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市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
一拖股份2018年年度报告 下载公告
公告日期:2019-03-30

公司代码:601038 公司简称:一拖股份

第一拖拉机股份有限公司

2018年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名
董事周泓海因公务吴勇

三、 大华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司负责人吴勇、主管会计工作负责人刘继国及会计机构负责人(会计主管人员)周鹃声明:

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

由于公司2018年度经审计净利润为亏损,根据公司《章程》,公司董事会制订了不进行年度利润分配的预案。详情请查阅本年度报告第五节“重要事项”中的有关分红的内容。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告涉及的本公司发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成本公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、 重大风险提示

本公司结合自身所处行业及经营运行情况,本着重要性原则,在本年度报告“经营情况讨论与分析”中对公司经营和未来发展中可能面临的风险进行了分析和阐述,敬请查阅。

十、 其他□适用√不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 9

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11

第五节 重要事项 ...... 25

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 44

第七节 优先股相关情况 ...... 48

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 48

第九节 公司治理 ...... 57

第十节 公司债券相关情况 ...... 67

第十一节 金融业务补充说明 ...... 68

第十二节 财务报告 ...... 70

第十三节 备查文件目录 ...... 244

第一节 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
本公司、公司第一拖拉机股份有限公司
本集团本公司及控股子公司
控股子公司本公司持有其50%以上股份/股权的公司;通过协议安排实际控制的公司
附属公司联交所上市规则中关于附属公司的定义
中国一拖中国一拖集团有限公司(本公司控股股东)
国机集团中国机械工业集团有限公司(本公司最终控股股东)
国贸公司一拖国际经济贸易有限公司(本公司全资子公司)
新疆装备公司一拖(新疆)东方红装备机械有限公司(本公司全资子公司)
黑龙江公司一拖黑龙江农业装备有限公司(本公司全资子公司)
法国公司YTO France SAS(中文名称:一拖法国农业装备有限公司)(本公司全资子公司)
铸锻公司一拖(洛阳)铸锻有限公司(本公司全资子公司)
神通公司一拖(洛阳)神通工程机械有限公司(本公司全资子公司)
白俄技术公司一拖白俄技术有限公司(本公司全资子公司)
搬运公司一拖(洛阳)搬运机械有限公司
财务公司中国一拖集团财务有限责任公司(本公司控股子公司)
长兴公司洛阳长兴农业机械有限公司(本公司全资子公司)
柴油机公司一拖(洛阳)柴油机有限公司(本公司控股子公司)
燃油喷射公司一拖(洛阳)燃油喷射有限公司(本公司控股子公司)
扬动公司扬动股份有限公司(本公司控股子公司)
中非重工公司中非重工投资有限公司(本公司控股子公司)
拖研所公司洛阳拖拉机研究所有限公司(本公司控股子公司)
长拖公司长拖农业机械装备集团有限公司(本公司控股子公司)
采埃孚一拖车桥公司采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司(本公司参股公司)
洛阳银行洛阳银行股份有限公司(本公司参股公司)
核数师、会计师本公司聘任的财务报告审计机构。大华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司2018年度核数师。
中国银保监会中国银行保险监督管理委员会
中国证监会中国证券监督管理委员会
招股说明书本公司根据有关法律、法规为首次公开发行A股而制作的《第一拖拉机股份有限公司首次公开发行A股股票招股说明书》
上交所上海证券交易所
联交所香港联合交易所有限公司
上交所上市规则上海证券交易所上市规则(经不时修订)
联交所上市规则香港联合交易所有限公司证券上市规则(经不时修订)
A股经中国证监会批准向境内投资者及合资格境外投资者发行、在中国境内证券交易所上市、以人民币标明股票面值、以人民币认购和进行交易的普通股
H股经中国证监会批准向境外投资者发行、经联交所批准上市、以人民币标明股票面值、以港币认购和进行交易的普通股
农业机械在作物种植业和畜牧业生产过程中,以及农、畜产品初加工和处理过程中所使用的各种机械
动力机械柴油机及燃油喷射等产品
大轮拖100(含)马力以上轮式拖拉机
中轮拖25(含)-100马力轮式拖拉机
履带式拖拉机行走装置为履带的拖拉机
柴油机用柴油作燃料的内燃机

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称第一拖拉机股份有限公司
公司的中文简称一拖股份
公司的外文名称First Tractor Company Limited
公司的外文名称缩写First Tractor
公司负责人吴勇

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名于丽娜卫亚俊
联系地址河南省洛阳市建设路154号河南省洛阳市建设路154号
电话(86 379)64967038(86 379)64970213
传真(86 379)64967438(86 379)64967438
电子信箱yulina@ytogroup.comweiyajun027@163.com

三、 基本情况简介

公司注册地址河南省洛阳市建设路154号
公司注册地址的邮政编码471004
公司办公地址河南省洛阳市建设路154号
公司办公地址的邮政编码471004
公司网址http://www.first-tractor.com.cn
电子信箱msc0038@ytogroup.com

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址www.sse.com.cn
登载年度报告的香港联交所指定网站的网址www.hkex.com.hk
公司年度报告备置地点(A股报告)本公司董事会办公室
公司年度报告备置地点(H股报告)香港中环环球大厦22楼李伟斌律师行

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上交所一拖股份601038/
H股联交所第一拖拉机股份00038/

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所(境内)名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)
办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101室
签字会计师姓名俞放虹、林海艳

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元币种:人民币

主要会计数据2018年2017年本期比上年同期增减(%)2016年
营业总收入5,681,547,536.687,357,944,190.89-22.788,871,153,114.15
营业收入5,540,998,393.267,219,310,386.11-23.258,687,502,227.41
归属于上市公司股东的净利润-1,300,108,773.9256,514,222.97-2,400.50223,369,729.35
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-1,389,633,309.35-123,062,354.20不适用161,857,993.74
经营活动产生的现金流量净额-384,397,747.85-556,313,931.89不适用2,093,174,716.44
2018年末2017年末本期末比上年同期末增减(%)2016年末
归属于上市公司股东的净资产4,007,081,663.624,797,305,395.91-16.474,829,340,535.85
总资产13,140,741,755.9914,102,773,527.68-6.8213,210,513,281.43

(二) 主要财务指标

主要财务指标2018年2017年本期比上年同期增减(%)2016年
基本每股收益(元/股)-1.31880.0572-2,405.590.2245
稀释每股收益(元/股)-1.31880.0572-2,405.590.2245
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)-1.4096-0.1246不适用0.1627
加权平均净资产收益率(%)-27.911.17减少29.08个百分点4.69
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)-29.84-2.56减少27.28个百分点3.40

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明√适用□不适用

报告期内,受多重因素影响,拖拉机市场延续了去年以来的下滑态势,本公司主导产品销量存在较大幅度下降,为应对市场低迷情况,公司采取了相应促销措施,营业收入同比下降23.25%。同时钢铁等原材料价格持续高位运行,公司毛利出现较大下降;部分产品下调售价导致公司增提存货减值准备。报告期内,公司积极推进低效无效资产处置和治理亏损业务,实施了组织机构优化、精简和人员压减分流工作,计提的辞退福利同比有所增加。以上因素导致公司2018年度归母净利润亏损13亿元,每股收益大幅下降,由正转负。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况□适用√不适用(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明

□适用√不适用

九、 2018年分季度主要财务数据

单位:元币种:人民币

第一季度 (1-3月份)第二季度 (4-6月份)第三季度 (7-9月份)第四季度 (10-12月份)
营业收入2,322,580,812.331,186,837,153.161,324,273,514.96707,306,912.81
归属于上市公司股东的净利润47,951,154.70-192,931,036.35-251,985,491.02-903,143,401.25
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润46,922,905.76-278,304,798.75-286,610,923.21-871,640,493.15
经营活动产生的现金流量净额-626,669,095.78144,249,866.8493,905,928.814,115,552.28

季度数据与已披露定期报告数据差异说明□适用√不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目2018年金额附注(如适用)2017年金额2016年金额
非流动资产处置损益196,944.392,318,017.87-9,165,962.45
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外61,973,166.7792,652,577.6541,413,541.72
债务重组损益6,036,908.58-1,091,366.39671,843.19
同一控制下企业合并产生的子公司0-1,099,244.090
期初至合并日的当期净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益/-1,878,085.9039,090,268.83
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益26,096,432.63//
除上述各项之外的其他营业外收入和支出4,899,658.4611,865,066.154,453,061.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目094,994,451.250
少数股东权益影响额-4,460,021.31-8,699,457.27-5,657,014.73
所得税影响额-5,218,554.09-9,485,382.10-9,294,002.73
合计89,524,535.43179,576,577.1761,511,735.61

十一、 采用公允价值计量的项目√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(不含衍生金融资产)
衍生金融资产0578,743.73578,743.73578,743.73
衍生金融负债12,800,000.002,727,592.84-10,072,407.1610,072,407.16
交易性金融资产924,502,397.15897,235,968.16-27,266,428.9911,745,473.40
合计937,302,397.15900,542,304.73-36,760,092.4222,396,624.29

十二、 本公司近五年财务摘要√适用□不适用(一)业绩

单位:万元 币种:人民币

项目名称截至12月31日止年度
2018年2017年2016年2015年2014年
营业总收入568,155735,794887,115965,549902,698
利润总额-131,4755,60628,01022,16821,189
所得税费用5,0221,8355,4218,2624,766
净利润-136,4973,77122,58913,90516,423
归属于母公司股东的净利润-130,0115,65122,33713,53216,770
少数股东损益-6,486-1,880252373-347

(二)资产、负债及股东权益

单位:万元 币种:人民币

项目名称截至12月31日止年度
2018年2017年2016年2015年2014年
资产总额1,314,0741,410,2771,321,0511,327,2451,235,569
负债总额848,467866,379770,687787,387703,487
股东权益总额465,608543,898550,364539,858532,082
归属于母公司股东权益总额400,708479,730482,934467,388459,347
少数股东权益64,89964,16867,43072,47072,735

公司近五年财务摘要均为中国企业会计准则下的财务数据。

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

(一)主营业务公司多年来始终坚持主业突出、适度多元的业务发展策略,致力于为我国农业机械化提供技术先进、质量可靠的农业装备,主要从事农业机械、动力机械及其零部件产品研发、制造和销售。本公司控股子公司财务公司开展企业集团成员单位间资金结算、筹融资等金融服务业务为主,同时为公司产品销售提供金融服务支持。报告期内,本公司主营业务未发生重大变化。农业机械业务:产品包括用于农业生产的全系列、适应旱田、水田、果园等不同作业环境的轮式和履带式拖拉机产品及铸锻件、齿轮、变速箱、覆盖件等关键零部件的研发、制造和销售。动力机械业务:产品包括排量从2L到12L,功率从10KW到405KW的非道路柴油机以及与之配套的喷油泵、喷油嘴等部件。产品以拖拉机、收获机等农业机械配套为主,也可为工程机械、低速车辆、船舶、发电机组等提供配套。金融业务:本公司控股子公司财务公司是中国银保监会批准的非银行金融机构,在中国银保监会批准的范围内开展企业集团成员的资金结算、存贷款、票据业务,为公司产品销售开展融资租赁业务及符合监管机构规定的投资等业务。(二)主要运营模式报告期内,本公司主要运营模式未发生重大变化。产品研发:本公司采用总部研发中心与子公司、专业厂相结合的两级研发模式。本公司战略发展和重大产品改进的研发由本公司研发中心负责,在研发产品得到市场验证成熟后交由子公司、专业厂负责生产。子公司、专业厂在成熟产品的基础上,根据市场需求,对产品进行适应性改进和完善,以满足不同细分市场的要求。采购模式:本公司主要采用集采集购与集采分购相结合的模式。对于生产过程中需求量较大、通用性较强的主要材料和零部件(如钢材、生铁、轮胎、轴承等)实施集采、集购,充分发挥集采的规模化优势;而对于下属各经营单位差异化的原材料和零部件则根据需要集采分购。生产模式:本公司主要以批量生产的流水线式进行生产作业,包括大批量通用型产品和用户定制产品生产。本公司农业机械产品主要根据市场预测、市场销售情况、经销商、用户反馈的需求信息,结合本公司产品销售的季节性特点合理安排生产计划并组织生产。本公司动力机械产品主要与配套主机厂商签订年度供货合同,并根据其需求计划和具体订单安排组织生产。

销售模式:本公司在国内市场主要通过经销商进行销售,采用现款现货和一般信用销售方式。对合作期限长、资信状况好的经销商,公司会给予一定信用额度,并根据信用情况每年进行评价调整。目前,公司国内销售网络覆盖中国内地全部31个省、自治区、直辖市。国际市场根据业务拓展进度逐步建立和完善销售服务网络,目前海外销售市场主要有南美、非洲、东南亚及一带一路沿线国家和地区,海外销售主要通过政府采购等项目销售和当地经销商销售。动力机械产品主要为主机生产厂商配套,以直销方式为主。(三)行业发展情况农机行业继2017年低速运行以来,2018年继续深度调整,全年规模以上农机企业主营业务收入增幅预计在1%左右。经过多年高速增长,拖拉机市场保有量大,新的市场需求动力不足,拖拉机市场已由“增量”市场转向“存量”市场。受保有量增加、种粮和作业收益下降等多种因素影响,大中拖、小麦及玉米、水稻等主粮作物收割机等产品市场需求持续低迷,2018年行业大中拖销量同比下降20.8%。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用□不适用

截止报告期末,本公司资产总额为人民币1,314,074.18万元。固定资产原值为人民币663,554.83万元,比2017年增加19,049.94万元。其中:新增固定资产24,292.01万元,主要是新型轮式拖拉机智能制造新模式应用等项目陆续竣工投产而转增固定资产。

截止报告期末,境外资产22,308.28(单位:万元币种:人民币),占总资产的比例为1.70%。

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

本公司致力于增强核心竞争力,加快产品技术升级、制造水平提升和营销及服务模式创新和改革,核心产品研发制造能力和围绕产品全生命周期的服务能力持续提高。技术研发方面,本公司拥有业内领先的拖拉机产品技术和完善的产品系列。在拖拉机动力换挡和无级变速技术、整机及零部件电控技术等方面处于国内领先地位,拥有国内最完整的拖拉机产品系列。具有行业领先的自主创新能力,拥有国家首批认定的国家级企业技术中心和国内最先进的中试基地。拖拉机动力系统国家重点实验室、国家拖拉机质量监督检测中心设立在本公司。制造方面,拥有中国拖拉机行业最完整的核心零部件制造体系,具备车身、铸锻件、齿轮等拖拉机核心零部件制造能力。2018年“新型轮拖智能制造新模式应用项目”作为我国首个大型农机智能制造数字化工厂顺利通过国家工信部竣工验收。智能驾驶舱数字化工厂试运行,驾驶室品质保障能力、柔性化生产能力再上台阶,配置焊接、涂装、总装数字化设备,实现下料、焊接、涂装等机器人自动作业,制造工艺达到国际领先水平。柴油机智能装配线竣工投产,具备国四、国五柴油机生产能力。

第四节 经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2018年受社会保有量增加、用户作业收益减少、购机投资回本期延长、产品功率上升但需求总量减少等因素综合影响,农机行业骨干企业累计销售大中拖17.98万台,同比下降20.8%,仅为2013年销量的50%左右。作为有着60余年发展历程的国内拖拉机行业骨干企业,一拖股份也正在经历着进入新世纪以来最为严峻的经营形势,虽然公司积极采取措施,对外抢抓国内外市场,对内推进技术与制造升级、实施经营变革和推动内部资源整合等,但仍未能扭转不利的经营局面。报告期内,公司主导产品销售出现较大下降,全年完成营业总收入56.82亿元,同比下降22.78%;运营成本居高,产品利润率大幅下滑,公司2018年度经营业绩由盈转亏,归属于上市公司股东的净利润为亏损13亿元。

(一)全力以赴应对持续下滑的市场形势

拖拉机业务。面对市场需求持续低迷和拖拉机市场的无序竞争,报告期内,公司实施营销模式调整,加快市场反应速度。国内市场方面,结合市场需求,公司率先向行业做出“6小时到位”、“12小时修复”的服务承诺,努力提升服务保障能力,增强“东方红”产品客户满意度;同时,根据市场情况,在部分区域对产品采取了相应的促销措施。国际市场方面,围绕重点区域市场,加强海外营销、国际贸易和重点项目运作,乌克兰、哈萨克斯坦等重点市场销售有所突破,同比实现增长107%、41%。但是,以上措施并未能完全遏制销售的下滑,报告期内,公司大中拖累计销售37,740台,同比仍下降21.8%,农业机械及其零部件业务营业收入50.86亿元(未进行内部抵销前数据),同比下降22.6%。

动力机械业务。受农机配套市场大幅下滑的影响,2018年公司柴油机销售80,590台,同比下降22.2%,完成营业收入12.99亿元(未进行内部抵销前),同比下降27.7%。在农机配套需求严重下滑的情况下,公司积极寻求细分市场突破口,不断开拓配套工程机械、船舶市场。同时,积极推进非道路国四产品技术研发和切换工作,全年完成24个系列、56款国四拖拉机的整机开发,为国四切换做好充分准备。

金融业务。报告期内,财务公司坚持“依托集团,服务成员,稳健经营,创新发展”的经营理念,发挥金融服务职能,聚集所属成员单位的闲散资金形成“资金池”,调剂各单位之间的资金余缺,努力降低公司资金成本,提高资金使用效率。积极开展产品融资租赁业务,为公司产品销售提供支持,报告期内,金融支持实现拖拉机产品销售1000余台。

(二)坚持技术与制造升级,为转型发展打好基础

2018年,公司新一代动力换挡拖拉机升级和国产化进程继续推进,确保公司在主导产品核心技术方面始终保持国内领先。位于白俄罗斯中白工业园的东欧研发中心白俄技术公司投入运行,为公司产品技术与国际接轨,开发“一带一路”沿线市场,实现国际产能合作迈出重要一步。新一代信息技术与先进制造融合取得进展,公司研制的“东方红”无人驾驶拖拉机亮相中央电视台《机智过人》节目,引起社会广泛关注;加装北斗智能终端的产品实现批量上市。

2018年,公司装备智能化改造初具规模,满足非道路柴油机国四环保排放标准的柴油机智能制造装配线、现代农业装备智能驾驶舱数字化工厂、新型轮式拖拉机智能制造新模式应用等重点建设项目建成,公司核心制造能力进一步增强。完成了140马力以上重拖装配线改造、大中轮拖

液压提升、中轮拖装配线优化提升项目、关键核心零部件工艺提升等项目,有效提高了公司工艺制造水平和生产效率,为企业转型提供了有力保障。

(三)强化管理,努力改善经济运行质量

报告期内,公司以突出业务、强化职能支撑为重点,完成了“战略管控+平台支持”的管理变革。进一步精简机构,优化流程,并结合公司业务规模下降等情况,实施人员分流压减,降低运营成本,但人员的分流压减也导致公司2018年计提辞退福利有较大增加,对当期经营绩效带来一定影响。

通过设计成本再评估,优化产品配置、零部件改进、工艺提升等措施,推动技术降本。持续优化供应商队伍,与优质供应商建立战略合作关系,采购网络进一步优化;利用工业工程方法推进精益管理,在提高生产效率、降低成本、提升质量方面取得一定成效。

本着形成合力、优化资源配置,提升管理效率的原则,报告期内,公司完成锻造、铸造业务,扬动公司等资源整合工作。同时,积极推进亏损业务治理和清理,年内,公司所持搬运机械公司和长拖公司股权公开挂牌转让,2019年3月完成了搬运机械公司股权的交割。

强化“两金”管控,在审慎评估应收账款和存货风险并计提相应减值准备的同时,加强应收账款全过程管控,加大逾期应收账款依法清欠力度。

二、报告期内主要经营情况

参见“一、经营情况讨论与分析”

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入5,540,998,393.267,219,310,386.11-23.25
营业成本5,098,425,607.816,036,004,631.87-15.53
利息收入138,092,137.95137,931,789.750.12
利息支出12,455,994.1615,819,471.26-21.26
销售费用461,866,175.50436,011,715.405.93
管理费用764,198,051.29503,321,348.1651.83
研发费用378,394,140.28386,339,439.17-2.06
财务费用105,047,052.7973,123,501.8143.66
资产减值损失172,393,654.3542,454,747.85306.06
信用减值损失59,449,904.60不适用
公允价值变动收益10,081,083.66-25,447,931.82不适用
投资收益19,158,702.59156,910,636.73-87.79
所得税费用50,221,900.2518,345,015.80173.76
经营活动产生的现金流量净额-384,397,747.85-556,313,931.89不适用
投资活动产生的现金流量净额-546,269,548.64-308,423,718.05不适用
筹资活动产生的现金流量净额-734,842,075.84918,985,309.04-179.96

营业收入、营业成本:较上年同期分别减少23.25%、15.53%,主要是由于本集团主导产品销量下降,原材料价格居高不下,公司折旧、无形资产摊销、维修费等固定性费用降幅较小,导致营业成本降幅低于营业收入的降幅。

利息收入、利息支出:报告期内公司利息收入与同期基本持平,利息支出金额下降21.26%,主要由于财务公司吸收存款的结构发生变化,导致支付的利息相应减少。

资产减值损失、信用减值损失:较上年同期增加1.89亿元,增幅446.10%,主要原因是受拖拉机整体市场低迷影响,公司采取有关降价促销措施,根据存货可变现净值与成本的差异,计提存货跌价准备,导致本期存货减值损失存在较大幅度增加。同时,本集团诉武汉国裕物流产业集团有限公司短期融资券违约,目前被告已无可供执行财产,该项债券被重新认定为损失类债权,本期末对该项债权全额计提了减值准备。

公允价值变动收益:较上年同期增加3,553万元,主要是由于本期美元相对于人民币升值,公司美元借款锁汇和掉期协议产生的收益大幅提升,同比增加3,828万元。

投资收益:较上年同期减少87.79%,主要是由于本期处置子公司及金融资产获得的投资收益较去年减少。

所得税费用:较上年同期增加173.76%,主要是由于法国公司以前年度可抵扣亏损确认的递延所得税资产本年度冲回所致。

2. 收入和成本分析√适用□不适用

报告期内,本公司实现营业收入人民币554,100万元,较上年同期下降23.25%,主要是本公司各类产品销量下降所致。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:万元币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
装备制造业554,100509,8437.99-23.25-15.53减少8.40个百分点
主营业务分产品情况
分产品营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
农业机械508,600473,8166.84-22.58-15.64减少7.66个百分点
动力机械129,968120,9156.97-27.65-22.60减少6.07个百分点
其它机械1,12570537.35-58.15-76.64增加49.56个百分点
分部间抵销-85,593-85,593////
合计554,100509,8437.99-23.25-15.53减少8.40个百分点
主营业务分地区情况
分地区营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
国内486,874454,0436.74-26.37-17.90减少9.61个百分点
国外67,22655,80017.0010.7110.41增加0.23个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明□适用√不适用

(2). 产销量情况分析表

√适用□不适用

单位:台

主要产品生产量销售量库存量生产量比上年增减(%)销售量比上年增减(%)库存量比上年增减(%)
拖拉机产品39,00237,7991,926-19.33-22.42166.39
柴油机产品82,53180,59014,310-23.39-22.1815.69
其他机械产品563428-49.09-70.94366.67

(3). 成本分析表

单位:万元币种:人民币

分行业情况
分行业成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
装备制造业材料492,67782.74609,01784.48-19.10
装备制造业人工40,3306.7746,0736.39-12.47
装备制造业制造费用62,42910.4865,8149.13-5.14
分产品情况
分产品成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
农业机械材料393,78783.11476,00084.75-17.27
农业机械人工31,5606.6634,5186.14-8.57
农业机械制造费用48,46910.2351,1569.11-5.25
动力机械材料98,20581.22130,35583.45-24.66
动力机械人工8,7627.2511,4697.34-23.60
动力机械制造费用13,94811.5414,3909.21-3.07
其它机械材料68597.162,66288.26-74.27
其它机械人工81.13862.85-90.70
其它机械制造费用121.702688.89-95.52

注:本表为未进行分部间抵销前的数据。成本分析其他情况说明√适用□不适用

农业机械:2018年由于主导产品大中拖销量下降导致各项成本均呈下降趋势,其中主要原材料生铁、钢材等价格上涨,导致整体材料成本下降低于销售收入下降幅度。人工和制造费用刚性较强,减员增效的作用还难以在当年体现,人工和制造费用的下降也远低于销售收入下降的幅度。

动力机械:2018年由于动力机械产品销量下降,导致材料成本同比下降。人工和制造费用刚性较强,减员增效的作用尚未在当年体现。

其他机械:2018年其他机械销量处于萎缩状态,公司对该业务板块进行了改制重组和资源整合,人员大幅度缩减,人工及制造成本大幅下降。

(4). 主要销售客户及主要供应商情况

√适用□不适用

前五名客户销售额42,778万元,占年度销售总额7.72%;其中前五名客户销售额中关联方销售额12,132万元,占年度销售总额2.19 %。

前五名供应商采购额72,232万元,占年度采购总额17.52%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额34,395万元,占年度采购总额8.34%。3. 费用√适用□不适用

单位:元币种:人民币

科目本年数上年同期数变化额变动比例(%)
销售费用461,866,175.50436,011,715.4025,854,460.105.93
管理费用764,198,051.29503,321,348.16260,876,703.1351.83
研发费用378,394,140.28386,339,439.17-7,945,298.89-2.06
财务费用105,047,052.7973,123,501.8131,923,550.9843.66

报告期内,本公司期间费用共计人民币170,951万元,同比增加人民币31,071万元,增幅22.21%。

销售费用:较上年同期增加5.93%,主要是为了提升市场销售,公司加大产品促销和服务提升,促销和服务费用增加。

管理费用:较上年同期增加51.83%,主要是公司为应对市场需求下降,根据业务需要优化人员结构,加大人员分流压减力度,当年计提的辞退福利同比增加2.19亿元所致。

财务费用:较上年同期增加43.66%,主要是由于本期美元兑人民币汇率大幅升值,公司美元外债产生较大的汇兑损失所致。

4. 研发投入研发投入情况表√适用□不适用

单位:元币种:人民币

本期费用化研发投入378,394,140.28
本期资本化研发投入0.00
研发投入合计378,394,140.28
研发投入总额占营业收入比例(%)6.83
公司研发人员的数量1,350
研发人员数量占公司总人数的比例(%)15.9
研发投入资本化的比重(%)0.00

情况说明√适用□不适用

报告期内公司研发费用同比下降2.06%,但研发投入总额占营业收入比重提升1.48个百分点,仍然保持了较大的研发投入,主要是本公司着眼于企业转型升级,提升产品核心竞争力,保持对拖拉机等产品的研发投入。

5. 现金流√适用□不适用

单位:元币种:人民币

科目本年数上年同期数变动额变动比例(%)
经营活动产生的现金流量净额-384,397,747.85-556,313,931.89171,916,184.04不适用
投资活动产生的现金流量净额-546,269,548.64-308,423,718.05-237,845,830.59不适用
筹资活动产生的现金流量净额-734,842,075.84918,985,309.04-1,653,827,384.88-179.96

经营活动产生的现金流量净额:较上年同期少流出17,192万元,主要是本期公司销售商品产生的净流同比增加所致。

投资活动产生的现金流量净额:较上年同期多流出23,785万元,主要是本期公司使用闲置资金投资理财产品及结构性存款,年末未到期金额同比增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额:较上年同期多流出165,383万元,主要是本期公司偿付了到期的15亿元公司债券。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用□不适用1. 资产及负债状况

单位:元币种:人民币

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明
货币资金1,549,845,341.1811.793,292,984,287.5023.35-52.93报告期内公司到期偿付15亿元公司债
拆出资金200,000,000.001.520.000.00不适用年末财务公司向同业拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0.000.0040,478,838.500.29-100.00根据新企业会计准则要求,调整金融工具分类
交易性金融资产897,235,968.166.830.000.00不适用根据新企业会计准则要求,调整金融工具分类
衍生金融资产578,743.730.000.000.00不适用本期美元升值,美元借款根据锁汇协议确认衍生金融资产
应收票据及应收账款929,490,438.847.071,769,815,757.9812.55-47.48本期根据新企业会计准则要求,将合同约定收款期限超过一年、具有融资性质、采用递延方式收取的应收款项分类至长期应收款
预付款项107,561,199.880.82233,704,609.471.66-53.98本期采购预付款减少
其他应收款65,741,038.660.50137,573,564.980.98-52.21本期收回部分款项
买入返售金融资产150,203,731.401.1480,207,776.700.5787.27财务公司买入返售金融资产增加
一年内到期的非流动资产184,159,312.461.400.000.00不适用重分类调整
可供出售金融资产0.000.00188,129,341.411.33-100.00根据新企业会计准则要求,调整金融工具分类
持有至到期投资0.000.0058,344,519.480.41-100.00本期将一年内到期的持有至到期投资重分类至一年内到期的非流动资产
长期应收款280,985,073.832.140.000.00不适用本期将合同约定收款期超过一年的具有融资性质、采用递延方式收取的款项确认为长期应收款
吸收存款及同业存放1,080,524,854.038.22780,195,528.745.5338.49本期财务公司吸收存款较同期增加
拆入资金0.000.00300,000,000.002.13-100.00财务公司归还了上期的拆入资金
应交税费24,562,534.280.1917,361,319.900.1241.48本期应交所得税增加
一年内到期的非流动负债76,664,479.210.581,522,040,174.7310.79-94.96本期公司到期偿付15亿元公司债,同时部分长期借款即将到期,重分类至该项目
其他流动负债196,139,042.201.4997,842,469.330.69100.46本期确认的销售 折扣折让及销售服务费增加
长期应付款8,971,437.070.070.000.00不适用本期将无需付息的贷款分类至该项目
长期应付职工薪酬119,715,885.280.910.000.00不适用本期将付款期限超过一年的辞退福利分类至该项目
短期借款2,777,516,101.1321.142,033,879,689.2214.4236.56本期取得银行短期借款增加
衍生金融负债2,727,592.840.0212,800,000.000.09-78.69本期人民币相对于美元贬值,公司美元借款涉及的掉期、锁汇协议年末确认的衍生金融负债减少
预收款项0.000.00236,220,968.601.67-100.00根据新企业会计准则要求,调整金融工具分类
合同负债369,490,638.572.810.000.00不适用根据新企业会计准则要求,调整金融工具分类
应付职工薪酬189,486,846.961.44123,521,513.290.8853.40本期加大人员压减力度,增提辞退福利
预计负债3,981,625.850.0313,699,471.420.10-70.94对部分账款进行了清偿
递延所得税负债130,983,510.461.0028,741,816.430.20355.72交易性金融资产按新准则要求确认公允价值变动收益,计提相关递延所得税负债
一般风险准备0.000.0012,754,318.980.09-100.00本期财务公司将一般风险准备冲回
未分配利润493,080,403.243.751,273,219,846.849.03-61.27本期亏损所致

其他说明

(1)主要财务比率

项目本期末本年初同比变动
资产负债率(%)64.5759.25增长5.32个百分点
流动比率1.051.21下降0.16
速动比率0.851.05下降0.20

比率变动的原因:

主要是本公司报告期内亏损,负债下降的幅度低于资产下降幅度,净资产规模减少,导致资产负债率增加,流动比率、速动比率下降。

(2)银行借款

本集团的银行借款主要以人民币、美元、欧元为货币单位,截止报告期末,本集团一年内到期的银行借款人民币283,751.61万元,其中外币借款折合人民币100,698.91万元(以美元借款为主);超过一年到期的银行借款人民币86,847.30万元;银行借款中固定利率借款为人民币117,905.21万元。

2. 截至报告期末主要资产受限情况√适用□不适用

报告期末,本集团所有权受到限制的货币资金人民币270,257,510.94元,包括保函保证金人民币232,730.07元、银行承兑汇票保证金人民币33,196,283.29元、信用证保证金人民币7,200,000.00元、远期结售汇保证金人民币880,895.02元、央行法定存款保证金人民币226,992,255.72元、质量保证金1,755,346.84元。

报告期末,本集团所有权受到限制的应收票据人民币14,919,857.48元,系本期质押在银行的应收票据金额。

报告期末,本集团所有权受到限制的固定资产及无形资产原值共计人民币100,098,120.94元、净值共计人民币71,670,450.03元,系本期本集团取得短期借款而在银行抵押的房屋建筑物和土地。

3. 其他说明√适用□不适用

(1)货币汇兑风险

本公司业务主要位于中国,大多数交易以人民币结算。但由于本公司存在外币借款及出口贸易外币结算,主要涉及币种为美元、港币、欧元、日元、澳元、西非法郎和南非兰特,汇率变动可能对本公司业绩产生一定影响。

(2)或有负债

详见本报告第十二节财务报告“七、42、预计负债”。

(3)资金主要来源和运用

本公司资金主要来源为产品的销售回款、银行借款及客户的预付款项;资金主要用于本公司经营活动及投资活动的项目。

(四) 行业经营性信息分析

□适用√不适用

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1) 重大的股权投资

□适用√不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用√不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

项目初始投资成本报告期内购入金额报告期内出售金额公允价值变动投资收益资金来源
1.以公允价值计量且其变动计入当区损益的金融资产(不含衍生金融资产)
2.衍生金融资产0.000.000.00578,743.730.00/
3.衍生金融负债0.000.000.0010,072,407.160.00/
4.交易性金融资产193,089,124.410.00309,467.00-570,067.2312,315,540.63自筹
合计193,089,124.410.00309,467.0010,081,083.6612,315,540.63

(六) 重大资产和股权出售

√适用□不适用报告期内公司在北京产权交易所挂牌转让持有的搬运公司93.39%股权及债权。截至本报告披露日,已完成股权交割和工商变更登记。具体详见公司于2018年8月7日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司关于预挂牌出售控股子公司股权及债权的公告》、2018年9月14日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司关于挂牌出售控股子公司股权及债权的进展公告》、2018年11月17日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司关于调整控股子公司股权及债权挂牌转让价格的公告》、2019年3月1日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司关于挂牌出售控股子公司股权及债权的进展公告》以及2018年8月6日、9月13日、11月16日在联交所网站发布的海外监管公告、2019年2月28日在联交所网站发布的《关连交易-关于挂牌出售控股子公司股权及债权的公告》。

报告期内公司在北京产权交易所挂牌转让持有的长拖公司33.33%股权及约6,838.83万元债权。具体详见公司于2018年11月17日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司关于预挂牌转让子公司股权及债权的公告》、2018年12月15日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司关于挂牌出售子公司股权及债权暨关联交易公告》以及2018年11月16日、12月14日在联交所网站发布的海外监管公告。

(七) 主要控股参股公司分析

√适用□不适用

1. 主要子公司情况

币种:除特殊标注外,均为人民币

公司名称注册资本(万元)主营业务截止2018年12月31日报告期内实现
总资产 (万元)净资产 (万元)营业收入(万元)净利润 (万元)
财务公司50,000提供金融服务429,09881,03518,5433,712
柴油机公司1,600万 美元制造及销售发动机240,795137,464127,419-22,851
拖研所公司44,500拖拉机产品开发与研究76,66767,00721,533-201
国贸公司6,600农业机械国际销售65,5084,87359,060547
法国公司2,259.98万欧元制造及销售农机部件15,534-2,4399,278-20,617
铸锻公司24,883铸件、锻件毛坯及半成品、成品的加工和销售34,03325,40623,54644
神通公司5,300制造、销售矿用卡车及其他农业机械产品2,684-28,924521349
长兴公司300农业机械及配件、柴油机等产品销售57,604-36,132291,095-1,449

2. 本期取得和处置子公司的情况公司于2018年8月28日召开2018年第一次临时股东大会,审议通过《关于公司吸收合并洛阳长宏工贸有限公司的议案》,详见公司于2018年8月29日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司2018年第一次临时股东大会决议公告》及2018年8月28日在联交所网站发布的《于二零一八年八月二十八日举行的临时股东大会的投票表决结果》公告。目前洛阳长宏工贸有限公司已完成工商注销。公司于2018年10月26日召开第七届董事会第二十四次会议审议同意清算一拖(洛阳)收获机械有限公司。详见公司于10月27日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司关于清算一拖(洛阳)收获机械有限公司的公告》及2018年10月26日在联交所网站发布的海外监管公告,目前该事项正在持续推进中。报告期内,公司间接控股子公司扬动股份有限公司吸收合并一拖(洛阳)姜堰动力机械有限公司,一拖(洛阳)姜堰动力机械有限公司已完成工商注销。报告期内本公司控股子公司拖研所公司吸收合并洛阳拖汽工程车辆科技有限公司,洛阳拖汽工程车辆科技有限公司已完成工商注销。

3. 对本公司净利润影响达到10%以上的子公司

单位:万元币种:人民币

序号公司名称报告期营业收入报告期营业利润报告期净利润
1法国公司9,278-12,960-20,617
2柴油机公司127,419-24,649-22,851

4. 经营业务变动幅度超过30%的重要子公司情况说明

财务公司:净利润同比减少4,347万元,主要是本期对持有的“15国裕物流CP001”、“15国裕物流CP002”债券计提资产减值损失3,748万元。

柴油机公司:净利润同比减少24,489万元,主要是受拖拉机、收获机等整机市场销量下降影响,柴油机产品销量下降,同时实施人员分流,计提辞退福利增加。

拖研所公司:净利润同比减少1,689万元,主要是本期收入下降,导致利润下降。

国贸公司:净利润同比增加3,455万元,主要是本期美元汇率走高,汇兑收益同比增加。

法国公司:净利润同比减少17,201万元,主要是本期因销量下降,同时计提人员分流费用。

铸锻公司:净利润同比减少2,020万元,主要是本期主要产品的原材料价格持续增长,产品毛利率下降,以及实施人员分流安置增提辞退福利。

神通公司:净亏损同比减少1,894万元,主要是2017年实施业务重组和人员分流后,本期成本下降,产品毛利率上升。

长兴公司:净亏损同比减少6,208万元,主要是本期加强费用管控,同时取得国家补助资金所致。

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业格局和趋势

√适用□不适用2019年的农机市场仍将充满挑战。农机市场刚性需求不足,补贴政策边际效应递减,市场竞争激烈的局面仍难以根本改变,制约行业发展的因素还需要一定时间消化,预计农机行业仍将继续调整,拖拉机、非道路柴油机等市场需求总量预计仍有不同程度下降,但降幅可能收窄。同时,农机市场的深度调整也孕育着发展机遇。一方面,近年来种植收益下降,投资回收期延长,使得用户更加关注品牌和追求高性价比产品,对产品品质的要求进一步提高,对服务的及时性、有效性要求进一步升级。合作社、农场、农垦等集体用户数量的逐年增长,深松、深翻、土地流转、农机购置补贴等政策,共同推动产品需求趋向大型化、高端智能化方向发展,拖拉机需求功率将继续梯度攀升。环保形势不断趋严,非道路机械排放标准升级已成定局,行业技术门槛不断提高。当前,关系着国家粮食安全和农业现代化的农机装备行业受到国家高度关注和支持。2018年12月国务院召开常务会议部署加快推进农业机械化和农机装备产业升级。2019年初,中共中央、国务院“一号文件”继续聚焦三农,从“夯实农业发展基础,持续深化农村改革,全面推进乡村振兴”等方面做出明确部署。乡村振兴和农业现代化离不开农业机械化和高效农机装备的支撑, 对于拥有较强技术创新能力、核心制造能力和机械化信息化融合能力的公司也是推进产品升级和提升竞争优势的重要机遇期。

(二) 公司发展战略

√适用□不适用

过去的一年里,尽管公司上下围绕“转型升级、提质增效”,大力实施创新、推进变革,但是在农机行业已进入深度调整期的背景下,公司业务结构不平衡、经营能力未能有效适应企业发展需要的问题进一步凸显,产业升级、管理改善等阶段性的成效在短期内还不足以弥补经营规模不足对经营业绩的负面影响。在宏观经济环境更加复杂严峻的背景下,公司所面临的“稳增长”任务迫切而艰巨,当前既要着力克服行业竞争加剧、市场需求不振、资金风险增大等外部挑战,又要着眼长远发展,推进产品结构调整升级和企业深化改革。2019年公司将调整战略思路,按照“智能驱动、发展成套、布局全球、转型突破”战略发展思路,凝聚内生动力,实施业务结构调整、国际业务模式调整、人员结构调整、资产结构调整、资本结构调整和机制改革。继续以转型升级、提质增效为中心任务,聚焦业务发展、市场增量、效率质量、激励机制,持续增强核心业务竞争优势。

(三) 经营计划√适用□不适用

做强做优拖拉机主业。一是坚持市场导向,积极开展产品创新开发,生产出更多、更优、性价比更好的产品。二是着力市场开拓,牢固市场意识,贴近市场,增强市场反应能力。强化营销管控的力度,全力以赴扩大市场销量;三是强化质量意识,营造企业、员工、产品追求高质量发展的浓厚氛围。加强质量管理力度,严格供应链管理和生产过程管控,不断提升产品品质,打造东方红拖拉机优良品质代表的品牌形象。同时,继续稳步推进动力换挡产品的市场推广和无级变速拖拉机的研发,稳固产品技术领先优势。

实施柴油机业务产品升级。加快柴油机国四产品升级开发和国五产品商品化研制,保持技术领先和市场竞争优势。

延伸业务链条,推进成套解决方案落地,向农业工程、农村工程服务发展。以农事服务为核心,以智能农机管理和电子商务为支撑,提升用户黏性,发展精准农业,逐步完善农业全产业链的服务能力。推动智能控制技术商业化应用进程,围绕智慧农业探索和发展具有自身特色的成套解决方案。

推进国际化经营,努力提升国际市场份额和竞争力。一是深耕海外市场,做好目标市场需求和产品研究,细分目标市场,把握用户需求,寻求适合当地农艺特征的产品解决方案,提升产品竞争力。二是以长远发展的理念系统谋划好国际化经营工作,集中资源瞄准重点市场发力,完善重点市场布局,深耕细作,实现重点市场突破。三是积极开展对外合作,打通更多渠道,链接更多资源,汇聚更大力量。

强化管理,努力夯实基础,防控风险。加强预算管理,有效管控成本、费用,压缩非生产经营费用开支。大力压减“两金”规模,防范资金风险。坚定推进亏损企业治理和低效资产处置,盘活存量资源,降低运营成本,提高资产运营效率。实施更为灵活有效的激励机制,激发各层级经营活力。

通过以上举措,公司将力争2019年实现扭亏,并实现公司持续健康发展。

(四) 可能面对的风险

√适用□不适用

1.市场风险我国主粮作物耕作和收获环节的中低端农机装备产能过剩,农机保有量持续增大,受粮食价格市场化改革、购机补贴额度及比例下降等因素影响,国内拖拉机市场预计将仍处于深度调整期。虽然在政策推动下产品功率不断上延、结构持续优化,但产品需求总量预计仍将继续下滑。公司目前主导产品仍以拖拉机为主,产品线较为单一,难以满足农业机械发展“补短板”环境下催生的新类别农机产品市场需求,产品销售面临市场风险。公司将积极把握土地规模化、集约化经营背景下,大马力拖拉机功率上延等需求变化趋势,大力发展智能高效、节能环保的农机产品,加大对海外市场特别是“一带一路”沿线国家市场的开拓力度。同时,公司将不断丰富农机装备产业链,积极推进机组配套销售,形成面向农业生产全程机械化的产品组合。2.经营风险

国内市场方面,为应对愈发激烈的市场竞争,提升公司销售端竞争力,公司采取了信用销售、融资租赁等新的销售方式,这些新的销售方式虽然在一定程度上减缓了销量下滑幅度,稳固了公司行业第一的位势,但也造成应收账款上升,可能带来一定的经营风险。此外,由于需求端购买力不足,产品升级带来的成本增加向需求端转移的难度加大,拉低了公司的整体盈利水平,也会产生一定的经营风险。

国际化经营方面,受到市场区域政局、政策、工会等诸多因素影响,可能会给公司的国际业务带来经营风险。

公司将加大经营风险管控力度,提升应收账款管理水平;同时,积极应对市场需求变化,提升产品性价比。在海外市场上,抢抓一带一路的市场机遇,持续优化渠道布局,实施本土化战略,推进从传统贸易向海外营销转型,提升海外市场销量。3.原材料价格上涨风险

近年来大宗商品价格不断攀升,由于钢材、橡胶等在本公司原材料和零部件采购中占比较高,如原材料价格继续大幅增长,则会影响本公司产品的盈利水平。本公司将通过优化采购流程、缩短中间采购环节以及集中采购规模等措施,降低原材料价格上涨对公司业绩的影响;并适时通过预付款方式锁定部分涨价趋势较强的原材料,以降低原材料价格波动风险。

4.技术升级风险

随着全社会对污染防治工作力度持续加大,我国持续推进非道路柴油机排放标准切换升级,未来不能满足排放标准要求的农机整机将无法上市销售,这将对柴油机产品技术升级、柴油机与农机整机的匹配提出更高要求。公司将加快国四、国五柴油机的研发进度和商品化进程,稳固在非道路柴油机领域的技术储备及整机配套优势。

(五) 其他□适用√不适用

四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明□适用√不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

□适用√不适用

(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位:元币种:人民币

分红 年度每10股送红股数(股)每10股派息数(元)(含税)每10股转增数(股)现金分红的数额 (含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)
2018年000000
2017年00017,868,70056,514,222.9731.62
2016年00.57075,570,900223,369,729.3533.83

注:由于公司2018年度经审计净利润为亏损,根据公司《章程》,公司董事会制订了不进行年度利润分配的预案。2017年度的分红金额中包含了17,868,700元回购股票计入分红的金额。

(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况

□适用√不适用(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预

案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划□适用√不适用

二、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项√适用□不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行
与首次公开发行相关的承诺解决同业竞争本公司自2012年1月11日起,一拖(洛阳)机具有限公司除将已购入或已订购的农机具产品完成配套销售外,不再从事农机具产品的采购、组装、销售;本公司及所有的控股子公司不从事农机具的加工、生产或组装,仅进行配套销售及相应的采购。长期
解决同业竞争中国一拖中国一拖将不从事并努力促使其控制的其他企业不从事与本公司长期
相同或相近的业务,以避免与本公司的业务经营构成直接或间接的竞争。此外,中国一拖或其控制的其他企业在市场份额、商业机会及资源配置等方面可能对本公司带来不公平的影响时,中国一拖自愿放弃并努力促使其控制的其他企业放弃与本公司的业务竞争。
解决同业竞争国机集团国机集团将不从事并努力促使其控制的其他企业不从事与本公司相同或相近的业务,以避免与本公司的业务经营构成直接或间接的竞争。此外,国机集团或其控制的其他企业在市场份额、商业机会及资源配置等方面可能对本公司带来不公平的影响时,国机集团自愿放弃并努力促使其控制的其他企业放弃与本公司的业务竞争。长期
其他中国一拖中国一拖与财务公司签署《存款协议》和《贷款协议》,并对中国一拖及其下属公司(除本公司外)在财务公司的年度贷款规模上限进行了约定。中国一拖进一步承诺,在上述《存款协议》和《贷款协议》以及关联交易上限的基础上,保证中国一拖及其下属公司(除本公司外)在财务公司的贷款规模小于其存款规模,并通过各种举措保证下属公司贷款安全性。长期

(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明□已达到□未达到√不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用√不适用

四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

(一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用

(1)执行新收入准则对本公司影响

本集团于2018年1月1日起执行财政部于2017年7月5日修订发布的《企业会计准则第14号——收入》,以下简称新收入准则,准则规定执行本准则的企业应当根据累计影响数,调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他项目金额,对可比期间信息不予以调整。基于本集团的评估,本集团执行新收入准则未对本集团现有的收入确认产生重大影响,本集团不需对本年年初留存收益进行调整。

(2)执行新金融工具准则对本公司影响

本集团自2018年1月1日起执行财政部于2017年3月修订发布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号--金融资产转移》、《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》,以下简称新金融工具准则,准则规定在准则实施日,企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量,涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的,本集团未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额,计入2018年1月1日留存收益、其他综合收益及财务报表其他项目。本集团原在可供出售金融资产中核算的项目直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,此会计变更事项影响期初所有者权益增加591,510,084.65元,其中增加期初未分配利润507,215,011.34元,增加盈余公积3,658,821.49元,增加期初少股股东权益80,636,251.82元。

(二) 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

(三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

(四) 其他说明□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元币种:人民币

原聘任现聘任
境内会计师事务所名称/大华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬/223
境内会计师事务所审计年限/2
名称报酬
内部控制审计会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通合伙)40

聘任、解聘会计师事务所的情况说明□适用√不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明□适用√不适用

七、面临暂停上市风险的情况

(一) 导致暂停上市的原因

□适用√不适用

(二) 公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

八、面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

九、破产重整相关事项

□适用√不适用

十、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情

况√适用□不适用

公司于2018年8月9日收到中国证券监督管理委员会河南监管局出具的《关于对第一拖拉机股份有限公司实施责令改正措施的决定》(〔2018〕4号),具体请查阅公司于2018年8月11日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会河南监管局行政监管措施决定书的公告》及2018年8月10日在联交所网站发布的海外监管公告,主要整改事项如下:

整改事项整改措施责任人整改期限
公司关联方披露不完整。公司未将中设集团装备制造有限责任公司、一拖(洛阳)里科汽车有限公司作为关联方在年报中予以披露,不符合《上市公司信息披露管理办法》第四十八条的规定。1、公司已在2018年半年度报告编制过程中对关联交易情况进行认真核查。其中,中设集团装备制造有限责任公司上半年未与公司发生业务,一拖(洛阳)里科汽车有限公司与公司发生的关联交易情况已按规定在半年报中予以披露。 2、今后,公司将严格执行《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第15号-财务报告的一般规定》等上市公司信息披露规定,提高财务财务总监已整改
信息披露质量,确保公司信息披露准确、完整。
公司应收账款坏账准备计提政策不完善,坏账准备未严格按照披露的会计政策计提。公司坏账准备计提政策未包含准则规定的“单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试”;部分子公司单项金额重大的应收账款的坏账准备计提政策不统一,未按照公司披露的会计政策计提,不符合《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第四十三条的规定。2017年财政部对部分企业会计准则进行了修订,根据规定,境内外同时上市的公司应从2018年1月1日起执行新准则。公司将结合修订后会计准则中关于金融工具的确认、计量、披露等规定,对公司应收款项坏账计提政策进行修订、完善。按照应收款项的不同风险特征进行分类,合理预计各类应收款项信用损失率,制定相应的应收账款坏账计提政策,充分反映各类应收款项的风险情况。 今后,公司将严格执行企业会计准则及公司制订并披露的会计政策,确保公司应收款项坏账准备计提政策的实际执行与披露的会计政策保持一致。财务总监已整改
固定资产减值金额计算方法错误。公司合并范围内的长拖公司固定资产减值损失以一拖股份对其长期股权投资的测算损失为依据计提,不符合《企业会计准则第8号——资产减值》第二条、第六条的规定。1、公司在2018年半年度报告编制过程中,已对长拖公司相关资产进行减值测试,未发生新增减值迹象。今后,公司将严格按照会计准则对相关资产采用适用的方法进行减值测试,确保公司账务处理符合《企业会计准则第8号——资产减值》规定。 2、2017年至今,公司一直寻求对所持长拖公司股权进行处置, 目前已进入处置程序。若本年无法处置完毕,公司将在2018年末,根据会计准则规定对其资产实际状况进行减值测试,并严格按规定进行账务处理。财务总监已整改
部分在建工程结转固定资产不及时。公司部分在建工程存在已竣工验收但仍未结转固定资产或延迟结转固定资产的情况,不符合《企业会计准则——基本准则》第十九条、《企业会计准则1、公司已于2018年6月底对部分未及时转固的在建工程,完成转固手续并进行了转固处理。 2、公司将进一步加强在建工程的清理与转固管理,完善投资项目转固定资产流程,做好业务和财务的衔接及财务总监已整改
第4号——固定资产》第四条的规定。部门间的配合,确保符合条件的资产按照会计准则及公司财务管理要求及时转为固定资产。

具体整改情况详见公司于2018年9月15日在上交所网站披露的《第一拖拉机股份有限公司关于河南证监局对公司实施责令改正措施决定的整改报告》及2018年9月14日在联交所网站发布的海外监管公告。

十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明√适用□不适用

报告期内,本公司及控股股东中国一拖、最终控股股东国机集团依法诚信经营,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等不良诚信状况。

本公司实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的□适用√不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况□适用√不适用其他说明□适用√不适用员工持股计划情况□适用√不适用

其他激励措施□适用√不适用

十四、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

联交所上市规则第十四A章及上交所上市规则规定之关联交易: 单位:万元、人民币
序号协议名称交易方关联关系交易内容交易定价原则2018年预计交易金额上限2018年实际发生的交易金额占同类交易金额的比例(%)
1《采购货物协议》中国 一拖控股 股东本公司向中国一拖采购包括但不限于原材料、其他工业设备、零部件及其他必需品。(1)独立第三方市场价; (2) 倘无独立第三方厘定的市价,则为中国一拖及其联系人、国机集团及其 的附属公司与独立第三方之间的交易价;及 (3) 倘上述价格均不适用,则按成本加成法确定价格(计税价),即:计税价=成本×(1+成本利润率),其中成本利润率不超过30%。164,80061,29612.44
2《销售货物协议》中国 一拖控股 股东本公司向中国一拖销售包括但不限于原材料、配套件、零部件、设备及其他必需品。(1) 独立第三方市场价; (2) 倘无独立第三方厘定的市价,则为本集团与独立第三方之间的交易价;及 (3) 倘上述价格均不适用,则按成本加成法确定价格(计税价),即:计税价=成本×(1+ 成本利润率),其中成本利润率不超过30%。48,80027,4495.02
3《综合服务协议》中国一拖控股 股东中国一拖向本公司及附属公司提供仓储及运输服务。(1) 独立第三方市场价; (2) 倘无独立第三方厘定的市价,则为中国一拖、其控制的公司及其等的联系人与独立第三方之间的交易价;及 (3) 倘上述价格均不适用,则按成本加成法确定价格(计税价),即:计税价=成本×(1+成本利润率),其中成本利润率不超过30%。22,50013,57597.75
4《采购动能协议》中国 一拖控股 股东中国一拖向本公司及附属公司提供能源及相关服务(1) 政府指导价; (2) 倘无政府指导价,则为市场价格或本集团与独立第三方之间的交易价; (3) 倘上述价格均不适用,则为中国一拖与独立第三方之间的交易价;及 (4) 倘上述价格均不适用,则按成本加成率确定价格(计税价),即:价格=成本×(1+成本利润率),其中成本利润率不超过30%。20,00016,04596.13
5《房屋租赁协议》中国 一拖控股 股东中国一拖向本公司及附属公司出(1) 出租方与独立第三方之间的交易价;及1,800890100
租房屋(2) 倘上述价格不适用,则由双方经参考类似房屋的市场租金后公平磋商而厘定。
6《土地租赁协议》中国 一拖控股 股东中国一拖向本公司及附属公司出租土地(1) 出租方与独立第三方之间的交易价;及 (2) 倘上述价格不适用,则由双方参考类似物业的市场租金后公平磋商而厘定。1,9001,227100
7《存款服务协议》中国 一拖控股股东财务公司向中国一拖提供存款服务按照中国人民银行的规定执行。180,000176,01744.61
8《贷款服务协议》中国 一拖控股股东财务公司向中国一拖提供贷款服务(1) 中国银保监会或人民银行规定的费率; (2) 倘上述费率不适用,则于市场查询的中国业界就同类及相同期限的贷款收取的费率;及 (3) 倘上述费率均不适用,则由财务公司与中国一拖公平磋商,并将主要参考业内第三方提供可比较交易的公平费率、其财务状况以及交易的条款及规模后厘定。90,00089,78541.40
9《票据承兑服务协议》中国 一拖控股股东财务公司向中国一拖提供票据承兑服务(1) 中国银保监会或人民银行规定的同类及相同期限的票据承兑服务的费率; (2) 倘上述费率不适用,则适用行业同类及相同期限的票据承兑服务收取的费率;及 (3) 倘上述费率均不适用,则由财务公司与中国一拖公平磋商,并将主要参考业内第三方提供可比较交易的公平费率、其财务状况以及交易的条款及规模后厘定。30,00016,07516.98
10《票据贴现服务协议》中国 一拖控股股东财务公司向中国一拖提供票据贴现服务(1) 中国银保监会或人民银行规定的同类及相同期限的票据贴现服务的费率; (2) 倘上述费率不适用(因为中国银保监会或人民银行目前规定的费率为票据再贴现费率),则适用行业同类及相同期限的票49,00013,92960.42
据贴现服务收取的费率;及 (3)倘上述费率均不适用,则由财务公司与中国一拖公平磋商,并将主要参考业内第三方提供可比较交易的公平费率、其财务状况以及交易的条款及规模后厘定。
11《同业业务协议》国机集团财务有限公司间接控股股东的控股子公司财务公司与国机财务公司之间相互提供融资服务,包括银行同业存款、放贷及信贷资产转让以及其他同业业务服务(1) 根据上海银行间同业拆放市场公布的同类及同期同业拆借的上海银行间同业拆放利率及金融机构之间进行的债券交易的同业债券交易利率; (2) 参考其他金融机构公布的同类及同期同业存款的存款利率; (3) 在信贷资产转让的情况下,参考其他金融机构公布的资本融资中目标资产的市价;及 (4) 倘上述费率均不适用,则由双方根据彼等的财务状况、金融资产的期限、规模及质量公平磋商。90,00070,00027.68
12《公共资源服务协议》中国一拖控股股东中国一拖向本公司及附属公司提供厂区绿化、清洁、后勤保障等公共资源服务(1)中国一拖与独立第三方之间的交易价格; (2)成本加成法,其中成本利润率不超过10%。1,3001,115100
1.上述1-11项关联交易详情见本公司分别于2015年8月26日、2015年10月30日在上交所网站公布的《第六届董事会第二十二次会议决议公告》、《关于持续关联交易的公告》和《公司2015 年第一次临时股东大会决议公告》,以及本公司分别于2015年8月25日、2015年10月29日在联交所网站发布的《持续关联交易》公告、《于二零一五年十月二十九日举行的临时股东大会的投票表决结果》。2017年6月13日,本公司2016年度股东周年大会审议通过了《关于增加2017年-2018年采购货物、销售货物、综合服务持续关联交易上限金额的议案》,详见本公司于2017年6月14日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司2016年度股东周年大会、2017年第一次A股类别股东会及2017年第一次H股类别股东会决议公告》。及本公司于2017年6月13日刊载于联交所网站的公告。 2.上述第12项《公共资源服务协议》有效期为2018年4月1日至2018年12月31日。关联交易详情见详见本公司于2018年3月31日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司关于签订公共资源服务协议的日常关联交易公告》及本公司于2018年3月30日刊载于联交所网站的《持续关联交易-公共资源服务协议》公告。
联交所上市规则第十四A章规定之关联交易: 单位:万元、人民币
序号协议名称交易方关联关系交易内容交易定价原则2018年预计交易金额2018年实际发生的交占同类交易金额的比
上限易金额例(%)
13《技术服务协议》拖研所公司中国一拖附属公司由拖研所公司向本公司提供技术开发、技术咨询、技术服务等(1) 拖研所公司与独立第三方之间的交易价;及 (2) 倘上述价格不适用,则由双方经参考研发设备折旧、研发员工成本、检测费用及研发使用的其他成本后公平磋商厘定(就研发服务而言)11,52010,574100
第13项关联交易详情见本公司分别于2015年8月26日、2015年10月30日在上交所网站公布的《第六届董事会第二十二次会议决议公告》、《关于持续关联交易的公告》和《公司2015 年第一次临时股东大会决议公告》,以及本公司分别于2015年8月25日、2015年10月29日在联交所网站发布的《持续关联交易》公告、《于二零一五年十月二十九日举行的临时股东大会的投票表决结果》。
上交所上市规则之关联交易: 单位:万元、人民币
序号协议名称交易方关联关系交易内容交易定价原则2018年预计交易金额上限2018年实际发生的交易金额占同类交易金额的比例(%)
14《场地租赁协议》采埃孚一拖车桥关联法人本公司向采埃孚一拖车桥公司出租土地及房屋双方按照市场化原则协商确认租赁费用为每年人民币746.07万元746.0774642.34
15《技术许可协议》采埃孚一拖车桥关联法人本公司授权采埃孚一拖车桥公司使用本公司的相关驱动桥产品技术,制造和装配现有产品以及未来产品采埃孚一拖车桥公司按照使用许可技术生产的产品销售额的0.3%向本公司支付技术许可费用8546100
16《采购框架协议》采埃孚一拖车桥关联法人采埃孚一拖车桥公司从本公司采购用于生产驱动桥的齿轮、传动轴等零部件双方参考过往年度及当时市场的价格,考虑原材料价格变动等因素,协商确认零部件的采购价格7,0002,7790.51
17《销售框架协议》采埃孚一拖车桥关联法人采埃孚一拖车桥公司向本公司及本公司的分支机构销售其产品双方参考过往年度及当时市场的价格、原材料价格变动等因素,协商确认车桥产品的销售价格;采埃23,50014,3812.92
孚一拖车桥向本公司或本公司的任何分支机构及附属公司销售的产品价格不得高于其向采埃孚杭州销售的同类产品价格
18/洛阳银行关联法人洛阳银行向公司提供信贷(贷款、票据等)服务贷款利率、票据手续费等信贷业务融资成本将不高于其他合作银行15,0007,4030.72
19/洛阳银行关联法人洛阳银行向公司提供存款服务存款业务的利率按照中国人民银行的规定执行7,0001,8751.21
1. 第14-15项关联交易详情见本公司于2017年12月1日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司第七届董事会第十七次会议决议公告》。 2.第16-17项关联交易详情见公司分别于2017年9月30日和2017年11月16日在上交所网站发布的《日常关联交易公告》、《公司2017年第二次临时股东大会决议公告》以及本公司于2017年9月29日发布的《销售框架协议及采购框架协议》公告、2017年11月15日发布的《二零一七年第二次临时股东大会会议结果》。 3.第18-19项关联交易详情见公司于2017年12月1日在上交所网站发布的《关于公司与洛阳银行日常关联交易的公告》、《公司第七届董事会第十七次会议决议公告》。

1.独立非执行董事在查阅了有关上述联交所上市规则第十四A章规定之关联交易的记录和数据后确认如下:

(1)该部分关联交易在本集团的日常业务中订立;

(2)该部分关联交易是按照一般商务条款订立(如适用,与中国境内类似实体所做的类似性质交易比较或尚无足够可做比较的交易情况下,则按本集团可获得不逊于独立第三方的条款达成);及(3)该部分关联交易是根据有关交易的协议进行,而交易条款属公平合理,并且符合本公司股东的整体利益。

2.核数师对上述联交所上市规则第十四A章规定之关联交易的确认本公司核数师在审阅报告期内的上述联交所上市规则第十四A章规定之持续关联交易后,已致函董事会确认该部分关联交易:

(1)已获得董事会批准;

(2)是按照本集团的定价政策和有关协议的条款进行;及

(3)在报告期内的任何时候,均无超过有关公告中所述的(及如适用,本公司独立股东批准的)上限金额。

3.董事对上述联交所上市规则第十四A章规定之关联交易的确认董事(包括独立非执行董事)确认该部分交易符合本公司及全体股东利益,且均无在以上关联交易中拥有重大利益。

4.本公司对上述交易的披露规定的确认本公司确认已就上述1-13项关联交易作出符合联交所上市规则第十四A章的披露规定。

3、 临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则2018年预计关联交易金额上限2018年实际发生的关联交易金额占同类交易金额的比例 (%)
中国一拖控股股东其它流入向本公司及附属公司承租房屋政府指导价;出租方与独立于第三方发生的非关联交易价格;倘若并无任何上述价格或上述价格不适用,则由双方基于公允原则协商确定47041739.58
中国一拖控股股东其它流入向本公司及附属公司承租土地政府指导价;出租方与独立第三方发生的非关联交易价格;倘若并无任何上述价格或上述价格不适用,则由双方基于公允原则协商确定29028156.25
中国一拖控股股东提供劳务本公司向中国一拖提供工艺技术政府指导价;本公司与独立第三方发生的非关联交易价格;本公司在所提供服务的合理成本加上可比非关联交易的毛利所构成的价格;倘若并无任何上述价格或上述价格不适用,则由双方基于公允原则协商确定1109918.33
中国一拖控股股东提供劳务本公司向中国一拖提供计量服务及计量器具检测服务政府指导价;本公司与独立第三方发生的非关联交易价格;本公司在所提供服务的合理成本加上可比非关联交易的毛利所构成的价格;倘若并无任何上述价格或上述价格不适用,则由双方基于公允原则协商确定1108436.69
中国一拖控股股东提供专利、商标等使用权本公司许可中国一拖及其附属公司使用东方红商标中国一拖及其转许可的附属公司及联营公司在商标产品(不包含未使用注册商标产品)合计集团外销售收入353214.68
(不含税)不超过人民币50亿元(含50亿元)时,按照合计销售收入(不含税)的0.2%计付;合计集团外销售收入(不含税)超过人民币50亿元以上部分,按0.15%计付
中国一拖控股股东其它流出提供保洁服务、食堂服务(1)中国一拖与独立第三方之间的交易价格;(2)成本加成法,其中成本利润率不超过10%。9494100
中国一拖控股股东其它流出提供青年公寓住宿服务中国一拖与独立第三方之间的交易价格10064100
合计//1,071
大额销货退回的详细情况
关联交易的说明根据上交所和联交所《上市规则》的相关规定,上述关联交易定价原则均符合《上市规则》相关规定,且金额未达到披露标准。

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

公司于2018年11月16日在北京产权交易所预挂牌转让持有的长拖公司33.33%股权(详情请查询2018年11月17日公司在上交所网站发布《第一拖拉机股份有限公司关于预挂牌转让子公司股权及债权的公告》及2018年11月16日在联交所网站发布的海外监管公告)、2018年12月15日在上交所网站发布的《一拖股份关于挂牌出售子公司股权及债权暨关联交易公告》及2018年12月14日在联交所网站发布的海外监管公告。该标的股权已于2019年1月25日在北京产权交易所正式挂牌(详情请查询公司在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司关于挂牌出售子公司股权及债权的进展公告》及2019年1月24日在联交所网站发布的海外监管公告)。

3、 临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用

事项概述查询索引
报告期内公司向长拖公司提供2,700万元委托贷款公司于2018年3月30日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司提供委托贷款暨关联交易的公告》及2018年4月2日在联交所网站发布的《关连交易-提供委托贷款》。
公司接受控股股东中国一拖提供的7亿元人民币委托贷款公司于2018年7月13日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司关于接受控股股东财务资助的公告》及2018年7月12日在联交所网站发布的海外监管公告。

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用√不适用(五) 其他√适用□不适用

公司于2018年9月17日召开第七届董事会第二十三次会议审议通过了《关于洛阳拖拉机研究所有限公司接受江苏林海金洋源特种动力技术装备有限公司委托研发关联交易的议案》,本公司控股子公司拖研所公司接受江苏林海金洋源特种动力技术装备有限公司委托研发一款动力机械产品,该项交易构成关联交易。详情请查询公司于2018年9月19日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司关于控股子公司接受委托研发的关联交易公告》及2018年9月18日在联交所网站发布的《关连交易-控股附属公司接受委托研发》公告。

十五、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况√适用□不适用

单位:元币种:人民币

委托方名称受托方名称托管资产情况托管资产涉及金额托管起始日托管终止日托管 收益托管收益确定依据托管收益对公司影响是否关联交易关联 关系
国机集团一拖股份长拖公司33.33%/2013.3.7////间接控股股东

托管情况说明:

托管方与公司已于2019年1月25日将各自持有的长拖公司33.33%股权在北京产权交易所正式挂牌转让(详情请查询公司2019年1月26日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司关于挂牌出售子公司股权及债权的进展公告》及2019年1月25日在联交所网站发布的海外监管公告)。2、 承包情况□适用√不适用3、 租赁情况□适用√不适用

(二) 担保情况√适用□不适用

单位:元币种:人民币

股权公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保方担保方与上市公司的关系被担保方担保金额担保发生日期(协议签署日)担保 起始日担保 到期日担保类型担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额是否存在反担保是否为关联方担保关联 关系
本公司公司本部产品金融业务客户117,708,700.002018.7.1连带责任担保0
长兴公司全资子公司产品金融业务客户86,465,100.002018.7.1连带责任担保0
新疆装备公司全资子公司产品金融业务客户228,000.002018.7.18连带责任担保0
黑龙江公司全资子公司产品金融业务客户280,000.002018.7.1连带责任担保0
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保448,687,400.00
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)204,681,800.00
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计249,236,500.00
报告期末对子公司担保余额合计(B)288,473,000.00
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)493,154,800.00
担保总额占公司净资产的比例(%)12.31
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提258,473,000.00
供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)0
上述三项担保金额合计(C+D+E)258,473,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明/
担保情况说明/

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额
保本型短期理财自有资金1,150,000,000.00250,000,000.000

其他情况□适用√不适用

(2) 单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况□适用√不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用√不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额
委托贷款自有资金244,000,000.00366,000,000.000.00

其他情况□适用√不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况□适用√不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用√不适用

3. 其他情况√适用□不适用

投资类型投资份额投资期限产品类型投资盈亏是否涉诉
债权投资500,000.00206天银行间债券(15国裕物流cp001)/
债权投资100,000.00284天银行间债券(15国裕物流cp002)/
债权投资300,000.00281天银行间债券(15国裕物流cp002)/
债权投资200,000.002年交易所债券(16洛市政债券)1,430,602.21

其他投资理财及衍生品投资情况的说明:

1、债权投资每份面值为100元。

2、截止本报告披露日,财务公司持有的15国裕物流CP001、15国裕物流CP002债券到期,债券发行人未能按期兑付本金和利息。(详见本公司于2016年8月11日、8月12日、11月1日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司关于控股子公司到期债权未获清偿的公告》和《第一拖拉机股份有限公司关于控股子公司到期债权未获清偿的补充公告》、《第一拖拉机股份有限公司关于控股子公司到期债权未获清偿的公告》及本公司在联交所网站发布的相关海外监管公告)。3.截至2018年12月31日,上述财务公司持有的15国裕物流CP001、15国裕物流CP002债券已全额计提减值。4、有关涉诉情况详见本报告第十二节财务报告“七、11、一年内到期的非流动资产”。

(四) 其他重大合同

□适用√不适用

十六、其他重大事项的说明□适用√不适用

十七、积极履行社会责任的工作情况

(一) 上市公司扶贫工作情况

√适用□不适用1. 精准扶贫规划√适用□不适用

公司作为栾川县潭头镇纸房村的定点帮扶单位,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大精神,深入学习宣传习近平总书记关于扶贫工作的重要论述,坚决完成洛阳市委市政府关于脱贫攻坚各项决策部署。2018年公司充分发挥自身资源优势,科学制定帮扶计划和帮扶措施,更加注重脱贫质量的提高和贫困群众的内生动力的激发,进一步提高农户获得感、满足感,高质量完成脱贫攻坚任务。

2. 年度精准扶贫概要√适用□不适用

2018年,公司帮助纸房村销售红薯粉条、栾川豆腐、玉米糁等农副产品价值90余万元,解决贫困户劳动力18人;对于捐赠的拖拉机等农业机械持续跟踪保养、维护,培训农机手,完成小麦收割、麦秆打捆120余亩;组织19家单位50余人对纸房村贫户村民进行对口精准帮扶,送去家庭生活用品、学生学习用品共计3万余元;与纸房村党支部进行了“基层企业与基层农村”党建交流活动,助推基层党建工作进步。截至2018年底,全村已脱贫126户427人,其中2018年脱贫12户33人,目前还有未脱贫户11户24人。3. 精准扶贫成效√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

指标数量及开展情况
一、总体情况组织19家单位50余人对栾川县潭头镇纸房村贫困村民进行精准帮扶;帮助纸房村销售绿色农产品,实现销售收入94.77万元。
其中:1.资金90.82
2.物资折款3.95
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)18
二、分项投入
1.产业发展脱贫
其中:1.1产业扶贫项目类型√ 农林产业扶贫 □旅游扶贫 □电商扶贫 √ 资产收益扶贫 □科技扶贫 □ 其他
1.2产业扶贫项目个数(个)1
1.3产业扶贫项目投入金额90.82
1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)18

4. 后续精准扶贫计划√适用□不适用

一是做好东方红爱心豆腐粉条厂提档升级工作,丰富纸房村农副产品销售,增加村集体经济收入,增加农户收入;二是做好贫困户帮扶对接工作,解决贫困户家庭实际困难,落实各项扶贫措施,进一步提高贫困户满意度和获得感;三是借助中国一拖国外劳务输出业务,积极引导贫困户走出去,增强内生动力,提高家庭收入;四是以乡村振兴战略为契机,在乡村产业发展、环境整治等方面为贫困乡村提供高质量的帮扶工作。

(二) 社会责任工作情况

√适用□不适用有关公司社会责任履行情况请参考公司于上交所网站披露的《2018年度社会责任报告》及在联交所网站发布的《2018年度环境、社会及管治报告》。

(三) 环境信息情况

1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明□适用√不适用

2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明√适用□不适用有关公司环保情况说明请参考公司于上交所网站披露的《2018年社会责任报告》及在联交所网站发布的《2018年度环境、社会及管治报告》。

3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明□适用√不适用

4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明□适用√不适用

(四) 其他说明□适用√不适用

十八、可转换公司债券情况

(一) 转债发行情况

□适用√不适用

(二) 报告期转债持有人及担保人情况

□适用√不适用

(三) 报告期转债变动情况

□适用√不适用报告期转债累计转股情况□适用√不适用

(四) 转股价格历次调整情况

□适用√不适用(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排□适用√不适用

(六) 转债其他情况说明

□适用√不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
一、有限售条件股份000000000
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中:境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份985,850,00010000000985,850,000100
1、人民币普通股593,910,00060.2400000593,910,00060.24
2、境内上市的外资股00000
3、境外上市的外资股391,940,00039.7600000391,940,00039.76
4、其他
三、普通股股份总数985,850,00010000000985,850,000100

2、 普通股股份变动情况说明

□适用√不适用3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)□适用√不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用√不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

√适用□不适用

单位:股币种:人民币

股票及其衍生 证券的种类发行日期发行价格(或利率)发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期
普通股股票类
A股股票2012.07.275.40元150,000,0002012.08.08150,000,000/

截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):

□适用√不适用

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况□适用√不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户)32,696
其中:A股32,332户,H股364户
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)31,145
其中:A股30,781户,H股364户
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)/
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)/

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押或冻结情况股东 性质
股份 状态数量
中国一拖集团有限公司0410,690,57841.6600国有法人
HKSCCNOMINEESLIMITED-74,080388,037,31939.360未知/境外法人
中国建设银行股份有限公司河南省分行09,444,9500.960未知/其他
招商银行股份有限公司-博时中证央企结构调整交易型开放式指数证券投资基金3,374,2003,374,2000.340未知/其他
许祖权1,000,0003,000,0000.300未知/境内自然人
香港中央结算有限公司79,0292,874,4470.290未知/境外法人
洪群1,400,7201,400,7200.140未知/境内自然人
中国工商银行股份有限公司-银华中证央企结构调整交易型开放式指数证券投资基金1,260,7001,260,7000.130未知/其他
王亚丽914,101914,1010.090未知/境内自然人
杨志红314,800885,0010.090未知/境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
中国一拖集团有限公司410,690,578人民币普通股410,690,578
HKSCCNOMINEESLIMITED(注1)388,037,319境外上市外资股388,037,319
中国建设银行股份有限公司河南省分行9,444,950人民币普通股9,444,950
招商银行股份有限公司-博时中证央企结构调整交易型开放式指数证券投资基金3,374,200人民币普通股3,374,200
许祖权3,000,000人民币普通股3,000,000
香港中央结算有限公司(注2)2,874,447人民币普通股2,874,447
洪群1,400,720人民币普通股1,400,720
中国工商银行股份有限公司-银华中证央企结构调整交易型开放式指数证券投资基金1,260,700人民币普通股1,260,700
王亚丽914,101人民币普通股914,101
杨志红885,001人民币普通股885,001
上述股东关联关系或一致行动的说明在前十名股东和前十名无限售条件股份股东中,本公司控股股东中国一拖与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。本公司未知其他股东相互间是否存在关联关系,也未知其相互之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明/

注1:HKSCCNOMINEESLIMITED持有的境外上市外资股乃代表多个客户所持有;注2:香港中央结算有限公司持有的人民币普通股乃代表境外投资者通过沪股通交易持有的公司人民币普通股。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件□适用√不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人√适用□不适用

名称中国一拖集团有限公司
单位负责人或法定代表人黎晓煜
成立日期1997年5月6日
主要经营业务农业机械、动力机械、汽车及其零部件业务
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况
其他情况说明

2 自然人□适用√不适用3 公司不存在控股股东情况的特别说明□适用√不适用

4 报告期内控股股东变更情况索引及日期□适用√不适用5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图√适用□不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人√适用□不适用

名称国务院国有资产监督管理委员会

2 自然人□适用√不适用3 公司不存在实际控制人情况的特别说明□适用√不适用4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期□适用√不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图√适用□不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用√不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

六、 股份限制减持情况说明

□适用√不适用

第七节 优先股相关情况

□适用√不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况√适用□不适用

单位:股

姓名职务性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数年度内股份增减变动量增减变动原因报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元)是否在公司关联方获取报酬
赵剡水/552018.10.292019.3.3000/59.40
吴勇执行董事、副董事长532018.10.292021.10.28000/59.41
朱卫江/472018.10.292019.3.3000/53.51
李鹤鹏非执行董事652018.10.292021.10.28000/1.17是(注1)
谢东钢非执行董事622018.10.292021.10.28000/1.42是(注1)
李凯非执行董事642018.10.292021.10.28000/1.18是(注1)
周泓海非执行董事462018.10.292021.10.28000/0
于增彪独立非执行董事632018.10.292020.5.28000/8.91
杨敏丽独立非执行董事532018.10.292021.10.28000/8.64
王玉茹独立非执行董事642018.10.292021.10.28000/1.81
薛立品独立非执行董事552018.10.292021.10.28000/1.94
张家新监事会主席562018.10.292021.10.28000/0是(注1)
田鹏监事552018.10.292021.10.28000/0是(注1)
许蔚林监事562018.10.292021.10.28000/0是(注1)
张斌监事362018.10.292021.10.28000/0
王洪斌监事502018.10.292021.10.28000/34.81
杨昆监事492018.10.292021.10.28000/25.69
刘继国总经理542019.3.52021.10.29000/46.51
王克俊副总经理542018.10.302021.10.29000/45.70
苏文生副总经理502018.10.302021.10.29000/51.85
姚卫东/522018.10.302019.3.3000/52.07
于丽娜副总经理、董事会秘书482018.10.302021.10.29000/52.13
王二龙离任执行董事、副董事长542015.10.292018.8.29000/49.61是(注2)
尹东方离任非执行董事572015.10.292018.10.28000/1.43是(注1)
吴德龙离任独立非执行董事532015.10.292018.10.2810,00010,0000/6.93
邢敏离任独立非执行董事652015.10.292018.10.28000/6.79
李平安离任监事会主席542015.10.292018.10.28000/33.74
王涌离任监事502015.10.292018.10.28000/5.08
黄平离任监事502015.10.292018.10.28000/5.55
王建军离任职工监事422015.10.292018.10.28000/32.99
赵国忠离任职工监事582015.10.292018.10.28000/28.72
宋玉平离任副总经理542015.10.302018.8.10000/47.77
合计/////10,00010,0000/724.76/

注1:报告期内,该部分董事、监事在公司其他关联方任职并领取薪酬。注2:王二龙从公司离职后2018年9月起在公司其他关联方任职并领取薪酬。

(二)董事、监事和高级管理人员的主要工作经历

姓名主要工作经历
赵剡水1963年4月出生,教授级高级工程师。报告期内任本公司董事长、董事会战略及投资委员会主席、提名委员会委员,中国一拖董事长、党委书记,同时兼任中国农业机械工业协会副会长、洛阳智能农业装备研究院有限公司董事长。赵先生于1983年加入中国一拖,曾任本公司副总经理、总经理、副董事长及中国一拖副总工程师、副总经理、党委副书记等职。赵先生先后就读于江苏工学院、江苏大学,拥有工学博士学位,1994年及2001年作为访问学者分别赴日本北海道大学、京都大学学习深造一年。赵先生于2019年3月3日辞任公司董事、董事长及其所担任的董事会相关专门委员会委员职务。
吴勇1965年5月出生,高级经济师,现任本公司副董事长、董事会战略及投资委员会委员,中国一拖党委副书记。吴先生于1987年加入中国一拖,曾任本公司党委书记、纪委书记、总经理,中国一拖党委常委、副总经理、纪委书记等职。吴先生先后就读于河南财经学院、香港理工大学,获颁理学硕士学位。吴先生在企业运营、人力资源管理以及战略规划等方面拥有丰富经验。
朱卫江1971年4月出生,教授级高级工程师。报告期内任本公司执行董事、董事会战略及投资委员会委员、总经理,中国一拖党委副书记。朱先生于1992年加入中国一拖,历任一拖(洛阳)工程机械有限公司总经理助理,公司销售部副部长(主持工作)、三装厂副厂长,中国一拖汽车事业部副总经理,公司农装事业部总经理助理、农装营销中心总经理,公司总经理助理、副总经理等职。朱先生先后毕业于重庆大学、河南科技大学,分别获颁学士学位和工程硕士学位。朱先生于2019年3月3日辞任公司董事、总经理及其所担任的董事会相关专门委员会委员职务。
李鹤鹏1954年3月出生,高级工程师,现任本公司非执行董事、董事会薪酬委员会委员,国机精工有限公司董事、轴研科技股份有限公司董事、中国一拖董事。李先生曾任天津工程机械研究所副所长、所长、天津工程机械研究院院长、党委书记、中国工程机械总公司总经理、党委书记、中国国机重工集团有限公司党委书记、副董事长、郑州磨料磨具磨削研究所有限公司董事等职。李先生先后就读于天津广播电视大学、天津大学工商管理研究生班。李先生在企业管理、科研管理、液力传动等方面拥有丰富经验。
谢东钢1956年11月出生,研究员级高级工程师,现任本公司非执行董事、董事会战略投资委员会委员,中国一拖董事。谢先生目前还兼任中国第二重型机械集团公司董事、中白工业园股份公司执行董事。谢先生曾任西安重型机械研究所副所长、所长兼党委书记、中国重型机械研究院院长兼党委书记、中国重型机械研究院有限公司董事长、党委书记、总经理等职。谢先生先后就读于东北重型机械学院、重庆大学,拥有工程硕士学位。谢先生在经营管理、冶金机械设计等方面拥有丰富经验。
李凯1954年9月出生,教授级高级工程师,现任本公司非执行董事、董事会薪酬委员会委员,中国一拖董事。李先生曾任机械工业部第六设计研究院副院长、常务副院长、机械工业第六设计研究院有限公司董事、常务副总经理等职。李先生曾就读于东北重型机械学院。李先生在工程设计、工程项目管理以及锻压工艺等方面拥有丰富经验。
周泓海1972年3月出生,政工师,现任本公司非执行董事,董事会审核委员会委员,洛阳市
国资国有资产经营有限公司党总支书记、董事长、总经理,中国一拖董事。周先生曾任春都集团总裁办主任、洛阳市旋宫大厦副书记(主持党委工作)、洛阳百味集团党委副书记、副总经理、洛阳矿业集团行政部副部长(主持工作)、洛阳国宏投资集团企管部部长。周先生曾就读于河南大学,拥有研究生学历。周先生在企业改制重组、企业管理等方面拥有丰富经验。
于增彪1955年9月出生,清华大学教授、博士生导师,现任本公司独立非执行董事、董事会薪酬委员会主席、审核委员会委员,目前兼任青岛啤酒股份有限公司、弘毅远方基金管理有限公司、苏州绿的谐波传动科技有限公司的独立董事。于先生先后就读于河北大学、厦门大学、美国伊利诺大学,拥有经济(会计)学博士学位和中国注册会计师资格,熟悉财务、会计、企业绩效考评等领域。
杨敏丽1965年10月出生,现任本公司独立非执行董事、董事会提名委员会主席、战略及投资委员会委员,中国农业大学中国农业机械化发展研究中心主任,工学院教授、博士生导师。兼任农业农村部主要农作物生产全程机械化推进行动专家指导组副秘书长,西北农林科技大学兼职教授,东北农业大学工程学院客座教授,联合国可持续农业机械化中心理事,美国国际援助署 “适度规模机械化项目”专家委员会专家,博洛尼亚俱乐部正式会员,美国农业与生物系统工程师学会会员,中国农业机械学会常务理事、农业机械化分会主任委员兼秘书长,中国农业工程学会理事,曾在美国爱荷华州立大学做高级访问学者,在农业机械化及农机装备发展战略、规划与政策等方面拥有丰富经验。
王玉茹1954年9月出生,经济学博士,现任本公司独立非执行董事、董事会提名委员会委员、薪酬委员会委员,南开大学经济学院教授,博士生导师。王女士目前还兼任欧美同学会天津市分会理事,中国商业史学会企业史分会顾问,中国经济史学会理事,近代经济史专业委员会副主任。王女士毕业于南开大学,曾在日本上智大学、早稻田大学、一桥大学做研究。王女士长期从事中国经济发展、金融史、企业史研究,熟悉经济学、金融学和企业管理等领域。
薛立品1963年11月出生,为香港会计师公会资深会员及英国特许会计师公会资深会员,特许金融策略师协会会员及香港华人会计师公会附属会员,现任本公司独立非执行董事、董事会审核委员会主席、薪酬委员会委员。薛先生拥有逾三十年的审计、财务、管理会计、人事管理、融资、公司秘书及上市方面的经验。薛先生毕业于香港浸会大学并获颁商管理学士(优良)及工商管理硕士学位。先后曾加入毕马威会计师事务所,安永会计师事务所,东美商业表格有限公司,LogoS.A.,翔鹭实业有限公司,集宝香港有限公司,江森自控香港有限公司,中华商务联合印刷(香港)有限公司及誉中国际集团。并曾在上市公司天能动力国际有限公司(HKEX0819),北青传媒股份公司(HKEX1000),星美国际集团有限公司(HKEX0198),王氏国际集团有限公司(HKEX0099)及北京燃气蓝天控股有限公司(HKEX6828)工作。
张家新1962年7月出生,高级政工师,现任本公司监事会主席,中国一拖党委常委、纪委书记。张先生1986年加入中国一拖,历任中国一拖团委书记、一拖股份第二装配厂党委书记、纪委书记、工会主席、一拖股份中小轮拖分公司经理、一拖股份农业装备事业
部副总经理、中国一拖工会副主席、总经理助理等职务。张先生曾就读于中央党校函授学院经济管理专业,在纪检监察、企业管理等方面拥有丰富经验。
田鹏1963年8月出生,高级政工师,现任本公司监事,中国一拖党委书记助理、工会主席、职工董事。田先生1986年加入中国一拖,历任中国一拖党委宣传部副部长,东方红(洛阳)文化传播中心主任、党总支书记、中国一拖工会常务副主席等职务。田先生曾就读于郑州大学政治系政治学专业,在企业文化建设、工会工作、企业管理等方面拥有丰富经验。
许蔚林1962年8月出生,经济师,现任本公司监事,中国一拖纪委副书记兼监察处处长。许先生1982年加入中国一拖,曾任一拖股份第一装配厂党委书记、厂长、一拖股份职工监事等职。许先生先后就读于郑州大学、江苏理工大学及河南科技大学,在审计监察、企业管理等方面拥有丰富经验。
张斌1982年6月出生,硕士研究生学历,现任本公司监事,洛阳市国资国有资产经营有限公司副总经理、中国一拖监事。张先生历任洛阳矿业集团有限公司总经理秘书、河南洛阳矿业集团镇平矿业有限公司工会副主席、办公室主任、党支部书记、洛阳有色集团嵩县矿业有限公司工会主席、总经理助理、洛阳有色矿业集团有限公司企管部副部长等职务。张先生曾就读于郑州大学工商管理专业和四川大学社会保障(人力资源管理方向)专业研究生,在人力资源管理方面拥有丰富经验。
王洪斌1968年10月出生,本科学历,高级工程师,现任本公司职工监事,本公司大拖装配厂党委书记、副厂长。王先生曾任洛阳拖拉机研究所有限公司总经理助理、副总经理、党委书记、纪委书记、工会主席,公司第一装配厂厂长、党委书记。
杨昆1969年1月出生,本科学历,经济师,现任本公司职工监事,本公司中小轮拖装配厂党委书记、副厂长、纪委书记、工会主席。杨先生曾任公司第一装配厂副厂长、公司农装装备事业部国内销售部部长、公司农业装备营销中心副总经理(主持工作)、党委书记、纪委书记、工会主席,公司采购中心党委书记、纪委书记、工会主席、副主任(兼)。
刘继国1964年12月出生,教授级高级工程师,报告期内任本公司副总经理,现任公司总经理。刘先生1987年加入中国一拖,曾任中国一拖总经理助理、副总经理、安全总监,本公司总经理、董事等职。刘先生先后就读于东北重型机械学院和江苏大学,获颁工学学士和工程硕士学位,刘先生在企业管理、生产经营及财务运作方面拥有丰富的经验。
王克俊1964年12月出生,高级工程师,现任本公司副总经理。王先生于1985年7月加入中国一拖,曾任中国一拖总经理助理、副总经理、本公司董事等职。王先生先后就读于湖南大学、江苏大学,获颁工程硕士学位,王先生在营销管理、动力工程等方面拥有丰富经验。
苏文生1968年8月出生,高级工程师,现任本公司副总经理。苏先生于1991年加入中国一拖,曾任本公司总经理助理等职。苏先生先后就读于甘肃工业大学、江苏大学、河南科技大学,获颁工学学士及工程硕士学位,苏先生在生产经营、企业管理方面拥有丰富经验。
姚卫东1966年7月出生,高级会计师。报告期内任公司财务总监,姚先生于1989年加入中国
一拖,曾任副总会计师、总会计师等职。姚先生先后就读于陕西机械学院、中国科技大学管理科学与工程研究生课程班,姚先生于2019年3月3日辞任公司财务总监职务。
于丽娜1970年8月出生,经济师、企业二级法律顾问,拥有律师资格,现任本公司副总经理兼董事会秘书。于女士于1992年加入中国一拖,曾任本公司投资者关系总监等职。于女士先后就读于中南政法学院和中国政法大学,获颁法学学士学位和法律硕士学位,在企业管理、公司治理、资本运作方面拥有丰富经验。

其它情况说明□适用√不适用

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一) 报告期初至离任期间离任董事、监事和高级管理人员在股东单位任职情况√适用□不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任职务
王二龙中国一拖集团有限公司党委书记、副董事长、财务总监
尹东方中国一拖集团有限公司董事
李平安中国一拖集团有限公司监事

(二) 报告期初至离任期间离任董事、监事和高级管理人员在其他单位任职情况√适用□不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任职务
王二龙国机资本控股有限公司董事
邢敏中国内燃机工业协会副会长兼秘书长
邢敏中原内配集团股份有限公司独立董事
邢敏无锡威孚高科技集团股份有限公司独立董事
邢敏湖南天雁机械股份有限公司独立董事
吴德龙北青传媒股份有限公司独立董事
吴德龙锦兴国际控股有限公司独立董事
吴德龙中国机械设备工程股份有限公司独立董事
吴德龙盛诺集团有限公司独立董事
吴德龙广东世运电路科技有限公司独立董事
吴德龙中外运航运有限公司独立董事
吴德龙河南金马能源股份有限公司独立董事
王涌中国政法大学法学院商法研究所所长、教授、博士生导师
王涌圣邦微电子(北京)股份有限公司独立董事
王涌中粮地产(集团)股份有限公司独立董事
王涌中科创达软件科技(北京)有限公司独立董事
王涌北京信威通讯技术股份有限公司独立董事
黄平中联控股集团中联会计师事务所合伙人
黄平珠海中富实业股份有限公司独立董事

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序由董事会薪酬委员会提出薪酬方案建议,经董事会讨论通过后,提交股东大会批准实施;公司董事会薪酬委员会制订《公司负责人薪酬及中长期激励管理办法》并提交董事会批准,公司高级管理人员年度薪酬由董事会薪酬委员会按照《公司负责人薪酬及中长期激励管理办法》考核确定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据董事、监事、高级管理人员报酬是依据同行业报酬水平,结合本公司薪酬制度和年度经营业绩等综合因素确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况本公司报告期内支付董事、监事和高级管理人员报酬人民币724.76万元。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计724.76万元

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因
朱卫江董事、总经理选举董事会换届选举、聘任
周泓海非执行董事选举董事会换届
王玉茹独立非执行董事选举董事会换届
薛立品独立非执行董事选举董事会换届
张家新监事会主席选举监事会换届
田鹏监事选举监事会换届
张斌监事选举监事会换届
王洪斌职工监事选举监事会换届
杨昆职工监事选举监事会换届
王二龙原副董事长离任工作变动
尹东方原非执行董事离任董事会任期届满
李平安原监事会主席离任监事会任期届满
王涌原监事离任监事会任期届满
黄平原监事离任监事会任期届满
王建军原职工监事离任监事会任期届满
赵国忠原职工监事离任监事会任期届满
邢敏原独立非执行董事离任董事会任期届满
吴德龙原独立非执行董事离任董事会任期届满
宋玉平原副总经理解聘工作变动

五、报告期末至年报披露日期间董事、监事、高级管理人员变动情况2019年3月3日,赵剡水先生因工作变动辞去董事长、执行董事、战略及投资委员会主席及提名委员会委员职务;朱卫江先生因工作变动辞去执行董事、战略及投资委员会委员及总经理职务;姚卫东先生因工作变动辞去财务总监职务。公司于2019年3月5日召开第八届董事会第四次会议,聘任刘继国先生为总经理,并提名黎晓煜先生、刘继国先生为执行董事人选,在新任董事长选举产生之前由副董事长吴勇先生代行董事长职权。(详情请查阅公司于2019年3月6日在上交所网站发布的《第一拖拉机股份有限公司关于董事长辞职的公告》、《第一拖拉机股份有限公司

关于董事、总经理、财务总监辞职及提名董事候选人、聘任公司总经理的公告》、《第一拖拉机股份有限公司第八届董事会第四次会议决议公告》以及公司于2019年3月5日在联交所网站发布的《董事长及执行董事辞职、总经理及执行董事辞职、财务总监辞职及委任总经理、拟委任执行董事》公告。

六、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

七、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量5,310
主要子公司在职员工的数量3,178
在职员工的数量合计8,488
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数15,026
专业构成
专业构成类别专业构成人数
生产人员4,886
销售人员641
技术人员1,422
管理人员1,382
服务人员157
合计8,488
教育程度
教育程度类别数量(人)
研究生及以上298
本科2,049
专科1,628
专科以下4,513
合计8,488

(二) 薪酬政策√适用□不适用本公司坚持以业绩为导向、增量分配的绩效原则,向“战略性人力资源”、“核心人力资源”倾斜。通过提高营销人员激励的针对性、有效性,构建研发技术人员市场导向激励机制,打通公司生产、营销、研发各环节联动考核,实现营销拉动生产、研发推动产品转型升级,为企业可持续发展提供了支持。

本公司建立多元化的激励政策,对中、高级管理人员实行中长期激励政策;本公司拓宽各类人才成长通道,不断加强员工多通道成长机制建设,建立首席专家、一级专家、二级专家、首席技师、主任师、主管师等不同级别的专业职务通道,继续实行多通道人才项目激励政策,充分调动各类人员的积极性和创造性,为企业发展提供人才支撑。

(三) 培训计划√适用□不适用

公司积极开展全员培训,以提升员工素质能力作为培训工作的出发点和落脚点,进一步完善全员培训开发体系、培训课程开发体系和培训师资队伍建设,分层次、分系统、针对性的组织开展各类培训,不断优化员工的知识结构和技能水平;积极开展新入职员工、青年骨干、后备干部等专项培训活动,持续探索符合新生代员工时代特征的培养模式,引导青年员工开展职业生涯规划,加快青年员工的职业化进程;根据公司战略发展要求,组织开展了海外业务战略发展等专项

培训,拓宽相关员工的海外战略发展视野,激活海外业务发展推进的思路。报告期内累计组织各类培训班1,000余班次,培训员工30,000余人次。

(四) 劳务外包情况

□适用√不适用八、其他说明√适用□不适用

1、董事及监事之收购股份及债券权益

报告期内,本公司无任何董事、监事或其配偶或未成年子女获授予任何权利可透过收购本公司或任何其他法人实体股份或债券而获益;而本公司、本公司的附属公司或控股公司或其附属公司也没有订立任何安排使董事或监事可藉此获得本公司或任何其他法人实体的权利。

2、董事、监事及最高行政人员的股份、相关股份及债券证之权益及淡仓

于2018年12月31日,本公司之董事、监事及最高行政人员于本公司或其相联法团(定义见《证券及期货条例》第XV部)的股份或相关股份或债券证中拥有根据《证券及期货条例》第7及第8部分的规定须知会本公司及联交所的权益或淡仓(包括根据《证券及期货条例》等规定而被视为或当作该等董事、监事及最高行政人员拥有的权益及淡仓);或根据《证券及期货条例》第352条须予计入该条文所述登记册的任何权益或淡仓;或依据上市规则附录十之《上市公司董事进行证券交易的标准守则》须知会本公司及联交所的权益或淡仓如下:

名称本公司╱相联法团身份权益性质所持股份数目持有权益的股份数目总计占有关已发行类别股本之百分比(%)占已发行股本总数之百分比(%)股份种类
吴德龙本公司实益拥有人实益权益10,000(好仓)10,000(好仓)0.00260.0010H股

3、董事及监事服务合约

报告期内及截至本年度报告日期,除本章节披露外,概无董事或监事与本集团任何成员公司已订立或拟订立服务合约(将于一年内届满或可由本集团相关成员公司于一年内终止而毋须给予赔偿(法定赔偿除外)的合约除外)。4、董事、监事及其等有关联的实体(定义见联交所上市规则)之重要交易、安排或合约权益

报告期内及截至本年度报告日期,除本章节披露外,本公司并无任何董事、监事及其等有关联的实体(定义见联交所上市规则)于本公司、其控股公司或任何本公司之附属公司或同系集团之附属公司所订立的对本公司业务而言属于重要交易、安排或合约中拥有任何直接或间接重大利益。

第九节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《香港联交所上市规则》等法律、法规、规范性文件以及境内外上市地监管要求,建立了规范完善的法人治理结构。股东大会、董事会、监事会按照公司《章程》和各项议事规则规范有效运作,公司决策机构、监督机构和管理层之间相互制衡、协调发展,确保了合规运行。报告期内,本公司严格按照有关 规定,不断完善公司法人治理结构,健全和执行公司内部控制体系,本公司法人治理状况与中国证监会有关上市公司治理的要求不存在差异。

1.公司于2018年8月28日召开2018年第一次临时股东大会审议通过了关于修订公司《章程》和《董事会议事规则》的议案,完成党建入《章程》重要工作。

2.报告期内,本公司召开5次股东大会(含A股、H股类别股东会议各1次),股东大会的召集、召开等相关程序符合本公司《章程》及《股东大会议事规则》规定。全体股东、特别是中小股东享有平等地位,所有股东能够充分行使自已的权利。控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利,没有出现超越股东权限干预本公司经营决策和经营活动的行为。报告期内没有发生本公司控股股东利用其特殊地位侵占和损害上市公司和其他股东利益的行为。

3.报告期内,公司第七届董事会、监事会任期届满,公司依法、有序的进行了换届选举,产生了第八届董事会和监事会及董事会专门委员会。公司全体董事严格按照本公司《章程》、《董事会议事规则》以及相关法律法规的规定,以诚信、勤勉、尽责的态度,依据自己的专业知识和能力对董事会审议的议案作出独立、客观、公正的判断,依法行使权利并履行义务。全体监事按照公司《章程》、《监事会议事规则》以及相关法律法规的规定,以全体股东利益为出发点,本着对股东负责的原则,认真履行职责,对公司财务状况、日常关联交易以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。

4.本公司严格按照《上市公司治理准则》履行信息披露义务,严格遵守“公平、公正、公开”的原则,真实、准确、及时、完整地披露公司定期报告和临时公告等相关信息。本公司严格执行内幕信息知情人管理制度,内幕信息在讨论、传递、审核、披露等环节规范、合法,保密工作严谨、得当,不存在内幕信息知情人利用内幕信息交易获取非法收益从而损害本公司及全体股东利益的情况。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因□适用√不适用

二、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期
2017年度股东周年大会2018年5月29日上交所网站www.sse.com.cn《第一拖拉机股份有限公司 2017年度股东周年大会、2018年第一次A股类别股东会及2018年第一次H股类别股东会决议公告》2018年5月30日
2018年第一次A股类别股东会2018年5月29日上交所网站www.sse.com.cn《第一拖拉机股份有限公司 2017年度股东周年大会、2018年第一次A股类别股东会及2018年第一次H股类别股东会决议公告》2018年5月30日
2018年第一次H股类别股东会2018年5月29日上交所网站www.sse.com.cn《第一拖拉机股份有限公司 2017年度股东周年大会、2018年第一次A股类别股东会及2018年第一次H股类别股东会决议公告》2018年5月30日
2018年第一次临时股东大会2018年8月28日上交所网站www.sse.com.cn《第一拖拉机股份有限公司2018年第一次临时股东大会决议公告》2018年8月29日
2018年第二次临时股东大会2018年10月29日上交所网站www.sse.com.cn《第一拖拉机股份有限公司2018年第二次临时股东大会决议公告》2018年10月30日

股东大会情况说明√适用□不适用报告期内公司召开的2017年度股东周年大会、2018年第一次A股类别股东会、2018年第一次H股类别股东会、2018年第一次临时股东大会、2018年第二次临时股东大会议案全部获得通过。

三、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名是否独立董事参加董事会情况参加股东大会情况
本年应参加董事会次数亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席 次数是否连续两次未亲自参加会议出席股东大会的次数
赵剡水1096104
吴勇10106005
朱卫江33100/
李鹤鹏10106001
谢东钢10106002
李凯10106002
周泓海32110/
于增彪1096103
杨敏丽1096102
王玉茹33100/
薛立品33100/
王二龙553003
尹东方775005
邢敏765100
吴德龙765100

连续两次未亲自出席董事会会议的说明□适用√不适用

年内召开董事会会议次数10
其中:现场会议次数4
通讯方式召开会议次数6
现场结合通讯方式召开会议次数0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用报告期内,本公司独立非执行董事未对本公司董事会议案及其他非董事会议案等事项提出异议。独立非执行董事履职情况详见本公司与本报告同日在上交所网站刊发的《独立董事述职报告》及在联交所网站刊发的海外监管公告。

(三) 其他□适用√不适用

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,

应当披露具体情况√适用□不适用

本公司董事会下设战略及投资委员会、审核委员会、提名委员会和薪酬委员会四个专门委员会。公司第七届董事会各专门委员会任期于2018年10月28日届满,2018年10月30日,第八届董事会第一次会议审议通过了关于公司第八届董事会专门委员会组成的议案,董事会下设各专门委员会均进行了有序换届。各委员会的组成均考虑了董事的专业背景及经验,以及中国证监会《上市公司治理准则》、联交所《企业管治守则》的相关要求,其中审核委员会、提名委员会、薪酬委员会均由独立非执行董事担任主席,且成员多为公司非执行董事。(一)薪酬委员会

公司董事会第八届薪酬委员会由于增彪(独立非执行董事,薪酬委员会主席)、李鹤鹏(非执行董事)、李凯(非执行董事)、王玉茹(独立非执行董事)、薛立品(独立非执行董事)组成。

薪酬委员会职责及运作情况:

(1)就董事、监事及高管人员的薪酬政策及架构,非执行董事的薪酬,个别执行董事及高级管理人员的薪酬待遇,以及就设立规范而具透明度的程序制订薪酬政策等事项向董事会提出建议;

(2)检讨及批准管理层的薪酬建议;向执行董事及高级管理人员就其丧失或终止职务而须支付的赔偿;因董事行为失当而解雇或罢免有关董事所涉及的赔偿安排等;

(3)负责对本公司薪酬制度执行情况进行监督,确保任何董事或其任何联系人不得自行厘定其薪酬;

有关本公司董事、监事及高管人员的薪酬详情载于本报告第八节董事、监事、高级管理人员和员工详情。

报告期内,第七届董事会薪酬委员共召开两次会议,其中2018年8月28日召开第一次会议审议了审议公司第八届董事会董事、第八届监事会监事薪酬方案;2018年10月25日召开第二次会议,审议并通过了本公司高级管理人员2017年度薪酬绩效考核结果。(二)提名委员会

截至本报告披露日,公司董事会第八届提名委员会由杨敏丽(独立非执行董事)担任主席,王玉茹(独立非执行董事)担任委员。

提名委员会职责及运作情况:

(1)根据本公司经营活动情况、资产规模和股权结构,检讨董事会的架构、人数及组成,并就任何为配合本公司策略而拟对董事会作出的变动向董事会提出建议;

(2)研究董事、经理人员的选择标准和程序,并向董事会提出建议;

(3)根据工作组提出的方案选定合格的董事、经理人员和其他需提请董事会聘任的其他高级管理人员的人选,并对董事候选人和经理人选向董事会提出建议;

(4)评核独立董事的独立性;

(5)就董事委任或重新委任以及董事(尤其是董事长及总经理)继任计划向董事会提出建议。

报告期内,第七届董事会提名委员会共召开两次会议。其中2018年8月7日第一次会议审议了关于变更公司总经理的议案,2018年8月23日第二次会议审议了关于提名第八届董事会董事人选的议案。(三)审核委员会

公司第八届董事会审核委员会由独立非执行董事薛立品、于增彪和非执行董事周泓海三名委员组成,由薛立品担任主席,其中薛立品、于增彪均为会计专业人士。第七届、第八届董事会审核委员会成员构成均符合联交所上市规则第3.21条规定。

审核委员会职责及运作情况:

(1)监督与本公司外聘核数师的关系,包括但不限于就外聘核数师的委任、重新委任及罢免向董事会提供建议,批准外聘核数师的审计费用、聘用条款及非审计服务政策,对辞职或辞退核数师提出任何质疑,检讨及监察外聘核数师是否独立客观及审计程序是否有效;

(2)审核本公司财务报告是否遵循会计准则及有关财务申报的上市规则及其他法律规定;

(3)监管审查本公司内部控制制度执行的有效性,审查范围包括本公司内部监控系统、财务监控、内部审计、风险管理制度等的有效性及合规情况;

(4)检讨本公司的财务及会计政策及实务;

(5)研究其他由董事会界定的课题。

报告期,董事会审核委员会共召开5次会议,全体委员均亲自出席所有会议,并充分发表意见,详情如下:

会议届次召开时间审议议案决议情况
2018年第一次会议2018.1.171、公司2017年年报编制、披露计划 2、公司2017年度财务报告审计工作计划 3、公司2017年度内控评价工作方案全部通过
2018年第二次会议2018.3.231、公司2017年度报告和经审计财务报告 2、公司2017年度内控评价报告 3、确定2017年度审计机构酬金及聘任公司2018年度财务、内控审计机构的议案 4、董事会审核委员会2017年度履职报告
2018年第三次会议2018.4.23本公司2018年第一季度报告
2018年第四次会议2018.8.181、本公司2018年半年度报告 2、本公司公司2018年上半年关联交易执行情况报告 3.公司2019-2021年持续关联交易的议案
2018年第五次会议2018.10.241.公司关于适用新会计准则金融工具减值细化方案 2.公司2018年第三季度报告

于本报告发布之日,本公司第八届董事会审核委员会已审阅按中国企业会计准则编制的本公司2018年度财务报告,并按照联交所和上交所要求审阅了本公司2018年度内部控制评价报告。

(四)战略及投资委员会

截至本报告披露日,本公司第八届董事会战略及投资委员会由吴勇(执行董事)、谢东钢(非执行董事)和杨敏丽(独立非执行董事)担任委员。

战略及投资委员会职责及运作:

(1)对本公司中、长期发展战略规划进行研究并提出建议;

(2)对本公司《章程》及本公司有关制度规定须经董事会批准的重大投资、融资方案、重大资本运作进行研究并提出建议;

(3)对其他影响本公司发展的重大事项进行研究并提出建议;

(4)对以上事项的实施进行检查;

(5)董事会授权的其他事宜。

报告期内,第七届董事会战略及投资委员会于2018年8月28日召开会议,审议并通过了洛阳拖拉机研究所有限公司向洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司增资的议案;第八届董事会战略及投资委员会于2018年12月12日召开会议,审议了公司转让长拖公司股权及债权、公司向一拖法国公司增资等事项。

五、 监事会工作报告

√适用□不适用

报告期内,本公司监事会按照《公司法》、本公司《章程》及《监事会议事规则》等有关法律、法规和制度的规定,依法履职、勤勉尽责,积极发挥对本公司生产经营、财务状况及董事、高级管理人员履职情况的监督作用,推动完善公司治理,维护了本公司、股东及其他利益相关者的权益。

一、监事会会议情况

报告期内本公司监事会共召开五次会议,具体情况如下:

会议届次召开日期查询索引决议内容披露日期
第七届监事会2018-3-29上交所网站、联交所审议通过本公司2017年年度报告及摘要、2018-3-30
第十一次会议网站本公司2017年度业绩公告、2017年度利润分配预案、2017年度社会责任报告、2017年度内部控制评价报告、募集资金存放与实际使用情况的专项报告等议案。
第七届监事会 第十二次会议2018-4-25/审议通过本公司2018第一季度报告。不适用
第七届监事会 第十三次会议2018-8-29上交所网站、联交所网站审议通过本公司2018半年度报告及其摘要、本公司2018年中期业绩预告。2018-8-30
第七届监事会 第十四次会议2018-10-26上交所网站、联交所网站审议通过关于细化本公司会计政策、本公司2018年第三季度报告的议案。2018-10-27
第八届监事会 第一次会议2018-10-30上交所网站、联交所网站审议通过关于选举本公司第八届监事会主席的议案。2018-10-31

二、本公司监事会2018年工作开展情况

(一)监事会换届情况

2018年10月28日公司第七届监事会任期届满。按照本公司《章程》及《监事会议事规则》规定,经本公司第七届监事会提名、本公司2018年第二次临时股东大会及职工代表大会选举产生股东代表监事和职工监事,第八届监事会仍由6名监事组成(其中职工监事2名),第八届监事会人数及构成符合《公司法》及本公司《章程》规定。

(二)对本公司有关事项的监督工作

1、对本公司依法运作进行监督

报告期内,监事会通过列席董事会现场会议和股东大会,并对董事会所有通讯表决事项进行了审阅,对股东大会和董事会的召开程序、决议事项及董事会执行股东大会决议情况进行了监督,及时提醒本公司董事会和经营层关注可能存在的风险。监事会认为:报告期内,本公司修订、完善公司治理相关制度,能够确保公司治理更加规范、高效。公司的重大经营决策程序合法、合规。本公司董事、高级管理人员在履行职责和行使职权时勤勉尽责,未发现违反法律、法规、本公司《章程》或损害本公司利益及广大投资者利益的行为。

2、检查本公司财务状况

报告期内,监事会通过与本公司管理层沟通、审阅监事会会议资料及财务报告、审阅会计事务所出具的审计报告等方式,认真履行对本公司财务运行状况及财务管理工作的监督、检查职责。监事会认为:本公司会计核算和财务管理制度得到了有效执行,本公司2018年财务报表无重大遗漏和虚假记载,真实、准确的反映了本公司的财务状况和经营成果。

3、对本公司内部控制评价工作的意见

监事会通过听取报告、查阅工作底稿等方式对本公司的内部控制实施情况进行了监督,认为:

本公司内部控制制度得到了有效执行,内部审计部门及人员配备到位,保证了本公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。本公司2018年内部控制评价报告真实、客观地反映了本公司内部控制制度的建设及运行情况,对本公司内控评价报告没有异议。

4、对本公司报告期内投资者关系工作进行监督

报告期内,本公司严格按照监管要求履行信息披露义务,及时、公平、真实、准确、完整地披露信息。本公司通过投资者说明会、股东大会等形式与投资者进行沟通,使投资者了解了本公司的经营管理情况。监事会认为:本公司2018年度投资者关系工作符合公司《投资者关系管理工作制度》的要求。

5、对本公司定期报告进行审核

报告期内,监事会认真审议了本公司4份定期报告,认为各定期报告的编制和审议程序符合法律、法规及本公司《章程》的有关规定,其内容与格式符合中国证监会和上海证券交易所、香港联交所的各项规定,所包含的信息能真实、准确地反映出本公司的财务状况,未发现参与编制和审议定期报告的人员有违反保密规定的行为。大华会计师事务所对本公司2018年年度财务状况进行了审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。本公司2018年度财务报告真实反映了本公司的财务状况和经营成果。2019年,本公司监事会将继续履行《公司法》和本公司《章程》赋予的职责,在依法独立履行职责的同时进一步加强对公司财务、内控和董事、高级管理人员行为监督,切实维护公司及股东的合法利益,促进本公司持续、健康发展。

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明□适用√不适用

存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划□适用√不适用

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况√适用□不适用由董事会批准的《公司负责人薪酬及中长期激励管理办法》将公司高级管理人员的考评激励办法分为年度薪酬和中长期激励基金两部分。报告期内,本公司董事会薪酬委员会根据上述办法,按照本公司预算及KPI指标、重点工作及分工联系单位经营指标完成情况进行评价后,确定高级管理人员年度薪酬及中长期激励兑现结果。

八、 是否披露内部控制自我评价报告

√适用□不适用详见与本报告同日披露的《第一拖拉机股份有限公司2018年度内部控制评价报告》

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明□适用√不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用详见与本报告同日披露的《第一拖拉机股份有限公司2018年度内部控制审计报告》是否披露内部控制审计报告:是

十、 企业管治报告

报告期内,本公司严格遵照联交所上市规则附录十四《企业管治常规守则》及《企业管治报告》(《守则》)的各项原则及大部份守则条文。本公司唯偏离守则条文第A.6.7条(该条文规定,独立非执行董事及其他非执行董事应出席股东大会,以中肯态度了解股东之意见)。

由于须处理其他事务,时任 独立非执行董事吴德龙、邢敏、现任独立非执行董事杨敏丽及非执行董事李鹤鹏、谢东钢、李凯未出席于2018年5月29日举行的本公司2017年股东周年大会、A股类别股东会议、H股类别股东会议;及时任独立非执行董事邢敏、吴德龙、现任独立非执行董事于增彪及现任非执行董事李鹤鹏未出席于2018年8月28日举行的本公司临时股东大会;及时任独立非执行董事邢敏、吴德龙、现任独立非执行董事于增彪未出席于2018年10月29日举行的本公司临时股东大会。其他非执行董事及独立非执行董事均有出席各股东大会、A股类别股东会议、H股类别股东会议,同时本公司将股东大会记录知会了全体董事,令董事会得以对本公司股东大会的基本情况有中肯的了解。

(一)股东权利

1、根据本公司《章程》第七十六条的规定,单独或合计持有本公司有表决权的股份百分之十以上(含百分之十)的股东以书面形式要求召开临时股东大会时,本公司董事会应当在2个月内召开临时股东大会。

2、根据本公司《章程》第八十条的规定,单独或合计持有本公司3%以上股份的股东,可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交董事会,董事会应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知,公告临时提案的内容。

3、本公司股东如需查询公司有关信息或索取资料时,应当向本公司董事会秘书或董事会办公室提供证明其持有本公司股份的种类以及持股数量的书面文件,本公司经核实股东身份后方可提供本公司《章程》第六十条规定的相关资料。有关本公司的联络信息可通过本公司年度报告、半年度报告及公司相关公告获取。

综上所述,报告期内,本公司严格遵守守则的全部条文及本公司《章程》有关股东权利的全部规定。

(二)董事的证券交易

本公司已采纳联交所上市规则附录十之《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》(「《标准守则》」)作为董事进行证券交易的操守守则。经本公司向所有董事进行查询并经其确认,本公司已离任独立非执行董事吴德龙持有本公司H股股票10,000股。报告期内,本公司全体董事均严格遵守联交所上市规则附录十之《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》有关董事进行证券交易的各项行为守则。

(三)董事及董事会

1、董事

报告期内,本公司进行了董事会换届选举工作,2018年10月29日,本公司2018年第二次临时股东大会选举产生了第八届董事会成员。本公司第八届董事会由十一名董事组成,分别为:

执行董事赵剡水(董事长)、吴勇(副董事长)、朱卫江(总经理),非执行董事李鹤鹏、谢东钢、李凯、周泓海,独立非执行董事于增彪、杨敏丽、王玉茹、薛立品。

董事简历刊载于本报告第八节“董事、监事、高级管理人员及员工情况”。本公司已收到于增彪、杨敏丽、王玉茹、薛立品四名独立非执行董事根据联交所上市规则第3.13条就其各自的独立性发出之年度确认书以及邢敏、吴德龙就其任期内的独立性确认书。本公司认为全体独立非执行董事均为符合规定的独立人士,并符合联交所上市规则第3.13条所载的关于独立性的各项要求。

本公司董事会成员中独立非执行董事比例达到三分之一。本公司董事会成员具有不同的专业背景,在企业管理、机械设计及制造以及财务管理等方面拥有专业知识及多年管理经验,董事专业背景多元化能够确保董事会决策更科学、高效。

报告期内,除与本公司的工作关系外,本公司董事、监事及高级管理人员之间概无任何财务、商业、亲属关系或其他重大/相关关系。

报告期内,本公司及时向本公司董事、监事和高级管理人员发送本公司信息披露公告及经营信息资料,将本公司最新经营动态、本公司舆情信息等传递给全体董事、监事和高管人员。组织公司董事、监事、高级管理人员参加证监会、上交所组织的关于提高上市公司董监高履职能力的培训,进一步增强公司董事、监事及高级管理人员履职的合规意识。

2、董事会

本公司董事会负责根据有关法律法规、规则、本公司《章程》,制订和审批本公司的发展战略和经营策略,制订年度预算和决算方案及年度业务计划,建议股息方案,以及监督管理层等,并定期开会商讨影响本公司运作的重大事项。经股东大会批准的本公司《章程》、《董事会议事规则》具体列明了董事会的职责权限。

本公司制订的董事会成员多元化政策旨在促使本公司选任董事会成员时能从多个方面考虑董事会成员构成,包括但不限于性别、年龄、种族、文化及教育背景、专业经验、知识及技能等因素。从而避免因董事会成员构成相对单一而造成的董事会群体思维的弊病,有助于董事会成员从不同角度思考问题,使得董事会作出重大决策时能够更周全、细致的考虑和决定。

本公司第八届董事会具有多元化特征,年龄范围在46-65岁之间,其成员包括两名女性,专业背景既有会计专业专家,农业机械的行业专家,也有金融投资领域、制造业经营管理经验丰富人士,他们的知识结构和专业领域于董事会整体结构中既具有专业性又互为补充,有助于董事会成员从不同角度思考问题,使得董事会作出重大决策时能够更周全、细致的考虑和决定,为董事会的科学决策提供保障和支持。

报告期内,公司对《章程》、《董事会议事规则》进行了修订,加入了有关党建的内容。

报告期内,董事会共举行10次会议(包括以通讯方式召开的董事会会议),其中定期会议四次,董事参加董事会的情况刊载于本节“董事履行职责情况”。

(四)董事长与管理层

报告期内赵剡水为本公司董事长、朱卫江为本公司总经理,董事长与总经理分别由不同人员兼任,符合《守则》条文第A2.1条的规定。2019年3月3日,赵剡水因工作变动,辞去公司董事长、执行董事及董事会专门委员会相关职务;朱卫江因工作变动,辞去公司执行董事、董事会战略及投资委员会委员及总经理职务。董事空缺不会影响董事会正常运作,亦不会影响公司正常生产经营,公司已启动董事增补工作,将于2019年4月25日召开股东大会选举新任董事。

本公司管理层包括总经理、副总经理,负责本公司的日常业务营运、业务规划与实施,并就本公司经营情况对董事会负责。本公司管理层与所有董事保持联系,确保董事及时了解有关本公

司经营活动的信息。经股东大会批准的本公司《章程》以及《总经理工作细则》具体列明了管理层的职责权限。

(五)非执行董事(包括独立非执行董事)

非执行董事李鹤鹏、谢东钢、李凯、周泓海,独立非执行董事杨敏丽、王玉茹、薛立品的任期截止日期均为2021年10月28日,于增彪截至任期为2020年5月28日。

上述八名非执行/独立非执行董事均具备担任本公司董事所需的适当经验和专业能力。其中,独立非执行董事于增彪是财务会计方面的资深专家,独立非执行董事杨敏丽是农业机械行业的资深专家,独立非执行董事王玉茹是经济史、企业发展研究方面的专家,独立非执行董事薛立品在金融、财务、投资领域具备丰富经验。

(六)董事会专门委员会

有关薪酬委员会、提名委员会、审核委员会及战略及投资委员会的资料刊载于本节“董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,应当披露具体情况”。

(七)核数师酬金

详见本报告第五节 重要事项“聘任、解聘会计师事务所情况”。

(八)风险管理及内部监控

详见本公司与本报告同日在上交所网站刊发的《第一拖拉机股份有限公司2018年度内控评价报告》及在联交所网站刊发的海外监管公告。

(九)投资者关系

报告期内,本公司以信息披露为中心做好投资者关系工作。在继续按要求在交易所网站和指定媒体披露公司公告、在公司网站投资者关系专栏及时发布公告等信息披露工作的基础上,上证E平台互动、股东大会现场会议等多种方式进一步加强同投资者的交流和沟通,向投资者传递公司信息。通过提供股东大会网络投票为中小股东投票提供便利;对投资者来访要求合理安排,全年与境内外投资者通过电话会议、现场会议等形式接待多批投资机构基金经理和分析师来访,通过与投资者的沟通和听取意见,进一步提升公司信息披露的有效性。

(十)本公司内部主要联络人

详见本报告第二节“本公司简介和主要财务指标”。

(十一)修订公司章程

详见本节“本公司治理相关情况说明”。

(十二)报告期末至本报告披露日期间变动说明

详见第八节-五、报告期末至年报披露日期间董事、监事、高级管理人员变动情况。

十一、 其他□适用√不适用

第十节 公司债券相关情况

□适用√不适用

第十一节 金融业务补充说明

一、基本情况中国一拖集团财务有限责任公司是1992年8月经中国人民银行批准成立的非银行金融机构,于同年12月28日正式挂牌营业,是河南省首家企业集团财务公司。截至报告期末,本公司直接持有财务公司94.6%的股权。目前财务公司主要从事办理成员单位之间的内部转账结算;协助成员单位实现交易款项的收付;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租赁、票据承兑与贴现、委托贷款及委托投资等业务,以及经批准对金融机构的股权投资、有价证券投资;成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁和同业拆借等业务。财务公司始终坚持“立足集团,服务主业,稳健经营,创新发展”的经营理念,充分发挥金融服务职能,聚集所属成员单位的闲置资金形成“资金池”,调剂资金余缺,优化资源配置,降低资金成本,提高资金使用效率,大力拓展业务创新品种支持公司产品销售,并协助公司开展筹融资业务,取得了较好的经营成绩。

二、财务公司经营情况

(一)业务开展情况报告期内,受同业市场资金价格下跌影响,财务公司主动收缩业务规模,确保本集团利益最大化。截至报告期末,财务公司资产总额429,097.87万元,较年初减少104,119.85万元,下降19.53%;负债总额348,063.06万元,较年初减少104,682.21万元,下降23.12%。2018年实现利润总额6,389.80万元,较上年减少3,996.35万元,主要是计提国裕物流减值准备3,748.15万元的影响。2018年11月财务公司诉讼国裕物流案件,因国裕物流已无可执行财产被终止强制执行,财务公司将资产五级分类调整为损失类。

报告期末,财务公司资本充足率20.16%;流动性比例51.44%;不良贷款率为0;不良资产率1.78%;投资比例46.97%,各项监管指标均符合监管要求。

(二)关联交易情况报告期内,财务公司各项关联交易均符合协议条款和批准上限。同时,公司2018年第二次临时股东大会审议通过了财务公司与中国一拖以及国机财务有限责任公司签署2019年-2021年金融服务协议及其交易上限,具体包括《贷款服务协议》、《票据贴现服务协议》、《票据承兑服务协议》、和《同业业务协议》。三、风险控制为加强内部控制,防范金融风险,保障公司安全稳健运行,财务公司依据《商业银行内部控制指引》、《集团公司全面风险及内部控制管理办法》等相关法律法规,建立了适应本机构发展目标的风险管理体系,并不断加以完善。

(一) 构建“三会一层”法人治理结构

财务公司股东会、董事会、监事会以及经营层依据《公司法》、《公司章程》的有关规定有效运行。2018年,财务公司依据监管要求并根据《商业银行股权管理办法》完成了党建纳入章程,完成公司《章程》修订工作。

(二) 不断完善风险管理组织

财务公司在董事会下设有4个专业委员会(风险管理、内部控制、内部审计、信息科技管理委员会),各委员会均制定了相应的议事规则和决策程序,并定期对工作开展情况向董事会汇报。2018年财务公司在对风险梳理诊断的基础上,编制完成了《财务公司全面风险清单》,对风险影响程度较高和发生可能性较大的业务进行重点监控,形成《财务公司重大风险解决方案》,明确风险管理策略,推动财务公司全面风险管理工作的深入开展。

(三) 持续推进内控体系建设

根据行业环境变化和内部控制评价管理的相关要求,2018年财务公司修订完善了《内部控制评价手册》,补充修订了相关业务制度流程,并对公司内部控制系统进行了自我检查评价,认为一拖财务公司具有较好的内部控制环境、健全和完善的内控制度和规范的业务流程、较强的信息传递和沟通能力以及比较合理和有效的内部控制系统,资产质量较好,资本充足率较高,拨备充足,各类业务风险可控。

第十二节 财务报告

一、 审计报告√适用□不适用

大华审字[2019]000101号

第一拖拉机股份有限公司全体股东:

一、审计意见我们审计了第一拖拉机股份有限公司(以下简称一拖股份公司)财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了一拖股份公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于一拖股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入的确认;

2.存货减值准备的计提;

(一) 收入的确认

1. 事项描述

一拖股份公司销售收入主要来源于向国内外的经销商销售各类型拖拉机及配件, 如财务报告附注五、(27)及附注七、(51)所示:2018年度主营业务销售收入金额546,252.72万元,占公司营业总收入的96.15%。由于收入是一拖股份公司的关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,我们将一拖股份公司收入确认识别为关键审计事项。

1. 审计应对

针对收入确认,我们实施了以下关键审计程序:

①我们了解、评估并测试了一拖股份自审批客户、 订单至销售交易入账的收入流程以及相关的内部控制;

②我们获取公司的销售政策并检查比对信用、销售奖励等政策的变化及影响;

③抽查公司的销售确认依据的订单、发货单、签收单、发票、回款等

④分析公司的毛利率变化合理性及原因;⑤对2018年期末的收入确认履行截止性测试;⑥结合应收账款的检查履行函证程序。基于已执行的审计程序,我们认为管理层对收入确认的总体评估是可以接受的。

(二) 存货减值准备的计提

1. 事项描述一拖股份公司主要从事农机、动力机械生产经营,主要产品为拖拉机、柴油机及关键零部件,存货按照成本和可变现净值孰低计量。可变现净值按照所生产的产成品预计售价减去至完工时预计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。管理层在确定预计售价时需要运用重大判断,并综合考虑历史售价预计未来的市场变化趋势。如财务报告附注五、(13)及附注七、(10)所述,存货期末余额164,458.46万元,存货跌价准备余额21,423.48万元。由于该项目涉及金额重大且需要管理层作出重大判断,我们将其作为关键审计事项。

2. 审计应对针对存货减值准备的计提,我们实施了以下关键审计程序:

①与存货相关的内部控制制度的设计与执行进行了评估;②实施存货监盘工作,检查存货的数量、状况等;③取得一拖股份存货的年末库龄清单,结合产品状况,对库龄较长的存货进行分析性复核,分析存货跌价准备是否合理;

④获取并复核管理层评价存货是否存在减值迹象所依据的资料,评价恰当性及合理性,检查相关的计算。

基于已执行的审计工作,我们认为,管理层在存货减值准备计提的相关判断及估计是合理的。四、其他信息一拖股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

一拖股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,一拖股份公司管理层负责评估一拖股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算一拖股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督一拖股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对一拖股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致一拖股份公司不能持续经营。

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6.就一拖股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:俞放虹
中国·北京(项目合伙人)
中国注册会计师:林海艳
二〇一九年三月二十九日

二、 财务报表

合并资产负债表2018年12月31日编制单位:第一拖拉机股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注2018年12月31日2017年12月31日
流动资产:
货币资金七、11,549,845,341.183,292,984,287.50
结算备付金
拆出资金七、2200,000,000.00
交易性金融资产七、4897,235,968.16
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产七、340,478,838.50
衍生金融资产七、5578,743.730.00
应收票据及应收账款七、6929,490,438.841,769,815,757.98
其中:应收票据523,719,132.77531,530,154.03
应收账款405,771,306.071,238,285,603.95
预付款项七、7107,561,199.88233,704,609.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款七、865,741,038.66137,573,564.98
其中:应收利息17,708,921.8014,148,062.85
应收股利
买入返售金融资产七、9150,203,731.4080,207,776.70
存货七、101,430,349,787.421,167,681,087.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产七、11184,159,312.46
其他流动资产七、122,017,266,694.071,694,694,921.00
流动资产合计7,532,432,255.808,417,140,843.74
非流动资产:
发放贷款和垫款七、131,011,378,462.91934,741,824.37
债权投资七、16
可供出售金融资产七、14188,129,341.41
其他债权投资
持有至到期投资七、1558,344,519.48
长期应收款七、17280,985,073.83
长期股权投资七、18131,203,815.70141,468,273.42
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产七、192,942,857,496.393,030,222,384.21
在建工程七、20232,816,443.52290,749,376.91
生产性生物资产
油气资产
无形资产七、21842,336,991.00859,721,089.66
开发支出七、220.00
商誉七、230.00
长期待摊费用七、2441,237,156.3046,023,240.72
递延所得税资产七、25125,494,060.54136,232,633.76
其他非流动资产
非流动资产合计5,608,309,500.195,685,632,683.94
资产总计13,140,741,755.9914,102,773,527.68
流动负债:
短期借款七、262,777,516,101.132,033,879,689.22
向中央银行借款
吸收存款及同业存放七、271,080,524,854.03780,195,528.74
拆入资金七、28300,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债七、292,727,592.8412,800,000.00
应付票据及应付账款七、302,153,446,714.912,285,832,053.25
预收款项七、31236,220,968.60
合同负债七、32369,490,638.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬七、33189,486,846.96123,521,513.29
应交税费七、3424,562,534.2817,361,319.90
其他应付款七、35312,621,126.21337,984,403.58
其中:应付利息20,514,340.1361,862,938.69
应付股利8,273,287.8355.83
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债七、3676,664,479.211,522,040,174.73
其他流动负债七、37196,139,042.2097,842,469.33
流动负债合计7,183,179,930.347,747,678,120.64
非流动负债:
长期借款七、38868,473,000.00689,011,500.00
应付债券七、390.00
其中:优先股
永续债
长期应付款七、408,971,437.07
长期应付职工薪酬七、41119,715,885.28
预计负债七、423,981,625.8513,699,471.42
递延收益七、43169,360,596.63184,660,141.13
递延所得税负债七、25130,983,510.4628,741,816.43
其他非流动负债
非流动负债合计1,301,486,055.29916,112,928.98
负债合计8,484,665,985.638,663,791,049.62
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)七、44985,850,000.00985,850,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积七、452,099,639,657.892,099,632,613.11
减:库存股0.00
其他综合收益七、46-16,863,576.18-16,268,084.50
专项储备七、473,274,006.513,674,350.81
盈余公积七、48442,101,172.16438,442,350.67
一般风险准备七、4912,754,318.98
未分配利润七、50493,080,403.241,273,219,846.84
归属于母公司所有者权益合计4,007,081,663.624,797,305,395.91
少数股东权益648,994,106.74641,677,082.15
所有者权益(或股东权益)合计4,656,075,770.365,438,982,478.06
负债和所有者权益(或股东权益)总计13,140,741,755.9914,102,773,527.68

法定代表人:吴勇 主管会计工作负责人:刘继国 会计机构负责人:周鹃

母公司资产负债表2018年12月31日编制单位:第一拖拉机股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注2018年12月31日2017年12月31日
流动资产:
货币资金1,622,239,658.462,674,257,804.79
交易性金融资产172,077,116.52
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产0.000.00
应收票据及应收账款十七、1980,114,806.021,442,677,748.61
其中:应收票据316,179,458.46246,333,654.83
应收账款663,935,347.561,196,344,093.78
预付款项74,828,658.18339,783,445.58
其他应收款十七、287,936,879.35163,423,305.75
其中:应收利息2,909,099.1619,894,867.06
应收股利75,294,698.3696,722,501.47
存货504,408,343.29505,348,099.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1,970,719,420.501,526,967,161.19
流动资产合计5,412,324,882.326,652,457,565.84
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产110,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资十七、32,866,295,996.802,980,116,241.67
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产1,624,010,518.821,656,170,735.96
在建工程143,966,878.57192,776,115.52
生产性生物资产
油气资产
无形资产534,497,286.56541,384,568.49
开发支出0.00
商誉
长期待摊费用32,262,821.1540,574,570.02
递延所得税资产60,329,817.6022,469,834.47
其他非流动资产
非流动资产合计5,261,363,319.505,543,492,066.13
资产总计10,673,688,201.8212,195,949,631.97
流动负债:
短期借款3,249,320,000.002,578,420,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债2,727,592.8412,800,000.00
应付票据及应付账款1,515,368,588.331,746,049,820.24
预收款项175,265,170.24
合同负债143,129,821.26
应付职工薪酬66,701,364.4248,217,318.16
应交税费5,115,325.677,556,819.53
其他应付款174,453,029.69246,551,923.54
其中:应付利息11,843,727.5853,352,451.24
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债71,492,363.641,516,708,059.16
其他流动负债27,948,212.158,801,794.13
流动负债合计5,256,256,298.006,340,370,905.00
非流动负债:
长期借款1,030,000,000.00650,000,000.00
应付债券0.00
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬71,270,468.46
预计负债3,981,625.8513,699,471.42
递延收益114,491,964.32125,589,939.30
递延所得税负债9,311,567.480.00
其他非流动负债
非流动负债合计1,229,055,626.11789,289,410.72
负债合计6,485,311,924.117,129,660,315.72
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)985,850,000.00985,850,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,004,793,045.952,004,793,045.95
减:库存股0.00
其他综合收益0.00
专项储备0.00
盈余公积367,607,888.33363,949,066.84
未分配利润830,125,343.431,711,697,203.46
所有者权益(或股东权益)合计4,188,376,277.715,066,289,316.25
负债和所有者权益(或股东权益)总计10,673,688,201.8212,195,949,631.97

法定代表人:吴勇 主管会计工作负责人:刘继国 会计机构负责人:周鹃

合并利润表2018年1—12月编制单位:第一拖拉机股份有限公司 单位:元币种:人民币

项目附注2018年度2017年度
一、营业总收入5,681,547,536.687,357,944,190.89
其中:营业收入七、515,540,998,393.267,219,310,386.11
利息收入七、52138,092,137.95137,931,789.75
已赚保费
手续费及佣金收入七、532,457,005.47702,015.03
二、营业总成本7,098,644,257.157,539,094,836.34
其中:营业成本七、515,098,425,607.816,036,004,631.87
利息支出七、5212,455,994.1615,819,471.26
手续费及佣金支出七、53405,617.87301,278.51
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加七、5446,008,058.5045,718,702.31
销售费用七、55461,866,175.50436,011,715.40
管理费用七、56764,198,051.29503,321,348.16
研发费用七、57378,394,140.28386,339,439.17
财务费用七、58105,047,052.7973,123,501.81
其中:利息费用七、58157,621,838.19143,484,453.52
利息收入七、5836,285,541.9431,993,794.40
资产减值损失七、59172,393,654.3542,454,747.85
信用减值损失七、6059,449,904.60
加:其他收益七、6136,623,032.7255,890,931.87
投资收益(损失以“-”号填列)七、6319,158,702.59156,910,636.73
其中:对联营企业和合营企业的投资收益七、63-10,627,595.84-460,927.51
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)七、6410,081,083.66-25,447,931.82
资产处置收益(损失以“-”号填列)七、65196,944.392,318,017.87
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-1,351,036,957.118,521,009.20
加:营业外收入七、6641,079,900.3370,579,164.99
减:营业外支出七、674,793,199.2423,043,819.45
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-1,314,750,256.0256,056,354.74
减:所得税费用七、6850,221,900.2518,345,015.80
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-1,364,972,156.2737,711,338.94
其中:同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润-1,099,244.09
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-1,364,972,156.2740,662,147.32
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)-2,950,808.38
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-1,300,108,773.9256,514,222.97
2.少数股东损益-64,863,382.35-18,802,884.03
六、其他综合收益的税后净额-509,964.75-13,936,840.55
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-595,491.68-13,582,334.26
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益-595,491.68-13,582,334.26
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价-14,361,213.55
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
8.外币财务报表折算差额-595,491.68778,879.29
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额85,526.93-354,506.29
七、综合收益总额-1,365,482,121.0223,774,498.39
归属于母公司所有者的综合收益总额-1,300,704,265.6042,931,888.71
归属于少数股东的综合收益总额-64,777,855.42-19,157,390.32
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)-1.31880.0572
(二)稀释每股收益(元/股)-1.31880.0572

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元,上期被合并方实现的净利润为:-1,099,244.09元。法定代表人:吴勇 主管会计工作负责人:刘继国 会计机构负责人:周鹃

母公司利润表2018年1—12月编制单位:第一拖拉机股份有限公司 单位:元币种:人民币

项目附注2018年度2017年度
一、营业收入十七、44,310,724,662.465,308,725,994.85
减:营业成本十七、44,318,023,155.664,623,240,734.86
税金及附加18,452,441.3018,637,543.07
销售费用60,104,321.8361,189,781.34
管理费用350,669,827.16251,555,041.95
研发费用282,380,738.77313,513,211.01
财务费用88,498,043.8813,067,381.10
其中:利息费用175,620,158.72118,680,593.39
利息收入92,737,537.9282,320,107.65
资产减值损失259,229,828.5610,869,517.75
信用减值损失12,892,365.12
加:其他收益21,830,336.4635,763,127.65
投资收益(损失以“-”号填列)十七、574,275,866.70113,224,433.93
其中:对联营企业和合营企业的投资收益十七、5-10,673,611.87-485,404.14
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)29,104,565.04-27,633,000.00
资产处置收益(损失以“-”号填列)-308,745.842,735,204.12
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-954,624,037.46140,742,549.47
加:营业外收入7,916,743.9215,886,328.54
减:营业外支出2,799,119.2913,480,609.77
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-949,506,412.83143,148,268.24
减:所得税费用-35,005,159.44-2,193,045.07
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-914,501,253.39145,341,313.31
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-914,501,253.39145,341,313.31
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-10,000,365.91
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益-10,000,365.91
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益-10,000,365.91
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额-914,501,253.39135,340,947.40
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:吴勇 主管会计工作负责人:刘继国 会计机构负责人:周鹃

合并现金流量表2018年1—12月编制单位:第一拖拉机股份有限公司 单位:元币种:人民币

项目附注2018年度2017年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金6,314,794,168.067,077,067,312.62
客户存款和同业存放款项净增加额300,329,325.29191,908,688.65
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额-500,000,000.0050,000,000.00
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金140,241,246.64149,868,895.44
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额-69,995,954.70274,573,249.44
收到的税费返还365,394,220.3835,635,006.64
收到其他与经营活动有关的现金七、69159,172,056.33332,549,938.91
经营活动现金流入小计6,709,935,062.008,111,603,091.70
购买商品、接受劳务支付的现金5,461,464,185.246,280,170,107.48
客户贷款及垫款净增加额102,865,612.33196,692,292.33
存放中央银行和同业款项净增加额-52,457,657.57238,269,834.48
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金38,973,352.5614,459,835.56
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1,174,361,650.891,208,209,391.29
支付的各项税费104,192,313.91179,031,300.61
支付其他与经营活动有关的现金七、69264,933,352.49551,084,261.84
经营活动现金流出小计7,094,332,809.858,667,917,023.59
经营活动产生的现金流量净额-384,397,747.85-556,313,931.89
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金553,693,976.04175,740,149.57
取得投资收益收到的现金64,593,154.2687,377,433.26
处置固定资产、无形资产和其3,875,459.723,249,182.64
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额30,745,880.59
收到其他与投资活动有关的现金七、6918,900,000.00
投资活动现金流入小计622,162,590.02316,012,646.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金268,432,138.66293,152,467.59
投资支付的现金900,000,000.00326,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额5,283,896.52
支付其他与投资活动有关的现金0.00
投资活动现金流出小计1,168,432,138.66624,436,364.11
投资活动产生的现金流量净额-546,269,548.64-308,423,718.05
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金3,015,356,298.002,932,328,850.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计3,015,356,298.002,932,328,850.00
偿还债务支付的现金3,557,392,918.561,783,854,993.05
分配股利、利润或偿付利息支付的现金192,805,455.28211,562,835.86
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润189,000.0013,378,274.47
支付其他与筹资活动有关的现金七、6917,925,712.05
筹资活动现金流出小计3,750,198,373.842,013,343,540.96
筹资活动产生的现金流量净额-734,842,075.84918,985,309.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,637,625.28-1,818,638.73
五、现金及现金等价物净增加额-1,667,146,997.6152,429,020.37
加:期初现金及现金等价物余额2,946,734,827.852,894,305,807.48
六、期末现金及现金等价物余额1,279,587,830.242,946,734,827.85

法定代表人:吴勇 主管会计工作负责人:刘继国 会计机构负责人:周鹃

母公司现金流量表

2018年1—12月编制单位:第一拖拉机股份有限公司 单位:元币种:人民币

项目附注2018年度2017年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金5,163,599,582.215,469,940,659.91
收到的税费返还290,900,393.943,899,551.37
收到其他与经营活动有关的现金53,510,070.6021,899,662.63
经营活动现金流入小计5,508,010,046.755,495,739,873.91
购买商品、接受劳务支付的现金4,694,219,968.915,110,841,393.34
支付给职工以及为职工支付的现金615,682,963.36633,849,966.38
支付的各项税费18,702,129.0936,388,429.77
支付其他与经营活动有关的现金170,273,828.2077,333,461.23
经营活动现金流出小计5,498,878,889.565,858,413,250.72
经营活动产生的现金流量净额9,131,157.19-362,673,376.81
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金555,000,000.00141,390,088.00
取得投资收益收到的现金197,375,139.7981,566,954.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,065,685.322,755,670.56
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额31,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金18,900,000.00
投资活动现金流入小计757,440,825.11275,612,713.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金137,915,881.34201,875,373.28
投资支付的现金1,164,742,000.00759,037,628.97
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额5,283,896.52
支付其他与投资活动有关的现金0.00
投资活动现金流出小计1,302,657,881.34966,196,898.77
投资活动产生的现金流量净额-545,217,056.23-690,584,185.43
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金4,688,183,000.004,241,480,600.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计4,688,183,000.004,241,480,600.00
偿还债务支付的现金5,109,192,918.562,394,951,793.05
分配股利、利润或偿付利息支付的现金216,357,702.90201,151,740.99
支付其他与筹资活动有关的现金145,500.0017,925,712.05
筹资活动现金流出小计5,325,696,121.462,614,029,246.09
筹资活动产生的现金流量净额-637,513,121.461,627,451,353.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响16,940.23683,461.60
五、现金及现金等价物净增加额-1,173,582,080.27574,877,253.27
加:期初现金及现金等价物余额2,453,757,053.431,878,879,800.16
六、期末现金及现金等价物余额1,280,174,973.162,453,757,053.43

法定代表人:吴勇 主管会计工作负责人:刘继国 会计机构负责人:周鹃

合并所有者权益变动表

2018年1—12月编制单位:第一拖拉机股份有限公司 单位:元币种:人民币

项目2018年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额985,850,000.002,099,632,613.11-16,268,084.503,674,350.81438,442,350.6712,754,318.981,273,219,846.84641,677,082.155,438,982,478.06
加:会计政策变更3,658,821.49507,215,011.3480,636,251.82591,510,084.65
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额985,850,000.002,099,632,613.110.00-16,268,084.503,674,350.81442,101,172.1612,754,318.981,780,434,858.18722,313,333.976,030,492,562.71
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)7,044.78-595,491.68-400,344.30--12,754,318.98-1,287,354,454.94-73,319,227.23-1,374,416,792.35
(一)综合收益总额-595,491.68-1,300,108,7-64,777,855.42-1,365,482,121.0
73.922
(二)所有者投入和减少资本7,044.78-7,044.78
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他7,044.78-7,044.78
(三)利润分配-12,754,318.9812,754,318.98-8,462,232.00-8,462,232.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备-12,754,318.9812,754,318.98
3.对所有者(或股东)的分配-8,462,232.00-8,462,232.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备-400,344.30-72,095.03-472,439.33
1.本期提取11,858,142.62623,408.6812,481,551.30
2.本期使用12,258,486.92695,503.7112,953,990.63
(六)其他
四、本期期末余额985,850,000.002,099,639,657.89-16,863,576.183,274,006.51442,101,172.16-493,080,403.24648,994,106.744,656,075,770.36
项目2017年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额995,900,000.002,126,685,588.5719,140,912.00-2,685,750.244,485,866.00423,908,219.3410,774,059.811,289,413,464.37674,297,753.325,503,638,289.17
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额995,902,126,19,140-2,6854,485,423,9010,7741,289,674,297,5,503,63
0,000.00685,588.57,912.00,750.24866.008,219.34,059.81413,464.37753.328,289.17
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-10,050,000.00-27,052,975.46-19,140,912.00-13,582,334.26-811,515.1914,534,131.331,980,259.17-16,193,617.53-32,620,671.17-64,655,811.11
(一)综合收益总额-13,582,334.2656,514,222.97-19,157,390.3223,774,498.39
(二)所有者投入和减少资本-10,050,000.00-27,052,975.46-19,140,912.00-17,962,063.46
1.所有者投入的普通股-10,050,000.00-10,050,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-27,052,975.46-19,140,912.00-7,912,063.46
(三)利润分配14,534,131.331,980,259.17-72,707,840.50-13,378,330.30-69,571,780.30
1.提取盈余公积14,534,131.33-14,534,131.330.00
2.提取一般风险准备1,980,259.17-1,980,259.170.00
3.对所有者(或股东)的分配-56,19-13,378,-69,571,
3,450.00330.30780.30
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备-811,515.19-84,950.55-896,465.74
1.本期提取12,666,520.66888,082.5213,554,603.18
2.本期使用13,478,035.85973,033.0714,451,068.92
(六)其他
四、本期期末余额985,850,000.002,099,632,613.110.00-16,268,084.503,674,350.81438,442,350.6712,754,318.981,273,219,846.84641,677,082.155,438,982,478.06

法定代表人:吴勇 主管会计工作负责人:刘继国 会计机构负责人:周鹃

母公司所有者权益变动表

2018年1—12月

编制单位:第一拖拉机股份有限公司 单位:元币种:人民币

项目2018年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额985,850,000.002,004,793,045.95363,949,066.841,711,697,203.465,066,289,316.25
加:会计政策变更3,658,821.4932,929,393.3636,588,214.85
前期差错更正-
其他-
二、本年期初余额985,850,000.002,004,793,045.950.000.000.00367,607,888.331,744,626,596.825,102,877,531.10
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)----914,501,253.39-914,501,253.39
(一)综合收益总额-914,501,253.39-914,501,253.39
(二)所有者投入和减少资本-----
1.所有者投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入所有者权益的金额-
4.其他-
(三)利润分配-----
1.提取盈余公积--
2.对所有者(或股东)的分配-
3.其他-
(四)所有者权益内部结转-----
1.资本公积转增资本(或股本)--
2.盈余公积转增资本(或股本)--
3.盈余公积弥补亏损--
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他-
(五)专项储备-----
1.本期提取7,134,075.057,134,075.05
2.本期使用7,134,075.057,134,075.05
(六)其他-
四、本期期末余额985,850,000.002,004,793,045.95367,607,888.33830,125,343.434,188,376,277.71
项目2017年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额995,900,000.002,018,025,662.9119,140,912.0010,000,365.910.00349,414,935.511,634,260,306.704,988,460,359.03
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额995,900,2,018,019,140,910,000,0.00349,4141,634,24,988,4
000.0025,662.9112.00365.91,935.5160,306.7060,359.03
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-10,050,000.00-13,232,616.96-19,140,912.00-10,000,365.910.0014,534,131.3377,436,896.7677,828,957.22
(一)综合收益总额-10,000,365.91145,341,313.31135,340,947.40
(二)所有者投入和减少资本-10,050,000.00-13,232,616.96-19,140,912.00-4,141,704.96
1.所有者投入的普通股-10,050,000.00-10,050,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-13,232,616.96-19,140,912.005,908,295.04
(三)利润分配14,534,131.33-70,727,581.33-56,193,450.00
1.提取盈余公积14,534,131.33-14,534,131.330.00
2.对所有者(或股东)的分配-56,193,450.00-56,193,450.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收
6.其他
(五)专项储备0.000.00
1.本期提取7,054,363.007,054,363.00
2.本期使用7,054,363.007,054,363.00
(六)其他2,823,164.782,823,164.78
四、本期期末余额985,850,000.002,004,793,045.950.000.000.00363,949,066.841,711,697,203.465,066,289,316.25

法定代表人:吴勇 主管会计工作负责人:刘继国 会计机构负责人:周鹃

三、 公司基本情况

1. 公司概况√适用 □不适用

第一拖拉机股份有限公司(以下简称本公司,包含子公司时统称本集团)为于中华人民共和国成立的有限公司,成立于1997年5月8日,本公司根据1996年12月31日生效的重组方案,接收中国一拖集团有限公司(以下简称中国一拖)主要的拖拉机生产业务及相关的资产和负债,净资产值人民币636,346,000元,折为本公司国有法人股450,000,000股。其后,本公司经批准于香港发行335,000,000股H股(股票面值为每股人民币1元),本公司注册资本及实收资本增加至785,000,000元。本公司发行的H股股票于1997年6月23日在香港联合交易所有限公司(香港联交所)上市。2007年10月24日,本公司以每股3.95港元配售60,900,000股H股,配售完成后本公司注册资本及实收资本增加至人民币845,900,000元。2012年7月27日本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]736号文批准,向社会公开发行人民币普通股不超过150,000,000股,实际发行股份为150,000,000股,发行价为RMB5.40元/股,2012年8月1日发行款全部到位,并于2012年8月8日在上海证券交易所正式挂牌交易。本公司注册资本及实收资本增加至人民币995,900,000元。

经公司2015年度股东周年大会、2016年第一次A股类别股东会议和2016年第一次H股类别股东会议批准,公司于2016年7月19日至2017年5月26日累计回购H股并注销数量合计为10,050,000股。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股、股份回购等,截止2018年12月31日,本公司累计股本总数985,850,000股,注册资本为985,850,000元,注册地址:河南省洛阳市建设路154号,母公司为中国一拖集团有限公司(以下简称中国一拖),中国一拖最终母公司为中国机械工业集团有限公司(以下简称国机集团)。

本集团属于农业机械制造行业,经营范围主要包括:制造销售农业机械、制造销售柴油发动机及燃油喷射、制造销售其他机械、财务公司经营业务。

本财务报表业经公司董事会于2019年3月29日批准报出。

2. 合并财务报表范围√适用 □不适用本期纳入合并财务报表范围的二级子公司共18户,具体包括:

子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)
中非重工投资有限公司控股子公司25555
长拖农业机械装备集团有限公司参股子公司233.3366.66
一拖黑龙江农业装备有限公司全资子公司2100.00100.00
洛阳拖拉机研究所有限公司控股子公司251.0051.00
一拖国际经济贸易有限公司全资子公司2100.00100.00
一拖(洛阳)福莱格车身有限公司全资子公司2100.00100.00
一拖(洛阳)燃油喷射有限公司控股子公司286.1186.11
华晨中国机械控股有限公司控股子公司290.1090.10
洛阳长兴农业机械有限公司全资子公司2100.00100.00
子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)
一拖(洛阳)神通工程机械有限公司全资子公司2100.00100.00
中国一拖集团财务有限责任公司控股子公司298.7998.79
一拖(洛阳)搬运机械有限公司控股子公司293.3993.39
一拖(洛阳)柴油机有限公司控股子公司285.4785.47
一拖顺兴(洛阳)零部件有限责任公司全资子公司2100.00100.00
一拖(洛阳)铸锻有限公司全资子公司2100.00100.00
一拖(新疆)东方红装备机械有限公司全资子公司2100.00100.00
一拖(法国)农业装备有限公司全资子公司2100.00100.00
一拖白俄技术有限公司全资子公司2100.00100.00

子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注九、在其他主体中的权益(1)在子公司中权益”。

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,减少1户2级子公司,减少2户3级子公司:

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体

名称变更原因
洛阳长宏工贸有限公司吸收合并
一拖(姜堰)动力机械有限公司吸收合并
洛阳拖汽工程车辆科技有限公司吸收合并

合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,香港交易所《证券上市规则》、《香港公司条例》的披露规定,并基于本附注“四、重要会计政策、会计估计”所述会计政策和会计估计编制。2. 持续经营√适用□不适用

本集团对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、 重要会计政策及会计估计

1. 具体会计政策和会计估计提示√适用□不适用

本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动,则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响:

(1)应收款项减值。公司管理层以相关资产组合为基础评估信用风险,并按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。若预期数字与原来估计数不同,有关差额则会影响应收款项的账面价值,以及在估计变动期间的减值费用。

(2)存货减值的估计。公司管理层于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量,可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订,将影响存货的可变现净值的估计,该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。

(3)固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中,其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异,管理层将对其进行适当调整。

(4)金融资产的公允价值。本集团对没有活跃市场的金融工具,采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本集团在特定期间内处置的金融资产,其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时,本集团需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

(5)递延所得税资产和递延所得税负债。

在确认递延所得税资产时,本集团考虑了可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损转回的可能性。可抵扣暂时性差异主要包括资产减值准备、尚未获准税前抵扣的预提费用以及抵消内部未实现利润等的影响。递延所得税资产的确认是基于本集团预计该可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损于可预见的未来能够通过持续经营产生足够的应纳税所得额而转回。

本集团已基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了当期所得税及递延所得税项。如果未来因税法规定或相关情况发生改变,本集团需要对当期所得税及递延所得税项做出调整。

(6)所得税。在正常的经营活动中,很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。

2. 遵循企业会计准则的声明

本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

鉴于中国内地企业会计准则与香港财务报告准则已经等效,香港证券监督管理委员会、联交所已接受中国内地在港上市公司以中国内地企业会计准则编制财务报告并由具备相应资质的中国内地会计师事务所进行审计。2014年10月31日,经本集团2014年第二次临时股东大会审议批准,本集团自2014年度不再同时按照中国会计准则及香港会计准则编制财务报告,仅向本集团A

股及H股股东提供按照中国会计准则编制财务报告,并在编制财务报告时考虑了香港上市规则有关披露的规定。3. 会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

4. 营业周期√适用□不适用本集团营业周期为12个月。5. 记账本位币

采用人民币为记账本位币。本集团下属子公司、合营企业及联营企业,根据其所处的主要经济环境自行决定其记账本位币。

本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法√适用□不适用

(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种

情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)同一控制下的企业合并

本集团在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。

(3)非同一控制下的企业合并

购买日是指本集团实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本集团的日期。同时满足下列条件时,本集团一般认为实现了控制权的转移:

1)企业合并合同或协议已获本集团内部权力机构通过。

2)企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。3)已办理了必要的财产权转移手续。4)本集团已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。5)本集团实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。

本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

本集团对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

(4)为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7. 合并财务报表的编制方法√适用□不适用

(1)合并范围

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本集团所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。

(2)合并程序

本集团以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本集团编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子集团采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司 与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法√适用□不适用

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

10. 外币业务和外币报表折算√适用□不适用

(1)外币业务

外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。

(2)外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报

表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11. 金融工具√适用□不适用

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

(1)金融工具的分类

本集团根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:

1)以摊余成本计量的金融资产。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

债务工具投资,其分类取决于本集团持有该项投资的商业模式;权益工具投资,其分类取决于本集团在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择。本集团只有在改变金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融负债划分为以下两类:

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2)以摊余成本计量的金融负债。

(2)金融工具的确认依据

1)以摊余成本计量的金融资产

本集团金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:

①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:

①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

在初始确认时,公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列报为其他权益工具投资项目,并在满足条件时确认股利收入(该指定一经做出,不得撤销)。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(该指定一经做出,不得撤销)。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

本类中包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

在非同一控制下的企业合并中,公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本集团将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(该指定一经做出,不得撤销):

①能够消除或显著减少会计错配。

②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

5)以摊余成本计量的金融负债

除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

③不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

(3)金融工具的初始计量

本集团金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与交易价格存在差异的,区别下列情况进行处理:

在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的,将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。

在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的,将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后,根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素,包括时间等。

(4)金融工具的后续计量

初始确认后,对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:

1)扣除已偿还的本金。2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

3)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。除金融资产外,以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认时计入当期损益,或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

本集团在金融负债初始确认,依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的情况下,则将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

(5)金融工具的终止确认

1)金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

②该金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。本准则所称金融资产或金融负债终止确认,是指企业将之前确认的金融资产或金融负债从其资产负债表中予以转出。

2)金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本集团与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。

对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,则将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

本集团回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。

(6)金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:

1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。

3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:

①未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

②保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本集团承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移:

1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

①终止确认部分在终止确认日的账面价值。

②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

(7)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

(8)金融资产(不含应收款项)减值准备计提

1)本集团以预期信用损失为基础,评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失,进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,及全部现金短缺的现值。

2)当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

①发行方或债务人发生重大财务困难;② 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

④债务人很可能破产或进行其他财务重组;⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。3)对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

4)除本条(3)计提金融工具损失准备的情形以外,本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:

①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。

②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,则按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。

未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

在进行相关评估时,公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。为确保自金融工具初始确认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失,在一些情况下以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

(9)金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

1)本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

2)本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12. 应收款项

(1)应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

由于应收票据期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,

因此本集团将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具,直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定,考虑历史违约率为零的情况下,因此本集团对应收票据的固定坏账准备率为0。

(2)应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本集团对应收账款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的,所以本集团在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上,确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

按照信用风险特征划分的组合预期损失准备率(%)
账龄组合详见账龄组合预计损失率
存在抵押质押担保的应收款项原值扣除担保物可收回价值后的余额作为风险敞口预计信用损失

1)国内经营业务形成的应收账款,按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例:

款项账龄预期损失准备率(%)
1年以内1-15
1-2年50
2-3年100
3年以上100

2)国际业务形成的应收账款,按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例:

款项账龄预期损失准备率(%)
1年以内5
1-3年10
3-4年30
4-5年60
5年以上100

(3)其他应收款

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他应收款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为

基础考虑评估信用风险是否显著增加。(1)以组合为基础计量预期信用损失,本集团国内、国际业务形成的其他应收款分别比照应收账款,按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例。(2)对于非经营类低风险业务形成的其他应收款按照余额1%的计提比例计提减值。(3)存在抵押质押担保的其他应收款项,原值扣除担保物可收回价值后的余额作为风险敞口预计信用损失。13. 存货√适用□不适用

(1)存货的分类存货是指本集团在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等。

(2)存货的计价方法

存货购入、发出均按预先制定的计划成本计价,同时另设“材料成本差异”科目,按期结转实际成本与计划成本的差额,期末将发出和结存存货的成本调整为实际成本。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度

采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

1)低值易耗品采用一次转销法;

2)包装物采用一次转销法。

14. 合同资产和合同负债

(1). 合同资产和合同负债的确认方法及标准

√适用□不适用

本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产;已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本集团评估合同资产的预期信用损失,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。在以前年度合同资产实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上,确定预期损失率并据此计提合同资产减值准备。15. 长期应收款(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法√适用 □不适用

本集团对融资租赁产生的应收款项和采用递延方式分期收款、实质上具有融资性质的销售商品和提供劳务等经营活动产生的应收款项确认为长期应收款。同时按照应收合同或协议价款的公允价值和合同或协议金额的差额确认未实现融资收益。

长期应收款减值准备的计提:以原值扣减未实现融资收益后的余额作为减值计提基础。(1)正常回款期内款项,按照合同金额减去未实现融资收益后的余额按照1%计提减值。(2)逾期款项,按逾期账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值,计提减值比例:

逾期账龄预期损失准备率(%)
1年以内5
1-3年10
3-4年30
4-5年60
5年以上100

16. 持有待售√适用□不适用

(1)划分为持有待售确认标准

本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:

1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2)出售极可能发生,即本集团已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺,是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

(2)持有待售核算方法

本集团对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、

由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

17. 长期股权投资√适用□不适用

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的,为本集团 的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资收益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利

或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资收益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

18. 投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或者两者兼有而持有的房地产,包括已经出租的房屋建筑物,采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率参照固定资产。19. 固定资产

(1)固定资产确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)固定资产初始计量

本集团固定资产按成本进行初始计量。

1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

(3)固定资产后续计量及处理

1)固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本集团根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
土地资产---长期
房屋、建筑物直线法10-305-103.00-9.50
机器设备直线法10-145-106.40-9.50
运输设备直线法8-125-107.50-11.90
电子及办公设备直线法5-85-1011.30-19.00
其他直线法5-145-106.40-19.00

2)固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。

3)固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

20. 在建工程√适用□不适用

(1)在建工程初始计量

本集团自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借

款费用以及应分摊的间接费用等。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本集团固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

21. 借款费用√适用□不适用

(1)借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

2)借款费用已经发生;

3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

(3)暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(4)借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,

计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。22. 无形资产与开发支出

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件、商标权等。

(1). 无形资产的初始计量

√适用□不适用

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

(2).无形资产的后续计量

本集团在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

1)使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:

项目预计使用寿命依据
土地使用权30-50年受益年限
软件2-10年受益年限
专利权5-10年受益年限

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

2)使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命

不确定的无形资产如下:

商标使用权和生产许可权无既定可使用期限。商标使用权和生产许可权可使用期限的评估是以市场及竞争环境的趋势、产品的使用周期及管理长期发展战略为依据。这些依据总体显示了商标使用权和生产许可权将在无既定期限内为本集团提供长期净现金流。由于无法预见其为本集团带来经济利益期限,因此其使用寿命不确定

对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。(3).划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准√适用□不适用

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

(4).开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

23. 长期资产减值√适用□不适用

本集团在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

24. 长期待摊费用√适用□不适用

(1) 摊销方法

长期待摊费用,是指本集团 已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(2) 摊销年限

类别摊销年限备注
维修费用2-10年
模具摊销3-10年

25. 职工薪酬

职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1). 短期薪酬

√适用□不适用

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(2). 离职后福利

√适用□不适用

离职后福利,是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。主要包括养老保险、年金、失业保险、内退福利以及其他离职后福利,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

本集团的设定提存计划,是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险以及企业年金等,在职工为本集团提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3). 辞退福利

√适用□不适用

辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同,但未来不再为本集团提供服务,不能为本集团带来经济利益,本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的,如发生“内退”的情况,在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理,在其正式退休日期之后,按照离职后福利处理。

本集团向职工提供辞退福利的,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利,实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划,本集团选择恰当的折现率,以折现后的金额计量应计人当期损益的辞退福利金额。

内退福利,是指本集团向接受内部退休安排的职工提供的福利。本集团向未达到国家规定的退休年龄、经批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。对于内退福利,在符合内退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间本集团拟支付的内退福利,按照现值确认为负债,计入当期损益。

(4). 其他长期福利

√适用□不适用

其他长期福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定受益计划条件的,本集团按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:服务成本;其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总净额计入当期损益或相关资产成本。

26. 预计负债√适用□不适用

1. 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本集团确认为预计负债:

该义务是本集团承担的现时义务;

履行该义务很可能导致经济利益流出本集团;该义务的金额能够可靠地计量。2. 预计负债的计量方法本集团预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本集团在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。27. 收入

(1). 收入确认和计量

√适用□不适用

1) 合同的确认原则:

当本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时,公司在客户取得相关商品控制权时确认收入:

○1合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;

○2该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;

○3该合同有明确的与所转让商品或提供劳务相关的支付条款;

○4该合同具有商业实质,即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额;

○5企业因向客户转让商品或提供劳务而有权取得的对价很可能收回。

2)履约义务的确认原则

合同开始日,对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行,然后,在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

○1客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益。

○2客户能够控制企业履约过程中在建的商品。

○3企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

公司对客户合同中的履约义务做进一步的划分,对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时确认收入;对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,并根据商品和劳务的性质,采用产出法(或投入法)确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是根据公司为履行履约

义务的投入确定履约进度),当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

3)交易价格的确认公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入公司根据合同条款,并结合以往的习惯做法确定交易价格。在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

4)单项履约义务交易价格的确认合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单独履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。对于合同折扣,公司在各单项履约义务之间按比例分摊。

5)收入的确认企业应当在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,考虑下列迹象:

(a)企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。(b)企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。(c)企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。(d)企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

(e)客户已接受该商品。(f)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。(2).与本集团及其子公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法

(1)国内销售收入

国内销售收入主要指本集团销售产品取得的收入。根据合同约定获得对方取得该产品控制权的相关证据,本集团完成合同履约义务确认收入。

(2)出口收入

出口收入主要指从事对外贸易取得的收入。本集团商品报关离岸后,根据获得对方取得该产品控制权的相关证据后,确认收入。

(3)金融服务收入

金融服务收入主要为本集团之子公司一拖财务有限责任公司取得的利息收入及手续费及佣金收入。

利息收入指将资金提供给对方使用但不构成权益性投资,或者因对方占用本集团资金取得的收入,包括存放同业定期利息收入、贷款利息收入、贴现利息收入等。本集团根据让渡资金使用权的时间和实际利率确认收入。

手续费及佣金收入通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中通过在一定时期内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内平均确认,其他手续费及佣金于相关交易完成时确认收入。

(4)其他

本集团根据《企业会计准则》的相关规定,结合业务实际,确认收入。

28. 政府补助√适用□不适用

(1)类型政府补助,是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。

与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

(2)政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(3)会计处理方法

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

29. 递延所得税资产和递延所得税负债√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

(1)确认递延所得税资产的依据

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列

特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

(2)确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:

1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;

3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

30. 租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用

1)经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

2)经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用□不适用

(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见五、重要会计政策及会计估计

(19)固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

31. 终止经营

本集团将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

32. 安全生产费

本集团按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33. 金融业务资产质量五级分类

本集团之子公司中国一拖集团财务有限责任公司属于非银行金融机构,按照中国银行业监督管理委员会的要求,根据风险程度对其债权类资产、权益类资产及其他资产进行五级分类管理,划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类,减值准备的计提比例分别为1.5%、3%、30%、60%、100%。

34. 一般风险准备

本集团之子公司中国一拖集团财务有限责任公司属于非银行金融机构,根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金【2012】20号)的规定,对于公司承担风险和损失的金融资产,在采用标准法计算风险资产的潜在风险估值后,扣减已计提的资产减值准备,每年年度终了从净利润中计提用于弥补尚未识别的可能性损失的一般风险准备金。当潜在风险估值低于资产减值准备时,不计提一般风险准备。一般风险准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。

中国一拖集团财务有限责任公司承担风险和损失的资产具体包括:发放贷款和垫款、交易性金融资产、债权投资、长期股权投资、存放同业、拆出资金、抵债资产、其他应收款等。

35. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用□不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
企业会计准则第14号—收入详见其他说明(1)
企业会计准则第22号—金融工具确认和计量详见其他说明(2)

其他说明

(1) 执行新收入准则对本集团影响:

本集团于2018年1月1日起执行财政部于2017年7月5日修订发布的《企业会计准则第14号——收入》,以下简称新收入准则,准则规定执行本准则的企业应当根据累计影响数,调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他项目金额,对可比期间信息不予以调整。基于本集团的评估,本集团执行新收入准则未对本集团现有的收入确认产生重大影响,本集团不需对本年年初留存收益进行调整,但对本集团报表存在如下影响:

单位:元币种:人民币

项目2017年12月31日累积影响金额2018年1月1日
分类和计量影响金融资产减值影响小计
预收账款236,220,968.60-236,220,968.60-236,220,968.60
合同负债236,220,968.60236,220,968.60236,220,968.60

对本公司报表影响:

项目2017年12月31日累积影响金额2018年1月1日
分类和计量影响金融资产减值影响小计
预收账款175,265,170.24-175,265,170.24-175,265,170.24
合同负债175,265,170.24175,265,170.24175,265,170.24

(2)执行新金融工具准则对本集团影响

本集团自2018年1月1日起执行财政部于2017年3月修订发布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号--金融资产转移》、《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》,以下简称新金融工具准则,准则规定在准则实施日,企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量,涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的,本集团未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额,计入2018年1月1日留存收益、其他综合收益及财务报表其他项目。本集团原在可供出售金融资产中核算的项目直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,此会计变更事项影响期初所有者权益增加591,510,084.65元,其中增加期初未分配利润507,215,011.34元,增加盈余公积3,658,821.49元,增加期初少股股东权益80,636,251.82元。① 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表(合并)相关项目的影响列示如下:

项目2017年12月31日累积影响金额2018年1月1日
分类和计量影响金融资产小计
减值影响
交易性金融资产924,502,397.15924,502,397.15924,502,397.15
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产40,478,838.50-40,478,838.50-40,478,838.50
一年内到期的非流动资产37,481,505.8137,481,505.8137,481,505.81
债权投资20,863,013.6720,863,013.6720,863,013.67
可供出售金融资产188,129,341.41-188,129,341.41-188,129,341.41
其他债权投资0.00
持有至到期投资58,344,519.48-58,344,519.48-58,344,519.48
递延所得税负债28,741,816.43104,384,132.59104,384,132.59133,125,949.02
盈余公积438,442,350.673,658,821.493,658,821.49442,101,172.16
未分配1,273,219,846.84507,215,011.34507,215,011.341,780,434,858.18
利润
少数股东权益641,677,082.1580,636,251.8280,636,251.82722,313,333.97

注1:于2018年1月1日,账面价值58,344,519.48元的以前年度被分类为持有至到期投资的债券的合同条款规定其在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且本集团管理该金额资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,因此该部分金额从持有至到期投资重分类至债权投资及一年内到期的非流动资产。

注2:于2018年1月1日,账面价值为188,129,341.41元的可供出售金融资产,分别为公司持有的洛阳银行和洛银金融租赁股份有限公司的股权,被指定为以公允价值计量且其变动计入损益的交易性金融资产并按公允价值核算。② 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表(母公司)相关项目的影响列示如下:

项目2017年12月31日累积影响金额2018年1月1日
分类和计量影响金融资产减值影响小计
交易性金融资产153,044,958.65153,044,958.65153,044,958.65
流动资产合计6,652,457,565.84153,044,958.65153,044,958.656,805,502,524.49
可供出售金融资产110,000,000.00-110,000,000.00-110,000,000.00
非流动资产合计5,543,492,066.13-110,000,000.00-110,000,000.005,433,492,066.13
资产总额12,195,949,631.9743,044,958.6543,044,958.6512,238,994,590.62
递延所得税负债6,456,743.806,456,743.806,456,743.80
盈余公积363,949,066.843,658,821.493,658,821.49367,607,888.33
未分配利润1,711,697,203.4632,929,393.3632,929,393.361,744,626,596.82
所有者权益合计5,066,289,316.2536,588,214.8536,588,214.855,102,877,531.10

(3)列报格式变更及执行新收入准则、新金融工具准则对本集团的汇总影响①资产负债表(合并)

项目2017年12月31日列报格式变更的影响列报格式变更调整后金额执行新企业会计准则的影响2018年1月1日
交易性金融资产40,478,838.5040,478,838.50884,023,558.65924,502,397.15
以公允40,478,838.50-40,478,838.50
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据531,530,154.03-531,530,154.03
应收账款1,238,285,603.95-1,238,285,603.95
应收票据及应收账款1,769,815,757.981,769,815,757.981,769,815,757.98
应收利息14,148,062.85-14,148,062.85
应收股利
其他应收款123,425,502.1314,148,062.85137,573,564.98137,573,564.98
一年内到期的非流动资产37,481,505.8137,481,505.81
流动资产8,417,140,843.748,417,140,843.74921,505,064.469,338,645,908.20
债权投资20,863,013.6720,863,013.67
可供出售金融资产188,129,341.41-188,129,341.41
其他债权投资
持有至到期投资58,344,519.48-58,344,519.48
非流动资产5,685,632,683.94-225,610,847.225,460,021,836.72
资产合计14,102,773,527.68695,894,217.2414,798,667,744.92
应付票据820,501,598.94-820,501,598.94
应付账款1,465,330,454.31-1,465,330,454.31
应付票据及应付账款2,285,832,053.252,285,832,053.252,285,832,053.25
应付利息61,862,938.69-61,862,938.69
应付股利55.83-55.83
其他应付款276,121,409.0661,862,994.52337,984,403.58337,984,403.58
预收款项236,220,968.60-236,220,968.60
合同负债236,220,968.60236,220,968.60
流动负债7,747,678,120.647,747,678,120.64
递延所得税负债28,741,816.43104,384,132.59133,125,949.02
盈余公积438,442,350.673,658,821.49442,101,172.16
未分配利润1,273,219,846.84507,215,011.341,780,434,858.18
少数股东权益641,677,082.1580,636,251.82722,313,333.97
所有者权益合计5,438,982,478.06591,510,084.656,030,492,562.71

注:上表仅呈列受影响的财务报表项目,不受影响的财务报表项目不包括在内。

③ 资产负债表(母公司)

项目2017年12月31日列报格式变更的影响列报格式变更调整后金额执行新企业会计准则的影响2018年1月1日
交易性金融资产153,044,958.65153,044,958.65
应收票据246,333,654.83-246,333,654.83
应收账款1,196,344,093.78-1,196,344,093.78
应收票据及应收账款1,442,677,748.611,442,677,748.611,442,677,748.61
应收利息19,894,867.06-19,894,867.06
应收股利96,722,501.47-96,722,501.47
其他应收款46,805,937.22116,617,368.53163,423,305.75163,423,305.75
一年内到期的非流动资产
流动资产6,652,457,565.846,652,457,565.84153,044,958.656,805,502,524.49
债权投资
可供出售金融资产110,000,000.00-110,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
非流动资产
资产合计12,195,949,631.9743,044,958.6512,238,994,590.62
应付票据690,789,304.86-690,789,304.86
应付账款1,055,260,515.38-1,055,260,515.38
应付票据及应付账款1,746,049,820.241,746,049,820.241,746,049,820.24
应付利息53,352,451.24-53,352,451.24
应付股利
其他应付款193,199,472.3053,352,451.24246,551,923.54246,551,923.54
预收款项175,265,170.24-175,265,170.24
合同负债175,265,170.24175,265,170.24
流动负债6,340,370,905.006,340,370,905.006,340,370,905.00
递延所得税负债6,456,743.806,456,743.80
盈余公积363,949,066.843,658,821.49367,607,888.33
未分配利润1,711,697,203.4632,929,393.361,744,626,596.82
少数股东权益
所有者权益合计5,066,289,316.2536,588,214.855,102,877,531.10

③利润表(合并)

项目2017年度列报格式变更的影响列报格式变更调整后金额
管理费用889,660,787.33-386,339,439.17503,321,348.16
研发费用386,339,439.17386,339,439.17

④ 利润表(母公司)

项目2017年度列报格式变更的影响列报格式变更调整后金额
管理费用565,068,252.96-313,513,211.01251,555,041.95
研发费用313,513,211.01313,513,211.01

(2). 重要会计估计变更

□适用√不适用

本报告期主要会计估计未发生变更。(3). 首次执行新金融工具准则或新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况√适用□不适用

合并资产负债表

单位:元币种:人民币

项目2017年12月31日2018年1月1日调整数
流动资产:
货币资金3,292,984,287.503,292,984,287.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产924,502,397.15924,502,397.15
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产40,478,838.50-40,478,838.50
衍生金融资产
应收票据及应收账款1,769,815,757.981,769,815,757.98
其中:应收票据531,530,154.03531,530,154.03
应收账款1,238,285,603.951,238,285,603.95
预付款项233,704,609.47233,704,609.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款137,573,564.98137,573,564.98
其中:应收利息14,148,062.8514,148,062.85
应收股利
买入返售金融资产80,207,776.7080,207,776.70
存货1,167,681,087.611,167,681,087.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产37,481,505.8137,481,505.81
其他流动资产1,694,694,921.001,694,694,921.00
流动资产合计8,417,140,843.749,338,645,908.20921,505,064.46
非流动资产:
发放贷款和垫款934,741,824.37934,741,824.37
债权投资20,863,013.6720,863,013.67
可供出售金融资产188,129,341.41-188,129,341.41
其他债权投资
持有至到期投资58,344,519.48-58,344,519.48
长期应收款
长期股权投资141,468,273.42141,468,273.42
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产3,030,222,384.213,030,222,384.21
在建工程290,749,376.91290,749,376.91
生产性生物资产
油气资产
无形资产859,721,089.66859,721,089.66
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用46,023,240.7246,023,240.72
递延所得税资产136,232,633.76136,232,633.76
其他非流动资产
非流动资产合计5,685,632,683.945,460,021,836.72-225,610,847.22
资产总计14,102,773,527.6814,798,667,744.92695,894,217.24
流动负债:
短期借款2,033,879,689.222,033,879,689.22
向中央银行借款
吸收存款及同业存放780,195,528.74780,195,528.74
拆入资金300,000,000.00300,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债12,800,000.0012,800,000.00
应付票据及应付账款2,285,832,053.252,285,832,053.25
预收款项236,220,968.600.00-236,220,968.60
合同负债236,220,968.60236,220,968.60
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬123,521,513.29123,521,513.29
应交税费17,361,319.9017,361,319.90
其他应付款337,984,403.58337,984,403.58
其中:应付利息61,862,938.6961,862,938.69
应付股利55.8355.83
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1,522,040,174.731,522,040,174.73
其他流动负债97,842,469.3397,842,469.33
流动负债合计7,747,678,120.647,747,678,120.64
非流动负债:
长期借款689,011,500.00689,011,500.00
应付债券0.000.00
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债13,699,471.4213,699,471.42
递延收益184,660,141.13184,660,141.13
递延所得税负债28,741,816.43133,125,949.02104,384,132.59
其他非流动负债
非流动负债合计916,112,928.981,020,497,061.57104,384,132.59
负债合计8,663,791,049.628,768,175,182.21104,384,132.59
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)985,850,000.00985,850,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,099,632,613.112,099,632,613.11
减:库存股0.000.00
其他综合收益-16,268,084.50-16,268,084.50
专项储备3,674,350.813,674,350.81
盈余公积438,442,350.67442,101,172.163,658,821.49
一般风险准备12,754,318.9812,754,318.98
未分配利润1,273,219,846.841,780,434,858.18507,215,011.34
归属于母公司所有者权益合计4,797,305,395.915,308,179,228.74510,873,832.83
少数股东权益641,677,082.15722,313,333.9780,636,251.82
所有者权益(或股东权益)合计5,438,982,478.066,030,492,562.71591,510,084.65
负债和所有者权益(或股东权益)总计14,102,773,527.6814,798,667,744.92695,894,217.24

各项目调整情况的说明:

√适用□不适用详见【五】、【35】(1)重要会计政策变更。

母公司资产负债表

单位:元币种:人民币

项目2017年12月31日2018年1月1日调整数
流动资产:
货币资金2,674,257,804.792,674,257,804.79
交易性金融资产153,044,958.65153,044,958.65
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产0.000.00
应收票据及应收账款1,442,677,748.611,442,677,748.61
其中:应收票据246,333,654.83246,333,654.83
应收账款1,196,344,093.781,196,344,093.78
预付款项339,783,445.58339,783,445.58
其他应收款163,423,305.75163,423,305.75
其中:应收利息19,894,867.0619,894,867.06
应收股利96,722,501.4796,722,501.47
存货505,348,099.92505,348,099.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1,526,967,161.191,526,967,161.19
流动资产合计6,652,457,565.846,805,502,524.49153,044,958.65
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产110,000,000.00-110,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资2,980,116,241.672,980,116,241.67
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产1,656,170,735.961,656,170,735.96
在建工程192,776,115.52192,776,115.52
生产性生物资产
油气资产
无形资产541,384,568.49541,384,568.49
开发支出0.000.00
商誉
长期待摊费用40,574,570.0240,574,570.02
递延所得税资产22,469,834.4722,469,834.47
其他非流动资产
非流动资产合计5,543,492,066.135,433,492,066.13-110,000,000.00
资产总计12,195,949,631.9712,238,994,590.6243,044,958.65
流动负债:
短期借款2,578,420,000.002,578,420,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债12,800,000.0012,800,000.00
应付票据及应付账款1,746,049,820.241,746,049,820.24
预收款项175,265,170.24-175,265,170.24
合同负债175,265,170.24175,265,170.24
应付职工薪酬48,217,318.1648,217,318.16
应交税费7,556,819.537,556,819.53
其他应付款246,551,923.54246,551,923.54
其中:应付利息53,352,451.2453,352,451.24
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1,516,708,059.161,516,708,059.16
其他流动负债8,801,794.138,801,794.13
流动负债合计6,340,370,905.006,340,370,905.00
非流动负债:
长期借款650,000,000.00650,000,000.00
应付债券0.000.00
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债13,699,471.4213,699,471.42
递延收益125,589,939.30125,589,939.30
递延所得税负债0.006,456,743.806,456,743.80
其他非流动负债
非流动负债合计789,289,410.72795,746,154.526,456,743.80
负债合计7,129,660,315.727,136,117,059.526,456,743.80
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)985,850,000.00985,850,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,004,793,045.952,004,793,045.95
减:库存股0.000.00
其他综合收益0.000.00
专项储备0.000.00
盈余公积363,949,066.84367,607,888.333,658,821.49
未分配利润1,711,697,203.461,744,626,596.8232,929,393.36
所有者权益(或股东权益)合计5,066,289,316.255,102,877,531.1036,588,214.85
负债和所有者权益(或股东权益)总计12,195,949,631.9712,238,994,590.6243044958.65

各项目调整情况的说明:

√适用□不适用详见【五】、【35】(1)重要会计政策变更。

(4). 首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明√适用□不适用详见【五】、【35】(1)重要会计政策变更。六、 税项1. 公司主要税种及税率主要税种及税率情况√适用□不适用

税种计税依据税率
增值税境内销售;提供加工、修理修配劳务等17%、16%
增值税提供农机销售、自来水、暖气、煤气等11%、10%
增值税其他应税销售服务行为6%
消费税
营业税
城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
教育费附加实缴流转税税额3%、2%
房产税按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准1.2%、12%

不同纳税主体所得税税率说明:

√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率(%)
第一拖拉机股份有限公司15%
一拖(洛阳)柴油机有限公司15%
洛阳拖拉机研究所有限公司15%
洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司15%
一拖(洛阳)福莱格车身有限公司15%
其他国内子公司25%
海外公司按照当地税率计缴

2. 税收优惠政策及依据√适用□不适用

1、增值税自2016年1月1日起,洛阳拖拉机研究所有限公司作为转制科研院所,按照财关税〔2016〕70号《财政部海关总署国家税务总局关于“十三五”期间支持科技创新进口税收政策的通知》和财关税〔2016〕72号《关于公布进口科学研究科技开发和教学用品免税清单的通知》的决定,对科学研究机构、技术开发机构、学校等单位进口国内不能生产或者性能不能满足需要的科学研究、科技开发和教学用品,免征进口关税和进口环节增值税、消费税。

洛阳拖拉机研究所有限公司根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第(二十六)项规定,纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务,免征增值税。本集团下属子公司洛阳长兴农业机械有限公司按《财政部国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》财税[2001]113号的规定,享受销售农机免征增值税政策。

本集团下属子公司CADFUNDMACHINERY(SA)(PTY)LTD.、YTOFRANCESAS、一拖科特迪瓦农机装配有限公司注册于国外,按照当地适用的税率缴纳增值税。

2、企业所得税第一拖拉机股份有限公司及下属子公司一拖(洛阳)柴油机有限公司、洛阳拖拉机研究所有限公司、洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司以及一拖(洛阳)福莱格车身有限公司为省科技厅、财政厅、国家税务局、地方税务局联合认定的高新技术企业,依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定,适用15%所得税税率。

本集团下属子公司CADFUNDMACHINERY(SA)(PTY)LTD.、YTOFRANCESAS、一拖科特迪瓦农机装配有限公司注册于国外,按照当地适用的税率缴纳所得税。

3. 其他□适用√不适用

七、 合并财务报表项目注释

下列所披露的财务报表数据,除特别注明以外,“年初或期初”系指2018年1月1日,“年末或期末”系指2018年12月31日,“本年或本期”系指2018年1月1日至12月31日,“上年或上期”系指2017年1月1日至12月31日,首次执行新收入准则、新金融工具准则而调整首次执行当年年初财务报表的相关项目,分别列示2017年12月31日、2018年1月1日、2018年12

月31日数据,货币单位为人民币元。1、 货币资金√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金1,054,228.70814,564.53
银行存款1,493,280,584.243,225,295,953.08
其他货币资金55,510,528.2466,873,769.89
合计1,549,845,341.183,292,984,287.50
其中:存放在境外的款项总额91,002,872.56100,459,281.64

其中受限制的货币资金明细如下:

单位:元币种:民币

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金33,196,283.2959,188,686.97
其他保证金10,068,971.937,610,859.39
存放中央银行法定存款准备金226,992,255.72279,449,913.29
合计270,257,510.94346,249,459.65

2、 拆出资金

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行拆出
非银行金融机构拆出200,000,000.00
合计200,000,000.00

3、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位:元币种:人民币

项目2017年12月31日
交易性金融资产小计13,478,838.50
权益工具投资13,478,838.50
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计27,000,000.00
信托产品27,000,000.00
合计40,478,838.50

4、 交易性金融资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产14,058,351.6413,478,838.50
其中:
债务工具投资295,500.00
权益工具投资13,762,851.6413,478,838.50
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产883,177,616.52911,023,558.65
其中:
债务工具投资
权益工具投资883,177,616.52884,023,558.65
信托产品27,000,000.00
合计897,235,968.16924,502,397.15

其他说明:

□适用√不适用

5、 衍生金融资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
外币借款锁汇578,743.73
合计578,743.73

其他说明:

衍生金融资产说明:本集团本年度向中国建设银行股份有限公司洛阳分行借款3500万美元。同时与中国建设银行股份有限公司洛阳分行签订了远期结售汇协议。根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定,在本集团成为金融工具合同的一方时,应当确认一项金融资产或金融负债,故本集团将该项金融工具确认为衍生金融资产。

6、 应收票据及应收账款

总表情况(1).分类列示√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收票据523,719,132.77531,530,154.03
应收账款405,771,306.071,238,285,603.95
合计929,490,438.841,769,815,757.98

其他说明:

□适用√不适用(2).应收票据1).应收票据分类列示√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据488,765,857.28492,719,837.02
商业承兑票据34,953,275.4938,810,317.01
合计523,719,132.77531,530,154.03

2).期末公司已质押的应收票据√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末已质押金额
银行承兑票据14,919,857.48
商业承兑票据
合计14,919,857.48

3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据684,799,087.30
商业承兑票据
合计684,799,087.30

4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末转应收账款金额
商业承兑票据
银行承兑汇票1,077,000.00
合计1,077,000.00

注:上述转为应收账款的票据期后已全部收到。

按单项计提坏账准备:

□适用√不适用按组合计提坏账准备:

□适用√不适用如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用√不适用其他说明□适用√不适用

(3).应收账款1).应收账款分类披露√适用□不适用

单位:元币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备
按组合计提预期信用损失的应收账款896,199,217.42100.00490,427,911.3554.72405,771,306.071,756,324,108.27100.00518,038,504.3229.501,238,285,603.95
其中:
账龄组合843,277,315.5494.09474,560,442.7156.28368,716,872.83799,979,303.4845.55146,804,376.0518.35653,174,927.43
担保物等风险敞口组合52,921,901.885.9115,867,468.6429.9837,054,433.24956,344,804.7954.45371,234,128.2738.82585,110,676.52
合计896,199,217.42/490,427,911.35/405,771,306.071,756,324,108.27/518,038,504.32/1,238,285,603.95

注:本期对应收账款的组合根据会计准则进行了重分类。

按单项计提坏账准备:

□适用√不适用

2).按组合计提预期信用损失的应收账款按组合计提坏账准备:

√适用□不适用①组合计提项目:账龄组合

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内343,568,000.679,073,218.322.64
1-2年25,008,686.309,819,940.9139.27
2-3年15,054,404.9613,074,500.3486.85
3年以上459,646,223.61442,592,783.1496.29
合计843,277,315.54474,560,442.7156.28

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

②组合计提项目:担保物等风险敞口组合

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
担保物等风险敞口组合52,921,901.8815,867,468.6429.98
合计52,921,901.8815,867,468.6429.98

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用√不适用

3).应收账款账龄披露√适用□不适用

单位:元币种:人民币

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内353,594,062.9813,397,704.673.79
其中:1年以内分项353,594,062.9813,397,704.673.79
1年以内小计353,594,062.9813,397,704.673.79
1至2年29,007,514.7813,818,769.3947.64
2至3年16,184,404.9613,454,500.3483.13
3年以上497,413,234.70449,756,936.9590.42
3至4年
4至5年
5年以上
合计896,199,217.42490,427,911.3554.72

4).本期计提、收回或转回的坏账准备情况√适用□不适用

单位:元币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转出转销或核销减:其他变动
按组合计提预期信用损失的应收账款518,038,504.32-6,198,452.0620,707,870.62357,000.00347,270.29490,427,911.35
其中:账龄组合146,804,376.05328,113,511.05357,000.00444.39474,560,442.71
担保物等风险敞口组合371,234,128.27-334,311,963.1120,707,870.62346,825.9015,867,468.64
合计518,038,504.32-6,198,452.0620,707,870.62357,000.00347,270.29490,427,911.35

5).本期实际核销的应收账款情况√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目核销金额
实际核销的应收账款357,000.00

其中重要的应收账款核销情况√适用□不适用

单位:元币种:人民币

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
潍坊市明冠节能科技有限公司货款357,000.00无法收回内部审批
合计/357,000.00///

应收账款核销说明:

□适用√不适用

6).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况√适用□不适用

单位:元币种:人民币

单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备
辽宁东晟机械装备有限公司82,195,403.559.1782,195,403.55
乌鲁木齐世峰农机设备有限公司63,122,726.457.0463,122,726.45
宁夏博信恒通机械设备有限公司62,915,435.427.0262,915,435.42
潍柴动力股份有限公司24,986,509.712.79371,746.07
古巴 TECNOIMPORT24,979,645.672.79257,327.61
合计258,199,720.8028.81208,862,639.10

其他说明:

□适用√不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备
1年以内106,203,906.1693.154,613,443.77226,503,758.8396.15
1至2年1,495,475.481.314,146,459.721.76
2至3年2,485,830.482.1816,850.601,413,490.860.60
3年以上3,832,774.733.361,826,492.603,517,437.661.491,876,537.60
合计114,017,986.85100.006,456,786.97235,581,147.07100.001,876,537.60

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

单位名称期末金额占预付账款总额的比例(%)预付款时间未结算原因
安阳钢铁股份有限公司14,332,329.8112.572018年业务正在进行
郑州云飞化工有限公司8,013,460.007.032018年业务正在进行
中国一拖集团有限公司6,853,522.446.012018年业务正在进行
山西建邦集团有限公司5,210,162.934.572018年业务正在进行
宇斯惠乐喜乐机床贸易4,500,000.003.952018年业务正在进行
(上海)有限公司
合计38,909,475.1834.13

其他说明□适用√不适用

8、 其他应收款总表情况

(1). 分类列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息17,708,921.8014,148,062.85
应收股利
其他应收款48,032,116.86123,425,502.13
合计65,741,038.66137,573,564.98

其他说明:

□适用√不适用

(2)应收利息1).应收利息分类√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
定期存款17,363,333.3314,148,062.85
委托贷款
债券投资
贷款利息87,810.69
其他(拆出资金)257,777.78
合计17,708,921.8014,148,062.85

应收利息的说明:

√适用□不适用

应收利息主要为本集团所属子公司中国一拖集团财务有限责任公司期末应收外部存款利息。

其他说明:

□适用√不适用

(3).其他应收款

1).其他应收款分类披露

单位:元币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提预期信用损失的其他应收款80,653,037.75100.0032,620,920.8940.4548,032,116.86143,939,584.58100.0020,514,082.4514.25123,425,502.13
其中:
账龄组合65,576,018.3281.3030,191,882.6946.0435,384,135.6346,206,183.2132.1018,006,425.3938.9728,199,757.82
低风险组合8,440,769.4310.4784,407.701.008,356,361.7390,825,440.4363.1090,825,440.43
担保物等风险敞口组合6,636,250.008.232,344,630.5035.334,291,619.506,907,960.944.802,507,657.0636.304,400,303.88
合计80,653,037.75/32,620,920.89/48,032,116.86143,939,584.58/20,514,082.45/123,425,502.13

2).按组合计提预期信用损失的其他应收款①账龄组合

单位:元币种:人民币

账龄期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内31,161,549.542,717,229.238.72
1-2年13,880,630.666,940,815.3450.00
2-3年2,538,785.602,538,785.60100.00
3年以上17,995,052.5217,995,052.52100.00
合计65,576,018.3230,191,882.6946.04

②低风险组合

单位:元币种:人民币

账龄期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内3,836,964.7638,369.651.00
1-2年405,228.124,052.291.00
2-3年702,854.117,028.541.00
3年以上3,495,722.4434,957.221.00
合计8,440,769.4384,407.701.00

③担保物等风险敞口组合

单位:元币种:人民币

组合名称期末余额坏账准备计提比例(%)
担保物等风险敞口组合6,636,250.002,344,630.5035.33
合计6,636,250.002,344,630.5035.33

3).按账龄披露其他应收款√适用□不适用

单位:元币种:人民币

账龄期末余额期初余额
1年以内34,998,514.30102,756,441.06
其中:1年以内分项
1年以内小计34,998,514.30102,756,441.06
1至2年14,285,858.7812,585,720.06
2至3年3,241,639.716,594,836.80
3年以上28,127,024.9622,002,586.66
3至4年
4至5年
5年以上
合计80,653,037.75143,939,584.58

4).坏账准备计提情况□适用√不适用

5).本期计提、收回或转回的坏账准备情况√适用□不适用

单位:元币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按组合计提预期信用损失的其他应收款20,514,082.4512,106,834.104.3432,620,920.89
其中:账龄组合18,006,425.3912,185,452.964.3430,191,882.69
低风险组合84,407.7084,407.70
担保物等风险敞口组合2,507,657.06-163,026.562,344,630.50
合计20,514,082.4512,106,834.104.3432,620,920.89

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用√不适用

6).本报告期无实际核销的其他应收款情况□适用√不适用

7).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况√适用□不适用

单位:元币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
河南省洛阳市涧西区国税局应收出口退税18,742,247.721年内以23.24247,111.13
河南省工业和信息化委员会应收政府补助款10,000,000.001-2年12.405,000,000.00
上海彭浦机器厂有限公司其他6,490,000.003年以上8.052,292,959.42
江苏清江拖拉机有限公司其他3,315,484.003年以上4.113,315,484.00
一拖(洛阳)中成机械有限公司其他3,648,116.001-4年4.5236,481.16
合计/42,195,847.72/52.3210,892,035.71

8).涉及政府补助的应收款项√适用□不适用

单位:元币种:人民币

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
河南省工业和信息化委员会河南省首台(套)重大技术装备奖励和保费补贴10,000,000.001-2年河南省首台(套)重大技术装备奖励和保费补贴资金评审结果公示。

其他说明注:该政府补助期后已收到。

9).无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况□适用√不适用

10).无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用11).其他应收款按款项性质分类情况√适用□不适用

单位:元币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
单位往来款10,491,012.7962,716,087.28
押金备用金6,952,889.9318,113,027.33
代收代付社会保险2,297,689.364,251,566.90
应收出口退税款18,495,136.5920,155,412.14
应收政府补助款5,000,000.0010,000,000.00
其他4,795,388.198,189,408.48
合计48,032,116.86123,425,502.13

9、 买入返售金融资产

(1).按交易对手性质分类

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
境内同业150,203,731.4080,207,776.70
境内其他金融机构
合计150,203,731.4080,207,776.70

(2).按资产类型分类

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
债券150,203,731.4080,207,776.70
合计150,203,731.4080,207,776.70

(3).按到期日分类

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
一个月内到期150,203,731.4080,207,776.70
合计150,203,731.4080,207,776.70

10、 存货

(1). 存货分类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料604,138,987.04139,305,649.45464,833,337.59539,256,453.2259,088,195.81480,168,257.41
在产品341,918,801.2823,415,057.58318,503,743.70230,435,730.5412,701,477.66217,734,252.88
库存商品670,907,338.5750,606,797.26620,300,541.31475,006,527.7615,831,448.89459,175,078.87
周转材料13,575,785.592,972,287.1410,603,498.45
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品27,619,518.60907,353.7826,712,164.82
合计1,644,584,645.49214,234,858.071,430,349,787.421,258,274,497.1190,593,409.501,167,681,087.61

(2). 存货跌价准备

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料59,088,195.8179,969,044.92248,408.72139,305,649.45
在产品12,701,477.6610,713,579.9223,415,057.58
库存商品15,831,448.8935,032,029.33256,680.9650,606,797.26
周转材料2,972,287.14-2,972,287.14
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品907,353.78907,353.78
合计90,593,409.50123,649,720.81248,408.72256,680.96214,234,858.07

11、 一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
一年内到期的债权投资
一年内到期的其他债权投资
一年内到期的长期应收款原值170,816,064.55
一年内到期的债券投资原值114,582,672.9493,703,764.51
一年内到期的融资租赁款原值9,162,965.01
未实现融资收益-13,506,259.23
减值准备-96,896,130.81-56,222,258.70
合计184,159,312.4637,481,505.81

其他说明

一年内到期的非流动资产说明:本集团之子公司中国一拖集团财务有限责任公司在2016年1月购入短期融资券“国裕物流CP001”5000万元、“国裕物流CP002”4000万元。发行人武汉国裕物流产业集团有限公司未能按照约定筹措足额 偿债资金到期偿付。2017年3月,本集团状告武汉国裕物流产业集团有限公司,要求其支付上述债券本金及利息,2017年10月,湖北省高级人民法院出具(2017)鄂民初18号民事调解书,本集团之子公司中国一拖集团财务有限责任公司与发行人武汉国裕物流产业集团有限公司达成和解协议,协议约定武汉国裕物流产业集团有限公司对上述融资券本金9000万元、利息630万元、罚息1307.124万元分三期偿还。同时本集团已申请并冻结武汉市国裕物资贸易有限公司、武汉国裕物流产业集团有限公司及其持有的武汉江裕海运发展有限公司98.6%的股权。2018年度仅执行回款为543.62元,且目前国裕物流公司已无可供执行财产。根据《中国一拖集团财务有限责任公司资产质量五级分类标准》被重新认定为损失类债权,截止本期末对该笔债权全额计提了减值准备93,703,220.89 元。

12、 其他流动资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
待摊费用252,746.63232,033.19
合同取得成本
应收退货成本0.000.0
结构性存款1,232,000,000.00357,000,000.00
预缴企业所得税33,766,923.0349,316,297.26
委托贷款17,000,000.00
理财产品544,357,700.80700,000,000.00
留抵增值税219,060,350.79364,024,794.23
限定性资产集合计划206,000,000.00
待认证进项税224,386.341,120,830.32
预缴其他税10,671.57966.00
小计2,029,672,779.161,694,694,921.00
减值准备-12,406,085.09
合计2,017,266,694.071,694,694,921.00

13、 发放贷款及垫款

(1) 贷款和垫款按个人和企业分布情况

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
项目期末余额期初余额
个人贷款和垫款小计25,784,240.932,709,019.94
住房抵押23,780.9361,719.94
其他25,760,460.002,647,300.00
企业贷款和垫款小计1,019,705,884.92965,236,933.58
贷款923,971,500.00851,074,540.00
贴现95,734,384.92114,162,393.58
贷款和垫款总额1,045,490,125.85967,945,953.52
减:贷款损失准备34,111,662.9433,204,129.15
其中:单项计提数
组合计提数34,111,662.9433,204,129.15
贷款和垫款账面价值1,011,378,462.91934,741,824.37

(2) 贷款和垫款按行业分布情况

单位:元币种:人民币

行业分布年末金额比例(%)年初金额比例(%)
机械制造业1,019,705,884.9297.53965,236,933.5899.72
个人25,784,240.932.472,709,019.940.28
贷款和垫款总额1,045,490,125.85100.00967,945,953.52100.00
减:贷款损失准备34,111,662.943.2633,204,129.153.43
其中:单项计提数
组合计提数34,111,662.943.2633,204,129.153.43
贷款和垫款账面价值1,011,378,462.91-934,741,824.37-

(3) 贷款和垫款按地区分布情况

单位:元币种:人民币

地区分布年末金额比例(%)年初金额比例(%)
东北地区322,353,550.0030.83216,500,000.0022.37
华北地区22,840,970.002.18
华东地区31,053,800.002.97
华中地区657,284,255.8562.87750,330,953.5277.52
西北地区11,769,550.001.131,115,000.000.11
其他地区188,000.000.02
贷款和垫款总额1,045,490,125.85100.00967,945,953.52100.00
减:贷款损失准备34,111,662.943.2633,204,129.153.43
其中:单项计提数
组合计提数34,111,662.943.2633,204,129.153.43
贷款和垫款账面价值1,011,378,462.91-934,741,824.37-

(4) 贷款和垫款按担保方式分布情况

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
项目期末余额期初余额
信用贷款420,000,000.00246,000,000.00
保证贷款490,539,010.00566,397,840.00
附担保物贷款134,951,115.85155,548,113.52
其中:抵押贷款39,216,730.9341,385,719.94
质押贷款95,734,384.92114,162,393.58
贷款和垫款总额1,045,490,125.85967,945,953.52
减:贷款损失准备34,111,662.9433,204,129.15
其中:单项计提数
组合计提数34,111,662.9433,204,129.15
贷款和垫款账面价值1,011,378,462.91934,741,824.37

(5) 贷款损失准备情况

单位:元币种:人民币

项目本年金额上年金额
单项组合单项组合
年初余额33,204,129.1522,889,251.53
本年计提907,533.7910,314,877.62
年末余额34,111,662.9433,204,129.15

14、 可供出售金融资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目2017年12月31日
账面余额减值准备账面价值
按成本计量的192,452,141.414,322,800.00188,129,341.41
其他192,452,141.414,322,800.00188,129,341.41
合计192,452,141.414,322,800.00188,129,341.41

15、 持有至到期投资

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目2017年12月31日
账面余额减值准备账面价值
债券114,566,778.1856,222,258.7058,344,519.48
合计114,566,778.1856,222,258.7058,344,519.48

16、 债权投资√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
以摊余成本计量的长期债权投资:
债券20,863,013.6720,863,013.67
合计20,863,013.6720,863,013.67

其他说明√适用□不适用注:本集团持有的洛阳市政债券将于2019年到期,期末重分类为一年内到期的非流动资产。

17、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

款项性质期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款25,321,440.00819,442.1424,501,997.86
其中:未实现融资收益1,993,297.961,993,297.96
分期收款销售商品434,096,520.8214,333,584.44419,762,936.38
其中:未实现融资收益57,508,821.6257,508,821.62
分期收款提供劳务
一年内到期的融资租赁和分期收款销售商品-166,472,770.33-3,192,909.92-163,279,860.41
合计292,945,190.4911,960,116.66280,985,073.83/

(2). 无因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(3). 无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额□适用√不适用

18、 长期股权投资

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司140,461,266.85-10,635,120.36363,138.12130,189,284.61
一拖川龙四川农业装备有限公司841,443.56-82,126.74759,316.82
洛阳福赛特汽车股份有限公司7,004,515.657,004,515.657,004,515.65
洛阳意中技术咨询有限公司165,563.0189,651.26255,214.27
小计148,472,789.07-10,627,595.84363,138.12138,208,331.357,004,515.65
合计148,472,789.07-10,627,595.84363,138.12138,208,331.357,004,515.65

其他说明

注:洛阳福赛特汽车股份有限公司已处于非持续经营状态,本集团已不再参与该公司的经营及清算,并已撤回相关派出人员,对该公司的投资全额计提了减值准备。

19、 固定资产√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产2,942,857,496.393,030,222,384.21
固定资产清理
合计2,942,857,496.393,030,222,384.21

(1).固定资产原值及累计折旧

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备其他合计
一、账面原值:
1.期初余额8,059,777.652,171,370,541.994,101,695,563.7855,432,453.03103,217,357.625,273,134.696,445,048,828.76
2.本期增加金额46,485.00124,131,781.17107,192,780.672,337,271.658,399,415.57812,345.17242,920,079.23
(1)购置0.006,991,708.762,458,996.49859,848.344,486,129.83111,963.4414,908,646.86
(2)在建工程转入0.00117,998,508.07104,872,069.641,867,044.423,391,423.58681,638.14228,810,683.85
(3)企业合并增加
(4)外币报表折算差额46,485.00-858,435.66-138,285.46-389,621.11521,862.1618,743.59-799,251.48
(5)其他增加0.00
3.本期减少金额0.001,851,863.2741,788,088.262,809,197.415,817,436.33154,056.8952,420,642.16
(1)处置或报0.001,851,863.2741,788,088.262,809,197.415,817,436.33154,056.8952,420,642.16
(2)其他减少0.00
4.期末余额8,106,262.652,293,650,459.894,167,100,256.1954,960,527.27105,799,336.865,931,422.976,635,548,265.83
二、累计折旧
1.期初余额0.00882,559,906.052,386,566,158.3333,349,292.8874,258,007.753,614,945.683,380,348,310.69
2.本期增加金额0.0066,260,325.13223,874,858.193,599,903.658,367,846.71448,708.63302,551,642.31
(1)计提0.0066,595,358.32224,109,973.293,742,293.757,822,493.42435,556.89302,705,675.67
(2)外币报表折算差额-335,033.19-235,115.10-142,390.10545,353.2913,151.74-154,033.36
(3)其他增加0.00
3.本期减少金额1,360,975.6638,458,593.682,424,409.473,281,497.06153,829.3945,679,305.26
(1)处置或报废0.001,360,975.6638,458,593.682,424,409.473,281,497.06153,829.3945,679,305.26
(2)其他减少0.00
4.期末余额0.00947,459,255.522,571,982,422.8434,524,787.0679,344,357.403,909,824.923,637,220,647.74
三、减值准备
1.期初余额0.009,327,739.0822,878,508.252,143,737.7549,922.4378,226.3534,478,133.86
2.本期增加金额4,363,098.801,323,307.7114,980,285.3146,624.64252,161.72115,374.3021,080,852.48
(1)计提4,350,588.801,323,047.2114,940,126.4846,624.64252,039.98115,043.5021,027,470.61
(2)外币报表折算差额12,510.00260.5040,158.83121.74330.8053,381.87
(3)其他增加0.00
3.本期减少金额0.000.0053,877.3934,987.250.000.0088,864.64
(1)处置或报废0.000.0053,877.3934,987.250.000.0088,864.64
(2)其他减少0.00
4.期末余额4,363,098.8010,651,046.7937,804,916.172,155,375.14302,084.15193,600.6555,470,121.70
四、账面价值
1.期末账面价值3,743,163.851,335,540,157.581,557,312,917.1818,280,365.0726,152,895.311,827,997.402,942,857,496.39
2.期初账面价值8,059,777.651,279,482,896.861,692,250,897.2019,939,422.4028,909,427.441,579,962.663,030,222,384.21

(2).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末账面价值
房屋及建筑物133,092,794.05
机器设备2,756,382.06
合计135,849,176.11

(3).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
子公司拖研所新建青年嘉苑66,781,029.96该项目尚处在完工审计阶段,故未取得房产证
子公司福莱格郑州分公司主厂房及办公楼16,763,140.332012年4月取得土地证,由于当时郑州市经开区管委会和海马公司对建设项目有进度要求,必须按进度完成项目建设任务,要求先开工建设再办理相关手续。目前正在申请办理建设工程规划许可证,建设工程规划许可证办理后才能办理招标备案和施工许可证、消防备案、质检、竣工验收等相关手续,最后才能取得房产证。
分公司铸锻厂新增冷却道厂房1,837,095.85建设项目投资与建设用地主体不一致,按现行有关规定,无法办理不动产权证书,属历史遗留问题
子公司姜堰动力10万台轻型柴油机一期厂房17,242,358.77该项房产产权证正在办理过程中
子公司搬运机械厂房及办公楼14,207,452.502004年8月自新安县磁涧镇人民政府购入土地,当时双方协议地价中包含土地出让费、办证部分及需上交的各项有关税费,后办理房产证时由于开发方拒绝缴纳契税和耕地占用税,一直协商未果,此笔款项税额度较大被审计单位连年亏损无力承担,因此房产证至今未办理完毕
子公司新疆厂房及办公楼58,233,572.52该项房产权尚未办妥
分公司热处理厂房7,261,211.14新建厂房,产权证正在办理过程中
分公司车身厂驾驶室车间87,707,262.64新建厂房,产权证正在办理过程中
合计270,033,123.71

其他说明:

√适用□不适用

本年增加折旧中本年计提金额为302,705,675.67元;上述固定资产中已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为:1,759,763,747.66元;年末固定资产抵押情况详见本附注70。20、 在建工程

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
在建工程232,816,443.52290,749,376.91
合计232,816,443.52290,749,376.91

(1). 在建工程情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
新型轮式拖拉机智能制造新模式应用项目77,722,770.3977,722,770.39119,905,855.09119,905,855.09
国四升级改造项目一期智能装配线49,493,693.8949,493,693.8918,745,339.8518,745,339.85
中小件造型线改造项目9,447,032.279,447,032.27226,415.09226,415.09
浇注机6,070,408.170.006,070,408.175,976,068.55-5,976,068.55
电泳线4,571,112.96996,870.963,574,242.004,571,112.964,571,112.96
新建大件车间4,316,930.944,316,930.943,346,057.153,346,057.15
用户服务培训车间4,097,620.974,097,620.973,262,294.243,262,294.24
法国在建工程19,408,908.6811,305,639.728,103,268.9612,583,106.046,414,270.836,168,835.21
大件面漆线自动化改造项目4,005,728.084,005,728.081,948,717.941,948,717.94
机器人改造项目3,608,127.71-3,608,127.713,230,769.23-3,230,769.23
新建自动多用炉生产线2,366,379.302,366,379.30-
厂房基础2,206,437.392,206,437.39-2,206,437.392,206,437.39
双盘冷却器2,064,941.86-2,064,941.861,771,538.37-1,771,538.37
工业园大功率柴油机(二期)项目1,688,232.541,688,232.5423,273,423.5423,273,423.54
新建轴盖线1,664,102.601,664,102.601,664,102.601,664,102.60
郑州分公司宿舍及食堂1,578,106.921,578,106.921,653,980.711,653,980.71
行业计量量值溯源传递基础支撑服务能力提升1,404,855.781,404,855.78-
2号厂房加固1,236,484.931,236,484.93450,450.45450,450.45
柴油机副线辊道及翻转回转991,453.00991,453.00991,453.00991,453.00
数控淬火机床487,140.00487,140.00--
其他60,225,299.4911,330,376.2848,894,923.21101,308,655.049,952,129.5091,356,525.54
合计258,655,767.8725,839,324.35232,816,443.52307,115,777.2416,366,400.33290,749,376.91

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

工程项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
新型轮式拖拉机智能制造新模式应用项目541,800,000.00119,905,855.0956,647,613.7591,728,433.837,102,264.6277,722,770.3995.00100.00自筹
国四升级改造项目一期智能装配线53,000,000.0018,745,339.8530,748,354.0449,493,693.8993.3893.38自筹
中小件造型线改造项目56,149,700.00226,415.099,220,617.189,447,032.2716.8230.00自筹
浇注机7,960,000.005,976,068.5594,339.62--6,070,408.1787.8490.00自筹
电泳线2,800,000.004,571,112.964,571,112.96127.6593.00自筹
新建大件车间97,000,000.003,346,057.15970,873.794,316,930.94100.00100.00自筹
用户服务培训车间8,902,400.003,262,294.24835,326.734,097,620.97100.00100.00自筹
法国在建工程35,157,900.0012,583,106.0410,752,991.433,643,710.22283,478.5719,408,908.6879.3779.37自筹
大件面漆线自动化改造项目7,600,000.001,948,717.942,057,010.144,005,728.0852.7161.00自筹
机器人改造项目4,500,000.003,230,769.23377,358.48--3,608,127.7184.0090.00自筹
新建自动多用炉生产线10,000,000.002,366,379.302,366,379.3023.6630.00自筹
厂房基础3,268,000.002,206,437.392,206,437.39100.0068.00自筹
双盘冷却器1,800,000.001,771,538.37293,403.49--2,064,941.86100.0090.00自筹
工业园大功率柴油机(二期)项目198,240,000.0023,273,423.54670,140.5920,279,742.141,975,589.451,688,232.5476.00100.0012,829,031.02募集资金
新建轴盖线7,000,000.001,664,102.601,664,102.6023.7723.77自筹
郑州分公司宿舍及食堂4,000,000.001,653,980.711,578,106.921,653,980.711,578,106.9239.4575.00自筹
拖拉机机组田间作业质量及整机性能试验验证9,500,000.001,873,265.74468,409.961,404,855.7818.0018.00自筹
2号厂房加固1,500,000.00450,450.45786,034.481,236,484.9382.4382.43自筹
柴油机副线辊道及翻转回转1,053,000.00991,453.00991,453.0094.1694.16自筹
数控淬火机床811,900.00-487,140.00-487,140.0060.0060.00自筹
其他101,308,655.0478,570,104.01111,036,406.998,617,052.5760,225,299.49募集资金、自筹
合计1,052,042,900.00307,115,777.24198,329,059.69228,810,683.8517,978,385.21258,655,767.87//12,829,031.02//

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期计提金额计提原因
基础设备项目73,119.66该项目存在减值迹象
布局优化建安工程1,000.00该项目存在减值迹象
SG车间改造搬迁项目84,529.92该项目存在减值迹象
采光亮化改造74,525.53该项目存在减值迹象
锻造曲轴机加工线项目154,282.44该项目存在减值迹象
股份公司技措项目263,467.17该项目存在减值迹象
电泳线996,870.96该项目存在减值迹象
机械厂房485,000.00该项目存在减值迹象
厂房基础-预留地2,206,437.39该项目存在减值迹象
法国在建工程4,840,455.79该项目存在减值迹象
基建维修办公室318,011.00该项目存在减值迹象
神通在建工程50,045.00该项目存在减值迹象
其他70,946.06该项目存在减值迹象
合计9,618,690.92/

其他说明□适用√不适用

21、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目土地使用权专利权非专利技术其他软件商标权合计
一、账面原值
1.期初余额910,924,304.914,225,658.1710,857,273.7767,954,573.8559,526,000.001,053,487,810.70
2.本期增加金额1,383,925.5789,765.3814,585,120.6816,058,811.63
(1)购置650,122.6543,036.4014,585,120.6815,278,279.73
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)其他原因增加733,802.9246,728.98780,531.90
3.本期减少金额957,823.99246.25958,070.24
(1)处置
(2)其他原因减少957,823.99246.25958,070.24
4.期末余额910,924,304.915,609,583.749,989,215.1682,539,448.2859,526,000.001,068,588,552.09
二、累计摊销
1.期初余额139,458,978.514,039,730.372,939,704.1947,328,307.97193,766,721.04
2.本期增加金额23,606,587.8648,663.56872,086.036,384,346.9031,511,684.36
7
(1)计提23,606,587.87619,983.83857,285.226,384,346.9031,468,203.82
(2)其他原因增加28,679.7314,800.8143,480.54
3.本期减少金额138,262.0019.86-138,281.86
(1)处置
(2)其他原因减少138,262.0019.86138,281.86
4.期末余额163,065,566.384,688,393.933,673,528.2253,712,635.01225,140,123.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额633,515.33477,922.221,111,437.55
(1)计提633,515.33477,922.221,111,437.55
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额633,515.33477,922.221,111,437.55
四、账面价值
1.期末账面价值747,858,738.53287,674.486,315,686.9428,348,891.0559,526,000.00842,336,991.00
2.期初账面价值771,465,326.40185,927.807,917,569.5820,626,265.8859,526,000.00859,721,089.66

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0

(2). 无未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用其他说明:

□适用√不适用

22、 开发支出√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期初 余额本期增加金额本期减少金额期末 余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
部件优化及其它机械产品研发32,772,074.4432,772,074.44
动力机械产品研发87,100,457.5487,100,457.54
工艺研发43,612,434.6643,612,434.66
基础研究12,111,880.7712,111,880.77
拖拉机产品研发202,797,292.87202,797,292.87
合计378,394,140.28378,394,140.28

23、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的其他处置其他
长拖农业机械装备集团有限公司14,297,893.8114,297,893.81
合计14,297,893.8114,297,893.81

(2). 商誉减值准备

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提其他处置其他
长拖农业机械装备集团有限公司14,297,893.8114,297,893.81
合计14,297,893.8114,297,893.81

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉

减值损失的确认方法□适用√不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明□适用√不适用

24、 长期待摊费用

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
专利使用权39,173.7821,367.5217,806.26
设备搬迁支出摊销1,913,178.45212,575.441,700,603.01
模具摊销34,482,154.738,065,091.0313,544,426.31117,948.7228,884,870.73
维修支出摊销8,799,991.533,368,159.892,403,398.729,764,752.70
其他788,742.23460,879.96380,498.59869,123.60
合计46,023,240.7211,894,130.8816,562,266.58117,948.7241,237,156.30

其他说明:

其他减少额主要为本期处置模具所致。

25、 递延所得税资产和递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备152,095,358.9726,699,960.0942,871,642.477,234,185.49
内部交易未实现利润
可抵扣亏损19,278,438.136,361,884.58250,130,732.0382,543,141.57
辞退福利197,070,575.4131,621,061.649,870,196.451,612,564.25
应付工资及预提费用187,044,843.8840,438,463.49120,829,754.0325,751,177.53
递延收益135,810,438.2520,371,565.74127,277,099.4319,091,564.92
金融资产公允价值变动4,500.001,125.00
合计691,304,154.64125,494,060.54550,979,424.41136,232,633.76

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值106,905,076.7726,726,269.19114,967,265.7228,741,816.43
可供出售金融资产公允价值变动695,048,275.13104,257,241.27695,894,217.27104,384,132.59
合计801,953,351.90130,983,510.46810,861,482.99133,125,949.02

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异
资产减值准备1,240,154,957.60770,247,022.91
可抵扣亏损2,070,357,573.48496,827,421.43
合计3,310,512,531.081,267,074,444.34

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期√适用□不适用

单位:元币种:人民币

年份期末金额期初金额备注
2018年度70,882,355.67
2019年度81,990,879.8681,717,974.47
2020年度288,422,449.61107,226,932.05
2021年度145,618,595.54100,293,076.72
2022年度151,786,197.6558,145,660.84
2023年度174,887,409.41
2024年度11,053,782.76
2025年度10,175,815.34
2026年度4,540,249.6411,816,809.85
2027年度91,795,402.6945,515,013.73
2028年度1,131,316,389.08
合计2,070,357,573.48496,827,421.43/

26、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
抵押借款70,000,000.0070,000,000.00
信用借款2,707,516,101.131,963,879,689.22
合计2,777,516,101.132,033,879,689.22

短期借款分类的说明:

本集团子公司长拖农业机械装备集团有限公司以房产、土地抵押从吉林银行东盛银行取得借款70,000,000.00元,本期到期后获得展期,展期年利率为6.525%,到期日为2019年11月30日。

27、 吸收存款及同业存放

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
活期存款545,421,025.68229,663,863.41
其中:公司542,226,691.92229,478,533.87
个人3,194,333.76185,329.54
定期存款(含通知存款)535,103,828.35550,531,665.33
其中:公司535,103,828.35550,531,665.33
个人
合计1,080,524,854.03780,195,528.74

28、 拆入资金

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行拆入
非银行金融机构拆入300,000,000.00
合计300,000,000.00

29、 衍生金融负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
货币远期及掉期2,727,592.8412,800,000.00
合计2,727,592.8412,800,000.00

其他说明:

本集团本年度向交通银行股份有限公司洛阳分行借款7000万美元,向中国建设银行股份有限公司洛阳分行借款3000万美元。两笔借款均向银行提交了货币掉期交易申请书,实行了本金与利率互换。根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定,在本集团成为金融工具合同的一方时,应当确认一项金融资产或金融负债,故本集团将该项金融工具确认为衍生金融负债。

30、 应付票据及应付账款

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付票据958,616,789.34820,501,598.94
应付账款1,194,829,925.571,465,330,454.31
合计2,153,446,714.912,285,832,053.25

(1). 应付票据

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票29,223,661.5560,650,971.80
银行承兑汇票929,393,127.79759,850,627.14
合计958,616,789.34820,501,598.94

本期末已到期未支付的应付票据总额为404,197.83元。

(2).应付账款列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付采购款1,116,711,556.821,353,217,785.45
应付工程设备采购款65,193,459.3876,968,976.12
应付服务类款项11,507,463.9221,953,786.89
其他1,417,445.4513,189,905.85
合计1,194,829,925.571,465,330,454.31

1).账龄超过1年的重要应付账款√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
香港 LLAF INTERNATIONAL CO., LTD9,036,166.87尚未结算
合计9,036,166.87/

其他说明

□适用√不适用

31、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目2017年12月31日
一年以内(含一年)203,384,149.97
一年以上32,836,818.63
合计236,220,968.60

32、 合同负债

(1). 合同负债列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
销售货款369,490,638.57236,220,968.60
合计369,490,638.57236,220,968.60

(2).合同负债按账龄列示

项目期末余额期初余额
一年以内(含一年)341,860,503.30203,384,149.97
一年以上27,630,135.2732,836,818.63
合计369,490,638.57236,220,968.60

(3).账龄超过1年的重要合同负债

单位:元币种:人民币

单位名称期末余额未偿还或结转原因
保利科技有限公司4,291,619.50尚未结算
江西汪氏直方实业有限公司1,990,000.00尚未结算
陕西麟丰工程机械有限责任公司1,383,299.70尚未结算
克山县东方农机有限责任公司1,367,470.83尚未结算
五原县金禾工贸有限公司1,312,310.70尚未结算
合计10,344,700.73

33、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬95,709,139.98968,025,630.52971,229,442.3792,505,328.13
离职后福利-设定提存计划2,210,656.30140,791,029.51141,127,473.951,874,211.86
辞退福利25,601,717.01128,799,386.9559,293,796.9995,107,306.97
合计123,521,513.291,237,616,046.981,171,650,713.31189,486,846.96

(2). 短期薪酬列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴63,175,087.43677,573,348.45679,394,972.7061,353,463.18
职工福利费4,118,142.6565,589,055.2069,707,197.85-
社会保险费513,195.0259,791,564.1959,794,827.65509,931.56
其中:基本医疗保险费453,336.8652,646,449.8652,611,899.75487,886.97
工伤保险费38,479.914,073,338.434,113,280.82-1,462.48
生育保险费21,378.253,071,775.903,069,647.0823,507.07
住房公积金2,673,367.8159,882,477.3060,848,986.731,706,858.38
工会经费和职工教育经费24,924,193.7823,111,837.6319,478,450.0628,557,581.35
其他短期薪酬305,153.2982,077,347.7582,005,007.38377,493.66
合计95,709,139.98968,025,630.52971,229,442.3792,505,328.13

(3). 设定提存计划列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1,232,358.74124,170,140.58124,077,785.381,324,713.94
2、失业保险费29,929.714,558,140.804,554,973.0333,097.48
3、企业年金缴费948,367.8512,062,748.1312,494,715.54516,400.44
合计2,210,656.30140,791,029.51141,127,473.951,874,211.86

其他说明:

√适用□不适用

本集团按规定参加政府机构设立的社会保险计划。根据计划,本集团按照当地政府的有关规定向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外,本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产成本。

本集团本年应向参与的设定提存计划缴存费用人民币140,791,029.51元(2017年:人民币153,698,971.52元)。于2018年12月31日,本集团尚有人民币1,874,211.86元(2017年12月31日:人民币2,210,656.30元)的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付的,有关应缴存费用已于报告期后支付。

34、 应交税费√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
增值税1,927,845.862,285,941.96
企业所得税13,531,121.032,969,764.17
个人所得税1,838,143.144,856,580.72
城市维护建设税50,093.18134,047.47
房产税4,869,814.984,508,683.32
土地使用税1,944,810.351,697,953.13
教育费附加39,716.8995,747.85
其他税费360,988.85812,601.28
合计24,562,534.2817,361,319.90

35、 其他应付款

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付利息20,514,340.1361,862,938.69
应付股利8,273,287.8355.83
其他应付款283,833,498.25276,121,409.06
合计312,621,126.21337,984,403.58

应付利息

(1). 分类列示

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息50,334,301.22
银行借款应付利息14,821,136.373,078,130.20
吸收存款应付利息5,693,203.768,450,507.27
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计20,514,340.1361,862,938.69

重要的已逾期未支付的利息情况:

□适用√不适用其他说明:

□适用√不适用

(2).应付股利√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额超过一年未支付的原因
普通股股利8,273,287.8355.83
合计8,273,287.8355.83

其他说明:

本集团之子公司华晨中国机械控股有限公司分配股利尚未支付部分。

(3).其他应付款

1).按款项性质列示其他应付款√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
单位往来款77,057,903.0186,468,102.96
押金及保证金65,146,997.8663,036,461.77
应付费用87,941,079.1477,300,212.31
代收代付款25,026,537.3025,898,311.64
其他28,660,980.9423,418,320.38
合计283,833,498.25276,121,409.06

2).账龄超过1年的重要其他应付款√适用□不适用

单位:元币种:人民币

单位名称期末余额未偿还或结转的原因
中国一拖集团有限公司51,740,699.34尚未结算
建房款及房屋维修金2,524,414.33尚未结算
合计54,265,113.67

其他说明:

□适用√不适用

36、 一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款60,000,000.009,752,875.00
1年内到期的应付债券1,499,228,820.52
1年内到期的递延收益16,664,479.2113,058,479.21
合计76,664,479.211,522,040,174.73

37、 其他流动负债

其他流动负债情况√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
短期应付债券0.000.00
三包服务费82,271,658.2828,426,282.13
应付退货款
折扣折让101,991,553.3158,600,777.57
中介服务费2,600,000.001,716,981.13
运输费4,930,950.008,071,390.00
其他4,344,880.611,027,038.50
合计196,139,042.2097,842,469.33

38、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款78,473,000.0039,011,500.00
信用借款850,000,000.00659,752,875.00
小计928,473,000.00698,764,375.00
一年内到期的长期借款-60,000,000.00-9,752,875.00
其中:信用借款-60,000,000.00-9,752,875.00
合计868,473,000.00689,011,500.00

(2) 长期借款到期日分析

单位:元币种:人民币

到期日期末余额期初余额
一至二年629,236,500.0060,000,000.00
二至五年239,236,500.00629,011,500.00
五年以上0.00
合计868,473,000.00689,011,500.00

长期借款说明:

保证借款:本集团之子公司一拖(法国)农业装备有限公司由本公司提供担保从中国建设银行股份有限公司巴黎分行银行取得借款10,000,000.00欧元,折合人民币共计78,473,000.00元。借款利率为欧元银行同业拆借利率。

其他说明,包括利率区间:

□适用√不适用39、 应付债券

(1). 应付债券

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
12一拖01公司债799,792,232.47
12一拖02公司债699,436,588.05
一年到期的应付债券-1,499,228,820.52
合计0.00

40、 长期应付款

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额期末余额
长期非金融机构借款8,971,437.07
合计8,971,437.07

其他说明:

本集团之境外子公司科特迪瓦YITWO AGRO-INDUSTRIAL与科特迪瓦政府签署补充协议,协议约定原1997年科特迪瓦YITWO AGRO-INDUSTRIAL从政府获得的西非法郞的转贷款项尚有750,120,156.00(期末折人民币金额8,971,437.07元)未偿还,可推迟到2024年开始还款。

41、 长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1). 长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利166,727,294.53
三、其他长期福利
四、一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬-47,011,409.25
合计119,715,885.28

42、 预计负债√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额期末余额形成原因
未决诉讼1,120,000.00注1
其他13,699,471.422,861,625.85注2
合计13,699,471.423,981,625.85/

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

注1:自然人冯船海与第一拖拉机股份有限公司车身厂因交通事故人身损害赔偿纠纷,公司预计赔付金额为1,120,000.00元。

注2:2017年度出售一拖(洛阳)叉车有限公司时形成,本期支付部分款项,余款尚未支付。

43、 递延收益递延收益情况√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产相关政府补助151,353,332.742,750,000.0020,017,136.97134,086,195.77详见表1
与收益相关政府补助33,306,808.3923,990,803.0022,023,210.5335,274,400.86详见表1
合计184,660,141.1326,740,803.0042,040,347.50169,360,596.63/

涉及政府补助的项目:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
“河洛工匠”人才队伍建设资金100,000.00100,000.00200,000.00与收益相关
产业振兴和技术改造11,000,000.002,200,000.008,800,000.00与收益相关
大型数字化无模铸造精密成形关键技术及装备702,400.00702,400.00与收益相关
机械行业计量量值溯源传递基础支撑服务能力提升4,750,000.004,750,000.00与收益相关
基于北斗的农机导航作业技术集成及示范应用1,767,380.00152,936.991,614,443.01与收益相关
僵尸企业补助8,958,823.008,958,823.00与收益相关
农机智能控制技术研发及产业化2,040,000.002,040,000.00与收益相关
农用柴油机清洁燃烧关键技术研究280,000.0010,566.51269,433.49与收益相关
农用机械排气后处理系统控制705,000.00130,100.00200,773.57634,326.43与收益相关
与OBD关键技术研究
农用机械污染排放控制技术与系统研究项目1,118,003.09240,000.0098,373.121,259,629.97与收益相关
丘陵山地拖拉机关键技术研究与整机开发1,209,363.92380,000.00569,625.551,019,738.37与收益相关
拖拉机关键部件可靠性检测技术研究与系统开发1,322,407.761,252,300.001,099,656.821,475,050.94与收益相关
拖拉机机组田间作业质量及整机性能试验验证技术研究644,079.27559,700.00613,171.77590,607.50与收益相关
拖拉机整机检测技术研究与系统开发499,000.00380,000.00118,274.53760,725.47与收益相关
拖拉机整机试验环境仓及配套综合验证平台3,000,000.003,000,000.00与收益相关
拖拉机作业信息采集故障预警及远程诊断技术研究1,048,200.00264,270.53783,929.47与收益相关
新型节能环保农用柴油机关键核心零部件开发1,658,222.92700,000.00847,218.991,511,003.93与收益相关
新型耐磨金属材料在农机装备上的研究与应用2,000,000.00438,921.971,561,078.03与收益相关
智能电动拖拉机开发316,894.5095,000.0017,275.56394,618.94与收益相关
智能化设计平台在大功率拖拉机研发中应用研究931,754.86876,900.00828,759.85979,895.01与收益相关
智能拖拉机定位与远程监控系统950,000.0050,000.001,000,000.00与收益相关
中功率节能环保农用柴油机集成开发与整机匹配5,363,217.841,750,000.001,945,697.545,167,520.30与收益相关
装备复杂零部件个性化快速定制智能制造新模式示范验证418,864.23418,864.23与收益相关
C系列政府项目补助2,148,000.00716,000.001,432,000.00与资产相关
城镇保障性安居工程专项资金8,352,000.00288,000.008,064,000.00与资产相关
大功率非道路用柴油机49,000,000.004,900,000.004,900,000.0039,200,000.00与资产相关
节能环保柴油机曲轴机加工生产线项目3,735,000.00540,000.003,195,000.00与资产相关
年产1000台大马力动力换挡重型轮式拖拉机2,125,000.002,750,000.001,125,000.003,750,000.00与资产相关
提升自主研发能力13,351,314.831,322,826.1312,028,488.70与资产相关
现代农业装备智能驾驶舱数字化工厂7,000,000.007,000,000.00与资产相关
新型轮式拖拉机核心能力提升41,109,090.904,836,363.6436,272,727.26与资产相关
新型轮式拖拉机智能制造新模式应用项目11,900,000.0011,900,000.00与资产相关
重点产品试验检测平台12,500,524.601,388,947.2011,111,577.40与资产相关
其他项目132,402.41132,402.41与资产相关
合计184,660,141.1326,740,803.008,958,823.0015,764,387.5317,317,136.97169,360,596.63

其他说明:

√适用□不适用

本期计入当期损益金额中,计入其他收益15,764,387.53元,计入营业外收入8,958,823.00元。其他变动系本年计入一年内到期的非流动负债的金额。

44、 股本√适用□不适用

单位:元币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数985,850,000.00985,850,000.00

其他说明:

本期股本未变动。

45、 资本公积√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)1,851,848,375.561,851,848,375.56
其他资本公积247,784,237.557,044.78247,791,282.33
合计2,099,632,613.117,044.782,099,639,657.89

其他说明:

本集团之子公司一拖(洛阳)柴油机有限公司下属子公司扬动股份有限公司反吸收其母公司一拖(姜堰)动力机械有限公司时,扬动股份有限公司少数股东泰州市姜堰区工业资产经营有限公司放弃其少数股东权益形成。

46、 其他综合收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期初 余额本期发生金额期末 余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益-16,268,084.50-509,964.75-595,491.6885,526.93-16,863,576.18
其中:权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额-16,268,084.50-509,964.75-595,491.6885,526.93-16,863,576.18
其他综合收益合计-16,268,084.50-509,964.75-595,491.6885,526.93-16,863,576.18

47、 专项储备√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费3,674,350.8111,858,142.6212,258,486.923,274,006.51
合计3,674,350.8111,858,142.6212,258,486.923,274,006.51

48、 盈余公积√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积441,329,741.16441,329,741.16
任意盈余公积771,431.00771,431.00
合计442,101,172.16442,101,172.16

49、 一般风险准备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一般风险准备12,754,318.9812,754,318.980.00

一般风险准备增减变动说明:为本集团之子公司中国一拖集团财务有限责任公司期末将其计提的风险准备全部冲回。

50、 未分配利润√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期上期
调整前上期末未分配利润1,273,219,846.841,289,413,464.37
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)507,215,011.340.00
调整后期初未分配利润1,780,434,858.181,289,413,464.37
加:本期归属于母公司所有者的净利润-1,300,108,773.9256,514,222.97
减:提取法定盈余公积14,534,131.33
提取任意盈余公积0.00
提取一般风险准备-12,754,318.981,980,259.17
应付普通股股利56,193,450.00
转作股本的普通股股利0.00
期末未分配利润493,080,403.241,273,219,846.84

调整期初未分配利润明细:

由于会计政策变更,影响期初未分配利润507,215,011.34元(详见本附注五(35)会计政策变更说明)。

51、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务5,462,527,267.105,054,131,616.377,151,937,360.116,002,833,313.88
其他业务78,471,126.1644,293,991.4467,373,026.0033,171,317.99
合计5,540,998,393.265,098,425,607.817,219,310,386.116,036,004,631.87

52、 利息净收入

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息收入138,092,137.95137,931,789.75
其中:存放同业65,263,719.4777,908,377.42
存放中央银行4,384,859.734,556,068.60
拆出资金17,014,055.449,622,388.79
发放贷款及垫款49,635,928.8138,261,617.69
其中:个人贷款及垫款1,321,005.44145,823.41
公司贷款及垫款42,241,286.6232,897,198.60
票据贴现6,073,636.755,218,595.68
买入返销售金融资产1,793,574.507,583,337.25
利息支出12,455,994.1615,819,471.26
其中:同业存放
向中央银行借款
拆入资金981,068.06325,845.14
吸收存款11,474,926.1015,493,626.12
卖出回购金融资产
其他
利息净收入125,636,143.79122,112,318.49

53、 手续费及佣金净收入

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
手续费及佣金收入2,457,005.47702,015.03
结算与清算手续费32,497.8736,372.05
代理业务手续费333,066.05152,169.83
信用承诺手续费及佣金122,874.60224,875.65
其他1,968,566.95288,597.50
手续费及佣金支出405,617.87301,278.51
手续费支出405,617.87301,278.51
佣金支出
手续费及佣金净收入2,051,387.60400,736.52

54、 税金及附加√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2,636,063.514,900,431.24
教育费附加1,866,688.993,510,871.59
房产税22,081,198.1019,995,191.73
土地使用税13,627,050.0710,092,454.96
车船使用税131,993.88146,691.95
印花税4,919,993.866,268,151.35
其他745,070.09804,909.49
合计46,008,058.5045,718,702.31

55、 销售费用√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
运输费125,026,580.76146,443,724.91
销售服务费175,749,981.23116,930,251.91
职工薪酬83,350,466.6586,348,371.95
广告费12,270,983.1814,596,617.19
包装费11,962,284.119,312,494.82
展览费5,705,370.436,515,826.17
折旧费995,721.63665,667.19
保险费5,815,645.944,565,268.14
其他40,989,141.5750,633,493.12
合计461,866,175.50436,011,715.40

56、 管理费用√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬257,956,213.46240,225,721.98
折旧费58,217,668.2448,412,981.24
修理费40,736,305.7044,093,941.76
无形资产摊销25,828,076.5225,689,581.10
租赁费19,325,508.9415,978,164.47
辞退福利248,515,272.2329,768,651.92
办公费5,573,823.858,649,982.18
业务招待费5,564,223.526,250,761.43
会议费4,759,348.557,627,279.11
差旅费4,233,824.484,999,441.87
聘请中介机构费3,930,750.763,255,463.75
诉讼费2,775,237.632,619,045.82
咨询费2,516,459.995,017,439.10
保险费1,054,418.751,058,619.01
其他83,210,918.6759,674,273.42
合计764,198,051.29503,321,348.16

其他说明:

管理费用较上期增加260,876,703.13元,主要原因为本年度本集团进行了人员分流计提的辞退福利导致。

57、 研发费用√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬157,849,524.59161,760,099.86
折旧费45,101,147.1043,289,222.13
材料费110,500,301.22138,651,067.12
试验检验费5,417,103.225,162,486.13
设计费16,816,545.681,833,475.10
其他42,709,518.4735,643,088.83
合计378,394,140.28386,339,439.17

58、 财务费用√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息支出157,621,838.19143,484,453.52
利息收入-36,285,541.94-31,993,794.40
汇兑损益1,756,897.20-12,702,901.28
银行手续费2,501,048.061,695,620.53
其他-20,547,188.72-27,359,876.56
合计105,047,052.7973,123,501.81

59、 资产减值损失

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、应收账款减值损失17,410,689.84
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失123,649,720.81-742,395.00
三、可供出售金融资产减值损失0.00
四、持有至到期投资减值损失0.00
五、长期股权投资减值损失0.00
六、投资性房地产减值损失0.00
七、固定资产减值损失21,027,470.6115,650,000.00
八、工程物资减值损失0.00
九、在建工程减值损失9,618,690.920.00
十、预付账款减值损失4,580,249.37-178,424.61
十一、油气资产减值损失0.00
十二、无形资产减值损失1,111,437.550.00
十三、商誉减值损失0.00
十四、其他12,406,085.0910,314,877.62
合计172,393,654.3542,454,747.85

60、 信用减值损失

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
应收款项减值损失21,061,408.62
其他应收款坏账损失
债权投资减值损失37,480,962.19
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
贷款资产减值损失907,533.79
合计59,449,904.60

61、 其他收益√适用□不适用

(1)其他收益明细情况

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
政府补助36,623,032.7255,890,931.87
合计36,623,032.7255,890,931.87

(2)计入其他收益的政府补助

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
“河洛工匠 ”人才队伍建设资金200,000.00与收益相关
2017年度洛阳市小微企业技术交易奖励资金200,000.00与收益相关
2017年度企业研发费用省级财政奖励资金187,200.00与收益相关
C系列政府项目补助716,000.00716,000.00与资产相关
国家标准制修订补贴经费100,000.00与收益相关
柴油机曲轴锻压线项目3,390,000.00与资产相关
产业振兴和技术改造2,200,000.002,200,000.00与资产相关
大功率非道路用柴油机4,900,000.00与资产相关
对外投资合作境外投资项目746,700.00与收益相关
关于深入推进工业经济转型升级奖励资金190,000.00与收益相关
环保厅转财政局拨款50,000.00与收益相关
机械产品失效分析重点实验室100,000.00与收益相关
基于北斗的农机导航作业技术集成及示范应用152,936.99与收益相关
节能环保柴油机曲轴机加工生产线项目540,000.00540,000.00与资产相关
轮式拖拉机技术改造项目1,384,000.002,768,000.00与资产相关
农用机械污染排放控制技术与系统研究项目98,373.129,996.91与收益相关
年产1000台大马力动力换挡重型轮式拖拉机875,000.00250,000.00与资产相关
农机智能控制技术研发及产业化项目2,040,000.00360,000.00与收益相关
农机铸件快速成型技150,000.00与收益相关
术河南省工程实验室
农用柴油机清洁燃烧关键技术研究10,566.51与收益相关
农用机械排气后处理系统控制与OBD关键技术研究200,773.57与收益相关
企业发展扶持资金1,534,600.00与收益相关
丘陵山地拖拉机关键技术研究与整机开发569,625.5525,936.08与收益相关
全自动智能精锻示范关键技术研究与应用2,500,000.00与收益相关
燃煤锅炉整治项目补助资金60,000.00与收益相关
首台套重大技术装备产品奖补资金10,000,000.00与收益相关
提升自主研发能力1,322,826.131,295,939.76与资产相关
拖拉机关键部件可靠性检测技术研究与系统开发1,099,656.82102,992.24与收益相关
拖拉机机组田间作业质量及整机性能试验验证技术研究613,171.77与收益相关
拖拉机整机检测技术研究与系统开发118,274.53与收益相关
拖拉机作业信息采集故障预警及远程诊断技术研究264,270.53与收益相关
稳岗补贴3,448,600.388,355,128.39与收益相关
小微企业技术交易扶持资金200,000.00与收益相关
新型节能环保农用柴油机关键核心零部件开发847,218.99619,877.08与收益相关
新型轮式拖拉机核心能力提升项目4,836,363.644,836,363.64与资产相关
新型耐磨金属材料在农机装备上的研究与应用438,921.97与收益相关
已缴增值税地方留成部分全额奖励833,800.00与收益相关
重大设备保费奖励39,000.00与收益相关
知识产权专利奖励326,000.00与收益相关
智能电动拖拉机开发17,275.56与收益相关
智能化设计平台在大功率拖拉机研发中应用研究828,759.8550,645.14与收益相关
智能拖拉机定位与远程监控系统1,000,000.00与收益相关
中功率节能环保农用1,945,697.54323,982.16与收益相关
柴油机集成开发与整机匹配
中国科协青年人才托举工程210,000.0078,385.00与收益相关
中央外经贸发展专项补助资金1,000,000.00与收益相关
重点产品试验检测平台1,388,947.201,950,528.23与资产相关
装备复杂零部件个性化快速定制智能制造新模式示范验证418,864.23581,135.77与收益相关
北京商委补助89,512.00与收益相关
北京开发区补助1,417,000.00与收益相关
2015年省产业集聚区科技研发服务平台奖补资金2,000,000.00与收益相关
拖拉机动力系统国家重点实验室奖励资金1,000,000.00与收益相关
省拖拉机关键技术重点实验室300,000.00与收益相关
LF系列动力换挡拖拉机研发及产业化3,000,000.00与收益相关
新疆农装建设项目3,216,483.24与收益相关
科技厅协作开发援疆项目资金600,000.00与收益相关
洛阳市创新券兑现款543,000.00与收益相关
挥发性有机物治理项目500,000.00与收益相关
其他139,107.84350,526.23与收益相关
合计36,623,032.7255,890,931.87

62、 政府补助

(1).按列报项目分类的政府补助

单位:元币种:人民币

政府补助列报项目本期发生额上期发生额备注
计入递延收益的政府补助17,781,980.0036,272,200.00
计入其他收益的政府补助7,595,508.2224,553,225.39
计入营业外收入的政府补助25,062,134.0536,761,645.78
合计50,439,622.2797,587,071.17

63、 投资收益√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-10,627,595.84-460,927.51
处置长期股权投资产生的投资收益94,994,451.25
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益20,515,121.90
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益1,967,668.52
持有至到期投资在持有期间的投资收益1,407,340.35
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益17,685,729.82
处置可供出售金融资产取得的投资收益20,801,252.40
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
交易性金融资产持有期间取得的投资收益12,340,347.25
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
债权投资持有期间取得的利息收入
其他债权投资持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益-24,806.62
处置其他债权投资取得的投资收益
债权投资持有期间取得的投资收益1,430,602.21
其他16,040,155.59
合计19,158,702.59156,910,636.73

64、 公允价值变动收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
交易性金融资产产生的公允价值变动损益-570,067.23
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2,185,068.18
衍生金融负债10,072,407.16-27,633,000.00
衍生金融资产578,743.73
合计10,081,083.66-25,447,931.82

65、 资产处置收益

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失196,944.392,318,017.87
合计196,944.392,318,017.87

66、 营业外收入营业外收入情况√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得6,708,418.351,017,082.366,708,418.35
非货币性资产交换利得
接受捐赠0.000.000.00
政府补助25,350,134.0536,761,645.7825,350,134.05
其他9,021,347.9332,800,436.859,021,347.93
合计41,079,900.3370,579,164.9941,079,900.33

(1).计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
城镇保障性安居工程专项资金288,000.00与收益相关
洛阳市财政局2017年第一批高新技术企业认定奖励800,000.00与收益相关
僵尸企业补助24,421,153.2522,155,187.29与收益相关
市级工程技术中心100,000.00与收益相关
“三供一业”补助540,980.8013,791,858.49与收益相关
洛阳市黄标车提前淘汰补助资金14,600.00与收益相关
合计25,350,134.0536,761,645.78

67、 营业外支出√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
债务重组损失671,509.772,108,448.75671,509.77
对外捐赠8,000.008,000.00
非常损失237,662.88237,662.88
其他3,876,026.5920,935,370.703,876,026.59
合计4,793,199.2423,043,819.454,793,199.24

68、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用41,240,790.2528,571,204.59
递延所得税费用8,596,134.66-10,226,188.79
其他384,975.34
合计50,221,900.2518,345,015.80

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额
利润总额-1,314,750,256.02
按法定/适用税率计算的所得税费用-328,687,564.01
子公司适用不同税率的影响99,719,408.36
调整以前期间所得税的影响-292,318.50
非应税收入的影响-4,930,274.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,379,896.35
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,169,957.93
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响247,144,175.50
研发费用加计扣除-30,198,438.04
其他67,256,972.91
所得税费用50,221,900.25

其他说明:

√适用□不适用

其他项主要为一拖(法国)农业装备有限公司以前年度可抵扣亏损确认的递延所得税资产本年度冲回。

69、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收到与存款利息有关的现金21,911,596.0911,719,046.40
收到与其他往来有关的现金137,260,460.24320,830,892.51
合计159,172,056.33332,549,938.91

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
支付的销售、管理费用、研发费用257,676,068.35546,068,001.86
支付与其他往来有关的现金7,257,284.145,016,259.98
合计264,933,352.49551,084,261.84

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收到与资产相关的政府补助18,900,000.00
合计18,900,000.00

(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
回购H股股票17,925,712.05
合计17,925,712.05

70、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润-1,364,972,156.2737,711,338.94
加:资产减值准备231,843,558.9542,454,747.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧302,705,675.67296,868,124.82
无形资产摊销31,468,203.8231,125,252.35
长期待摊费用摊销16,562,266.5813,752,204.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-196,944.39-2,318,017.87
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)0.00
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-10,081,083.6625,447,931.82
财务费用(收益以“-”号填列)139,878,201.6288,873,792.10
投资损失(收益以“-”号填列)-19,158,702.59-156,910,636.73
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)10,738,573.22-8,140,503.02
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-2,142,438.56-2,015,547.24
存货的减少(增加以“-”号填列)-386,310,148.38-154,031,734.39
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)335,083,777.88-588,434,665.05
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)330,183,468.26-180,696,219.81
其他0.00
经营活动产生的现金流量净额-384,397,747.85-556,313,931.89
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本0.00
一年内到期的可转换公司债券0.00
融资租入固定资产0.00
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额1,279,587,830.242,946,734,827.85
减:现金的期初余额2,946,734,827.852,894,305,807.48
加:现金等价物的期末余额0.00
减:现金等价物的期初余额0.000.00
现金及现金等价物净增加额-1,667,146,997.6152,429,020.37

(2). 现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金1,279,587,830.242,946,734,827.85
其中:库存现金1,054,228.70814,564.53
可随时用于支付的银行存款1,266,288,328.522,945,846,039.79
可随时用于支付的其他货币资金12,245,273.0274,223.53
可用于支付的存放中央银行款项0.000.00
存放同业款项0.000.00
拆放同业款项0.000.00
二、现金等价物0.000.00
其中:三个月内到期的债券投资0.000.00
三、期末现金及现金等价物余额1,279,587,830.242,946,734,827.85
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物0.000.00

其他说明:

□适用√不适用

71、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末账面价值受限原因
货币资金270,257,510.94保证金及存中央银行法定准备金
应收票据14,919,857.48票据质押
固定资产55,000,242.01借款抵押
无形资产16,670,208.02借款抵押
合计356,847,818.45/

72、 净流动资产

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
流动资产7,532,432,255.809,338,645,908.20
减:流动负债7,183,179,930.347,747,678,120.64
净流动资产349,252,325.461,590,967,787.56

73、 总资产减流动负债

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
资产总计13,140,741,755.9914,798,667,744.92
减:流动负债7,183,179,930.347,747,678,120.64
总资产减流动负债5,957,561,825.657,050,989,624.28

74、 借贷

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
短期银行借款2,077,516,101.031,333,879,689.22
短期委托贷款700,000,000.00700,000,000.00
一年内到期的长期借款60,000,000.009,752,875.00
一年内到期的应付债券1,499,228,820.52
长期借款868,473,000.00689,011,500.00
应付债券0.00
合计3,705,989,101.034,231,872,884.74

(1).借贷分析

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行借款
须在一年内偿还2,837,516,101.031,343,632,564.22
须在一年以后偿还868,473,000.00689,011,500.00
小计3,705,989,101.032,032,644,064.22
其他借款
须在一年内偿还2,199,228,820.52
须在一年以后偿还0.00
小计2,199,228,820.52
合计3,705,989,101.034,231,872,884.74

(2).借贷的到期日分析

单位:元币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行借款
一年以内2,837,516,101.031,343,632,564.22
一至二年629,236,500.0060,000,000.00
二至五年239,236,500.00629,011,500.00
五年以上
小计3,705,989,101.032,032,644,064.22
其他借款
一年以内2,199,228,820.52
一至二年
二至五年-
五年以上-
小计2,199,228,820.52
合计3,705,989,101.034,231,872,884.74

75、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用□不适用

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金163,371,093.95
其中:美元14,434,135.986.863299,064,362.06
欧元2,689,414.737.847321,104,644.22
港币42,264,257.800.876237,031,942.69
西非法郎203,719,689.000.011962,436,487.48
日元7.000.06190.43
澳元615,412.924.82502,969,367.34
南非兰特1,513,403.990.4735716,596.79
白俄罗斯卢布15,008.623.177647,692.94
应收账款119,255,241.03
其中:美元13,221,746.956.863290,743,493.72
欧元566,552.247.84734,445,905.40
西非法郎246,045,861.220.011962,942,708.50
澳元1,614,639.724.82507,790,636.65
南非兰特28,157,332.130.473513,332,496.76
其他应收款336,926.69
西非法郎26,409,632.500.01196315,859.21
南非兰特44,493.090.473521,067.48
一年内到期的非流动资产170,816,064.55
美元24,888,691.076.8632170,816,064.55
长期应收款320,789,277.89
美元26,405,472.066.8632181,226,035.84
欧元17,784,874.047.8473139,563,242.05
应付账款56,255,123.34
美元5,353,426.426.863236,741,636.24
欧元2,453,632.067.847319,254,386.88
澳元16,497.464.825079,600.24
西非法郎5,796,739.940.0119669,346.48
南非兰特150,000.000.473571,025.00
白俄罗斯卢布12,313.453.177639,128.50
其他应付款56,815,677.09
美元68,079.886.8632467,245.83
欧元7,179,865.367.847356,342,557.44
白俄罗斯卢布1,848.453.17765,873.82
短期借款928,516,101.13
美元135,000,000.006.8632926,532,000.00
欧元252,838.707.84731,984,101.13
长期借款78,473,000.00
欧元10,000,000.007.847378,473,000.00
长期应付款8,971,437.07
西非法郞750,120,156.000.011968,971,437.07

(2). 境外经营实体说明

√适用□不适用

单位名称境外经营地记账本位币记账本位币的选择依据
华晨中国机械控股有限公司香港美元经营环境和主要结算货币
一拖科特迪瓦农机装配有限公司科特迪瓦西非法郞经营环境和主要结算货币
CADFUNDMCHINERY(SA)(PTY) LTD.南非南非兰特经营环境和主要结算货币
YTOFRANCESAS法国欧元经营环境和主要结算货币
一拖白俄技术有限公司白俄罗斯白俄罗斯卢布经营环境和主要结算货币

76、 折旧及摊销

单位:元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
固定资产折旧302,705,675.67296,868,124.82
无形资产摊销31,468,203.8231,125,252.35
合计334,173,879.49327,993,377.17

77、 储备

按照本集团注册成立地点中国的适用法律计算,本集团于2018年12月31日的可供分派储备为人民币493,080,403.24元,另有资本公积-股本溢价为1,851,848,375.56元。

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、 处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□适用√不适用其他说明:

√适用□不适用

本集团二级子公司洛阳长宏工贸有限公司注销,导致二级子公司合并范围较上年减少一家。

4、 其他原因的合并范围变动

□适用√不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用□不适用

子公司 名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
中非重工投资有限公司中国中国农机销售55.00设立
长拖农业机械装备集团有限公司中国中国拖拉机制造33.33非同一控制下企业合并
一拖黑龙江农业装备有限公司中国中国拖拉机制造100.00设立
洛阳拖拉机研究所有限公司中国中国其他51.00同一控制下企业合并
一拖国际经济贸易有限公司中国中国农机销售100.00同一控制下企业合并
一拖(洛阳)福莱格车身有限公司中国中国拖拉机制造100.00同一控制下企业合并
一拖(洛阳)燃油喷射有限公司中国中国动力机械制造66.6022.83同一控制下企业合并
华晨中国机械控股有限公司中国百慕大群岛投资控股90.10设立
洛阳长兴农业机械有限公司中国中国农机销售70.0030.00设立
一拖(洛阳)神通工程机械有限公司中国中国其他机械制造100.00设立
中国一拖集团财务有限责任公司中国中国金融94.604.80设立
一拖(洛阳)搬运机械有限公司中国中国其他机械制造93.39设立
一拖(洛阳)柴油机有限公司中国中国动力机械制造67.9419.45同一控制下企业合并
一拖顺兴(洛阳)零部件有限责任公司中国中国拖拉机制造100.00非同一控制下企业合并
一拖(洛阳)铸锻有限公司中国中国拖拉机制造100.00同一控制下企业合并
一拖(新疆)东方红装备机械有限公司中国中国拖拉机制造100.00设立
YTOFRANCESAS法国法国拖拉机制造100.00设立
一拖白俄技术有限公司白俄罗斯白俄罗斯研发100.00同一控制下企业合并

1)子公司的持股比例不同于表决权比例的原因依照公司2012年第六届董事会第一次会议决议,本公司以长拖农业机械装备集团有限公司(简称长拖公司)2012年3月31日的净资产评估值为基础,对长拖公司增资9,425万元,增资后持有长拖公司33.33%的股权。根据本公司与中国机械工业集团有限公司(简称国机集团)协议约定,国机集团将其持有的长拖公司33.33%的股权对应的表决权、监督管理权等权力委托本公司独立行使,托管期至国机集团转让给无关第三方之日止。在托管期内国机集团不得单方撤销托管授权,国机集团如向第三方转让股权,应征得本公司书面同意,同时本公司享有优先购买权。由此,本公司取得长拖公司66.66%的表决权和实际控制权。

(2). 重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司名称少数股东持股 比例 (%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
华晨中国机械控股公司9.9166,869.368,273,232.003,674,258.08
一拖(洛阳)搬运机械有限公司6.61-188,107.00-837,931.34
中国一拖集团财务有限责任公司1.21449,306.57189,000.0010,077,497.27
中非重工投资有限公司45-3,579,423.2443,161,478.61
洛阳拖拉机研究所有限公司49-985,840.61328,334,352.08
一拖(洛阳)柴油机有限公司14.53-35,093,576.95233,904,080.93
一拖(洛阳)燃油喷射有限公司13.89-6,968,437.6820,707,065.81
长拖农业机械装备集团有限公司66.67-17,906,811.1014,480,205.61

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用重要非全资子公司的主要财务信息

这些子公司的主要财务信息为本集团内各企业之间相互抵消前的金额,但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整:

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
一拖(洛阳)搬运机械有限公司5,874,021.3121,935,652.9827,809,674.2940,129,046.10248,202.0540,377,248.1521,011,978.1023,562,809.7744,574,787.8754,296,567.48054,296,567.48
华晨中国机械控股有限公司108,843,020.3810,294,800.00119,137,820.3884,035,357.4984,035,357.49164,251,903.089,801,300.00174,053,203.0860,808,299.38060,808,299.38
中国一拖集团财务有限责任公司1,969,510,800.962,321,467,866.984,290,978,667.943,480,505,652.02124,973.133,480,630,625.153,329,903,268.012,002,273,902.565,332,177,170.574,527,452,697.9604,527,452,697.96
中非重工投资有限公司118,663,361.071,663,262.63120,326,623.7017,683,548.978,971,437.0726,654,986.04132,575,620.412,428,418.11135,004,038.5232,588,130.94032,588,130.94
洛阳拖拉机研究269,290,497,377,766,667,47,291,549,306,96,597,255,669,520,054,775,72455,590,47,970,103,560,246.90
所有限公司957.69005.23962.9294.58262.06856.64980.52526.43,506.95045.07201.83
一拖(洛阳)柴油机有限公司1,705,630,724.03702,314,360.922,407,945,084.95903,065,768.19130,235,266.821,033,301,035.011,684,794,225.47685,713,738.312,370,507,963.78648,384,374.71118,970,806.99767,355,181.70
一拖(洛阳)燃油喷射有限公司81,362,896.93106,014,587.78187,377,484.7132,586,351.008,427,589.8641,013,940.86122,396,433.05116,409,891.79238,806,324.8442,263,205.270.0042,263,205.27
长拖农业机械装备集团有限公司14,652,423.39151,727,132.27166,379,555.66137,392,776.237,266,421.63144,659,197.8618,953,865.23168,461,700.74187,415,565.97131,088,906.337,698,398.23138,787,304.56
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
一拖(洛阳)搬运机械有限公司6,040,296.85-2,845,794.25-2,845,794.25-18,447,066.9115,220,288.07-4,418,959.68-4,418,959.6817,185,386.01
华晨中国机械控股有限公司1,685,549.085,425,559.191,356,281.46015,284,433.8210,330,646.93-465,746.57
中国一拖集团财务有限责任公司185,431,785.3137,123,570.1837,123,570.18-1,597,300,285.40174,825,024.8580,593,036.9375,774,758.88180,355,941.49
中非重工投资有限公司81,659,065.39-8,256,169.71-8,744,269.921,639,818.1268,670,884.37-239,249.52437,887.916,566,487.50
洛阳拖拉机研究所有限公司215,332,593.36-2,011,919.62-2,011,919.6236,947,854.49252,309,797.6214,883,110.4314,883,110.4359,519,702.46
一拖(洛阳)柴油机有限公司1,274,189,141.87-228,508,732.14-228,508,732.14-39,596,860.641,783,273,257.1716,379,353.2416,379,353.24-5,694,925.65
一拖(洛阳)燃油喷射有限公司58,590,871.01-50,179,575.72-50,179,575.72-31,557,536.9092,784,102.59-24,989,720.61-24,989,720.61-16,408,363.25
长拖农业机械装备集团有限公司-26,860,203.22-26,860,203.22-4,231,490.22124,143.42-40,639,262.28-40,639,262.28-8,044,304.68

(3). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(4). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持□适用√不适用2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易□适用√不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司中国中国拖拉机制造49.00权益法
一拖川龙四川农业装备有限公司中国中国拖拉机制造20.00权益法

(2). 重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
一拖川龙四川农业装备有限公司采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司一拖川龙四川农业装备有限公司采埃孚一拖(洛阳)车桥有限公司
流动资产2,812,309.91121,251,327.993,059,751.35142,549,605.68
非流动资产1,384,221.51184,366,831.341,543,792.63188,565,315.93
资产合计4,196,531.42305,618,159.334,603,543.98331,114,921.61
流动负债299,967.2339,910,220.53296,346.1043,906,993.70
非流动负债100,000.00100,000.00
负债合计399,967.2339,910,220.53396,346.1043,906,993.70
少数股东权益
归属于母公司股东权益3,796,564.19265,707,938.804,207,197.88287,207,927.91
按持股比例计算的净资产份额759,316.82130,196,890.01841,443.56140,731,884.68
调整事项-7,605.40-270,617.83
--商誉
--内部交易未实现利润-7,605.40-270,617.83
--其他
对联营企业权益投资的账面价值759,316.82130,189,284.61841,443.56140,461,266.85
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入78,872.73162,188,379.001,347,761.18216,532,958.84
财务费用273.55-1,502,511.28630.90-1,430,537.59
所得税费用
净利润-410,633.69-21,173,245.48-576,629.96-1,194,145.28
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额-410,633.69-21,173,245.48-576,629.96-1,194,145.28
本年度收到的来自联营企业的股利7,056,000.00

(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
合营企业:
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业:
投资账面价值合计255,214.27165,563.01
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润89,651.2675,103.74
--其他综合收益
--综合收益总额89,651.2675,103.74

(4). 合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力存在重大限制的说明□适用√不适用

(5). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(6). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(7). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等。与这些金融工具相关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。本集团已采取政策只与信用良好的交易对手合作并在必要时获取足够的抵押品,以此缓解因交易对手未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团只与被评定为等同于投资级别或以上的主体进行交易。评级信息由独立评级机构提供,如不能获得此类信息,本集团将利用其他可公开获得的财务信息及自身的交易记录对主要顾客进行评级。本集团持续监控所面临的风险敞口及众多交易对手的信用评级并且不断监察这些信用风险的敞口。

于2018年12月31日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于客户或交易对手于到期日未能履约而产生的风险。具体包括应收账款、其他应收款和应收票据以及本集团下属子公司中国一拖集团财务有限责任公司的借贷业务。

本集团的政策是所有以信贷条款交易的客户必须通过信贷审核程序。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团会持续监控应收余款,且董事会相信,已于财务报表中为未收回应收款项作出充足准备。就此而言,董事会认为信贷风险已大幅降低。

本集团持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

应收账款的债务人为大量分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款债务人的财务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保保险。由于货币资金和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行,这些金融工具信用风险较低。

截止2018年12月31日,本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额28.81%(2017年:32.10%),因此本集团没有重大的信用集中风险。

本集团的信用风险敞口包括涉及信用风险的资产负债表表内项目和表外项目。在资产负债表日,本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

(二) 流动性风险

流动性风险是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。本集团下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务公司基于各成员企业的现金流量预测结果,在公司层面监控长短期资金需求。本集团通过在大型银行业金融机构设立的资金池计划统筹调度集团内的盈余资金,并确保各成员企业拥有充裕的现金储备以履行到期结算的付款义务。此外,本集团与主要业务往来银行订立融资额度授信协议,为本集团履行与商业票据相关的义务提供支持。

本集团金融负债截止资产负债表日的合同剩余期限列示的应付现金流量:

2018年12月31日
账面金额1年以内1-2年2-5年5年以上
非衍生金融负债:
应付票据958,616,789.34958,616,789.34
应付账款1,194,829,925.571,194,829,925.57
其他应付款283,833,498.25283,833,498.25
应付利息20,514,340.1320,514,340.13
借款3,705,989,101.032,837,516,101.03629,236,500.00239,236,500.00
吸收存款及同业存放1,080,524,854.031,080,524,854.03
非衍生金融负债小计7,244,308,508.456,375,835,508.45629,236,500.00239,236,500.00
衍生金融负债2,727,592.842,727,592.84
金融负债7,247,036,101.296,378,563,101.29629,236,500.00239,236,500.00

项目2017年12月31日
账面金额1年以内1-2年2-5年5年以上
非衍生金融负债:
应付票据820,501,598.94820,501,598.94
应付账款1,465,330,454.311,465,330,454.31
其他应付款276,121,409.06276,121,409.06
吸收存款及同业存放780,195,528.74780,195,528.74
借款2,731,872,884.742,042,861,384.7460,000,000.00629,011,500.00
应付债券1,500,000,000.001,500,000,000.00
非衍生金融负债小计7,574,021,875.796,885,010,375.7960,000,000.00629,011,500.00
衍生金融负债12,800,000.0012,800,000.00
金融负债7,586,821,875.796,897,810,375.7960,000,000.00629,011,500.00

(三) 市场风险1. 汇率风险本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元和港币、日元、澳元、西非法郞和兰特)依然存在汇率风险。本集团财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险;为此,本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约方式来达到规避汇率风险的目的。

本年度公司签署的远期外汇合约或货币互换合约情况如下:本集团的外币借款中短期借款1.35亿美元均与相关银行签订了货币掉期协议,进行了汇率锁定,以防止由于利率变动导致的相关风险。

截止2018年12月31日,本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

项目期末余额期初余额
原币折人民币原币折人民币
外币金融资产:
货币资金163,371,093.95170,464,840.26
美元14,434,135.9899,064,362.0614,225,165.4892,950,076.26
欧元2,689,414.7321,104,644.224,356,883.8533,993,714.86
港币42,264,257.8037,031,942.6941,920,573.5135,041,826.60
日元7.000.4323,567,270.001,364,144.29
澳元615,412.922,969,367.3451,673.72263,163.92
西非法郎203,719,689.002,436,487.48121,796,228.001,448,157.15
南非兰特1,513,403.99716,596.7910,199,286.805,382,163.65
英镑
白俄罗斯卢布15,008.6247,692.946,519.1721,593.53
应收账款119,255,241.03440,416,788.40
美元13221746.9590,743,493.7261,038,833.32398,839,944.76
欧元566,552.244,445,905.402,484,049.9019,381,302.53
澳元1,614,639.727,790,636.651,151,250.205,863,087.02
西非法郎246,045,861.222,942,708.50205,228,297.202,440,164.45
南非兰特28,157,332.1313,332,496.7626,326,112.6413,892,289.64
其他应收款336,926.6919,802,143.52
西非法郎26,409,632.50315,859.2162,986,219.50748,906.15
南非兰特44,493.0921,067.48102,608.9354,146.73
欧元2,435,062.8218,999,090.64
一年内到期的非170,816,064.55
项目期末余额期初余额
原币折人民币原币折人民币
流动资产
美元24,888,691.07170,816,064.55
长期应收款320,789,277.89
美元26,405,472.06181,226,035.84
欧元17,784,874.04139,563,242.05
应付账款56,255,123.3445,934,551.15
美元5,353,426.4236,741,636.245,437,842.0335,531,947.39
欧元2,453,632.0619,254,386.881,314,149.2810,253,386.92
澳元16,497.4679,600.24
西非法郎5,796,739.9469,346.485,892,501.0070,061.84
南非兰特150,000.0071,025.00150,000.0079,155.00
白俄罗斯卢布12,313.4539,128.50
其他应付款56,815,677.0948,877,020.66
美元68,079.88467,245.833,437,472.9622,461,135.81
欧元7,179,865.3656,342,557.441,724,805.8313,457,452.53
港币13,998,524.7211,701,506.80
西非法郎105,343,869.501,252,538.61
南非兰特8,313.264,386.91
白俄罗斯卢布1,848.455,873.82
短期借款928,516,101.13663,879,689.22
美元135,000,000.00926,532,000.00100,000,000.00653,420,000.00
欧元252,838.701,984,101.13
西非法郎879,704,728.0010,459,689.22
一年内到期的非流动负债9,752,875.00
欧元1,250,000.009,752,875.00
长期借款78,473,000.0039,011,500.00
欧元10,000,000.0078,473,000.005,000,000.0039,011,500.00
长期应付款8,971,437.07
西非法郞750,120,56.008,971,437.07

敏感性分析:

截止2018年12月31日,对于本集团各类美元、欧元等金融资产和美元及欧元等金融负债,如果人民币对美元及欧元等升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加净利润约35,446,273.45元(2017年度约17,677,186.39元)。

2. 利率风险

本集团的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本集团财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

截止2018年12月31日,本集团长期带息债务主要为人民币和欧元计价的浮动利率合同,金额为868,473,000元,详见附注六注释38长期借款。

敏感性分析:

截止2018年12月31日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降1%,而其他因素保持不变,本集团的净利润会减少或增加约8,684,730.00元(2017年度约12,987,643.75元)。上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动,并且已应用于本集团所有按浮动利率获得的借款。

3. 价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

十一、 公允价值的披露

1. 以公允价值计量的金融工具

本集团按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2018年12月31

日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时,依据的是公允价值计量时使用的各重要输

入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下:

第1层次:是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

第2层次:是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;

第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同或

类似资产或负债的报价;3)除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观

察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;4)市场验证的输入值等。

第3层次:是相关资产或负债的不可观察输入值。

2. 期末公允价值计量√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资295,500.00295,500.00
(2)权益工具投资13,762,851.6413,762,851.64
(3)衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资883,177,616.52883,177,616.52
(3)衍生金融资产578,743.73578,743.73
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额14,058,351.64883,756,360.25897,814,711.89
(六)交易性金融负债
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债2,727,592.842,727,592.84
其他
(七)指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额2,727,592.842,727,592.84
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

3. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据√适用□不适用

在活跃市场买卖的金融工具根据财务报表日的市场报价列账。当报价可实时或定期从证券交易所、交易商、经济、业内人士、定价服务者或监管代理获得,而该等报价代表按公平交易基准进行的实际和常规市场交易时,该市场被视为活跃。本集团持有的金融资产的市场报价为当日买方报价。该类工具包括在第一级。在第一层的工具主要包括香港恒生指数、上海证券交易所综合指数和深圳证券交易成份股份指数权益投资(分类为按公允价值计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)。

4. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息√适用□不适用

没有在活跃市场买卖的金融工具(例如场外衍生工具)的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可观察市场数据,尽量少依赖主体的特定估计。如计算一金融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据,则该金融工具列入第二级。

本公司持有的权益工具投资,本公司聘请了北京卓信大华资产评估有限公司出具了估值报告,估值报告中对权益工具的估值方法采用了市场法-上市公司比较法、市场法-交易案例比较法。

5. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息√适用□不适用

如一项或多项重大输入并非根据可观察市场数据,则该金融工具列入第三级。具体用于估量财务工具的方法包括:

(1)同类财务工具的市场标价或业者标价。

(2)利率调期合约的公允价值以根据可观察的收益率曲线估计未来现金流的贴现值计算。(3)远期外汇合约的公允价值以结算日的外汇率计算,再折扣成贴现值。(4)其他方法,例如贴现值现金流分析,用于计算剩余其他财务工具的公允价值。

6. 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数

敏感性分析√适用□不适用

本集团上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。

7. 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点

的政策√适用□不适用

本集团上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。8. 本期内发生的估值技术变更及变更原因√适用□不适用

本集团金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。9. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况√适用□不适用

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、一年内到期的非流动资产、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

10. 其他□适用√不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
中国一拖集团有限公司河南省洛阳市生产,销售各类大中小型拖拉机,工程机械,柴油机等302,374.9641.6641.66

本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是中国机械工业集团有限公司其他说明:

中国机械工业集团有限公司,注册及经营地为北京市,经营范围:国内外大型成套设备及工程项目的承包,组织本行业重大技术装备的研制、开发和科研产品的生产、销售;汽车、小轿车及汽车零部件的销售;承包境外工程和境内国际招标工程;进出口业务;出国(境)举办经济贸易展览会;组织国内企业出国(境)参、办展;注册资本为26,000,000,000.00元。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注√适用□不适用

详见附注九(1)在子公司中的权益

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注√适用 □不适用

本公司重要的合营或联营企业详见财务报告附注九(3)在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

√适用 □不适用

合营或联营企业名称与本企业关系备注
一拖(洛阳)燃油喷射有限公司本公司的子公司及本公司控股股东的联营企业本公司控股股东持股10.57%
洛阳拖拉机研究所有限公司本公司的子公司及本公司控股股东的联营企业本公司控股股东直接持股49%
洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司本公司的子公司及本公司控股股东的联营企业拖研所的子公司
一拖(洛阳)里科汽车有限公司控股股东的联营企业本公司控股股东持股45%

其他说明√适用 □不适用

依据香港联交所的主板规则,本公司控股股东持股比例10%及以上的公司为本公司控股股东

的联营企业。

4、 其他关联方情况

√适用□不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
一拖(洛阳)专用汽车有限公司受同一方控制
一拖(洛阳)中成机械有限公司受同一方控制
一拖(洛阳)烟草机械有限公司受同一方控制
一拖(洛阳)信诺物资贸易有限公司受同一方控制
一拖(洛阳)物流有限公司受同一方控制
一拖(洛阳)润滑油有限公司受同一方控制
一拖(洛阳)开创装备科技有限公司受同一方控制
一拖(洛阳)汇德工装有限公司受同一方控制
一拖(洛阳)东晨模具科技有限公司受同一方控制
一拖(黑龙江)东方红工业园有限公司受同一方控制
洛阳中收机械装备有限公司受同一方控制
洛阳一拖机动车驾驶员培训学校有限公司受同一方控制
洛阳天惠能源工程有限公司受同一方控制
洛阳福赛特汽车股份有限公司受同一方控制
洛阳多恩网络视讯广告有限公司受同一方控制
东方红(洛阳)文化传播中心受同一方控制
北京起重运输机械设计研究院受同一最终控制方控制
常林股份有限公司受同一最终控制方控制
国机重型装备集团股份有限公司受同一最终控制方控制
阜阳轴承有限公司受同一最终控制方控制
广州吉盛润滑科技有限公司受同一最终控制方控制
广州擎天材料科技有限公司受同一最终控制方控制
广州擎天环保科技有限公司受同一最终控制方控制
国机重工(洛阳)建筑机械有限公司受同一最终控制方控制
国机重工(洛阳)有限公司受同一最终控制方控制
机械工业第六设计研究院有限公司受同一最终控制方控制
机械工业第四设计研究院有限公司受同一最终控制方控制
机械工业第五设计研究院受同一最终控制方控制
江苏苏美达机电科技有限公司受同一最终控制方控制
洛阳轴承研究所有限公司受同一最终控制方控制
洛阳轴研科技股份有限公司受同一最终控制方控制
一拖(洛阳)工程机械有限公司受同一最终控制方控制
长沙汽电汽车零部件有限公司受同一最终控制方控制
中国国机重工集团有限公司受同一最终控制方控制
中国机床总公司受同一最终控制方控制
中国机械工业第四建设工程公司受同一最终控制方控制
中国机械工业机械工程有限公司受同一最终控制方控制
中国机械工业建设集团有限公司受同一最终控制方控制
中国农业机械化科学研究院受同一最终控制方控制
中国汽车工业工程有限公司受同一最终控制方控制
中国重型机械研究院股份公司受同一最终控制方控制
中汽(天津)汽车装备有限公司受同一最终控制方控制

其他说明

本公司最终控制方为中国机械工业集团有限公司,因此受中国机械工业集团有限公司控制的子公司均为本公司的关联方,此处仅披露与本公司有业务关系的关联方。

5、 关联交易情况

(1). 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已

作抵销。

(2). 本集团与国机集团及其子公司进行之重大交易

单位:元币种:人民币

项目本期金额上期金额
销售原材料及零部件13,785,642.9815,873,901.60
购买原材料及零部件62,898,788.45117,594,799.38
利息收入12,056,129.376,868,164.32
支付客户存款利息1,041,690.26592,832.41
手续费收入123,376.94144,123.95
支付研发费用2,264,150.94

本公司受托管理/承包情况表:

□适用√不适用

单位:元币种:人民币

关联托管/承包情况说明□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表□适用√不适用

单位:元币种:人民币

关联管理/出包情况说明□适用√不适用

(3). 本集团与中国一拖集团及其子公司进行之重大交易

单位:元币种:人民币

项目本期金额上期金额
销售原材料及零部件248,046,773.93312,295,650.77
购买原材料及零部件402,883,563.65420,601,443.94
支付及应付动力费160,450,955.48154,475,758.31
支付及应付综合服务和运输费148,477,803.00171,253,417.11
支付及应付土地租金12,274,161.5012,666,716.00
支付及应付房屋建筑物租金8,896,383.639,328,322.82
支付及应付机器设备租金3,832,438.584,297,625.48
房屋建筑物及机器设备租金收入4,314,177.092,118,989.73
土地租赁收入2,813,192.001,413,977.50
商标使用收入323,584.91215,435.85
购置厂房及设备3,729,845.6714,333,749.47
利息收入38,012,971.6630,371,954.53
支付客户存款利息13,167,248.1911,734,478.68
手续费收入364,279.71213,590.73
收到研究与开发费1,529,635.212,941,919.53

本公司作为出租方:

□适用√不适用

单位:元币种:人民币

本公司作为承租方:

□适用√不适用

单位:元币种:人民币

关联租赁情况说明□适用√不适用

(4). 本集团与合营、联营企业关联交易(包含国机及中国一拖的合营和联营企业)

单位:元币种:人民币

项目本期金额上期金额
销售原材料及零部件40,306,976.6771,110,925.96
租赁收入7,684,716.117,632,698.54
购买原材料及零部件287,253,710.30338,959,061.56
支付客户存款利息2,235,400.03981.52
支付研究与开发费用105,736,226.45109,880,275.47
提供技术及检测服务303,420.25371,990.64
手续费收入8,708.75

本公司作为担保方□适用√不适用

单位:元币种:人民币

本公司作为被担保方□适用√不适用

单位:元币种:人民币

关联担保情况说明□适用√不适用

(5). 关联方资金拆借

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期增加上期减少
发放贷款(含票据贴现)1,275,362,758.721,247,916,988.97
吸收存款及同业存放15,236,344,057.6214,938,710,626.61
拆入资金350,000,000.00650,000,000.00
短期借款700,000,000.00700,000,000.00

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
袍金50.8545.66
薪金及其他利益673.911,004.33
退休基金计划供款48.4647.44
薪酬合计773.221,097.43

关键管理人员薪酬如下:

人员及职务本年金额
袍金薪金及其他利益退休基金 计划供款合计
执行董事
赵剡水59.403.4562.85
朱卫江53.513.4556.96
吴勇59.413.4562.86
非执行董事0.00
尹东方1.431.43
李鹤鹏1.171.17
谢东钢1.421.42
李凯1.181.18
独立非执行董事0.00
王玉茹1.811.81
薛立品1.941.94
于增彪8.918.91
杨敏丽8.648.64
监事0.00
许蔚林0.00
张斌0.00
王洪斌34.813.4538.26
杨昆25.693.4529.14
高级管理人员0.00
王克俊(副总经理)45.703.4549.15
刘继国(副总经理)46.513.4549.96
苏文生(副总经理)51.853.4655.31
其他人员0.00
姚卫东(财务总监)52.073.4555.52
于丽娜(副总经理兼董事会秘书)52.133.4555.58
王二龙(原执行董事、副董事长)49.613.6053.21
吴德龙(原独立非执行董事)6.936.93
邢敏(原独立非执行董事)6.796.79
李平安(原监事会主席)0.0033.7433.74
王涌(原监事)5.085.08
黄平(原监事)5.555.55
王建军(原监事)32.993.4536.44
赵国忠(原监事)28.723.4532.17
宋玉平(原副总经理)47.773.4551.22
合计50.85673.9148.46773.22

关键管理人员薪酬-续

人员及职务上年金额
袍金薪金及其他利益退休基金 计划供款合计
执行董事
赵剡水88.743.4592.19
王二龙89.296.0495.33
吴勇103.573.45107.02
非执行董事
尹东方
李鹤鹏0.460.46
谢东钢0.570.57
李凯0.590.59
独立非执行董事
邢敏7.737.73
吴德龙7.947.94
于增彪8.188.18
杨敏丽7.837.83
监事
李平安52.583.4556.03
王建军32.983.4536.43
赵国忠27.973.4531.42
王涌5.955.95
黄平6.416.41
高级管理人员
王克俊(副总经理)69.793.4573.24
刘继国(副总经理)77.583.4581.03
朱卫江(副总经理)93.583.4597.03
苏文生(副总经理)92.723.4596.17
宋玉平(副总经理)91.133.4594.58
其他高级管理人员
姚卫东(财务总监)91.593.4595.04
于丽娜(副总经理兼董事会秘书)92.813.4596.26
合计45.661004.33