陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
财务报表附注
一、基本情况
陕西煤业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经陕西省人民政府国有资产监督管理委员会陕国资改革发[2008]518号《关于设立陕西煤业股份有限公司的批复》批准，由陕西煤业化工集团有限责任公司（以下简称“陕煤集团”）及其控股的陕西铜川煤业有限公司、陕西韩城煤业有限责任公司、陕西澄合煤业有限责任公司，联合中国长江三峡集团公司、华能国际电力开发公司、陕西有色金属控股集团有限责任公司和陕西鼓风机（集团）有限公司共同发起设立，于2008年12月23日在陕西省工商行政管理局注册登记。
2014年1月17日，经中国证券监督管理委员会《关于核准陕西煤业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1664号）核准，本公司公开发行100,000万股人民币普通股（A股）股票。2014年1月28日，本公司股票在上海证券交易所上市,股票代码601225。
截止2022年12月31日本公司持有统一社会信用代码为91610000681585170N的营业执照，登记情况为：
住所：陕西省西安市高新区锦业一路2号
法定代表人：杨照乾
注册资本：玖拾陆亿玖仟伍佰万元
公司类型：股份有限公司（上市、国有控股）
经营范围：煤炭开采、经营、销售、加工和综合利用（限分支机构凭许可证在有效期内经营）；煤炭铁路运输（限自营铁路）；新能源项目的投资、开发、经营和管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司属煤炭采掘业。
纳入合并范围的二级子公司有：陕西陕煤铜川矿业有限公司（以下简称“铜川矿业”）、陕西陕煤黄陵矿业有限公司（以下简称“黄陵矿业”）、陕西陕煤彬长矿业有限公司（以下简称“彬长矿业”）、陕西陕煤陕北矿业有限公司（以下简称“陕北矿业”）、陕西省煤炭运销（集团）有限责任公司（以下简称“运销集团”）、陕西煤业物资有限责任公司（以下简称“物资公司”）、陕西神渭煤炭管道运输有限责任公司（以下简称“神渭管输”）、陕西彬长矿业集团有限公司（以下简称“彬长集团”）8家全资子公司及陕西红柠铁路有限责任公司（以下简称“红柠铁路”）、陕煤集团神木红柳林矿业有限公司（以下简称“红柳林矿业”）、陕煤集团神南产业发展有限公司（以下简称“神南产业”）、陕煤集团府谷能源投资有限公司（以
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
下简称“府谷投资”）、陕西小保当矿业有限公司（以下简称“小保当矿业”）、陕煤集团神木张家峁矿业有限公司（以下简称“张家峁矿业”）、陕西建新煤化有限责任公司（以下简称“建新煤化”）、神南矿业煤炭科技孵化有限公司（以下简称“孵化科技”）、陕西省煤层气开发利用有限公司（以下简称“煤层气”）、陕西省煤炭运销（集团）建宏投资发展有限公司（以下简称“建宏投资”）10家控股子公司。纳入合并范围的结构化主体有：嘉兴和源庚酉投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“嘉兴庚酉”）、北京聚能合生产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“聚能合生”）、聚赢咸宁股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“聚赢咸宁”）、西安朱雀壬辰投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“朱雀壬辰”）、陕西开源雏鹰股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“开源雏鹰”）、会昌聚能合生产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“会昌聚能”）、深圳超摩半导体产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“超摩半导体”）、深圳超摩微芯产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“超摩微芯”）、扬州启正股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“扬州启正”）、扬州启威股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“扬州启威”）10家。本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”以及“八、在其他主体中的权益”。
本财务报表经公司2023年4月25日第三届董事会33次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策及会计估计编制而成。此外，本财务报表按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报表的一般规定（2014年修订）》的规定列报和披露有关财务信息。
（二）持续经营
本公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。因此，本财务报表以持续经营假设为基础编制是合理的。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、公司重要会计政策及会计估
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
计”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项预期信用损失计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认、维简费及安全生产费用、矿山地质环境治理恢复与土地复垦基金等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
（一）会计期间
公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
（二）记账本位币
公司采用人民币作为记账本位币。
（三）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与合并对价账面价值的差额，调整资本公积（资本溢价），资本公积（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司为合并发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认，编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
2.非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的企业合并，为非同一控
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
制下的企业合并。本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，以取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。本公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
企业合并所形成的商誉，至少应当在每年年度终了进行减值测试。由于商誉难以独立产生现金流量，应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。为了进行资产减值测试，因企业合并形成的商誉的账面价值，应当自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组。企业在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当按以下步骤处理：首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当就其差额确认减值、损失，减值损失金额应当首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
（四）合并财务报表的编制方法
1.合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司，合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致对控制的定义所涉及的相关要素发生变化，本公司将进行重新评估。受控制的子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果、现金流量纳入本公司合并利润表、合并现金流量表。对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果、现金流量纳入本公司合并财务报表中。在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
2.合并会计报表合并程序
合并财务报表的编制主体是母公司，以纳入合并范围的公司个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响而成。母公司统一子公司所采用的会计政策，使子公司采用的会计政策与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。母公司统一子公司的会计期间，使子公司的会计期间与母公司保持一致。子公司的会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
（五）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1.确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2.确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3.确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4.按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5.确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“长期股权投资”。
（六）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。本公司将期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
（七）外币业务和外币报表折算
1.外币业务
本公司对发生的外币经济业务，初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
货币性项目是公司持有的货币和将以固定或可确定金额的货币收取的资产或者偿付负债，主要包括现金、银行存款、应收票据、应收账款、准备持有至到期的债券投资、长（短）期借款、应付账款、其他应付款、应付债券和长期应付款等。
与购建和生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照《借款费用》的规定执行。
2.外币报表折算
对境外经营的财务报表进行折算时，应遵循以下规定：
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；也可以采用按照系
统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算（如平均汇率）。
（3）产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”
中列示。
（八）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内（含
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
一年）到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的其他债权投资列示为其他流动资产。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。此类金融资产列示为其他权益工具投资。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。本公司分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产根据其流动性在资产负债表中交易性金融资产、其他非流动金融资产项目下列报。
2.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，计算并确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资行为，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目 组合确定依据应收票据 承兑人信用风险等级应收账款组合 应收合并范围内公司款项应收账款组合 按信用等级分类的客户其他应收款组合 应收利息其他应收款组合 应收合并范围内公司款项其他应收款组合 备用金、保证金、其他单位款项
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
3.金融资产终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
4.金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，其公允价值变动中源于自身信用风险变动的部分计入其他综合收益，其余部分计入当期损益。金融负债源于企业自身信用风险变动产生的计入其他综合收益的累计利得或损失，在终止确认时不得转入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。此类金融负债包括应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款及一年内到期的非流动负债以及应付债券、借款等。
5.金融负债的终止确认
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（九）存货
1.存货的分类
存货为企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在建开发产品和已完工开发产品等。
存货分为原材料、库存商品、发出商品、产成品、低值易耗品、在产品、开发成本等。
2.发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用；制造费用，为企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。存货的其他成本，为除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。原材料、低值易耗品、包装物，一般采用计划成本计价进行分类核算，对材料计划成本与实际成本之间的差异，通过设置“材料成本差异”科目进行分类核算。建设单位和规模较小的单位按实际成本核算。半成品及产成品采用实际成本计价。领用或发出的材料，按照实际成本核算的，采用加权平均法确定其实际成本，计算方法一经确定，一年内不得变更；按计划成本计价核算的，材料成本差异率按加权平均法计算。煤炭产品发出时按实际成本核算，采用加权平均法确定其实际成本；生产自用煤成本按实际成本结转；其他产品发出时的成本根据具体情况，原则上采用加权平均法确定其实际成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值为在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末存货按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。
资产负债表日，企业确定存货的可变现净值。以前已减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
公司存货采用永续盘存制。
5.低值易耗品的摊销方法
低值易耗品的摊销采用一次摊销法。
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
（十）合同资产
合同资产是指公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“（八）、2金融资产减值”。
（十一）投资性房地产
1.投资性房地产分类
投资性房地产为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产能够单独计量和出售，包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。
2.投资性房地产计价
投资性房地产照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
公司对投资性房地产成本减累计减值准备、预计残值后按直线法计提折旧或摊销。
投资性房地产处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.投资性房地产减值准备
公司期末按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。
（十二）长期股权投资
1.长期股权投资的分类
长期股权投资包括投资企业能够对被投资单位实施控制的权益性投资，以及投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的权益性投资。
2.初始投资成本确定
（1）通过企业合并形成的长期股权投资
①对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，公司以支付现金、转让非
现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。初始投资成本与支付的现
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价）；资本公积（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）；资本公积（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
②对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，公司按照确定的企业
合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）其他方式取得的长期股权投资
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括购
买过程中支付的手续费等必要支出，但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利或利润确认为应收项目，不构成取得长期股权投资的成本。
②以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，其成本为所发行权益性证券的公允价值，
但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。
③投资者投入的长期股权投资，按照合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
④以债务重组、非货币性交换等方式取得的长期股权投资，其初始投资成本按照相关会计
准则规定确定。
⑤企业进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资以
评估价值作为改制时的认定成本。
3.后续计量及损益确认方法
（1）公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，初始投资或追加投资时，按照初始投资或追加投资的成本增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润中，公司按应享有的部分确认为当期投资收益。
（2）公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入其他综合收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
4.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指本公司作为合营方按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在确定是否构成共同控制时，一般以以下情况作为确定基础：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
公司期末按照长期股权投资的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。
（十三）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。同时满足以下条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产的计价
固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。应计入固定资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并取得的固定资产的成本，分别按照相关规定确定。确定固定资产成本时，考虑预计弃置费用因素。固定资产的后续支出为固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。
3.各类固定资产的折旧方法
公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。企业使用提取的安全费、维简费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。井巷资产按原煤产量每吨2.5元计提折旧，不预计净残值，其他固定资产均采用平均年限法计提折旧。计提方法一经确定，不得随意变更。
公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
固定资产预计净残值为资产原值的5%，预计使用年限一般为：
固定资产分类 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 10-35 5 2.71-9.50
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
固定资产分类 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）铁路 25 5 3.80机器设备 6-10 5 9.50-15.83运输设备 8-15 5 6.33-11.88管道设备 30 5 3.17管理设备及其他 6-10 5 9.50-15.83
4.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司期末按固定资产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。
（十四）在建工程
在建工程为在建中的房屋、建筑物、待安装或正在安装机器设备及其他固定资产。
1.在建工程的计价
按实际发生的支出计价，其中：自营工程按直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转所发生的支出等确定工程成本；更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更新改造直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。
2.在建工程结转固定资产的时点
建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整，但不需要调整原已计提的折旧额。达到预定可使用状态可从如下几条来判断：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经完成；
（2）固定资产与设计要求、合同规定要求基本相符，即使有极个别与设计要求、合同规
定或者生产要求不相符的地方，也不影响其正常使用。
（3）该建造的固定资产支出金额很少或者不再发生。
符合上述一条或者几条时，公司将该在建工程转入固定资产，并开始计提折旧。
3.在建工程减值准备
公司期末按在建工程的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
（十五）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产为需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，同时满足以下条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
资本化期间为从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3.借款费用资本化金额的计量
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
（十六）无形资产
1.无形资产的确认
无形资产为企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。同时满足下列条件的，才能予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本能够可靠地计量。
2.无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
公司内部研究开发项目的支出，应区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足以下条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足上述条件至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
值不公允的除外。
非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应按照相关规定确定。
3.无形资产摊销方法和期限
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，自可供使用时起在预计使用年限内分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
无形资产合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的受益年限摊销；合同没有规定的受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限按不超过法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限但法律规定也有有效年限的，摊销年限按不超过受益年限与有效年限两者之中较短者摊销；如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限按实际受益年限摊销。
无形资产为土地使用权的，按可使用年限平均摊销。
无形资产为采矿权的，按核准的使用年限平均摊销。
其他无形资产以成本入账，按受益期分期平均摊销。
公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，进行摊销。
4.无形资产减值准备
期末对无形资产逐项进行检查，若可收回金额低于其账面价值的，按单项项目计提无形资产减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。
（十七）长期待摊费用
长期待摊费用指本公司已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括租入固定资产的改良支出等受益期限超过1年的费用。
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
公司期末对长期待摊费用进行检查，如果费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十八）附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
（十九）合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（二十）职工薪酬
1.短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2.离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（二十一）预计负债
1.预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则公司将其确认为预计负债：该义务是企业承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
公司对因开采煤炭而形成的矿井弃置及环境治理等现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
2.预计负债的计量方法
预计负债的入账金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不应超过所确认的预计负债的账面价值。
（二十二）回购本公司股份
公司为减少公司注册资本等回购本公司的股份时按所回购股份实际支付的价款加上相应税费，记入“库存股”项目；注销股份时，按照股份面值减少“股本”项目，对回购价格超过上述“股本”及“资本公积”的，减少留存收益。
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
（二十三）收入
收入是公司在日常经营活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益总流入。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时，累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。满足下列条件之一时，属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1.客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
2.客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
3.公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
公司根据其在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断其从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品前能够控制该商品的，公司为主要责任人，按照已收或对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除支付给其他相关方的价款后净额，或者按照既定的佣金额比例确定。
与公司取得收入主要活动相关的具体会计政策描述如下：
1.与煤炭相关的收入在客户取得相关商品的控制权时予以确认,煤炭产品已发运给购货
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
方并取得证明购货方收到发运煤炭产品的相关凭据作为收入确认条件。
2.铁路运输收入及其他服务收入在劳务、服务完成时确认收入。
3.让渡资产使用权。
利息收入，按照他人使用本企业货币资金的时间及实际利率计算确定。使用费收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十四）合同成本
1.合同取得成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
2.履行合同的成本
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（二十五）政府补助的确认和计量
1.政府补助的分类：政府补助系指公司从政府无偿取得的除了资本性投入以外的货币性
资产和非货币性资产，包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产，可以分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助的确认和计量：政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，于取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政策性优惠贷款贴息，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况进行会计处理。财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
1.递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有以下特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异。公司应将当期和以前期间应交未交的所得
税确认为负债。除以下交易中产生的递延所得税负债以外，公司应确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足以下条件的除外：投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定
计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
4.资产负债表日，企业对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
公司企业所得税采用按季计算年终汇算清缴的缴纳方法。
（二十七）租赁
租赁，合同中出租人让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利予承租人以换取对价的合同为租赁或包含租赁。
1.本公司作为承租人的租赁业务
（1）使用权资产及租赁负债的确认及初始计量
使用权资产的确认及初始计量
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。租赁期，是指本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：
①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
③承租人发生的初始直接费用；
④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
则不会发生的成本。租赁负债的确认及初始计量租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，承租人应当采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，应当采用承租人增量借款利率作为折现率。租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（2）使用权资产及租赁负债的后续计量
①使用权资产的后续计量
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
②租赁负债的后续计量
租赁负债的后续计量对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
（3）短期租赁和低价值资产租赁的确认
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择简化处理：
①短期租赁，即在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁；
②低价值资产租赁，即单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
2.本公司作为出租人的租赁业务
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对于发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期间内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
融资租赁，于租赁期开始日，将租赁投资净额（即租赁开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值与未担保余值之和）作为应收融资租赁款的入账价值。于租赁期内，
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
售后租回业务，按《企业会计准则第14号——收入》的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，对于不属于销售的资产转让，不确认被转让资产，确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
（二十八）持有待售资产
1.划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
企业终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，应当将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（二十九）维简费、安全生产费用及其他类似性质的费用
根据财政部、国家发展改革委、国家煤炭安全监察局及有关部门的规定，公司按原煤产量每吨10.5元提取煤矿维持简单再生产费用（维简费，其中按原煤产量每吨2.5元作为井巷工程折旧费、每吨8元作为维简费使用，井巷工程折旧提足的、全部列入维简费使用）。此外，根据财政部、应急部于2022年11月21日发布了《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（以下简称“新安全费管理办法”）规定煤炭生产企业安全生产费用提取标准为：（1）煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井、冲击地压矿井吨煤50元；（2）高瓦斯矿井，水文地质类型复杂、极复杂矿井，容易自燃煤层矿井吨煤30元；（3）其他井工矿吨煤15元；（4）露天矿吨煤5元。公司按原煤产量每吨5-50元提取生产安全费用。
维简费主要用于煤矿生产正常接续的开拓延伸工程、技术改造、矿区生产补充勘探、搬迁赔偿、煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置等。安全生产费用主要用于与矿井有关的瓦斯、水火、通风、运输（提升）等防护安全支出及设备、设施更新等支出。维简费和安全费用生产在提取时计入相关产品的成本，同时计入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（三十）矿山地质环境治理恢复与土地复垦基金
根据国家有关规定，公司因开采地下煤矿可能影响环境，应承担复垦、弃置及环境清理等各项义务。因开采煤炭而形成的复垦、弃置及环境清理等现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为弃置资产和预计负债-弃置费用。预计负债-弃置费用按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，计入相关资产及预计负债，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响较大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司在该项估计发生变化
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
时对该项预计负债-弃置费用的账面价值按会计估计变更的原则进行适当调整。2018年7月12日，陕西省国土资源厅、陕西省财政厅、陕西省环境保护厅三部门联合印发了《陕西省矿山地质环境治理恢复与土地复垦基金实施办法》（陕国土资发〔2018〕92号），要求自2018年8月1日起，矿山企业根据《矿山地质环境治理恢复与土地复垦方案》将矿山地质环境治理恢复与土地复垦费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用，计入相关资产的入账成本，该费用计入生产成本。该办法规定了基金的提取和使用程序办法。
公司根据上述实施办法，结合本公司生产矿井未来产量和历史售价水平，并考虑货币的时间价值确认基金规模，按照每月实际原矿销售收入和开采矿种系数、开采方式系数、地区系数等综合提取、使用和缴存基金。
公司以前计提的弃置费用，同本基金合并，原计入固定资产的弃置费用余额继续摊销完。公司每年终了，按照基金规模确认方法对基金规模进行复核并适当调整。
（三十一）利润分配政策
按照公司法的规定，公司对税后利润按以下顺序进行分配：
1.弥补公司亏损；
2.提取法定盈余公积金；
3.提取任意公积金；
4.分配普通股股利。
具体利润分配方案由董事会提出预案，股东大会决定。资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
（三十二）其他主要会计政策、会计估计
本公司未提及的会计业务按《企业会计准则》的相关规定执行。
（三十三）重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
（1）《企业会计准则解释第 15 号》
根据中华人民共和国财政部2021年12月30日发布的《企业会计准则解释第15号》的相关规定和要求，公司对相关会计政策进行相应变更。
1）本公司将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
在对外销售前，符合《企业会计准则第 1 号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。测试固定资产可否正常运转而发生的支出属于固定资产达到预定可使用状态前的必要支出，按照《企业会计准则第 4 号——固定资产》的有关规定，计入该固定资产成本。
2）关于亏损合同的判断：在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则，对会计政策相关内容进行调整，上述准则变化对本公司的财务报表无重大影响。
（2）《企业会计准则解释第 16 号》
根据中华人民共和国财政部2022 年 11 月 30 日发布的《企业会计准则解释第 16 号》的相关规定和要求，公司对相关会计政策进行相应变更。
1）关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理：对于本公司按照《企业会计准则第 37 号--金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具(如分类为权益工具的永续债等)，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。该股利的所得税影响通常与过去产生可供分配利润的交易或事项更为直接相关，本公司按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。
2）关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理：本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。上述规定同样适用于修改发生在等待期结束后的情形。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行上述会计处理(无需考虑不利修改的有关会计处理规定)。如果本公司取消一项以现金结算的股份支付，授予一项以权益结算的股份支付，并在授予权益工具日认定其是用来替代已取消的以现金结算的股份支付(因未满足可行权条件
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
而被取消的除外)的，比照上述情形进行会计处理。
本公司自公布之日起施行上述企业会计准则，对会计政策相关内容进行调整，上述准则变化对本公司的财务报表无重大影响。
2.本公司本期无会计估计变更事项。
五、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税
按照税法规定以销售货物和应税劳务为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应缴增值税
13%、9%、6%资源税
地下水按照0.5元/立方米征收；原矿按照6%或10%征收；选矿按照7%或8%或9.5%征收；城市维护建设税 按当期应缴纳的增值税计征 1%或5%或7%企业所得税 按税法规定的应纳税所得额计征 15%、25%教育费附加 按当期应缴纳的增值税计征 5%
（二）税收优惠及批文
1.根据财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税
政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的相关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司所属红柳林矿业、张家峁矿业、陕煤集团神木柠条塔矿业有限公司（铜川矿业子公司，以下简称“柠条塔矿业”）、建新煤化、黄陵矿业、黄陵二号煤矿有限公司（黄陵矿业子公司，以下简称“黄陵二矿”）、陕北矿业韩家湾煤炭有限公司（陕北矿业子公司，以下简称“韩家湾矿”）、陕西彬长大佛寺矿业有限公司（彬长矿业子公司，以下简称“大佛寺矿业”）、陕西彬长文家坡矿业有限公司（彬长矿业子公司，以下简称“文家坡矿业”）、彬长胡家河矿业有限公司（彬长矿业子公司，以下简称“胡家河矿业”）、小保当矿业、神渭管输、红柠铁路、煤层气及其子公司、陕西彬长小庄矿业有限公司（彬长集团子公司，以下简称“小庄矿业”）、陕西彬长孟村矿业有限公司（彬长集团子公司，以下简称“孟村矿业”）2022年度享受“西部大开发”优惠税率，减按15%税率征收企业所得税。
2.本公司部分子公司符合小型微利企业的认定标准，根据财税[2019]13号规定，对小型
微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50％计
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。
3.根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》
（2022年第10号），本公司符合小型微利企业认定标准的子公司，享受“六税两费”税收优惠政策。
4.根据《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第
6号），将提高研究开发费用税前加计扣除比例优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。本公司部分子公司自主研发费用按规定据实扣除的基础上，按照实际发生额的75%在税前加计扣除；委托研发按照实际发生额的80%作为加计扣除基数，按照加计扣除基数的75%在税前加计扣除。
5.本公司部分子公司享受企业所得税法第三十四条企业购置并实际使用《环境保护专用
设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%从当年的应纳税额中抵免。
6.根据《退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》
(财税〔2019〕21号)规定，本公司部分子公司招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并交纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年9000元。
7.根据国家税务总局印发《关于土地使用税若干具体问题的补充规定》的通知〔89〕国税
地字第140号第十一条，本公司部分子公司的铁路专用线、公路等用地，除另有规定者外，在企业厂区内（包括生产、办公及生活区）以内的，应照章征收土地使用税；在厂区以外，与社会公用地段未加隔离的，暂免征收土地使用税。
8.本公司部分子公司属于高新技术企业，根据《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科
技创新税前扣除力度的公告》（财政部 税务总局 科技部公告2022年第28号）第一条的规定：高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。
9.根据财政部、国家税务总局《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的
公告》(2022年第11号)，生活性服务业增值税加计抵减政策执行期限延长至2022年12月31日，本公司部分子公司涉及生活服务业，本期享受增值税加计抵减政策。
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
六、合并财务报表主要项目注释
非特别指明本附注“期末余额”指2022年12月31日，“上年年末余额”指2021年12月31日，“本期金额”系指2022年度，“上期金额”系指2021年度，金额单位人民币元。
（一）货币资金
项目 期末余额 上年年末余额库存现金 324,358.17
| 509,924.32 |
银行存款 45,875,889,140.38
| 51,735,229,711.66 |
其他货币资金 1,510,346,121.09
| 2,459,138,612.70 |
其中：存放在境外的款项总额
| 76,143,396.66 |
合计 47,386,559,619.64
| 54,194,878,248.68 |
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票保证金
| 238,183,288.44 | 555,748,076.26 |
信用证保证金
| 173,548,995.29 | 20,878,592.66 |
履约保证金
| 5,004,691.16 | 1,000,000.00 |
矿山地质环境治理恢复与土地复垦基金
| 5,595,597,386.33 | 3,375,352,489.34 |
存款应计利息
| 158,853,738.58 | 101,418,055.56 |
其他
213,953.19
| 10,000.00 |
合计
4,054,611,167.01
| 6,171,198,099.80 |
注：
（1）除上述受限制的货币资金外，本公司现金、银行存款无因抵押、质押或冻结等对使
用有限制、有潜在回收风险的款项。
（2）期末存放在境外的款项系境外子公司存放在境外银行的存款，不存在使用有限制、
有潜在回收风险情况。
（二）交易性金融资产
项目
期末余额 上年年末余额分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
其中：权益工具投资 11,953,178,495.61
| 1,268,087,493.78 |
债务工具投资
衍生金融工具
货币基金产品 6,650,000.00
理财产品
| 50,000,000.00 | |
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目
期末余额 上年年末余额信托产品投资 9,210,282,048.76
其他
| 10,219,765,506.62 | |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
| 10,511,594.33 | |
其中：权益工具投资
债务工具投资
衍生金融工具
货币基金产品
理财产品
信托产品投资
其他
合计 21,170,110,544.37
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票
11,548,364,594.7351,573,722.62
| 51,573,722.62 | 675,199,859.83 |
商业承兑汇票
| 34,860,000.00 | 5,982,000.00 |
合计
| 86,433,722.62 | 681,181,859.83 |
2.期末公司无已质押的应收票据
3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据
| 1,750,000.00 |
商业承兑票据
合计
| 1,750,000.00 |
4.本公司报告期期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5.按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
| 86,780,846.00 |
100.00
| 347,123.38 |
0.40
| 86,433,722.62 |
其中：银行承兑汇票
59.67
| 51,780,846.00 |
0.40
| 207,123.38 |
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额 计提比例（%）
商业承兑汇票
40.33
| 35,000,000.00 |
0.40
| 140,000.00 |
合计
| 34,860,000.00 | ||
| 86,780,846.00 |
100.00
| 347,123.38 |
0.40
| 86,433,722.62 |
（续）
类别
上年年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
| 681,276,108.17 | 100.00 |
| 94,248.34 | 0.01 |
其中：银行承兑汇票
| 681,181,859.83 | ||
| 675,276,108.17 |
| 99.12 | 76,248.34 |
| 0.01 | 675,199,859.83 |
商业承兑汇票
| 6,000,000.00 | 0.88 |
| 18,000.00 | 0.30 |
合计
| 5,982,000.00 | ||
| 681,276,108.17 |
| 100.00 | 94,248.34 |
| 0.01 | 681,181,859.83 |
6.按组合计提坏账准备：
（1）银行承兑汇票
名称
期末余额应收票据 坏账准备 计提比例（%）信用等级较高的银行承兑的汇票
信用等级较低的银行承兑的汇票
207,123.38
| 51,780,846.00 |
合计
| 0.40 | ||
| 51,780,846.00 |
207,123.38
| 0.40 |
（2）商业承兑汇票
名称
期末余额应收票据 坏账准备 计提比例（%）商业承兑汇票 35,000,000.00
| 140,000.00 |
合计 35,000,000.00
| 0.40 | ||
| 140,000.00 | 0.40 |
7.坏账准备的情况
类别 上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提
收回或转回
转销或
核销
其他变动银行承兑汇票 76,248.34 146,585.78
-10,010.74 212,823.38
商业承兑汇票18,000.00 116,300.00
134,300.00
合计94,248.34 262,885.78
-10,010.74 347,123.38
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
（四）应收账款
1.按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备 311,464,603.29
10.30
311,464,603.29
100.00
按组合计提坏账准备 2,712,641,614.15
89.70
114,221,408.83
4.21
| 2,598,420,205.32 |
合计 3,024,106,217.44
100.00
425,686,012.12
14.08
2,598,420,205.32
（续）
类别
上年年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）
金额
计提比例
（%）按单项计提坏账准备
226,695,049.82
2.91
226,695,049.82
100.00
按组合计提坏账准备
7,558,116,044.68
97.09
453,945,682.63
6.01
7,104,170,362.05
合计 7,784,811,094.50
100.00
680,640,732.45
8.74
7,104,170,362.05
2.按单项计提坏账准备
名称
期末余额账面余额 坏账准备
计提比例
（%）
计提理由陕西蒲白南桥煤业有限公司 31,000.00 31,000.00 100.00 预计无法收回广东恒安泰能源科技有限公司
916,520.48 916,520.48 100.00预计无法收回
包头市赛辉煤炭运销有限公司
2,681,170.42 2,681,170.42 100.00预计无法收回
陕西金泰矿业有限公司 6,600,968.38 6,600,968.38 100.00 预计无法收回西铁铜川瑶曲服务部 233,801.42 233,801.42 100.00 预计无法收回陕西恒盛燃料有限公司 174,058.75 174,058.75 100.00 预计无法收回陕西精密金属股份公司 133,870.27 133,870.27 100.00 预计无法收回局多经公司华宇物资部 1,118,969.76 1,118,969.76 100.00 预计无法收回西仪股份有限公司 2,442,968.41 2,442,968.41 100.00 预计无法收回湖北化纤集团有限公司 377,452.77 377,452.77 100.00 预计无法收回煤炭部西安中煤公司 50,013.46 50,013.46 100.00 预计无法收回西安鑫炽工贸责任有限公司 91,332.50 91,332.50 100.00 预计无法收回耀县木材公司 161,540.06 161,540.06 100.00 预计无法收回
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
名称
期末余额账面余额 坏账准备
计提比例
（%）
计提理由联办矿 43,435.95 43,435.95 100.00 预计无法收回陕西立大工贸公司 67,561.43 67,561.43 100.00 预计无法收回基建公司五队 93,859.23 93,859.23 100.00 预计无法收回矿务局秦川贸易公司 139,839.57 139,839.57 100.00 预计无法收回前进煤矿 84,135.68 84,135.68 100.00 预计无法收回红土电管站 37,587.60 37,587.60 100.00 预计无法收回瑶曲火车站 31,821.53 31,821.53 100.00 预计无法收回云南煤机厂 274,435.78 274,435.78 100.00 预计无法收回浦江矿用设备厂 32,526.92 32,526.92 100.00 预计无法收回铜川煤机厂劳动服务公司 141,671.50 141,671.50 100.00 预计无法收回机电分公司-处服务公司 312,463.44 312,463.44 100.00 预计无法收回铜川李家塔社区管理中心 177,492.35 177,492.35 100.00 预计无法收回三里洞社区管理中心 200,531.15 200,531.15 100.00 预计无法收回淳化泰尔热力有限公司 672,556.60 672,556.60 100.00
预计无法收回山西华诺国际贸易有限公司 252,554.60 252,554.60 100.00 预计无法收回神木市江源洗煤有限责任公司
10,121.40 10,121.40 100.00预计无法收回
西安博仕迪建材有限公司 26,793.00 26,793.00 100.00 预计无法收回新乡拓新生化股份有限公司 48,302.70 48,302.70 100.00 预计无法收回新沂市一凡商贸有限公司 90,301.64 90,301.64 100.00 预计无法收回宜兴天地节能技术有限公司 24,240.00 24,240.00 100.00 预计无法收回玉溪健坤生物药业有限公司 76,151.79 76,151.79 100.00 预计无法收回神木县民生洗煤有限公司第二分公司
458,697.60 458,697.60 100.00预计无法收回
宿迁市和润商贸有限公司 29,193.60 29,193.60 100.00 预计无法收回淮安洁能水煤浆有限公司 137,265.00 137,265.00 100.00 预计无法收回平遥县遥川造型粉制造有限公司
50,148.80 50,148.80 100.00预计无法收回丰源（邢台）特种纸业有限公司
591,696.50 591,696.50 100.00预计无法收回
山西丰蕴热力有限公司 146,676.60 146,676.60 100.00 预计无法收回杭州聚能热能设备有限公司 314,485.52 314,485.52 100.00 预计无法收回石家庄新华能源环保科技股份有限公司
1,935,119.17 1,935,119.17 100.00预计无法收回
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
名称
期末余额账面余额 坏账准备
计提比例
（%）
计提理由陕西泰伯实业有限公司 41,562.34 41,562.34 100.00 预计无法收回陕西雄邦物资贸易有限公司 535,837.50 535,837.50 100.00 预计无法收回晋城福盛钢铁有限公司 16,500.00 16,500.00 100.00 预计无法收回宝鸡能源电力物资有限责任公司
0.06 0.06 100.00预计无法收回
北京恒阳电缆厂 20,325,326.12 20,325,326.12 100.00 预计无法收回阳光旭昇电缆有限公司 3,498,473.80 3,498,473.80 100.00 预计无法收回鄂尔多斯市西北电缆附件有限责任公司
425,970.30 425,970.30 100.00预计无法收回
长城电缆有限公司太原分公司
728,789.70 728,789.70 100.00预计无法收回西安恒邦电气有限公司 359.00 359.00 100.00 预计无法收回临汾市电力电缆有限责任公司
29,529.64 29,529.64 100.00预计无法收回
陕西立飞科技有限责任公司 17,528.00 17,528.00 100.00 预计无法收回陕西富欣实业有限公司 470,745.49 470,745.49 100.00 预计无法收回中铁二十二局集团电气化工程有限公司
112,453.84 112,453.84 100.00预计无法收回
包头亿力新能源设备制造有限公司
41,230.20 41,230.20 100.00预计无法收回
陕西新阳光电力工程有限公司商洛项目部
104,827.00 104,827.00 100.00预计无法收回
山西煤炭运销集团全羊头煤业有限责任公司
147,555.24 147,555.24 100.00预计无法收回
大唐陕西发电燃料有限责任公司
3,392,353.55 3,392,353.55 100.00预计无法收回
陕西省电力燃料公司 32,652,157.44 32,652,157.44 100.00 预计无法收回大唐蒲城发电有限责任公司 4,730.46 4,730.46 100.00 预计无法收回咸阳力禾煤炭贸易有限公司 96,810,803.87 96,810,803.87 100.00 预计无法收回陕西泓嘉煤炭有限公司 38,319,596.13 38,319,596.13 100.00 预计无法收回蒲城县建宏煤业有限责任公司
13,996,715.64 13,996,715.64 100.00预计无法收回
陕西蒲城东立商贸有限公司 3,077,492.00 3,077,492.00 100.00 预计无法收回陕西兆桓商贸有限公司 1,679,916.30 1,679,916.30 100.00 预计无法收回陕西得晟煤炭销售有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计无法收回陕西省机电设备总公司 267,964.00 267,964.00 100.00 预计无法收回
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
名称
期末余额账面余额 坏账准备
计提比例
（%）
计提理由陕西澎湖湾酒店有限公司 48,000.00 48,000.00 100.00 预计无法收回株洲化工集团诚信有限公司 1,706,200.61 1,706,200.61 100.00 预计无法收回天津东方鸿业矿产贸易有限公司
5,666,945.90 5,666,945.90 100.00预计无法收回
神木市富刚煤业有限公司 612,894.08 612,894.08 100.00 预计无法收回神木市佳荣煤炭运销有限公司
9,052,513.16 9,052,513.16 100.00预计无法收回
陕西神运煤炭经销有限公司 7,743,795.80 7,743,795.80 100.00 预计无法收回济宁德麟商贸有限公司 1,790,000.00 1,790,000.00 100.00 预计无法收回榆林市奥邦煤业有限公司 12,916,900.82 12,916,900.82 100.00 预计无法收回武汉东海绿色国际贸易有限公司
30,120,833.95 30,120,833.95 100.00预计无法收回
襄阳中和生物科技股份有限公司
196,269.30 196,269.30 100.00预计无法收回西安摩科实业有限公司 2,396,498.72 2,396,498.72 100.00 预计无法收回
合计 311,464,603.29 311,464,603.29 100.00
3.按组合计提坏账准备：
①直接销售给电厂
名称
期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 5,424,195.10
| 21,696.78 |
0.40
合计 5,424,195.10
0.40
| 21,696.78 |
②销售给陕煤集团内部单位
名称
期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
6,543,864.25
| 1,635,966,068.03 |
0.40
1至2年
| 158,319,023.19 |
633,276.10
0.40
2至3年
226,646.59
| 56,661,646.21 |
0.40
3至4年
| 188,045.05 |
752.18
0.40
4至5年
5年以上
24,885.03
| 6,221,258.83 |
0.40
合计
| 1,857,356,041.31 |
7,429,424.15
0.40
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
③其他组合
名称
期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
2,580,644.37
| 652,587,669.52 |
1至2年
| 0.40 | ||
| 47,662,011.19 |
2,861,890.29
| 6.00 |
2至3年
1,705,039.75
| 14,208,664.59 |
3至4年
| 12.00 | ||
| 16,434,552.41 |
6,573,820.97
| 40.00 |
4至5年
3,543,152.46
| 7,086,304.91 |
5年以上
| 50.00 | ||
| 111,882,175.12 |
89,505,740.06
| 80.00 |
合计
106,770,287.90
| 849,861,377.74 |
12.56
4.坏账准备的情况
类别 上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提
收回或
转回
转销或核销 其他变动单项计提
226,695,049.82 46,987,191.19
37,782,362.28 311,464,603.29组合计提
453,945,682.63 -168,354,915.69
1,104,851.82 -170,264,506.29 114,221,408.83合计680,640,732.45 -121,367,724.50
1,104,851.82 -132,482,144.01 425,686,012.12
注：其他变动主要系合并范围变化引起的坏账准备变动。
5.本期实际核销的应收账款情况
债务人名称
应收账款性质
核销金额 核销原因 履行的核销程序
是否因关联交
易产生陕西地质工程有限公司 工程款 1,104,851.82 无法收回
经公司决策机构
批准核销
否合计 1,104,851.82
6.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 期末余额
占应收账款总额的比例(%)
坏账准备期末余额蒲城清洁能源化工有限责任公司 613,099,686.04 20.27 2,452,398.74
陕西陕煤曹家滩矿业有限公司 419,919,251.13 13.89 1,679,677.00
黄陵矿业煤矸石发电有限公司 374,192,321.79 12.37 1,496,769.31
内蒙古包钢钢联股份有限公司 154,207,407.09 5.10 616,829.63
咸阳力禾煤炭贸易有限公司 96,836,695.57 3.20 96,831,517.23
合计 1,658,255,361.62 54.83 103,077,191.91
（五）应收款项融资
1.应收款项融资明细
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额应收票据融资 168,525,417.68
| 143,276,162.21 |
合计168,525,417.68
| 143,276,162.21 |
2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 1,699,264,749.42
商业承兑票据
合计1,699,264,749.42
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
账龄 期末余额 上年年末余额1年以内
5,784,603,039.10
| 5,784,603,039.10 | 4,619,372,305.27 |
1至2年
| 50,078,673.36 | 89,124,787.47 |
2至3年
| 58,352,319.12 | 18,017,845.04 |
3年以上
| 57,972,353.89 | 43,652,796.71 |
小计
| 5,951,006,385.47 | 4,770,167,734.49 |
减：坏账准备
| 32,040,668.91 | 29,452,956.22 |
预付款项净额
| 5,918,965,716.56 | 4,740,714,778.27 |
2.账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 未结算原因天津艾柯夫采矿技术有限公司 65,839,844.94
未到结算期久益环球地下采矿设备公司 41,300,757.22
未到结算期德国艾柯夫公司 36,915,252.86
未到结算期陕西中能煤田有限公司 27,679,491.31
未到结算期陕西舜能能源有限公司 19,425,460.16
未发货合计 191,160,806.49
3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 时间 占预付款项总额的比例
中国铁路西安局集团有限公司代收款结算所
1,548,072,167.58
| (%) | ||
1年以内 26.01陕煤华中煤炭销售有限公司 352,594,235.99
1年以内 5.92世德能源（海南）有限公司 301,524,288.08
1年以内 5.07榆林矿业集团有限公司 252,817,593.03
1年以内 4.25
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
单位名称 期末余额 时间 占预付款项总额的比例
浙江润道物流有限公司 250,676,549.02
| (%) | ||
1年以内 4.21合计 2,705,684,833.70
45.46
（七）应收资金集中管理款
项目 期末余额 上年年末余额陕煤集团结算中心存款
1,246,612,151.89
合计
| 1,246,612,151.89 |
| 1,246,612,151.89 |
（八）其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额应收利息
应收股利46,876,215.57
| 30,250,276.10 |
其他应收款 214,169,972.72
合计261,046,188.29
| 665,653,011.02 |
| 695,903,287.12 |
1.应收股利
被投资单位 期末余额 上年年末余额陕西南梁矿业有限公司 46,163,788.87
华夏基金管理有限公司 712,426.70
国能榆林能源有限责任公司
合计 46,876,215.57
| 30,250,276.10 | |
2.其他应收款
（1）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额备用金 15,653,632.74
30,250,276.10
| 9,562,340.44 |
押金及保证金66,959,437.14
| 414,243,891.24 |
单位间往来款项（不含股份公司内部单位）168,541,622.54
| 43,500,313.55 |
柠条塔资源置换应收开采成本补偿 32,651,539.16
| 27,556,575.13 |
应收破产管理人款项（湖南天泰能源有限公司破产管理人）
10,503,696.92
| 10,503,696.92 |
其他20,975,283.22
| 275,858,043.47 |
小计 315,285,211.72
| 781,224,860.75 |
减：坏账准备101,115,239.00
| 115,571,849.73 |
合计214,169,972.72
| 665,653,011.02 |
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
（2）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期
信用损失
整个存续期预期信用损失(未发
生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发
生信用减值)上年年末余额 21,581,125.83 72,384,033.53
21,606,690.37
115,571,849.73
上年年末余额在本期
--转入第二阶段 -3,835,752.88 3,835,752.88
--转入第三阶段 -1,890,465.72
1,890,465.72
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -3,553,503.94 -23,235,581.17
2,297,447.69
-24,491,637.42
本期转回
600,000.00
600,000.00
本期转销
本期核销
其他变动 -10,878,658.79 -24,899.45
21,538,584.93
10,635,026.69
期末余额 7,148,963.10 49,123,552.91
44,842,722.99
101,115,239.00
（3）坏账准备的情况
类别 上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回
转销或
核销
其他变动单项计提
21,606,690.37 2,297,447.69 600,000.00 21,538,584.93 44,842,722.99组合计提
93,965,159.36 -26,789,085.11 -10,903,558.24 56,272,516.01合计115,571,849.73 -24,491,637.42 600,000.00 10,635,026.69 101,115,239.00
注：其他变动主要系合并范围变化引起的坏账准备变动。
（4）收回或转回的坏账准备情况
债务人名称（按单位列示） 转回或收回金额
转回或收回前累计已
计提坏账准备金额
转回或收回原因、方式彬县财政局6,000,000.00
600,000.00
款项收回合计 6,000,000.00
600,000.00
（5）本报告期无实际核销的其他应收款情况
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称
款项的性质
期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期末
余额佳龙房地产开发公司
往来款32,755,720.41
1年以内 10.39
655,114.41
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
单位名称
款项的
性质
期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期末
余额新民沟煤矿 往来款 32,651,539.16
1年以内 10.36
653,030.78
湖北港口集团汉江有限公司
往来款19,059,042.63
5年以上 6.05
19,059,042.63
彬县财政局 应收补助 18,904,657.17
1-2年、2-3年、3-4年
6.00
1,890,465.72
鄂尔多斯市西北电缆销售有限责任公司
往来款18,369,901.97
5年以上 5.83
18,369,901.97
合计 121,740,861.34
38.63
40,627,555.51
（九）存货
1.存货分类
项目
期末余额账面余额 跌价准备 账面价值原材料305,482,357.42
59,095,516.28
246,386,841.14
库存商品/发出商品 1,385,797,766.34
7,365,150.74
1,378,432,615.60
低值易耗品3,110,120.51
3,110,120.51
在产品4,853,061.61
4,853,061.61
开发成本 934,048,249.83
934,048,249.83
其他111,486,840.66
111,486,840.66
合计 2,744,778,396.37
66,460,667.02
2,678,317,729.35
（续）
项目
上年年末余额账面余额 跌价准备 账面价值原材料
384,361,199.64
| 384,361,199.64 | 81,004,008.36 |
303,357,191.28
库存商品/发出商品
| 3,284,432,954.59 |
3,281,020,764.59
| 3,412,190.00 |
低值易耗品
| 789,091.70 |
789,091.70
在产品
| 8,201,513.94 |
8,201,513.94
其他
| 23,212,098.80 |
23,212,098.80
合计
| 3,700,996,858.67 |
3,616,580,660.31
| 84,416,198.36 |
2.存货跌价准备
存货种类 上年年末余额
本期增加 本期减少
期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料
| 81,004,008.36 | 1,088,352.68 |
| 22,996,844.76 |
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
存货种类 上年年末余额
本期增加 本期减少
期末余额计提 其他 转回或转销 其他库存商品/发出商品
| 3,412,190.00 | 7,365,150.74 |
| 3,412,190.00 |
合计
| 7,365,150.74 | ||
| 84,416,198.36 |
| 8,453,503.42 |
| 26,409,034.76 |
（十）合同资产
1.合同资产情况
项目
期末余额账面余额 信用损失准备 账面价值货款
66,460,667.02374,172,489.41
2,878,338.12
| 374,172,489.41 |
合计
| 371,294,151.29 | ||
| 374,172,489.41 |
2,878,338.12
| 371,294,151.29 |
（续）
项目
上年年末余额账面余额 信用损失准备 账面价值货款235,568,026.45
2,453,469.51
233,114,556.94
合计235,568,026.45
2,453,469.51
233,114,556.94
2.信用损失准备变动情况
信用损失准备
第一阶段 第二阶段
合计未来12个月预期信用
损失
整个存续期预期信用损
失(未发生信用减值)上年年末余额 1,250,701.83 1,202,767.68
2,453,469.51
本期计提 506.00 424,362.61
424,868.61
本期转回
本期核销
期末余额 1,251,207.83 1,627,130.29
2,878,338.12
（十一）一年内到期的非流动资产
项目
期末余额
上年年末余额
一年内到期的应收租金
| 3,133,538.56 |
合计
| 3,133,538.56 |
（十二）其他流动资产
项目
期末余额
上年年末余额
待抵扣、待认证进项税额
1,115,101,513.49
预付税费 15,920,765.50
| 1,124,427,663.80 |
| 73,528,887.73 |
理财产品 219,506,428.57
其他 5,262,859.11
| 30,000,000.00 |
| 38,429,043.45 |
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目
期末余额
上年年末余额
合计
1,355,791,566.67
（十三）长期应收款
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值融资租赁
25,844,070.78
25,844,070.78
其中：未实现融资收益
-3,734,457.20
-3,734,457.20
合计 22,109,613.58
22,109,613.58
陕西煤业股份有限公司 2022年财务报表附注
（十四）长期股权投资
被投资单位
上年年末余
额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投资 减少投资
权益法下确认的投资损
益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他
| 一、合营企业 |
二、联营企业
| 13,025,819,478.94 |
1,030,727,336.63
2,937,090,204.46
7,434,507.48
221,819,571.75
1,104,468,186.60
-683,231,451.54
13,763,371,183.99
88,000,000.00
陕西煤业化工集团孙家岔龙华矿业有限公司
2,219,939,345.46
1,160,567,104.64
-56,710,386.43
330,000,000.00
2,993,796,063.67
陕西中能煤田有限公司
1,015,412,543.61
300,072,264.79
26,984,499.07
1,342,469,307.47
陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司
1,022,982,854.05
488,609,582.14
-43,122,707.09
1,468,469,729.10
陕西煤业化工集团财务有限公司
1,496,218,224.05
87,073,617.52
131,755,101.67
1,451,536,739.90
隆基绿能科技股份有限公司
3,490,078,121.43
1,010,901,886.08
63,483,532.89
-5,611,308.63
186,182,991.93
-2,723,231,451.54
北京和信新能产业投资合伙企业（有限合伙）
5,958,394.80
487,096.02
6,445,490.82
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
被投资单位
上年年末余
额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投资 减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变
动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他北京驭能者能源科技有限公司
7,827,185.22
-1,421,216.92
6,405,968.30
陕西省煤炭运销集团轮迪物流有限公司
16,997,161.48
19,825,450.55
11,591,959.91
8,763,670.84
陕西广通运输发展有限公司
5,903,213.16
2,246,921.28
414,939.94
7,735,194.50
中南煤炭运销有限公司
22,598,578.85
352,808.21
22,951,387.06
江西陕赣煤炭销售有限公司
20,285,037.58
2,460,546.13
158,054.34
22,587,529.37
陕西有色榆林铁路运销有限公司
20,870,994.25
12,802,320.32
33,673,314.57
铜川建通烈店公路投资管理有限公司
88,000,000.00
88,000,000.00
88,000,000.00
陕西翔宇机车装备有限公司
5,327,280.89
1,161,251.40
6,488,532.29
国能榆林能源有限责任公司
2,474,291,870.83
673,316,237.79
-192,306.12
633,376,419.81
2,514,039,382.69
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
被投资单位
上年年末余
额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投资 减少投资
权益法下确认的投资损
益
其他综合收益调整
其他权益变
动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备
其他彤程新材料集团股份有限公司
629,918,631.11
2,415,902.00
2,673,008.29
4,724,052.64
639,731,594.04
大唐彬长发电有限责任公司
178,210,042.17
21,906,744.91
200,116,787.08
陕西彬长煤田水务有限公司
207,000,000.00
207,000,000.00
国家能源集团陕西彬长发电有限公司
98,000,000.00
98,000,000.00
理想晶延半导体设备（上海）股份有限公司
389,634,396.13
陕西陕煤供应链管理有限公司
109,963,531.43
10,372,807.82
103,953,427.75
2,040,000,000.00
2,264,289,767.00
合计
389,634,396.1313,025,819,478.94
| 13,025,819,478.94 | 389,634,396.13 |
1,030,727,336.63
2,937,090,204.46
7,434,507.48
221,819,571.75
1,104,468,186.60
-683,231,451.54
13,763,371,183.99
88,000,000.00
陕西煤业股份有限公司 2022年财务报表附注
（十五）其他权益工具投资
项目 期末余额 上年年末余额陕西南梁矿业有限公司 19,363,492.83
陕西煤业集团澄城有限公司
| 25,642,744.71 | |
唐山曹妃甸动力煤储配有限公司 8,232,427.54
| 9,483,358.18 |
| 8,232,427.54 |
北京农信互联科技集团有限公司 692,467,542.66
树根互联技术有限公司 666,807,120.00
| 690,022,112.00 |
| 649,166,720.00 |
北京农信数智科技有限公司 9,757,200.00
咸阳融资担保公司 69,238,539.99
| 9,757,200.00 |
| 68,960,807.44 |
合计 1,465,866,323.02
（十六）其他非流动金融资产
项目
1,461,265,369.87
期末余额
上年年末余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
303,105,997.00
其中：权益工具投资
303,105,997.00
债务工具投资
衍生金融工具
货币基金产品
理财产品
信托产品投资
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
其中：权益工具投资
债务工具投资
衍生金融工具
货币基金产品
理财产品
信托产品投资
其他
合计
303,105,997.00
（十七）固定资产
项目 期末余额 上年年末余额固定资产 78,280,015,133.20
固定资产清理11,177,390.02
| 68,494,258,099.57 |
| 4,119,969.69 |
合计 78,291,192,523.22
陕西煤业股份有限公司 2022年财务报表附注
1.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 井巷工程 铁路 机器设备 运输设备 管道设备 管理设备及其他 总计
一、账面原值：
1.上年年末余额 35,304,870,072.36 20,508,546,929.43 2,851,422,227.60 46,181,892,217.81 2,220,108,089.60 3,787,674,134.64 3,800,902,043.76 114,655,415,715.20
2.本期增加金额 8,243,482,689.14 2,608,240,468.73 8,054,978,986.14 323,889,312.81 372,948,493.15 977,782,301.30 20,581,322,251.27
（1）购置 4,815,451.56 301,599,209.79 21,310,224.83
80,572,844.82 408,297,731.00
（2）在建工程
转入
3,828,086,768.12 1,487,615,108.82 7,447,004,580.31 302,227,197.61 372,948,493.15 855,956,485.30 14,293,838,633.31
（3）企业合并
增加
604,694,420.79
256,913,512.75
4,008,209.40 865,616,142.94
（4）其他 3,805,886,048.67 1,120,625,359.91 49,461,683.29 351,890.37 37,244,761.78 5,013,569,744.02
3.本期减少金额 95,211,449.05 211,635,538.78 134,770.64 1,685,828,489.05 201,170,181.59 57,184,952.92 2,251,165,382.03
（1）处置或报
废
95,211,449.05 211,635,538.78 134,770.64 1,602,006,555.16 184,098,877.20 57,184,952.92 2,150,272,143.75
（2）其他
83,821,933.89 17,071,304.39
100,893,238.28
4.期末余额 43,453,141,312.45 22,905,151,859.38 2,851,287,456.96 52,551,042,714.90 2,342,827,220.82 4,160,622,627.79 4,721,499,392.14 132,985,572,584.44
二、累计折旧
1.上年年末余额 10,508,836,611.09 7,579,536,276.99 1,514,950,418.09 21,522,277,826.35 1,323,115,954.75 119,943,013.92 2,447,266,677.45 45,015,926,778.64
2.本期增加金额 2,986,820,376.91 1,193,936,387.78 87,710,442.95 4,350,956,548.74 135,641,188.69 123,658,998.66 446,993,303.47 9,325,717,247.21
（1）计提 2,861,076,464.85 1,193,936,387.78 87,710,442.95 4,234,787,127.30 135,641,188.69 123,658,998.66 444,268,822.25 9,081,079,432.48
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 井巷工程 铁路 机器设备 运输设备 管道设备 管理设备及其他 总计
（2）企业合并增
加
125,743,912.06 116,169,421.44 2,665,915.30 244,579,248.80
（3）其他 58,565.92 58,565.93
3.本期减少金额 34,308,025.36 104,393,451.42 1,280,632,112.10 136,046,775.37 52,507,098.02 1,607,887,462.27
（1）处置或报
废
34,308,025.36 104,393,451.42 1,256,999,974.00 136,046,775.37 52,507,098.02 1,584,255,324.17
（2）其他
23,632,138.10
23,632,138.10
4.期末余额 13,461,348,962.64 8,669,079,213.35 1,602,660,861.04 24,592,602,262.99 1,322,710,368.07 243,602,012.58 2,841,752,882.90 52,733,756,563.57
三、减值准备
1.上年年末余额 233,124,353.55 81,226,686.12 41,667,499.02 765,537,261.39 12,905,061.36
10,769,975.55 1,145,230,836.99
2.本期增加金额 285,332,277.06 65,477,034.53 279,835,505.01 239,757.55 234,727,487.89 536,138.01 866,148,200.05
（1）计提 122,031,354.32 65,477,034.53 236,275,207.54 239,757.55 234,727,487.89
658,750,841.83
（2）企业合并
增加
163,300,922.74 43,560,297.47 536,138.01 207,397,358.22
（3）其他
3.本期减少金额 38,147,411.40 992,139.34 438,598.63 39,578,149.37
（1）处置或报
废
38,147,411.40 992,139.34 438,598.63 39,578,149.37
（2）其他
4.期末余额 518,456,630.61 146,703,720.65 41,667,499.02 1,007,225,355.00 12,152,679.57 234,727,487.89 10,867,514.93 1,971,800,887.67
四、账面价值
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 井巷工程 铁路 机器设备 运输设备 管道设备 管理设备及其他 总计
1.期末账面价值 29,473,335,719.20 14,089,368,925.38 1,206,959,096.90 26,951,215,096.91 1,007,964,173.18 3,682,293,127.32 1,868,878,994.31 78,280,015,133.20
2.上年年末账面
价值
24,562,909,107.72 12,847,783,966.32 1,294,804,310.49 23,894,077,130.07 884,087,073.49 3,667,731,120.72 1,342,865,390.76 68,494,258,099.57注：
（1）固定资产原值本期增加中“其他”主要为计提矿山地质环境治理恢复与土地复垦基金形成的资产；
（2）固定资产原值本期减少中“其他”主要为固定资产更新改造转入在建工程，以及融资租赁租出；
（3）本公司期末未办妥产权证书的固定资产账面价值4,546,111,442.09元，均为房屋建筑物。未办妥产权证书的主要原因包括：新建项目尚未完成
验收手续，验收后办理相关产权证书。
陕西煤业股份有限公司 2022年财务报表附注
（十八）在建工程
项目 期末余额 上年年末余额在建工程 4,379,271,513.87
| 6,577,369,587.01 |
工程物资6,155,478.61
| 38,924,756.99 |
合计4,385,426,992.48
| 6,616,294,344.00 |
1.在建工程
（1）在建工程情况
项目
期末余额账面余额 减值准备 账面价值神渭管输煤炭管道工程
| 112,694,707.16 |
小保当矿井建设工程
| 112,694,707.16 | ||
| 567,041,258.53 |
运销智能物流园区建设工程
| 567,041,258.53 | ||
| 441,668,902.64 |
铜川矿业-玉华选煤厂改扩建
| 441,668,902.64 | |
黄陵二号矿-地下车库及人防工程
| 45,680,047.64 |
建新煤化-矿井辅助运输系统改造
| 45,680,047.64 | |
红柳林-工业场区优化项目
神南产业-陕煤集团榆北生产服务设施
| 4,405,380.83 |
黄陵矿业-矿工公寓
| 4,405,380.83 | |
黄陵矿业-三号风井
| 169,771,709.44 |
彬长矿业-李家沟风井项目-矿建工程-进风立井井筒开凿
194,554,781.08
| 169,771,709.44 | ||
194,554,781.08
红柳林-西一盘区3-1煤、4-2煤胶带机设备购置
| 102,669,277.36 |
彬长集团-胡孟改扩建工程
| 102,669,277.36 | ||
| 89,829,471.33 |
彬长矿业-42盘区一号辅助运输巷
| 89,829,471.33 | ||
| 82,484,214.27 |
彬长矿业-二号回风立井井筒掘砌
| 82,484,214.27 | ||
| 80,208,438.56 |
其他工程
| 80,208,438.56 | ||
| 2,552,512,520.34 |
| 64,249,195.31 | 2,488,263,325.03 |
合计
| 4,443,520,709.18 | 64,249,195.31 |
（续）
项目
上年年末余额账面余额 减值准备 账面价值神渭管输煤炭管道工程
4,379,271,513.871,172,826,768.49
1,172,826,768.49
| 1,172,826,768.49 |
小保当矿井建设工程
1,610,672,291.74
| 1,610,672,291.74 |
运销智能物流园区建设工程
169,709,920.02
| 169,709,920.02 |
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目
上年年末余额账面余额 减值准备 账面价值铜川矿业-玉华选煤厂改扩建
110,471,962.34
| 110,471,962.34 |
黄陵二号矿-地下车库及人防工程
45,680,047.64
| 45,680,047.64 |
建新煤化-矿井辅助运输系统改造
160,872,776.80
| 160,872,776.80 |
红柳林-工业场区优化项目
53,066,421.27
| 53,066,421.27 |
神南产业-陕煤集团榆北生产服务设施
1,230,972.80
| 1,230,972.80 |
黄陵矿业-矿工公寓
96,011,683.46
| 96,011,683.46 |
黄陵矿业-三号风井
98,622,670.58
| 98,622,670.58 |
彬长矿业-李家沟风井项目-矿建工程-进风立井井筒开凿
90,508,267.59
| 90,508,267.59 |
红柳林-西一盘区3-1煤、4-2煤胶带机设备购置
彬长集团-胡孟改扩建工程
| 6,648,987.76 |
6,648,987.76
彬长矿业-42盘区一号辅助运输巷
| 54,419,295.19 |
54,419,295.19
彬长矿业-二号回风立井井筒掘砌
其他工程
5,326,049.32
| 2,911,953,570.65 |
2,906,627,521.33
合计
| 6,582,695,636.33 |
5,326,049.32
6,577,369,587.01
陕西煤业股份有限公司 2022年财务报表附注
（2）重要在建工程项目本期变动情况
项目名称
预算数（万元）
上年年末余额 本期增加金额
本期转入固定资
产金额
本期其他减少
金额
期末余额
工程投入占预算比例(%)
工程进度(%)
利息资本化累计金额
其中：本期利息资本化金额
本期利息资本化率(%)
资金来源神渭管输煤炭管道工程
1,172,500.00
600,788,923.52
| 1,172,826,768.49 | 1,660,920,984.85 |
112,694,707.16 94.75 94.75 52,080,533.33 29,308,399.98 2.72 贷款小保当矿井建设工程
2,416,388.88
| 1,610,672,291.74 |
| 2,087,814,797.32 | 3,131,445,830.53 |
567,041,258.53 73.03 73.03
| 2,519,364,577.05 |
贷款运销智能物流园区建设工程
66,516.85 169,709,920.02 271,958,982.62
441,668,902.64 66.58 66.58
自有
资金铜川矿业-玉华选煤厂改扩建
9,357.95 110,471,962.34 1,849,840.13 112,321,802.47
100.00 100.00
自有
资金黄陵二号矿-地下车库及人防工程
5,000.00 45,680,047.64
45,680,047.64 91.36 91.36
自有
资金建新煤化-矿井辅助运输系统改造
10,986.73 160,872,776.80 975,509.43 161,848,286.23
100.00 100.00
自有
资金红柳林-工业场区优化项目
8,000.00 53,066,421.27
53,066,421.27
66.33 66.33
自有
资金
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目名称
预算数（万元）
上年年末余额 本期增加金额
本期转入固定资
产金额
本期其他减少
金额
期末余额
工程投入占预算比例(%)
工程进度(%)
利息资本化累计
金额
其中：本期利息资本化金额
本期利息资本
化率(%)
资金来源神南产业-陕煤集团榆北生产服务设施
26,436.97 1,230,972.80 8,323,789.58 5,149,381.55
4,405,380.83 66.37 66.37
自有资金黄陵矿业-矿工公寓
9,601.17 96,011,683.46
96,011,683.46
100.00 100.00
自有资金黄陵矿业-三号风井
40,000.00 98,622,670.58 71,149,038.86 169,771,709.44 42.44 42.44
自有资金彬长矿业-李家沟风井项目-矿建工程-进风立井井筒开凿
13,066.55 90,508,267.59
104,046,513.49
194,554,781.08 100.00 100.00
自有资金红柳林-西一盘区3-1煤、4-2煤胶带机设备购置
18,157.00
102,669,277.36
102,669,277.36 56.55 56.55
自有资金
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目名称
预算数（万元）
上年年末余额 本期增加金额
本期转入固定资产金额
本期其他减少金额
期末余额
工程投入占预算比例(%)
工程进度(%)
利息资本化累计金额
其中：本期利息资本化金额
本期利息资本化率(%)
资金来源彬长集团-胡孟改扩建工程
37,890.67 6,648,987.76 83,180,483.57
89,829,471.33 23.71 23.71 109,444.45 109,444.45 1.00 贷款彬长矿业-42盘区一号辅助运输巷
8,480.05 54,419,295.19 28,064,919.08
82,484,214.27 97.27 97.27
自有资金彬长矿业-二号回风立井井筒掘砌
14,207.68
80,208,438.56
80,208,438.56 56.45 56.45
自有资金合计 3,856,590.50
| 3,670,742,065.68 |
| 3,441,030,513.52 | 5,220,764,390.36 |
| 1,891,008,188.84 |
| 2,571,554,554.83 |
29,417,844.43
陕西煤业股份有限公司 2022年财务报表附注
2.工程物资
项目
期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备
账面价值 账面余额 减值准备
账面价值工程材料
| 5,041,818.54 |
| 5,041,818.54 | 38,924,756.99 |
专用设备
| 38,924,756.99 | |||
| 1,113,660.07 |
| 1,113,660.07 |
合计
| 6,155,478.61 |
| 6,155,478.61 | 38,924,756.99 |
（十九）使用权资产
项目 土地使用权 房屋及建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
38,924,756.99
1.上年年末余额
14,015,859.28 258,560,712.07 52,508,195.06325,084,766.41
2.本期增加金额
117,600.00 13,904,882.73 294,686,121.93308,708,604.66
（1）新增
117,600.00 13,904,882.73 294,686,121.93308,708,604.66
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额
14,133,459.28 272,465,594.80 347,194,316.99633,793,371.07
二、累计折旧
1.上年年末余额
1,120,797.92 29,513,693.05 5,628,614.9536,263,105.92
2.本期增加金额
1,344,975.80 11,864,940.68 54,338,496.9767,548,413.45
（1）新增
1,344,975.80 11,864,940.68 54,338,496.9767,548,413.45
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额
2,465,773.72 41,378,633.73 59,967,111.92103,811,519.37
三、减值准备
1.上年年末余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
11,667,685.56 231,086,961.07 287,227,205.07529,981,851.70
2.上年年末账面价值
12,895,061.36 229,047,019.02 46,879,580.11288,821,660.49
陕西煤业股份有限公司 2022年财务报表附注
（二十）无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 采矿权价款 非专利技术 软件 商标使用权 其他 合计
一、账面原值
1.上年年末余额 3,638,153,829.68 25,809,871,224.19
37,942,487.62 304,102,472.34 921,750.00
3,505,211,722.98
33,296,203,486.81
2.本期增加金额 256,591,686.26
21,418,549.00 85,014,162.57
402,109,917.30
765,134,315.13
（1）购置 132,663,614.85
21,418,549.00 73,096,448.73
402,061,322.30
629,239,934.88
（2）内部研发
556,287.78
556,287.78
（3）企业合并增加 123,928,071.41
846,183.51
45,245.00
124,819,499.92
（4）其他
10,515,242.55
3,350.00
10,518,592.55
3.本期减少金额
48,400.00 1,452,991.44
1,501,391.44
（1）处置
1,452,991.44
1,452,991.44
（2）其他
48,400.00
48,400.00
4.期末余额 3,894,745,515.94 25,809,871,224.19
59,312,636.62 387,663,643.47 921,750.00
3,907,321,640.28
34,059,836,410.50
二、累计摊销
1上年年末余额 782,623,702.06 6,294,689,787.96
37,545,249.27 180,324,383.46 860,395.93
1,100,598,433.27
8,396,641,951.95
2.本期增加金额 95,854,890.23 989,171,816.40
393,849.77 38,763,073.35 23,750.04
424,491,433.36
1,548,698,813.15
（1）计提 83,596,068.82 989,171,816.40
393,849.77 38,111,072.27 23,750.04
424,446,188.36
1,535,742,745.66
（2）企业合并增加 12,258,821.41
652,001.08
45,245.00
12,956,067.49
3.本期减少金额
875,355.99
875,355.99
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目 土地使用权 采矿权价款 非专利技术 软件 商标使用权 其他 合计
（1）处置
875,355.99
875,355.99
（2）其他
4.期末余额 878,478,592.29 7,283,861,604.36
37,939,099.04 218,212,100.82 884,145.97
1,525,089,866.63
9,944,465,409.11
三、减值准备
1.上年年末余额 50,123,325.43 43,907,195.45
789,404.01
5,934,140.49
100,754,065.38
2.本期增加金额 14,646,839.79
14,646,839.79
（1）计提 14,646,839.79
14,646,839.79
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额 64,770,165.22 43,907,195.45
789,404.01
5,934,140.49
115,400,905.17
四、账面价值
1.期末账面价值 2,951,496,758.43 18,482,102,424.38
21,373,537.58 168,662,138.64 37,604.03
2,376,297,633.16
23,999,970,096.22
2.上年年末账面价
值
2,805,406,802.1919,471,274,240.78
397,238.35 122,988,684.87 61,354.07
2,398,679,149.22
24,798,807,469.48
陕西煤业股份有限公司 2022年财务报表附注
2.未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因建新煤化三官庙排矸场 1,161,521.70
用地系林地使用权二号风井土地使用权 4,321,665.20
正在办理小庄矿矿区土地 53,677,945.62
正在办理蒲城场站用地一期 51,937,650.78
正在办理蒲城场站用地二期 79,023,622.08
正在办理煤层气韩城分公司土地使用权 211,946.43
正在办理陕北救援基地土地使用权 15,495,378.64
正在办理合计 205,829,730.45
（二十一）开发支出
项目
上年年末余
额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额外委开发支出 其他
确认为无
形资产
转入当期
损益
其他
1.北京龙软科技股
份有限公司安全培训考试系统
778,301.89
778,301.89
2.煤矿安全高效智
能开采地质保障系统
7,332,075.50
7,332,075.50
3.西煤云商信息科
技有限公司市场煤竞拍分析系统
396,226.40 264,150.94
660,377.34
4.对标管理信息系
统软件开发项目
2,178,000.00 2,178,000.00
4,356,000.00
5.陕西煤业科技管
理信息系统信息技术
2,400,000.01 2,400,000.01
4,800,000.02
6.陕西煤业安全生
产标准化信息管理系统信息技术
1,883,584.90 2,825,377.37
4,708,962.27
7.矿业公司安全双
重预防信息系统
2,070,796.46
2,070,796.46
8.煤矿安全智能保
障系统
4,103,773.60
4,103,773.60
9.数字档案室
465,557.52
465,557.52
10.节能环保能耗在
西安监督管理平台费
1,514,150.94
1,514,150.94
11.陕西煤业彬黄矿
区巷道支护技术规范项目
2,235,849.06
2,235,849.06
12.榆神矿区保水采
煤技术适用性研究项目
22,785,849.05
22,785,849.05
13.小保当智慧园区
关键技术研究与应用
34,592,102.27 471,698.11 35,063,800.38
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目
上年年末余
额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额外委开发支出 其他
确认为无
形资产
转入当期损益
其他
14.小保当矿井余热
综合利用技术研究与应用项目
77,607,841.58 1,700,496.33 79,308,337.91
15.“1+1”智慧经
营管理体系二期建设项目
80,235.85 476,051.93
556,287.78
16.矿井行车安全防
护技术应用研究项目
17,264,150.98 17,264,150.98
17.小保当5G+智慧
矿区示范项目
21,158,060.17 24,934,984.85 46,093,045.02
18.小保当公司全生
命周期管理系统采购项目
10,608,849.56 7,072,566.44
17,681,416.00
19.一号煤矿混凝土
闭墙快速施工设备技术应用研究
1,187,610.62
1,187,610.62
20.一号煤矿矿井粉
尘综合治理技术应用
2,738,557.53 10,954,230.08
13,692,787.61
21.小保当采空区地
表沉陷治理技术研究与应用工程XBDGS-2022-TJ-012
46,136,035.32 1,981,132.08
44,154,903.24
22.鄂尔多斯盆地中
深层地热能开发利用研究与示范EPC项目
14,934,975.54 14,934,975.54
23.小保当二号煤矿
矿井瓦斯智能巡检管控系统研发与应用项目XBDGS-2022-采购-045
1,451,327.41 1,451,327.41
24.小保当选煤厂负
压诱导除锈尘技术研究与应用项目
8,723,716.81 8,723,716.81
25.小保当安全系统
电子文件归档和电子档案管理项目
1,627,358.49 1,627,358.49
26.“智慧零售”模
式创新项目
16,262,821.79 23,006,895.15
39,269,716.94
27.产学研项目 7,547.17
18,566.58
26,113.75
28.柠条塔3-1煤首
采工作面232台液压支架（智能化超长综采工作面）
233,462,528.00
233,462,528.00 -
29.小庄矿40307工
作面地面水平井分段压裂项目
61,084,905.89
61,084,905.89
30.孟村煤矿地面水
平井分段压裂防治冲击地压项目
74,183,841.40
74,183,841.40
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目
上年年末余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额外委开发支出 其他
确认为无
形资产
转入当期损益
其他
31.工作面地面水平
井分段压裂防治冲击地压项目
72,075,471.97
72,075,471.97
-
32.特厚煤层顶板关
键层地面压裂技术应用与优化技术研究费用
33,490,566.16
33,490,566.16
33.彬长集团地面压
裂费
32,641,509.56
32,641,509.56
34.面向数据-云服
务体系结构的智慧矿区建设模式及应用研究（一期）
26,787,735.91 26,787,735.91
35.智能化煤矿综合
管控与机器人集群协同调度平台
19,250,000.00 19,250,000.00
36.二号井2-2煤超
长工作面开采成套关键技术与装备研发项目
12,452,830.18 12,452,830.18
37.其他
137,571,841.42 183,824,584.18
297,844,005.83 23,552,419.77
合计 196,475,966.22 885,335,071.90 183,843,150.76 556,287.78 631,791,998.98 257,014,947.77 376,290,954.35
（二十二）商誉
1.商誉账面价值
被投资单位名称或形
成商誉的事项
上年年末余额
本期增加 本期减少
期末余额企业合并形成 其他 处置 其他鄂尔多斯市北创制造有限公司
11,231,846.21 11,231,846.21合计
11,231,846.21 11,231,846.21
2.商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
企业合并形成
其他
处置
其他
鄂尔多斯市北创制造有限公司
11,231,846.21
11,231,846.21
合计
11,231,846.21
11,231,846.21
注：
本期商誉账面价值增加额主要系：子公司神南产业非同一控制下企业合并收购鄂尔多斯市北创制造有限公司合并对价与其账面净资产公允价值差额；本期商誉减值准备增加额主要系：本公司在报告期末，对商誉进行减值测试，按照预计未来现金流量的现值对含有商誉的资产组公允价值进行评估，经减值测试，计提的商誉减值准备。
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
（二十三）长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额
其他减少金额
期末余额栈桥压覆资源补偿费
126,021,375.53 7,235,677.08
118,785,698.45胡家河搬迁补偿费
65,857,240.87 4,970,357.88
60,886,882.99红柠铁路土地占用费
749,506.00 749,506.00
国开行借款8,825,864.95 920,959.82
7,904,905.13其他长期待摊费用
12,302,546.87 20,988,152.71 4,406,557.10
28,884,142.48合计213,756,534.22 20,988,152.71 18,283,057.88
216,461,629.05
（二十四）递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额 上年年末余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备2,559,652,068.85
429,946,231.86
2,053,413,886.00 411,492,166.28
可抵扣亏损708,189,197.68
112,550,944.10
999,527,178.98 158,227,534.02
职工薪酬994,748,755.51
194,605,202.46
1,098,737,646.08 212,392,746.96
弃置费用497,042,620.08
74,556,393.01
497,042,620.08 74,556,393.01
累计折旧2,344,530,392.52
374,902,024.44
2,577,015,216.72 386,552,282.51
其他605,704,383.87
95,649,008.73
1,031,032,111.69 177,701,611.50
合计7,709,867,418.51
1,282,209,804.60
8,256,768,659.55 1,420,922,734.28
2.未抵消的递延所得税负债
项目
期末余额 上年年末余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债交易性金融资产公允价值
2,525,129,334.20 627,925,359.62 1,646,525,586.88411,631,396.72
其他权益工具投资公允价值
17,673,452.374,418,363.09
其他391,445,893.56 78,060,316.19
合计2,916,575,227.76 705,985,675.81 1,664,199,039.25416,049,759.81
3.未确认递延所得税资产的项目明细
项目 期末余额 上年年末余额可抵扣暂时性差异 330,514,558.21
| 224,120,543.94 |
可抵扣亏损 831,907,357.65
其他 358,780.60
| 1,508,133,851.56 | |
合计 1,162,780,696.46
| 9,738.90 |
| 1,732,264,134.40 |
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注2022年 118,930,163.84
2023年 71,407,684.95 92,209,691.10
2024年 99,811,426.85 119,568,825.04
2025年 8,337,398.63 13,868,800.93
2026年 133,494,865.63 1,163,556,370.65
2027年 518,855,981.59
合计 831,907,357.65 1,508,133,851.56
（二十五）其他非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额预付设备及工程款 419,824,871.32 221,189,507.83
待抵扣增值税进项税 3,139,242.40
预付土地征地费 114,347,851.76 188,868,206.78
预付股权转让款8,178,975,400.00其他 100,000.00 1,962,383.11
合计 8,713,248,123.08 415,159,340.12
注：
预付股权转让款本期增加数8,178,975,400.00元，主要系：本公司2022年第二次临时股东大会决议通过，以非公开协议方式现金收购陕西煤业化工集团有限责任公司、陕西陕北矿业有限责任公司持有陕西煤业化工集团神南矿业有限公司100%股权，合并对价204.47亿元，按照协议约定，合并对价按照40%、60%比例分两次支付，2022年已经支付对价40%，计81.79亿元，挂账其他非流动资产，上述股权交易尚未完成股权交割及工商变更手续。
（二十六）短期借款
项目 期末余额 上年年末余额质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款200,226,111.10
合计200,226,111.10
| 50,000,000.00 | |
（二十七）衍生金融负债
项目 期末余额 上年年末余额锁汇
50,000,000.00
| 3,452,044.35 |
期货
| 70,330.00 |
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额合计
| 3,522,374.35 |
（二十八）应付票据
种类 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票
| 214,100,543.54 | 25,000,000.00 |
商业承兑汇票
| 2,182,129.09 | 2,552,780,578.76 |
合计
| 216,282,672.63 | 2,577,780,578.76 |
注：本期无已到期未支付的应付票据。
（二十九）应付账款
1.应付账款按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额应付原材料、库存商品采购款5,706,879,761.47
| 8,512,399,070.82 |
应付工程款及工程材料款8,724,231,117.67
| 5,634,514,131.54 |
应付服务费726,289,562.37
| 872,090,029.65 |
应付采购设备款3,523,186,217.54
| 1,319,105,742.03 |
应付修理费588,266,125.86
| 144,866,221.69 |
应付港杂费及运费110,068,259.49
| 296,353,016.38 |
其他547,884,869.78
| 1,002,504,343.98 |
合计19,926,805,914.18
| 17,781,832,556.09 |
2.截至期末，账龄超过1年的应付账款为人民币5,493,006,897.14元，未偿还原因主要
为应付原材料款、工程款及工程材料款，该等款项尚未最后结清。
（三十）预收账款
项目 期末余额 上年年末余额租金420,146.35
| 44,954.12 |
合计420,146.35
| 44,954.12 |
（三十一）合同负债
1.合同负债列式
项目 期末余额 上年年末余额货款13,954,474,263.72
| 10,219,641,161.24 |
合计13,954,474,263.72
| 10,219,641,161.24 |
2.截至期末，账龄超过1年的合同负债为人民币173,664,149.26元，主要为本公司预收
煤炭销售款，交易尚未完成未结算。
（三十二）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬
1,979,498,391.17 10,955,915,912.50 10,814,194,039.842,121,220,263.83
二、离职后福利
-设定提存计划
99,635,922.16 1,283,740,720.87 1,296,442,286.0686,934,356.97
三、辞退福利
5,917,747.54 5,917,747.54
四、一年内到期
的其他福利
合计2,079,134,313.33 12,245,574,380.91 12,116,554,073.442,208,154,620.80
2.短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额1.
工资、奖金、津
贴和补贴
1,622,502,473.78 8,371,816,367.35 8,307,484,334.70 1,686,834,506.43
2.职工福利费
976,618,931.77 976,618,931.77
3.社会保险费
61,495,551.97 785,158,031.14 770,006,693.40 76,646,889.71其中：医疗保险费
56,137,537.41 647,342,674.93 631,216,705.99 72,263,506.35工伤保险费1,195,126.23 110,533,552.89 110,531,478.08 1,197,201.04生育保险费4,162,888.33 27,281,803.32 28,258,509.33 3,186,182.32
4.住房公积金
26,727,968.21 537,385,400.82 539,003,392.72 25,109,976.31
5.工会经费
70,988,152.51 157,526,547.49 142,376,170.34 86,138,529.66
6.职工教育经费
197,553,580.69 124,453,238.93 75,632,433.91 246,374,385.71
7.短期带薪缺勤
230,664.01 2,957,395.00 3,072,083.00 115,976.01合计1,979,498,391.17 10,955,915,912.50 10,814,194,039.84 2,121,220,263.83
3.设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险
52,204,699.89 898,564,654.86 901,039,136.3749,730,218.38
工资、奖金、津
2.失业保险费
13,444,706.54 33,905,208.00 33,469,641.8413,880,272.70
3.企业年金缴费
33,986,515.73 351,270,858.01 361,933,507.8523,323,865.89
合计99,635,922.16 1,283,740,720.87 1,296,442,286.0686,934,356.97
（三十三）应交税费
项目 期末余额 上年年末余额增值税550,389,354.32
3,160,580,404.66
企业所得税5,343,026,127.01
5,218,568,303.26
个人所得税100,420,830.68
60,197,892.80
城市维护建设税101,333,511.75
207,564,148.20
资源税875,828,003.41
2,910,969,324.97
房产税49,818,095.60
54,611,585.38
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额土地使用税14,985,542.71
19,258,723.52
教育费附加、地方教育费附加21,471,505.89
146,136,321.09
水利建设基金20,348,014.29
17,808,584.97
矿产资源补偿费85,312,194.31
88,662,194.31
水土流失补偿费347,154,939.91
201,276,643.76
水资源税49,968,134.63
66,399,676.74
环境保护税3,324,409.67
26,493,878.01
其他98,715,698.57
75,963,506.65
合计7,662,096,362.75
12,254,491,188.32
（三十四）其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额应付利息
应付股利19,262,220.91
19,262,220.91
其他应付款1,118,182,581.48
990,082,012.07
合计1,137,444,802.39
1,009,344,232.98
1.应付股利
项目 期末余额 上年年末余额神华神东煤炭集团有限责任公司 14,262,220.91
14,262,220.91
宜君县国有资产管理局 5,000,000.00
5,000,000.00
合计 19,262,220.91
19,262,220.91
2.其他应付款
（1）按款项性质列示的其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额质保金18,827,742.69
31,960,774.10保证金118,658,440.75
280,006,049.18个人社保部分71,885,108.57
46,841,327.92押金67,043,595.27
41,672,666.49职工风险抵押金111,503,978.67
98,590,052.33安全质量基金29,766,127.73
23,301,061.57单位间往来（不含股份公司内部往来）324,872,567.52
157,468,526.83湖南省煤业集团内部银行借款74,263,871.03
68,823,804.15预提费用27,607,794.08
19,277,170.82其他273,753,355.17
222,140,578.68
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额合计1,118,182,581.48
990,082,012.07
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因西安重工装备制造集团有限公司 225,481,425.43
欠款尚未归还湖南省煤业集团有限公司内部银行借款 74,263,871.03
欠款尚未归还员工安全风险抵押金 64,118,802.60
未到返还时间风险抵押金 47,833,219.76
未到返还时间合计 411,697,318.82
（三十五）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额一年内到期的长期借款2,354,207,712.48
1,699,395,287.08一年内到期的租赁负债157,539,387.39
71,689,031.76合计2,511,747,099.87
1,771,084,318.84
（三十六）其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额待转销的销项税2,896,169,963.79
1,412,354,052.47
信用证
739,984,548.65
其他1,750,000.00
合计2,897,919,963.79
2,152,338,601.12
（三十七）长期借款
1.长期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额质押借款
抵押借款
保证借款2,318,018,795.18
4,663,685,048.64
信用借款1,845,332,151.58
4,041,670,602.13
合计4,163,350,946.76
8,705,355,650.77
2.关联方担保情况详见本附注“十一、关联方及关联交易（五）5.关联担保情况”。
（三十八）租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额租金总额556,613,748.40
766,901,934.13
减：未确认融资费用179,429,194.93
523,719,487.43
合计377,184,553.47
243,182,446.70
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
（三十九）长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额长期应付款
5,202,812,769.23
| 5,108,094,649.00 |
专项应付款
37,610,274.30
| 32,810,274.30 |
合计
5,240,423,043.53
| 5,140,904,923.30 |
1.长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额应付小保当矿权价款
5,015,761,900.00
| 4,915,761,900.00 |
柠条塔矿业矿区搬迁补偿
178,561,499.08
| 178,561,499.08 |
其他
8,489,370.15
| 13,771,249.92 |
合计
5,202,812,769.23
| 5,108,094,649.00 |
2.专项应付款
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额财政投资项目37,610,274.30
4,800,000.00
32,810,274.30
合计37,610,274.30
4,800,000.00
32,810,274.30
（四十）预计负债
项目 期末余额 上年年末余额 形成原因未决诉讼
10,995,515.00
矿山地质环境治理恢复与土地复垦基金、弃置费用
15,771,380,775.0111,140,905,405.93
依据《陕西省矿山地质环境治理恢复与土地复垦基金实施办
法》提取
合计15,771,380,775.0111,151,900,920.93
（四十一）递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额政府补助237,253,613.30
134,928,763.53 104,738,714.35 267,443,662.48合计237,253,613.30
134,928,763.53 104,738,714.35 267,443,662.48涉及政府补助的项目：
递延收益项目名称 上年年末余额
本期新增补助
金额
本期计入营业外收入金
额
本期计入其他
收益金额
其他变动 期末余额
与资产相关/与收益
相关国家区域矿山应急救援铜川队建设补助
29,590,500.00
7,179,000.00
22,411,500.00
与资产
相关铜川玉华煤矿煤矿安全改造项目
9,793,000.00
3,792,000.00
6,001,000.00
与资产
相关铜川下石节煤矿火灾隐患排查治理示范工程
13,064,000.00
1,633,000.00
11,431,000.00
与资产
相关铜川下石节煤矿安全改造项目
3,890,000.00
3,890,000.00
与资产
相关
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
递延收益项目名称 上年年末余额
本期新增补助金额
本期计入营业外收入金额
本期计入其他收益金额
其他变动 期末余额
与资产相关/与收益相关铜川柴家沟煤矿安全改造项目
16,784,860.62
1,858,689.84
14,926,170.78
与资产
相关粉尘综合防治示范工程建设项目
5,653,870.79
1,330,322.64
4,323,548.15
与资产
相关铜川陈家山矿水土保持工程项目
2,500,000.00 500,000.00
2,500,000.00
500,000.00
与收益
相关神府南部矿区低价煤煤质指标分级体系及利用途径研究科研项目补助资金
462,000.00
462,000.00
与收益
相关绿色制造项目420,000.00
420,000.00
与资产
相关智能化开采项目33,238.85
33,238.85
与资产
相关陕北矿业煤矿安全改造和重大灾害治理示范工程建设项目
1,315,347.18
242,379.72
1,072,967.46
与资产
相关智能物流公司土地补偿返还款
19,091,473.26
606,078.48 18,485,394.78
与资产
相关张家峁矿业节能及环保补助
1,260,725.00
1,260,725.00
与资产
相关技能大师工作室资助资金
600,000.00
200,000.00
400,000.00
与资产
相关襄阳港余家湖港区政府返还的土地出让金
32,695,562.38
780,013.44
31,915,548.94
与收益
相关海事局返还的污染接受设施款
45,746.78
3,759.96
41,986.82
与收益
相关襄阳港余家湖港区发改委奖励的专项款
45,999.92
2,000.04
43,999.88
与收益
相关2018-2019年省级工业转型升级专项资金
600,000.00
600,000.00
与资产
相关2018年工业稳增长第二批奖补资金
300,000.00
300,000.00
与资产
相关5G智慧矿井1,000,000.00
1,000,000.00
与资产
相关榆林市财政局高技能人才基地建设及冯敏工作室补贴款
2,100,000.00
2,100,000.00
与资产
相关陕北矿业科技引导资金
4,912,000.00
4,912,000.00
与资产
相关省科技厅科技引导资金
50,000.00
50,000.00
与资产
相关智能物流在建项目中央预算补助资金
15,780,000.00
15,780,000.00
与收益
相关铜川玉华煤矿2015年安全改造项目--通风系统改造
19,537,000.00
19,537,000.00
与资产
相关下石节2017年煤矿安全改造项目
12,294,666.58
2,195,111.12
10,099,555.46
与资产
相关
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
递延收益项目名称 上年年末余额
本期新增补助金额
本期计入营业外收入金额
本期计入其他收益金额
其他变动 期末余额
与资产相关/与收益相关柠条塔矿水资源保护与利用及生态重建关键技术研究与示范项目科技引导资金
5,450,000.00
5,450,000.00
与资产
相关薄及中厚煤层110工法智能化无人开采技术研究与应用
8,000,000.00
7,990,095.58
9,904.42
与资产
相关陕西省知识产权局贯标经费
50,000.00
50,000.00
与资产
相关陕西省节能专项资金拨款
1,000,000.00
1,000,000.00
与资产
相关稳岗补贴98,114.89 7,748,659.05
7,748,659.05
98,114.89
与收益
相关中小企业发展专项资金
580,000.00 6,702.42
6,702.42 580,000.00
与资产
相关科技引导资金9,000,000.00 9,000,000.00
18,000,000.00
与资产
相关乏风发电项目国家专项资金补助
13,175,000.00
1,062,500.00
12,112,500.00
与资产
相关中央预算投资地面抽采
3,895,500.00
1,086,000.00
2,809,500.00
与收益
相关陕西省博士后创新基建建设项目
100,000.00
100,000.00
与收益
相关柠条塔矿机器人集群协同作业研发与应用
4,000,000.00
4,000,000.00
与收益
相关柠条塔煤矿井下巷道管线智能作业装备研究与应用
1,000,000.00
1,000,000.00
与收益
相关柠条塔矿煤炭开采对地下水环境的影响研究
7,400,000.00
7,400,000.00
与收益
相关铜川矿业收陕煤化工研究院拨科技引导资金项目
10,000,000.00
10,000,000.00
与收益
相关陕西建新煤化有限责任公司2022年煤矿安全改造项目
9,990,000.00
9,990,000.00
与资产
相关矿井主运输巷和井下变电所巡检机器人技术研究与应用
7.05
7.05
与资产
相关煤层瓦斯油型气精准测定与智能抽采关键技术研究
800,000.00
800,000.00
与资产
相关黄陵矿区“智能矿井5G+智慧矿区”建设
2,000,000.00
2,000,000.00
与资产
相关智能矿井5G+智慧矿区建设
8,000,000.00
8,000,000.00
与资产
相关冲击地压重大灾害治理项目
11,250,000.00
11,250,000.00
与收益
相关冲击地压灾害治理项目
16,060,000.00
16,060,000.00
与收益
相关
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
递延收益项目名称 上年年末余额
本期新增补助金额
本期计入营业外收入金
额
本期计入其他收益金额
其他变动 期末余额
与资产相关/与收益相关陕煤化集团科技引导资金-智能矿井巨系统关键技术装备研发与示范矿井建设
6,000,000.00
6,000,000.00
与资产
相关个税返还
143,402.06
135,284.96 8,117.10
与资产
相关神木市企财所2016年工业转型升级改造资金
200,000.00
200,000.00
与资产
相关2019年度科技企业孵化器运营补贴
1,820,000.00
1,820,000.00
与资产
相关陕西省科学技术厅2021年双创孵化载体后补助资金
1,000,000.00
1,000,000.00
与资产
相关榆北矿区中深层地热能开发利用研究与示范
10,000,000.00
10,000,000.00
与资产
相关2022年煤矿安全改造专项中央预算内补助资金
28,010,000.00
28,010,000.00
与资产
相关可控冲击波法的煤矿井下作业装备研发科技引导资金
2,085,000.00
2,085,000.00
与资产
相关
合计237,253,613.30 134,928,763.53
61,510,720.77 43,227,993.58 267,443,662.48
（四十二）其他非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额待转销项税
22,182.36
| 22,182.36 |
合伙企业普通合伙人享有权益部分
| 200,855,708.35 | 201,255,461.67 |
合计
| 200,877,890.71 | 201,255,461.67 |
（四十三）股本
项目 上年年末余额
本年变动增减（＋，－）
期末余额发行新股
送股 公积金转股 其他 小计
一、有限
售条件股份
二、无限
售条件流通股份
9,695,000,000.00
9,695,000,000.00
其中：人民币普通股
9,695,000,000.00
9,695,000,000.00
三、股份
总数
9,695,000,000.00
9,695,000,000.00
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
（四十四）资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 13,630,952,339.28
13,630,952,339.28
其他资本公积 786,174,400.99
10,458,706.48
98,950,867.54
697,682,239.93
合计 14,417,126,740.27
10,458,706.48
13,729,903,206.82
697,682,239.93
注：
本期其他资本公积增减变动数，主要系子公司资本公积变动母公司应享有部分。本期股本溢价减少13,630,952,339.28元，主要系本期同一控制下纳入合并范围子公司彬长集团，支付合并对价与取得被合并方净资产账面价值差额，以及同一控制下企业合并调整可比期间数据形成的资本公积，本期冲回金额。
陕西煤业股份有限公司 2022年财务报表附注
（四十五）其他综合收益
项目 上年年末余额
本期金额
期末余额本期所得税前发生
额
减：所得税费用
减：前期计入其他综合收益当期转入留存
收益
减：其他减少
税后归属于母公司
税后归属于少数股东
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益
436,724,819.75 14,084,311.33-7,533,864.88
5,840,462.12
15,777,714.09
452,502,533.84其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
其他权益工具投资公允价值变动
436,724,819.75 14,084,311.33-7,533,864.88
5,840,462.12
15,777,714.09
452,502,533.84
二、以后将重分类进损
益的其他综合收益
-968,207.38 12,919,434.39
-3,854,153.78 16,773,588.17
15,805,380.79其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2,885,946.40 12,919,434.39
12,919,434.39
15,805,380.79可供出售金融资产公允价值变动损益
外币财务报表折算差额 -3,854,153.78
-3,854,153.78 3,854,153.78
其他
其他综合收益合计 435,756,612.37 27,003,745.72 -7,533,864.88
5,840,462.12 -3,854,153.78 32,551,302.26
468,307,914.63
陕西煤业股份有限公司 2022年财务报表附注
（四十六）专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额安全费用2,813,378,561.26
3,059,380,237.67
2,171,799,872.06 3,700,958,926.87维简费1,718,093,623.28
971,289,378.87
626,970,537.41 2,062,412,464.73其他专项储备183,988,785.49
263,980,797.25
300,515,423.07 147,454,159.68合计4,715,460,970.03
4,294,650,413.79
3,099,285,832.54 5,910,825,551.28
（四十七）盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积
| 5,883,609,059.63 |
115,553,061.44
5,768,055,998.19
合计
| 5,883,609,059.63 |
115,553,061.44
5,768,055,998.19
（四十八）未分配利润
项目 本期金额 上期金额调整前上期末未分配利润61,781,489,647.33
47,077,721,064.71调增同一控制下企业合并
1,917,064,467.27调整后期初未分配利润61,781,489,647.33
48,994,785,531.98加：本期归属于母公司所有者的净利润35,122,944,093.91
21,419,341,833.26减：提取法定盈余公积
876,637,717.91提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利15,721,148,712.77
7,756,000,000.00转作股本的普通股股利
其他1,039,977,552.90
期末未分配利润80,143,307,475.57
61,781,489,647.33
（四十九）营业收入和营业成本
项目
本期金额 上期金额收入 成本 收入 成本主营业务166,044,793,369.99 91,054,362,420.49151,434,584,472.77
95,582,192,042.90其他业务802,932,589.24 729,912,317.97872,960,366.83
611,202,484.23合计166,847,725,959.23 91,784,274,738.46152,307,544,839.60
96,193,394,527.13
（五十）税金及附加
项目 本期金额 上期金额城市维护建设税708,619,052.96
542,375,056.01
教育费附加346,434,576.44
| 542,375,056.01 |
| 269,460,600.70 |
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额地方教育费附加231,177,963.15
资源税9,564,153,198.86
| 179,341,588.15 |
| 7,467,650,769.93 |
房产税157,098,258.44
土地使用税50,965,412.44
| 143,705,378.21 |
| 43,723,754.59 |
印花税197,656,279.52
车船使用税1,550,947.51
| 146,112,643.87 |
| 710,203.93 |
车辆购置税
| 83,150.44 |
土地增值税
| 16,539.00 |
环境保护税10,147,931.72
水利建设基金62,293,505.16
| 13,947,734.21 |
| 47,068,594.83 |
水资源税163,577,003.98
其他418,723.91
| 141,893,699.33 |
| 13,638,587.58 |
合计11,494,092,854.09
（五十一）销售费用
项目 本期金额 上期金额材料16,354,111.00
9,009,728,300.78
15,565,333.60
职工薪酬477,070,540.43
389,264,785.44
水电费7,657,723.23
4,439,671.81
折旧费19,637,299.40
29,644,996.88
修理费7,672,419.55
7,819,656.27
计量费4,555,554.03
43,275.34
装卸及站台费66,562,629.07
245,934,077.40
办公费14,904,130.95
7,549,478.48
广告宣传费29,314,354.13
30,588,778.84
差旅费4,632,910.65
5,787,533.47
检验费74,597,120.75
57,730,638.15
仓储及租赁费16,160,550.86
55,297,675.23
港建费26,831,014.58
61,099,540.83
销售服务费16,280,929.98
36,089,863.25
其他费用53,210,485.99
81,585,655.12
合计835,441,774.60
1,028,440,960.11
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
（五十二）管理费用
项目 本期金额 上期金额材料及低值易耗品71,857,496.36
70,343,595.99
职工薪酬3,071,295,888.40
2,646,312,714.54
水电费51,898,187.39
51,569,731.11
折旧费489,906,701.69
423,045,037.22
修理费177,213,583.89
1,375,131,601.46
办公费39,686,995.66
54,886,975.27
取暖费16,081,499.69
17,871,044.61
租赁费33,411,448.36
24,163,896.42
差旅费15,681,238.61
18,272,189.82
会议费34,382,408.93
65,843,219.19
业务招待费28,661,482.94
27,541,882.94
保险费15,657,228.64
9,437,486.08
车辆使用费33,965,898.99
36,272,504.05
中介机构费44,840,090.36
65,649,888.84
董事会费1,032,583.96
554,409.60
无形资产摊销1,506,555,377.07
1,466,941,220.09
警卫消防费26,683,553.36
33,362,822.32
税金21,782,539.03
20,778,255.10
宣传费61,803,156.36
44,155,891.20
绿化费18,981,998.92
11,943,574.38
水土流失补偿费488,969,478.39
450,908,164.64
柠条塔矿业资源补偿支出168,324,327.23
156,179,262.56
其他695,811,825.65
530,003,520.34
合计7,114,484,989.88
7,601,168,887.77
（五十三）研发费用
项目 本期金额 上期金额外委开发服务费409,552,311.46
| 152,948,170.07 |
材料款 53,779,839.02
职工薪酬 115,188,935.46
合计578,521,085.94
| 152,948,170.07 |
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
（五十四）财务费用
项目 本期金额 上期金额
1.利息支出
400,775,705.92620,765,782.66
减：利息收入1,038,056,907.56560,995,811.55
利息净支出-637,281,201.6459,769,971.11
2.汇兑损失
1,085,091.393,771.05
减:汇兑收益1,023,684.5729,053,763.95
汇兑净损失61,406.82-29,049,992.90
3.金融机构手续费
30,170,128.1638,400,526.77
4.其他
-902,418.55-53,607.16
合计-607,952,085.2169,066,897.82
（五十五）其他收益
项目 本期金额 上期金额个税返还
6,102,967.50
3,278,061.40
| 6,102,967.50 |
政府补助
45,082,469.79
| 102,668,092.24 |
合计
48,360,531.19
| 108,771,059.74 |
（五十六）投资收益
项目 本期金额 上期金额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益2,937,090,204.462,960,987,859.45
处置长期股权投资产生的投资收益11,996,421,426.693,491,627.14
持有交易性金融资产期间的投资收益40,373,571.96257,295.92
处置交易性金融资产取得的投资收益-459,457,941.6312,565,225.06
持有其他权益工具期间取得的股利收入
46,163,788.87 22,854,834.64债务重组1,890,000.002,948,057.65
其他1,842,379.38 -23,718,304.54合计14,564,323,429.732,979,386,595.32
（五十七）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-5,164,708,495.06
| 1,372,066,433.33 |
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
-
| 3,522,374.35 |
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
合计-5,164,708,495.06
| 1,368,544,058.98 |
（五十八）信用减值损失
项目 本期金额 上期金额应收票据减值损失-262,885.78
| 338,270.52 |
应收账款减值损失128,492,272.50
-
| 18,707,192.21 |
其他应收款减值损失25,205,105.64
-
| 12,337,419.54 |
其他
| 188,281.78 |
合计153,434,492.36
-
| 30,518,059.45 |
（五十九）资产减值损失
项目 本期金额 上期金额存货跌价损失 -
-
| 7,365,150.74 | 57,972,999.34 |
固定资产减值损失 -
-
| 658,750,841.83 | 731,299,175.31 |
在建工程减值损失 -
| 59,385,410.13 |
无形资产减值损失 -
-
| 14,646,839.79 | 32,565,891.42 |
商誉减值损失 -
| 11,231,846.21 |
其他 -
| 349,066.24 | 3,697,862.55 |
合计 -
-
| 751,729,154.94 | 818,140,203.52 |
（六十）资产处置收益
项目 本期金额 上期金额非流动资产处置收益22,591,124.74
| 31,583,390.16 |
合计22,591,124.74
| 31,583,390.16 |
（六十一）营业外收入
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性
损益的金额非流动资产报废收益275,604.46
71,059.16
与企业日常活动无关的政府补助7,205,675.68
| 275,604.46 | ||
356,013.57
| 7,205,675.68 |
接受捐赠
违约金收入407,814.48
3,293,549.27
| 407,814.48 |
罚款收入55,782,778.74
58,788,455.91
其他7,204,132.99
| 55,782,778.74 | ||
31,331,804.45
| 7,204,132.99 |
合计70,876,006.35
93,840,882.36
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
计入当期损益的政府补助：
项目 本期金额 上期金额
与资产相关/与收益相关
1.锅炉奖补资金 128,000.00
51,250.00 与收益相关
2.神木市发展改革和科技局拨付奖励款 5,000.00
与收益相关
3.航天基地促进商贸业质量发展加快消费升级若干措
施政策兑现
150,000.00 与收益相关
4.GIRO政府补助
154,763.57 与收益相关
5.黄陵县政府对五上企业运行纾困补贴 50,000.00
与收益相关
6.黄陵县政府对五上企业贡献奖励 50,000.00
与收益相关
7.黄陵县考核委员会对县域经济高质量发展做出突出
贡献奖励
1,000,000.00
与收益相关
8.黄陵县委突出贡献企业奖励款 3,000,000.00
与收益相关
9.神木市发展改革和科技局榆林市智慧能源管理平台
建立补助
5,000.00
与收益相关
10.收神木市工业商贸局2022年度省级外贸发展促进
专项资金奖
9,818.00
与收益相关
11.城镇土地税减免退税 1,955,857.68
与收益相关
12.南京河西中央商务区管理委员会主导产业扶持资
金
1,000,000.00
与收益相关
13.建邺区劳动就业管理中心补贴 1,500.00
与收益相关
14.防疫消杀补贴 500.00
与收益相关合计 7,205,675.68
356,013.57
（六十二）营业外支出
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性损
益的金额非流动资产报废损失合计 383,049,007.41 680,897,695.51 383,049,007.41
其中：固定资产报废损失 383,049,007.41 670,955,025.87 383,049,007.41
对外捐赠 116,342,075.14 54,006,698.28 116,342,075.14
罚款、滞纳金支出 57,977,568.69 28,372,373.48 57,977,568.69
赔偿支出 -1,286,018.50 37,622,370.61 -1,286,018.50
其他支出 33,189,972.39 2,203,790.96 33,189,972.39
合计 589,272,605.13 803,102,928.84 589,272,605.13
（六十三）所得税费用
1.所得税费用表
项目 本期金额 上期金额当期所得税费用10,579,973,230.58
| 7,583,233,585.52 |
递延所得税费用393,706,464.42
-
| 483,681,827.17 |
合计10,973,679,695.00
| 7,099,551,758.35 |
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额利润总额 64,063,148,459.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,015,787,114.82
子公司适用不同税率的影响 -5,131,196,653.24
调整以前期间所得税的影响 140,457,587.34
非应税收入的影响 7,559,479.63
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 894,080,671.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -179,262,371.32
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 77,828,397.24
投资收益的影响 -755,906,891.32
节能\环保设备10%预计可抵税金额 -36,382,565.66
研发支出加计扣除 -59,285,073.79
其他
所得税费用 10,973,679,695.00
（六十四）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额收到的银行存款利息879,203,168.98
381,070,586.76
保证金36,001,925.01
172,671,847.94
借款返还27,792,232.75
7,200,003.01
营业外收入37,665,399.51
52,471,842.28
政府补助175,165,916.31
58,911,752.60
单位往来款项净额10,159,286,901.37
6,392,442,031.46
押金410,086.53
4,828,000.00
合计11,315,525,630.46
7,069,596,064.05
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额销售费用付现259,461,193.65158,406,766.11
管理费用付现863,434,518.76437,983,967.59
金融机构手续费605,451.3437,961,211.58
退还保证金及借款28,911,279.37116,454,265.84
营业外支出173,643,413.2165,521,992.43
单位往来款项净额及其他1,611,703,846.596,556,061,716.27
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额票据融资保证金192,453,534.9450,533,354.24
研发费用付现150,053,073.6731,556,200.00
合计3,280,266,311.537,454,479,474.06
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额工程保证金及押金
11,922,527.01政府拨入项目建设款
15,780,000.00取得子公司增加的现金 527,879,650.43
借款收回 34,015,153.07
合计 561,894,803.50
27,702,527.01
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额锁汇支出
| 29,300,471.83 |
期货支出
| 141,855.02 |
处置子公司减少的现金1,283,262,276.58
借款支付15,142.80
| 1,803,577.70 |
合计1,283,277,419.38
| 31,245,904.55 |
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额拆借资金3,336,700.00
合计3,336,700.00
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额票据融资款
7,170,232.19
融资手续费
24,142,224.40
海外代付贴息及手续费
14,122,522.66
租赁支付额10,590,348.6110,697,373.90
合计10,590,348.6156,132,353.15
（六十五）现金流量表补充资料
1.采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： |
净利润
34,023,199,603.77
| 53,089,468,764.26 |
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额加：资产减值准备751,729,154.94
818,140,203.52
信用减值损失（增加以“－”号填列）-153,434,492.36
30,518,059.45
使用权资产折旧67,548,413.45
36,453,582.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
9,079,832,519.04
7,820,358,080.31
无形资产摊销1,530,144,218.49
1,469,629,436.37
长期待摊费用摊销18,283,057.88
17,894,894.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-22,591,124.74
-31,583,390.16
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）382,773,402.95
680,875,083.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）5,164,708,495.06
-1,368,544,058.98
财务费用（收益以“－”号填列）401,379,943.96
636,790,141.22
投资损失（收益以“－”号填列）-14,564,323,429.73
-2,979,386,595.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）99,346,947.63
-252,108,358.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）294,354,279.09
-227,155,105.30
存货的减少（增加以“－”号填列）-1,515,717,479.92
1,595,844,859.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-6,128,841,331.00
-3,874,212,328.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）7,576,785,781.40
14,153,156,583.15
经营性受限制的货币资金的减少（增加以“－”
号填列）
-2,116,586,932.79
-1,763,408,499.52
其他2,184,363,248.98
1,821,176,408.05
经营活动产生的现金流量净额56,139,223,436.57
52,607,638,599.15
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： |
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
| 3．现金及现金等价物净变动情况： |
现金的期末余额41,215,361,519.84
50,140,267,081.67
减：现金的期初余额50,140,267,081.67
21,874,854,924.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-8,924,905,561.83
28,265,412,157.46
2.现金和现金等价物
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金
41,215,361,519.84
| 50,140,267,081.67 |
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额其中：库存现金869,428.14
| 509,924.32 |
可随时用于支付的银行存款40,436,137,302.11
| 48,620,401,999.95 |
可随时用于支付的其他货币资金778,354,789.59
| 1,519,355,157.40 |
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
41,215,361,519.84
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
| 50,140,267,081.67 |
（六十六）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末余额 受限原因货币资金6,171,198,099.80
见本附注六、（一）
合计6,171,198,099.80
（六十七）政府补助
项目 金额 列报项目
计入当期损益的金
额
| 收到的与收益相关的政府补助 |
锅炉奖补资金 128,000.00
营业外收入 128,000.00
黄陵县政府对五上企业运行纾困补贴
50,000.00
营业外收入 50,000.00
黄陵县政府对五上企业贡献奖励
50,000.00
营业外收入 50,000.00
黄陵县考核委员会对县域经济高质量发展做出突出贡献奖励
1,000,000.00
营业外收入 1,000,000.00
中共黄陵县委组织部转-突出贡献企业奖励款
3,000,000.00
营业外收入 3,000,000.00
神木市发展改革和科技局榆林市智慧能源管理平台建立补助
5,000.00
营业外收入 5,000.00
收神木市工业商贸局2022年度省级外贸发展促进专项资金奖
9,818.00
营业外收入 9,818.00
城镇土地税减免退税 1,955,857.68
营业外收入 1,955,857.68
南京河西中央商务区管理委员会主导产业扶持资金
1,000,000.00
营业外收入 1,000,000.00
建邺区劳动就业管理中心补贴 1,500.00
营业外收入 1,500.00
防疫消杀补贴 500.00
营业外收入 500
神木市发展改革和科技局拨付奖励款
5,000.00
营业外收入 5,000.00
个税返还 6,033,898.72
其他收益 6,033,898.72
职业技能提升补贴 3,617,100.00
其他收益 3,617,100.00
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目 金额 列报项目
计入当期损益的金
额稳岗补贴 11,248,181.00
其他收益 11,248,181.00
增值税税收减、免、退 10,629,368.59
其他收益 10,629,368.59
煤层气开发利用财政补贴 1,086,000.00
其他收益 1,086,000.00
残疾人就业保障金抵减 9,216.82
其他收益 9,216.82
瓦斯利用财政补贴 8,346,400.00
其他收益 8,346,400.00
税收贡献突出奖励 160,000.00
其他收益 160,000.00
西安市碑林区经济贸易局补助资金
50,000.00
其他收益 50,000.00
2019年度科技企业孵化器运营补贴
1,820,000.00
其他收益 1,820,000.00
陕西省科学技术厅2021年双创孵化载体后补助资金
1,000,000.00
其他收益 1,000,000.00
印花税减免 6,371.84
其他收益 6,371.84
长武工信局新增产能奖励 100,000.00
其他收益 100,000.00
2019年认定高新技术企业奖补 100,000.00
其他收益 100,000.00
其他零星补贴 3,053,802.00
其他收益 3,053,802.00
小计 54,466,014.65
54,466,014.65
| 递延收益摊销的政府补助 |
区域矿山应急救援铜川队建设补助
7,179,000.00
其他收益 7,179,000.00
铜川玉华煤矿煤矿安全改造项目
3,792,000.00
其他收益 3,792,000.00
铜川下石节煤矿火灾隐患排查治理示范工程
1,633,000.00
其他收益 1,633,000.00
铜川下石节煤矿安全改造项目 2,195,111.12
其他收益 2,195,111.12
铜川柴家沟煤矿安全改造项目 1,858,689.84
其他收益 1,858,689.84
粉尘综合防治示范工程建设项目
1,330,322.64
其他收益 1,330,322.64
铜川陈家山矿水土保持工程项目
2,500,000.00
其他收益 2,500,000.00
陕北矿业煤矿安全改造和重大灾害治理示范工程建设项目
242,379.72
其他收益 242,379.72
乏风发电项目国家专项资金补助
1,062,500.00
其他收益 1,062,500.00
中央预算投资地面抽采 1,086,000.00
其他收益 1,086,000.00
神府南部矿区低价煤煤质指标分级体系及利用途径研究科研项目补助资金
462,000.00
其他收益 462,000.00
技能大师工作室资助资金 200,000.00
其他收益 200,000.00
柠条塔矿水资源保护与利用及生态重建关键技术研究与示范项目科技引导资金
5,450,000.00
其他收益 5,450,000.00
稳岗补贴 7,748,659.05
其他收益 7,748,659.05
柠条塔矿机器人集群协同作业研发与应用
4,000,000.00
其他收益 4,000,000.00
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目 金额 列报项目
计入当期损益的金
额柠条塔煤矿井下巷道管线智能作业装备研究与应用
1,000,000.00
其他收益 1,000,000.00
柠条塔矿煤炭开采对地下水环境的影响研究
7,400,000.00
其他收益 7,400,000.00
冲击地压重大灾害治理项目 11,250,000.00
其他收益 11,250,000.00
神木市企财所2016年工业转型升级改造资金
200,000.00
其他收益 200,000.00
个税返还 135,284.96
其他收益 135,284.96
土地出让金返还 780,013.44
其他收益 780,013.44
船舶污染物接收设施款返还 3,759.96
其他收益 3,759.96
冲洗站建设款返还 2,000.04
其他收益 2,000.04
小计
| 61,510,720.77 | 61,510,720.77 |
合计 115,976,735.42
115,976,735.42
七、合并范围的变更
（一）本公司本期发生非同一控制下企业合并事项
1.本年发生的同一控制下企业合并
被合并方
名称
企业合并中取得的权益比例
股权取得成本
股权取得方式
合并日
合并日的确定依据
合并日至期末被合并方的收
入
合并日至期末被合并方的净利润鄂尔多斯市北创制造有限公司
100.00% 200,326,051.84
现金收购
2022年4月30日
产权移交
-109,727,432.95陕西省煤炭运销集团轮迪物流有限公司
22.00% 6,827,300.00
现金收购
2022年12月31
日
工商变更
2.合并成本及商誉
合并成本 鄂尔多斯市北创制造有限公司 陕西省煤炭运销集团轮迪物流有限公司--现金 200,326,051.84 6,827,300.00
合并成本合计 200,326,051.84 26,706,513.66
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
189,094,205.6329,597,940.33
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
11,231,846.21-2,891,426.68
3.合并日被合并方主要资产、负债的账面价值
项目
鄂尔多斯市北创制造有限公司 陕西省煤炭运销集团轮迪物流有限公司合并日公允价值 合并日账面价值 合并日公允价值 合并日账面价值资产：
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目
鄂尔多斯市北创制造有限公司 陕西省煤炭运销集团轮迪物流有限公司合并日公允价值 合并日账面价值 合并日公允价值 合并日账面价值货币资金 183,764.51
183,764.51 534,706,950.43 534,706,950.43
应收款项融资
7,497,059.64 7,497,059.64
应收账款 2,313,467.34
2,313,467.34
预付账款
707,194,965.52 707,194,965.52
其他应收款 63,741.34
63,741.34 1,026,588.43 1,026,588.43
存货 38,662.19
38,662.19
其他流动资产 22,288,811.07
22,288,811.07 84,756,655.41 84,756,655.41
流动资产合计 24,888,446.45
24,888,446.45 1,335,182,219.43 1,335,182,219.43
固定资产 542,224,664.92
412,856,488.21 718,911.00 546,901.60
无形资产 111,702,600.00
57,791,586.67
递延所得税资产
5,237.70 5,237.70
非流动资产合计 653,927,264.92
470,648,074.88 724,148.70 552,139.30
资产总计 678,815,711.37
495,536,521.33 1,335,906,368.13 1,335,734,358.73
负债：
应付帐款 5,121,087.01
5,121,087.01 85,349.50 85,349.50
预收账款 420,146.35
420,146.35
合同负债
1,058,745,319.35 1,058,745,319.35
应付职工薪酬 220,714.65
220,714.65 493,913.76 493,913.76
应交税费 16,582,930.95 16,582,930.95 7,351,705.71 7,351,705.71
其他应付款 450,301,656.83
450,301,656.83 2,471,268.39 2,471,268.39
其他流动负债
222,582,781.07 222,582,781.07
流动负债合计 472,646,535.79
472,646,535.79 1,291,730,337.78 1,291,730,337.78
非流动负债合计
负债合计 489,721,505.74
489,721,505.74 1,291,730,337.78 1,291,730,337.78
净资产 189,094,205.63
5,815,015.59 44,176,030.35 44,004,020.95
减：少数股东权益
14,578,090.02 14,521,326.91
取得的净资产 189,094,205.63
5,815,015.59 29,597,940.33 29,482,694.04
（二）本公司本期发生同一控制下企业合并事项
1.本年发生的同一控制下企业合并
被合并方名称
企业合并中取得的权益比例
构成同一控制下企业合并的依据
合并日
合并日的确定依据陕西彬长矿业集团有限公司
99.5649%
合并方与被合并方同受陕煤集团控制
2022年11月30日
工商变更
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
（续）
被合并方名称
合并当期期初至合并日被合并方的收
入
合并当期期初至合并日被合并方的净
利润
2021年度被合并方的收入
2021年度被合并方的净利润陕西彬长矿业集团有限公司
5,511,040,923.27 1,227,612,129.49 3,698,771,537.55 279,653,972.30注：
本期收购同受母公司陕西煤业化工集团有限责任公司控制的陕西彬长矿业集团有限公司，按同一控制下企业合并将陕西彬长矿业集团有限公司纳入合并范围。
2.合并成本
合并成本 陕西彬长矿业集团有限公司--现金 14,315,581,300.00
3.合并日被合并方主要资产、负债的账面价值
项目
陕西彬长矿业集团有限公司合并日余额 上年年末余额资产：
货币资金 1,386,528,516.10
221,249,479.81应收资金集中管理款
1,246,612,151.89其他应收款 949,061,743.39
10,120,587.94流动资产合计 2,554,950,260.86
1,538,400,461.70固定资产 9,890,246,950.64
9,313,912,932.60无形资产 4,211,291,157.45
4,430,194,425.50非流动资产合计 15,431,830,775.15
15,404,919,765.45资产合计 17,986,781,036.01
16,943,320,227.15负债：
短期借款 2,700,000,000.00
应付账款 1,511,406,260.84
852,410,779.14应交税费 156,148,451.08
398,105,652.20一年内到期的非流动负债 366,848,590.62
1,007,683,754.91流动负债合计 4,986,524,446.22
2,432,123,005.44长期借款 1,300,000,000.00
1,650,000,000.00预计负债 1,405,399,260.33
1,227,989,561.88非流动负债合计 2,725,419,596.47
2,903,933,094.10负债合计 7,711,944,042.69
5,336,056,099.54净资产 10,274,836,993.32
11,607,264,127.61减：少数股东权益 44,705,815.76
114,224,742.22
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目
陕西彬长矿业集团有限公司合并日余额 上年年末余额取得的净资产 10,230,131,177.56
11,493,039,385.39
（三）本公司本期发生因其他原因导致的合并范围变动
1.根据本公司原子公司陕西陕煤供应链管理有限公司（以下简称“供应链公司”）增资方
案，供应链公司增加注册资本5亿元。其中：原股东瑞茂通拟认缴增资2.45亿元，陕煤集团认缴增资2.55亿元，本公司放弃本次增资，增资完成后，本公司持股比例由51%降低至45.33%，不再对供应链公司具有实质控制，供应链公司本期不再纳入合并范围。合并范围的变化对本公司财务报表期初余额（2022年1月1日余额）的影响如下：
（1）合并资产负债表
单位：元项目
期初余额（含供应链）
期初余额（不含供应链）
影响数流动资产：
货币资金 54,194,878,248.68 52,537,355,972.10
-1,657,522,276.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 11,548,364,594.73 11,548,364,594.73
应收票据 681,181,859.83 677,854,956.02
-3,326,903.81
应收账款 7,104,170,362.05 1,767,701,768.21
-5,336,468,593.84
应收款项融资 143,276,162.21 96,596,349.08
-46,679,813.13
预付账款 4,740,714,778.27 3,194,646,045.23
-1,546,068,733.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收资金集中管理款 1,246,612,151.89 1,246,612,151.89
其他应收款 695,903,287.12 338,549,780.04
-357,353,507.08
其中：应收利息
应收股利 30,250,276.10 30,250,276.10
买入返售金融资产
存货 3,616,580,660.31 1,147,660,011.08
-2,468,920,649.23
合同资产 233,114,556.94 233,114,556.94
-
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,266,385,594.98 1,243,674,119.80
-22,711,475.18
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目
期初余额（含供应链）
期初余额（不含供应链）
影响数流动资产合计 85,471,182,257.01 74,032,130,305.12
-11,439,051,951.89
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 12,937,819,478.94 14,977,819,478.94
2,040,000,000.00
其他权益工具投资 1,461,265,369.87 1,461,265,369.87
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 68,498,378,069.26 68,497,045,596.67
-1,332,472.59
在建工程 6,616,294,344.00 6,616,294,344.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 288,821,660.49 283,660,516.41
-5,161,144.08
无形资产 24,798,807,469.48 24,797,209,199.13
-1,598,270.35
开发支出 196,475,966.22 196,475,966.22
商誉
长期待摊费用 213,756,534.22 213,756,534.22
递延所得税资产 1,420,922,734.28 1,378,441,250.44
-42,481,483.84
其他非流动资产 415,159,340.12 414,066,768.33
-1,092,571.79
非流动资产合计 116,847,700,966.88 118,836,035,024.23
1,988,334,057.35
资产总计 202,318,883,223.89 192,868,165,329.35
-9,450,717,894.54
流动负债：
-
短期借款 50,000,000.00 20,000,000.00
-30,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 3,522,374.35
-3,522,374.35
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目
期初余额（含供应链）
期初余额（不含供应链）
影响数应付票据 2,577,780,578.76 192,623,659.84
-2,385,156,918.92
应付账款 17,781,832,556.09 15,665,793,541.65
-2,116,039,014.44
预收款项 44,954.12 44,954.12
合同负债 10,219,641,161.24 9,106,854,234.13
-1,112,786,927.11
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 2,079,134,313.33 2,066,307,303.06
-12,827,010.27
应交税费 12,254,491,188.32 12,195,401,893.82
-59,089,294.50
其他应付款 1,009,344,232.98 827,238,535.95
-182,105,697.03
其中：应付利息
应付股利 19,262,220.91 19,262,220.91
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,771,084,318.84 1,768,532,732.10
-2,551,586.74
其他流动负债 2,152,338,601.12 1,289,587,923.04
-862,750,678.08
流动负债合计 49,899,214,279.15 43,132,384,777.71
-6,766,829,501.44
非流动负债：
应付分保账款
长期借款 8,705,355,650.77 8,705,355,650.77
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 243,182,446.70 241,258,198.23
-1,924,248.47
长期应付款 5,240,423,043.53 5,240,423,043.53
长期应付职工薪酬
预计负债 11,151,900,920.93 11,151,900,920.93
递延收益 237,253,613.30 237,253,613.30
递延所得税负债 416,049,759.81 416,049,759.81
其他非流动负债 201,255,461.67 201,255,461.67
非流动负债合计 26,195,420,896.71 26,193,496,648.24
-1,924,248.47
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目
期初余额（含供应链）
期初余额（不含供应链）
影响数负债合计 76,094,635,175.86 69,325,881,425.95
-6,768,753,749.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（股本） 9,695,000,000.00 9,695,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 14,417,126,740.27 14,144,021,740.26
-273,105,000.01
减：库存股
其他综合收益 435,756,612.37 439,610,766.15
3,854,153.78
专项储备 4,715,460,970.03 4,715,460,970.03
盈余公积 5,883,609,059.63 5,883,609,059.63
一般风险准备
未分配利润 61,781,489,647.33 61,682,538,779.80
-98,950,867.53
归属于母公司所有者权益（或
股东权益）合计
96,928,443,029.6396,560,241,315.87
-368,201,713.76
少数股东权益 29,295,805,018.40 26,982,042,587.53
-2,313,762,430.87
所有者权益（或股东权益）
合计
126,224,248,048.03 123,542,283,903.40
-2,681,964,144.63
负债和所有者权益（或股东权
益）总计
202,318,883,223.89192,868,165,329.35
-9,450,717,894.54
（2）母公司资产负债表
项目 上年年末余额 期初余额 影响数流动资产：
货币资金 45,487,561,279.65 45,487,561,279.65
交易性金融资产 10,443,108,445.22 10,443,108,445.22
衍生金融资产
应收票据 517,806,910.23 517,806,910.23
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 17,990,531,785.17 17,990,531,785.17
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目 上年年末余额 期初余额 影响数持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 74,439,008,420.27 74,439,008,420.27
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 35,592,526,527.01 35,592,526,527.01
其他权益工具投资 34,436,950.23 34,436,950.23
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 6,257,314.16 6,257,314.16
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 26,714,114.56 26,714,114.56
无形资产 75,390,732.23 75,390,732.23
开发支出 14,968,188.70 14,968,188.70
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 619,331.13 619,331.13
其他非流动资产
非流动资产合计 35,750,913,158.02 35,750,913,158.02
资产总计 110,189,921,578.29 110,189,921,578.29
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 715,000.00 715,000.00
预收款项
合同负债
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目 上年年末余额 期初余额 影响数应付职工薪酬 36,918,110.20 36,918,110.20
应交税费 833,230,272.51 833,230,272.51
其他应付款 61,640,980,021.93 61,640,980,021.93
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 41,705,744.95 41,705,744.95
其他流动负债
流动负债合计 62,553,549,149.59 62,553,549,149.59
非流动负债：
长期借款 4,028,585,797.01 4,028,585,797.01
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 19,118,893.03 19,118,893.03
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 416,049,759.81 416,049,759.81
其他非流动负债
非流动负债合计 4,463,754,449.85 4,463,754,449.85
负债合计 67,017,303,599.44 67,017,303,599.44
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 9,695,000,000.00 9,695,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,158,659,740.12 5,158,659,740.12
减：库存股
其他综合收益 -12,426,432.31 -12,426,432.31
专项储备 170,844,074.85 170,844,074.85
盈余公积 5,883,609,059.63 5,883,609,059.63
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目 上年年末余额 期初余额 影响数未分配利润 22,276,931,536.56 22,276,931,536.56
所有者权益（或股东权益）合计 43,172,617,978.85 43,172,617,978.85
负债和所有者权益总计 110,189,921,578.29 110,189,921,578.29
2.本公司本期新设成立结构化主体：会昌聚能合生产业投资合伙企业（有限合伙）、深圳
超摩半导体产业投资合伙企业（有限合伙）、深圳超摩微芯产业投资合伙企业（有限合伙）、扬州启正股权投资合伙企业（有限合伙）、扬州启威股权投资合伙企业（有限合伙）5家，自成立之日起纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团构成
子公司名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接陕西陕煤铜川矿业有限公司
陕西省铜川市
陕西省铜川市
煤炭采掘业 100.00
设立陕西陕煤黄陵矿业有限公司
陕西省黄陵县
陕西省黄陵县
煤炭采掘业 100.00
设立陕西陕煤陕北矿业有限公司
陕西省榆
林市
陕西省榆
林市
煤炭采掘业 100.00
设立陕西陕煤彬长矿业有限公司
陕西省咸
阳市
陕西省咸
阳市
煤炭采掘业 100.00
设立陕西省煤炭运销（集团）有限责任公司
陕西省西
安市
陕西省西
安市
流通 100.00
设立陕西煤业物资有限责任公司
陕西省西
安市
陕西省西
安市
流通 100.00
设立陕西神渭煤炭管道运输有限责任公司
陕西省西
安市
陕西省西
安市
交通运输、仓储
和邮政业
100.00
设立陕煤化集团府谷能源投资有限公司
陕西省府
谷县
陕西省府
谷县
投资 57.00
设立陕煤集团神木红柳林矿业有限公司
陕西省神
木县
陕西省神木县
煤炭采掘业 51.00
设立陕西红柠铁路有限责任公司
陕西省神
木市
陕西省神
木市
运输业 51.00
设立陕煤集团神南产业发展有限公司
陕西省神
木市
陕西省榆
林市
制造业 36.44 48.00 设立神南矿业煤炭科技孵化有限公司
陕西省榆
林市
陕西省榆
林市
煤炭技术开发、
咨询
56.67 设立
陕煤集团神木张家峁矿业有限公司
陕西省神
木市
陕西省神
木市
煤炭采掘业 55.00
设立陕西建新煤化有限责任公司
陕西省黄
陵县
陕西省黄
陵县
煤炭采掘业 51.00
设立陕西省煤炭运销集团建宏投资发展有限公司
陕西省西
安市
陕西省西
安市
流通 51.00
设立陕西省煤层气开发利用有限公司
陕西省西
安市
陕西省西安市
科学研究和技术
服务业
81.84
同一控制下
企业合并
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
子公司名称
主要经营
地
注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接陕西小保当矿业有限公司
陕西省神
木市
陕西省神
木市
煤炭采掘业 55.00
同一控制下
企业合并陕西彬长矿业集团有限公司
陕西省咸阳市
陕西省咸阳市
煤炭采掘业 100.00
同一控制下
企业合并陕煤集团神木柠条塔矿业有限公司
陕西省神木市
陕西省神木市
煤炭采掘业
51.00 设立
陕西黄陵二号煤矿有限公司
陕西省黄陵县
陕西省黄陵县
煤炭采掘业
54.00 设立
陕西康兴科工贸有限公司
陕西省西
安市
陕西省西
安市
服务业
83.33 设立
陕西长安电力黄陵配售电有限公司
陕西省黄
陵县
陕西省黄
陵县
流通
100.00 设立
陕西陕北矿业韩家湾煤炭有限公司
陕西省神
木市
陕西省神
木市
煤炭采掘业
100.00 设立
陕西陕北矿业神木运销有限公司
陕西省神
木市
陕西省神
木市
流通
100.00 设立
陕西彬长大佛寺矿业有限公司
陕西省彬
县
陕西省彬
县
煤炭采掘业
90.00 设立
陕西彬长胡家河矿业有限公司
陕西省长
武县
陕西省长
武县
煤炭采掘业
80.00
同一控制下
企业合并陕西彬长文家坡矿业有限公司
陕西省彬
县
陕西省彬
县
煤炭采掘业
51.00
同一控制下
企业合并陕西彬长星聚置业有限公司
陕西省咸
阳市
陕西省咸
阳市
房地产
100.00 设立
陕西省煤炭运销有限责任公司
陕西省西
安市
陕西省西
安市
流通
100.00 设立
陕西省煤炭运销集团大秦有限公司
陕西省咸
阳市
陕西省咸
阳市
流通
100.00 设立
陕西省煤炭进出口有限责任公司
陕西省西
安市
陕西省西
安市
流通
100.00 设立
陕西煤炭运销集团中能红石峡煤炭集运有限公司
陕西省榆
林市
陕西省榆
林市
流通
51.00 设立
江苏省陕煤化能源有限公司
江苏省 江苏省 流通
51.43
非同一控制下企业合并陕西智能煤炭物流有限公司
陕西省榆
林市
陕西省榆
林市
流通
100.00 设立
株洲洁净煤股份有限公司
湖南省株
洲市
湖南省株
洲市
加工
51.00
非同一控制下企业合并陕煤运销集团榆林销售有限公司
神木市 神木市 批发和零售业
100.00 设立
陕煤运销集团榆中销售有限公司
陕西省榆林市
陕西省榆
林市
流通
100.00 设立
陕煤重庆港物流有限公司
重庆市江
北区
重庆市江
北区
零售业
51.00 设立
襄阳港务发展有限公司
湖北省襄阳市
湖北省襄
阳市
交通运输、仓储
和邮政业
51.00
同一控制下
企业合并陕西省煤炭运销集团轮迪物流有限公司
陕西省西
安市
陕西省西
安市
批发业
77.00
非同一控制下企业合并铜川欣荣配售电有限公司
陕西省铜川市
陕西省铜川市
流通
100.00 设立
陕西集华柴家沟矿业有限公司
陕西省铜川市
陕西省铜川市
煤炭采掘业
95.00
非同一控制下企业合并
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
子公司名称
主要经营
地
注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接陕西煤业物资榆通有限责任公司
陕西省神
木市
陕西省神
木市
流通
100.00 设立
榆林市榆神检测技术有限公司
陕西省神木市
陕西省神木市
服务
100.00 设立
陕西煤亮子网络科技有限公司
陕西省榆林市
陕西省榆林市
信息传输、软件和信息技术服务业
61.00 设立
陕西神南天翊设备制造有限公司
陕西省榆林市
陕西省榆林市
制造业
51.00 设立
鄂尔多斯市北创制造有限公司
内蒙古自治区鄂尔多斯市
内蒙古自治区鄂尔多斯市
制造业
100.00
非同一控制下企业合并陕西春林河能源有限责任公司
陕西省铜川市
陕西省铜
川市
开采专业及辅助性活动
100.00 设立
陕西新泰能源有限公司
陕西省咸
阳市
陕西省咸
阳市
其他采矿业
100.00
同一控制下
企业合并陕西韩城天久注浆勘探有限责任公司
陕西省韩
城市
陕西省韩
城市
服务
100.00
同一控制下
企业合并陕西生态产业有限公司
陕西省西
安市
陕西省西安市
服务
64.00 设立
黄陵新泰能源有限公司
陕西省延
安市
陕西省延
安市
制造业
100.00 设立
陕西煤业清洁煤炭销售有限公司
陕西省渭
南市
陕西省渭
南市
批发和零售业
100.00 设立
陕西彬长小庄矿业有限公司
陕西省咸
阳市
陕西省咸
阳市
煤炭采掘业
100.00 设立
陕西彬长孟村矿业有限公司
陕西省咸
阳市
陕西省咸
阳市
煤炭采掘业
100.00 设立
陕西彬长矿业电力有限公司
陕西省咸
阳市
陕西省咸
阳市
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
100.00 设立
陕西彬长质量检验检测有限公司
陕西省咸阳市
陕西省咸
阳市
租赁和商务服务
业
100.00 设立
2.重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股
东的损益
本期向少数股东宣
告分派的股利
期末少数股东权益
余额陕煤化集团府谷能源投资有限公司
43.00% 288,040,237.96
-373,142,034.80 1,030,320,439.15陕煤集团神木红柳林矿业有限公司
49.00%
4,620,778,634.76
-3,528,382,929.02 6,703,014,865.55陕西红柠铁路有限责任公司
49.00%
141,340,053.48
-105,280,000.00 847,548,656.29陕煤集团神南产业发展有限公司
19.15% 22,180,300.22
334,456,381.02陕煤集团神木张家峁矿业有限公司
45.00%
2,005,202,945.06
-1,465,227,000.00 3,618,126,780.42陕西建新煤化有限责任公司
49.00%
445,548,384.09
-877,100,000.00 1,047,765,478.17陕西省煤炭运销集团建宏投资发展有限公司
49.00%
21,711,102.45
37,190,223.12陕西小保当矿业有限公司 45.00% 3,893,556,115.96
-4,636,974,240.83 7,772,505,057.08神南矿业煤炭科技孵化有限公司
43.33%
279,073.64
2,554,295.88
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东宣
告分派的股利
期末少数股东权益余额陕西省煤层气开发利用有限公司
18.16% 9,328,689.42
123,778,407.93陕西集华柴家沟矿业有限公司
5.00% -2,289,246.25
809,041.66陕煤集团神木柠条塔矿业有限公司
49.00%
4,269,320,458.50
-3,130,759,219.28 7,145,091,103.45陕西黄陵二号煤矿有限公司
46.00%
1,791,711,165.99
-1,235,550,450.70 4,022,262,043.88陕西康兴科工贸有限公司 16.67% 3,475.03
549,743.92陕西彬长大佛寺矿业有限公司
10.00%
89,188,961.65
-57,049,058.28 368,539,235.41陕西彬长胡家河矿业有限公司
20.00%
3,157,619.10
596,246,312.16陕西彬长文家坡矿业有限公司
49.00% 307,077,491.49
1,108,456,786.11株洲洁净煤股份有限公司 49.00% 620,638.20
39,528,906.19陕西煤炭运销集团中能红石峡煤炭集运有限公司
49.00%
4,801,746.39
67,073,214.76江苏省陕煤化能源有限公司
48.57% 3,447,534.08
-6,942,832.33 39,398,283.47襄阳港务发展有限公司 49.00% 7,835,599.17
85,580,825.26陕西省煤炭运销集团轮迪物流有限公司
45.00%
14,578,090.02陕煤重庆港物流有限公司 49.00% 32,255,694.99
-15,962,667.29 133,730,417.07陕西生态产业有限公司 36.00% 5,683,675.45
33,455,020.44陕西煤亮子网络科技有限公司
38.52% -264,204.67
25,985,795.33陕西神南天翊设备制造有限公司
49.00%
6,008,524.19
35,408,524.18
陕西煤业股份有限公司 2022年财务报表附注
3.重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
期末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计陕煤化集团府谷能源投资有限公司 29,170,599.57
2,514,239,159.63 2,543,409,759.20 20,291,731.51
20,291,731.51陕煤集团神木红柳林矿业有限公司 12,808,611,775.47
5,924,637,893.60 18,733,249,669.07 2,609,078,135.14 2,370,795,081.88 4,979,873,217.02陕西红柠铁路有限责任公司 584,192,561.88
1,422,408,397.32 2,006,600,959.20 276,909,823.92
276,909,823.92陕煤集团神南产业发展有限公司 3,383,308,394.93
2,826,225,391.45 6,209,533,786.38 3,596,271,999.73 71,543,041.65 3,667,815,041.38陕煤集团神木张家峁矿业有限公司 5,848,598,372.37
5,547,532,865.18 11,396,131,237.55 2,057,706,036.54 1,284,140,533.01 3,341,846,569.55陕西建新煤化有限责任公司 1,111,797,034.69
2,527,294,211.91 3,639,091,246.60 772,715,014.35 728,083,827.84 1,500,798,842.19陕西省煤炭运销集团建宏投资发展有限公司
494,971,536.98
34,532,702.67 529,504,239.65 453,605,825.12
453,605,825.12陕西小保当矿业有限公司 3,547,221,953.26
27,714,618,253.31 31,261,840,206.57 3,824,857,839.26 10,143,694,562.63 13,968,552,401.89神南矿业煤炭科技孵化有限公司 7,027,948.64
839,122.88 7,867,071.52 1,392,089.10 580,000.00 1,972,089.10陕西省煤层气开发利用有限公司 1,757,794,136.78
406,717,735.29 2,164,511,872.07 1,130,346,856.19 302,239,397.87 1,432,586,254.06陕西集华柴家沟矿业有限公司 31,943,065.60
142,339,940.36 174,283,005.96 106,035,333.73 52,066,839.24 158,102,172.97陕煤集团神木柠条塔矿业有限公司 12,346,482,162.07
6,476,024,670.89 18,822,506,832.96 1,825,532,869.42 2,094,846,760.48 3,920,379,629.90陕西黄陵二号煤矿有限公司 6,886,179,336.44
5,119,935,616.04 12,006,114,952.48 1,829,516,067.64 1,432,550,917.70 3,262,066,985.34陕西康兴科工贸有限公司 7,216,818.74
10,951.49 7,227,770.23 3,929,435.29
3,929,435.29陕西彬长大佛寺矿业有限公司 967,111,049.65
3,719,994,579.34 4,687,105,628.99 738,789,268.57 262,924,006.35 1,001,713,274.92陕西彬长胡家河矿业有限公司 528,196,883.13
5,467,036,279.31 5,995,233,162.44 2,465,692,167.05 548,309,434.61 3,014,001,601.66陕西彬长文家坡矿业有限公司 600,862,087.73
6,923,295,289.55 7,524,157,377.28 4,694,473,130.09 567,527,540.85 5,262,000,670.94
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
子公司名称
期末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计株洲洁净煤股份有限公司 58,969,906.71
213,676,717.32 272,646,624.03 177,805,490.39 14,169,896.51 191,975,386.90陕西煤炭运销集团中能红石峡煤炭集运有限公司
152,511,935.21
86,589,623.46 239,101,558.67 102,217,446.92
102,217,446.92江苏省陕煤化能源有限公司 129,424,243.84
6,490,601.18 135,914,845.02 54,798,346.22
54,798,346.22襄阳港务发展有限公司 114,303,809.07
163,948,188.33 278,251,997.40 71,595,716.29 32,001,535.64 103,597,251.93陕西省煤炭运销集团轮迪物流有限公司 1,335,182,219.43
803,513.60 1,335,985,733.03 1,291,730,337.78
1,291,730,337.78陕煤重庆港物流有限公司 458,798,401.93
1,189,392.31 459,987,794.24 187,068,575.73
187,068,575.73陕西生态产业有限公司 404,573,938.50
24,337,264.17 428,911,202.67 317,299,671.60
317,299,671.60陕西煤亮子网络科技有限公司 101,365,360.53
36,466,949.74 137,832,310.27 70,368,235.91
70,368,235.91陕西神南天翊设备制造有限公司 124,174,868.54
26,428,370.23 150,603,238.77 64,798,656.29 13,542,288.19 78,340,944.48（续）
子公司名称
上年年末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计陕煤化集团府谷能源投资有限公司 247,168,265.08 2,474,450,620.08 2,721,618,885.16 397,395.90
397,395.90陕煤集团神木红柳林矿业有限公司 10,591,776,923.03 4,797,073,800.19 15,388,850,723.22 3,001,903,035.84 1,163,463,107.95 4,165,366,143.79陕西红柠铁路有限责任公司 497,941,072.31 1,464,316,391.81 1,962,257,464.12 310,958,873.42
310,958,873.42陕煤集团神南产业发展有限公司 3,127,513,013.93 2,211,773,491.38 5,339,286,505.31 2,976,379,654.20 29,792,097.75 3,006,171,751.95陕煤集团神木张家峁矿业有限公司 4,714,254,056.10 4,466,929,650.54 9,181,183,706.64 1,907,710,279.75 611,464,385.63 2,519,174,665.38陕西建新煤化有限责任公司 2,172,353,660.50 2,285,661,437.87 4,458,015,098.37 772,478,244.68 622,514,597.93 1,394,992,842.61
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
子公司名称
上年年末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计陕西省煤炭运销集团建宏投资发展有限公司
299,899,014.83 21,737,613.46 321,636,628.29 308,046,586.10
308,046,586.10陕西小保当矿业有限公司 2,484,594,657.47 25,998,193,269.76 28,482,787,927.23 7,326,787,779.34 12,716,252,783.27 20,043,040,562.61神南矿业煤炭科技孵化有限公司 5,930,994.19 357,976.95 6,288,971.14 458,054.36 580,000.00 1,038,054.36陕西省煤层气开发利用有限公司 889,769,382.46 527,450,096.10 1,417,219,478.56 398,168,271.74 315,757,985.04 713,926,256.78陕西集华柴家沟矿业有限公司 31,683,955.57 204,229,839.12 235,913,794.69 120,022,507.56 53,925,529.08 173,948,036.64陕煤集团神木柠条塔矿业有限公司 11,063,843,750.79 5,526,866,489.37 16,590,710,240.16 2,950,806,178.60 1,457,115,949.72 4,407,922,128.32陕西黄陵二号煤矿有限公司 6,318,397,263.15 4,739,264,429.43 11,057,661,692.58 2,569,184,691.17 1,033,598,162.28 3,602,782,853.45陕西康兴科工贸有限公司 4,439,301.76 14,032.53 4,453,334.29 1,175,849.51
1,175,849.51陕西彬长大佛寺矿业有限公司 1,051,354,749.45 3,580,201,303.48 4,631,556,052.93 981,519,209.22 301,605,230.06 1,283,124,439.28陕西彬长胡家河矿业有限公司 265,795,976.51 5,340,820,890.86 5,606,616,867.37 2,032,975,740.02 512,384,093.53 2,545,359,833.55陕西彬长文家坡矿业有限公司 466,474,159.71 6,744,775,406.76 7,211,249,566.47 5,203,930,718.15 444,938,570.70 5,648,869,288.85株洲洁净煤股份有限公司 6,156,304.95 225,065,523.78 231,221,828.73 138,732,395.06 13,084,805.12 151,817,200.18陕西煤炭运销集团中能红石峡煤炭集运有限公司
268,437,086.42 89,793,040.06 358,230,126.48 231,145,497.15
231,145,497.15江苏省陕煤化能源有限公司 112,884,260.37 6,697,917.25 119,582,177.62 31,269,264.87
31,269,264.87襄阳港务发展有限公司 51,643,202.10 170,918,189.30 222,561,391.40 31,131,237.84 32,787,309.08 63,918,546.92陕西陕煤供应链管理有限公司 11,439,051,951.89 51,665,942.65 11,490,717,894.54 6,766,829,501.44 1,924,248.47 6,768,753,749.91陕煤重庆港物流有限公司 499,907,624.82 810,265.37 500,717,890.19 261,049,748.62
261,049,748.62陕西生态产业有限公司 101,432,792.74 22,884,610.66 124,317,403.40 34,808,352.23
34,808,352.23
陕西煤业股份有限公司 2022年财务报表附注
（续）
子公司名称
本期金额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动净现金流陕煤化集团府谷能源投资有限公司
42,965,145.17 669,861,018.51 669,861,018.51 -3,415,976.28陕煤集团神木红柳林矿业有限公司
18,629,642,364.37 9,324,882,091.13 9,324,882,091.13 4,458,687,346.07陕西红柠铁路有限责任公司
833,250,521.63 288,449,088.74 288,449,088.74 137,789,427.66陕煤集团神南产业发展有限公司
2,710,882,044.34 148,331,963.79 142,587,644.26 196,362,979.01陕煤集团神木张家峁矿业有限公司
9,169,682,716.02 4,415,281,265.42 4,415,281,265.42 1,786,584,626.44陕西建新煤化有限责任公司
2,559,078,833.02 909,282,416.51 909,282,416.51 1,736,215,443.31陕西省煤炭运销集团建宏投资发展有限公司
4,270,271,987.58 44,308,372.34 44,308,372.34 -9,953,128.96陕西小保当矿业有限公司
20,685,787,482.06 8,605,959,889.70 8,605,959,889.70 394,257,776.82神南矿业煤炭科技孵化有限公司
276,254.55 644,065.64 644,065.64 1,152,506.59陕西省煤层气开发利用有限公司
1,260,705,282.97 24,966,187.91 51,366,040.87 66,101,318.32陕西集华柴家沟矿业有限公司
16,883,169.49 -45,784,925.06 -45,784,925.06 1,428,347.46陕煤集团神木柠条塔矿业有限公司
16,903,774,000.23 8,722,926,526.84 8,722,926,526.84 3,641,341,545.41陕西黄陵二号煤矿有限公司
8,474,520,410.02 3,895,024,273.89 3,895,024,273.89 993,077,949.98陕西康兴科工贸有限公司
15,436,544.61 20,850.16 20,850.16 -632,229.07陕西彬长大佛寺矿业有限公司
3,337,532,015.42 891,889,616.55 891,889,616.55 245,274,236.75陕西彬长胡家河矿业有限公司
1,655,726,017.60 15,788,095.49 15,788,095.49 243,988,967.10陕西彬长文家坡矿业有限公司
2,558,611,144.28 626,688,758.14 626,688,758.14 341,341,592.30株洲洁净煤股份有限公司
598,026,213.75 1,266,608.58 1,266,608.58 1,939,638.37陕西煤炭运销集团中能红石峡煤炭集运有限公司
867,935,226.82 9,799,482.42 9,799,482.42 14,501,081.14江苏省陕煤化能源有限公司
675,272,316.52 7,098,073.04 7,098,073.04 -25,534,452.62襄阳港务发展有限公司
641,201,783.22 15,991,018.72 15,991,018.72 2,454,684.55陕西省煤炭运销集团轮迪物流有限公司
45,579,817.78 25,751,496.92 25,751,496.92 498,368,606.31陕煤重庆港物流有限公司
774,893,445.22 65,827,948.96 65,827,948.96 14,435,950.05
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
子公司名称
本期金额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动净现金流陕西生态产业有限公司
279,445,365.74 18,911,138.31 18,911,138.31 -1,174,567.53陕西煤亮子网络科技有限公司
46,506,284.58 -685,925.64 -685,925.64 11,187,171.34陕西神南天翊设备制造有限公司
95,403,933.22 12,262,294.29 12,262,294.29 -22,187,753.93
（续）
子公司名称
上期金额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动净现金流陕煤化集团府谷能源投资有限公司
2,959,111.41 702,832,348.19 702,832,348.19 -1,304,109.79陕煤集团神木红柳林矿业有限公司
14,579,943,220.45 7,200,781,487.78 7,200,781,487.78 3,156,887,419.93陕西红柠铁路有限责任公司
804,055,964.57 238,722,193.41 238,722,193.41 132,955,508.68陕煤集团神南产业发展有限公司
2,187,716,008.51 51,562,702.86 51,562,702.86 -427,718,186.79陕煤集团神木张家峁矿业有限公司
7,204,269,717.06 3,256,060,567.22 3,256,060,567.22 1,069,676,835.56陕西建新煤化有限责任公司
3,724,955,080.15 1,494,832,313.41 1,494,832,313.41 278,677,858.01陕西省煤炭运销集团建宏投资发展有限公司
1,586,109,969.07 14,357,363.04 14,357,363.04 -8,987,985.06陕西小保当矿业有限公司
12,863,054,793.55 4,161,897,984.14 4,161,897,984.14 3,171,932,706.65神南矿业煤炭科技孵化有限公司
424,638.42 123,191.57 123,191.57 389,507.26陕西省煤层气开发利用有限公司
502,534,456.68 -1,501,020.55 -1,501,020.55 -23,393,149.06陕西集华柴家沟矿业有限公司
14,512,558.48 -22,177,845.11 -22,177,845.11 13,214,592.13陕煤集团神木柠条塔矿业有限公司
12,616,552,231.71 6,389,304,529.14 6,389,304,529.14 1,693,983,980.82陕西黄陵二号煤矿有限公司
7,415,583,240.59 3,357,474,050.82 3,357,474,050.82 -16,791.23陕西康兴科工贸有限公司
10,007,606.36 1,324,144.95 1,324,144.95 410,145.72陕西彬长大佛寺矿业有限公司
3,147,484,907.16 633,878,425.24 633,878,425.24 515,764,566.74陕西彬长胡家河矿业有限公司
1,615,439,133.23 -238,291,787.95 -238,291,787.95 375,015,484.79陕西彬长文家坡矿业有限公司
2,356,538,086.89 301,971,697.30 301,971,697.30 330,124,167.73株洲洁净煤股份有限公司
14,843,423.29 -23,076,536.49 -23,076,536.49 -1,922,319.17
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
子公司名称
上期金额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动净现金流陕西煤炭运销集团中能红石峡煤炭集运有限公司
1,697,688,273.64 3,107,323.21 3,107,323.21 -17,848,013.40江苏省陕煤化能源有限公司
609,935,945.02 16,557,529.68 16,557,529.68 74,893,175.16襄阳港务发展有限公司
452,895,631.69 18,998,893.93 18,998,893.93 11,569,596.31陕西陕煤供应链管理有限公司
19,832,346,806.35 163,483,116.81 156,138,813.86 84,646,621.60陕煤重庆港物流有限公司
948,079,320.27 36,196,524.47 36,196,524.47 -52,212,796.34陕西生态产业有限公司
42,559,433.00 1,105,209.07
-18,452,145.10
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
合营企业或联营企业名
称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例（%）
对合营企业或联营企业投资的会计
处理方法直接 间接陕西中能煤田有限公司
陕西省榆林市
陕西省榆林市
煤炭开采和洗选业
34.00
权益法陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司
陕西省黄陵县
陕西省黄陵县
煤炭开采和洗选业
40.00
权益法陕西煤业化工集团孙家岔龙华矿业有限公司
陕西省神木县
陕西省神木县
煤炭开采和洗选业
30.00
权益法陕西煤业化工集团财务有限公司
陕西省西
安市
陕西省西
安市
非银行金融
业
33.33
权益法陕西陕煤供应链有限责任公司
陕西省西安市长安
区
陕西省西安市长安
区
供应链管理
服务
45.33
权益法国能榆林能源有限责任公司
陕西省榆
林市
陕西省榆
林市
商务服务业
49.90 权益法
2.重要联营企业的主要财务信息
项目
陕西煤业化工集团财务有限公司 国能榆林能源有限责任公司期末余额/本期金额
上年年末余额/
上期金额
期末余额/本期金额
上年年末余额/
上期金额流动资产 19,536,675,276.80 16,877,666,791.44
1,627,920,726.89 1,505,673,729.00其中：现金和现金等价物
18,341,061,893.6813,197,350,382.80
376,830,270.59 218,186,562.23非流动资产 27,624,679,068.34 25,609,660,419.51
5,299,840,479.87 5,112,313,187.28资产合计 47,161,354,345.14 42,487,327,210.95
6,927,761,206.76 6,617,986,916.28流动负债 42,839,076,402.53 38,029,710,884.42
1,311,906,635.15 1,216,634,262.77非流动负债
1,254,662.22
570,370,918.38 435,523,332.67负债合计 42,839,076,402.53 38,030,965,546.64
1,882,277,553.53 1,652,157,595.44少数股东权益
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目
陕西煤业化工集团财务有限公司 国能榆林能源有限责任公司期末余额/本期金额
上年年末余额/
上期金额
期末余额/本期金额
上年年末余额/上期金额归属于母公司股东权益
4,322,277,942.614,456,361,664.31
5,045,483,653.23 4,965,829,320.84
按持股比例计算的净资产份额
1,440,615,238.271,485,305,342.71
2,517,696,342.96 2,477,948,831.10经以下调整事项：
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 10,921,501.63 10,912,881.34
-3,656,960.27 -3,656,960.27得到对联营企业权益投资的账面价值
1,451,536,739.901,496,218,224.05
2,514,039,382.69 2,474,291,870.83存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 1,377,172,588.17 1,014,003,262.41
4,808,077,685.38 4,126,469,904.98财务费用
-3,483,018.63 22,147,656.49所得税费用 88,617,698.18 164,264,391.71
273,260,823.05 219,161,768.28净利润 261,221,113.78 489,254,038.78
1,349,331,137.85 1,410,323,802.74终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 261,221,113.78 489,254,038.78
1,349,331,137.85 1,410,323,802.74本年度收到的来自联营企业的股利
131,755,101.6762,309,967.82
633,376,419.81 298,406,486.61（续）
项目
陕西煤业化工集团孙家岔龙华矿业有限公
司
陕西中能煤田有限公司期末余额/本期金额
上年年末余额/
上期金额
期末余额/本期金额
上年年末余额/
上期金额流动资产 8,748,332,369.39
7,146,660,923.61 2,353,798,492.87 1,743,712,407.38
其中：现金和现金等价物
6,767,573,875.85
5,890,123,181.88 1,156,698,637.86 728,989,108.14
非流动资产 3,056,885,924.84
2,424,496,663.14 9,828,414,462.86 9,728,625,882.72
资产合计 11,805,218,294.23
9,571,157,586.75 12,182,212,955.73 11,472,338,290.10
流动负债 1,065,380,737.44
1,459,235,042.01 4,794,555,620.29 5,205,861,070.19
非流动负债 888,594,696.10
713,355,032.47 3,126,227,130.79 3,085,673,291.32
负债合计 1,953,975,433.54
2,172,590,074.48 7,920,782,751.08 8,291,534,361.51
少数股东权益
369,285,399.89 248,377,237.08
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目
陕西煤业化工集团孙家岔龙华矿业有限公
司
陕西中能煤田有限公司期末余额/本期金额
上年年末余额/
上期金额
期末余额/本期金额
上年年末余额/
上期金额归属于母公司股东权益
9,851,242,860.69
7,398,567,512.27 3,892,144,804.76 2,932,426,691.51
按持股比例计算的净资产份额
2,955,372,858.21
2,219,570,253.68 1,323,329,233.62 997,025,075.11
调整事项：
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 38,423,205.46
369,091.78 19,140,073.85 18,387,468.50
对联营企业权益投资的账面价值
2,993,796,063.67
2,219,939,345.46 1,342,469,307.47 1,015,412,543.61
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 8,119,065,276.45
6,090,671,322.92 3,327,381,664.65 2,811,078,161.75
财务费用 -153,338,499.37
-71,552,100.00 130,719,908.48 158,288,463.51
所得税费用 645,503,514.03
543,276,813.29 166,332,940.37 153,705,967.34
净利润 3,868,557,015.46
3,454,696,895.88 982,070,241.76 841,543,423.85
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 3,868,557,015.46
3,454,696,895.88 982,070,241.76 841,543,423.85
本年度收到的来自联营企业的股利
330,000,000.00
（续）
项目
陕西煤业化工集团黄陵建庄矿业有限公司 陕西陕煤供应链有限责任公司
期末余额/本期金额
上年年末余额/
上期金额
期末余额/本期金额
上年年末余额/
上期金额流动资产 2,682,254,677.17
1,590,571,362.31 13,162,597,200.66
其中：现金和现金等价物
2,383,082,008.30
1,393,121,530.28 2,602,624,346.33非流动资产 3,143,058,438.29
2,957,031,458.46 35,865,697.11资产合计 5,825,313,115.46
4,547,602,820.77 13,198,462,897.77流动负债 1,261,088,346.07
1,151,343,485.15 8,170,058,445.91非流动负债 895,227,141.51
840,913,881.63
负债合计 2,156,315,487.58
1,992,257,366.78 8,170,058,445.91
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目
陕西煤业化工集团黄陵建庄矿业有限公司 陕西陕煤供应链有限责任公司
期末余额/本期金额
上年年末余额/上期金额
期末余额/本期金额
上年年末余额/
上期金额少数股东权益 -2,160,091.99
-2,095,078.26
归属于母公司股东权益
3,671,157,719.87
2,557,440,532.25 5,028,404,451.86
按持股比例计算的净资产份额
1,468,463,087.95
1,022,976,212.90 2,279,375,738.03调整事项：
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 6,641.15
6,641.15 -15,085,971.03
对联营企业权益投资的账面价值
1,468,469,729.10
1,022,982,854.05 2,264,289,767.00
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 3,318,700,738.54
3,610,633,607.49 38,365,230,378.24
财务费用 -24,592,128.86
-16,854,245.06 165,496,609.97
所得税费用 238,887,975.82
307,816,747.03 48,783,526.73
净利润 1,221,458,941.61
1,129,044,927.70 172,581,002.54
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,221,458,941.61
1,129,044,927.70 203,018,827.23
本年度收到的来自联营企业的股利
365,200,000.00
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额联营企业：
投资账面价值合计 1,640,770,194.16
4,708,974,640.94
下列各项按持股比例计算的合计数--净利润（损失） 48,619,731.94
348,228,061.33
--其他综合收益 2,254,145.99
-2,087,740.42
--综合收益（亏损）总额 50,873,877.93
346,140,320.91
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、交易性金融资产、应收款项、应付款项、应付债券、借款等，各项金融工具的详细情况说明见“本附注四、（八）”，与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理的目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
1.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括汇率风险和利率风险。
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，本公司不存在重大的以外币结算的资产或负债。
（2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款以及债券等有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款以及债券等有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
截止2022年12月31日，本公司的带息债务利率如下：
项目 期末余额（单位：元） 利率区间短期借款 200,226,111.10
全国银行间同业拆借中心公布的同期LPR一年内到期的长期借款 2,354,207,712.48
全国银行间同业拆借中心公布的LPR、全国银行间
同业拆借中心公布的LPR减10-80个基点、固定利
率3.30%-4.90%长期借款 4,163,350,946.76
全国银行间同业拆借中心公布的LPR、全国银行间
同业拆借中心公布的LPR减10-80个基点、固定利
率3.30%-4.90%
2.信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本公司信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
存款不存在重大的信用风险。对于应收票据及应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用政策。本公司会定期对客户信用记录、付款情况进行监控，对于信用记录不良的客户，付款异常客户，本公司会采用书面催款、专人负责处理等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司于每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否已显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。根据信用风险是否显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收票据和应收账款，本公司采用《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》简化方法按照全部应收票据和应收账款整个存续期内的预期信用损失计量损失准备。本公司应收款项融资主要为银行承兑汇票，本公司认为不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。预期损失率按照销售付款情况及相关的历史信用损失经验计算。在确定预期信用损失率时，本公司结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。本公司基于影响客户应收款项和应收票据的宏观经济因素考虑前瞻性信息。
3.流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司严密监控现金流量要求使现金收益最优化，综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资公司结构。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目
期末余额（单位：元）账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上短期借款200,226,111.10 200,226,111.10 200,226,111.10
应付票据216,282,672.63 216,282,672.63 216,282,672.63
应付账款19,926,805,914.18 19,926,805,914.18 16,523,852,287.33 2,808,416,767.96 594,536,858.89其他应付款1,137,444,802.39 1,137,444,802.39 554,858,189.21 230,859,261.05 351,727,352.13一年内到期的非流动负债
2,511,747,099.87 2,511,747,099.87 2,511,747,099.87
长期借款4,163,350,946.76 4,163,350,946.76
2,227,494,525.68 1,935,856,421.08租赁负债377,184,553.47 377,184,553.47
377,184,553.47合计28,533,042,100.40 28,533,042,100.40 20,006,966,360.14 5,266,770,554.69 3,259,305,185.57
十、公允价值的披露
（一）年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
项目
期末公允价值第一层次公允价
值计量
第二层次公允价
值计量
第三层次公允价
值计量
合计
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产
9,210,282,048.76 6,650,000.00 21,170,110,544.37
（1）权益工具投资
| 11,953,178,495.61 |
| 11,953,178,495.61 |
11,953,178,495.61
（2）信托产品投资
9,210,282,048.76
9,210,282,048.76
（3）银行理财产品
（4）货币基金产品
6,650,000.00 6,650,000.00
（5）买入返售产品
（二）应收款项融资
168,525,417.68 168,525,417.68
（1）应收票据融资
168,525,417.68 168,525,417.68
（三）其他权益工具投
资
1,465,866,323.02 1,465,866,323.02
（1）权益工具投资
1,465,866,323.02 1,465,866,323.02
（四）其他非流动金融
资产
303,105,997.00 303,105,997.00
（1）权益工具投资
303,105,997.00 303,105,997.00持续以公允价值计量的资产总额
9,210,282,048.76 1,944,147,737.70 23,107,608,282.07
二、非持续的公允价值
计量
| 11,953,178,495.61 |
（二）第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司将直接购买的交易所股票投资作为第一层次公允价值计量项目，以股票收盘价作为公允价值依据。
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
（三）第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司将信托产品作为第二层次公允价值计量项目，本公司在确定公允价值时，采用管理人公布的估值对第二层次公允价值计量项目进行估值。
（四）第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司将除第一层次和第二层次公允价值计量项目之外以公允价值计量的资产作为第三层次公允价值计量项目。对于非上市公司股权投资采用估值技术确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
母公司名
称
系
企业类
型
| 关联关 | 注册地 | 法人 代表 |
业务性质
注册资本
(万元)
母公司对本企业的持股比例(%)
母公司对本企业的表决权比例(%)
统一社会信用代码陕西煤业化工集团有限责任
公司
| 母公司 |
有限责任公司(
资)
| 国有独 | 西安市 | 杨照 |
乾
煤炭开采、销售、加工和综合利
用等
1,018,000.00
65.12 65.12
916100007625
687785
（二）本企业的子公司情况
详见本附注“八、（一）在子公司中的权益”。
（三）本企业的合营和联营企业情况
详见本附注“八、（二）在合营及联营企业中的权益”。
（四）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系宝鸡华海工贸有限公司 同受陕煤集团控制黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司 同受陕煤集团控制开源证券股份有限公司及其子公司 同受陕煤集团控制陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司 同受陕煤集团控制陕煤集团榆林化学有限责任公司及其子公司 同受陕煤集团控制陕煤思创学院 同受陕煤集团控制陕西钢铁集团有限公司及其子公司 同受陕煤集团控制陕西化工集团有限公司及其子公司 同受陕煤集团控制陕西建设机械股份有限公司及其子公司 同受陕煤集团控制陕西煤业化工集团财务有限公司 同受陕煤集团控制陕西煤业化工集团神南矿业有限公司 同受陕煤集团控制陕西煤业化工集团有限责任公司及其子公司 同受陕煤集团控制陕西煤业化工技术研究院有限责任公司及其子公司 同受陕煤集团控制陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司 同受陕煤集团控制陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司 同受陕煤集团控制
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司 同受陕煤集团控制陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司 同受陕煤集团控制陕西陕北矿业有限责任公司及其子公司 同受陕煤集团控制陕西陕煤曹家滩矿业有限公司 同受陕煤集团控制陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司 同受陕煤集团控制陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司 同受陕煤集团控制陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司 同受陕煤集团控制陕西陕煤榆北煤业有限公司及其子公司 同受陕煤集团控制陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司 同受陕煤集团控制陕西省物流集团有限责任公司及其子公司 同受陕煤集团控制陕西铁路物流集团有限公司及其子公司 同受陕煤集团控制西安善美商业保理有限公司 同受陕煤集团控制西安思创凯莱酒店有限公司 同受陕煤集团控制西安重工装备制造集团有限公司及其子公司 同受陕煤集团控制榆林合力产业扶贫开发有限责任公司及其子公司 同受陕煤集团控制西安开源国际投资有限公司及其子公司 同受陕煤集团控制陕西尔林滩矿业有限公司及其子公司 同受陕煤集团控制青海陕煤投资有限责任公司及其子公司 同受陕煤集团控制西安善美基金管理有限公司及其子公司 同受陕煤集团控制陕西煤业化工集团新疆有限责任公司及其子公司 同受陕煤集团控制陕西煤化新材料集团有限责任公司及其子公司 同受陕煤集团控制陕西建设机械（集团）有限责任公司及其子公司 同受陕煤集团控制陕西开源融资租赁有限责任公司及其子公司 同受陕煤集团控制青海陕煤新能源科技有限公司及其子公司 同受陕煤集团控制陕煤电力集团有限公司及其子公司 同受陕煤集团控制西安善美商业保理有限公司 同受陕煤集团控制陕西陕煤供应链管理有限公司及其子公司 同受陕煤集团控制大唐彬长发电有限责任公司 彬长矿业集团联营铜川宏大民爆有限责任公司 铜川矿务局联营铜川金盛新能源供热有限公司 铜川矿务局联营大唐洛阳热电有限责任公司 陕煤集团联营陕西奥维乾元化工有限公司 陕煤集团联营陕西德源府谷能源有限公司 陕煤集团联营
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系湖北省煤炭投资开发有限公司 陕煤集团联营陕西美鑫产业投资有限公司 陕煤集团联营湖北华电襄阳发电有限公司 陕煤集团联营陕煤华中煤炭销售有限公司 陕煤集团联营陕煤重庆储运有限公司 陕煤集团联营陕西中煤建工（集团）有限公司 陕煤集团联营陕西省国际信托股份有限公司及其子公司 陕煤集团联营长安银行股份有限公司及其子公司 陕煤集团联营陕西天地地质有限公司及其子公司 陕煤集团联营陕西省铁路投资（集团）有限公司及其子公司 陕煤集团联营陕西环保产业集团有限责任公司及其子公司 陕煤集团联营榆林市煤炭转化基金投资管理有限公司及其子公司 陕煤集团联营陕西金融资产管理股份有限公司及其子公司 陕煤集团联营陕西新兴煤烯烃有限公司及其子公司 陕煤集团联营湖北省煤炭投资开发有限公司及其子公司 陕煤集团联营陕西省地方电力（集团）有限公司及其子公司 陕煤集团联营湖北能源集团股份有限公司及其子公司 陕煤集团联营西安宏轩投资管理合伙企业（有限合伙）及其子公司 陕煤集团联营西安金轩投资管理合伙企业（有限合伙）及其子公司 陕煤集团联营西安陕煤建投投资合作企业（有限伙伴）及其子公司 陕煤集团联营陕西长安华科发展股份有限公司及其子公司 陕煤集团联营大唐信服（汉阴）科技有限公司及其子公司 陕煤集团联营陕西麟北煤业开发有限责任公司及其子公司 陕煤集团联营中联煤炭销售有限责任公司及其子公司 陕煤集团联营幸福人寿保险股份有限公司及其子公司 陕煤集团联营杭州绩优投资管理有限公司及其子公司 陕煤集团联营榆林市煤炭转化引导基金及其子公司 陕煤集团联营全国煤炭交易中心有限公司及其子公司 陕煤集团联营陕西电力交易中心有限公司及其子公司 陕煤集团联营瑞茂通供应链管理股份有限公司及其子公司 其他关联方
（五）关联交易情况
依据本公司2014年度股东大会决议，本公司与陕煤集团签署的《产品和服务互供协议》和《煤炭销售协议》，2018年12月，本公司与陕煤集团修订了《煤炭销售协议》、《产品和
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
服务互供》，协议有效期自2019年1月1日至2021年12月31日。协议约定（1）陕煤集团有存续单位生产的煤炭由本公司销售；本公司向陕煤集团其他单位销售煤炭，陕煤集团在同等条件下应优先采购本公司下属煤款企业生产的煤炭，凡有市场价的执行市场价格，没有市场价或无法在实际交易中适用市场价的，执行协议价。（2）产品和服务互供：A.本公司向陕煤集团其他单位采购部分采煤机、机电配件等设备，以及皮带、钢丝绳、炸药、雷管等辅助材料，按照市场价格定价。B.本公司部分工程承包给陕煤集团所属的建筑安装单位，均按照国家有关规定进行招投标和结算。C.陕煤集团存续单位为本公司提供水、电、暖、气、物业管理、医疗服务等后勤服务和房屋租赁等其他辅助服务，凡有政府定价的，执行政府定价；凡没有政府定价，但有政府指导价的，执行政府指导价；没有政府定价和政府指导价的，执行市场价（含招标价）；前三者都没有的或无法在实际交易中适用以上交易原则的，执行协议价。此外，经公司2014年股东大会审议批准，本公司与陕西煤业化工集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）签订《金融服务框架协议》,2018年6月经公司2017年年度股东大会审批，本公司与财务公司修订了《金融服务协议》。协议有效期自2019年1月1日至2021年12月31日。协议约定：（1）财务公司向本公司提供金融服务的条件均不逊于其为其他集团成员单位提供同种类金融财务服务的条件，亦不逊于当时其他金融机构可为本公司提供同种类金融服务的条件；（2）本公司在财务公司的存款利率不低于中国人民银行就该种类存款规定的利率下限，且应等于或高于财务公司吸收其他陕煤集团成员单位同种类存款所确定的利率及等于或高于一般商业银行向本公司提供同种类存款服务所确定的利率（以较高者为准）；
（3）财务公司向本公司发放贷款的利率应不高于中国人民银行就该类型贷款规定的利率上限
（如有），且应等于或低于财务公司向其他陕煤集团成员单位发放同种类贷款所确定的利率及等于或低于一般商业银行向本公司提供同种类贷款服务所确定的利率（以较低者为准）；
（4）除存款和贷款外的其他各项金融服务，收费标准应不高于（或等于）国内其他金融机构
同等业务费用水平。2018年经股东大会批准，公司与陕煤集团及财务公司续签《产品及服务互供协议》、《煤炭销售协议》及《金融服务协议》。鉴于此三项协议有效期截止日为2021年12月31日，且协议约定双方的权利义务关系未发生变化，为继续规范公司与控股股东陕煤集团及其控股子公司财务公司的关联交易行为，满足监管要求，本公司于2021年12月21日召开2021年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于调整2021年度日常关联交易预计发生金额及续签日常关联交易协议的议案》，本公司与陕煤集团及其控股子公司财务公司续签《产品及服务互供协议》、《煤炭销售协议》及《金融服务协议》，协议各项条款与原协议保持一致，有效期限续展3年，自2022年1月1日至2024年12月31日。
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
1.购买商品、接受劳务的关联交易
关联方
类别
关联方
关联交易内容
关联交易定价方式及决
策程序
本期金额 上期金额
陕煤集团控制的企业
黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司
煤炭采
购
市场价3,244,655,001.35
2,386,961,084.24陕西化工集团有限公司及其子公司
煤炭采购
市场价414,906,770.77
212,306,276.11陕西陕煤曹家滩矿业有限公司
煤炭采购
市场价18,230,841,432.00
14,048,790,346.63陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司
煤炭采购
市场价2,920,051,487.02
2,665,096,973.22陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司
煤炭采购
市场价388,509,232.31
152,494,732.59陕西省物流集团有限责任公司及其子公司
煤炭采
购
市场价72,717,297.82
101,292,946.70陕西铁路物流集团有限公司及其子公司
煤炭采
购
市场价32,613,312.26
311,118,832.65陕西陕北矿业有限责任公司及其子公司
煤炭采
购
市场价2,030,153,582.74
2,046,893,777.46宝鸡华海工贸有限公司
煤炭采
购
市场价289,550,062.49
258,432,828.33开源证券股份有限公司及其子公司
煤炭采
购
市场价558,150.20陕煤集团榆林化学有限责任公司及其子公司
煤炭采
购
市场价26,775,116.69陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司
煤炭采
购
市场价134,249,691.61
108,504,612.07陕西陕煤供应链管理有限公司及其子公司
煤炭采
购
市场价16,786,683.81
小计
27,775,034,554.18
22,319,225,676.89
本公司联营企
业
陕西煤业化工集团孙家岔龙华矿业有限公司
煤炭采
购
市场价2,195,974,672.23
1,025,559,879.78陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司
煤炭采
购
市场价3,321,710,899.78
3,626,047,610.76中南煤炭运销有限公司
煤炭采
购
市场价
21,978.80陕西有色榆林铁路运销有限公司
煤炭采
购
市场价32,908,262.30
陕西中能煤田有限公司及其子公司
煤炭采
购
市场价3,140,268,636.34
小计
8,690,862,470.65
4,651,629,469.34其他关
联方
陕煤华中煤炭销售有限公司
煤炭采
购
市场价91,981,638.22
91,141,217.58
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
关联方类别
关联方
关联交易内容
关联交易定价方式及决
策程序
本期金额 上期金额瑞茂通供应链管理股份有限公司及其子公司
煤炭采购
市场价
8,060,024,562.05小计
91,981,638.22
8,151,165,779.63煤炭采购小计
36,557,878,663.05
35,122,020,925.86
陕煤集团控制的企业
黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司
建设工
程
市场价412,594,179.30
253,540,195.09陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司
建设工程
市场价79,481,208.73
116,884,364.50陕西化工集团有限公司及其子公司
建设工
程
市场价1,816,729.44
276,760.39陕西建设机械股份有限公司及其子公司
建设工程
市场价685,882.40
14,133,922.95陕西煤业化工技术研究院有限责任公司及其子公司
建设工程
市场价
26,530,510.73陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司
建设工程
市场价2,798,794,479.21 1,551,357,132.98陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司
建设工
程
市场价7,439,326.83
14,172,468.77陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司
建设工
程
市场价22,111,434.84
20,118,034.94陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司
建设工
程
市场价52,324,414.96
257,056,317.80陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司
建设工
程
市场价49,789,664.10
93,536,556.20陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司
建设工
程
市场价840,566.03
1,038,639.40陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司
建设工
程
市场价6,577,333.62
239,495,632.43西安重工装备制造集团有限公司及其子公司
建设工
程
市场价151,651,847.52
270,909,479.13榆林合力产业扶贫开发有限责任公司及其子公司
建设工
程
市场价13,565,541.22
6,148,885.50陕西陕煤榆北煤业有限公司及其子公司
建设工
程
市场价1,555,501.76
6,354,715.04陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司
建设工
程
市场价4,927,433.63
17,876,106.19
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
关联方
类别
关联方
关联交易内容
关联交易定价方式及决
策程序
本期金额 上期金额陕西省物流集团有限责任公司及其子公司
建设工
程
市场价6,389,765.73
3,545,530.96
陕西省煤炭科学研究所
建设工程
市场价188,679.25
小计
3,610,733,988.57 2,892,975,253.00
本公司联营企业
陕西广通运输发展有限公司
建设工程
市场价181,668.73
小计181,668.73
建设工程小计
3,610,733,988.57 2,893,156,921.73
陕煤集团控制的企业
黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司
设备及
材料
市场价70,653,468.76
4,277,448.86
陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司
设备及
材料
市场价226,598,271.74
175,572,053.06
陕西钢铁集团有限公司及其子公司
设备及
材料
市场价27,984,608.55
13,011,129.05
陕西化工集团有限公司及其子公司
设备及
材料
市场价3,643,398.09
3,464,201.46
陕西煤业化工技术研究院有限责任公司及其子公司
设备及
材料
市场价231,700,673.03
37,418,130.34
陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司
设备及
材料
市场价143,200,105.57
14,852,207.04
陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司
设备及
材料
市场价15,074,052.41
4,284,100.03
陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司
设备及
材料
市场价1,112,347,038.81
732,022,539.94
陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司
设备及
材料
市场价31,292,773.22
33,133,242.87
陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司
设备及
材料
市场价200,820,825.92
109,491,287.21
陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司
设备及
材料
市场价819,965,249.61
278,102,689.39
陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司
设备及
材料
市场价12,196,207.94
28,287,080.72
陕西省物流集团有限责任公司及其子公司
设备及
材料
市场价18,960,000.00
92,286,064.31
西安重工装备制造集团有限公司及其子公司
设备及
材料
市场价1,363,661,394.43
775,181,957.05
榆林合力产业扶贫开发有限责任公司及其子公司
设备及
材料
市场价5,689,162.40
2,226,001.31
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
关联方类别
关联方
关联交易内容
关联交易定价方式及决
策程序
本期金额 上期金额陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司
设备及
材料
市场价110,163,473.15
16,079,645.93
陕西铁路物流集团有限公司及其子公司
设备及材料
市场价26,739.28
陕西建设机械股份有限公司及其子公司
设备及
材料
市场价26,317,901.11
小计4,420,268,604.74
2,319,716,517.85
设备及材料小计
4,420,268,604.74
2,319,716,517.85
陕煤集团控制的企业
黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司
综合服
务
协议价551,123,203.63
416,344,144.12
陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司
综合服
务
协议价58,457,606.74
239,448,425.79
宝鸡华海工贸有限公司
综合服务
协议价11,944,268.74
陕西化工集团有限公司及其子公司
综合服
务
协议价24,087,370.10
1,849,635.31
陕西煤业化工集团有限责任公司及其子公司
综合服
务
协议价32,958,333.34
6,437.92
陕西煤业化工技术研究院有限责任公司及其子公司
综合服
务
协议价55,616,854.96
28,952,230.82
陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司
综合服
务
协议价177,833,298.62
330,181,635.08
陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司
综合服
务
协议价42,254,740.65
25,511,614.71
陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司
综合服
务
协议价13,035,034.19
7,382,026.27
陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司
综合服
务
协议价488,656,937.56
279,593,381.57
陕西陕煤曹家滩矿业有限公司
综合服
务
协议价
13,584.91
陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司
综合服
务
协议价18,069,424.00
360,216,765.94
陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司
综合服
务
协议价7,137.12
40,323.58
陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司
综合服
务
协议价71,735,263.42
28,359,098.85
陕西省物流集团有限责任公司及其子公司
综合服
务
协议价7,031,012.09
15,555,950.19
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
关联方
类别
关联方
关联交易内容
关联交易定价方式及决
策程序
本期金额 上期金额陕西铁路物流集团有限公司及其子公司
综合服务
协议价667,864,887.41
52,352,103.91
西安重工装备制造集团有限公司及其子公司
综合服务
协议价109,086,163.35
367,142,586.73
榆林合力产业扶贫开发有限责任公司及其子公司
综合服务
协议价49,187,837.97
10,252,224.63
陕西陕煤榆北煤业有限公司及其子公司
综合服
务
协议价472,429,399.36
374,700,955.29
陕煤思创学院
综合服
务
协议价130,272.16
226,415.08
西安善美商业保理有限公司
综合服务
协议价
6,341.11
西安思创凯莱酒店有限公司
综合服务
协议价
1,014.15
开源证券股份有限公司及其子公司
综合服
务
协议价2,856,569.74
88,930.90
陕煤电力集团有限公司及其子公司
综合服务
协议价162,643.50
878,140.08
陕西钢铁集团有限公司及其子公司
综合服
务
协议价39,795.05
陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司
综合服
务
协议价1,123,528.30
陕西陕北矿业有限责任公司及其子公司
综合服
务
协议价6,189,620.37
陕西省煤炭科学研究所
综合服
务
协议价705,660.38
小计
2,862,586,862.75
2,539,103,966.94
本公司联营企业
陕西中能煤田有限公司及其子公司
综合服
务
协议价2,018,348.62
11,579,342.13
陕西有色榆林铁路运销有限公司
综合服
务
协议价
30,721,450.41
小计
2,018,348.62
42,300,792.54
其他关
联方
大唐彬长发电有限责任公司
综合服
务
协议价16,783,328.95
15,255,273.62
铜川金盛新能源供热有限公司
综合服
务
协议价358,486.24
842,807.34
陕西美鑫产业投资有限公司
综合服
务
协议价
884.96
小计
17,141,815.19
16,098,965.92
综合服务小计
2,881,747,026.56 2,597,503,725.40
总计47,470,628,282.92 42,932,398,090.84
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
2.销售商品、提供劳务的关联交易
关联方类
别
关联方
关联交易内容
关联交易定价方式及决策程序
本期金额 上期金额
陕煤集团控制的企
业
黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司
煤炭销售 市场价163,244,487.06
163,938,440.90
陕煤集团榆林化学有限责任公司及其子公司
煤炭销售 市场价1,432,109,208.46
99,498,241.42
陕西化工集团有限公司及其子公司
煤炭销售 市场价20,148,358,619.43
14,184,756,983.53
陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司
煤炭销售 市场价870,225,677.64
173,395,723.46
陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司
煤炭销售 市场价51,173,392.83
31,620,140.38
陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司
煤炭销售 市场价705,306,232.93
306,774,844.85
陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司
煤炭销售 市场价467,729,958.90
109,598,537.45
陕西省物流集团有限责任公司及其子公司
煤炭销售 市场价1,946,442,364.68
1,150,478,363.33
陕西铁路物流集团有限公司及其子公司
煤炭销售 市场价29,392,405.41
22,157,456.70
陕西钢铁集团有限公司及其子公司
煤炭销售 市场价167,430,130.40
2,370,742.32
陕煤电力集团有限公司及其子公司
煤炭销售 市场价3,451,708,510.69 1,343,324,043.57陕西陕煤供应链管理有限公司及其子公司
煤炭销售 市场价21,732,141.65
榆林合力产业扶贫开发有限责任公司及其子公司
煤炭销售 市场价11,166,239.82
小计
29,466,019,369.90 17,587,913,517.91
本公司联
营企业
国能榆林能源有限责任公司
煤炭销售 市场价3,606.37
中南煤炭运销有限公司
煤炭销售 市场价581,320,775.15
江西陕赣煤炭销售有限公司
煤炭销售 市场价1,764,332,394.59
413,328,569.94
陕西广通运输发展有限公司
煤炭销售 市场价164,188,923.39
大唐彬长发电有限责任公司
煤炭销售 市场价564,917,102.67
517,186,277.50
大唐洛阳热电有限责任公司
煤炭销售 市场价136,213,348.39 184,967,184.60小计3,210,976,150.56 1,115,482,032.04其他关联
方
湖北省煤炭投资开发有限公司
煤炭销售 市场价327,263,200.88
276,120,864.91
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
关联方类别
关联方
关联交易
内容
关联交易定价方式及决
策程序
本期金额 上期金额陕西美鑫产业投资有限公司
煤炭销售 市场价664,507.08
6,843,830.34
国能神木清洁能源有限公司
煤炭销售 市场价120,986,107.54
陕煤华中煤炭销售有限公司
煤炭销售 市场价20,737,664,521.42
10,901,118,519.03
陕煤重庆储运有限公司
煤炭销售 市场价814,176,741.75
620,162,517.94
陕西奥维乾元化工有限公司
煤炭销售 市场价211,294,061.72
-
瑞茂通供应链管理股份有限公司及其子公司
煤炭销售 市场价
2,327,404,573.46
小计22,091,063,032.85
14,252,636,413.22
煤炭销售小计
54,768,058,553.31 32,956,031,963.17
陕煤集团控制的企业
黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司
设备及材
料
市场价199,977,023.30
124,251,808.95
陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司
设备及材
料
市场价10,373,641.53
17,017,991.03
陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司
设备及材
料
市场价33,666,175.72
36,467,336.93
陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司
设备及材
料
市场价3,774,552.38
5,549,529.51
陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司
设备及材
料
市场价3,119,930.06
11,178,056.34
陕西陕煤榆北煤业有限公司及其子公司
设备及材
料
市场价
221,262.65
西安重工装备制造集团有限公司及其子公司
设备及材
料
市场价12,461,831.83
10,632,300.21
陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司
设备及材
料
市场价73,962.24
13,008,407.05
陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司
设备及材
料
市场价12,642.28
陕西铁路物流集团有限公司及其子公司
设备及材
料
市场价5,302,648.53
陕西省物流集团有限责任公司及其子公司
设备及材
料
市场价575,474.49
陕西钢铁集团有限公司及其子公司
设备及材
料
市场价1,020,447.85
陕煤电力集团有限公司及其子公司
设备及材
料
市场价120,188.64
陕西化工集团有限公司及其子公司
设备及材
料
市场价12,320,268.15
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
关联方类别
关联方
关联交易内容
关联交易定价方式及决策程序
本期金额 上期金额小计
276,908,021.70
224,217,457.97
设备及材料小计
276,908,021.70 224,217,457.97
陕煤集团控制的企
业
黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司
工程劳务 协议价4,319,314.88
2,035,471.69
陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司
工程劳务 协议价630,993.97
974,031.81
陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司
工程劳务 协议价30,766,866.85
728,008.39
陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司
工程劳务 协议价
陕西陕煤曹家滩矿业有限公司
工程劳务 协议价252,907,447.91
167,202,239.04
陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司
工程劳务 协议价29,344,456.32
17,552,139.54
陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司
工程劳务 协议价54,199,850.87
28,158,475.18
陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司
工程劳务 协议价136,792.45
103,773.58
陕西铁路物流集团有限公司及其子公司
工程劳务 协议价65,914,298.63
陕西省物流集团有限责任公司及其子公司
工程劳务 协议价
12,750.87
陕西陕北矿业有限责任公司及其子公司
工程劳务 协议价42,625,701.62
2,034,230.03
陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司
工程劳务 协议价131,273.58
陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司
工程劳务 协议价401,993.58
1,697,247.70
陕西化工集团有限公司及其子公司
工程劳务 协议价3,828,667.55
陕煤集团榆林化学有限责任公司及其子公司
工程劳务 协议价871,559.63
西安重工装备制造集团有限公司及其子公司
工程劳务 协议价43,362.83
小计
485,991,307.09
220,629,641.41
本公司联
营企业
陕西煤业化工集团孙家岔龙华矿业有限公司
工程劳务 协议价43,664,543.35
1,637,614.68
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
关联方类
别
关联方
关联交易内容
关联交易定价方式及决策程序
本期金额 上期金额陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司
工程劳务 协议价6,896,792.47
小计
50,561,335.82
1,637,614.68
其他关联
方
陕西美鑫产业投资有限公司
工程劳务 协议价3,104,682.39
小计
3,104,682.39
工程劳务小计
536,552,642.91 225,371,938.48
陕煤集团控制的企业
黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司
综合服务 协议价79,852,920.50
54,821,325.37
陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司
综合服务 协议价10,397,189.21
10,398,468.55
陕煤集团榆林化学有限责任公司及其子公司
综合服务 协议价3,221,366.04
2,813,726.39
陕西化工集团有限公司及其子公司
综合服务 协议价300,757,799.98
209,358,157.49
陕西煤业化工集团有限责任公司及其子公司
综合服务 协议价15,530.98
24,467,680.70
陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司
综合服务 协议价28,258,370.65
2,402,645.99
陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司
综合服务 协议价1,304,156.20
20,790.89
陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司
综合服务 协议价1,262,153.54
653,510.44
陕西陕北矿业有限责任公司及其子公司
综合服务 协议价31,302,197.82
54,054,768.78
陕西陕煤曹家滩矿业有限公司
综合服务 协议价271,465,555.76
319,582,174.59
陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司
综合服务 协议价540,961.50
186,316.04
陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司
综合服务 协议价467,912.10
6,152,089.72
陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司
综合服务 协议价219,999.95
146,839.62
陕西陕煤榆北煤业有限公司及其子公司
综合服务 协议价9,480,408.42
1,017,244.41
陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司
综合服务 协议价25,028.72
8,301.89
陕西省物流集团有限责任公司及其子公司
综合服务 协议价183,606,186.56
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
关联方类
别
关联方
关联交易内容
关联交易定价方式及决策程序
本期金额 上期金额陕西铁路物流集团有限公司及其子公司
综合服务 协议价65,822,997.01
115,660,689.05
西安重工装备制造集团有限公司及其子公司
综合服务 协议价9,048,420.53
3,158,848.15
陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司
综合服务 协议价33,394.50
74,259.55
榆林合力产业扶贫开发有限责任公司及其子公司
综合服务 协议价5,188.68
陕西煤业化工技术研究院有限责任公司及其子公司
综合服务 协议价3,882.08
12,731.16
陕西钢铁集团有限公司及其子公司
综合服务 协议价620,943.23
陕煤电力集团有限公司及其子公司
综合服务 协议价886,703.44
2,844,097.31
小计
998,594,078.72
807,839,854.77
本公司联
营企业
陕西中能煤田有限公司及其子公司
综合服务 协议价5,430,547.17
4,281,064.14
陕西煤业化工集团孙家岔龙华矿业有限公司
综合服务 协议价3,024,269.81
16,674,990.80
陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司
综合服务 协议价89,056.60
国能榆林能源有限责任公司
综合服务 协议价2,377,301.14
399,417.93
大唐彬长发电有限责任公司
综合服务 协议价17,793,103.29
12,389.38
小计
28,714,278.01
21,367,862.25
其他关联
方
陕西美鑫产业投资有限公司
综合服务 协议价3,876,919.20
719,339.62
铜川宏大民爆有限责任公司
综合服务 协议价98,719.53
铜川金盛新能源供热有限公司
综合服务 协议价69,529.88
陕西奥维乾元化工有限公司
综合服务 协议价143,641.52
陕煤重庆储运有限公司
综合服务 协议价232,111.16
陕西中煤建工（集团）有限公司
综合服务 协议价
442.48
陕西清水川能源股份有限公司
综合服务 协议价141,509.43
陕西德源府谷能源有限公司
综合服务 协议价451,905.65
小计
4,782,225.21
951,893.26
综合服务小计
1,032,090,581.94 830,159,610.28总计56,613,609,799.86 34,235,780,969.90
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
3.公司报告期发生的关联托管情况
（1）本公司委托管理情况表：
委托方名称 受托方名称
委托资产类
型
委托起始
日
委托终止
日
托管费定
价依据
本期确认的
托管费张家峁矿业
陕西煤业化工新型能源有限公司
水煤浆厂所有资产
2022-1-1
2022-12-
协议价 58万元
4.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：
出租方名称 承租方名称
租赁资产情况
租赁起始
日
租赁终止日
租赁收益确定依据
本期确认的租
赁收入
上期确认的租
赁收入红柠铁路
陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司
固定资产租赁
2021-5-12023-4-30 协议价 697,247.71
697,247.71
红柠铁路
陕西铁路物流集团有限公司及其子公司
固定资产租赁
2021-10-12023-9-30 协议价 1,100,917.44
1,100,917.44
黄陵矿业
黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司
固定资产租赁
2021-1-1
2021-12-
协议价
2,123,893.80
铜川矿业
陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司
固定资产租赁
2016-5-1 2033-12-31协议价 91,743.12
91,743.12
彬长集团
陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司
固定资产租赁
2022-1-1 2022-12-31协议价 1,270,285.72
彬长集团
陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司
固定资产租赁
2022-1-1 2022-12-31协议价 19,047.62
建新煤化
陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司
固定资产租赁
2022-1-1 2029-12-31协议价 1,313,041.68
合计 4,492,283.29
4,013,802.07
（2）本公司作为承租方：
出租方名称
承租方
名称
租赁资产情况
租赁起始
日
租赁终止日
租赁收益确定依据
本期确认的租赁
费
上期确认的租赁
费陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司
铜川矿业
固定资产租赁
2022-1-1
2023-12-
协议价 190,476.20
190,476.20
陕西陕北矿业有限责任公司及其子公司
陕北矿业
固定资产租赁
2022-1-1
2022-12-
协议价 2,904,928.15
陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司
铜川矿业
固定资产租赁
2021-1-1
2023-12-
协议价 243,729.56
253,799.73
陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司
物资公司
固定资产租赁
2022-1-1
2024-12-
协议价 1,882,076.35
3,678,092.15
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
出租方名称
承租方
名称
租赁资产情况
租赁起始
日
租赁终止日
租赁收益确定依据
本期确认的租赁费
上期确认的租赁费宝鸡华海工贸有限公司
彬长矿业
固定资产租赁
2022-1-1
2022-12-
协议价 2,043,867.24
7,431,877.88
陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司
煤层气固定资产租赁
2022-1-1
2022-12-
协议价 1,814,622.88
1,742,490.82
陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司
母公司固定资产租赁
2021-1-1
2024-12-
协议价 7,803,297.25
11,294,307.07
陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司
运销集团
固定资产租赁
2022-1-1
2022-12-
协议价 3,410,196.29
7,789,320.54
合计 20,293,193.92
32,380,364.39
5.关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保余额 担保起始日
担保到期日
担保是否已经履行完毕
本公司 小保当矿业 4,800,000,000.00
1,218,750,000.00
2017-9-30 2032-9-30否本公司 神渭管道 2,000,000,000.00
100,000,000.00
2015-1-4 2024-1-4否本公司 人民币小计 6,800,000,000.00
1,318,750,000.00
陕煤集团
彬长集团 3,000,000,000.00
1,050,000,000.00
2017-4-1 2024-4-1否陕煤集团
彬长集团 2,000,000,000.00
600,000,000.00
2017-3-31 2024-3-31否陕煤集团
小保当 2,800,000,000.00
1,000,000,000.00
2011-3-7 2026-3-6否陕煤集团
煤层气 40,000,000.00
30,000,000.00
2020-3-20 2025-3-20否陕煤集团
人民币小计 7,840,000,000.00
2,680,000,000.00
本次担保总额68亿元人民币，分别为中国银行股份有限公司鼓楼支行48亿元、中国银行股份有限公司西安咸宁路支行20亿。担保期限：中国银行48亿元担保期限为2017年9月30日至2032年9月30日；中国银行20亿元担保期限为2015年1月4日至2024年1月4日。
6.关联存贷款及利息收支
（1）本报告期，本公司在陕西煤业化工集团财务有限公司日存款最高余额为981,756.18
万元，期末存款余额为612,501.94万元；贷款日最高本金余额为46,000.00万元，期末贷款本金余额46,000.00万元；入池的应收票据日最高余额8,738.24万元，开出的应付票据日最高余额1,353.02万元。
本报告期，本公司因存款发生的利息收入为11,619.70万元，因贷款发生的利息为1,569.939万元。
（2）本报告期末，本公司在关联方开源证券股份有限公司开立的证券账户，期末存款余
额为77,835.48万元，本报告期，本公司因存款发生的利息收入为409.46万元。
（七）关联方交易余额
1.应收关联方余额
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目名称
关联方类别
关联方
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收票据
陕煤集团控制的企业
陕西化工集团有限公司及其子公司
81,592,438.53 244,777.32应收票据
陕西钢铁集团有限公司及其子公司
2,500,000.00 10,000.00 2,200,000.00 6,600.00应收票据小计2,500,000.00 10,000.00 83,792,438.53 251,377.32应收票据关联方余额占期末余额的比
例
2.89
12.30
应收款项
融资
陕煤集团控制的企业
陕西钢铁集团有限公司及其子公司
1,000,000.00应收款项融资
陕西化工集团有限公司及其子公司
5,488,819.00应收款项融资小计
6,488,819.00应收款项融资关联方余额占期末余额
的比例
4.53
应收账款
陕煤集团控制的企业
陕煤集团榆林化学有限责任公司及其子公司
1,425,048.00 5,225.14 2,119,800.00 6,359.40应收账款
陕西化工集团有限公司及其子公司
778,484,903.50 3,113,939.61 125,607,572.84 376,822.72应收账款
陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司
33,545,235.04 134,180.94 6,305,755.50 18,917.27应收账款
陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司
2,252,680.07 9,010.72应收账款
陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司
60,547.96 242.19 160,547.96 481.64应收账款
陕西陕煤曹家滩矿业有限公司
419,919,251.13 1,679,677.00 306,581,179.10 919,743.53应收账款
陕西陕煤榆北煤业有限公司及其子公司
55,412.51 221.65 825,346.85 2,476.04应收账款
陕西铁路物流集团有限公司及其子公司
48,845,320.54 195,381.28 38,816,549.02 116,449.65应收账款
西安重工装备制造集团有限公司及其子公司
8,326,000.00 33,304.00 433,320.00 1,299.96应收账款
黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司
443,702,750.77 1,774,811.00 361,933,270.03 1,084,869.81应收账款
陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司
56,794.19 227.18 1,374,294.19 4,122.88应收账款
陕西陕北矿业有限责任公司及其子公司
51,941,843.88 207,767.38 8,732,072.70 26,196.22
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目名称
关联方类
别
关联方
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司
40,279,566.38 161,118.27 13,060,106.67 39,180.32应收账款
陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司
6,227,672.14 24,910.69 3,496,666.68 10,490.01应收账款
陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司
4,367,515.95 17,470.06 4,567,515.95 13,702.55应收账款
陕西钢铁集团有限公司及其子公司
202,678.04 608.03应收账款
陕西煤业化工集团神南矿业有限公司
9,056,000.00 27,168.00应收账款
陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司
164,173.00 656.69 195,000.00 585.00应收账款
陕西省物流集团有限责任公司及其子公司
117,064.81 468.26应收账款 小计1,839,771,779.87 7,358,612.06 883,467,675.53 2,649,473.03应收账款
本公司联营企业
陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司
571,223.47 2,284.89 1,571,223.47 4,713.67应收账款
陕西中能煤田有限公司及其子公司
13,590,813.51 54,363.25 16,509,713.51 49,529.14应收账款
陕西煤业化工集团孙家岔龙华矿业有限公司
620,232.00 2,480.93应收账款 小计14,782,268.98 59,129.07 18,080,936.98 54,242.81应收账款
其他关联
方
瑞茂通供应链管理股份有限公司及其子公司
1,340,039,772.80 40,201,193.18应收账款
湖北省煤炭投资开发有限公司
26,136,308.25 78,408.92应收账款
陕西美鑫产业投资有限公司
826,296.92 3,305.19 1,865,395.95 5,596.18应收账款
铜川宏大民爆有限责任公司
28,349.81 85.05应收账款
陕西德源府谷能源有限公司
4,500.00 18.00 4,500.00
13.50
应收账款 小计830,796.92 3,323.19 1,368,074,326.81 40,285,296.83应收账款小计1,855,384,845.77 7,421,064.32 2,269,622,939.32 42,989,012.67应收账款关联方余额占期末余额的比
例
61.35
29.15
预付账款
陕煤集团控制
黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司
4,553,796.72 176,126.42 9,746,965.27
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目名称
关联方类
别
关联方
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付账款
的企
业
陕西钢铁集团有限公司及其子公司
347,107.80预付账款
陕西化工集团有限公司及其子公司
9,180,109.82 189,390.00 2,367,256.69预付账款
陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司
9,162.05 9,162.05 10,010,568.12预付账款
陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司
183,086,610.98 127,622,537.28预付账款
陕西陕北矿业有限责任公司及其子公司
46,954,061.88预付账款
陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司
100,000.00 100,800.00预付账款
陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司
23,350,454.07
21,104,122.18预付账款
陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司
27,479,181.84 8,380.00预付账款
开源证券股份有限公司及其子公司
2,828,035.96预付账款
陕西煤业化工集团有限责任公司及其子公司
7,332.40预付账款
陕西省物流集团有限责任公司及其子公司
22,935,999.98
28,900,000.00预付账款
西安重工装备制造集团有限公司及其子公司
11,550,000.00预付账款
榆林合力产业扶贫开发有限责任公司及其子公司
474,998.76预付账款 小计317,649,377.34 374,678.47 215,068,104.46预付账款
本公司联营企
业
陕西中能煤田有限公司及其子公司
27,761,178.51 28,731,521.65预付账款
陕西有色榆林铁路运销有限公司
1,248,926.17预付账款 小计29,010,104.68 28,731,521.65预付账款
其他关联
方
陕煤华中煤炭销售有限公司
161,942,906.45 73,797,560.86预付账款
瑞茂通供应链管理股份有限公司及其子公司
112,976,274.65预付账款 小计161,942,906.45
186,773,835.51
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目名称
关联方类别
关联方
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付账款小计508,602,388.47 374,678.47 430,573,461.62预付账款关联方余额占期末余额的比
例
8.55
9.03
其他应收款
陕煤集团控制的企业
陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司
100,000.00 2,000.00 100,000.00 100,000.00其他应收
款
陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司
1,506,285.99 30,125.72 1,031,755.39 113,493.09其他应收款
陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司
8,785,597.70 175,711.95 4,670,089.00 554,359.79其他应收
款
陕西陕煤曹家滩矿业有限公司
648,000.00 12,960.00 553,500.00 60,885.00其他应收
款
陕西省物流集团有限责任公司及其子公司
14,726,836.90 294,536.74 18,786,836.82 2,066,552.05其他应收款
西安重工装备制造集团有限公司及其子公司
63,463,700.00 6,981,007.00其他应收
款
陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司
500.00 10.00 3,200.00 797.00其他应收
款
陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司
20,000.00
400.00
20,000.00 17,200.00其他应收
款
黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司
30,000.00
600.00
30,000.00 3,300.00其他应收款
陕西陕北矿业有限责任公司及其子公司
458,671.02 50,453.81其他应收
款
陕西铁路物流集团有限公司及其子公司
126,537.62 13,919.14其他应收
款
陕煤集团榆林化学有限责任公司及其子公司
5,000.00 100.00其他应收
款
陕西化工集团有限公司及其子公司
300,000.00 6,000.00 300,000.00 33,000.00其他应收
款
西安善美商业保理有限公司
1,048,071.16 20,961.42其他应收
款
小计27,170,291.75 543,405.83 89,544,289.85 9,994,966.88其他应收
款本公司联营企
业
陕西中能煤田有限公司及其子公司
50,000.00
10,000.00
50,000.00 5,500.00其他应收
款
陕西有色榆林铁路运销有限公司
200,000.00
4,000.00
200,000.00 22,000.00其他应收
款
国能榆林能源有限责任公司
167,197.80 18,391.76
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目名称
关联方类
别
关联方
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司
40,000.00 800.00其他应收
款
湖北省煤炭投资开发有限公司
6,636,359.47 729,999.54其他应收
款
大唐彬长发电有限责任公司
100,000.00 2,000.00 50,000.00 5,500.00其他应收
款
小计390,000.00 16,800.00 7,103,557.27 781,391.30其他应收款
其他关联方瑞茂通供应链管理股份有限公司及其子公司
400,000.00 12,000.00其他应收
款
小计400,000.00 12,000.00其他应收款小计27,560,291.75 560,205.83 97,047,847.12 10,788,358.18其他应收款关联方余额占期末余额的
比例
8.74
12.42
合同资产
陕煤集团控制的企
业
陕西煤业化工集团神南矿业有限公司
891,142.86 3,564.57 891,142.86 2,673.43合同资产
陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司
40,060.88 160.24 40,060.88 120.18合同资产
陕西陕煤曹家滩矿业有限公司
161,166,427.67 644,665.71 69,357,530.81 208,072.59合同资产
陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司
41,103,024.00 164,412.10 2,353,924.00 7,061.77合同资产
陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司
30,326,575.50 121,306.30 14,032,696.18 42,098.09合同资产
陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司
1,441,678.17 4,325.03合同资产
陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司
110,000.00 440.00 110,000.00 330.00合同资产
黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司
10,025,941.66 40,103.77 976,000.00 2,928.00合同资产
陕西化工集团有限公司及其子公司
126,500.00 506.00合同资产 小计243,789,672.57 975,158.69 89,203,032.90 267,609.09合同资产
本公司联营企
业
陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司
7,714,239.38 30,856.96 5,753,384.90 17,260.15合同资产 小计7,714,239.38 30,856.96 5,753,384.90 17,260.15合同资产小计251,503,911.95 1,006,015.65 94,956,417.80 284,869.24合同资产关联方余额占期末余额的比
例
67.22
40.31
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目名称
关联方类别
关联方
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他非流
动资产
陕煤集团控制的企业
陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司
273,649,018.41
72,506,471.76其他非流
动资产
西安重工装备制造集团有限公司及其子公司
3,074,400.00
13,534,400.00其他非流
动资产
陕西煤业化工集团有限责任公司及其子公司
8,117,011,500.00
其他非流
动资产
陕西陕北矿业有限责任公司及其子公司
61,963,900.00
其他非流动资产小计8,455,698,818.41
86,040,871.76其他非流动资产关联方余额占期末余
额的比例
97.04
20.72
应收资金集中管理
款
陕煤集团控制的企
业陕西煤业化工集团有限责任公司及其子公司
1,246,612,151.89
应收资金集中管理款小计
1,246,612,151.89
应收资金集中管理款关联方余额占期
末余额的比例
100.00
总计11,101,250,256.35 9,371,964.27 4,315,134,947.04 54,313,617.41
2.应付关联方余额
项目名称
关联方
类别
关联方 期末余额 上年年末余额应付票据
陕煤集团控制的企业
陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司
1,171,383.70应付票据
陕西煤业化工技术研究院有限责任公司及其子公司
5,300,000.00应付票据
陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司
151,509.99应付票据
西安重工装备制造集团有限公司及其子公司
20,956,452.32应付票据 西安善美商业保理有限公司574,354.36
应付票据小计574,354.36 27,579,346.01应付票据关联方余额占期末余额的比例
0.27 1.07
应付账款
陕煤集团控制的企业
宝鸡华海工贸有限公司35,224,559.74 27,613,114.10应付账款
黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司
436,243,236.86 314,620,266.54应付账款
陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司
245,603,485.89 511,867,470.26应付账款
陕西化工集团有限公司及其子公司
25,863,397.70 2,915,780.16应付账款
陕西建设机械股份有限公司及其子公司
8,330,098.51 6,075,574.29应付账款
陕西煤业化工技术研究院有限责任公司及其子公司
42,868,464.17 50,531,221.96
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目名称
关联方
类别
关联方 期末余额 上年年末余额应付账款
限公司及其子公司
1,338,379,941.41 997,202,145.50应付账款
陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司
15,247,784.49 13,103,455.86应付账款
陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司
460,007,411.50 163,001,169.42应付账款
陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司
300,553,831.76 189,265,657.71应付账款
陕西陕北矿业有限责任公司及其子公司
陕西煤业化工建设（集团）有
12,975,528.37应付账款
陕西陕煤曹家滩矿业有限公司
325,354,140.75 274,600,235.68应付账款
陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司
41,587,455.60 176,711,464.21应付账款
陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司
320,565,368.64 453,484,973.14应付账款
陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司
559,466,764.62 309,357,615.38应付账款
陕西陕煤榆北煤业有限公司及其子公司
56,231,635.01 48,242,626.24应付账款
陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司
25,375,945.72 18,618,241.92应付账款
陕西省物流集团有限责任公司及其子公司
21,105,597.43 32,805,982.25应付账款
陕西铁路物流集团有限公司及其子公司
586,906,146.27 323,394,670.59应付账款
西安重工装备制造集团有限公司及其子公司
1,164,911,561.87 659,185,674.12应付账款
榆林合力产业扶贫开发有限责任公司及其子公司
19,906,038.74 2,705,951.16应付账款
陕西钢铁集团有限公司及其子公司
362.91
应付账款 西安善美商业保理有限公司
4,210,000.00应付账款 陕西省煤炭科学研究所78,000.00
应付账款 小计6,029,810,866.68 4,592,489,181.77应付账款
本公司联营企
业
陕西中能煤田有限公司及其子公司
135,305,287.35 1,787,779.52应付账款
陕西煤业化工集团孙家岔龙华矿业有限公司
51,161,921.83
应付账款
陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司
126,521,579.47 2,578,218.99应付账款 大唐彬长发电有限责任公司4,763,591.55 8,930,452.47应付账款
陕西有色榆林铁路运销有限公司
64,737.43应付账款 小计317,752,380.20 13,361,188.41应付账款
其他关
联方
陕西中煤建工（集团）有限公
司
1,521,703.58 32,568,480.09应付账款
铜川金盛新能源供热有限公司
16,521.73
| 陕西中煤建工（集团）有限公 | ||
应付账款
瑞茂通供应链管理股份有限公司及其子公司
123,050,321.55应付账款 小计1,538,225.31 155,618,801.64
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目名称
关联方
类别
关联方 期末余额 上年年末余额应付账款小计6,349,101,472.19 4,761,469,171.82应付账款关联方余额占期末余额的比例
31.86 26.78
合同负债
陕煤集团控制的企业
陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司
36,435.50 31,837.81合同负债
陕煤集团榆林化学有限责任公司及其子公司
316,123,384.73 47,454,866.94合同负债
陕西化工集团有限公司及其子公司
852,952,113.78 827,836,570.45合同负债
限公司及其子公司
193,800.00
| 陕西煤业化工建设（集团）有 |
合同负债
陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司
5,543.42合同负债
陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司
88,206,666.01 11,675,420.24合同负债
陕西陕煤曹家滩矿业有限公司
8,849,557.52
合同负债
陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司
35,157,318.35 23,514,588.38合同负债
陕西省物流集团有限责任公司及其子公司
168,633,316.63 41,981,066.78合同负债
陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司
32,608,107.27 157,105,340.62合同负债
陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司
25,756.84 411,780.29合同负债
西安重工装备制造集团有限公司及其子公司
5,309,734.52合同负债
黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司
240,808.77合同负债
陕煤电力集团有限公司及其子公司
438,711,222.93 115,883,523.92合同负债
陕西钢铁集团有限公司及其子公司
44,678,943.93合同负债
陕西陕煤供应链管理有限公司及其子公司
1,942,105.03合同负债
榆林合力产业扶贫开发有限责任公司及其子公司
2,000,131.86合同负债 小计1,990,118,860.38 1,231,451,082.14合同负债
本公司联营企
业
中南煤炭运销有限公司72,086,745.81 41,802,101.69合同负债 江西陕赣煤炭销售有限公司200,021,342.64 28,740,803.85合同负债
陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司
9,285,436.49合同负债 大唐彬长发电有限责任公司35,703,965.49 48,664,077.02合同负债 陕西广通运输发展有限公司4,912,846.50
合同负债 小计312,724,900.44 128,492,419.05合同负债
其他关
联方
陕煤华中煤炭销售有限公司1,690,311,220.36 1,136,968,331.52合同负债 陕煤重庆储运有限公司42,527,985.45 73,540,461.95合同负债
湖北省煤炭投资开发有限公司
19,368,333.08
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目名称
关联方
类别
关联方 期末余额 上年年末余额合同负债 小计1,752,207,538.89 1,210,508,793.47合同负债小计4,055,051,299.71 2,570,452,294.66合同负债关联方余额占期末余额的比例
29.06 25.15
其他应付款
陕煤集团控制的企业
黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司
5,735,266.63 6,734,008.92其他应付款
陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司
100,000.00 162,696.39其他应付款
陕西化工集团有限公司及其子公司
1,820,500.00 30,173.50其他应付款
陕西煤业化工集团有限责任公司及其子公司
60,000.00 70,624.00其他应付款
限公司及其子公司
8,162,803.88 5,707,566.96其他应付款
陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司
826,016.00 917,260.00其他应付款
陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司
835,489.73 1,034,292.58其他应付款
陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司
517,500.00 517,500.00其他应付款
陕西陕北矿业有限责任公司及其子公司
陕西煤业化工建设（集团）有
6,623,572.70其他应付款
陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司
20,540.00 47,779.23其他应付款
陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司
57,564.95 8,002,603.83其他应付款
陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司
10,000.00 342,000.00其他应付款
陕西陕煤榆北煤业有限公司及其子公司
19,510.00 241,670.00其他应付款
陕西省物流集团有限责任公司及其子公司
1,715,500.00 3,048,500.01其他应付款
西安重工装备制造集团有限公司及其子公司
225,481,425.43
其他应付款
陕西建设机械股份有限公司及其子公司
65,776.00其他应付款
陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司
200,000.00 200,000.00其他应付款
陕煤电力集团有限公司及其子公司
30,000.00 30,000.00其他应付款
陕西铁路物流集团有限公司及其子公司
1,539,057.30
其他应付款
榆林合力产业扶贫开发有限责任公司及其子公司
79,060.80其他应付款 小计247,131,173.92 33,855,084.92其他应付款
本公司联营企
业
陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司
6,000,000.00其他应付款
陕西中能煤田有限公司及其子公司
92,000.00 92,000.00其他应付款 小计92,000.00 6,092,000.00其他应付款
其他关
联方
湖北省煤炭投资开发有限公司
498,436.56 498,436.56其他应付款 陕煤重庆储运有限公司2,500,000.00 2,500,000.00
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目名称
关联方
类别
关联方 期末余额 上年年末余额其他应付款
铜川金盛新能源供热有限公司
129,360.00其他应付款
| 陕西中煤建工（集团）有限公 |
司
350,574.28 350,574.28其他应付款
瑞茂通供应链管理股份有限公司及其子公司
2,310,000.00其他应付款 小计3,349,010.84 5,788,370.84其他应付款小计250,572,184.76 45,735,455.76其他应付款关联方余额占期末余额的比例
22.03 4.53
其他流动负债
陕煤集团控制的企业
陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司
4,736.62 4,138.91其他流动负债
陕煤集团榆林化学有限责任公司及其子公司
41,096,040.02 3,515,263.96其他流动负债
陕西化工集团有限公司及其子公司
103,912,279.32 103,449,209.16其他流动负债
陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司
11,466,866.58 1,727,330.67其他流动负债
陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司
4,239,053.95 20,423,694.28其他流动负债
陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司
4,570,451.38 1,750,105.64其他流动负债
陕西省物流集团有限责任公司及其子公司
21,893,232.46 5,297,832.06其他流动负债
陕煤电力集团有限公司及其子公司
53,042,023.38 13,420,225.30其他流动负债
陕西钢铁集团有限公司及其子公司
4,137,669.55
其他流动负债
陕西陕煤供应链管理有限公司及其子公司
247,920.93
其他流动负债
陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司
3,348.39
其他流动负债
榆林合力产业扶贫开发有限责任公司及其子公司
260,017.14
其他流动负债 小计244,873,639.72 149,587,799.98其他流动负债
本公司联营企
业
陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司
1,207,106.74其他流动负债 中南煤炭运销有限公司
5,434,273.22其他流动负债 江西陕赣煤炭销售有限公司25,942,573.92 3,127,260.93其他流动负债 陕西广通运输发展有限公司638,670.05
其他流动负债 大唐彬长发电有限责任公司
6,326,330.01其他流动负债 小计26,581,243.97 16,094,970.90其他流动负债
其他关
联方
陕煤华中煤炭销售有限公司219,740,458.65 147,403,824.96其他流动负债 陕煤重庆储运有限公司5,528,638.11 9,926,698.54其他流动负债
湖北省煤炭投资开发有限公司
2,517,883.30
其他流动负债 小计227,786,980.06 157,330,523.50其他流动负债小计499,241,863.75 323,013,294.38
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目名称
关联方
类别
关联方 期末余额 上年年末余额其他流动负债关联方余额占期末余额的比例
17.23 15.01
租赁负债陕煤集团控制的企业
陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司
237,025.91租赁负债
陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司
176,621,542.95 166,076,705.40租赁负债小计176,621,542.95 166,313,731.31租赁负债关联方余额占期末余额的比例
46.83 68.39
一年内到期的非
流动负债
陕煤集团控制的企业
陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司
226,653.12一年内到期的非
流动负债
陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司
52,465,254.26 13,415,330.01一年内到期的非流动负债小计52,465,254.26 13,641,983.13一年内到期的非流动负债关联方余额占期末余额的比例
2.09 0.77
总计11,383,627,971.98 7,908,205,277.07
十三、股份支付
本公司在报告期内未发生股份支付事项。
十四、或有事项
本公司对子公司担保详见“本附注十一、（五）5”。
十五、承诺事项
（一）重大承诺事项
根据神木县煤炭工业局神煤局发（2008）12号《关于陕煤集团神木柠条塔井田内小煤矿整合关闭意见的报告》的文件规定，神木县矿产资源管理办公室于2009年12月将位于神木县柠条塔乡境内的神木县边不拉煤矿（现更名为神木县天博煤炭运销公司）和神木县新民沟沙渠煤矿（现更名为神木县明新煤炭运销有限公司）关闭。关闭的煤矿位于柠条塔矿业的井田范围内，因此，柠条塔矿业于2008年1月30日与被关闭的煤矿签订了产量补偿协议，协议约定，从2010年8月份起，由柠条塔矿业向被关闭煤矿补偿原煤，其中向神木县新民沟沙渠煤矿补偿原煤1,986.88万吨，补偿期限为25.96年，前三年每年补偿50万吨，从第四年起每年补偿80万吨；向神木县边不拉煤矿补偿原煤1,574.22万吨，补偿期限为20.8年，前三年每年补偿50万吨，从第四年起每年补偿80万吨。协议还约定，受补偿原煤的二矿应向柠条塔矿业支付每吨43元开采成本的补偿费，补偿费标准每五年重新核定一次。该整合方案经陕西省人民政府“陕政函（2009）8号”文件《关于柠条塔井田内小煤矿煤炭资源整合方案的批复》同意。
（二）前期承诺履行情况
本公司所属柠条塔矿业已向神木县天博煤炭运销公司补偿原煤1,005.77万吨，向神木县明新煤炭运销有限公司补偿原煤970.73万吨。
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
十六、资产负债表日后事项
本公司2023年4月25日召开的第三届董事会第33次会议决议通过《关于陕西煤业股份有限公司2022年度利润分配的预案》：2022年度合并会计报表实现的归属于公司股东净利润
351.23亿元，结合公司实际情况，在收缴所属公司投资收益后，以公司剔除回购股份后股本
96.95亿股为基准，每十股分派现金股利21.8元（含税）,本议案尚需提交公司2022年度股
东大会审议批准。
十七、其他重要事项
（一）年金计划
公司根据《企业年金基金试行管理办法》（劳动和社会保障部、中国银监会、中国证监会、中国保监会第23号令）、《陕西省企业年金试行办法》（陕政办发〔2005〕36号），及《陕西煤业集团有限责任公司企业年金方案（试行）》等的规定，参加陕煤集团企业年金计划。陕煤集团企业年金计划于2006年6月15日经《陕西省劳动和社会保障厅关于陕西煤业集团有限责任公司企业年金方案备案的复函》（陕劳社函〔2006〕352号）同意备案，2006年12月21日经《陕西省劳动和社会保障厅关于陕西煤业化工集团有限责任公司企业年金计划确认函》（陕劳社函〔2006〕861号）确认，2008年7月7日经《陕西省劳动和社会保障厅关于陕西煤业化工集团有限责任公司企业年金计划确认函》（陕劳社函〔2008〕533号）重新确认。计划账户管理人为中国工商银行股份有限公司，托管人为招商银行股份有限公司，投资管理人为嘉实基金管理有限公司、南方基金管理有限公司和华夏基金管理有限公司。
企业年金财产独立于集团公司及其所属企业、托管银行等，由陕煤集团成立企业年金理事会，受托管理所属企业的企业年金，并履行相关职责。企业年金计划由符合条件的在职职工自愿参加，并须在所在单位的人力资源部门书面确认。企业年金实行个人账户制，由企业和职工个人共同缴存，企业缴存额每年不超过本企业上年度工资总额的1/12，企业和职工个人缴存合计不超过本企业上年度公司工资总额的1/6。企业基本养老保险缴费超过全省（所在市）职工平均工资300%部分的返还额纳入企业年金基金。
（二）分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
本公司按照不同的服务领域、不同的开采条件、煤质差异参考国家矿区划分情况将报告分部划分为控股主体、煤炭开采单位、销售与运输主体、物资供应主体、煤层气综合开发与利用、合伙企业，其中煤炭开采单位又细分为神府矿区、榆神矿区、黄陵矿区、彬长矿区、渭北矿区，报告分部执行统一的会计政策及会计估计。
2.报告分部的财务信息
项目 控股主体 神府矿区 榆神矿区 黄陵矿区流动资产总额71,108,879,455.09 38,321,026,479.02 3,547,221,953.26 20,313,809,557.85
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目 控股主体 神府矿区 榆神矿区 黄陵矿区非流动资产总额59,823,176,358.13 21,734,303,458.30 27,714,618,253.31 11,846,616,254.70资产总额130,932,055,813.22 60,055,329,937.32 31,261,840,206.57 32,160,425,812.55流动负债总额75,373,495,771.57 11,249,545,297.27 3,824,857,839.26 4,860,114,039.26非流动负债总额1,919,384,165.13 6,122,629,799.12 10,143,694,562.63 3,199,322,955.63负债总额77,292,879,936.70 17,372,175,096.39 13,968,552,401.89 8,059,436,994.89所有者权益总额53,639,175,876.52 42,683,154,840.93 17,293,287,804.68 24,100,988,817.66收入总额42,965,145.17 52,253,719,255.69 20,685,787,482.06 18,960,050,297.32成本总额41,865,852.43 16,406,612,113.79 6,210,651,638.36 5,993,997,747.06营业利润27,644,803,345.47 28,133,425,115.67 10,539,181,829.32 9,764,483,940.08净利润25,736,220,343.37 23,593,705,723.99 8,605,959,889.70 8,145,591,256.75
（续）
项目 彬长矿区 渭北矿区 销售与运输 物资供应流动资产总额4,945,859,145.87 5,765,678,207.47 23,825,508,145.67 5,902,265,233.43非流动资产总额32,639,490,140.71 4,853,777,661.58 12,244,956,430.27 398,131,541.41资产总额37,585,349,286.58 10,619,455,869.05 36,070,464,575.94 6,300,396,774.84流动负债总额11,220,562,373.49 3,066,569,735.00 25,723,568,857.87 4,919,733,189.69非流动负债总额3,371,508,821.63 1,164,817,196.66 5,324,209,151.87 369,708,217.87负债总额14,592,071,195.12 4,231,386,931.66 31,047,778,009.74 5,289,441,407.56所有者权益总额22,993,278,091.46 6,388,068,937.39 5,022,686,566.20 1,010,955,367.28收入总额13,649,643,676.94 4,602,131,686.13 168,761,136,954.51 9,439,543,287.46成本总额6,965,639,045.03 2,803,463,105.34 165,891,749,715.78 8,934,447,885.01营业利润3,483,103,101.48 761,418,758.39 1,344,865,070.51 273,312,600.77净利润2,887,662,039.07 278,562,478.04 1,053,029,784.73 207,072,484.69
（续）
项目
煤层气综合开发与利
用
合伙企业 分部间抵消 合计流动资产总额1,757,794,136.78 2,510,564,683.39 -96,000,008,597.48 81,998,598,400.35非流动资产总额406,717,735.29 2,081,189,071.43 -40,481,741,812.84 133,261,235,092.29资产总额2,164,511,872.07 4,591,753,754.82 -136,481,750,410.32 215,259,833,492.64流动负债总额1,130,346,856.19 25,208,901.57 -90,678,430,903.59 50,715,571,957.58非流动负债总额302,239,397.87 -5,290,385,840.87 26,627,128,427.54负债总额1,432,586,254.06 25,208,901.57 -95,968,816,744.46 77,342,700,385.12所有者权益总额731,925,618.01 4,566,544,853.25 -40,512,933,665.86 137,917,133,107.52收入总额1,260,705,282.97 223,481.09 -122,808,180,590.11 166,847,725,959.23
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
项目
煤层气综合开发与利
用
合伙企业 分部间抵消 合计成本总额983,926,567.50 -122,448,078,931.84 91,784,274,738.46营业利润49,710,299.99 -273,339,119.20 -17,139,419,884.44 64,581,545,058.04净利润24,966,187.91 -273,042,740.80 -17,170,258,683.19 53,089,468,764.26
十八、母公司财务报表主要项目注释
（一）其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额应收利息
应收股利 46,163,788
| .87 |
其他应收款 14,186,691,
17,990,531,785.17
| 051.45 |
合计 14,232,854,
17,990,531,785.17
| 840.32 |
1.应收股利
被投资单位 期末余额 上年年末余额陕西南梁矿业有限公司 46,163,788.87
合计 46,163,788.87
2.其他应收款
（1）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额备用金 235,007.14
212,770.47股份公司内部单位往来 14,186,460,744.45
17,990,342,419.45小计 14,186,695,751.59
17,990,555,189.92减：坏账准备 4,700.14
23,404.75合计 14,186,691,051.45
17,990,531,785.17
（2）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期
信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减
值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减
值)上年年末余额 23,404.75
23,404.75上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期
信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减
值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减
值)本期计提 -18,704.61
-18,704.61本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 4,700.14
4,700.14
（3）坏账准备的情况
类别
上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动坏账准备 23,404.75 -18,704.61
4,700.14合计 23,404.75 -18,704.61
4,700.14
（4）本报告期无实际核销其他应收款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称
款项的性
质
期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例(%)
坏账准备
期末余额陕西神渭煤炭管道运输有限责任公司
往来款 8,011,500,000.00 1年以内 56.47陕西彬长矿业集团有限公司
往来款 2,502,711,805.56 1年以内 17.64陕西陕煤彬长矿业有限公司
往来款 2,050,252,800.00 1年以内 14.45陕煤集团神南产业发展有限公司
往来款 1,191,314,000.00 1年以内 8.40陕西神渭煤炭管道运输有限责任公司
往来款 409,659,038.89 1年以内 2.89合计 14,165,437,644.45 99.85
（二）长期股权投资
项目
期末余额 上年年末余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资
38,800,947,310.06
38,800,947,310.06 25,712,018,412.50
25,712,018,412.50对联营、合营企业投资
10,135,100,405.76
10,135,100,405.76 9,880,508,114.51
9,880,508,114.51合计 48,936,047,715.82
48,936,047,715.82 35,592,526,527.01
35,592,526,527.01
陕西煤业股份有限公司 2022年度财务报表附注
1.对子公司投资
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期计提减值准备
减值准备余额铜川矿业3,948,777,148.59
3,948,777,148.59
黄陵矿业3,920,234,807.63
3,920,234,807.63
陕北矿业261,824,026.15
261,824,026.15
彬长矿业4,433,694,115.84
4,433,694,115.84
运销集团677,075,119.94
677,075,119.94
物资公司341,920,000.00
341,920,000.00
府谷能源350,204,367.83
350,204,367.83
红柳林矿业464,025,275.98
464,025,275.98
红柠铁路407,855,354.47
407,855,354.47
神南产业656,000,000.00
656,000,000.00
神渭管输2,200,000,000.00
2,200,000,000.00
小保当矿业720,000,000.00 3,640,510,958.33 319,451,238.33 4,041,059,720.00
建新煤化543,196,993.14
543,196,993.14
张家峁矿业1,470,821,302.93
1,470,821,302.93
陕煤供应链2,040,000,000.00
2,040,000,000.00
建宏投资7,516,700.00 9,180,000.00
16,696,700.00
煤层气554,504,900.00
554,504,900.00
彬长集团
10,266,131,177.56
10,266,131,177.56
聚能合生1,005,368,300.00 19,058,000.00
1,024,426,300.00
朱雀壬辰100,000,000.00 105,000,000.00
205,000,000.00
聚赢咸宁499,000,000.00
499,000,000.00
嘉兴庚酉810,000,000.00
810,000,000.00
开源雏鹰300,000,000.00
300,000,000.00
会昌聚能
10,000,000.00
10,000,000.00
超摩半导体
300,000,000.00
300,000,000.00
超摩微芯
100,000,000.00
100,000,000.00
扬州启正
499,000,000.00
499,000,000.00
扬州启威
499,500,000.00
499,500,000.00
小计25,712,018,412.50 15,448,380,135.89 2,359,451,238.33 38,800,947,310.06
陕西煤业股份有限公司 2022年财务报表附注
2.对联营、合营企业投资
被投资单位 上年年末余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投资
减少投资
权益法下确认的
投资损益
其他综合收益
调整
其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备
其他
一、合营企业
二、联营企业 9,880,508,114.51
2,732,076,657.30
2,181,034,345.19 13,045,816.11 35,828,885.94
461,755,101.67
1,218,515,002.98
10,135,100,405.76陕西煤业化工集团孙家岔龙华矿业有限公司
2,219,939,345.46
1,160,567,104.64
-56,710,386.43
330,000,000.00
2,993,796,063.67陕西中能煤田有限公司
1,015,412,543.61
300,072,264.79
26,984,499.07
1,342,469,307.47陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司
1,022,982,854.05
488,609,582.14
-43,122,707.09
1,468,469,729.10陕西煤业化工集团财务有限公司
1,496,218,224.05
87,073,617.52
131,755,101.67
1,451,536,739.90隆基绿能科技股份有限公司
3,490,078,121.43
2,732,076,657.30
63,483,532.89
-821,484,997.02
北京和信新能产业投资合伙企业（有限合伙）
5,958,394.80
487,096.02
6,445,490.82彤程新材料集团股份有限公司
629,918,631.11
2,415,902.00 2,673,008.29 4,724,052.64
639,731,594.04陕西陕煤供应链管理有限公司
78,325,245.19 10,372,807.82 103,953,427.75
2,040,000,000.00
2,232,651,480.76合计 9,880,508,114.51
2,732,076,657.30
2,181,034,345.19 13,045,816.11 35,828,885.94
461,755,101.67
1,218,515,002.98
10,135,100,405.76
陕西煤业股份有限公司 2022年财务报表附注
（三）投资收益
项目 本期金额 上年年末余额成本法核算的长期股权投资收益 17,377,100,217.44 4,930,782,700.51
权益法核算的长期股权投资收益 2,181,034,345.19 2,301,737,141.20
处置长期股权投资产生的投资收益 11,986,816,146.69 159,916,105.40
持有交易性金融资产期间的投资收益 39,762,064.96
处置交易性金融资产取得的投资收益 -412,615,667.85 10,949,297.21
债权投资持有期间的利息收益
其他债权投资持有期间的利息收益
债权投资处置收益
持有其他权益工具期间取得的股利收入 46,163,788.87
22,854,834.64
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他 247,382.95
合计 31,218,508,278.25 7,426,240,078.96
十九、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明非流动资产处置损益 12,009,043,286.61
偶发性的的税收减免、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
106,715,145.41
债务重组损益 1,907,190.39
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
1,227,612,129.49
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
-5,583,545,481.78
对外委托贷款取得的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -505,720,467.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -34,694,446.22
非经常性损益影响利润总额合计数 7,221,317,356.25
减：所得税影响额 1,592,662,479.19
非经常性损益影响净利润合计数 5,628,654,877.06
减：少数股东权益影响额 -83,605,021.39