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文峰股份:文峰股份2021年度审计报告 下载公告
公告日期:2022-04-30
文峰大世界连锁发展股份有限公司
2021年度
审计报告
索引页码
审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表1-2
— 母公司资产负债表3-4
— 合并利润表5
— 母公司利润表6
— 合并现金流量表7
— 母公司现金流量表8
— 合并所有者权益变动表9-10
— 母公司所有者权益变动表11-12
— 财务报表附注13-106

北京注册会计师协会业务报告统一编码报备系统

业务报备统一编码:110101362022066008385
报告名称:文峰大世界连锁发展股份有限公司2021年度审计报告
报告文号:XYZH/2022JNAA70419
被审(验)单位名称:文峰大世界连锁发展股份有限公司
会计师事务所名称:信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
业务类型:财务报表审计
报告意见类型:无保留意见
报告日期:2022年04月28日
报备日期:2022年04月26日
签字人员:王贡勇(370100340020),田希伦(370700030006)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)

说明:本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备,不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。

北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层联系电话: telephone:+86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288
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信永中和会计师事务所

信永中和会计师事务所

审计报告

XYZH/2022JNAA70419

文峰大世界连锁发展股份有限公司全体股东:

一、 审计意见

我们审计了文峰大世界连锁发展股份有限公司(以下简称文峰股份)财务报表,包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表,2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了文峰股份2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于文峰股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

1. 收入确认事项
关键审计事项审计中的应对
如文峰股份财务报表附注六·39所述,文峰股份2021年度合并营业收入为2,473,905,052.33元,收入确认政策(1)了解并测试文峰股份与收入相关的内部控制,评价其设计和运行的有效性; (2)执行分析性程序,包括各业务板块本年收入、成本、
1. 收入确认事项
关键审计事项审计中的应对
详见财务报表附注四、29。由于营业收入系公司关键业绩指标之一,营业收入核算的真实性、完整性及截止的准确性对财务报表影响较大,我们将收入确认确定为关键审计事项。毛利率与上年同期比较分析及租赁费、促销服务费等其他业务收入与上年同期进行比较分析,对变动较大的通过检查合同、结算单据等验证其合理性; (3)通过对账面收入金额与进销存系统收入金额进行核对、检查大额销售合同及抽样检查收入确认相关单据等,评估销售收入的真实性; (4)对资产负债表日前后记录的收入选取样本,核对销售小票、付款方式记录单及其他收入确认的支持性文件,评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
2. 工程项目核算事项
关键审计事项审计中的应对
如文峰股份财务报表附注六·11、12、13所述,文峰股份本年完工转固定资产、投资性房地产工程项目原值为172,255,969.96元、年末未完工在建工程账面价值为 419,294,630.05元,完工转固定资产、投资性房地产工程项目的及时性、准确性及在建工程项目核算的准确性等对财务报表影响较大,我们将工程项目核算确认为关键审计事项。(1)了解并测试文峰股份与工程项目核算相关的内部控制,评价其设计和运行的有效性; (2)在抽样的基础上通过将工程项目支出与相关支持性文件(包括采购及施工合同、工程结算单、发票及付款凭证等),检查年度工程项目支出的真实性、准确性; (3)现场查看在建工程建设情况,检查工程进度相关资料,以核查在建工程项目的形象进度与账面是否一致; (4)了解在建工程建设情况,判断未完工在建工程是否存在减值迹象; (5)检查完工转固定资产、投资性房地产相关资料,包括工程竣工验收交接单、工程竣工决算或工程竣工估转测算表等,确定在建工程转固定资产、投资性房地产是否及时、金额是否正确。

四、 其他信息

文峰股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括文峰股份2021年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估文峰股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算文峰股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督文峰股份的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对文峰股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致文峰股份不能持续经营。

一、 公司的基本情况

文峰大世界连锁发展股份有限公司(以下简称公司或本公司)是由江苏文峰大世界连锁发展有限公司整体变更而来,2000年3月3日,南通市国有资产管理局以通国评【2000】18号文件正式批准南通文峰大世界改制为有限公司。

2011 年5 月25 日,经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】719 号文《关于核准文峰大世界连锁发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,本公司首次公开发行人民币普通股(A股)股票110,000,000.00 股,发行价格为每股人民币20.00 元,增加注册资本(股本)计人民币110,000,000.00 元,变更后的注册资本(股本)为人民币492,800,000.00 元。2011年6月3日,本公司股票在上海证券交易所上市交易。

2013年4月22日,公司召开2012年度股东大会,审议通过了《关于2012年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》,以2012年末总股本49,280.00万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利5元(含税),同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股,合计转增股本24,640.00万股。公司已于2013年5月15日实施完成该项分配方案,公司的总股本增至73,920.00万股。

2015年3月23日,公司召开的2014年度股东大会审议通过了《关于2014年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》,公司以2014年末总股本73,920.00万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利3.60元(含税),同时以资本公积金向全体股东每10股转增15股。公司已于2015年4月13日实施完成该项分配方案,公司的总股本增至184,800.00万股。

公司法定代表人:贾云博

公司统一社会信用代码:91320600138331187U

公司注册地址:江苏省南通市南大街3-21号

公司总部办公地址:江苏省南通市青年中路59号

2、公司业务性质及主要经营范围

公司属于商业连锁经营行业,公司主要业务:公司主要经营百货、超市、电器专业销售等零售业务。公司主要经营地为江苏省和上海市,公司自成立以来主营业务未发生变更。

公司经营范围:餐饮服务(限指定的分支机构经营);酒销售、烟零售,图书、报刊、音像制品零售;江苏省范围内的第二类增值电信业务中的信息服务业务(以上项目

按许可证核准的范围和期限经营);国内贸易(国家有专项规定的办理审批手续后经营),实业投资,摄影服务,房屋,柜台租赁,工艺美术品(黄金饰品零售)销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

二、 合并财务报表范围

公司合并财务报表范围包括南通文峰商贸采购批发有限公司、江苏文峰电器有限公司、启东文峰大世界有限公司等42家公司,本年因收购增加张家港好邻企业管理有限公司1家公司,本年因新设增加江苏文峰智能科技有限公司、南通文峰电子商务有限公司、连云港润峰商业管理有限公司、上海文峰云购电子商务有限公司、江苏文峰电器科技发展有限公司等5家公司。因2020年注销上海文峰金亿家居有限公司、上海文峰电器销售有限公司减少2家。本年注销的连云港锦绣文峰商贸发展有限公司1-6月份利润仍纳入合并范围。

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2. 持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

四、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3. 营业周期

公司营业周期为12个月。

4. 记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。

6. 合并财务报表的编制方法

公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入公司合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,公司在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同

时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益 。

公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8. 现金及现金等价物

公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币财务报表折算

公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。

10. 金融资产和金融负债

公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1) 金融资产

1) 金融资产分类、确认依据和计量方法

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的,此类金融资产,除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。

公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出,不得撤销。公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损益。当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失,计入当期损益。

公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

公司在改变管理金融资产的业务模式时,对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

2) 金融资产转移的确认依据和计量方法公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②金融资产发生转移,公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬;③金融资产发生转移,公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

(2) 金融负债

1) 金融负债分类、确认依据和计量方法

公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同,以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

2) 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

(4) 金融资产和金融负债的抵销

公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(5) 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

公司按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除公司自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

公司在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,公司作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。

11. 应收账款

公司采用预期信用损失法计提坏账准备。对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失;除了单项确定预期信用损失的应收票据及应收账款外,公司按照账龄分布、是否为合并范围内关联方款项等共同风险特征,以组合为基础确定预期信用损失。对于以账龄特征为基础的预期信用损失组合和合并范围内关联方预期信用损失组合,通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。

12. 存货

公司百货零售类子公司存货主要包括库存商品、材料物资、低值易耗品等,从事房地产业务的子公司存货包括开发产品、开发成本、低值易耗品等。

存货实行永续盘存制。存货在取得时按实际成本计价;开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品成本按开发产品的实际成本进行结转。

公共配套设施费用的核算方法:住宅小区中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用配套设施所需费用以及由政府部门收取的公共配套设施费,计入小区商品房成本;有偿转让的或拥有收益权的公共配套设施按各配套设施项目独立作为成本核算对象归集成本,单独计入“开发产品”;小区内社区服务用房,由公司负担的征地拆迁等费用,以及用房单位负担建安工程费用等,公司负担部分计入小区商品房成本。开发产品办理竣工验收后,公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采用预提的办法从开发成本中计提。

库存商品发出时,按照不同业态的商品发出采用与之相适应的核算方法:百货业态和电器业态的商品发出采用先进先出法核算;超市业态的商品发出采用移动加权平均法核算;特殊贵重及冷鲜商品采用个别计价法核算;开发产品发出采用加权平均法核算;

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材料物资按实际进价核算,当期领用时计入成本;低值易耗品按实际进价核算,领用时一次性摊销。

年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13. 合同资产

(1)合同资产的确认方法及标准

合同资产,是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本公司将该收款权利作为合同资产。

(2)合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法,参照应收票据及应收账款相关内容描述。

会计处理方法,本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为减值损失,借记“资产减值损失”,贷记“合同资产减值准备”。相反,本公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“合同资产减值准备”,贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备,按其差额借记“资产减值损失”。

14. 债权投资

公司按照下列情形计量债权投资损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产,公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

15. 长期股权投资

公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的,为公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如:

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或

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协议约定的价值作为投资成本;公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。

公司对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16. 投资性房地产

本公司投资性房地产包括房屋建筑物。采用成本模式计量。采用成本模式计量的,披露下述内容公司投资性房地产采用直线方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下:

类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
土地使用权50.0002.00
房屋建筑物30.005.003.17

17. 固定资产

公司固定资产是指同时具有以下特征,即为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。公司固定资产包括机器设备、运输设备、电子设备和其他设备。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外,公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋建筑物20.00-30.005.004.75-3.17
2机器设备10.00-15.005.009.50-6.33
3运输设备8.005.0011.88
4电子设备5.005.0019.00
5其他设备(办公、消防、监控等设备)5.00-8.005.0019.00-11.88

公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

18. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

19. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20. 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量,包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额),发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司参照本附注“固定资产”有关折旧政策,对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。

21. 无形资产

公司无形资产包括土地使用权、商标权、软件等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的公允价值可以可靠计量、能够从企业中分离或者划分同来,并能单独或者与相关合同、资产、负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换的无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

22. 长期资产减值

公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

23. 长期待摊费用

公司的长期待摊费用包括租入固定资产改良支出费用和其他以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能

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使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。租入固定资产改良支出费用的摊销年限为5年、其他费用在受益期内平均摊销。

24. 合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。主要存在于销售激励、客户奖励积分、未来购买商品的折扣券以及合同续约选择权等附有客户额外购买选择权的销售中。如奖励积分销售,在积分没有兑换之前,应将积分对应的交易价格作为合同负债列示。

25. 职工薪酬

公司职工薪酬包括经营状况不佳,预计无法收回短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费及职教费等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业金等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是由于职工与企业签订的合同到期前,企业根据法律与职工本人或职工代表(如工会)签订的协议,或者基于商业惯例,承诺其提前终止对职工的雇佣关系时支付的补偿产生,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

对于实施的职工内部退休计划,由于这部分职工不再为企业带来经济利益,公司比照辞退福利处理。即在内退计划符合会计准则规定的确认条件时,按照内退计划规定,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,确认为应付职工薪酬,一次性计入当期损益;超过一年支付的辞退计划,企业应当选择恰当的折现率,以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用关于其他长期职工福利的有关规定。

26. 租赁负债

租赁负债是指公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。其中租赁付款额是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括以下5项:

(1)固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额。

(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额。

(3)购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权。

(4)行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

(5)根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的周期性利率,计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或计入相关资产成本,同时增加租赁负债的账面金额。

27. 预计负债

当与对外担保、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,公司将其确认为负债:该义务是公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

28. 股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本

或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

公司在等待期内取消所授予权益工具的(因未满足可行权条件而被取消的除外),作为加速行权处理,即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件,在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

29. 收入确认原则和计量方法

根据财政部2017年7月5日发布关于修订印发《企业会计准则第14号—收入》的通知财会[2017]22号的要求,公司自2020年1月1日起开始执行新收入准则。公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入、物业出租收入、物业管理收入,收入确认政策如下:

(1)销售商品收入:本公司在履行了合同中的履约义务,即客户取得相关商品控制权时确认收入。销售商品属于在某一时点履行履约义务,当公司就该商品负有限时收款权利、公司已将该商品的法定所有权转移给客户、已将商品实物转移给客户、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、客户已接受该商品时,确认销售商品收入的实现。公司百货、超市、电器三种业态的商品销售经营模式为经销和联销。根据新收入准则,公司将联销商品销售采用净值法确认收入。

收入确认具体政策:百货、电器、超市业态子公司在客户取得商品控制权时、销售商品价款已收到或取得收取价款的权利、转移商品所有权凭证或交付实物、客户已接收商品时确认为收入。从事房地产业务的子公司,在工程已经竣工且经有关部门验收合格,已订立《商品房买卖合同》并且履行了销售合同规定的主要义务,将开发产品的法定所有权转移给购买方,价款已全部取得或取得收款权利、房产所有权上的主要风险和报酬转移给客户、客户已接受该房产时确认销售房地产收入的实现。

(2)提供劳务收入:本公司将劳务作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

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(3)让渡资产收入:该资产的法定所有权转移给客户、公司就该资产负有限时收款权利、企业已将资产所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、客户已接受该资产时,确认让渡资产使用权收入的实现。

(4)物业出租收入:按与承租方签定的合同或协议规定的承租期间和金额,确认房屋出租收入的实现。

(5)物业管理收入:本公司将物业管理服务作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

30. 政府补助

本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中,与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本公司按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。

用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助为与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值或确认为递延收益,与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关费用或损失的,按照固定的定额标准取得的政府补助,按照应收金额计量,计入当期损益,否则按照实际收到的金额确认。

本公司将与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

本公司取得政策性优惠贷款贴息,财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;财政将贴息资金直接拨付给公司的,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

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2021年1月1日至2021年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

31. 递延所得税资产和递延所得税负债

公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产。

32. 租赁

(1)公司的租赁业务包括经营租赁。公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

(2)新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的,承租人和出租人将合同予以分拆,并分别就各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时,承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

1) 本公司作为承租人

在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债(具体见本附注“四、20使用权资产”与“四、26租赁负债”),简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

对于短期租赁和低价值资产租赁,将租赁付款额在租赁期内一般按直线法计入当期损益或计入相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围; 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

①租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

②租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2)本公司作为出租人

在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。

融资租赁在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

33. 持有待售

(1)本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2)出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2)本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时,比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

(3)本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外,各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

34. 重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
根据新租赁准则要求,对财务报表相关项目进行调整公司第六届董事会第五次会议审议通过见下注

其他说明:

公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据衔接规定,公司在首次执行新租赁准则时, 根据累积影响数,调整预付款项、使用权资产、长期待摊费用、一年内到期的非流动负债、租赁负债的财务报表相关科目金额,不调整可比期间信息。

(2) 重要会计估计变更

本年公司无会计估计变更事项。

(3) 2021 年 起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情 况

1)合并资产负债表

单位:元

项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产:
货币资金324,723,506.88324,723,506.88
交易性金融资产881,256,224.01881,256,224.01
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款18,079,179.5218,079,179.52
应收款项融资
预付款项33,233,029.1431,535,035.55-1,697,993.59
其他应收款34,133,970.3934,133,970.39
其中:应收利息
应收股利
存货683,125,410.75683,125,410.75
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产37,926,482.3337,926,482.33
流动资产合计2,012,477,803.022,010,779,809.43-1,697,993.59
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资236,191,990.16236,191,990.16
其他权益工具投资35,927,420.4935,927,420.49
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产3,083,405,740.303,083,405,740.30
在建工程568,213,932.35568,213,932.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产225,482,798.20225,482,798.20
无形资产621,281,871.01621,281,871.01
开发支出
商誉
长期待摊费用93,406,200.9690,650,645.21-2,755,555.75
递延所得税资产70,114,356.1870,114,356.18
其他非流动资产20,200,722.3420,200,722.34
非流动资产合计4,728,742,233.794,951,469,476.24222,727,242.45
资产总计6,741,220,036.816,962,249,285.67221,029,248.86
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据61,830,000.0061,830,000.00
应付账款423,466,731.56423,466,731.56
预收款项34,023,355.3934,023,355.39
合同负债748,412,043.60748,412,043.60
应付职工薪酬34,052,436.7634,052,436.76
应交税费119,122,815.46119,122,815.46
其他应付款313,055,346.99313,055,346.99
其中:应付利息
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债45,312,839.3145,312,839.31
其他流动负债86,459,870.6086,459,870.60
流动负债合计1,820,422,600.361,865,735,439.6745,312,839.31
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债175,716,409.55175,716,409.55
长期应付款
长期应付职工薪酬11,157,514.4011,157,514.40
预计负债1,256,556.591,256,556.59
递延收益13,794,782.8213,794,782.82
递延所得税负债31,924,080.0431,924,080.04
其他非流动负债
非流动负债合计58,132,933.85233,849,343.40175,716,409.55
负债合计1,878,555,534.212,099,584,783.07221,029,248.86
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,848,000,000.001,848,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积843,941,082.28843,941,082.28
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积488,557,545.10488,557,545.10
一般风险准备
未分配利润1,693,070,825.921,693,070,825.92
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计4,873,569,453.304,873,569,453.30
少数股东权益-10,904,950.70-10,904,950.70
所有者权益(或股东权益)合计4,862,664,502.604,862,664,502.60
负债和所有者权益(或股东权益)总计6,741,220,036.816,962,249,285.67221,029,248.86

2)母公司资产负债表

单位:元

项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产:
货币资金171,723,091.49171,723,091.49
交易性金融资产633,640,405.87633,640,405.87
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款119,617.64119,617.64
应收款项融资
预付款项43,091,020.3042,988,445.83-102,574.47
其他应收款559,740,104.57559,740,104.57
其中:应收利息
应收股利
存货43,021,477.0343,021,477.03
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产620,131.12620,131.12
流动资产合计1,451,955,848.021,451,853,273.55-102,574.47
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
长期应收款
长期股权投资4,250,288,394.744,250,288,394.74
其他权益工具投资10,727,420.4910,727,420.49
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产168,263,046.70168,263,046.70
在建工程1,797,614.651,797,614.65
生产性生物资产
油气资产
使用权资产15,133,505.8015,133,505.80
无形资产17,052,670.1817,052,670.18
开发支出
商誉
长期待摊费用10,040,088.4110,040,088.41
递延所得税资产8,861,028.328,861,028.32
其他非流动资产
非流动资产合计4,467,030,263.494,482,163,769.2915,133,505.80
资产总计5,918,986,111.515,934,017,042.8415,030,931.33
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款306,655,221.19306,655,221.19
预收款项747,149.56747,149.56
合同负债303,865,147.16303,865,147.16
应付职工薪酬7,763,087.237,763,087.23
应交税费5,443,642.935,443,642.93
其他应付款157,466,856.12157,466,856.12
其中:应付利息
应付股利

文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1,720,694.371,720,694.37
其他流动负债37,550,321.5037,550,321.50
流动负债合计819,491,425.69821,212,120.061,720,694.37
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债13,310,236.9613,310,236.96
长期应付款
长期应付职工薪酬7,527,759.187,527,759.18
预计负债
递延收益
递延所得税负债1,626,079.291,626,079.29
其他非流动负债
非流动负债合计9,153,838.4722,464,075.4313,310,236.96
负债合计828,645,264.16843,676,195.4915,030,931.33
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)1,848,000,000.001,848,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积697,953,096.61697,953,096.61
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积483,480,038.92483,480,038.92
未分配利润2,060,907,711.822,060,907,711.82
所有者权益(或股东权益)合计5,090,340,847.355,090,340,847.35
负债和所有者权益(或股东权益)总计5,918,986,111.515,934,017,042.8415,030,931.33

文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

五、 税项

主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)13%、11%、9%、6%、5%、3%、0%
消费税金银首饰营业收入5%
城市维护建设税应交流转税7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%

六、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年初”系指2021年1月1日,“年末”系指2021年12月31日,“本年”系指2021年1月1日至12月31日,“上年”系指2020年1月1日至12月31日,货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目年末余额年初余额
库存现金2,177,028.852,203,742.11
银行存款400,947,766.49301,329,764.77
其他货币资金225,897,183.8121,190,000.00
合计629,021,979.15324,723,506.88

年末其他货币资金225,897,183.81元,其中银行承兑汇票保证金及其利息为220,811,301.37元,存出投资款5,085,882.44元。其他货币资金中受限金额为220,811,301.37元。

2. 交易性金融资产

项目年末余额年初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产828,561,181.30881,256,224.01
其中:权益工具投资495,110,021.40
其他333,451,159.90881,256,224.01
合计828,561,181.30881,256,224.01

3. 应收账款

(1)应收账款分类及披露

类别年末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
其中:因信用风险显著不同单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款20,777,990.25100.003,155,874.4915.1917,622,115.76
其中:按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款20,777,990.25100.003,155,874.4915.1917,622,115.76
合计20,777,990.253,155,874.4917,622,115.76

(续)

类别年初余额
账面价值
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
其中:因信用风险显著不同单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款24,953,690.38100.006,874,510.8627.5518,079,179.52
其中:按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款24,953,690.38100.006,874,510.8627.5518,079,179.52
合计24,953,690.386,874,510.8618,079,179.52

1)按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款

账龄年末余额
账面余额坏账金额计提比例
1年以内16,474,097.88823,704.915.00
1至2年1,954,092.00195,409.2010.00
2至3年253,799.9950,760.0020.00
3至4年20,000.0010,000.0050.00
4至5年
账龄年末余额
账面余额坏账金额计提比例
5年以上2,076,000.382,076,000.38100.00
合计20,777,990.253,155,874.49

(2)应收账款按账龄列示

账龄年末余额
1年以内16,474,097.88
1至2年1,954,092.00
2至3年253,799.99
3至4年20,000.00
4至5年
5年以上2,076,000.38
合计20,777,990.25

(3)本年应收账款坏账准备情况

类别年初余额本年变动金额年末余额
计提收回或转回核销其他变动
按组合计提6,874,510.86-3,938,839.96913.53221,117.123,155,874.49
合计6,874,510.86-3,938,839.96913.53221,117.123,155,874.49

注:其他变动为本期非同一控制下企业合并取得张家港市好邻配送有限公司转入应收账款计提的坏账准备221,117.12元。

(4)本年实际核销的应收账款

项目核销金额
实际核销的应收账款913.53

其中应收账款核销情况:

单位名称应收账款性质核销 金额核销原因履行的核销 程序是否由关联 交易产生
南通乾正经贸有限公司供应商货款913.16货款申请核销及审批
合计913.16

文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位名称年末余额账龄占应收账款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额
泰州市公安局175,700.001年以内9.63191,385.00
1,826,000.001-2年
南通市海聚食品供应链管理有限公司1,603,945.881年以内7.7280,197.29
南通蓝诚贸易有限公司1,057,600.001年以内5.0952,880.00
南通市崇川区机关事务管理局871,341.911年以内4.1943,567.10
沙建泉701,278.301年以内3.3835,063.92
合计6,235,866.09——30.01403,093.31

4. 预付款项

(1)预付账款账龄

项目年末余额年初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内103,190,802.3198.7129,865,946.7394.71
1-2年403,750.870.39712,712.612.26
2-3年445,490.060.43491,326.401.56
3年以上492,002.390.47465,049.811.47
合计104,532,045.63100.0031,535,035.55100.00

(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

单位名称年末余额账龄占预付款项年末余额合计数的比例(%)
贵州茅台酒销售有限公司32,797,957.911年以内31.38
上海扬子瑞信电子有限公司16,935,961.481年以内16.20
江苏瀚鸿电器贸易有限公司9,998,634.001年以内9.57
重庆海尔家电销售有限公司9,172,322.761年以内8.77
博西家用电器(中国)有限公司6,079,696.911年以内5.82
合计74,984,573.0671.74

5. 其他应收款

项目年末余额年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款178,545,782.5234,133,970.39
合计178,545,782.5234,133,970.39

5.1其他应收款

(1)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额
股权转让款148,000,000.00
应收连云港深喜嘉瑞宝借款、利息及资产处置款等款项346,010.89
应收银联等第三方代收款19,711,596.3814,685,463.74
应收祺荣酒吧租赁费5,619,769.925,619,769.92
应收开发房地产缴政府部门的各项保证金92,591.40152,561.10
应收供应商保证金14,070,189.793,233,707.00
应收员工备用金及职工借款1,680,102.141,664,132.21
股权收购意向保证金5,000,000.00
应收河南鲜易购往来款7,663,571.447,663,571.44
租房保证金3,847,140.08
应收其他款项3,502,014.759,861,562.91
合计204,186,975.9048,226,779.21

(2)其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额1,331,894.807,141,144.105,619,769.9214,092,808.82
2021年1月1日余额在本年
--转入第二阶段55,770.8055,770.80
--转入第三阶段
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提7,774,586.884,031,581.9211,806,168.80
本年转回
本年转销
本年核销346,010.89346,010.89
其他变动1,066.6587,160.0088,226.65
2021年12月31日余额9,107,548.3310,913,875.135,619,769.9225,641,193.38

(3)其他应收款按账龄列式

账龄年末余额
1年以内182,150,966.55
1-2年8,431,752.63
2-3年2,511,465.20
3-4年80,310.00
4-5年1,350,755.22
5年以上9,661,726.30
合计204,186,975.90

(4)其他应收款坏账准备情况

类别年初余额本年变动金额年末余额
计提收回或转回核销其他变化
按单项计提11,034,658.643,065,428.58346,010.8913,754,076.33
按组合计提3,058,150.188,740,740.2288,226.6511,887,117.05
合计14,092,808.8211,806,168.80346,010.8988,226.6525,641,193.38

注:其他变动为本期非同一控制下企业合并取得张家港市好邻配送有限公司转入其他应收款计提的坏账准备88,226.65元。

(5)本年度实际核销的其他应收款

项目核销金额
实际核销的其他应收款346,010.89

其中重要的其他应收账款核销情况:

单位名称其他应收款性质核销 金额核销原因履行的核销 程序是否由关联 交易产生
连云港深喜嘉瑞宝投资经营管理有限公司垫付款等346,010.89预计无法收回申请核销及审批
合计346,010.89

(6)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额
张家港市南沙建筑安装工程有限公司股权转让款148,000,000.001年以内72.487,400,000.00
河南鲜易购电子商务有限公司往来款7,663,571.441-2年3.755,364,500.01
深圳市腾讯计算机系统有限公司应收银联等第三方代收款7,484,538.051年以内3.67374,226.91
上海祺荣酒吧有限公司应收租赁费5,619,769.925年以上2.755,619,769.92
中国银联股份有限公司应收银联等第三方代收款4,152,583.941年以内2.03207,629.20
合计——172,920,463.35——84.6818,966,126.04

6. 存货

(1)存货分类

项目年末余额年初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
库存商品322,794,498.362,909,699.07319,884,799.29241,985,482.522,443,888.08239,541,594.44
其中:百货71,592,855.05139,241.6671,453,613.3975,007,176.57173,580.0674,833,596.51
超市124,158,122.14471,325.25123,686,796.89111,532,377.54503,983.13111,028,394.41
电器127,043,521.172,299,132.16124,744,389.0155,445,928.411,766,324.8953,679,603.52
项目年末余额年初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
材料物资2,393,231.912,393,231.912,530,440.562,530,440.56
原材料29,933.7229,933.7219,536.5019,536.50
开发产品101,112,089.74101,112,089.74441,033,839.25441,033,839.25
合计426,329,753.732,909,699.07423,420,054.66685,569,298.832,443,888.08683,125,410.75

(2)存货跌价准备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额
计提其他转回或转销其他
库存商品2,443,888.082,118,801.451,652,990.462,909,699.07
其中:百货173,580.06-28,367.275,971.13139,241.66
超市503,983.13272,324.49304,982.37471,325.25
电器1,766,324.891,874,844.231,342,036.962,299,132.16
材料物资
原材料
开发产品
合计2,443,888.082,118,801.451,652,990.462,909,699.07

(3)开发产品情况

项目名称竣工时间年初余额本年增加本年减少年末金额
文峰城市广场项目2013年12月377,272,837.77320,069,712.2457,203,125.53
如皋长江新文峰综合楼项目2013年9月40,117,001.8115,738,901.5824,378,100.23
如皋文峰城市广场项目2016年4月23,643,999.674,113,135.6919,530,863.98
合计441,033,839.25339,921,749.51101,112,089.74

(4)文峰城市广场项目年末开发产品中借款费用资本化金额为1,638,879.42元。

7. 其他流动资产

项目年末余额年初余额性质
预售房产预交的营业税、城建税、土地增值税等税费1,042,692.721,689,103.98文景置业等预售商品房预交税费
增值税进项税留抵33,060,965.0435,347,942.74
项目年末余额年初余额性质
待认证待抵扣进项税62,412.4948,474.43
多交企业所得税19,523.51840,961.18
一年内到期的债权投资73,593,766.30
合计107,779,360.0637,926,482.33

8. 债权投资

项目年末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
有价证券76,591,729.9776,591,729.97
合计76,591,729.9776,591,729.97

9. 长期股权投资

(1)长期股权投资分类

项目年初余额本年增加本年减少年末余额
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资236,191,990.165,908,495.56206,512,679.7235,587,806.00
小计236,191,990.165,908,495.56206,512,679.7235,587,806.00
减:长期股权投资减值准备
合计236,191,990.165,908,495.56206,512,679.7235,587,806.00

(2)长期股权投资明细

被投资单位年初余额本年增减变动年末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
联营企业
南通华尔康医疗科技股份有限公司27,267,682.311,054,149.82-49,316.2628,272,515.87
上海程天贸易有限公司202,768,490.00-206,512,679.723,744,189.720.00
巴特米食品科技(北京)有限公司6,155,817.85936,294.30223,177.987,315,290.13
合计236,191,990.16-206,512,679.725,734,633.84173,861.7235,587,806.00

文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

10. 其他权益工具投资

(1) 其他权益工具投资情况

项目年末余额年初余额
南通文峰麒越创业投资合伙企业(有限合伙)10,727,420.4910,727,420.49
南通金源智能技术有限公司25,200,000.0025,200,000.00
广东树华教育咨询有限公司15,000,000.00
深圳泊心云舍集团有限公司17,500,000.00
合计68,427,420.4935,927,420.49

(2) 本年非交易性权益工具投资

项目本年确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
南通文峰麒越创业投资合伙企业(有限合伙)2,813,903.90公司持有目的并非为短期内出售而是长期持有
南通金源智能技术有限公司
广东树华教育咨询有限公司
深圳泊心云舍集团有限公司
合计2,813,903.90

11. 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.年初余额
2.本年增加金额147,813,183.9813,146,092.04160,959,276.02
(1)外购
(2)固定资产\在建工程\无形资产转入147,813,183.9813,146,092.04160,959,276.02
(3)企业合并增加
项目房屋、建筑物土地使用权合计
3.本年减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.年末余额147,813,183.9813,146,092.04160,959,276.02
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额
2.本年增加金额1,950,395.00569,663.902,520,058.90
(1)计提或摊销1,691,176.3287,640.601,778,816.92
(2)固定资产\在建工程\无形资产转入259,218.68482,023.30741,241.98
3.本年减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.年末余额1,950,395.00569,663.902,520,058.90
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
(1)计提
3.本年减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值145,862,788.9812,576,428.14158,439,217.12
2.年初账面价值

12. 固定资产

项目年末余额年初余额
固定资产3,268,981,793.143,083,405,740.30
固定资产清理
合计3,268,981,793.143,083,405,740.30

文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(1)固定资产情况

项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
一、账面原值
1、年初余额4,120,422,696.96177,828,373.5488,319,461.2384,604,694.61118,038,544.984,589,213,771.32
2、本年增加金额440,669,042.282,227,329.245,486,501.245,464,118.2414,364,657.49468,211,648.49
(1)购置612,175.212,160,623.353,687,832.256,496,191.4712,956,822.28
(2)在建工程转入109,461,420.411,615,154.032,762,554.60961,290.657,868,466.02122,668,885.71
(3)开发产品转入331,207,621.87331,207,621.87
(4)企业合并增加563,323.29814,995.341,378,318.63
(5)其他
3、本年减少金额98,509,899.73455,883.942,792,344.713,257,160.7110,856,492.10115,871,781.19
(1)处置或报废283,800.00455,883.942,792,344.713,257,160.7110,856,492.1017,645,681.46
(2)处置子公司
(3)转入投资性房地产98,226,099.7398,226,099.73
(4)其他
4、年末余额4,462,581,839.51179,599,818.8491,013,617.7686,811,652.14121,546,710.374,941,553,638.62
二、累计折旧
1、年初余额1,171,013,086.42120,620,890.4864,298,863.1461,259,520.3188,615,670.671,505,808,031.02
2、本年增加金额145,872,313.4510,620,261.357,094,665.958,588,847.5110,469,302.88182,645,391.14
(1)计提145,872,313.4510,620,261.356,763,832.667,968,062.1710,469,302.88181,693,772.51
(2)企业合并增加330,833.29620,785.34951,618.63
(3)其他
3、本年减少金额450,192.43431,662.362,644,239.173,065,772.769,289,709.9615,881,576.68
(1)处置或报废190,973.75431,662.362,644,239.173,065,772.769,289,709.9615,622,358.00
(2)处置子公司
(3)转入投资性房地产259,218.68259,218.68
(4)其他转出
4、年末余额1,316,435,207.44130,809,489.4768,749,289.9266,782,595.0689,795,263.591,672,571,845.48
三、减值准备
1、期初余额
2、本年增加金额

文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
(1)计提
(2)企业合并增加
(3)其他
3、本年减少金额
(1)处置或报废
(2)处置子公司
(3)转入投资性房地产
(4)其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值3,146,146,632.0748,790,329.3722,264,327.8420,029,057.0831,751,446.783,268,981,793.14
2、年初账面价值2,949,409,610.5457,207,483.0624,020,598.0923,345,174.3029,422,874.313,083,405,740.30

(2)暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋建筑物103,422,762.1618,480,832.0084,941,930.16
其中:如皋长江商场及酒店44,463,506.1410,998,609.8633,464,896.28商场未有足够的承租人,酒店部分楼层未对外经营
文景置业写字楼58,959,256.027,482,222.1451,477,033.88原租赁户到期解除租赁合同后尚未租出
合计103,422,762.1618,480,832.0084,941,930.16

(3)未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书原因
如东文峰大世界大楼96,219,708.29自建,尚在办理中

13. 在建工程

项目年末余额年初余额
在建工程419,294,630.05568,213,932.35
合计419,294,630.05568,213,932.35

(1)在建工程情况

项目年末余额年初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
海门文峰大世界项目50,472,242.7550,472,242.75
上海松江综合楼415,460,906.15415,460,906.15410,541,013.02410,541,013.02
文峰采批运营中心工程99,044,901.2799,044,901.27
上海千家惠工程3,823,270.043,823,270.046,301,454.806,301,454.80
其他工程项目10,453.8610,453.861,854,320.511,854,320.51
合计419,294,630.05419,294,630.05568,213,932.35568,213,932.35

(2)重大在建工程项目变动情况

项目名称预算数(万元)年初余额本年增加金额转入固定资产金额其他减少金额年末余额
上海松江综合楼53,152.00410,541,013.024,919,893.13415,460,906.15
文峰采批运营中心工程11,497.0099,044,901.271,055,198.78100,100,100.050.00
海门文峰大世界项目5,313.0050,472,242.75-885,158.5049,587,084.250.00
合计69,962.00560,058,157.045,089,933.41100,100,100.0549,587,084.25415,460,906.15

(续表)

工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额(万元)其中:本年利息资本化金额本年利息资本化率资金来源
上海松江综合楼84.5083.62自筹
文峰运营中心工程92.77100.00自筹
海门文峰大世界项目95.03100.00自筹
合计————

14. 使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值
1、年初余额225,482,798.20225,482,798.20
2、本年增加金额128,891,970.151,877,849.29130,769,819.44
(1)新增租赁126,384,691.541,877,849.29128,262,540.83
(2)企业合并增加2,507,278.612,507,278.61
(3)重估调整
(4)其他
3、本年减少金额20,610,324.6220,610,324.62
(1)处置
(2)处置子公司
(3)其他转出20,610,324.6220,610,324.62
4、年末余额333,764,443.731,877,849.29335,642,293.02
二、累计折旧
1、年初余额
2、本年增加金额53,085,633.6419,560.9353,105,194.57
(1)计提53,085,633.6419,560.9353,105,194.57
(2)企业合并增加
(3)重估调整
(4)其他
3、本年减少金额
(1)处置
(2)处置子公司
(3)其他转出
4、年末余额53,085,633.6419,560.9353,105,194.57
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
(3)重估调整
(4)其他
3、本年减少金额
项目房屋及建筑物机器设备合计
(1)处置
(2)处置子公司
(3)其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值280,678,810.091,858,288.36282,537,098.45
2、年初账面价值225,482,798.20225,482,798.20

15. 无形资产

项目土地使用权商标权软件合计
一、账面原值
1、年初余额800,134,734.6436,400.0012,463,091.39812,634,226.03
2、本年增加金额4,030,037.924,030,037.92
(1)购置4,030,037.924,030,037.92
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)其他
3、本年减少金额13,146,092.0413,146,092.04
(1)处置
(2)转入投资性房地产13,146,092.0413,146,092.04
(3)其他转出
4、年末余额786,988,642.6036,400.0016,493,129.31803,518,171.91
二、累计摊销
1、年初余额183,748,709.6722,150.037,581,495.32191,352,355.02
2、本年增加金额20,894,008.283,080.041,911,139.5322,808,227.85
(1)计提20,894,008.283,080.041,911,139.5322,808,227.85
(2)企业合并增加
(3)其他
3、本年减少金额482,023.30482,023.30
(1)处置
(2)转入投资性房地产482,023.30482,023.30
(3)其他转出
项目土地使用权商标权软件合计
4、年末余额204,160,694.6525,230.079,492,634.85213,678,559.57
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
(3)其他
3、本年减少金额
(1)处置
(2)转入投资性房地产
(3)其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值582,827,947.9511,169.937,000,494.46589,839,612.34
2、年初账面价值616,386,024.9714,249.974,881,596.07621,281,871.01

16. 商誉

被投资单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额
张家港好邻企业管理有限公司8,621,483.028,621,483.02
合计8,621,483.028,621,483.02

17. 长期待摊费用

项目年初余额本年增加额本年摊销额其他减少额年末余额
柜台装修2,580,956.111,310,984.632,151,041.97251,120.281,489,778.49
装饰装修78,546,274.4448,165,175.0144,312,216.53238,961.9382,160,270.99
扩建工程120,286.18605,703.3984,663.28641,326.29
水电工程1,375,121.86260,000.00899,430.63735,691.23
土建工程7,863,404.0455,871.564,901,795.74167,113.252,850,366.61
其他一年以上待摊费用164,602.584,316,490.551,350,710.013,130,383.12
合计90,650,645.2154,714,225.1453,699,858.16657,195.4691,007,816.73

18. 递延所得税资产/递延所得税负债

(1)递延所得税资产

项目年末余额年初余额
递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异
坏账准备4,892,332.2719,569,328.952,958,166.3611,832,665.09
长期待摊费用摊销28,109.90112,439.60196,769.31787,077.24
无形资产摊销69,563.89278,255.5672,217.39288,869.56
固定资产折旧3,990,275.7215,961,102.574,568,249.5118,272,998.04
抵销的未实现内部销售损益32,339,924.33129,359,697.3233,235,311.42132,941,245.68
存货跌价准备651,730.902,606,923.50529,361.182,117,444.71
会员积分返利确认递延收益7,639,997.9930,559,991.943,753,820.8315,015,283.28
计提辞退福利4,311,264.1717,245,056.744,188,921.4116,755,685.57
预计负债104,923.25419,693.00314,139.151,256,556.58
已计提未缴纳土地增值税2,197,404.818,789,619.2416,848,703.9167,394,815.64
与资产相关的政府补助3,348,946.2213,395,784.863,448,695.7113,794,782.82
租赁负债1,108,950.814,435,803.24
合计60,683,424.26242,733,696.5270,114,356.18280,457,424.21

(2)递延所得税负债

项目年末余额年初余额
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异
交易性金融资产公允价值变动1,572,938.986,291,755.931,643,663.766,574,655.04
非同一控制下企业合并资产评估增值28,966,183.70115,864,734.8030,280,416.28121,121,665.12
合计30,539,122.68122,156,490.7331,924,080.04127,696,320.16

(3)未确认递延所得税资产明细

项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异坏账准备9,227,738.929,134,654.59
可抵扣暂时性差异存货跌价准备302,775.57326,443.37
项目年末余额年初余额
可抵扣亏损311,504,441.43456,418,559.74
会员积分返利确认的递延收益393,023.02324,351.45
未确认辞退福利167,033.02279,572.58
租赁负债2,904,041.09
已计提未缴纳土地增值税58,987,236.72
合计383,486,289.77466,483,581.73

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份年末余额年初余额备注
2021年91,365,509.65
2022年45,477,819.41110,551,112.97
2023年78,508,387.33113,698,704.56
2024年100,348,770.46100,348,770.46
2025年42,940,025.0040,454,462.10
2026年44,229,439.23
合计311,504,441.43456,418,559.74

19. 其他非流动资产

项目年末余额年初余额
上海松江已认证待抵扣进项税15,742,109.1216,427,137.42
预付城市广场轨道交通通道款3,773,584.923,773,584.92
预付软件开发款及服务费955,196.80
合计20,470,890.8420,200,722.34

20. 短期借款

项目年末余额年初余额
质押借款50,000,000.00
抵押借款210,266,291.66
信用借款100,131,388.89
合计360,397,680.55

21. 应付票据

种类年末余额年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票149,250,000.0061,830,000.00
合计149,250,000.0061,830,000.00

年末已到期未支付的应付票据总额为0元。

22. 应付账款

(1)应付账款列示

账龄年末余额年初余额
应付供应商货款383,141,557.36414,270,960.88
应付工程款479,612.809,195,770.68
合计383,621,170.16423,466,731.56

(2)账龄超过1年的重要应付账款

截至年末无账龄超过1年的重要应付账款。

23. 预收款项

(1)预收款项列示

预收款项列示年末余额年初余额
预收购房款9,414,515.7911,494,515.79
预收租赁费34,620,928.3822,528,839.60
合计44,035,444.1734,023,355.39

(2)账龄超过1年的大额预收账款

单位名称年末余额未偿还或结转的原因
陈伟1,125,000.00长江文峰所售房屋未达到收入确认条件
季贵林769,987.00
范贵兵758,760.00
陈乔747,530.00
周永祥、黄玉梅712,445.00
合计4,113,722.00

24. 合同负债

项目年末余额年初余额
预售卡预收款738,528,496.37674,047,919.18
预收货款48,768,268.8546,235,927.87
预收购房款5,422,252.6712,788,561.82
会员积分返利确认的递延收益30,953,014.9615,339,634.73
合计823,672,032.85748,412,043.60

25. 应付职工薪酬

项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬28,174,693.01295,091,445.09291,908,533.7531,357,604.35
离职后福利设定提存计划31,576,768.2631,576,768.26
辞退福利5,877,743.7510,034,355.579,707,136.776,204,962.55
合计34,052,436.76336,702,568.92333,192,438.7837,562,566.90

(1)短期薪酬

项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴247,447,283.44247,447,283.44
职工福利费5,555,805.005,555,805.00
社会保险费17,295,543.6517,295,543.65
其中:医疗保险费14,493,912.6914,493,912.69
工伤保险费934,269.13934,269.13
生育保险费1,867,361.831,867,361.83
住房公积金16,196,243.7716,196,243.77
工会经费和职工教育经费28,174,693.018,596,569.235,413,657.8931,357,604.35
合计28,174,693.01295,091,445.09291,908,533.7531,357,604.35

(2)离职后福利设定提存计划

设定提存计划年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费30,614,457.1630,614,457.16
失业保险费962,311.10962,311.10
合计31,576,768.2631,576,768.26

26. 应交税费

项目年末余额年初余额
增值税9,686,160.125,635,822.67
消费税3,025,433.013,037,464.22
营业税-250.00
企业所得税32,218,014.1033,486,575.77
城市维护建设税848,616.04639,888.77
房产税7,664,533.697,260,650.42
土地使用税450,970.29441,695.09
个人所得税556,766.88485,313.33
教育费附加(含地方)612,246.92462,964.55
土地增值税67,776,855.9667,394,815.65
印花税418,050.97181,732.24
各项基金43,234.4843,234.48
其他52,908.27
合计123,300,882.46119,122,815.46

27. 其他应付款

项目年末余额年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款231,036,852.99313,055,346.99
合计231,036,852.99313,055,346.99

27.1其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款项

项目年末余额年初余额
应付工程款或设备款100,950,487.49186,542,016.87
应付订房意向金4,753,110.004,753,110.00
应付供应商信誉保证金53,289,414.7343,515,628.06
应付其他保证金45,694,245.1049,020,456.74
应付押金6,054,203.837,807,014.83
应付其他款项20,295,391.8421,417,120.49
合计231,036,852.99313,055,346.99

(2)账龄超过1年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因
中城建第二十工程局有限公司20,817,851.56未决算工程款
南通安装集团股份有限公司9,948,000.00未决算工程款
启东建筑集团有限公司3,840,704.37未决算工程款
南通长城建设集团有限公司南通分公司2,875,486.96未决算工程款
南通环宇建设工程有限公司2,210,292.38未决算工程款
合计39,692,335.27

28. 一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额
一年内到期的租赁负债69,766,636.5545,312,839.31
合计69,766,636.5545,312,839.31

29. 其他流动负债

项目年末余额年初余额
待转销项税额95,467,043.0286,459,870.60
合计95,467,043.0286,459,870.60

30. 租赁负债

项目年末余额年初余额
租赁付款额279,686,326.89221,029,248.86
减:一年内到期的租赁负债69,766,636.5545,312,839.31
合计209,919,690.34175,716,409.55

31. 长期应付职工薪酬

项目年末余额年初余额
辞退福利11,207,127.2111,157,514.40
合计11,207,127.2111,157,514.40

32. 预计负债

项目年末余额年初余额形成原因
未决诉讼419,693.001,256,556.59详见附注十一、或有事项诉讼描述
合计419,693.001,256,556.59——

文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

33. 递延收益

(1)递延收益分类

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助1,329,394.52143,734.081,185,660.44与资产相关的政府补助
搬迁土地补偿12,465,388.30255,263.8812,210,124.42
合计13,794,782.82398,997.9613,395,784.86

(2)政府补助项目

政府补助项目年初余额本年新增补助金额本年计入营业外收入金额其他变动年末余额与资产相关/与收益相关
土地出让金及契税返还589,394.5223,734.08565,660.44与资产相关
通州大世界改扩建工程补贴740,000.00120,000.00620,000.00与资产相关
合计1,329,394.52143,734.081,185,660.44

说明:

①2007年本公司之子公司如东文峰大世界有限公司收到如东县人民政府土地出让金及契税返还949,361.40元,计入递延收益,按照土地使用权摊销年限分期计入损益,本年将摊销金额23,734.08元转入营业外收入,年末账面余额为565,660.44元。

②根据南通市经济贸易委员会、南通市财政局下发的关于下达2006年度市区重点大企业(公司)专项资金的通知,本公司之子公司通州文峰大世界有限公司因收购通州广场并改扩建工程项目于2008年度收到3,000,000.00元补贴款,通州文峰大世界有限公司将收到的补贴款提取20%个人奖励后余额2,400,000.00元计入递延收益,按照房产折旧年限分期计入损益,本年将摊销金额120,000.00元转入营业外收入,年末账面余额为 620,000.00元。

(3)搬迁土地补偿

项目年初余额本年新增补助金额本年计入营业外收入金额其他变动年末余额
搬迁土地补偿12,465,388.30255,263.8812,210,124.42
合计12,465,388.30255,263.8812,210,124.42

说明:

根据《南通市“三城同创”工作行动方案》,公司之子公司南通文峰商贸采购批发有限公司(以下简称“文峰采批”)所拥有的位于南通开发区通富北路81-1号的土地、建筑物、构筑物等被列入南通中央创新区人才公寓项目的搬迁范围,2019年5月,文峰采批与南通市经济技术开发区总公司双方签订搬迁补偿合同,根据合同约定,文峰采批于2019年10月成功竞拍一宗土地,成交价12,763,196.16元,南通市经济技术开发区总公司按成交价给予搬迁土地补偿,文峰采批将搬迁土地补偿款12,763,196.16计入递延收益,按照土地使用权摊销年限分期计入损益,本年摊销金额为 255,263.88 元,年末账面余额为12,210,124.42元。

34. 股本

项目年初余额本年变动增减(+、-)年末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额1,848,000,000.001,848,000,000.00

35. 资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价698,263,185.52698,263,185.52
其他资本公积145,677,896.761,158,497.90146,836,394.66
合计843,941,082.281,158,497.90845,099,580.18

36. 库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额
为员工持股计划或者股权激励而收购的本公司股份45,018,743.0445,018,743.04
合计45,018,743.0445,018,743.04

37. 盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积488,557,545.1022,565,328.08511,122,873.18
合计488,557,545.1022,565,328.08511,122,873.18

注:本年增加为母公司按照净利润的10%计提的法定盈余公积。

38. 未分配利润

项目年末余额年初余额
上年年末余额1,693,070,825.921,615,282,117.31
加:年初未分配利润调整数101,535.38
其中:会计政策变更
重大会计差错
同一控制下企业合并
本年年初余额1,693,070,825.921,615,383,652.69
加:本年净利润转入236,556,002.74268,266,378.32
其他调整因素1,823.57
减:提取法定盈余公积22,565,328.0824,155,846.14
提取任意盈余公积
本年提取一般风险准备
本年分配现金股利数267,960,002.85166,421,535.38
转增资本
其他调整因素
本年年末余额1,639,101,497.731,693,070,825.92

39. 营业收入、营业成本

(1)营业收入、营业成本情况

项目本年发生额上年发生额
收入成本收入成本
主营业务2,127,902,978.971,227,593,331.182,057,732,255.041,217,550,691.21
其他业务346,002,073.3678,431,007.80291,765,923.2164,248,285.18
合计2,473,905,052.331,306,024,338.982,349,498,178.251,281,798,976.39

(2)其他业务

项目本年发生额上年发生额
收入成本收入成本
服务收入17,934,431.642,469,513.6421,439,454.482,496,745.01
租金收入174,404,763.7171,836,970.69149,430,775.9660,447,183.05
手续费收入33,361,461.8327,578,519.44
促销宣传57,437,745.63343,141.2645,776,775.7699,598.45
项目本年发生额上年发生额
收入成本收入成本
广告位租赁3,895,284.829,009.902,914,692.5314,715.84
现代服务12,550,682.9111,552,121.2015,654.59
管理收入39,340,660.481,453,774.7927,434,059.619,370.21
材料物资2,071,425.41998,764.972,017,258.71925,379.40
家电延保1,785,399.041,270,985.79600,936.40157,893.88
废旧物资1,014,563.82800.00908,198.17
仓储收入947,591.11809,880.18
修理收入436,209.154,790.00172,103.2940,688.54
加工收入36,106.1942,720.00132,453.9726,000.00
其他785,747.62536.76998,693.5115,056.21
合计346,002,073.3678,431,007.80291,765,923.2164,248,285.18

40. 税金及附加

项目本年发生额上年发生额
消费税52,172,710.7437,690,281.39
城市维护建设税10,416,387.4410,064,473.67
教育费附加7,706,242.407,421,785.06
土地增值税944,112.22241,081.06
房产税30,249,573.4428,604,429.56
土地使用税1,787,494.621,762,513.87
印花税2,144,990.431,677,332.04
其他税费404,781.23461,517.01
合计105,826,292.5287,923,413.66

41. 销售费用

项目本年发生额上年发生额
职工薪酬130,797,706.23110,107,457.53
水电费42,466,801.9038,520,831.79
折旧费83,458,278.7188,705,478.06
租赁费32,068,036.3624,416,328.11
广告促销费20,286,549.2520,417,185.44
项目本年发生额上年发生额
长期待摊费用摊销35,576,886.1636,417,512.50
满意工程费3,068,817.302,853,667.91
修理费5,600,247.665,871,841.98
保洁费5,171,125.155,759,523.66
办公费841,570.79951,475.08
保险费1,132,521.231,528,111.90
邮电费1,119,654.91970,681.29
包装运杂费955,617.38930,979.36
低值易耗品摊销1,532,666.01575,583.65
差旅费414,021.01355,660.89
业务招待费815,139.70864,897.04
无形资产摊销1,444,676.021,107,006.11
其他费用8,593,009.828,943,245.16
合计375,343,325.59349,297,467.46

42. 管理费用

项目本年发生额上年发生额
职工薪酬203,131,073.81191,093,147.74
折旧费45,397,067.1545,825,195.91
广告促销费5,125,856.814,668,586.93
无形资产摊销20,369,911.2920,465,733.20
修理费5,564,861.245,119,629.52
业务招待费7,486,266.875,091,095.65
办公费885,991.681,149,243.28
邮电费2,088,225.541,894,369.94
中介费7,780,781.568,996,819.59
长期待摊费用摊销16,946,974.0411,616,106.94
差旅费1,414,293.671,157,424.98
水电费3,247,827.643,871,321.29
劳动保护费522,578.071,779,164.44
保洁费6,540,201.786,692,192.23
租赁费7,598,488.352,304,216.49
项目本年发生额上年发生额
其他费用18,998,953.9014,580,589.03
合计353,099,353.40326,304,837.16

43. 财务费用

项目本年发生额上年发生额
利息费用29,750,596.72625,924.55
减:利息收入4,427,817.143,648,515.22
其他支出18,665,616.8615,144,406.95
合计43,988,396.4412,121,816.28

44. 其他收益

项目本年发生额上年发生额
商务局房租减免等疫情补贴1,124,000.00
商务发展专项资金543,600.00
财政局疫情期间各项补贴615,900.00
疫情期间财政贴补以工代训费237,514.00172,050.00
企业职工职业培训财政补贴99,211.0059,712.00
发改委冻猪肉等补贴(含平价补贴)16,577.23
残疾人就业超比例补贴58,985.5048,790.80
增值税加计扣除44,966.8424,692.29
妇女联合会为民办实事项目补助10,000.00
个税返还197,683.26149,200.94
国三柴油货车提前淘汰报废补贴21,000.00
退役士兵就业增值税税收优惠63,000.00
劳动就业管理处汇技能提升补贴42,500.00
合计1,308,460.602,220,923.26

45. 投资收益

产生投资收益的来源本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益5,734,633.842,187,254.52
购买理财取得的投资收益18,250,547.7025,252,779.64
处置长期股权投资产生的投资收益1,487,320.28
产生投资收益的来源本年发生额上年发生额
债权投资在持有期间的投资收益279,305.48
合计25,751,807.3027,440,034.16

46. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
交易性金融资产1,141,049.08792,494.21
合计1,141,049.08792,494.21

47. 信用减值损失

项目本年发生额上年发生额
坏账损失-7,867,328.843,327,221.26
合计-7,867,328.843,327,221.26

48. 资产减值损失

项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失-2,118,801.45-1,592,744.10
合计-2,118,801.45-1,592,744.10

49. 资产处置收益

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额
固定资产处置损益918.27-13,184.06918.27
其他资产处置损益803,671.84803,671.84
合计804,590.11-13,184.06804,590.11

50. 营业外收入

(1)营业外收入明细

项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得11,426.6211,426.62
违约金收入364,351.82883,716.51364,351.82
政府补助11,269,966.0821,444,068.0811,525,229.96
其他收入7,633,928.7924,674,891.297,378,664.91
合计19,279,673.3147,002,675.8819,279,673.31

(2)政府补助明细

项目本年发生额上年发生额来源和依据与资产相关/与收益相关
扶持和奖励资金11,126,232.0021,300,334.00详见下述与收益相关
递延收益本年转入143,734.08143,734.08详见本附注“六·33”所述与资产相关
合计11,269,966.0821,444,068.08

政府补助收入情况说明:

1)根据《浦东新区“十三五”期间安商育商政策》(通知书编号:浦财扶金【2018】第00135号)和《“十三五”期间浦东新区财政扶持经济发展的意见》(浦府【2017】第18号),上海文峰千家惠超市发展有限公司于2021年7月21日收到上海市浦东新区世博地区开发管理委员会拨付的开发扶持资金147,900.00元。2)根据《“十三五”期间浦东新区财政扶持经济发展的意见》(浦府【2017】第18号),上海文峰千家惠购物中心有限公司于2021年7月14日收到上海金桥经济技术开发区管理委员会拨付的开发扶持资金3,395,200.00元。

3)根据张家港市商务局、张家港市财政局发布的《关于申报张家港市2021年省级切块商务发展专项资金(推动流通业现代化和促进消费)的通知》(张商发【2021】81号),张家港好邻企业管理有限公司于2021年12月23日收到专项资金5,000.00元。

4)根据上海文峰商贸有限责任公司与上海金桥经济技术开发区管理委员会签订的《上海市浦东新区金桥经济技术开发区安商育商财政扶持协议书》,上海文峰商贸有限责任公司于2021年07月20日收到上海金桥经济技术开发区管理委员会扶持款303,900.00元。

5)根据中共金沙街道工作委员会文件关于金沙街道办事处表彰先进集体和先进个人的决定,通州文峰大世界有限公司于2021年3月10日收到金沙街道办事处奖励款30,000.00元。

6)根据《关于开展海陵区服务业发展引导资金申报工作的通知》,泰州文峰千家惠超市有限公司于2021年11月30日收到海陵区财政局城中街道服务业引导资金7,000.00元。

7)根据江苏南通苏通科技产业园区管理委员会与江苏大世界服饰有限公司签订的《投资协议书》,江苏大世界服饰有限公司于2021年10月28日收到江苏南通苏通科技产业园区财政局拨付“新兴产业发展扶持奖励”款项3,582,632.00元。

8)根据与南通市崇川区和平桥街道办事处签订协议,公司于2021年10月29日收南通市崇川区和平桥街道办事处奖励扶持资金2,800,000.00元。

9)根据《崇川区促进服务业持续发展的扶持办法(试行)》,公司于2021年11月23日收到崇川区商务局促进服务业持续发展专项扶持款378,000.00元。10)根据南通市财政局、南通市商务局发布的《关于下达2020年省商务发展专项资金(切块第五批)预算指标通知》(通财工贸【2021】16号),文峰大世界连锁发展股份有限公司于2021年4月26日收到南通市财政局发展专项基金200,000.00元。11)根据崇川市商务局《崇川防指办字【2021】3号》,公司于2021年9月8号收南通市崇川区商务局2021年服务业企业外地职工在通过节补贴600.00元。12)根据《崇川区促进服务业持续发展的扶持办法(试行)》(通知书编号:崇川政办发【2021】52号),南通文峰超市加盟管理有限公司于2021年11月23日收到崇川区促进服务业发展扶持资金26,000.00元。13)根据南通市财政局、南通市商务局发布的《关于下达2020年省商务发展专项资金(切块第五批)预算指标通知》(通财工贸【2021】16号),南通文峰电器销售有限公司于2021年4月26日收到南通市财政局发展专项基金200,000.00元。14)根据《市政府办公室关于印发促进流通扩大商业消费的若干意见的通知》(通政办发〔2020〕90号)和《市政府办公室关于转发市财政局<南通市市级产业转型升级专项资金管理办法(2020年修订版)>的通知》(通政办发〔2020〕84号)要求,南通文峰麦客隆购物中心有限公司按照文件要求进行申报,于2021年9月30日收到市财政工贸处促进消费奖励50,000.00元。

51. 营业外支出

项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失2,337,903.411,129,090.842,337,903.41
其中:固定资产报废损失1,730,404.051,129,090.841,730,404.05
长期待摊费用报废损失607,499.36607,499.36
各项基金10,282.008,472.00
罚款及违约金支出318,056.75320,616.45318,056.75
对外捐赠10,735,741.6722,688,646.4210,735,741.67
预计负债-692,316.721,109,592.85-692,316.72
租赁调解违约金2,956,083.337,400,000.002,956,083.33
终止合同补偿金3,580,000.003,800,000.003,580,000.00
其他110,137.391,472,201.21110,137.39
合计19,355,887.8337,928,619.7719,345,605.83

52. 所得税费用

(1)所得税费用

项目本年发生额上年发生额
当期所得税费用63,929,501.8668,243,309.57
递延所得税费用9,107,946.68-2,582,552.84
合计73,037,448.5465,660,756.73

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目本年发生额
利润总额308,566,907.68
按法定/适用税率计算的所得税费用77,141,726.92
子公司适用不同税率的影响-1,226,250.24
调整以前期间所得税的影响753,785.03
非应税收入的影响194,511.47
不可抵扣的成本、费用和损失的影响18,131,140.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-35,183,866.74
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响10,732,038.37
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
原非同一控制下企业合并文景置业评估增值记入权益部分因调整本期销售成本的影响2,494,363.48
所得税费用73,037,448.54

53. 现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额
违约金收入474,220.00344,916.57
补贴收入12,129,042.5023,347,364.03
利息收入2,859,765.542,524,673.24
租金收入196,541,783.21159,578,022.63
其他收入60,021,556.1057,817,368.58
收到保证金押金及其他126,532,319.7848,362,967.21
合计398,558,687.13291,975,312.26

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目本年发生额上年发生额
差旅费2,008,739.491,495,001.84
业务招待费7,009,244.655,036,672.14
修理费12,220,526.5610,859,711.55
广告促销费26,318,572.0125,148,149.44
办公邮电费5,546,512.585,568,993.77
水电费51,957,662.1148,026,339.54
各项基金79,070.1064,542.30
租赁费9,002,518.8438,913,537.35
包装运杂费1,072,061.731,016,652.47
银行手续费10,782,171.429,313,728.30
满意工程费2,998,047.372,901,130.99
其他费用79,296,085.1681,993,012.74
支付保证金押金及其他114,124,788.2630,606,533.21
合计322,416,000.28260,944,005.64

(3) 合并现金流量表补充资料

项目本年发生额上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润235,529,459.14267,639,711.41
加:资产减值准备2,118,801.451,592,744.10
信用资产减值损失7,867,328.84-3,327,221.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧182,952,393.71178,961,704.60
使用权资产折旧53,105,194.57
无形资产摊销22,895,868.4521,757,398.12
长期待摊费用摊销53,699,858.1649,278,169.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列)-804,590.1113,184.06
固定资产报废损失(收益以“-”填列)2,326,476.791,128,910.84
公允价值变动损益(收益以“-”填列)-1,141,049.08-792,494.21
财务费用(收益以“-”填列)23,340,387.27598,458.33
投资损失(收益以“-”填列)-25,751,807.30-27,440,034.16
递延所得税资产的减少(增加以“-”填列)9,508,267.86-2,504,537.82

文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目本年发生额上年发生额
递延所得税负债的增加(减少以“-”填列)-400,321.18-81,465.62
存货的减少(增加以“-”填列)-43,856,889.994,674,686.79
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列)-254,788,216.2133,871,023.20
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列)144,707,309.1529,464,674.33
其他
经营活动产生的现金流量净额411,308,471.52554,834,911.84
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额408,210,677.78303,533,506.88
减:现金的年初余额303,533,506.88306,596,761.53
加:现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额104,677,170.90-3,063,254.65

(4) 现金和现金等价物

项目本年余额上年余额
现金408,210,677.78303,533,506.88
其中:库存现金2,177,028.852,203,742.11
可随时用于支付的银行存款400,947,766.49301,329,764.77
可随时用于支付的其他货币资金5,085,882.44
现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额408,210,677.78303,533,506.88

54. 所有权或使用权受到限制的资产

项目年末账面价值受限原因
货币资金220,811,301.37银行承兑汇票保证金及其利息
固定资产70,108,050.54银行金融业务抵押保证
无形资产6,542,060.08银行金融业务抵押保证

七、 合并范围的变化

1、非同一控制下企业合并

(1) 本年发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点股权取得成本 (万元)股权取得比例 (%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至年末被购买方的收入购买日至年末被购买方的净利润
张家港好邻企业管理有限公司完成股权转让手续16,00.00100.00货币资金2021年1月12日完成工商变更101,457,861.81810,939.72

(2) 合并成本及商誉

项目张家港好邻企业管理有限公司
现金16,000,000.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计16,000,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额7,378,516.98
商誉8,621,483.02

合并成本公允价值的确定方法:

公司聘请的江苏华信资产评估有限公司,按收益法对张家港好邻企业管理有限公司股东的全部权益在评估基准日2020年12月31日的评估市场价值为1,630.00万元,合并成本公允价值的确定主要是依据资产评估报告。商誉形成的主要原因:

商誉是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。形成的主要原因是,根据公司聘请的江苏华信资产评估有限公司出具的资产评估报告(苏华评报字[2021]第189号)确认,即本次评估采用资产基础法与收益法相结合,对资产、负债与收入、成本、资本性支出、营运资金、投资风险等综合分析进行的评估。同时,张家港好邻企业管理有限公司在张家港市是年度营业收入排名第二的连锁便利店,其旗下有50多家店面,为确保销售商品的质量采取统一采购配送。为此,评估公司按收益法

预测其现金流量的现值,对张家港好邻企业管理有限公司股东的全部权益在评估基准日2020年12月31日的评估市场价值为1,630.00万元。本次被并购企业的估值1,600.00万元与评估价值基本相当。

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

项目张家港好邻企业管理有限公司
购买日 公允价值购买日 账面价值
资产:32,267,906.9128,907,787.06
货币资金8,305,981.258,305,981.25
应收款项6,777,823.696,777,823.69
存货15,087,246.7913,639,253.12
固定资产426,700.00107,393.06
长期待摊费用1,592,819.240.00
递延所得税资产77,335.9477,335.94
负债:24,889,389.9324,889,389.93
应付款项21,666,804.7221,666,804.72
应付职工薪酬1,815,958.941,815,958.94
应交税费1,406,626.271,406,626.27
净资产7,378,516.984,018,397.13
减:少数股东权益
取得的净资产7,378,516.984,018,397.13

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

可辨认资产、负债公允价值的确定主要依据聘请的专业评估机构出具的资产评估报告,专业评估机构对可辨认资产、负债在评估基准日2020年12月31日的公允价值采用资产基础法进行评估确认。

2、同一控制下企业合并

本公司本年度未发生同一控制下的企业合并。

3、处置子公司

由于经营未达预期,公司全资子公司连云港锦绣文峰商贸发展有限公司于2015年5月停止经营,2021年6月 7日已办理完毕工商注销手续。

文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

4、本年新设立公司

本年新设立江苏文峰智能科技有限公司、南通文峰电子商务有限公司、连云港润峰商业管理有限公司、上海文峰云购电子商务有限公司、江苏文峰电器科技发展有限公司等5家公司。

八、 在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
如东文峰大世界有限公司如东县如东县销售100.00其他方式
海安市文峰大世界有限公司海安市海安市销售100.00其他方式
江苏文峰科技发展有限公司南通市南通市销售100.00其他方式
海门文峰大世界有限公司海门市海门市销售100.00其他方式
启东文峰大世界有限公司启东市启东市销售100.00其他方式
南通文峰麦客隆购物中心有限公司南通市南通市销售80.0020.00其他方式
如皋文峰大世界有限公司如皋市如皋市销售100.00其他方式
南通文峰商贸采购批发有限公司南通市南通市销售100.00其他方式
江苏文峰电器有限公司南通市南通市销售100.00其他方式
泰州文峰大世界有限公司泰州市泰州市销售100.00其他方式
南通文峰千家惠超市有限公司南通市南通市销售100.00其他方式
南通文峰超市加盟管理有限公司南通市南通市加盟企业管理、批发100.00其他方式
南通文峰电器服务有限公司南通市南通市电器安装及维修等20.0080.00其他方式
南通文峰电器销售有限公司南通市南通市销售100.00其他方式
通州文峰大世界有限公司南通市通州区南通市通州区销售100.00其他方式
上海长宁文峰千家惠购物中心有限公司上海市上海市销售90.0010.00其他方式
上海文峰商贸有限责任公司上海市上海市销售100.00同一控制下企业合并
泰州文峰电器销售有限公司泰州市泰州市销售100.00其他方式
文峰大世界连锁发展靖江有限公司靖江市靖江市销售100.00其他方式
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
宝应文峰大世界亚细亚购物中心有限公司宝应县宝应县零售80.00其他方式
上海文峰千家惠超市发展有限公司上海市上海市销售100.00其他方式
上海文峰千家惠购物中心有限公司上海市上海市销售100.00同一控制下企业合并
上海家宜宾馆有限公司上海市上海市住宿100.00同一控制下企业合并
泰州文峰千家惠超市有限公司泰州市泰州市销售100.00其他方式
南通文景置业有限公司南通市南通市房地产开发100.00非同一控制下企业合并
如皋长江文峰大世界有限公司如皋市如皋市销售100.00其他方式
如皋如城文峰大世界商贸有限公司如皋市如皋市房地产开发、零售100.00其他方式
如皋白蒲文峰大世界商贸有限公司如皋市如皋市销售100.00其他方式
连云港锦绣文峰商贸发展有限公司连云港市连云港市销售100.00其他方式
南通文峰大世界电子商务有限公司南通市南通市网络销售100.00其他方式
江苏大世界服饰有限公司南通市南通市销售100.00其他方式
南通文峰城市广场有限公司南通市南通市销售100.00其他方式
上海松江文峰大世界商贸有限公司上海市上海市销售100.00其他方式
南通大世界广告有限公司南通市南通市商务服务100.00同一控制下企业合并
上海文律商业管理有限公司上海市上海市商务服务100.00其他方式
张家港好邻企业管理有限公司张家港市张家港市销售100.00非同一控制下企业合并
江苏文峰智能科技有限公司南通市南通市软件和信息技术服务51.00其他方式
南通文峰电子商务有限公司南通市南通市网络销售99.001.00其他方式
连云港润峰商业管理有限公司连云港市连云港市商务服务60.00其他方式
上海文峰云购电子商务有限公司上海市上海市网络销售99.001.00其他方式
江苏文峰电器科技发展有限公司南通市南通市销售100.00其他方式

(2) 重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例(%)本年归属于少数股东的损益本年向少数股东宣告分派的股利年末少数股东权益余额
宝应文峰大世界亚细亚购物中心有限公司20.00-993,307.920.00-11,898,258.62

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称年末余额年初余额
流动 资产非流 动资产资产 合计流动 负债非流 动负债负债 合计流动 资产非流 动资产资产 合计流动 负债非流 动负债负债 合计
宝应文峰大世界亚细亚购物中心有限公司2,420,539.5812,901,655.5115,322,195.0966,223,580.098,589,908.0974,813,488.183,846,445.662,122,303.025,968,748.6860,493,502.1860,493,502.18

(续)

子公司名称本年发生额上年发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
宝应文峰大世界亚细亚购物中心有限公司58,031,694.38-4,966,539.59-4,966,539.592,752,100.0470,479,934.10-3,133,334.54-3,133,334.54-31,502.37

(4) 在联营企业中的权益

1)不重要的联营企业的汇总财务信息

项目年末余额 / 本年发生额年初余额 / 上年发生额
联营企业
投资账面价值合计35,587,806.00236,191,990.16
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润5,734,633.842,187,254.52
--其他综合收益
--综合收益总额5,734,633.842,187,254.52

2)联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制

无重大限制。

九、 与金融工具相关风险

公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六。

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

(1)汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

截止年末,公司无外汇业务,因此不存在汇率风险。

(2)利率风险

公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年12月31日,公司带息债务360,000,000.00元,公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款,公司的目标是保持其浮动利率。公司通过建立良好的银企关系,满足公司各类短期融资需求,通过做好资金预算,根据经济环境的变化调整银行借款,降低利率风险。

2、信用风险

于2021年12月31日,可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失,具体包括:

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险,公司领导对信用管理给予了足够重视,成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,做到岗位分离、各司其职,对于重点业务进行逐级审批或会审,同时接受内部和外部的各项监督和检查,落实事后的跟踪监督工作,建立健全信用防范机制,以确保金融资产的安全。此外,公司于每个资产负债表日审核每一单项金融资产的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。

公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,且分散于多家银行,故流动资金的信用风险较低。

公司是大型零售企业,除信用良好的大型团购单位有暂时性赊欠货款外,其他应收账款较少。对于团购采用了赊欠审批制度、对账制度、收款政策、应收账款考核规定等必要的措施以确保所有销售货款能如数回笼。除应收账款金额前五名外,公司无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计:6,235,866.09元。

3、流动风险

流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。公司管理层对银行

文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。公司将银行借款作为主要资金来源。于2021年12月31日,公司尚未使用的银行借款额度为5.50亿元。

十、 关联方及关联交易

(一) 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

(1) 控股股东及最终控制方

控股股东及最终控制方名称注册地业务性质注册资本对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)
江苏文峰集团有限公司南通市企业管理120,000,000.0029.4829.48

截止2021年12月31日,江苏文峰集团有限公司持有本公司29.48%的股权,为公司最大单一股东。报告期公司无实际控制人。

(2) 控股股东的注册资本及其变化

控股股东年初余额本年增加本年减少年末余额
江苏文峰集团有限公司120,000,000.00120,000,000.00

(3) 控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东持股金额持股比例(%)
年末余额年初余额年末比例年初比例
江苏文峰集团有限公司544,724,567.00544,724,567.0029.4829.48

2. 子公司

子公司情况详见本附注“八、1.(1)企业的构成”相关内容。

3. 合营企业及联营企业

公司无重要的联营企业。

4. 其他关联方

其他关联方名称与本公司关系
南通新有斐大酒店有限公司同受控股股东控制的企业
南通市文峰饭店有限公司同受控股股东控制的企业
南通大饭店有限公司同受控股股东控制的企业
南通文峰置业有限公司同受控股股东控制的企业
南通大世界国际旅行社有限公司同受控股股东控制的企业
南通市星级物业管理有限公司同受控股股东控制的企业
南通文峰青年旅店有限公司同受控股股东控制的企业
南通文峰洗涤有限公司同受控股股东控制的企业
江苏文峰文化传媒有限公司同受控股股东控制的企业
上海水明楼珠宝有限公司同受控股股东控制的企业
江苏文峰投资发展有限公司同受控股股东控制的企业
江苏大森资产管理有限公司同受控股股东控制的企业
江苏文峰文化产业有限公司同受控股股东控制的企业
湖南文峰矿业有限公司同受控股股东控制的企业
蓝山文峰石业有限公司同受控股股东控制的企业
南通久和药业有限公司同受控股股东控制的企业
南通文锦商业经营管理有限公司同受控股股东控制的企业
海安大地置业有限公司同受控股股东控制的企业
江苏文峰汽车连锁发展有限公司同受控股股东控制的企业
南通文峰东田汽车销售服务有限公司同受控股股东控制的企业
南通文峰恒润汽车销售有限公司同受控股股东控制的企业
南通文峰安达汽车贸易有限公司同受控股股东控制的企业
南通文峰宏伟汽车销售服务有限公司同受控股股东控制的企业
南通博泰隆汽车贸易有限公司同受控股股东控制的企业
如东文峰伟盛汽车销售服务有限公司同受控股股东控制的企业
南通文峰恒升汽车销售服务有限公司同受控股股东控制的企业
南通文峰恒丰汽车销售服务有限公司同受控股股东控制的企业
南通文峰伟嘉汽车销售服务有限公司同受控股股东控制的企业
南通文峰伟业汽车销售服务有限公司同受控股股东控制的企业
江苏如东文峰汽车产业园有限公司同受控股股东控制的企业
南通文峰嘉恒汽车销售有限公司同受控股股东控制的企业
其他关联方名称与本公司关系
启东常众文峰汽车销售服务有限公司同受控股股东控制的企业
启东文峰伟博汽车销售服务有限公司同受控股股东控制的企业
启东文峰伟达汽车销售服务有限公司同受控股股东控制的企业
南通文峰雷克萨斯汽车销售服务有限公司同受控股股东控制的企业
南通文峰伟悦汽车销售服务有限公司同受控股股东控制的企业
南通恒大行汽车销售服务有限公司同受控股股东控制的企业
启东亚峰汽车销售服务有限公司同受控股股东控制的企业
南通恒仁行汽车销售服务有限公司同受控股股东控制的企业
南通恒百利汽车销售服务有限公司同受控股股东控制的企业
泰州文峰伟杰汽车销售服务有限公司同受控股股东控制的企业
南通文峰恒信行汽车销售服务有限公司同受控股股东控制的企业
徐州文峰伟杰汽车销售服务有限公司同受控股股东控制的企业
启东文峰恒隆行汽车销售服务有限公司同受控股股东控制的企业
南通文峰科创园区建设发展有限公司同受控股股东控制的企业
江苏鑫汇顺达投资管理有限公司同受控股股东控制的企业
张家港开云贸易有限公司同受控股股东控制的企业
江苏鸿钧置地有限公司同受控股股东控制的企业
南通海通贸易有限公司同受控股股东控制的企业
张家港青禾置业有限公司同受控股股东控制的企业
江苏文峰文化旅游集团有限公司同受控股股东控制的企业
上海程天贸易有限公司同受控股股东控制的企业
上海皓舒融资租赁有限公司同受控股股东控制的企业
南通文峰炜恒汽车销售服务有限公司同受控股股东控制的企业
浙江文峰农业发展有限公司同受控股股东控制的企业
杭州文峰牧业有限公司同受控股股东控制的企业
兴化市文峰大世界商贸有限公司同受控股股东控制的企业
文峰数字科技有限公司同受控股股东控制的企业
张家港新智玻璃有限公司同受控股股东控制的企业
江苏纳新节能科技有限公司同受控股股东控制的企业
上海正芳纺织品有限公司同受控股股东控制的企业
苏州新弘泽商务咨询有限公司同受控股股东控制的企业
上海茂方圆建设集团有限公司同受控股股东控制的企业
其他关联方名称与本公司关系
杭州道和供应链有限公司同受控股股东控制的企业
启东文峰置业有限公司同受控股股东控制的企业
浙江兴农物流有限公司同受控股股东控制的企业
浙江天原农牧科技有限公司同受控股股东控制的企业
江苏苏通物业服务有限公司同受控股股东控制的企业
上海奇砾企业管理有限公司同受控股股东控制的企业
文峰教育科技有限公司同受控股股东控制的企业
南通一二三网络科技有限公司同受控股股东控制的企业
南通文峰供应链管理有限公司同受控股股东控制的企业
南通乔森企业管理有限公司同受控股股东控制的企业
江苏文峰影视文化传媒有限公司同受控股股东控制的企业
江苏绿禾智能科技有限公司同受控股股东控制的企业
德清北峰养殖科技有限公司同受控股股东控制的企业
北京沣盈咨询有限公司同受控股股东控制的企业
北京诚光兴业科技有限公司同受控股股东控制的企业
北京文峰百贺实业有限公司同受控股股东控制的企业
深圳阿乐善公益基金会其他关联方
北京市企业家环保基金会其他关联方
南通市文峰慈善公益基金会其他关联方

(二) 关联交易

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品/接受劳务

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
上海水明楼珠宝有限公司黄金、珠宝联销22,905,342.05
南通文峰炜恒汽车销售服务有限公司采购商品及提供劳务3,610.62
江苏文峰影视文化传媒有限公司购买固定资产53,845.00
合计57,455.6222,905,342.05

(2) 销售商品/提供劳务

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
南通新有斐大酒店有限公司销售商品及提供劳务320,072.7818,920.35
南通市文峰饭店有限公司销售商品及提供劳务608,801.04949,508.49
南通大饭店有限公司销售商品及提供劳务250,338.75877,913.90
南通文峰东田汽车销售服务有限公司销售商品10,881.1515,304.87
南通文峰恒润汽车销售服务有限公司销售商品18,359.47
南通文峰洗涤有限公司销售商品20,740.2622,699.20
江苏文峰集团有限公司销售商品31,842.48
张家港青禾置业有限公司销售商品7,168.14
江苏文峰汽车连锁发展有限公司销售商品35,714.16
南通恒仁行汽车销售服务有限公司销售商品3,853.44
南通文峰雷克萨斯汽车销售服务有限公司销售商品8,732.63
南通文峰宏伟汽车销售服务有限公司销售商品8,502.63
南通文峰恒升汽车销售服务有限公司销售商品7,185.49
南通文峰安达汽车贸易有限公司销售商品14,513.27
南通恒百利汽车销售服务有限公司销售商品592.92
南通文峰恒信行汽车销售服务有限公司销售商品2,463.72
南通文峰恒丰汽车销售服务有限公司销售商品194.69
合计1,299,755.071,934,548.762

2. 关联出租情况

(1) 出租情况

出租方名称承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入
南通文景置业有限公司江苏文峰汽车连锁发展有限公司房屋571,740.00571,740.00
南通文峰城市广场购物中心有限公司江苏文峰汽车连锁发展有限公司房屋79,245.2879,245.28
南通文峰城市广场购物中心有限公司南通文峰伟业汽车销售服务有限公司房屋250,458.72
南通市海门文峰大世界有限公司南通文峰伟业汽车销售服务有限公司房屋20,987.62
南通文峰城市广场购物中心有限公司南通文峰安达汽车贸易有限公司房屋244,775.68

(2) 承租情况

出租方名称承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费
南通市文峰饭店有限公司文峰大世界连锁发展股份有限公司房屋1,904,761.901,831,729.60

3. 其他关联交易

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
深圳阿乐善公益基金会捐赠8,000,000.008,000,000.00
北京市企业家环保基金会捐赠1,718,072.951,300,000.00
南通市文峰慈善公益基金会捐赠500,000.003,000,000.00
合计10,218,072.9512,300,000.00

4. 管理人薪酬

项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计12,035,865.718,055,429.00

(三)关联方往来余额

1、应收项目

项目名称关联方年末余额年初余额
其他应收款南通市文峰饭店有限公司50,000.0050,000.00
预付账款海安大地置业有限公司3,000,000.00

2、应付项目

项目名称关联方年末余额年初余额
应付账款上海水明楼珠宝有限公司235,051.83
应付账款南通文峰炜恒汽车销售服务有限公司4,080.00
预收账款南通文峰伟业汽车销售服务有限公司102,000.00
预收账款南通文峰安达汽车贸易有限公司35,080.50
其他应付款上海水明楼珠宝有限公司129,000.00
其他应付款南通文峰恒信行汽车销售服务有限公司2,400.00165,000.00
其他应付款江苏文峰影视文化传媒有限公司7,707.70
其他应付款南通文峰伟业汽车销售服务有限公司70,000.00
项目名称关联方年末余额年初余额
其他应付款南通文峰安达汽车贸易有限公司140,707.50

十一、 或有事项

1、诉讼情况

公司全资子公司上海长宁文峰千家惠购物中心有限公司(以下简称“长宁千家惠”)将承租的上海天诚置业的房产出租给上海祺荣酒吧有限公司(简称“祺荣公司”),祺荣公司未按照合同约定支付租金。2013年长宁千家惠将祺荣公司和担保方苏州市东方明珠餐饮娱乐有限公司(以下简称“苏州东方明珠公司”)诉至法院。2014年9月2日,上海市第一中级人民法院作出终审判决。2014年9月23日,长宁千家惠向上海市长宁区人民法院申请强制执行。

2019年6月,长宁千家惠经查询得知苏州东方明珠公司已于2015年4月27日在工商部门办理注销。注销清算时未通知长宁千家惠。长宁千家惠按相关规定向法院提起民事诉讼。详见公司于2019年8月8日刊载于上交所网站www.sse.com.cn的《关于全资子公司涉及诉讼的公告》(临2019-037)。2020年6月,公司收到苏州工业园区人民法院《民事判决书》(2019)苏0591 民初6474号,驳回长宁千家惠的诉讼请求。长宁千家惠即向苏州中院提起上诉。2021年3月8日公司收到苏州市中级人民法院《民事裁定书》(2020)苏05民终9013号:撤销苏州工业园区人民法院《民事判决书》(2019)苏0591 民初6474号民事判决;发回重审。2021年12月30日公司收到苏州工业园区人民法院《民事判决书》(2021)苏0591民初6389号,支持长宁千家惠的诉讼请求。目前,该判决书待法院公告送达徐洪高、叶贤良。截至本报告出具日,祺荣公司及苏州东方明珠公司均未履行判决书确定义务。

2、截止2021年12月31日,主要未决诉讼如下:

序号案件号原告/申请执行人被告/被申请执行人案由涉案金额备注
1(2020)通仲受字第0162号南通乐语通讯设备有限公司南通文峰电器销售有限公司双方为买卖合同纠纷,原告南通乐语通讯设备有限公司在2018年1月1日起至2018年12月31日之间双方签订《联销商品购销主合同》,因对退货金额不一致,2020年3月10日根据(2020)苏0602财保9号财产保全申请,申请金额1,646,726.00元。原告于1,646,726.00截止报告日,仲裁未裁决
序号案件号原告/申请执行人被告/被申请执行人案由涉案金额备注
2020年4月进行民事答辩,要求支付退货金额及2019年7月至2019年12月待结算货款金额共计1,646,726.00元。
2(2021)沪0115民初104244号南通市佳宾商贸有限公司上海文峰千家惠超市发展有限公司双方为买卖合同纠纷,原告为被告上海文峰千家惠超市发展有限公司供货,因业务问题被告上海文峰千家惠超市发展有限公司存在未支付货款,原告向法院提出诉讼,请求支给付欠款人民币1,037,864.55元及截止给付日的逾期付款利息104,889.19元,共计1,142,753.74元。被告上海文峰千家惠超市发展有限公司提出反诉,请求反诉被告南通市佳宾商贸有限公司返还2019年11月份误付的人民40,282.78元,并支付从反诉之日起至实际付清之日的利息。1,142,753.74截止报告日,仲裁未裁决

3、公司抵押、保证担保情况

(1)年末公司抵押担保情况

1)为公司办理借款以及票据提供抵押担保情况截止2021年12月31日,公司以位于南大街3-21号的营业用房产及其应分摊的土地使用权为公司借款以及票据提供抵押担保情况如下:

抵押权人名称抵押合同编号抵押担保起止日期最高抵押担保额(万元)2021年12月31日抵押担保余额(万元)抵押物名称
中国农业银行股份有限公司南通分行32100620190020403号最高额抵押合同2019.11.05-2022.11.0436,387.006,000.00位于南大街3-21号的本公司营业用房产第4层、7-8层加层及应分摊的土地使用权
抵押权人名称抵押合同编号抵押担保起止日期最高抵押担保额(万元)2021年12月31日抵押担保余额(万元)抵押物名称
中国建设银行股份有限公司南通崇川支行AD9130CC-2021003号最高额抵押合同2021.3.15-2024.3.1555,000.0037,000.00 (其中最高额保函28,000.00万元,国内信用证9,000.00万元)位于南大街3-21号的本公司营业用房产第2层、第5层、第6层及应分摊的土地使用权
中国银行股份有限公司南通崇川支行2021年中银最高抵字150139962号最高额抵押合同2021.4.15-2026.4.1541,246.4115,000.00位于南大街3-21号的本公司营业用房产第1层、第3层及夹层及应分摊的土地使用权
合计132,633.4158,000.00

2)公司之子公司为商品房买受人提供住房按揭借款担保事项

①如皋如城文峰大世界商贸有限公司与工行、建行、中行、农行签订合作协议书,为商品房买受人提供住房按揭借款阶段性抵押担保,抵押物为商品房买受人所购买房地产,担保期限自银行与借款人签订的借款合同生效之日起,至购房人办妥所购住房的《不动产权证书》,并办妥房屋抵押登记,将《不动产登记证明》等房屋权属证明文件交银行保管之日止,截止年末,如皋如城文峰大世界商贸有限公司为按揭贷款担保金额为92.00万元。

②南通文景置业有限公司与农行、建行、中行、兴业银行等银行签订合作协议书,为商品房买受人提供住房按揭借款阶段性抵押担保,抵押物为商品房买受人所购买房地产,担保期限自银行与借款人签订的借款合同生效之日起,至购房人办妥所购住房的《不动产权证书》,并办妥房屋抵押登记,将《不动产登记证明》等房屋权属证明文件交银行保管之日止,截止年末,南通文景置业有限公司为按揭贷款担保金额为916.00万元。

4、除存在上述事项外,截止年末,本公司无其他需披露的或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

1、利润分配情况

2022年4月28日,公司第六届董事会第十四次会议通过利润分配预案:拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回购专户中的股份余额为基数,每10股派发现金红利1.29元(含税),不送红股,不以公积金转增股本。剩余利润结转以后年度。如在本利润分配预案公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间,因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的,公司拟维持分配总额不变,相应调整每股分配比例,并将另行公告具体调整情况。上述利润分配方案尚须提交股东大会审议。

2、涉诉事项

详见“十一.或有事项”

3、出售天风证券股票

2021年4月公司认购天风证券股份有限公司股票122,249,388.00股, 2021年12月,公司董事会同意授权公司经营层通过上海证券交易所集中竞价交易方式或大宗交易方式,根据市场环境、股票行情及公司资金情况等择机减持所持有的天风证券全部股票。2022年3月,公司出售持有的天风证券股票113,000,000.00股,形成投资损失75,858,700.00元。

4、2022年4月27日公司发布《文峰大世界连锁发展股份有限公司关于控股股东上层股权结构变更及董事会换届暨公司实际控制人变更的提示性公告》,薛健先生成为文峰集团的第一大股东及实际控制人,由于文峰集团作为公司的控股股东,所持公司股份比例大于公司第二大股东至第十大股东的持股比例之和,薛健通过其控制的文峰集团所享有的表决权能够对公司股东大会决议产生重大影响,并且通过控制文峰集团董事会进而决定上市公司半数以上董事会成员的选任,故薛健先生成为上市公司实际控制人。

5、除存在上述资产负债表日后事项披露事项外,公司无其他重大资产负债表日后事项。

十三、 其他重要事项

1. 前期差错更正和影响

本年公司无前期差错更正事项。

2. 分部信息

公司经营业务根据销售商品的类别和业务性质进行划分,公司的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

公司以销售商品的类别和业务性质为基础确定百货业态分部、电器业态分部、超市业态分部、其他四个报告分部,其中其他分部包括子公司房地产开发销售业务和其他业务。分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价,由于部分公司存在混合业态经营的情况,无法准确划分按业态的资产总额、负债总额等信息。

本年度报告分部的财务信息

项目百货分部超市分部电器分部购物中心其他抵销合计
对外营业收入1,165,299,757.05684,798,961.54416,171,366.07161,730,339.0345,904,628.642,473,905,052.33
分部间交易收入13,624,447.821,513,761.484,970,806.5729,435,026.40-49,544,042.270.00
对外销售费用161,304,679.04116,255,736.0642,030,502.9538,703,482.1617,048,925.38375,343,325.59
分部间交易销售费用9,155,418.0016,180,032.04318,325.68190,476.20-25,844,251.920.00
利润总额340,230,192.52-13,976,568.738,745,910.26-5,378,228.02-21,054,398.35308,566,907.68

上年度报告分部的财务信息

项目百货分部超市分部电器分部购物中心其他抵销合计
对外营业收入1,146,999,648.73666,345,087.07377,156,689.99119,793,945.9739,202,806.492,349,498,178.25
分部间交易收入10,659,095.781,376,146.802,119.263,506,748.4727,742,910.37-43,287,020.680.00
对外销售费用160,833,196.4697,855,482.3335,322,029.3132,725,448.1422,561,311.22349,297,467.46
分部间交易销售费用145,273.938,360,851.6913,323,378.55421,259.19150,000.03-22,400,763.390.00
利润总额361,071,226.56-6,360,422.279,119,901.891,350,333.39-31,880,571.43333,300,468.14

十四、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

(1) 应收账款按坏账计提方法分类列示

类别年末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
其中:因信用风险显著不同单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款12,413,468.92100.00620,673.455.0011,792,795.47
其中:按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款12,413,468.92100.00620,673.455.0011,792,795.47
合计12,413,468.92620,673.4511,792,795.47

(续表)

类别年初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
其中:因信用风险显著不同单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款125,913.31100.006,295.675.00119,617.64
其中:按照以账龄特征为基础的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款125,913.31100.006,295.675.00119,617.64
合计125,913.316,295.67119,617.64

按组合计提坏账准备

账龄年末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内12,413,468.92620,673.455.00
合计12,413,468.92620,673.45

(2) 应收账款按账龄列示

账龄期末余额
1年以内12,413,468.92
合计12,413,468.92

(3) 本年应收账款坏账准备情况

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销
应收账款坏账准备6,295.67614,377.78620,673.45
合计6,295.67614,377.78620,673.45

(4) 本年度实际核销的应收账款

本年度无实际核销的应收账款。

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额12,413,468.92元,占应收账款年末余额合计数的比例100.00%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额620,673.45元。

(6)因金融资产转移而终止确认的应收款项情况

截止2021年12月31日,本公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。

(7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

截止2021年12月31日,本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

2. 其他应收款

项目年末余额年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款885,743,919.43559,740,104.57
合计885,743,919.43559,740,104.57

(1)其他应收款按款项性质分类

款项性质年末账面余额年初账面余额
应收合并范围内公司款项746,985,392.71554,305,697.73
应收银联等第三方代收款10,188,719.327,677,964.32
应收员工备用金及职工借款427,900.00536,100.00
应收股权转让款148,000,000.00
应收其他款项5,590,118.011,588,247.29
合计911,192,130.04564,108,009.34

(2)坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额1,243,165.673,124,739.104,367,904.77
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段787,478.35787,478.35
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提18,890,889.672,189,416.1782,619.4021,162,925.24
本期转回
本期转销
本期核销82,619.4082,619.40
其他变动
2021年12月31日余额20,134,055.345,314,155.2725,448,210.61

(3)其他应收款按账龄列示

账龄年末余额
1年以内438,374,207.99
1-2年76,825,371.25
2-3年64,012,534.77
3-4年178,701,017.83
4-5年124,778,998.20
5年以上28,500,000.00
合计911,192,130.04

(4)其他应收款坏账准备情况

类别年初余额本年变动金额年末余额
计提收回或转回核销
按信用风险特征组合计提——账龄分析法3,374,664.7722,073,545.8425,448,210.61
按单项金额不重大但单项计提993,240.00-910,620.6082,619.400.00
合计4,367,904.7721,162,925.2482,619.4025,448,210.61

(5)本年度实际核销的其他应收款

项目核销金额
实际核销的其他应收款82,619.40

(6) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额
上海松江文峰大世界商贸有限公司项目投资款17,210,000.001年以内45.34
51,397,915.731-2年
33,110,162.522-3年
158,894,379.483-4年
124,060,000.004-5年
28,500,000.005年以上
南通文峰大世界电子商务有限公司往来款159,916,129.861年以内17.557,995,806.49
张家港市南沙建筑安装工程有限公司股权转让款148,000,000.001年以内16.247,400,000.00
上海文峰千家惠超市发展有限公司往来款71,400,000.001年以内7.843,570,000.00
如皋如城文峰大世界商贸有限公司项目投资款18,483,100.921年以内6.92
9,677,888.481-2年
15,082,372.252-3年
19,806,638.353-4年
合计855,538,587.5993.8918,965,806.49

(7)涉及政府补助的应收款项情况

截止2021年12月31日,本公司无涉及政府补助的应收款项情况。

(8)因金融资产转移而终止确认的应收款项情况

截止2021年12月31日,本公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。

(9)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

截止2021年12月31日,本公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债,无用于质押的负债。

3. 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类

项目年末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资4,100,571,404.589,000,000.004,091,571,404.584,028,096,404.5814,000,000.004,014,096,404.58
对联营企业投资35,587,806.0035,587,806.00236,191,990.16236,191,990.16
合计4,136,159,210.589,000,000.004,127,159,210.584,264,288,394.7414,000,000.004,250,288,394.74

(2) 对子公司投资

被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额
江苏文峰科技发展有限公司6,861,751.886,861,751.88
如皋市文峰大世界有限公司80,681,584.3180,681,584.31
南通市海门文峰大世界有限公司300,096,174.94300,096,174.94
如东文峰大世界有限公司102,349,312.32102,349,312.32
启东文峰大世界有限公司120,159,730.56120,159,730.56
海安市文峰大世界有限公司130,172,455.06130,172,455.06
南通文峰麦客隆购物中心有限公司4,123,456.144,123,456.14
南通文峰商贸采购批发有限公司27,025,218.4827,025,218.48
江苏文峰电器有限公司71,978,988.3771,978,988.37
被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额
南通文峰电器服务有限公司100,000.00100,000.00
通州文峰大世界有限公司70,160,194.2370,160,194.23
文峰大世界连锁发展靖江有限公司240,000,000.00240,000,000.00
宝应文峰大世界亚细购物中心有限公司4,000,000.004,000,000.004,000,000.00
上海文峰千家惠购物中心有限公司104,377,362.71104,377,362.71
上海文峰千家惠超市发展有限公司100,000,000.00100,000,000.00
如皋长江文峰大世界有限公司160,000,000.00160,000,000.00
上海文峰商贸有限公司8,473,046.838,473,046.83
南通文景置业有限公司1,701,817,389.491,701,817,389.49
如皋白蒲文峰大世界商贸有限公司25,000,000.0025,000,000.00
如皋如城文峰大世界商贸有限公司170,000,000.00170,000,000.00
南通文峰大世界电子商务有限公司5,000,000.0075,000,000.0080,000,000.005,000,000.00
南通文峰城市广场有限公司290,000,000.00290,000,000.00
上海松江文峰大世界商贸有限公司300,000,000.00300,000,000.00
南通大世界广告有限公司719,739.26719,739.26
连云港锦绣文峰商贸发展有限公司5,000,000.005,000,000.00-5,000,000.00
南通文峰电子商务有限公司495,000.00495,000.00
上海文峰云购电子商务有限公司1,980,000.001,980,000.00
合计4,028,096,404.5877,475,000.005,000,000.004,100,571,404.58-5,000,000.009,000,000.00

文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3) 对联营企业投资

被投资单位年初余额本年增减变动年末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
联营企业
南通华尔康医疗科技股份有限公司27,267,682.311,054,149.82-49,316.2628,272,515.87
上海程天贸易有限公司202,768,490.00-206,512,679.723,744,189.720.00
巴特米食品科技(北京)有限公司6,155,817.85936,294.30223,177.987,315,290.13
合计236,191,990.16-206,512,679.725,734,633.84173,861.7235,587,806.00

4. 营业收入和营业成本

项目本年发生额上年发生额
收入成本收入成本
主营业务558,390,298.07361,211,180.41666,731,264.89484,225,169.88
其他业务20,729,270.981,384,553.3116,900,974.50193,623.88
合计579,119,569.05362,595,733.72683,632,239.39484,418,793.76

5. 投资收益

项目本年发生额上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益235,600,000.00230,500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益5,734,633.842,187,254.52
购买理财产品收益13,697,879.1118,550,111.16
处置长期股权投资产生的投资收益1,487,320.28
债权投资在持有期间的投资收益279,305.48
合计256,799,138.71251,237,365.68

十五、 财务报告批准

本财务报告于2022年4月28日由本公司董事会批准报出。

文峰大世界连锁发展股份有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益明细表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定,公司2021年度非经常性损益如下:

项目本年发生额说明
非流动资产处置损益-1,521,886.68
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助12,380,743.42
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益692,316.72
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益19,670,902.26
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-9,701,738.53

  附件:公告原文
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