中信建投：2018年度财务报表及审计报告

2018

年度财务报表及审计报告

2018年度财务报表及审计报告

页码

审计报告

1

-

7

合并及公司资产负债表8-11

合并及公司利润表12-14

合并及公司现金流量表

1

5

-

1

8

合并及公司股东权益变动表19-22

财务报表附注23-180

合并资产负债表

合并资产负债表

2018

2018

年

12

月

31

日

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

本集团附注五 2018年12月31日

2017年12月31日

资产

货币资金

43,126,477,585.87

41,721,594,631.46

43,126,477,585.87

其中：客户存款

33,746,478,376.74

29,288,008,293.61

结算备付金

9,247,161,907.96

7,627,666,278.11

其中：客户备付金

5,994,373,289.29

4,410,326,370.76

融出资金

47,821,230,402.15

25,148,082,638.63

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产5 32,649,098,564.76

衍生金融资产

1,239,583,970.36

120,384,092.44

1,239,583,970.36

买入返售金融资产

26,065,076,667.08

23,797,236,169.13

应收款项

1,369,856,122.70

1,440,037,505.75

应收利息9 2,223,253,221.72

存出保证金

1,880,554,154.28

2,228,778,325.18

1,880,554,154.28

可供出售金融资产

39,581,791,103.95

持有至到期投资

578,568,507.27

金融投资：

交易性金融资产

57,326,070,563.57

债权投资14 187,062,801.60

57,326,070,563.57

其他债权投资11 27,911,317,285.81

其他权益工具投资

3,057,811,690.29

3,057,811,690.29

长期股权投资

206,292,443.58

162,713,397.00

投资性房地产

49,647,908.90

47,742,402.33

固定资产

515,203,416.67

451,375,984.54

无形资产

169,892,090.31

186,914,872.39

递延所得税资产

796,063,440.48

974,506,465.04

其他资产20 517,159,430.07

539,499,596.03

资产总计195,082,313,194.77

205,883,392,442.64

公司资产负债表2018年12月31日

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

本公司附注六

2018年12月31日

2017年12月31日

资产货币资金

37,607,947,475.18

36,702,291,115.83

37,607,947,475.18

其中：客户存款26,324,025,081.33

29,873,122,303.14

结算备付金

8,102,170,750.11其中：客户备付金

6,525,526,371.253,552,297,990.51

5,151,356,683.47

3,552,297,990.51

融出资金

46,162,993,829.54

24,347,080,345.76

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产20,535,538,828.47

衍生金融资产

1,239,583,970.36

120,384,092.44

1,239,583,970.36

买入返售金融资产

25,388,056,558.82

22,693,288,362.84

应收款项

1,202,918,906.91

947,910,053.60

应收利息1,927,558,859.79

存出保证金

629,612,371.24

691,870,629.18

629,612,371.24

可供出售金融资产

38,744,832,183.11金融投资：

交易性金融资产

45,773,894,728.60

其他债权投资

45,773,894,728.6027,606,443,519.31

其他权益工具投资

27,606,443,519.313,003,548,957.25

长期股权投资

3,003,548,957.254,140,688,058.62

2,091,077,927.68

4,140,688,058.62

投资性房地产

49,647,908.90

47,742,402.33

固定资产

504,140,275.04

439,704,277.48

无形资产

149,560,081.31

161,781,063.27

递延所得税资产

780,139,923.99

899,232,559.99

其他资产347,983,899.62

1,189,917,486.57

资产总计

176,411,968,416.70

184,343,099,357.69

176,411,968,416.70

公司资产负债表(续)2018年12月31日

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

本公司附注六 2018年12月31日

2017年12月31日

负债

应付短期融资款13,847,958,778.46

27,831,672,714.95

拆入资金4,048,838,888.89

14,000,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

138,420,763.13

交易性金融负债1,252,581,270.00

衍生金融负债177,306,981.30

285,283,915.11

卖出回购金融资产款31,413,928,653.15

27,150,205,560.96

代理买卖证券款29,983,709,431.48

35,163,374,919.41

代理承销证券款24,666,795.63

31,572,501.82

应付职工薪酬2 2,142,377,453.42

2,364,486,704.45

应交税费211,998,157.56

275,584,658.22

应付款项2,571,479,607.52

2,903,137,377.10

应付利息

1,417,666,632.79

预计负债50,570,000.00

57,425,000.00

应付债券43,781,946,549.38

29,736,472,257.52

递延所得税负债321,587,708.37

27,358,783.43

其他负债528,163,641.94

488,661,750.11

负债合计130,357,113,917.10

141,871,323,539.00

股东权益

股本7,646,385,238.00

7,246,385,238.00

其他权益工具5,000,000,000.00

5,000,000,000.00

其中：永续债5,000,000,000.00

5,000,000,000.00

资本公积8,690,960,420.09

7,022,263,239.80

其他综合收益4,935,985.35

(302,481,698.86)

盈余公积2,876,985,779.00

2,589,254,463.08

一般风险准备7,419,394,742.28

6,839,998,195.72

未分配利润14,416,192,334.88

14,076,356,380.95

股东权益合计46,054,854,499.60

42,471,775,818.69

负债和股东权益总计176,411,968,416.70

184,343,099,357.69

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

合并利润表2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

本集团

附注五

2018年度

2017年度

一、

营业收入

10,907,166,796.66

11,303,252,246.33

手续费及佣金净收入

6,428,934,584.25

7,608,663,070.92

其中：经纪业务手续费净收入

2,291,256,038.00

3,045,534,610.33

投资银行业务手续费净收入

3,134,659,579.86

3,347,862,403.95

资产管理业务净收入

691,014,534.91

837,832,737.58

利息净收入

1,993,344,054.45

1,325,216,932.30

其中：利息收入

6,764,194,357.90

5,257,174,815.43

利息支出

4,770,850,303.45

3,931,957

投资收益

,883.13

1,435,921,166.19

2,425,492,710.75

其中：对联营企业的投资收益7,873,783.72

6,087,366.07

以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益

-

公允价值变动损益

988,850,480.08

(5,138,697.15)

汇兑损益

(22,371,297.86)

(119,214,485.82)

其他业务收入

25,090,322.58

27,088,119.94

其他收益

57,397,486.97

41,144,595.39

二、

营业支出

6,866,666,593.79

5,940,873,860.73

税金及附加

79,927,780.49

87,166,175.16

业务及管理费

5,625,951,991.78

5,773,257,266.01

资产减值损失

-

76,340,162.76

信用减值损失

1,153,905,049.46

其他业务成本

6,881,772.06

4,110,256.80

三、

营业利润

4,040,500,202.87

5,362,378,385.60

加：营业外收入

18,951,266.07

20,001,364.26

减：营业外支出

8,008,944.83

27,042,771.26

四、

利润总额

4,051,442,524.11

5,355,336,978.60

减：所得税费用

948,014,873.10

1,293,689,977.04

五、

净利润

3,103,427,651.01

4,061,647,001.56

(一) 按经营持续性分类

—持续经营净利润

3,103,427,651.01

4,061,647,001.56

—终止经营净利润-

-

(二) 按所有权归属分类

—归属于母公司股东的净利润

3,087,459,930.82

4,015,427,677.06

—少数股东损益

15,967,720.19

46,219,324.50

合并利润表(续)2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

本集团

附注五 2018年度

2017

年度

六、

其他综合收益的税后净额

328,859,575.20

(140,383,200.72)

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额41 (2)

328,859,575.20

(140,913,680.75)

不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动

(333,582,445.06)

将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

1,130,846.20

221,581.15

2．其他债权投资公允价值变动

541,929,886.63

3．可供出售金融资产公允价值变动

		(81,473,559.23)

4．其他债权投资信用损失准备

4,561,996.36

5．外币财务报表折算差额

114,819,291.07

(59,661,702.67)

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

-

530,480.03

七、

综合收益总额

3,432,287,226.21

3,921,263,800.84

—归属于母公司股东的综合收益总额

3,416,319,506.02

3,874,513,996.31—归属于少数股东的综合收益总额

15,967,720.19

46,749,804.53

八、

每股收益

基本及稀释每股收益(元/股)54 0.38

0.51

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

公司利润表2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

本公司

附注六

2018年度

2017年度

一、

营业收入

9,932,567,832.41

10,207,224,600.02

手续费及佣金净收入

5,780,619,681.39

6,947,370,647.74

其中：经纪业务手续费净收入

2,070,010,373.63

2,783,480,390.03

投资银行业务手续费净收入

2,909,939,756.63

3,245,516,041.19

资产管理业务净收入

764,334,247.50

883,107,265.65

利息净收入

1,786,134,673.07

1,223,827,674.92

其中：利息收入

6,391,157,196.21

4,974,129,725.10

利息支出

4,605,022,523.14

3,750,302,050.18

投资收益

1,277,208,998.92

1,940,256,559.43

其中：对联营企业投资损失

(1,990,715.26)

(68,837.20)

以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益-

公允价值变动损益

1,041,321,258.75

156,357,578.79

汇兑损益

(20,214,422.28)

(115,605,590.15)

其他业务收入

17,091,448.48

21,480,325.90

其他收益

50,406,194.08

33,537,403.39

二、

营业支出

6,069,548,967.83

5,205,471,119.96

税金及附加

73,552,260.07

83,125,236.49

业务及管理费

4,904,955,722.18

5,068,151,172.72

资产减值损失-

52,084,453.95

信用减值损失

1,089,135,479.01

其他业务成本

1,905,506.57

2,110,256.80

三、

营业利润

3,863,018,864.58

5,001,753,480.06

加：营业外收入

16,809,191.88

16,922,891.60

减：营业外支出

6,740,654.88

26,448,131.02

四、

利润总额

3,873,087,401.58

4,992,228,240.64

减：所得税费用

922,482,770.46

1,235,433,064.07

五、

净利润

2,950,604,631.12

3,756,795,176.57

六、

其他综合收益的税后净额

238,965,403.93

(169,960,519.42)

不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动

(306,267,375.41)

将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

1,130,846.20

221,581.15

2．其他债权投资公允价值变动

541,207,086.46

3．可供出售金融资产公允价值变动

(170,182,100.57)

4．其他债权投资信用损失准备

2,894,846.68

七、

综合收益总额

3,189,570,035.05

3,586,834,657.15

合并现金流量表2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

本集团

附注五

2018年度

2017年度

一、

经营活动产生的现金流量

回购业务资金净增加额5,594,290,606.20

-

融出资金净减少额21,986,863,947.73

-

拆入资金净增加额-

4,640,000,000.00

收取利息、手续费及佣金的现金15,615,906,662.20

14,865,549,049.17

收到其他与经营活动有关的现金56 (2)

910,661,570.70

3,068,661,554.12

经营活动现金流入小计44,107,722,786.83

22,574,210,603.29

交易性金融资产净增加额11,797,578,132.82

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净

增加额

7,061,157,238.58

拆入资金净减少额10,000,000,000.00

-

融出资金净增加额-

16,839,080,322.99

回购业务资金净减少额-

14,263,223,405.76

代理买卖证券支付的现金净额6,377,918,104.78

15,319,531,587.95

支付利息、手续费及佣金的现金2,866,818,742.25

3,162,469,957.47

支付给职工以及为职工支付的现金4,166,237,762.59

4,267,184,962.87

支付的各项税费1,646,223,021.12

2,451,505,234.43

支付其他与经营活动有关的现金56 (3)

2,749,725,572.07

4,999,328,153.58

经营活动现金流出小计39,604,501,335.63

68,363,480,863.63

经营活动产生的现金流量净额56 (1)

4,503,221,451.20

(45,789,270,260.34)

二、

投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

159,539,241.85

2,430,000.00

取得投资收益收到的现金2,416,105.66

6,941,088.62

收到其他与投资活动有关的现金281,891,301.69

439,839,211.45

投资活动现金流入小计443,846,649.20

449,210,300.07

投资支付的现金

236,349,971.47

3,842,878,146.12

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金172,865,021.74

258,232,328.50

支付其他与投资活动有关的现金

186,305,465.75

317,596,508.86

投资活动现金流出小计595,520,458.96

4,418,706,983.48

投资活动产生的现金流量净额

(151,673,809.76)

(3,969,496,683.41)

合并现金流量表(续)2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

本集团

附注五

2018年度

2017年度

三、

筹资活动产生的现金流量

2,204,031,120.00

吸收投资收到的现金

425,570,726.38

其中：上市募集资金总额2,168,000,000.00

425,534,726.38

子公司吸收少数股东投资收到的现金36,031,120.00

36,000.00

22,979,398,387.39

取得借款收到的现金

4,589,096,445.00

发行债券收到的现金

77,624,216,000.00

发行债券收到的现金

78,201,934,000.00

102,807,645,507.39

筹资活动现金流入小计

83,216,601,171.38

102,808,086,233.55

偿还债务支付的现金

51,279,602,450.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

4,738,767,981.33

3,381,921,679.32

其中：对其他权益工具持有者的分配所支付的现金294,000,000.00

294,000,000.00

103,828,718.00

支付其他与筹资活动有关的现金

203,242,372.66

107,650,682,932.88

筹资活动现金流出小计

54,864,766,501.98

(4,843,037,425.49)

筹资活动产生的现金流量净额

28,351,834,669.40

四、

汇率变动对现金及现金等价物的影响

92,447,993.21

(178,876,188.49)

五、

现金及现金等价物变动净额

(399,041,790.84)

(21,585,808,462.84)

加：

年初现金及现金等价物余额50,924,814,023.47

加：

72,510,622,486.31

六、

年

末现金及现金等价物余额56 (4)

50,525,772,232.63

50,924,814,023.47

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

公司现金流量表2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

本公司

附注六

2018年度

2017年度

一、

经营活动产生的现金流量

回购业务

资金净增加额6,892,536,743.39

-

21,200,675,314.66

融出资金净减少额

-

拆入资金净

增加额-

4,640,000,000.00

收取利息、手续费及佣金的现金

14,086,992,844.64

13,799,207,006.23

收到其他与经营活动有关的现金

497,057,985.26

2,977,777,924.79

经营活动现金流入小计

42,677,262,887.95

21,416,984,931.02

交易性金融资产净增加额13,631,807,480.11

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产净增加额

8,303,781,693.13

拆入资金净减少额10,000,000,000.00

-

回购业务资金净减少额-

14,433,499,996.43

融出资金净增加额

-

16,441,687,030.27

代理买卖证券

支付的现金净额5,179,665,487.93

14,934,814,935.72

支付利息、手续费及佣金的现金

2,811,216,368.70

3,002,210,304.89

支付给职工以及为职工支付的现金

3,701,883,616.53

3,882,681,014.39

支付的各项税费

1,525,749,029.56

2,290,636,574.31

支付其他与经营活动有关的现金

1,724,196,454.10

4,464,726,017.53

经营活动现金流出小计

38,574,518,436.93

67,754,037,566.67

经营活动产生的现金流量净额

8 4,102,744,451.02

(46,337,052,635.65)

二、

投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金107,934,755.10

-

取得投资收益收到的现金

11,000,000.00

-

收到其他与投资活动有关的现金

321,029.83

591,106.52

投资活动现金流入小计

119,255,784.93

591,106.52

投资支付的现金

1,250,000,000.00

3,447,537,468.15

150,767,084.27

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

228,945,619.17

投资活动现金流出小计

1,400,767,084.27

3,676,483,087.32

投资活动产生的现金流量净额

(1,281,511,299.34)

(3,675,891,980.80)

公司现金流量表(续)2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

本公司

附注六

2018年度

2017年度

三、

筹资活动产生的现金流量

2,168,000,000.00

吸收投资收到的现金

425,534,726.38

其中：上市募集资金总额2,168,000,000.00

425,534,726.38

发行债券收到的现金

77,764,216,000.00

发行债券收到的现金

78,551,934,000.00

79,932,216,000.00

筹资活动现金流入小计

78,977,468,726.38

78,960,906,000.00

偿还债务支付的现金

46,959,842,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

4,340,470,599.02

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

3,010,184,964.16

其中：对其他权益工具持有者的分配所支付的现金

294,000,000.00

294,000,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金

103,828,718.00

支付其他与筹资活动有关的现金

183,242,372.66

83,405,205,317.02

筹资活动现金流出小计

50,153,269,336.82

(3,472,989,317.02)

筹资活动产生的现金流量净额

28,824,199,389.56

四、

汇率变动对现金及现金等价物的影响

(20,214,422.28)

(115,605,590.15)

五、

现金及现金等价物变动净额

(671,970,587.62)

(21,304,350,817.04)

加：年初现金及现金等价物余额

44,804,461,865.94

加：年初现金及现金等价物余额

66,108,812,682.98

六、

年末现金及现金等价物余额

44,132,491,278.32

44,804,461,865.94

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

合并股东权益变动表2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

归属于母公司的所有者权益

附注五

股本

其他权益工具

资本公积 其他综合收益

盈余公积

一般风险准备

未分配利润 小计

少数股东权益 合计

永续债

一、

2017年12月31日余额7,246,385,238.00

5,000,000,000.00

7,084,515,519.23

(227,781,481.07)

2,702,393,343.75

6,930,389,756.10

15,018,176,158.61

43,754,078,534.62

244,699,676.09

43,998,778,210.71

-

会计政策变更的影响

- -

22,880,583.78

(4,066,149.03)

(14,654,885.33)

4,340,910.01

8,500,459.43

411,912.21

8,912,371.64

二、

2018

年1月1日余额 (重述后)

5,000,000,000.00

7,246,385,238.00

7,084,515,519.23

(204,900,897.29)

2,698,327,194.72

6,915,734,870.77

15,022,517,068.62

43,762,578,994.05 245,111,588.30

44,007,690,582.35

三、

本年度增减变动金额

400,000,000.00

-

1,668,697,180.29

328,859,575.20

314,738,155.75

619,692,027.01

482,680,405.22

3,814,667,343.47

41,038,840.19

3,855,706,183.66

(一) 综合收益总额

-

-

-

328,859,575.20

-

-

3,087,459,930.82

3,416,319,506.02

15,967,720.19

3,432,287,226.21

(二) 普通股股东投入资本

400,000,000.00

-

1,668,697,180.29

-

-

-

-

2,068,697,180.29

36,031,120.00

2,104,728,300.29

发行A股38 400,000,000.00

-

1,668,697,180.29

-

-

-

-

2,068,697,180.29

-

2,068,697,180.29

子公司少数股东投入资本-

- -

-

-

-

-

-

36,031,120.00

36,031,120.00

(三) 利润分配

-

-

-

-

314,738,155.75

619,692,027.01

(2,604,779,525.60)

(1,670,349,342.84)

(10,960,000.00)

(1,681,309,342.84)

提取盈余公积

-

-

-

-

314,738,155.75

-

(314,738,155.75)

-

-

-

提取一般风险准备

-

-

-

-

-

619,692,027.01

(619,692,027.01)

-

-

-

对股东的分配

-

-

-

-

-

-

(1,376,349,342.84)

(1,376,349,342.84)

-

(1,376,349,342.84)

对其他权益工具持有者的分配

-

-

-

-

-

-

(294,000,000.00)

(294,000,000.00)

-

(294,000,000.00)

对少数股东的分配

-

-

-

-

-

-

-

-

(10,960,000.00)

(10,960,000.00)

四、

2018年12月31日余额7,646,385,238.00

5,000,000,000.00

8,753,212,699.52

123,958,677.91

3,013,065,350.47

7,535,426,897.78

15,505,197,473.84

47,577,246,337.52

286,150,428.49

47,863,396,766.01

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

合并股东权益变动表(续)2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

归属于母公司的所有者权益

附注五股本 其他权益工具

资本公积 其他综合收益

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

小计

少数股东权益

合计

永续债

一、

2017年1月1日余额

7,176,470,000.00

5,000,000,000.00

6,739,567,165.19

(86,867,800.32)

2,294,444,822.89

6,151,907,816.57

13,787,528,284.78

41,063,050,289.11

199,628,871.56

41,262,679,160.67

二、

本年增减变动金额

69,915,238.00 -

344,948,354.04

(140,913,680.75)

407,948,520.86

778,481,939.53

1,230,647,873.83

2,691,028,245.51

45,070,804.53

2,736,099,050.04

(一)综合收益总额

-

-

-

(140,913,680.75)

-

-

4,015,427,677.06

3,874,513,996.31

46,749,804.53

3,921,263,800.84

(二)普通股股东投入资本

69,915,238.00 -

344,948,354.04

-

-

-

-

414,863,592.04

36,000.00

414,899,592.04

发行H股

3

69,915,238.00 -

344,948,354.04

-

-

-

-

414,863,592.04

-

414,863,592.04

子公司少数股东

投入资本-

-

-

-

-

-

-

-

36,000.00

36,000.00

(三)利润分配

4 -

4

-

-

-

407,948,520.86

778,481,939.53

(2,784,779,803.23)

(1,598,349,342.84)

(1,715,000.00)

(1,600,064,342.84)

提取盈余公积-

-

-

-

407,948,520.86

-

(407,948,520.86)

-

-

-

提取一般风险准备

-

-

-

-

-

778,481,939

.53

(778,481,939.53)

-

-

-

对股东的分配

-

-

-

-

-

-

(1,304,349,342.84)

(1,304,349,342.84)

-

(1,304,349,342.84)

对其他权益工具持有

者的分配

-

-

-

-

-

-

(294,000,000.00)

(294,000,000.00)

-

(294,000,000.00)

对少数股东的分配

-

-

-

-

-

-

-

-

(1,715,000.00)

(1,715,000.00)

三、

2017年12月31日余额

7,246,385,238.00

5,000,000,000.00

7,084,515,519.23

(227,781,481.07)

2,702,393,343.75

6,930,389,756.10

15,018,176,158.61

43,754,078,534.62

244,699,676.09

43,998,778,210.71

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

公司股东权益变动表2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

股本

其他权益工具

资本公积

其他综合收益

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

合计

永续债

一、 2017年12月31日余额

7,246,385,238.00

5,000,000,000.00

7,022,263,239.80

(302,481,698.86)

2,589,254,463.08

6,839,998,195.72

14,076,356,380.95

42,471,775,818.69

会计政策变更的影响

-

-

-

68,452,280.28

(7,329,147.19)

(14,658,294.38)

(51,304,030.30)

(4,839,191.59)

二、 2018年1月1日余额 (重述后)

7,246,385,238.00

5,000,000,000.00

7,022,263,239.80

(234,029,418.58)

2,581,925,315.89

6,825,339,901.34

14,025,052,350.65

42,466,936,627.10

三、 本年度增减变动金额

400,000,000.00

-

1,668,697,180.29

238,965,403.93

295,060,463.11

594,054,840.94

391,139,984.23

3,587,917,872.50

(一) 综合收益总额

-

-

-

238,965,403.93

-

-

2,950,604,631.12

3,189,570,035.05

(二) 普通股股东投入资本

400,000,000.00

-

1,668,697,180.29

-

-

-

-

2,068,697,180.29

发行A股

400,000,000.00

-

1,668,697,180.29

-

-

-

-

2,068,697,180.29

(三) 利润分配

-

-

-

-

295,060,463.11

594,054,840.94

(2,559,464,646.89)

(1,670,349,342.84)

提取盈余公积-

-

-

-

295,060,463.11

-

(295,060,463.11)

-

提取一般风险准备

-

-

-

-

-

594,054,840.94

(594,054,840.94)

-

对股东的分配-

-

-

-

-

-

(1,376,349,342.84)

(1,376,349,342.84)

对其他权益工具持有者的分配-

-

-

-

-

-

(294,000,000.00)

(294,000,000.00)

四、 2018年12月31日余额

7,646,385,238.00

5,000,000,000.00

8,690,960,420.09

4,935,985.35

2,876,985,779.00

7,419,394,742.28

14,416,192,334.88

46,054,854,499.60

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

公司股东权益变动表(续)2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

股本

其他权益工具

资本公积

其他综合收益

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

合计

永续债

2017年1月1日余额7,176,470,000.00

一、

5,000,000,000.00

6,677,314,885.76

(132,521,179.44) 2,213,574,945.42

6,088,639,160.40

13,044,949,100.20

40,068,426,912.34

二、

本年增减变动金额

69,915,238.00

-

344,948,354.04

(169,960,519.42)

375,679,517.66

751,359,035.32

1,031,407,280.75

2,403,348,906.35

(一)综合收益总额

-

-

-

(169,960,519.42)

-

-

3,756,795,176.57

3,586,834,657.15

(二)普通股股东投入资本

69,915,238.00

-

344,948,354.04

-

-

414,863,592.04

发行H股

69,915,238.00

-

344,948,354.04

-

-

414,863,592.04

(三)利润分配

-

-

-

375,679,517.66

751,359,

035

.32

(2,725,387,895.82)

(1,598,349,342.84)

提取盈余公积

			-				-				-								375,679,517.66			-			(375,679,517.66)

提取一般风险准备

-

-

-

-

751,359,035.32

(751,359,035.32)

对股东的分配

-

-

-

-

-

(1

,304,349,342.84

)

(1

,304,349,342.84

对其他权益工具持有者的分

配

-

-

-

-

-

(294,000,000.00)

(294,000,000.00)

三、

2017年12月31日余额

7,246,385,238.00

5,000,000,000.00

7,022,263,239.80

(302,481,698.86)

2,589,254,463.08

6,839,998,195.72

14,076,356,380.95

42,471,775,818.69

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

一 公司概况

中信建投证券股份有限公司 (以下简称“本公司”) 的前身中信建投证券有限责任公司，于2005年11月2日根据中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)的批复，在中华人民共和国北京注册成立，初始注册资本为人民币2,700,000,000元，注册地址为北京市朝阳区安立路66号4号楼。

本公司于2011年6月30日收到中国证监会的批复，核准本公司变更为股份有限公司，注册资本变更为人民币6,100,000,000元。

本公司于2016年12月9日在香港联合交易所有限公司 (“联交所”) 完成了境外上市外资股份 (“H股”) 的首次公开募股。在此次公开募股中，本公司共发行了1,076,470,000股，每股股份的面值为人民币1元。于2017年1月5日，本公司通过部分行使超额配售权额外发行69,915,238股H股，每股股份的面值为人民币1元。本次发行境外上市外资股后，本公司注册资本变更为7,246,385,238元。本公司于2017年6月5日办理了工商登记变更，并于2017年6月9日换领了统一社会信用代码为91110000781703453H的营业执照。

本公司于2018年6月20日在上海证券交易所完成人民币普通股 (“A股”) 的首次公开发售。本公司共发行400,000,000股，每股股份的面值为人民币1元。本次A股发行后，本公司股本总额增至人民币7,646,385,238元。

截至2018年12月31日，本公司共有302家批准设立并已开业的证券营业部，有1家批准筹建但未开业的证券营业部，拥有一级全资子公司四家，即中信建投期货有限公司、中信建投资本管理有限公司、中信建投 (国际) 金融控股有限公司、中信建投投资有限公司；拥有一级控股子公司一家，即中信建投基金管理有限公司；拥有纳入一级合并范围内的结构化主体共计7只。截至2018年12月31日，公司员工总数8,638人，关键管理人员共计23人。

本公司及其子公司 (以下统称“本集团”) 主要经营范围包括：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；融资融券业务；代销金融产品业务；保险兼业代理业务；股票期权做市业务；证券投资基金托管业务；销售贵金属制品、商品期货经纪、金融期货经纪及资产管理；股权投资和企业管理服务；投资管理；证券投资基金的募集和管理；股权投资管理；投资咨询；项目咨询等。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

二 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

财务报表的编制基础

本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“ 财政部 ”)于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

本集团已采用的于2018年生效的会计准则修订

财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号 － 收入》，本集团和本公司在编制2018年度的财务报表时已采用上述准则，且采用上述准则对本集团和本公司的财务状况、经营成果及现金流量未产生重大影响。

财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号 － 金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号 － 金融资产转移》、《企业会计准则第24号 － 套期会计》和《企业会计准则第37号 － 金融工具列报》 (以下简称“新金融工具准则”，修订前的上述准则另称为“原金融工具准则”)，本集团和本公司在编制2018年度的财务报表时已采用新金融工具准则，对本集团和本公司财务报表的影响具体请参见附注三、28和附注三、29。

已颁布但尚未生效且未被本集团提前采用的会计准则修订

财政部于2018年对《企业会计准则第21号 － 租赁》进行了修订。该修订完善了租赁的定义，增加了租赁识别、租赁合同的分拆和合并等内容；取消承租人经营租赁和融资租赁的分类，要求对所有租赁（短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产和租赁负债；改进承租人后续计量，增加选择权重估和租赁变更情形下的会计处理等。

经评估，自2019年1月1日起采用上述租赁准则将对本集团作为承租人的租赁主要产生的影响如下：对于首次执行日前的经营租赁，承租人在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并对租赁负债根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。同时根据首次执行日的累积影响数，调整当年年初留存收益，不调整可比期间信息。在后续期间对使用权资产计提折旧，并使用实际利率法对租赁负债计提利息。

本集团合理预期采用上述租赁准则对本集团合并财务报表于2019年1月1日之资产净额的影响金额并不重大。

遵循企业会计准则的声明

本公司2018年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计

会计年度

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

记账本位币

		记账本位币

本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。编制财务报表时折算为人民币。

记账基础和计价原则

以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告；编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其它债务支付的手续费、佣金，计入所发行的债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行的权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

(2)

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)

(2) 非同一控制下的企业合并(续)

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

非同一控制下的企业合并中，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用和其他相关管理费用，于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

合并财务报表的编制方法

(1) 合并范围的确定原则：对具有实际控制权的被投资单位纳入合并范围。

(2)

合并的会计方法：以母公司及纳入合并范围的被投资单位的个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵消相互之间的投资、往来款项及重大内部交易后，编制合并会计报表。

现金及现金等价物的确定标准

现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

外币业务和外币报表折算

外币业务采用分账制记账方法。外币业务发生时，分别不同的币种按照原币记账。

资产负债表日，分别对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率(中国人民银行或授权单位公布的人民币汇率中间价)折算为记账本位币，产生的汇兑差额计入当期汇兑损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

为编制合并财务报表，以外币为记账本位币的子公司的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。外币现金流量项目，采用现金流量发生日近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

金融工具

(1) 金融工具的初始确认、分类和计量

当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。以常规方式买卖金融资产，于交易日进行确认。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

于初始确认时，本集团按公允价值计量金融资产或金融负债，对于不是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，则还应该加上或减去可直接归属于获得或发行该金融资产或金融负债的交易费用。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的交易费用作为费用计入当期损益。

金融资产

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式反映了本集团如何管理金融资产以产生现金流。也就是说，本集团的目标是仅为收取资产的合同现金流量，还是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标。如果以上两种情况都不适用(例如，以交易为目的持有金融资产)，那么该组金融资产的业务模式为“其他”，并分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理、以及业务管理人员获得报酬的方式。

如果业务模式为收取合同现金流量，或包括收取合同现金流量和出售金融资产的双重目的，那么本集团将评估金融资产的现金流量是否仅为对本金和利息的支付。进行该评估时，本集团考虑合同现金流量是否与基本借贷安排相符，即利息仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与基本借贷安排相符的成本和利润的对价。若合同条款引发了与基本借贷安排不符的风险或波动敞口，则相关金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。

对于含嵌入式衍生工具的金融资产，在确定合同现金流量是否仅为本金和利息的支付时，应将其作为一个整体分析。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

金融工具(续)

(1) 金融工具的初始确认、分类和计量(续)

本集团对债务工具资产和权益工具资产的分类具体如下：

债务工具

债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，例如政府债券、公司债、次级债等。债务工具的分类与后续计量取决于：(i)本集团管理该资产的业务模式；及(ii)该资产的现金流量特征。

基于这些因素，本集团将其债务工具划分为以下三种计量类别：

(i) 以摊余成本计量：如果管理该金融资产是以收取合同现金流量为目标，且该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益，那么该资产按照摊余成本计量。

(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，该金融资产的合同现金流量仅为对本金和利息的支付，同时并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益，那么该金融资产按照以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。

(iii) 以公允价值计量且其变动计入当期损益：不满足以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益标准的资产，以公允价值计量且其变动计入当期损益。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益。该指定一经做出，不得撤销。

权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具；即不包含付款的合同义务且享有发行人净资产和剩余收益的工具，例如普通股。

本集团的权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的除外。本集团对上述指定的政策为，将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

金融工具(续)

(1) 金融工具的初始确认、分类和计量(续)

金融负债

本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的负债，但以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债除外。分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债适用于衍生工具、交易性金融负债(交易头寸中的空头债券)以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他金融负债。

在非同一控制下的企业合并中，作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，满足下列条件的金融负债可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)能够消除或显著减少会计错配；(2)根据正式书面文件载明的本集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。

(2)金融工具的重分类

本集团改变其管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不得对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。重分类日，是指导致本集团对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

(3)金融工具的后续计量

金融工具的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的金融资产和金融负债

对于金融资产或金融负债的摊余成本，应当以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：(1)扣除已偿还的本金；(2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；(3)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

金融工具(续)

(3) 金融工具的后续计量(续)

以摊余成本计量的金融资产和金融负债(续)

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额(即，扣除损失准备之前的摊余成本)或该金融负债摊余成本所使用的利率。计算时不考虑预期信用损失，但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分的费用。对于源生或购入已发生信用减值的金融资产，本集团根据该金融资产的摊余成本(而非账面余额)计算经信用调整的实际利率，并且在估计未来现金流量时将预期信用损失的影响纳入考虑。

当本集团调整未来现金流量估计值时，金融资产或金融负债的账面价值按照新的现金流量估计和原实际利率折现后的结果进行调整，变动计入损益。

本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：(1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；(2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本(即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

债务工具

该金融资产摊余成本相关的减值损失或利得、利息收入及外汇利得或损失计入当期损益。除此以外，账面价值的变动均计入其他综合收益。

权益工具

将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，且后续不得重分类至损益(包括处置时)。作为投资回报的股利在同时满足以下条件时进行确认并计入当期损益：(1)本集团收取股利的权利已经确立；(2)与股利相关的经济利益很可能流入本集团；(3)股利的金额能够可靠计量。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

金融工具(续)

(3) 金融工具的后续计量(续)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

债务工具

对于后续以公允价值计量且其变动计入当期损益并且不属于套期关系一部分的债务投资产生的利得或损失，这些资产的期间损失或利得计入当期损益，并在损益表中列报为“投资收益”。

权益工具

以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资对应的利得或损失计入当期损益表中的“投资收益”。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该金融负债以公允价值计量，其产生的所有利得或损失计入当期损益，除非是将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，则该金融负债所产生的利得或损失应当按照下列规定进行处理：(1)由本集团自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，应当计入其他综合收益；(2)该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。按照(1)对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团应当将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

(4)金融工具的公允价值

公允价值是出售该项资产所能收到或者转移该项负债所需支付的价格(即脱手价格)。该价格是假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易中进行的。本集团以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。在确定公允价值时，本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

对于存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。本集团使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。估值技术的应用中，本集团优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

金融工具(续)

(4) 金融工具的公允价值(续)

对于以公允价值计量的负债，本集团已考虑不履约风险，并假定不履约风险在负债转移前后保持不变。不履约风险是指企业不履行义务的风险，包括但不限于企业自身信用风险。

本集团对于以公允价值计量的资产和负债，按照其公允价值计量所使用的输入值划分为以下三个层次：

第一层次：输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(5)金融工具的减值

对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产，本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本集团对预期信用损失的计量反映了以下各种要素：(1)通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；(2)货币时间价值；(3)在资产负债表日无需付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

金融工具(续)

(5) 金融工具的减值(续)

对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本集团评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：

- 第1阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按

照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；- 第2阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，但并未将其

视为已发生信用减值，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损

失的金额计量其损失准备；- 第3阶段：对于已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整

个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益，但购买或源生的已发生信用减值的金融资产除外。

(6)衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

衍生金融工具公允价值变动直接计入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三重要会计政策和会计估计(续)

金融工具(续)

(7) 金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

(8)金融工具的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

以下金融工具相关会计政策适用于2017年度

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三重要会计政策和会计估计(续)

金融工具(续)

以下金融工具相关会计政策适用于2017年度(续)

(1)金融工具的确认和终止确认(续)

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

(a) 收取金融资产现金流量的权利届满

(b) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现

金流量全额支付给第三方的义务；并且(i)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(ii)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理。

本集团对现存金融负债部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债的相关部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，企业应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

本集团回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三重要会计政策和会计估计(续)

金融工具(续)

以下金融工具相关会计政策适用于2017年度(续)

(2)金融工具的分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

本集团将金融负债划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融工具的后续计量取决于其分类：

(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金融资产或金融负债，以及本集团指定的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。

若取得金融资产或承担金融负债的目的主要是为了近期内出售或回购，则该金融资产被分类为交易性金融资产或交易性金融负债。衍生工具也被分类为交易性金融工具，但是作为财务担保合同或被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

对于此类金融工具，采用公允价值进行后续计量。期末按公允价值与原账面价值的差额确认公允价值变动损益，计入当期损益。售出时，确认投资收益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期投资收益。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或负债：

(i) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得 或

损失在确认或计量方面不一致的情况。

(ii) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基

础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

(iii) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现

金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三重要会计政策和会计估计(续)

金融工具(续)

以下金融工具相关会计政策适用于2017年度(续)

(2)金融工具的分类和计量(续)

(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(续)

(iv) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌

入衍生工具的混合工具。

(b) 持有至到期投资

本集团有明确意图持有至到期且具有固定或可确定回收金额及固定期限的非衍生性金融资产，确认为持有至到期投资。其后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。如果合同利率或票面利率与实际利率差异不大，采用合同利率或票面利率，按摊余成本计量。

(c) 贷款和应收款项

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果合同利率与实际利率差异不大，采用合同利率，按摊余成本计量。本集团收回贷款和应收款项时，按取得的价款与贷款和应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。

(d) 可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，没有公允价值的按成本计量。处置可供出售金融资产时，按取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额，与该金融资产账面价值之间的差额，确认为投资收益。

对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益性投资初始确认时即指定为可供出售金融资产。

(e) 其他金融负债

其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的非衍生金融负债。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三重要会计政策和会计估计(续)

金融工具(续)

以下金融工具相关会计政策适用于2017年度(续)

(2)金融工具的分类和计量(续)

(f) 金融资产的重分类

本集团改变投资意图时，将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。当出售或重分类金额相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，其剩余部分转入可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将金融资产划分为持有至到期投资。

(3)金融工具的公允价值

公允价值是出售该项资产所能收到或者转移该项负债所需支付的价格(即脱手价格)。该价格是假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易中进行的。本集团以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。在确定公允价值时，本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

对于存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。本集团使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。估值技术的应用中，本集团优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

对于以公允价值计量的负债，本集团已考虑不履约风险，并假定不履约风险在负债转移前后保持不变。不履约风险是指企业不履行义务的风险，包括但不限于企业自身信用风险。

本集团对于以公允价值计量的资产和负债，按照其公允价值计量所使用的输入值划分为以下三个层次：

第一层次：输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三重要会计政策和会计估计(续)

金融工具(续)

以下金融工具相关会计政策适用于2017年度(续)

(4)金融资产减值

本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

(a) 以摊余成本计量的金融资产

发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的或合同规定的现行的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。

本集团先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入当期损益。本集团将单项金额不重大的金融资产或单独测试未发生减值的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三重要会计政策和会计估计(续)

金融工具(续)

以下金融工具相关会计政策适用于2017年度(续)

(b) 可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。通常情况下，本集团对于单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌时间达12个月以上，预期这种下降趋势属于非暂时性的，且在整个持有期间得不到根本改变时，则认定该可供出售金融资产已发生减值，应计提减值准备，确认减值损失。对于本集团投资于中国证券金融股份有限公司统一运作的专户，鉴于其投资目的、投资管理决策模式和处置的特殊性，本集团以该项投资公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌时间达36个月以上，为确认减值损失的判断标准。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

(c) 以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产原实际利率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三重要会计政策和会计估计(续)

金融工具(续)

以下金融工具相关会计政策适用于2017年度(续)

(5)衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

衍生金融工具公允价值变动直接计入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。

(6)金融工具的抵销

当依法有权抵销债权债务且该法定权利现在是可执行的，同时交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。

买入返售金融资产和卖出回购金融资产款

具有固定回购日期和价格的标准回购合约中，作为抵押品而转移的金融资产无需终止确认，其继续按照交易前的金融资产项目分类列报，向交易对手收取的款项作为卖出回购金融资产款列示。

为按返售合约买入的金融资产所支付的对价作为买入返售金融资产列示，相应买入的金融资产无需在合并资产负债表中确认。

买入返售或卖出回购业务产生的利得或损失，在交易期间内采用实际利率法摊销，计入当期损益。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三重要会计政策和会计估计(续)

融资融券业务的确认和计量

融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。分为融资业务和融券业务两类。

本集团对融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入；对融出的证券，不终止确认该证券，仍按原金融资产类别进行会计处理，并确认相应利息收入。

对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

受托理财业务的确认和计量

本集团的受托理财业务，包括定向资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务，以托管客户为主体或集合计划，独立建账，独立核算，定期与托管人的会计核算和估值结果进行复核。

在编制会计报表时，受托理财业务列入会计报表附注。

长期股权投资的确认和计量方法

(1)长期股权投资的初始投资成本确定

长期股权投资包括公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资依照取得方式的不同，分别按照相关规定在取得时以初始投资成本进行初始计量。

采用成本法时，长期股权投资按初始成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

长期股权投资的确认和计量方法

		长期股权投资的确认和计量方法		(	续	)

(2)

后续计量及损益确定方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算，对其中通过基金、风险投资机构或类似主体间接持有的权益性投资选择以公允价值计量且其变动计入损益。采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的按照金融工具相关规定进行会计处理的，原持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

长期股权投资的确认和计量方法(续)

(2)

后续计量及损益确定方法(续)

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。

当公司已经就处置某项长期股权投资做出决议，并与受让方签订了不可撤销的转让协议，同时预计该协议很可能在一年内完成时，公司将该项长期股权投资划分为持有待售的长期股权投资。对联营企业或合营企业的权益性投资部分分类为持有待售资产的，对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。对于持有待售的长期股权投资，按照公允价值减去处置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面价值高于公允价值减去处置费用后的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

(3)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否对某个实体拥有控制权时，本集团会考虑目前可实现或转换的潜在表决权以及其他合同安排的影响；

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策；

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。

本集团的投资性房地产按成本模式计量。出租的房屋、建筑物的初始计量和后续计量比照同类固定资产的计价和折旧方法等；土地使用权比照同类无形资产的年限摊销。

固定资产

(1)

固定资产的确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

(a) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(b) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)固定资产的初始计量以成本计价

外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；自建的固定资产的成本是建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

投入使用后发生的修理及保养等支出，计入当期损益。固定资产采用平均年限法按月计提折旧。

根据本集团经营所需的固定资产状态，其折旧年限和预计净残值做如下会计估计：

确认本集团固定资产折旧年限时，要扣除已使用年限。年末对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，与上述估计数有差异的，将调整以上估计数。预计净残值率估计，综合考虑固定资产清理时的变价收入和处理费用及税费支出等因素。

固定资产类别 折旧年限

月折旧率

预计净残值率

房屋及建筑物

35

年

2.262‰

5%

通讯设备

年

5

1.617%

3%

办公设备

年

3

2.778%

0%

运输设备

5

年

1.617%

3%

安全防卫设备

5

年

1.617%

3%

电子设备

2

-

5

年

1.667%

-

4.167%

0%

其他设备 5年

1.617%

3%

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。无形资产的残值一般为零，除非有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时愿意以一定的价格购买该项无形资产，或者存在活跃市场，通过市场可以得到无形资产使用寿命结束时的残值信息，并且从目前情况看，在无形资产使用寿命结束时，该市场还可能存在的情况下，可以预计无形资产的残值。

本集团取得的土地使用权，通常确认为无形资产，按其土地使用权证确认的使用年限摊销；用于赚取租金或资本增值的土地使用权，视为投资性房地产(其摊销记入“其他业务成本”)；自用的土地使用权和相关的建筑物的价款难以合理分配的，视为固定资产。沪深交易所的交易席位费按10年摊销(以后行业有规定时从其规定)，其中自用席位计入当期费用，出租席位计入“其他业务成本”。外购软件按照5年摊销。自行开发的软件，取得的专利权、非专利技术、商标权和客户关系等无形资产，按照其可使用年限进行摊销。

对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

长期待摊费用

经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出按租赁合同期限与5年孰短年限平均摊销，其他长期待摊费用项目按费用项目的受益期平均摊销，但最长不得超过10年。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

(一)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

(二)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

(三)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团应当在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，应当按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

代理承销业务通常于发行项目完成后，即客户取得服务控制权时确认结转收入；

代买卖证券业务在证券买卖交易日确认收入；

委托资产管理业务按合同约定方式确认当期收入；

其他业务在完成合同义务时确认收入。

本集团对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，根据相关金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但对于已发生信用减值的金融资产，改按该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定利息收入，均列报为“利息收入”。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具投资，持有期间产生的利得计入当期损益，列报为“投资收益”。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

所得税

所得税包括当期税项及递延税项。当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算预期应交纳或可抵扣的所得税金额。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征

的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差

异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生

时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

所得税(续)

于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

(1) 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体

征收的所得税相关；

(2) 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权

利。

职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

资产减值

本集团对除递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

满足如下条件的一方是本集团的关联方：

(1) 该方是个人或与该个人关系密切的家庭成员，且该个人：

(a) 对本集团实施控制或共同控制；(b) 对本集团实施重大影响；或者(c) 是本集团或本集团母公司的关键管理人员；

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

关联方

		关联方		(	续	)

(2) 该方是满足如下任一条件的企业：

(a) 该企业与本集团是同一集团的成员；(b) 一方是另一方的联营或合营企业(或是另一方的母公司、子公司或同系附属子公司的联营或合营企业)；(c) 该企业和本集团是相同第三方的合营企业；(d) 一方是第三方的合营企业并且另一方是该第三方的联营企业；(e) 该主体是为本集团或与本集团关联的主体的雇员福利而设的离职后福利计划；(f) 该企业受(1)项所述的个人的控制或共同控制；并且(g) (1)(a)项所述的个人能够实施重大影响的企业或(1)(a)项所述的个人是该企业(或其母公司)关键管理人员。

预计负债及

预计负债及

或有事项

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

(1) 该义务是本集团承担的现时义务；

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

或有负债，是指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠计量。

永续债

本集团发行的永续债等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：(1) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；(2) 将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

本集团发行的永续债归类为权益工具的，如在存续期间分派股利，作为利润分配处理。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

利润分配

本公司当年实现的税后利润，在弥补以前年度亏损后，按10%提取法定公积金、按10%提取一般风险准备金、并按证监会等监管机构规定的比例10%提取交易风险准备金后，经年度股东大会批准，以一定比例提取任意公积金，余额按股东大会批准方案进行分配。公司法定公积金累计额达到公司注册资本的50%时，可以不再提取。

公司计提的一般风险准备金和交易风险准备金，用于弥补证券交易的损失。公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司股本，但资本公积不得用于弥补公司的亏损。法定公积金转为股本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。

股利在经股东大会批准和宣告发放前不能从权益中扣除，在股东大会批准及宣告发放后确认为负债，并且从权益中扣除。

重大会计判断和会计估计

资产负债表日，在编制本集团财务报表过程中，管理层会针对未来不确定事项对收入、费用、资产和负债以及或有负债披露等的影响做出判断、估计和假设。管理层在报告期末就主要未来不确定事项做出下列的判断及主要假设，可能导致会计期间的资产负债的账面价值做出调整。

(1)

预期信用损失的计量

预期信用损失计量

对于以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的金融资产债务工具投资，其预期信用损失的计量中使用了模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为(例如，客户违约的可能性及相应损失)。

根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断，例如：

? 判断信用风险显著增加的标准；? 选择计量预期信用损失的适当模型和假设；? 针对不同类型的产品，在计量预期信用时确定需要使用的前瞻性信息和权重。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

重大会计判断和会计估计(续)

(1)

预期信用损失的计量(续)

参数、假设及估计技术

本集团在计量预期信用损失时，充分考虑了前瞻性信息。预期信用损失为考虑了前瞻性影响的违约概率、违约风险敞口及违约损失率三者乘积折现后的结果。

预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

根据新金融工具准则计量预期信用损失时应充分考虑前瞻性信息。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标。这些经济指标及其对违约概率的影响，对不同的金融工具有所不同。本集团通过进行回归分析确定这些经济指标与违约概率之间的关系，以理解这些指标历史上的变化对违约率的影响。

关于上述会计判断和会计估计的具体信息请参见附注十三、

3(1)

。

(2)

金融资产的分类

本集团在确定金融资产的分类时可能涉及业务模式和合同现金流量特征的重大判断。本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理、以及业务管理人员获得报酬的方式。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

重大会计判断和会计估计(续)

(3)

所得税

本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法规，谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未来应纳税利润并可用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应纳税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。

(4)

金融工具的公允价值

对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，当可观察市场信息无法获得时，将对估值方法中包括的重大不可观察信息做出估计。

(5)

合并结构化主体

管理层需要对是否控制以及合并结构化主体作出重大判断，确认与否会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果。

本集团在评估控制时，需要考虑：1)投资方对被投资方的权力；2)参与被投资方的相关活动而享有的可变回报；以及3)有能力运用对被投资方的权力影响其回报的金额。如上述三项控制要素中其中一项或多项发生变化，本集团会重新评估是否仍具有控制。

本集团在判断是否控制结构化主体时，还需考虑本集团的决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份进行。考虑的因素通常包括本集团对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本集团的报酬水平、以及本集团因持有结构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三				重要会计政策和会计估计		(	续	)

重要会计政策变更对合并层面的影响

首次施行新金融工具准则日为2018年1月1日，该变化构成了会计政策变更，且相关金额的调整已经确认在财务报表中。本集团选择不对比较期间信息进行重述。金融资产和金融负债于首次施行日的账面价值调整计入当期的期初留存收益和其他综合收益。

基于以上处理，根据新金融工具准则的要求，本集团对当期信息作出相关披露。

(1) 金融工具的分类和计量

于2018年1月1日，金融资产和金融负债分别按照原金融工具准则和新金融工具准则的要求进行分类和计量结果对比如下：

金融资产

原金融工具准则

新金融工具准则计量类别

账面价值

计量类别

账面价值

货币资金 摊余成本 (贷款和应收款项)

41,721,594,631.46

摊余成本

41,721,594,631.46

结算备付金 摊余成本 (贷款和应收款项)

9,247,161,907.96

摊余成本

9,247,161,907.96

融出资金 摊余成本 (贷款和应收款项)47,821,230,402.15

摊余成本47,811,699,319.04

衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益120,384,092.44

以公允价值计量且其变动计入当期损益 (按照

要求必须分类为此)120,384,092.44

买入返售金融资产 摊余成本 (贷款和应收款项)26,065,076,667.08

摊余成本26,063,226,878.84

应收款项 摊余成本 (贷款和应收款项)

1,369,856,122.70

摊余成本

1,339,856,122.70

存出保证金 摊余成本 (贷款和应收款项)

2,228,778,325.18

摊余成本

										2,228,778,325.18

金融工具投资 以公允价值计量且其变动计入当期损益 (交易性)

32,341,914,587.88

以公允价值计量且其变动计入当期损益 (按照

要求必须分类为此)

43,997,945,084.28

以公允价值计量且其变动计入当期损益 (指定)

307,183,976.88

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

(可供出售金融资产债务工具)

34,107,890,622.07

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

(债务工具)

25,256,315,166.03

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

(可供出售金融资产权益工具)

5,473,900,481.88

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

(权益工具)

3,411,905,457.80

摊余成本 (持有至到期投资)

578,568,507.27

摊余成本

										249		084	351	.	33

关于金融负债的分类与计量要求，适用新金融工具准则时只有一项变化，即，对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债，其因自身信用风险变动而导致的公允价值变动部分将在其他综合收益中确认。此变化对本集团无影响。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三

重要会计政策和会计估计

(

续

)

重要会计政策变更对合并层面的影响(续)

(2)将资产负债表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表

本集团对其管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行了分析。

下表将按照原金融工具准则计量类别列示的金融资产账面价值调整为2018年1月1日过渡至新金融工具准则实施后按照新计量类别列示的账面价值：

按原金融工具准则

列示的账面价值

重分类

重新计量(预期信用损失)

按新金融工具准则

列示的账面价值

2017年12月31日

2018年1月1日

货币资金

41,721,594,631.46

-

-

41,721,594,631.46

结算备付金

9,247,161,907.96

-

-

9,247,161,907.96

融出资金

47,821,230,402.15

-

(9,531,083.11)

47,811,699,319.04

衍生金融资产

120,384,092.44

-

-

120,384,092.44

买入返售金融资产

26,065,076,667.08

-

(1,849,788.24)

26,063,226,878.84

应收款项

1,369,856,122.70

(30,000,000.00)

-

1,339,856,122.70

存出保证金

2,228,778,325.18

-

-

2,228,778,325.18

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三

重要会计政策和会计估计

(

续

)

重要会计政策变更对合并层面的影响(续)

(2)将资产负债表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表

(

续

)

按原金融工具准则

列示的账面价值

重分类

重新计量

(预期信用损失)

按新金融工具准则

列示的账面价值

2017年12月31日

2018年1月1日

金融工具投资 - 持有至到期投资

按原金融工具准则列示的余额

578,568,507.27

重分类：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损

益 (按照要求必须分类为此) (新金融工具准则)

(18,145,329.58)

重分类：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益 (新金融工具准则)

(299,055,519.99)

重新计量：预期信用损失准备

(12,283,306.37)

按新金融工具准则列示的金额

以摊余成本计量的金融资产249,084,351.33

上述表格中，未重分类转出的原金融工具准则的持有至到期投资，全部计入新金融工具准则的以摊余成本计量的金融资产，列示于资产负债表“债权投资”项目。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

重要会计政策变更对合并层面的影响(续)

(2)将资产负债表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表(续)

按原金融工具准则

列示的账面价值

重分类

重新计量

(公允价值变动)

按新金融工具准则

列示的账面价值

2017年12月31日

2018年1月1日

金融工具投资 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益 (交易性)

按原金融工具准则列示的余额32,341,914,587.88

重分类：自可供出售金融资产 (原金融工具准则) 转入11,199,296,813.73

自应收款项转入

30,000,000.00

自持有至到期投资 (原金融工具准则) 转入

18,145,329.58

重新计量：由成本计量变为公允价值计量102,362,496.20

由摊余成本计量变为公允价值计量

(958,119.99)

金融工具投资 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益 (指定)

按原金融工具准则列示的余额307,183,976.88

按新金融工具准则列示的金额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (按照要求

必须分类为此)

43,997,945,084.28

上述表格中，原金融工具准则的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具投资，以及重分类转入的金融资产，全部计入新金融工具准则的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (按照要求必须分类为此)，列示于资产负债表“交易性金融资产”项目。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三				重要会计政策和会计估计		(	续	)

重要会计政策变更对合并层面的影响

(

续

)

(2)将资产负债表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表(续)

按原金融工具准则

列示的账面价值

重分类

重新计量(公允价值变动)

按新金融工具准则列示

的账面价值

2017年12月31日

2018年1月1日

金融工具投资 - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (可供出售金融资产

债务工具)按原金融工具准则列示的余额

34,107,890,622.07

34,107,890,622.07

重分类：自持有至到期投资 (原金融工具准则) 转入

299,451,179.29

转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益 (按照要求必须分类为

此) (新金融工具准则)

(9,137,301,789.65)

重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量

							(13,724,845.68)

按新金融工具准则列示的金额

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (债务工具)

										25,256,315,166.03

上述表格中，未重分类转出的原金融工具准则的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的可供出售金融资产债务工具投资，以及重分类转入的金融资产，全部计入新金融工具准则的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (债务工具)，列示于资产负债表“其他债权投资”项目。

金融工具投资 - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (可供出售金融资产

权益工具)

按原金融工具准则列示的余额

5,473,900,481.88

5,473,900,481.88

重分类：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益 (按照要求必须分类为

此) (新金融工具准则)

(2,061,995,024.08)

按新金融工具准则列示的金额

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (权益工具)

3,411,905,457.80

上述表格中，未重分类转出的原金融工具准则的可供出售金融资产权益工具投资，全部计入新金融工具准则的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) ，列示于资产负债表“其他权益工具投资”项目。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

重要会计政策变更对合并层面的影响(续)

(3) 将减值准备余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表

下表将根据原金融工具准则已发生损失模型计量的以前期间期末减值准备调整为2018年1月1日根据新金融工具准则预期信用损失模型计量的新损失准备：

按原金融工具准则

计提减值准备

重分类

重新计量

按新金融工具准则

计提减值准备

贷款和应收款项 (原金融工具准则)/以摊余成本计量的

金融资产 (新金融工具准则)

融出资金

111,465,990.26

9,531,083.11

120,997,073.37

买入返售金融资产

42,646,701.98

1,849,788.24 44,496,490.22

合计

154,112,692.24

11,380,871.35

165,493,563.59

持有至到期投资 (原金融工具准则)/以摊余成本计量的

金融资产 (新金融工具准则)

金融工具投资

395,659.29

(

395,659.29)

12,283,306.37 12,283,306.37

可供出售金融资产 (原金融工具准则) /以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产 (新金融工具准则)

金融工具投资

76,483,857.79

(76,483,857.79)

4,390,631.17 4,390,631.17

上述表格中，新金融工具准则的以摊余成本计量的金融资产列示于资产负债表“债权投资”项目；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产列示于资产负债表“其他债权投资”项目。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

重要会计政策变更对公司层面的影响

首次施行新金融工具准则日为2018年1月1日，该变化构成了会计政策变更，且相关金额的调整已经确认在财务报表中。本公司选择不对比较期间信息进行重述。金融资产和金融负债于首次施行日的账面价值调整计入当期的期初留存收益和其他综合收益。

基于以上处理，根据新金融工具准则的要求，本公司对当期信息作出相关披露。

(1) 金融工具的分类和计量

于2018年1月1日，金融资产和金融负债分别按照新金融工具准则的要求金融分类和计量结果对比如下：

金融资产

原金融工具准则

新金融工具准则计量类别

账面价值

计量类别

账面价值

货币资金 摊余成本 (贷款和应收款项)

36,702,291,115.83

摊余成本

36,702,291,115.83

结算备付金 摊余成本 (贷款和应收款项)

8,102,170,750.11

摊余成本

8,102,170,750.11

融出资金 摊余成本 (贷款和应收款项)

46,162,993,829.54

摊余成本

46,158,294,108.91

衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益

120,384,092.44

以公允价值计量且其变动计入当期损益 (按

照要求必须分类为此)

120,384,092.44

买入返售金融资产 摊余成本 (贷款和应收款项)

25,388,056,558.82

摊余成本

25,387,134,232.54

应收款项 摊余成本 (贷款和应收款项)

1,202,918,906.91

摊余成本

1,202,918,906.91

存出保证金 摊余成本 (贷款和应收款项)

691,870,629.18

摊余成本

691,870,629.18

金融工具投资 以公允价值计量且其变动计入当期损益 (交易性)20,228,354,851.59

以公允价值计量且其变动计入当期损益 (按

照要求必须分类为此)30,930,916,405.70

以公允价值计量且其变动计入当期损益 (指定)307,183,976.88

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

(可供出售金融资产债务工具)

34,833,148,125.31

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

(债务工具)

24,937,549,148.08

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

(可供出售金融资产权益工具)

3,911,684,057.80

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

(权益工具)

										3,411,905,457.80

关于金融负债的分类与计量要求，适用新金融工具准则时只有一项变化，即，对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债，其因自身信用风险变动而导致的公允价值变动部分将在其他综合收益中确认。此变化对本公司无影响。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

重要会计政策变更对公司层面的影响(续)

(2)将资产负债表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表

本公司对其管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行了分析。

下表将按照原金融工具准则计量类别列示的金融资产账面价值调整为2018年1月1

按原金融工具准则

日过渡至新金融工具准则实施后按照新计量类别列示的账面价值：

列示的账面价值

重分类

重新计量(预期信用损失)

按新金融工具准则

列示的账面价值

2017年12月31日

2018年1月1日

货币资金

36,702,291,115.83

-

-

36,702,291,115.83

结算备付金

8,102,170,750.11

-

-

8,102,170,750.11

融出资金

46,162,993,829.54

-

(4,699,720.63)

46,158,294,108.91

衍生金融资产

120,384,092.44

-

-

120,384,092.44

买入返售金融资产

25,388,056,558.82

-

(922,326.28)

25,387,134,232.54

应收款项

1,202,918,906.91

-

-

1,202,918,906.91

存出保证金

691,870,629.18

-

-

691,870,629.18

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

重要会计政策变更对公司层面的影响(续)

(2)将资产负债表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表(续)

按原金融工具准则

列示的账面价值

重分类

重新计量

按新金融工具准则

列示的账面价值

2017年12月31日

2018年1月1日

金融工具投资 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益 (交易性)

按原金融工具准则列示的余额20,228,354,851.59

重分类：自可供出售金融资产 (原金融工具准则)转入

10,395,377,577.23

10,395,377,577.23

金融工具投资 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益 (指定)按原金融工具准则列示的余额307,183,976.88

按新金融工具准则列示的金额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (按照要求

必须分类为此)

30,930,916,405.70

上述表格中，原金融工具准则的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具投资，以及重分类转入的金融资产，全部计入新金融工具准则的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (按照要求必须分类为此) ，列示于资产负债表“交易性金融资产”项目。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

重要会计政策变更对公司层面的影响(续)

(2)将资产负债表中的余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表(续)

按原金融工具准则

列示的账面价值

重分类

重新计量

按新金融工具准则

列示的账面价值

2017年12月31日

2018年1月1日

金融工具投资 - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (可供出售

金融资产债务工具)

按原金融工具准则列示的余额34,833,148,125.31重分类：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益 (按照

要求必须分类为此) (新金融工具准则)

(9,895,598,977.23)

按新金融工具准则列示的金额

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (债务工具)

24,937,549,148.08

上述表格中，未重分类转出的原金融工具准则的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的可供出售金融资产债务工具投资，全部计入新金融工具准则的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (债务工具)，列示于资产负债表“其他债权投资”项目。

金融工具投资 - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (可供出售

金融资产权益工具)

按原金融工具准则列示的余额3,911,684,057.80重分类：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益 (按

照要求必须分类为此) (新金融工具准则)

(499,778,600.00)

按新金融工具准则列示的金额

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (权益工具)

3,411,905,457.80

上述表格中，未重分类转出的原金融工具准则的可供出售金融资产权益工具投资，全部计入新金融工具准则的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (权益工具) ，列示于资产负债表“其他权益工具投资”项目。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

三 重要会计政策和会计估计(续)

重要会计政策变更对公司层面的影响(续)

(3)将减值准备余额从原金融工具准则调整为新金融工具准则的调节表

下表将根据原金融工具准则已发生损失模型计量的以前期间期末减值准备调整为2018年1月1日根据新金融工具准则预期信用损失模型计量的新损失准备：

按原金融工具准则

计提减值准备

重分类

重新计量

按新金融工具准则

计提减值准备

贷款和应收款项 (原金融工具准则) /以摊余成本计

量的金融资产 (新金融工具准则)

融出资金

111,465,990.26

4,699,720.63

116,165,710.89

买入返售金融资产

42,646,701.98

922,326.28

43,569,028.26

合计

154,112,692.24

5,622,046.91

159,734,739.15

可供出售金融资产 (原金融工具准则)/以公允价值

计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

(新金融工具准则)

金融工具投资

24,532,370.31

(24,532,370.31)

4,020,547.50

4,020,547.50

上述表格中，新金融工具准则的以摊余成本计量的金融资产列示于资产负债表“债权投资”项目；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产列示于资产负债表“其他债权投资”项目。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

四 税项计量依据

按照国家规定的税收政策，现行的税项是：

所得税

本公司及除中信建投期货有限公司(以下简称“中信建投期货”)、中信建投(国际)金融

控股有限公司(以下简称“中信建投(国际)”)外的其他子公司2008年1月1日起所得税执行《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》。所得税的计算和缴纳按照国家税务总局公告[2012]57号《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》的通知执行。适用的所得税税率均为25%。

根据重庆市渝中区地方税局重点税源所出具的《关于执行国家西部大开发所得税优惠

政策的说明》，中信建投期货适用的所得税税率为15%。

中信建投(国际)适用的所得税税率为16.5%。

增值税

根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税

[2016]36号)、《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》(财税[2016]46号)、《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》(财税[2016]70号)等规定，自2016年5月1日起，本集团的主营业务收入适用增值税，税率为6%(以下简称“营改增”)。

根据财政部和国家税务总局《关于明确金融、房地产开发、教育辅助等增值税政策的通

知》(财税[2016]140 号)、《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》(财税[2017]2 号)以及《关于资管产品增值税有关问题的通知》(财税[2017]56号)规定，本集团运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，自2018年1月1日(含)起，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。

实施营改增后，本集团的相关收入扣除相应增值税金后，按净额列示。

城市建设维护税、教育费附加分别按应纳流转税额的7%、3%计缴。此外，根据京政发[2011]72号《北京市地方教育附加征收使用管理办法》规定，本公司总部及北京地区的证券营业部自2012年1月1日起，按增值税、消费税税额的2%征收地方教育费附加。

4 车船使用税、房产税、印花税等按税法有关规定缴纳。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注

货币资金

(1)按类别列示

项目2018年12月31日

2017年12月31日

库存现金37,799.01

97,566.74

银行存款43,032,682,537.90

41,521,108,794.08

其中：客户存款29,288,008,293.61

33,746,478,376.74

公司存款13,744,674,244.29

7,774,630,417.34

其他货币资金93,757,248.96

200,388,270.64

合计43,126,477,585.87

41,721,594,631.46

(2)按币种列示

2018年12月31日

原币

汇率

折人民币

库存现金

人民币37,799.01

1.00000

37,799.01

客户存款

客户资金存款

人民币24,494,449,364.04

1.00000

24,494,449,364.04

美元106,172,774.75

6.86320

728,684,987.66

港币896,177,228.28

0.87620

785,230,487.42

日元12,721,517.00

0.06189

787,334.69

其他

1,069,469.48

小计

26,010,221,643.29

客户信用资金存款

人民币3,277,786,650.32

1.00000

3,277,786,650.32

客户存款合计

29,288,008,293.61

公司存款

公司自有资金存款

人民币12,038,429,738.15

1.00000

12,038,429,738.15

美元119,213,337.51

6.86320

818,184,978.00

港币1,009,015,761.19

0.87620

884,099,609.95

日元67,368.00

0.06189

4,169.41

其他839,609.40

小计

13,741,558,104.91

公司信用资金存款

人民币3,116,139.38

1.00000

3,116,139.38

公司存款合计

13,744,674,244.29

其他货币资金

人民币93,757,248.96

1.00000

93,757,248.96

合计

43,126,477,585.87

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

货币资金(续)

(2)

按币种列示(续)

2017年12月31日

原币

汇率

折人民币

库存现金

人民币97,566.74

97,566.74

1.00000

客户存款

客户资金存款

人民币27,240,895,628.16

1.00000

27,240,895,628.16

美元117,810,138.41

6.53420

769,795,006.40

港币1,405,369,194.58

0.83591

1,174,762,163.44

日元3,086,919.00

178,670.87

0.05788

其他

778,227.89

小计

29,186,409,696.76

客户信用资金存款

人民币4,560,068,679.98

4,560,068,679.98

1.00000

客户存款合计

33,746,478,376.74

公司存款

公司自有资金存款

人民币7,138,563,198.72

1.00000

7,138,563,198.72

美元18,598,499.02

6.53420

121,526,312.30

港币613,465,068.12

0.83591

512,801,585.09

日元340,575.00

0.05788

19,712.48

其他

672,115.33

小计

7,773,582,923.92

公司信用资金存款

人民币1,047,493.42

1.00000

1,047,493.42

公司存款合计

7,774,630,417.34

其他货币资金

人民币200,388,270.64

1.00000

200,388,270.64

合计

41,721,594,631.46

于2018年12月31日，本集团自有银行存款人民币42,136,852.29元为一般风险准备专户存款 (2017年12月31日：人民币23,942,515.95元)。

于2018年12月31日，本集团自有银行存款人民币164,639,566.87元为应付债券 (附注五 35) 设定抵押

(2017年12月31日：人民币20,000,000.00元)。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

结算备付金

(1)按类别列示

2018年12月31日

2017年12月31日

客户备付金4,410,326,370.76

公司备付金3,217,339,907.35

				5,994,373,289.29

				3,252,788,618.67

合计7,627,666,278.11

9,247,161,907.96

(2)按币种列示

2018年12月31日

原币

汇率

折人民币

客户备付金

客户普通备付金

人民币3,937,818,822.51

1.00000

3,937,818,822.51

美元3,275,665.02

6.86320

22,481,544.17

港币2,111,986.73

0.87620

1,850,522.74

小计

3,962,150,889.42

客户信用备付金

人民币448,175,481.34

1.00000

448,175,481.34

客户备付金合计

4,410,326,370.76

公司备付金

公司自有备付金

人民币2,741,073,068.80

1.00000

2,741,073,068.80

美元

609,940.31

609,940.31

6.8632

0

4,186,142.34

港币170,675,860.10

0.87620

149,546,188.61

小计

2,894,805,399.75

公司信用备付金

人民币322,534,507.60

1.00000

322,534,507.60

公司备付金合计

3,217,339,907.35

合计

7,627,666,278.11

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

结算备付金(续)

(

)

按币种列示(续)

2017年12月31日

原币

汇率

折人民币

客户备付金

客户普通备付金

人民币

5,493,979,568.64

1.00000

5,493,979,568.64

美元

7,521,893.74

6.53420

49,149,558.08

港币28,186,505.24

0.83591

23,561,381.55

小计

5,566,690,508.27

客户信用备付金

人民币427,682,781.02

1.00000

427,682,781.02

客户备付金合计

5,994,373,289.29

公司备付金

公司自有备付金

人民币2,680,708,142.92

1.00000

2,680,708,142.92

美元296,419.29

6.53420

1,936,862.92

港币230,433,107.74

0.83591

192,621,339.10

小计

2,875,266,344.94

公司信用备付金

人民币377,522,273.73

1.00000

377,522,273.73

公司备付金合计

3,252,788,618.67

合计

9,247,161,907.96

于2018年12月31日，本集团无使用受限的结算备付金 (2017年12月31日：无)。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

融资融券业务

(1)融出资金

2018年12月31日

2017年12月31日

境内

按交易对手

- 个人23,047,162,848.92

43,694,126,598.48

- 机构2,427,996,075.83

2,580,333,221.32

25,475,158,924.75

46,274,459,819.80

减：减值准备

1,128,078,578.99

111,465,990.26

小计

		24,347,080,345.76					46,162,993,829.54

境外

按交易对手

- 个人134,793,571.63

153,338,509.67

- 机构737,254,367.93

1,504,898,062.94

872,047,939.56

1,658,236,572.61

减：减值准备71,045,646.69

-

小计801,002,292.87

1,658,236,572.61

合计25,148,082,638.63

47,821,230,402.15

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

融资融券业务(续)

(1)融出资金(续)

按账龄分析：

2018年12月31日

账面余额

减值准备

金额

比例

金额

比例

账龄

1-3个月

6,653,366,046.26			25.25	%					21,878,944.68			1.82%

3-6个月

1,996,022,453.14

7.58

%

77,245,590.91

6.44%

6个月以上17,697,818,364.91

67.17%

1,099,999,690.09

91.74%

合计

26,347,2

06,864.3

1

100.00%

1,199,124,225.6

8

100.00%

2017年12月31日

账面余额

减值准备

金额

比例

金额

比例

账龄

1-3个月20,425,558,869.67

42.61%

45,013,236.53

40.38%

3-6个月7,824,869,313.90

16.32%

18,128,968.05

16.26%

6个月以上19,682,268,208.84

41.07%

48,323,785.68

43.36%

合计47,932,696,392.41

100.00%

111,465,990.26

100.00%

于2018年12月31日，本集团融出资金中无为回购业务 (附注五27) 设定质押 (2017年12月31日：人民币5,497,396,563.90元)。

于2018年12月31日，本集团第一阶段的融出资金损失准备余额为人民币88,946,398.08元 (附注五 21)，对应的账面原值为人民币24,266,355,685.14元；第二阶段的融出资金损失准备余额为人民币5,484,751.12元 (附注五 21)，对应的账面原值为人民币203,243,260.95元；第三阶段的融出资金损失准备余额为人民币1,104,693,076.48元 (附注五21)，对应的账面原值为人民币1,877,607,918.22元，影响损失准备变动的融出资金账面余额重大变动包括随着股市波动，用于融出资金业务抵押的有价证券价值下跌，导致担保物价值不能覆盖融资金额，本年计提损失准备金额增加1,097,917,315.87元。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

合并财务报表主要项目附注(续)

五

融资融券业务(续)

(2)

融券业务

项目 2018年12月31日

2017年12月31日

融出证券

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产86,340,272.16

—交易性金融资产45,016,192.70

—可供出售金融资产367,312.34

—转融通融入证券3,667,960.00

72,335,721.61

合计48,684,152.70

159,043,306.11

转融通融入证券总额7,941,460.00

91,550,000.00

于2018年12月31日，本集团融券业务无违约情况发生 (2017年12月31日：无)。

(3)融资融券业务收到的担保物信息

担保物类别 2018年12月31日

2017年12月31日

资金3,755,193,081.27

5,026,233,231.30

债券25,378,971.54

57,587,295.80

股票66,830,034,444.79

121,638,573,317.94

基金787,990,530.90

1,099,293,870.15

合计

71,398,597,028.50

127,821,687,715.19

于2018年12月31日，本集团融出资金业务强制平仓合约终止后客户尚未归还款项金额为人民币293,072,725.22元 (2017年12月31日：人民币4,255,483.62元)。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

合并财务报表主要项目附注(续)

五

4		金融投资：交易性金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

于2018年12月31日，本集团持有的上述金融资产中含在卖出回购金融资产款 (附注五27)、转融通融入资金 (附注五24)和债券借贷业务中作为担保物的金融资产公允价值为人民币22,019,041,473.95元。

于2018年12月31日，本集团持有的上述金融资产中，含融出证券余额为人民币45,016,192.70元。本集团融券业务收到的担保物于融资融券担保物信息 (附注五3 (3))中披露。

于2018年12月31日，本集团持有的上述金融资产中含存在限售期的证券公允价值为人民币18,092,436.22元。

项目

2018

年

2018

12

月

日

31

公允价值

初始成本

债券

29,941,243,278.67

29,643,058,470.62

股票

2,454,751,149.69

3,408,198,752.06

公募基金

4,847,106,187.31

券商资管产品

		4,861,090,210.06

10,613,044,108.99

10,051,663,803.56

银行理财产品

1,308,000,000.00

信托计划

		1,308,000,000.00

1,858,107,958.44

1,848,973,593.68

其他

6,303,817,880.47

6,107,028,906.54

合计

57,326,070,563.57

57,228,013,736.52

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2017年12月31日项目

为交易目的而持有的

金融资产

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产

合计

债券

21,281,544,980.56

-

21,281,544,980.56

股票4,295,117,218.70

4,535,351.36

4,299,652,570.06

基金908,103,610.01

135,657,817.52

1,043,761,427.53

其他5,857,148,778.61

166,990,808.00

6,024,139,586.61

合计32,341,914,587.88

307,183,976.88

32,649,098,564.76

于2017年12月31日，本集团持有的上述为交易目的而持有的金融资产中含在卖出回购金融资产款 (附注五27)、转融通融入资金 (附注五24)、短期借款 (附注五22)、应付债券 (附注五35) 和债券借贷业务中作为担保物的金融资产公允价值为人民币13,595,675,585.51元。

于2017年12月31日，本集团持有的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中，含融出证券余额为人民币86,340,272.16元。本集团融券业务收到的担保物于融资融券担保物信息 (附注五3 (3)) 中披露。

于2017年12月31日，本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中含存在限售期的证券公允价值为人民币1,062,201,231.01元。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

衍生金融工具

2018年12月31日项目 非套期工具

名义金额

公允价值

资产

负债

利率衍生工具89,898,954,900.00

10,734,059.80

10,158,192.13

权益衍生工具89,161,627,105.77

1,224,395,630.56

159,451,794.53

信用衍生工具60,000,000.00

-

347,110.15

其他衍生工具1,306,725,155.00

4,454,280.00

7,503,845.00

合计180,427,307,160.77

1,239,583,970.36

177,460,941.81

2017年12月31日项目 非套期工具

名义金额

公允价值

资产

负债

利率衍生工具27,093,882,350.00

7,940,794.08

8,931,220.72

权益衍生工具12,828,476,271.22

112,443,298.36

276,352,694.39

其他衍生工具32,440,265.00

-

-

合计39,954,798,886.22

120,384,092.44

285,283,915.11

在当日无负债结算制度下，其他货币资金已包含本集团于2018年12月31日所有的期货合约产生的持仓损益金额。因此衍生金融工具项下的期货投资按抵销后的净额列示，为人民币零元。于2018年12月31日，本集团未到期的期货合约的公允价值为人民币2,552,465.00元 (2017年12月31日：人民币-1,540,405.00元)。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

合并财务报表主要项目附注(续)

五

买入返售金融资产

(1)

按标的物类别列示

项目

2018年12月31日

2017年12月31日

股票

13,935,824,566.93

13,581,752,224.51

债券

9,841,933,051.37

12,340,478,752.12

其中：公司债3,455,105,941.51

7,724,215,635.36

金融债1,725,277,182.79

901,234,895.89

中期票据1,633,382,339.05

1,680,399,302.39

国债904,634,669.97

1,219,579,000.00

企业债756,907,579.02

-

短期融资券421,011,755.46

532,334,972.60

同业存单292,391,279.48

144,714,945.88

定向工具196,245,813.30

-

地方政府债180,104,000.01

-

可交换债136,494,180.82

-

次级债88,279,881.96

138,000,000.00

资产支持证券

47,075,414.30

-

政府支持债券

5,023,013.70

-

其他

139,074,977.50

185,492,392.43

小计23,916,832,595.80

26,107,723,369.06

减：减值准备119,596,426.67

42,646,701.98

合计23,797,236,169.13

26,065,076,667.08

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

合并财务报表主要项目附注(续)

五

买入返售金融资产(续)

(

2)按业务类别列示

项目 2018年12月31日

2017年12月31日

股票质押式回购

13,816,742,351.89

13,452,578,074.53

债券质押式回购8,961,411,351.62

10,804,918,515.83

买断式买入返售1,019,082,465.62

1,721,052,628.72

约定购回式证券-

86,527,448.00

合计

23,797,236,169.13

26,065,076,667.08

约定购回式证券和股票质押式回购按剩余期限分析如下：

剩余期限 2018年12月31日

2017年12月31日

1个月以内 (含)1,571,096,354.11

394,835,690.18

1-3个月 (含)1,765,946,808.51

803,595,168.45

3个月-1年 (含)7,030,682,584.88

7,231,294,237.12

1年以上3,449,016,604.39

5,109,380,426.78

合计13,816,742,351.89

13,539,105,522.53

本集团根据部分买入返售协议持有的担保物，在担保物所有人无任何违约的情况下可以再次用于担保。如果持有的担保物价值下跌，本集团在特定情况下可以要求增加担保物。本集团并负有在合同到期时将担保物返还至交易对手的义务。

本集团在买入返售业务中收到的担保物、持有的可用于再次担保的担保物及已用于再次担保的担保物的公允价值如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

收到的担保物40,733,859,673.61

		45,855,551,853.76

可用于再次担保的担保物1,056,751,705.87

1,691,475,777.43

其中：已用于再次担保的担保物

887,603,240.00

1,247,270,265.00

于2018年12月31

日，本集团买入返售金融资产中第一阶段的损失准备余额为人

民币48,389,789.39元 (附注五 21)，对应的账面原值为人民币22,610,411,828.92元；第二阶段的损失准备余额为人民币51,545,738.91元 (附注五 21)，对应的账面原值为人民币1,198,685,584.99

日，本集团买入返售金融资产中第一阶段的损失准备余额为人元；第三阶段的损失准备余额为人民币

19,660,898.37元 (附注五21)，对应的账面原值为人民币107,735,181.89元。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

合并财务报表主要项目附注(续)

五

8

应收款项

(1

)按明细列示

项目 2018年12月31日

2017年12月31日

应收清算款356,703,912.33

14,667,123.14

应收理财产品管理费收入89,703,502.29

109,541,402.91

应收理财产品备付金、保证金24,106,207.72

23,724,150.51

预付股权投资款-

30,000,000.00

其他 (i)971,701,048.31

1,192,439,535.49

小计1,442,214,670.65

1,370,372,212.05

减：坏账准备2,177,164.90

516,089.35

合计1,440,037,505.75

1,369,856,122.70

(i)于2018年12月31日，收益权互换初始交易保证金的余额为人民币667,574,167.25元(2017年12月31日：人民币946,529,622.90元)。

(2)按账龄分析

2018

年

12

月

31

日

项目 账面余额

坏账准备

金额

比例

金额

比例

按组合计提坏账准备

1年以内1,426,867,144.75

98.94%

1,504,385.90

69.10%

1-2年12,438,292.24

0.86%

672,779.00

30.90%

2-3年2,909,233.66

0.20%

-

-

合计1,442,214,670.65

100.00%

2,177,164.90

100.00%

2017年12月31日项目 账面余额

坏账准备金额

比例

金额

比例

按组合计提坏账准备

1年以内

1,330,161,553.30

97.07%

-

-

1-2年40,210,658.75

2.93%

516,089.35

100.00%

合计

1,370,372,212.05

100.00%

%

516,089.35

100.00%

于2018年12月31日，本集团应收款项损失准备余额为人民币2,177,164.90元，均为第一阶段的损失准备 (附注五 21)，对应的账面原值为人民币1,442,214,670.65元。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

应收利息

项目 2018年12月31日

2017年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

446,057,031.39

融资融券业务

1,040,309,995.94

可供出售金融资产

607,918,233.02

买入返售金融资产

74,753,302.50

货币资金

13,633,172.58

其他

40,581,486.29

合计

2,223,253,221.72

根据财政部于2018年12月颁布的《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》，于2018年12月31日，本集团基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中，相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，反映在其他资产项目下的应收利息(附注五 20)中。

存出保证金

(1)按类别列示

2018年12月31日

2017年12月31日

履约保证金1,330,871,694.00

1,630,871,148.91

交易保证金

		520,451,510.67					559,425,405.97

信用保证金29,230,949.61

38,481,770.30

合计

1,880,554,154.28

2,228,778,325.18

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

合并财务报表主要项目附注(续)

五

存出保证金(续)

(2)

按币种列示

2018年12月31日

原币

汇率

折人民币

交易保证金

人民币515,673,641.12

1.00000

515,673,641.12

美元270,000.00

6.86320

1,853,064.00

港币3,338,057.00

0.87620

2,924,805.55

小计

520,451,510.67

履约保证金

人民币1,330,871,694.00

1.00000

1,330,871,694.00

信用保证金

人民币29,230,949.61

1.0000

29,230,949.61

合计

1,880,554,154.28

2017年12月31日

原币

汇率

折人民币

交易保证金

人民币555,942,875.37

1.00000

555,942,875.37

美元270,000.00

6.53420

1,764,234.00

港币2,055,600.00

0.83591

1,718,296.60

小计

559,425,405.97

履约保证金

人民币1,630,871,148.91

1.00000

1,630,871,148.91

信用保证金

人民币38,481,770.30

1.00000

38,481,770.30

合计

2,228,778,325.18

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

金融投资：其他债权投资

2018年12月31日项目初始成本

利息

公允价值变动

账面价值

累计减值准备

金融债1,549,374,769.71

34,982,450.00

15,806,380.29

1,600,163,600.00

-

企业债5,046,974,226.18

			131,492,674.14

31,139,584.25

5,209,606,484.57

2,408,215.65

公司债16,073,329,530.96

			279,123,000.62

6,737,892.66

16,359,190,424.24

7,189,404.53

中期票据2,224,479,374.29

40,242,190.00

(3,977,194.29)

2,260,744,370.00

334,392.95

次级债

			367,810,574.00							9,579,370.00						1,979,756.00						379,369,700.00							40,602.42

政府支持债

50,783,784.77

1,189,850.00

193,865.23

52,167,500.00

地方政府债

350,140,470.48

5,679,950.00

(631,220.48)

355,189,200.00

其他

1,653,223,137.45

39,762,208.00

1,900,661.55

1,694,886,007.00

238,054.79

合计

27,316,115,867.84

542,051,692.76

53,149,725.21

27,911,317,285.81

10,

210

,

670

34

于2018年12月31日，本集团其他债权投资中第一阶段的损失准备余额为人民币7,979,077.98元 (附注五 21)，对应的账面价值为人民币27,901,206,450.39元；第二阶段的损失准备余额为人民币1,226,499.80元 (附注五 21)，对应的账面价值为人民币6,407,634.81元；第三阶段的损失准备余额为人民币1,005,092.56元 (附注五21)，对应的账面价值为人民币3,703,200.61元。

于2018年12月31日，本集团持有的其他债权投资中含在卖出回购金融资产款 (附注五 27)、转融通融入资金 (附注五 24) 和债券借贷业务中作为担保物的证券公允价值为人民币20,429,959,164.79元。

金融投资：其他权益工具投资

项目

2018年12月31日

初始成本

公允价值

本期确认的股利收入

指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的权益工具投资3,157,544,485.85

3,057,811,690.29

262,695,196.70

其他权益工具投资主要为本公司与其他若干家证券公司投资于证金公司统一运作的专户。根据相关合约，本公司与其他投资该专户的证券公司按投资比例分担投资风险、分享投资收益，由证金公司进行统一运作与投资管理。本公司出于非交易性目的对该项投资进行管理。

于2018年12月31日，基于证金公司提供的投资账户报告，本公司对专户投资的成本余额为人民币3,075,000,000.00元，对应公允价值为人民币3,003,548,957.25元。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

可供出售金融资产

可供出售金融资产

按投资品种类别列示

项目

2017年12月31日

初始成本

公允价值变动

减值准备

账面价值

按公允价值计量

债券26,361,469,098.73

(687,636,685.00)

-

25,673,832,413.73

基金481,439,142.30

4,155,585.80

-

485,594,728.10

股票673,637,892.41

18,409,376.47

61,483,857.79

630,563,411.09

证券公司理

财产品

2,830,305,943.99

79,404.02

-

2,830,385,348.01

信托计划1,101,068,526.28

1,996,211.51

-

1,103,064,737.79

其他 (i)7,588,181,275.59

324,332,304.75

-

7,912,513,580.34

小计39,036,101,879.30

(338,663,802.45)

61,483,857.79

38,635,954,219.06

按成本计量

权益工具960,836,884.89

-

15,000,000.00

945,836,884.89

合计39,996,938,764.19

(338,663,802.45)

76,483,857.79

39,581,791,103.95

(i)于2017年12月31日，可供出售金融资产的其他项目主要包括本公司与其他若干家证券公司投资于中国证券金融股份有限公司 (以下简称“证金公司”) 统一运作的专户。根据相关合约，本公司分别于2015年7月6日和2015年9月1日出资共计人民币4,244,000,000.00元投入该专户。本公司与其他投资该专户的证券公司按投资比例分担投资风险、分享投资收益，由证金公司进行统一运作与投资管理。

于2017年12月31日，基于证金公司提供的投资账户报告，本公司对专户投资的成本余额为人民币3,075,000,000.00元，对应公允价值为人民币3,411,905,457.80元。

于2017年12月31日，本集团持有的可供出售金融资产中含融出证券余额为人民币367,312.34元；含在卖出回购金融资产款 (附注五 27)、转融通融入资金 (附注五 24) 和债券借贷业务中作为担保物的证券公允价值为人民币15,124,483,596.18元。

于2017年12月31日，本集团持有的可供出售金融资产中含存在限售期的证券公允价值为人民币92,531,867.06元。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

金融投资：债权投资

2018年12月31日

项目 初始成本

利息

减值准备

账面价值

公司债186,305,465.75

5,814,478.56

5,057,142.71

187,062,801.60

于2018年12月31日，本集团债权投资的公允价值为人民币190,237,506.92元。

于2018年12月31日，本集团债权投资无设定抵押的情况。

于2018年12月31日，本集团债权投资损失准备余额为人民币5,057,142.71元，均为第一阶段的损失准备 (附注五 21)，对应的账面原值为人民币192,119,944.31元。

持有至到期投资

2017年12月31日

债务工具

578,568,507.27

于2017年12月31日，持有至到期投资的公允价值为人民币577,488,729.26元。

于2017年12月31日，本集团持有至到期投资中为应付债券 (附注五 35) 设定抵押的金额为

人民币261,367,657.70元，为卖出回购金融资产款 (附注五 27) 设定抵押的金额为人民币290,575,772.03元。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

长期股权投资

2018年12月31日

2017年12月31日

对联营企业的投资162,713,397.00

206,292,443.58

联营企业投资明细：

被投资单位名称

2018年

1月1日

追加投资

减少投资

权益法核算

之变动

2018年

12月31日

中关村股权交易服务集

团有限公司48,424,544.14

-

-

(859,869.06)

47,564,675.08

江苏大地益源环境修复

有限公司

42,066,139.64

-

-

2,009,168.57

44,075,308.21

北京天智航医疗科技股

份有限公司

25,000,000.00

-

1,276,557.76

-

23,723,442.24

广东南方领航影视传播

有限公司

30,000,000.00

-

-

-

30,000,000.00

中信农业产业基金管理

有限公司

2,070,000.00

-

2,070,000.00

-

-

中信城市发展股权投资

基金管理 (深圳) 有限公司

-

38,481,759.80

46,337,090.21

7,855,330.41

-

中信工程股权投资基金

管理 (武汉) 有限公司

5,250,000.00

-

5,250,000.00

5,250,000.00

-

-

深圳码隆科技有限公司

15,000,000.00

-

-

-

15,000,000.00

北京海赋资本管理有限

公司-

1,250,000.00

-

-

1,250,000.00

信金产业基金有限合伙-

1,099,971.47

-

-

1,099,971.47

合计206,292,443.58

2,349,971.47

54,933,647.97

9,004,629.92

162,713,397.00

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

长期股权投资(续)

被投资单位名称

2017年

1月1日

追加投资

减少投资

权益法核算

之变动

2017年

12月31日

中关村股权交易服务

集团有限公司48,271,800.19

-

-

152,743.95

48,424,544.14

晋旅股权投资基金管

理 (宁波) 有限公司

2,430,000.00

-

2,430,000.00

-

-

江苏大地益源环境

修复有限公司30,000,000.00

10,000,000.00

-

2,066,139.64

42,066,139.64

北京天智航医疗科

技股份有限公司25,000,000.00

-

-

-

25,000,000.00

广东南方领航影视

传播有限公司30,000,000.00

-

-

-

30,000,000.00

中信农业产业基金管

理有限公司2,070,000.00

-

-

-

2,070,000.00

中信城市发展股权

投资基金管理 (深圳) 有限公司34,391,696.17

-

-

4,090,063.63

38,481,759.80

中信工程股权投资

基金管理 (武汉)有限公司-

5,250,000.00

-

-

5,250,000.00

深圳码隆科技有限

公司-

15,000,000.00

-

-

15,000,000.00

合计

172,163,496.36

30,250,000.00

2,430,000.00

6,308,947.22

206,292,443.58

于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团的联营企业投资并不存在减值迹象，故未计提减值准备。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

固定资产

房屋及建筑物

通讯设备

办公设备

运输设备

安全防卫设备

电子设备

其他设备

合计

原值：

2018年1月1日431,471,733.55

7,326,056.78

78,538,752.50

37,551,079.91

9,215,653.72

573,243,224.46

36,647,353.45

1,173,993,854.37

本年增加-

432,376.58

3,071,541.09

562,551.72

346,742.09

50,747,032.52

1,913,049.13

57,073,293.13

本年减少-

88,800.50

1,564,004.14

941,040.00

363,456.10

14,319,329.52

12,800.00

17,289,430.26

2018年12月31日431,471,733.55

7,669,632.86

80,046,289.45

37,172,591.63

9,198,939.71

609,670,927.46

38,547,602.58

1,213,777,717.24

累计折旧：

2018年1月1日110,467,053.14

5,641,877.93

62,180,993.20

31,959,931.58

6,921,163.66

411,852,404.75

29,767,013.44

658,790,437.70

本年增加11,711,375.61

661,906.01

9,493,281.28

2,068,335.72

625,630.42

93,388,886.55

2,086,348.42

120,035,764.01

其中：本年计提11,711,375.61

661,906.01

9,493,281.28

2,068,335.72

625,630.42

93,388,886.55

2,086,348.42

120,035,764.01

本年减少-

86,136.48

1,534,220.58

912,808.80

352,552.38

13,526,334.77

12,416.00

16,424,469.01

2018年12月31日122,178,428.75

6,217,647.46

70,140,053.90

33,115,458.50

7,194,241.70

491,714,956.53

31,840,945.86

762,401,732.70

净值：

2018年12月31日309,293,304.80

1,451,985.40

9,906,235.55

4,057,133.13

2,004,698.01

117,955,970.93

6,706,656.72

451,375,984.54

2017年12月31日321,004,680.41

1,684,178.85

16,357,759.30

5,591,148.33

2,294,490.06

161,390,819.71

6,880,340.01

515,203,416.67

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

固定资产(续)

房屋及建筑物

通讯设备

办公设备

运输设备

安全防卫设备

电子设备

其他设备

合计

原值：

2017年1月1日424,761,034.66

7,240,051.66

71,357,081.04

37,484,718.56

8,816,615.45 501,668,656.70 31,031,688.94

1,082,359,847.01

本年增加6,710,698.89

116,005.12

8,911,850.56

853,127.35

786,268.76

92,565,909.89

5,788,697.21

115,732,557.78本年减少-

30,000.00

1,730,179.10

786,766.00

387,230.49

20,991,342.13

173,032.70

24,098,550.422017年12月31日431,471,733.55

7,326,056.78

78,538,752.50

37,551,079.91

9,215,653.72 573,243,224.46 36,647,353.45

1,173,993,854.37

累计折旧：

2017年1月1日96,773,114.43

4,945,984.05

54,536,107.28

29,491,859.85

6,736,566.71 337,623,177.71 28,936,125.04

559,042,935.07本年增加13,693,938.71

724,993.88

9,198,514.04

3,123,755.05

557,106.47 94,906,768.56 998,971.09

123,204,047.80其中：本年计提11,589,943.91

724,993.88

9,198,514.04

3,123,755.05

557,106.47 94,906,768.56 998,971.09

121,100,053.00本年减少-

29,100.00 1,553,628.12

655,683.32

372,509.52 20,677,541.52 168,082.69

23,456,545.172017年12月31日110,467,053.14

5,641,877.93

62,180,993.20

31,959,931.58

6,921,163.66 411,852,404.75 29,767,013.44

658,790,437.70

净值：

2017年12月31日321,004,680.41

1,684,178.85

16,357,759.30

5,591,148.33

2,294,490.06 161,390,819.71 6,880,340.01

515,203,416.672016年12月31日327,987,920.23

2,294,067.61

16,820,973.76

7,992,858.71

2,080,048.74 164,045,478.99 2,095,563.90

523,316,911.94于2018年12月31日，本集团取得房屋所有权证但尚未办妥土地使用权证的房屋及建筑物的原值为人民币0.52亿元 (2017年12月31日：人民币0.52亿元)。

于2018年12月31日，本集团无所有权存在限制和用于担保的固定资产，无暂时闲置或准备处置的固定资产，且本集团固定资产未发生减值 (2017年12月31日：无)。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

无形资产

软件

交易席位费及其他

合计

原值2018年1月1日354,791,296.03

75,917,955.00

430,709,251.03

本年增加

74,	770	,	433	.	56			-					74,	770	,	433	.	56

本年减少

39,358.00

-

39,358.00

外币报表折算差额

471,334.20

20,145.00

491,479.20

2018年12月31日

429,

993

,

705

.

79

75,9

38

,

100

.00

505,

931

,

805

.

79

累计摊销

201	8

年

月

1

1

日

191,217,160.72

69,600,000.00

260,817,160.72

本年增加57,909,776.12

-

57,909,776.12

本年减少

39,358.00

-

39,358.00

外币报表折算差额

329,354.56

-

329,354.56

2018年12月31日

249,416,933.40

69,600,000.00

319,016,933.40

净值

2018年12月31日

180,576,772.39

6,338,100.00

186,914,872.39

2017年12月31日

163,574,135.31

6,317,955.00

169,892,090.31

软件

交易席位费及其他

合计

原值2017年1月1日282,285,968.43

75,947,255.00

358,233,223.43

本年增加

73,128,297.69					-					73,128,297.69

本年减少

622,970.09

29,300.00

652,270.09

2017年12月31日

354,791,296.03

75,917,955.00

430,709,251.03

累计摊销

201	7

年

月

1

1

日

144,213,452.93

69,600,000.00

213,813,452.93

本年增加

47,307,096.09

-

47,307,096.09

本年减少

303,388.30

-

303,388.30

2017年12月31日

191,217,160.72

69,600,000.00

260,817,160.72

净值

2017年12月31日

163,574,135.31

6,317,955.00

169,892,090.31

2016年12月31日

138,072,515.50

6,347,255.00

144,419,770.50

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

合并财务报表主要项目附注(续)

五

递延所得税资产和递延所得税负债

(1)

明细情况

2018年12月31日可抵扣/ (应纳税)

暂时性差异

递延所得税资产/ (负债)

递延所得税资产

应付职工薪酬2,122,798,389.59 529,304,083.83

减值准备1,367,553,959.99 335,649,534.63

交易性金融资产363,052,481.98 80,161,948.67

交易性金融负债8,811,511.78 2,202,877.95

其他债权投资及其他权益工具投资11,676,310.60 1,670,198.58

其他143,238,833.35

25,517,821.38

合计4,017,131,487.29

974,506,465.04

递延所得税负债

衍生工具1,281,572,756.11

320,393,189.03

交易性金融资产46,162,995.21

9,409,192.74

其他债权投资及其他权益工具投资4,778,077.34

1,194,519.34

其他70,576,597.82 11,645,138.64

合计1,403,090,426.48

342,642,039.75

2017年12月31日可抵扣/ (应纳税)

暂时性差异

递延所得税资产/ (负债)

递延所得税资产

应付职工薪酬2,530,605,197.49

631,255,785.80

可供出售金融资产413,777,363.55

103,007,830.54

减值准备217,467,279.27

54,366,819.83

预计负债6,855,000.00

1,713,750.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债846,082.79

211,520.70

其他23,025,421.25

5,507,733.61

合计3,192,576,344.35

796,063,440.48

递延所得税负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产132,221,975.86

29,228,306.16

衍生工具22,238,900.79

5,559,725.20

可供出售金融资产1,757,394.00

439,348.50

其他4,789,145.85

790,209.12

合计161,007,416.50

36,017,588.98

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(2)引起未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等金额

项目 2018年12月31日

2017年12月31日

可抵扣暂时性差异-

395,659.29

可抵扣亏损41,834,508.95

35,368,441.16

合计41,834,508.95

35,764,100.45

其他资产

项目

2018年12月31日

2017年12月31日

其他应收款(1)290,418,323.50

335,202,679.00

长期待摊费用(2)175,859,185.80

203,952,654.52

待摊费用

		43,793,902.20					37,561,053.25

应收利息

35,956,833.67

预付款项9,978,536.61

1,604,025.98

小计556,006,781.78

578,320,412.75

减：坏账准备38,847,351.71

38,820,816.72

合计517,159,430.07

539,499,596.03

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

其他资产

其他资产

(

续

)

(1)其他应收款

项目

2018年12月31日账面余额

坏账准备金额

比例

金额

比例

按组合计提坏账准备

1年以内248,190,330.18

85.46%

26,273,156.39

67.63%

1年至2年9,334,999.40

3.21%

18,000.00

0.05%

2年至3年12,273,089.33

4.23%

9,270.00

0.02%

3年以上20,619,904.59

7.10%

12,546,925.32

32.30%

合计290,418,323.50

100.00%

38,847,351.71

100.00%

项目

2017年12月31日账面余额

坏账准备金额

比例

金额

比例

按组合计提坏账准备

1年以内283,348,582.48

84.53%

26,272,256.39

67.68%

1年至2年23,680,714.16

7.06%

4,635.01

0.01%

2年至3年8,567,866.36

2.56%

2,000.00

0.01%

3年以上19,605,516.00

5.85%

12,541,925.32

32.30%

合计335,202,679.00

100.00%

38,820,816.72

100.00%

于2018年12月31日，其他应收款中无持本集团5% (含) 以上股份的股东欠款

(2017年12月31日：无)。

于2018年12月31日，本集团其他应收款中第一阶段的损失准备余额为人民币560,520.14元 (附注五 21)，对应的账面原值为人民币225,859,235.55元；第二阶段的损失准备余额为人民币26,272,256.39元 (附注五 21)，对应的账面原值为人民币52,544,512.77元；第三阶段的损失准备余额为人民币12,014,575.18元 (附注五21)，对应的账面原值为人民币12,014,575.18元。

财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

其他资产(续)

(2)长期待摊费用

项目 2018年1月1日

本年增加

本年摊销

其他减少

2018年12月31日

租入资产改良支出148,515,105.20

35,491,283.95

56,698,533.76

471,671.62

126,836,183.77

网络工程7,977,196.76

1,928,802.95

2,797,936.65

-

7,108,063.06

其他47,460,352.56

4,735,736.41

10,261,052.52

20,097.48

41,914,938.97

合计203,952,654.52

42,155,823.31

69,757,522.93

491,769.10

项目 2017年1月1日

175,859,185.80

本年增加

本年摊销

其他减少

2017年12月31日

租入资产改良支出146,188,866.76

58,161,120.84

53,136,024.11

2,698,858.29

148,515,105.20

网络工程4,558,850.43

5,768,353.17

2,350,006.84

-

7,977,196.76

其他41,555,799.20

15,241,821.82

9,270,898.40

66,370.06

47,460,352.56

合计192,303,516.39

79,171,295.83

64,756,929.35

2,765,228.35

203,952,654.52

财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

资产减值准备

(1)买入返售金融资产减值准备

预期信用损失阶段

第1阶段

第2阶段

第3阶段

合计

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值)

2018年1月1日 (附注三 28(3))44,496,490.22 -

-

44,496,490.22

本年计提5,085,209.34 51,545,738.91

19,660,898.37

76,291,846.62

本年转回1,221,043.77 -

-

1,221,043.77

本年转销-

-

-

-

外汇及其他变动29,133.60

-

-

29,133.60

2018年12月31日48,389,789.39

51,545,738.91

19,660,898.37

119,596,426.67

(2)

其他债权投资减值准备

预期信用损失阶段

第1阶段

第2阶段

第3阶段

合计

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值)

2018年1月1日 (附注三 28(3))4,138,336.74

252,294.43

-

4,390,631.17

本年计提5,848,487.84

1,226,499.80 1,005,092.56

8,080,080.20

本年转回2,007,746.60

252,294.43 -

2,260,041.03

本年转销-

-

-

-

外汇及其他变动-

-

-

-

2018年12月31日7,979,077.98 1,226,499.80 1,005,092.56 10,210,670.34

财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五

合并财务报表主要项目附注

(

续

)

资产减值准备

(3)

融出资金减值准备

预期信用损失阶段

第1阶段

第2阶段

第3阶段

合计

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值)

2018年1月1日 (附注三 28(3))116,741,589.75

-

4,255,483.62

120,997,073.37

本年计提-

5,484,751.12

1,097,917,315.87

1,103,402,066.99

本年转回27,631,029.22

-

-

27,631,029.22

本年转销-

-

119,934.59

119,934.59

外汇及其他变动

(164,162.45)

-

2,640,211.58

2,476,049.13

2018年12月31日88,946,398.08

5,484,751.12

1,104,693,076.48

1,199,124,225.68

(4)

债权投资减值准备

预期信用损失阶段

第1阶段

第2阶段

第3阶段

合计

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值)

2018年1月1日 (附注三 28(3))12,283,306.37

- - 12,283,306.37本年计提-

-

-

-

本年转回7,552,409.35

-

-

7,552,409.35本年转销-

-

-

-

外汇及其他变动326,245.69

-

-

326,245.692018年12月31日5,057,142.71

-

-

5,057,142.71

财务报表附注2018年度(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

资产减值准备

(5)

坏账准备

预期信用损失阶段

第1阶段

第2阶段

第3阶段

合计

未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失

整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值)

2018年1月1日1,050,074.50

26,272,256.39

12,014,575.18

39,336,906.07本年计提4,795,579.02

-

-

4,795,579.02本年转回-

-

-

-

本年转销3,165,597.07

-

-

3,165,597.07

外汇及其他变动57,628.59

-

-

57,628.59

2018年12月31日2,737,685.04

26,272,256.39

12,014,575.18

41,024,516.61

2017年1月1日

本年计提

本年减少

汇率变动

2017年12月31日

(附注三 28 (3))

转回

核销

买入返售金融资产减值准备23,535,811.12

19,110,890.86

-

-

-

42,646,701.98

可供出售金融资产减值准备40,528,441.92

51,814,021.48

1,399,889.39

12,243,492.91

(2,215,223.31)

76,483,857.79

融出资金减值准备86,942,997.05

24,522,993.21

-

-

-

111,465,990.26

持有至到期投资减值准备-

395,659.29

-

-

-

395,659.29

坏账准备39,195,690.53

195,736.72

25,004.82

1,400.00

(28,116.36)

39,336,906.07

合计190,202,940.62

96,039,301.56

1,424,894.21

12,244,892.91

(2,243,339.67)

270,329,115.39

于2018年度，本集团本年计提的损失准备主要是由本年新增金融资产计提的损失准备和本年内模型参数更新导致违约概率和违约损失率变动以及阶段变化对预期信用损失计量的影响。其中，阶段一损失准备的变动主要是由相关金融资产的本年收回所导致的；阶段三损失准备的变动主要是由本年新增从阶段一转移至阶段三的金融资产所导致的。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五

合并财务报表主要项目附注

(

续

)

短期借款

项目 2018年12月31日

2017年12月31日

信用借款1,118,475,203.84

2,050,817,050.00

于2018年12月31日和2017年12月31日，本集团短期借款利率为以HIBOR或LIBOR计算的浮动利率。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

应付短期融资款

类型 发行日期

到期日期

票面利率

2018年1月1日

本年增加

本年减少

2018年12月31日

短期公司债

17信投D322/03/2017

22/03/2018

4.80%

3,112,438,355.86

23,276,712.33

3,135,715,068.19

-

17信投D421/07/2017

21/07/2018

4.74%

3,570,661,318.79

86,148,270.25

3,656,809,589.04

-

17信投D512/09/2017

12/09/2018

4.85%

4,965,231,918.58

165,256,026.62

5,130,487,945.20

-

17信投D620/11/2017

20/11/2018

5.20%

3,926,217,217.28

176,519,001.86

4,102,736,219.14

-

18信投D112/02/2018

28/01/2019

5.34%

-

3,046,920,929.66

-

3,046,920,929.66

18信投D214/05/2018

24/04/2019

4.70%

-

2,982,425,643.20

-

2,982,425,643.20

收益凭证 (i)

						12,517,217,825.44					52,085,115,004.90			56,877,973,605.56					7,724,359,224.78

合计

28,091,766,635.95

58,565,661,588.82

72,903,722,427.13

13,753,705,797.64

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

应付短期融资款(续)

类型 发行日期

到期日期

票面利率

2017年1月1日

本年增加

本年减少

2017年12月31日

短期公司债

16信投D115/06/2016

12/03/2017

3.28%

2,999,520,031.96

- 2,999,520,031.96

-17信投D1

17/01/2017

17/01/2017

19/07/2017

4.00%

-

3,000,000,000.00

3,000,000,000.00

-

17信投D227/02/2017

25/08/2017

4.53%

-

3,000,000,000.00 3,000,000,000.00

-17信投D322/03/2017

22/03/2018

4.80%

-

3,000,000,000.00 -

3,000,000,000.0017信投D421/07/2017

21/07/2018

4.74%

-

3,496,119,948.94 -

3,496,119,948.9417信投D512/09/2017

12/09/2018

4.85%

-

4,892,960,274.75 -

4,892,960,274.7517信投D620/11/2017

20/11/2018

5.20%

-

3,902,821,491.26 -

3,902,821,491.26

收益凭证 (i)

4,757,679,000.00

39,551,934,000.00 31,959,842,000.00

12,349,771,000.00

合计

7,757,199,031.96

60,843,835,714.95 40,959,362,031.96

27,641,672,714.95

于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团发行的应付短期融资款没有出现拖欠本金、利息或赎回款项的违约情况。

根据财政部于2018年12月颁布的《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》，于2018年1月1日和2018年12月31日，本集团基于实际利率法计提的应付短期融资款的利息包含在相应金融工具的账面余额中，分别为人民币450,093,921.00元和人民币265,664,791.93元。

(i)

于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团发行的收益凭证采用固定年利率或与若干股指挂钩的浮动利率两种方式计息，其中固定利率区间分别为3.00%-5.20%及3.00%-6.60%。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

合并财务报表主要项目附注(续)

五

拆入资金

项目 2018年12月31日

2017年12月31日

银行间市场

同业拆入资金-

5,000,000,000.00

转融通融入资金

4,048,838,888.89

4,048,838,888.89

9,000,000,000.00

合计4,048,838,888.89

14,000,000,000.00

转融通融入资金按剩余期限分析及利率区间如下：

剩余期限 2018年12月31日

2017年12月31日

余额

利率区间

余额 利率区间

1个月以内 (含)1,023,800,000.00

5.10%

3,000,000,000.00

5.40%

1-3个月 (含)1,020,400,000.00

5.10%

3,000,000,000.00

5.10%-

5.40%

3个月-1年 (含)2,004,638,888.89

4.30%-5.10%

3,000,000,000.00

5.10%

合计4,048,838,888.89

9,000,000,000.00

交易性金融负债

项目 2018年12月31日

为交易目的而持有

的金融负债

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债

合计

债券1,252,581,270.00

-

1,252,581,270.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项目 2017年12月31日

为交易目的而持有

的金融负债

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债

合计

债券126,780,420.00

-

126,780,420.00

其他- 11,640,343.13

11,640,343.13

合计

126,780,420.00

126,780,420.00

11,640,343.13

138,420,763.13

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

合并财务报表主要项目附注(续)

五

卖出回购金融资产款

(1)

按标的物类别列示

项目 2018年12月31日

2017年12月31日

国债18,456,844,431.46

11,654,192,034.06

金融债3,574,107,328.31

2,466,914,376.71

黄金833,097,493.61

4,375,495,050.00

中期票据820,276,510.57

405,713,815.35

短期融资券774,438,590.95

250,065,616.44

地方政府债738,200,955.62

129,700,000.00

同业存单453,162,612.06

963,050,000.00

次级债304,716,069.87

-

公司债76,053,928.77

1,162,262,918.56

企业债50,035,616.44

-

融资融券收益权-

4,000,000,000.00

其他6,450,941,690.69

3,739,899,100.00

合计32,531,875,228.35

29,147,292,911.12

(2)按业务类别列示

项目 2018年12月31日

2017年12月31日

质押式卖出回购25,147,591,230.84

16,011,043,350.16

质押式报价回购6,450,941,690.69

3,739,899,100.00

买断式卖出回购933,342,306.82

5,396,350,460.96

融资融券收益权回购-

4,000,000,000.00

合计

32,531,875,228.35

29,147,292,911.12

于2018年12月31

人民币41,605,651,288.92元 (2017年12月31日：人民币37,925,793,959.83元)

日，本集团持有的作为卖出回购金融资产款的担保物公允价值为。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

合并财务报表主要项目附注(续)

代理买卖证券款

项目 2018年12月31日

五

2017年12月31日

普通经纪业务

个人客户22,991,837,366.77 26,957,595,680.84

法人客户8,291,554,276.06 9,432,673,916.74

小计31,283,391,642.83 36,390,269,597.58

信用业务

个人客户3,451,635,520.81 4,635,333,002.31

法人客户303,557,560.46 390,900,228.99

小计3,755,193,081.27 5,026,233,231.30

合计35,038,584,724.10 41,416,502,828.88

代理承销证券款

项目 2018年12月31日

2017年12月31日

股票418,947.95

14,030,001.82

债券24,247,847.68

17,542,500.00

其中：公司债

3,850,000.00

160,000.00

企业债349,075.00

6,690,000.00

其他20,048,772.68

10,692,500.00

合计24,666,795.63

31,572,501.82

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

应付职工薪酬

项目 2018年1月1日

本年增加

本年减少

2018年12月31日

短期薪酬：

工资、奖金、津贴和补贴2,442,524,932.83

3,211,523,708.45

3,445,421,495.23

2,208,627,146.05

职工福利费

-

14,270,078.08

14,270,078.08

-

社会保险费16,996,931.90

180,392,979.68

179,462,631.03

17,927,280.55

其中：医疗保险费6,301,171.45

153,568,218.47

152,720,032.46

7,149,357.46

补充医疗保险费10,001,000.00

13,049,011.10

13,049,011.10

10,001,000.00

工伤保险费194,898.12

3,058,119.36

3,044,068.36

208,949.12

生育保险费499,862.33

10,717,630.75

10,649,519.11

567,973.97

住房公积金80,920.49

295,360,433.31

295,423,234.81

18,118.99

工会经费和职工教育经费112,468,433.88

58,082,893.33

78,113,212.33

92,438,114.88

小计2,572,071,219.10

3,759,630,092.85

4,012,690,651.48

2,319,010,660.47

设定提存计划：

其中：基本养老保险费18,319,205.90

380,737,107.84

378,558,603.08

20,497,710.66

年金缴费191,440.10

69,409,567.30

69,415,170.30

185,837.10

失业保险费1,060,964.84

13,307,116.16

13,259,474.68

1,108,606.32

小计19,571,610.84

463,453,791.30

461,233,248.06

21,792,154.08

合计2,591,642,829.94

4,223,083,884.15

4,473,923,899.54

2,340,802,814.55

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

应付职工薪酬(续)

项目 2017年1月1日

本年增加

本年减少

2017年12月31日

短期薪酬：

工资、奖金、津贴和补贴2,686,427,486.64

3,410,625,436.52

3,654,527,990.33

2,442,524,932.83

职工福利费

-

273,923.77

273,923.77

-

社会保险费15,402,944.94

166,299,545.16

164,705,558.20

16,996,931.90

其中：医疗保险费4,798,809.55

138,306,284.25

136,803,922.35

6,301,171.45

补充医疗保险费10,001,000.00

15,468,897.88

15,468,897.88

10,001,000.00

工伤保险费207,599.93

3,065,350.66

3,078,052.47

194,898.12

生育保险费395,535.46

9,459,012.37

9,354,685.50

499,862.33

住房公积金111,844.54

288,879,402.13

288,910,326.18

80,920.49

工会经费和职工教育经费71,193,978.64

61,667,367.62

20,392,912.38

112,468,433.88

其他

-

115,590.00

115,590.00

-

小计2,773,136,254.76

3,927,861,265.20

4,128,926,300.86

2,572,071,219.10

设定提存计划：

其中：基本养老保险费14,966,523.81

344,403,811.79

341,051,129.70

18,319,205.90

年金缴费312,603.51

67,736,607.36

67,857,770.77

191,440.10

失业保险费1,046,783.66

12,416,185.90

12,402,004.72

1,060,964.84

小计

16,325,910.98

424,556,605.05

421,310,905.19

19,571,610.84

合计2,789,462,165.74

4,352,417,870.25

4,550,237,206.05

2,591,642,829.94

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

合并财务报表主要项目附注(续)

五

应交税费

项目 2018年12月31日

2017年12月31日

增值税134,993,410.39

28,858,659.70

所得税110,820,290.26

86,876,506.49

城市维护建设税10,326,891.71

2,762,480.45

教育费附加4,572,231.49

1,211,506.40

其他42,268,503.95

226,473,620.82

合计302,981,327.80

346,182,773.86

应付款项

项目

2018年12月31日

2017年12月31日

应付清算款项95,908,087.77

443,323,945.62应付期货结算风险金81,629,154.25

71,630,209.93应付投资者保护基金24,142,843.13

26,107,034.31其他(1)2,506,639,363.97

2,463,082,004.47

合计2,708,319,449.12

3,004,143,194.33

(1)

于2018年12月31日，收益权互换初始交易保证金的余额为人民币1,275,685,650.04元 (2017年12月31日：人民币1,434,521,001.01元)。

应付利息

项目 2018年12月31日

2017年12月31日

应付债券

697,808,685.21

应付短期融资款

450,093,921.00

拆入资金

90,346,731.57

其中：转融通融入资金

87,639,509.33

卖出回购金融资产

35,368,857.18

银行借款

5,407,669.19

其他

156,430,485.78

合计

1,435,456,349.93

根据财政部于2018年12月颁布的《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》，于2018年12月31日，本集团基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中，相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息，反映在其他负债项目下的应付利息中。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

合并财务报表主要项目附注(续)

五

预计负债

项目

2018年

1月1日

本年增加

本年减少

2018年

12月31日

未决诉讼

6,855,000.00

32,869.50

6,887,869.50

-

其他 (1)50,570,000.00

-

-

50,570,000.00

合计57,425,000.00

32,869.50

6,887,869.50

50,570,000.00

项目

2017年

1月1日

本年增加

本年减少

2017年

12月31日

未决诉讼9,886,447.51

110,000.00

3,141,447.51

6,855,000.00

其他 (1)50,570,000.00

-

-

50,570,000.00

合计60,456,447.51

110,000.00

3,141,447.51

57,425,000.00

(1)

针对收购华夏证券资产(附注十五1)过程中遗留地对收购资产和应承担收购清算费用划分等问题，本集团计提预计负债人民币50,570,000.00元。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

应付债券

债券名称

发行日期 到期日期 票面利率 2018年1月1日

本年增加

本年减少

2018年12月31日

公司债

15信建投(i)

17/06/2015

17/06/2020

5.32%

6,174,029,588.86

132,052,602.75

6,306,082,191.61

15信投01(ii)

13/08/2015

13/08/2025

4.20%

1,827,587,441.47

78,524,641.43

80,018,198.99

1,826,093,883.91

16信投G1(iii)

20/05/2016

20/05/2021

3.14%

3,054,522,045.33

96,509,901.53

94,200,000.00

3,056,831,946.86

16信投G2(iv)

09/08/2016

09/08/2021

2.90%

1,514,402,430.23

45,097,328.35

43,500,000.00

1,515,999,758.58

17信投G1(v)

20/04/2017

20/04/2020

4.48%

4,082,650,914.5

8

183,107,542.98

177,856,000.00

4,087,902,457.56

17信投G2(vi)

18/05/2017

18/05/2020

4.88%

3,082,079,506.7

0

150,326,297.51

146,400,000.00

3,086,005,804.21

17信投F1(vii) 18/07/2017 18/07/2020 4.74%

5,027,007,306.21

241,988,416.85

234,156,000.00

5,034,839,723.06

17信投F2(viii) 24/10/2017 24/10/2020 5.07%

2,944,650,851.36

153,228,928.34

148,551,000.00

2,949,328,779.70

18信投F1(ix) 15/03/2018 15/03/2020 5.43%

-

4,143,789,444.89

-

4,143,789,444.89

18信投F2(x) 17/04/2018 17/04/2021 5.12%

-

4,092,221,677.59

-

4,092,221,677.59

18信投F3(xi) 11/07/2018 11/07/2021 4.86%

-

3,505,709,939.33

-

3,505,709,939.33

18信投F4(xii) 24/07/2018 24/07/2021 4.84%

																-								2,522,817,917.39												-								2,522,817,917.39
CSCIFN15B2009			(xiii)			17/09/2015			17/09/2020			3.125%			1,308,036,442.03									71,494,730.95							1,714,651.85										1,377,816,521.13

次级债

18信投C1(xiv)07/11/2018 07/11/2021 4.38%

-

5,023,481,360.37

-

5,023,481,360.37

收益凭证

“智盈宝”070期

(xv)

21/03/2017

21/03/2019

4.60%

1,554,065,753.42

69,000,000.00

69,000,000.00

1,554,065,753.4

2

“智盈宝”076期

(xvi)

30/08/2017

22/11/2018

5.10%

1,001,536,986.30

42,476,712.33

1,044,013,698.63

“智盈宝”078期(xvii)

18/10/2018

17/11/2019

4.50%

-

504,623,287.67

3,945,205.48

500,678,082.19

“智盈宝”079期

(xviii)

24/10/2018

25/11/2019

4.20%

-

503,969,863.0

0

-

503,969,863.0

0

固收鑫系列

(xix)

02/01/2018-

30/11/2018

03/01/2019-

03/12/2019

3.70%-

								5.00%			-								9			1,156,269.64							20,000,000.00								71,156,269.64

合计

31,570,569,266.49

21,6

5

1,576,862.90

8,3

6

9,436,946.56

44,852,709,182.83

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

应付债券(续)

债券名称

发行日期

到期日期

票面利率

2017年1月1日

本年增加

本年减少

2017年12月31日

公司债

15信建投(i) 17/06/2015

17/06/2020

5.32% 6,000,000,000.00

- -

6,000,000,000.0015信投01(ii) 13/08/2015

13/08/2025

4.20% 1,795,748,939.21

2,426,995.41 -

1,798,175,934.6216信投G1(iii) 20/05/2016

20/05/2021

3.14% 2,990,493,167.76

5,702,302.23 -

2,996,195,469.9916信投G2(iv) 09/08/2016

09/08/2021

2.90% 1,494,393,204.22

2,728,404.09 -

1,497,121,608.3117信投G1(v) 20/04/2017

20/04/2020

4.48% -

3,957,908,076.22 -

3,957,908,076.2217信投G2(vi) 18/05/2017

18/05/2020

4.88% -

2,990,629,643.70 -

2,990,629,643.7017信投F1(vii) 18/07/2017

18/07/2020

4.74% -

4,919,872,917.15 -

4,919,872,917.1517信投F2(viii) 24/10/2017

24/10/2020

5.07% -

2,916,568,607.53 -

2,916,568,607.53CSCIFN15B2009(xiii)

17/09/2015

17/09/2020

3.125% 1,372,401,173.86

- 76,112,850.10

1,296,288,323.76

次级债

15中建投(xx) 27/04/2015

27/04/2018

5.45% 6,000,000,000.00

- 6,000,000,000.00

-

收益凭证

“智盈宝”070期(xv)

21/03/2017

21/03/2019

4.60% -

1,500,000,000.00 -

1,500,000,000.00“智盈宝”076期(xvi) 30/08/2017

22/11/2018 5.10% -

1,000,000,000.00 -

1,000,000,000.00

合计19,653,036,485.05

17,295,836,946.33 6,076,112,850.10

30,872,760,581.28

根据财政部于2018年12月颁布的《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》，于2018年1月1日和2018年12月31日，本集团基于实际利率法计提的应付债券的利息包含在相应金融工具的账面余额中，分别为人民币697,808,685.21元和人民币1,010,804,933.92元。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

应付债券(续)

(i)本公司于2015年6月非公开发行60亿元的公司债，债券期限5年，附第3年末发行人赎回选择权、发行人上调票面利率和投资者回售选择权，采用固定利率形式，票面利率5.32%，单利按年计息，每年付息一次，本次债券为无担保债券。该债券已于2018年6月全额赎回兑付。

(ii)本公司于2015年8月公开发行18亿元的公司债，债券期限10年，附第5年末发行人赎回选择权、发行人上调票面利率和投资者回售选择权，采用固定利率形式，票面利率4.20%，单利按年计息，每年付息一次，本次债券为无担保债券。

(iii)本公司于2016年5月公开发行30亿元的公司债，债券期限5年，附第3年末发行人赎回选择权、发行人上调票面利率和投资者回售选择权，采用固定利率形式，票面利率3.14%，单利按年计息，每年付息一次，本次债券为无担保债券。

(iv)本公司于2016年8月公开发行15亿元的公司债，债券期限5年，附第3年末发行人赎回选择权、发行人上调票面利率和投资者回售选择权，采用固定利率形式，票面利率2.90%，单利按年计息，每年付息一次，本次债券为无担保债券。

(v)本公司于2017年4月公开发行40亿元的公司债，债券期限3年，采用固定利率形式，票面利率4.48%，单利按年计息，每年付息一次，本次债券为无担保债券。

(vi)本公司于2017年5月公开发行30亿元的公司债，债券期限3年，采用固定利率形式，票面利率4.88%，单利按年计息，每年付息一次，本次债券为无担保债券。

(vii)

本公司于2017年7月非公开发行50亿元的公司债，债券期限3年，采用固定利率形式，票面利率4.74%，单利按年计息，每年付息一次，本次债券为无担保债券。

(viii)本公司于2017年10月非公开发行30亿元的公司债，债券期限3年，采用固定利率形式，票面利率5.07%，单利按年计息，每年付息一次，本次债券为无担保债券。

(ix)本公司于2018年3月非公开发行40亿元的公司债，债券期限2年，采用固定利率形式，票面利率5.43%，单利按年计息，每年付息一次，本次债券为无担保债券。

(x)本公司于2018年4月非公开发行40亿元的公司债，债券期限3年，采用固定利率形式，票面利率5.12%，单利按年计息，每年付息一次，本次债券为无担保债券。

(xi)本公司于2018年7月非公开发行35亿元的公司债，债券期限3年，采用固定利率形式，票面利率4.86%，单利按年计息，每年付息一次，本次债券为无担保债券。

(xii)本公司于2018年7月非公开发行25亿元的公司债，债券期限3年，采用固定利率形式，票面利率4.84%，单利按年计息，每年付息一次，本次债券为无担保债券。

(xiii)CSCI Finance (2015) Co., Ltd.于2015年9月公开发行2亿美元的信用增级债券，债券期限5年，采用固定利率形式，票面利率3.125%，单利按年计息，每半年付息一次，本次债券由中信建投(国际)金融控股有限公司提供无条件及不可撤销担保。

(xiv)本公司于2018年11月非公开发行50亿元的次级债，债券期限3年，采用固定利率形式，票面利率4.38%，单利按年计息，每年付息一次，本次债券为无担保债券。

(xv)本公司于2017年3月发行15亿元的收益凭证，期限2年，票面利率4.60%，单利按年计息，每年付息一次，无担保。

(xvi)本公司于2017年8月发行10亿元的收益凭证，期限450天，票面利率5.10%，单利按年计息，每季度付息一次，无担保。该收益凭证已于2018年11月全额兑付。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

应付债券(续)

(xvii)本公司于2018年10月发行5亿元的收益凭证，期限396天，票面利率4.50%，单利按年计息，每季度付息一次，无担保。

(xviii)本公司于2018年10月发行5亿元的收益凭证，期限397天，票面利率4.20%，单利按年计息，到期还本付息，无担保。

(xix)截至2018年12月31日，本公司已发行尚未到期的原始期限大于一年的固收鑫系列收益凭证，采用固定年利率或与若干股指挂钩的浮动利率两种方式计息，其中固定利率区间为3.70%~5.00%，单利按年计息，到期还本付息，无担保。

(xx)本公司于2015年4月非公开发行60亿元的次级债，债券期限3年，附第2年末发行人赎回选择权、发行人上调票面利率和投资者回售选择权，采用固定利率形式，票面利率5.45%，单利按年计息，每年付息一次，本次债券为无担保债券。该债券已于2017年4月全额赎回兑付。

其他负债

项目

2018年12月31日

2017年12月31日

其他应付款 (1)267,022,566.39

281,742,508.79应付股利294,000,000.00

294,000,000.00代理兑付证券款 (2)6,090,275.63

6,184,165.63其他 (3)8,107,589,922.43

8,247,496,554.18

合计8,674,702,764.45

8,829,423,228.60

(1)

其他应付款

项目 2018年12月31日

2017年12月31日

预提费用

21,883,058.11

9,312,605.37

应付供应商款项3,594,417.67

9,860,524.97其他241,545,090.61

262,569,378.45

合计267,022,566.39

281,742,508.79

(2) 代理兑付证券款

项目 2018年12月31日

2017年12月31日

国债1,267,336.73

1,267,336.73企业债券4,631,974.29

4,725,864.29其他债券190,964.61

190,964.61

合计6,090,275.63

6,184,165.63

(3) 其他主要为合并结构化主体除本集团外的其他各方持有的份额。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

金融工具计量基础分类表

2018年12月31日账面价值金融资产项目

以摊余成本计量的金融

资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工

具投资

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产

按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产货币资金43,126,477,585.87

- -

-

- -

结算备付金7,627,666,278.11

- -

-

- -

融出资金25,148,082,638.63

- -

-

- -

买入返售金融资产

23,797,236,169.13

- -

-

- -

应收款项1,440,037,505.75

- -

-

- -

存出保证金1,880,554,154.28

- -

-

- -

衍生金融资产-

- -

1,239,583,970.36

- -

交易性金融资产-

- -

57,326,070,563.57

- -

债权投资

187,062,801.60			-			-

-

- -

其他债权投资-

27,911,317,285.81

-

-

- -

其他权益工具投资

-

- 3,057,811,690.29

-

- -

其他297,506,342.07

- -

-

- -

合计103,504,623,475.44

27,911,317,285.81

3,057,811,690.29

58,565,654,533.93

- -

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

金融工具计量基础分类表(续)

2018年12月31日账面价值金融负债项目 以摊余成本计量的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债

按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债交易性金融负债

-

1,252,581,270.00

-

-

衍生金融负债-

177,460,941.81

-

-

应付债券

44,852,709,182.83

-

-

-

应付短期融资款13,753,705,797.64

-

-

-

拆入资金4,048,838,888.89

-

-

-

卖出回购金融资产

32,531,875,228.35

-

-

-

代理买卖证券款35,038,584,724.10

-

-

-

短期借款

1,118,475,203.84

-

-

-

应付款项

2,708,319,449.12

-

-

-

其他8,699,369,560.08

-

-

-

合计142,751,878,034.85

1,430,042,211.81

-

-

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

2018年

本年变动增减 2018年

1月1日

发行新股 送股

公积金转增 其他 小计

12月31日

股份总数 (1)7,246,385,238.00

400,000,000.00

-

-

-

400,000,000.00

7,646,385,238.00

2017年

本年变动增减 2017年

1月1日

发行新股 送股

公积金转增 其他 小计

12月31日

股份总数 (2)7,176,470,000.00

69,915,238.00

-

-

-

69,915,238.00

7,246,385,238.00

(1) 本公司于2018年6月20日在上海证券交易所完成人民币普通股 (“A股”) 的首次公开发售。本公司共发行400,000,000股，每股股份的面值为

人民币1元。

(2) 于2016年12月30日，本集团联席代表代表国际承销商部分行使H股超额配售权，本集团新发行69,915,238股H股。根据相关规定，本公司国有股东按

实际发行股份数量的10%履行国有股减持义务，共向全国社会保障基金理事会划转6,991,524股。国有股东向全国社会保障基金理事会划转减持股份后，该等股份转为境外上市外资股 (“H股”)。超额配发股份于2017年1月5日在香港联交所主板开始上市及买卖。

五 合并财务报表主要项目附注(续)

股本

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

其他权益工具

2015年1月16日，本公司发行2015年第一期永续次级债券，发行规模为人民币20.00亿元。2015年3月13日，本公司发行2015年第二期永续次级债券，发行规模为人民币30.00亿元。

以上两期权益工具的相关发行条款如下列示：

— 以每5个计息年度为1个重定价周期，附设发行人续期选择权，每个重定价周期

末，发行人有权选择将债权期限延长1个重定价周期(即延续5年)，或全额兑付债券；

— 不设投资者回售选择权，在债权存续期内，投资者无权要求发行人赎回债券；

— 附设发行人延期支付利息权，除非发生强制付息事件，每个付息日，发行人可自行

选择将当期利息以及按照募集说明书相关条款已经递延的所有利息及其孳息推迟

至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。其中，强制付息

事件仅限于向普通股股东分红、减少注册资本的情形；

— 清偿顺序位于本公司一般债务之后、先于本公司股权资本，除非本公司停业、倒闭

或清算，投资者不能要求本公司加速偿还债券的本金。

本公司发行的永续次级债分类为权益工具，列于合并资产负债表股东权益中。于2017年12月31日，本公司已批准但尚未发放的利息为人民币294,000,000.00元，已于2018年上半年付清。于2018年12月31日，本公司已经批准但尚未发放的利息为人民币294,000,000.00元。

资本公积

项目

2018年

1月1日

本年增加

本年减少

2018年

12月31日

资本溢价7,084,515,519.23

1,668,697,180.29

-

8,753,212,699.52

项目

2017年

1月1日

本年增加

本年减少

2017年

12月31日

资本溢价

6,739,567,165.19

344,948,354.04

-

7,084,515,519.23

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

其他综合收益

(1)资产负债表中归属于母公司的其他综合收益情况表

2017年12月31日

会计政策变更

2018年1月1日

增减变动

2018年12月31日

可供出售金融资产公允价值变动

(269,886,928.28)

269,886,928.28

其他债权投资公允价值变动

(503,014,476.99)

(503,014,476.99)

541,929,886.63

38,915,409.64

其他债权投资信用减值准备

3,329,039.14

3,329,039.14

4,561,996.36

7,891,035.50

其他权益工具投资公允价值变动

252,679,093.35

252,679,093.35

(333,582,445.06)

(80,903,351.71)

权益法下可转损益的其他综合收益221,581.15

-

221,581.15

1,130,846.20

1,352,427.35

外币报表折算差额41,883,866.06

-

41,883,866.06

114,819,291.07

156,703,157.13

合计

(227,781,481.07)

22,880,583.78

(204,900,897.29)

328,859,575.20

123,958,677.91

2017年1月1日

增减变动

2017年12月31日

可供出售金融资产公允价值变动

(188,413,369.05)

(81,473,559.23)

(269,886,928.28)

权益法下在被投资单位以后将重分类进损益

的其他综合收益中所享有的份额221,581.15

221,581.15

外币报表折算差额101,545,568.73

(59,661,702.67)

41,883,866.06

合计

(86,867,800.32)

(140,913,680.75)

(227,781,481.07)

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

其他综合收益(续)

(2) 利润表中归属于母公司的其他综合收益情况表

2018年度

项目

本年

所得税

前发生额

减：前期计入其他综合收益

本年转出 减：所得税费用

税后归属于

母公司

将重分类进损益的其他综合收益

其他债权投资公允价值变动

635,497,996.33

(

87

021

,0

90

.

73

18

0

,

589

200

.

43

541,929,886.6

3

其他债权投资信用减值准备5,820,039.17

-

1,258,042.81

4,561,996.36

权益法下可转损益的其他综合收益

1,130,846.20

-

-

1,130,846.20

外币报表折算差额

114,819,291.07

-

-

114,819,291.07

不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动

(435,671,570.20)

-

(102,089,125.14)

(333,582,445.06)

合计

		321,596,602.57			(	87			021	,0	90	.	73				79,758,118.10			328,859,575.20

2017年度

项目

本年

所得税

前发生额

减：前期计入其他综合收益

本年转出 减：所得税费用

税后归属于

母公司

以后将重分类进损益的其他综合收益

可供出售金融资产公允价值变动损益

41,388,055.24

149,654,122.73

(26,792,508.26)

(81,473,559.23)

按照权益法核算的在被投资单位其他综

合收益中所享有的份额221,581.15

-

-

221,581.15

外币报表折算差额

(59,661,702.67)

(59,661,702.67)

-

-

(59,661,702.67)

合计

(18,052,066.28)

149,654,122.73

(26,792,508.26)(140,913,680.75)

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

盈余公积

项目 2017年12月31日

会计政策变更的影响

2018年1月1日

本年增加

本年减少

2018年12月31日

法定盈余公积2,569,940,508.46

(4,066,149.03)

2,565,874,359.43

314,738,155.75

-

2,880,612,515.18

任意盈余公积132,452,835.29

-

132,452,835.29

-

-

132,452,835.29

合计2,702,393,343.75

(4,066,149.03)

2,698,327,194.72

314,738,155.75

-

3,013,065,350.47

项目 2017年1月1日

本年增加

本年减少

2017年12月31日

法定盈余公积2,161,991,987.60

407,948,520.86

-

2,569,940,508.46

任意盈余公积132,452,835.29

-

-

132,452,835.29

合计2,294,444,822.89

407,948,520.86

-

2,702,393,343.75

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

一般风险准备

项目 2017年12月31日

会计政策变更的影响

2018年1月1日

本年增加

本年减少

2018年12月31日

一般风险准备

3,582,935,826.82

(7,325,738.14)

3,575,610,088.68

324,631,563.90

-

3,900,241,652.58

交易风险准备3,347,453,929.28

(7,329,147.19)

3,340,124,782.09

295,060,463.11

-

3,635,185,245.20

合计6,930,389,756.10

(14,654,885.33)

6,915,734,870.77

619,692,027.01

-

7,535,426,897.78

项目 2017年1月1日

本年增加

本年减少

2017年12月31日

一般风险准备3,180,133,404.95

402,802,421.87

-

3,582,935,826.82

交易风险准备2,971,774,411.62

375,679,517.66

-

3,347,453,929.28

合计6,151,907,816.57

778,481,939.53

-

6,930,389,756.10

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

未分配利润

项目2018年度

2017年度

年初未分配利润

15,018,176,158.61

13,787,528,284.78

会计政策变更的影响(1)

4,340,910.01

-

年初未分配利润(重述后)15,022,517,068.62

13,787,528,284.78

加：本年归属于母公司所有者的净利润

3,087,459,930.82

4,015,427,677.06

减：提取法定盈余公积314,738,155.75

407,948,520.86

提取任意盈余公积

-

-

提取一般风险准备

324,631,563.90

402,802,421.87

提取交易风险准备

295,060,463.11

375,679,517.66

对股东的分配(2)

1,376,349,342.84

1,304,349,342.84

对其他权益工具持有者的分配

294,000,000.00

294,000,000.00

年末未分配利润15,505,197,473.84

15,018,176,158.61

(1)

2018年度，由于首次执行新金融工具准则调整2018年年初未分配利润的金额为人民币4,340,910.01元。

(2)

本公司于2018年

月

日召开的2018年第二次临时股东大会上确认支付2017年度的股息，每

股派发现金红利人民币1.80元(含税)，按7,646,385,238股进行分配，共分配股息人民币1,376,349,342.84元(含税)。

本公司于2017年

月

日召开的2016年度股东大会上确认支付2016年度的股息，每

股派发现金红利人民币1.80元(含税)，按7,246,385,238股进行分配，共分配股息人民币

1,304,349,342.84元(含税)。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

手续费及佣金净收入

2018年度

2017年度

证券经纪业务净收入 2,092,799,484.96

2,805,182,975.92

证券经纪业务收入 2,648,149,280.25

3,530,546,710.54

其中：代理买卖证券业务 2,120,491,342.55

2,979,708,632.35

交易单元席位租赁 385,628,524.72

411,018,418.62

代销金融产品业务(1) 142,029,412.98

139,819,659.57

证券经纪业务支出 555,349,795.29

725,363,734.62

其中：代理买卖证券业务 555,349,795.29

725,363,734.62

交易单元席位租赁 -

-

代销金融产品业务(1) -

-

期货经纪业务净收入 198,456,553.04

240,351,634.41

期货经纪业务收入 200,915,349.01

240,993,300.61

期货经纪业务支出 2,458,795.97

641,666.20

投资银行业务净收入 3,134,659,579.86

3,347,862,403.95

投资银行业务收入 3,315,909,097.98

3,740,546,172.13

其中：证券承销业务 2,519,644,715.98

2,736,843,133.95

证券保荐业务 132,018,066.54

121,517,478.86

财务顾问业务(2) 664,246,315.46

882,185,559.32

投资银行业务支出 181,249,518.12

392,683,768.18

其中：证券承销业务 180,872,159.63

392,683,768.18

证券保荐业务 -

-

财务顾问业务 (2)

377,358.49

377,358.49

-

资产管理业务净收入

691,014,534.91

资产管理业务净收入

837,832,737.58

资产管理业务收入 693,228,637.04

837,909,531.51

资产管理业务支出 2,214,102.13

76,793.93

基金管理业务净收入 270,007,534.97

341,437,519.72

基金管理业务收入 270,007,534.97

341,437,519.72

基金管理业务支出 -

-

投资咨询业务净收入 8,175,653.91

13,729,427.95

投资咨询业务收入 8,175,653.91

16,453,056.96

投资咨询业务支出 -

2,723,629.01

其他手续费及佣金净收入 33,821,242.60

22,266,371.39

其他手续费及佣金收入 95,296,278.32

73,046,328.68

其他手续费及佣金支出 61,475,035.72

50,779,957.29

合计 6,428,934,584.25

7,608,663,070.92

其中：手续费及佣金收入合计 7,231,681,831.48

8,780,932,620.15

手续费及佣金支出合计 802,747,247.23

1,172,269,549.23

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

手续费及佣金净收入

(1)代销金融产品业务收入

代销金融产品业务

2018年度

2017年度销售总规模

销售总收入

销售总规模

销售总收入

基金145,413,361,977.26

90,730,036.17

131,873,328,493.80

69,767,638.03

理财产品(i)312,140,473,622.87

51,299,376.81

366,067,522,370.91

70,052,021.54

合计457,553,835,600.13

142,029,412.98

497,940,850,864.71

139,819,659.57

(i)

本集团代销的理财产品主要为信托计划、资产管理计划及银行理财产品。

(2)财务顾问业务净收入

项目2018年度

2017年度

并购重组财务顾问业务净收入

- 境内上市公司171,928,137.04

529,042,075.48

其他财务顾问业务净收入491,940,819.93

353,143,483.84

合计663,868,956.97

882,185,559.32

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

利息净收入

项目 2018年度

2017年度

利息收入

货币资金利息收入

1,555,542,963.54					1,567,673,269.82

其中：客户存款利息收入947,977,152.20

1,124,467,414.33

公司存款利息收入607,565,811.34

443,205,855.49

融资融券业务利息收入2,743,324,703.47

2,945,680,180.48

买入返售金融资产利息收入1,222,325,388.34

720,996,471.88

其中：约定购回式证券利息收入15,824,816.96

15,072,371.05

股票质押式回购利息收入929,417,321.40

522,935,033.80

债权投资利息收入27,319,793.16

其他债权投资利息收入1,215,443,903.68

其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入237,605.71

22,824,893.25

小计6,764,194,357.90

5,257,174,815.43

利息支出

代理买卖证券款利息支出155,269,230.31

192,981,455.47

卖出回购金融资产款利息支出1,106,104,724.57

1,123,690,929.28

其中：质押式报价回购利息支出225,211,935.59

45,052,949.00

短期借款利息支出64,389,243.23

45,548,995.71

拆入资金利息支出555,026,890.87

482,978,260.14

其中：转融通利息支出382,534,367.05

383,952,980.65

应付债券利息支出1,767,126,806.74

1,135,202,520.31

应付短期融资款利息支出1,051,809,913.33

827,432,832.17

其他按实际利率法计算的金融负债

产生的利息支出71,123,494.40

124,122,890.05

小计4,770,850,303.45

3,931,957,883.13

利息净收入1,993,344,054.45

1,325,216,932.30

根据财政部于2018年12月颁布的《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》，于2018年度，本集团其他债权投资和债权投资的利息收入反映在利息收入项目中。于2017年度，上述利息收入反映在投资收益项目(附注五 47)中。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

投资收益

项目 2018年度

2017年度

权益法核算的长期股权投资收益7,873,783.726,087,366.07处置长期股权投资产生的投资收益25,294,323.41-

金融工具投资收益1,763,586,389.882,884,747,345.87

其中：持有期间取得的收益2,176,931,712.64

2,766,448,337.86

其中：交易性金融工具(1)1,920,701,478.72

其他权益工具投资262,695,196.70

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

1,227,140,911.82

以公允价值计量且其变动

计当期损益的金融负债

(15,617,567.03)

可供出售金融资产

1,532,874,271.75

持有至到期投资

46,104,757.33

衍生金融工具

(6,464,962.78)

(24,054,036.01)

处置金融工具取得的收益

(413,345,322.76)

118,299,008.01

其中：交易性金融工具(1)

(834,681,351.81)

其他债权投资89,401,910.20

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

(13,434,103.55)

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

53,654,177.35

可供出售金融资产

8,797,696.63

衍生金融工具331,934,118.85

69,281,237.58

其他(2)

(360,833,330.82)

(465,342,001.19)

合计1,435,921,166.19

2,425,492,710.75

于2018年度及2017年度，本集团投资收益的汇回均无重大限制。

(1)交易性金融工具投资收益明细表： 2018年度

分类为以公允价值计量且且变动计入当期损益的金融资产

—持有期间损益1,969,818,254.89

—处置取得损益

(817,096,403.93)

分类为以公允价值计量且且变动计入当期损益的金融负债

—持有期间损益

(27,441,912.63)

—处置取得损益

(17,584,947.88)

指定为以公允价值计量且且变动计入当期损益的金融负债

—持有期间损益

(21,674,863.54)

—处置取得损益-

(2)其他主要为合并结构化主体中其他份额持有人应占净损益。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

项目 2018年度

2017年度

交易性金融资产

(263,004,297.80)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(123,409,731.65)

交易性金融负债

(7,965,428.99)

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债1,840,343.13

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

(21,910,701.49)

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

(1,702,476.19)

衍生金融工具

1,259,820,206.87

140,181,735.99

合计988,850,480.08

(5,138,697.15)

税金及附加

项目 2018年度

2017年度

城市维护建设税 42,384,946.39

46,722,936.59

教育费附加 18,266,477.22

20,235,138.19

其他 19,276,356.88

20,208,100.38

合计 79,927,780.49

87,166,175.16

业务及管理费

业务及管理费

项目 2018年度

2017年度

职工费用 3,954,082,073.47

4,103,243,777.17

租赁费 367,057,561.51

294,399,387.01

电子设备运转费 179,196,336.94

204,545,875.09

差旅费 167,329,758.96

182,303,187.29

折旧费 120,035,764.01

121,100,053.00

公杂费 119,413,853.29

74,736,650.59

邮电通讯费 97,243,497.06

111,256,190.23

业务招待费 93,969,979.05

108,594,816.41

长期待摊费用摊销 69,757,522.93

64,756,929.35

交易所会员年费 68,836,510.19

67,378,090.18

其他 389,029,134.37

440,942,309.69

合计 5,625,951,991.78

5,773,257,266.01

五 合并财务报表主要项目附注(续)

公允价值变动损益

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

资产减值损失

项目 2018年度

2017年度

可供出售金融资产减值损失

32,139,887.50

融出资金减值损失

24,522,993.21

买入返售金融资产减值损失

19,110,890.86

持有至到期投资减值损失

395,659.29

坏账损失

170,731.90

合计 -

76,340,162.76

信用减值损失

项目 2018年度

2017年度

融出资金减值损失 1,075,771,037.77

买入返售金融资产减值损失 75,070,802.85

其他债权投资减值损失 5,820,039.17

坏账损失 4,795,579.02

债权投资减值损失 (7,552,409.35)

合计 1,153,905,049.46

所得税费用

(1)所得税费用的构成

项目 2018年度

2017年度

当期所得税费用906,895,279.93

1,262,814,195.50

其中：中国境内882,243,902.85

1,244,141,819.33

中国香港24,651,377.08

18,672,376.17

递延所得税费用41,119,593.17

30,875,781.54

合计948,014,873.10

1,293,689,977.04

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

所得税费用(续)

(2)所得税费用与会计利润的关系

根据税前利润及中国法定税率25%计算得出的所得税费用与本集团实际税率下所得税费用的调节如下：

项目 2018年度

2017年度

税前利润

4,051,442,524.11

5,355,336,978.60

按中国法定税率25%计算之所得税费用

1,012,860,631.03

1,338,834,244.65

子公司适用不同税率的影响

(13,407,281.39)

(30,190,338.01)

不可抵扣支出项20,500,601.00

31,923,531.80

免税收入

(75,290,716.45)

(37,959,296.08)

其他3,351,638.91

(8,918,165.32)

本集团实际税率下所得税费用948,014,873.10

1,293,689,977.04

每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以已发行普通股的加权平均数计算。基本每股收益的具体计算如下：

项目2018年度

2017年度

利润：

归属于本公司股东的当期净利润3,087,459,930.82

4,015,427,677.06

减：归属于本公司其他权益持有者的

当年净利润 (1)294,000,000.00

294,000,000.00

归属于本公司普通股股东的当期净利润2,793,459,930.82

3,721,427,677.06

股份：

已发行普通股的加权平均数7,446,385,238.00

7,245,427,495.01

基本每股收益0.38

0.51

本公司并无潜在可稀释的普通股

(1) 于2015年度，本公司发行了两期永续次级债券，其具体条款于附注五 39中披露。

计算2018年度及2017年度普通股基本每股收益时，已在归属于本公司普通股股东的净利润中扣除了归属于本公司其他权益持有者的净利润。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

受托客户资产管理业务

资产项目2018年12月31日

2017年12月31日

存出于托管账户受托资金9,022,063,751.24 18,919,227,757.53应收款项6,721,510,275.73 4,922,827,850.62受托投资677,893,822,171.98 649,116,434,434.00其中：投资成本 701,346,577,674.98 666,278,709,163.54已实现未结算损益 (23,452,755,503.00)

(17,162,274,729.54)

合计693,637,396,198.95 672,958,490,042.15

负债项目2018年12月31日

2017年12月31日

受托管理资金652,326,904,267.39 639,481,574,118.79应付款项41,310,491,931.56

33,476,915,923.36

合计693,637,396,198.95

672,958,490,042.15

现金流量表附注

(1)现金流量表补充资料

2018年度

2017年度

将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 3,103,427,651.01

4,061,647,001.56加：资产减值损失 -

76,340,162.76信用减值损失 1,153,905,049.46

固定资产及投资性房地产折旧 121,941,270.58

123,126,991.27

无形资产摊销 57,909,776.12

47,307,096.09

长期待摊费用摊销 69,757,522.93

64,756,929.35

处置固定资产、无形资产和其他资产的损益 (231,401.04)

(472,507.28)

固定资产报废损益 8,033.32

252,998.19

公允价值变动损益 (988,850,480.08)

5,138,697.15

利息净收入 1,640,562,266.46

2,008,184,348.19

汇兑损失 22,371,297.86

119,214,485.82

投资收益 (394,034,547.78)

(1,249,133,109.34)

递延所得税资产 (增加) /减少 (274,840,023.93)

72,898,085.24

递延所得税负债增加/ (减少) 315,959,617.10

(37,651,595.56)

交易性金融资产的增加

(12,943,543,333.69)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产等的增加

(5,114,756,267.85)

经营性应收项目的减少/ (增加) 24,389,974,958.93

(36,040,747,221.31)

经营性应付项目的减少 (11,771,096,206.05)

(9,925,376,354.62)

经营活动产生的现金流量净额 4,503,221,451.20

(45,789,270,260.34)

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

五 合并财务报表主要项目附注(续)

现金流量表附注(续)

(2)收到其他与经营活动有关的现金

项目2018年度 2017年度

应收款项及其他应收款减少401,783,829.51

3,218,373.66

存出保证金减少352,247,676.79

1,231,558,387.85

其他收入100,522,466.79

86,346,026.27

应付款项及其他应付款增加

44,996,871.20

1,746,896,727.73

其他11,110,726.41

642,038.61

合计910,661,570.70

3,068,661,554.12

(3)支付其他与经营活动有关的现金

项目2018年度 2017年度

以现金支付的营业费用1,435,257,771.42

1,480,569,641.69

应收款项及其他应收款增加456,256,895.52 954,516,009.93

应付款项及其他应付款减少354,194,845.74

674,209,934.39

其他业务成本及营业外支出14,974,489.12

31,886,974.59

其他489,041,570.27

1,858,145,592.98

合计

2,749,725,572.07

4,999,328,153.58

(4)现金和现金等价物的构成

项目 2018年12月31日

2017年12月31日

库存现金37,799.01

97,566.74

可随时用于支付的银行存款42,804,318,499.75

41,477,166,278.13

可随时用于支付的结算备付金7,627,658,684.91

9,247,161,907.96

可随时用于支付的其他货币资金93,757,248.96

200,388,270.64

年末现金和现金等价物50,525,772,232.63

50,924,814,023.47

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

六 公司财务报表主要项目附注

长期股权投资

(1)按类别列示

项目 2018年12月31日

2017年12月31

对子公司的投资4,093,123,383.54

日

2,042,653,383.54

对联营企业的投资47,564,675.08

48,424,544.14

合计4,140,688,058.62

2,091,077,927.68

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

六 公司财务报表主要项目附注(续)

长期股权投资(续)

(2)长期股权投资明细情况

被投资单位名称2018年1月1日

追加投资

减少投资

其他变动

2018年12月31日

子公司

中信建投期货有限公司385,398,383.54

-

-

-

385,398,383.54

中信建投资本管理有限

公司700,000,000.00

250,000,000.00

-

-

950,000,000.00

中信建投(国际)金融控股

有限公司792,255,000.00

800,470,000.00

-

-

1,592,725,000.00

中信建投基金管理有限

公司165,000,000.00

-

-

-

165,000,000.00

中信建投投资有限公司-

1,000,000,000.00

-

-

1,000,000,000.00

小计2,042,653,383.54

2,050,470,000.00

-

-

4,093,123,383.54

联营企业

中关村股权交易服务集

团有限公司48,424,544.14

-

-

(859,869.06)

47,564,675.08

合计2,091,077,927.68

2,050,470,000.00

-

(859,869.06)

4,140,688,058.62

被投资单位名称 2017年1月1日 追加投资 减少投资 其他变动2017年12月31日

子公司

中信建投期货有限公司385,398,383.54

-

-

-

385,398,383.54

中信建投资本管理有限

公司650,000,000.00

50,000,000.00

-

-

700,000,000.00

中信建投(国际)金融控

股有限公司792,255,000.00

-

-

-

792,255,000.00

中信建投基金管理有限

公司165,000,000.00

-

-

-

165,000,000.00

中信建投投资有限公司-

-

-

-

-

小计1,992,653,383.54

50,000,000.00

-

-

2,042,653,383.54

联营企业

中关村股权交易服务集团

有限公司48,271,800.19

-

-

152,743.95

48,424,544.14

合计2,040,925,183.73

50,000,000.00

-

152,743.95

2,091,077,927.68

本公司的主要子公司及联营企业信息披露于附注七在其他主体中的权益。

于2018年12月31日，本公司无向投资企业转移资金能力受到限制的情况(2017年12月31日：无)。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

六 公司财务报表主要项目附注(续)

应付职工薪酬

项目 2018年1月1日

本年增加

本年减少

2018年12月31日

短期薪酬：

工资、奖金、津贴和补贴2,218,354,074.43

2,808,781,333.30

3,012,575,937.55

2,014,559,470.18

职工福利费-

-

-

-

社会保险费16,616,371.11

169,243,545.82

168,673,363.82

17,186,553.11

其中：医疗保险费5,974,121.41

143,534,839.06

143,017,842.28

6,491,118.19

补充医疗保险费10,001,000.00

12,772,375.00

12,772,375.00

10,001,000.00

工伤保险费163,052.40

2,859,255.77

2,852,159.42

170,148.75

生育保险费478,197.30

10,077,075.99

10,030,987.12

524,286.17

住房公积金14,693.29

279,569,262.02

279,568,263.52

15,691.79

工会经费和职工教育经费111,723,025.46

53,514,810.33

73,511,719.35

91,726,116.44

小计2,346,708,164.29

3,311,108,951.47

3,534,329,284.24

2,123,487,831.52

设定提存计划：

其中：基本养老保险费16,568,352.26

351,932,156.54

350,836,681.04

17,663,827.76

年金缴费182,112.10

65,954,001.56

65,957,884.56

178,229.10

失业保险费1,028,075.80

12,592,690.44

12,573,201.20

1,047,565.04

小计

17,778,540.16

430,478,848.54

429,367,766.80

18,889,621.90

合计2,364,486,704.45

3,741,587,800.01

3,963,697,051.04

2,142,377,453.42

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

六 公司财务报表主要项目附注(续)

应付职工薪酬(续)

项目 2017年1月1日

本年增加

本年减少

2017年12月31日

短期薪酬：

工资、奖金、津贴和补贴2,488,635,078.92

3,019,591,823.22

3,289,872,827.71

2,218,354,074.43

职工福利费-

-

-

-

社会保险费15,093,353.57

157,313,456.47

155,790,438.93

16,616,371.11

其中：医疗保险费4,535,632.87

130,285,054.65

128,846,566.11

5,974,121.41

补充医疗保险费10,001,000.00

15,233,169.28

15,233,169.28

10,001,000.00

工伤保险费178,562.20

2,872,234.83

2,887,744.63

163,052.40

生育保险费378,158.50

8,922,997.71

8,822,958.91

478,197.30

住房公积金90,447.54

275,865,614.30

275,941,368.55

14,693.29

工会经费和职工教育经费70,376,103.57

57,760,722.25

16,413,800.36

111,723,025.46

其他-

115,590.00

115,590.00

-

小计2,574,194,983.60

3,510,647,206.24

3,738,134,025.55

2,346,708,164.29

设定提存计划：

-

其中：基本养老保险费13,406,866.09

320,757,292.27

317,595,806.10

16,568,352.26

年金缴费308,815.51

64,730,867.51

64,857,570.92

182,112.10

失业保险费1,020,712.04

11,838,638.91

11,831,275.15

1,028,075.80

小计14,736,393.64

397,326,798.69

394,284,652.17

17,778,540.16

合计2,588,931,377.24

3,907,974,004.93

4,132,418,677.72

2,364,486,704.45

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

六 公司财务报表主要项目附注(续)

手续费及佣金净收入

2018年度

2017年度

证券经纪业务净收入 2,070,010,373.63

2,783,480,390.03

证券经纪业务收入 2,615,863,166.47

3,502,425,318.69

其中：代理买卖证券业务 2,082,491,682.91

2,937,333,090.68

交易单元席位租赁 385,628,524.72

411,018,418.62

代销金融产品业务 147,742,958.84

154,073,809.39

证券经纪业务支出 545,852,792.84

718,944,928.66

其中：代理买卖证券业务 545,852,792.84

718,944,928.66

交易单元席位租赁 -

-

代销金融产品业务 -

-

投资银行业务净收入 2,909,939,756.63

3,245,516,041.19

投资银行业务收入 3,091,189,274.75

3,638,199,809.37

其中：证券承销业务 2,377,320,773.36

2,669,765,403.43

证券保荐业务 78,500,943.38

110,526,415.11

财务顾问业务 635,367,558.01

857,907,990.83

投资银行业务支出 181,249,518.12

392,683,768.18

其中：证券承销业务 180,872,159.63

392,683,768.18

证券保荐业务 -

-

财务顾问业务 377,358.49

-

资产管理业务净收入

764,334,247.50

资产管理业务净收入

883,107,265.65

资产管理业务收入 764,334,247.50

883,107,265.65

资产管理业务支出 -

-

投资咨询业务净收入 8,090,748.25

7,002,249.75

投资咨询业务收入 8,090,748.25

7,002,249.75

投资咨询业务支出 -

-

其他手续费及佣金净收入 28,244,555.38

28,264,701.12

其他手续费及佣金收入 84,699,227.07

73,833,586.37

其他手续费及佣金支出 56,454,671.69

45,568,885.25

合计 5,780,619,681.39

6,947,370,647.74

其中：手续费及佣金收入合计 6,564,176,664.04

8,104,568,229.83

手续费及佣金支出合计 783,556,982.65

1,157,197,582.09

其中：财务顾问业务净收入634,990,199.52

857,907,990.83

—并购重组财务顾问业务净收入

—境内上市公司171,928,137.04

529,042,075.48

其他财务顾问业务净收入463,062,062.48

328,865,915.35

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

六 公司财务报表主要项目附注(续)

利息净收入

项目 2018年度

2017年度

利息收入

货币资金利息收入1,394,770,717.16

1,392,502,957.15

其中：客户存款利息收入823,563,555.37

997,540,281.17

公司存款利息收入571,207,161.79

394,962,675.98

融资融券业务利息收入2,609,444,395.05

2,854,051,846.16

买入返售金融资产利息收入1,188,608,926.07

709,321,065.15

其中：约定购回式证券利息收入4,738,877.70

14,317,046.11

股票质押式回购利息收入911,494,241.55

522,935,033.80

其他债权投资利息收入

1,198,

1

33,

449.59

其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入199,708.34

18,253,856.64

小计6,391,157,196.21

4,974,129,725.10

利息支出

代理买卖证券款利息支出147,393,829.37

184,388,591.85

卖出回购金融资产款利息支出1,043,989,412.30

1,047,347,567.93

其中：质押式报价回购利息支出226,355,954.54

45,257,760.47

拆入资金利息支出555,026,890.87

482,978,260.14

其中：转融通利息支出

382,534,367.05

383,952,980.65

应付债券利息支出1,723,185,618.63

1,084,031,908.04

应付短期融资款利息支出1,064,303,277.57

827,432,832.17

其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出71,123,494.40

124,122,890.05

小计

4,605,022,523.14

3,750,302,050.18

利息净收入1,786,134,673.07

1,223,827,674.92

根据财政部于2018年12月颁布的《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》，于2018年度，本公司其他债权投资的利息收入反映在利息收入项目中。于2017年度，上述利息收入反映在投资收益项目(附注六 5)中。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

六 公司财务报表主要项目附注(续)

投资收益

项目 2018年度

2017年度

权益法核算的长期股权投资损失

(1,990,715.26)

(68,837.20)

成本法核算的长期股权投资收益11,000,000.00

-

金融工具投资收益1,268,199,714.18

1,940,325,396.63

其中：持有期间取得的收益1,490,769,757.28

2,012,301,238.38

其中：交易性金融工具(1)

1,237,647,891.00

其他权益工具投资262,695,196.70

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

543,224,531.26

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

(15,617,567.03)

可供出售金融资产

1,508,748,310.16

衍生金融工具

(9,573,330.42)

(24,054,036.01)

处置金融工具取得的收益

(222,570,043.10)

(71,975,841.75)

其中：交易性金融工具

(634,541,064.15)

其他债权投资

88,835,284.83

可供出售金融资产

(163,870,647.11)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(33,633,451.51)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

53,654,177.35

衍生金融工具323,135,736.22

71,874,079.52

合计

1,277,208,998.92

1,940,256,559.43

(1)

交易性金融工具投资收益明细表： 2018年度

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

—持有期间收益1,286,764,667.17

—处置取得的收益

(616,956,116.27)

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

—持有期间损益

(27,441,912.63)

—处置取得损益

(17,584,947.88)

指定为以公允价值计量且且变动计入当期损益的金融负债

—持有期间损益

(21,674,863.54)

—处置取得损益

-

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

六 公司财务报表主要项目附注(续)

公允价值变动损益

项目 2018年度

2017年度

交易性金融资产

(210,047,167.58)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

37,593,974.71

交易性金融负债

(7,965,428.99)

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债1,840,343.13

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

(21,910,701.49)

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

(1,702,476.19)

衍生金融工具1,259,333,855.32

140,674,305.57

合计1,041,321,258.75

156,357,578.79

业务及管理费

项目 2018年度

2017年度

职工费用3,479,424,249.29

3,658,236,341.60

租赁费306,068,817.08

238,332,079.90

电子设备运转费152,521,291.84

178,360,789.79

差旅费141,799,190.72

159,587,155.20

折旧费

113,902,406.61					114,658,691.94

公杂费95,466,783.32

43,308,473.08

业务招待费84,385,848.41

100,824,955.38

邮电通讯费83,485,507.18

100,791,236.13

交易所会员年费67,744,095.15

66,647,519.22

长期待摊费用摊销

61,382,465.21					55,916,022.91

其他318,775,067.37

351,487,907.57

合计4,904,955,722.18

5,068,151,172.72

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

六 公司财务报表主要项目附注(续)

现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

2018年度

2017年度

将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润2,950,604,631.12

3,756,795,176.57

加：资产减值损失

52,084,453.95

信用减值损失1,089,135,479.01

固定资产及投资性房地产折旧115,807,913.18

116,685,630.21

无形资产摊销49,961,156.44

40,986,186.73

长期待摊费用摊销61,382,465.21

55,916,022.91

处置固定资产、无形资产和其他资产

的损益

(231,401.04)

(355,991.85)

固定资产报废损益

8,033.32					9,963.84

公允价值变动损益

(1,041,321,258.75)

(156,357,578.79)

利息净收入1,589,355,446.61

1,911,464,740.21

汇兑损失20,214,422.28

115,605,590.15

投资收益

(360,539,766.27)

(1,344,808,825.85)

递延所得税资产 (增加) /减少

(217,362,296.93)

79,404,945.51

递延所得税负债增加314,833,463.83

9,692,064.20

交易性金融资产的增加

(14,861,478,460.15)

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产的增加

(5,851,191,621.82)

经营性应收项目的减少/ (增加)25,010,394,723.16

(35,722,944,055.21)

经营性应付项目的减少

(10,618,020,100.00)

(9,400,039,336.41)

经营活动产生的现金流量净额4,102,744,451.02

(46,337,052,635.65)

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

六 公司财务报表主要项目附注(续)

现金流量表补充资料

(2)收到其他与经营活动有关的现金

2018年度

2017年度

应收款项及其他应收款减少306,842,943.86

-

其他业务收入及营业外收入84,075,433.40

71,584,629.04

存出保证金减少62,258,257.94

1,271,873,379.86

应付款项及其他应付款增加43,881,350.06

1,634,225,255.21

其他-

94,660.68

合计

497,057,985.26

2,977,777,924.79

(3)支付其他与经营活动有关的现金

2018年度

2017年度

以现金支付的营业费用

1,205,375,927.55

1,207,

712

465

.

16

应付款项及其他应付款减少

331,657,769.58

504,973,946.79

其他业务成本及营业外支出

8,754,752.06

29,552,933.22

代理承销证券款的减少

6,905,706.19

637,026,309.44

应收款项及其他应收款增加-

1,866,257,359.89

其他171,502,298.72

219,203,003.03

合计

1,724,196,454.10

4,464,726,017.53

(4)现金和现金等价物的构成

2018年

12月31日

2017年

12月31日

库存现金

1,798.35

49,558.19

可随时用于支付的银行存款37,283,721,164.71

36,363,432,009.18

可随时用于支付的结算备付金6,525,526,371.25

8,102,170,750.11

可随时用于支付的其他货币资金323,241,944.01

338,809,548.46

年末现金和现金等价物44,132,491,278.32

44,804,461,865.94

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

七 在其他主体中的权益

在子公司中的权益

通过设立或投资等方式取得的主要子公司

子公司 主要经营地

注册地

注册资本/实收资本

持股表决权比例 直接/间接持有

业务性质

2018年

2017年

12月31日

12月31日

中信建投期货有限公司 重庆市

重庆市

人民币70,000万元

100%

100%

直接

期货经纪

中信建投资本管理有限公司 北京市

北京市

人民币165,000万元

100%

100%

直接

项目投资

中信建投(国际)金融控股有限公司 香港

香港

港币200,000万元

100%

100%

直接

控股、投资

中信建投基金管理有限公司 北京市

北京市

人民币30,000万元

55%

55%

直接

基金业务、资产管理

中信建投投资有限公司 北京市

北京市

人民币100,000万元

100%

100%

直接

投资管理、股权投资管理

、投资咨询、项目管理

于2018年12月31日和2017年12月31日，本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。

在联营企业中的权益

本集团投资的主要联营企业信息如下：

公司

主要经营地

注册地

注册资本

持股/表决权比例 直接/间接持有

业务性质

2018年

2017年

12月31日

12月31日

中关村股权交易服务集团

有限公司(1) 北京市

北京市

人民币50,000万元

10%

10%

直接

投融资服务

(1)本集团提名代表任中关村股权交易服务集团有限公司董事，对其实施重大影响，因此本集团将其作为联营企业。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

七

在其他主体中的权益

(

)

在结构化主体中的权益

本集团主要在投资及管理业务中会涉及结构化主体。本集团会分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。

(1)纳入合并范围的结构化主体

续

由于本公司作为部分结构化主体的管理人或投资顾问制定投资决策，且以自有资金投资了结构化主体次级档或所有份额，承担了产品绝大部分或所有的风险且享有产品绝大部分或所有的可变收益。因此，本集团将其纳入财务报表的合并范围。

于2018年12月31日及2017年12月31日，纳入合并范围的结构化主体资产总额，本集团对纳入合并范围的结构化主体的初始投资及最大风险敞口载列如下：

2018年

2017年

12月31日

12月31日

资产总额11,855,904,398.87

10,675,013,403.75

初始投资3,524,174,391.90

1,554,432,058.60

最大风险敞口3,559,563,912.63

1,553,681,530.56

(2)未纳入合并范围的结构化主体

(i)本集团发起设立的结构化主体

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发起设立的资产管理计划及投资基金。作为这些结构化主体的管理人，本集团代理客户将募集到的资金根据产品合同的约定投入相关基础资产。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资和/或通过管理这些结构化主体收取管理费收入、手续费收入及业绩报酬。本集团所承担的与这些结构化主体收益相关的可变回报表明本集团为该结构化主体的代理人而非主要责任人。因此，本集团未合并此类结构化主体。

2018年度及2017年度，本集团从由本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且于资产负债表日在该结构化主体中没有权益的资产管理计划和投资基金中获取的管理费收入、手续费收入及业绩报酬合计为人民币811,856,580.90元及人民币931,679,135.64元。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

七

在其他主体中的权益

(

)

在结构化主体中的权益(续)

(2)未纳入合并范围的结构化主体(续)

续

(i)本集团发起设立的结构化主体(续)

于2018年12月31日以及2017年12月31日，本集团通过直接持有本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益在本集团资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大风险敞口列示如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

交易性金融资产

—账面价值1,790,751,254.45

—最大风险敞口1,818,061,462.10

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

—账面价值

87,349,540.00

—最大风险敞口

87,401,046.85

可供出售金融资产

—账面价值

1,206,895,874.88

—最大风险敞口1,229,456,424.93

(ii)第三方金融机构发起的结构化主体

于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团通过直接投资在第三方金融机构发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大风险敞口金额一致，列示如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

交易性金融资产21,127,138,317.62

-分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产21,127,138,317.62

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

5,769,868,485.38

-为交易而持有的金融资产

5,478,437,959.86

-指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

291,430,525.52

可供出售金融资产

7,034,911,828.06

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

八			金融资产的转移

在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或客户。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，本集团继续在财务状况表中确认此类资产。

卖出回购交易

全部未终止确认的已转让金融资产包括卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可以要求交易对手归还部分担保物或需要支付额外的担保物。对于上述交易，本集团认为保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的现金确认为一项金融负债。

融券业务

全部未终止确认的已转让金融资产还包括融券业务出借给客户供其卖出的证券，此种交易下本集团要求客户提供能够完全覆盖融券信用敞口的充分的担保物，并且按照协议规定，客户需承担将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团需要向客户归还部分担保物或可以要求客户支付额外的担保物。对于上述交易，本集团认为保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。

下表为已转让给第三方或客户而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面价值分析：

2018年

2017年

12月31日

12月31日

转让资产的账面价值

卖出回购交易100,261,700.00

52,148,475.00

融出证券45,016,192.70

86,707,584.50

合计145,277,892.70

138,856,059.50

相关负债的账面价值

卖出回购交易100,143,435.62

52,866,012.33

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

九

分部报告

出于管理目的，本集团的经营业务根据其业务运营和所提供服务的性质，区分为不同的管理结构并进行管理。本集团的每一个业务分部均代表一个策略性业务单位。投资银行业务分部：提供投资银行服务，包括财务顾问、保荐服务、股票承销及债券承销等。财富管理业务分部：代理一般企业及个人客户买卖股票、基金、债券及期货；及向其提供融资融券等服务。

交易及机构客户服务分部：从事金融产品交易，亦代理机构客户(指金融机构)买卖股票、基金、债券，向其提供融资融券等服务；同时向机构客户提供销售金融产品服务，专业研究服务，以协助彼等作出投资决策。投资管理业务分部：开发资产管理产品、基金管理产品服务，及私募股权投资，并透过子公司及合并的结构化主体向客户提供上述服务。

其他分部：主要为总部的营运资金运作等。

管理层监控各业务分部的经营成果，以决定向其分配资源和其他经营决策。

所得税实行统一管理，不在分部间分配。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

九

分部报告

(

续

)

2018年度

投资银行业务 财富管理业务 交易及机构客户服务

投资管理业务 其他 合计

一、营业收入

3,048,518,659.08

3,048,518,659.08

3,619,406,979.47

2,298,889,860.62

1,406,864,646.80

533,486,650.69

10,907,166,796.66

手续费及佣金净收入

3,134,659,579.86

1,618,729,600.92

775,991,336.41

956,428,162.07

(56,874,095.01)

6,428,934,584.25

其他收入

(86,140,920.78)

2,000,677,378.55

1,522,898,524.21

450,436,484.73

590,360,745.70

4,478,232,212.41

二、营业支出

1,240,051,619.01

3,527,275,673.72

1,438,936,389.62

473,697,881.73

186,705,029.71

6,866,666,593.79

三、营业利润

92,131,305.75

1,808,467,040.07

859,953,471.00

346,781,620.98

933,166,765.07

										4,040,500,202.87

四、资产总额

162,882,659.13

63,400,417,532.25

101,417,702,608.85

14,750,586,763.50

15,350,723,631.04

195,082,313,194.77

五、负债总额

64,834,560,116.44

2,275,165,552.02

63,544,537,886.48

5,717,848,329.76

10,846,804,544.06

										147,218,916,428.76

六、补充信息

-折旧和摊销费用64,850,599.96 78,799,047.50 63,149,317.06

18,366,913.61

24,442,691.49

-资本性支出43,033,893.63 53,225,092.68 42,051,582.69

249,608,569.6221,780,797.39

12,773,655.35

21,780,797.39

-信用减值损失

		172,865,021.74
4,096,265.02

51,766,594.27

1,094,399,791.14

2,969,620.02

672,779.01

1,153,905,049.46

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

九

分部报告

(

续

)

2017年度

投资银行业务 财富管理业务

交易及

机构客户服务

投资管理业务

其他 合计

一、

营业收入3,264,862,062.39

一、

4,687,665,071.74 1,484,600,380.16

1,609,670,942.90

256,453,789.14

11,303,252,246.33

手续费及佣金净收入3,347,862,403.95

2,292,091,624.30

842,942,371.67

1,174,587,238.55

(48,820,567.55)

7,608,663,070.92

其他收入

(83,000,341.56)

2,395,573,447.44 641,658,008.49

435,083,704.35

305,274,356.69

3,694,589,175.41

营业支出1,358,180,519.69

二、

2,806,304,636.84 1,120,072,554.37

490,805,359.98

165,510,789.85

5,940,873,860.73

营业利润1,906,681,542.70

三、

1,881,360,434.90 364,527,825.79

1,118,865,582.92

90,942,999.29

5,362,378,385.60

四、

资产总额197,782,552.42

92,137,982,763.73 90,364,365,606.65

13,198,622,688.64

9,984,638,831.20

205,883,392,442.64

负债总额3,336,107,734.23

五、

81,984,887,373.99

57,290,164,279.15

11,476,993,367.80

7,796,461,476.76

161,884,614,231.93

补充信息

六、

-折旧和摊销费用74,504,047.48

53,025,552.39 54,683,263.74

27,700,538.57

25,277,614.53

235,191,016.71

-资本性支出73,036,123.99

67,006,889.81 58,836,531.79

26,814,527.13

32,538,255.78

258,232,328.50

-资产减值损失188,049.46

43,268,374.56 9,211,738.68

23,672,000.06

- 76,340,162.76

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十 关联方关系及其交易

(1) 与北京国有资本经营管理中心

于2018年12月31日及2017年12月31日，北京国有资本经营管理中心对本公司的持股比例和表决权比例分别为35.11%和37.04%。

北京国有资本经营管理中心由北京市人民政府国有资产监督管理委员会出资设立，其是一家受中国政府控制的国有企业。

本集团与北京国有资本经营管理中心的交易以一般交易价格为定价基础，按正常商业条款进行。本集团与北京国有资本经营管理中心的主要交易详细情况如下：

2018年度

2017年度

手续费及佣金收入8,060.82

1,218,237.29

利息支出15,318.34

6,137.22

2018年12月31日

2017年12月31日

代理买卖证券款5,246,534.39

230,796.04

(2) 与中央汇金及其旗下公司

于2018年12月31日以及2017年12月31日，中央汇金投资有限责任公司(简称“中央汇金”)对本公司的持股比例和表决权比例分别为31.21%和32.93%。

中央汇金是中国投资有限责任公司的全资子公司，注册地为中国北京。中央汇金经国务院授权对国有金融机构进行股权投资，不从事其他商业性经营活动。中央汇金代表中国政府依法行使对本公司的权利和义务。根据中央政府的指示，中央汇金对部分银行及非银行金融机构进行股权投资。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十 关联方关系及其交易(续)

(2) 与中央汇金及其旗下公司(续)

本集团与中央汇金及其旗下公司进行的日常业务交易，按正常商业条款进行。主要交易及余额的详细情况如下：

2018年度

2017年度

手续费及佣金收入

108,349,273.81

139,210,714.61

利息收入215,264,345.92

233,013,815.14

手续费及佣金支出38,968,143.57

39,823,635.67

利息支出126,387,311.05

160,274,547.70

2018年12月31日

2017年12月31日

资产

其他债权投资484,786,400.00

可供出售金融资产

1,007,608,475.00

交易性金融资产858,623,870.15

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

334,846,977.00

买入返售金融资产370,663,094.59

137,200,000.00

衍生金融资产81,331,544.12

20,809,383.14

银行存款7,211,341,957.40

7,792,394,412.57

应收利息

27,846,256.56

应收款项

19,158,527.98

-

其他资产-

7,633,367.84

负债

代理买卖证券款1,630,413.64

7,508,596.37

衍生金融负债9,661,298.77

900,469.83

卖出回购金融资产款898,306,819.18

3,267,750,000.00

应付利息

19,660,053.72

拆入资金-

900,000,000.00

应付款项153,894,205.49

313,933,596.27

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十 关联方关系及其交易(续)

(3) 与其他主要权益持有者及其关联方

本集团与其他主要权益持有者及其关联方的主要交易及余款的详细情况如下：

2018年度

2017年度

手续费及佣金收入26,742,153.57

16,164,124.63

利息收入48,315,375.66

46,658,807.71

手续费及佣金支出36,786,759.20

68,753,461.59

利息支出28,318,999.17

9,907,327.27

2018年12月31日

2017年12月31日

资产

其他债权投资544,144,060.00

可供出售金融资产

824,446,690.00

交易性金融资产

57,742,915.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产

333,924,080.00

买入返售金融资产103,575,938.35

184,571,800.00

衍生金融资产2,618,227.78

-

银行存款1,975,674,658.02

2,082,039,397.95

应收利息

9,567,312.70

应收款项11,609,718.29

962,538.59

负债

代理买卖证券款148,181,293.78

115,760,324.82

衍生金融负债7,427,312.70

1,336,014.67

短期借款877,525,122.82

320,491,260.00

应付利息

1,049,042.23

应付款项2,008,767.36

457,593.73

(4) 与本公司的子公司及合并结构化主体

本公司的重要子公司及合并结构化主体的情况列示于附注七在其他主体中的权益。

本公司与子公司及合并结构化主体的交易以一般交易价格为定价基础，按正常商业条款进行。管理层认为本公司与子公司及合并结构化主体的交易并不重大。

(5)与本集团投资的联营企业

本集团重要联营企业的情况，列示于附注七在其他主体中的权益。

本集团与联营企业的交易以一般交易价格为定价基础，按正常商业条款进行。管理层认为本集团与联营企业的交易并不重大。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十 关联方关系及其交易(续)

(6) 与本公司董事所兼任董事的企业 (除本公司及子公司以外)

主要交易及余款的详细情况如下：

2018年度

2017年度

手续费及佣金收入60,661,975.36

-

利息收入

292,357,507.45

23,963,691.73

手续费及佣金支出23,368,072.02

3,704,185.32

利息支出99,441,204.88

26,722,930.97

2018年12月31日

2017年12月31日

资产

银行存款13,224,697,509.15

14,655,140,532.48

衍生金融资产652,756.97

2,022,471.70

应收利息

36,390,854.95

卖出回购款项833,097,493.61

4,319,217,530.00

衍生金融负债1,525,581.15

3,131,351.74

代理买卖证券款709,664.03

-

应付款项78,080.89

44.79

应付利息

96,988,942.26

拆入资金-

500,000,000.00

其他负债5,901,121.66

715.72

(7) 关键管理人员

事会及监事会成员以及其他高级管理人员。

支付给本集团关键管理人员的薪酬如下：

关键管理人员指有职权及责任直接或间接规划、指示及控制本集团经营活动的人士，包括董

2018年度

2017年度

工资、奖金及津贴87,112,940.00

63,213,851.30

职工福利1,986,159.56

2,526,695.31

定额福利供款计划1,701,379.72

1,548,198.70

合计90,800,479.28

67,288,745.31

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十一 未决诉讼

本集团在日常经营中会涉及索赔、法律诉讼或监管机构调查。于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团没有涉及重大法律或仲裁的案件。此类重大案件是指如果发生不利的判决，本集团预期将会对自身财务状况或经营成果产生重大的影响。

十二 承诺事项

财务承诺

(1)资本性支出承诺

项目 2018年12月31日

2017年12月31日

已签约但未拨付14,683,419.98

29,739,668.74

上述主要为本集团购买设备和房屋装修的资本性支出承诺。

(2)经营性租赁承诺

于各资产负债表日，本集团就下列期间的不可撤销之租赁协议需缴付的最低租金为：

2018年12月31日

2017年12月31日

一年以内391,350,289.55

342,887,147.82

一至二年

316,607,461.28

270,275,257.25

二至三年

224,080,446.04

219,985,391.33

三年以上

348,985,954.64

309,370,115.34

合计1,281,024,151.51

1,142,517,911.74

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十三 金融工具及其风险分析

管理层认为，有效的风险管理对于公司的成功运营至关重要。因此，本公司设计了一套风险管理与控制体系，以衡量、监控和管理在经营过程中产生的财务风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险与操作风险。

风险管理组织架构

董事会

公司董事会是风险管理工作的最高决策机构，经营管理层是执行机构，各级单位负责业务或管理的一线风险控制；公司建立了风险管理部、法律合规部以及稽核审计部三个风险控制专职部门，按照分工独立行使事前、事中以及事后的风险控制和监督职能。

董事会是公司风险管理工作的最高决策机构，对公司风险管理的战略及政策、内部控制安排、处理公司重大风险事项等做出决策。

董事会风险管理委员会对公司的总体风险进行监督管理，并将之控制在合理的范围内，以确保公司能够对与公司经营活动相关联的各种风险实施有效的风险管理计划。风险管理委员会制定公司总体风险管理政策供董事会审议；规定用于公司风险管理的战略结构和资源，并使之与公司风险管理政策相兼容；制定重要风险的界限；对相关的风险管理政策进行监督、审查和向董事会提出建议。

经营管理层

公司执行委员会按照董事会确定的风险管理政策，对经营管理中的风险进行规避、控制、缓释或接受风险等进行一般决策，对完善公司内部控制的制度、控制措施等做出决策。

公司执行委员会另设公司风险管理委员会，审议并拟定公司风险偏好、容忍度、主要风险限额并提交公司决策，审批各业务线具体风险限额及风控标准，拟定并推动执行公司各项风险管理制度，审核新业务新产品，审议和审批公司风险报告，研究重大业务事项风险控制策略、方案等。

公司设首席风险官，担任公司风险管理委员会主任委员，全面负责风险管理专业工作，组织拟定风险管理相关制度，完善公司风险管理体系，领导风险管理部开展风险识别、评估、监测、报告等工作。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十三 金融工具及其风险分析(续)

风险管理组织架构(续)

部门、分支机构、子公司

公司各部门、各分支机构、各子公司在其职责范围内，贯彻执行公司各项决定、规章制度和风险控制制度，在工作开展中负责实施风险控制措施，开展一线风险控制；公司每一员工履行自己的工作职责，执行公司各项制度，进行日常风险控制。

公司专门设置负责公司风险管理的风险管理部、负责法律事务和合规管理的法律合规部、负责公司内部审计的稽核审计部，三个部门独立于其他业务部门和管理部门，各自建立工作制度，规范业务流程，独立运作，履行各自的风险管理职能。风险管理部通过风险监测、风险评估进行事前、事中风险管理，法律合规部全面控制公司法律和合规风险，稽核审计部通过审计查实发现重大制度、流程缺陷或内控缺失，并督促整改。

另外，公司根据投资银行业务风险管理需要，结合监管要求，于2018年6月份成立内核部，通过公司层面审核的形式对公司投资银行类项目进行出口管理和终端风险控制，履行以公司名义对外提交、报送、出具或披露材料和文件的最终审批决策职责。

风险管理运行情况

公司风险管理部与业务管理部门共同识别各业务与管理活动中的主要风险，发布《风险目录和关键控制列表》；结合业务变化情况和监测结果，不断修改《风险目录和关键控制列表》。

公司建立事前风险控制机制。公司风险管理委员会针对各主要业务线子公司制订具体风险限额和风控标准，明确风险控制流程；风险管理部、法律合规部参与重要项目、业务系统的事前审核评估并独立发表意见；风险管理部对业务系统重要风控参数直接进行管控，对金融工具估值模型上线前进行独立验证。

风险管理部制订主要业务和管理的风险监测流程和监测指标，其中，经纪业务、自营业务、证券金融业务、资产管理业务、托管业务风险监测指标以及净资本等风险控制指标通过监控系统进行监测，其他业务或管理主要依靠定期与不定期现场监

测、风险信息报送、数据调阅、例会沟通等方式监测。

风险管理部制定风险评估操作流程，确定各类风险的主要评估方法和风险定性定量分级标准。风险管理部日常对风险事项进行风险级别评定，定期对主要业务风险控制情况进行评估，年终通过各部门和分支机构的风险控制过程状况、风险事件情况及风险事故发生情况综合评价，评价结果作为绩效考核评价的重要组成部分。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十三 金融工具及其风险分析(续)

风险管理运行情况(续)

公司制定了市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、声誉风险等各类风险管控指引，指导和规范各业务条线应对风险。公司建立危机处理机制和程序，针对各项业务，制定切实有效的应急应变措施和预案，特别对流动性危机、交易系统事故等重点风险和突发事件，建立了应急处理机制并定期不定期进行演练。

风险管理部建立风险信息和重大风险预警的信息传递机制。公司建立风险信息管理机制，开展风险信息传送、管理及重大风险预警工作；风险管理部制定风险信息报送与风险预警操作流程，各部门、各分支机构、子公司向风险管理部报送或预警本机构所识别的风险；风险管理部管理风险信息，综合分析公司的各种风险信息，发现风险控制的弱点与漏洞，提出完善风险控制的建议，及时向公司首席风险官以及公司经营管理层或风险管理委员会报告重大风险，同时及时向相关部门、子公司传递风险信息，并跟踪风险处置情况；风险管理部根据风险识别、监测、评估情况，形成风险报告和风控意见书，向涉及部门、子公司以及公司经营管理层报告；通过跟踪相关部门、子公司对风险报告提出的风控意见的落实情况，持续监测风险和风险控制情况。

风险分析及控制状况

在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括市场风险、流动性风险、信用风险与操作风险。公司制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过健全的机制及信息技术系统持续管控上述各类风险。

(1)信用风险

信用风险是指交易对手、债务融资工具发行人(或融资方)未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险。

公司证券金融业务的信用风险主要包括客户提供的担保物价值下跌或流动性不足、担保物资产涉及法律纠纷等引起的客户不能及时、足额偿还负债的风险，以及因虚假征信数据、交易行为违反合同约定及监管规定等操作失误引起的信用风险。证券金融业务的信用风险控制主要通过对客户风险教育、客户征信与资信评估、授信管理、担保（质押）证券风险评估、合理设定限额指标、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式实现。另外，对于违约客户、担保证券不足客户、正常客户的融资，公司均遵循新金融工具准则，按照审慎原则计提减值准备。

债券投资相关的信用风险主要包括交易对手违约、信用产品发行人违约或发行人信用水平下降等方面。公司实施交易对手评级与授信制度、黑名单制度，控制交易对手信用风险，并设定信用产品最低评级、单一客户最大信用敞口等信用风险限额控制债项信用风险。2018年，在债券市场违约案例持续增多的背景下，公司进一步改善投资组合信用质量，并通过完善内评体系、健全投后跟踪机制，提升信用风险管理能力。

为控制柜台衍生品交易信用风险，公司建立交易对手评级与授信制度，事前控制交易对手交易额度和信用敞口；逐日监测、计量交易对手信用敞口；实施衍生品交易合约及履约保证品估值与盯市制度、强制平仓制度，将客户信用风险敞口控制在限额内。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十三 金融工具及其风险分析(续)

风险分析及控制状况(续)

(1)信用风险(续)

为了控制经纪业务产生的信用风险，在中国大陆代理客户进行的证券交易均以全额保证金结算。通过全额保证金结算的方式在很大程度上控制了交易业务相关的结算风险。公司严格执行相关交易与结算规则，杜绝违规为客户融资的行为，同时对于融资回购客户，通过进行客户尽调、合理设定质押债券折算率、设定标准券留存比例、最大放大倍数、单一债券质押集中度等措施防范客户透支或欠库；对于期权交易客户，通过执行保证金管理、限仓制度、强平制度等控制客户信用风险。

另外，公司风险管理部对信用风险进行监测，跟踪交易对手及债券发行人的信用资质变化状况并进行风险提示，监测证券金融业务担保物覆盖状况，督促业务部门切实履行投后管理责任；通过压力测试、敏感性分析等手段计量评估主要业务信用风险。

预期信用损失计量

自2018年1月1日新金融工具准则首次执行，对于以摊余成本计量的金融资产(包括融出资金、买入返售金融资产和债权投资)和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的金融资产(包括其他债权投资)，其预期信用损失的计量中使用了模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为(例如，客户违约的可能性及相应损失)。

对纳入预期信用损失计量的金融资产，本公司运用自金融资产初始确认之后信用质量发生“三阶段”变化的减值模型分别计量预期信用损失，具体包括：

- 自初始确认后信用风险未发生显著增加的金融工具进入“阶段一”，且本公司

对其信用 风险进行持续监控。- 如果识别出自初始确认后信用风险发生显著增加，但并未将其视为已发生信用

减值的工具，则本公司将其转移至“阶段二”。- 对于已发生信用减值的金融工具，则划分为“阶段三”。

阶段一金融工具按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，阶段二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。购入或源生已发生信用减值的金融资产是指在初始确认时即存在信用减值的金融资产。这些金融资产按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于阶段一和阶段二的上述金融资产，管理层运用包含违约概率、违约损失率及违约风险敞口等关键参数的风险参数模型法评估损失准备。对于阶段三已发生信用减值的上述金融资产，管理层考虑了前瞻性因素，通过预估未来与该金融资产相关的现金流，计量损失准备。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十三 金融工具及其风险分析(续)

风险分析及控制状况(续)

(1)信用风险(续)

预期信用损失计量(续)

本公司根据会计准则的要求在预期信用损失计量中使用了判断、假设和估计，包括：

? 判断信用风险显著增加的标准；? 选择计量预期信用损失的适当模型和假设；? 针对不同类型的产品，在计量预期信用时确定需要使用的前瞻性信息和权重。

预期信用损失计量的参数、假设及估计技术

根据信用风险是否显著增加以及是否发生信用减值，本公司对不同的金融资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。

本公司在计量预期信用损失时，充分考虑了前瞻性信息。预期信用损失为考虑了前瞻性影响的违约概率(PD)、违约损失率(LGD)及违约风险敞口(EAD)三者乘积折现后的结果：

- 违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义

务的可能性。本公司计算违约概率考虑的主要因素有：融资类业务维持担保比例及担保证券的波动特征等；债券投资业务经评估后的外部信用评级信息等。- 违约损失率是指本公司对违约风险敞口发生损失程度作出的预期。本公司计算

违约损失率考虑的主要因素有：融资类业务强制平仓后担保证券变现价值；债券投资业务的发行人和债券的类型等。- 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，

本公司应被偿付的金额。

信用风险显著增加的判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司在进行金融资产损失准备阶段划分时，充分考虑了反映金融工具的信用风险是否发生显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。当触发以下一个或多个定量和定性指标时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加。

针对融资类业务，若采取追保措施，维持担保比低于130%，则表明作为抵押的担保品价值或第三方担保质量显著下降，本公司认为该类融资类业务的信用风险显著增加。于2018年12月31，本公司超过90%的融资类业务为投资等级以上，不存在信用风险显著增加的情况。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十三 金融工具及其风险分析(续)

风险分析及控制状况(续)

(1)信用风险(续)

预期信用损失计量(续)

信用风险显著增加的判断标准(续)

针对债券投资业务，违约概率的估算方法采用了公开市场的信用评级。若债券发行人或债券的最新外部评级较购买日时点债券发行人或债券的评级下迁超过2级，且债券发行人或债券的最新外部评级在安全级别(A-)以下，本公司认为该类债券投资业务的信用风险显著增加。于2018年12月31日，本公司的债券投资业务均为投资等级以上，不存在信用风险显著增加的情况。

如果借款人或债务人在合同付款日后逾期超过30天仍未付款，则视为该金融工具已经发生信用风险显著增加。

于2018年12月31日，本公司将货币资金、结算备付金、存出保证金以及买入返售金融资产中的债券逆回购等金融工具视为具有较低信用风险而不再比较资产负债表日的信用风险与初始确认时相比是否显著增加。

已发生信用减值资产的定义

根据新金融工具准则判断金融工具是否发生信用减值时，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。当金融工具符合以下一项或多项条件时，本公司将该金融资产界定为已发生信用减值，其标准与已发生违约的定义一致：

? 债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款；? 融资融券业务或股票质押式回购业务采取强制平仓措施、担保物价值已经不能

覆盖融资金额；? 债券发行人或债券的最新外部评级存在违约级别；? 债务人发生重大财务困难；? 由于债务人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失；? 债权人由于债务人的财务困难作出让步；? 债务人很可能破产或其他财务重组等。

金融资产发生信用减值时，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十三 金融工具及其风险分析(续)

风险分析及控制状况(续)

(1)信用风险(续)

前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标，主要包括国内生产总值同比增长率，其在考虑不同宏观经济情景下的区间范围是6.5%-6.7%。本公司通过进行回归分析确定这些经济指标历史上与违约概率、违约敞口和违约损失率之间的关系，并通过预测未来经济指标确定预期的违约概率、违约敞口和违约损失率。

除了提供基本经济情景外，本公司的管理层专家小组也提供了其他可能的情景及情景权重。针对每一个主要产品类型分析、设定不同的情景，以确保考虑到指标非线性发展特征。本公司在每一个资产负债表日重新评估情景的数量及其特征。

本公司认为，在2018年1月1日及2018年12月31日，对于公司的所有资产组合，应当考虑应用3种不同情景来恰当反映关键经济指标发展的非线性特征。本公司结合统计分析及专家判断来确定情景权重，也同时考虑了各情景所代表的可能结果的范围，目前本公司采用的基准情景权重超过非基准情景权重之和。

本公司在判断信用风险是否发生显著增加时，使用了基准及其他情景下的整个存续期违约概率乘以情景权重，并考虑了定性和上限指标。本公司以加权的12个月预期信用损失(阶段一)或加权的整个存续期预期信用损失(阶段二及阶段三)计量相关的损失准备。上述加权的信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。

与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。本公司认为这些预测体现了集团对可能结果的最佳估计。

敏感性分析

预期信用损失计量对模型中使用的参数、前瞻性预测的宏观经济变量、经济场景权重及运用专家判断时考虑的其他因素等是敏感的。这些参数、假设和判断的变化将对信用风险显著增加以及预期信用损失计量产生影响。

于2018年12月31日，乐观 、基准及悲观这三种情景适用于所有资产组合，若按上述三种情景加权计算得出的预期信用损失与仅采用基准情景计算得出的预期信用损失相比上升幅度不超过5%。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十三 金融工具及其风险分析(续)

风险分析及控制状况(续)

(1)信用风险(续)

敏感性分析(续)

假设将乐观情景权重增加10%，基准情景权重减少10%，则预期信用损失下降幅度不超过5%；若将悲观情景权重增加10%，基准情景权重减少10%，则预期信用损失上升幅度不超过5%。

同时，本公司还对信用风险显著增加进行了敏感性分析。于2018年12月31日，假设信用风险自初始确认后未发生显著变化，导致阶段二的金融资产全部进入阶段一，则于资产负债表中确认的预期信用损失下降幅度不超过5%。

担保物及其他信用增级措施

本公司采用一系列政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中，最为普遍的方法是提供抵押物或担保。本公司根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。对于融出资金和买入返售协议下的担保物主要为股票、债券和基金等。本公司管理层会定期检查担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准备的充足性审查时监视担保物的市场价值变化。

信用风险敞口分析

本公司融资类业务客户资产质量良好，超过90%的融出资金、股票质押式回购和债券逆回购业务的维持担保比达到130%以上，且存在充分的抵押物信息表明资产预期不会发生违约。债券投资业务采用公开市场的信用评级，于2018年12月31日，本公司持有的债券投资均为投资等级(AA)以上。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十三 金融工具及其风险分析(续)

风险分析及控制状况(续)

(1)信用风险(续)

(a)信用风险敞口

不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详情如下：

本集团

2018年12月31日

2017年12月31日

货币资金43,126,439,786.86

41,721,497,064.72

其中：客户存款29,288,008,293.61

33,746,478,376.74

结算备付金7,627,666,278.11

9,247,161,907.96

其中：客户备付金4,410,326,370.76

5,994,373,289.29

融出资金25,148,082,638.63

47,821,230,402.15

交易性金融资产52,754,080,366.43

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产

28,033,522,431.89

衍生金融资产1,239,583,970.36

120,384,092.44

买入返售金融资产23,797,236,169.13

26,065,076,667.08

应收款项1,440,037,505.75

1,369,856,122.70

应收利息

2,223,253,221.72

存出保证金1,880,554,154.28

2,228,778,325.18

其他债权投资27,911,317,285.81

可供出售金融资产

34,398,142,485.85

债权投资187,062,801.60

持有至到期投资

578,568,507.27

其他297,506,342.07

297,985,888.26

最大信用风险敞口185,409,567,299.03

194,105,457,117.22

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十三 金融工具及其风险分析(续)

风险分析及控制状况(续)

(1)信用风险(续)

(a)信用风险敞口

本公司

2018年12月31日

2017年12月31日

货币资金37,607,945,676.83

36,702,241,557.64

其中：客户存款

26,324,025,081.33

26,324,025,081.33

29,873,122,303.14

结算备付金

6,525,526,371.25

6,525,526,371.25

8,102,170,750.11

其中：客户备付金

3,552,297,990.51

3,552,297,990.51

5,151,356,683.47

融出资金

24,347,080,345.76

24,347,080,345.76

46,162,993,829.54

交易性金融资产43,343

,475,144.99

,475,144.99

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产

16,287,698,129.85

衍生金融资产

1,239,583,970.36

1,239,583,970.36

120,384,092.44

买入返售金融资产

22,693,288,362.84

22,693,288,362.84

25,388,056,558.82

应收款项

947,910,053.60

947,910,053.60

1,202,918,906.91

应收利息

1,927,558,859.79

存出保证金

629,612,371.24

691,870,629.18

其他债权投资

27,606,443,519.31

27,606,443,519.31

可供出售金融资产

34,834,056,464.68

其他153,682,877.72

978,028,299.00

最大信用风险敞口165,094,548,693.90

172,397,978,077.96

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十三 金融工具及其风险分析(续)

风险分析及控制状况(续)

(2)流动性风险

流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

本公司建立了分级决策授权机制与归口管理、分级控制机制，明确公司董事会、经营管理层、业务部门在流动性风险控制方面的职责权限。公司建立了严格的自有资金管理办法，对外负债、担保以及投资都严格按照管理办法执行，逐步实施流动性风险限额管理，并建立每日头寸分析和每月流动性分析机制，及时掌握流动性变化。在业务方面，已经建立了证券投资、证券金融业务中的证券集中度管理制度和固定收益证券投资的债券信用等级标准，有效控制证券的市场流动性风险。公司按照监管要求实施流动性覆盖率和净稳定资金率的计算，并控制各指标在安全、合规区间。

本公司由资产负债管理委员会负责统筹管理公司的资产负债配置计划，审批资金内部计价利率，审批流动性风险应急方案；由资金运营部开展自有资金的流动性管理，负责拓展中长期的、稳定的融资管道，合理调整各业务线资产配置，逐步优化资产负债结构。通过建立分级流动性储备制度、完善内部资金转移定价（FTP）制度、建立并完善流动性应急计划、压力测试等，完善了流动性风险日常管控机制。2018年，公司通过首次公开发行A股股票、发行各类债务融资工具，进一步改善流动性。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十三 金融工具及其风险分析(续)

风险分析及控制状况(续)

(2)流动性风险(续)

于2018年

月

日，本集团金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：

2018年12月31日

逾期/即时偿还

3个月内

3个月至1年

1至5年

5年以上

合计

短期借款-

1,119,592,205.51

-

-

-

1,119,592,205.51

应付短期融资款-

9,407,742,912.39

4,444,586,775.64

-

-

13,852,329,688.03

拆入资金-

2,051,566,666.66

2,047,522,222.22

-

-

4,099,088,888.88

交易性金融负债-

1,253,416,242.61

-

-

-

1,253,416,242.61

衍生金融负债166,603,805.61

9,376,101.96

1,481,034.24

-

-

177,460,941.81

卖出回购金融资产款-

31,897,255,655.98

661,438,296.24

-

-

32,558,693,952.22

代理买卖证券款35,038,584,724.10

-

-

-

-

35,038,584,724.10

代理承销证券款24,666,795.63

-

-

-

-

24,666,795.63

应付款项2,627,180,520.12

77,111,321.46

4,027,607.54

-

-

2,708,319,449.12

应付债券-

1,826,328,273.01

7,245,102,745.74

39,323,475,240.44

-

48,394,906,259.19

其他1,923,217,754.30

6,579,539,210.24

160,426,569.64

532,565.50

4,187,650.96

8,667,903,750.64

合计39,780,253,599.76

54,221,928,589.82

14,564,585,251.26

39,327,662,891.40

532,565.50

147,894,962,897.74

以净额交割的衍生金融负债：

166,603,805.61

9,355,045.30

957,107.33

-

-

176,915,958.24

以总额交割的衍生金融负债：

-

21,056.66

523,926.91

-

-

544,983.57

应收合约条款-

-

-

-

-

-

应付合约条款-

21,056.66

523,926.91

-

-

544,983.57

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

2017年12月31日

逾期/即时偿还

3个月内

3个月至1年

1至5年

5年以上

合计

短期借款-

2,122,985,226.25

- -

- 2,122,985,226.25

应付短期融资款-

14,062,313,245.34

14,615,606,643.36 -

- 28,677,919,888.70

拆入资金-

11,097,797,499.99

3,077,349,999.99 -

- 14,175,147,499.98

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债-

126,840,255.62

- 11,640,343.13

- 138,480,598.75

衍生金融负债276,346,835.97

12,165.93

3,337,839.57

5,587,073.64

-

285,283,915.11

卖出回购金融资产款-

20,705,874,951.17

8,752,290,897.16 -

- 29,458,165,848.33

代理买卖证券款41,416,502,828.88

-

- -

- 41,416,502,828.88

代理承销证券款31,572,501.82

-

- -

- 31,572,501.82

应付款项2,948,919,896.91

43,466,916.29

11,756,381.13 -

- 3,004,143,194.33

应付债券-

91,747,968.51

8,320,415,521.91 25,783,873,617.58

- 34,196,037,108.00

其他1,907,967,809.17

6,247,222,344.37

643,242,432.95 30,436,963.92

553,678.19 8,829,423,228.60

合计46,581,309,872.75

54,498,260,573.47

35,423,999,716.07

25,831,537,998.27

553,678.19

162,335,661,838.75

以净额交割的衍生金融负债：

276,346,835.97

6,307.51

3,337,839.57

5,587,073.64

-

285,278,056.69

以总额交割的衍生金融负债：

-

5,858.42

-

-

-

5,858.42

应收合约条款-

-

-

-

-

-

应付合约条款-

5,858.42

-

-

-

5,858.42

十三 金融工具及其风险分析(续)

风险分析及控制状况(

(续

续)

)

(2)流动性风险(续)

于2017年

月

日，本集团金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

2018年12月31日

逾期/即时偿还

3个月内

3个月至1年

1至5年

5年以上

合计

应付短期融资款-

9,502,332,732.44

4,444,586,775.64

-

-

13,946,919,508.08

拆入资金-

2,051,566,666.66

2,047,522,222.22

-

-

4,099,088,888.88

交易性金融负债-

1,253,416,242.61

-

-

-

1,253,416,242.61

衍生金融负债166,603,805.61

9,222,141.45

1,481,034.24

-

-

177,306,981.30

卖出回购金融资产款-

30,779,679,359.39

661,063,647.01

-

-

31,440,743,006.40

代理买卖证券款29,983,709,431.48

-

-

-

-

29,983,709,431.48

代理承销证券款24,666,795.63

-

-

-

-

24,666,795.63

应付款项2,543,653,472.29

23,798,527.69

4,027,607.54

-

-

2,571,479,607.52

应付债券-

1,805,966,773.01

7,237,357,960.64

38,237,300,000.00

-

47,280,624,733.65

其他211,503,915.28

301,168,069.36

4,077,975.53

4,082,102.46

532,565.50

521,364,628.13

合计32,930,137,420.29

45,727,150,512.61

14,400,117,222.82

38,241,382,102.46

532,565.50

131,299,319,823.68

以净额交割的衍生金融负债：

166,603,805.61

9,201,084.79

957,107.33

-

-

176,761,997.73

以总额交割的衍生金融负债：

-

21,056.66

523,926.91

-

-

544,983.57

应收合约条款-

-

-

-

-

-

应付合约条款-

21,056.66

523,926.91

-

-

544,983.57

十三 金融工具及其风险分析(续)

风险分析及控制状况(

(续

续)

)

(2)流动性风险(续)

于2018年

月

日，本公司金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

2017年12月31日

逾期/即时偿还

3个月内

3个月至1年

1至5年

5年以上

合计

应付短期融资款-

14,062,313,245.34

14,815,136,643.36

-

-

28,877,449,888.70

拆入资金-

11,097,797,499.99

3,077,349,999.99

-

-

14,175,147,499.98

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债-

126,840,255.62

-

11,640,343.13

-

138,480,598.75

衍生金融负债276,346,835.97

12,165.93

3,337,839.57

5,587,073.64

-

285,283,915.11

卖出回购金融资产款-

18,853,136,882.45

8,597,994,255.67

-

-

27,451,131,138.12

代理买卖证券款35,163,374,919.41

-

-

-

-

35,163,374,919.41

代理承销证券款31,572,501.82

-

-

-

-

31,572,501.82

应付款项2,865,364,535.93

26,016,460.04

11,756,381.13

-

-

2,903,137,377.10

应付债券-

81,575,342.47

8,281,572,602.74

24,587,300,000.00

-

32,950,447,945.21

其他153,681,812.05

322,301,392.74

6,146,411.26

5,978,455.87

553,678.19

488,661,750.11

合计38,490,340,605.18

44,569,993,244.58

34,793,294,133.72

24,610,505,872.64

553,678.19

142,464,687,534.31

以净额交割的衍生金融负债：

276,346,835.97

6,307.51

3,337,839.57

5,587,073.64

-

285,278,056.69

以总额交割的衍生金融负债：

-

5,858.42

-

-

-

5,858.42

应收合约条款-

-

-

-

-

-

应付合约条款-

5,858.42

-

-

-

5,858.42

十三 金融工具及其风险分析(续)

风险分析及控制状况

风险分析及控制状况(

(续

续)

)

(2)流动性风险(续)

于2017年

月

日，本公司金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十三 金融工具及其风险分析(续)

风险分析及控制状况(续)

(3)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括股票价格风险、利率风险、外汇风险和其他价格风险。

针对市场风险，公司建立健全的风险管理组织架构，建立覆盖投前、投中、投后的风险管理流程，全面推行风险限额管理。公司每年度审批公司整体及各自营业务线风险限额，包括敞口限额、止损限额、风险价值限额、压力测试限额等，并由风险管理部监控、监督其执行情况；公司建立逐日盯市制度，实施与交易策略相适应的止损制度；公司定期对评估自营业务线风险承担水平及风险控制效果，并纳入其绩效考核；公司不断优化完善自营业务管理系统，逐步实现对相关限额指标的自动控制。

(a)风险价值(VaR)

公司采用风险价值(VaR)作为衡量公司各类金融工具构成的整体证券投资组合的市场风险的工具，风险价值(VaR)是一种用以估算在某一给定时间范围，相对于某一给定的置信区间来说，由于市场利率或者股票价格变动而引起的最大可能的持仓亏损的方法。

本公司根据历史资料计算公司的VaR。虽然VaR分析是衡量市场风险的重要工具，但VaR模型主要依赖历史数据的相关信息，因此存在一定限制，不一定能准确预测风险因素未来的变化，特别是难以反映市场最极端情况下的风险。作为补充，公司实施日常和专项压力测试，评估风险因素极端不利变化对公司净资本等风险控制指标、自营组合盈亏等的影响，根据评估情况提出相关建议和措施，并拟定应急预案。公司对于期权类衍生品，还计算Gamma，Vega等风险指标，以评估其敏感度风险。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

本集团

本公司

2018年12月31日

2017年12月31日

2018年12月31日

2017年12月31日

股价敏感型金融工具22,039

25,377

16,290

24,267

利率敏感型金融工具61,703

237,622

60,660

181,072

本公司

2018年度 2017年度

平均

最高

最低

平均

最高

最低

股价敏感型金融工具23,831

38,001

6,163

22,683

41,847

13,994

利率敏感型金融工具52,144

73,358

34,367

203,933

264,721

168,945

十三 金融工具及其风险分析(续)

风险分析及控制状况(续)

(3)市场风险(续)

风险价值(VaR)(续)

为与公司内部风险管理政策有效对接，并便于同业比较，自本期起本集团及本公司风险价值采用

置信度、

95%

1

个交易日的展望期口径进行披露(2017年度：

95%置信度，

个交易日)。按风险类别分类的风险价值(VaR)分析概括如下(单位：人民币千元)：

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十三 金融工具及其风险分析(续)

风险分析及控制状况(续)

(3)市场风险(续)

(a)风险价值(VaR)(续)

另外，为维护市场稳定，本公司向中国证券金融股份有限公司专户出资，约定与其他投资该专户的证券公司按投资比例分担投资风险分享投资收益，并由该公司统一运作与投资管理。该项投资也存在一定市场风险，因无法准确测算，未纳入上述风险价值指标计算。

(b)利率风险

本公司面临的利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率的不利变动而发生损失的风险。持有的具有利率敏感性的各类金融工具因市场利率不利变动导致公允价值变动的风险是本公司利率风险的主要来源。

本公司利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具。采用敏感性分析衡量在其他变量不变、市场整体利率发生平行移动且不考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动的假设下，利率发生合理、可能的变动时，期末持有的各类金融工具公允价值变动对收入总额和股东权益产生的影响。

利率敏感性分析如下(单位：人民币千元)：

本集团

收入敏感性：

2018年12月31日

2017年12月31日利率基点变化

上升25个基点

(161,778)

(120,103)

下降25个基点163,183

121,122

权益敏感性：

2018年12月31日

2017年12月31日利率基点变化

上升25个基点

(133,615)

(173,675)

下降25个基点135,193

175,859

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十三 金融工具及其风险分析(续)

风险分析及控制状况(续)

(3)市场风险(续)

(b)利率风险(续)

本公司

收入敏感性：

2018年12月31日

2017年12月31日利率基点变化

上升25个基点

(102,907)

(54,585)

下降25个基点103,875 55,042

权益敏感性：

2018年12月31日

2017年12月31日利率基点变化

上升25个基点

(130,189)

(167,231)

下降25个基点131,710169,377

(c) 外汇风险

在外汇风险方面，本集团持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比重并不重大，截至2018年12月31日，外汇敞口约为人民币17.21亿元。集团通过限定外币资产、负债规模以及设定海外公司自营投资止损限额等管理外汇风险。在本集团收入结构中，绝大部分赚取收入的业务均以人民币进行交易，外币业务在本集团中所占比例并不重大。由于外币在本集团资产负债及收入结构中所占比例较低，本集团认为汇率风险对本集团目前的经营影响总体上并不重大。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十三 金融工具及其风险分析(续)

风险分析及控制状况(续)

(3)市场风险(续)

(d)其他价格风险

其他价格风险是指除股票价格、利率和外汇价格以外的市场价格因素波动导致公司投资组合公允价值下降的风险，主要是商品价格因素。本公司的投资结构以权益类证券及其衍生品业务和固定收益业务为主，其他价格因素相关业务包括黄金交易，公司以提供流动性服务和套利交易为主，并利用黄金T+D交易、黄金期货交易等进行套期保值，目前黄金组合规模所占比例非常小，风险敞口极小。本集团认为其他价格风险对本集团目前的经营影响并不重大。

(4)资本管理

本集团的资本管理目标为：

? 保障本集团的持续经营能力，以便持续为股东及其他利益相关者带来回报及利

益；? 支持本集团的稳定及增长；? 维持稳健的资本基础以支持业务发展；及? 遵守中国法规的资本要求。

中国证监会于2016年颁布《证券公司风险控制指标管理办法》(2016年修订版)(“管理办法”)，并于2016年10月1日起施行。根据管理办法，本公司持续符合下列风险控制指标标准：

? 风险覆盖率不得低于100%；? 资本杠杆率不得低于8%；? 流动性覆盖率不得低于100%；? 净稳定资金率不得低于100%；

其中：风险覆盖率＝净资本/各项风险资本准备之和×100%；资本杠杆率＝核心净资本/表内外资产总额×100%；流动性覆盖率＝优质流动性资产/未来30天现金净流出量×100%；净稳定资金率＝可用稳定资金/所需稳定资金×100%。

核心净资本指净资产扣除“管理办法”所指若干类别资产的风险调整。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十四 金融工具的公允价值

公允价值是出售该项资产所能收到或者转移该项负债所需支付的价格。该价格是假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易中进行的。

公允价值层次

本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：

第一层：输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

当无法从公开市场获取报价时，本集团通过一些估值技术或者询价来确定公允价值。

本集团在估值技术中使用的主要参数包括目标价格、利率、汇率、波动水平、相关性及交易对手信用差价等，均为可观察到的且可从公开市场获取的参数。

对于本集团持有的未上市股权(私募股权)、未流通股权、资产支持证券次级及部分场外衍生合约，管理层从交易对手处询价或使用估值技术确定公允价值。估值技术包括现金流折现法、市场法等。其公允价值的计量可能采用了对估值产生重大影响的不可观察参数，因此本集团将这些资产和负债划分至第三层次。可能对估值产生影响的不可观察参数主要包括加权平均资本成本、流动性折让、市净率等。

于2018年12月31日及2017年12月31日，因上述不可观察参数变动引起的公允价值变动金额均不重大。本集团已建立相关内部控制程序监控集团对此类金融工具的敞口。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十四 金融工具的公允价值(续)

以公允价值计量的资产和负债

对于存在活跃市场的金融资产及负债，一般按照资产负债表日市场报价确定其公允价值，对于不存在活跃市场的金融资产及负债，其公允价值以估值技术确定。

公允价值计量使用的输入值

活跃市场报价

重要可观察

输入值

重要不可观察

输入值

2018年12月31日 第一层次

第二层次

第三层次

合计

交易性金融资产

权益工具投资

2,254,470,997.01

314,217,589.40

1,767,688,164.88

4,336,376,751.29

债务工具投资6,176,096,572.42

24,523,712,157.25

100,259,722.22

30,800,068,451.89

基金投资

2,981,306,893.09

2,034,972,366.32

5,016,279,259.41

其他

15,193,498,090.23

1,979,848,010.75

17,173,346,100.98

小计

11,411,874,462.52

42,066,400,203.20

3,847,795,897.85

57,326,070,563.57

衍生金融资产

4,454,280.00

373,975,983.97

861,153,706.39

1,239,583,970.36

其他债权投资

290,849,428.33

27,620,467,857.48

27,911,317,285.81

其他权益工具投资

54,262,733.04

3,003,548,957.25

3,057,811,690.29

资产合计

11,761,440,903.89

73,064,393,001.90

4,708,949,604.24

89,534,783,510.03

交易性金融负债

为交易目的而持有的金融负债

1,252,581,270.00

1,252,581,270.00

衍生金融负债

7,503,845.00

126,258,297.38

43,698,799.43

177,460,941.81

负债合计

7,503,845.00

1,378,839,567.38

43,698,799.43

1,430,042,211.81

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十四 金融工具的公允价值(续)

以公允价值计量的资产和负债(续)

公允价值计量使用的输入值

活跃市场报价

重要可观察

输入值

重要不可观察

输入值

2017年12月31日 第一层次

第二层次

第三层次

合计

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

为交易目的而持有的金融资产

权益工具投资

3,232,915,987.69

1,062,201,231.01

-

4,295,117,218.70

债务工具投资7,025,060,877.15

15,465,642,383.41

-

22,490,703,260.56

基金投资

908,103,610.01

-

-

908,103,610.01

其他

273,630.00

4,601,766,868.61

45,950,000.00

4,647,990,498.61

小计11,166,354,104.85

21,129,610,483.03

45,950,000.00

32,341,914,587.88

指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

140,193,168.88

166,990,808.00

-

307,183,976.88

衍生金融资产

6,734,172.58

6,734,172.58

95,120,963.90

18,528,955.96

120,384,092.44

可供出售金融资产

权益工具投资

386,106,179.16

163,617,300.16

80,839,931.77

630,563,411.09

债务工具投资

163,085,543.59

26,523,946,360.14

-

26,687,031,903.73

基金投资

438,469,427.70

47,125,300.40

-

485,594,728.10

其他

-

10,521,139,176.14

311,625,000.00

10,832,764,176.14

小计

987,661,150.45

37,255,828,136.84

392,464,931.77

38,635,954,219.06

资产合计

12,300,942,596.76

58,647,550,391.77

456,943,887.73

71,405,436,876.26

以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债

为交易目的而持有的金融负债

-

-

126,780,420.00

-

126,780,420.00

指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

-

-

11,640,343.13

11,640,343.13

衍生金融负债6,040,747.93

181,578,768.27

97,664,398.91

285,283,915.11

负债合计

6,040,747.93

308,359,188.27

109,304,742.04

423,704,678.24

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十四 金融工具的公允价值(续)

公允价值计量的第三层次金融工具变动情況

下表列示了以公允价值计量的第三层次金融工具各期间的变动情況：

2018年度

为交易而持有的金融资产(原金融工具准

则) /交易性金融资产(新金融工具准则)

可供出售金融资产(原金融工具准则) /以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(新金融工具准则)

衍生金融资产

指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

2017年12月31日45,950,000.00

392,464,931.77

18,528,955.96

11,640,343.13

97,664,398.91

新金融工具准则调整1,453,478,232.76

(392,464,931.77)

-

-

-

2018年1月1日1,499,428,232.76

-

11,640,343.13

18,528,955.96

97,664,398.91

本年损益影响合计125,629,037.10

-

997,805,357.37

19,834,520.41

(408,034,036.11)

增加2,842,251,512.85

-

-

24,819,364.15

386,702,734.90

减少564,823,533.18

-

179,999,971.09

31,474,863.54

32,634,298.27

自第二层次转入第三层次5,940,597.14

-

-

-

-

自第三层次转入第一层次60,629,948.82

-

-

-

-

2018年12月31日3,847,795,897.85

-

861,153,706.39

-

43,698,799.43

计入当期损益的

已实现利得/(损失)-投资收益61,852,051.26

-

13,259,045.19

(21,674,863.54)

479,861,459.13

计入当期损益的

未实现利得/(损失)-公允价值变动损益63,776,985.84

-

984,546,312.18

1,840,343.13

(71,827,423.02)

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十四 金融工具的公允价值(续)

公允价值计量的第三层次金融工具变动情況(续)

下表列示了以公允价值计量的第三层次金融工具各期间的变动情況：

2017年度

为交易目的而持有的金融资产

可供出售金融资产

衍生金融资产

指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

2016年12月31日-

304,883,743.01 2,717,546.69 9,937,866.94

25,618,085.18

本年损益影响合计-

95,183,667.53 (3,253,824.32)

1,702,476.19

(161,028,840.07)

本年其他综合收益影响合计-

(123,282,863.98)

- -

-

增加45,950,000.00

357,464,985.32 20,818,307.20 -

598,832,218.29

减少-

184,420,087.48 1,753,073.61 -

365,757,064.49

自第三层次转入第一层次-

27,364,512.63 - -

-

自第三层次转入第二层次-

30,000,000.00 - -

-

2017年12月31日45,950,000.00

392,464,931.77 18,528,955.96 11,640,343.13

97,664,398.91

计入当年损益的已实现利得/(损失)

-投资收益-

95,183,667.53 (6,616,669.05)

- 17,301,258.03

计入当年损益的未实现利得/(损失)

-公允价值变动损益-

- 3,362,844.73 (1,702,476.19)

143,727,582.04

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十四 金融工具的公允价值(续)

第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值

就第三层次金融工具而言，价格采用可比公司法、现金流量折现法及布莱克-斯科尔斯期权定价模型进行厘定。将公允价值归为第三层次的判断主要是基于不可观察输入值对计量整体公允价值的重要性厘定。其中，重要不可观察数值主要有目标公司财务数据、风险调整折现率及标的资产的价格波动率。

第一层次及第二层次之间转换

2018年度，从第一层次转入第二层次的交易性金融资产和其他债权投资分别为人民币66,264,837.61元和人民币10,110,835.42元。2017年度，未发生第一层次及第二层次之间的转换。

不以公允价值计量的金融资产和金融负债

下表列示了在合并资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值以及相应的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如：买入返售金融资产、存出保证金、融出资金、应收款项、货币资金、结算备付金、代理买卖证券款、卖出回购金融资产款、拆入资金、短期借款和应付短期融资款未包括于下表中。

于2018年12月31日，债权投资的账面价值以及相应的公允价值请见(附注五14)；于2017年12月31日，持有至到期投资的账面价值以及相应的公允价值请见(附注五15)。应付债券的账面价值以及相应的公允价值如下：

2018年12月31日

2017年12月31日

应付债券

-账面价值

44,852,709,182.83

30,872,760,581.28

-公允价值

45,263,891,258.25

30,383,101,626.98

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十五 其他重大事项

应收投资者保护基金款项

根据国务院批准的华夏证券重组方案，2005年12月12日，本公司与华夏证券股份有限公司(以下简称“华夏证券”)签订了资产收购协议，约定华夏证券应将其下属全部证券营业部、服务部的经纪业务交付给本公司，华夏证券应将交付的经纪业务所对应的现金、银行存款、客户交易结算资金、托管的有价证券、结算备用金及相关的资产、资料和交易系统(包括但不限于交易席位)交付给本公司。2005年

月

日，双方正式办理移交手续。

截至2007年

月

日，华夏证券尚未按协议全额移交经纪业务客户资金，根据京证机构发[2007]192号文件《关于中信建投证券尽快完成客户交易结算资金第三方存管工作的监管意见》以及本公司第一届董事会第十五次会议决议，本公司以自有资金人民币337,156,624.30元补足了该部分客户资金。同时，对华夏证券的该部分债权仍为人民币337,156,624.30元，根据国务院批准的华夏证券重组方案，证券投资者保护基金将收购华夏证券挪用的客户交易结算资金，收购款项将直接归还华夏证券未全额向本公司移交客户资金形成的债务。

2008年度，本公司收到证券投资者保护基金归还的上述事项款项人民币249,825,423.99元。截至2009年12月31日，尚有人民币87,331,200.31元垫付资金未收回。该部分垫付资金对应的客户资金主要为小额休眠户、单资金户和存疑账户、混合账户，其中小额休眠和单资金户待数据固化并经监管部门批准后，拟另库存放，本公司可将垫付资金收回，账户激活后再向证券投资者保护基金申请收购；存疑账户和混合账户待监管部门确认属于正常经纪类账户后由证券投资者保护基金收购，属于非正常经纪类账户的，不作为本公司承接客户，退回华夏证券，本公司相应收回垫付资金。

根据中国证监会《关于中信建投证券申请划拨客户交易结算资金收购资金的审查意见》及划款凭证，本公司于2010年6月、2011年9月、2011年12月、2012年10月分别收到投资者保护基金账户归还的证券交易结算资金缺口收购资金人民币57,910,388.86元、人民币4,093,901.12元、人民币3,470,145.58元和人民币383,630.36元，其中人民币34,834,923.73元弥补本公司应收保证金缺口。2014年退回向中国证券投资者保护基金有限责任公司多申报款项人民币48,236.19元，截止2018年12月31日及2017年12月31日，应收中国证券投资者保护基金有限责任公司保证金余额均为人民币52,544,512.77元。

财务报表附注2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

十五 其他重大事项(续)

对外捐赠

2018年度

2017年度

教育资助-

1,420,000.00

慈善捐赠335,968.38

443,564.52

扶贫5,443,800.00

2,560,000.00

其他公益性支出-

443,779.00

合计5,779,768.38

4,867,343.52

十六 期后事项

发行次级债券

于2019年1月，本公司非公开发行了面值人民币55亿元次级债券(“19信投C1”)，债券期限3年，采用固定利率形式，票面利率4.00%，单利按年计息，每年付息一次。本期债券为无担保债券 。

股利分配

于2019年3月18日，董事会提议本公司2018年度采用现金分红方式，以2018年12月31日的股本总数7,646,385,238股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.80元(含税)，拟派发现金红利总额为人民币1,376,349,342.84元(含税)，占2018年度合并报表归属于母公司普通股股东净利润的49.27%，剩余未分配利润结转以后年度分配。该分配方案尚待股东大会批准。

十七 财务报表的批准

本财务报表经本公司董事会于2019年

月

日决议批准。

管理层补充资料2018年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)

一、 非经常性损益明细表

本表系根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的相关规定编制。

本集团

2018年度

2017年度

非流动资产处置收益223,367.72

219,509.09

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照

国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)28,143,199.10

41,144,595.39

除上述项之外的其他营业外收入/(支出)净额10,319,958.58

(7,260,916.09)

非经常性损益的所得税影响

(9,624,886.26)

(8,316,089.57)

合计29,061,639.14

25,787,098.82

其中：

归属于母公司股东的非经常性损益26,987,349.14

23,128,221.37

归属于少数股东权益的非经常性损益2,074,290.00

2,658,877.45

二、

净资产收益率及每股收益

本表系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益计算及披露》(2010年修订)的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当期净利润除以当期已发行普通股股数的加权平均数计算。

加权平均净资产收益率(%)

2018年度

2017年度

归属于公司普通股股东的净利润6.79

9.90

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.73

9.84

每股收益

2018年度

2017年度

基本

每股收益

稀释

每股收益

基本

每股收益

稀释

每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.38

0.38

0.51

0.51

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.37

0.37

0.51

0.51