度报告所载财务数据和指标按照中国会计准则编制,以人民币标价)
资产总额(人民币百万元)
资产总额(人民币百万元)19,570,061
19,570,06121,053,382
21,053,382 | 21,920,851 |
5,000,00010,000,00015,000,00020,000,00025,000,000
2016年末2017年末2018年6月末
发放贷款和垫款总额(人民币百万元)
发放贷款和垫款总额(人民币百万元)
9,719,639
9,719,63910,720,611
10,720,61111,463,138
11,463,138
7,500,00010,000,00012,500,000
2016年末2017年末2018年6月末
7,500,00010,000,00012,500,000
2016年末2017年末2018年6月末
净利润 (人民币百万元)
净利润 (人民币百万元)105,051
105,051115,976
115,976108,670
108,670
40,00080,000120,000
2016年1-6月2017年1-6月2018年1-6月
40,00080,000120,000
2016年1-6月2017年1-6月2018年1-6月
平均总资产回报率(%)
平均总资产回报率(%)1.08
1.081.08
1.081.15
1.15
0.5
1.5
2016年1-6月2017年1-6月2018年1-6月
0.5
1.5
2016年1-6月2017年1-6月2018年1-6月
净利息收益率(%)
净利息收益率(%)2.31
2.31 | 2.24 | 2.35 |
2016年1-6月2017年1-6月2018年1-6月
成本收入比(%)
成本收入比(%)
30.03
30.0328.31
28.3126.67
26.67
2016年1-6月2017年1-6月2018年1-6月
2016年1-6月2017年1-6月2018年1-6月
不良贷款率(%)
不良贷款率(%)
2.37
2.371.81
1.811.62
1.62
0.01.02.03.0
2016年末2017年末2018年6月末
0.01.02.03.0
2016年末2017年末2018年6月末
拨备覆盖率(%)
拨备覆盖率(%)
173.40
173.40208.37
208.37248.40
248.40
2016年末2017年末2018年6月末
2.2.1主要财务数据
2018年6月30日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | |
报告期末数据(人民币百万元) | |||
资产总额 | 21,920,851 | 21,053,382 | 19,570,061 |
发放贷款和垫款总额 | 11,463,138 | 10,720,611 | 9,719,639 |
公司类贷款 | 6,551,357 | 6,147,584 | 5,368,250 |
票据贴现 | 154,421 | 187,502 | 569,948 |
个人贷款 | 4,337,193 | 4,000,273 | 3,340,879 |
境外及其他 | 420,167 | 385,252 | 440,562 |
贷款减值准备 | 461,771 | 404,300 | 400,275 |
发放贷款和垫款净额 | 11,001,367 | 10,316,311 | 9,319,364 |
投资净额 | 6,425,606 | 6,152,743 | 5,333,535 |
现金及存放中央银行款项 | 2,963,554 | 2,896,619 | 2,811,653 |
存放同业和拆出资金 | 529,110 | 635,514 | 1,203,614 |
买入返售金融资产 | 367,812 | 540,386 | 323,051 |
负债总额 | 20,351,140 | 19,623,985 | 18,248,470 |
吸收存款 | 16,939,933 | 16,194,279 | 15,038,001 |
公司存款 | 6,746,511 | 6,379,447 | 5,599,743 |
个人存款 | 9,564,218 | 9,246,510 | 8,815,148 |
境外及其他 | 629,204 | 568,322 | 623,110 |
同业存放和拆入资金 | 1,366,688 | 1,254,791 | 1,458,065 |
卖出回购金融资产款 | 113,410 | 319,789 | 205,832 |
已发行债务证券 | 668,187 | 475,017 | 388,215 |
归属于母公司股东的权益 | 1,565,226 | 1,426,415 | 1,318,193 |
资本净额1 | 1,952,804 | 1,731,946 | 1,546,500 |
核心一级资本净额1 | 1,478,881 | 1,339,953 | 1,231,030 |
其他一级资本净额1 | 79,906 | 79,906 | 79,904 |
二级资本净额1 | 394,017 | 312,087 | 235,566 |
风险加权资产1 | 13,219,219 | 12,605,577 | 11,856,530 |
2018年1-6月 | 2017年1-6月 | 2016年1-6月 | |
中期经营业绩(人民币百万元) | |||
营业收入 | 306,302 | 276,953 | 260,385 |
利息净收入 | 233,833 | 211,323 | 198,957 |
手续费及佣金净收入 | 43,637 | 42,465 | 51,108 |
业务及管理费 | 81,699 | 78,407 | 78,194 |
资产减值损失 | 65,405 | 44,697 | 36,735 |
税前利润总额 | 141,552 | 133,210 | 131,457 |
净利润 | 115,976 | 108,670 | 105,051 |
归属于母公司股东的净利润 | 115,789 | 108,593 | 105,148 |
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 115,507 | 108,914 | 105,347 |
经营活动产生的现金流量净额 | (221,452) | 342,873 | 534,769 |
2.2.2财务指标
2018年1-6月 | 2017年1-6月 | 2016年1-6月 | |
盈利能力 (%) | |||
平均总资产回报率2 | 1.08* | 1.08* | 1.15* |
加权平均净资产收益率3 | 16.72* | 16.74* | 17.63* |
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率3 | 16.68* | 16.79* | 17.66* |
净利息收益率4 | 2.35* | 2.24* | 2.31* |
净利差5 | 2.24* | 2.11* | 2.16* |
风险加权资产收益率1,6 | 1.75* | 1.81* | 1.80* |
手续费及佣金净收入比营业收入 | 14.25 | 15.33 | 19.63 |
成本收入比7 | 26.67 | 28.31 | 30.03 |
每股数据(人民币元) | |||
基本每股收益3 | 0.35 | 0.33 | 0.32 |
稀释每股收益3 | 0.35 | 0.33 | 0.32 |
扣除非经常性损益后基本每股收益3 | 0.35 | 0.33 | 0.32 |
每股经营活动产生的现金流量净额 | (0.63) | 1.06 | 1.65 |
2018年6月30日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | |
资产质量(%) | |||
不良贷款率8 | 1.62 | 1.81 | 2.37 |
拨备覆盖率9 | 248.40 | 208.37 | 173.40 |
贷款总额准备金率10 | 4.03 | 3.77 | 4.12 |
资本充足情况 (%) | |||
核心一级资本充足率1 | 11.19 | 10.63 | 10.38 |
一级资本充足率1 | 11.79 | 11.26 | 11.06 |
资本充足率1 | 14.77 | 13.74 | 13.04 |
风险加权资产占总资产比率1 | 60.30 | 59.87 | 60.59 |
总权益对总资产比率 | 7.16 | 6.79 | 6.75 |
每股数据(人民币元) | |||
每股净资产11 | 4.24 | 4.15 | 3.81 |
注: 1、根据《商业银行资本管理办法(试行)》等相关规定计算。
2、净利润除以期初和期末资产总额的平均值。
3、根据证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定计算。
4、利息净收入除以生息资产平均余额。
5、生息资产平均收益率减付息负债平均付息率。
6、净利润除以期末风险加权资产,风险加权资产根据银保监会相关规定计算。
7、业务及管理费除以营业收入。
8、不良贷款余额除以发放贷款和垫款总额。
9、贷款减值准备余额除以不良贷款余额,其中贷款减值准备余额不包括核算至其他综合收益项下的票据与福费廷的减值准备余额。
10、贷款减值准备余额除以发放贷款和垫款总额,其中贷款减值准备余额不包括核算至其他综合收益项下的票据与福费廷的减值准备余额。
11、为期末扣除其他权益工具后的归属于母公司普通股股东的权益除以期末普通股股本总数。
*为年化后数据。
2.2.3其他财务指标
监管标准 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | 2016年12月31日 | ||
流动性比率1(%) | 人民币 | ≥25 | 55.41 | 50.95 | 46.74 |
外币 | ≥25 | 95.69 | 106.74 | 82.24 | |
最大单一客户贷款比例2(%) | ≤10 | 6.39 | 7.26 | 6.98 | |
最大十家客户贷款比例3(%) | 16.84 | 18.27 | 16.58 | ||
贷款迁徙率4(%) | 正常类 | 1.24 | 2.13 | 3.00 | |
关注类 | 11.68 | 18.70 | 24.86 | ||
次级类 | 61.14 | 71.48 | 89.23 | ||
可疑类 | 3.79 | 6.94 | 9.55 |
注:1、流动资产除以流动负债,流动性比率按照银保监会的相关规定计算。
2、最大一家客户贷款总额除以资本净额。
3、最大十家客户贷款总额除以资本净额。
4、根据银保监会的相关规定计算,为境内数据。
3 讨论与分析
3.1环境与展望
2018年上半年,全球经济整体延续复苏向好态势。美国经济保持强劲,通胀率有所上升,失业率维持低位,美联储连续两次加息。欧洲经济复苏势头有所放缓,通胀水平仍较温和,就业形势持续向好。日本经济边际走弱,生产端扩张态势有所减弱,通胀水平仍处于低位,失业率继续下降。新兴市场经济体经济总体增长较快,但阿根廷、土耳其、巴西等国遭遇外部冲击,货币大幅贬值,经济增长放缓。
2018年上半年,中国经济基本面良好,经济增长保持韧性,GDP同比增长6.8%。受国家规范地方政府举债、清理PPP项目等影响,固定资产投资增速有所回落。消费整体稳健增长,尤其是消费升级类商品销售保持较快增长势头。上半年消费对经济增长的贡献率达到78.5%,比上年同期提高14.2个百分点。出口保持较快增速,上半年出口同比增长12.8%。服务业主导经济增长的特征更加明显,服务业增加值占GDP的比重达到54.3%,比上年同期提高0.3个百分点。供给侧结构性改革深入推进,结构性去产能继续深化,企业杠杆率小幅下降。放管服改革继续深入推进,创业创新不断发展,经济新动能加快成长。
2018年上半年,中国政府继续实施积极的财政政策和稳健中性的货币政策。财政政策聚力增效,减税降费力度加大。规范地方政府融资,防范地方债务风险。央行实施“加息+降准”政策组合,灵活运用逆回购、中期借贷便利、常备借贷便利等工具保持流动性合理稳定。广义货币(M2)维持中低速增长,严监管下表外融资收紧,社会融资规模增速明显下滑。市场无风险利率整体回落,债券违约增多推动信用利差扩大。金融改革持续深化,资管新规出台,金融业对外开放加快推进。
展望下半年,全球经济仍有望保持较高景气度,7月份IMF预测2018年全球经济增速将达3.9%,但美国紧缩性货币政策和全球贸易摩擦对经济的负面影响不容忽视。预计中国经济仍将延续平稳增长,消费整体保持稳健,基建投资缓中趋稳,全年经济增速可望达成预期目标。随着地方债发行加速,货币投放增速将小幅回升,在外部利率整体抬升背景下,市场无风险利率不会单边下降。对内减税和对外开放的力度进一步加大,下半年有望推出更多减税措施,金融业和制造业对外开放将加速。继续深化金融体制改革,健全货币政策和宏观审慎政策双支柱调控框架,疏通货币政策传导渠道。同时,将继续实施稳健的货币政策,保持流动性合理充裕,实现货币信贷和社会融资规模合理增长。
下半年,本行将继续坚持稳中求进工作总基调,抓重点、补短板、强弱项,全力强化“三农”和实体经济金融服务,全力守住风险底线。一是聚焦重点领域和薄弱环节,不断提升服务实体经济质效。推进金融产品和服务模式创新,进一步深化乡村振兴金融服务,实现小微金融服务突破性发展,加快拓展新经济、新领域金融服务。二是守牢风控案防底线,推动全行高质量发展。密切关注影子银行、僵尸企业、地方政府债务、中美贸易摩擦等潜在风险积聚,严防信用风险,强化流动性风险管控,做好股票质押业务的风险防范,加强反洗钱合规管理。三是深入推进改革落地,增强发展动力。加快推进科技与产品创新管理体制改革,提升科技对业务创新和经营发展的战略支撑作用。推进资产管理业务体系改革,尽早适应资管新规的要求。深入推进业务流程优化,提升经营管理效率和效能。
3.2财务报表分析
3.2.1利润表分析
2018年上半年,本行实现净利润1,159.76亿元,较上年同期增加73.06亿元,增长6.7%。
利润表主要项目变动表
人民币百万元,百分比除外
项目
项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | 增减额 | 增长率(%) |
利息净收入 | 233,833 | 211,323 | 22,510 | 10.7 |
手续费及佣金净收入 | 43,637 | 42,465 | 1,172 | 2.8 |
其他非利息收入 | 28,832 | 23,165 | 5,667 | 24.5 |
营业收入 | 306,302 | 276,953 | 29,349 | 10.6 |
减:业务及管理费 | 81,699 | 78,407 | 3,292 | 4.2 |
税金及附加 | 2,646 | 2,411 | 235 | 9.7 |
资产减值损失 | 65,405 | 44,697 | 20,708 | 46.3 |
其他业务成本 | 15,661 | 19,387 | (3,726) | -19.2 |
营业利润 | 140,891 | 132,051 | 8,840 | 6.7 |
加:营业外收支净额 | 661 | 1,159 | (498) | -43.0 |
税前利润 | 141,552 | 133,210 | 8,342 | 6.3 |
减:所得税费用 | 25,576 | 24,540 | 1,036 | 4.2 |
净利润 | 115,976 | 108,670 | 7,306 | 6.7 |
归属于:母公司股东 | 115,789 | 108,593 | 7,196 | 6.6 |
少数股东 | 187 | 77 | 110 | 142.9 |
利息净收入
利息净收入是本行营业收入的最大组成部分,占2018年上半年营业收入的76.3%。2018年上半年,本行实现利息净收入2,338.33亿元,同比增加225.10亿元,其中规模增长引起利息净收入增加114.68亿元,利率变动导致利息净收入增加110.42亿元。2018年上半年,本行净利息收益率2.35%,同比上升11个基点;净利差2.24%,同比上升13个基点。净利息收益率和净利差同比上升,主要是由于:(1)本行加强贷款定价管理,持
续优化信贷资产结构,贷款平均收益率有所提升;(2)受市场流动性趋紧等因素影响,非重组类债券和存拆放同业收益率上升。
下表列示了生息资产与付息负债的平均余额、利息收入和支出、平均收益率和平均付息率。
人民币百万元,百分比除外
项目
项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | ||||
平均余额 | 利息收入/支出 | 平均收益率/付息率7(%) | 平均余额 | 利息收入/支出 | 平均收益率/付息率7(%) | |
资产 | ||||||
发放贷款和垫款 | 11,145,374 | 242,422 | 4.39 | 10,135,085 | 212,530 | 4.23 |
债券投资1 | 5,541,621 | 103,077 | 3.75 | 5,285,290 | 94,272 | 3.60 |
非重组类债券 | 5,175,942 | 97,517 | 3.80 | 4,919,967 | 88,718 | 3.64 |
重组类债券2 | 365,679 | 5,560 | 3.07 | 365,323 | 5,554 | 3.07 |
存放中央银行款项 | 2,626,701 | 20,732 | 1.59 | 2,566,674 | 20,172 | 1.58 |
存拆放同业3 | 719,088 | 12,063 | 3.38 | 1,079,508 | 17,626 | 3.29 |
总生息资产 | 20,032,784 | 378,294 | 3.81 | 19,066,557 | 344,600 | 3.64 |
减值准备4 | (438,004) | (420,069) | ||||
非生息资产4 | 1,230,965 | 1,193,432 | ||||
总资产 | 20,825,745 | 19,839,920 | ||||
负债 | ||||||
吸收存款 | 16,182,316 | 108,160 | 1.35 | 15,424,710 | 104,112 | 1.36 |
同业存拆放5 | 1,368,611 | 18,989 | 2.80 | 1,279,546 | 16,550 | 2.61 |
其他付息负债6 | 1,002,375 | 17,312 | 3.48 | 805,365 | 12,615 | 3.16 |
总付息负债 | 18,553,302 | 144,461 | 1.57 | 17,509,621 | 133,277 | 1.53 |
非付息负债4 | 1,007,178 | 993,933 | ||||
总负债 | 19,560,480 | 18,503,554 | ||||
利息净收入 | 233,833 | 211,323 | ||||
净利差 | 2.24 | 2.11 | ||||
净利息收益率 | 2.35 | 2.24 |
注:1、债券投资包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资、以摊余成本计量的金融投资。
2、重组类债券包括应收财政部款项和特别国债。
3、存拆放同业主要包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产。
4、非生息资产、非付息负债及减值准备的平均余额为相应的期初、期末余额的平均余额。
5、同业存拆放主要包括同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款。
6、其他付息负债主要包括已发行债务证券和向中央银行借款。
7、为年化后数据。
下表列示了利息净收入由于规模和利率改变而产生的变化。
人民币百万元
增/(减)原因 | 净增/(减) | ||
规模 | 利率 | ||
资产 | |||
发放贷款和垫款 | 21,975 | 7,917 | 29,892 |
债券投资 | 4,768 | 4,037 | 8,805 |
存放中央银行款项 | 474 | 86 | 560 |
存拆放同业 | (6,046) | 483 | (5,563) |
利息收入变化 | 21,171 | 12,523 | 33,694 |
负债 | |||
吸收存款 | 5,064 | (1,016) | 4,048 |
同业存拆放 | 1,236 | 1,203 | 2,439 |
其他付息负债 | 3,403 | 1,294 | 4,697 |
利息支出变化 | 9,703 | 1,481 | 11,184 |
利息净收入变化 | 11,468 | 11,042 | 22,510 |
注:由规模和利率共同引起的变化分配在规模变化中。
利息收入
2018年上半年,本行实现利息收入3,782.94亿元,同比增加336.94亿元,主要是由于生息资产平均余额增加9,662.27亿元以及平均收益率上升17个基点。
发放贷款和垫款利息收入
发放贷款和垫款利息收入2,424.22亿元,同比增加298.92亿元,增长14.1%,主要是由于平均余额增加10,102.89亿元。
下表列示了本行发放贷款和垫款按业务类型划分的平均余额、利息收入以及平均收益率情况。
人民币百万元,百分比除外
项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | ||||
平均余额 | 利息收入 | 平均收益率1(%) | 平均余额 | 利息收入 | 平均收益率1(%) |
公司类贷款
公司类贷款 | 6,422,227 | 141,446 | 4.44 | 5,796,574 | 126,332 | 4.39 |
短期公司类贷款 | 2,359,292 | 49,286 | 4.21 | 2,286,503 | 46,109 | 4.07 |
中长期公司类贷款 | 4,062,935 | 92,160 | 4.57 | 3,510,071 | 80,223 | 4.61 |
票据贴现 | 144,947 | 3,398 | 4.73 | 379,824 | 5,542 | 2.94 |
个人贷款 | 4,176,566 | 91,436 | 4.41 | 3,517,437 | 75,338 | 4.32 |
境外及其他 | 401,634 | 6,142 | 3.08 | 441,250 | 5,318 | 2.43 |
发放贷款和垫款总额 | 11,145,374 | 242,422 | 4.39 | 10,135,085 | 212,530 | 4.23 |
注:1、为年化后数据。
公司类贷款利息收入1,414.46亿元,同比增加151.14亿元,增长12.0%,主要是由于平均余额增加6,256.53亿元以及平均收益率上升5个基点。个人贷款利息收入914.36亿元,同比增加160.98亿元,增长21.4%,主要是由于平均余额增加6,591.29亿元以及平均收益率上升9个基点。平均收益率上升主要是由于本行加强贷款定价管理,持续优化信贷资产结构,贷款平均收益率有所提升。
票据贴现利息收入33.98亿元,同比减少21.44亿元,下降38.7%,主要是由于平均余额减少2,348.77亿元,但部分被平均收益率上升179个基点所抵销。平均收益率上升主要是由于票据贴现市场利率上升。
境外及其他贷款利息收入61.42亿元,同比增加8.24亿元,增长15.5%,主要是由于平均收益率上升65个基点。
债券投资利息收入
债券投资利息收入为本行利息收入的第二大组成部分。2018年上半年,债券投资利息收入1,030.77亿元,同比增加88.05亿元,主要是由于平均余额增加2,563.31亿元以及平均收益率上升15个基点。平均收益率上升主要是由于受市场流动性趋紧等因素影响,债券市场收益率同比有所提高。
存放中央银行款项利息收入
存放中央银行款项利息收入207.32亿元,同比增加5.60亿元,主要是由于平均余额增加600.27亿元。
存拆放同业利息收入
存拆放同业利息收入120.63亿元,同比下降55.63亿元,主要是由于平均余额减少3,604.20亿元,但部分被平均收益率上升9个基点所抵销。平均收益率上升主要是由于受市场流动性趋紧等因素影响,货币市场利率走高。
利息支出
利息支出1,444.61亿元,同比增加111.84亿元,主要是由于平均余额增加10,436.81亿元。
吸收存款利息支出
吸收存款利息支出1,081.60亿元,同比增加40.48亿元,主要是由于平均余额增加7,576.06亿元,但部分被平均付息率下降1个基点所抵销。
按产品类型划分的存款平均成本分析
人民币百万元,百分比除外
项目
项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | ||||
平均余额 | 利息支出 | 平均付息率1(%) | 平均余额 | 利息支出 | 平均付息率1(%) | |
公司存款 | ||||||
定期 | 2,226,510 | 27,913 | 2.53 | 2,245,492 | 27,248 | 2.45 |
活期 | 4,480,579 | 15,206 | 0.68 | 4,074,763 | 12,579 | 0.62 |
小计 | 6,707,089 | 43,119 | 1.30 | 6,320,255 | 39,827 | 1.27 |
个人存款 | ||||||
定期 | 4,466,321 | 54,076 | 2.44 | 4,431,374 | 55,331 | 2.52 |
活期 | 5,008,906 | 10,965 | 0.44 | 4,673,081 | 8,954 | 0.39 |
小计 | 9,475,227 | 65,041 | 1.38 | 9,104,455 | 64,285 | 1.42 |
吸收存款总额 | 16,182,316 | 108,160 | 1.35 | 15,424,710 | 104,112 | 1.36 |
注:1、为年化后数据。
同业存拆放利息支出
同业存拆放利息支出189.89亿元,同比增加24.39亿元,主要是由于平均余额增加890.65亿元以及平均付息率上升19个基点。平均付息率上升主要是由于资金面偏紧推动货币市场利率走高。
其他付息负债利息支出
其他付息负债利息支出173.12亿元,同比增加 46.97亿元,主要是 由于平均余额增加1,970.10亿元以及平均付息率上升32个基点。平均余额增加主要是由于本行于2017年10月和2018年4月分别发行400亿元的二级资本债券,以及本行发行同业存单以及与央行常规化开展借贷便利。平均付息率上升主要是由于新发行二级资本债券和同业存单的利率相对较高。
手续费及佣金净收入
2018年上半年,本行实现手续费及佣金净收入436.37亿元,同比增加11.72亿元,增长2.8%。
手续费及佣金净收入主要构成
人民币百万元,百分比除外
项目
项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | 增减额 | 增长率(%) |
代理业务手续费 | 12,231 | 14,776 | (2,545) | -17.2 |
结算与清算手续费 | 5,831 | 6,163 | (332) | -5.4 |
银行卡手续费 | 12,426 | 10,897 | 1,529 | 14.0 |
顾问和咨询费 | 5,526 | 5,595 | (69) | -1.2 |
电子银行业务收入 | 9,081 | 6,596 | 2,485 | 37.7 |
托管及其他受托业务佣金 | 2,144 | 1,970 | 174 | 8.8 |
承诺手续费 | 1,007 | 1,151 | (144) | -12.5 |
其他 | 250 | 114 | 136 | 119.3 |
手续费及佣金收入 | 48,496 | 47,262 | 1,234 | 2.6 |
减:手续费及佣金支出 | 4,859 | 4,797 | 62 | 1.3 |
手续费及佣金净收入 | 43,637 | 42,465 | 1,172 | 2.8 |
代理业务手续费收入122.31亿元,较上年同期减少25.45亿元,下降17.2%,主要是由于代客理财业务收入减少。
结算与清算手续费收入58.31亿元,较上年同期减少3.32亿元,下降5.4%,主要是由于本行贯彻落实国家金融服务收费政策,减免部分业务收费。
银行卡手续费收入124.26亿元,较上年同期增加15.29亿元,增加14.0%,主要是由于信用卡分期付款业务收入增加。
顾问和咨询费收入55.26亿元,较上年同期减少0.69亿元,下降1.2%,主要是由于融资顾问业务收入减少。
电子银行业务收入90.81亿元,较上年同期增加24.85亿元,增加37.7%,主要是由于电子商务业务收入增加。
托管及其他受托业务佣金收入21.44亿元,较上年同期增加1.74亿元,增加8.8%,主要是由于专项资金托管业务收入增加。
承诺手续费收入10.07亿元,较上年同期减少1.44亿元,下降12.5%,主要是由于开出保函业务收入减少。
其他非利息收入
2018年上半年,其他非利息收入288.32亿元,较上年同期增加56.67亿元。投资损益为90.46亿元,较上年同期增加68.28亿元,主要是由于新金融工具准则实施后,以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产持有期间利息收入计入投资收益核算。
公允价值变动损益为28.44亿元,较上年同期增加55.10亿元,主要是由于衍生金融工具公允价值变动收益上升。
汇兑损益为19.91亿元,较上年同期减少23.07亿元,主要是由于汇率波动导致外汇敞口汇兑收益减少。
其他业务收入为149.51亿元,较上年同期减少43.64亿元。其他非利息收入构成
人民币百万元
项目
项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
投资损益 | 9,046 | 2,218 |
公允价值变动损益 | 2,844 | (2,666) |
汇兑损益 | 1,991 | 4,298 |
其他业务收入 | 14,951 | 19,315 |
合计
合计 | 28,832 | 23,165 |
业务及管理费
业务及管理费816.99亿元,较上年同期增加32.92亿元。其中职工薪酬及福利563.84亿元、业务费用170.79亿元,分别较上年同期增加29.06亿元、11.98亿元;折旧和摊销82.36亿元,较上年同期减少8.12亿元。成本收入比26.67%,同比下降1.64个百分点。业务及管理费主要构成
人民币百万元,百分比除外
项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | 增减额 | 增长率(%) |
职工薪酬及福利 | 56,384 | 53,478 | 2,906 | 5.4 |
业务费用 | 17,079 | 15,881 | 1,198 | 7.5 |
折旧和摊销 | 8,236 | 9,048 | (812) | -9.0 |
合计 | 81,699 | 78,407 | 3,292 | 4.2 |
资产减值损失
2018年上半年,本行资产减值损失654.05亿元,同比增加207.08亿元。贷款减值损失666.55亿元,同比增加252.00亿元,主要是由于本行充分考虑宏观环境的不确定因素,审慎计提贷款减值准备。
所得税费用
2018年上半年,本行所得税费用为255.76亿元。实际税率为18.07%,低于25%的法定税率,主要是由于持有的中国国债以及地方政府债利息收入按税法规定为免税收入。
分部信息
本行通过审阅分部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部信息按照与本行内部管理和报告一致的方式进行列报。目前本行从业务、地理区域、县域金融业务三个方面进行管理。
下表列示了于所示期间本行各业务分部的营业收入情况。
人民币百万元,百分比除外
项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
金额
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
公司银行业务 | 139,463 | 45.5 | 120,556 | 43.5 |
个人银行业务 | 118,095 | 38.6 | 104,281 | 37.7 |
资金运营业务 | 28,925 | 9.4 | 29,005 | 10.5 |
其他业务 | 19,819 | 6.5 | 23,111 | 8.3 |
营业收入合计 | 306,302 | 100.0 | 276,953 | 100.0 |
下表列示了于所示期间本行各地区分部的营业收入情况。
人民币百万元,百分比除外
项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
总行 | 15,474 | 5.1 | 26,792 | 9.7 |
长江三角洲地区 | 58,705 | 19.2 | 50,073 | 18.1 |
珠江三角洲地区 | 45,107 | 14.7 | 35,282 | 12.7 |
环渤海地区 | 45,645 | 14.9 | 38,701 | 14.0 |
中部地区 | 44,235 | 14.4 | 36,573 | 13.2 |
西部地区 | 63,526 | 20.7 | 54,127 | 19.5 |
东北地区 | 11,945 | 3.9 | 10,040 | 3.6 |
境外及其他 | 21,665 | 7.1 | 25,365 | 9.2 |
营业收入合计 | 306,302 | 100.0 | 276,953 | 100.0 |
下表列示了于所示期间,本行县域金融业务及城市金融业务的营业收入情况。
人民币百万元,百分比除外
项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
县域金融业务 | 113,825 | 37.2 | 100,547 | 36.3 |
城市金融业务 | 192,477 | 62.8 | 176,406 | 63.7 |
营业收入合计 | 306,302 | 100.0 | 276,953 | 100.0 |
3.2.2资产负债表分析资产
截至2018年6月30日,本行总资产为219,208.51亿元,较上年末增加8,674.69亿元,增长4.1%。其中,发放贷款和垫款净额增加6,850.56亿元,增长6.6%;投资净额增加
2,728.63亿元,增长4.4%;现金及存放中央银行款项增加669.35亿元,增长2.3%;存放同业和拆出资金减少1,064.04亿元,下降16.7%,主要是由于存放同业合作性款项减少;买入返售金融资产减少1,725.74亿元,下降31.9%,主要是由于买入返售债券减少。
资产主要项目
人民币百万元,百分比除外
项目
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
发放贷款和垫款总额 | 11,463,138 | - | 10,720,611 | - |
减:贷款减值准备 | 461,771 | - | 404,300 | - |
发放贷款和垫款净额 | 11,001,367 | 50.2 | 10,316,311 | 49.0 |
投资净额 | 6,425,606 | 29.3 | 6,152,743 | 29.2 |
现金及存放中央银行款项 | 2,963,554 | 13.5 | 2,896,619 | 13.8 |
存放同业和拆出资金 | 529,110 | 2.4 | 635,514 | 3.0 |
买入返售金融资产 | 367,812 | 1.7 | 540,386 | 2.6 |
其他 | 633,402 | 2.9 | 511,809 | 2.4 |
资产合计 | 21,920,851 | 100.0 | 21,053,382 | 100.0 |
发放贷款和垫款
截至2018年6月30日,本行发放贷款和垫款总额114,631.38亿元,较上年末增加7,425.27亿元,增长6.9%。
按业务类型划分的发放贷款和垫款分布情况
人民币百万元,百分比除外
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
境内分行贷款 | 11,042,971 | 96.3 | 10,335,359 | 96.4 |
公司类贷款 | 6,551,357 | 57.2 | 6,147,584 | 57.4 |
票据贴现 | 154,421 | 1.3 | 187,502 | 1.7 |
个人贷款 | 4,337,193 | 37.8 | 4,000,273 | 37.3 |
境外及其他 | 420,167 | 3.7 | 385,252 | 3.6 |
合计 | 11,463,138 | 100.0 | 10,720,611 | 100.0 |
公司类贷款65,513.57亿元,较上年末增加4,037.73亿元,增长6.6%,主要是由于本行积极服务供给侧结构性改革,加大对国家重点工程、城市基础设施建设、交通设施、战略性新兴产业等领域的信贷支持力度。
个人贷款43,371.93亿元,较上年末增加3,369.20亿元,增长8.4%,主要是由于本行推动零售转型,积极满足个人住房、个人综合消费等民生领域合理信贷需求。
票据贴现1,544.21亿元,较上年末减少330.81亿元,下降17.6%,主要是由于本行调整信贷投放结构,压缩票据融资规模,优先保障实体贷款需求。
境外及其他贷款4,201.67亿元,较上年末增加349.15亿元,增长9.1%,主要是由于贸易融资业务的增长。
按产品期限划分的公司类贷款分布情况
人民币百万元,百分比除外
项目
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
短期公司类贷款 | 2,385,551 | 36.4 | 2,311,991 | 37.6 |
中长期公司类贷款 | 4,165,806 | 63.6 | 3,835,593 | 62.4 |
合计 | 6,551,357 | 100.0 | 6,147,584 | 100.0 |
截至2018年6月30日,短期公司类贷款较上年末增加735.60亿元,增长3.2%。中长期公司类贷款增加3,302.13亿元,增长8.6%,中长期贷款占比较上年末上升1.2个百分点至63.6%。按行业划分的公司类贷款分布情况
人民币百万元,百分比除外
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
制造业 | 1,272,920 | 19.4 | 1,241,537 | 20.2 |
电力、热力、燃气及水生产和供应业 | 852,163 | 13.0 | 801,355 | 13.1 |
房地产业 | 588,208 | 9.0 | 513,512 | 8.4 |
交通运输、仓储和邮政业 | 1,315,650 | 20.1 | 1,223,618 | 19.9 |
批发和零售业 | 354,643 | 5.4 | 356,353 | 5.8 |
水利、环境和公共设施管理业 | 411,477 | 6.3 | 367,775 | 6.0 |
项目
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
建筑业 | 261,238 | 4.0 | 223,058 | 3.6 |
采矿业 | 214,632 | 3.3 | 224,098 | 3.6 |
租赁和商务服务业 | 898,651 | 13.7 | 797,744 | 13.0 |
金融业 | 132,931 | 2.0 | 137,590 | 2.2 |
信息传输、软件和信息技术服务业 | 50,626 | 0.8 | 45,054 | 0.7 |
其他行业 | 198,218 | 3.0 | 215,890 | 3.5 |
合计 | 6,551,357 | 100.0 | 6,147,584 | 100.0 |
注:本表按照借款人所在的行业对贷款进行划分。房地产业贷款包括发放给主营业务为房地产行业企业的房地产开发贷款、经营性物业抵押贷款和其他发放给房地产行业企业的非房地产用途的贷款。其他行业主要包括农、林、牧、渔业,教育业以及住宿和餐饮业等。
截至2018年6月30日,本行五大主要贷款行业包括:(1)交通运输、仓储和邮政业;(2)制造业;(3)租赁和商务服务业;(4)电力、热力、燃气及水生产和供应业;(5)房地产业。五大行业贷款余额合计占公司类贷款总额的75.2%,较上年末上升0.6个百分点。贷款占比上升最多的两个行业为租赁和商务服务业、房地产业,占比下降最多的行业是制造业。
按产品类型划分的个人贷款分布情况
人民币百万元,百分比除外
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
个人住房贷款 | 3,400,993 | 78.4 | 3,133,474 | 78.4 |
个人消费贷款 | 150,363 | 3.5 | 137,525 | 3.4 |
个人经营贷款 | 204,711 | 4.7 | 204,681 | 5.1 |
个人卡透支 | 345,043 | 8.0 | 317,547 | 7.9 |
农户贷款 | 235,222 | 5.4 | 206,044 | 5.2 |
其他 | 861 | - | 1,002 | - |
合计 | 4,337,193 | 100.0 | 4,000,273 | 100.0 |
个人住房贷款34,009.93亿元,较上年末增加2,675.19亿元,增长8.5%,主要是由于本行积极贯彻落实国家房地产调控政策,支持居民合理购房需求。
个人消费类贷款1,503.63亿元,较上年末增加128.38亿元,增长9.3%,主要是由于本行积极推动零售转型,“网捷贷”
、个人自助质押贷款等中短期线上消费贷款增长较快。个人经营贷款2,047.11亿元,较上年末增加0.30亿元。个人卡透支3,450.43亿元,较上年末增加274.96亿元,增长8.7%,主要是由于信用卡发卡量和消费额增加。
农户贷款2,352.22亿元,较上年末增加291.78亿元,增长14.2%,主要是由于本行加大新型农业经营主体支持力度。
按地域划分的贷款分布情况
人民币百万元,百分比除外
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
总行 | 295,815 | 2.6 | 246,197 | 2.3 |
长江三角洲地区 | 2,569,634 | 22.4 | 2,415,289 | 22.5 |
珠江三角洲地区 | 1,745,564 | 15.2 | 1,635,306 | 15.2 |
环渤海地区 | 1,777,899 | 15.5 | 1,682,564 | 15.7 |
中部地区 | 1,651,968 | 14.4 | 1,519,322 | 14.2 |
东北地区 | 452,828 | 4.0 | 428,538 | 4.0 |
西部地区 | 2,549,263 | 22.2 | 2,408,143 | 22.5 |
境外及其他 | 420,167 | 3.7 | 385,252 | 3.6 |
合计 | 11,463,138 | 100.0 | 10,720,611 | 100.0 |
报告期内,本行进一步优化信贷规模区域配置,对“一带一路”建设及京津冀协同发展、长江经济带、粤港澳大湾区等国家重大区域发展战略地区及自贸区配置战略性信贷资源,重点支持产业向中西部和东北地区转移以及中西部地区基础设施,促进信贷业务区域协调发展。
投资
“网捷贷”是指本行以信用方式,向符合特定条件的本行个人客户发放的,由客户自助申请、快速到账、自助用信的线上小额消费贷款。
截至2018年6月30日,本行投资净额64,256.06亿元,较上年末增加2,728.63亿元,其中非重组类债券投资较上年末增加2,920.80亿元,主要是由于本行适时适度加大债券投资力度。按投资工具类型划分的投资构成
人民币百万元,百分比除外
项目
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
非重组类债券 | 5,782,884 | 90.0 | 5,490,804 | 89.2 |
重组类债券 | 384,256 | 6.0 | 367,314 | 6.0 |
权益工具 | 8,558 | 0.1 | 19,025 | 0.3 |
其他1 | 249,908 | 3.9 | 275,600 | 4.5 |
合计 | 6,425,606 | 100.0 | 6,152,743 | 100.0 |
注:1、主要包括本行通过发行理财产品募集资金并按约定进行投资而形成的资产。
按发行人划分的非重组类债券投资分布情况
人民币百万元,百分比除外
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
政府 | 2,688,506 | 46.5 | 2,485,220 | 45.3 |
政策性银行 | 1,550,700 | 26.8 | 1,526,936 | 27.8 |
同业及其他金融机构 | 923,322 | 16.0 | 889,472 | 16.2 |
公共实体 | 219,566 | 3.8 | 188,414 | 3.4 |
公司 | 400,790 | 6.9 | 400,762 | 7.3 |
合计 | 5,782,884 | 100.0 | 5,490,804 | 100.0 |
2018年上半年,本行密切跟踪债券市场变化特征,把握投资节奏,加强风险控制,适度加大了地方债的投资力度。
按剩余期限划分的非重组类债券投资分布情况
人民币百万元,百分比除外
剩余期限 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) |
已逾期
已逾期 | - | - | - | - |
3个月内 | 343,887 | 5.9 | 489,001 | 8.9 |
3-12个月 | 780,740 | 13.5 | 515,278 | 9.4 |
1-5年 | 2,999,152 | 51.9 | 2,815,757 | 51.3 |
5年以上 | 1,659,105 | 28.7 | 1,670,768 | 30.4 |
合计 | 5,782,884 | 100.0 | 5,490,804 | 100.0 |
按币种划分的非重组类债券投资分布情况
人民币百万元,百分比除外
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
人民币 | 5,508,463 | 95.2 | 5,233,831 | 95.3 |
美元 | 213,321 | 3.7 | 190,976 | 3.5 |
其他外币 | 61,100 | 1.1 | 65,997 | 1.2 |
合计 | 5,782,884 | 100.0 | 5,490,804 | 100.0 |
按业务模式及合同现金流的特征划分的投资分布情况
人民币百万元,百分比除外
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 647,628 | 10.1 | 577,965 | 9.4 |
可供出售金融资产 | 不适用 | 不适用 | 1,426,420 | 23.2 |
持有至到期投资 | 不适用 | 不适用 | 3,489,135 | 56.7 |
应收款项类投资 | 不适用 | 不适用 | 659,223 | 10.7 |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 | 1,554,327 | 24.2 | 不适用 | 不适用 |
以摊余成本计量的金融投资 | 4,223,651 | 65.7 | 不适用 | 不适用 |
合计 | 6,425,606 | 100.0 | 6,152,743 | 100.0 |
持有金融债券的情况
金融债券指由政策性银行、同业及其他金融机构发行的,按约定还本付息的有价证券。截至2018年6月30日,本行金融债券余额为24,740.22亿元。
下表列示了截至2018年6月30日本行持有的面值最大十只金融债券的情况。
人民币百万元,百分比除外
债券名称
债券名称 | 面值 | 年利率 | 到期日 | 减值1 |
2017年政策性银行债券 | 29,880 | 3.85% | 2027/1/6 | - |
2017年政策性银行债券 | 26,070 | 3.83% | 2024/1/6 | - |
2017年政策性银行债券 | 24,500 | 4.39% | 2027/9/8 | - |
2017年政策性银行债券 | 21,190 | 4.11% | 2027/3/20 | - |
2017年政策性银行债券 | 19,360 | 4.13% | 2022/4/21 | - |
2017年政策性银行债券 | 18,380 | 4.30% | 2024/8/21 | - |
2014年政策性银行债券 | 18,120 | 5.44% | 2019/4/8 | - |
2017年政策性银行债券 | 17,700 | 3.70% | 2022/1/6 | - |
2016年政策性银行债券 | 17,185 | 2.65% | 2019/10/20 | - |
2015年政策性银行债券 | 16,860 | 3.97% | 2025/2/27 | - |
注:1、本表所列减值指在第2、3阶段计提的减值准备,不包括在第1阶段计提的减值准备。
负债
截至2018年6月30日,本行负债总额为203,511.40亿元,较上年末增加7,271.55亿元,增长3.7%。其中吸收存款增加7,456.54亿元,增长4.6%;同业存放和拆入资金增加1,118.97亿元,主要是由于境内其他金融机构存放款项增加;卖出回购金融资产款减少2,063.79亿元,主要是由于央行回笼资金,本行与央行的卖出回购业务余额下降;已发行债务证券增加1,931.70亿元,增长40.7%,主要由于报告期内发行同业存单和二级资本债。
负债主要项目
人民币百万元,百分比除外
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
吸收存款 | 16,939,933 | 83.2 | 16,194,279 | 82.5 |
同业存放和拆入资金 | 1,366,688 | 6.7 | 1,254,791 | 6.4 |
卖出回购金融资产款 | 113,410 | 0.6 | 319,789 | 1.6 |
已发行债务证券 | 668,187 | 3.3 | 475,017 | 2.4 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 314,888 | 1.5 | 391,772 | 2.0 |
其他负债 | 948,034 | 4.7 | 988,337 | 5.1 |
负债合计 | 20,351,140 | 100.0 | 19,623,985 | 100.0 |
吸收存款
截至2018年6月30日,本行吸收存款余额169,399.33亿元,较上年末增加7,456.54亿元,增长4.6%。从客户结构上看,公司存款较上年末增加3,670.64亿元,增长5.8%;个人存款较上年末增加3,177.08亿元,增长3.4%。从期限结构来看,活期存款占比较上年末下降0.3个百分点至58.0%。按业务类型划分的吸收存款分布情况
人民币百万元,百分比除外
项目
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
境内分行存款 | 16,882,197 | 99.7 | 16,118,044 | 99.5 |
公司存款 | 6,746,511 | 39.8 | 6,379,447 | 39.4 |
定期 | 1,948,503 | 11.5 | 1,836,635 | 11.3 |
活期 | 4,798,008 | 28.3 | 4,542,812 | 28.1 |
个人存款 | 9,564,218 | 56.5 | 9,246,510 | 57.1 |
定期 | 4,541,090 | 26.8 | 4,351,017 | 26.9 |
活期 | 5,023,128 | 29.7 | 4,895,493 | 30.2 |
其他存款1 | 571,468 | 3.4 | 492,087 | 3.0 |
境外及其他 | 57,736 | 0.3 | 76,235 | 0.5 |
合计 | 16,939,933 | 100.0 | 16,194,279 | 100.0 |
注:1、包括保证金存款、应解汇款及汇出汇款等。
按地域划分的吸收存款分布情况
人民币百万元,百分比除外
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
总行 | 83,202 | 0.5 | 72,960 | 0.5 |
长江三角洲地区 | 3,751,189 | 22.1 | 3,612,588 | 22.3 |
珠江三角洲地区 | 2,391,372 | 14.1 | 2,250,015 | 13.9 |
环渤海地区 | 3,025,052 | 17.9 | 2,870,864 | 17.7 |
中部地区 | 2,909,668 | 17.2 | 2,759,875 | 17.0 |
东北地区 | 817,683 | 4.8 | 792,119 | 4.9 |
西部地区 | 3,904,031 | 23.0 | 3,759,623 | 23.2 |
境外及其他 | 57,736 | 0.4 | 76,235 | 0.5 |
合计 | 16,939,933 | 100.0 | 16,194,279 | 100.0 |
按剩余期限划分的存款分布情况
人民币百万元,百分比除外
项目
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
活期/即期 | 10,486,369 | 61.9 | 10,030,752 | 61.9 |
3个月以内 | 1,385,886 | 8.2 | 1,785,447 | 11.0 |
3-12个月 | 2,992,396 | 17.6 | 2,551,584 | 15.8 |
1-5年 | 2,075,161 | 12.3 | 1,826,342 | 11.3 |
5年以上 | 121 | - | 154 | - |
合计 | 16,939,933 | 100.0 | 16,194,279 | 100.0 |
股东权益
截至2018年6月30日,本行股东权益合计15,697.11亿元,其中普通股股本3,499.83亿元,其他权益工具798.99亿元,资本公积1,735.73亿元,盈余公积1,343.68亿元,一般风险准备2,393.52亿元,未分配利润5,880.77亿元。每股净资产4.24元,较上年末增加0.09元。
股东权益构成情况
人民币百万元,百分比除外
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
普通股股本 | 349,983 | 22.3 | 324,794 | 22.7 |
其他权益工具 | 79,899 | 5.1 | 79,899 | 5.6 |
资本公积 | 173,573 | 11.0 | 98,773 | 7.0 |
盈余公积 | 134,368 | 8.6 | 134,348 | 9.4 |
一般风险准备 | 239,352 | 15.2 | 230,750 | 16.1 |
未分配利润 | 588,077 | 37.5 | 577,573 | 40.4 |
其他综合收益/(支出) | (26) | - | (19,722) | (1.4) |
少数股东权益 | 4,485 | 0.3 | 2,982 | 0.2 |
股东权益合计 | 1,569,711 | 100.0 | 1,429,397 | 100.0 |
本行于2018年6月29日完成非公开发行A股股票募集资金1000亿元入账验资,扣除发行费用后净募集资金总额为99,989,198,827元,净募集资金已全部用于补充本行核心一级资本,其中股本增加25,188,916,873元,资本公积增加74,800,281,954元。本次发行新增股份于2018年7月2日完成股份登记。
表外项目
本行资产负债表外项目主要包括衍生金融工具、或有事项及承诺等。本行主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属相关的衍生金融工具。本行或有事项及承诺具体包括信贷承诺、资本支出承诺、经营及融资租赁承诺、债券承销及兑付承诺、抵质押资产及法律诉讼等。
信贷承诺是表外项目的主要组成部分,由贷款承诺、银行承兑汇票、开出保函及担保、开出信用证和信用卡承诺等构成。
信贷承诺构成
人民币百万元,百分比除外
项目
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
贷款承诺 | 763,114 | 42.1 | 727,562 | 41.6 |
银行承兑汇票 | 210,995 | 11.6 | 233,788 | 13.4 |
开出保函及担保 | 216,065 | 11.9 | 220,826 | 12.6 |
开出信用证 | 137,873 | 7.6 | 140,034 | 8.0 |
信用卡承诺 | 485,344 | 26.8 | 426,668 | 24.4 |
合计 | 1,813,391 | 100.0 | 1,748,878 | 100.0 |
3.2.3其他财务信息
会计政策变更说明
财政部于2017年先后颁布了修订后的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》和《企业会计准则第14号—收入》等五项企业会计准则。本行已按上述准则实施的时间要求,于2018年1月1日起实施了上述新的会计准则。新准则实施对本行的主要影响,请参见附录四 中期财务报表及审阅报告。
按境内外会计准则编制的财务报表差异说明
本行按照中国会计准则编制的合并中期财务报表与按照国际财务报告准则编制的合并中期财务报表的报告期内净利润及股东权益无差异。
3.3业务综述3.3.1公司金融业务
2018年上半年,本行积极服务实体经济,加快公司业务经营转型,持续提升综合化金融服务能力。
充分发挥集团合成优势,不断提升金融服务供给质量。大力支持“一带一路”建设、京津冀协同发展、长江经济带、粤港澳大湾区等国家重大战略。持续做好雄安新区金融服务,与雄安新区管委会签署战略合作协议。全面服务国企混改,为377家国有企业提供混改金融服务方案。积极服务新经济新动能,配套差异化的政策和资源,战略性新兴产业、新经济、绿色金融等领域贷款实现较快增长。积极做好民生金融服务,加大对保障性安居工程、棚户区改造的信贷支持。积极拥抱金融科技,加快负债类产品、供应链金融、移动支付等领域创新步伐,深化对公客户营销管理系统应用,充分运用大数据、云计算等新技术,提升精准营销、有效管理能力,公司业务转型向纵深推进。
截至2018年6月末,本行拥有504.66万个公司银行客户
,其中有贷款余额的客户5.80万个。
公司类存贷款业务
报告期内,本行加大对公存款营销力度,重点推进资金流量管理,提高资金体内循环率。加快产品优化创新,依托大额存单、结构性存款、对公活利丰等主动负债产品,提升市场竞争力,对公存款实现稳步增长。截至2018年6月30日,本行境内对公存款余额67,465.11亿元,较上年末增加3,670.64亿元,增长5.8%。
本行持续加大对国家重点行业和区域、产业升级、新经济新动能的支持力度,继续做好重大营销项目库项目营销投放。截至2018年6月30日,本行境内公司类贷款和票据贴现余额合计67,057.78亿元,较上年末增加3,706.92亿元,增长5.9%。重大营销项目库入库项目达10,782个,较上年末增加2,359个,上半年贷款投放2,948.50亿元。
本行持续优化客户、区域和产品结构,加强贷后管理,推动法人房地产业务健康发展。区域结构上,按照“因城施策”原则,重点支持一线城市住房项目。客户结构上,重点支持总行直接准入类客户。产品结构上,重点支持棚户区改造、保障性安居工程项目,从严控制宾馆酒店、商业地产、商品流通市场开发项目。截至2018年6月30日,法人房地产贷
本行调整了公司银行客户统计口径,变更为“报告期内账户状态为正常的法人客户”。
款余额2,944.52亿元,比上年末增加563.81亿元。棚户区改造贷款余额4,195.44亿元,比上年末增加924.22亿元。
机构业务
2018年上半年,本行积极应对公共领域体制改革和金融同业市场变化,强化总、分两级行直营直销职能,按照“客户圈、资金链、产品池”的立体化、平台化营销思维,构建机构客户新型合作关系。
一是机构“两户”营销取得显著进展。截至2018年6月末,机构客户数量达到34.29万户,账户数量达到45.35万个。二是产品创新和业务转型取得积极成效。政府金融领域,代理中央财政授权支付业务稳步推进,连续第三年获得财政部代理银行综合考评四行第一。部队金融领域,研发上线“浓情拥军”专属产品体系,加快部队金融产品“品牌化”进程。民生金融领域,以银医通、银校通产品为依托,智慧医院、智慧校园建设服务能力显著提升。金融同业领域,研发上线 “同利丰”产品,推广阶段规模突破300亿元;第三方存管系统签约客户超过3800万户。银保市场领域,代理保险业务中期交业务、高费率团险业务占比提升;上半年代理保险手续费继续保持四大行首位,在四大行的市场份额创近三年同期最高。
交易银行业务
报告期内,本行持续推进以账户和支付结算为基础、现金管理和供应链融资为两翼的交易银行体系建设,有效推动交易银行业务发展。
2018年上半年,本行加强开户业务宣传推广,积极营销新设企业。优化企业开户流程,创新结算产品功能,拓展结算业务渠道,持续提高对公结算账户服务水平。截至2018年6月30日,本行对公人民币结算账户达538.46万户,较上年末增加34.36万户。积极拓展资金保付、跨行代收、在线票据池贴现、全球现金管理等产品的运用范围,为客户提供全球化、全方位、高智能的本外币、境内外一体化资金管理服务。截至2018年6月30日,本行现金管理活跃客户数达206.43万户。
报告期内,本行荣获香港《财资》杂志2018年现金管理崛起之星奖项。
投资银行业务
2018年上半年,本行推动重点产品转型升级,不断提高投资银行业务综合服务能力,实现投行业务总收入44.56亿元,市场份额有所提升。
报告期内,债券承销业务发行规模1,572.74亿元,同比增长41.7%,募集资金665亿元支持高端制造业和重点央企,发行270亿元债务融资工具服务一带一路、长江经济带、粤港澳大湾区等重点区域战略,实现债券通项下中期票据、熊猫债、长租公寓中期票据等创新项目落地。并购重组业务融资余额853.94亿元,落地实施市场首单租赁住房类并购项目。稳步推进资产证券化业务,共发行资产证券化类产品84.47亿元,成功发行本行首单绿色资产支持票据(ABN)。银团筹组能力进一步提高,银团贷款余额9,039亿元,较上年末增加12.7%,规模位居同业前列。
报告期内,本行获《证券时报》颁发的“2018中国区全能银行投行君鼎奖”、《亚洲货币》颁发的“最佳绿色金融创新银行”、上海证券交易所颁发的“年度资产证券化业务优秀参与机构”等奖项。
3.3.2个人金融业务
2018年上半年,本行顺应客户需求变化及金融科技发展趋势,推动新技术、新理念、新模式与零售业务的深度融合,全面启动新时代零售业务战略转型。截至报告期末,本行个人客户账户规模居同业首位。通过挖掘和分析大数据,完善客户画像和统一视图,丰富客户立体维度标签,精准把握客户多样化个性化金融需求,线下网点主动获客和线上渠道批量获客能力持续提升。加快零售业务向智能化转型,建设智慧营销平台、智慧运营平台、智慧信贷平台、智慧风控平台。持续完善、推广个人客户营销管理系统,强化客户分类、分群管理,着力提升线上智能营销能力。优化零售产品创新机制,推出实物贵金属订单销售项目和“银利多”等新产品,个人客户产品覆盖率稳步提升。加强零售产品经理、数据分析师和理财师等队伍培养,营销队伍专业能力进一步提升。
个人贷款
截至2018年6月30日,个人贷款余额43,371.93亿元,较上年末增加3,369.20亿元。报告期内,本行严格落实监管要求,实行差异化个人住房信贷政策,截至2018年6月30日,个人住房贷款余额34,009.93亿元,比上年末增加2,675.19亿元。大力推进消费信贷“扩户工程”,消费信贷竞争力稳步提升。落实支持实体经济和普惠金融服务政策,针对优质商户、个私业主群体,根据不同区域和市场需求,匹配差异化产品和信贷政策,创新融资模式,推动个人经营贷款业务稳健发展。
个人存款
本行积极应对市场变化,加强产品创新,个人存款保持平稳增长。截至2018年6月30日,个人存款余额95,642.18亿元,较上年末增加3,177.08亿元,个人存款日均余额、日均增量均保持同业首位。
银行卡业务
截至2018年6月30日,本行借记卡累计发卡9.47亿张,较上年末增加0.37亿张,存量居四大行首位。其中,IC借记卡累计发卡6.09亿张,较上年末增加0.41亿张。本行加强与叫车平台、连锁商店等企业合作,开展借记卡刷卡消费营销及云闪付专项营销,为客户提供多样化的惠民、便民服务。
截至2018年6月30日,信用卡累计发卡9,333万张,新增发卡852万张。推出主旋律系列燃梦信用卡、中国电信联名卡、世界杯信用卡、小玩信用卡等新产品。继续推进“乐享周六”、“乐游天下 ”等主题营销活动。推进移动便民支付改造,加快智能收单产品的运用与扫码支付的县域推广。上半年信用卡消费额8,422亿元,同比增长22.2%。
项目
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | 增长率(%) |
借记卡发卡量(万张) | 94,695.08 | 90,964.16 | 4.1 |
信用卡发卡量(万张) | 9,332.74 | 8,480.89 | 10. 0 |
2018年1-6月 | 2017年1-6月 | 增长率(%) | |
借记卡消费额(亿元) | 28,967.79 | 31,154.77 | -7.0 |
信用卡消费额(亿元) | 8,422.47 | 6,894.05 | 22.2 |
私人银行业务
截至2018年6月30日,本行私人银行客户数10.2万户,管理资产余额10,709亿元,较上年末增长12.8%
。报告期内,本行强化私人银行客户的精细化管理与升级维护,不断提升专业化服务水平。加强对超高净值客户的综合化服务,加快发展家族信托业务。强化私人银行专属产品研发及营销,持续丰富产品种类,满足客户多元化资产配置需求,截至报告期末,专属产品存续规模达2,224亿元,较上年末增加 348亿元。
本行调整了私人银行客户标准,变更为“近半年内至少一个月月日均金融资产600万元(含)以上的客户”。
3.3.3资金业务
本行资金业务包括货币市场业务和投资组合管理。本行坚持稳健经营,灵活应对国内外经济金融市场变化,适时调整投资策略,不断提升风险管理水平,资产运作收益处于同业较高水平。
货币市场业务
本行加强货币政策研究和市场流动性预判,综 合运用各项融资工具拓展主动负债渠道,在确保流动性安全的前提下提高资金使用效率。2018年上半年,本行人民币融资交易量为131,421.10亿元,同比增长43.8%。
投资组合管理
截至2018年6月30日,本行投资净额64,256.06亿元,较上年末增加2,728.63亿元。
交易账簿业务
2018年上半年,中美贸易摩擦升温带动市场避险需求上升,债市需求较去年下半年明显转暖,收益率从年初高点下行。本行根据市场形势变化,灵活调整交易组合期限及券种配置,交易组合整体收入明显提升;同时提升波段操作频次,债券交易活跃度市场领先,资本利得收入在整体收入中的占比也有所上升。
银行账簿业务
本行合理把握投资时点与节奏,在收益率高点加大投资力度。适度加大地方债投资力度,地方债投资规模占比显著上升。以服务实体为导向,配置优质信用债。持续动态调整投资组合结构,降低组合风险,提高组合收益率。
本行坚持稳中求进的外币投资策略,进一步加强对美联储加息缩表、欧央行货币政策走势的研判。控制组合久期,严控信用风险,改善组合流动性,不断优化外币投资组合结构。
3.3.4 资产管理业务理财业务
本行落实资管新规要求,稳步推进资产管理业务平稳转型,推动理财产品结构调整,加强产品研发、系统升级、投资模式优化,提升本行资产管理的核心竞争力。根据资管新规的标准,本行面向不特定社会公众公开发行公募型“安心得利·灵珑”系列封闭式净值型产
品、“安心快线·时时付”系列开放式净值型产品,面向合格投资者非公开发行“农银私行·安心得利”系列私募封闭式净值型产品。
2018年上半年,本行理财产品日均余额18,465.23亿元,较去年增长5.4%。
资产托管业务
本行积极应对市场形势变化,全面推进联动营销,持续提升托管服务水平。截至2018年6月末,本行托管资产规模99,481.77亿元。上半年实现托管及其他受托业务佣金收入21.44亿元,较上年同期增长8.8%。
养老金业务
本行稳步推进养老金业务,成功取得企业年金基金法人受托机构资格。截至2018年6月末,本行养老金托管规模4,716.36亿元,较上年末增长8.8%。
贵金属业务
本行合理把握交易节奏,稳步推广账户贵金属等交易类贵金属业务。2018年上半年,自营及代理黄金交易量2,776.53吨,较上年同期增长44.2%;自营及代理白银交易量39,244.47吨,较上年同期增长24.5%。
代客资金交易
本行积极拓展优质客户群体,稳步发展代客外汇交易业务。报告期内,本行代客结售汇及外汇买卖交易量1,800亿美元,同比增长17.5%。充分发挥人民币资产定价和外汇衍生品做市优势,积极参与中国债券市场对外开放工作。2018年上半年,本行“债券通”交易对手数同业第一、交易金额行业领先,荣获首届“债券通优秀报价机构奖“。打造面向中小投资者的债券投资交易平台— “债市宝”,上半年“债市宝”业务一级市场分销量486亿元,居同业第一。
报告期内,本行荣获中国外汇交易中心2017年度“综合最佳做市机构”、“最佳做市奖”等奖项。
代销基金业务
本行与优秀基金公司深入合作,围绕客户个性化、多样化需求,加强产品定制和研发;强化投资研究团队建设,围绕优选基金打造本行投研品牌;优化科技系统功能,上线基金健诊服务系统,提升客户资产配置服务能力。上半年累计销售基金3,253亿元,同比增长147.3%。
代理国债业务
2018年上半年,本行代理发行储蓄国债8期,实际销售209.9亿元。其中储蓄国债(电子式)4期,实际销售107.3亿元;储蓄国债(凭证式)4期,实际销售102.6亿元。
3.3.5网络金融业务
报告期内,本行围绕“做强B端商户”和“做活C端客户”两条主线,加快产品创新,布局场景金融,网络金融业务核心竞争力不断增强。
做强B端商户持续加强“农银惠农e通”
平台场景化服务能力,创新并完善ERP对接版、专业市场版、供应链版、惠农通服务点版、农户版五大版本体系,塑造农村金融线上线下一体化的新型服务模式,提升农村生产、生活、社交等场景化金融服务能力。
优化和完善企业金融服务平台,平台综合服务能力稳步提升。不断开发平台的新产品和新功能,推出“投行资讯”服务和“保险超市”产品,升级电子票据功能,着力优化代发工资业务,实现大批量跨行代发和预约代发。对公理财等重点产品互联网渠道销售额占比达89.1%。
做活C端客户坚定实施“移动优先”战略,以“金融科技+”为驱动,以掌上银行为核心,建立了开放、集成和个性化的线上综合零售金融服务平台。本行新一代掌上银行,以智能为核心,打造“智·转账”、“智·投资”、“智·交互”、“智·助理”、“智·出行”、“智·安全”六大亮点主题,推出智能投顾、月度账单、资产视图、语音导航、人脸识别、免签账户等功能,向客户提供更加安全、便捷、个性的移动金融服务。对私基金、理财互联网渠道销售额占比达95%,同比提升近10个百分点。
“农银惠农e通”是本行以“农银e管家”平台为基础,全新打造的互联网金融服务三农平台。
积极拓展消费电子商户场景,重点打造缴费、出行、商圈等核心交易场景,构建一站式、场景化、全方位的“智慧生活”生态圈。截至报告期末,本行缴费商户达24,644户,较上年末增长144%,上半年交易额达192亿元,同比增长80%。消费商城备受关注,日均访问量超百万人次。
依托客户经理在线等社交化的营销平台,打通线上线下,实施协同营销,为客户提供智能、专属的贴身金融服务。
全新改版微信银行,完善了借记卡、信用卡、电子账户、精选优惠、生活缴费等多元化的功能板块,微信小程序新增信用卡申请和优惠券领取等应用场景。
健全支撑体系优化“以用户为中心”的产品研发流程,全面纳入体验设计、可用性测试及评审等用户体验环节。完善网络金融产品设计规范,建立网络金融产品后评价体系。重点挖掘分析客户信息、标签、兴趣点、行为数据和交易数据等大数据,完成面向数十余类客户标签的精准营销服务。与百度的战略合作项目“金融大脑”正式投产,全面支持了新版掌上银行的智能化服务;“金融大脑”平台集成了多项人工智能核心技术,在业内首次提出AI企业级金融平台解决方案。
有关本行网上银行、掌上银行的客户和交易量情况,请参见“讨论与分析—业务综述—分销渠道”。
3.3.6普惠金融业务
2018年上半年,本行持续推进普惠金融体系建设,加强产品服务与业务模式创新,不断提高普惠金融服务的覆盖率、可获得性与满意度。
继续完善“三农金融事业部+普惠金融事业部”双轮驱动的普惠金融服务体系。组织架构方面,普惠金融组织体系进一步向基层延伸,截至2018年6月末,本行已在所有二级分行设立普惠金融事业部,同时建立了799家普惠金融专营机构,在“双创”示范基地、各类园区、专业市场、特色商圈等小微企业集聚的重点地区设立小微企业金融服务示范支行。经营机制方面,持续推进普惠金融事业部“五专机制”建设—专门的综合服务机制、统计核算机制、风险管理机制、资源配置机制和考核评价机制。单列小微企业信贷增长计划,下放信贷审批权。实施小微企业经济资本计量优惠,设立专项激励的战略费用与固定资产投资计划。
持续加大小微企业信贷投放力度,努力破解小微企业融资难题。以网络融资业务为核心,将互联网金融服务三农“一号工程”的成熟经验向小微企业金融领域复制推广。重点推广“数据网贷”产品,累计发放贷款1.4万笔。面向单户授信500万元以下的小微企业推出“微易贷”,授信额度可循环使用,可在线操作用款和还款。加强与地方政府、税收部门合作,开发“税银通”、政府增信类等小微企业特色产品。严格执行减免收费规定,切实降低小微企业负担。截至2018年6月末,小微企业贷款余额1.41万亿元,较上年末增加486.66亿元;小微企业客户数43.98万户,比上年末增加5.22万户;上半年小微企业法人信贷投放3,222亿元,平均贷款利率5.14%;不良贷款余额与不良率实现“双降”,资产质量保持企稳向好态势。
三农金融事业部和县域金融服务具体情况详见“讨论与分析—县域金融业务”。
3.3.7绿色金融绿色信贷
报告期内,本行落实国家产行业政策、环保政策和金融监管要求,持续加大绿色信贷投放,不断完善绿色信贷管理体制,引导金融资源向生态环保产业转移,为“天更蓝、水更清、山更绿”贡献金融力量。
绿色信贷投放力度继续加大。重点支持纳入国家和各省规划的生态保护修复、水污染防治、固体废弃物和垃圾处置等绿色项目,积极开展基于碳排放权、排污权等环境权益抵质押融资。截至2018年6月末,绿色信贷业务贷款余额8,720.74亿元,较上年末增长16.6%。
绿色信贷政策不断完善。制定太阳能发电行业信贷政策,及时修订造船、钢铁等行业信贷政策,推动绿色信贷指标与行业信贷政策深入融合。
风险管控能力不断增强。严格执行环境和社会风险“一票否决制”,继续加大产能过剩行业信贷管控,积极压降过剩产能客户用信,退出高污染客户。截至2018年6月末,产能过剩行业占全行法人贷款的比重比上年末下降0.42个百分点。
绿色投行
本行持续推动绿色投行业务常态化、体系化和规模化发展,努力打造“绿色投行领军银行”。不断完善绿色投行产品体系,重点推进绿色并购贷款、绿色资产证券化等绿色投
行项目。报告期内,本行共发放绿色并购融资贷款2.36亿元;成功发行华润租赁有限公司2018年度第一期绿色资产支持票据,规模13.47亿元。
3.3.8 跨境金融服务
2018年上半年,本行积极服务国家经济外交战略,稳步推进境外布局与发展。报告期内,本行澳门分行、河内分行、伦敦分行和圣保罗代表处相继开业。截至2018年6月末,本行已在17个国家和地区设立了22家境外机构和1家合资银行,覆盖亚洲、欧洲、美洲、大洋洲和非洲的境外机构骨干网络基本形成。截至2018年6月末,本行境外分行及控股机构资产总额1,305.7亿美元,比上年末增长6.9%;上半年实现净利润4.29亿美元。
本行积极服务“一带一路”倡议、企业“走出去”以及人民币国际化等国家战略,主动适应客户多元化需求,持续优化跨境金融综合服务体系。首批投产上线人民币跨境支付系统(CIPS)二期,大力推动自由贸易试验区业务发展。2018年上半年,本行跨境人民币结算量5,576.54亿元,同比增长49%。报告期内,境内分行累计办理国际贸易融资(含国内证项下融资)业务619.24亿美元,完成国际结算量4,977.08亿美元,累计开立涉外保函95.5亿美元。在中国银行业协会贸易金融业务评奖活动中,本行被评为“最佳国际结算银行”。
3.3.9 综合化经营
2018年上半年,本行五家综合化经营附属机构(包括农银汇理、农银国际、农银租赁、农银人寿、农银投资)围绕集团整体发展战略,专注主业、做精专业、稳健经营,市场竞争力稳步提升,集团综合化经营的协同效应逐步显现。农银汇理资产管理规模超过5,628亿元,较上年末增加251亿元;农银国际核心投行业务持续发展,规模稳步提升;农银租赁深化业务转型,推进资产结构调整;农银人寿行业竞争力进一步提升,总保费收入达到143.71亿元。农银投资积极探索多元化的业务模式,在同业中首次以“自有资金+募集社会资金”方式投资央企债转股项目。截止2018年6月末,农银投资与34家企业签署债转股框架协议,落地实施债转股业务合计531亿元,业务规模居同业第二。
截止2018年6月末,五家综合化经营附属机构资产合计1,790亿元;上半年实现净利润合计6.85亿元。
3.3.10分销渠道
线下渠道
报告期内,本行顺应金融科技发展和客户需求变化,全面推进网点智能化、轻型化的新一轮战略转型,实施网点业务线上线下一体化融合发展,着力提升网点的营销服务能力、风险管控能力、价值创造力和市场竞争力。一是以金融科技为支撑,推动网点轻资产、轻投入、轻运营等轻型化转型和智能管理新模式。加快推进柜面业务电子化,推广新一代超级柜台,减少人工业务办理和人工授权,进一步提升客户体验。优化运营管理流程,提高运营效能,降低运营成本。二是推动网点操作人员向营销服务人员转变,提升网点营销服务能力。推进“金融科技解放人”、“运营流程解放人”,将转型释放的人力资源充实到客户引导、服务营销和外拓营销岗位,进一步提高网点的创收效能。三是落实科技防控,从源头上提升网点风险控制能力。改造网点核心系统的风险控制功能,对网点业务运营实施集中监测、分析与处置,加快网点后台支持保障体系建设。四是保持县域网点占比稳定,在县域地区着力打造突出特色业务、特殊客群和专业服务的网点,巩固和提升覆盖城乡的网点网络优势。
线上渠道
本行加快将客户和业务向线上引流,线上渠道客户规模持续扩大,交易流量稳步提升。报告期内,本行电子渠道金融性交易笔数为258.15亿笔,同比增长28.8%;交易金额达493.83万亿元,同比增长21.22%。
网上银行
截至报告期末,个人网上银行注册客户数达2.43亿,较上年末增长9%,上半年交易额达28.02万亿元,较去年同期增长15.3%。截至报告期末,企业网银客户数达581.3万户,较上年末增长9.3%;上半年交易额
达85.4万亿元,较去年同期增长22%。
掌上银行
截至报告期末,个人掌上银行用户总数达2.26亿户,较上年末增长9.7%,上半年交易额达22.62万亿元,较去年同期增长68.44%。企业掌上银行用户总数达63.5万户,较上年末净增34万户,上半年交易额达344.4亿元。
企业网银交易额统计口径新增“银企通”平台交易额。
电话银行
报告期内,本行持续优化电话银行人工及自助语音服务,提高智能化水平,提升客户体验。2018年上半年,客户致电本行电话银行2.16亿通,转客服中心人工电话0.53亿通,人工接通0.49亿通,接通率93.01%,满意度99.16%。
自助银行
全面推广自助设备统一开发平台和新一代业务管理系统。在少数民族和边疆地区部署维文、藏文、内蒙文、朝鲜文、外蒙文、俄文等多语言菜单和语音提示,先后研发投产现金分期、批量开卡刷脸激活等10项特色业务。截至2018年6月末,本行在线运行现金类自助设备11.51万台、自助服务终端4.91万台,日均交易量2400万笔。本行现金类自助设备截至报告期末的数量、报告期内的金融性交易笔数和金额,均居四大行首位。
3.3.11信息科技
本行加大金融科技创新力度,为经营管理提供有力技术支撑。研究推进科技与产品创新体制改革,进一步提升产品创新的效率。制定金融科技创新三年行动计划,明确重点工作和实施路径,推动数字化转型。
全面推进金融科技创新移动互联技术应用方面,新一代智能掌上银行第一期工程投产,实现账户二维码支付、快e付小额免密支付等功能,推出农银智投、语音搜索、月度账单等智能化服务,提供基于位置的广告营销和基于客群的产品推荐。
人工智能技术应用方面,人工智能平台“金融大脑”第一期工程感知引擎部分顺利投产,提供包括人脸识别、语音识别、语义识别等生物识别能力,为新一代智能掌上银行提供语音导航、语义识别、刷脸验证等智能服务。
大数据技术应用方面,夯实大数据平台基础架构,不断扩充数据来源,推进数据模型化,提升数据质量;完善数据提取平台功能,提升数据提取服务效能;优化数据分析挖掘平台,适应用户范围逐步扩大、分析场景更加复杂等趋势。
云计算技术应用方面,完善新一代基础架构云平台,实现计算、存储、网络等异构资源的统一管理,推进构建随需应变、灵活调度、动态扩展的IT基础架构。
网络安全技术应用方面,搭建量子通信网络系统,完成上海数据中心与人民银行量子加密通道的对接。启动威胁情报与网络安全态势感知平台建设。
提高经营管理科技化水平
推进互联网金融服务三农 “一号工程”。完善“惠农e通”平台,推进 “惠农e贷”、“惠农e付”、“惠农e商”新产品和新功能建设。完成新一代超级柜台第一期工程全行推广;完成基金智能投资平台第一、二期工程建设,实现基金智能购买、赎回、调仓等功能。零售资产证券化项目投产,优化零售资产筛选、打包等功能。构建线上、线下收单商户统一视图,支持统一商户管理和收单业务拓展。持续推进柜面业务综合化改造,完成总行版临柜业务授权平台建设。推进实施国际业务系统整合及流程优化项目,提升跨境金融服务能力。优化 “三线一网格”管理系统,推进员工行为管理模式应用。完成新一代反洗钱平台切换及人民银行反洗钱现场检查云工程第一阶段投产。
保障信息系统安全运行统筹推进京沪“两地三中心”工程建设,分阶段实施主机系统数据库版本升级,优化核心骨干网,推进开放平台系统异地切换演练,进一步提升生产运行的稳定性。报告期内,本行生产运行交易量快速增长,核心系统工作日日均交易量达5.05亿笔,日交易量峰值达6.19亿笔,保持了稳定的连续运行服务能力。
3.3.12人力资源管理和机构管理人力资源管理
人力资源改革
报告期内,本行坚持市场化改革方向,深化人力资源改革,完善人才发展机制,优化员工队伍结构,持续提升人力资源效能。调整网点管理职能归属,实现全行网点和自助设备的统筹运营管理。完成审计内控体制改革,优化审计和内控合规职能体系。优化分支行经营机构布局,成立河北雄安分行,全面完成省会城市行更名工作。强化总行部门风险合规管理职责,构建全行案件风险防控责任体系。按照“放管服”要求,实施更加柔性的机构配置管理政策。根据绩效优先原则,推行更具弹性的考核激励办法,鼓励创新担当。
报告期内,本行加快推进人才发展“四大工程”,调动和发挥全行员工的积极性、主动性和创造性。按照高素质、专业化要求,创新领导人员培养选拔方式,加快年轻领导人员培养选拔,促进领军人物队伍更新换代。做实“拴心留人”工程,推进高等级专业岗位选聘常态化,拓宽员工成长发展路径。加快经营转型中的人力资源优化配置,推动网点劳动组合优化,指导柜面人员有序转岗,盘活基层行人力资源。
人力资源培养与开发
围绕金融信息化、综合化、国际化发展趋势,积极培养金融科技复合型人才,加快新兴业务人才引进和培养,加强合规反洗钱队伍建设,激励海外国际化人才成长。围绕服务“三农”定位,深入推进县域青年英才开发工程V2.0,启动新一轮英才选拔。
扎实开展分层分类培训,完成领导人员党的十九大精神轮训,启动支行行长金融科技专题高校轮训,开展柜面经理转岗和互联网金融服务“三农”人才培训,拓展境外培训项目。强化培训渠道建设,启动建设农银大学智能化院校和移动版网络学院,开展总行员工“菜单式”选学计划。
员工情况
截至2018年6月末,本行共有员工477,040人(另有劳务派遣用工8,218人),较上年末减少10,267人。本行在职员工中,境内机构468,160人,境外及其他8,880人。
本行员工地域分布情况
2018年6月30日 | ||
员工数量(人) | 占比(%) | |
总行 | 9,317 | 2.0 |
长江三角洲地区 | 64,889 | 13.6 |
珠江三角洲地区 | 51,749 | 10.9 |
环渤海地区 | 68,573 | 14.4 |
中部地区 | 99,803 | 20.9 |
东北地区 | 49,094 | 10.3 |
西部地区 | 124,735 | 26.1 |
境内分支机构小计 | 468,160 | 98.2 |
境外分子行及代表处 | 608 | 0.1 |
综合化经营子公司 | 8,188 | 1.7 |
村镇银行 | 84 | 0.0 |
合计 | 477,040 | 100.0 |
机构管理
境内分支机构
截至2018年6月末,本行境内分支机构共计23,652个,包括总行本部、7个直营机构、7个直属机构,37个一级分行(含5个直属分行),378个二级分行(含省会城市行),
3,472个一级支行(含直辖市、直属分行营业部,二级分行营业部),19,698个基层营业机构(含13,288个二级支行)和52个其他机构。
按地理区域划分的境内分行及分支机构数量
2018年6月30日 | ||
境内机构(个) | 占比(%) | |
总行1 | 15 | - |
长江三角洲地区 | 3,088 | 13.0 |
珠江三角洲地区 | 2,549 | 10.8 |
环渤海地区 | 3,398 | 14.4 |
中部地区 | 5,271 | 22.3 |
东北地区 | 2,284 | 9.7 |
西部地区 | 7,047 | 29.8 |
境内机构总数 | 23,652 | 100.0 |
注:1、包括总行本部、大客户部、金融市场部、投资银行部、私人银行部、信用卡中心、托管业务部、资产管理部、软件开发中心、数据中心、客户服务中心、北京高级研修院、长春培训学院、天津培训学院和武汉培训学院
境外分支机构
截至2018年6月末,本行共有13家境外分行和4家境外代表处,分别是香港、新加坡、首尔、纽约、迪拜国际金融中心、东京、法兰克福、悉尼、卢森堡、迪拜、伦敦、澳门、河内分行及温哥华、河内、台北、圣保罗代表处。
主要控股子公司
农银汇理基金管理有限公司农银汇理基金管理有限公司成立于2008年3月,注册资本人民币17.5亿元,本行持股51.67%。公司业务性质:基金募集、基金销售、资产管理。主要产品有股票型、混合型、债券型、货币市场基金。
截至2018年6月30日,农银汇理基金管理有限公司总资产29.80亿元,净资产27.39亿元,上半年实现净利润2.77亿元。
农银国际控股有限公司农银国际控股有限公司于2009年11月在香港成立,注册资本港币41.13亿元,本行持股100%。农银国际在香港可从事上市保荐承销、债券发行承销、财务顾问、资产管理、
直接投资、机构销售、证券经纪、证券咨询等全方位、一体化的金融服务;在内地可从事除A股保荐上市之外的各类资本市场业务。
截至2018年6月30日,农银国际总资产411.07亿港元,净资产71.49亿港元,上半年实现净利润1.47亿港元。
农银金融租赁有限公司农银金融租赁有限公司成立于2010年9月,注册资本人民币30亿元, 本行持股100%,主要经营范围包括:融资租赁业务、转让和受让融资租赁资产、固定收益类证券投资业务、接受承租人的租赁保证金、吸收非银行股东3个月(含)以上定期存款、同业拆借、向金融机构借款、境外借款、租赁物变卖及处理业务、经济咨询、在境内保税地区设立项目公司开展融资租赁业务,为控股子公司、项目公司对外融资提供担保,以及经银保监会批准的其他业务。
截至2018年6月30日,农银金融租赁总资产476.79亿元,净资产41.99亿元,上半年实现净利润6,938.32万元。
农银人寿保险股份有限公司农银人寿保险股份有限公司注册资本人民币29.5亿元,本行持股51%,主要经营范围为:人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务;上述业务的再保险业务;国家法律、法规允许的保险资金运用业务;经中国保监会批准的其他业务。
截至2018年6月30日,农银人寿总资产823.11亿元,净资产49.02亿元,上半年实现净利润9,882.35万元。
农银财务有限公司农银财务有限公司注册资本港币5.8879亿元,本行持股100%。
农银金融资产投资有限公司农银金融资产投资有限公司注册资本金100亿元,本行持股100%,主要经营范围为:
突出开展债转股及配套支持业务;依法依规面向合格社会投资者募集资金用于实施债转股;发行金融债券,专项用于债转股;经银保监会批准的其他业务。
截至2018年6月30日,农银投资总资产113.45亿元,净资产102.30亿元,上半年实现净利润1.17亿元。
中国农业银行(英国)有限公司中国农业银行(英国)有限公司为本行在英国注册的全资控股子公司,注册资本1亿美元。业务范围包括公司存款、双边贷款、银团贷款、贸易融资、国际结算、外汇交易和衍生品等公司金融业务。
截至2018年6月30日,中国农业银行(英国)有限公司总资产为1.27亿美元,上半年实现净利润412.08万美元。
中国农业银行(卢森堡)有限公司中国农业银行(卢森堡)有限公司为本行在卢森堡注册的全资控股子公司,注册资本2,000万欧元。业务范围包括零售、批发以及资金交易等各类金融业务。
截至2018年6月30日,中国农业银行(卢森堡)有限公司总资产为0.23亿美元,上半年实现净利润12.84万美元。
中国农业银行(莫斯科)有限公司中国农业银行(莫斯科)有限公司为本行在俄罗斯注册的全资控股子公司,注册资本14亿卢布。业务范围包括国际结算、公司存款、银团贷款、双边贷款、贸易融资、外汇交易等批发银行业务。
截至2018年6月30日,中国农业银行(莫斯科)有限公司总资产为1.01亿美元。
湖北汉川农银村镇银行湖北汉川农银村镇银行于2008年8月在湖北省汉川市成立,注册资本人民币3,100
万元,本行持股50%。截至2018年6月30日,湖北汉川农银村镇银行总资产2.78亿元,净资产0.64亿元,上半年实现净利润177.77万元。
克什克腾农银村镇银行克什克腾农银村镇银行于2008年8月在内蒙古自治区赤峰市克什克腾旗成立,注册资本人民币1,960万元,本行持股51.02%。截至2018年6月30日,克什克腾农银村镇银行总资产1.92亿元,净资产0.36亿元,上半年亏损249.29万元。
安塞农银村镇银行安塞农银村镇银行于2010年3月在陕西省延安市安塞县成立,注册资本人民币4,000
万元,本行持股51%。截至2018年6月30日,安塞农银村镇银行总资产7.18亿元,净资产0.62亿元,上半年实现净利润518.29万元。
绩溪农银村镇银行绩溪农银村镇银行于2010年5月在安徽省宣城市绩溪县成立,注册资本人民币2,940
万元,本行持股51.02%。截至2018年6月30日,绩溪农银村镇银行总资产2.10亿元,净资产0.41亿元,上半年亏损70.01万元。
浙江永康农银村镇银行浙江永康农银村镇银行于2012年6月在浙江省金华市永康市成立,注册资本人民币
2.1亿元,本行持股51%。截至2018年6月30日,浙江永康农银村镇银行总资产5.86亿元,净资产2.50亿元,上半年实现净利润573.95万元。
厦门同安农银村镇银行厦门同安农银村镇银行于2012年6月在福建省厦门市同安区成立,注册资本人民币1亿元,本行持股51%。截至2018年6月30日,厦门同安农银村镇银行总资产9.44亿元,净资产1.51亿元,上半年实现净利润831.12万元。
主要参股公司
本行在刚果共和国合资设立中刚非洲银行。本行投资金额2,667,140万中非法郎,持股比例50%。
3.4县域金融业务
本行通过位于全国县及县级市(即县域地区)的所有经营机构,向县域客户提供全方位的金融服务。该类业务统称为县域金融业务,又称三农金融业务。报告期内,本行践行“服务三农、做强县域”的战略定位,扎实开展服务乡村振兴“七大行动”
、金融精准扶贫和互联网金融服务三农“一号工程”,进一步巩固提升了县域金融服务能力和市场竞争力。
3.4.1 县域公司金融业务
报告期内,本行启动实施服务乡村振兴“七大行动”,积极开展“八项营销行动”
,加快信贷投放,推动业务创新,加强对外合作,努力提升县域公司金融综合服务能力。
持续加大对乡村振兴重点领域的支持力度。截至2018年6月末,县域城镇化贷款余额6,188亿元,较上年末增加563亿元;县域水利贷款余额3,490亿元,较上年末增加137亿元;县域旅游等幸福产业贷款余额561亿元,比上年末增加85亿元;县域绿色信贷余额3,510亿元,比上年末增加402亿元。
积极创新“三农”对公产品和模式。推出县域养老机构贷款、田园综合体兴农贷、城乡一体化建设贷款、特色产业发展贷款等产品,形成了一系列服务“三农”的亮点和品牌。优化重点客户综合金融服务方案,推广超短期融资券承销、财务顾问、数据网贷等业务,切实满足客户多元化金融需求。加强与中华全国供销合作总社合作,聚焦供销社系统骨干企业、农村电商、农村普惠金融等多个领域,打造了一系列行社合作有效服务模式。
截至2018年6月末,县域公司存款余额21,480亿元,较上年末增加889亿元;县域公司类贷款(不含贴现)22,724亿元,较上年末增加1,432亿元。
3.4.2县域个人金融业务
报告期内,本行扎实推进互联网金融服务三农“一号工程”,持续强化产品和模式创新,推动县域个人金融业务稳健发展。
“金穗惠农通”工程取得新进展。瞄准农村扫码支付市场,在惠农通工程服务点实现聚
服务乡村振兴“七大行动”是指本行围绕乡村振兴重点领域,启动实施了服务农村产业融合发展、农村产权制度改革、国家粮食安全、脱贫攻坚、美丽宜居乡村建设、县域幸福产业、“三农”和县域绿色发展等七大行动。
“八项营销行动”是指支持农业产业化龙头企业的“百亿百家”行动、支持农业专业合作社的“万社促进计划”行动、支持新型城镇化建设的“百城千镇”行动、支持县域商品流通市场建设的“百强市场”行动、支持县域旅游业发展的“旅游百县”行动、支持重大水利工程专项营销行动、支持特色农业的“百优特色农业产区”行动、支持新型工业化的县域“国家新型工业化产业示范基地”行动。
合扫码支付功能,提升农村支付的便捷化程度。强化信息系统建设,推进惠农通工程服务点对接“农银惠农e通”平台,有效推动惠农通工程互联网化升级,截至2018年6月末,完成升级的服务点达37.12万个,较上年末增加13.02万个。
“三农”个人金融服务水平得到新提升。推出返乡下乡人员创业创新贷款产品,强化对返乡下乡人员创业创新的金融服务。支持现代农业发展,加大对新型农业经营主体的信贷支持力度,截至2018年6月末,专业大户、家庭农场等新型农业经营主体贷款余额775亿元,较上年末增加119亿元。围绕深化农村土地制度改革要求,稳步推进“两权”(农村土地承包经营权、农民住房财产权) 抵押贷款业务,截至2018年6月末,农村土地承包经营权抵押贷款、农民住房财产权抵押贷款余额分别为24.69亿元、12.40亿元。支持休闲农业和乡村旅游发展,加强农家乐贷款营销,截至2018年6月末,农家乐贷款余额9.4亿元,比上年末增加3.7亿元。
截至2018年6月末,县域个人存款余额49,203亿元,较上年末增加1,977亿元;县域个人类贷款余额15,291亿元,较上年末增加1,233亿元。
互联网金融服务三农“一号工程”实现突破提升本行积极服务乡村振兴战略,加强移动互联网、大数据等技术运用,搭建互联网金融服务“三农”的统一平台——“农银惠农e通”,构建特色化的互联网服务“三农”产品和服务体系。“农银惠农e通”平台着力打造“农银惠农e贷”、“农银惠农e付”、和“农银惠农e商”三大模块,为涉农产业链“生产、流通、消费”各环节客户群体提供全流程的供销经营服务、融合化的线上线下支付服务、精准式的电商扶贫服务以及创新型的网络融资服务,实现客户、场景、渠道、产品的深度融合。
“农银惠农e贷”:截至2018年6月末,“惠农e贷”余额达517亿元,较上年末增加365亿元,增长240.58%;贷款户数57万户,较上年末增加42.5万户。
“农银惠农e付”:上线聚合扫码支付、多银行卡快捷支付等功能,推出“智能终端+APP”的服务模式,有效改善农村支付环境。
“农银惠农e商”:针对涉农产业链不同客户群体打造差异化服务版块。“农户版”围绕农户获取“涉农政策、财政补贴、普惠金融、便民生活”等服务场景,推出满足其日常生产生活和社交服务场景需要的服务功能。“专业市场版”以专业市场商户高频交易结算场景为出发点,围绕市场商户和管理方的金融需求及商务需求,实现便捷的支付结算、清晰的财务对账、简单易用的摊位管理。“惠农通版”重点打造面向惠农通服务点等农村超市的APP服务渠道,进一步丰富了小店销售、收付款等功能,加强服务点与农户的交互服务能力,促进惠农通服务点实现渠道、服务、管理等全方位互联网化升级。“供应链版”集中针对快消品、品牌连锁等行业商户,结合上下游企业日常实际经营场景打造专属服务应用。“ERP对接版”针对核心企业对支付结算、订单处理和ERP系统功能升级等方面的需求,分别提供了支付渠道对接、订单数据对接和行业定制版等三大ERP对接模式,并在农牧、快消品、家居和食品类企业中应用。截至2018年6月末,“惠农e商”平台商户规模达214万户,较上年末增加了58万户;上半年交易金额达2,267亿元,同比增幅达143%。
3.4.3金融扶贫工作情况
本行聚焦贫困人口,聚焦深度贫困,不断加大信贷投入和资源倾斜力度,着力提高金融扶贫精准度,全力做好金融扶贫。在贫困地区重点支持了一批助减贫、惠民生、促增长的重大工程、骨干企业和扶贫项目。创新推广了政府增信扶贫、特色产业带贫、旅游扶贫、重点企业带贫等一批商业可持续的扶贫模式。通过支持有带动效应的特色产业、龙头企业、致富带头人和有生产能力、有致富意愿贫困人口,帮助贫困人口增收脱贫。在贫困地区加快推进“金穗惠农通”工程和互联网化改造,扩大基础金融服务覆盖范围和服务功能,为贫困地区和贫困人口提供更便捷、全面的金融服务。
2016年以来,全行累计投放精准扶贫贷款3,624亿元,累计支持建档立卡贫困人口903万人。截至2018 年6月末,本行在832个国家扶贫工作重点县贷款余额8,771亿元,较上年末增长7.6%。精准扶贫贷款余额3,196.99亿元,较上年末增长11.1%。
2018年上半年金融精准扶贫工作情况统计表
金融精准扶贫贷款(期末余额,人民币亿元)
金融精准扶贫贷款(期末余额,人民币亿元) | 3,196.99 |
1.1 个人精准扶贫贷款 | 301.92 |
1.1.1 建档立卡贫困人口贷款 | 250.85 |
1.1.2 其他个人精准扶贫贷款 | 51.07 |
1.2 单位精准扶贫贷款 | 2,895.07 |
1.2.1 产业精准扶贫贷款 | 849.55 |
1.2.2 项目精准扶贫贷款 | 2,045.52 |
其中:生态环境改造贷款 | 65.52 |
农村基础设施贷款 | 1,961.18 |
3.4.4财务状况资产负债情况
截至2018年6月30日,县域金融业务总资产79,419.46亿元,较上年末增长4.7%。发放贷款和垫款总额38,202.56亿元,较上年末增长7.1%。吸收存款72,510.10亿元,较上年末增长4.8%。
下表列示了于所示日期县域金融业务资产负债主要项目。
人民币百万元,百分比除外
项目
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
发放贷款和垫款总额 | 3,820,256 | - | 3,568,363 | - |
贷款减值准备 | (195,288) | - | (163,246) | - |
发放贷款和垫款净额 | 3,624,968 | 45.6 | 3,405,117 | 44.9 |
存放系统内款项1 | 3,645,073 | 45.9 | 3,561,280 | 46.9 |
其他资产 | 671,905 | 8.5 | 619,246 | 8.2 |
资产合计 | 7,941,946 | 100.0 | 7,585,643 | 100.0 |
吸收存款 | 7,251,010 | 97.3 | 6,915,672 | 97.4 |
其他负债 | 202,801 | 2.7 | 182,302 | 2.6 |
负债合计 | 7,453,811 | 100.0 | 7,097,974 | 100.0 |
注:1、存放系统内款项指县域金融业务分部通过内部资金往来向本行其他分部提供的资金。
利润情况
2018年上半年,县域金融业务实现税前利润424.52亿元,较上年同期下降0.2%,主要是由于资产减值损失同比增加114.62亿元。
下表列示了于所示期间县域金融业务利润表主要项目。
人民币百万元,百分比除外
2018年1-6月 | 2017年1-6月 | 增减额 | 增长率(%) | |
外部利息收入 | 84,584 | 76,052 | 8,532 | 11.2 |
减:外部利息支出 | 44,575 | 43,054 | 1,521 | 3.5 |
内部利息收入1 | 56,149 | 50,408 | 5,741 | 11.4 |
利息净收入 | 96,158 | 83,406 | 12,752 | 15.3 |
手续费及佣金净收入 | 16,656 | 16,453 | 203 | 1.2 |
其他非利息收入 | 1,011 | 688 | 323 | 46.9 |
营业收入 | 113,825 | 100,547 | 13,278 | 13.2 |
减:业务及管理费 | 37,720 | 36,452 | 1,268 | 3.5 |
税金及附加 | 764 | 640 | 124 | 19.4 |
资产减值损失 | 34,130 | 22,668 | 11,462 | 50.6 |
其他业务成本 | (392) | 5 | (397) | -7,940.0 |
营业利润 | 41,603 | 40,782 | 821 | 2.0 |
营业外收支净额 | 849 | 1,745 | (896) | -51.3 |
税前利润总额 | 42,452 | 42,527 | (75) | -0.2 |
注:1、内部利息收入是指县域金融业务分部向本行其他分部提供的资金通过转移计价所取得的收入。本行内部资金转移计价利率基于市场利率确定。
主要财务指标
2018年上半年,本行县域金融业务平均总资产回报率0.90%,较去年同期下降6个基点;存贷款利差3.32%,高于全行28个基点。截至2018年6月30日,县域金融业务不良贷款率2.01%,较上年末下降0.16个百分点;拨备覆盖率254.01%,贷款总额准备金率5.11%。
下表列示了于所示日期或期间本行县域金融业务主要财务指标。
单位:%
项目
项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
平均总资产回报率 | 0.90* | 0.96* |
贷款平均收益率 | 4.59* | 4.52* |
存款平均付息率 | 1.27* | 1.30* |
手续费及佣金净收入占营业收入比例 | 14.63 | 16.36 |
成本收入比 | 33.14 | 36.25 |
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 |
贷存款比例 | 52.69 | 51.60 |
不良贷款率 | 2.01 | 2.17 |
拨备覆盖率 | 254.01 | 211.30 |
贷款总额准备金率 | 5.11 | 4.57 |
*为年化后数据。
3.5风险管理与内部控制3.5.1风险管理
全面风险管理体系
报告期内,本行持续推进全面风险管理体系建设,突出抓好重点领域风险防控。不断优化信贷结构,继续压降产能过剩行业敞口,加大不良贷款清收处置力度,不良贷款余额、不良贷款率较上年末下降,拨备覆盖率较上年末上升,风险抵御能力继续加强。进一步完
善市场风险管理制度体系,加强衍生交易业务管理。加强操作风险管理和案件风险防控,制定全行业务连续性计划,保障核心系统持续稳定运行。推动、指导各综合化经营子公司和境外机构建立健全风险偏好管理框架,提高风险管理有效性。
信用风险
信用风险是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险。本行的信用风险主要分布于贷款组合、投资组合、担保业务以及其他各种表内外信用风险敞口。
信用风险管理
报告期内,本行聚焦优化信贷业务结构和防范化解风险,推动全行信贷业务高质量发展。加强产能过剩和高风险行业风险管控,有序推进风险化解。加大不良贷款处置力度,资产质量显著改善。
公司类业务风险管理
完善政策制度体系。出台太阳能发电行业信贷政策,组织开展本行集团信用管理制度梳理,对制度进行优化调整。
严守风险底线。加大风险客户用信压降力度,严控钢铁、煤炭行业风险敞口。加强表外业务管理,严密防范风险跨市场传导。加强债券投资、债务融资工具承销、理财融资等类信贷业务风险监测,防范信贷、类信贷业务风险交叉传染。有序推进风险化解,针对不同类型风险化解客户进行差异化管理。
加强贷后管理和不良资产清收处置。对钢铁、煤炭、房地产等重点行业进行排查,做好风险预警和化解工作。做好重点客户的风险监测工作,加强大额用信集团贷后管理力度。强化自主清收,积极运用不良贷款批量转让、证券化、债转股等多种市场化手段,加大清收处置力度。
个人业务风险管理
推进个贷作业中心建设,落实“专业专营”的管理理念,提升个贷业务的精细化管理水平。搭建个贷业务智能风险控制平台,加强资金流向监测,由系统自动抓取可疑线索,及时开展风险核查和处置。建立大额不良贷款包户管理机制,力促风险化解取得实效;加大上门催收和司法催收力度,结合核销处置等多种手段,进一步降低个贷业务不良贷款。
信用卡业务风险管理
修订信用卡业务发卡、授信等制度,进一步强化客户准入管理。加强资金流向和用途管控,限制信用卡资金转入第三方存管、基金等领域;对房地产类商户实现交易限额管控,限制办理消费、账单、普通商户分期;开发分期商户早期预警模型,设定商户早期风险预警策略。优化信用卡催收系统,加强催收管理;加大不良处置力度,推动不良资产证券化。
资金业务风险管理
加强资金业务审批流程管理,持续监测存量资金业务信用主体和交易对手风险状况,及时更新重点关注客户名单,动态调整风险应对措施;完善信用债投前、投中和投后管理,持续优化客户结构。
贷款风险分类
本行根据银保监会《贷款风险分类指引》要求,制定、完善贷款风险分类管理制度。通过综合考虑借款人的还款能力、还款记录、还款意愿、贷款项目的盈利能力以及第二还款来源的保障程度等因素,判断贷款到期偿还的可能性,确定分类级次。
本行对贷款实行五级分类和十二级分类相结合的管理模式。对公司类贷款,主要实施十二级分类管理,通过对客户违约风险和债项交易风险两个维度的综合评估,客观反映贷款风险程度,提高风险识别的前瞻性和敏感性。对个人贷款实行五级分类管理,主要根据贷款本息逾期天数及担保方式,由系统自动进行风险分类,强化风险反映的客观性。对其中500万元以上大额个人生产经营类贷款,每半年进行一次人工分类,增强风险敏感性。此外,依据信贷管理中掌握的风险信号及时对分类形态进行调整,客观反映贷款质量。
信用风险分析
按担保方式划分的贷款结构
人民币百万元,百分比除外
项目
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
抵押贷款 | 5,219,684 | 45.6 | 4,945,683 | 46.1 |
质押贷款 | 1,494,134 | 13.0 | 1,499,489 | 14.0 |
保证贷款 | 1,380,280 | 12.0 | 1,359,512 | 12.7 |
信用贷款 | 3,369,040 | 29.4 | 2,915,927 | 27.2 |
合计 | 11,463,138 | 100.0 | 10,720,611 | 100.0 |
按逾期期限划分的逾期贷款结构
人民币百万元,百分比除外
项目
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
金额 | 占贷款总额百分比(%) | 金额 | 占贷款总额百分比(%) | |
逾期90天以下(含90天) | 75,016 | 0.6 | 91,100 | 0.8 |
逾期91天至360天 | 65,564 | 0.6 | 49,520 | 0.5 |
逾期361天至3年 | 53,966 | 0.5 | 65,325 | 0.6 |
逾期3年以上 | 15,438 | 0.1 | 18,121 | 0.2 |
合计 | 209,984 | 1.8 | 224,066 | 2.1 |
贷款集中度
人民币百万元,百分比除外
十大单一借款人 | 行业 | 金额 | 占贷款总额百分比(%) |
借款人A | 交通运输、仓储和邮政业 | 124,856 | 1.09 |
借款人B | 金融业 | 28,000 | 0.25 |
借款人C | 其他行业 | 27,760 | 0.24 |
借款人D | 交通运输、仓储和邮政业 | 27,218 | 0.24 |
借款人E | 交通运输、仓储和邮政业 | 22,413 | 0.20 |
借款人F | 交通运输、仓储和邮政业 | 20,367 | 0.18 |
借款人G | 交通运输、仓储和邮政业 | 19,875 | 0.17 |
借款人H | 电力、热力、燃气及水生产和供应业 | 19,814 | 0.17 |
借款人I | 交通运输、仓储和邮政业 | 19,749 | 0.17 |
借款人J | 交通运输、仓储和邮政业 | 18,872 | 0.16 |
合计 | 328,924 | 2.87 |
截至2018年6月30日,本行对最大单一借款人的贷款总额占资本净额的6.39%,对最大十家单一借款人贷款总额占资本净额的16.84%,均符合监管要求。
贷款五级分类分布情况
人民币百万元,百分比除外
项目
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | |
正常 | 10,921,977 | 95.28 | 10,175,764 | 94.92 |
关注 | 355,266 | 3.10 | 350,815 | 3.27 |
不良贷款 | 185,895 | 1.62 | 194,032 | 1.81 |
次级 | 44,949 | 0.39 | 38,877 | 0.36 |
可疑 | 121,982 | 1.06 | 131,479 | 1.23 |
损失 | 18,964 | 0.17 | 23,676 | 0.22 |
合计 | 11,463,138 | 100.00 | 10,720,611 | 100.00 |
报告期内,本行持续强化信用风险管理,不断优化信贷结构,分类施策有效化解存量风险,保持资产质量平稳向好。(1)围绕供给侧结构性改革,全力支持国有企业“降杠杆”,加强产能过剩和高风险行业风险管控,实行严格的行业限额管理,压降高风险行业风险敞口。(2)健全信用风险监控体系,对重点行业、区域和客户加强日常监测、分析,强化风险预警。(3)推动信用风险化解和风险治理,对不同类型风险化解客户进行差异化管理。多措并举强化集团客户风险管理,防范过度融资风险,持续加强地方政府信用业务管理,对存量业务开展全面清理。(4)推进 “净表计划”,强化自主清收,拓宽不良贷款清收处置渠道,加大清收处置力度。
截至2018年6月30日,本行不良贷款余额1,858.95亿元,较上年末减少81.37亿元;不良贷款率1.62%,较上年末下降0.19个百分点。关注类贷款余额3,552.66亿元,较上年末增加44.51亿元;关注类贷款占比3.10%,较上年末下降0.17个百分点。
按业务类型划分的不良贷款结构
人民币百万元,百分比除外
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||||
金额 | 占比 (%) | 不良率(%) | 金额 | 占比(%) | 不良率(%) | |
公司类贷款 | 153,482 | 82.6 | 2.34 | 156,380 | 80.6 | 2.54 |
短期公司类贷款 | 108,729 | 58.5 | 4.56 | 113,076 | 58.3 | 4.89 |
中长期公司类贷款 | 44,753 | 24.1 | 1.07 | 43,304 | 22.3 | 1.13 |
票据贴现 | - | - | - | - | - | - |
个人贷款 | 31,138 | 16.7 | 0.72 | 34,204 | 17.6 | 0.86 |
个人住房贷款 | 10,011 | 5.4 | 0.29 | 11,268 | 5.8 | 0.36 |
个人卡透支
个人卡透支 | 6,773 | 3.6 | 1.96 | 6,335 | 3.3 | 1.99 |
个人消费贷款 | 1,438 | 0.8 | 0.96 | 1,732 | 0.9 | 1.26 |
个人经营贷款 | 7,153 | 3.8 | 3.49 | 8,753 | 4.5 | 4.28 |
农户贷款 | 5,707 | 3.1 | 2.43 | 6,044 | 3.1 | 2.93 |
其他 | 56 | - | 6.50 | 72 | - | 7.19 |
境外及其他贷款 | 1,275 | 0.7 | 0.30 | 3,448 | 1.8 | 0.89 |
合计 | 185,895 | 100.0 | 1.62 | 194,032 | 100.0 | 1.81 |
截至2018年6月30日,本行公司类不良贷款余额1,534.82亿元,较上年末减少28.98亿元;不良贷款率2.34%,较上年末下降0.2个百分点。个人类不良贷款余额311.38亿元,较上年末减少30.66亿元;不良贷款率0.72%,较上年末下降0.14个百分点。
按地域划分的不良贷款结构
人民币百万元,百分比除外
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||||
金额 | 占比 (%) | 不良率(%) | 金额 | 占比(%) | 不良率(%) | |
总行 | 7 | - | - | 7 | - | - |
长江三角洲地区 | 27,601 | 14.9 | 1.07 | 29,460 | 15.2 | 1.22 |
珠江三角洲地区 | 17,313 | 9.3 | 0.99 | 26,957 | 13.9 | 1.65 |
环渤海地区 | 47,292 | 25.4 | 2.66 | 39,031 | 20.1 | 2.32 |
中部地区 | 27,618 | 14.9 | 1.67 | 27,377 | 14.1 | 1.80 |
东北地区 | 9,117 | 4.9 | 2.01 | 8,438 | 4.3 | 1.97 |
西部地区 | 55,672 | 29.9 | 2.18 | 59,314 | 30.6 | 2.46 |
境外及其他 | 1,275 | 0.7 | 0.30 | 3,448 | 1.8 | 0.89 |
合计 | 185,895 | 100.0 | 1.62 | 194,032 | 100.0 | 1.81 |
截至2018年6月30日,本行不良贷款余额上升较多的地区为环渤海地区,较上年末增加82.61亿元;不良贷款余额下降较多的地区为珠江三角洲地区,较上年末下降96.44亿元。
按行业划分的公司类不良贷款结构
人民币百万元,百分比除外
项目
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||||
金额 | 占比 (%) | 不良率(%) | 金额 | 占比 (%) | 不良率(%) | |
制造业 | 71,006 | 46.3 | 5.58 | 70,771 | 45.3 | 5.70 |
电力、热力、燃气及水生产和供应业 | 4,044 | 2.6 | 0.47 | 4,234 | 2.7 | 0.53 |
房地产业 | 8,539 | 5.6 | 1.45 | 5,789 | 3.7 | 1.13 |
交通运输、仓储和邮政业 | 4,979 | 3.2 | 0.38 | 4,734 | 3.0 | 0.39 |
批发和零售业 | 36,463 | 23.8 | 10.28 | 42,925 | 27.4 | 12.05 |
水利、环境和公共设施管理业 | 990 | 0.6 | 0.24 | 1,051 | 0.7 | 0.29 |
建筑业 | 5,173 | 3.4 | 1.98 | 5,674 | 3.6 | 2.54 |
采矿业 | 9,822 | 6.4 | 4.58 | 10,348 | 6.7 | 4.62 |
租赁和商务服务业 | 6,311 | 4.1 | 0.70 | 5,502 | 3.5 | 0.69 |
金融业 | 181 | 0.1 | 0.14 | 224 | 0.1 | 0.16 |
信息传输、软件和信息技术服务业 | 99 | 0.1 | 0.20 | 147 | 0.1 | 0.33 |
其他行业 | 5,875 | 3.8 | 2.96 | 4,981 | 3.2 | 2.31 |
合计 | 153,482 | 100.0 | 2.34 | 156,380 | 100.0 | 2.54 |
报告期内,本行不良贷款率下降较多的两个行业为批发和零售业、建筑业,分别较上年末下降1.77和0.56个百分点。
贷款减值准备变动情况
人民币百万元
项目 | 2018年1-6月 | |||
第1阶段 | 第2阶段 | 第3阶段 | 合计 | |
12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | |||
期初余额 | 214,802 | 56,749 | 154,772 | 426,323 |
计提 | 83,634 | 21,461 | 35,531 | 140,626 |
转回 | (38,037) | (14,744) | (19,650) | (72,431) |
核销及转出 | (8) | - | (39,559) | (39,567) |
收回原核销贷款和垫款导致的转入 | - | - | 7,753 | 7,753 |
因折现价值上升导致转出 | - | - | (993) | (993) |
汇兑差额 | 51 | 1 | 8 | 60 |
期末余额 | 260,442 | 63,467 | 137,862 | 461,771 |
市场风险
市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。本行面临的主要市场风险包括利率风险和汇率风险。
报告期内,本行制定了2018 年市场风险管理政策,进一步完善了市场风险管理制度体系。持续提升市场风险管理系统限额计算统计、资本计量、参数管理等功能,持续开展内部模型法全面验证。加强衍生交易业务管理,落实代客衍生交易客户履约保障工作。合理控制以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资(FVOCI)规模和久期,保持各类自营交易的风险敞口处于较小范围内,全行市场业务风险总体可控。
市场风险限额管理
本行市场风险限额分为指令性限额和指导性限额。2018年上半年,本行继续加强市场风险限额管理,按照产品类型、风险类型等维度设置不同的市场风险限额,优化限额种类,利用系统自动化计量、监测和报告限额。报告期内,本行市场风险限额皆保持在设定目标范围内。
交易账簿和银行账簿划分
为更有针对性地进行市场风险管理和更准确计量市场风险监管资本,本行将所有表内外资产负债划分为交易账簿和银行账簿。交易账簿包括本行为交易目的或规避交易账簿其他项目风险而持有的金融工具和商品的头寸,除此之外的其他各类头寸划入银行账簿。
交易账簿市场风险管理
本行采用风险价值(VaR)、限额管理、敏感性分析、久期、敞口分析、压力测试等多种方法管理交易账簿市场风险。
本行采用历史模拟法(选取99%的置信区间、1天的持有期,250天历史数据)计量总行本部、境内外分行交易账簿风险价值。根据境内外不同市场的差异,本行选择合理的模型参数和风险因子以反映真实的市场风险水平,并通过数据验证、平行建模以及对市场风险计量模型进行返回检验等措施,检验风险计量模型的准确性和可靠性。
交易账簿风险价值(VaR)情况
人民币百万元
项目
项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | ||||||
期末 | 平均 | 最高 | 最低 | 期末 | 平均 | 最高 | 最低 | |
利率风险 | 73 | 59 | 83 | 44 | 50 | 47 | 72 | 40 |
汇率风险1 | 51 | 52 | 94 | 12 | 64 | 52 | 105 | 19 |
商品风险 | 15 | 15 | 19 | 10 | 17 | 11 | 69 | 6 |
总体风险价值 | 107 | 102 | 134 | 57 | 93 | 79 | 153 | 40 |
注:1、根据《商业银行资本管理办法(试行)》的监管要求,黄金相关风险价值已体现在汇率风险中。
2018年上半年交易账簿风险价值(VaR)变动图
人民币百万元
报告期内,债券交易组合平均规模有所下降,期限结构略微增长,由于极端情景发生变化,利率风险VaR值有所上升;外汇敞口维持稳定,外汇VaR值与去年同期持平;白银交易组合规模稳步增长,商品风险VaR值略高于去年同期水平。
银行账簿市场风险管理
本行综合运用限额管理、压力测试、情景分析和缺口分析等技术手段,管理银行账簿市场风险。
利率风险管理
银行账簿利率风险是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受损失的风险。本行的银行账簿利率风险主要来源于本行银行账簿中利率敏感资产和负债的到期期限或重新定价期限的不匹配,以及利率敏感资产和负债所依据的基准利率的变化不一致。
报告期内,银保监会发布了《商业银行银行账簿利率风险管理指引(修订)》,提高了相关监管要求。本行积极应对监管变化,修订和完善银行账簿利率风险管理相关制度办法。密切关注宏观经济形势和利率环境变化,动态调整内部资金转移价格(FTP),启动FTP系统升级项目,提高FTP在反映资金价值、优化资源配置、引导外部定价、强化风险管理等方面的作用。
汇率风险管理
汇率风险指资产与负债的币种错配所带来的风险。汇率风险主要分为风险可对冲的交易性汇率风险和经营上难以避免的非交易性资产负债产生的汇率风险(“非交易性汇率风险”)。
报告期内,本行定期开展汇率风险敞口监测和汇率敏感性分析,完善汇率风险计量并加强系统建设。通过外币币种匹配管理,灵活调整交易性汇率风险敞口,保持结构性汇率风险敞口稳定,全行汇率风险敞口控制在合理范围之内。
利率风险分析
截至2018年6月30日,本行一年以内利率敏感性累计负缺口为18,516.22亿元,缺口绝对值较上年末缩小85.61亿元。利率风险缺口
人民币百万元
1个月以内 | 1-3个月 | 3-12个月 | 1年及以下小计 | 1至5年 | 5年以上 | 非生息 | |
2018年6月30日 | (6,963,224) | 375,538 | 4,736,064 | (1,851,622) | 1,423,543 | 1,757,749 | (26,399) |
2017年12月31日 | (3,415,357) | 430,009 | 1,125,165 | (1,860,183) | 1,141,827 | 2,040,189 | (123,398) |
注:有关情况详见“财务报表附注十一、5.市场风险”。
利率敏感性分析
人民币百万元
收益率基点变动
收益率基点变动 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
利息净收入变动 | 其他综合收益变动 | 利息净收入变动 | 其他综合收益变动 | |
上升100个基点 | (45,841) | (32,287) | (24,928) | (37,095) |
下降100个基点 | 45,841 | 32,287 | 24,928 | 37,095 |
上述利率敏感性分析显示未来12个月内,在各个利率情形下,利息净收入及其他综合收益的变动情况。上述分析以所有年期的利率均以相同幅度变动为前提,且未考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。
以本行2018年6月30日的资产及负债为基础计算,若利率即时上升(下降)100个基点,本行的利息净收入将减少(增加)458.41亿元,本行的其他综合收益将减少(增加)322.87亿元。
汇率风险分析
本行面临的汇率风险主要是美元兑人民币汇率产生的敞口风险。2018年上半年,人民币兑美元汇率中间价累计贬值824个基点,贬值幅度1.26%,截至2018年6月30日,本行表内表外外汇正敞口32.98亿美元,敞口绝对值较上年末减少1.50亿美元。外汇敞口
人民币(美元)百万元
2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||
人民币 | 等值美元 | 人民币 | 等值美元 | |
表内金融资产/负债外汇敞口净额 | 12,191 | 1,842 | (40,320) | (6,171) |
表外金融资产/负债外汇敞口净额 | 9,635 | 1,456 | 62,851 | 9,619 |
注:有关情况详见“财务报表附注十一、5.市场风险”。
汇率敏感性分析
人民币百万元
外币对人民币汇率 上涨/下降 | 税前利润变动 | ||
币种 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 |
美元
美元 | +5% | 216 | (122) |
-5% | (216) | 122 | |
港币 | +5% | 721 | 673 |
-5% | (721) | (673) |
本行持有的外币资产负债以美元和港币为主。根据报告期末的汇率敞口规模测算,美元兑人民币汇率每升值(贬值)5%,本行税前利润将增加(减少)2.16亿人民币。
流动性风险
流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金,用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。影响流动性风险的主要因素包括:市场流动性的负面冲击、存款客户支取存款、贷款客户提款、资产负债结构不匹配、债务人违约、资产变现困难、融资能力下降等。
流动性风险管理
本行流动性风险管理治理结构由决策系统、执行系统和监督系统组成。其中,决策系统包括董事会及其下设的风险管理委员会、高级管理层及其下设的资产负债管理委员会和风险管理委员会;执行系统包括全行流动性管理部门及资产、负债业务部门;监督系统包括监事会以及审计局、内控与法律合规部两个职能部门。上述系统按职责分工分别履行流动性风险管理决策、执行和监督职能。
本行坚持稳健的流动性管理策略,明确流动性管理的总体目标和管理模式。本行根据监管要求、外部宏观经营环境和业务发展情况等制定流动性风险管理政策,在确保流动性安全的前提下,有效平衡流动性、安全性和效益性。
本行流动性风险管理目标是:通过建立科学、完善的流动性风险管理体系,对流动性风险实施有效的识别、计量、监控和报告,确保全行在正常经营环境或压力状态下,能及时满足资产、负债及表外业务引发的流动性需求,履行对外支付义务,有效平衡资金的效益性和安全性,并以此为基础,加强分支机构、附属机构和各业务条线的流动性风险管理和监测,有效防范集团整体流动性风险。
本行构建敏感反映市场和本行流动性变化的监测预警指标,持续监测全行资产负债业务运行情况和流动性状况。优化资产负债结构,合理摆布到期现金流,平抑期限错配风险。
稳定核心存款来源,加强二级资本债及同业存单等主动负债工具的运用,拓展资金来源渠道。完善分行大额资金往来预报和流动性管理评价机制,强化资金头寸的实时监测预警与灵活调度,畅通市场融资渠道,保持合理备付水平,满足各项支付要求。持续优化流动性管理IT系统,增强监测、预警和控制的有效性,继续提升精细化管理水平。
本行结合市场状况和业务实际,充分考虑可能影响流动性状况的各种风险因素,优化流动性风险压力情景。本行按季度开展压力测试,测试结果显示,在设定的压力情景下,本行均能通过监管规定的最短生存期测试。
流动性风险分析
2018年上半年,商业银行面临的流动性形势更加复杂严峻。金融去杠杆持续深化、金融监管日趋严格,表外业务加速回表,业务发展中的资金约束凸显;随着利率市场化加快推进,商业银行负债波动性增加,期限错配管理压力加大;境外主要经济体同步收紧货币政策,对国内市场流动性的影响将逐步显现。
报告期内,本行到期现金流安排合理,流动性状况总体充足、安全可控。截至2018年6月末,本行人民币流动性比率55.41%,外币流动性比率为95.69%,均满足监管要求。2018年二季度流动性覆盖率均值为117.5%,与上季度相比下降7.3个百分点。2018年6月末净稳定资金比例为130.2%,其中分子项可用的稳定资金为153,498亿元,分母项所需的稳定资金为117,898亿元。
流动性缺口分析
下表列示了于所示日期本行流动性净额情况。
人民币百万元
已逾期 | 即期偿还 | 1个月内 | 1-3个月 | 3-12个月 | 1年至5年 | 5年以上 | 无期限 | 合计 | ||
2018年6月30日 | 34,451 | (10,777,384) | 223,091 | (723,285) | (135,976) | 3,457,969 | 6,567,469 | 2,656,936 | 1,303,271 | |
2017年12月31日 | 29,774 | (10,417,627) | 169,469 | (689,320) | (155,304) | 3,009,691 | 6,494,599 | 2,757,153 | 1,198,435 |
注:有关情况详见“财务报表附注十一、4.流动性风险”。
本行通过流动性缺口分析来评估流动性风险状况。有关本行流动性覆盖率情况,请参见“附录二 流动性覆盖率信息”。
操作风险
操作风险管理
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统,以及外部事件所造成损失的风险,包括法律风险,但不包括策略风险和声誉风险。
报告期内,本行完善操作风险管理制度体系,优化激励机制,持续加强操作风险管理。整合操作风险管理工具应用,做好操作风险评估工作,增强风险防控主动性和前瞻性。开展重大操作风险事件监测、分析、跟踪、督导,提高操作风险管理针对性和有效性。完善操作风险经济资本计量政策,加强对案件和监管合规风险计量。开展全行IT外包风险评估,制定年度信息科技风险管理策略,制定全行业务连续性计划,修订业务连续性管理办法,持续推进“两地三中心”建设,保障核心系统持续稳定运行。
法律风险管理
法律风险是银行因其经营管理行为违反法律规定、行政规章、监管规定和合同约定,或未能妥善设定和行使权利,以及外部法律环境因素等影响,导致银行可能承担法律责任、丧失权利、损害声誉等不利后果的风险。法律风险既包括法律上的原因直接形成的风险,又涵盖其他风险转化而来的风险。
2018年上半年,本行加快推进“法治农行”建设。全面开展宪法学习和学法用法教育活动,积极营造良好法治氛围。压实管理责任,推进制度审查标准化建设,完成制度全面清理,持续完善全行制度体系。围绕业务创新与重点项目,加大法律支持力度,保障业务转型发展。探索优化合同管理机制,启动合同管理及合同文本后评价调研,制定总行合同管理操作手册。加强知识产权申请工作,组织开展风险监测与重点排查,依法保护本行无形资产,严控侵权风险。全面加强诉讼案件管理,出台诉讼管理服务清收维权工作指导意见;强化被诉案件管理和处置,做好重点诉讼案件处理,最大限度维护本行合法权益。启动法律人员岗位资格考试,分层开展法律风险管理专题培训,努力提升全行法律人员专业素养。
声誉风险
声誉风险是指由本行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对本行负面评价的风险。
本行不断完善声誉风险管理机制和制度,主动、有效地防范声誉风险和应对声誉事件,最大程度地减少对本行造成的损失和负面影响。2018年上半年,本行加大对负面舆情的监测力度,组织开展了全行声誉风险排查工作,建立舆情管理台账,推动搭建舆情管理系统。
做好重大声誉事件的预案管理,主动积极回应舆论关切。
国别风险
国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件,导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付本行债务,或使本行在该国家或地区的商业存在遭受损失,或使本行遭受其他损失的风险。
2018年上半年,本行通过完善国别风险管理制度、优化工作流程、强化系统建设,持续提升国别风险管理水平。持续监测和报告国别风险,通过国别风险评级、风险限额核定、风险敞口统计、市场研究分析、风险因素监测和压力测试等方法和工具,有效管理国别风险。
风险并表管理
报告期内,本行指导附属机构在集团统一的风险偏好框架下,制定自身风险偏好和风险管理政策,明确风险管理底线要求和风险管理工作重点;持续监测附属机构风险状况,就监测发现的风险信息进行预警、提示,提出有针对性的管理建议并督促其改进;按季对附属机构开展风险考核,优化风险合规评价指标及权重,引导其强化重点领域风险管控;完善集团集中度与限额管理,将附属机构纳入信用集中度风险评估范围,分别设置各子公司的设限行业额度;从集团层面开展内部资本充足评估程序,对附属机构风险管理体系有效性进行评估;明确附属机构的业务连续性管理要求。
3.5.2内部控制内部控制建设情况
本行认真落实国家打好防范化解重大风险攻坚战的决策部署,主动适应强监管、严监管、深监管态势,以风险与案件可控为目标,优化内控合规体制机制,抓好深化市场乱象整治、反洗钱合规体系建设等重点工作,加大科技支撑力度,为业务持续健康发展提供坚实保障。
一是积极提升内部控制管理水平。董事会、监事会、高级管理层认真履行内部控制管理与监督职责,持续优化内部控制体制机制。修订内部控制基本规定和内部控制评价办法及测试模板,加强全行内部控制建设。深入开展内部控制有效性评估,进一步查找内控缺陷和管理漏洞。
二是压实风险合规主体责任。出台加强总行部门风险合规责任意见,明晰各部门核心职能和职能边界及部门条线管理责任。调整内控合规、审计等部门内设机构,明晰经济责任审计职责边界。
三是深化市场乱象整治。修订完善了一批制度,优化升级相关业务系统。坚持标本兼治原则,全面落实各类检查发现问题整改。修订整改管理办法,加快整改进度,开展审计整改验证,完善“检查-整改-验证”评估机制,整改工作取得明显成效。
四是统筹实施境内外现场检查计划,持续提升非现场风险监测能力。利用数据集市与合规风险监测平台,提高非现场线索提取精准度。启动案防监测预警平台建设,着力实现内外部数据共享共用、行内各类监测系统互联互通。灵活实施“合规+科技+业务”案防风控模型研发模式,持续提高模型研发的前瞻性、针对性和有效性,提升科技案防支撑能力。
反洗钱
2018年上半年,本行深入践行风险为本的反洗钱方法,全方位推进全球反洗钱合规管理能力建设。主动适应境内外反洗钱监管新形势,严格落实反洗钱客户身份识别等监管新规,制定第一道防线反洗钱合规操作手册,不断优化可疑交易监测模型。严格执行中国政府、联合国制裁政策,着力做好洗钱风险评估与高风险客户和业务风险管控。应用大数据、人工智能、云计算等前沿科技助力反洗钱系统不断迭代升级,持续提升反洗钱合规管理工作的有效性。
3.6资本管理
报告期内,本行根据《商业银行资本管理办法(试行)》要求,执行本行2016-2018年资本规划和2013-2018年资本充足率达标规划,继续发挥资本对业务的约束和引导作用,提升内外部资本补充能力,保持稳健的资本充足率水平,健全完善资本管理长效机制。本行实施资本管理高级方法,并根据银保监会要求,并行期内采用资本计量高级方法和其他方法并行计量资本充足率。
报告期内,本行着力优化资产总量和结构安排,控制风险资产增速,努力实现资本集约型发展;不断提高资本管理精细化水平,持续优化经济资本配置机制,突出经营战略导向、价值回报理念和结构优化要求,加强经济资本事中监测与事后评价,提高资源配置效率;贯彻落实资本节约行动,加强风险缓释管理;继续夯实资本实力,优先通过内部积累实现资本补充,并合理运用各类资本工具,优化资本结构。
2018年4月27日,本行在全国银行间债券市场成功发行人民币400亿元二级资本债券;2018年6月,本行向特定投资者非公开发行25,188,916,873股A股股票,募集资金人民币100,000,000,000元,本行资本实力明显增强。
有关本行资本充足率及杠杆率情况,请参见“附录一 资本充足率信息”及“附录三 杠杆率信息”。
4股份变动及主要股东持股情况
4.1普通股股份变动情况登记股份变动情况表
单位:股
注:1、 根据截至2018年6月30日中国证券登记结算有限责任公司上海分公司以及香港中央证券登记有限公司股份登记情况编制。
2、“有限售条件股份”是指股份持有人依照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份。
3、“境外上市的外资股”即H股,根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第5号—公司股份变动报告的内容与格式》(2007年修订)中的相关内容界定。
4、上表中“比例”一列,由于四舍五入的原因可能出现小数尾差。
非公开发行A股股票前后股份情况表
单位:股
本次发行前 | 发行新股数量 | 本次发行后 | |||
数量 | 比例2(%) | 数量 | 比例2(%) | ||
一、有限售条件股份1 | — | — | 25,188,916,873 | 25,188,916,873 | 7.20 |
二、无限售条件股份 | 324,794,117,000 | 100.00 | — | 324,794,117,000 | 92.80 |
三、股份总数 | 324,794,117,000 | 100.00 | 25,188,916,873 | 349,983,033,873 | 100.00 |
注:1、“有限售条件股份”是指股份持有人依照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份。
2、上表中“比例”一列,由于四舍五入的原因可能出现小数尾差。
汇金公司、财政部所认购的本次非公开发行的股份,限售期为自取得股权之日起五年。中国烟草总公司、上海海烟投资管理有限公司、中维资本控股股份有限公司、中国烟草总公司湖北省公司、新华人寿保险股份有限公司所认购的本次非公开发行的股份,限售期为自本次发行结束之日起36个月。
2017年12月31日 | 报告期内增减(+,-) | 2018年6月30日1 | |||||
数量 | 比例4(%) | 发行新股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例4(%) | |
一、有限售条件股份2 | — | — | — | — | — | — | — |
二、无限售条件股份 | 324,794,117,000 | 100.00 | — | — | — | 324,794,117,000 | 100.00 |
1、人民币普通股 | 294,055,293,904 | 90.54 | — | — | — | 294,055,293,904 | 90.54 |
2、境外上市的外资股3 | 30,738,823,096 | 9.46 | — | — | — | 30,738,823,096 | 9.46 |
三、股份总数 | 324,794,117,000 | 100.00 | — | — | — | 324,794,117,000 | 100.00 |
4.2证券发行与上市情况
为持续满足商业银行资本监管标准,促进本行业务平稳健康发展,本行向汇金公司、财政部、中国烟草总公司、上海海烟投资管理有限公司、中维资本控股股份有限公司、中国烟草总公司湖北省公司、新华人寿保险股份有限公司7名特定对象非公开发行25,188,916,873股每股面值人民币1.00元的A股普通股股票。发行价格为人民币3.97元/股(签署认购协议当日即2018年3月12日A股收盘价为人民币4.03元/股),募集资金总额为人民币100,000,000,000元,扣除发行费用后的募集资金净额为99,989,198,827元。截至2018年6月30日,净募集资金已按本行2018年3月13日披露的发行预案所述全部用于补充本行核心一级资本。
本次发行完成后,本行股份总数为349,983,033,873股,包括A股319,244,210,777股,H股30,738,823,096股。关于本行本次非公开发行详情,请参见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)以及香港联交所网站(www.hkexnews.hk)发布的相关公告。
报告期内本行其他证券发行情况,请参见 “财务报表附注五、29 已发行债务证券”。
4.3普通股股东情况4.3.1股东数量和持股情况
截至2018年6月30日,本行股东总数为456,952户。其中H股股东23,294户,A股股东433,658户。
本行前10名股东持股情况(H股股东持股情况是根据H股股份过户登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计)
单位:股
股东总数
股东总数 | 456,952户(2018年6月30日A+H在册股东数) | |||||||
前10名股东持股情况(以下数据来源于2018年6月30日的在册股东情况) | ||||||||
股东名称 | 股东性质 | 股份类别 | 报告期内增减(+,-) | 持股比例 (%) | 持股总数 | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结的股份数量 | |
中央汇金投资有限 | 国家 | A股 | - | 40.03 | 130,005,103,782 | - | 无 |
责任公司
责任公司 | |||||||
中华人民共和国财政部 | 国家 | A股 | - | 39.21 | 127,361,764,737 | - | 无 |
香港中央结算(代理人)有限公司 | 境外法人 | H股 | +23,816,520 | 9.41 | 30,563,312,291 | - | 未知 |
全国社会保障基金理事会 | 国家 | A股 | - | 3.02 | 9,797,058,826 | - | 无 |
中国证券金融股份有限公司 | 国有法人 | A股 | -4,209,975,521 | 0.53 | 1,731,756,286 | - | 无 |
中央汇金资产管理有限责任公司 | 国有法人 | A股 | - | 0.39 | 1,255,434,700 | - | 无 |
梧桐树投资平台有限责任公司 | 国有法人 | A股 | - | 0.30 | 980,723,700 | - | 无 |
中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002沪 | 其他 | A股 | +301,133,976 | 0.29 | 930,356,465 | - | 无 |
中国双维投资有限公司 | 国有法人 | A股 | - | 0.23 | 746,268,000 | - | 无 |
中国铁路投资有限公司 | 国有法人 | A股 | - | 0.23 | 742,974,000 | - | 无 |
注:1、香港中央结算(代理人)有限公司持股总数是该公司以代理人身份,代表截至2018年6月30日,在该公司开户登记的所有机构和个人投资者持有的H股股份合计数。
2、上述股东中,除中央汇金资产管理有限责任公司为汇金公司的全资子公司外,本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。汇金公司及其全资子公司中央汇金资产管理有限责任公司合并计算的持股数为131,260,538,482股,持股比例为40.41%。
3、本行前10名无限售条件的普通股股东与前10名普通股股东一致。
截至2018年7月2日,本行前10名股东持股情况如下:
单位:股
股东名称 | 股东性质 | 股份类别 | 持股比例 (%) | 持股总数 | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结的股份数量 |
中央汇金投资有限责任公司 | 国家 | A股 | 40.03 | 140,087,446,351 | 10,082,342,569 | 无 |
中华人民共和国财政部 | 国家 | A股 | 39.21 | 137,239,094,711 | 9,877,329,974 | 无 |
香港中央结算(代理人)有限公司 | 境外法人 | H股 | 8.73 | 30,563,312,291 | - | 未知 |
全国社会保障基金理事会 | 国家 | A股 | 2.80 | 9,797,058,826 | - | 无 |
中国烟草总公司 | 其他 | A股 | 0.72 | 2,518,891,687 | 2,518,891,687 | 无 |
中国证券金融股份有限公司 | 国有法人 | A股 | 0.50 | 1,736,916,286 | - | 无 |
上海海烟投资管理有限公司
上海海烟投资管理有限公司 | 国有法人 | A股 | 0.36 | 1,259,445,843 | 1,259,445,843 | 无 |
中央汇金资产管理有限责任公司 | 国有法人 | A股 | 0.36 | 1,255,434,700 | - | 无 |
梧桐树投资平台有限责任公司 | 国有法人 | A股 | 0.28 | 980,723,700 | - | 无 |
中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002沪 | 其他 | A股 | 0.27 | 930,356,465 | - | 无 |
注:1、香港中央结算(代理人)有限公司持股总数是该公司以代理人身份,代表截至2018年7月2日,在该公司开户登记的所有机构和个人投资者持有的H股股份合计数。
2、上述股东中,除中央汇金资产管理有限责任公司为汇金公司的全资子公司,中国烟草总公司为上海海烟投资管理有限公司的实际控制人外,本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。汇金公司及其全资子公司中央汇金资产管理有限责任公司合并计算的持股数为141,342,881,051股,持股比例为40.39%。中国烟草总公司及上海海烟投资管理有限公司合并计算的持股数为3,778,337,530股,持股比例为1.08%。
4.3.2主要股东情况主要股东和实际控制人变更情况
报告期内,本行的主要股东及控股股东没有变化,本行无实际控制人。
主要股东及其他人士的权益和淡仓
截至2018年6月30日,本行接获以下人士通知其在本行股份及相关股份中拥有的权益或淡仓,该等权益或淡仓已根据香港《证券及期货条例》第336条而备存的登记册所载如下:
单位:
股
名称 | 身份 | 相关权益和淡仓 | 性质 | 占类别发行股份百分比(%) | 占已发行股份总数百分比(%) |
汇金公司 | 实益拥有人/受控制企业权益 | 142,256,939,580(A股)1 | 好仓 | 48.38% | 43.80% |
财政部 | 实益拥有人/代名人2 | 138,682,352,926(A股)3 | 好仓 | 47.16% | 42.70% |
Qatar Investment Authority | 受控制企业权益 | 2,448,859,255(H股)4 | 好仓 | 7.97% | 0.75% |
Qatar Holding LLC | 实益拥有人 | 2,408,696,255(H股)4 | 好仓 | 7.84% | 0.74% |
QSMA1 LLC | 实益拥有人 | 40,163,000(H股)4 | 好仓 | 0.13% | 0.01% |
The Bank of NewYork MellonCorporation
The Bank of New York Mellon Corporation | 受控制企业权益 | 2,379,952,872(H股) | 好仓 | 7.74% | 0.73% |
2,336,689,517(H股) | 可供借出的股份 | 7.60% | 0.72% | ||
BlackRock, Inc. | 受控制企业权益 | 2,147,022,568(H股) | 好仓 | 6.98% | 0.66% |
3,642,000(H股) | 淡仓 | 0.01% | 0.00% | ||
The Capital Group Companies, Inc. | 受控制企业权益 | 1,877,379,000(H股) | 好仓 | 6.11% | 0.58% |
注:1、根据本行截至2018年6月30日股东名册,汇金公司登记在册的本行股份为130,005,103,782股A股,占已发行A股股份的44.21%,占已发行股份总数的40.03%。
2、其中9,797,058,826股A股由社保基金理事会持有,但其表决权已根据2010年4月21日签订的股份认购协议和财政部于2010年5月5日发布的《关于中国农业银行国有股转持方案的批复》转授予财政部。
3、根据本行截至2018年6月30日股东名册,财政部登记在册的本行股份为127,361,764,737股A股,占已发行A股股份的43.31%,占已发行股份总数的39.21%
4、Qatar Investment Authority被视为拥有其全资附属公司Qatar Holding LLC及QSMA1 LLC合计持有的2,448,859,255股H股之权益。
5优先股相关情况
5. 1优先股发行与上市情况
报告期内,本行未发行与上市优先股。
5.2优先股股东数量及持股情况
截至2018年6月30日,农行优1股东总数
为25户。农行优1(证券代码 360001)前10名优先股股东持股情况(以下数据来源于2018年6月30日在册股东情况)
股东名称1 | 股东 性质 | 股份类别 | 报告期内增减(+,-) | 持股总数 | 持股比例2(%) | 质押或冻 结的股份数量 |
交银施罗德资产管理有限公司 | 其他 | 境内优先股 | - | 60,000,000 | 15.00 | 无 |
招商基金管理有限公司 | 其他 | 境内优先股 | - | 49,000,000 | 12.25 | 无 |
北京天地方中资产管理有限公司 | 其他 | 境内优先股 | - | 35,000,000 | 8.75 | 无 |
安邦保险集团股份有限公司 | 其他 | 境内优先股 | - | 30,000,000 | 7.50 | 无 |
中国平安人寿保险股份有限公司 | 其他 | 境内优先股 | - | 30,000,000 | 7.50 | 无 |
中国人民人寿保险股份有限公司 | 其他 | 境内优先股 | - | 30,000,000 | 7.50 | 无 |
北京国际信托有限公司 | 其他 | 境内优先股 | - | 30,000,000 | 7.50 | 无 |
中海信托股份有限公司 | 其他 | 境内优先股 | - | 20,000,000 | 5.00 | 无 |
宁波银行股份有限公司 | 其他 | 境内优先股 | - | 15,000,000 | 3.75 | 无 |
北银丰业资产管理有限公司 | 其他 | 境内优先股 | - | 12,000,000 | 3.00 | 无 |
注:1、本行未知上述优先股股东之间、上述优先股股东与前10名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。
2、“持股比例”指优先股股东持有农行优1的股份数量占农行优1股份总数(即4亿股)的比例。
截至2018年6月30日,农行优2股东总数为28户。
优先股的股东以实际持有的合格投资者为单位计数,在计算合格投资者人数时,同一资产管理机构以其管理的两只或以上产品认购或受让优先股的,视为一人。
农行优2(证券代码 360009)前10名优先股股东持股情况(以下数据来源于2018年6月30日在册股东情况)
股东名称
股东名称1 | 股东 性质 | 股份类别 | 报告期内增减(+,-) | 持股总数 | 持股比例2(%) | 质押或冻 结的股份数量 |
中国人寿保险股份有限公司 | 其他 | 境内优先股 | - | 50,000,000 | 12.50 | 无 |
中国烟草总公司 | 其他 | 境内优先股 | - | 50,000,000 | 12.50 | 无 |
北京千石创富资本管理有限公司 | 其他 | 境内优先股 | - | 25,000,000 | 6.25 | 无 |
永赢基金管理有限公司 | 其他 | 境内优先股 | - | 25,000,000 | 6.25 | 无 |
中国移动通信集团有限公司 | 其他 | 境内优先股 | - | 20,000,000 | 5.00 | 无 |
上海兴全睿众资产管理有限公司 | 其他 | 境内优先股 | - | 20,000,000 | 5.00 | 无 |
交银施罗德资产管理有限公司 | 其他 | 境内优先股 | - | 20,000,000 | 5.00 | 无 |
中国银行股份有限公司上海市分行 | 其他 | 境内优先股 | - | 20,000,000 | 5.00 | 无 |
中国烟草总公司江苏省公司 | 其他 | 境内优先股 | - | 20,000,000 | 5.00 | 无 |
中国烟草总公司云南省公司 | 其他 | 境内优先股 | - | 20,000,000 | 5.00 | 无 |
注:1、中国双维投资有限公司、中国烟草总公司江苏省公司、中国烟草总公司云南省公司为中国烟草总公司的全资子公司,中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002沪由中国人寿保险股份有限公司管理,除此之外,本行未知上述优先股股东之间、上述优先股股东与前10名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。
2、“持股比例”指优先股股东持有农行优2的股份数量占农行优2股份总数(即4亿股)的比例。
本行优先股农行优1、农行优2均为无限售条件股份,农行优1、农行优2前10名无限售条件的优先股股东与前10名优先股股东一致。
5.3优先股利润分配情况
本行优先股股息以现金方式支付,每年支付一次。在本行决议取消部分或全部优先股派息的情形下,当期未分派股息不累积至之后的计息期。本行的优先股股东按照约定的股息率分配股息后,不再与普通股股东一起参与剩余利润分配。
2018年3月12日,本行向截至2018年3月9日收市后登记在册的全体农行优2(证券代码360009)股东派发现金股息,按照票面股息率5.50%计算,每股优先股派发现金股息人民币5.50元(含税),合计人民币22亿元(含税)。具体付息情况请参见本行于上海证券交易所网站及本行网站发布的公告。
报告期内,本行优先股农行优1(证券代码360001)尚未到付息日。
5.4优先股回购或转换情况
报告期内,本行发行的优先股未发生回购或转换的情况。
5.5优先股表决权恢复情况
报告期内,本行发行的优先股未发生表决权恢复的情况。
5.6会计政策
根据财政部颁发的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》的规定,本行认为优先股农行优1(证券代码360001)和农行优2(证券代码360009)的条款符合作为权益工具核算的要求。
6 董事、监事、高级管理人员情况
6.1本行董事、监事及高级管理人员
截至董事会审议通过本半年度报告之日,本行董事会、监事会及高级管理人员构成情况如下:
本行董事会共有董事14名,其中执行董事4名,即周慕冰先生、赵欢先生、王纬先生、郭宁宁女士;非执行董事5名,即徐建东先生、陈剑波先生、胡孝辉先生、廖路明先生、李奇云先生;独立非执行董事5名,即温铁军先生
、袁天凡先生、肖星女士、王欣新先生、黄振中先生。
本行监事会共有监事6名。其中股东代表监事1名,即王醒春先生;职工代表监事3名,即刘成旭先生、夏太立先生和邵利洪先生;外部监事2名,即李旺先生和吕淑琴女士
。本行共有高级管理人员7名,即赵欢先生、龚超先生、王纬先生、郭宁宁女士、张克秋女士、李志成先生、周万阜先生。
截至2018年6月30日,本行董事会秘书周万阜先生持有本行A股股票10,000股。除此之外,现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员均不持有本行股份。报告期内,本行现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员均未持有本行股票期权或被授予限制性股票。
6.2董事、监事、高级管理人员离任情况
2018年2月28日,赵超先生因任期届满,不再担任本行非执行董事。2018年5月11日,张定龙先生因年龄原因,辞去本行非执行董事职务。2018年8月22日,夏宗禹先生因工作原因,辞去本行职工代表监事职务。2018年1月22日,康义先生因工作调整,辞去本行副行长职务。2018年3月12日,本行董事会聘任周万阜先生为本行董事会秘书,并担任本行公司秘书及授权代表。2018年4月12日,周万阜先生的任职资格生效,张克秋女士不再担任本行董事会秘书、公司秘书及授权代表。
温铁军先生于2017年6月任期届满,为确保本行独立非执行董事不低于三分之一的要求,温铁军先生继续履行独立非执行董事职务。
李旺先生和吕淑琴女士均于2018年6月任期届满,为确保本行外部监事不低于三分之一的要求,李旺先生和吕淑琴女士继续履行外部监事职务。
7重要事项
7.1公司治理
报告期内,本行严格遵守《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规以及《企业管治守则》等上市地监管规则,持续推进公司治理体系和治理能力的现代化,强化制度建设,完善组织架构,不断提升公司治理的有效性。报告期内,本行调整董事会及下属相关专门委员会的人员构成,完善股东大会授权下的董事会职责,进一步夯实公司治理基础。
报告期内,本行全面遵守香港上市规则附录十四《企业管治守则》所载的原则和守则。股东大会会议情况2018年3月29日,本行召开了2018年度第一次临时股东大会,审议通过了2018年度固定资产投资预算安排、选举非执行董事、非公开发行A股股票方案等10项议案。
2018年5月11日,本行召开了2017年年度股东大会,审议通过了2017年度董事会工作报告、2017年度监事会工作报告、2017年度财务决算方案、2017年度利润分配方案、聘请2018年度会计师事务所等9项议案,听取了独立董事2017年度述职报告、《股东大会对董事会授权方案》2017年度执行情况以及关联交易管理情况等3项汇报。
上述股东大会严格按照有关法律法规及两地上市规则召集、召开,本行董事、监事、高级管理人员出席会议并与股东就其关心的问题进行了交流。本行按照监管要求及时发布了上述股东大会的决议公告和法律意见书。股东大会决议公告分别于2018年3月29日、2018年5月11日刊载于香港联合交易所网站,于2018年3月30日、2018年5月12日刊载于上海证券交易所网站以及本行指定的信息披露媒体。
7.2内部审计
报告期内,本行围绕外部监管要求和董事会战略决策,以风险为导向,重点关注和揭示重大经营风险、案件风险、内控缺陷、监管合规风险以及境外机构风险。对部分分行开展以信贷业务、财务管理、内部控制等为重点的风险与管理审计,开展绩效与薪酬管理、呆账核销与不良贷款减免、非零售信用风险评级、精准扶贫等专项审计,稳步推进境外机构审计,实施高管经济责任审计,监督上年度内外部审计检查发现问题的整改情况。持续
推进内部审计信息化平台的开发与运用,加强审计技能培训,强化审计基础管理,有效提升审计监督与服务能力。
7.3利润及股利分配
经本行2017年年度股东大会批准,本行已向截至2018年5月24日收市后登记在册的普通股股东派发现金股息,每股普通股人民币0.1783元(含税),合计人民币579.11亿元(含税)。本行不宣派2018年中期股息,不进行资本公积转增资本。
7.4重大诉讼、仲裁事项
报告期内,本行未发生对经营活动产生重大影响的诉讼、仲裁事项。截至2018年6月30日,本行作为被告、仲裁被申请人或第三人的未结诉讼、仲裁涉及的标的金额为人民币83.09亿元。本行管理层认为本行已对该等事项可能遭受的损失足额计提了预计负债,该等事项不会对本行的财务状况和经营成果产生重大不利影响。
7.5重大资产收购、出售及吸收合并事项
报告期内,本行未发生重大资产收购、出售及吸收合并事项。
7.6关联交易
报告期内,本行未发生重大关联交易。报告期内,本行在日常业务中与香港上市规则界定的本行关连人士进行了一系列关连交易。该等交易均可依据香港上市规则相关规定豁免遵守有关申报、年度审核、公告及独立股东批准的规定。
报告期内,本行向中国证监会《上市公司信息披露管理办法》界定的关联自然人提供了贷款业务。该等贷款遵守本行业务规范中关于定价等相关规定,且已落实相应的担保措施。截至2018年6月30日,贷款余额为416.81万元,贷款形态正常。
依据会计准则界定的关联交易情况请参照“财务报表附注七、关联方关系及交易”中的内容。
7.7募集资金的使用情况
本行历次募集资金按照招股书、募集说明书等文件中披露的用途使用,即用于补充本行的资本金,以支持未来业务的发展。
7.8重大合同及其履行情况
重大托管、承包和租赁事项
报告期内,本行未发生需要披露的重大托管、承包、租赁其他公司资产或需要披露的其他公司托管、承包、租赁本行资产的事项。
重大担保事项
担保业务属于本行日常经营活动中常规的表外业务之一。报告期内,本行除中国人民银行和银保监会批准的经营范围内的金融担保业务外,没有其他需要披露的重大担保事项。
7.9获取的重大股权和正在进行的重大非股权投资情况
2018年4月13日,本行董事会审议通过向子公司农银租赁注资65亿元人民币。2018年7月,本行签署《国家融资担保基金有限责任公司发起人协议》,将出资30亿元人民币参与投资国家融资担保基金有限责任公司,认缴出资占比4.5386%,自2018年起分4年实缴到位。上述投资尚需履行监管部门相关程序。上述投资的具体情况,请参见本行在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)以及香港联交所网站(www.hkexnews.hk)发布的相关公告。
报告期内,本行不存在重大非股权投资。
7.10承诺事项
报告期内,本行不存在已履行完毕的承诺事项。截至报告期末,本行不存在超期未履行完毕的承诺事项。
7.11本行及本行董事、监事、高级管理人员、控股股东受处罚情况
报告期内,本行及本行董事、监事、高级管理人员、控股股东没有被有权机关调查,被司法机关或纪检部门采取强制措施,被移送司法机关或追究刑事责任,被中国证监会立案调查或行政处罚、被市场禁入、被认定为不适当人选,被环保、安监、税务等其他行政管理部门给予重大行政处罚,以及被证券交易所公开谴责的情况发生。
7.12本行及控股股东诚信情况
本行及控股股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到 期未清偿等情况。
7.13股份的买卖及赎回
报告期内,本行及子公司均未购买、出售或赎回本行的任何上市股份。
7.14员工激励措施实施情况
报告期内,本行未实施任何股权激励方案、员工持股计划或其他员工激励措施。
7.15董事及监事的证券交易
本行已就董事及监事的证券交易采纳一套不低于香港上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》所规定标准的行为守则。本行各位董事、监事确认报告期内均遵守了上述守则。
7.16董事及监事认购股份或债券之权利
截至2018年6月30日,本行并无发给本行董事及监事任何认购股份或债券之权利,亦没有任何该等权利被行使;本行或本行的子公司亦无订立任何使董事及监事可因购买本行或其他公司的股份或债券而获利的协议或安排。
7.17董事及监事于股份、相关股份及债权证的权益
截至2018年6月30日,本行概无任何董事或监事在本行或其任何相联法团(定义见
香港《证券及期货条例》第XV部)的股份、相关股份或债权证中拥有须根据香港《证券及期货条例》第XV部第7及第8分部知会本行及香港联合交易所的任何权益或淡仓(包括他们根据香港《证券及期货条例》的该等规定被视为拥有的权益及淡仓),又或须根据香港《证券及期货条例》第352条载入有关条例所述登记册内的权益或淡仓,又或根据香港上市规则的附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》须知会本行及香港联合交易所的权益或淡仓。本行主要股东及其他人士的权益及淡仓请参见 “股份变动及主要股东持股情况”。
7.18半年度审阅情况
本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的2018年中期财务报告已经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)和罗兵咸永道会计师事务所分别根据中国和国际审阅准则审阅。
本行中期报告已经本行董事会审计及合规管理委员会审议通过。
7.19 外部审计师变更情况
报告期内,本行未变更外部审计师。
7.20 消费者权益保护
本行秉承“客户至上,始终如一”的服务理念,持续加强消费者权益的保护。修订消费者权益保护工作办法,加强消费者权益保护工作制度和组织体系建设。制定金融知识宣传教育工作规定,建立金融知识宣传普及工作长效机制。开展“3.15金融消费者权益日”、“普及金融知识、守住‘钱袋子’”、“防范非法集资宣传月”等专项金融知识宣传普及活动,增强消费者自我保护意识和风险责任意识。深入推进零售业务战略转型,开展“客户体验提升年”活动,全面优化业务流程、提升客户体验。启动“客户咨询投诉处理流程优化”项目,进一步完善全行客服联动网络和客服联动系统功能,提高对客户诉求的响应效率,改善客户体验。
7.21 精准扶贫工作情况
报告期内,本行精准扶贫工作情况请参见 “讨论与分析—县域金融业务—金融扶贫工作情况”。
7.22 非公开发行A股股票情况
本行非公开发行A股股票情况,请参见“股份变动及主要股东持股情况—证券发行及上市情况”。
8 备查文件目录
(一) 载有法定代表人、主管财务工作副行长、财会机构负责人签名并盖章的财务报表。(二) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。(三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。(四) 在其他证券市场公布的半年度报告。
附录一:2018年半年度资本充足率信息
本行根据《商业银行资本管理办法(试行)》(银监会令[2012]1号)、《中国银监会关于印发商业银行资本监管配套政策文件 的通知》(银监发[2013]33号)等监管要求披露以下信息。
一、资本充足率信息
2018年6月30日,考虑并行期规则后,本行按照《商业银行资本管理办法(试行)》计量的资本充足率14.77%,一级资本充足率11.79%,核心一级资本充足率11.19%,满足监管要求。与2017年12月31日相比,本行资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率分别提高1.03、0.53、0.56个百分点。2018年上半年,本行向特定投资者非公开发行A股普通股,募集
资金人民币1,000亿元,在全国银行间债券市场发行二级资本债人民币400亿元,主动优化调整资产结构,资本净额增速高于风险加权资产增速,资本充足率大幅提升。
二、资本充足率计算范围本行并表资本充足率计算范围包括本行以及符合《商业银行资本管理办
法(试行)》规定的本行直接或间接投资的金融机构。本行未并表资本充足率计算范围包括本行境内外所有分支机构。
三、资本充足率及风险加权资产
根据监管核准的资本管理高级方法实施范围,本行采用非零售内部评级初级法、零售内部评级法计量信用风险加权资产,采用权重法计量内部评级法未覆盖的信用风险加权资产,采用内部模型法计量市场风险加权资产,采用标准法计量内部模型法未覆盖的市场风险加权资产,采用标准法计量操作风险加权资产。截至2018年6月30日,本行按照《商业银行资本管理办法(试行)》计量的资本净额、风险加权资产以及资本充足率如下表所示。
人民币百万元,百分比除外
项目
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
本集团 | 本行 | 本集团 | 本行 | |
核心一级资本净额 | 1,478,881 | 1,455,647 | 1,339,953 | 1,319,628 |
其他一级资本净额 | 79,906 | 79,899 | 79,906 | 79,899 |
一级资本净额 | 1,558,787 | 1,535,546 | 1,419,859 | 1,399,527 |
二级资本净额 | 394,017 | 392,659 | 312,087 | 310,747 |
资本净额 | 1,952,804 | 1,928,205 | 1,731,946 | 1,710,274 |
风险加权资产 | 13,219,219 | 13,026,934 | 12,605,577 | 12,435,568 |
信用风险加权资产 | 12,190,050 | 12,007,592 | 11,569,211 | 11,412,929 |
内部评级法覆盖部分 | 8,504,200 | 8,504,200 | 7,943,112 | 7,943,112 |
内部评级法未覆盖部分 | 3,685,850 | 3,503,392 | 3,626,099 | 3,469,817 |
市场风险加权资产 | 116,727 | 112,598 | 123,924 | 115,895 |
内部模型法覆盖部分 | 109,140 | 109,140 | 111,741 | 111,741 |
内部模型法未覆盖部分 | 7,587 | 3,458 | 12,183 | 4,154 |
操作风险加权资产 | 912,442 | 906,744 | 912,442 | 906,744 |
因应用资本底线而导致的额外风险加权资产 | - | - | - | - |
核心一级资本充足率 | 11.19% | 11.17% | 10.63% | 10.61% |
一级资本充足率 | 11.79% | 11.79% | 11.26% | 11.25% |
资本充足率 | 14.77% | 14.80% | 13.74% | 13.75% |
根据《商业银行资本管理办法(试行)》,本行应同时按照《商业银行资本充足率管理办法》(银监会令[2007]11号)计量并披露并表和未并表资本充足率,结果如下表所示。
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
本集团 | 本行 | 本集团 | 本行 | |
核心资本充足率 | 10.76% | 10.98% | 10.00% | 10.00% |
资本充足率 | 13.68% | 13.88% | 12.74% | 12.71% |
四、风险暴露(一)信用风险
本行按照非零售内部评级初级法、零售内部评级法以及权重法计量的信用风险暴露情况如下表所示。
人民币百万元
项目
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
风险暴露 | 风险加权资产 | 风险暴露 | 风险加权资产 | |
内部评级法覆盖的信用风险1 | 13,219,943 | 7,612,966 | 12,686,170 | 7,237,051 |
非零售信用风险 | 8,960,747 | 6,418,065 | 8,742,086 | 6,187,786 |
零售信用风险 | 4,248,783 | 1,187,583 | 3,926,954 | 1,040,127 |
交易对手信用风险 | 10,413 | 7,318 | 17,130 | 9,138 |
注:1.未包含监管校准部分。
人民币百万元
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
风险暴露 | 风险加权资产 | 风险暴露 | 风险加权资产 | |
内部评级法未覆盖的信用风险 | 10,500,655 | 3,685,850 | 10,400,709 | 3,626,099 |
表内信用风险 | 9,520,593 | 2,830,282 | 9,317,303 | 2,557,256 |
其中:资产证券化 | 8,806 | 21,694 | 2,909 | 6,150 |
表外信用风险 | 955,859 | 841,645 | 1,061,927 | 1,055,111 |
交易对手信用风险 | 24,203 | 13,923 | 21,479 | 13,732 |
本行逾期及不良贷款情况、贷款损失准备情况参见 “讨论与分析——风险管理与内部控制”。
(二)市场风险
本行市场风险资本要求采用内部模型法计量,对内部模型法未覆盖部分采用标准法计量。截至2018年6月30日,本行各类型市场风险资本要求如下表所示。
人民币百万元
项目 | 资本要求 | |
2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |
内部模型法覆盖部分 | 8,731 | 8,939 |
标准法覆盖部分 | 607 | 975 |
利率风险 | 313 | 415 |
股票风险 | - | - |
汇率风险 | 294 | 560 |
商品风险 | - | - |
期权风险 | - | - |
合计 | 9,338 | 9,914 |
本行采用历史模拟法计算风险价值(VaR)和压力风险价值(压力VaR),历史观察期均为1 年,持有期10天,置信度99%。风险价值(VaR)和压力风险价值(压力VaR)分别反映了根据最近的历史情景和对本行资产构成显著压力的一年的历史情景计算的一定概率下的最大损失。截至2018年6月30日,本行市场风险内部模型法下风险价值和压力风险价值情况如下表所示。
人民币百万元
项目
项目 | 2018年6月30日 | |||
平均 | 最高 | 最低 | 期末 | |
风险价值(VaR) | 1,382 | 1,685 | 975 | 1,577 |
压力风险价值 (压力VaR) | 1,382 | 1,685 | 975 | 1,577 |
本行银行帐户股权风险暴露如下表所示。
人民币百万元
被投资机构类型 | 公开交易股权风险暴露1 | 非公开交易股权风险暴露1 | 未实现潜在风险损益2 | |||
2018年6月30日 | 2017年12月31日 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |
金融机构 | 2,852 | 2,204 | 2,244 | 2,366 | 316 | 2,267 |
公司 | 2,469 | 4,124 | 9,642 | 7,786 | (76) | 4,768 |
合计 | 5,321 | 6,328 | 11,886 | 10,152 | 240 | 7,035 |
注:1.公开交易股权风险暴露指被投资机构为上市公司的股权风险暴露,非公开交易股权风险暴露指被投资机构为非上市公司的股权风险暴露。2.未实现潜在风险损益是指在资产负债表中已确认但在利润表中尚未确认的收益或损失。
本行利率风险的情况参见 “讨论与分析——风险管理与内部控制”。(三)操作风险截至2018年6月30日,本行按照标准法计量的操作风险资本要求729.95
亿元。
操作风险管理情况参见 “讨论与分析——风险管理与内部控制”。
五、监管资本项目与资产负债表项目的对应关系
本行根据《商业银行资本管理办法(试行)》及《中国银监会关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知》,编制了监管并表口径下的集团资产负债表。监管资本项目与资产负债表项目的对应关系如下表所示。
人民币百万元
项目
项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | 代码 | ||
财务并表 | 监管并表 | 财务并表 | 监管并表 | ||
资产 | |||||
现金及存放中央银行款项 | 2,963,554 | 2,963,553 | 2,896,619 | 2,896,601 | A01 |
存放同业款项 | 104,728 | 98,388 | 130,245 | 128,654 | A02 |
拆出资金 | 424,382 | 424,382 | 505,269 | 505,269 | A03 |
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 647,628 | 624,634 | 577,965 | 574,672 | A04 |
衍生金融资产 | 31,190 | 31,190 | 28,284 | 28,284 | A05 |
买入返售金融资产 | 367,812 | 367,612 | 540,386 | 538,471 | A06 |
应收利息 | 127,765 | 126,927 | 118,693 | 117,672 | A07 |
发放贷款和垫款 | 11,001,367 | 11,000,618 | 10,316,311 | 10,315,613 | A08 |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 | 1,554,327 | 1,528,245 | 不适用 | 不适用 | A09 |
可供出售金融资产 | 不适用 | 不适用 | 1,426,420 | 1,383,658 | A10 |
持有至到期投资 | 不适用 | 不适用 | 3,489,135 | 3,477,280 | A11 |
应收款项类投资 | 不适用 | 不适用 | 659,223 | 643,721 | A12 |
以摊余成本计量的金融投资 | 4,223,651 | 4,200,861 | 不适用 | 不适用 | A13 |
长期股权投资 | 1,948 | 5,800 | 227 | 4,029 | A14 |
固定资产 | 150,640 | 150,123 | 155,258 | 154,733 | A15 |
土地使用权 | 21,350 | 21,349 | 21,798 | 21,798 | A16 |
递延税项资产 | 120,294 | 120,294 | 97,751 | 97,751 | A17 |
商誉 | 1,381 | - | 1,381 | - | A18 |
无形资产 | 2,635 | 2,452 | 2,737 | 2,549 | A19 |
其他资产 | 176,199 | 175,504 | 85,680 | 82,791 | A20 |
资产总计 | 21,920,851 | 21,841,932 | 21,053,382 | 20,973,546 | A00 |
负债 | |||||
向中央银行借款 | 402,735 | 402,735 | 465,947 | 465,947 | L01 |
同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项 | 1,062,955 | 1,063,443 | 974,730 | 975,111 | L02 |
拆入资金 | 303,733 | 303,733 | 280,061 | 280,061 | L03 |
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 314,888 | 314,888 | 391,772 | 391,772 | L04 |
卖出回购金融资产款 | 113,410 | 109,176 | 319,789 | 315,037 | L05 |
客户存款 | 16,939,933 | 16,939,979 | 16,194,279 | 16,194,313 | L06 |
衍生金融负债 | 32,140 | 32,140 | 30,872 | 30,872 | L07 |
已发行债务证券 | 668,187 | 664,683 | 475,017 | 475,017 | L08 |
应付职工薪酬 | 39,361 | 39,249 | 40,222 | 40,006 | L09 |
应交税费 | 34,602 | 34,623 | 40,164 | 40,191 | L10 |
应付股利 | 12,709 | 12,709 | L11 | ||
应付利息 | 202,368 | 202,347 | 228,805 | 228,842 | L12 |
递延所得税负债 | 86 | 86 | 87 | 87 | L13 |
预计负债 | 27,041 | 27,041 | 10,709 | 10,708 | L14 |
其他负债 | 196,992 | 127,354 | 171,531 | 97,516 | L15 |
负债总计 | 20,351,140 | 20,274,186 | 19,623,985 | 19,545,480 | L00 |
所有者权益 | |||||
实收资本 | 349,983 | 349,983 | 324,794 | 324,794 | E01 |
其他权益工具 | 79,899 | 79,899 | 79,899 | 79,899 | E02 |
资本公积 | 173,573 | 173,574 | 98,773 | 98,773 | E03 |
盈余公积 | 134,368 | 134,366 | 134,348 | 134,347 | E04 |
一般风险准备 | 239,352 | 239,352 | 230,750 | 230,750 | E05 |
未分配利润 | 588,077 | 588,682 | 577,573 | 577,652 | E06 |
少数股东权益 | 4,485 | 1,695 | 2,982 | 774 | E07 |
其他综合收益 | (26) | 195 | (19,722) | (18,923) | E08 |
其中:外币报表折算差额 | 310 | 310 | (32) | (32) | E09 |
所有者权益合计 | 1,569,711 | 1,567,746 | 1,429,397 | 1,428,066 | E00 |
六、资本构成
根据《商业银行资本管理办法(试行)》,本行监管资本构成如下表所示。
人民币百万元
项目 | 2018年 6月30日 | 2017年 12月31日 | 代码 |
核心一级资本
核心一级资本 | ||||
1 | 实收资本 | 349,983 | 324,794 | E01 |
2 | 留存收益 | 962,400 | 942,749 | |
2a | 盈余公积 | 134,366 | 134,347 | E04 |
2b | 一般风险准备 | 239,352 | 230,750 | E05 |
2c | 未分配利润 | 588,682 | 577,652 | E06 |
3 | 累计其他综合收益和公开储备 | 173,769 | 79,850 | |
3a | 资本公积 | 173,574 | 98,773 | E03 |
3b | 其他 | 195 | (18,923) | E08 |
4 | 过渡期内可计入核心一级资本数额(仅适用于非股份公司,股份制公司的银行填0即可) | - | - | |
5 | 少数股东资本可计入部分 | 53 | 60 | |
6 | 监管调整前的核心一级资本 | 1,486,205 | 1,347,453 | |
核心一级资本:监管调整 | ||||
7 | 审慎估值调整 | - | - | |
8 | 商誉(扣除递延税负债) | - | - | A18 |
9 | 其他无形资产(土地使用权除外)(扣除递延税负债) | 2,452 | 2,549 | A19 |
10 | 依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产 | 4 | 3 | |
11 | 对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备 | - | - | |
12 | 贷款损失准备缺口 | - | - | |
13 | 资产证券化销售利得 | - | - | |
14 | 自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益 | - | - | |
15 | 确定受益类的养老金资产净额(扣除递延税项负债) | - | - | |
16 | 直接或间接持有本银行的普通股 | - | - | |
17 | 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的核心一级资本 | - | - | |
18 | 对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额 | - | - | |
19 | 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本中应扣除金额 | - | - | |
20 | 抵押贷款服务权 | - | - | |
21 | 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金额 | - | - | |
22 | 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税 | - | - |
资产的未扣除 部分超过核心一级资本15%的应扣除金额
资产的未扣除 部分超过核心一级资本15%的应扣除金额 | ||||
23 | 其中:在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金额 | - | - | |
24 | 其中:抵押贷款服务权应扣除的金额 | - | - | |
25 | 其中:应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中扣除的金额 | - | - | |
26a | 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 | 4,868 | 4,948 | |
26b | 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口 | - | - | |
26c | 其他应在核心一级资本中扣除的项目合计 | - | - | |
27 | 应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口 | - | - | |
28 | 核心一级资本监管调整总和 | 7,324 | 7,500 | |
29 | 核心一级资本 | 1,478,881 | 1,339,953 | |
其他一级资本 | ||||
30 | 其他一级资本工具及其溢价 | 79,899 | 79,899 | |
31 | 其中:权益部分 | 79,899 | 79,899 | E02 |
32 | 其中:负债部分 | - | - | |
33 | 过渡期后不可计入其他一级资本的工具 | - | - | |
34 | 少数股东资本可计入部分 | 7 | 7 | |
35 | 其中:过渡期后不可计入其他一级资本的部分 | - | - | |
36 | 监管调整前的其他一级资本 | 79,906 | 79,906 | |
其他一级资本:监管调整 | ||||
37 | 直接或间接持有的本银行其他一级资本 | - | - | |
38 | 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的其他一级资本 | - | - | |
39 | 对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资本应扣除部分 | - | - | |
40 | 对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本 | - | - | |
41a | 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本投资 | - | - | |
41b | 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本缺口 | - | - | |
41c | 其他应在其他一级资本中扣除的项目 | - | - | |
42 | 应从二级资本中扣除的未扣缺口 | - | - | |
43 | 其他一级资本监管调整总和 | - | - |
44 | 其他一级资本 | 79,906 | 79,906 | |
45 | 一级资本(核心一级资本+其他一级资本) | 1,558,787 | 1,419,859 | |
二级资本 | ||||
46 | 二级资本工具及其溢价 | 169,904 | 144,951 | |
47 | 其中:过渡期后不可计入二级资本的部分 | 60,000 | 75,000 | |
48 | 少数股东资本可计入部分 | 14 | 14 | |
49 | 其中:过渡期结束后不可计入的部分 | - | - | |
50 | 超额贷款损失准备可计入部分 | 224,099 | 167,122 | |
51 | 监管调整前的二级资本 | 394,017 | 312,087 | |
二级资本:监管调整 | ||||
52 | 直接或间接持有的本银行的二级资本 | - | - | |
53 | 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的二级资本 | - | - | |
54 | 对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应扣除部分 | - | - | |
55 | 对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本 | - | - | |
56a | 对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资 | - | - | |
56b | 有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口 | - | - | |
56c | 其他应在二级资本中扣除的项目 | - | - | |
57 | 二级资本监管调整总和 | - | - | |
58 | 二级资本 | 394,017 | 312,087 | |
59 | 总资本(一级资本+二级资本) | 1,952,804 | 1,731,946 | |
60 | 总风险加权资产 | 13,219,219 | 12,605,577 | |
资本充足率和储备资本要求 | ||||
61 | 核心一级资本充足率 | 11.19% | 10.63% | |
62 | 一级资本充足率 | 11.79% | 11.26% | |
63 | 资本充足率 | 14.77% | 13.74% | |
64 | 机构特定的资本要求 | 3.50% | 3.50% | |
65 | 其中:储备资本要求 | 2.50% | 2.50% | |
66 | 其中:逆周期资本要求 | 0.00% | 0.00% | |
67 | 其中:全球系统重要性银行附加资本要求 | 1.00% | 1.00% | |
68 | 满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例 | 5.79% | 5.26% | |
国内最低监管资本要求 | ||||
69 | 核心一级资本充足率 | 5% | 5% | |
70 | 一级资本充足率 | 6% | 6% |
71 | 资本充足率 | 8% | 8% | |
门槛扣除项中未扣除部分 | ||||
72 | 对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 | 50,570 | 51,309 | |
73 | 对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分 | 608 | 693 | |
74 | 抵押贷款服务权(扣除递延税负债) | 不适用 | 不适用 | |
75 | 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产(扣除递延税负债) | 120,203 | 97,661 | |
可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额 | ||||
76 | 权重法下,实际计提的超额贷款损失准备金额 | 32,236 | 30,594 | |
77 | 权重法下,可计入二级资本超额贷款损失准备的限额 | 45,670 | 44,944 | |
78 | 内部评级法下,实际计提的超额贷款损失准备金额 | 191,863 | 144,029 | |
79 | 内部评级法下,可计入二级资本超额贷款损失准备的限额 | 191,863 | 136,528 | |
符合退出安排的资本工具 | ||||
80 | 因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的数额 | - | - | |
81 | 因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数额 | - | - | |
82 | 因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的数额 | - | - | |
83 | 因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数额 | - | - | |
84 | 因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额 | 60,000 | 75,000 | |
85 | 因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数额 | 65,000 | 50,000 |
七、合格资本工具的主要特征
截至2018年6月30日,本行合格资本工具包括普通股、优先股及二级资本工具。2010年7月,本行A股和H股分别在上海证券交易所和香港联合交易所挂牌上市。2014年11月和2015年3月,本行分两次发行8亿股优先股,共募集资金人民币800亿元,募集资金扣除发行费用后,全部计入其他一级资本。2018年,本行非公开发行A股股票25,188,916,873股,募集资金人民币1,000亿元,扣除发行费用后,全部计入核心一级资本。
2009年至2012年期间,本行在中国银行间债券市场共发行人民币1,500亿元的次级债券,按照《商业银行资本管理办法(试行)》要求,旧式次级债自2013年起可计入监管资本的数量需逐年递减,截至2018年6月30日,可计入二级资本数额为600亿元。2014年8月,本行在中国银行间债券市场成功发行人民币300亿元的二级资本债券,全部计入二级资本;2017年10月,本行在全国银行间债券市场成功发行人民币400亿元的二级资本债,扣
除发行费用后全部计入二级资本;2018年4月,本行在全国银行间债券市场成功发行人民币400亿元的二级资本债,扣除发行费用后全部计入二级资本。
本行合格资本工具的主要特征如下表所示。
A股普通股 | H股普通股 | 优先股 | 二级资本工具 | 二级资本工具 | 二级资本工具 | ||
1 | 发行机构 | 中国农业银行股份有限公司 | 中国农业银行股份有限公司 | 中国农业银行股份有限公司 | 中国农业银行股份有限公司 | 中国农业银行股份有限公司 | 中国农业银行股份有限公司 |
2 | 标识码 | 601288 | 1288 | 360001和360009 | 1428012 | 1728018 | 1828002 |
3 | 适用法律 | 《公司法》、《证券法》、《商业银行法》、《上海证券交易所上市规则》等 | 《公司法》、《证券法》、《商业银行法》、《香港联交所上市规则》等 | 《公司法》、《证券法》、《优先股试点管理办法》等 | 《商业银行法》、《商业银行资本管理办法(试行)》、《全国银行间债券市场金融债发行管理办法》等 | 《商业银行法》、《商业银行资本管理办法(试行)》、《全国银行间债券市场金融债发行管理办法》等 | 《商业银行法》、《商业银行资本管理办法(试行)》、《全国银行间债券市场金融债发行管理办法》等 |
监管处理 | |||||||
4 | 其中:适用《商业银行资本管理办法(试行)》过渡期规则 | 核心一级资本 | 核心一级资本 | 其他一级资本 | 二级资本 | 二级资本 | 二级资本 |
5 | 其中:适用《商业银行资本管理办法(试行)》过渡期结束后规则 | 核心一级资本 | 核心一级资本 | 其他一级资本 | 二级资本 | 二级资本 | 二级资本 |
6 | 其中:适用法人/集团层面 | 法人和集团 | 法人和集团 | 法人和集团 | 法人和集团 | 法人和集团 | 法人和集团 |
7 | 工具类型 | 普通股 | 普通股 | 优先股 | 二级资本债券 | 二级资本债券 | 二级资本债券 |
8 | 可计入监管资本的数额(单位为百万,最近一期报告日) | 319,244 | 30,739 | 79,899 | 30,000 | 39,953 | 39,951 |
9 | 工具面值 | 1元 | 1元 | 100元 | 100 元 | 100元 | 100元 |
10 | 会计处理 | 权益 | 权益 | 权益 | 负债 | 负债 | 负债 |
11 | 初始发行日 | 2010-07-15 和2018-06-26 | 2010-07-16 | 2014-10-31 和2015-03-06 | 2014-8-18 | 2017-10-17 | 2018-4-27 |
12 | 是否存在期限(存在期限或永续) | 永续 | 永续 | 永续 | 存在期限 | 存在期限 | 存在期限 |
13 | 其中:原到期日 | 无到期日 | 无到期日 | 无到期日 | 2024/8/18 | 2027/10/17 | 2028/4/27 |
14 | 发行人赎回(须经监管审批) | 否 | 否 | 否 | 是(须经监管审批) | 是(须经监管审批) | 是(须经监管审批) |
15 | 其中:赎回日期(或有时间赎回日期)及额度 | - | - | - | 2019-08-18,可赎回300亿元 | 2022-10-17,可赎回400亿元 | 2023-4-27,可赎回400亿元 |
16 | 其中:后续赎回日期(如果有) | - | - | - | - | - | - |
分红或派息 | |||||||
17 | 其中:固定或浮动派息/分红 | 浮动 | 浮动 | 股息率每5年调整一次,每个股息率调整周期内每年以约定的相同票面股息率支付 | 固定 | 固定 | 固定 |
18 | 其中:票面利率及相关指标 | 根据董事会派息决议 | 根据董事会派息决议 | 一期优先股首个股息率调整周期的股息率为6%;二期优先股首个股息率调整周期的股息率为5.5%。 | 5.80% | 4.45% | 4.45% |
19 | 其中:是否存在股息制动机制 | 否 | 否 | 是 | 否 | 否 | 否 |
20 | 其中:是否可自主取消分红或派息 | 完全自由裁量 | 完全自由裁量 | 完全自由裁量 | 无自由裁量权 | 无自由裁量权 | 无自由裁量权 |
21 | 其中:是否有赎回激励机制 | 否 | 否 | 否 | 否 | 否 | 否 |
22 | 其中:累计或非累计 | 非累计 | 非累计 | 非累计 | 非累计 | 非累计 | 非累计 |
23 | 是否可转股 | 否 | 否 | 是 | 否 | 否 | 否 |
24 | 其中:若可转股,则说明 | - | - | (1)本行核心一级资本充足 | - | - | - |
转换触发条件
转换触发条件 | 率降至5.125%(或以下),则本次发行的优先股将全额或部分转为A股普通股,促使核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。在部分转股情形下,所有本次发行的优先股按比例以同等条件转股。 (2)在以下两种情形中较早者发生时,则本次发行的优先股将全额转为A股普通股:①银保监会认定若不进行转股,本行将无法生存;②相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持,本行将无法生存。 本行发生本次发行优先股强制转换为普通股的情形时,应当报银保监会审查并决定,并按照《证券法》及中国证监会的相关规定,履行临时报告、公告等信息披露义务。 | ||||||
25 | 其中:若可转股,则说明全部转股还是部分转股 | - | - | 全部或部分 | - | - | - |
26 | 其中:若可转股,则说明转换价格确定 | - | - | 本次发行优先股的初始转股价格为审议通 | - | - | - |
方式
方式 | 过本次优先股发行方案的董事会决议日前20个交易日本行A股普通股股票交易均价(即2.43元人民币/股)。 在董事会决议日后,当本行发生送红股、转增股本、增发新股(不包括因本行发行的带有可转为普通股条款的融资工具,如优先股、可转换公司债券等转股而增加的股本)、配股等情况时,本行将按上述条件出现的先后顺序,依次对转股价格进行累积调整,具体调整办法如下: 送红股或转增股本:P1=P0/(1+n); 增发新股或配股:P1=P0×(N+Q×(A/M))/(N+Q); 其中:P0为调整前的转股价格,n为该次普通股送股率或转增股本率,Q为该次增发新股或配股的数量,N为该次增发新股或配股前本行普通股总数,A为该次增发新股价或配股价,M为该次增发 |
新股或配股已经生效且不可撤销的发行结果公告刊登前一交易日收盘价,P1为调整后的转股价格。本行出现上述股份和/或股东权益变化时,将依次进行转股价格调整,并按照规定进行相应信息披露。本次优先股的强制转股价格不因本行派发普通股现金股利行为而进行调整。2018年,农行向特定投资者定向增发A股普通股,筹集资金1,000亿元,根据优先股募集说明书相关条款中一期优先股、二期优先股的强制转股价格调整公式进行计算,本行发行的一期优先股、二期优先股强制转股价格由2.43元人民币╱股调整为2.46元人民币╱股。
新股或配股已经生效且不可撤销的发行结果公告刊登前一交易日收盘价,P1为调整后的转股价格。 本行出现上述股份和/或股东权益变化时,将依次进行转股价格调整,并按照规定进行相应信息披露。本次优先股的强制转股价格不因本行派发普通股现金股利行为而进行调整。 2018年,农行向特定投资者定向增发A股普通股,筹集资金1,000亿元,根据优先股募集说明书相关条款中一期优先股、二期优先股的强制转股价格调整公式进行计算,本行发行的一期优先股、二期优先股强制转股价格由2.43元人民币╱股调整为2.46元人民币╱股。 | |||||||
27 | 其中:若可转股,则说明是否为强制性转换 | - | - | 是 | - | - | - |
28 | 其中:若可转股,则说明转换后工具类型 | - | - | 普通股 | - | - | - |
29 | 其中:若可转股,则说明转换后工具的发行人 | - | - | 中国农业银行股份有限公司 | - | - | - |
30 | 是否减记 | 否 | 否 | 否 | 是 | 是 | 是 |
31 | 其中:若减记,则说明减记触发点 | - | - | - | 触发事件指以下两者中的较早者:(1)银保监会认定若不进行减记发行人将无法生存;(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持发行人将无法生存。 | 触发事件指以下两者中的较早者:(1)银保监会认定若不进行减记发行人将无法生存;(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持发行人将无法生存。 | 触发事件指以下两者中的较早者:(1)银保监会认定若不进行减记发行人将无法生存;(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持发行人将无法生存。 |
32 | 其中:若减记,则说明部分减记该是全部减记 | - | - | - | 全部减记 | 全部减记 | 全部减记 |
33 | 其中:若减记,则说明永久减记还是暂时 | - | - | - | 永久减记 | 永久减记 | 永久减记 |
34 | 其中:若暂时减记,则说明账面价值恢复机制 | - | - | - | - | - | - |
35 | 清算时清偿顺序(说明清偿顺序更高级的工具类型) | 在存款人、一般债权人、次级债务和其他一级资本工具之后 | 在存款人、一般债权人、次级债务和其他一级资本工具之后 | 在存款人、一般债权人和次级债务之后,核心一级资本工具之前 | 在存款人和一般债权人之后,股权资本、其他一级资本工具之前 | 在存款人和一般债权人之后,股权资本、其他一级资本工具之前 | 在存款人和一般债权人之后,股权资本、其他一级资本工具之前 |
36 | 是否含有暂时的不合格特征 | 否 | 否 | 否 | 否 | 否 | 否 |
37 | 其中:若有,则说明该特征 | - | - | - | - | - | - |
附录二 流动性覆盖率信息
本行根据中国银行保险监督管理委员会相关规定披露以下流动性覆盖率信息。
流动性覆盖率监管要求
银保监会《商业银行流动性风险管理办法》要求商业银行的流动性覆盖率应不低于100%。同时,《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》要求商业银行按照发布财务报告的频率披露流动性覆盖率信息,自2017年起,披露季内每日数值的简单算术平均值,并披露计算该平均值所依据的每日数值的个数。
流动性覆盖率
本行按照《商业银行流动性风险管理办法》及相关统计制度规定计算流动性覆盖率。本行2018年第二季度流动性覆盖率日均值为117.5%,比上季度下降7.3个百分点,计算该平均值所依据的数值个数为91个。本行合格优质流动性资产主要包括现金、压力条件下可动用的存放央行超额准备金、以及满足《商业银行流动性风险管理办法》中一级和二级资产定义的债券。
2018年第二季度内日均流动性覆盖率及各明细项目的平均值如下表所示:
人民币万元,百分比除外
序号
序号 | 折算前数值 | 折算后数值 | |
合格优质流动性资产 | |||
1 | 合格优质流动性资产 | 410,884,605 | |
现金流出 | |||
2 | 零售存款、小企业客户存款,其中: | 992,788,171 | 90,941,933 |
3 | 稳定存款 | 166,730,326 | 8,336,149 |
4 | 欠稳定存款 | 826,057,845 | 82,605,784 |
5 | 无抵(质)押批发融资,其中: | 642,507,438 | 259,311,567 |
6 | 业务关系存款(不包括代理行业务) | 198,127,932 | 48,267,239 |
7 | 非业务关系存款(所有交易对手) | 440,737,098 | 207,401,920 |
8 | 无抵(质)押债务 | 3,642,408 | 3,642,408 |
9 | 抵(质)押融资 | 2,578,999 | |
10 | 其他项目,其中: | 193,800,808 | 36,605,143 |
11 | 与衍生产品及其他抵(质)押品要求相关的现金流出 | 22,949,564 | 22,949,564 |
12 | 与抵(质)押债务工具融资流失相关的现金流出 | 10,242 | 10,242 |
13 | 信用便利和流动性便利 | 170,841,002 | 13,645,337 |
14 | 其他契约性融资义务 | 32,873,632 | 32,873,632 |
15 | 或有融资义务 | 131,670,098 | 5,628,046 |
16 | 预期现金流出总量 | 427,939,320 | |
现金流入 | |||
17 | 抵(质)押借贷(包括逆回购和借入证券) | 14,826,655 | 14,481,875 |
18 | 完全正常履约付款带来的现金流入 | 76,434,590 | 40,424,391 |
19 | 其他现金流入 | 23,608,588 | 23,608,588 |
20 | 预期现金流入总量 | 114,869,833 | 78,514,854 |
调整后数值 | |||
21 | 合格优质流动性资产 | 410,595,421 | |
22 | 现金净流出量 | 349,424,466 |
23 | 流动性覆盖率(%) | 117.5% |
附录三 杠杆率信息
截至2018年6月30日,本行按照中国银保监会《商业银行杠杆率管理办法(修订)》计量的杠杆率为6.62%,高于监管要求。
人民币百万元,百分比除外
项目
项目 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | 2017年12月31日 | 2017年9月30日 |
一级资本净额 | 1,558,787 | 1,453,250 | 1,419,859 | 1,398,679 |
调整后的表内外资产余额 | 23,561,983 | 23,309,581 | 22,791,573 | 22,327,545 |
杠杆率 | 6.62% | 6.23% | 6.23% | 6.26% |
人民币百万元
序号 | 项目 | 余额 |
1 | 并表总资产 | 21,920,851 |
2 | 并表调整项 | (78,919) |
3 | 客户资产调整项 | - |
4 | 衍生产品调整项 | (3,906) |
5 | 证券融资交易调整项 | - |
6 | 表外项目调整项 | 1,731,281 |
7 | 其他调整项 | (7,324) |
8 | 调整后的表内外资产余额 | 23,561,983 |
人民币百万元,百分比除外
序号 | 项目 | 余额 |
1 | 表内资产(除衍生产品和证券融资交易外) | 21,443,129 |
2 | 减:一级资本扣减项 | (7,324) |
3 | 调整后的表内资产余额(衍生产品和证券融资交易除外) | 21,435,805 |
4 | 各类衍生产品的重置成本(扣除合格保证金) | 13,403 |
5 | 各类衍生产品的潜在风险暴露 | 13,892 |
6 | 已从资产负债表中扣除的抵质押品总和 | - |
7 | 减:因提供合格保证金形成的应收资产 | (10) |
8 | 减:为客户提供清算服务时与中央交易对手交易形成的衍生产品资产余额 | - |
9 | 卖出信用衍生产品的名义本金 | - |
10 | 减:可扣除的卖出信用衍生产品资产余额 | - |
11 | 衍生产品资产余额 | 27,285 |
12 | 证券融资交易的会计资产余额 | 367,612 |
13 | 减:可以扣除的证券融资交易资产余额 | - |
14 | 证券融资交易的交易对手信用风险暴露 | - |
15 | 代理证券融资交易形成的证券融资交易资产余额 | - |
16 | 证券融资交易资产余额 | 367,612 |
17 | 表外项目余额 | 3,847,033 |
18 | 减:因信用转换减少的表外项目余额 | (2,115,752) |
19 | 调整后的表外项目余额 | 1,731,281 |
20 | 一级资本净额 | 1,558,787 |
21 | 调整后的表内外资产余额 | 23,561,983 |
22 | 杠杆率 | 6.62% |
2018年1月1日至6月30日止期间中期财务报表(未经审计)及审阅报告
普华永道中天会计师事务所 | 注册会计师 | ||
(特殊普通合伙) | 姜昆 | ||
中国?上海市 | 注册会计师 | ||
2018年8月28日 | 韩丹 |
审阅报告 |
普华永道中天阅字(2018)第0059号 |
中国农业银行股份有限公司全体股东: |
我们审阅了后附的中国农业银行股份有限公司(以下简称“农业银行”)的 中期财务报表,包括2018年6月30日的合并及银行资产负债表,截至 2018年6月30日止六个月期间的中期合并及银行利润表、合并及银行股东权益变动表和合并及银行现金流量表以及中期财务报表附注。按照《企业会计准则第32号—中期财务报告》的规定编制中期财务报表是农业银行管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对中期财务报表出具审阅报告。 |
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对中期财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。 |
根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在所有重大方面按照《企业会计准则第32号—中期财务报告》的规定编制。 |
合并资产负债表2018年6月30日(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
本集团 | |||||
附注五 | 2018年 | 2017年 | |||
6月30日 | 12月31日 | ||||
(未经审计) | (经审计) | ||||
资产 | |||||
现金及存放中央银行款项 | 1 | 2,963,554 | 2,896,619 | ||
存放同业及其他金融机构款项 | 2 | 104,728 | 130,245 | ||
贵金属 | 76,373 | 32,008 | |||
拆出资金 | 3 | 424,382 | 505,269 | ||
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 | 4 | 647,628 | 577,965 | ||
衍生金融资产 | 5 | 31,190 | 28,284 | ||
买入返售金融资产 | 6 | 367,812 | 540,386 | ||
应收利息 | 7 | 127,765 | 118,693 | ||
发放贷款和垫款 | 8 | 11,001,367 | 10,316,311 | ||
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资 | 9 | 1,554,327 | 不适用 | ||
可供出售金融资产 | 10 | 不适用 | 1,426,420 | ||
以摊余成本计量的金融投资 | 11 | 4,223,651 | 不适用 | ||
持有至到期投资 | 12 | 不适用 | 3,489,135 | ||
应收款项类投资 | 13 | 不适用 | 659,223 | ||
长期股权投资 | 14 | 1,948 | 227 | ||
固定资产 | 15 | 150,640 | 155,258 | ||
无形资产 | 23,985 | 24,535 | |||
商誉 | 1,381 | 1,381 | |||
递延所得税资产 | 16 | 120,294 | 97,751 | ||
其他资产 | 17 | 99,826 | 53,672 | ||
资产总计 | 21,920,851 | 21,053,382 |
合并资产负债表(续)2018年6月30日
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
本集团 | |||||
附注五 | 2018年 | 2017年 | |||
6月30日 | 12月31日 | ||||
(未经审计) | (经审计) | ||||
负债 | |||||
向中央银行借款 | 19 | 402,735 | 465,947 | ||
同业及其他金融机构存放款项 | 20 | 1,062,955 | 974,730 | ||
拆入资金 | 21 | 303,733 | 280,061 | ||
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | 22 | 314,888 | 391,772 | ||
衍生金融负债 | 5 | 32,140 | 30,872 | ||
卖出回购金融资产款 | 23 | 113,410 | 319,789 | ||
吸收存款 | 24 | 16,939,933 | 16,194,279 | ||
应付职工薪酬 | 25 | 39,361 | 40,222 | ||
应交税费 | 26 | 34,602 | 40,164 | ||
应付利息 | 27 | 202,368 | 228,805 | ||
应付股利 | 12,709 | - | |||
预计负债 | 28 | 27,041 | 10,709 | ||
已发行债务证券 | 29 | 668,187 | 475,017 | ||
递延所得税负债 | 16 | 86 | 87 | ||
其他负债 | 30 | 196,992 | 171,531 | ||
负债合计 | 20,351,140 | 19,623,985 | |||
股东权益 | |||||
普通股股本 | 31 | 349,983 | 324,794 | ||
其他权益工具 | 32 | 79,899 | 79,899 | ||
资本公积 | 33 | 173,573 | 98,773 | ||
其他综合收益 | 34 | (26) | (19,722) | ||
盈余公积 | 35 | 134,368 | 134,348 | ||
一般风险准备 | 36 | 239,352 | 230,750 | ||
未分配利润 | 37 | 588,077 | 577,573 | ||
归属于母公司股东权益合计 | 1,565,226 | 1,426,415 | |||
少数股东权益 | 4,485 | 2,982 | |||
股东权益合计 | 1,569,711 | 1,429,397 | |||
负债和股东权益总计 | 21,920,851 | 21,053,382 |
周慕冰 | 张克秋 | 姚明德 | ||
董事长 法定代表人 | 主管财务工作副行长 | 财会机构负责人 | ||
银行资产负债表2018年6月30日
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
本行 | |||
2018年 | 2017年 | ||
6月30日 | 12月31日 | ||
(未经审计) | (经审计) | ||
资产 | |||
现金及存放中央银行款项 | 2,963,255 | 2,896,341 | |
存放同业及其他金融机构款项 | 87,031 | 115,998 | |
贵金属 | 76,373 | 32,008 | |
拆出资金 | 437,382 | 515,371 | |
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 | 518,397 | 487,724 | |
衍生金融资产 | 31,145 | 28,150 | |
买入返售金融资产 | 365,242 | 536,521 | |
应收利息 | 125,135 | 116,221 | |
发放贷款和垫款 | 10,966,181 | 10,277,039 | |
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资 | 1,526,846 | 不适用 | |
可供出售金融资产 | 不适用 | 1,379,329 | |
以摊余成本计量的金融投资 | 4,167,243 | 不适用 | |
持有至到期投资 | 不适用 | 3,477,280 | |
应收款项类投资 | 不适用 | 586,826 | |
长期股权投资 | 22,694 | 21,887 | |
控制结构化主体投资 | 113,408 | 126,400 | |
固定资产 | 141,780 | 147,214 | |
无形资产 | 23,406 | 23,952 | |
递延所得税资产 | 119,635 | 97,320 | |
其他资产 | 95,094 | 47,749 | |
资产总计 | 21,780,247 | 20,913,330 |
银行资产负债表(续)2018年6月30日
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
本行 | |||
2018年 | 2017年 | ||
6月30日 | 12月31日 | ||
(未经审计) | (经审计) | ||
负债 | |||
向中央银行借款 | 402,625 | 465,647 | |
同业及其他金融机构存放款项 | 1,066,969 | 979,501 | |
拆入资金 | 265,416 | 239,044 | |
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | 314,888 | 391,772 | |
衍生金融负债 | 32,097 | 30,736 | |
卖出回购金融资产款 | 108,239 | 314,479 | |
吸收存款 | 16,940,923 | 16,192,746 | |
应付职工薪酬 | 39,032 | 39,705 | |
应交税费 | 34,669 | 40,301 | |
应付利息 | 202,038 | 228,593 | |
应付股利 | 12,709 | - | |
预计负债 | 27,597 | 11,265 | |
已发行债务证券 | 654,854 | 465,323 | |
其他负债 | 117,961 | 90,711 | |
负债合计 | 20,220,017 | 19,489,823 | |
股东权益 | |||
普通股股本 | 349,983 | 324,794 | |
其他权益工具 | 79,899 | 79,899 | |
资本公积 | 173,374 | 98,574 | |
其他综合收益 | 340 | (18,817) | |
盈余公积 | 134,061 | 134,061 | |
一般风险准备 | 238,533 | 230,065 | |
未分配利润 | 584,040 | 574,931 | |
股东权益合计 | 1,560,230 | 1,423,507 | |
负债和股东权益总计 | 21,780,247 | 20,913,330 |
合并利润表2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
本集团 | |||||
截至6月30日止6个月 | |||||
附注五 | 2018年 | 2017年 | |||
(未经审计) | (未经审计) | ||||
一、营业收入 | 306,302 | 276,953 | |||
利息净收入 | 38 | 233,833 | 211,323 | ||
利息收入 | 378,294 | 344,600 | |||
利息支出 | (144,461) | (133,277) | |||
手续费及佣金净收入 | 39 | 43,637 | 42,465 | ||
手续费及佣金收入 | 48,496 | 47,262 | |||
手续费及佣金支出 | (4,859) | (4,797) | |||
投资损益 | 40 | 9,046 | 2,218 | ||
其中:对联营企业的投资损益 | 6 | 2 | |||
公允价值变动损益 | 41 | 2,844 | (2,666) | ||
汇兑损益 | 1,991 | 4,298 | |||
其他业务收入 | 42 | 14,951 | 19,315 | ||
二、营业支出 | (165,411) | (144,902) | |||
税金及附加 | 43 | (2,646) | (2,411) | ||
业务及管理费 | 44 | (81,699) | (78,407) | ||
资产减值损失 | 45 | (65,405) | (44,697) | ||
其他业务成本 | 46 | (15,661) | (19,387) | ||
三、营业利润 | 140,891 | 132,051 | |||
加:营业外收入 | 1,654 | 2,368 | |||
减:营业外支出 | (993) | (1,209) | |||
四、利润总额 | 141,552 | 133,210 | |||
减:所得税费用 | 47 | (25,576) | (24,540) | ||
五、净利润 | 115,976 | 108,670 |
—归属于母公司股东的净利润 | 115,789 | 108,593 | |||
—少数股东损益 | 187 | 77 | |||
合并利润表(续)2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
本集团 | |||||
截至6月30日止6个月 | |||||
附注五 | 2018年 | 2017年 | |||
(未经审计) | (未经审计) | ||||
六、其他综合收益的税后净额 | 34 | ||||
归属于母公司股东的其他综合收益的 税后净额: | 9,805 | (14,171) | |||
以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||||
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具投资 净收益 | 9,342 | 不适用 | |||
可供出售金融资产公允价值变动净损失 | 不适用 | (13,434) | |||
外币报表折算差额 | 342 | (737) | |||
以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||
指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的权益工具投资 净收益 | 121 | 不适用 | |||
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 | 293 | (234) | |||
其他综合收益的税后净额 | 10,098 | (14,405) | |||
七、综合收益总额 | 126,074 | 94,265 |
—归属于母公司股东的综合收益总额 | 125,594 | 94,422 | |||
—归属于少数股东的综合收益总额 | 480 | (157) | |||
八、每股收益 | |||||
基本及稀释每股收益(人民币元) | 48 | 0.35 | 0.33 |
银行利润表2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
本行 | |||
截至6月30日止6个月 | |||
2018年 | 2017年 | ||
(未经审计) | (未经审计) | ||
一、营业收入 | 287,729 | 254,792 | |
利息净收入 | 232,285 | 209,225 | |
利息收入 | 375,639 | 341,677 | |
利息支出 | (143,354) | (132,452) | |
手续费及佣金净收入 | 43,524 | 42,544 | |
手续费及佣金收入 | 48,360 | 47,323 | |
手续费及佣金支出 | (4,836) | (4,779) | |
投资损益 | 7,096 | 1,695 | |
其中:对联营企业的投资损益 | 6 | 2 | |
公允价值变动损益 | 2,611 | (3,129) | |
汇兑损益 | 2,045 | 4,275 | |
其他业务收入 | 168 | 182 | |
二、营业支出 | (149,974) | (124,370) | |
税金及附加 | (2,623) | (2,390) | |
业务及管理费 | (80,551) | (77,039) | |
资产减值损失 | (65,722) | (44,536) | |
其他业务成本 | (1,078) | (405) | |
三、营业利润 | 137,755 | 130,422 | |
加:营业外收入 | 1,625 | 2,328 | |
减:营业外支出 | (989) | (1,206) | |
四、利润总额 | 138,391 | 131,544 | |
减:所得税费用 | (25,365) | (24,399) | |
五、净利润 | 113,026 | 107,145 |
银行利润表(续)2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
本行 | |||
截至6月30日止6个月 | |||
2018年 | 2017年 | ||
(未经审计) | (未经审计) | ||
六、其他综合收益的税后净额 | |||
以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具投资 净收益 | 9,066 | 不适用 | |
可供出售金融资产公允价值变动净损失 | 不适用 | (13,200) | |
外币报表折算差额 | 329 | (710) | |
以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的权益工具投资 净收益 | 121 | 不适用 | |
其他综合收益的税后净额 | 9,516 | (13,910) | |
七、综合收益总额 | 122,542 | 93,235 |
合并股东权益变动表2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
2018年1月1日至6月30日止期间 | ||||||||||
归属于母公司股东权益 | ||||||||||
普通股 | 其他权益 | 其他综合 | 一般风险 | 少数股东 | 合计 | |||||
附注五 | 股本 | 工具 | 资本公积 | 收益 | 盈余公积 | 准备 | 未分配利润 | 权益 | ||
一、2017年12月31日余额(经审计) | 324,794 | 79,899 | 98,773 | (19,722) | 134,348 | 230,750 | 577,573 | 2,982 | 1,429,397 | |
会计政策变更的影响(附注四、3) | - | - | - | 9,891 | - | (95) | (36,457) | 244 | (26,417) | |
二、2018年1月1日余额(重述后,未经审计) | 324,794 | 79,899 | 98,773 | (9,831) | 134,348 | 230,655 | 541,116 | 3,226 | 1,402,980 | |
三、本期增减变动金额 | ||||||||||
(一)净利润 | - | - | - | - | - | - | 115,789 | 187 | 115,976 | |
(二)其他综合收益 | 34 | - | - | - | 9,805 | - | - | - | 293 | 10,098 |
综合收益总额 | - | - | - | 9,805 | - | - | 115,789 | 480 | 126,074 | |
(三)所有者投入资本 | 25,189 | - | 74,800 | - | - | - | - | 779 | 100,768 | |
(四)利润分配 | - | - | - | - | 20 | 8,697 | (68,828) | - | (60,111) | |
1.提取盈余公积 | 35 | - | - | - | - | 20 | - | (20) | - | - |
2.提取一般风险准备 | 36 | - | - | - | - | - | 8,697 | (8,697) | - | - |
3.对普通股股东的股利分配 | 37 | - | - | - | - | - | - | (57,911) | - | (57,911) |
4.对其他权益工具持有者的股利分配 | 37 | - | - | - | - | - | - | (2,200) | - | (2,200) |
四、2018年6月30日余额(未经审计) | 349,983 | 79,899 | 173,573 | (26) | 134,368 | 239,352 | 588,077 | 4,485 | 1,569,711 |
合并股东权益变动表(续)2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
2017年1月1日至12月31日止期间 | ||||||||||
归属于母公司股东权益 | ||||||||||
普通股 | 其他权益 | 其他综合 | 一般风险 | 少数股东 | ||||||
附注五 | 股本 | 工具 | 资本公积 | 收益 | 盈余公积 | 准备 | 未分配利润 | 权益 | 合计 | |
一、2017年1月1日余额(经审计) | 324,794 | 79,899 | 98,773 | 5,203 | 115,136 | 198,305 | 496,083 | 3,398 | 1,321,591 | |
二、本期增减变动金额 | ||||||||||
(一)净利润 | - | - | - | - | - | - | 108,593 | 77 | 108,670 | |
(二)其他综合收益 | 34 | - | - | - | (14,171) | - | - | - | (234) | (14,405) |
综合收益总额 | - | - | - | (14,171) | - | - | 108,593 | (157) | 94,265 | |
(三)利润分配 | - | - | - | - | 1 | 32,158 | (89,574) | - | (57,415) | |
1.提取盈余公积 | 35 | - | - | - | - | 1 | - | (1) | - | - |
2.提取一般风险准备 | 36 | - | - | - | - | - | 32,158 | (32,158) | - | - |
3.对普通股股东的股利分配 | 37 | - | - | - | - | - | - | (55,215) | - | (55,215) |
4.对其他权益工具持有者的股利分配 | 37 | - | - | - | - | - | - | (2,200) | - | (2,200) |
三、2017年6月30日余额(未经审计) | 324,794 | 79,899 | 98,773 | (8,968) | 115,137 | 230,463 | 515,102 | 3,241 | 1,358,441 | |
一、2017年7月1日余额(未经审计) | 324,794 | 79,899 | 98,773 | (8,968) | 115,137 | 230,463 | 515,102 | 3,241 | 1,358,441 | |
二、本期增减变动金额 | ||||||||||
(一)净利润 | - | - | - | - | - | - | 84,369 | 94 | 84,463 | |
(二)其他综合收益 | 34 | - | - | - | (10,754) | - | - | - | (353) | (11,107) |
综合收益总额 | - | - | - | (10,754) | - | - | 84,369 | (259) | 73,356 | |
(三)利润分配 | - | - | - | - | 19,211 | 287 | (21,898) | - | (2,400) | |
1.提取盈余公积 | 35 | - | - | - | - | 19,211 | - | (19,211) | - | - |
2.提取一般风险准备 | 36 | - | - | - | - | - | 287 | (287) | - | - |
3.对其他权益工具持有者的股利分配 | - | - | - | - | - | - | (2,400) | - | (2,400) | |
三、2017年12月31日余额(经审计) | 324,794 | 79,899 | 98,773 | (19,722) | 134,348 | 230,750 | 577,573 | 2,982 | 1,429,397 |
银行股东权益变动表2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
2018年1月1日至6月30日止期间 | |||||||||
普通股 | 其他权益 | 其他综合 | |||||||
股本 | 工具 | 资本公积 | 收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 合计 | ||
一、2017年12月31日余额(经审计) | 324,794 | 79,899 | 98,574 | (18,817) | 134,061 | 230,065 | 574,931 | 1,423,507 | |
会计政策变更的影响(附注四、3) | - | - | - | 9,641 | - | (95) | (35,243) | (25,697) | |
二、2018年1月1日余额(重述后,未经审计) | 324,794 | 79,899 | 98,574 | (9,176) | 134,061 | 229,970 | 539,688 | 1,397,810 | |
三、本期增减变动金额 | |||||||||
(一)净利润 | - | - | - | - | - | - | 113,026 | 113,026 | |
(二)其他综合收益 | - | - | - | 9,516 | - | - | - | 9,516 | |
综合收益总额 | - | - | - | 9,516 | - | - | 113,026 | 122,542 | |
(三)所有者投入资本 | 25,189 | - | 74,800 | - | - | - | - | 99,989 | |
(四)利润分配 | - | - | - | - | - | 8,563 | (68,674) | (60,111) | |
1.提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | 8,563 | (8,563) | - | |
2.对普通股股东的股利分配 | - | - | - | - | - | - | (57,911) | (57,911) | |
3.对其他权益工具持有者的股利分配 | - | - | - | - | - | - | (2,200) | (2,200) | |
四、2018年6月30日余额(未经审计) | 349,983 | 79,899 | 173,374 | 340 | 134,061 | 238,533 | 584,040 | 1,560,230 |
银行股东权益变动表(续)2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
2017年1月1日至12月31日止期间 | |||||||||
普通股 | 其他权益 | 其他综合 | |||||||
股本 | 工具 | 资本公积 | 收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 合计 | ||
一、2017年1月1日余额(经审计) | 324,794 | 79,899 | 98,574 | 5,401 | 114,890 | 197,695 | 494,573 | 1,315,826 | |
二、本期增减变动金额 | |||||||||
(一)净利润 | - | - | - | - | - | - | 107,145 | 107,145 | |
(二)其他综合收益 | - | - | - | (13,910) | - | - | - | (13,910) | |
综合收益总额 | - | - | - | (13,910) | - | - | 107,145 | 93,235 | |
(三)利润分配 | - | - | - | - | - | 32,140 | (89,555) | (57,415) | |
1.提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | 32,140 | (32,140) | - | |
2.对普通股股东的股利分配 | - | - | - | - | - | - | (55,215) | (55,215) | |
3.对其他权益工具持有者的股利分配 | - | - | - | - | - | - | (2,200) | (2,200) | |
三、2017年6月30日余额(未经审计) | 324,794 | 79,899 | 98,574 | (8,509) | 114,890 | 229,835 | 512,163 | 1,351,646 | |
一、2017年7月1日余额(未经审计) | 324,794 | 79,899 | 98,574 | (8,509) | 114,890 | 229,835 | 512,163 | 1,351,646 | |
二、本期增减变动金额 | |||||||||
(一)净利润 | - | - | - | - | - | - | 84,569 | 84,569 | |
(二)其他综合收益 | - | - | - | (10,308) | - | - | - | (10,308) | |
综合收益总额 | - | - | - | (10,308) | - | - | 84,569 | 74,261 | |
(三)利润分配 | - | - | - | - | 19,171 | 230 | (21,801) | (2,400) | |
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | 19,171 | - | (19,171) | - | |
2.提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | 230 | (230) | - | |
3.对其他权益工具持有者的股利分配 | - | - | - | - | - | - | (2,400) | (2,400) | |
三、2017年12月31日余额(经审计) | 324,794 | 79,899 | 98,574 | (18,817) | 134,061 | 230,065 | 574,931 | 1,423,507 |
合并现金流量表2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
本集团 | |||||
截至6月30日止6个月 | |||||
附注五 | 2018年 | 2017年 | |||
(未经审计) | (未经审计) | ||||
一、经营活动产生的现金流量 | |||||
吸收存款和同业及其他金融机构存放 款项净增加额 | 833,879 | 842,940 | |||
存放中央银行和同业及其他金融机构 款项净减少额 | 102,459 | 192,159 | |||
向中央银行借款净增加额 | - | 144,697 | |||
拆入/拆出资金净增加额 | - | 91,841 | |||
买入返售金融资产净减少额 | 14,097 | 26,893 | |||
收取的利息、手续费及佣金的现金 | 317,861 | 296,871 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 22,509 | 7,631 | |||
经营活动现金流入小计 | 1,290,805 | 1,603,032 | |||
客户贷款和垫款净增加额 | (758,093) | (737,517) | |||
向中央银行借款净减少额 | (63,212) | - | |||
拆入/拆出资金净减少额 | (15,334) | - | |||
卖出回购金融资产净减少额 | (206,379) | (84,295) | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | (170,379) | (146,240) | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | (57,278) | (55,976) | |||
支付的各项税费 | (63,308) | (39,495) | |||
支付其他与经营活动有关的现金 | (178,274) | (196,636) | |||
经营活动现金流出小计 | (1,512,257) | (1,260,159) | |||
经营活动产生的现金流量净额 | 50 | (221,452) | 342,873 | ||
二、投资活动产生的现金流量 | |||||
收回投资收到的现金 | 1,061,457 | 834,459 | |||
取得投资收益收到的现金 | 100,249 | 87,598 | |||
处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收到的现金 | 403 | 531 | |||
投资活动现金流入小计 | 1,162,109 | 922,588 | |||
投资支付的现金 | (1,303,741) | (1,264,737) | |||
取得联营及合营企业支付的现金 | (1,715) | - | |||
购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 | (5,219) | (4,818) | |||
投资活动现金流出小计 | (1,310,675) | (1,269,555) | |||
投资活动产生的现金流量净额 | (148,566) | (346,967) | |||
合并现金流量表(续)2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
本集团 | |||||
截至6月30日止6个月 | |||||
附注五 | 2018年 | 2017年 | |||
(未经审计) | (未经审计) | ||||
三、筹资活动产生的现金流量 | |||||
已发行股票收到的现金 | 100,000 | - | |||
已发行债务证券收到的现金 | 727,885 | 364,540 | |||
持非控制性权益的子公司股东出资 | 779 | - | |||
筹资活动现金流入小计 | 828,664 | 364,540 | |||
偿付已发行债务证券支付的现金 | (537,079) | (308,165) | |||
偿付已发行债务证券利息支付的现金 | (8,781) | (6,117) | |||
为已发行债务证券所支付的现金 | (5) | (1) | |||
为已发行股票所支付的现金 | (11) | - | |||
向普通股股东分配股利支付的现金 | (45,202) | - | |||
向其他权益工具持有者分配股利支付 的现金 | (2,200) | (2,200) | |||
筹资活动现金流出小计 | (593,278) | (316,483) | |||
筹资活动产生的现金流量净额 | 235,386 | 48,057 | |||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 989 | (1,305) | |||
五、现金及现金等价物的变动净额 | 50 | (133,643) | 42,658 | ||
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,001,246 | 827,698 | |||
六、期末现金及现金等价物余额 | 49 | 867,603 | 870,356 |
银行现金流量表2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
本行 | |||
截至6月30日止6个月 | |||
2018年 | 2017年 | ||
(未经审计) | (未经审计) | ||
一、经营活动产生的现金流量 | |||
吸收存款和同业及其他金融机构存放款项 净增加额 | 835,645 | 840,570 | |
存放中央银行和同业及其他金融机构款项 净减少额 | 108,280 | 191,725 | |
向中央银行借款净增加额 | - | 144,647 | |
拆入/拆出资金净增加额 | - | 88,796 | |
买入返售金融资产净减少额 | 13,007 | 26,894 | |
收取的利息、手续费及佣金的现金 | 316,784 | 295,871 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 9,985 | - | |
经营活动现金流入小计 | 1,283,701 | 1,588,503 | |
客户贷款和垫款净增加额 | (761,632) | (733,252) | |
向中央银行借款净减少额 | (63,022) | - | |
拆入/拆出资金净减少额 | (15,157) | - | |
卖出回购金融资产净减少额 | (206,240) | (88,117) | |
支付利息、手续费及佣金的现金 | (169,438) | (145,520) | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | (56,418) | (54,971) | |
支付的各项税费 | (62,890) | (39,305) | |
支付其他与经营活动有关的现金 | (147,109) | (197,722) | |
经营活动现金流出小计 | (1,481,906) | (1,258,887) | |
经营活动产生的现金流量净额 | (198,205) | 329,616 |
二、投资活动产生的现金流量 | |||
收回投资收到的现金 | 1,049,128 | 834,297 | |
取得投资收益收到的现金 | 98,653 | 85,932 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收到的现金 | 399 | 531 | |
投资活动现金流入小计 | 1,148,180 | 920,760 | |
投资支付的现金 | (1,307,556) | (1,251,016) | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 | (4,210) | (4,082) | |
投资活动现金流出小计 | (1,311,766) | (1,255,098) | |
投资活动产生的现金流量净额 | (163,586) | (334,338) | |
银行现金流量表(续)2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
本行 | |||
截至6月30日止6个月 | |||
2018年 | 2017年 | ||
(未经审计) | (未经审计) | ||
三、筹资活动产生的现金流量 | |||
已发行股票收到的现金 | 100,000 | - | |
已发行债务证券收到的现金 | 724,370 | 364,513 | |
筹资活动现金流入小计 | 824,370 | 364,513 | |
偿付已发行债务证券支付的现金 | (537,079) | (308,165) | |
偿付已发行债务证券利息支付的现金 | (8,686) | (6,022) | |
为已发行债务证券所支付的现金 | (3) | (1) | |
为已发行股票所支付的现金 | (11) | - | |
向普通股股东分配股利支付的现金 | (45,202) | - | |
向其他权益工具持有者分配股利支付的现金 | (2,200) | (2,200) | |
筹资活动现金流出小计 | (593,181) | (316,388) | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 231,189 | 48,125 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 976 | (1,308) | |
五、现金及现金等价物的变动净额 | (129,626) | 42,095 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 989,054 | 822,213 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 859,428 | 864,308 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
一 银行简介
中国农业银行股份有限公司(以下简称“本行”)的前身中国农业银行(以下简称“原
农行”)是由中国人民银行批准并于1979年2月23日成立的国有独资商业银行。2009年1月15日,在财务重组完成后,原农行改制成中国农业银行股份有限公司。本行设立经中国人民银行批准。于2010年7月15日和2010年7月16日,本行分别在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司上市。
本行经中国银行保险监督管理委员会(原“中国银行业监督管理委员会”与“中国保
险监督管理委员会”,以下简称“银保监会”)批准持有B0002H111000001号金融许可证,并经北京市工商行政管理局核准换发统一社会信用代码911100001000054748号企业法人营业执照。本行的注册地址为中国北京市东城区建国门内大街69号。
本行及子公司(以下统称“本集团”)主要经营范围包括:人民币和外币存款、贷款、清算和结算、资产托管、基金管理、金融租赁、保险业务以及经有关监管机构批准的其他业务及境外机构所在地有关监管机构所批准经营的业务。
本行总行、中国境内分支机构及在中国境内注册设立的子公司统称为“境内机构”,中国境外分支机构及在中国境外注册设立并经营的子公司统称为“境外机构”。
二 中期财务报表编制基础
本中期财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于
2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。
本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第32号—中期财务报告》和
中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号—半年度报告的内容与格式》(2017年修订)的要求列示和披露有关财务信息。本中期财务报表并不包括根据企业会计准则要求编制一套完整的年度财务报表所需的所有信息和披露内容,因此本中期财务报表应与本集团经审计的2017年度财务报表一并阅读。
本中期财务报表以持续经营为基础编制。
三 遵循企业会计准则的声明
本中期财务报表符合《企业会计准则第32号—中期财务报告》的要求,真实、完
整地反映了本行于2018年6月30日的合并及银行财务状况以及2018年1月1日至6月30日止期间的合并及银行经营成果和现金流量。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
四 重要会计政策及会计估计
1 重要会计政策变更
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号—收入》,该准则于2018年1月1日起施行。本集团在编制2018年中期财务报表时已采用上述准则,且上述准则的采用未对本集团财务报表产生重大影响。
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”,修订前的上述准则另称为“原金融工具准则”),本集团已采用新金融工具准则编制2018年中期财务报表。新金融工具准则的首次执行日是2018年1月1日,该变化构成了会计政策变更,且相关金额的调整已经确认在本集团财务报表中。
根据新金融工具准则的过渡要求,本集团选择不对比较期间信息进行重述。金融资产和金融负债于首次执行日的账面价值调整计入当期的期初未分配利润和其他综合收益。针对新金融工具准则与本中期财务报表相关的披露要求,本集团仅对当期信息作出相关披露。比较期间的附注仍与以前年度披露的信息保持一致。
实施新金融工具准则导致本集团金融资产和金融负债的确认、分类和计量,以及金融资产减值的相关会计政策发生了变化。受新金融工具准则重大影响的具体会计政策如下:
金融工具
(1) 金融工具的初始确认、分类和计量
当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的,在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产,同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
于初始确认时,本集团按公允价值计量金融资产或金融负债,对于不是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,则还应该加上或减去可直接归属于获得或发行该金融资产或金融负债的交易费用。以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债的交易费用作为费用计入损益。
金融资产
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
(i) 以摊余成本计量的金融资产;(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(iii) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
四 重要会计政策及会计估计(续)
1 重要会计政策变更(续)
金融工具(续)
(1) 金融工具的初始确认、分类和计量(续)
金融资产(续)
业务模式反映了本集团如何管理其金融资产以产生现金流。也就是说,本集团的目标是仅为收取资产的合同现金流量,还是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标。如果以上两种情况都不适用(例如,以交易为目的持有金融资产),那么该组的金融资产的业务模式为“其他”,并分类为以公允价值计量且其变动计入损益。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括:以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理,以及业务管理人员获得报酬的方式。
如果业务模式为收取合同现金流量,或包括收取合同现金流量和出售金融资产的双重目的,本集团将评估金融工具的现金流量是否仅为对本金和利息支付。进行该评估时,本集团考虑合同现金流量是否与基本借贷安排相符,即利息仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与基本借贷安排相符的利润率的对价。若合同条款引发了与基本借贷安排不符的风险或波动敞口,则相关金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入损益。
对于含嵌入式衍生工具的金融资产,在确定合同现金流量是否仅为本金和利息的支付时,应将其作为一个整体分析。
本集团对债务工具和权益工具的分类要求如下:
债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,例如贷款、政府债券和公司债券。债务工具的分类与计量取决于本集团管理该金融资产的业务模式及该金融资产的现金流量特征。
基于这些因素,本集团将其债务工具划分为以下三种计量类别:
(i) 以摊余成本计量:如果管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为
目标,且该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益,那么该金融资产按照摊余成本计量。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
四 重要会计政策及会计估计(续)
1 重要会计政策变更(续)
金融工具(续)
(1) 金融工具的初始确认、分类和计量(续)
金融资产(续)
债务工具(续)
(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:如果管理该金融资产的业务模式
既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,且该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益,那么该金融资产按照以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
(iii) 以公允价值计量且其变动计入当期损益:不满足以摊余成本计量的金融资产和
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,以公允价值计量且其变动计入当期损益。
在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出,不得撤销。
权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具;即不包含付款的合同义务且享有发行人净资产和剩余收益的工具,例如普通股。
本集团的权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益,但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的除外。
(2) 金融资产的重分类
本集团改变其管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不得对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。重分类日,是指导致本集团对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
四 重要会计政策及会计估计(续)
1 重要会计政策变更(续)
金融工具(续)
(3) 金融工具的后续计量
金融工具的后续计量取决于其分类:
以摊余成本计量的金融资产和金融负债
对于金融资产或金融负债的摊余成本,应当以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:(i)扣除已偿还的本金;(ii)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;(iii)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。本集团采用实际利率法计算该资产的利息收入,并列示为“利息收入”。
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额(即,扣除损失准备之前的摊余成本)或该金融负债摊余成本所使用的利率。计算时不考虑预期信用损失,但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成 部分的费用。对于源生或购入已发生信用减值的金融资产(定义参见附注十一、3信用风险),本集团根据该金融资产的摊余成本(而非账面余额)计算经信用调整的实际利率,并且在估计未来现金流量时将预期信用损失的影响纳入考虑。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收入”,但下列情况除外:
(i) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资
产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入;
(ii) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金
融资产,按照该金融资产的摊余成本(即,账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
债务工具
与该金融资产摊余成本相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息和汇兑损益计入当期损益。除此之外,账面价值的变动均计入其他综合收益。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。本集团采用实际利率法计算该资产的利息收入,并列示为“利息收入”。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
四 重要会计政策及会计估计(续)
1 重要会计政策变更(续)
金融工具(续)
(3) 金融工具的后续计量(续)
权益工具
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。进行指定后,公允价值变动在其他综合收益中进行确认,且后续不得重分类至损益(包括处置时)。股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认,并计入损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
该金融资产以公允价值计量,其产生的所有利得或损失计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该金融负债以公允价值计量,其产生的所有利得或损失计入当期损益,除非是将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,则该金融负债所产生的利得或损失应当按照下列规定进行处理:
(i) 由本集团自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,应当计入
其他综合收益;
(ii) 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。按照(i)对该金融负债的自身信
用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团应当将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
四 重要会计政策及会计估计(续)
1 重要会计政策变更(续)
金融工具(续)
(4) 金融工具的减值
对于摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产,以及部分贷款承诺和财务担保合同,本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本集团对预期信用损失的计量反映了以下各种要素:
(i) 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;(ii) 货币时间价值;(iii) 在资产负债表日无需付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
对于纳入预期信用损失计量的金融工具,本集团评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失:
— 阶段一:自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具,其损失阶段划分为
阶段一。
— 阶段二:自初始确认后信用风险显著增加,但并未将其视为已发生信用减值的
金融工具,其损失阶段划分为阶段二。信用风险显著增加的判断标准,参见附注十一、3信用风险。
— 阶段三:对于已发生信用减值的金融工具,其损失阶段划分为阶段三。已发生
信用减值资产的定义,参见附注十一、3信用风险。
阶段一金融工具按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,阶段二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。预期信用损失计量中所使用的参数、假设及估计,参见附注十一、3信用风险。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
四 重要会计政策及会计估计(续)
1 重要会计政策变更(续)
金融工具(续)
(4) 金融工具的减值(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,本集团在其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益;但购买或源生的已发生信用减值的金融资产除外。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团在当期资产负债日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
(5) 贷款合同修改
本集团有时会重新商定或修改客户贷款的合同,导致合同现金流发生变化。出现这种情况时,本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。
如果修改后合同条款发生了实质性的变化,本集团将终止确认原金融资产,并以公允价值确认一项新金融资产,且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下,对修改后的金融资产应用减值要求时,包括确定信用风险是否出现显著增加时,本集团将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确认的金融资产,本集团也要评估其在初始确认时是否已发生信用减值,特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失计入损益。
如果修改后合同条款并未发生实质性的变化,则合同修改不会导致金融资产的终止确认。本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面余额,并将修改利得或损失计入损益。在计算新的账面余额时,仍使用初始实际利率(或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率)对修改后的现金流量进行折现。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
四 重要会计政策及会计估计(续)
1 重要会计政策变更(续)
金融工具(续)
(6) 财务担保合同和贷款承诺
财务担保合同要求发行人为合同持有人提供偿还保障,即在被担保人到期不能履行合同条款支付款项时,代为偿付合同持有人的损失。
财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在初始确认之后,负债金额按初始确认金额扣减担保手续费摊销后的摊余价值与对本集团履行担保责任所需准备金的最佳估计孰高列示。这些估计基于类似交易经验、过去损失历史和管理层判断而得出。与该合同相关负债的增加计入当年合并利润表。
本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款,也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。
本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷款和未使用的承诺,且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分开,那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中,除非两者的损失准备合计超过了贷款账面余额,则将损失准备列报在预计负债中。
2 重大会计判断和会计估计变更
编制简要合并中期财务报表要求管理层对影响会计政策的应用和所报告的资产和负债以及收支的数额作出判断、估计和假设。实际结果或与此等估计不同。
在编制本简要合并中期财务报表时,除预期信用损失计量时作出的重大判断和关键估计外,管理层采用本集团会计政策时作出的重大判断和关键估计的不确定性,与本集团在2017年度合并财务报表中采用的相同。
预期信用损失的计量
对于以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的金融资产债务工具投资,以及部分贷款承诺和财务担保合同,其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为,例如客户违约的可能性及相应损失。附注十一、3 信用风险具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
四 重要会计政策及会计估计(续)
3 重要会计政策变更影响
本集团实施新金融工具准则的影响如下:
(1) 金融工具的分类和计量
于2018年1月1日,金融工具分别按照原金融工具准则和新金融工具准则的要求进行分类和计量结果对比如下:
本集团 | |||||
金融资产 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | |||
计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | ||
现金及存放中央银行款项 | 摊余成本 | 2,896,619 | 摊余成本 | 2,896,619 | |
存放同业及其他金融机构款项 | 摊余成本 | 130,245 | 摊余成本 | 129,950 | |
拆出资金 | 摊余成本 | 505,269 | 摊余成本 | 504,822 | |
衍生金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益(交易性) | 28,284 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求) | 28,284 | |
买入返售金融资产 | 摊余成本 | 540,386 | 摊余成本 | 538,796 | |
应收利息 | 摊余成本 | 118,693 | 摊余成本 | 118,693 | |
发放贷款和垫款 | 摊余成本 | 10,316,311 | 摊余成本 | 10,040,513 | |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 253,324 | ||||
金融工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 577,965 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 643,197 | |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(可供出售金融资产) | 1,426,420 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 1,481,014 | ||
摊余成本(持有至到期投资) | 3,489,135 | 摊余成本 | 4,034,843 | ||
摊余成本(应收款项类投资) | 659,223 | ||||
其他金融资产 | 摊余成本 | 36,418 | 摊余成本 | 34,114 | |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
四 重要会计政策及会计估计(续)
3 重要会计政策变更影响(续)
(1) 金融工具的分类和计量(续)
本行 | |||||
金融资产 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | |||
计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | ||
现金及存放中央银行款项 | 摊余成本 | 2,896,341 | 摊余成本 | 2,896,341 | |
存放同业及其他金融机构款项 | 摊余成本 | 115,998 | 摊余成本 | 115,704 | |
拆出资金 | 摊余成本 | 515,371 | 摊余成本 | 514,924 | |
衍生金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益(交易性) | 28,150 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求) | 28,150 | |
买入返售金融资产 | 摊余成本 | 536,521 | 摊余成本 | 534,931 | |
应收利息 | 摊余成本 | 116,221 | 摊余成本 | 116,221 | |
发放贷款和垫款 | 摊余成本 | 10,277,039 | 摊余成本 | 10,002,090 | |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 253,324 | ||||
金融工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 487,724 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 533,285 | |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(可供出售金融资产) | 1,379,329 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 1,451,728 | ||
摊余成本(持有至到期投资) | 3,477,280 | 摊余成本 | 3,952,315 | ||
摊余成本(应收款项类投资) | 586,826 | ||||
其他金融资产 | 摊余成本 | 30,741 | 摊余成本 | 28,450 | |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
四 重要会计政策及会计估计(续)
3 重要会计政策变更影响(续)
(1) 金融工具的分类和计量(续)
关于金融负债的分类与计量要求,适用新金融工具准则时只有一项变化,即,对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债,其因自身信用风险变动而导致的公允价值变动部分将在其他综合收益中确认。此变化对本集团及本行均无重大影响。
(2) 将财务状况表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表
本集团及本行对其管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行了分析。下表将按照原金融工具准则计量类别列示的金融资产账面价值调整为2018年1月1日过渡至新金融工具准则实施后按照新计量类别列示的账面价值:
本集团 | 2017年 12月31日 | 2018年 1月1日 | |||
按原金融工具 准则列示的 账面价值 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具 准则列示的 账面价值 | ||
摊余成本 | |||||
现金及存放中央银行款项 | |||||
按原金融工具准则列示的余额和按新金融工具准则列示的余额 | 2,896,619 | 2,896,619 | |||
存放同业及其他金融机构款项 | |||||
按原金融工具准则列示的余额 | 130,245 | ||||
重新计量:预期信用损失准备 | (295) | ||||
按新金融工具准则列示的余额 | 129,950 | ||||
拆出资金 | |||||
按原金融工具准则列示的余额 | 505,269 | ||||
重新计量:预期信用损失准备 | (447) | ||||
按新金融工具准则列示的余额 | 504,822 | ||||
买入返售金融资产 | |||||
按原金融工具准则列示的余额 | 540,386 | ||||
重新计量:预期信用损失准备 | (1,590) | ||||
按新金融工具准则列示的余额 | 538,796 | ||||
应收利息 | |||||
按原金融工具准则列示的余额和按新金融工具准则列示的余额 | 118,693 | 118,693 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
四 重要会计政策及会计估计(续)
3 重要会计政策变更影响(续)
(2) 将财务状况表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表(续)
本集团 | 2017年 12月31日 | 2018年 1月1日 | |||
按原金融工具 准则列示的 账面价值 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的 账面价值 | ||
摊余成本(续) | |||||
发放贷款和垫款 | |||||
按原金融工具准则列示的余额 | 10,316,311 | ||||
减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新金融工具准则) | (248,457) | ||||
重新计量:预期信用损失准备 | (27,341) | ||||
按新金融工具准则列示的余额 | 10,040,513 | ||||
以摊余成本计量的金融投资 | |||||
按原金融工具准则列示的余额 | - | ||||
加:自持有至到期投资(原金融工具准则)转入 | 3,240,292 | ||||
重新计量:预期信用损失准备 | 1,153 | ||||
加:自应收款项类投资(原金融工具准则)转入 | 649,971 | ||||
重新计量:预期信用损失准备 | 311 | ||||
加:自可供出售类(原金融工具准则)转入 | 137,792 | ||||
重新计量:由公允价值计量 变为摊余成本计量 | 5,882 | ||||
重新计量:预期信用损失准备 | (558) | ||||
按新金融工具准则列示的余额 | 4,034,843 | ||||
持有至到期投资 | |||||
按原金融工具准则列示的余额 | 3,489,135 | ||||
减:转出至摊余成本(新金融 工具准则) | (3,240,292) | ||||
转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则 要求)(新金融工具准则) | (17,822) | ||||
转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新金融工具准则) | (231,021) | ||||
按新金融工具准则列示的余额 | - | ||||
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
四 重要会计政策及会计估计(续)
3 重要会计政策变更影响(续)
(2) 将财务状况表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表(续)
本集团 | 2017年 12月31日 | 2018年 1月1日 | |||
按原金融工具 准则列示的 账面价值 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的 账面价值 | ||
摊余成本(续) | |||||
应收款项类投资 | |||||
按原金融工具准则列示的余额 | 659,223 | ||||
减:转出至摊余成本(新金融 工具准则) | (649,971) | ||||
转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则 要求)(新金融工具准则) | (8,646) | ||||
转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新金融工具准则) | (606) | ||||
按新金融工具准则列示的余额 | - | ||||
其他金融资产 | |||||
按原金融工具准则列示的余额 | 36,418 | ||||
减:转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益 (新金融工具准则) | (2,302) | ||||
重新计量:预期信用损失准备 | (2) | ||||
按新金融工具准则列示的余额 | 34,114 | ||||
以摊余成本计量的金融资产总额 | 18,692,299 | (371,062) | (22,887) | 18,298,350 | |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
四 重要会计政策及会计估计(续)
3 重要会计政策变更影响(续)
(2) 将财务状况表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表(续)
本集团 | 2017年 12月31日 | 2018年 1月1日 | |||
按原金融工具准则列示的 账面价值 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益 | |||||
金融工具投资―以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求) | |||||
按原金融工具准则列示的余额 | 194,640 | ||||
加:自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(指定) (原金融工具准则)转入 | 30,182 | ||||
加:自可供出售金融资产(原金融 工具准则)转入 | 36,346 | ||||
加:自持有至到期金融资产 (原金融工具准则)转入 | 17,822 | ||||
重新计量:由摊余成本计量变为公允 价值计量 | (422) | ||||
加:自应收款项类投资(原金融工具 准则)转入 | 8,646 | ||||
重新计量:由摊余成本计量变为公允 价值计量 | 110 | ||||
加:自其他资产(原金融工具准则) 转入 | 2,302 | ||||
减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新金融工具 准则) | (574) | ||||
按新金融工具准则列示的余额 | 289,052 | ||||
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
四 重要会计政策及会计估计(续)
3 重要会计政策变更影响(续)
(2) 将财务状况表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表(续)
本集团 | 2017年 12月31日 | 2018年 1月1日 | ||
按原金融工具准则列示的 账面价值 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的 账面价值 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益(续) | ||||
金融工具投资―以公允价值计量且其变动计入当期损益(指定) | ||||
按原金融工具准则列示的余额 | 383,325 | |||
减:转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(准则 要求)(新金融工具准则) | (30,182) | |||
加:自可供出售金融资产(原金融 工具准则)转入 | 1,002 | |||
按新金融工具准则列示的余额 | 354,145 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产总额 | 577,965 | 65,544 | (312) | 643,197 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
四 重要会计政策及会计估计(续)
3 重要会计政策变更影响(续)
(2) 将财务状况表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表(续)
本集团 | 2017年 12月31日 | 2018年 1月1日 | |||
按原金融工具准则列示的账面价值 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值 | ||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | |||||
发放贷款和垫款 | |||||
按原金融工具准则列示的余额 | - | ||||
加:自摊余成本(原金融工具准则)转入 | 248,457 | ||||
重新计量:由摊余成本计量变为以公允价值计量 | 4,867 | ||||
按新金融工具准则列示的余额 | 253,324 | ||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具) | |||||
按原金融工具准则列示的余额 | - | ||||
加:自持有至到期投资(原金融 工具准则)转入 | 231,021 | ||||
重新计量:由摊余成本计量变为 以公允价值计量 | (2,482) | ||||
加:自应收款项类投资(原金融 工具准则)转入 | 606 | ||||
重新计量:由摊余成本计量变为 以公允价值计量 | 15 | ||||
加:自可供出售金融资产(原金融 工具准则)转入 | 1,249,930 | ||||
加:自以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 (交易性)(原金融工具准则) 转入 | 574 | ||||
按新金融工具准则列示的余额 | 1,479,664 | ||||
以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益(权益工具) | |||||
按原金融工具准则列示的余额 | - | ||||
加:自可供出售金融资产(原金融 工具准则)转入 | 1,350 | ||||
按新金融工具准则列示的余额 | 1,350 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
四 重要会计政策及会计估计(续)
3 重要会计政策变更影响(续)
(2) 将财务状况表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表(续)
本集团 | 2017年 12月31日 | 2018年 1月1日 | |||
按原金融工具准则列示的账面价值 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值 | ||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(续) | |||||
可供出售金融资产 | |||||
按原金融工具准则列示的余额 | 1,426,420 | ||||
减:转出至以公允价值计量且其 变动计入当期损益(准则要求) (新金融工具准则) | (36,346) | ||||
减:转出至以公允价值计量且其 变动计入当期损益(指定) (新金融工具准则) | (1,002) | ||||
减:转出至摊余成本(新金融工具 准则) | (137,792) | ||||
减:转出至以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益— 债务工具(新金融工具准则) | (1,249,930) | ||||
减:转出至以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益— 权益工具(新金融工具准则) | (1,350) | ||||
按新金融工具准则列示的余额 | - | ||||
以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产总额 | 1,426,420 | 305,518 | 2,400 | 1,734,338 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
四 重要会计政策及会计估计(续)
3 重要会计政策变更影响(续)
(2) 将财务状况表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表(续)
本行 | 2017年 12月31日 | 2018年 1月1日 | ||
按原金融工具 准则列示的 账面价值 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的 账面价值 | |
摊余成本 | ||||
现金及存放中央银行款项 | ||||
按原金融工具准则列示的余额和按新金融工具准则列示的余额 | 2,896,341 | 2,896,341 | ||
存放同业及其他金融机构款项 | ||||
按原金融工具准则列示的余额 | 115,998 | |||
重新计量:预期信用损失准备 | (294) | |||
按新金融工具准则列示的余额 | 115,704 | |||
拆出资金 | ||||
按原金融工具准则列示的余额 | 515,371 | |||
重新计量:预期信用损失准备 | (447) | |||
按新金融工具准则列示的余额 | 514,924 | |||
买入返售金融资产 | ||||
按原金融工具准则列示的余额 | 536,521 | |||
重新计量:预期信用损失准备 | (1,590) | |||
按新金融工具准则列示的余额 | 534,931 | |||
应收利息 | ||||
按原金融工具准则 列示的余额和按新金融工具准则列示的余额 | 116,221 | 116,221 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
四 重要会计政策及会计估计(续)
3 重要会计政策变更影响(续)
(2) 将财务状况表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表(续)
本行 | 2017年 12月31日 | 2018年 1月1日 | ||
按原金融工具准则列示的 账面价值 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的 账面价值 | |
摊余成本(续) | ||||
发放贷款和垫款 | ||||
按原金融工具准则列示的余额 | 10,277,039 | |||
减:转出至以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益 (新金融工具准则) | (248,457) | |||
重新计量:预期信用损失准备 | (26,492) | |||
按新金融工具准则列示的余额 | 10,002,090 | |||
以摊余成本计量的金融投资 | ||||
按原金融工具准则列示的余额 | - | |||
加:自持有至到期投资(原金融 工具准则)转入 | 3,230,060 | |||
重新计量:预期信用损失准备 | 1,090 | |||
加:自应收款项类投资(原金融 工具准则)转入 | 577,611 | |||
重新计量:预期信用损失准备 | 438 | |||
加:自可供出售类(原金融工具 准则)转入 | 137,792 | |||
重新计量:由公允价值计量变为摊余成本计量 | 5,882 | |||
重新计量:预期信用损失准备 | (558) | |||
按新金融工具准则列示的余额 | 3,952,315 | |||
持有至到期投资 | ||||
按原金融工具准则列示的余额 | 3,477,280 | |||
减:转出至摊余成本(新金融 工具准则) | (3,230,060) | |||
转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则 要求)(新金融工具准则) | (16,199) | |||
转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (新金融工具准则) | (231,021) | |||
按新金融工具准则列示的余额 | - |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
四 重要会计政策及会计估计(续)
3 重要会计政策变更影响(续)
(2) 将财务状况表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表(续)
本行 | 2017年 12月31日 | 2018年 1月1日 | ||
按原金融工具准则列示的 账面价值 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的 账面价值 | |
摊余成本(续) | ||||
应收款项类投资 | ||||
按原金融工具准则列示的余额 | 586,826 | |||
减:转出至摊余成本(新金融 工具准则) | (577,611) | |||
转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则 要求)(新金融工具准则) | (8,609) | |||
转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (新金融工具准则) | (606) | |||
按新金融工具准则列示的余额 | - | |||
其他金融资产 | ||||
按原金融工具准则列示的余额 | 30,741 | |||
减:转出至以公允价值计量且其 变动计入当期损益(新金融 工具准则) | (2,302) | |||
重新计量:预期信用损失准备 | 11 | |||
按新金融工具准则列示的余额 | 28,450 | |||
以摊余成本计量的金融资产总额 | 18,552,338 | (369,402) | (21,960) | 18,160,976 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
四 重要会计政策及会计估计(续)
3 重要会计政策变更影响(续)
(2) 将财务状况表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表(续)
本行 | 2017年 12月31日 | 2018年 1月1日 | ||
按原金融工具准则列示的账面价值 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
金融工具投资―以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求) | ||||
按原金融工具准则列示的余额 | 120,172 | |||
加:自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(指定) (原金融工具准则)转入 | 14,409 | |||
加:自可供出售金融资产(原金融 工具准则)转入 | 18,589 | |||
加:自持有至到期金融资产(原金融 工具准则)转入 | 16,199 | |||
重新计量:由摊余成本计量变为公允 价值计量 | (676) | |||
加:自应收款项类投资(原金融工具 准则)转入 | 8,609 | |||
重新计量:由摊余成本计量变为公允 价值计量 | 110 | |||
加:自其他资产(原金融工具准则) 转入 | 2,302 | |||
重新计量:由摊余成本计量变为公允 价值计量 | - | |||
减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新金融工具 准则) | (574) | |||
按新金融工具准则列示的余额 | 179,140 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
四 重要会计政策及会计估计(续)
3 重要会计政策变更影响(续)
(2) 将财务状况表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表(续)
本行 | 2017年 12月31日 | 2018年 1月1日 | ||
按原金融工具准则列示的 账面价值 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的 账面价值 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益(续) | ||||
金融工具投资―以公允价值计量且其变动计入当期损益(指定) | ||||
按原金融工具准则列示的余额 | 367,552 | |||
减:转出至以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产(准则要求) (新金融工具准则) | (14,409) | |||
加:自可供出售金融资产(原金融 工具准则)转入 | 1,002 | |||
按新金融工具准则列示的余额 | 354,145 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产总额 | 487,724 | 46,127 | (566) | 533,285 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
四 重要会计政策及会计估计(续)
3 重要会计政策变更影响(续)
(2) 将财务状况表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表(续)
本行 | 2017年 12月31日 | 2018年 1月1日 | ||
按原金融工具准则列示的 账面价值 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的 账面价值 | |
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益 | ||||
发放贷款和垫款 | ||||
按原金融工具准则列示的余额 | - | |||
加:自摊余成本(原金融工具准则)转入 | 248,457 | |||
重新计量:由摊余成本计量变为以 公允价值计量 | 4,867 | |||
按新金融工具准则列示的余额 | 253,324 | |||
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益(债务工具) | ||||
按原金融工具准则列示的余额 | - | |||
加:自持有至到期投资(原金融工具 准则)转入 | 231,021 | |||
重新计量:由摊余成本计量变为以 公允价值计量 | (2,434) | |||
加:自应收款项类投资(原金融工具 准则)转入 | 606 | |||
重新计量:由摊余成本计量变为以 公允价值计量 | 15 | |||
加:自可供出售金融资产(原金融工具准则)转入 | 1,221,117 | |||
加:自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(交易性) 转入(原金融工具准则) | 574 | |||
按新金融工具准则列示的余额 | 1,450,899 | |||
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益(权益工具) | ||||
按原金融工具准则列示的余额 | - | |||
加:自可供出售金融资产(原金融 工具准则)转入 | 829 | |||
按新金融工具准则列示的余额 | 829 | |||
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
四 重要会计政策及会计估计(续)
3 重要会计政策变更影响(续)
(2) 将财务状况表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表(续)
本行 | 2017年 12月31日 | 2018年 1月1日 | ||
按原金融工具准则列示的 账面价值 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的 账面价值 | |
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益(续) | ||||
可供出售金融资产 | ||||
按原金融工具准则列示的余额 | 1,379,329 | |||
减:转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求)(新金融工具准则) | (18,589) | |||
减:转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(指定)(新金融工具准则) | (1,002) | |||
减:转出至摊余成本(新金融工具 准则) | (137,792) | |||
减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益—债务工具 (新金融工具准则) | (1,221,117) | |||
减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益—权益工具 (新金融工具准则) | (829) | |||
按新金融工具准则列示的余额 | - | |||
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产总额 | 1,379,329 | 323,275 | 2,448 | 1,705,052 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
四 重要会计政策及会计估计(续)
3 重要会计政策变更影响(续)
(3) 将减值准备及预计负债余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表
下表将根据原金融工具准则已发生损失模型计量的2017年12月31日减值准备及预计负债调整为2018年1月1日根据新金融工具准则预期信用损失模型计量的减值准备及预计负债:
本集团 | 按原金融工具 准则计提减值 准备/预计负债 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具 准则计提减值 准备/预计负债 |
存放同业及其他金融机构款项 | 89 | - | 295 | 384 |
拆出资金 | 938 | - | 447 | 1,385 |
买入返售金融资产 | - | - | 1,590 | 1,590 |
发放贷款和垫款 | 404,300 | (5,318) | 27,341 | 426,323 |
持有至到期投资和应收款项类投资 (原金融工具准则)/以摊余成本 计量的金融投资(新金融工具准则) | 10,526 | (1,456) | (906) | 8,164 |
其他金融资产 | 7,840 | (4,004) | 2 | 3,838 |
合计 | 423,693 | (10,778) | 28,769 | 441,684 |
贷款承诺及财务担保合同 | 3,536 | - | 15,362 | 18,898 |
本行 | 按原金融工具 准则计提减值 准备/预计负债 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具 准则计提减值 准备/预计负债 |
存放同业及其他金融机构款项 | 89 | - | 294 | 383 |
拆出资金 | 938 | - | 447 | 1,385 |
买入返售金融资产 | - | - | 1,590 | 1,590 |
发放贷款和垫款 | 400,064 | (5,318) | 26,492 | 421,238 |
持有至到期投资和应收款项类投资 (原金融工具准则)/以摊余成本 计量的金融投资(新金融工具准则) | 10,326 | (1,453) | (970) | 7,903 |
其他金融资产 | 7,720 | (4,004) | (11) | 3,705 |
合计 | 419,137 | (10,775) | 27,842 | 436,204 |
贷款承诺及财务担保合同 | 4,092 | - | 15,362 | 19,454 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
2018年 | 2017年 | ||||
6月30日 | 12月31日 | ||||
库存现金 | 103,882 | 108,497 | |||
存放中央银行的法定存款准备金 | (1) | 2,468,028 | 2,581,677 | ||
存放中央银行的超额存款准备金 | (2) | 217,725 | 43,408 | ||
存放中央银行的其他款项 | (3) | 173,919 | 163,037 | ||
合计 | 2,963,554 | 2,896,619 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
2. 存放同业及其他金融机构款项
2018年 | 2017年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
存放境内同业 | 53,690 | 92,355 | ||
存放境内其他金融机构 | 13,054 | 6,961 | ||
存放境外同业 | 38,361 | 31,018 | ||
合计 | 105,105 | 130,334 | ||
减:减值准备 | (377) | (89) | ||
存放同业及其他金融机构款项账面价值 | 104,728 | 130,245 |
2018年 | 2017年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
拆放境内同业 | 145,915 | 243,304 | ||
拆放境内其他金融机构 | 194,858 | 189,488 | ||
拆放境外同业和其他金融机构 | 84,596 | 73,415 | ||
合计 | 425,369 | 506,207 | ||
减:减值准备 | (987) | (938) | ||
拆出资金账面价值 | 424,382 | 505,269 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2018年 | ||||||
6月30日 | ||||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产(准则要求) | ||||||
债券—按发行方划分: | ||||||
政府债券 | 13,313 | |||||
公共实体及准政府债券 | 102,393 | |||||
金融机构债券 | 89,140 | |||||
公司债券 | 27,079 | |||||
债券小计 | 231,925 | |||||
贵金属合同 | 21,054 | |||||
合计 | 252,979 | |||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产(指定) | ||||||
债券—按发行方划分: | ||||||
政府债券 | 19,507 | |||||
公共实体及准政府债券 | 62,898 | |||||
金融机构债券 | 63,939 | |||||
公司债券 | 47,886 | |||||
债券小计 | 194,230 | |||||
同业存款 | 4,810 | |||||
同业借款 | 123,397 | |||||
其他 | (1) | 72,212 | ||||
合计 | 394,649 | |||||
总计 | 647,628 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
2017年 | ||||||
12月31日 | ||||||
交易性金融资产 | ||||||
债券—按发行方划分: | ||||||
政府债券 | 12,112 | |||||
公共实体及准政府债券 | 79,368 | |||||
金融机构债券 | 50,845 | |||||
公司债券 | 21,624 | |||||
债券小计 | 163,949 | |||||
贵金属合同 | 30,691 | |||||
合计 | 194,640 | |||||
指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 | ||||||
债券—按发行方划分: | ||||||
政府债券 | 19,352 | |||||
公共实体及准政府债券 | 61,344 | |||||
金融机构债券 | 52,805 | |||||
公司债券 | 39,138 | |||||
债券小计 | 172,639 | |||||
同业存款 | 93,741 | |||||
同业借款 | 92,388 | |||||
其他 | (1) | 24,557 | ||||
合计 | 383,325 | |||||
总计 | 577,965 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
5. 衍生金融资产及负债
本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属等相关的衍生金融工具。
资产负债表日本集团持有的衍生金融工具的合同/名义金额及其公允价值列示如下表。衍生金融工具的合同/名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础,并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值,因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率或贵金属价格的波动,衍生金融工具的估值可能对本集团产生有利(资产)或不利(负债)的影响,这些影响可能在不同期间有较大的波动。
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一致,则以总额结算。但在一方违约前提下,另一方可以选择以净额结算。于2018年6月30日和2017年12月31日,本集团遵循上述可执行的净额结算安排或类似协议的金融资产与金融负债的金额不重大,根据相关规定,本集团未选择对这部分金融资产与金融负债予以抵销列示。本集团并未持有除衍生金融工具外的适用净额结算安排或类似协议的其他金融资产或金融负债。
2018年6月30日 | ||||||
公允价值 | ||||||
合同/名义本金 | 资产 | 负债 | ||||
货币衍生工具 | ||||||
货币远期、货币掉期及 交叉货币利率掉期 | 2,538,448 | 24,680 | (31,383) | |||
货币期权 | 45,391 | 415 | (244) | |||
小计 | 25,095 | (31,627) | ||||
利率衍生工具 | ||||||
利率掉期 | 231,317 | 2,082 | (463) | |||
贵金属合同及其他 | 96,771 | 4,013 | (50) | |||
合计 | 31,190 | (32,140) |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
5. 衍生金融资产及负债(续)
2017年12月31日 | ||||||
公允价值 | ||||||
合同/名义本金 | 资产 | 负债 | ||||
货币衍生工具 | ||||||
货币远期、货币掉期及 交叉货币利率掉期 | 1,997,265 | 24,349 | (29,838) | |||
货币期权 | 62,409 | 945 | (275) | |||
小计 | 25,294 | (30,113) | ||||
利率衍生工具 | ||||||
利率掉期 | 279,373 | 1,132 | (406) | |||
贵金属合同及其他 | 126,596 | 1,858 | (353) | |||
合计 | 28,284 | (30,872) | ||||
2018年 | 2017年 | ||||
6月30日 | 12月31日 | ||||
按担保物列示如下: | |||||
债券 | 319,507 | 481,056 | |||
票据 | 48,804 | 59,330 | |||
合计 | 368,311 | 540,386 | |||
减:减值准备 | (499) | - | |||
买入返售金融资产账面价值 | 367,812 | 540,386 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
7. 应收利息
2018年 | 2017年 | ||||
6月30日 | 12月31日 | ||||
存放同业及其他金融机构款项利息 | 416 | 607 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产利息 | 7,811 | 6,322 | |||
买入返售金融资产利息 | 684 | 1,044 | |||
发放贷款和垫款利息 | 28,714 | 24,738 | |||
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资利息 | 18,508 | 不适用 | |||
可供出售金融资产利息 | 不适用 | 17,140 | |||
以摊余成本计量的金融投资利息 | 68,434 | 不适用 | |||
持有至到期投资利息 | 不适用 | 61,301 | |||
应收款项类投资利息 | 不适用 | 4,655 | |||
其他应收利息 | 3,198 | 2,886 | |||
合计 | 127,765 | 118,693 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
8. 发放贷款和垫款
发放贷款和垫款按对公和个人分布情况如下:
2018年 | ||||||
6月30日 | ||||||
发放贷款和垫款 | ||||||
以摊余成本计量 | (1) | 10,812,755 | ||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | (2) | 188,612 | ||||
发放贷款和垫款账面价值 | 11,001,367 | |||||
(1) | 以摊余成本计量 | |||||
对公贷款和垫款 | ||||||
贷款和垫款 | 6,927,725 | |||||
个人贷款和垫款 | ||||||
个人住房 | 3,401,007 | |||||
个人生产经营 | 205,606 | |||||
个人消费 | 158,968 | |||||
信用卡透支 | 345,043 | |||||
其他 | 236,177 | |||||
小计 | 4,346,801 | |||||
合计 | 11,274,526 | |||||
减:减值准备 | (461,771) | |||||
以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 | 10,812,755 | |||||
(2) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | |||||
对公贷款和垫款 | (i) | |||||
贷款和垫款 | 34,191 | |||||
贴现 | 154,421 | |||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的发放贷款和垫款的账面价值 | 188,612 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
8. 发放贷款和垫款(续)
发放贷款和垫款按对公和个人分布情况如下(续):
2017年 | |||||
12月31日 | |||||
对公贷款和垫款 | |||||
贷款和垫款 | 6,527,217 | ||||
贴现 | 187,502 | ||||
小计 | 6,714,719 | ||||
个人贷款和垫款 | |||||
个人住房 | 3,133,503 | ||||
个人生产经营 | 205,549 | ||||
个人消费 | 142,184 | ||||
信用卡透支 | 317,547 | ||||
其他 | 207,109 | ||||
小计 | 4,005,892 | ||||
发放贷款和垫款总额 | 10,720,611 | ||||
减:减值准备 | (404,300) | ||||
发放贷款和垫款账面价值 | 10,316,311 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
8. 发放贷款和垫款(续)
发放贷款和垫款按预期信用损失模型分阶段列示如下:
阶段一 | 阶段二 | 阶段三(i) | 合计 | 已发生信用减值 的贷款和垫款占 发放贷款和垫款 总额的比例(%) | ||
2018年6月30日 | ||||||
发放贷款和垫款总额 | 10,890,661 | 386,582 | 185,895 | 11,463,138 | 1.62 | |
发放贷款和垫款 损失准备 | (260,442) | (63,467) | (137,862) | (461,771) | ||
发放贷款和垫款 账面价值 | 10,630,219 | 323,115 | 48,033 | 11,001,367 |
已识别的减值贷款和垫款(iii) | |||||||
组合方式评估 计提损失准备的 贷款和垫款(ii) | 组合方式评估计提 损失准备 | 个别方式 评估计提 损失准备 | 小计 | 合计 | 已识别的减值 贷款和垫款占 发放贷款和垫款 总额的比例(%) | ||
2017年12月31日 | |||||||
发放贷款和垫款总额 | 10,526,579 | 34,227 | 159,805 | 194,032 | 10,720,611 | 1.81 | |
发放贷款和垫款 损失准备 | (255,266) | (26,723) | (122,311) | (149,034) | (404,300) | ||
发放贷款和垫款 账面价值 | 10,271,313 | 7,504 | 37,494 | 44,998 | 10,316,311 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
8. 发放贷款和垫款(续)
发放贷款和垫款按损失准备列示如下:
2018年1月1日至6月30日止期间 | ||||||||
阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | 合计 | |||||
12个月预期 信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | |||||||
2018年1月1日(i) | 214,802 | 56,749 | 154,772 | 426,323 | ||||
计提 | 83,634 | 21,461 | 35,531 | 140,626 | ||||
转回 | (38,037) | (14,744) | (19,650) | (72,431) | ||||
核销及转出 | (8) | - | (39,559) | (39,567) | ||||
收回原核销贷款和垫款导致的转入 | - | - | 7,753 | 7,753 | ||||
因折现价值上升导致转出 | - | - | (993) | (993) | ||||
汇兑差额 | 51 | 1 | 8 | 60 | ||||
2018年6月30日 | 260,442 | 63,467 | 137,862 | 461,771 |
2017年 | ||||||
个别方式 评估的 损失准备 | 组合方式 评估的 损失准备 | 合计 | ||||
年初 | 133,605 | 266,670 | 400,275 | |||
计提 | 87,588 | 107,125 | 194,713 | |||
转回 | (20,158) | (81,691) | (101,849) | |||
核销及转出 | (82,283) | (12,010) | (94,293) | |||
收回原核销贷款和垫款导致的转入 | 4,758 | 2,343 | 7,101 | |||
因折现价值上升导致转出 | (1,077) | (353) | (1,430) | |||
汇兑差额 | (122) | (95) | (217) | |||
年末 | 122,311 | 281,989 | 404,300 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
9. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资
2018年 | ||||
6月30日 | ||||
债务工具 | ||||
债券—按发行方划分: | ||||
政府债券 | 539,029 | |||
公共实体及准政府债券 | 278,749 | |||
金融机构债券 | 545,764 | |||
公司债券 | 177,858 | |||
小计 | 1,541,400 | |||
其他(1) | 10,717 | |||
债务工具小计 | 1,552,117 | |||
权益工具 | 2,210 | |||
合计 | 1,554,327 | |||
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
10. 可供出售金融资产
2017年 | |||||
12月31日 | |||||
以公允价值计量 | |||||
债券—按发行方划分: | |||||
政府债券 | 510,794 | ||||
公共实体及准政府债券 | 312,321 | ||||
金融机构债券 | 398,098 | ||||
公司债券 | 177,671 | ||||
小计 | 1,398,884 | ||||
基金投资 | (1) | 3,715 | |||
权益工具 | 7,226 | ||||
其他 | (1) | 16,298 | |||
合计 | 1,426,123 | ||||
以成本计量 | |||||
权益工具 | (2) | 297 | |||
总计 | 1,426,420 | ||||
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
11. 以摊余成本计量的金融投资
2018年 | |||||
6月30日 | |||||
债券—按发行方划分: | |||||
政府债券 | 2,119,390 | ||||
公共实体及准政府债券 | 1,308,879 | ||||
金融机构债券 | 243,149 | ||||
公司债券 | 149,780 | ||||
小计 | 3,821,198 | ||||
应收财政部款项 | (1) | 290,891 | |||
财政部特别国债 | (2) | 93,300 | |||
其他 | (3) | 25,308 | |||
合计 | 4,230,697 | ||||
减:减值准备 | (7,046) | ||||
以摊余成本计量的金融投资账面价值 | 4,223,651 |
(1) | 根据《财政部关于中国农业银行不良资产剥离的有关问题的通知》 (财金[2008]138号),自2008年1月1日起,该款项暂定按照15年分年偿还,对未支付款项余额按年利率3.3%计收利息。 | |||
(2) | 财政部于1998年为补充原农行资本金而发行面值计人民币933亿元的不可转让债券。该债券将于2028年到期,自2008年12月1日起固定年利率为2.25%。 | |||
(3) | 本集团持有的其他以摊余成本计量的金融投 资 ,大部分属于持有投资 的其他未纳入合并范围的结构化主体(附注八、4(2))。 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
12. 持有至到期投资
2017年 | ||||
12月31日 | ||||
债券—按发行方划分: | ||||
政府债券 | 1,774,655 | |||
公共实体及准政府债券 | 1,269,267 | |||
金融机构债券 | 302,240 | |||
公司债券 | 149,146 | |||
合计 | 3,495,308 | |||
减:减值准备 | (6,173) | |||
持有至到期投资账面价值 | 3,489,135 |
2017年 | ||||||
12月31日 | ||||||
应收财政部款项 | (1) | 271,678 | ||||
财政部特别国债 | (2) | 93,300 | ||||
政府债券 | 169,336 | |||||
公共实体及准政府债券 | - | |||||
金融机构债券 | 81,075 | |||||
公司债券 | 15,887 | |||||
凭证式国债及储蓄式国债 | 3,612 | |||||
其他 | (3) | 28,688 | ||||
合计 | 663,576 | |||||
减:减值准备 | (4,353) | |||||
应收款项类投资账面价值 | 659,223 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
13. 应收款项类投资(续)
(1) 根据《财政部关于中国农业银行不良资产剥离的有关问题的通知》
(财金[2008]138号),自2008年1月1日起,该款项暂定按照15年分年偿还,对未支付款项余额按年利率3.3%计收利息。
(2) 财政部于1998年为补充原农行资本金而发行面值计人民币933亿元的不可转让债
券。该债券将于2028年到期,自2008年12月1日起固定年利率为2.25%。
(3) 本集团持有的其他应收款项类投资,大部分属于持有投资的其他未纳入合并范围的
结构化主体(附注八、4(2))。
14. 长期股权投资
2018年 | 2017年 | |||||
6月30日 | 12月31日 | |||||
对联营企业的投资 | 1,499 | 278 | ||||
对合营企业的投资 | 500 | - | ||||
小计 | 1,999 | 278 | ||||
减:对联营企业的投资减值准备 | (51) | (51) | ||||
对联营及合营企业投资的 账面价值 | 1,948 | 227 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
15. 固定资产
办公和 | ||||||
房屋建筑物 | 电子设备 | 运输工具 | 在建工程 | 合计 | ||
原值 | ||||||
2018年1月1日 | 173,802 | 64,846 | 10,009 | 16,170 | 264,827 | |
本期购置 | 566 | 325 | 713 | 1,315 | 2,919 | |
在建工程转入/(转出) | 2,508 | 99 | 16 | (2,623) | - | |
出售/处置 | (652) | (835) | (156) | (1) | (1,644) | |
2018年6月30日 | 176,224 | 64,435 | 10,582 | 14,861 | 266,102 | |
累计折旧 | ||||||
2018年1月1日 | (61,235) | (44,900) | (3,022) | - | (109,157) | |
本期计提 | (3,514) | (3,237) | (296) | - | (7,047) | |
出售/处置 | 257 | 741 | 151 | - | 1,149 | |
2018年6月30日 | (64,492) | (47,396) | (3,167) | - | (115,055) | |
减值准备 | ||||||
2018年1月1日 | (294) | (8) | (1) | (109) | (412) | |
本期计提 | (2) | - | - | (1) | (3) | |
出售/处置 | 8 | - | - | - | 8 | |
2018年6月30日 | (288) | (8) | (1) | (110) | (407) | |
净额 | ||||||
2018年1月1日 | 112,273 | 19,938 | 6,986 | 16,061 | 155,258 |
2018年6月30日 | 111,444 | 17,031 | 7,414 | 14,751 | 150,640 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
15. 固定资产(续)
办公和 | ||||||
房屋建筑物 | 电子设备 | 运输工具 | 在建工程 | 合计 | ||
原值 | ||||||
2017年1月1日 | 162,858 | 64,203 | 8,309 | 22,031 | 257,401 | |
本年购置 | 1,986 | 4,176 | 2,868 | 4,285 | 13,315 | |
在建工程转入/(转出) | 9,794 | 351 | 1 | (10,146) | - | |
出售/处置 | (836) | (3,884) | (1,169) | - | (5,889) | |
2017年12月31日 | 173,802 | 64,846 | 10,009 | 16,170 | 264,827 | |
累计折旧 | ||||||
2017年1月1日 | (54,032) | (41,258) | (3,128) | - | (98,418) | |
本年计提 | (7,516) | (7,483) | (454) | - | (15,453) | |
出售/处置 | 313 | 3,841 | 560 | - | 4,714 | |
2017年12月31日 | (61,235) | (44,900) | (3,022) | - | (109,157) | |
减值准备 | ||||||
2017年1月1日 | (296) | (8) | (2) | (8) | (314) | |
本年计提 | - | - | - | (101) | (101) | |
出售/处置 | 2 | - | 1 | - | 3 | |
2017年12月31日 | (294) | (8) | (1) | (109) | (412) | |
净额 | ||||||
2017年1月1日 | 108,530 | 22,937 | 5,179 | 22,023 | 158,669 |
2017年12月31日 | 112,273 | 19,938 | 6,986 | 16,061 | 155,258 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
16. 递延税项
2018年 | 2017年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
递延所得税资产 | 120,294 | 97,751 | ||
递延所得税负债 | (86) | (87) | ||
净额 | 120,208 | 97,664 |
2018年1月1日 | ||
至6月30日止期间 | ||
2017年12月31日 | 97,664 | |
会计政策变更的影响 | 9,744 | |
2018年1月1日 | 107,408 | |
计入损益 | 15,567 | |
计入其他综合收益 | (2,767) | |
2018年6月30日 | 120,208 |
2017年 | |||
年初余额 | 83,129 | ||
计入损益 | 6,947 | ||
计入其他综合收益 | 7,588 | ||
年末余额 | 97,664 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
16. 递延税项(续)
(2) 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下:
2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||||||
可抵扣 | 可抵扣 | |||||||
/(应纳税) | 递延所得税 | /(应纳税) | 递延所得税 | |||||
暂时性差异 | 资产/(负债) | 暂时性差异 | 资产/(负债) | |||||
递延所得税资产 | ||||||||
资产减值准备 | 408,470 | 102,117 | 314,625 | 78,656 | ||||
金融工具公允价值变动 | 45,339 | 11,335 | 63,486 | 15,872 | ||||
已计提尚未支付的职工 成本 | 29,448 | 7,362 | 29,505 | 7,376 | ||||
预计负债 | 27,041 | 6,760 | 10,709 | 2,677 | ||||
内部退养福利 | 2,925 | 731 | 3,762 | 940 | ||||
其他 | 713 | 179 | 1,095 | 274 | ||||
小计 | 513,936 | 128,484 | 423,182 | 105,795 | ||||
递延所得税负债 | ||||||||
金融工具公允价值变动 | (32,899) | (8,224) | (32,437) | (8,109) | ||||
其他 | (206) | (52) | (89) | (22) | ||||
小计 | (33,105) | (8,276) | (32,526) | (8,131) | ||||
净额 | 480,831 | 120,208 | 390,656 | 97,664 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
17. 其他资产
2018年 | 2017年 | ||||
6月30日 | 12月31日 | ||||
应收及暂付款 | (1) | 86,169 | 35,169 | ||
投资性房地产 | 2,776 | 2,755 | |||
长期待摊费用 | 2,316 | 2,672 | |||
应收增值税 | 1,060 | 1,581 | |||
应收保费、应收分保账款及 应收分保准备金 | 636 | 2,903 | |||
抵债资产 | (2) | 380 | 2,666 | ||
其他 | 6,489 | 5,926 | |||
合计 | 99,826 | 53,672 |
2018年6月30日 | ||||||||
金额 | 比例(%) | 坏账准备 | 净额 | |||||
1年以内 | 84,617 | 96 | (837) | 83,780 | ||||
1至2年 | 1,065 | 1 | (280) | 785 | ||||
2至3年 | 782 | 1 | (252) | 530 | ||||
3年以上 | 2,079 | 2 | (1,005) | 1,074 | ||||
合计 | 88,543 | 100 | (2,374) | 86,169 | ||||
2017年12月31日 | ||||||||
金额 | 比例(%) | 坏账准备 | 净额 | |||||
1年以内 | 33,248 | 88 | (505) | 32,743 | ||||
1至2年 | 1,419 | 4 | (383) | 1,036 | ||||
2至3年 | 751 | 2 | (299) | 452 | ||||
3年以上 | 2,192 | 6 | (1,254) | 938 | ||||
合计 | 37,610 | 100 | (2,441) | 35,169 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
18. 资产减值准备
2018年1月1日至6月30日止期间 | ||||||||
2018年 1月1日(1) | 本期 计提 | 本期 转回 | 本期转入 /(转出) | 本期 转销 | 汇率 变动 | 2018年 6月30日 | ||
拆出资金 | 1,385 | 83 | (508) | - | - | 27 | 987 | |
买入返售金融资产 | 1,590 | 391 | (1,482) | - | - | - | 499 | |
发放贷款和垫款 | 426,323 | 140,626 | (72,431) | 6,760 | (39,567) | 60 | 461,771 | |
以摊余成本计量 的金融投资 | 8,164 | 10 | (930) | - | - | (198) | 7,046 | |
长期股权投资 | 51 | - | - | - | - | - | 51 | |
固定资产 | 412 | 3 | - | (8) | - | - | 407 | |
无形资产 | 28 | - | - | - | - | - | 28 | |
其他 | 5,060 | 695 | (429) | (6) | (221) | 8 | 5,107 | |
合计 | 443,013 | 141,808 | (75,780) | 6,746 | (39,788) | (103) | 475,896 |
2017年 | ||||||||
2017年 1月1日 | 本年 计提 | 本年 转回 | 本年转入 /(转出) | 本年 转销 | 汇率 变动 | 2017年 12月31日 | ||
拆出资金 | 3,032 | 208 | (2,278) | (21) | - | (3) | 938 | |
发放贷款和垫款 | 400,275 | 194,713 | (101,849) | 5,671 | (94,293) | (217) | 404,300 | |
持有至到期投资 | 4,026 | 2,155 | (6) | 6 | - | (8) | 6,173 | |
应收款项类投资 | 4,654 | 552 | (842) | - | - | (11) | 4,353 | |
长期股权投资 | 51 | - | - | - | - | - | 51 | |
固定资产 | 314 | 101 | - | (3) | - | - | 412 | |
无形资产 | 33 | - | - | (2) | (3) | - | 28 | |
其他 | 4,215 | 5,504 | (743) | 77 | (250) | (36) | 8,767 | |
合计 | 416,600 | 203,233 | (105,718) | 5,728 | (94,546) | (275) | 425,022 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
19. 向中央银行借款
于2018年6月30日,向中央银行借款主要包括与中国人民银行开展的中期借贷便利,余额为人民币4,015亿元(2017年12月31日:人民币4,645亿元)。
20. 同业及其他金融机构存放款项
2018年 | 2017年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
境内同业存放款项 | 76,740 | 117,401 | ||
境内其他金融机构存放款项 | 930,743 | 815,908 | ||
境外同业存放款项 | 7,796 | 9,262 | ||
境外其他金融机构存放款项 | 47,676 | 32,159 | ||
合计 | 1,062,955 | 974,730 |
2018年 | 2017年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
境内同业及其他金融机构拆入 | 116,292 | 92,665 | ||
境外同业及其他金融机构拆入 | 187,441 | 187,396 | ||
合计 | 303,733 | 280,061 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
22. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2018年 | 2017年 | |||||
6月30日 | 12月31日 | |||||
交易性金融负债 | ||||||
贵金属合同 | 20,090 | 21,118 | ||||
指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | ||||||
保本型理财产品 | (1) | 291,401 | 364,151 | |||
境外债务 | 3,397 | 6,503 | ||||
合计 | 314,888 | 391,772 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
23. 卖出回购金融资产款
2018年 | 2017年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
按担保物列示如下: | ||||
债券 | 113,410 | 319,608 | ||
票据 | - | 181 | ||
合计 | 113,410 | 319,789 |
2018年 | 2017年 | |||||
6月30日 | 12月31日 | |||||
活期存款 | ||||||
公司客户 | 4,803,964 | 4,554,308 | ||||
个人客户 | 5,023,760 | 4,896,269 | ||||
定期存款 | ||||||
公司客户 | 1,990,200 | 1,889,604 | ||||
个人客户 | 4,546,638 | 4,356,685 | ||||
存入保证金 | (1) | 336,362 | 305,276 | |||
其他 | 239,009 | 192,137 | ||||
合计 | 16,939,933 | 16,194,279 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
24. 吸收存款(续)
(1) 存入保证金按项目列示如下:
2018年 | 2017年 | ||||
6月30日 | 12月31日 | ||||
开出保函及担保保证金 | 89,073 | 92,174 | |||
贸易融资保证金 | 117,004 | 80,551 | |||
银行承兑汇票保证金 | 59,636 | 62,906 | |||
开出信用证保证金 | 15,690 | 24,856 | |||
其他保证金 | 54,959 | 44,789 | |||
合计 | 336,362 | 305,276 |
2018年 | 2017年 | |||||
6月30日 | 12月31日 | |||||
应付短期薪酬 | (1) | 35,798 | 35,894 | |||
应付设定提存计划 | (2) | 638 | 566 | |||
应付内部退养福利 | (3) | 2,925 | 3,762 | |||
合计 | 39,361 | 40,222 |
2018年1月1日至6月30日止期间 | |||||||||
期初数 | 本期计提 | 本期减少 | 期末数 | ||||||
工资、奖金、津贴和补贴 | (i) | 26,829 | 37,640 | (39,553) | 24,916 | ||||
住房公积金 | (i) | 157 | 4,064 | (3,888) | 333 | ||||
社会保险费 | (i) | 171 | 2,675 | (2,588) | 258 | ||||
其中:医疗保险费 | 159 | 2,403 | (2,324) | 238 | |||||
生育保险费 | 7 | 187 | (181) | 13 | |||||
工伤保险费 | 5 | 85 | (83) | 7 | |||||
工会经费和职工教育经费 | 5,344 | 1,663 | (598) | 6,409 | |||||
其他 | 3,393 | 2,905 | (2,416) | 3,882 | |||||
合计 | 35,894 | 48,947 | (49,043) | 35,798 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
25. 应付职工薪酬(续)
(1) 短期薪酬(续)
2017年 | |||||||||
年初数 | 本年计提 | 本年减少 | 年末数 | ||||||
工资、奖金、津贴和补贴 | (i) | 25,524 | 73,140 | (71,835) | 26,829 | ||||
住房公积金 | (i) | 155 | 8,212 | (8,210) | 157 | ||||
社会保险费 | (i) | 176 | 5,109 | (5,114) | 171 | ||||
其中:医疗保险费 | 156 | 4,611 | (4,608) | 159 | |||||
生育保险费 | 16 | 330 | (339) | 7 | |||||
工伤保险费 | 4 | 168 | (167) | 5 | |||||
工会经费和职工教育经费 | 4,418 | 3,269 | (2,343) | 5,344 | |||||
其他 | 3,683 | 8,799 | (9,089) | 3,393 | |||||
合计 | 33,956 | 98,529 | (96,591) | 35,894 |
2018年1月1日至6月30日止期间 | |||||||||
期初数 | 本期计提 | 本期减少 | 期末数 | ||||||
基本养老保险 | 527 | 5,808 | (5,765) | 570 | |||||
失业保险费 | 32 | 157 | (145) | 44 | |||||
年金计划 | 7 | 1,764 | (1,747) | 24 | |||||
合计 | 566 | 7,729 | (7,657) | 638 |
2017年 | |||||||||
年初数 | 本年计提 | 本年减少 | 年末数 | ||||||
基本养老保险 | 456 | 11,413 | (11,342) | 527 | |||||
失业保险费 | 35 | 351 | (354) | 32 | |||||
年金计划 | 130 | 3,469 | (3,592) | 7 | |||||
合计 | 621 | 15,233 | (15,288) | 566 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
25. 应付职工薪酬(续)
(3) 内部退养福利
2018年1月1日至6月30日止期间 | ||||||||
期初数 | 本期计提 | 本期减少 | 期末数 | |||||
应付内部退养福利 | 3,762 | (292) | (545) | 2,925 | ||||
2017年 | ||||||||
年初数 | 本年计提 | 本年减少 | 年末数 | |||||
应付内部退养福利 | 5,325 | 77 | (1,640) | 3,762 |
2018年 | 2017年 | ||||
6月30日 | 12月31日 | ||||
折现率 | 3.40% | 3.80% | |||
平均医疗费用年增长率 | 8.00% | 8.00% | |||
工资补贴年增长率 | 8.00% | 8.00% | |||
正常退休年龄 | |||||
—男性 | 60 | 60 | |||
—女性 | 55 | 55 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
26. 应交税费
2018年 | 2017年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
企业所得税 | 25,857 | 32,842 | ||
增值税 | 6,945 | 5,547 | ||
城市维护建设税及教育费附加 | 990 | 840 | ||
其他 | 810 | 935 | ||
合计 | 34,602 | 40,164 |
2018年 | 2017年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
吸收存款应付利息 | 177,077 | 198,388 | ||
同业及其他金融机构存放款项应付利息 | 8,352 | 14,287 | ||
已发行债务证券应付利息 | 5,561 | 4,037 | ||
拆入资金应付利息 | 1,307 | 1,290 | ||
其他应付利息 | 10,071 | 10,803 | ||
合计 | 202,368 | 228,805 |
2018年1月1日至6月30日止期间 | ||||||
2018年 1月1日(1) | 本期计提 | 本期转回 /转出 | 本期支付 | 2018年 6月30日 | ||
担保和承诺 | 18,898 | 1,320 | (273) | - | 19,945 | |
案件及诉讼预计损失 | 6,240 | 227 | (152) | (154) | 6,161 | |
其他 | 933 | 4 | (1) | (1) | 935 | |
合计 | 26,071 | 1,551 | (426) | (155) | 27,041 |
2017年 | |||||||
2017年 1月1日 | 本年计提 | 本年转回 /转出 | 本年支付 | 2017年 12月31日 | |||
担保和承诺 | 6,610 | 3,348 | (6,422) | - | 3,536 | ||
案件及诉讼预计损失 | 6,030 | 1,481 | (1,091) | (180) | 6,240 | ||
其他 | 950 | 65 | (73) | (9) | 933 | ||
合计 | 13,590 | 4,894 | (7,586) | (189) | 10,709 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
29. 已发行债务证券
2018年 | 2017年 | ||||
6月30日 | 12月31日 | ||||
已发行债券 | (1) | 282,962 | 246,833 | ||
已发行存款证 | (2) | 210,558 | 196,412 | ||
已发行商业票据 | (3) | 23,725 | 22,915 | ||
已发行同业存单 | (4) | 150,942 | 8,857 | ||
合计 | 668,187 | 475,017 |
2018年 | 2017年 | ||||
名称 | 6月30日 | 12月31日 | |||
3年期固定利率绿色债券 | (i) | 2,647 | 2,614 | ||
5年期固定利率绿色债券 | (ii) | 3,308 | 3,267 | ||
发行的中期票据 | (iii) | 38,671 | 45,951 | ||
15年期固定利率次级债券 | (iv) | 25,000 | 25,000 | ||
15年期固定利率次级债券 | (v) | 50,000 | 50,000 | ||
15年期固定利率次级债券 | (vi) | 50,000 | 50,000 | ||
10年期固定利率二级资本债券 | (vii) | 30,000 | 30,000 | ||
10年期固定利率二级资本债券 | (viii) | 40,000 | 40,000 | ||
10年期固定利率二级资本债券 | (ix) | 40,000 | - | ||
10年期固定利率资本补充债券 | (x) | 3,500 | - | ||
合计名义价值 | 283,126 | 246,832 | |||
减:未摊销的发行成本及折价 | (164) | 1 | |||
账面余额 | 282,962 | 246,833 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
29. 已发行债务证券(续)
(1) 已发行债券(续)
经相关监管机构批准,本集团发行了如下债券:
(i) 于2015年10月20日在伦敦发行的3年期固定利率美元绿色债券,票面年利率
2.125%,每半年付息一次。
(ii) 于2015年10月20日在伦敦发行的5年期固定利率美元绿色债券,票面年利率
2.75%,每半年付息一次。
(iii) 中期票据由本集团境外机构发行并且按摊余成本进行后续计量,已发行中期票据的情
况如下:
名称 | 到期日区间 | 票面利率(%) | 2018年 6月30日 | ||||
美元固定利率中期票据 | 2018年9月 至2021年6月 | 1.88-2.88 | 19,892 | ||||
人民币固定利率中期票据 | 2018年12月 至2021年3月 | 3.60-4.80 | 1,150 | ||||
美元浮动利率中期票据 | 2018年9月 至2020年2月 | 3个月美元 LIBOR利率加 61至99个基点 | 12,902 | ||||
港币固定利率中期票据 | 2018年8月 至2021年1月 | 1.43-2.52 | 3,625 | ||||
港币浮动利率中期票据 | 2020年9月 | 3个月港币 HIBOR利率加 70个基点 | 337 | ||||
欧元固定利率中期票据 | 2019年1月 | - | 765 | ||||
合计 | 38,671 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
29. 已发行债务证券(续)
(1) 已发行债券(续)
(iii) 中期票据由本集团境外机构发行并且按摊余成本进行后续计量,已发行中期票据的
情况如下(续):
2017年 | |||||||
名称 | 到期日区间 | 票面利率(%) | 12月31日 | ||||
美元固定利率中期票据 | 2018年5月 至2021年6月 | 1.875-3.60 | 27,175 | ||||
人民币固定利率中期票据 | 2018年12月 至2019年12月 | 2.375-3.80 | 2,761 | ||||
美元浮动利率中期票据 | 2018年5月 至2019年9月 | 3个月美元LIBOR利率加75至98个基点 | 13,068 | ||||
港币固定利率中期票据 | 2018年8月 至2020年8月 | 1.43-2.18 | 2,613 | ||||
港币浮动利率中期票据 | 2020年9月 | 3个月港币HIBOR利率加70个基点 | 334 | ||||
合计 | 45,951 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
29. 已发行债务证券(续)
(1) 已发行债券(续)
(viii) 于2017年10月发行的10年期固定利率二级资本债券,票面年利率为4.45%,每
年付息一次。在得到银保监会批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下,本行有权选择于2022年9月16日按面值部分或全额赎回该债券。如本行不行使赎回权,则自2022年9月17日起,票面年利率维持4.45%不变。本债券具有二级资本工具的减记特征,当发生发行文件中约定的监管触发事件时,本行有权对该债券的本金进行全额减记,任何尚未支付的累计应付利息亦将不再支付。依据银保监会相关规定,该二级资本债券符合合格二级资本工具的标准。
(ix) 于2018年4月发行的10年期固定利率二级资本债券,票面年利率为4.45%,每年
付息一次。在得到银保监会批准且满足发行文件中约定的赎回条件的情况下,本行有权选择于2023年3月26日按面值部分或全额赎回该债券。如本行不行使赎回权,则自2023年3月27日起,票面年利率维持4.45%不变。本债券具有二级资本工具的减记特征,当发生发行文件中约定的监管触发事件时,本行有权对 该债券的本金进行全额减记,任何尚未支付的累计应付利息亦将不再支付。依据银保监会相关规定,该二级资本债券符合合格二级资本工具的标准。
(x) 农银人寿保险股份有限公司(以下简称“农银人寿”)于2018年3月发行的10年期
固定利率资本补充债券,票面利率5.55%,每年付息一次。农银人寿有权选择于2023年3月4日按面值提前赎回全部债券。如农银人寿不行使赎回权,则自2023年3月5日起,票面年利率增加至6.55%。
(2) 存款证由本集团境外机构发行,以摊余成本计量。于2018年6月30日,尚未到期
的已发行存款证的原始期限为2个月至8年,年利率区间为0%-4.60%(2017年12月31日:原始期限为1个月至7年,年利率区间为0%-5.06%)。
(3) 商业票据由本集团境外机构发行,以摊余成本计量。于2018年6月30日,尚
未到期的已发行商业票据的原始期限为2个月至1年,年利率区间为0%-4.44%(2017年12月31日:原始期限为2个月至1年,年利率区间为0.01%-2.36%)。
(4) 同业存单由本行总行发行。于2018年6月30日,尚未到期的已发行同业存单的原
始期限为1个月至1年,年利率区间为3.50%-4.78%(2017年12月31日:原始期限为1个月至6个月,年利率区间为4.30%-4.60%)。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
30. 其他负债
2018年 | 2017年 | ||||
6月30日 | 12月31日 | ||||
应付待结算及清算款项 | 73,758 | 47,126 | |||
保险负债 | 69,533 | 73,869 | |||
应付财政部款项 | (1) | 4,018 | 3,154 | ||
久悬未取款项 | 2,730 | 2,469 | |||
其他应付款项 | 46,953 | 44,913 | |||
合计 | 196,992 | 171,531 |
2018年6月30日 | |||||
股份数(百万) | 名义金额 | ||||
境内上市(A股),每股面值人民币1元 | 319,244 | 319,244 | |||
境外上市(H股),每股面值人民币1元 | 30,739 | 30,739 | |||
合计 | 349,983 | 349,983 |
2017年12月31日 | |||||
股份数(百万) | 名义金额 | ||||
境内上市(A股),每股面值人民币1元 | 294,055 | 294,055 | |||
境外上市(H股),每股面值人民币1元 | 30,739 | 30,739 | |||
合计 | 324,794 | 324,794 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
31. 普通股股本(续)
(1) A股是指境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票,H股是指获准在香港上市
的以人民币标明面值、以港币认购和交易的股票。
(2) 经银保监会《中国银行保险监督管理委员会关于农业银行非公开发行A股的批复》
(银保监复[2018]28号)及证监会《关于核准中国农业银行股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2018]936号)批准,于2018年6月,本行向特定投资者非公开发行251.89亿股人民币普通股(A股)股票,发行价格为每股人民币3.97元,募集资金金额合计人民币1,000.00亿元,扣除发行手续费后,募集资金净额人民币999.89亿元,其中股本人民币251.89亿元,资本公积人民币748.00亿元。该等股份的限售期为三或五年。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对上述非公开发行事项进行了验证,并出具了普华永道中天验字(2018)第0411号验资报告。
(3) 于2018年6月30日,除上述本行于2018年6月非公开发行的普通股外,本行其
余A股及H股均不存在限售条件(2017年12月31日:本行的A股及H股均不存在限售条件)。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
32. 其他权益工具
发行在外的 | 发行 | 发行数量 | 发行金额 | 到期日或 | 转换 | ||
金融工具 | 股息率 | 价格(元) | (百万股) | (百万元) | 续期情况 | 情况 | |
优先股— 首期 | 发行后前5年的股息率为6%,之后每五年调整一次 | 100 | 400 | 40,000 | 无到期日 | 本中期未发生 转换 | |
优先股— 二期 | 发行后前5年的股息率为5.5%,之后每五年调整一次 | 100 | 400 | 40,000 | 无到期日 | 本中期未发生 转换 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
32. 其他权益工具(续)
进行清算时,优先股股东优于普通股股东分配本行剩余财产,但清偿顺序在存款人、一般债权人、二级资本工具持有人以及与之享有同等受偿权的次级债务人之后。
当发生《中国银监会关于商业银行资本工具创新的指导意见》(银监发[2012]56号“二、(三)”)所规定的触发事件时,并经监管机构批准,优先股将按约定的转股价格全额或部分强制转换为A股普通股。本行发行的“农行优1”、“农行优2”的初始转股价格为审议通过“农行优1”、“农行优2”发行方案的董事会决议日(即2014年5月8日)前20个交易日本行A股普通股股票交易均价(即2.43元人民币/股)。于2018年6月,本行向特定投资者非公开发行251.89亿股人民币普通股(A股)股票。根据优先股发行文件中约定的转股价格调整方式及计算公式,当发生送红股、配股、转增股本和增发新股等情况时,转股价格将进行调整以维护优先股股东和普通股股东之间的相对利益平衡。本行本次非公开发行普通股股票完成后,本行发行的“农行优1”、“农行优2”强制转股价格由2.43元人民币/股调整为2.46元人民币/股。
本行发行的优先股分类为权益工具,列示于合并资产负债表股东权益中。依据中国银保监会相关规定,本优先股符合合格其他一级资本工具的标准。
归属于权益工具持有者的权益
2018年 | 2017年 | ||||
6月30日 | 12月31日 | ||||
归属于母公司所有者的权益 | 1,565,226 | 1,426,415 | |||
归属于母公司普通股持有者的权益 | 1,485,327 | 1,346,516 | |||
归属于母公司其他权益持有者的权益 | 79,899 | 79,899 | |||
其中:净利润 | 2,200 | 4,600 | |||
当期已分配股利 | (1) | 2,200 | 4,600 | ||
归属于少数股东的权益 | 4,485 | 2,982 | |||
归属于普通股少数股东的权益 | 4,485 | 2,982 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
34. 其他综合收益
(1) 资产负债表中归属于母公司的其他综合收益情况表
2017年12月31日 | 会计政策变更 | 2018年1月1日 | 归属于母公司 股东之变动 | 2018年6月30日 | |||||
以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||
以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债务工具投资净损益 | - | (10,181) | (10,181) | 9,342 | (839) | ||||
可供出售金融资产公允价值变动 | (19,690) | 19,690 | - | - | - | ||||
外币报表折算差额 | (32) | - | (32) | 342 | 310 | ||||
以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||
指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的权益工具 投资净收益 | - | 382 | 382 | 121 | 503 | ||||
合计 | (19,722) | 9,891 | (9,831) | 9,805 | (26) |
2017年1月1日 | 归属于母公司 股东之变动 | 2017年12月31日 | ||||
以后将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||
可供出售金融资产公允价值变动损益 | 3,578 | (23,268) | (19,690) | |||
外币报表折算差额 | 1,625 | (1,657) | (32) | |||
合计 | 5,203 | (24,925) | (19,722) |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
34. 其他综合收益(续)
(2) 利润表中归属于母公司的其他综合收益情况表
2018年1月1日至6月30日止期间利润表中其他综合收益 | ||||||||||||
本期所得税 前发生额 | 减:前期计入 其他综合收益 本期转入损益 | 减:所得税费用 | 税后归属母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||||||
以后将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||
以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债务工具投资净损益 | 12,474 | (112) | (2,727) | 9,342 | 293 | |||||||
外币报表折算差额 | 342 | - | - | 342 | - | |||||||
以后不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||
指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的权益工具 投资净收益 | 161 | - | (40) | 121 | - | |||||||
合计 | 12,977 | (112) | (2,767) | 9,805 | 293 |
2017年度利润表中其他综合收益 | ||||||||||||
本年所得税 前发生额 | 减:前期计入 其他综合收益 本期转入损益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||||||
以后将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||
可供出售金融资产公允价值变动损益 | (31,400) | (43) | 7,588 | (23,268) | (587) | |||||||
外币报表折算差额 | (1,657) | - | - | (1,657) | - | |||||||
合计 | (33,057) | (43) | 7,588 | (24,925) | (587) |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
35. 盈余公积
根据中华人民共和国的相关法律规定,本行须按中国企业会计准则下净利润提取
10%作为法定盈余公积。当法定盈余公积累计额达到股本的50%时,可以不再提取法定盈余公积。此外,部分子公司及海外分行须根据当地监管要求提取盈余公积。
经股东大会批准,本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本行普
通股股本。运用法定盈余公积转增普通股股本后,所留存的法定盈余 公积不得少于普通股股本的25%。
36. 一般风险准备
2018年 | 2017年 | ||||
6月30日 | 12月31日 | ||||
银行一般风险准备(含监管储备) | (1) | 238,533 | 230,065 | ||
子公司一般风险准备 | (2) | 819 | 685 | ||
合计 | 239,352 | 230,750 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
37. 未分配利润(续)
(2) 2017年度利润分配(续)
(iii) 2017年度按已发行之股份3,247.94亿股计算,向全体普通股股东派发现金股利每
股人民币0.1783元,共计人民币579.11亿元。
于2018年6月30日,上述提取的一般风险准备及尚未发放的股利已计入资产负债
表。
(3) 2018年度优先股股利分配
于2018年1月11日,本行董事会审议通过优先股二期(“农行优2”)
2017-2018年度股息发放方案。按照“农行优2”票面股息率5.5%计算,发放股息共计人民币22亿元,股息发放日为2018年3月12日。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
38. 利息净收入
1月1日至6月30日止期间 | ||||
2018年 | 2017年 | |||
利息收入 | ||||
发放贷款和垫款 | 242,422 | 212,530 | ||
其中:对公贷款和垫款 | 147,476 | 131,581 | ||
个人贷款和垫款 | 91,548 | 75,407 | ||
票据贴现 | 3,398 | 5,542 | ||
以摊余成本计量的金融投资 | 75,089 | 不适用 | ||
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资 | 27,988 | 不适用 | ||
可供出售金融资产 | 不适用 | 23,540 | ||
持有至到期投资 | 不适用 | 57,437 | ||
应收款项类投资 | 不适用 | 11,186 | ||
存放中央银行款项 | 20,732 | 20,172 | ||
拆出资金 | 5,824 | 7,191 | ||
买入返售金融资产 | 5,266 | 4,839 | ||
存放同业及其他金融机构款项 | 973 | 5,596 | ||
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 | 不适用 | 2,109 | ||
小计 | 378,294 | 344,600 | ||
利息支出 | ||||
吸收存款 | (108,160) | (104,112) | ||
同业及其他金融机构存放款项 | (13,365) | (12,180) | ||
已发行债务证券 | (10,073) | (6,402) | ||
向中央银行借款 | (7,136) | (6,012) | ||
拆入资金 | (3,829) | (2,958) | ||
卖出回购金融资产款 | (1,795) | (1,412) | ||
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | (103) | (201) | ||
小计 | (144,461) | (133,277) | ||
利息净收入 | 233,833 | 211,323 |
利息收入中包括: | ||||
已发生信用减值/已识别减值金融资产的 利息收入 | 993 | 935 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
39. 手续费及佣金净收入
1月1日至6月30日止期间 | ||||
2018年 | 2017年 | |||
手续费及佣金收入 | ||||
银行卡 | 12,426 | 10,897 | ||
代理业务 | 12,231 | 14,776 | ||
电子银行业务 | 9,081 | 6,596 | ||
结算与清算业务 | 5,831 | 6,163 | ||
顾问和咨询业务 | 5,526 | 5,595 | ||
托管及其他受托业务 | 2,144 | 1,970 | ||
信贷承诺 | 1,007 | 1,151 | ||
其他业务 | 250 | 114 | ||
小计 | 48,496 | 47,262 | ||
手续费及佣金支出 | ||||
银行卡 | (3,241) | (3,205) | ||
结算与清算业务 | (740) | (650) | ||
电子银行业务 | (535) | (552) | ||
其他业务 | (343) | (390) | ||
小计 | (4,859) | (4,797) | ||
手续费及佣金净收入 | 43,637 | 42,465 |
1月1日至6月30日止期间 | ||||
2018年 | 2017年 | |||
衍生金融工具收益/(损失) | 2,398 | (567) | ||
贵金属投资收益 | 1,245 | 2,789 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融工具收益/(损失) | 5,384 | (320) | ||
出售以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融工具收益 | 129 | 不适用 | ||
出售可供出售金融资产收益 | 不适用 | 265 | ||
其他 | (110) | 51 | ||
合计 | 9,046 | 2,218 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
41. 公允价值变动损益
1月1日至6月30日止期间 | ||||
2018年 | 2017年 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融工具 | 5,608 | (33) | ||
衍生金融工具 | 1,821 | (5,767) | ||
贵金属及其他 | (4,585) | 3,134 | ||
合计 | 2,844 | (2,666) |
1月1日至6月30日止期间 | ||||
2018年 | 2017年 | |||
保险业务收入 | 14,250 | 18,646 | ||
租赁收入 | 371 | 328 | ||
其他收入 | 330 | 341 | ||
合计 | 14,951 | 19,315 |
1月1日至6月30日止期间 | ||||
2018年 | 2017年 | |||
城市维护建设税 | 988 | 879 | ||
教育费附加 | 732 | 649 | ||
房产税 | 642 | 645 | ||
其他税金 | 284 | 238 | ||
合计 | 2,646 | 2,411 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
44. 业务及管理费
1月1日至6月30日止期间 | |||||
2018年 | 2017年 | ||||
职工薪酬及福利 | (1) | 56,384 | 53,478 | ||
业务费用 | 17,079 | 15,881 | |||
折旧和摊销 | 8,236 | 9,048 | |||
合计 | 81,699 | 78,407 |
1月1日至6月30日止期间 | ||||
2018年 | 2017年 | |||
短期薪酬 | ||||
工资、奖金、津贴和补贴 | 37,641 | 35,263 | ||
住房公积金 | 4,064 | 4,058 | ||
社会保险费 | 2,675 | 2,577 | ||
其中:医疗保险费 | 2,403 | 2,325 | ||
生育保险费 | 187 | 166 | ||
工伤保险费 | 85 | 86 | ||
工会经费和职工教育经费 | 1,663 | 1,206 | ||
其他 | 2,904 | 3,288 | ||
小计 | 48,947 | 46,392 | ||
设定提存计划 | 7,729 | 7,572 | ||
内部退养福利 | (292) | (486) | ||
合计 | 56,384 | 53,478 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
45. 资产减值损失
1月1日至 6月30日止期间 | ||||
2018年 | ||||
信用减值损失 | ||||
发放贷款和垫款 | 66,655 | |||
以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融投资 | 917 | |||
买入返售金融资产 | (1,091) | |||
以摊余成本计量的金融投资 | (920) | |||
拆出资金 | (425) | |||
其他 | 243 | |||
小计 | 65,379 | |||
其他资产减值损失 | 26 | |||
合计 | 65,405 |
1月1日至 6月30日止期间 | ||
2017年 | ||
发放贷款和垫款 | 41,455 | |
持有至到期投资 | 2,105 | |
应收款项类投资 | 238 | |
拆出资金 | (1,178) | |
其他 | 2,077 | |
合计 | 44,697 |
1月1日至6月30日止期间 | ||||
2018年 | 2017年 | |||
保险业务成本 | 13,944 | 18,462 | ||
其他 | 1,717 | 925 | ||
合计 | 15,661 | 19,387 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
47. 所得税费用
1月1日至6月30日止期间 | ||||
2018年 | 2017年 | |||
当期所得税费用 | 41,143 | 32,902 | ||
递延所得税费用 | (15,567) | (8,362) | ||
合计 | 25,576 | 24,540 |
1月1日至6月30日止期间 | ||||
2018年 | 2017年 | |||
税前利润 | 141,552 | 133,210 | ||
按中国法定税率25%计算的所得税费用 | 35,388 | 33,303 | ||
不得扣除的成本、费用和损失的纳税影响 | 2,377 | 79 | ||
免税收入的纳税影响 (1) | (12,174) | (8,768) | ||
境外机构税率不一致的影响 | (15) | (74) | ||
所得税费用 | 25,576 | 24,540 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
48. 每股收益
1月1日至6月30日止期间 | ||||
2018年 | 2017年 | |||
归属于母公司股东的当期净利润 | 115,789 | 108,593 | ||
减:归属于母公司其他权益持有者的 当期净利润 | (2,200) | (2,200) | ||
归属于母公司普通股股东的当期净利润 | 113,589 | 106,393 | ||
当期发行在外普通股股数的加权平均数 (百万股) | 324,794 | 324,794 | ||
基本及稀释每股收益(人民币元) | 0.35 | 0.33 |
2018年 | 2017年 | |||
6月30日 | 6月30日 | |||
库存现金 | 103,882 | 109,752 | ||
存放中央银行款项 | 223,753 | 65,985 | ||
存放同业及其他金融机构款项 | 69,477 | 57,483 | ||
拆出资金 | 132,727 | 76,110 | ||
买入返售金融资产 | 337,764 | 561,026 | ||
合计 | 867,603 | 870,356 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
五 中期财务报表主要项目附注(续)
50. 现金流量表补充资料
1月1日至6月30日止期间 | ||||
2018年 | 2017年 | |||
(1)将净利润调节为经营活动现金流量 | ||||
净利润 | 115,976 | 108,670 | ||
加:资产减值损失 | 65,405 | 44,697 | ||
固定资产折旧 | 7,047 | 7,716 | ||
无形资产摊销 | 765 | 768 | ||
长期待摊费用摊销 | 528 | 622 | ||
债券投资利息收入 | (103,077) | (92,163) | ||
贷款和垫款减值准备折现调整 | (993) | (935) | ||
已发行债务证券利息支出 | 10,073 | 6,402 | ||
投资损益 | (954) | (310) | ||
公允价值变动损益 | (2,844) | 2,666 | ||
汇兑损益 | (1,307) | 1,038 | ||
递延税项变动 | (15,567) | (8,362) | ||
固定资产、无形资产和其他长期 资产盘盈及处置净收益 | (406) | (232) | ||
经营性应收项目变动 | (802,389) | (587,485) | ||
经营性应付项目变动 | 506,291 | 859,781 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | (221,452) | 342,873 |
(2)现金及现金等价物净变动情况 | ||||
现金及现金等价物的期末余额 | 867,603 | 870,356 | ||
减:现金及现金等价物的期初余额 | (1,001,246) | (827,698) | ||
现金及现金等价物的变动净额 | (133,643) | 42,658 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
六 经营分部
经营分部根据本集团内部组织结构、管理要求及内部报告制度确认。董事会及相关
管理委员会作为主要经营决策者,定期审阅该等报告,以为各分部分配资源及评估其表现。本集团主要营运决策者审查三种不同类别财务报告。该等财务报告基于(i)地理位置;(ii)业务活动及(iii)县域金融业务及城市金融业务。
分部资产及负债和分部收入、费用及经营结果均按照本集团的会计政策作为基础计
量。分部会计政策与用于编制本中期财务报表的会计政策之间并无差异。
分部间交易按一般商业条款及条件进行。内部转让定价参照市场利率厘定,并已于
各分部的业绩状况中反映。
分部收入、经营业绩、资产及负债包含直接归属某一分部的项目,以及可按合理的
基准分配的项目。
1. 地区经营分部
本集团地区经营分部如下:
总行长江三角洲: 上海、江苏、浙江、宁波珠江三角洲: 广东、深圳、福建、厦门环渤海地区: 北京、天津、河北、山东、青岛中部地区: 山西、湖北、河南、湖南、江西、海南、安徽
西部地区: 重庆、四川、贵州、云南、陕西、甘肃、青海、宁夏、
新疆(含新疆兵团)、西藏、内蒙古、广西东北地区: 辽宁、黑龙江、吉林、大连境外及其他: 境外分行及境内外子公司
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
六 经营分部(续)
1. 地区经营分部(续)
总行 | 长江三角洲 | 珠江三角洲 | 环渤海地区 | 中部地区 | 西部地区 | 东北地区 | 境外及其他 | 抵销 | 合计 | ||
2018年1月1日至 | |||||||||||
6月30日止期间 | |||||||||||
利息净收入 | (1,370) | 49,982 | 35,721 | 40,524 | 38,974 | 56,092 | 9,946 | 3,964 | - | 233,833 | |
外部利息收入 | 134,290 | 54,844 | 37,190 | 37,043 | 36,086 | 56,035 | 9,573 | 13,233 | - | 378,294 | |
外部利息支出 | (23,996) | (28,534) | (15,508) | (21,792) | (18,836) | (21,587) | (6,318) | (7,890) | - | (144,461) | |
内部利息(支出)/收入 | (111,664) | 23,672 | 14,039 | 25,273 | 21,724 | 21,644 | 6,691 | (1,379) | - | - | |
手续费及佣金净收入 | 8,873 | 7,466 | 7,454 | 4,900 | 5,228 | 7,359 | 1,969 | 388 | - | 43,637 | |
手续费及佣金收入 | 9,452 | 8,649 | 8,123 | 5,573 | 5,866 | 8,278 | 2,121 | 434 | - | 48,496 | |
手续费及佣金支出 | (579) | (1,183) | (669) | (673) | (638) | (919) | (152) | (46) | - | (4,859) | |
投资损益 | 8,774 | 28 | 25 | (15) | (31) | 19 | 12 | 234 | - | 9,046 | |
其中:对联营企业的投资损益 | 6 | - | - | - | - | - | - | - | - | 6 | |
公允价值变动损益 | 933 | 232 | 20 | 3 | - | (30) | (10) | 1,696 | - | 2,844 | |
汇兑损益 | (1,779) | 979 | 1,880 | 225 | 47 | 74 | 26 | 539 | - | 1,991 | |
其他业务收入 | 43 | 18 | 7 | 8 | 17 | 12 | 2 | 14,844 | - | 14,951 | |
税金及附加 | (263) | (537) | (332) | (418) | (352) | (563) | (135) | (46) | - | (2,646) | |
业务及管理费 | (4,420) | (13,908) | (10,019) | (12,030) | (13,854) | (19,691) | (5,902) | (1,875) | - | (81,699) | |
资产减值损失 | 155 | (14,306) | (5,102) | (15,064) | (10,657) | (17,346) | (3,888) | 803 | - | (65,405) | |
其他业务成本 | (172) | (183) | (105) | (258) | (157) | (89) | (77) | (14,620) | - | (15,661) | |
营业利润 | 10,774 | 29,771 | 29,549 | 17,875 | 19,215 | 25,837 | 1,943 | 5,927 | - | 140,891 | |
加:营业外收入 | 26 | 329 | 154 | 102 | 235 | 727 | 53 | 28 | - | 1,654 | |
减:营业外支出 | (518) | (164) | (87) | (40) | (144) | (76) | 41 | (5) | - | (993) | |
利润总额 | 10,282 | 29,936 | 29,616 | 17,937 | 19,306 | 26,488 | 2,037 | 5,950 | - | 141,552 | |
减:所得税费用 | (25,576) | ||||||||||
净利润 | 115,976 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
六 经营分部(续)
1. 地区经营分部(续)
总行 | 长江三角洲 | 珠江三角洲 | 环渤海地区 | 中部地区 | 西部地区 | 东北地区 | 境外及其他 | 抵销 | 合计 | ||
2018年6月30日 | |||||||||||
分部资产 | 5,136,622 | 4,592,221 | 2,873,788 | 3,932,901 | 3,226,475 | 4,545,997 | 928,613 | 956,049 | (4,392,109) | 21,800,557 | |
其中:投资联营及合营企业 | 233 | - | - | - | - | - | - | 1,715 | - | 1,948 | |
未分配资产 | 120,294 | ||||||||||
总资产 | 21,920,851 |
其中:非流动资产(1) | 11,361 | 30,898 | 16,895 | 28,196 | 26,892 | 40,369 | 11,389 | 17,046 | - | 183,046 | |
分部负债 | (3,569,469) | (4,616,409) | (2,880,370) | (3,962,402) | (3,243,164) | (4,581,101) | (938,973) | (925,418) | 4,392,109 | (20,325,197) | |
未分配负债 | (25,943) | ||||||||||
总负债 | (20,351,140) |
补充信息: | |||||||||||
折旧和摊销费用 | 691 | 1,254 | 953 | 1,307 | 1,410 | 1,928 | 577 | 116 | - | 8,236 | |
资本性支出 | 296 | 447 | 329 | 261 | 321 | 528 | 128 | 1,138 | - | 3,448 | |
信贷承诺 | 35,403 | 510,562 | 256,114 | 325,462 | 229,401 | 314,771 | 55,707 | 85,971 | - | 1,813,391 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
六 经营分部(续)
1. 地区经营分部(续)
总行 | 长江三角洲 | 珠江三角洲 | 环渤海地区 | 中部地区 | 西部地区 | 东北地区 | 境外及其他 | 抵销 | 合计 | |||
2017年1月1日至 | ||||||||||||
6月30日止期间 | ||||||||||||
利息净收入 | 16,033 | 41,394 | 28,825 | 33,240 | 31,557 | 47,290 | 8,489 | 4,495 | - | 211,323 | ||
外部利息收入 | 130,784 | 48,746 | 32,283 | 32,833 | 30,799 | 49,569 | 8,500 | 11,086 | - | 344,600 | ||
外部利息支出 | (16,462) | (27,677) | (15,454) | (21,971) | (18,401) | (20,612) | (6,470) | (6,230) | - | (133,277) | ||
内部利息(支出)/收入 | (98,289) | 20,325 | 11,996 | 22,378 | 19,159 | 18,333 | 6,459 | (361) | - | - | ||
手续费及佣金净收入 | 9,385 | 8,352 | 6,045 | 5,241 | 5,000 | 6,746 | 1,501 | 195 | - | 42,465 | ||
手续费及佣金收入 | 9,838 | 9,294 | 6,835 | 5,990 | 5,684 | 7,724 | 1,664 | 233 | - | 47,262 | ||
手续费及佣金支出 | (453) | (942) | (790) | (749) | (684) | (978) | (163) | (38) | - | (4,797) | ||
投资损益 | 2,678 | (4) | 9 | 47 | (13) | 25 | 13 | (537) | - | 2,218 | ||
其中:对联营企业的投资损益 | 2 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 | ||
公允价值变动损益 | (2,604) | (84) | 25 | - | - | 6 | 31 | (40) | - | (2,666) | ||
汇兑损益 | 1,229 | 403 | 375 | 167 | 14 | 47 | 3 | 2,060 | - | 4,298 | ||
其他业务收入 | 71 | 12 | 3 | 6 | 15 | 13 | 3 | 19,192 | - | 19,315 | ||
税金及附加 | (205) | (497) | (281) | (398) | (333) | (539) | (122) | (36) | - | (2,411) | ||
业务及管理费 | (3,767) | (13,529) | (9,599) | (11,739) | (13,320) | (18,706) | (5,857) | (1,890) | - | (78,407) | ||
资产减值损失 | (217) | 1,481 | (4,789) | (20,092) | (6,228) | (12,400) | (2,231) | (221) | - | (44,697) | ||
其他业务成本 | (337) | (129) | (8) | (131) | 37 | 13 | 80 | (18,912) | - | (19,387) | ||
营业利润 | 22,266 | 37,399 | 20,605 | 6,341 | 16,729 | 22,495 | 1,910 | 4,306 | - | 132,051 | ||
加:营业外收入 | 21 | 130 | 69 | 42 | 168 | 1,870 | 28 | 40 | - | 2,368 | ||
减:营业外支出 | (61) | (65) | (32) | (309) | 3 | (780) | 38 | (3) | - | (1,209) | ||
利润总额 | 22,226 | 37,464 | 20,642 | 6,074 | 16,900 | 23,585 | 1,976 | 4,343 | - | 133,210 | ||
减:所得税费用 | (24,540) | |||||||||||
净利润 | 108,670 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
六 经营分部(续)
1. 地区经营分部(续)
总行 | 长江三角洲 | 珠江三角洲 | 环渤海地区 | 中部地区 | 西部地区 | 东北地区 | 境外及其他 | 抵销 | 合计 | ||
2017年12月31日 | |||||||||||
分部资产 | 5,245,493 | 4,685,961 | 2,721,293 | 3,673,909 | 3,087,743 | 4,353,179 | 946,065 | 926,250 | (4,684,262) | 20,955,631 | |
其中:投资联营企业 | 227 | - | - | - | - | - | - | - | - | 227 | |
未分配资产 | 97,751 | ||||||||||
总资产 | 21,053,382 |
其中:非流动资产(1) | 11,782 | 31,931 | 17,599 | 29,337 | 28,021 | 41,821 | 11,843 | 12,875 | - | 185,209 | |
分部负债 | (3,874,946) | (4,691,262) | (2,720,278) | (3,690,361) | (3,084,338) | (4,362,114) | (950,890) | (901,129) | 4,684,262 | (19,591,056) | |
未分配负债 | (32,929) | ||||||||||
总负债 | (19,623,985) | ||||||||||
补充信息: | |||||||||||
折旧和摊销费用 | 818 | 1,441 | 1,022 | 1,426 | 1,565 | 2,062 | 616 | 156 | - | 9,106 | |
资本性支出 | 262 | 262 | 535 | 203 | 428 | 572 | 116 | 1,254 | - | 3,632 | |
信贷承诺 | 39,053 | 488,442 | 241,298 | 334,741 | 201,770 | 287,590 | 66,396 | 89,588 | - | 1,748,878 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
六 经营分部(续)
2. 业务经营分部
本集团业务经营分部如下:
公司银行业务
公司银行业务分部涵盖向公司类客户、政府机关和金融机构提供的金融产品和服务。这些产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、公司存款、对公理财及各类公司中间业务。
个人银行业务
个人银行业务分部涵盖向个人客户提供的金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、个人存款、银行卡服务、个人理财服务及各类个人中间业务。
资金运营业务
资金运营业务分部涵盖本集团的货币市场交易、回购交易、债务工具投资及自营或代客经营衍生及贵金属业务。
其他业务
本业务分部范围包括不能直接归属上述分部的本集团其余业务,及未能合理地分配的若干总行资产、负债、收入或支出。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
六 经营分部(续)
2. 业务经营分部(续)
公司 | 个人 | 资金 | 其他 | 合计 | ||
银行业务 | 银行业务 | 运营业务 | ||||
2018年1月1日至6月30日止期间 | ||||||
利息净收入 | 116,201 | 98,681 | 17,411 | 1,540 | 233,833 | |
外部利息收入 | 153,079 | 91,612 | 130,731 | 2,872 | 378,294 | |
外部利息支出 | (43,273) | (72,946) | (26,910) | (1,332) | (144,461) | |
内部利息收入/(支出) | 6,395 | 80,015 | (86,410) | - | - | |
手续费及佣金净收入 | 23,355 | 19,340 | (1) | 943 | 43,637 | |
手续费及佣金收入 | 25,729 | 21,795 | - | 972 | 48,496 | |
手续费及佣金支出 | (2,374) | (2,455) | (1) | (29) | (4,859) | |
投资损益 | (97) | 73 | 6,817 | 2,253 | 9,046 | |
其中:对联营企业的投资损益 | - | - | - | 6 | 6 | |
公允价值变动损益 | - | - | 2,612 | 232 | 2,844 | |
汇兑损益 | - | - | 2,045 | (54) | 1,991 | |
其他业务收入 | 4 | 1 | 41 | 14,905 | 14,951 | |
税金及附加 | (1,397) | (968) | (213) | (68) | (2,646) | |
业务及管理费 | (30,895) | (40,138) | (9,526) | (1,140) | (81,699) | |
资产减值损失 | (52,260) | (14,959) | 1,497 | 317 | (65,405) | |
其他业务成本 | (1,039) | - | - | (14,622) | (15,661) | |
营业利润 | 53,872 | 62,030 | 20,683 | 4,306 | 140,891 | |
加:营业外收入 | 753 | 727 | 145 | 29 | 1,654 | |
减:营业外支出 | (500) | (489) | - | (4) | (993) | |
利润总额 | 54,125 | 62,268 | 20,828 | 4,331 | 141,552 | |
减:所得税费用 | (25,576) | |||||
净利润 | 115,976 | |||||
2018年6月30日 | ||||||
分部资产 | 6,928,530 | 4,814,412 | 9,777,644 | 279,971 | 21,800,557 | |
其中:投资联营及合营企业 | - | - | - | 1,948 | 1,948 | |
未分配资产 | 120,294 | |||||
总资产 | 21,920,851 |
分部负债 | (7,882,358) | (10,476,927) | (1,794,669) | (171,243) | (20,325,197) | |
未分配负债 | (25,943) | |||||
总负债 | (20,351,140) |
补充信息: | ||||||
折旧和摊销费用 | 1,846 | 4,843 | 1,461 | 86 | 8,236 | |
资本性支出 | 473 | 1,439 | 471 | 1,065 | 3,448 | |
信贷承诺 | 1,231,591 | 581,800 | - | - | 1,813,391 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
六 经营分部(续)
2. 业务经营分部(续)
公司 | 个人 | 资金 | 其他 | 合计 | ||
银行业务 | 银行业务 | 运营业务 | ||||
2017年1月1日至6月30日止期间 | ||||||
利息净收入 | 99,368 | 83,782 | 26,018 | 2,155 | 211,323 | |
外部利息收入 | 139,875 | 75,398 | 126,229 | 3,098 | 344,600 | |
外部利息支出 | (41,786) | (71,749) | (18,799) | (943) | (133,277) | |
内部利息收入/(支出) | 1,279 | 80,133 | (81,412) | - | - | |
手续费及佣金净收入 | 21,063 | 20,720 | (1) | 683 | 42,465 |
手续费及佣金收入 | 23,196 | 23,361 | - | 705 | 47,262 | |
手续费及佣金支出 | (2,133) | (2,641) | (1) | (22) | (4,797) | |
投资损益 | 108 | (226) | 1,800 | 536 | 2,218 | |
其中:对联营企业的投资损益 | - | - | - | 2 | 2 | |
公允价值变动损益 | 17 | 5 | (3,151) | 463 | (2,666) | |
汇兑损益 | - | - | 4,275 | 23 | 4,298 | |
其他业务收入 | - | - | 64 | 19,251 | 19,315 | |
税金及附加 | (1,140) | (698) | (556) | (17) | (2,411) | |
业务及管理费 | (28,221) | (38,689) | (10,137) | (1,360) | (78,407) | |
资产减值损失 | (46,135) | 2,790 | (1,190) | (162) | (44,697) | |
其他业务成本 | (392) | - | - | (18,995) | (19,387) | |
营业利润 | 44,668 | 67,684 | 17,122 | 2,577 | 132,051 | |
加:营业外收入 | 1,093 | 1,077 | 158 | 40 | 2,368 | |
减:营业外支出 | (607) | (599) | - | (3) | (1,209) | |
利润总额 | 45,154 | 68,162 | 17,280 | 2,614 | 133,210 | |
减:所得税费用 | (24,540) | |||||
净利润 | 108,670 | |||||
2017年12月31日 | ||||||
分部资产 | 6,584,597 | 4,468,376 | 9,635,618 | 267,040 | 20,955,631 | |
其中:投资联营企业 | - | - | - | 227 | 227 | |
未分配资产 | 97,751 | |||||
总资产 | 21,053,382 |
分部负债 | (7,306,002) | (10,302,042) | (1,826,344) | (156,668) | (19,591,056) | |
未分配负债 | (32,929) | |||||
总负债 | (19,623,985) |
补充信息: | ||||||
折旧和摊销费用 | 1,736 | 5,384 | 1,862 | 124 | 9,106 | |
资本性支出 | 558 | 1,730 | 598 | 746 | 3,632 | |
信贷承诺 | 1,234,005 | 514,873 | - | - | 1,748,878 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
六 经营分部(续)
3. 县域金融业务及城市金融业务分部
本集团县域金融业务及城市金融业务分部如下:
县域金融业务
本集团县域金融业务旨在通过遍布中国境内的县及县级市的所有经营机构向县域客
户提供广泛的金融产品和服务。这些产品和服务主要包括贷款、存款、银行卡服务以及中间业务。
城市金融业务
本集团城市金融业务包括不在县域金融业务覆盖范围的其他所有业务,以及境外业
务及子公司。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
六 经营分部(续)
3. 县域金融业务及城市金融业务分部(续)
县域金融业务 | 城市金融业务 | 抵销 | 合计 | ||
2018年1月1日至 | |||||
6月30日止期间 | |||||
利息净收入 | 96,158 | 137,675 | - | 233,833 | |
外部利息收入 | 84,584 | 293,710 | - | 378,294 | |
外部利息支出 | (44,575) | (99,886) | - | (144,461) | |
内部利息收入/(支出) | 56,149 | (56,149) | - | - | |
手续费及佣金净收入 | 16,656 | 26,981 | - | 43,637 | |
手续费及佣金收入 | 18,620 | 29,876 | - | 48,496 | |
手续费及佣金支出 | (1,964) | (2,895) | - | (4,859) | |
投资损益 | 40 | 9,006 | - | 9,046 | |
其中:对联营企业的投资损益 | - | 6 | - | 6 | |
公允价值变动损益 | (18) | 2,862 | - | 2,844 | |
汇兑损益 | 284 | 1,707 | - | 1,991 | |
其他业务收入 | 705 | 14,246 | - | 14,951 | |
税金及附加 | (764) | (1,882) | - | (2,646) | |
业务及管理费 | (37,720) | (43,979) | - | (81,699) | |
资产减值损失 | (34,130) | (31,275) | - | (65,405) | |
其他业务成本 | 392 | (16,053) | - | (15,661) | |
营业利润 | 41,603 | 99,288 | - | 140,891 | |
加:营业外收入 | 976 | 678 | - | 1,654 | |
减:营业外支出 | (127) | (866) | - | (993) | |
利润总额 | 42,452 | 99,100 | - | 141,552 | |
减:所得税费用 | (25,576) | ||||
净利润 | 115,976 | ||||
2018年6月30日 | |||||
分部资产 | 7,941,946 | 13,979,729 | (121,118) | 21,800,557 | |
其中:投资联营及合营企业 | - | 1,948 | - | 1,948 | |
未分配资产 | 120,294 | ||||
总资产 | 21,920,851 |
分部负债 | (7,453,811) | (12,992,504) | 121,118 | (20,325,197) | |
未分配负债 | (25,943) | ||||
总负债 | (20,351,140) |
补充信息: | |||||
折旧和摊销费用 | 3,769 | 4,467 | - | 8,236 | |
资本性支出 | 642 | 2,806 | - | 3,448 | |
信贷承诺 | 489,989 | 1,323,402 | - | 1,813,391 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
六 经营分部(续)
3. 县域金融业务及城市金融业务分部(续)
县域金融业务 | 城市金融业务 | 抵销 | 合计 | ||
2017年1月1日至 | |||||
6月30日止期间 | |||||
利息净收入 | 83,406 | 127,917 | - | 211,323 | |
外部利息收入 | 76,052 | 268,548 | - | 344,600 | |
外部利息支出 | (43,054) | (90,223) | - | (133,277) | |
内部利息收入/(支出) | 50,408 | (50,408) | - | - | |
手续费及佣金净收入 | 16,453 | 26,012 | - | 42,465 | |
手续费及佣金收入 | 18,315 | 28,947 | - | 47,262 | |
手续费及佣金支出 | (1,862) | (2,935) | - | (4,797) | |
投资损益 | 70 | 2,148 | - | 2,218 | |
其中:对联营企业的投资损益 | - | 2 | - | 2 | |
公允价值变动损益 | (7) | (2,659) | - | (2,666) | |
汇兑损益 | 218 | 4,080 | - | 4,298 | |
其他业务收入 | 407 | 18,908 | - | 19,315 | |
税金及附加 | (640) | (1,771) | - | (2,411) | |
业务及管理费 | (36,452) | (41,955) | - | (78,407) | |
资产减值损失 | (22,668) | (22,029) | - | (44,697) | |
其他业务成本 | (5) | (19,382) | - | (19,387) | |
营业利润 | 40,782 | 91,269 | - | 132,051 | |
加:营业外收入 | 1,742 | 626 | - | 2,368 | |
减:营业外支出 | 3 | (1,212) | - | (1,209) | |
利润总额 | 42,527 | 90,683 | - | 133,210 | |
减:所得税费用 | (24,540) | ||||
净利润 | 108,670 | ||||
2017年12月31日 | |||||
分部资产 | 7,585,643 | 13,400,362 | (30,374) | 20,955,631 | |
其中:投资联营企业 | - | 227 | - | 227 | |
未分配资产 | 97,751 | ||||
总资产 | 21,053,382 |
分部负债 | (7,097,974) | (12,523,456) | 30,374 | (19,591,056) | |
未分配负债 | (32,929) | ||||
总负债 | (19,623,985) |
补充信息: | |||||
折旧和摊销费用 | 4,196 | 4,910 | - | 9,106 | |
资本性支出 | 739 | 2,893 | - | 3,632 | |
信贷承诺 | 449,431 | 1,299,447 | - | 1,748,878 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
七 关联方交易及关系
1. 财政部
于2018年6月30日,财政部直接持有本行39.21%(2017年12月31日:
39.21%)的普通股股权。
财政部是国务院的组成部门,主要负责国家财政收支和税收政策等。
本集团与财政部进行的日常业务交易,按正常商业条款进行。主要余额及交易的详细情况如下:
(1) 期/年末余额
2018年 | 2017年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
资产 | ||||
持有国债及特别国债 | 586,334 | 604,345 | ||
应收财政部款项(附注五、11和附注五、13) | 290,891 | 271,678 | ||
应收利息 | ||||
—国债及特别国债 | 5,531 | 6,132 | ||
—应收财政部款项 | 4,592 | 125 | ||
其他应收款 | 9,156 | 10,147 | ||
负债 | ||||
应付财政部款项(附注五、30) | 4,018 | 3,154 | ||
财政部存入款项 | 14,807 | 8,127 | ||
应付利息 | 161 | 44 | ||
其他负债—代理兑付国债 | 78 | 87 |
1月1日至6月30日止期间 | ||||
2018年 | 2017年 | |||
利息收入 | 13,479 | 27,566 | ||
利息支出 | (169) | (91) | ||
手续费及佣金收入 | 2,219 | 362 | ||
投资收益 | 129 | - |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
七 关联方交易及关系(续)
1. 财政部(续)
(3) 利率区间
1月1日至6月30日止期间 | ||||
2018年 | 2017年 | |||
(%) | (%) | |||
债券投资及应收财政部款项 | 2.25-5.41 | 2.10-9.00 | ||
财政部存入款项 | 0.0001-3.12 | 0.0001-1.95 |
2018年 | 2017年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
资产 | ||||
发放贷款和垫款 | 28,000 | 28,000 | ||
债券投资 | 26,706 | 13,839 | ||
应收利息 | 617 | 771 | ||
负债 | ||||
本行发行的保本理财产品 | - | 15,000 | ||
汇金公司存入款项 | 4,081 | 5,301 | ||
应付利息 | 104 | 122 | ||
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
七 关联方交易及关系(续)
2. 汇金公司(续)
与汇金公司的交易(续)
本集团与汇金公司进行的日常业务交易,按正常商业条款进行。主要余额及交易的详细情况如下(续):
(2) 本期交易形成的损益
1月1日至6月30日止期间 | ||||
2018年 | 2017年 | |||
利息收入 | 904 | 121 | ||
利息支出 | (70) | (63) | ||
投资收益 | 4 | - |
1月1日至6月30日止期间 | ||||
2018年 | 2017年 | |||
(%) | (%) | |||
发放贷款和垫款 | 3.92-4.35 | 3.92 | ||
债券投资 | 2.75-5.15 | 3.16-4.20 | ||
本行发行的保本理财产品 | 4.37-4.41 | 2.95-3.73 | ||
汇金公司存入款项 | 0.30-1.76 | 0.30-1.76 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
七 关联方交易及关系(续)
2. 汇金公司(续)
与汇金旗下公司的交易
根据中央政府的指导,汇金公司对部分银行及非银行金融机构进行股权投资。本集
团与这些银行及非银行金融机构在正常的商业条款下进行日常业务交易。本集团与这些银行及非银行金融机构交易的相关余额如下:
期/年末余额
2018年 | 2017年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
资产 | ||||
存放同业及其他金融机构款项 | 15,786 | 28,959 | ||
贵金属租出 | 77 | 2,061 | ||
拆出资金 | 42,559 | 42,563 | ||
衍生金融资产 | 3,214 | 4,642 | ||
买入返售金融资产 | 14,607 | 30,335 | ||
发放贷款和垫款 | 24,700 | 17,548 | ||
债券投资 | 793,614 | 742,623 | ||
负债 | ||||
同业及其他金融机构存放款项 | 98,690 | 39,220 | ||
拆入资金 | 70,497 | 44,498 | ||
衍生金融负债 | 4,791 | 1,929 | ||
卖出回购金融资产款 | 1,056 | 16,405 | ||
权益 | ||||
其他权益工具 | 2,000 | 2,000 | ||
表外项目 | ||||
本行发行的非保本理财产品 | 2,478 | 2,943 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
七 关联方交易及关系(续)
3. 本行的控股子公司
本行与控股子公司的交易以一般交易价格为定价基础,按正常商业条款进行。
主要余额及交易的详细情况如下:
(1) 期/年末余额
2018年 | 2017年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
资产 | ||||
拆出资金 | 13,097 | 11,067 | ||
发放贷款和垫款 | 3,721 | 3,649 | ||
应收利息 | 192 | 68 | ||
其他资产 | 32 | 7 | ||
负债 | ||||
同业及其他金融机构存放款项 | 4,014 | 4,771 | ||
拆入资金 | 337 | 160 | ||
吸收存款 | 3,849 | 2,117 | ||
应付利息 | 49 | 42 | ||
其他负债 | 529 | - | ||
表外项目 | ||||
开出保函及担保 | 10,481 | 10,357 | ||
1月1日至6月30日止期间 | ||||
2018年 | 2017年 | |||
利息收入 | 109 | 103 | ||
手续费及佣金收入 | 711 | 765 | ||
其他业务收入 | 5 | 9 | ||
利息支出 | (39) | (17) | ||
手续费及佣金支出 | - | (4) | ||
业务及管理费 | (5) | (5) |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
七 关联方交易及关系(续)
3. 本行的控股子公司(续)
(3) 利率区间
1月1日至6月30日止期间 | ||||
2018年 | 2017年 | |||
(%) | (%) | |||
拆出资金 | 0.01-5.25 | 0.01-10.10 | ||
发放贷款和垫款 | 2.04-4.79 | 1.73-3.92 | ||
同业及其他金融机构存放款项 | 0.01-4.75 | 0.01-4.75 | ||
拆入资金 | 0-3.70 | 0.10 | ||
吸收存款 | 0.30-3.85 | 0.30-2.94 | ||
2018年 | 2017年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
拆出资金 | - | 133 |
1月1日至6月30日止期间 | ||||
2018年 | 2017年 | |||
(%) | (%) | |||
拆出资金 | - | 0.02 | ||
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
七 关联方交易及关系(续)
5. 关键管理人员
关键管理人员是指有权并负责计划、指挥和控制本集团活动的人员。本集团关联方
还包括关键管理人员及其关系密切的家庭成员,以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。本集团于日常业务中与上述关键管理人员及其关联方进行正常的银行业务交易。于2018年6月30日,本集团对上述关键管理人员及其关联方的发放贷款和垫款余额为人民币416.81万元(2017年12月31日:人民币305.84万元)。
6. 企业年金
除正常的供款外,本集团设立的年金计划的交易及余额如下:
(1) 期/年末余额
2018年 | 2017年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
企业年金存入款项 | - | 135 |
1月1日至6月30日止期间 | ||||
2018年 | 2017年 | |||
利息支出 | - | (149) |
1月1日至6月30日止期间 | ||||
2018年 | 2017年 | |||
(%) | (%) | |||
企业年金存入款项 | - | 0.03-6.20 | ||
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
八 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司
注册公司名称 | 成立时间 | 注册地/ 主要经营地 | 实收资本 | 持股比例(%) | 享有表决权 比例(%) | 业务性质 及经营范围 |
农银财务有限公司 | 1988年 | 中国?香港 | 港币588,790,000元 | 100.00 | 100.00 | 投资 |
农银国际控股有限公司 | 2009年 | 中国?香港 | 港币4,113,392,449元 | 100.00 | 100.00 | 投资 |
农银金融租赁有限公司 | 2010年 | 中国?上海 | 人民币3,000,000,000元 | 100.00 | 100.00 | 融资租赁 |
中国农业银行(英国)有限公司 | 2011年 | 英国?伦敦 | 美元100,000,000元 | 100.00 | 100.00 | 银行 |
农银汇理基金管理有限公司(i) | 2008年 | 中国?上海 | 人民币1,750,000,001元 | 51.67 | 51.67 | 基金管理 |
克什克腾农银村镇银行有限责任公司 | 2008年 | 中国?内蒙古 | 人民币19,600,000元 | 51.02 | 51.02 | 银行 |
湖北汉川农银村镇银行有限责任公司(i i) | 2008年 | 中国?湖北 | 人民币31,000,000元 | 50.00 | 66.67 | 银行 |
绩溪农银村镇银行有限责任公司 | 2010年 | 中国?安徽 | 人民币29,400,000元 | 51.02 | 51.02 | 银行 |
安塞农银村镇银行有限责任公司 | 2010年 | 中国?陕西 | 人民币40,000,000元 | 51.00 | 51.00 | 银行 |
浙江永康农银村镇银行有限责任公司 | 2012年 | 中国?浙江 | 人民币210,000,000元 | 51.00 | 51.00 | 银行 |
厦门同安农银村镇银行有限责任公司 | 2012年 | 中国?福建 | 人民币100,000,000元 | 51.00 | 51.00 | 银行 |
中国农业银行(卢森堡)有限公司 | 2014年 | 卢森堡?卢森堡 | 欧元20,000,000元 | 100.00 | 100.00 | 银行 |
中国农业银行(莫斯科)有限公司 | 2014年 | 俄罗斯?莫斯科 | 卢布1,400,000,000元 | 100.00 | 100.00 | 银行 |
农银金融资产投资有限公司 | 2017年 | 中国?北京 | 人民币10,000,000,000元 | 100.00 | 100.00 | 债转股及配套支持业务 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
八 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
注册公司名称 | 成立时间 | 注册地/ 主要经营地 | 实收资本 | 持股比例(%) | 享有 表决权比例(%) | 业务性质 及经营范围 | |
农银人寿保险股份有限公司 | 2005年 | 中国?北京 | 人民币2,949,916,475元 | 51.00 | 51.00 | 人寿保险 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
八 在其他主体中的权益(续)
2. 在联营企业中的权益
注册公司名称 | 成立时间 | 注册地/ 主要经营地 | 注册资本 | 持股比例(%) | 享有表决权 比例(%) | 业务性质及 经营范围 | ||
中刚非洲银行 | (1) | 2015年 | 刚果共和国 布拉柴维尔 | 中非法郎53,342,800,000元 | 50.00 | 50.00 | 银行 | |
农银高投(湖北)债转股投资 基金合伙企业(有限合伙) | (2) | 2018年 | 中国?湖北 | 人民币 500,000,000元 | 74.00 | 33.33 | 非证券类股权投资 活动及相关咨询服务 | |
国家电投集团承德新能源发电有限公司 | 2013年 | 中国?河北 | 人民币 451,266,000元 | 39.18 | 39.18 | 新能源发电 | ||
中电投沽源新能源发电 有限公司 | 2014年 | 中国?河北 | 人民币 215,389,700元 | 39.18 | 39.18 | 新能源发电 | ||
国家电投集团平泉新能源发电有限公司 | 2014年 | 中国?河北 | 人民币 66,096,700元 | 39.18 | 39.18 | 新能源发电 | ||
中电投宣化新能源发电 有限公司 | 2013年 | 中国?河北 | 人民币 776,257,800元 | 39.18 | 39.18 | 新能源发电 | ||
国家电投集团邢台新能源发电有限公司 | 2013年 | 中国?河北 | 人民币 164,419,600元 | 39.18 | 39.18 | 新能源发电 | ||
中电投张北风力发电有限公司 | 2009年 | 中国?河北 | 人民币 263,071,400元 | 39.18 | 39.18 | 风力发电 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
八 在其他主体中的权益(续)
2. 在联营企业中的权益(续)
(1) 于2015年5月28日,本行与其他投资者出资设立的中刚非洲银行取得当地监管机构批准的银行业营业执照。本行享有中刚非洲银行
50%的股东权益及表决权。本行对中刚非洲银行 的财务和经营政策有参 与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。
(2) 于2018年5月2日,本行全资子公司农银金融资产投资有限公司与其他投资者出资设立农银高投(湖北)债转股投资基金合伙企业(有限
合伙),该有限合伙企业投资决策委员会三名委员中由农银金融资产投资有限公司委任一名委员,本集团对该有限合伙的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
3. 在合营企业中的权益
注册公司名称 | 成立时间 | 注册地/ 主要经营地 | 注册资本 | 持股比例(%) | 享有表决权 比例(%) | 业务性质及 经营范围 | ||
穗达(嘉兴)投资合伙企业 (有限合伙) | 2018年 | 中国?浙江 | 人民币 1,200,000,000元 | 41.71 | 40.00 | 实业投资 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
八 在其他主体中的权益(续)
4. 在结构化主体中的权益
(1) 纳入合并范围内的结构化主体
本集团发行及管理的保本型理财产品
本集团发行及管理的保本型理财产品,集团对此等理财产品的本金提供承诺,并且
将此等理财的投资和相应负债产品金额分别计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。
其他纳入合并范围的结构化主体
本集团其他纳入合并范围的结构化主体包括本集团发行、管理和/或投资的部分资产
管理计划、基金产品以及资产证券化产品。由于本集团对此类结构化主体拥有权力,通过参与相关活动享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报,因此本集团对此类结构化主体存在控制。
于2018年6月30日,纳入合并范围的结构化主体的资产规模为
人民币4,585.51亿元(2017年12月31日:人民币4,824.41亿元)。
(2) 未纳入合并范围内的结构化主体
本集团发行及管理的未纳入合并范围的结构化主体
本集团发行及管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括非保本理财产品,本集
团未对此等理财产品的本金和收益提供任何承诺。理财业务主体主要投资于货币市场工具、债券以及信贷资产等固定收益类资产。作为这些产品的管理人,本集团代理客户将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关基础资产,根据产品运作情况分配收益给投资者。
于2018年6月30日,非保本理财产品投资的资产规模为人民币15,083.18亿元
(2017年12月31日:人民币15,805.27亿元),相应的本集团发行的未到期非保本理财产品的发售规模为人民币11,850.38亿元(2017年12月31日:
人民币13,688.78亿元)。截至2018年6月30日止六个月期间,本集团于非保本理财产品中获得的利益主要包括手续费及佣金净收入计人民币17.53亿元(截至2017年6月30日止六个月期间:人民币45.83亿元),以及本集团与非保本理财产品资金拆借及买入返售交易产生的利息净收入计人民币3.78亿元(截至2017年6月30日止六个月期间:人民币5.48亿元)。
本集团与理财业务主体进行了拆出资金和买入返售的交易,上述交易基于市场
价格进行定价。这些交易的余额代表了本集团对理财业务主体的最大风险敞口。截至2018年6月30日止六个月期间,上述拆出资金和买入返售交易金额平均敞口以及加权平均期限分别为人民币105.77亿元以及5.28天(2017年度:人民币231.68亿元以及5.31天),于2018年6月30日的敞口为人民币1,515.87亿元(2017年12月31日:人民币848.62亿元)。上述交易并非本集团的合同义务。于2018年6月30日和2017年12月31日,所有上述敞口金额均计入拆出资金和买入返售金融资产中。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
八 在其他主体中的权益(续)4. 在结构化主体中的权益(续)(2) 未纳入合并范围内的结构化主体(续)本集团发行及管理的未纳入合并范围的结构化主体(续)截至2018年6月30日止六个月期间及2017年度,本集团与理财业务主体或任一
第三方之间不存在由于上述理财产品导致的、增加本集团风险的协议性流动性安排、担保或其他承诺,亦不存在本集团承担理财产品损失的条款。截至2018年6月30日止六个月期间及2017年度,本集团发行的非保本理财产品对本集团利益未造成损失,也未遇到财务困难。
本集团持有投资的其他未纳入合并范围的结构化主体
为了更好地运用资金获取收益,本集团投资于部分其他机构发行或管理的未纳入合并范围的结构化主体,相关损益列示在投资损益以及利息收入中。这些未合并结构化主体主要为本集团投资的资产管理产品、基金产品及资产支持证券。于2018年6月30日,本集团持有以上未纳入合并范围的结构化主体的账面价值和由此产生的最大风险敞口为人民币474.44亿元(2017年12月31日:
人民币452.30亿元),于2018年6月30日,分别在本集团资产负债表的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资及以摊余成本计量的金融投资中列示(2017年12月31日:分别在本集团资产负债表的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资分类中列示)。上述本集团持有投资的未纳入合并范围的结构化主体的总体规模,无公开可获得的市场资料。
九 或有事项及承诺1. 法律诉讼及其他
本行及子公司在正常业务过程中因若干法律诉讼事项作为被告人。
于2018年6月30日,根据法庭判决或者法律顾问的意见,本集团已作出的准备为人民币61.61亿元(2017年12月31日:人民币62.40亿元),并在附注五、28预计负债中进行了披露。本集团管理层认为该等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。
于2016年9月28日,本行及纽约分行共同与美国纽约联邦储备银行签署一项禁
止令。于2016年11月4日,本行及纽约分行共同与美国纽约金融服务局签署一项同意令,并向美国纽约金融服务局支付罚金。于2016年12月31日,上述支付的罚金已反映在本集团的2016年度财务报表中。
本行及纽约分行正在积极回应上述两项指令下的相关要求,相关美国监管机构是否会采取进一步的监管行动,是基于执行该等指令下相关要求后的监管结论,本集团认为目前无法估计,于2018年6月30日,未予计提预计负债。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
九 或有事项及承诺(续)
2. 资本支出承诺
2018年 | 2017年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
已签订合同但未拨付 | 4,453 | 5,062 |
2018年 | 2017年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
贷款承诺 | ||||
其中:原到期日在1年以下 | 58,247 | 58,038 | ||
原到期日在1年以上(含1年) | 704,867 | 669,524 | ||
小计 | 763,114 | 727,562 | ||
银行承兑汇票 | 210,995 | 233,788 | ||
信用卡承诺 | 485,344 | 426,668 | ||
开出保函及担保 | 216,065 | 220,826 | ||
开出信用证 | 137,873 | 140,034 | ||
合计 | 1,813,391 | 1,748,878 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
九 或有事项及承诺(续)4. 经营租赁承诺本集团作为承租人对外签订的不可撤销的经营租赁合约项下最低租赁付款额到期情
况如下:
2018年 | 2017年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
1年以内 | 3,792 | 3,892 | ||
1至2年 | 2,758 | 2,950 | ||
2至3年 | 1,883 | 2,023 | ||
3至5年 | 1,955 | 2,069 | ||
5年以上 | 880 | 1,005 | ||
合计 | 11,268 | 11,939 |
2018年 | 2017年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
已逾期 | 833 | 3,317 | ||
1年以内 | 5,397 | 6,235 | ||
1至5年 | 19,209 | 17,245 | ||
5年以上 | 10,294 | 9,703 | ||
合计 | 35,733 | 36,500 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
九 或有事项及承诺(续)6. 担保物(1) 作为担保物的资产
被用作卖出回购质押物的资产账面价值如下:
2018年 | 2017年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
债券 | 120,647 | 328,469 | ||
票据 | - | 183 | ||
合计 | 120,647 | 328,652 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十 金融资产的转移在日常业务中,本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转移给第三方或者特
殊目的主体,这些金融资产转移若符合终止确认条件,相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转移资产的绝大部分风险与回报时,相关金融资产转移不符合终止确认的条件,本集团继续确认上述资产。
信贷资产证券化在日常交易中,本集团将信贷资产出售给特殊目的信托,再由特殊目的信托向投资
者发行资产支持证券。本集团会按照风险和报酬的保留程度及是否放弃了控制,分析判断是否终止确认相关信贷资产。
于2018年6月30日,未到期的已转让信贷资产减值前账面原值为
人民币220.85亿元(2017年12月31日:人民币245.31亿元)。其中,对于不良信贷资产转让账面原值为人民币117.23亿元(2017年12月31日:
人民币117.23亿元),本集团认为符合完全终止确认条件。对于信贷资产转让账面原值为人民币103.63亿元(2017年12月31日:人民币128.08亿元),本集团继续涉入了该转让的信贷资产。于2018年6月30日,本集团继续确认的资产价值为人民币10.70亿元(2017年12月31日:人民币29.41亿元),并已划分为发放贷款和垫款。同时本集团由于该事项确认了相同金额的继续涉入资产和继续涉入负债。
不良贷款转让截至2018年6月30日止六个月期间,本集团通过向第三方转让的方式共处置不
良贷款账面余额人民币121.75亿元(截至2017年6月30日止六个月期间:人民币150.37亿元)。本集团根据评估对上述转让的不良贷款进行了终止确认。
卖断式卖出回购交易在卖出回购交易中,作为抵押品而转移的金融资产未终止确认。于
2018年6月30日,相关担保物权利已转移给交易对手的卖断式交易所对应的债券投资金额为人民币454.44亿元(2017年12月31日:人民币406.47亿元),已包括在附注九、6担保物的披露中。
证券借出交易于证券借出交易中,交易对手在本集团无任何违约的情况下,可以将上述证券出售
或再次用于担保,但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述交易,本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬,故未对相关证券进行终止确认。于2018年6月30日,本集团在证券借出交易中转让资产的账面价值为人民币553.38亿元(2017年12月31日:
人民币673.73亿元)。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理1. 概述本集团金融风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳
健经营要求的前提下,在可接受的风险范围内,实现投资者利益的最大化。
本集团通过制定风险管理政策,设定适当的风险限额及控制程序以识别、分析、监
控和报告风险情况,通过银行信息系统提供开展风险管理活动的相关及时信息。本集团还定期复核风险管理政策及相关系统,以反映市场、产品及行业最佳做法的新变化。
本集团面临的风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险等。其中,市场风险
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。2. 风险管理框架本集团董事会负责制定本集团总体风险偏好,审议和批准本集团风险管理的目标和
战略。
风险管理框架包括:本集团高级管理层负有整体管理责任,负责风险管理的各个方
面,包括实施风险管理策略、措施和信贷政策,批准风险管理的内部制度、措施和程序,设立风险管理部等相关部门来管理集团的主要风险。
3. 信用风险3.1 信用风险管理
信用风险是指因债务人或交易对手违约而造成损失的风险。操作失误导致本集团作
出未获授权或不恰当的发放贷款和垫款、资金承诺或投资,也会产生信用风险。本集团面临的信用风险,主要源于本集团的发放贷款和垫款、资金运营业务以及表外信用风险敞口。
本集团信用风险管理组织体系主要由董事会及其下设风险管理委员会、高级管理层
及其下设风险管理委员会、贷款审查委员会、资产处置委员会以及风险管理部、信用管理部、信用审批部和各前台客户部门等构成,实施集中统一管理和分级授权。
本集团对包括授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放、贷后监控和不良贷款管
理等环节的信贷业务全流程实行规范化管理,通过严格规范信贷操作流程,强化贷前调查、评级授信、审查审批、放款审核和贷后监控全流程管理,提高押品风险缓释效果,加快不良贷款清收处置,推进信贷管理系统升级改造等手段全面提升本集团的信用风险管理水平。
当本集团执行了所有必要的程序后仍认为无法合理预期可收回金融资产的整体或一
部分时,则将其进行核销。表明无法合理逾期可收回款项的迹象包括:(1)强制执行已终止,以及(2)本集团的收回方法是没收并处置担保品,但仍逾期担保品的价值无法覆盖全部本息。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.1 信用风险管理(续)
2018年上半年,本行聚焦优化信贷业务结构和防范化解重大风险,推动全行信贷业务高质量发展。加强产能过剩和高风险行业管控,有序推进风险化解。重点推进以改善资产质量为目标的“净表计划”,加大清收处置力度。
除信贷资产会给本集团带来信用风险外,对于资金运营业务,本集团谨慎选择具备
适当信用水平的交易对手、平衡信用风险与投资收益率、综合参考内外部信用评级信息、分级授信,并运用适时的额度管理系统审查调整授信额度等方式,对资金运营业务的信用风险进行管理。此外,本集团为客户提供表外承诺和担保业务,因此存在客户违约而需本集团代替客户付款的可能性,并承担与贷款相近的风险,因此本集团对此类业务适用信贷业务相类似的风险控制程序及政策来降低该信用风险。
3.2 预期信用损失计量
自2018年1月1日新金融工具准则首次执行,本集团运用“预期信用损失模型”计提以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产,以及贷款承诺和财务担保合同的减值准备。
本集团进行金融资产预期信用损失减值测试的方法包括风险参数模型法和现金流折现模型法。个人客户信用类资产,以及划分为阶段一和阶段二的法人客户信用类资产,适用风险参数模型法;划分为阶段三的法人客户信用类资产,适用现金流折现模型法。
本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估,预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况(例如,客户违约的可能性及相应损失)。本集团根据会计准则的要求在预期信用风险的计量中使用了判断、假设和估计,包括:
- 预期信用损失计量的参数- 信用风险显著增加的判断标准- 已发生信用减值资产的定义- 前瞻性信息
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.2 预期信用损失计量(续)
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理所使用的内部评级体系为基础,根据新金融工具准则的要求,考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方 式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下:
- 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义
务的可能性。本集团的违约概率以内部评级模型结果为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下的债务人时点违约概率;
- 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度做出的预期。根据交易对
手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比;
- 违约风险敞口是指,在违约发生时,本集团应被偿付的金额。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.2 预期信用损失计量(续)
信用风险显著增加的判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团进行金融资产的损失阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营环境、内外部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款、还款行为等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
本集团通过设置定量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增加,判断标准主要包括债务人违约概率的变化、信用风险分类的变化以及其他表明信用风险显著增加的情况。在判断金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团未推翻准则关于逾期超过30天即为信用风险显著增加的假设。
如果在报告日金融工具被确定为具有较低信用风险,本集团假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本集团将内部评级与全球公认的低信用风险定义(例如外部“投资等级”评级)相一致的金融工具,确定为具有较低信用风险 。
已发生信用减值资产的定义
在新金融工具准则下为确定是否发生信用减值时,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:
- 发行方或债务人发生重大财务困难;- 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;- 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他
情况下都不会做出的让步;- 债务人很可能破产或进行其他债务重组;- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;- 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;- 债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过90天。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.2 预期信用损失计量(续)
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标,如国内生产总值(GDP)、货币供应量(M2 )、消费者物价指数(CPI )等。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响,对不同的业务类型有所不同。本集团综合考虑内外部数据、专家预测以及统计分析确定这些经济指标与违约概率和违约损失率之间的关系。本集团至少每年对这些经济指标进行评估预测,并提供未来的最佳估计,并定期检测评估结果。
本集团结合统计分析及专家判断结果来确定多种情景下的经济预测及其权重。本集团以加权的12个月预期信用损失(第一阶段)或加权的整个存续期预期信用损失(第二阶段及第三阶段)计量相关的减值准备。上述加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.3 最大信用风险敞口信息
不考虑任何所持抵质押物或其他信用增级措施的最大信用风险敞口信息
在不考虑任何可利用的抵质押物或其他信用增级措施时,最大信用风险敞口信息反
映了各报告期末信用风险敞口的最坏情况。本集团信用风险敞口主要来源于信贷业务以及资金业务。此外,表外项目如贷款承诺、信用卡承诺、银行承兑汇票、开出保函及担保及信用证等也包含信用风险。
于资产负债表日,最大信用风险敞口的信息如下:
2018年 | 2017年 | |||
6月30日 | 12月31日 | |||
存放中央银行款项 | 2,859,672 | 2,788,122 | ||
存放同业及其他金融机构款项 | 104,728 | 130,245 | ||
拆出资金 | 424,382 | 505,269 | ||
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 | 607,145 | 561,602 | ||
衍生金融资产 | 31,190 | 28,284 | ||
买入返售金融资产 | 367,812 | 540,386 | ||
发放贷款和垫款 | 11,001,367 | 10,316,311 | ||
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融投资 | 1,541,400 | 不适用 | ||
可供出售金融资产 | 不适用 | 1,398,884 | ||
以摊余成本计量的金融投资 | 4,223,651 | 不适用 | ||
持有至到期投资 | 不适用 | 3,489,135 | ||
应收款项类投资 | 不适用 | 659,223 | ||
其他金融资产 | 214,139 | 155,111 | ||
表内项目小计 | 21,375,486 | 20,572,572 | ||
表外项目 | ||||
信贷承诺 | 1,793,446 | 1,745,342 | ||
合计 | 23,168,932 | 22,317,914 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.3 最大信用风险敞口信息(续)
担保物主要包括以下几种类型:
— 个人住房贷款通常以房产作为抵押物;— 除个人住房贷款之外的其他个人贷款及对公贷款,通常以房地产或借款人的
其他资产作为抵质押物;— 买入返售协议下的抵质押物主要包括债券、票据。
本集团管理层会定期检查抵质押物市场价值,并在必要时根据相关协议要求追加担保物。
3.4 发放贷款和垫款
(1) 发放贷款和垫款按地区分布情况如下:
2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
对公贷款和垫款 | ||||||
总行 | 295,747 | 4.2 | 246,123 | 3.7 | ||
长江三角洲 | 1,512,562 | 21.3 | 1,420,351 | 21.2 | ||
珠江三角洲 | 799,517 | 11.2 | 762,152 | 11.3 | ||
环渤海地区 | 1,114,616 | 15.6 | 1,061,001 | 15.8 | ||
中部地区 | 986,469 | 13.9 | 929,075 | 13.8 | ||
西部地区 | 1,701,005 | 23.9 | 1,629,197 | 24.3 | ||
东北地区 | 295,862 | 4.2 | 287,187 | 4.3 | ||
境外及其他 | 410,559 | 5.7 | 379,633 | 5.6 | ||
小计 | 7,116,337 | 100.0 | 6,714,719 | 100.0 | ||
个人贷款和垫款 | ||||||
总行 | 68 | - | 74 | - | ||
长江三角洲 | 1,057,072 | 24.3 | 994,938 | 25.0 | ||
珠江三角洲 | 946,047 | 21.8 | 873,154 | 21.8 | ||
环渤海地区 | 663,283 | 15.3 | 621,563 | 15.5 | ||
中部地区 | 665,499 | 15.3 | 590,247 | 14.7 | ||
西部地区 | 848,258 | 19.5 | 778,946 | 19.4 | ||
东北地区 | 156,966 | 3.6 | 141,351 | 3.5 | ||
境外及其他 | 9,608 | 0.2 | 5,619 | 0.1 | ||
小计 | 4,346,801 | 100.0 | 4,005,892 | 100.0 | ||
发放贷款和垫款总额 | 11,463,138 | 10,720,611 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.4 发放贷款和垫款(续)
(2) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下:
2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |||
对公贷款和垫款 | ||||||
交通运输、仓储和邮政业 | 1,346,311 | 18.9 | 1,268,677 | 18.9 | ||
制造业 | 1,322,772 | 18.6 | 1,286,480 | 19.2 | ||
租赁和商务服务业 | 904,916 | 12.7 | 803,575 | 12.0 | ||
电力、热力、燃气及 水生产和供应业 | 871,382 | 12.2 | 812,850 | 12.1 | ||
房地产业 | 596,467 | 8.4 | 573,248 | 8.5 | ||
水利、环境和公共设施 管理业 | 419,458 | 5.9 | 372,581 | 5.5 | ||
批发和零售业 | 410,992 | 5.8 | 405,678 | 6.0 | ||
金融业 | 395,595 | 5.6 | 373,461 | 5.6 | ||
建筑业 | 263,348 | 3.7 | 227,238 | 3.4 | ||
采矿业 | 227,278 | 3.2 | 232,699 | 3.5 | ||
其他行业 | 357,818 | 5.0 | 358,232 | 5.3 | ||
小计 | 7,116,337 | 100.0 | 6,714,719 | 100.0 | ||
个人贷款和垫款 | ||||||
个人住房 | 3,401,007 | 78.3 | 3,133,503 | 78.3 | ||
个人生产经营 | 205,606 | 4.7 | 205,549 | 5.1 | ||
个人消费 | 158,968 | 3.7 | 142,184 | 3.5 | ||
信用卡透支 | 345,043 | 7.9 | 317,547 | 7.9 | ||
其他 | 236,177 | 5.4 | 207,109 | 5.2 | ||
小计 | 4,346,801 | 100.0 | 4,005,892 | 100.0 | ||
发放贷款和垫款总额 | 11,463,138 | 10,720,611 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.4 发放贷款和垫款(续)
(3) 发放贷款和垫款总额按合同约定期限及担保方式分布情况如下:
2018年6月30日 | |||||
1年以内 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | ||
信用贷款 | 1,652,825 | 629,014 | 1,087,201 | 3,369,040 | |
保证贷款 | 594,432 | 339,278 | 446,570 | 1,380,280 | |
抵押贷款 | 803,849 | 422,926 | 3,992,909 | 5,219,684 | |
质押贷款 | 324,034 | 87,191 | 1,082,909 | 1,494,134 | |
合计 | 3,375,140 | 1,478,409 | 6,609,589 | 11,463,138 |
2017年12月31日 | |||||
1年以内 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | ||
信用贷款 | 1,266,909 | 620,786 | 1,028,232 | 2,915,927 | |
保证贷款 | 606,458 | 327,650 | 425,404 | 1,359,512 | |
抵押贷款 | 817,342 | 409,405 | 3,718,936 | 4,945,683 | |
质押贷款 | 438,651 | 79,322 | 981,516 | 1,499,489 | |
合计 | 3,129,360 | 1,437,163 | 6,154,088 | 10,720,611 |
2018年6月30日 | |||||||
逾期1 | 逾期91 | 逾期361天 | 逾期3年 | ||||
至90天 | 至360天 | 至3年 | 以上 | 合计 | |||
信用贷款 | 11,609 | 7,151 | 1,456 | 1,742 | 21,958 | ||
保证贷款 | 13,786 | 21,309 | 13,988 | 4,308 | 53,391 | ||
抵押贷款 | 43,018 | 35,283 | 36,209 | 8,162 | 122,672 | ||
质押贷款 | 6,603 | 1,821 | 2,313 | 1,226 | 11,963 | ||
合计 | 75,016 | 65,564 | 53,966 | 15,438 | 209,984 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.4 发放贷款和垫款(续)
(4) 逾期贷款(续)
2017年12月31日 | ||||||
逾期1 | 逾期91 | 逾期361天 | 逾期3年 | |||
至90天 | 至360天 | 至3年 | 以上 | 合计 | ||
信用贷款 | 6,489 | 6,984 | 2,015 | 1,249 | 16,737 | |
保证贷款 | 22,362 | 12,158 | 17,004 | 5,864 | 57,388 | |
抵押贷款 | 51,287 | 29,410 | 43,171 | 8,885 | 132,753 | |
质押贷款 | 10,962 | 968 | 3,135 | 2,123 | 17,188 | |
合计 | 91,100 | 49,520 | 65,325 | 18,121 | 224,066 |
2017年 | ||||||
12月31日 | ||||||
未逾期且未减值 | (i) | 10,471,150 | ||||
已逾期但未减值 | (ii) | 55,429 | ||||
已减值 | (iii) | 194,032 | ||||
合计 | 10,720,611 | |||||
减:发放贷款和垫款损失准备 | (404,300) | |||||
发放贷款和垫款账面价值 | 10,316,311 |
2017年12月31日 | ||||
正常类 | 关注类 | 合计 | ||
对公贷款和垫款 | 6,234,570 | 298,077 | 6,532,647 | |
个人贷款和垫款 | 3,934,840 | 3,663 | 3,938,503 | |
合计 | 10,169,410 | 301,740 | 10,471,150 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.4 发放贷款和垫款(续)
(5) 发放贷款和垫款的信用质量(续)
(ii) 已逾期但未减值的发放贷款和垫款
2017年12月31日 | ||||||
逾期1 | 逾期31 | 逾期61 | 其中:抵质押 | |||
至30天 | 至60天 | 至90天 | 合计 | 物覆盖的敞口 | ||
对公贷款和垫款 | 24,500 | 460 | 8 | 24,968 | 20,477 | |
个人贷款和垫款 | 19,365 | 6,514 | 4,582 | 30,461 | 22,174 | |
合计 | 43,865 | 6,974 | 4,590 | 55,429 | 42,651 |
2017年12月31日 | ||||
发放贷款 | 发放贷款和 | |||
和垫款总额 | 垫款损失准备 | 账面价值 | ||
按个别方式评估 | 159,805 | (122,311) | 37,494 | |
按组合方式评估 | 34,227 | (26,723) | 7,504 | |
合计 | 194,032 | (149,034) | 44,998 |
2017年 | |||||
12月31日 | |||||
个别方式评估的减值贷款和垫款 | 159,805 | ||||
个别方式评估的减值贷款和垫款占贷款和垫款总额的比例 | 1.49% | ||||
抵质押物覆盖的敞口 | 24,802 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.4 发放贷款和垫款(续)
(5) 发放贷款和垫款的信用质量(续)
(iii) 已减值的发放贷款和垫款(续)
已减值的发放贷款和垫款按地区分布情况列示如下:
2017年12月31日 | ||||||
金额 | 比例(%) | |||||
总行 | 7 | - | ||||
长江三角洲 | 29,460 | 15.2 | ||||
珠江三角洲 | 26,957 | 13.9 | ||||
环渤海地区 | 39,031 | 20.1 | ||||
中部地区 | 27,377 | 14.1 | ||||
西部地区 | 59,314 | 30.6 | ||||
东北地区 | 8,438 | 4.3 | ||||
境外及其他 | 3,448 | 1.8 | ||||
合计 | 194,032 | 100.0 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.5 信贷承诺
信贷承诺信用风险加权金额体现了与信贷承诺相关的信用风险,其计算参照银保监
会颁布并于2013年1月1日生效的《商业银行资本管理办法(试行)》的要求进行,金额大小取决于交易对手的信用程度及各项合同的到期期限等因素。于2018年6月30日和2017年12月31日,信贷承诺相关的信用风险加权金额按内部评级法计量。
2018年 | 2017年 | ||||
6月30日 | 12月31日 | ||||
信贷承诺的信用风险加权金额 | 908,955 | 866,063 |
2018年6月30日 | |||||
阶段一(i) | 阶段二 | 阶段三 | 合计 | ||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融投资 | 1,543,534 | 8,566 | 17 | 1,552,117 | |
以摊余成本计量的金融 投资 | 4,221,886 | 1,047 | 718 | 4,223,651 | |
合计 | 5,765,420 | 9,613 | 735 | 5,775,768 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.6 债务工具(续)
债务工具的信用质量(续)
(1) 下表列示了新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益及以摊余
成本计量的债务工具的预期信用损失减值阶段情况(续):
(i) 阶段一的债务工具
2018年6月30日 | |||||
以公允价值计量且其 | |||||
变动计入其他综合 | 以摊余成本计量 | ||||
债务工具类别 | 收益的金融投资 | 的金融投资 | 合计 | ||
债券—按发行方划分: | |||||
政府 | 539,029 | 2,115,771 | 2,654,800 | ||
公共实体及准政府 | 278,749 | 1,308,879 | 1,587,628 | ||
金融机构 | 544,402 | 242,884 | 787,286 | ||
公司 | 170,638 | 148,817 | 319,455 | ||
财政部特别国债 | - | 93,300 | 93,300 | ||
应收财政部款项 | - | 290,891 | 290,891 | ||
凭证式国债及储蓄式 国债 | - | 3,619 | 3,619 | ||
其他 | 10,716 | 22,333 | 33,049 | ||
合计 | 1,543,534 | 4,226,494 | 5,770,028 | ||
减:减值准备 (ii) | - | (4,608) | (4,608) | ||
阶段一的债务工具 账面价值 | 1,543,534 | 4,221,886 | 5,765,420 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.6 债务工具(续)
债务工具的信用质量(续)
(2) 下表列示了原金融工具准则下持有至到期投资及应收款项类投资的账面价值和减值
准备:
2017年 | ||||||
12月31日 | ||||||
未逾期且未减值 | (i) | 4,152,386 | ||||
已减值 | (ii) | 6,498 | ||||
合计 | 4,158,884 | |||||
减:减值准备 | (10,526) | |||||
持有至到期投资与应收款项类投资 账面价值 | 4,148,358 |
2017年12月31日 | ||||||
以公允价值计量且 | ||||||
其变动计入当期 | 可供出售 | 持有至 | 应收款项 | |||
债务工具类别 | 损益的金融资产 | 金融资产 | 到期投资 | 类投资 | 合计 | |
债券—按发行方划分: | ||||||
政府 | 31,464 | 510,794 | 1,774,655 | 169,336 | 2,486,249 | |
公共实体及准政府 | 140,712 | 312,292 | 1,269,267 | - | 1,722,271 | |
金融机构 | 103,650 | 398,098 | 302,240 | 81,075 | 885,063 | |
公司 | 60,762 | 177,655 | 149,146 | 13,273 | 400,836 | |
财政部特别国债 | - | - | - | 93,300 | 93,300 | |
应收财政部款项 | - | - | - | 271,678 | 271,678 | |
凭证式国债及储蓄式 国债 | - | - | - | 3,612 | 3,612 | |
其他 | 12,835 | - | - | 24,804 | 37,639 | |
合计 | 349,423 | 1,398,839 | 3,495,308 | 657,078 | 5,900,648 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.6 债务工具(续)
(2) 下表列示了原金融工具准则下持有至到期投资及应收款项类投资的账面价值和减值
准备(续):
(ii) 已减值债务工具
2017年12月31日 | ||||
持有至 | 应收款项 | |||
到期投资 | 类投资 | 合计 | ||
公司债券 | - | 2,614 | 2,614 | |
其他 | - | 3,884 | 3,884 | |
合计 | - | 6,498 | 6,498 | |
减:减值准备 | - | (3,068) | (3,068) | |
已减值持有至到期投资和应收款项类投资 的账面价值 | - | 3,430 | 3,430 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.6 债务工具(续)
(3) 债务工具按照信用评级进行分类
本集团采用信用评级方法监控持有的债券组合信用风险状况。评级参照债券发行机
构所在国家主要评级机构的评级。于资产负债表日债券投资账面价值按投资评级分布如下:
2018年6月30日 | |||||||
未评级(i) | AAA | AA | A | A以下 | 合计 | ||
债券—按发行方划分: | |||||||
政府 | 1,678,546 | 985,745 | 13,910 | 4,733 | 58 | 2,682,992 | |
公共实体及准政府 | 1,551,419 | 186,410 | 2,021 | 12,646 | - | 1,752,496 | |
金融机构 | 587,675 | 190,175 | 26,332 | 100,037 | 36,872 | 941,091 | |
公司 (ii) | 65,687 | 285,911 | 1,793 | 27,447 | 21,034 | 401,872 | |
财政部特别国债 | 93,300 | - | - | - | - | 93,300 | |
应收财政部款项 | 290,891 | - | - | - | - | 290,891 | |
凭证式国债及储蓄式国债 | 5,512 | - | - | - | - | 5,512 | |
其他 | 82,960 | - | - | - | - | 82,960 | |
合计 | 4,355,990 | 1,648,241 | 44,056 | 144,863 | 57,964 | 6,251,114 |
2017年12月31日 | |||||||
未评级(i) | AAA | AA | A | A以下 | 合计 | ||
债券—按发行方划分: | |||||||
政府 | 1,607,333 | 867,410 | 5,072 | 1,731 | 56 | 2,481,602 | |
公共实体及准政府 | 1,483,157 | 176,302 | 2,391 | 60,193 | - | 1,722,043 | |
金融机构 | 551,733 | 194,393 | 27,860 | 78,676 | 30,349 | 883,011 | |
公司 (ii) | 50,568 | 305,743 | 3,224 | 24,994 | 18,341 | 402,870 | |
财政部特别国债 | 93,300 | - | - | - | - | 93,300 | |
应收财政部款项 | 271,678 | - | - | - | - | 271,678 | |
凭证式国债及储蓄式国债 | 3,612 | - | - | - | - | 3,612 | |
其他 | 54,846 | - | - | - | - | 54,846 | |
合计 | 4,116,227 | 1,543,848 | 38,547 | 165,594 | 48,746 | 5,912,962 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
3. 信用风险(续)
3.6 债务工具(续)
(3) 债务工具按照信用评级进行分类(续)
(i) 本集团持有的未评级债务工具主要为政策性银行金融债券、国债和地方政府债券及
应收财政部款项。
(ii) 于2018年6月30日,本集团包含在公司债券中的计人民币183.84亿元的超级短
期融资券(2017年12月31日:人民币171.10亿元),基于发行人评级信息分析上述信用风险。
3.7 衍生金融工具
交易对手信用风险加权金额体现了与衍生交易相关的交易对手的信用风险,其计算
参照银保监会颁布并于2013年1月1日生效的《商业银行资本管理办法(试行)》的要求进行,金额大小取决于交易对手的信用程度及各项合同的到期期限等因素。于2018年6月30日和2017年12月31日,衍生交易相关的交易对手信用风险加权金额按内部评级法计量,见附注十一、7资本管理。
2018年 | 2017年 | ||||
6月30日 | 12月31日 | ||||
交易对手的信用风险加权金额 | 21,241 | 22,868 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
4.1 流动性分析
(1) 到期日分析
下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限对金融资产和金融负债按账面金额进行到期日分析:
2018年6月30日 | ||||||||||
项目 | 已逾期 | 即期偿还 | 1个月内 | 1至3个月 | 3至12个月 | 1至5年 | 5年以上 | 无期限 | 合计 | |
金融资产 | ||||||||||
现金及存放中央银行款项 | - | 321,608 | 7,215 | 2,135 | 1,143 | - | - | 2,631,453 | 2,963,554 | |
存放同业及其他金融机构款项 | - | 69,474 | 8,881 | 14,964 | 5,499 | 3,410 | 2,500 | - | 104,728 | |
拆出资金 | - | - | 146,088 | 85,718 | 151,528 | 37,276 | 3,772 | - | 424,382 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 3,159 | 41,864 | 54,188 | 168,205 | 245,902 | 111,037 | 23,273 | 647,628 | |
衍生金融资产 | - | - | 5,655 | 5,908 | 17,395 | 1,515 | 717 | - | 31,190 | |
买入返售金融资产 | 3,872 | - | 337,989 | 5,418 | 20,533 | - | - | - | 367,812 | |
发放贷款和垫款 | 28,501 | - | 458,224 | 567,505 | 2,584,459 | 2,276,956 | 5,085,722 | - | 11,001,367 | |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 | - | - | 61,155 | 114,058 | 345,940 | 840,246 | 190,718 | 2,210 | 1,554,327 | |
以摊余成本计量的金融投资 | - | 22 | 48,980 | 76,586 | 343,775 | 2,279,943 | 1,474,345 | - | 4,223,651 | |
其他金融资产 | 2,078 | 80,524 | 37,469 | 41,211 | 51,063 | 1,638 | 156 | - | 214,139 | |
金融资产总额 | 34,451 | 474,787 | 1,153,520 | 967,691 | 3,689,540 | 5,686,886 | 6,868,967 | 2,656,936 | 21,532,778 | |
金融负债 | ||||||||||
向中央银行借款 | - | (30) | (10) | (76,650) | (325,600) | (445) | - | - | (402,735) | |
同业及其他金融机构存放款项 | - | (610,626) | (53,223) | (235,440) | (138,130) | (24,686) | (850) | - | (1,062,955) | |
拆入资金 | - | - | (140,661) | (99,974) | (51,754) | (3,547) | (7,797) | - | (303,733) | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | (20,090) | (136,020) | (91,920) | (63,104) | (3,717) | (37) | - | (314,888) | |
衍生金融负债 | - | - | (4,609) | (4,588) | (22,044) | (700) | (199) | - | (32,140) | |
卖出回购金融资产款 | - | - | (76,072) | (24,604) | (12,406) | (328) | - | - | (113,410) | |
吸收存款 | - | (10,486,369) | (460,562) | (925,324) | (2,992,396) | (2,075,161) | (121) | - | (16,939,933) | |
已发行债务证券 | - | - | (44,864) | (205,308) | (136,242) | (43,412) | (238,361) | - | (668,187) | |
其他金融负债 | - | (135,056) | (14,408) | (27,168) | (83,840) | (76,921) | (54,133) | - | (391,526) | |
金融负债总额 | - | (11,252,171) | (930,429) | (1,690,976) | (3,825,516) | (2,228,917) | (301,498) | - | (20,229,507) |
净头寸 | 34,451 | (10,777,384) | 223,091 | (723,285) | (135,976) | 3,457,969 | 6,567,469 | 2,656,936 | 1,303,271 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
4.1 流动性分析(续)
(1) 到期日分析(续)
2017年12月31日 | ||||||||||
项目 | 已逾期 | 即期偿还 | 1个月内 | 1至3个月 | 3至12个月 | 1至5年 | 5年以上 | 无期限 | 合计 | |
金融资产 | ||||||||||
现金及存放中央银行款项 | - | 151,906 | 3,740 | 2,403 | 5,952 | - | - | 2,732,618 | 2,896,619 | |
存放同业及其他金融机构款项 | - | 48,237 | 58,819 | 9,001 | 13,807 | 381 | - | - | 130,245 | |
拆出资金 | - | - | 226,817 | 80,021 | 153,026 | 41,519 | 3,886 | - | 505,269 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 1,089 | 50,111 | 140,456 | 120,178 | 201,413 | 51,421 | 13,297 | 577,965 | |
衍生金融资产 | - | - | 4,497 | 4,850 | 17,604 | 1,029 | 304 | - | 28,284 | |
买入返售金融资产 | 3,872 | - | 499,251 | 17,869 | 19,394 | - | - | - | 540,386 | |
发放贷款和垫款 | 23,581 | - | 499,209 | 646,162 | 2,345,151 | 2,115,703 | 4,686,505 | - | 10,316,311 | |
可供出售金融资产 | - | - | 133,444 | 102,788 | 139,887 | 753,385 | 285,678 | 11,238 | 1,426,420 | |
持有至到期投资 | - | - | 54,929 | 128,831 | 269,426 | 1,791,968 | 1,243,981 | - | 3,489,135 | |
应收款项类投资 | - | 143 | 2,842 | 22,286 | 46,800 | 127,629 | 459,523 | - | 659,223 | |
其他金融资产 | 2,321 | 28,530 | 38,751 | 33,884 | 50,971 | 544 | 110 | - | 155,111 | |
金融资产总额 | 29,774 | 229,905 | 1,572,410 | 1,188,551 | 3,182,196 | 5,033,571 | 6,731,408 | 2,757,153 | 20,724,968 | |
金融负债 | ||||||||||
向中央银行借款 | - | (30) | (40,000) | (70,540) | (354,923) | (454) | - | - | (465,947) | |
同业及其他金融机构存放款项 | - | (495,065) | (220,930) | (126,369) | (73,107) | (59,259) | - | - | (974,730) | |
拆入资金 | - | - | (96,494) | (115,380) | (57,125) | (6,330) | (4,732) | - | (280,061) | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | (21,118) | (163,471) | (110,444) | (91,841) | (4,860) | (38) | - | (391,772) | |
衍生金融负债 | - | - | (2,230) | (3,990) | (23,957) | (497) | (198) | - | (30,872) | |
卖出回购金融资产款 | - | - | (277,813) | (28,113) | (13,535) | (328) | - | - | (319,789) | |
吸收存款 | - | (10,030,752) | (535,504) | (1,249,943) | (2,551,584) | (1,826,342) | (154) | - | (16,194,279) | |
已发行债务证券 | - | - | (44,803) | (94,537) | (97,102) | (43,679) | (194,896) | - | (475,017) | |
其他金融负债 | - | (100,567) | (21,696) | (78,555) | (74,326) | (82,131) | (36,791) | - | (394,066) | |
金融负债总额 | - | (10,647,532) | (1,402,941) | (1,877,871) | (3,337,500) | (2,023,880) | (236,809) | - | (19,526,533) |
净头寸 | 29,774 | (10,417,627) | 169,469 | (689,320) | (155,304) | 3,009,691 | 6,494,599 | 2,757,153 | 1,198,435 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
4.1 流动性分析(续)
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流
可用于偿还所有负债及用于支付发行在外信贷承诺的资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、买入返售金融资产等。在正常经营过程中, 大部分活期存款及到期的定期存款并不会立即被提取而是继续留在本集团,另外 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资(新金融工具准则)和可供出售金融资产(原金融工具准则)也可以在需要时处置取得资金用于偿还到期债务。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
4.1 流动性分析(续)
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流(续)
下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了非衍生金融资产和负债的现金流。表中披露的金额是未经折现的合同现金流:
2018年6月30日 | ||||||||||
项目 | 已逾期 | 即期偿还 | 1个月内 | 1至3个月 | 3至12个月 | 1至5年 | 5年以上 | 无期限 | 合计 | |
非衍生金融资产 | ||||||||||
现金及存放中央银行款项 | - | 321,608 | 7,218 | 3,257 | 1,143 | - | - | 2,631,453 | 2,964,679 | |
存放同业及其他金融机构款项 | - | 69,475 | 8,985 | 15,226 | 5,989 | 4,859 | 2,505 | - | 107,039 | |
拆出资金 | - | - | 147,543 | 87,854 | 156,745 | 39,753 | 4,365 | - | 436,260 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 3,159 | 43,538 | 57,881 | 181,710 | 276,701 | 126,554 | 23,273 | 712,816 | |
买入返售金融资产 | 3,872 | - | 338,837 | 5,570 | 21,358 | - | - | - | 369,637 | |
发放贷款和垫款 | 126,389 | - | 533,723 | 684,649 | 3,029,435 | 3,508,601 | 7,384,325 | - | 15,267,122 | |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 | - | - | 64,624 | 122,975 | 384,856 | 947,336 | 226,834 | 2,210 | 1,748,835 | |
以摊余成本计量的金融投资 | - | 22 | 63,243 | 103,160 | 453,353 | 2,741,177 | 1,750,118 | - | 5,111,073 | |
其他金融资产 | - | 79,926 | 3,563 | 716 | 2,118 | 50 | 1 | - | 86,374 | |
非衍生金融资产总额 | 130,261 | 474,190 | 1,211,274 | 1,081,288 | 4,236,707 | 7,518,477 | 9,494,702 | 2,656,936 | 26,803,835 | |
非衍生金融负债 | ||||||||||
向中央银行借款 | - | (30) | (10) | (79,122) | (336,363) | (438) | - | - | (415,963) | |
同业及其他金融机构存放款项 | - | (610,559) | (53,349) | (239,346) | (144,885) | (28,215) | (1,119) | - | (1,077,473) | |
拆入资金 | - | - | (141,290) | (100,965) | (53,175) | (5,142) | (9,209) | - | (309,781) | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | (20,090) | (137,839) | (92,979) | (64,459) | (4,054) | (37) | - | (319,458) | |
卖出回购金融资产款 | - | - | (76,235) | (24,827) | (12,602) | (340) | - | - | (114,004) | |
吸收存款 | - | (10,492,363) | (471,191) | (947,213) | (3,106,331) | (2,295,999) | (122) | - | (17,313,219) | |
已发行债务证券 | - | - | (45,069) | (210,031) | (149,802) | (91,427) | (284,826) | - | (781,155) | |
其他金融负债 | - | (129,053) | (1,462) | (820) | (3,297) | (394) | (54,132) | - | (189,158) | |
非衍生金融负债总额 | - | (11,252,095) | (926,445) | (1,695,303) | (3,870,914) | (2,426,009) | (349,445) | - | (20,520,211) |
净头寸 | 130,261 | (10,777,905) | 284,829 | (614,015) | 365,793 | 5,092,468 | 9,145,257 | 2,656,936 | 6,283,624 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
4.1 流动性分析(续)
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流(续)
2017年12月31日 | ||||||||||
项目 | 已逾期 | 即期偿还 | 1个月内 | 1至3个月 | 3至12个月 | 1至5年 | 5年以上 | 无期限 | 合计 | |
非衍生金融资产 | ||||||||||
现金及存放中央银行款项 | - | 151,906 | 3,741 | 3,688 | 5,952 | - | - | 2,732,618 | 2,897,905 | |
存放同业及其他金融机构款项 | - | 48,237 | 59,316 | 9,121 | 14,059 | 433 | - | - | 131,166 | |
拆出资金 | - | - | 227,887 | 81,885 | 157,594 | 44,296 | 5,499 | - | 517,161 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 1,089 | 50,916 | 143,248 | 126,888 | 221,007 | 58,694 | 13,297 | 615,139 | |
买入返售金融资产 | 3,872 | - | 500,347 | 18,110 | 19,967 | - | - | - | 542,296 | |
发放贷款和垫款 | 128,314 | - | 558,620 | 755,681 | 2,733,620 | 3,282,327 | 6,800,862 | - | 14,259,424 | |
可供出售金融资产 | - | - | 134,272 | 104,752 | 146,132 | 793,772 | 326,900 | 11,238 | 1,517,066 | |
持有至到期投资 | - | - | 56,957 | 134,287 | 286,304 | 1,881,236 | 1,396,308 | - | 3,755,092 | |
应收款项类投资 | - | 143 | 2,986 | 22,954 | 49,168 | 138,050 | 471,212 | - | 684,513 | |
其他金融资产 | - | 28,448 | 795 | 5,258 | 1,898 | 12 | 7 | - | 36,418 | |
非衍生金融资产总额 | 132,186 | 229,823 | 1,595,837 | 1,278,984 | 3,541,582 | 6,361,133 | 9,059,482 | 2,757,153 | 24,956,180 |
非衍生金融负债 | ||||||||||
向中央银行借款 | - | (30) | (41,220) | (72,789) | (366,463) | (447) | - | - | (480,949) | |
同业及其他金融机构存放款项 | - | (495,066) | (223,308) | (131,541) | (79,749) | (66,309) | - | - | (995,973) | |
拆入资金 | - | - | (96,846) | (116,595) | (58,214) | (7,649) | (5,445) | - | (284,749) | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | (21,118) | (164,332) | (111,693) | (94,451) | (4,876) | (38) | - | (396,508) | |
卖出回购金融资产款 | - | - | (278,384) | (28,329) | (13,757) | (356) | - | - | (320,826) | |
吸收存款 | - | (10,037,044) | (573,267) | (1,304,326) | (2,654,872) | (2,033,087) | (154) | - | (16,602,750) | |
已发行债务证券 | - | - | (44,924) | (94,770) | (97,647) | (44,666) | (195,000) | - | (477,007) | |
其他金融负债 | - | (94,303) | (762) | (31,827) | (1,389) | (195) | (36,785) | - | (165,261) | |
非衍生金融负债总额 | - | (10,647,561) | (1,423,043) | (1,891,870) | (3,366,542) | (2,157,585) | (237,422) | - | (19,724,023) |
净头寸 | 132,186 | (10,417,738) | 172,794 | (612,886) | 175,040 | 4,203,548 | 8,822,060 | 2,757,153 | 5,232,157 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
4.2 衍生金融工具流动性分析
(1) 按照净额结算的衍生金融工具
本集团按照净额结算的衍生金融工具主要为利率类衍生产品。下表按于各资产负债
表日至合同到期日的剩余期限,列示了本集团以净额结算的衍生金融工具的状况。表中披露的金额是未经折现的合同现金流。
2018年6月30日 | |||||||
1个月内 | 1至 | 3至 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | ||
3个月 | 12个月 | ||||||
利率衍生金融工具 | 11 | 59 | 88 | 1,043 | 497 | 1,698 | |
2017年12月31日 | |||||||
1个月内 | 1至 | 3至 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | ||
3个月 | 12个月 | ||||||
利率衍生金融工具 | - | 12 | 43 | 637 | 125 | 817 |
2018年6月30日 | |||||||
1个月内 | 1至 | 3至 | 1至 5年 | 5年 以上 | 合计 | ||
3个月 | 12个月 | ||||||
按照总额结算的 衍生金融工具 | |||||||
现金流入 | 455,156 | 501,066 | 1,799,771 | 38,134 | 445 | 2,794,572 | |
现金流出 | (454,117) | (499,775) | (1,804,048) | (38,334) | (471) | (2,796,745) | |
合计 | 1,039 | 1,291 | (4,277) | (200) | (26) | (2,173) |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
4. 流动性风险(续)
4.2 衍生金融工具流动性分析(续)
(2) 按照总额结算的衍生金融工具(续)
2017年12月31日 | |||||||
1个月内 | 1至 | 3至 | 1至 | 5年 | 合计 | ||
3个月 | 12个月 | 5年 | 以上 | ||||
按照总额结算的 衍生金融工具 | |||||||
现金流入 | 343,773 | 300,972 | 1,505,759 | 26,930 | 477 | 2,177,911 | |
现金流出 | (341,540) | (300,112) | (1,511,810) | (26,987) | (496) | (2,180,945) | |
合计 | 2,233 | 860 | (6,051) | (57) | (19) | (3,034) |
2018年6月30日 | |||||
1年以内 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | ||
贷款承诺 | 85,785 | 173,322 | 504,007 | 763,114 | |
银行承兑汇票 | 210,995 | - | - | 210,995 | |
信用卡承诺 | 485,344 | - | - | 485,344 | |
开出保函及担保 | 111,821 | 86,129 | 18,115 | 216,065 | |
开出信用证 | 130,805 | 7,068 | - | 137,873 | |
合计 | 1,024,750 | 266,519 | 522,122 | 1,813,391 |
2017年12月31日 | |||||
1年以内 | 1至5年 | 5年以上 | 合计 | ||
贷款承诺 | 103,736 | 149,075 | 474,751 | 727,562 | |
银行承兑汇票 | 233,788 | - | - | 233,788 | |
信用卡承诺 | 426,668 | - | - | 426,668 | |
开出保函及担保 | 115,371 | 85,801 | 19,654 | 220,826 | |
开出信用证 | 133,670 | 6,364 | - | 140,034 | |
合计 | 1,013,233 | 241,240 | 494,405 | 1,748,878 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
5. 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)的变动而使本集团
表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的自营交易 和代客交易业务中。
本集团的利率风险主要来自公司、个人银行业务以及资金业务的利率风险。利率风
险是本集团许多业务的内在风险,且在大型银行普遍存在。生息资产 和付息负债重新定价日的不匹配是利率风险的主要原因。
本集团的汇率风险是指汇率变动导致以外币计价的资产和负债进行的交易使本集团
因外汇敞口而蒙受损失的风险,该损失的风险主要由汇率变动引起。
本集团承担的商品风险主要来源于黄金及其他贵金属。该损失风险由商品价格波动
引起。本集团对黄金价格相关风险与汇率风险合并管理。
本集团认为来自交易及投资组合中股票价格及除黄金外的商品价格的市场风险并不
重大。
交易账户和银行账户划分
为更有效地进行市场风险管理和更准确计量市场风险监管资本,本集团将所有表内
外资产负债划分为交易账户和银行账户。交易账户包括本集团为交易 目的或风险对冲目的而持有的金融工具和商品的头寸,除此之外的其他各类头寸划入银行账户。
交易账户市场风险管理
本集团采用风险价值(VaR)、限额管理、敏感性分析、久期、敞口分析、压力测试等
多种方法管理交易账户市场风险。
本集团根据外部市场变化和业务经营状况,制定年度资金交易、投资业务和市场风
险管理政策,进一步明确债券交易和衍生品交易等业务遵循的基本政 策以及敞口、期限等风险控制要求,构建了以VaR值为核心的限额指标体系,并运用市场风险管理系统实现交易账户市场风险计量和监控。
本集团采用历史模拟法(选取99%的置信区间、1天的持有期,250天历史数据)计
量总行本部、境内分行和境外分行交易账户风险价值。根据境内外不 同市场的差异,本行选择合理的模型参数和风险因子以反映真实的市场风险水平,并 通过数据分析、平行建模以及对市场风险计量模型进行回溯测 试等措施,检验风险计 量模型的准确性和可靠性。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
5. 市场风险(续)
交易账户市场风险管理(续)
交易账户风险价值(VaR)
本行 | |||||||||
2018年1月1日至6月30日止期间 | |||||||||
期末 | 平均 | 最高 | 最低 | ||||||
利率风险 | 73 | 59 | 83 | 44 | |||||
汇率风险 | (1) | 51 | 52 | 94 | 12 | ||||
商品风险 | 15 | 15 | 19 | 10 | |||||
总体风险价值 | 107 | 102 | 134 | 57 |
本行 | |||||||||
2017年1月1日至6月30日止期间 | |||||||||
期末 | 平均 | 最高 | 最低 | ||||||
利率风险 | 50 | 47 | 72 | 40 | |||||
汇率风险 | (1) | 64 | 52 | 105 | 19 | ||||
商品风险 | 17 | 11 | 69 | 6 | |||||
总体风险价值 | 93 | 79 | 153 | 40 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
5. 市场风险(续)
银行账户市场风险管理
本集团综合运用限额管理、压力测试、情景分析和缺口分析等技术手段,管理银行
账户市场风险。
利率风险管理
本集团的银行账户利率风险主要来源于本集团银行账户中利率敏感资产和负债的到
期期限或重新定价期限的不匹配,以及主要境内利率敏感性金融资产 及金融负债所依据的基准利率变动不一致。
本集团密切关注宏观经济形势和中国人民银行货币政策导向,及时灵活调整资产负
债各项业务定价策略。本集团建立了全面的利率风险管理政策和工具 ,提高集团利率风险计量、监测、分析和管理的一致性。
本集团定期运用缺口分析、敏感性分析、情景模拟及压力测试对利率风险进行计量
和分析,将利率风险敞口控制在可承受的范围内。
汇率风险管理
汇率风险源于经营活动中货币性资产与负债币种错配导致的与汇率变动相关的潜在
损失。
本集团定期开展汇率风险敞口监测和敏感性分析,协调发展外汇资产负债业务,将
全行汇率风险敞口控制在合理范围内。
市场风险限额管理
本集团市场风险限额按照效力类型分为指令性限额和指导性限额,包括头寸限额、
止损限额、风险限额和压力测试限额。
本集团持续加强市场风险限额管理,根据自身风险偏好,制定相应的限额指标,优化市场风险限额的种类,并对限额执行情况进行持续监测、报告、调整和处理。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)5. 市场风险(续)5.1 汇率风险本集团主要经营人民币业务,部分交易涉及美元、港币及少量其他货币。于资产负债表日,金融资产和金融负债的汇率风险敞口如下:
2018年6月30日 | ||||||
项目 | 人民币 | 美元(折合人民币) | 港币(折合人民币) | 其他币种(折合人民币) | 合计 | |
现金及存放中央银行款项 | 2,923,762 | 31,452 | 998 | 7,342 | 2,963,554 | |
存放同业及其他金融机构款项 | 48,120 | 40,838 | 4,300 | 11,470 | 104,728 | |
拆出资金 | 213,530 | 178,230 | 23,567 | 9,055 | 424,382 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 621,549 | 11,343 | 11,763 | 2,973 | 647,628 | |
衍生金融资产 | 10,956 | 19,868 | 247 | 119 | 31,190 | |
买入返售金融资产 | 367,812 | - | - | - | 367,812 | |
发放贷款和垫款 | 10,551,450 | 356,702 | 56,661 | 36,554 | 11,001,367 | |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 | 1,351,270 | 162,241 | 2,922 | 37,894 | 1,554,327 | |
以摊余成本计量的金融投资 | 4,161,316 | 48,345 | 6,639 | 7,351 | 4,223,651 | |
其他金融资产 | 188,118 | 21,218 | 2,586 | 2,217 | 214,139 | |
金融资产总额 | 20,437,883 | 870,237 | 109,683 | 114,975 | 21,532,778 |
向中央银行借款 | (401,640) | - | - | (1,095) | (402,735) | |
同业及其他金融机构存放款项 | (1,008,714) | (27,367) | (14,674) | (12,200) | (1,062,955) | |
拆入资金 | (52,521) | (168,575) | (59,111) | (23,526) | (303,733) | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | (311,223) | (3,665) | - | - | (314,888) | |
衍生金融负债 | (18,698) | (11,494) | (512) | (1,436) | (32,140) | |
卖出回购金融资产款 | (68,481) | (39,193) | - | (5,736) | (113,410) | |
吸收存款 | (16,531,651) | (358,365) | (20,463) | (29,454) | (16,939,933) | |
已发行债务证券 | (405,412) | (200,543) | (30,140) | (32,092) | (668,187) | |
其他金融负债 | (355,255) | (29,791) | (4,824) | (1,656) | (391,526) | |
金融负债总额 | (19,153,595) | (838,993) | (129,724) | (107,195) | (20,229,507) |
资产负债表内敞口净额 | 1,284,288 | 31,244 | (20,041) | 7,780 | 1,303,271 |
衍生金融工具的净名义金额 | 73,394 | (20,689) | 34,200 | (3,876) | 83,029 | |
信贷承诺 | 1,550,002 | 229,799 | 5,986 | 27,604 | 1,813,391 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
5. 市场风险(续)
5.1 汇率风险(续)
2017年12月31日 | ||||||
项目 | 人民币 | 美元(折合人民币) | 港币(折合人民币) | 其他币种(折合人民币) | 合计 | |
现金及存放中央银行款项 | 2,855,850 | 32,052 | 1,094 | 7,623 | 2,896,619 | |
存放同业及其他金融机构款项 | 86,294 | 27,063 | 3,068 | 13,820 | 130,245 | |
拆出资金 | 337,956 | 136,594 | 23,209 | 7,510 | 505,269 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 557,294 | 7,018 | 10,383 | 3,270 | 577,965 | |
衍生金融资产 | 26,228 | 1,215 | 21 | 820 | 28,284 | |
买入返售金融资产 | 540,386 | - | - | - | 540,386 | |
发放贷款和垫款 | 9,898,540 | 314,143 | 57,764 | 45,864 | 10,316,311 | |
可供出售金融资产 | 1,224,918 | 162,075 | 2,955 | 36,472 | 1,426,420 | |
持有至到期投资 | 3,445,956 | 27,771 | 12,500 | 2,908 | 3,489,135 | |
应收款项类投资 | 653,663 | 1,346 | 1,093 | 3,121 | 659,223 | |
其他金融资产 | 145,442 | 7,001 | 1,014 | 1,654 | 155,111 |
金融资产总额 | 19,772,527 | 716,278 | 113,101 | 123,062 | 20,724,968 | |
向中央银行借款 | (464,830) | - | - | (1,117) | (465,947) | |
同业及其他金融机构存放款项 | (932,491) | (28,566) | (13,309) | (364) | (974,730) | |
拆入资金 | (41,217) | (164,459) | (54,727) | (19,658) | (280,061) | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | (385,003) | (6,769) | - | - | (391,772) | |
衍生金融负债 | (323) | (29,929) | (390) | (230) | (30,872) | |
卖出回购金融资产款 | (276,888) | (37,034) | - | (5,867) | (319,789) | |
吸收存款 | (15,805,966) | (321,932) | (29,750) | (36,631) | (16,194,279) | |
已发行债务证券 | (220,357) | (204,948) | (18,570) | (31,142) | (475,017) | |
其他金融负债 | (378,204) | (12,408) | (1,651) | (1,803) | (394,066) | |
金融负债总额 | (18,505,279) | (806,045) | (118,397) | (96,812) | (19,526,533) | |
资产负债表内敞口净额 | 1,267,248 | (89,767) | (5,296) | 26,250 | 1,198,435 |
衍生金融工具的净名义金额 | (46,787) | 59,135 | 18,397 | (14,681) | 16,064 | |
信贷承诺 | 1,484,322 | 228,505 | 5,724 | 30,327 | 1,748,878 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
5. 市场风险(续)
5.1 汇率风险(续)
下表列示了在人民币对本集团存在风险敞口的外币的即期与远期汇率同时升值5%
或贬值5%的情况下,外币货币性资产与负债的净敞口及货币衍生工具净头寸对税前利润及其他综合收益的潜在影响。
2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||||||
税前利润 | 其他综合收益 | 税前利润 | 其他综合收益 | |||||
升值5% | (1,196) | 105 | (1,094) | (33) | ||||
贬值5% | 1,196 | (105) | 1,094 | 33 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
5. 市场风险(续)
5.2 利率风险(续)
于各资产负债表日,金融资产和金融负债的合同到期日或重新定价日(较早者)的情况如下:
2018年6月30日 | ||||||||
项目 | 1个月以内 | 1至3个月 | 3至12个月 | 1至5年 | 5年以上 | 非生息 | 合计 | |
现金及存放中央银行款项 | 2,675,030 | 2,135 | 1,143 | - | - | 285,246 | 2,963,554 | |
存放同业及其他金融机构款项 | 77,093 | 14,964 | 5,498 | 3,410 | 2,500 | 1,263 | 104,728 | |
拆出资金 | 147,707 | 90,700 | 149,878 | 32,325 | 3,772 | - | 424,382 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 45,924 | 67,797 | 172,507 | 227,113 | 109,752 | 24,535 | 647,628 | |
衍生金融资产 | - | - | - | - | - | 31,190 | 31,190 | |
买入返售金融资产 | 337,989 | 5,418 | 20,533 | - | - | 3,872 | 367,812 | |
发放贷款和垫款 | 1,491,670 | 1,613,016 | 7,387,222 | 282,035 | 227,424 | - | 11,001,367 | |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 | 97,188 | 184,615 | 345,165 | 738,872 | 186,277 | 2,210 | 1,554,327 | |
以摊余成本计量的金融投资 | 55,296 | 90,618 | 340,603 | 2,263,317 | 1,473,817 | - | 4,223,651 | |
其他金融资产 | - | - | - | - | - | 214,139 | 214,139 | |
金融资产总额 | 4,927,897 | 2,069,263 | 8,422,549 | 3,547,072 | 2,003,542 | 562,455 | 21,532,778 | |
向中央银行借款 | (10) | (76,650) | (325,600) | (445) | - | (30) | (402,735) | |
同业及其他金融机构存放款项 | (698,965) | (223,780) | (114,775) | (24,094) | (850) | (491) | (1,062,955) | |
拆入资金 | (140,661) | (102,590) | (51,715) | (2,224) | (6,543) | - | (303,733) | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | (115,448) | (112,492) | (63,104) | (3,717) | (37) | (20,090) | (314,888) | |
衍生金融负债 | - | - | - | - | - | (32,140) | (32,140) | |
卖出回购金融资产款 | (76,072) | (24,604) | (12,406) | (328) | - | - | (113,410) | |
吸收存款 | (10,803,024) | (925,317) | (2,992,338) | (2,074,676) | (1) | (144,577) | (16,939,933) | |
已发行债务证券 | (56,941) | (228,292) | (126,547) | (18,045) | (238,362) | - | (668,187) | |
其他金融负债 | - | - | - | - | - | (391,526) | (391,526) | |
金融负债总额 | (11,891,121) | (1,693,725) | (3,686,485) | (2,123,529) | (245,793) | (588,854) | (20,229,507) | |
利率风险缺口 | (6,963,224) | 375,538 | 4,736,064 | 1,423,543 | 1,757,749 | (26,399) | 1,303,271 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
5. 市场风险(续)
5.2 利率风险(续)
2017年12月31日 | ||||||||
项目 | 1个月以内 | 1至3个月 | 3至12个月 | 1至5年 | 5年以上 | 非生息 | 合计 | |
现金及存放中央银行款项 | 2,612,008 | 2,403 | 5,952 | - | - | 276,256 | 2,896,619 | |
存放同业及其他金融机构款项 | 105,307 | 9,801 | 14,506 | 381 | - | 250 | 130,245 | |
拆出资金 | 228,642 | 85,460 | 151,545 | 35,736 | 3,886 | - | 505,269 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 50,843 | 141,449 | 118,589 | 201,278 | 51,420 | 14,386 | 577,965 | |
衍生金融资产 | - | - | - | - | - | 28,284 | 28,284 | |
买入返售金融资产 | 499,251 | 17,869 | 19,394 | - | - | 3,872 | 540,386 | |
发放贷款和垫款 | 4,572,496 | 1,678,914 | 3,596,541 | 253,948 | 214,412 | - | 10,316,311 | |
可供出售金融资产 | 171,410 | 152,062 | 129,293 | 688,494 | 273,923 | 11,238 | 1,426,420 | |
持有至到期投资 | 59,497 | 171,547 | 270,895 | 1,743,231 | 1,243,965 | - | 3,489,135 | |
应收款项类投资 | 3,185 | 22,485 | 49,238 | 133,846 | 450,469 | - | 659,223 | |
其他金融资产 | - | - | - | - | - | 155,111 | 155,111 | |
金融资产总额 | 8,302,639 | 2,281,990 | 4,355,953 | 3,056,914 | 2,238,075 | 489,397 | 20,724,968 | |
向中央银行借款 | (40,000) | (70,540) | (354,923) | (454) | - | (30) | (465,947) | |
同业及其他金融机构存放款项 | (715,735) | (126,369) | (73,110) | (59,259) | - | (257) | (974,730) | |
拆入资金 | (96,495) | (119,229) | (57,017) | (4,369) | (2,951) | - | (280,061) | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | (134,625) | (139,290) | (91,841) | (4,860) | (38) | (21,118) | (391,772) | |
衍生金融负债 | - | - | - | - | - | (30,872) | (30,872) | |
卖出回购金融资产款 | (277,813) | (28,113) | (13,535) | (328) | - | - | (319,789) | |
吸收存款 | (10,400,858) | (1,249,742) | (2,551,341) | (1,825,885) | (1) | (166,452) | (16,194,279) | |
已发行债务证券 | (52,470) | (118,698) | (89,021) | (19,932) | (194,896) | - | (475,017) | |
其他金融负债 | - | - | - | - | - | (394,066) | (394,066) | |
金融负债总额 | (11,717,996) | (1,851,981) | (3,230,788) | (1,915,087) | (197,886) | (612,795) | (19,526,533) | |
利率风险缺口 | (3,415,357) | 430,009 | 1,125,165 | 1,141,827 | 2,040,189 | (123,398) | 1,198,435 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
5. 市场风险(续)
5.2 利率风险(续)
下表列示了在相关收益率曲线同时平行上升或下降100个基点的情况下,基于资产负债表日本集团的生息资产与付息负债的结构,对未来12个月内利息净收入及其他综合收益所产生的潜在税前影响。该分析假设所有期限的利率均以相同幅度变动,未反映若某些利率改变而其他利率维持不变的情况。
对利息净收入的敏感性分析基于利率的预期合理可能变动作出。该分析假设期末持有的金融资产及负债的结构保持不变,未将客户行为、基准风险或债券提前偿还的期权等变化考虑在内。
对其他综合收益的敏感性分析是指基于在一定利率变动时对各资产负债表日持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资(新金融工具准则)和可供出售金融资产(原金融工具准则)进行重估后公允价值变动的影响。
2018年6月30日 | 2017年12月31日 | |||||||
利息净收入 | 其他综合收益 | 利息净收入 | 其他综合收益 | |||||
上升100个基点 | (45,841) | (32,287) | (24,928) | (37,095) | ||||
下降100个基点 | 45,841 | 32,287 | 24,928 | 37,095 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
7. 资本管理
本集团资本管理的目标为:
— 维持充足的资本基础,以支持业务的发展;— 支持本集团的稳定及成长;— 以有效率及注重风险的方法分配资本,为投资者提供最大的经风险调整后的
回报;— 保护本集团持续经营的能力,以持续为投资者及其他利益相关者提供回报及
利益。
按照2012年银保监会发布的《商业银行资本管理办法(试行)》的规定,商业银行资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本要求、系统重要性银行附加资本要求、逆周期资本要求以及第二支柱资本要求。具体如下:
— 核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率的最低要求分别为
5%、6%以及8%;— 储备资本要求2.5%,由核心一级资本来满足;— 系统重要性银行附加资本要求1%,由核心一级资本满足;— 此外,如监管机构要求计提逆周期资本或对单家银行提出第二支柱资本要求,
商业银行应在规定时限内达标。
于2014年4月,银保监会正式核准本集团实施资本计量高级方法。对符合监管要求的非零售和零售风险暴露采用内部评级法计量信用风险加权资产,采用标准法计量操作风险加权资产和市场风险加权资产。银保监会对获准实施资本计量高级方法的商业银行设立并行期,并行期至少3年。并行期内,商业银行应当分别按照资本计量高级方法和原方法计算资本充足率,并遵守《商业银行资本管理办法(试行)》规定的资本底线要求。
于2017年1月,银保监会正式核准本集团对符合监管要求的风险暴露采用内部模型法计量市场风险加权资产。
本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引,以及银保监会的监管规定,实时监控资本的充足性和监管资本的运用情况。本行每季度向银保监会上报所要求的资本信息。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
7. 资本管理(续)
本集团于资产负债表日按照银保监会《商业银行资本管理办法(试行)》计算的资本
充足率情况如下:
2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||||
核心一级资本充足率 | (1) | 11.19% | 10.63% | ||
一级资本充足率 | (1) | 11.79% | 11.26% | ||
资本充足率 | (1) | 14.77% | 13.74% | ||
核心一级资本 | (2) | 1,486,205 | 1,347,453 | ||
核心一级资本监管扣除项目 | (3) | (7,324) | (7,500) | ||
核心一级资本净额 | 1,478,881 | 1,339,953 | |||
其他一级资本 | (4) | 79,906 | 79,906 | ||
一级资本净额 | 1,558,787 | 1,419,859 | |||
二级资本 | (5) | 394,017 | 312,087 | ||
资本净额 | 1,952,804 | 1,731,946 |
风险加权资产 | (6) | 13,219,219 | 12,605,577 |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
8. 公允价值估计
本集团合并资产负债表中大部分资产负债项目是金融资产和金融负债。非金融资产
和非金融负债的公允价值计量对本集团整体的财务状况和业绩不会产生重大影响。
截至2018年6月30日止六个月期间及2017年度,本集团并没有属于非持续的以
公允价值计量的资产或负债项目。
8.1 估值技术、输入参数和流程
金融资产和金融负债的公允价值是根据以下方式确定:
— 拥有标准条款并在活跃市场交易的金融资产和金融负债,其公允价值是参考
市场标价的买入、卖出价分别确定。
— 不在活跃市场交易的金融资产和金融负债,本集团采用估值技术确定其公允
价值。估值技术包括使用近期交易相同或类似金融工具的价格,现金流量折现法和公认定价模型等。
本集团对于金融资产及金融负债建立了独立的估值流程。金融市场部牵头负责金融
资产及金融负债的估值工作,风险管理部对于估值方法、参数、假设和结果进行独立验证,运营管理部按照账务核算规则对估值结果进行账务处理,并基于经独立审阅的估值结果准备金融资产和金融负债披露信息。
不同类型金融工具的估值政策和程序由本集团风险管理委员会批准。对估值政策和
程序的任何改变,在实际采用前都需要报送风险管理委员会批准。
截至2018年6月30日止六个月期间及2017年度,本集团合并财务报表中公允价
值计量所采用的估值技术和输入值并未发生重大变化。
8.2 公允价值层次
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间
(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
8. 公允价值估计(续)
8.3 不以公允价值计量的金融资产和金融负债
下表列示了在合并资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值以及相应的公允价值。账面价值和公允价值
相近的金融资产和金融负债,例如:存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、应收财政部款项、财政部特别国债、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款、已发行存款证、已发行同业存单及已发行商业票据等未包括于下表中。
2018年6月30日 | |||||||||||
账面价值 | 公允价值 | 其中:第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | |||||||
金融资产 | |||||||||||
以摊余成本计量的金融投资(不包含应收财政部款项及 财政部特别国债) | 3,839,460 | 3,797,917 | 5,402 | 3,588,564 | 203,951 | ||||||
金融负债 | |||||||||||
已发行债券 | 282,962 | 284,364 | 3,301 | 281,063 | - |
2017年12月31日 | |||||||||||
账面价值 | 公允价值 | 其中:第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | |||||||
金融资产 | |||||||||||
持有至到期投资 | 3,489,135 | 3,395,950 | 355 | 3,395,571 | 24 | ||||||
应收款项类投资(不包含应收财政部款项及财政部特别国债) | 294,245 | 285,737 | - | 135,993 | 149,744 | ||||||
合计 | 3,783,380 | 3,681,687 | 355 | 3,531,564 | 149,768 | ||||||
金融负债 | |||||||||||
已发行债券 | 246,833 | 246,877 | 1,954 | 244,923 | - |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
8. 公允价值估计(续)
8.4 以公允价值计量的金融资产和金融负债
下表列示了以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值:
2018年6月30日 | |||||
第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产(准则要求) | |||||
债券 | 947 | 222,659 | 8,319 | 231,925 | |
贵金属合同 | - | 21,054 | - | 21,054 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产(指定) | |||||
债券 | 760 | 193,470 | - | 194,230 | |
同业存款 | - | 4,810 | - | 4,810 | |
同业借款 | - | - | 123,397 | 123,397 | |
其他 | 4,998 | - | 67,214 | 72,212 | |
小计 | 6,705 | 441,993 | 198,930 | 647,628 | |
衍生金融资产 | |||||
货币衍生工具 | - | 25,073 | 22 | 25,095 | |
利率衍生工具 | - | 2,078 | 4 | 2,082 | |
贵金属合同及其他 | - | 4,013 | - | 4,013 | |
小计 | - | 31,164 | 26 | 31,190 | |
发放贷款和垫款 | |||||
贴现及福费廷 | - | 188,612 | - | 188,612 | |
以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融投资 | |||||
债券 | 15,241 | 1,523,033 | 3,126 | 1,541,400 | |
权益工具 | 2,077 | - | 133 | 2,210 | |
其他 | - | - | 10,717 | 10,717 | |
小计 | 17,318 | 1,523,033 | 13,976 | 1,554,327 | |
资产合计 | 24,023 | 2,184,802 | 212,932 | 2,421,757 | |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
8. 公允价值估计(续)
8.4 以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
下表列示了以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值(续):
2018年6月30日 | |||||
第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | ||
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | |||||
交易性金融负债 | |||||
与贵金属合同相关的金融负债 | - | (20,090) | - | (20,090) | |
指定以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | |||||
保本型理财产品 | - | - | (291,401) | (291,401) | |
境外债务 | - | (3,397) | - | (3,397) | |
小计 | - | (23,487) | (291,401) | (314,888) | |
衍生金融负债 | |||||
货币衍生工具 | - | (31,583) | (44) | (31,627) | |
利率衍生工具 | - | (459) | (4) | (463) | |
贵金属合同及其他 | - | (50) | - | (50) | |
小计 | - | (32,092) | (48) | (32,140) | |
负债合计 | - | (55,579) | (291,449) | (347,028) | |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
8. 公允价值估计(续)
8.4 以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
2017年12月31日 | |||||
第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | ||
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 | |||||
交易性金融资产 | |||||
债券 | 496 | 163,453 | - | 163,949 | |
贵金属合同 | - | 30,691 | - | 30,691 | |
指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 | |||||
债券 | 8,347 | 161,407 | 2,885 | 172,639 | |
同业存款 | - | 93,741 | - | 93,741 | |
同业借款 | - | - | 92,388 | 92,388 | |
其他 | 1,378 | 2,489 | 20,690 | 24,557 | |
小计 | 10,221 | 451,781 | 115,963 | 577,965 | |
衍生金融资产 | |||||
货币衍生工具 | - | 25,276 | 18 | 25,294 | |
利率衍生工具 | - | 1,125 | 7 | 1,132 | |
贵金属合同及其他 | - | 1,858 | - | 1,858 | |
小计 | - | 28,259 | 25 | 28,284 | |
可供出售金融资产 | |||||
债券 | 17,672 | 1,378,581 | 2,631 | 1,398,884 | |
基金投资 | 2,783 | - | 932 | 3,715 | |
权益工具 | 3,848 | - | 3,378 | 7,226 | |
其他 | - | 46 | 16,252 | 16,298 | |
小计 | 24,303 | 1,378,627 | 23,193 | 1,426,123 | |
资产合计 | 34,524 | 1,858,667 | 139,181 | 2,032,372 |
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | |||||
交易性金融负债 | |||||
与贵金属合同相关的金融负债 | - | (21,118) | - | (21,118) | |
指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 | |||||
保本型理财产品 | - | - | (364,151) | (364,151) | |
境外债务 | - | (6,503) | - | (6,503) | |
小计 | - | (27,621) | (364,151) | (391,772) | |
衍生金融负债 | |||||
货币衍生工具 | - | (30,083) | (30) | (30,113) | |
利率衍生工具 | - | (399) | (7) | (406) | |
贵金属合同及其他 | - | (353) | - | (353) | |
小计 | - | (30,835) | (37) | (30,872) | |
负债合计 | - | (58,456) | (364,188) | (422,644) |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
8. 公允价值估计(续)
8.4 以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、货币远期及掉期、利率掉期、货币期权、贵金属合同等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定,外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。货币远期及掉期、利率掉期、货币期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯模型等方法对其进行估值,交易性贵金属合同的公允价值主要按照相关可观察市场参数确定。所有重大估值参数均为市场可观察。
分类为第三层次的金融资产主要包括本集团发行的保本理财产品所投资的基础资产,这些资产主要包括存放同业及其他金融机构款项、拆放同业及其他金融机构款项以及信贷类资产。存放同业及其他金融机构款项及拆放同业及其他金融机构款项的交易对手主要为境内商业银行,信贷类资产主要为向境内公司发放的贷款。由于并非所有涉及拆放同业及其他金融机构款项、存放同业及其他金融机构款项及信贷类资产公允价值评估的输入值均可观察,本集团将以上基础资产分类为第三层次。信贷资产中的重大不可观察输入值主要为信用风险及流动性信息。分类为第三层次的金融负债主要包括本集团发行的保本理财产品,其不可观察输入值主要与本集团的信用风险相关。管理层基于减值的可观察因素、收益率曲线、外部信用评级及可参考信用利差的重大变动的假设条件,做出该等金融资产公允价值的会计估计,但该等金融资产在公允条件下交易的实际价值可能与管理层的会计估计存有差异。
截至2018年6月30日止六个月期间及2017年度,公允价值各层次间无重大转移。
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
8. 公允价值估计(续)
8.4 以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
本集团第三层次金融工具变动如下:
2018年1月1日至6月30日止期间 | |||||||
以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融资产 | 衍生金融资产 | 以公允价值计量 且其变动计入其他 综合收益的金融投资 (债务工具) | 以公允价值计量 且其变动计入其他 综合收益的金融投资 (权益工具) | 以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融负债 | 衍生金融负债 | ||
2018年1月1日 | 131,928 | 25 | 11,498 | 449 | (364,151) | (37) | |
购买 | 1,800,305 | - | 2,505 | 93 | - | - | |
发行 | - | - | - | - | 900,887 | - | |
结算/处置 | (1,733,962) | (19) | (68) | (410) | (822,473) | 1 | |
计入损益的损失/(利得) | 659 | 20 | - | - | (5,664) | (12) | |
计入其他综合收益的损失 | - | - | (92) | 1 | - | - | |
2018年6月30日 | 198,930 | 26 | 13,843 | 133 | (291,401) | (48) |
计入当期损益的已实现利得/( 损失) | |||||||
—投资损益 | 1,145 | 11 | - | - | (5,665) | (7) | |
计入当期损益的未实现损失/( 利得) | |||||||
—公允价值变动损益 | (486) | 9 | - | - | 1 | (5) |
财务报表附注2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
十一 金融风险管理(续)
8. 公允价值估计(续)
8.4 以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
2017年 | ||||||
以公允价值 | 以公允价值 | |||||
计量且其变动 | 计量且其变动 | |||||
计入当期损益 | 衍生 | 可供出售 | 计入当期损益 | 衍生 | ||
的金融资产 | 金融资产 | 金融资产 | 的金融负债 | 金融负债 | ||
2017年1月1日 | 121,778 | 73 | 7,640 | (283,666) | (132) | |
购买 | 1,975,472 | - | 20,960 | - | - | |
发行 | - | - | - | (3,778,572) | - | |
结算/处置 | (1,991,329) | (6) | (5,321) | 3,707,985 | 12 | |
计入损益的利得 /(损失) | 10,042 | (42) | - | (9,898) | 83 | |
计入其他综合收益 的损失 | - | - | (86) | - | - | |
2017年12月31日 | 115,963 | 25 | 23,193 | (364,151) | (37) |
计入当期损益的已 实现利得/(损失) | ||||||
—投资损益 | 8,437 | 1 | - | (9,854) | 10 | |
计入当期损益的未 实现利得/(损失) | ||||||
—公允价值变动 损益 | 1,605 | (43) | - | (44) | 73 |
2018年1月1日至6月30日止期间未经审阅补充资料
未经审阅补充资料2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
一 非经常性损益明细表
本表系根据证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的相关规定编制。
2018年1月1日 | 2017年1月1日 | |||
至6月30日止期间 | 至6月30日止期间 | |||
固定资产处置损益 | 378 | 191 | ||
除上述项之外的 其他营业外收支净额 | (1) | (621) | ||
非经常性损益的所得税影响 | (94) | 108 | ||
合计 | 283 | (322) |
其中: | ||||
归属于母公司普通股股东的非经常性 损益 | 282 | (321) | ||
归属于少数股东权益的非经常性损益 | 1 | (1) |
未经审阅补充资料(续)2018年1月1日至6月30日止期间(除另有注明外,金额单位均为人民币百万元)
三 净资产收益率及每股收益
本表系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益计算及披露》(2010年修订)的规定编制。在相关期间,基本每股收益按照当期净利润除以当期已发行普通股股数的加权平均数计算。
于2018年6月30日,本行非公开发行金额共计人民币800亿元的非累积型优先股,并于2018年3月12日发放二期优先股股息,共计人民币22亿元,在计算每股收益及加权平均净资产收益率时,本行已考虑相应的优先股股息。
2018年1月1日 | 2017年1月1日 | |||
至6月30日止期间 | 至6月30日止期间 | |||
归属于母公司普通股股东的净利润 | 113,589 | 106,393 | ||
加权平均净资产收益率(%)(年化) | 16.72 | 16.74 | ||
基本及稀释每股收益(人民币元/股) | 0.35 | 0.33 | ||
扣除非经常性损益后归属于母公司普 通股股东的净利润 | 113,307 | 106,714 | ||
加权平均净资产收益率(%)(年化) | 16.68 | 16.79 | ||
基本及稀释每股收益(人民币元/股) | 0.35 | 0.33 |