北京昊华能源股份有限公司
关于全资子公司昊华能源国际（香港）有限公司
对所持 MCM 公司 16.41%股份计提减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
北京昊华能源股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第十七
次会议审议通过了《关于昊华能源国际（香港）有限公司对所持 MC Mining
Limited 16.41%股份计提减值准备的议案》，为了更加客观、公正地反映公司
财务状况和资产价值，根据《企业会计准则》 等相关规定，结合企业实际
经营情况和资产现状，本着谨慎性原则，同意对 2017 年度公司对昊华能源
国际（香港）有限公司（以下简称“香港公司”）的长期股权投资计提部分
减值准备，计提金额为 14,951 万元。
一、本次计提减值准备的原因
香港公司投资的 MCM 公司（原非洲煤业）本期因内外部经营环境发生
重大变化，减值迹象明显，主要表现在：
一是报告期内，MCM 权属麦卡多项目缩减了开采规模，设计产能从
1,260 万吨/年降低到 400 万吨/年；商品煤产量从 550 万吨/年降低到 179 万
吨/年；威乐煤矿开采计划从 2020 年延迟至 2022 年。
二是 2017 年上半年，MCM 公司进行定向增发、收购新矿，公司未继续
同比例增资，导致股权被动稀释至 16.41%；由于定向增发成本较低，使得
公司享有 MCM 公司的权益被动减少港币 14,461 万元（折合人民币 12,594
万元）。
三是由于南非政权更迭，预期兰特汇率走强，MCM 公司主要以美元结
算，汇率风险增加。
四是南非修订了公司宪章，给公司投资带来更大的风险。
二、本次计提减值准备的评估方法和金额
北京国融兴华资产评估有限责任公司出具了《MC 矿业有限公司净资产
价值分析报告》（国融兴华咨报字[2018]第 020009 号），报告以 2017 年 12 月
31 日为分析基准日，根据净资产分析方法，对公司的全资子公司香港公司持
有的 MCM 公司净资产价值所涉及的有关资产、负债进行了调查比较、审阅
资料、综合因素分析等工作，对 MCM 公司在分析基准日的公允价值提供了
价值分析意见：在分析基准日 2017 年 12 月 31 日的分析结果为，MCM 公司
净资产分析价值为 30,964.02 万美元。
公司根据国融兴华中介机构出具的《价值分析报告》，截至 2017 年 12
月 31 日，香港公司享有 MCM 公司权益份额为 5,073 万美元，折合人民币
33,154 万元，比 2017 年末公司对 MCM 公司长期股权投资账面价值减值 2,357
万元。按照会计准则规定，确认出现减值时，还需将原来计入资本公积的被
动稀释部分调至资产减值损失，因此，公司实际确认对 MCM 公司长期股权
投资减值准备人民币 14,951 万元。
三、对公司财务状况的影响
本次计提资产减值准备将减少 2017 年度公司净利润 14,951 万元，财务
报表可以更加客观、公允地反映公司财务状况及资产价值。
四、公司董事会审计委员会对本次计提减值准备合理性的说明
审计委员会审议了《关于昊华能源国际（香港）有限公司对所持 MC
Mining Limited 16.41%股份计提减值准备的议案》，本次计提资产减值准备将
减少 2017 年度公司净利润 14,951 万元，财务报表可以更加客观、公允地反
映公司财务状况及资产价值。认为：本次计提资产减值准备事项依据充分，
符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定，遵循了企业会计准则要求的
谨慎性原则，能够公允反映公司的财务状况以及经营成果，不存在损害公司
和中小股东合法权益的情况。
五、公司独立董事关于本次计提减值准备的独立意见
公司独立董事认为：本次计提资产减值准备事项依据充分，决策程序规
范，符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定，遵循了企业会计准则要
求的谨慎性原则，能够公允反映公司的财务状况以及经营成果，不存在损害
公司和中小股东合法权益的情况。我们同意公司本次计提资产减值准备。
六、公司监事会关于本次计提减值准备的意见
公司监事会认为：本次计提减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会
计准则》等有关法律法规的规定和要求，有利于公允反映公司资产状况和整
体经营情况，不存在损害公司和全体股东利益的情况。
特此公告。
北京昊华能源股份有限公司董事会
2018 年 4 月 23 日
