南京银行股份有限公司
已审财务报表
2019年度
南京银行股份有限公司
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审计报告 1 - 6
已审财务报表合并资产负债表 7 - 8合并利润表 9 - 10合并股东权益变动表 11 - 12合并现金流量表 13 - 14公司资产负债表 15 - 16公司利润表 17 - 18公司股东权益变动表 19 - 20公司现金流量表 21 - 22财务报表附注 23 - 197
补充资料
1. 非经常性损益明细表 1
2. 净资产收益率和每股收益 1
审计报告
安永华明(2020)审字第61085333_B01号
南京银行股份有限公司
南京银行股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了南京银行股份有限公司及其子公司(以下简称“贵集团”)的财务报表,包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表,2019年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的贵集团的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵集团2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵集团,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任,包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地,我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果,包括应对下述关键审计事项所执行的程序,为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
安永华明(2020)审字第61085333_B01号
南京银行股份有限公司
三、关键审计事项(续)
关键审计事项: | 该事项在审计中是如何应对: |
发放贷款和垫款及金融投资中债权投资的减值准备 | |
2017年3月,中华人民共和国财政部修订并颁布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》,要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”。贵集团于2019年1月1日起采用。贵集团在预期信用损失的计量中使用了多个模型和假设,例如: ? 信用风险显著增加–选择信用风险显著增加的认定标准高度依赖判断,并可能对存续期较长的贷款的预期信用损失有重大影响; ? 模型和参数–计量预期信用损失所使用的模型本身具有较高的复杂性,模型参数输入较多且参数估计过程涉及较多的判断和假设; ? 前瞻性信息–运用专家判断对宏观经济进行预测,考虑不同经济情景权重下,对预期信用损失的影响; ? 单项减值评估–判断贷款已发生信用减值需要考虑多项因素,单项减值评估将依赖于未来预计现金流量的估计。 由于发放贷款和垫款和债权投资减值准备涉及较多判断和假设,且考虑金额的重要性(截至2019年12月31日,发放贷款和垫款和债权投资总额人民币9,212.00亿元,占总资产的69%;发放贷款和垫款和债权投资减值准备合计为人民币245.50亿元),我们将其作为一项关键审计事项。 相关披露参见合并财务报表附注三、31,附注五、8和9及附注十三、2。 | 我们评估并测试了与发放贷款和垫款以及金融投资中债权投资审批、贷投后管理、信用评级、押品管理以及减值测试相关的关键控制的设计和执行的有效性,包括相关的数据质量和信息系统。 我们采用风险导向的抽样方法,选取样本执行发放贷款和垫款以及金融投资中债权投资审阅程序,基于贷投后调查报告、债务人的财务信息、抵押品价值评估报告以及其他可获取信息,分析债务人的还款能力,评估贵集团对发放贷款和垫款以及金融投资中债权投资评级的判断结果。 在我所内部信用风险模型专家的协助下,我们对预期信用损失模型的重要参数、管理层重大判断及其相关假设的应用进行了评估及测试,主要集中在以下方面: 1、预期信用损失模型: ? 评估预期信用损失模型方法论以及相关参数的合理性,包括违约概率、违约损失率、风险敞口、信用风险显著增加等; ? 评估管理层确定预期信用损失时采用的前瞻性信息,包括宏观经济变量的预测和多个宏观情景的假设; ? 评估单项减值测试的模型和假设,分析管理层预计未来现金流量的金额、时间以及发生概率,尤其是抵押物的可回收金额。 2、关键控制的设计和执行的有效性: ? 评估并测试用于确认预期信用损失准备的数据和流程,包括发放贷款和垫款以及金融投资中债权投资的业务数据、内部信用评级数据、宏观经济数据等,还有减值系统的计算逻辑、数据输入、系统接口等; ? 评估并测试预期信用损失模型的关键控制,包括模型变更审批、模型表现的持续监测、模型验证和参数校准等。 我们评估并测试了与贵集团信用风险敞口和预期信用损失相关披露的控制设计和执行的有效性。 |
审计报告(续)
安永华明(2020)审字第61085333_B01号
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项: | 该事项在审计中是如何应对: |
合并结构化主体的评估 | |
贵集团管理及投资若干结构化主体(主要为理财产品、基金、信托和资产管理计划等),对结构化主体是否拥有控制并是否需要合并进行评估。贵集团需要综合考虑拥有的权力、享有的可变回报及两者的联系等,判断对每个结构化主体是否存在控制,从而应将其纳入合并报表范围。贵集团在逐一分析是否对结构化主体存在控制时需要考虑诸多因素,包括每个结构化主体的设立目的、贵集团主导其相关活动的能力、直接或间接持有的权益及回报、获取的管理业绩报酬、提供信用增级或流动性支持等而获得的报酬或承担的损失等。对这些因素进行综合分析并形成控制与否的结论,涉及重大的管理层判断和估计。 考虑到该事项的重要性以及管理层判断的复杂程度,我们将其作为一项关键审计事项。 相关披露参见合并财务报表附注三、31和附注八。 | 我们评估并测试了对结构化主体控制与否的判断相关的关键控制的设计和执行的有效性。 我们抽样检查了相关的法律文件以分析贵集团是否有义务最终承担结构化主体的风险,审阅了贵集团对结构化主体拥有的权力、从结构化主体获得的可变回报的量级和可变动性的分析,评估了贵集团对其是否控制结构化主体的分析和结论。我们还检查了相关的合同文件以分析贵集团是否对其发起的结构化主体提供过流动性支持、信用增级等情况,贵集团与结构化主体之间交易的公允性等,对管理层作出的是否控制结构化主体的判断作出评估。 我们评估并测试了与贵集团对未纳入合并范围的结构化主体相关披露的控制设计和执行的有效性。 |
审计报告(续)
安永华明(2020)审字第61085333_B01号
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四、其他信息
南京银行股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估贵集团的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵集团的财务报告过程。
审计报告(续)
安永华明(2020)审字第61085333_B01号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计
程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控
制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,
就可能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披
露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可
获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵集团不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
(6) 就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见
承担全部责任。
审计报告(续)
安永华明(2020)审字第61085333_B01号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 陈 露(项目合伙人)
中国注册会计师 刘晓颖
中国 北京 2020年4月29日
南京银行股份有限公司合并资产负债表2019年12月31日 人民币千元
资产 | 附注五 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
现金及存放中央银行款项 | 1 | 94,704,193 | 93,712,878 | |||||
存放同业款项 | 2 | 23,550,788 | 36,847,497 | |||||
贵金属 | 4,914 | 4,914 | ||||||
拆出资金 | 3 | 799,809 | 6,919,136 | |||||
以公允价值计量且其变动 | ||||||||
计入当期损益的金融资产 | 4 | - | 105,216,259 | |||||
衍生金融资产 | 5 | 7,276,324 | 8,959,729 | |||||
买入返售金融资产 | 6 | 27,198,125 | 12,049,954 | |||||
应收利息 | 7 | - | 9,941,781 | |||||
发放贷款和垫款 | 8 | 549,477,586 | 460,574,633 | |||||
金融投资: | ||||||||
交易性金融资产 | 9 | 154,227,802 | - | |||||
债权投资 | 9 | 347,536,948 | - | |||||
其他债权投资 | 9 | 115,620,349 | - | |||||
其他权益工具投资 | 9 | 1,336,026 | - | |||||
可供出售金融资产 | 10 | - | 105,716,068 | |||||
持有至到期投资 | 11 | - | 141,061,889 | |||||
应收款项类投资 | 12 | - | 242,211,593 | |||||
长期股权投资 | 13 | 5,400,767 | 5,007,595 | |||||
投资性房地产 | 15,022 | 16,210 | ||||||
固定资产 | 14 | 6,232,305 | 6,255,480 | |||||
无形资产 | 15 | 433,591 | 390,589 | |||||
在建工程 | 16 | 1,667,520 | 1,552,986 | |||||
递延所得税资产 | 17 | 4,969,406 | 4,398,355 | |||||
其他资产 | 18 | 2,983,896 | 2,431,474 | |||||
资产总计 | 1,343,435,371 | 1,243,269,020 |
南京银行股份有限公司合并资产负债表(续)2019年12月31日 人民币千元
负债 | 附注五 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
向中央银行借款 | 20 | 93,065,680 | 62,044,000 | ||||
同业及其他金融机构存放款项 | 21 | 23,748,875 | 38,616,759 | ||||
拆入资金 | 22 | 14,206,311 | 23,717,226 | ||||
交易性金融负债 | 23 | 1,555,390 | - | ||||
以公允价值计量且其变动 | |||||||
计入当期损益的金融负债 | 24 | - | 69,874 | ||||
衍生金融负债 | 5 | 7,293,608 | 8,876,244 | ||||
卖出回购金融资产款 | 25 | 28,502,066 | 20,179,576 | ||||
吸收存款 | 26 | 863,653,006 | 770,555,838 | ||||
应付职工薪酬 | 27 | 3,774,085 | 3,263,866 | ||||
应交税费 | 28 | 2,728,742 | 1,337,223 | ||||
应付利息 | 29 | - | 16,701,845 | ||||
预计负债 | 30 | 1,844,210 | - | ||||
应付债券 | 31 | 203,941,904 | 210,996,219 | ||||
其他负债 | 32 | 11,193,298 | 8,144,291 | ||||
负债合计 | 1,255,507,175 | 1,164,502,961 |
股东权益 | |||||||
股本 | 33 | 8,482,208 | 8,482,208 | ||||
其他权益工具 | 34 | 9,849,813 | 9,849,813 | ||||
其中:优先股 | 9,849,813 | 9,849,813 | |||||
资本公积 | 35 | 13,242,211 | 13,242,211 | ||||
其他综合收益 | 36 | 423,914 | (19,445 | ) | |||
盈余公积 | 37 | 6,114,739 | 5,032,851 | ||||
一般风险准备 | 38 | 14,052,691 | 13,136,710 | ||||
未分配利润 | 39 | 34,714,965 | 28,083,329 | ||||
归属于母公司股东权益合计 | 86,880,541 | 77,807,677 | |||||
少数股东权益 | 40 | 1,047,655 | 958,382 | ||||
股东权益合计 | 87,928,196 | 78,766,059 | |||||
负债及股东权益总计 | 1,343,435,371 | 1,243,269,020 |
南京银行股份有限公司合并利润表2019年度 人民币千元
附注五 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
营业收入 | 32,442,262 | 27,405,558 | |||||
利息净收入 | 42 | 21,380,053 | 21,566,727 | ||||
利息收入 | 42 | 55,235,768 | 53,500,611 | ||||
利息支出 | 42 | (33,855,715 | ) | (31,933,884 | ) | ||
手续费及佣金净收入 | 43 | 4,044,294 | 3,587,967 | ||||
手续费及佣金收入 | 43 | 4,617,111 | 4,130,520 | ||||
手续费及佣金支出 | 43 | (572,817 | ) | (542,553 | ) | ||
投资收益 | 44 | 5,761,303 | 2,045,898 | ||||
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 516,491 | 414,421 | |||||
以摊余成本计量的金融资产终止 确认产生的收益 | 16 | - | |||||
公允价值变动收益 | 45 | 931,591 | 2,401,853 | ||||
汇兑收益 | 12,840 | (2,421,961 | ) | ||||
其他业务收入 | 179,731 | 134,207 | |||||
其他收益 | 130,892 | 80,347 | |||||
资产处置收益 | 1,558 | 10,520 | |||||
营业支出 | (17,503,872 | ) | (14,694,012 | ) | |||
税金及附加 | 46 | (351,995 | ) | (271,503 | ) | ||
业务及管理费 | 47 | (8,887,355 | ) | (7,841,273 | ) | ||
信用减值损失 | 48 | (8,091,686 | ) | - | |||
其他资产减值损失 | (37,225 | ) | - | ||||
资产减值损失 | 49 | - | (6,478,914 | ) | |||
其他业务成本 | (135,611 | ) | (102,322 | ) | |||
营业利润 | 14,938,390 | 12,711,546 | |||||
加:营业外收入 | 17,928 | 29,268 | |||||
减:营业外支出 | (63,277 | ) | (68,215 | ) | |||
利润总额 | 14,893,041 | 12,672,599 | |||||
减:所得税费用 | 50 | (2,326,540 | ) | (1,484,879 | ) | ||
净利润 | 12,566,501 | 11,187,720 | |||||
按经营持续性分类 | |||||||
持续经营净利润 | 12,566,501 | 11,187,720 | |||||
按所有权归属分类 | |||||||
归属于母公司股东的净利润 | 12,453,477 | 11,072,911 | |||||
少数股东损益 | 113,024 | 114,809 |
南京银行股份有限公司合并利润表(续)2019年度 人民币千元
附注五 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
其他综合收益的税后净额 | 210,495 | 2,278,957 | |||||
归属于母公司股东的其他综合收益 | |||||||
的税后净额 | 36 | 210,495 | 2,279,585 | ||||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | (37,544 | ) | - | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | (37,544 | ) | - | ||||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 248,039 | 2,279,585 | |||||
权益法下可转损益的其他综合收益 | 16,976 | 45,606 | |||||
其他债权投资公允价值变动 | 303,100 | - | |||||
其他债权投资信用减值准备 | (72,037 | ) | - | ||||
可供出售金融资产公允价值变动 | - | 2,233,979 | |||||
归属于少数股东的其他综合收益 | |||||||
的税后净额 | - | (628 | ) | ||||
综合收益总额 | 12,776,996 | 13,466,677 |
其中: | |||||||
归属于母公司股东的综合收益总额 | 12,663,972 | 13,352,496 | |||||
归属于少数股东的综合收益总额 | 113,024 | 114,181 | |||||
每股收益(人民币元/股) | |||||||
基本每股收益 | 51 | 1.42 | 1.26 | ||||
稀释每股收益 | 51 | 1.42 | 1.26 |
南京银行股份有限公司合并股东权益变动表2019年度 人民币千元
2019年度
项目 | 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股本 | 其他权益工具 -优先股 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
一、 | 2018年12月31日余额 | 8,482,208 | 9,849,813 | 13,242,211 | (19,445 | 5,032,851 | 13,136,710 | 28,083,329 | 77,807,677 | 958,382 | 78,766,059 | |||||||||||||||||||||||||||||
会计政策变更 | - | - | - | 232,864 | - | - | (79,527 | 153,337 | 7,016 | 160,353 | ||||||||||||||||||||||||||||||
二、 | 2019年1月1日余额 | 8,482,208 | 9,849,813 | 13,242,211 | 213,419 | 5,032,851 | 13,136,710 | 28,003,802 | 77,961,014 | 965,398 | 78,926,412 | |||||||||||||||||||||||||||||
三、 | 本年增减变动金额 | - | - | - | 210,495 | 1,081,888 | 915,981 | 6,711,163 | 8,919,527 | 82,257 | 9,001,784 | |||||||||||||||||||||||||||||
(一) | 综合收益总额 | - | 419,420 | - | 210,495 | - | - | 12,034,057 | 12,663,972 | 113,024 | 12,776,996 | |||||||||||||||||||||||||||||
(二) | 利润分配 | - | (419,420 | - | - | 1,081,888 | 915,981 | (5,322,894 | (3,744,445 | (30,767 | (3,775,212 | |||||||||||||||||||||||||||||
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | 1,081,888 | - | (1,081,888 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | 915,981 | (915,981 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
3.对股东的分配 | - | (419,420 | - | - | - | - | (3,325,025 | (3,744,445 | (30,767 | (3,775,212 | ||||||||||||||||||||||||||||||
四、 | 2019年12月31日余额 | 8,482,208 | 9,849,813 | 13,242,211 | 423,914 | 6,114,739 | 14,052,691 | 34,714,965 | 86,880,541 | 1,047,655 | 87,928,196 |
南京银行股份有限公司合并股东权益变动表(续)2018年度 人民币千元
2018年度
项目 | 归属于母公司股东的权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股本 | 其他权益工具 -优先股 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
一、 | 2018年1月1日余额 | 8,482,208 | 9,849,813 | 12,781,726 | (2,299,030 | 4,081,711 | 11,988,501 | 22,455,549 | 67,340,478 | 870,114 | 68,210,592 | |||||||||||||||||||||||||||||
二、 | 本年增减变动金额 | - | - | 460,485 | 2,279,585 | 951,140 | 1,148,209 | 5,627,780 | 10,467,199 | 88,268 | 10,555,467 | |||||||||||||||||||||||||||||
(一) | 综合收益总额 | - | 419,420 | - | 2,279,585 | - | - | 10,653,491 | 13,352,496 | 114,181 | 13,466,677 | |||||||||||||||||||||||||||||
(二) | 利润分配 | - | (419,420 | - | - | 951,140 | 1,148,209 | (5,025,711 | (3,345,782 | (25,913 | (3,371,695 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
1.提取盈余公积 | - | - | - | - | 951,140 | - | (951,140 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | 1,148,209 | (1,148,209 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
3.对股东的分配 | - | (419,420 | - | - | - | - | (2,926,362 | (3,345,782 | (25,913 | (3,371,695 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
(三) | 其他 | - | - | 460,485 | - | - | - | - | 460,485 | - | 460,485 | |||||||||||||||||||||||||||||
按照权益法核算的在被投资单位除综合收益以及利润分配以外其他股东权益中所享有的份额 | - | - | 460,485 | - | - | - | - | 460,485 | - | 460,485 | ||||||||||||||||||||||||||||||
三、 | 2018年12月31日余额 | 8,482,208 | 9,849,813 | 13,242,211 | (19,445 | 5,032,851 | 13,136,710 | 28,083,329 | 77,807,677 | 958,382 | 78,766,059 |
南京银行股份有限公司合并现金流量表2019年度 人民币千元
附注五 | 2019年度 | 2018年度 | ||||||
一、 | 经营活动产生的现金流量: | |||||||
吸收存款和同业存放款项净增加额 | 64,463,858 | 43,345,205 | ||||||
向中央银行借款净增加额 | 29,926,050 | 44,284,000 | ||||||
收取利息、手续费及佣金的现金 | 65,697,567 | 59,510,753 | ||||||
存放中央银行和同业款项净减少额 | 8,368,506 | 30,481,510 | ||||||
收到其他与经营活动有关的现金 | 3,570,673 | 3,888,961 | ||||||
经营活动现金流入小计 | 172,026,654 | 181,510,429 | ||||||
发放贷款和垫款净增加额 | (93,006,130 | ) | (90,747,432 | ) | ||||
向其他金融机构拆入资金净减少额 | (8,843,282 | ) | (20,018,453 | ) | ||||
支付利息、手续费及佣金的现金 | (27,029,734 | ) | (16,936,429 | ) | ||||
支付给职工以及为职工支付的现金 | (5,347,312 | ) | (4,761,406 | ) | ||||
支付的各项税费 | (4,596,752 | ) | (4,370,646 | ) | ||||
支付其他与经营活动有关的现金 | (5,049,013 | ) | (3,015,925 | ) | ||||
经营活动现金流出小计 | (143,872,223 | ) | (139,850,291 | ) | ||||
经营活动产生的现金流量净额 | 52 | 28,154,431 | 41,660,138 | |||||
二、 | 投资活动产生的现金流量: | |||||||
收回投资收到的现金 | 1,167,296,265 | 1,916,212,025 | ||||||
取得投资收益收到的现金 | 3,648,762 | 1,419,391 | ||||||
收到其他与投资活动有关的现金 | 1,586 | 10,609 | ||||||
投资活动现金流入小计 | 1,170,946,613 | 1,917,642,025 | ||||||
投资支付的现金 | (1,169,596,514 | ) | (1,955,226,408 | ) | ||||
购建固定资产、无形资产和 | ||||||||
其他长期资产支付的现金 | (558,257 | ) | (2,437,420 | ) | ||||
投资活动现金流出小计 | (1,170,154,771 | ) | (1,957,663,828 | ) | ||||
投资活动使用的现金流量净额 | 791,842 | (40,021,803 | ) |
南京银行股份有限公司合并现金流量表(续)2019年度 人民币千元
附注五 | 2019年度 | 2018年度 | ||||||
三、 | 筹资活动产生的现金流量: | |||||||
发行债券所收到的现金 | 176,321,749 | 186,050,664 | ||||||
筹资活动现金流入小计 | 176,321,749 | 186,050,664 | ||||||
偿还债务支付的现金 | (189,320,000 | ) | (183,240,000 | ) | ||||
分配股利、利润或偿付 | ||||||||
利息支付的现金 | (6,900,560 | ) | (6,131,965 | ) | ||||
支付的其他与筹资活动有关的现金 | - | (2,716 | ) | |||||
筹资活动现金流出小计 | (196,220,560 | ) | (189,374,681 | ) | ||||
筹资活动使用的现金流量净额 | (19,898,811 | ) | (3,324,017 | ) | ||||
四、 | 汇率变动对现金及现金等价物的影响额 | 119,160 | 272,613 | |||||
五、 | 本年现金及现金等价物 净增加/(减少)额 | 9,166,622 | (1,413,069 | ) | ||||
加:年初现金及现金等价物余额 | 26,941,950 | 28,355,019 | ||||||
六、 | 年末现金及现金等价物余额 | 52 | 36,108,572 | 26,941,950 |
南京银行股份有限公司资产负债表2019年12月31日 人民币千元
资产 | 附注十八 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
现金及存放中央银行款项 | 93,245,685 | 92,605,411 | |||||
存放同业款项 | 21,518,526 | 35,404,717 | |||||
贵金属 | 4,914 | 4,914 | |||||
拆出资金 | 799,809 | 6,919,136 | |||||
以公允价值计量且其变动 | |||||||
计入当期损益的金融资产 | - | 103,143,139 | |||||
衍生金融资产 | 7,276,324 | 8,959,729 | |||||
买入返售金融资产 | 26,248,999 | 11,218,110 | |||||
应收利息 | - | 9,501,615 | |||||
发放贷款和垫款 | 2 | 498,345,587 | 415,003,048 | ||||
金融投资: | |||||||
交易性金融资产 | 149,595,916 | - | |||||
债权投资 | 370,681,072 | - | |||||
其他债权投资 | 128,156,563 | - | |||||
其他权益工具投资 | 1,336,026 | - | |||||
可供出售金融资产 | - | 102,902,177 | |||||
持有至到期投资 | - | 141,061,889 | |||||
应收款项类投资 | - | 277,630,419 | |||||
长期股权投资 | 1 | 6,945,770 | 6,552,588 | ||||
投资性房地产 | 2,379 | 2,379 | |||||
固定资产 | 6,217,219 | 6,241,204 | |||||
无形资产 | 416,594 | 373,410 | |||||
在建工程 | 1,667,520 | 1,552,986 | |||||
递延所得税资产 | 4,843,632 | 4,275,896 | |||||
其他资产 | 2,515,537 | 2,012,206 | |||||
资产总计 | 1,319,818,072 | 1,225,364,973 |
南京银行股份有限公司资产负债表(续)2019年12月31日 人民币千元
负债 | 附注十八 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
向中央银行借款 | 92,765,447 | 61,544,000 | ||||||
同业及其他金融机构存放款项 | 24,467,933 | 38,979,223 | ||||||
拆入资金 | 14,206,311 | 23,717,226 | ||||||
交易性金融负债 | 1,483,934 | - | ||||||
以公允价值计量且其变动 | ||||||||
计入当期损益的金融负债 | - | - | ||||||
衍生金融负债 | 7,293,608 | 8,876,244 | ||||||
卖出回购金融资产款 | 22,695,812 | 16,464,699 | ||||||
吸收存款 | 854,298,714 | 762,424,859 | ||||||
应付职工薪酬 | 3,499,058 | 2,960,935 | ||||||
应交税费 | 2,592,860 | 1,215,115 | ||||||
应付利息 | - | 16,582,995 | ||||||
预计负债 | 1,843,719 | - | ||||||
应付债券 | 203,941,904 | 210,996,219 | ||||||
其他负债 | 4,776,069 | 4,601,032 | ||||||
负债合计 | 1,233,865,369 | 1,148,362,547 | ||||||
股东权益 | ||||||||
股本 | 8,482,208 | 8,482,208 | ||||||
其他权益工具 | 9,849,813 | 9,849,813 | ||||||
其中:优先股 | 9,849,813 | 9,849,813 | ||||||
资本公积 | 13,243,852 | 13,243,852 | ||||||
其他综合收益 | 423,914 | (18,785 | ) | |||||
盈余公积 | 6,114,739 | 5,032,851 | ||||||
一般风险准备 | 13,844,540 | 12,973,148 | ||||||
未分配利润 | 33,993,637 | 27,439,339 | ||||||
股东权益合计 | 85,952,703 | 77,002,426 |
负债及股东权益总计 | 1,319,818,072 | 1,225,364,973 |
南京银行股份有限公司利润表2019年度 人民币千元
附注十八 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
营业收入 | 31,617,055 | 26,576,193 | |||||
利息净收入 | 3 | 21,055,626 | 21,244,162 | ||||
利息收入 | 54,697,051 | 53,013,847 | |||||
利息支出 | (33,641,425 | ) | (31,769,685 | ) | |||
手续费及佣金净收入 | 3,634,569 | 3,136,229 | |||||
手续费及佣金收入 | 4,206,682 | 3,684,910 | |||||
手续费及佣金支出 | (572,113 | ) | (548,681 | ) | |||
投资收益 | 5,725,790 | 2,012,517 | |||||
其中:对联营企业和合营企业的 投资收益 | 516,501 | 414,245 | |||||
以摊余成本计量的金融资产 终止确认产生的收益 | 16 | - | |||||
公允价值变动收益 | 906,734 | 2,405,126 | |||||
汇兑收益 | 12,840 | (2,421,961 | ) | ||||
其他业务收入 | 207,800 | 133,411 | |||||
其他收益 | 72,110 | 56,179 | |||||
资产处置收益 | 1,586 | 10,530 | |||||
营业支出 | (17,032,221 | ) | (14,328,899 | ) | |||
税金及附加 | (348,429 | ) | (264,995 | ) | |||
业务及管理费 | (8,529,642 | ) | (7,486,746 | ) | |||
信用减值损失 | (7,982,684 | ) | - | ||||
其他资产减值损失 | (37,225 | ) | - | ||||
资产减值损失 | - | (6,475,421 | ) | ||||
其他业务成本 | (134,241 | ) | (101,737 | ) | |||
营业利润 | 14,584,834 | 12,247,294 | |||||
加:营业外收入 | 7,404 | 27,004 | |||||
减:营业外支出 | (45,354 | ) | (68,106 | ) | |||
利润总额 | 14,546,884 | 12,206,192 | |||||
减:所得税费用 | (2,209,645 | ) | (1,387,314 | ) | |||
净利润 | 12,337,239 | 10,818,878 |
按经营持续性分类 | |||||||
持续经营净利润 | 12,337,239 | 10,818,878 | |||||
终止经营净利润 | - | - |
南京银行股份有限公司利润表(续)2019年度 人民币千元
附注十八 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
其他综合收益的税后净额 | 210,495 | 2,282,097 | |||||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | (37,544 | ) | - | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | (37,544 | ) | - | ||||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 248,039 | 2,282,097 | |||||
权益法下可转损益的其他综合收益 | 16,976 | 45,606 | |||||
其他债权投资公允价值变动 | 303,100 | - | |||||
其他债权投资信用减值准备 | (72,037 | ) | - | ||||
可供出售金融资产公允价值变动 | - | 2,236,491 | |||||
综合收益总额 | 12,547,734 | 13,100,975 |
南京银行股份有限公司股东权益变动表2019年度 人民币千元
2019年度
项目 | 股本 | 其他权益工具 -优先股 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||||||||||||||
一、 | 2018年12月31日余额 | 8,482,208 | 9,849,813 | 13,243,852 | (18,785 | 5,032,851 | 12,973,148 | 27,439,339 | 77,002,426 | ||||||||||||||
会计政策变更 | - | - | - | 232,204 | - | - | (85,216 | ) | 146,988 | ||||||||||||||
二、 | 2019年1月1日余额 | 8,482,208 | 9,849,813 | 13,243,852 | 213,419 | 5,032,851 | 12,973,148 | 27,354,123 | 77,149,414 | ||||||||||||||
三、 | 本年增减变动金额 | - | - | - | 210,495 | 1,081,888 | 871,392 | 6,639,514 | 8,803,289 | ||||||||||||||
(一) | 综合收益总额合计 | - | 419,420 | - | 210,495 | - | - | 11,917,819 | 12,547,734 | ||||||||||||||
(二) | 利润分配 | - | (419,420 | ) | - | - | 1,081,888 | 871,392 | (5,278,305 | ) | (3,744,445 | ||||||||||||
1、提取盈余公积 | - | - | - | - | 1,081,888 | - | (1,081,888 | ) | - | ||||||||||||||
2、提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | 871,392 | (871,392 | ) | - | ||||||||||||||
3、对股东的分配 | - | (419,420 | ) | - | - | - | - | (3,325,025 | ) | (3,744,445 | |||||||||||||
四、 | 2019年12月31日余额 | 8,482,208 | 9,849,813 | 13,243,852 | 423,914 | 6,114,739 | 13,844,540 | 33,993,637 | 85,952,703 |
南京银行股份有限公司股东权益变动表(续)2018年度 人民币千元
2018年度
项目 | 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 其他综合收益 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||||||||||||||
-优先股 | |||||||||||||||||||||||
一、 | 2018年1月1日余额 | 8,482,208 | 9,849,813 | 12,783,367 | (2,300,882 | 4,081,711 | 11,871,169 | 22,019,362 | 66,786,748 | ||||||||||||||
二、 | 本年增减变动金额 | - | - | 460,485 | 2,282,097 | 951,140 | 1,101,979 | 5,419,977 | 10,215,678 | ||||||||||||||
(一) | 净利润 | - | 419,420 | - | - | - | - | 10,399,458 | 10,818,878 | ||||||||||||||
(二) | 其他综合收益 | - | - | - | 2,282,097 | - | - | - | 2,282,097 | ||||||||||||||
综合收益总额合计 | - | 419,420 | - | 2,282,097 | - | - | 10,399,458 | 13,100,975 | |||||||||||||||
(三) | 利润分配 | - | (419,420 | ) | - | - | 951,140 | 1,101,979 | (4,979,481 | ) | (3,345,782 | ||||||||||||
1、提取盈余公积 | - | - | - | - | 951,140 | - | (951,140 | ) | - | ||||||||||||||
2、提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | 1,101,979 | (1,101,979 | ) | - | ||||||||||||||
3、分配现金股利 | - | (419,420 | ) | - | - | - | - | (2,926,362 | ) | (3,345,782 | |||||||||||||
(四) | 其他 | - | - | 460,485 | - | - | - | - | 460,485 | ||||||||||||||
按照权益法核算的在被投资单位除综合收益以及利润分配以外其他股东权益中所享有的份额 | - | - | 460,485 | - | - | - | - | 460,485 | |||||||||||||||
三、 | 2018年12月31日余额 | 8,482,208 | 9,849,813 | 13,243,852 | (18,785 | 5,032,851 | 12,973,148 | 27,439,339 | 77,002,426 |
南京银行股份有限公司现金流量表2019年度 人民币千元
附注十八 | 2019年度 | 2018年度 | |||||
一、 | 经营活动产生的现金流量: | ||||||
吸收存款和同业存放款项净增加额 | 63,775,035 | 43,122,317 | |||||
向中央银行借款净增加额 | 30,126,050 | 44,044,000 | |||||
收取利息、手续费及佣金的现金 | 64,535,270 | 58,246,983 | |||||
存放中央银行和同业款项净减少额 | 8,920,740 | 30,598,539 | |||||
收到其他与经营活动有关的现金 | 233,177 | 2,918,868 | |||||
经营活动现金流入小计 | 167,590,272 | 178,930,707 | |||||
发放贷款和垫款净增加额 | (87,663,061 | ) | (91,875,102 | ) | |||
向其他金融机构拆入资金净减少额 | (10,857,749 | ) | (22,889,778 | ) | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | (26,873,713 | ) | (16,804,852 | ) | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | (5,073,461 | ) | (4,504,804 | ) | |||
支付的各项税费 | (4,478,544 | ) | (4,111,303 | ) | |||
支付其他与经营活动有关的现金 | (4,169,005 | ) | (2,450,067 | ) | |||
经营活动现金流出小计 | (139,115,533 | ) | (142,635,906 | ) |
经营活动产生现金流量净额 | 4 | 28,474,739 | 36,294,801 | ||||
二、 | 投资活动产生的现金流量: | ||||||
收回投资收到的现金 | 1,160,148,022 | 1,912,720,132 | |||||
取得投资收益收到的现金 | 3,658,960 | 1,842,175 | |||||
收到其他与投资活动有关的现金 | 1,586 | 10,530 | |||||
投资活动现金流入小计 | 1,163,808,568 | 1,914,572,837 | |||||
投资支付的现金 | (1,163,209,825 | ) | (1,946,622,391 | ) | |||
购建固定资产、无形资产和 | |||||||
其他长期资产支付的现金 | (541,442 | ) | (2,424,429 | ) | |||
投资活动现金流出小计 | (1,163,751,267 | ) | (1,949,046,820 | ) | |||
投资活动使用的现金流量净额 | 57,301 | (34,473,983 | ) |
南京银行股份有限公司现金流量表(续)2019年度 人民币千元
附注十八 | 2019年度 | 2018年度 | ||||||
三、 | 筹资活动产生的现金流量: | |||||||
发行债券所收到的现金 | 176,321,749 | 186,050,664 | ||||||
筹资活动现金流入小计 | 176,321,749 | 186,050,664 | ||||||
偿还债务支付的现金 | (189,320,000 | ) | (183,240,000 | ) | ||||
分配股利、利润或偿付 | ||||||||
利息支付的现金 | (6,869,794 | ) | (6,105,938 | ) | ||||
筹资活动现金流出小计 | (196,189,794 | ) | (189,345,938 | ) | ||||
筹资活动使用的现金流量净额 | (19,868,045 | ) | (3,295,274 | ) | ||||
四、 | 汇率变动对现金及现金等价物的影响额 | 119,160 | 272,611 | |||||
五、 | 本年现金及现金等价物 净增加/(减少)额 | 8,783,155 | (1,201,845 | ) | ||||
加:年初现金及现金等价物余额 | 25,204,329 | 26,406,174 | ||||||
六、 | 年末现金及现金等价物余额 | 33,987,484 | 25,204,329 |
南京银行股份有限公司财务报表附注2019年12月31日 人民币千元
一、 公司概况
南京银行股份有限公司(以下简称“本行”)前身为南京城市合作银行股份有限公司,系根据国务院国发(1995)25号文件《国务院关于组建城市合作银行的通知》,经中国人民银行以银复(1996)第43号文批准设立股份制商业银行,于1996年2月6日注册成立。1998年4月28日,经中国人民银行南京市分行批准,本行更名为“南京市商业银行股份有限公司”。2006年12月20日,经中国银行业监督管理委员会批准,本行更名为“南京银行股份有限公司”,并于2007年1月8日由南京市工商行政管理局换发企业法人营业执照。
本行法人统一社会信用代码为:913201002496827567;金融许可证号:
B0140H232010001。本行法定代表人为胡升荣,注册地址及总部地址为南京市玄武区中山路288号。
经中国人民银行南京分行批准,本行于2000年12月31日增资扩股,注册资本由原来的人民币350,000,000元增加至人民币1,025,751,340元。2002年2月28日本行再次增资扩股,由国际金融公司认购本行1.81亿股普通股,注册资本增加至人民币1,206,751,340元。2005年,法国巴黎银行分别受让国际金融公司和其他14家股东持有本行10%和9.2%的股份,成为本行第二大股东。
2007年,经中国证券监督管理委员会以证监发行字(2007)161号文件核准,本行向社会公开发行人民币普通股(A股)630,000,000股(每股面值1元),注册资本增加至人民币1,836,751,340元,上述股票于同年在上海证券交易所上市交易。
2010年5月,根据2009年度股东大会的决议,以2009年12月31日股本为基数,每10股送3股,共计转增551,025,402股。
2010年11月15日,经中国证券监督管理委员会证监许可(2010)1489号文核准,本行向全体股东按照每10股配2.5股的比例配售,有效认购数量为581,156,452股,共计增加股本581,156,452股。
2015年4月,根据2014年第一次临时股东大会和2015年第一次临时股东大会审议通过的决议,本行向特定对象非公开发行A股股票。2015年6月,经中国证券监督管理委员会证监许可(2015)1002号文核准,本行非公开发行A股股票,有效认购数量为397,022,332股,共计增加股本397,022,332股。
一、 公司概况(续)
2015年8月,根据2015年第二次临时股东大会审议通过的决议,本行向合格投资者非公开发行优先股股票。2015年12月,经中国证券监督管理委员会证监许可(2015)2832号文核准,本行非公开发行优先股49,000,000股,股款以人民币缴足,募集资金共计人民币4,900,000,000元,募集资金总额扣除发行费用后的募集资金净额4,873,810,000元计入其他权益工具。
2016年5月,根据2015年度股东大会的决议,以本行2015年12月31日的股本3,365,955,526股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增8股,共计转增2,692,764,420股。
2016年2月,根据2016年第一次临时股东大会审议通过的决议,本行向合格投资者非公开发行优先股股票。2016年7月,经中国证券监督管理委员会证监许可(2016)1607号文核准,本行非公开发行优先股50,000,000股,股款以人民币缴足,募集资金共计人民币5,000,000,000元,募集资金总额扣除发行费用后的募集资金净额4,976,002,566.06元计入其他权益工具。
2017年7月,根据2016年度股东大会的决议,以本行普通股总股本6,058,719,946股为基数,以资本公积金向全体普通股股东每股转增0.4股,共计转增2,423,487,978股。
截至2019年12月31日止,本行股本为人民币8,482,207,924元,每股面值1元。
本行及本行子公司(以下合称“本集团”)的行业性质为金融业,经营范围包括:
吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内外结算;办理票据承兑与贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业拆借;买卖、代理买卖外汇;从事银行卡业务;提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务;基金募集、基金销售、资产管理;股权投资管理、投资管理、投资咨询、实业投资、企业管理咨询、商务咨询、财务咨询以及经有关监管机构批准的其它业务。
本财务报表业经本行董事会于2020年4月29日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时,除衍生金融工具、交易性金融资产/负债、其他债权投资和其他权益工具投资外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在金融资产的分类和减值、合并结构化主体评估及收入的确认和计量。
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本行及本集团于2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
2、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3、 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币千元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
4、 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本集团在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额,不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
5、 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本行及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本行控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本行所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时,子公司采用与本行一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方。
6、 现金及现金等价物
现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、 贵金属
贵金属包括黄金及其他贵金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量,以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认,并以公允价值于资产负债表日进行后续计量,相关变动计入当期损益。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
8、 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时,采用交易日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
9、 金融工具
金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将
收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类:
以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
金融负债的后续计量取决于其分类:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
其他金融负债对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
金融工具减值(续)
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注十三、2。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具,例如以外汇远期合同、汇率及利率互换合同,分别对汇率风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
9、 金融工具(续)
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。
10、 买入返售金融资产与卖出回购金融资产款
按回购合约出售的有价证券和票据等(“卖出回购”)不予终止确认,视具体情况在相应资产项目中列示,对交易对手的债务在“卖出回购金融资产款”中列示。按返售合约买入的有价证券和票据等(“买入返售”)不予以确认,对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中列示。
出售和回购及买入和返售间的价差采用实际利率法在合约有效期内计入利息支出或利息收入。
11、 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
11、 长期股权投资(续)
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本行个别财务报表中采用成本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
11、 长期股权投资(续)
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损益。
12、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
12、 投资性房地产(续)
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
资产类别 | 预计使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
建筑物 | 20年 | 3% | 4.85% |
三、 重要会计政策和会计估计(续)
13、 固定资产(续)
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 3% 4.85%通用设备 3-10年 3%-5% 32.33%-9.50%运输工具 4-5年 3%-5% 24.25%-19.00%
本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。
14、 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
15、 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
15、 无形资产(续)
各项无形资产的使用寿命如下:
资产类别 使用寿命
软件及其他 3-10年土地使用权 40年
本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。
本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。
16、 资产减值
本集团对除递延所得税和金融资产外的资产减值,按以下方法确定:
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
16、 资产减值(续)
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
17、 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
18、 抵债资产
抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日,抵债资产按照账面价值与可变现净值孰低计量,当可变现净值低于账面价值时,对抵债资产计提跌价准备。
抵债资产处置时,取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入资产处置收益。
取得抵债资产后转为自用的,按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价准备的,同时结转跌价准备。
19、 职工薪酬
职工薪酬,指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
19、 职工薪酬(续)
(1) 短期薪酬
在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,还参加了企业年金,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。本集团的辞退福利主要为内退福利。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
19、 职工薪酬(续)
(4) 内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本行管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本集团比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。
(5) 其他长期职工薪酬
其他长期职工薪酬主要为本集团计提的尚未对员工发放的风险金。本集团根据其未来支付的可能性以及资产负债表日与该长期职工薪酬期限和币种相匹配的国债利率对该部分薪酬进行调整并折现,以确定该长期职工薪酬的现值和当期服务成本,计入当期损益。
20、 或有负债及承兑
或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务,其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实;或过去的交易或者事项形成的现时义务,履行该义务不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。
或有负债不作为预计负债确认,仅在注释中加以披露。如情况发生变化,使得该事项很可能导致经济利益的流出且金额能够可靠计量时,将其确认为预计负债。
承兑是指本集团对客户签发的票据作出的付款承诺。本集团认为大部分承兑业务会在客户付款的同时结清。承兑在表外科目中核算。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
21、 受托业务
本集团以受托人或代理人等受委托身份进行活动时,由此所产生的资产以及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本资产负债表内。
委托贷款是指委托人提供资金(委托存款),由本集团根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收回的贷款,其风险由委托人承担。本集团只收取手续费。
22、 其他权益工具
本集团发行的优先股以实际收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易费用后的金额确认。
优先股存续期间分派股利的,作为利润分配处理。
23、 收入
利息收入和利息支出
利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量。在确定实际利率时,本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量,但不考虑未来信用损失。本集团支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等,在确定实际利率时予以考虑。金融资产确认减值损失后,确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流进行贴现时使用的利率。
手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中,通过在一定期间内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内平均确认,其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。
股利收入
股利收入于本集团获得收取股利的权利被确立时确认。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
24、 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。本集团的政府补助均为与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。政府补助适用的方法为总额法。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
25、 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以
下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂
时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时
满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
25、 所得税(续)
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
26、 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、 利润分配
本集团的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
28、 债务重组
债务重组,是指在债务人发生财务困难的情况下,债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
作为债权人,以现金清偿债务的,将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益。以非现金资产清偿债务的,将重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额,计入当期损益。将债务转为资本的,将重组债权的账面余额与享有债务人股份的公允价值之间的差额,计入当期损益。修改其他债务条件的,将重组债权的账面余额与修改其他债务条件后债权的公允价值之间的差额,计入当期损益。采用上述方式的组合的,首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权,然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例,对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配。
重组债权已计提减值准备的,将上述差额冲减减值准备,不足以冲减的部分计入当期损益。
29、 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
29、 公允价值计量(续)
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
30、 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
31、 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:
业务模式金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式,在判断业务模式时,本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
结构化主体的合并对于在日常业务中涉及的结构化主体,本集团需要分析判断是否对这些结构化主体存在控制,以确定是否将其纳入合并财务报表范围。在判断是否控制结构化主体时,本集团综合考虑直接享有以及通过所有子公司(包括控制的结构化主体)间接享有权利而拥有的权力、可变回报及其联系。
本集团从结构化主体获得的可变回报包括各种形式的管理费和业绩报酬等决策者薪酬,也包括各种形式的其他利益,例如直接投资收益、提供信用增级或流动性支持等而获得的报酬和可能承担的损失、与结构化主体进行交易取得的可变回报等。在分析判断是否控制结构化主体时,本集团不仅考虑相关的法律法规及各项合同安排的实质,还考虑是否存在其他可能导致本集团最终承担结构化主体损失的情况。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
31、 重大会计判断和估计(续)
判断(续)
结构化主体的合并(续)
如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化的,本集团将重新评估是否控制结构化主体。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
31、 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
非金融资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
非上市股权投资的公允价值非上市的股权投资的估值,是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率,因此具有不确定性。
金融工具的公允价值对于缺乏活跃市场的金融工具,本集团运用估价方法确定其公允价值。估价方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格,参考市场上另一类似金融工具的公允价值,或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估价方法在最大程度上利用市场信息,然而,当市场信息无法获得时,管理层将对本集团及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。
所得税在计提所得税费用时,本集团需要作出重大判断。在正常的经营活动中,部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。本集团结合当前的税收法规及以前年度政府主管机关对本集团的政策,对税收法规的实施及不确定性的事项进行了税务估计。在实际操作中,这些事项的税务处理由税收征管部门最终决定,如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税产生影响。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
32、 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
(一)新金融工具准则
2017年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(统称“新金融工具准则”)。本集团自2019年1月1日开始按照新金融工具准则进行会计处理,根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整2019年年初未分配利润或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:
摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,以及贷款承诺和财务担保合同。
三、 重要会计政策和会计估计(续)
32、 会计政策和会计估计变更(续)
会计政策变更(续)
(一)新金融工具准则(续)
(1)在首次执行日,按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下:
2018年12月31日 | 新金融工具 准则影响 | 2019年1月1日 | ||
账面价值 | 应计利息 | 账面价值 | ||
现金及存放中央银行款项 | 93,712,878 | 362 | - | 93,713,240 |
存放同业款项 | 36,847,497 | 441,625 | (13,299,753) | 23,989,369 |
拆出资金 | 6,919,136 | 21,868 | (3,186) | 6,937,818 |
以公允价值计量且其变动 | ||||
计入当期损益的金融资产 | 105,216,259 | 687,592 | (105,903,851) | - |
衍生金融资产 | 8,959,729 | - | - | 8,959,729 |
买入返售金融资产 | 12,049,954 | 14,616 | (1,438) | 12,063,132 |
应收利息 | 9,941,781 | (9,941,781) | - | - |
发放贷款和垫款 | 460,574,633 | 1,414,109 | 2,363,267 | 464,352,009 |
金融投资: | ||||
交易性金融资产 | - | - | 141,535,175 | 141,535,175 |
债权投资 | - | - | 359,887,824 | 359,887,824 |
其他债权投资 | - | - | 113,543,961 | 113,543,961 |
其他权益工具投资 | - | - | 988,754 | 988,754 |
可供出售金融资产 | 105,716,068 | 1,539,675 | (107,255,743) | - |
持有至到期投资 | 141,061,889 | 2,517,770 | (143,579,659) | - |
应收款项类投资 | 242,211,593 | 3,212,166 | (245,423,759) | - |
其他金融资产 | 1,284,837 | 91,998 | - | 1,376,835 |
递延所得税资产 | 4,398,355 | - | (218,281) | 4,180,074 |
三、 重要会计政策和会计估计(续)
32、 会计政策和会计估计变更(续)
会计政策变更(续)
(一)新金融工具准则(续)
(1)在首次执行日,按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下(续):
2018年12月31日 | 新金融工具 准则影响 | 2019年1月1日 | ||
账面价值 | 应计利息 | 账面价值 | ||
向中央银行借款 | 62,044,000 | 904,665 | - | 62,948,665 |
同业及其他金融机构存放款项 | 38,616,759 | 552,981 | - | 39,169,740 |
拆入资金 | 23,717,226 | 310,977 | - | 24,028,203 |
交易性金融负债 | - | - | 69,874 | 69,874 |
以公允价值计量且其变动 | ||||
计入当期损益的金融负债 | 69,874 | - | (69,874) | - |
衍生金融负债 | 8,876,244 | - | - | 8,876,244 |
卖出回购金融资产款 | 20,179,576 | 9,490 | - | 20,189,066 |
吸收存款 | 770,555,838 | 13,855,743 | - | 784,411,581 |
应付利息 | 16,701,845 | (16,701,845) | - | - |
预计负债 | - | - | 2,472,958 | 2,472,958 |
应付债券 | 210,996,219 | 1,033,460 | - | 212,029,679 |
其他金融负债 | 8,091,669 | 34,529 | - | 8,126,198 |
三、 重要会计政策和会计估计(续)
32、 会计政策和会计估计变更(续)
会计政策变更(续)
(一)新金融工具准则(续)
(2)在首次执行日,原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表:
准则修订前 | 准则修订后 | ||||
列示的账面价值 | 列示的账面价值 | ||||
2018年12月31日 | 应计利息 | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日 | |
现金及存放中央银行款项 | 93,712,878 | 362 | - | - | 93,713,240 |
存放同业款项 | |||||
按原金融工具准则列式的余额 | 36,847,497 | 441,625 | - | - | |
转至:债权投资 | (4,847,100) | - | |||
转至:交易性金融资产 | (8,437,170) | - | |||
重新计量:预期信用损失准备 | - | (15,483) | |||
按新金融工具准则列式的余额 | - | - | 23,989,369 | ||
拆出资金 | |||||
按原金融工具准则列式的余额 | 6,919,136 | 21,868 | - | - | |
重新计量:预期信用损失准备 | - | (3,186) | |||
按新金融工具准则列式的余额 | - | - | 6,937,818 | ||
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 | 105,216,259 | 687,592 | - | - | |
减:转出至交易性金融资产 | (105,903,851) | - | |||
按新金融工具准则列式的余额 | - | - | - | ||
买入返售金融资产 | |||||
按原金融工具准则列式的余额 | 12,049,954 | 14,616 | - | - | |
重新计量:预期信用损失准备 | - | (1,438) | |||
按新金融工具准则列式的余额 | - | - | 12,063,132 | ||
发放贷款和垫款 | |||||
按原金融工具准则列式的余额 | 460,574,633 | 1,414,109 | - | - | |
减:减值准备转出至预计负债 | 1,108,155 | - | |||
重新计量:预期信用损失准备 | - | 1,408,446 | |||
重新计量:以摊余成本计量变为以公允价值计量 | - | (153,334) | |||
按新金融工具准则列式的余额 | - | - | 464,352,009 |
三、 重要会计政策和会计估计(续)
32、 会计政策和会计估计变更(续)
会计政策变更(续)
(一)新金融工具准则(续)
(2)在首次执行日,原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表:(续)
准则修订前 | 准则修订后 | ||||
列示的账面价值 | 列示的账面价值 | ||||
2018年12月31日 | 应计利息 | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日 | |
金融投资:交易性金融资产 | |||||
按原金融工具准则列式的余额 | - | - | - | - | |
加:自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产转入 | 105,903,851 | - | |||
加:自存放同业款项转入 | 8,437,170 | - | |||
加:自可供出售金融资产转入 | 10,662,198 | - | |||
加:自持有至到期投资转入 | 100,000 | - | |||
加:自应收款项类投资转入 | 16,354,957 | - | |||
重新计量:由摊余成本计量转为以公允价值计量 | - | 76,999 | |||
按新金融工具准则列式的余额 | - | - | 141,535,175 | ||
金融投资:债权投资 | |||||
按原金融工具准则列式的余额 | - | - | - | - | |
转自:可供出售金融资产 | 24,756,106 | - | |||
转自:应收款项类投资 | 186,942,167 | - | |||
转自:持有至到期投资 | 143,479,659 | - | |||
转自:存放同业 | 4,847,100 | - | |||
重新计量:由以公允价值计量转为以摊余成本计量 | - | 411,440 | |||
重新计量:预期信用损失准备 | - | (548,648) | |||
按新金融工具准则列式的余额 | - | - | 359,887,824 | ||
金融投资:其他债权投资 | |||||
按原金融工具准则列式的余额 | - | - | - | - | |
加:自可供出售金融资产转入 | 70,907,307 | - | |||
加:自应收款项类投资转入 | 42,126,635 | - | |||
重新计量:由以摊余成本计量转为以公允价值计量 | - | 510,019 | |||
按新金融工具准则列式的余额 | - | - | 113,543,961 |
三、 重要会计政策和会计估计(续)
32、 会计政策和会计估计变更(续)
会计政策变更(续)
(一)新金融工具准则(续)
(2)在首次执行日,原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表:(续)
准则修订前 | 准则修订后 | ||||
列示的账面价值 | 列示的账面价值 | ||||
2018年12月31日 | 应计利息 | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日 | |
金融投资:其他权益工具投资 | |||||
按原金融工具准则列式的余额 | - | - | - | - | |
加:自可供出售金融资产转入 | - | 930,132 | - | ||
重新计量:成本法变为公允价值计量 | - | - | 58,622 | ||
按新金融工具准则列式的余额 | - | - | - | 988,754 | |
可供出售金融资产 | |||||
按原金融工具准则列式的余额 | 105,716,068 | 1,539,675 | - | - | |
减:转出至交易性金融资产 | (10,662,198) | - | |||
减:转出至其他债权投资 | (70,907,307) | - | |||
减:转出至其他权益工具投资 | (930,132) | - | |||
减:转出至债权投资 | (24,756,106) | - | |||
按新金融工具准则列式的余额 | - | - | - | ||
持有至到期投资 | |||||
按原金融工具准则列式的余额 | 141,061,889 | 2,517,770 | - | - | |
减:转出至交易性金融资产 | (100,000) | - | |||
减:转出至债权投资 | (143,479,659) | - | |||
按新金融工具准则列式的余额 | - | - | - | ||
应收款项类投资 | |||||
按原金融工具准则列式的余额 | 242,211,593 | 3,212,166 | - | - | |
减:转出至交易性金融资产 | (16,354,957) | - | |||
减:转出至债权投资 | (186,942,167) | - | |||
减:转出至其他债权投资 | (42,126,635) | - | |||
按新金融工具准则列式的余额 | - | - | - |
三、 重要会计政策和会计估计(续)
32、 会计政策和会计估计变更(续)
会计政策变更(续)
(一)新金融工具准则(续)
(3)在首次执行日,原金融资产减值准备2018年12月31日金额调整为按照修订后金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表:
按修订前的会计准则列示的减值准备 | 重分类 | 重新计量 | 按修订后的会计准则列示的减值准备 | |
以摊余成本计量 | ||||
存放同业款项 | - | - | 15,483 | 15,483 |
拆出资金 | - | - | 3,186 | 3,186 |
买入返售金融资产 | - | - | 1,438 | 1,438 |
发放贷款和垫款 | 19,765,085 | (1,108,155) | (1,408,446) | 17,248,484 |
债权投资 | - | 1,905,514 | 548,648 | 2,454,162 |
应收账款类投资 | 2,962,840 | (2,962,840) | - | - |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | ||||
发放贷款和垫款 | - | - | 251,155 | 251,155 |
可供出售金融资产 | 723,198 | (723,198) | - | - |
其他债权投资 | - | 1,579,079 | (401,246) | 1,177,833 |
预计负债 | - | 1,108,155 | 1,364,803 | 2,472,958 |
三、 重要会计政策和会计估计(续)
32、 会计政策和会计估计变更(续)
会计政策变更(续)
(二)财务报表列报方式变更
根据《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》(财会[2018]36号)要求,本集团将基于实际利率法计提的金融工具的利息归入相应金融工具的账面价值中,不再单独列示“应收利息”项目或“应付利息”项目。“应收利息”科目和“应付利息”科目仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付但于资产负债表日尚未收到或尚未支付的利息,并入“其他资产”及“其他负债”项目中列示。该会计政策变更对合并及本行净利润和所有者权益无影响,对本集团2019年1月1日资产负债表的影响请参见附注三、32新金融工具准则。
本集团从2019年1月1日开始的会计年度起采用新的金融企业财务报表格式编制财务报表,汇兑收益项目主要包括外币交易因汇率变动而产生的损益以及外汇衍生金融工具产生的收益。
(三)非货币性资产交换准则及债务重组准则
2019年5月,财政部修订印发了《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》,分别自2019年6月10日和2019年6月17日起施行,对于2019年1月1日至准则施行日之间发生的业务,应根据上述准则进行调整。本集团实施上述两项准则对本集团财务报表不产生重大影响。
四、 税项
1. 主要税种及税率
本集团在中国境内的业务应缴纳的主要税项及有关税率列示如下:
税/费种 | 计提税/费依据 | 税/费率 |
增值税 | 主要应税收入按6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税 | 6% |
增值税 | 按应纳税销售额乘以征收率的简易计税方法计算(注1) | 3% |
城巿维护建设税 | 按实际缴纳增值税计征 | 7% |
教育费附加 | 按实际缴纳增值税计征 | 3%-5% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计征(注2) | 25% |
五、 合并财务报表主要项目注释
1、 现金及存放中央银行款项
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
库存现金 | 1,041,729 | 1,041,624 | |||||
存放中央银行法定准备金 | 79,636,387 | 82,603,319 | |||||
存放中央银行超额存款准备金 | 13,414,678 | 9,531,868 | |||||
存放中央银行的财政存款准备金 | 611,399 | 536,067 | |||||
合计 | 94,704,193 | 93,712,878 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
存放境内同业款项 | 12,767,500 | 34,267,629 | |||||
存放境外同业款项 | 10,768,163 | 2,579,868 | |||||
小计 | 23,535,663 | 36,847,497 | |||||
应计利息 | 32,256 | - | |||||
减:减值准备 | (17,131 | ) | - | ||||
账面价值 | 23,550,788 | 36,847,497 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3、 拆出资金
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
拆放境内其他银行 | 800,000 | 6,019,136 | |||||
拆放境内非银行金融机构 | - | 900,000 | |||||
小计 | 800,000 | 6,919,136 | |||||
应计利息 | 48 | - | |||||
减:减值准备 | (239 | ) | - | ||||
账面价值 | 799,809 | 6,919,136 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
交易性金融资产 | |||||||
政府债券 | - | 3,608,537 | |||||
金融债券 | - | 13,542,750 | |||||
同业存单 | - | 10,530,687 | |||||
企业债券 | - | 15,642,618 | |||||
资产支持证券 | - | 2,611,780 | |||||
基金 | - | 59,279,887 | |||||
合计 | - | 105,216,259 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5、 衍生金融工具
以下列示的是本集团衍生金融工具的名义金额和公允价值。
2019年12月31日 | ||||||||||
合同/名义金额 | 公允价值 | |||||||||
资产 | 负债 | |||||||||
外汇及商品合约 | ||||||||||
货币远期 | 1,954,324 | 10,691 | (18,725 | ) | ||||||
货币掉期 | 635,055,215 | 4,144,735 | (4,231,030 | ) | ||||||
货币期权 | 4,431,603 | 14,402 | (15,259 | ) | ||||||
利率合约及其他 | ||||||||||
利率掉期 | 2,048,830,000 | 3,006,416 | (2,996,646 | ) | ||||||
利率期权 | 156,514,754 | 100,080 | (31,948 | ) | ||||||
合计 | 2,846,785,896 | 7,276,324 | (7,293,608 | ) |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5、 衍生金融工具(续)
2018年12月31日 | ||||||||||
合同/名义金额 | 公允价值 | |||||||||
资产 | 负债 | |||||||||
外汇及商品合约 | ||||||||||
货币远期 | 11,611,918 | 22,261 | (168,960 | ) | ||||||
货币掉期 | 1,200,534,862 | 5,934,208 | (5,199,440 | ) | ||||||
货币期权 | 1,396,280 | 12,816 | (8,172 | ) | ||||||
利率合约及其他 | ||||||||||
利率掉期 | 1,115,505,000 | 2,898,094 | (2,885,282 | ) | ||||||
利率期权 | 154,065,514 | 92,350 | (614,390 | ) | ||||||
2,483,113,574 | 8,959,729 | (8,876,244 | ) |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
债券 | 26,483,623 | 10,577,237 | |||||
票据 | - | 1,472,717 | |||||
应收债权 | 720,000 | - | |||||
小计 | 27,203,623 | 12,049,954 | |||||
应计利息 | 4,278 | - | |||||
减:减值准备 | (9,776 | ) | - | ||||
账面价值 | 27,198,125 | 12,049,954 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
7、 应收利息
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
应收债券投资利息 | - | 4,742,491 | |||||
应收贷款及垫款利息 | - | 1,473,576 | |||||
应收存放同业款项利息 | - | 443,355 | |||||
应收拆出资金利息 | - | 59,069 | |||||
应收买入返售金融资产利息 | - | 15,796 | |||||
应收信托及资管计划受益权利息 | - | 3,207,494 | |||||
- | 9,941,781 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
发放贷款和垫款 | |||||||
—以摊余成本计量(a) | 543,030,434 | 480,339,718 | |||||
—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(b) | 25,833,823 | - | |||||
小计 | 568,864,257 | 480,339,718 | |||||
其中: | |||||||
本金 | 569,059,465 | 480,339,718 | |||||
公允价值变动 | (195,208 | ) | - | ||||
应计利息 | 1,478,163 | - | |||||
发放贷款和垫款总额 | 570,342,420 | 480,339,718 | |||||
减:以摊余成本计量的 贷款减值准备 | (20,864,834 | ) | (19,765,085 | ) | |||
发放贷款和垫款账面价值 | 549,477,586 | 460,574,633 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
8、 发放贷款和垫款(续)
(1) 发放贷款和垫款按个人和公司分布情况如下列示:(续)
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
(a)以摊余成本计量的贷款和垫款 | |||||||
公司贷款和垫款 | |||||||
—贷款及垫款 | 361,112,733 | 320,026,949 | |||||
—贴现票据 | 1,069,401 | 13,236,721 | |||||
—贸易融资 | 13,245,628 | 17,702,628 | |||||
公司贷款和垫款小计 | 375,427,762 | 350,966,298 | |||||
个人贷款 | |||||||
—信用卡透支 | 4,722,117 | 3,670,965 | |||||
—住房抵押贷款 | 63,630,079 | 56,777,375 | |||||
—消费信用贷款 | 83,521,548 | 57,343,484 | |||||
—经营性贷款 | 15,591,790 | 11,117,164 | |||||
—其他 | 137,138 | 464,432 | |||||
个人贷款小计 | 167,602,672 | 129,373,420 | |||||
以摊余成本计量的贷款和垫款小计 | 543,030,434 | 480,339,718 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
8、 发放贷款和垫款(续)
(1) 发放贷款和垫款按个人和公司分布情况如下列示:(续)
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
(b)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款 | |||||||
公司贷款和垫款 | |||||||
—贴现票据 | 21,323,067 | - | |||||
—贸易融资 | 489,619 | - | |||||
个人贷款和垫款 | |||||||
—经营性贷款 | 4,021,137 | - | |||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款小计 | 25,833,823 | - |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||
账面余额 | 占比 | 账面余额 | 占比 | ||||||||||
信用贷款 | 80,311,810 | 14.12% | 71,235,986 | 14.82% | |||||||||
保证贷款 | 299,578,195 | 52.66% | 236,597,208 | 49.26% | |||||||||
附担保物贷款 | |||||||||||||
抵押贷款 | 134,585,583 | 23.66% | 125,640,845 | 26.16% | |||||||||
质押贷款 | 54,388,669 | 9.56% | 46,865,679 | 9.76% | |||||||||
合计 | 568,864,257 | 100.00% | 480,339,718 | 100.00% |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
8、 发放贷款和垫款(续)
(3) 已逾期贷款的逾期期限分析
2019年12月31日 | ||||||||||||||||
逾期1天至90 天(含90天) | 逾期90天至360 天(含360天) | 逾期360天至3 年(含3年) | 逾期3年以上 | 合计 | ||||||||||||
信用贷款 | 715,086 | 632,342 | 205,992 | 34,404 | 1,587,824 | |||||||||||
保证贷款 | 1,207,814 | 867,282 | 747,429 | 585,656 | 3,408,181 | |||||||||||
附担保物贷款 | ||||||||||||||||
抵押贷款 | 419,799 | 651,666 | 253,781 | 29,823 | 1,355,069 | |||||||||||
质押贷款 | 553,726 | 126,065 | 45,859 | 189,000 | 914,650 | |||||||||||
逾期贷款合计 | 2,896,425 | 2,277,355 | 1,253,061 | 838,883 | 7,265,724 |
2018年12月31日 | ||||||||||||||||
逾期1天至90 天(含90天) | 逾期90天至360 天(含360天) | 逾期360天至3 年(含3年) | 逾期3年以上 | 合计 | ||||||||||||
信用贷款 | 514,040 | 350,534 | 131,968 | 29,560 | 1,026,102 | |||||||||||
保证贷款 | 898,383 | 1,017,664 | 721,433 | 133,000 | 2,770,480 | |||||||||||
附担保物贷款 | ||||||||||||||||
抵押贷款 | 701,014 | 778,423 | 339,777 | 45,233 | 1,864,447 | |||||||||||
质押贷款 | 220,670 | 69,540 | 397,537 | - | 687,747 | |||||||||||
逾期贷款合计 | 2,334,107 | 2,216,161 | 1,590,715 | 207,793 | 6,348,776 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
8、 发放贷款和垫款(续)
(4) 贷款减值准备变动
以摊余成本计量的贷款减值准备
2019年12月31日 | ||
12个月预期 | 整个存续期 | |
信用损失 | 预期信用损失 | 合计 |
阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | ||||||
年初余额 | 9,765,604 | 5,107,618 | 2,375,262 | 17,248,484 | ||||
本年计提/(回拨) | 3,884,710 | (875,866 | ) | 4,919,286 | 7,928,130 | |||
转至阶段一 | 27,799 | (21,514 | ) | (6,285 | ) | - | ||
转至阶段二 | (42,163 | ) | 46,770 | (4,607 | ) | - | ||
转至阶段三 | (49,121 | ) | (425,007 | ) | 474,128 | - | ||
核销及转出 | - | - | (5,146,629 | ) | (5,146,629) | |||
收回原转销贷款和垫款导致的转回 | - | - | 853,081 | 853,081 | ||||
已减值贷款和垫款利息冲转 | - | - | (40,911 | ) | (40,911) | |||
汇率变动及其他 | 23,577 | 151 | (1,049 | ) | 22,679 | |||
年末余额 | 13,610,406 | 3,832,152 | 3,422,276 | 20,864,834 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
8、 发放贷款和垫款(续)
(4) 贷款减值准备变动(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备
2019年12月31日 | |||||||||
12个月预期 | 整个存续期 | ||||||||
信用损失 | 预期信用损失 | 合计 | |||||||
阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | |||||||
年初余额 | 93,272 | 383 | 157,500 | 251,155 | |||||
本年计提/(回拨) | 43,841 | 6,752 | 63,428 | 114,021 | |||||
转至阶段一 | - | - | - | - | |||||
转至阶段二 | (64) | 64 | - | - | |||||
转至阶段三 | (108) | - | 108 | - | |||||
已减值贷款和垫款利息冲转 | - | - | (137 | ) | (137 | ) | |||
年末余额 | 136,941 | 7,199 | 220,899 | 365,039 |
2018年度 | ||||||||||
单项评估 | 组合评估 | 合计 | ||||||||
年初余额 | 1,606,900 | 13,865,068 | 15,471,968 | |||||||
本年计提 | 2,175,237 | 4,418,809 | 6,594,046 | |||||||
本年核销 | (2,617,472 | ) | (414,039 | ) | (3,031,511 | ) | ||||
本年收回原核销贷款和垫款 | 544,455 | 45,200 | 589,655 | |||||||
因折现价值上升导致的转回 | (35,277 | ) | (4,105 | ) | (39,382 | ) | ||||
汇兑损益及其他 | 134,973 | 45,336 | 180,309 | |||||||
年末余额 | 1,808,816 | 17,956,269 | 19,765,085 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9、 金融投资
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
交易性金融资产(a) | 154,227,802 | - | |||||
债权投资(b) | 347,536,948 | - | |||||
其他债权投资(c) | 115,620,349 | - | |||||
其他权益工具投资(d) | 1,336,026 | - | |||||
金融投资净额 | 618,721,125 | - |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
政府债券 | 4,575,393 | - | |||||
金融债券 | 29,833,180 | - | |||||
同业存单 | 4,795,407 | - | |||||
企业债券 | 30,802,944 | - | |||||
资产支持证券 | 1,815,275 | - | |||||
基金 | 66,999,003 | - | |||||
购买他行理财产品 | 4,965,095 | - | |||||
信托及资产管理计划受益权 | 10,354,950 | - | |||||
权益工具投资 | 86,555 | - | |||||
交易性金融资产小计 | 154,227,802 | - |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9、 金融投资(续)
(b) 债权投资
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
政府债券 | 137,290,531 | - | |||||
金融债券 | 30,220,013 | - | |||||
企业债券 | 8,100,566 | - | |||||
信托及资产管理计划受益权 | 169,885,324 | - | |||||
小计 | 345,496,434 | - | |||||
应计利息 | 5,360,659 | - | |||||
减:减值准备 | (3,320,145 | ) | - | ||||
债权投资小计 | 347,536,948 | - |
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 合计 | ||||||||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
2019年1月1日余额 | 2,263,229 | - | 190,933 | 2,454,162 | |||||||
本年计提/转回 | 180,506 | 531,793 | 153,684 | 865,983 | |||||||
年初余额在本年 | |||||||||||
--转入第一阶段 | - | - | - | - | |||||||
--转入第二阶段 | (17,034 | ) | 17,034 | - | - | ||||||
--转入第三阶段 | (5,150 | ) | - | 5,150 | - | ||||||
年末余额 | 2,421,551 | 548,827 | 349,767 | 3,320,145 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9、 金融投资(续)
(c) 其他债权投资
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
政府债券 | 19,571,827 | - | |||||
金融债券 | 30,223,570 | - | |||||
同业存单 | 26,730,367 | - | |||||
企业债券 | 9,546,333 | - | |||||
资产支持证券 | 114,542 | - | |||||
信托及资产管理计划受益权 | 27,634,480 | - | |||||
小计 | 113,821,119 | - | |||||
应计利息 | 1,799,230 | - | |||||
其他债权投资小计 | 115,620,349 | - |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
公允价值 | 113,821,119 | - | |||||
摊余成本 | 113,991,572 | - | |||||
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 | (170,453 | ) | - |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9、 金融投资(续)
(c) 其他债权投资(续)
其他债权投资减值准备:
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 合计 | ||||||||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
2019年1月1日余额 | 24,744 | 48,665 | 1,104,424 | 1,177,833 | |||||||
本年计提/转回 | 4,038 | 267 | (214,383 | ) | (210,078 | ) | |||||
年初余额在本年 | |||||||||||
--转入第一阶段 | 58,107 | (42,680 | ) | (15,427 | ) | - | |||||
--转入第二阶段 | (50 | ) | 50 | - | - | ||||||
--转入第三阶段 | - | - | - | - | |||||||
汇率变动及其他 | 40 | (39 | ) | 144 | 145 | ||||||
年末余额 | 86,879 | 6,263 | 874,758 | 967,900 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
上市股权 | 827,810 | - | |||||
非上市股权 | 508,216 | - | |||||
1,336,026 | - |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
公允价值 | 1,336,026 | - | |||||
初始确认成本 | 1,835,170 | - | |||||
累计计入其他综合收益的 公允价值变动 | (499,144 | ) | - |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10、 可供出售金融资产
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
可供出售债务工具 | |||||||
按公允价值计量 | |||||||
政府债券 | - | 50,179,370 | |||||
同业存单 | - | 7,546,659 | |||||
金融债券 | - | 30,966,822 | |||||
企业债券 | - | 7,723,033 | |||||
资产支持证券 | - | 287,501 | |||||
购买他行理财产品及其他(注1) | - | 6,854,967 | |||||
可供出售权益工具 | |||||||
按公允价值计量 | |||||||
权益投资 | - | 1,126,098 | |||||
基金投资 | - | 1,716,216 | |||||
按成本计量 | |||||||
权益投资 | - | 38,600 | |||||
可供出售金融资产总额 | - | 106,439,266 | |||||
减:可供出售金融资产减值准备 | - | (723,198 | ) | ||||
可供出售金融资产净额 | - | 105,716,068 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10、 可供出售金融资产(续)
以公允价值计量的可供出售金融资产:
2018年12月31日 | ||||||||||
可供出售 权益工具 | 可供出售 债务工具 | 合计 | ||||||||
权益工具成本 | 3,154,474 | - | 3,154,474 | |||||||
债务工具摊余成本 | - | 103,346,790 | 103,346,790 | |||||||
成本合计 | 3,154,474 | 103,346,790 | 106,501,264 | |||||||
公允价值 | 2,650,367 | 103,027,101 | 105,677,468 | |||||||
累计计入其他综合收益的 | ||||||||||
公允价值变动 | (312,160 | ) | 211,562 | (100,598 | ) | |||||
已计提减值 | (191,947 | ) | (531,251 | ) | (723,198 | ) |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
政府债券 | - | 105,880,972 | |||||
金融债券 | - | 30,738,573 | |||||
企业债券 | - | 4,342,344 | |||||
其他 | - | 100,000 | |||||
合计 | - | 141,061,889 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12、 应收款项类投资
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
政府债券 | - | 5,163,802 | |||||
信托及资产管理计划受益权 | - | 240,010,631 | |||||
应收款项类投资总额 | - | 245,174,433 | |||||
减:应收款项类投资 | |||||||
减值准备—组合计提 | - | (2,962,840 | ) | ||||
- | 242,211,593 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
年初余额 | - | 3,246,086 | |||||
本年计提 | - | (283,246 | ) | ||||
年末余额 | - | 2,962,840 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
联营企业 | 5,400,767 | 5,007,595 | |||||
年末余额 | 5,400,767 | 5,007,595 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13、 长期股权投资(续)
2019年12月31日
年初 | 本年变动 | 年末 | 年末 | |||||||||||||||||
余额 | 追加 | 权益法下 | 其他综合 | 其他权益 | 其他 | 宣告现金 | 账面 | 减值 | ||||||||||||
投资 | 投资损益 | 收益 | 变动 | 股利 | 价值 | 准备 | ||||||||||||||
联营企业 | ||||||||||||||||||||
日照银行股份 | ||||||||||||||||||||
有限公司 | 2,472,841 | - | 171,579 | 12,051 | - | - | (9,370 | 2,647,101 | - | |||||||||||
江苏金融租赁 | ||||||||||||||||||||
股份有限公司 | 2,323,007 | - | 333,911 | - | - | - | (126,000 | 2,530,918 | - | |||||||||||
芜湖津盛农村 | ||||||||||||||||||||
商业银行股份 | ||||||||||||||||||||
有限公司 | 118,750 | - | 9,494 | - | - | - | - | 128,244 | - | |||||||||||
苏宁消费金融 | ||||||||||||||||||||
有限公司 | 91,657 | - | 1,517 | - | - | - | - | 93,174 | - | |||||||||||
南京高科沅岳 | ||||||||||||||||||||
投资管理 | ||||||||||||||||||||
有限公司 | 1,340 | - | (10 | ) | - | - | - | - | 1,330 | - | ||||||||||
5,007,595 | - | 516,491 | 12,051 | - | - | (135,370 | 5,400,767 | - |
年初 | 本年变动 | 年末 | 年末 | ||||||||||||||||||
余额 | 追加 | 权益法下 | 其他综合 | 其他权益 | 其他 | 宣告现金 | 账面 | 减值 | |||||||||||||
投资 | 投资损益 | 收益 | 变动 | 股利 | 价值 | 准备 | |||||||||||||||
联营企业 | |||||||||||||||||||||
日照银行股份 | |||||||||||||||||||||
有限公司 | 2,328,929 | - | 127,267 | 54,124 | - | - | (37,479 | ) | 2,472,841 | - | |||||||||||
江苏金融租赁 | |||||||||||||||||||||
股份有限公司 | 1,684,364 | - | 262,276 | (8,518 | ) | - | 460,485 | (75,600 | ) | 2,323,007 | - | ||||||||||
芜湖津盛农村 | |||||||||||||||||||||
商业银行股份 | |||||||||||||||||||||
有限公司 | 109,769 | - | 8,981 | - | - | - | - | 118,750 | - | ||||||||||||
苏宁消费金融 | |||||||||||||||||||||
有限公司 | 75,936 | - | 15,721 | - | - | - | - | 91,657 | - | ||||||||||||
南京高科沅岳 | |||||||||||||||||||||
投资管理 | |||||||||||||||||||||
有限公司 | 1,164 | - | 176 | - | - | - | - | 1,340 | - | ||||||||||||
4,200,162 | - | 414,421 | 45,606 | - | 460,485 | (113,079 | ) | 5,007,595 | - |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14、 固定资产
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
固定资产原值 | 8,956,648 | 8,483,061 | |||||
减:累计折旧 | (2,724,343 | ) | (2,227,581 | ) | |||
固定资产净值 | 6,232,305 | 6,255,480 |
房屋及建筑物 | 通用设备 | 运输工具 | 合计 | ||||||||||
原价 | |||||||||||||
年初余额 | 7,229,611 | 1,212,099 | 41,351 | 8,483,061 | |||||||||
购置 | 47,891 | 141,449 | 1,468 | 190,808 | |||||||||
在建工程转入 | 330,607 | 2,119 | - | 332,726 | |||||||||
转出 | - | - | - | - | |||||||||
处置或报废 | - | (47,454 | ) | (2,493 | ) | (49,947 | ) | ||||||
年末余额 | 7,608,109 | 1,308,213 | 40,326 | 8,956,648 |
累计折旧 | |||||||||||||
年初余额 | (1,451,310 | ) | (742,735 | ) | (33,536 | ) | (2,227,581 | ) | |||||
计提 | (370,152 | ) | (169,973 | ) | (3,011 | ) | (543,136 | ) | |||||
转出 | - | - | - | - | |||||||||
处置或报废 | - | 44,089 | 2,285 | 46,374 | |||||||||
年末余额 | (1,821,462 | ) | (868,619 | ) | (34,262 | ) | (2,724,343 | ) |
减值准备 | |||||||||||||
年初余额 | - | - | - | - |
年末余额 | - | - | - | - |
账面价值 | |||||||||||||
年末余额 | 5,786,647 | 439,594 | 6,064 | 6,232,305 |
年初余额 | 5,778,301 | 469,364 | 7,815 | 6,255,480 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14、 固定资产(续)
2018年12月31日
房屋及建筑物 | 通用设备 | 运输工具 | 合计 | ||||||||||
原价 | |||||||||||||
年初余额 | 5,710,322 | 920,454 | 56,951 | 6,687,727 | |||||||||
购置 | 248,876 | 227,784 | 3,278 | 479,938 | |||||||||
在建工程转入 | 1,324,284 | 120,261 | - | 1,444,545 | |||||||||
转出 | (24,407 | ) | - | - | (24,407 | ) | |||||||
处置或报废 | (29,464 | ) | (56,400 | ) | (18,878 | ) | (104,742 | ) | |||||
年末余额 | 7,229,611 | 1,212,099 | 41,351 | 8,483,061 |
累计折旧 | |||||||||||||
年初余额 | (1,186,008 | ) | (661,269 | ) | (48,480 | ) | (1,895,757 | ) | |||||
计提 | (280,311 | ) | (135,398 | ) | (3,326 | ) | (419,035 | ) | |||||
转出 | 10,182 | - | - | 10,182 | |||||||||
处置或报废 | 4,827 | 53,932 | 18,270 | 77,029 | |||||||||
年末余额 | (1,451,310 | ) | (742,735 | ) | (33,536 | ) | (2,227,581 | ) |
减值准备 | |||||||||||||
年初余额 | - | - | - | - |
年末余额 | - | - | - | - |
账面价值 | |||||||||||||
年末余额 | 5,778,301 | 469,364 | 7,815 | 6,255,480 |
年初余额 | 4,524,314 | 259,185 | 8,471 | 4,791,970 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14、 固定资产(续)
于2019年12月31日及2018年12月31日,本集团有净值分别为人民币11,302千元及12,427千元的房屋及建筑物尚在办理房产证。管理层认为本集团取得上述房屋及建筑物的房产证不存在重大障碍,上述事项不会对本集团的整体财务状况构成任何重大不利影响。
15、 无形资产
2019年12月31日 | 软件及其他 | 土地使用权 | 合计 | |||||
原价 | ||||||||
年初余额 | 759,413 | 64,468 | 823,881 | |||||
购置 | 153,186 | - | 153,186 | |||||
年末余额 | 912,599 | 64,468 | 977,067 |
累计摊销 | ||||||||
年初余额 | (429,577 | ) | (3,222 | ) | (432,799 | ) | ||
计提 | (109,065 | ) | (1,612 | ) | (110,677 | ) | ||
年末余额 | (538,642 | ) | (4,834 | ) | (543,476 | ) |
减值准备 | ||||||||
年末余额 | - | - | - |
年初余额 | (493 | ) | - | (493 | ) |
账面价值 | ||||||||
年末余额 | 373,957 | 59,634 | 433,591 |
年初余额 | 329,343 | 61,246 | 390,589 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15、 无形资产(续)
2018年12月31日 | 软件及其他 | 土地使用权 | 合计 | |||||
原价 | ||||||||
年初余额 | 633,542 | 64,468 | 698,010 | |||||
购置 | 125,871 | - | 125,871 | |||||
年末余额 | 759,413 | 64,468 | 823,881 | |||||
累计摊销 | ||||||||
年初余额 | (341,644 | ) | (1,611 | ) | (343,255 | ) | ||
计提 | (87,933 | ) | (1,611 | ) | (89,544 | ) | ||
年末余额 | (429,577 | ) | (3,222 | ) | (432,799 | ) | ||
减值准备 | ||||||||
年末余额 | (493 | ) | - | (493 | ) | |||
年初余额 | (493 | ) | - | (493 | ) |
账面价值 | ||||||||
年末余额 | 329,343 | 61,246 | 390,589 |
年初余额 | 291,405 | 62,857 | 354,262 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16、 在建工程
2019年12月31日
年初余额 | 本年增加 | 本年转入 | 其他减少 | 年末余额 | ||||||||||||
固定资产 | ||||||||||||||||
营业用房 | 1,534,390 | 440,082 | (330,607 | ) | - | 1,643,865 | ||||||||||
其他 | 18,596 | 7,178 | (2,119 | ) | - | 23,655 | ||||||||||
1,552,986 | 447,260 | (332,726 | ) | - | 1,667,520 |
年初余额 | 本年增加 | 本年转入 | 其他减少 | 年末余额 | ||||||||||||
固定资产 | ||||||||||||||||
营业用房 | 1,284,921 | 1,573,753 | (1,324,284 | ) | - | 1,534,390 | ||||||||||
其他 | 16,192 | 122,665 | (120,261 | ) | - | 18,596 | ||||||||||
1,301,113 | 1,696,418 | (1,444,545 | ) | - | 1,552,986 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17、 递延所得税资产/负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债:
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||
可抵扣 | 递延 | 可抵扣 | 递延 | ||||||||||
暂时性差异 | 所得税资产 | 暂时性差异 | 所得税资产 | ||||||||||
递延所得税资产 | |||||||||||||
资产减值准备 | 16,097,492 | 4,024,373 | 12,273,259 | 3,068,314 | |||||||||
预计负债 | 1,844,210 | 461,053 | - | - | |||||||||
应收款项类投资减值准备 | - | - | 2,962,840 | 740,710 | |||||||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产公允价值变动 | 864,805 | 216,201 | - | - | |||||||||
可供出售金融资产公允价值未实现损失 | - | - | 100,147 | 25,038 | |||||||||
可供出售金融资产减值准备 | - | - | 723,198 | 180,799 | |||||||||
贴现收益 | 205,672 | 51,418 | 448,762 | 112,190 | |||||||||
应付职工薪酬 | 2,181,248 | 545,312 | 1,817,226 | 454,307 | |||||||||
衍生金融资产公允价值未实现损失 | 17,284 | 4,321 | - | - | |||||||||
其他 | 82,162 | 20,540 | 6,268 | 1,567 | |||||||||
21,292,873 | 5,323,218 | 18,331,700 | 4,582,925 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17、 递延所得税资产/负债(续)
(1) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债:(续)
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||||
可抵扣 | 递延 | 可抵扣 | 递延 | ||||||||||||
暂时性差异 | 所得税资产 | 暂时性差异 | 所得税资产 | ||||||||||||
递延所得税负债 | |||||||||||||||
交易性金融资产/负债公允价值未实现收益 | (1,415,248 | (353,812 | (654,795 | ) | (163,699 | ) | |||||||||
衍生金融资产公允价值未实现收益 | - | - | (83,485 | ) | (20,871 | ) | |||||||||
(1,415,248 | (353,812 | (738,280 | ) | (184,570 | ) |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||
抵销金额 | 抵销后余额 | 抵销金额 | 抵销后余额 | ||||||||||
递延所得税资产 | 5,323,218 | 4,969,406 | 4,582,925 | 4,398,355 |
递延所得税负债 | (353,812 | ) | - | (184,570 | ) | - |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
18、 其他资产
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||
其他应收款 | (1) | 1,975,793 | 1,540,290 | |||||
抵债资产 | (2) | 641,887 | 566,561 | |||||
长期待摊费用 | (3) | 213,074 | 230,874 | |||||
待摊费用 | 102,919 | 93,749 | ||||||
应收利息 | 50,223 | - | ||||||
2,983,896 | 2,431,474 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
应收金融交易结算款 | 111,252 | 119,560 | |||||
结算挂账 | 1,326,218 | 829,118 | |||||
预付设备款 | 13,417 | 24,488 | |||||
押金 | 22,198 | 21,029 | |||||
预付房款及装潢款 | 27,017 | 230,965 | |||||
其他 | 567,572 | 400,440 | |||||
2,067,674 | 1,625,600 | ||||||
其他应收款减值准备 | (91,881 | ) | (85,310 | ) | |||
其他应收款净额 | 1,975,793 | 1,540,290 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
18、 其他资产(续)
(1) 其他应收款(续)
其他应收款坏账准备的变动如下:
年初余额 | 本年计提 | 本年核销 | 年末余额 | ||||||||
2019年12月31日 | 85,310 | 15,339 | (8,768 | ) | 91,881 | ||||||
2018年12月31日 | 57,080 | 28,230 | - | 85,310 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
房产 | 697,800 | 556,993 | |||||
其他 | 9,082 | 37,338 | |||||
706,882 | 594,331 | ||||||
抵债资产减值准备 | (64,995 | ) | (27,770 | ) | |||
抵债资产净值 | 641,887 | 566,561 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
18、 其他资产(续)
(3) 长期待摊费用
2019年12月31日
年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 年末余额 | |||||||||||
经营租赁租入固定资产改良支出 | 216,017 | 42,871 | (64,638 | ) | 194,250 | |||||||||
其他 | 14,857 | 5,666 | (1,699 | ) | 18,824 | |||||||||
合计 | 230,874 | 48,537 | (66,337 | ) | 213,074 |
年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 年末余额 | |||||||||||
经营租赁租入固定资产改良支出 | 234,312 | 45,111 | (63,406 | ) | 216,017 | |||||||||
其他 | 15,893 | 473 | (1,509 | ) | 14,857 | |||||||||
合计 | 250,205 | 45,584 | (64,915 | ) | 230,874 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
19、 资产减值准备
2019年12月31日 | 年初数 | 经重述后的年初净额 | 本年计提/(转回) | 核销后收回 | 本年核销及处置 | 其他 | 年末数 | ||||||||||||
以摊余成本计量的贷款减值准备 | 19,765,085 | 17,248,484 | 7,928,130 | 853,081 | (5,146,629 | ) | (18,232 | ) | 20,864,834 | ||||||||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备 | - | 251,155 | 114,021 | - | - | (137 | ) | 365,039 | |||||||||||
可供出售金融资产减值准备 | 723,198 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||
应收款项类投资减值准备 | 2,962,840 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||
债权投资 | - | 2,454,162 | 865,983 | - | - | - | 3,320,145 | ||||||||||||
其他债权投资 | - | 1,177,833 | (210,078 | ) | - | - | 145 | 967,900 | |||||||||||
预计负债 | - | 2,472,958 | (628,748 | ) | - | - | - | 1,844,210 | |||||||||||
拆出资金 | - | 3,186 | (2,947 | ) | - | - | - | 239 | |||||||||||
买入返售金融资产 | - | 1,438 | 8,338 | - | - | - | 9,776 | ||||||||||||
存放同业款项 | - | 15,483 | 1,648 | - | - | - | 17,131 | ||||||||||||
坏账准备—其他应收款 | 85,310 | 85,310 | 15,339 | - | (8,768 | ) | - | 91,881 | |||||||||||
抵债资产跌价准备 | 27,770 | 27,770 | 37,225 | - | - | - | 64,995 | ||||||||||||
无形资产减值准备 | 493 | 493 | - | - | (493 | ) | - | - | |||||||||||
23,564,696 | 23,738,272 | 8,128,911 | 853,081 | (5,155,890 | ) | (18,224 | ) | 27,546,150 |
2018年12月31日 | 年初数 | 本年计提 | 本年转出 | 本年转回 | 本年核销 | 核销后收回 | 汇率影响 | 年末数 | |||||||||||||||||||||||
贷款损失准备—发放贷款和垫款 | 15,471,968 | 6,594,046 | - | (39,382 | (3,031,511 | 589,655 | 180,309 | 19,765,085 | |||||||||||||||||||||||
可供出售金融资产减值准备 | 587,940 | 135,626 | - | - | - | - | (368 | 723,198 | |||||||||||||||||||||||
应收款项类投资减值准备 | 3,246,086 | (283,246 | - | - | - | - | - | 2,962,840 | |||||||||||||||||||||||
坏账准备—其他应收款 | 57,080 | 28,230 | - | - | - | - | - | 85,310 | |||||||||||||||||||||||
抵债资产跌价准备 | 23,512 | 4,258 | - | - | - | - | - | 27,770 | |||||||||||||||||||||||
无形资产减值准备 | 493 | - | - | - | - | - | - | 493 | |||||||||||||||||||||||
19,387,079 | 6,478,914 | - | (39,382 | (3,031,511 | 589,655 | 179,941 | 23,564,696 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
20、 向中央银行借款
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
向中央银行借款 | 91,970,050 | 62,044,000 | |||||
应计利息 | 1,095,630 | - | |||||
93,065,680 | 62,044,000 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
银行存放款项 | |||||||
境内银行存放款项 | 7,480,751 | 12,296,755 | |||||
其他金融机构存放款项 | |||||||
境内其他金融机构存放款项 | 16,239,725 | 26,320,004 | |||||
小计 | 23,720,476 | 38,616,759 | |||||
应计利息 | 28,399 | - | |||||
合计 | 23,748,875 | 38,616,759 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
22、 拆入资金
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
境内其他银行拆入 | 5,982,072 | 12,628,640 | |||||
境外其他银行拆入 | 8,111,389 | 11,088,586 | |||||
小计 | 14,093,461 | 23,717,226 | |||||
应计利息 | 112,850 | - | |||||
合计 | 14,206,311 | 23,717,226 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
金融负债 | 1,555,390 | - |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
金融负债 | - | 69,874 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
25、 卖出回购金融资产款
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
按质押品分类 | |||||||
债券 | 28,036,408 | 19,961,869 | |||||
票据 | 461,246 | 217,707 | |||||
小计 | 28,497,654 | 20,179,576 | |||||
应计利息 | 4,412 | - | |||||
合计 | 28,502,066 | 20,179,576 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
活期对公存款 | 218,787,337 | 205,740,078 | |||||
活期储蓄存款 | 35,368,781 | 34,145,640 | |||||
定期对公存款 | 429,440,058 | 385,426,314 | |||||
定期储蓄存款 | 128,252,768 | 107,280,191 | |||||
保证金存款 | 36,345,970 | 37,417,183 | |||||
其他存款 | 1,721,065 | 546,432 | |||||
小计 | 849,915,979 | 770,555,838 | |||||
应计利息 | 13,737,027 | - | |||||
合计 | 863,653,006 | 770,555,838 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
27、 应付职工薪酬
2019年12月31日
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||||
短期薪酬 | (1) | 2,134,066 | 4,719,476 | (4,637,710 | ) | 2,215,832 | ||||||||
离职后福利 | ||||||||||||||
(设定提存计划) | (2) | 28,694 | 585,915 | (324,109 | ) | 290,500 | ||||||||
辞退福利 | (3) | 52,923 | 19,619 | (8,105 | ) | 64,437 | ||||||||
长期薪酬 | (4) | 1,048,183 | 532,521 | (377,388 | ) | 1,203,316 | ||||||||
3,263,866 | 5,857,531 | (5,347,312 | ) | 3,774,085 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||||
短期薪酬 | (1) | 1,995,047 | 4,305,844 | (4,166,825 | ) | 2,134,066 | ||||||||
离职后福利 | ||||||||||||||
(设定提存计划) | (2) | 20,146 | 321,608 | (313,060 | ) | 28,694 | ||||||||
辞退福利 | (3) | 53,575 | 10,537 | (11,189 | ) | 52,923 | ||||||||
长期薪酬 | (4) | 806,305 | 512,210 | (270,332 | ) | 1,048,183 | ||||||||
2,875,073 | 5,150,199 | (4,761,406 | ) | 3,263,866 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
27、 应付职工薪酬(续)
(1) 短期薪酬如下:
2019年12月31日
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
工资、奖金、津贴和补贴 | 2,065,715 | 3,484,616 | (3,478,114 | ) | 2,072,217 | |||||||
职工福利费 | 35,880 | 474,533 | (401,218 | ) | 109,195 | |||||||
社会保险费 | 14,556 | 185,287 | (185,934 | ) | 13,909 | |||||||
住房公积金 | 10,290 | 472,443 | (472,527 | ) | 10,206 | |||||||
工会经费和职工教育经费 | 7,625 | 102,597 | (99,917 | ) | 10,305 | |||||||
2,134,066 | 4,719,476 | (4,637,710 | ) | 2,215,832 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||||
工资、奖金、津贴和补贴 | 1,920,218 | 3,409,860 | (3,264,363 | ) | 2,065,715 | ||||||||
职工福利费 | 45,207 | 238,278 | (247,605 | ) | 35,880 | ||||||||
社会保险费 | 10,287 | 156,104 | (151,835 | ) | 14,556 | ||||||||
住房公积金 | 11,297 | 383,503 | (384,510 | ) | 10,290 | ||||||||
工会经费和职工教育经费 | 8,038 | 118,099 | (118,512 | ) | 7,625 | ||||||||
1,995,047 | 4,305,844 | (4,166,825 | ) | 2,134,066 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
27、 应付职工薪酬(续)
(2) 设定提存计划如下:
2019年12月31日
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||||
基本养老保险 | 27,906 | 299,569 | (305,006 | ) | 22,469 | ||||||||
失业保险 | 788 | 8,613 | (8,696 | ) | 705 | ||||||||
年金养老计划 | - | 277,733 | (10,407 | ) | 267,326 | ||||||||
28,694 | 585,915 | (324,109 | ) | 290,500 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||||
基本养老保险 | 19,572 | 299,011 | (290,677 | ) | 27,906 | ||||||||
失业保险 | 574 | 8,682 | (8,468 | ) | 788 | ||||||||
年金养老计划 | - | 13,915 | (13,915 | ) | - | ||||||||
20,146 | 321,608 | (313,060 | ) | 28,694 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||||
内退福利 | 52,923 | 19,619 | (8,105 | ) | 64,437 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||||
内退福利 | 53,575 | 10,537 | (11,189 | ) | 52,923 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
27、 应付职工薪酬(续)
(4) 长期薪酬
2019年12月31日
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||||
风险金 | 1,048,183 | 532,521 | (377,388 | ) | 1,203,316 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||||
风险金 | 806,305 | 512,210 | (270,332 | ) | 1,048,183 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
增值税及附加税 | 749,395 | 536,226 | |||||
企业所得税 | 1,949,335 | 729,935 | |||||
个人所得税及其他 | 30,012 | 71,062 | |||||
2,728,742 | 1,337,223 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
29、 应付利息
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
应付吸收存款利息 | - | 13,855,743 | |||||
应付卖出回购金融资产款利息 | - | 9,490 | |||||
应付同业存放及拆入资金利息 | - | 898,840 | |||||
应付债券利息 | - | 1,033,460 | |||||
应付中央银行借款利息 | - | 904,312 | |||||
- | 16,701,845 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
信用承诺减值准备 | 1,844,210 | - |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
31、 应付债券
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
11南银次级债(注1) | 4,491,510 | 4,490,277 | |||||
14南京银行二级(注2) | - | 4,992,012 | |||||
15南京银行金融债券 | 3,999,207 | 3,997,902 | |||||
16南京银行二级(注3) | 9,984,039 | 9,981,414 | |||||
16南京银行金融债券 | 9,993,907 | 19,985,924 | |||||
17南京银行绿色金融债 | 4,998,699 | 4,995,924 | |||||
18南京银行金融债券 | 17,988,029 | 17,981,748 | |||||
19南京银行金融债券 | 9,992,202 | - | |||||
19南京银行二级(注4) | 5,000,000 | - | |||||
同业定期存单(注5) | 136,289,121 | 144,571,018 | |||||
小计 | 202,736,714 | 210,996,219 | |||||
应计利息 | 1,205,190 | - | |||||
合计 | 203,941,904 | 210,996,219 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
31、 应付债券(续)
应付债券详细信息列示如下: | ||||||||||||||||||
债券简称 | 币种 | 利率 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 年初余额 | 年末余额 | ||||||||||
11南银次级债(注1) | 人民币 | 6.00% | 4,500,000 | 2011/11/18 | 15年 | 4,500,000 | 4,490,277 | 4,491,510 | ||||||||||
14南京银行二级(注2) | 人民币 | 5.48% | 5,000,000 | 2014/12/08 | 10年 | 5,000,000 | 4,992,012 | - | ||||||||||
15南京银行03 | 人民币 | 4.20% | 4,000,000 | 2015/08/10 | 5年 | 4,000,000 | 3,997,902 | 3,999,207 | ||||||||||
16南京银行二级01(注3) | 人民币 | 4.17% | 10,000,000 | 2016/01/26 | 10年 | 10,000,000 | 9,981,414 | 9,984,039 | ||||||||||
16南京银行01 | 人民币 | 3.30% | 10,000,000 | 2016/11/16 | 3年 | 10,000,000 | 9,995,260 | - | ||||||||||
16南京银行02 | 人民币 | 3.45% | 10,000,000 | 2016/11/16 | 5年 | 10,000,000 | 9,990,664 | 9,993,907 | ||||||||||
17南京银行绿色金融01 | 人民币 | 4.40% | 4,000,000 | 2017/04/25 | 3年 | 4,000,000 | 3,997,245 | 3,999,622 | ||||||||||
17南京银行绿色金融02 | 人民币 | 4.60% | 1,000,000 | 2017/04/25 | 5年 | 1,000,000 | 998,679 | 999,077 | ||||||||||
18南京银行01 | 人民币 | 4.28% | 6,000,000 | 2018/07/26 | 3年 | 6,000,000 | 5,994,429 | 5,996,590 | ||||||||||
18南京银行02 | 人民币 | 4.50% | 2,000,000 | 2018/07/26 | 5年 | 2,000,000 | 1,998,021 | 1,998,453 | ||||||||||
18南京银行03 | 人民币 | 3.97% | 7,000,000 | 2018/11/08 | 3年 | 7,000,000 | 6,992,551 | 6,995,424 | ||||||||||
18南京银行04 | 人民币 | 4.22% | 3,000,000 | 2018/11/08 | 5年 | 3,000,000 | 2,996,747 | 2,997,562 | ||||||||||
19南京银行01 | 人民币 | 3.42% | 7,000,000 | 2019/02/20 | 3年 | 7,000,000 | - | 6,994,791 | ||||||||||
19南京银行02 | 人民币 | 3.75% | 3,000,000 | 2019/02/20 | 5年 | 3,000,000 | - | 2,997,411 | ||||||||||
19南京银行二级(注4) | 人民币 | 4.01% | 5,000,000 | 2019/12/26 | 10年 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | ||||||||||
合计 | 66,425,201 | 66,447,593 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
31、 应付债券(续)
注1 2011年11月18日,本行发行总额为人民币45亿元的次级债券。该债券期限
为15年,本行具有在第10年末按面值赎回全部次级债券的选择权,票面固定利率为6%,每年付息一次。
注2 2014年12月8日,本行发行总额为人民币50亿元的二级资本债券。该债券
期限为10年,本行具有在第5年按面值赎回全部二级资本债券的选择权,票面固定利率为5.48%,每年付息一次。本债券具有二级资本工具的减记特征,当发生发行文件中约定的监管触发事件时,本行有权对该债券的本金进行全额减记,任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。依据中国银保监会相关规定,该二级资本债券符合合格二级资本工具。
注3 2016年1月26日,本行发行总额为人民币100亿元的二级资本债券。该债券
期限为10年,本行具有在第5年按面值赎回全部二级资本债券的选择权,票面固定利率为4.17%,每年付息一次。本债券具有二级资本工具的减记特征,当发生发行文件中约定的监管触发事件时,本行有权对该债券的本金进行全额减记,任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。依据中国银保监会相关规定,该二级资本债券符合合格二级资本工具。
注4 2019年12月26日,本行发行总额为50亿元人民币的二级资本债券。该债券
期限为10年,本行具有在第5年按面值赎回全部二级资本债券的选择权,票面固定利率为4.01%,每年付息一次。本债券具有二级资本工具的减记特征,当发生发行文件中约定的监管触发事件时,本行有权对该债券的本金进行全额减记,任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。依据中国银保监会相关规定,该二级资本债券符合合格二级资本工具。
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
31、 应付债券(续)
注5 系本行发行的同业存单。本行发行的同业存单期限在3个月至1年,利率范
围为2.79%至3.20%。
于2019年12月31日,本行未发生涉及债券本息及其他违反债券协议条款的事件(2018年12月31日:无)。本行的债券不涉及任何担保。
32、 其他负债
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||
理财资金 | 1,583,534 | 936,583 | ||||||
其他应付款 | (1) | 2,419,313 | 3,128,485 | |||||
递延收益 | 42,137 | 50,364 | ||||||
应付股利 | (2) | 2,258 | 2,258 | |||||
应付产品投资者款项 | 6,062,392 | 3,265,041 | ||||||
其他 | 1,083,664 | 761,560 | ||||||
11,193,298 | 8,144,291 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
32、 其他负债(续)
(1) 其他应付款按项目列示
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
设备及工程款 | 147,947 | 69,847 | |||||
到期兑付凭证式国债本息 | 44,180 | 33,246 | |||||
久悬未取款项 | 19,807 | 24,462 | |||||
资金清算应付款 | 2,207,379 | 3,000,930 | |||||
2,419,313 | 3,128,485 |
2019年度 | 年初余额 | 本年变动 | 年末余额 | |||||||||||||||
金额 | 比例 | 公积金转增 | 其他 | 金额 | 比例 | |||||||||||||
无限售条件股份 | ||||||||||||||||||
人民币普通股 | 8,482,208 | 100.00% | - | - | 8,482,208 | 100.00% | ||||||||||||
有限售条件股份 | ||||||||||||||||||
人民币普通股 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||
股份总数 | 8,482,208 | 100.00% | - | - | 8,482,208 | 100.00% |
2018年度 | 年初余额 | 本年变动 | 年末余额 | |||||||||||||||
金额 | 比例 | 公积金转增 | 其他 | 金额 | 比例 | |||||||||||||
无限售条件股份 | ||||||||||||||||||
人民币普通股 | 8,069,502 | 95.13% | - | 412,706 | 8,482,208 | 100.00% | ||||||||||||
有限售条件股份 | ||||||||||||||||||
人民币普通股 | 412,706 | 4.87% | - | (412,706 | ) | - | - | |||||||||||
股份总数 | 8,482,208 | 100.00% | - | - | 8,482,208 | 100.00% |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
34、 其他权益工具
(1) 年末发行在外的优先股情况表:
发行在外 | 初始 | 折合人民币 | ||||||||||||||||||||
金融工具 | 发行时间 | 会计分类 | 股息率 | 发行价格 | 数量(股) | 原币(千元) | (千元) | 到期日 | 转股条件 | 转换情况 | ||||||||||||
人民币优先股1 | 2015-12-18 | 权益工具 | 4.58% | 100元/股 | 49,000,000 | 4,900,000 | 4,900,000 | 无到期日 | 强制转股 | 未发生转换 | ||||||||||||
人民币优先股2 | 2016-8-26 | 权益工具 | 3.90% | 100元/股 | 50,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 无到期日 | 强制转股 | 未发生转换 | ||||||||||||
合计 | 9,900,000 | |||||||||||||||||||||
减:发行费用 | (50,187 | ) | ||||||||||||||||||||
账面价值 | 9,849,813 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
34、 其他权益工具(续)
(2) 主要条款(续)
(a) 股息及股息的设定机制(续)
优先股采取非累积股息支付方式,即未向优先股股东足额派发的股息的差额部分,不累积到下一计息年度。优先股的股东按照约定的股息率分配股息后,不再与普通股股东一起参加剩余利润分配。
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下,本行在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般风险准备后,有可分配税后利润的情况下,可以向优先股股东分配股息;发行的优先股股东优先于普通股股东分配股息。
优先股每年派发一次现金股息,计息本金为届时已发行且存续的相应期次优先股票面总金额,计息起始日为相应期次优先股的发行缴款截止日。
(b) 股息发放条件
尽管条件中还有任何其他规定,本行在任何股息支付日分配任何股息的先决条件是:
根据公司章程和商业银行资本监管政策的相关规定,优先股的股息发放条件为:
(i) 在确保本行资本状况满足商业银行资本监管要求的前提下,本行在依法弥
补亏损、提取法定盈余公积金和一般准备金后有可分配税后利润的情况下,可以向本次优先股股东派发股息。本次优先股股东派发股息的顺序在普通股股东之前,股息的支付不与公司自身的评级挂钩,也不随着评级变化而调整。
(ii) 本行有权全部或部分取消本次优先股的派息,且不构成违约事件。本行可
以自由支配取消的优先股股息用于偿付其他到期债务。取消优先股派息除构成对普通股的收益分配限制以外,不构成对本行的其他限制。
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
34、 其他权益工具(续)
(2) 主要条款(续)
(b) 股息发放条件(续)
(iii) 本行宣派和支付全部优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。本
行取消向本次优先股股东支付股息的事宜,将在付息日前至少十个工作日通知优先股股东,且需提交股东大会审议通过。如本行全部或部分取消本次优先股的股息发放,自股东大会决议通过次日起至恢复全额支付股息前,本行将不会向普通股股东分配利润。
(c) 股息制动机制
本行宣派和支付全部优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。本行取消向本次优先股股东支付股息的事宜,将在付息日前至少十个工作日通知优先股股东,且需提交股东大会审议通过。如本行全部或部分取消本次优先股的股息发放,自股东大会决议通过次日起至恢复全额支付股息前,本行将不会向普通股股东分配利润。
(d) 清偿顺序及清算方法
根据本行公司章程,本行财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金、清偿个人储蓄存款本金和合法利息,缴纳所欠税款,清偿本行债务后的剩余财产,本行按照股东持有的股份种类和比例进行分配。优先股股东优先于普通股股东分配剩余财产,本行优先向优先股股东支付当期已宣派且尚未支付的股息和清算金额,其中清算金额为优先股票面金额。本行剩余财产不足以支付的,按照优先股股东持股比例分配。
(e) 强制转股条件
(i) 当其他一级资本工具触发事件发生时,即核心一级资本充足率降至5.125%
(或以下)时,本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下将本次优先股按照票面总金额全额或部分转为A股普通股,并使本行的核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
34、 其他权益工具(续)
(2) 主要条款(续)
(e) 强制转股条件(续)
(ii) 当二级资本工具触发事件发生时,本行有权在无需获得优先股股东同意的
情况下将届时已发行且存续的本次优先股按票面总金额全额转为A股普通股。其中,二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者:1)中国银保监会认定若不进行转股或减记,本行将无法生存。2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持,本行将无法生存。
(f) 赎回条款
自发行之日起5年后,如果得到中国银保监会的批准,本行有权于每年的计息日赎回全部或部分本次优先股。本次优先股赎回期自发行之日起5年后至本次优先股被全部赎回或转股之日止。
本行行使赎回权需要符合以下要求之一:(i) 本行使用同等或更高质量的资本工具替换被赎回的本次优先股,并且只有在收入能力具备可持续性的条件下才能实施资本工具的替换;(ii) 本行行使赎回权后的资本水平仍明显高于中国银保监会规定的监管资本要求。
(3) 发行在外的优先股变动情况表
本年变动数 | ||||||||||||
人民币优先股 | 2019年1月1日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年12月31日 | ||||||||
数量(股) | 99,000,000 | - | - | 99,000,000 | ||||||||
原币(千元) | 9,900,000 | - | - | 9,900,000 | ||||||||
折合人民币(千元) | 9,900,000 | - | - | 9,900,000 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
34、 其他权益工具(续)
(4) 归属于权益工具持有者的相关信息
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
归属于母公司股东的权益 | 86,880,541 | 77,807,677 | |||||
归属于母公司普通股持有者的权益 | 76,980,541 | 67,907,677 | |||||
归属于母公司其他权益持有者的权益 | 9,900,000 | 9,900,000 | |||||
归属于少数股东的权益 | 1,047,655 | 958,382 |
2018年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年12月31日 | ||||||||
股本溢价 | 12,763,081 | - | - | 12,763,081 | |||||||
联营企业及子公司其他股东投入资本 | 479,130 | - | - | 479,130 | |||||||
13,242,211 | - | - | 13,242,211 |
2017年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2018年12月31日 | ||||||||
股本溢价 | 12,763,081 | - | - | 12,763,081 | |||||||
联营企业及子公司其他股东投入资本 | 18,645 | 460,485 | - | 479,130 | |||||||
12,781,726 | 460,485 | - | 13,242,211 |
南京银行股份有限公司财务报表附注(续)2019年12月31日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
36、 其他综合收益
2018年12月31日 | 新金融工具准则对年初余额的影响 | 2019年1月1日 | 增减变动 | 2019年12月31日 | |||||||||||
将重分类至损益的其他综合收益 | |||||||||||||||
其他债权投资公允价值变动(注1) | - | (577,346 | ) | (577,346 | ) | 303,100 | (274,246 | ) | |||||||
其他债权投资信用减值准备(注2) | - | 1,071,741 | 1,071,741 | (72,037 | 999,704 | ||||||||||
权益法下可转损益的其他综合收益 | 55,838 | - | 55,838 | 16,976 | 72,814 | ||||||||||
可供出售金融资产公允价值变动损益 | (75,283 | ) | 75,283 | - | - | - | |||||||||
不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | - | (336,814 | ) | (336,814 | ) | (37,544 | (374,358 | ) | |||||||
(19,445 | ) | 232,864 | 213,419 | 210,495 | 423,914 |
南京银行股份有限公司财务报表附注(续)2019年12月31日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
36、 其他综合收益(续)
利润表中其他综合收益当期发生额:
2019年度 | 税前 | 减:前期计入其他综合 | 税后归属 | 税后归属 | ||||||||||||
发生额 | 收益当期转入损益 | 减:所得税 | 母公司 | 少数股东权益 | ||||||||||||
将重分类至损益的其他综合收益 | ||||||||||||||||
其他债权投资公允价值变动 | 544,152 | (140,019 | (101,033 | ) | 303,100 | - | ||||||||||
其他债权投资信用减值准备 | 41,250 | (137,300 | 24,013 | (72,037 | ) | - | ||||||||||
权益法下可转损益的其他综合收益 | 16,976 | - | - | 16,976 | - | |||||||||||
不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | (50,059 | ) | - | 12,515 | (37,544 | ) | - | |||||||||
552,319 | (277,319 | (64,505 | ) | 210,495 | - |
2018年度 | 税前 | 减:前期计入其他综合 | 税后归属 | 税后归属 | ||||||||||||
发生额 | 收益当期转入损益 | 减:所得税 | 母公司 | 少数股东权益 | ||||||||||||
以后将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||||||||||
权益法下在被投资方以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | 45,606 | - | - | 45,606 | - | |||||||||||
可供出售金融资产产生的利得金额 | 2,779,262 | 198,539 | (744,450 | ) | 2,233,979 | (628 | ) | |||||||||
2,824,868 | 198,539 | (744,450 | ) | 2,279,585 | (628 | ) |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
37、 盈余公积
2019年度 | 年初余额 | 本年提取 | 年末余额 | |||||||
法定盈余公积 | 5,022,389 | 1,081,888 | 6,104,277 | |||||||
任意盈余公积 | 10,462 | - | 10,462 | |||||||
5,032,851 | 1,081,888 | 6,114,739 |
2018年度 | 年初余额 | 本年提取 | 年末余额 | |||||||
法定盈余公积 | 4,071,249 | 951,140 | 5,022,389 | |||||||
任意盈余公积 | 10,462 | - | 10,462 | |||||||
4,081,711 | 951,140 | 5,032,851 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
38、 一般风险准备
2019年度 | 年初余额 | 本年提取 | 年末余额 | |||||||
一般风险准备 | 13,136,710 | 915,981 | 14,052,691 |
2018年度 | 年初余额 | 本年提取 | 年末余额 | |||||||
一般风险准备 | 11,988,501 | 1,148,209 | 13,136,710 |
2019年度 | 2018年度 | ||||||
年初未分配利润 | 28,083,329 | 22,455,549 | |||||
(79,527 | ) | - | |||||
本年归属于母公司股东的净利润 | 12,453,477 | 11,072,911 | |||||
减:提取法定盈余公积 | (1,081,888 | ) | (951,140 | ) | |||
提取一般风险准备 | (915,981 | ) | (1,148,209 | ) | |||
普通股现金股利分配 | (3,325,025 | ) | (2,926,362 | ) | |||
优先股现金股利分配 | (419,420 | ) | (419,420 | ) | |||
34,714,965 | 28,083,329 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
40、 少数股东权益
本集团子公司的少数股东权益如下:
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
昆山鹿城村镇银行股份有限公司 | 336,298 | 311,658 | |||||
宜兴阳羡村镇银行股份有限公司 | 194,824 | 177,134 | |||||
鑫元基金管理有限公司 | 516,533 | 469,590 | |||||
1,047,655 | 958,382 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
42、 利息净收入
2019年度 | 2018年度 | ||||||
利息收入 | |||||||
发放贷款和垫款 | 29,991,840 | 22,156,306 | |||||
其中:公司贷款和垫款 | 18,811,559 | 14,176,014 | |||||
个人贷款 | 10,060,939 | 6,673,208 | |||||
票据贴现 | 683,584 | 766,879 | |||||
贸易融资 | 435,758 | 540,205 | |||||
存放同业款项 | 546,451 | 1,939,554 | |||||
存放中央银行 | 1,352,851 | 1,472,712 | |||||
拆出资金 | 334,589 | 381,420 | |||||
买入返售金融资产 | 584,119 | 418,670 | |||||
债券投资 | 8,937,645 | 10,181,884 | |||||
理财产品和信托及 | |||||||
资管计划受益权 | 13,488,273 | 16,950,065 | |||||
小计 | 55,235,768 | 53,500,611 | |||||
其中:已减值金融资产利息收入 | 41,048 | 39,382 |
利息支出 | |||||||
同业及其他金融机构 | |||||||
存放款项 | (685,489 | ) | (1,677,768 | ) | |||
向中央银行借款 | (2,242,871 | ) | (1,293,604 | ) | |||
拆入资金 | (686,154 | ) | (852,229 | ) | |||
吸收存款 | (21,623,526 | ) | (17,856,806 | ) | |||
卖出回购金融资产款 | (571,883 | ) | (664,504 | ) | |||
应付债券 | (8,035,825 | ) | (9,560,036 | ) | |||
其他 | (9,967 | ) | (28,937 | ) | |||
小计 | (33,855,715 | ) | (31,933,884 | ) | |||
利息净收入 | 21,380,053 | 21,566,727 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
43、 手续费及佣金净收入
2019年度 | 2018年度 | ||||||
手续费及佣金收入 | |||||||
债券承销 | 1,164,038 | 1,068,929 | |||||
银行卡及结算业务 | 144,821 | 209,345 | |||||
代理及咨询业务 | 2,517,712 | 2,105,788 | |||||
贷款及担保 | 421,651 | 382,332 | |||||
资产托管 | 315,294 | 317,321 | |||||
其他业务 | 53,595 | 46,805 | |||||
小计 | 4,617,111 | 4,130,520 | |||||
手续费及佣金支出 | (572,817 | ) | (542,553 | ) | |||
手续费及佣金净收入 | 4,044,294 | 3,587,967 |
2019年度 | 2018年度 | ||||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 2,172,296 | |||||
交易性金融资产 | 4,928,109 | - | |||||
可供出售金融资产 | - | 182,256 | |||||
其他债权投资(注) | 1,213,439 | - | |||||
权益法核算的长期股权投资 | 516,491 | 414,421 | |||||
其他 | (896,736 | ) | (723,075 | ) | |||
5,761,303 | 2,045,898 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
45、 公允价值变动收益
2019年度 | 2018年度 | ||||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 710,135 | |||||
交易性金融资产 | 353,237 | - | |||||
衍生金融工具 | 587,130 | 1,735,259 | |||||
交易性金融负债 | (8,776 | ) | - | ||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | (43,541 | ) | ||||
931,591 | 2,401,853 |
2019年度 | 2018年度 | ||||||
城市维护建设税 | 150,958 | 106,838 | |||||
教育费附加 | 107,719 | 76,198 | |||||
其他 | 93,318 | 88,467 | |||||
351,995 | 271,503 |
2019年度 | 2018年度 | ||||||
员工薪酬 | 5,857,531 | 5,150,199 | |||||
业务费用 | 2,308,486 | 2,117,185 | |||||
固定资产及投资性房地产折旧 | 544,324 | 419,430 | |||||
长期待摊费用摊销 | 66,337 | 64,915 | |||||
无形资产摊销 | 110,677 | 89,544 | |||||
8,887,355 | 7,841,273 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
48、 信用减值损失
2019年度 | 2018年度 | ||||||
以摊余成本计量的贷款和垫款 | 7,928,130 | - | |||||
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的贷款和垫款 | 114,021 | - | |||||
债权投资 | 865,983 | - | |||||
其他债权投资 | (210,078 | ) | - | ||||
预计负债 | (628,748 | ) | - | ||||
拆出资金 | (2,947 | ) | - | ||||
买入返售金融资产 | 8,338 | - | |||||
存放同业 | 1,648 | - | |||||
其他应收款 | 15,339 | - | |||||
8,091,686 | - |
2019年度 | 2018年度 | ||||||
发放贷款和垫款 | - | 6,594,046 | |||||
应收款项类投资 | - | (283,246 | ) | ||||
其他应收款 | - | 28,230 | |||||
可供出售金融资产 | - | 135,626 | |||||
抵债资产 | - | 4,258 | |||||
- | 6,478,914 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
50、 所得税费用
2019年度 | 2018年度 | ||||||
当期所得税费用 | 3,180,378 | 1,578,249 | |||||
递延所得税费用 | (853,838 | ) | (93,370 | ) | |||
2,326,540 | 1,484,879 |
2019年度 | 2018年度 | ||||||
利润总额 | 14,893,041 | 12,672,599 | |||||
按法定税率25%计算的所得税额费用 | 3,723,260 | 3,168,150 | |||||
纳税调整事项如下: | |||||||
免税收入的影响 | (2,192,435 | ) | (2,131,146 | ) | |||
免税长期股权投资收益的影响 | (129,423 | ) | (103,606 | ) | |||
不可抵扣的费用 | 925,138 | 551,481 | |||||
按本集团实际税率计算的所得税费用 | 2,326,540 | 1,484,879 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
51、 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的净利润除以本行发行在外普通股的加权平均数计算。优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。截至2019年12月31日,转股的触发事件并未发生,因此优先股的转股特征对2019年度的基本及稀释每股收益的计算没有影响。
每股收益的具体计算如下:
2019年度 | 2018年度 | ||||||
归属于母公司股东的当期净利润 | 12,453,477 | 11,072,911 | |||||
减:归属于母公司优先股股东的 | |||||||
当期净利润 | (419,420 | ) | (419,420 | ) | |||
归属于母公司普通股股东的当期净利润 | 12,034,057 | 10,653,491 | |||||
本集团发行在外普通股的加权平均数(千股) | 8,482,208 | 8,482,208 | |||||
基本每股收益和稀释每股收益 | |||||||
(人民币元/股) | 1.42 | 1.26 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
52、 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
2019年度 | 2018年度 | ||||||
净利润 | 12,566,501 | 11,187,720 | |||||
加:信用减值损失 | 8,091,686 | - | |||||
其他资产减值损失 | 37,225 | - | |||||
资产减值损失 | - | 6,478,914 | |||||
固定资产及投资性房地产折旧 | 544,324 | 419,430 | |||||
无形资产摊销 | 110,677 | 89,544 | |||||
长期待摊费用摊销 | 66,337 | 64,915 | |||||
处置固定资产、无形资产和 | |||||||
其他长期资产的收益 | (1,558 | ) | (10,520 | ) | |||
公允价值变动收益 | (931,591 | ) | (2,401,853 | ) | |||
汇兑收益 | (10,603 | ) | 2,419,653 | ||||
投资收益 | (3,837,445 | ) | (2,045,898 | ) | |||
发行债券利息支出 | 8,035,825 | 9,560,036 | |||||
递延所得税资产的增加 | (853,838 | ) | (93,370 | ) | |||
经营性应收项目的增加 | (91,180,085 | ) | (61,635,229 | ) | |||
经营性应付项目的增加 | 95,516,976 | 77,626,796 | |||||
经营活动产生的现金流量净额 | 28,154,431 | 41,660,138 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
52、 现金流量表补充资料(续)
(3) 现金及现金等价物净变动情况:
2019年度 | 2018年度 | ||||||
现金的年末余额 | 1,041,729 | 1,041,624 | |||||
减:现金的年初余额 | (1,041,624 | ) | (893,809 | ) | |||
加:现金等价物的年末余额 | 35,066,843 | 25,900,326 | |||||
减:现金等价物的年初余额 | (25,900,326 | ) | (27,461,210 | ) | |||
现金及现金等价物净减少额 | 9,166,622 | (1,413,069 | ) |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
库存现金 | 1,041,729 | 1,041,624 | |||||
存放中央银行超额存款准备金 | 13,414,649 | 9,531,868 | |||||
期限三个月内存放同业款项 | 21,652,194 | 16,368,458 | |||||
年末现金及现金等价物余额 | 36,108,572 | 26,941,950 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
53、 金融资产转移
在日常业务中,本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或结构化主体。这些金融资产转让若符合终止确认条件,相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时,相关金融资产转让不符合终止确认的条件,本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬,且未放弃对该信贷资产控制的,本集团按照继续涉入程度确认该项资产。本年度,本集团通过持有部分投资对已转让的信贷资产保留了一定程度的继续涉入,于2019年12月31日,本集团继续确认的资产价值为人民币3.12亿元(2018年12月31日:人民币2.31亿元)。
六、 合并范围的变动
本年,本行无新纳入合并范围的子公司。
七、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
于2019年12月31日本行子公司的情况如下:
通过设立方式 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | |||||||||||||||
取得的子公司 | (人民币) | 直接 | 间接 | |||||||||||||||||
昆山鹿城村镇银行股份有限公司 (注1) | 江苏昆山 | 江苏昆山 | 银行 | 369,767 | 47.50% | - | ||||||||||||||
宜兴阳羡村镇银行股份有限公司 (注2) | 江苏宜兴 | 江苏宜兴 | 银行 | 130,000 | 50.00% | - | ||||||||||||||
鑫元基金管理有限公司 | 上海 | 上海 | 基金 | 1,700,000 | 80.00% | - | ||||||||||||||
鑫沅资产管理有限公司 | 上海 | 上海 | 特定客户资产管理业务、股权投资管理 | 1,550,000 | - | 80.00% | ||||||||||||||
上海鑫沅股权投资管理有限公司 | 上海 | 上海 | 股权投资管理、投资管理、资产管理 | 20,000 | - | 80.00% | ||||||||||||||
南通鑫沅安居股权投资基金管理有限公司 | 江苏南通 | 江苏南通 | 股权投资管理 | 1,000 | - | 56.00% | ||||||||||||||
宿迁鑫富股权投资基金管理有限公司 | 江苏宿迁 | 江苏宿迁 | 股权投资管理 | 100 | - | 80.00% | ||||||||||||||
磐安鑫沅金宁投资管理有限公司 | 浙江磬安 | 浙江磬安 | 股权投资管理 | 10 | - | 80.00% | ||||||||||||||
乌海富鑫资产管理有限公司 | 内蒙古乌海 | 内蒙古乌海 | 受托管理产业发展基金 | 10 | - | 80.00% | ||||||||||||||
日照鑫沅投资管理有限公司 | 山东日照 | 山东日照 | 对日照市园区产业发展基金项目进行投资 | 10 | - | 80.00% |
七、 在其他主体中的权益(续)
2、 在联营企业中的权益
(1) 联营企业基础信息
主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | 会计处理 | ||||||||||||||||||
(人民币) | 直接 | 间接 | |||||||||||||||||||||
联营企业 | |||||||||||||||||||||||
日照银行股份有限公司 | 山东日照 | 山东日照 | 银行业 | 3,935,275 | 20.00% | - | 权益法 | ||||||||||||||||
江苏金融租赁股份有限公司 | 江苏南京 | 江苏南京 | 金融租赁业 | 2,986,650 | 21.09% | - | 权益法 | ||||||||||||||||
芜湖津盛农村商业银行股份有限公司 | 安徽芜湖 | 安徽芜湖 | 银行业 | 225,667 | 30.19% | - | 权益法 | ||||||||||||||||
苏宁消费金融有限公司(注1) | 江苏南京 | 江苏南京 | 非银行金融业 | 600,000 | 15.00% | - | 权益法 | ||||||||||||||||
南京高科沅岳投资管理有限公司 | 江苏南京 | 江苏南京 | 非银行金融业 | 1,000 | - | 49.00% | 权益法 |
2019年度 | 2018年度 | ||||||
投资账面价值合计 | 5,400,767 | 5,007,595 | |||||
下列各项按持股比例计算的合计数 | |||||||
净利润 | 516,491 | 414,421 | |||||
其他综合收益总额 | 16,976 | 45,606 | |||||
综合收益总额 | 533,467 | 460,027 |
八、 在结构化主体中的权益
1、 未纳入合并范围内的结构化主体
(1) 本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体
本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要包括本集团作为代理人发行并管理的理财产品、进行资产证券化设立的特定目的信托、银行间市场资金联合投资项目和本集团管理的公开募集证券投资基金以及特定客户资产管理计划。
(a) 理财产品
本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团为发行和销售理财产品而成立的资金投资和管理计划,本集团未对此等理财产品(“非保本理财产品”)的本金和收益提供任何承诺。作为这些产品的管理人,本集团代理客户将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关基础资产,根据产品运作情况分配收益给投资者。本集团作为资产管理人获取销售费、管理费等手续费收入。本集团认为本集团于该等结构化主体相关的可变动回报并不显著。
于2019年12月31日,由本集团发行并管理的未纳入合并范围的理财产品的余额为人民币2,924.08亿元(2018年12月31日:人民币3,036.11亿元)。
八、 在结构化主体中的权益(续)
1、 未纳入合并范围内的结构化主体(续)
(1) 本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体(续)
(b) 资产证券化设立的特定目的信托
在本集团的资产证券化业务中,本集团将部分信贷资产委托给信托公司并设立特定目的信托,由信托公司以信贷资产产生的现金为基础发行资产支持证券。本集团担任贷款服务机构代为管理、运用和处分信贷资产,收取手续费收入,同时会持有部分特定目的信托发行各级资产支持证券。本集团认为由于该等结构化主体相关的可变动回报并不显著。于2019年12月31日,本集团未纳入合并范围的该等特定目的信托的最大损失风险敞口为持有的该等特定目的信托发行的各级资产支持证券以及本集团作为管理人收取的手续费收入,其中,本集团持有的该等特定目的信托发行的各级资产支持证券金额为人民币5.64亿元,本集团作为管理人收取的手续费收入金额不重大。
于2019年12月31日,上述未纳入合并范围的特定目的信托总规模为人民币61.97亿元(2018年12月31日:人民币131.79亿元)。本集团2019年度未向其提供财务支持。
(c) 银行间市场资金联合投资项目
本集团与境内其他依法设立的银行通过认购相应份额共同发起设立“银行间市场资金联合投资项目”(以下简称“联合投资项目”)。本集团通过认购份额,按照风险共担、利益共享的原则获取投资收益,同时,本集团作为联合投资项目管理行收取管理费。本集团认为本集团仅为联合投资项目代理人,并不具备实质性权力。
于2019年12月31日,由本集团发行并管理的未纳入合并范围的项目总规模为人民币52.30亿元(2018年12月31日:人民币61.68亿元)。本集团2019年度未向其提供财务支持。
八、 在结构化主体中的权益(续)
1、 未纳入合并范围内的结构化主体(续)
(1) 本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体(续)
(d) 公开募集证券投资基金以及特定客户资产管理计划
本集团管理的公开募集证券投资基金以及特定客户资产管理计划主要是为管理投资者的资产并收取管理费。其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括认购的投资款项或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。本集团认为本集团在该等结构化主体中享有的可变动回报不重大,因而对该等结构化主体不具有控制,故未合并该类结构化主体。
于2019年12月31日,本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的公开募集证券投资基金及特定客户资产管理计划余额为人民币2,253.55亿元(2018年12月31日:人民币1,930.97亿元)。本集团2019年度未向其提供财务支持。
(2) 本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体
本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体,包括理财产品、资产支持证券、资金信托计划及资产管理计划。于2019年度,本集团并未对该类结构化主体提供过流动性支持(2018年度:无)。
下表列出2019年12月31日本集团因投资未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成的资产的账面价值(含应收利息)、最大损失风险敞口。
账面价值 | ||||||||||||||||||
交易性金融资产 | 债权投资 | 其他债权投资 | 合计 | 最大风险敞口 | ||||||||||||||
理财产品 | 4,965,095 | - | - | 4,965,095 | 4,965,095 | |||||||||||||
资金信托计划及资产管理计划 | 10,354,950 | 172,427,110 | 28,475,183 | 211,257,243 | 211,257,243 | |||||||||||||
资产支持证券 | 1,815,275 | - | 114,764 | 1,930,039 | 1,930,039 | |||||||||||||
基金 | 66,999,003 | - | - | 66,999,003 | 66,999,003 |
八、 在结构化主体中的权益(续)
2、 纳入合并范围内的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体包括基金、资产管理计划和信托计划等。由于本集团对此类结构化主体拥有权力,通过参与相关活动享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报,因此本集团对此类结构化主体存在控制。本集团未向纳入合并范围内的结构化主体提供财务支持。(2018年度:无)
九、 分部报告
本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。本集团分别独立管理各个报告分部的经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团包括公司银行业务、个人银行业务、资金业务和其他业务等四个主要的报告分部。
公司银行业务提供对公客户的服务,包括对公贷款,开立票据,贸易融资,对公存款业务以及汇款业务等。
个人银行业务提供对私客户的银行服务,包括零售贷款,储蓄存款业务,信用卡业务及汇款业务等。
资金业务包括交易性金融工具,债券投资,回购及返售业务,以及同业拆借业务等。
其他业务指其他自身没有形成可单独列报的分部或不能按照合理基准进行分配的业务。
资金在不同经营分部间划拨时,利率定价以加权平均融资成本加上一定的利差确定。除此以外,报告分部间无其他重大收入或费用。
九、 分部报告(续)
合并
公司银行 | 个人银行 | 资金 | 其他 | 合计 | ||||||||||||
业务 | 业务 | 业务 | 业务 | |||||||||||||
2019年度 | ||||||||||||||||
利息净收入 | 14,696,618 | 4,766,553 | 1,916,882 | - | 21,380,053 | |||||||||||
其中: 分部利息净收入 /(支出) | 12,089,192 | 515,773 | (12,604,965 | ) | - | - | ||||||||||
外部利息净收入 | 2,607,426 | 4,250,780 | 14,521,847 | - | 21,380,053 | |||||||||||
手续费及佣金净收入 | 1,362,181 | 652,439 | 2,029,674 | - | 4,044,294 | |||||||||||
其他业务收入 | 128,045 | 100,484 | 6,604,695 | 184,691 | 7,017,915 | |||||||||||
营业收入 | 16,186,844 | 5,519,476 | 10,551,251 | 184,691 | 32,442,262 | |||||||||||
营业支出 | (9,881,738 | ) | (3,721,490 | ) | (3,759,997 | ) | (140,647 | ) | (17,503,872 | ) | ||||||
营业利润 | 6,305,106 | 1,797,986 | 6,791,254 | 44,044 | 14,938,390 | |||||||||||
加:营业外收支净额 | - | (6,536 | ) | (6,387 | ) | (32,426 | ) | (45,349 | ) | |||||||
利润总额 | 6,305,106 | 1,791,450 | 6,784,867 | 11,618 | 14,893,041 | |||||||||||
所得税费用 | (2,326,540 | ) | ||||||||||||||
净利润 | 12,566,501 | |||||||||||||||
资产总额 | 434,529,999 | 171,869,166 | 730,936,242 | 6,099,964 | 1,343,435,371 | |||||||||||
负债总额 | 709,357,069 | 165,963,627 | 373,908,083 | 6,278,396 | 1,255,507,175 | |||||||||||
补充信息 | ||||||||||||||||
1、折旧和摊销费用 | 368,999 | 172,110 | 180,229 | - | 721,338 | |||||||||||
2、长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 | 283,676 | 131,955 | 131,040 | - | 546,671 | |||||||||||
3、折旧和摊销以外的非现金费用 | 5,172,716 | 2,274,044 | 666,835 | 15,316 | 8,128,911 | |||||||||||
4、对联营企业的投资收益 | - | - | 516,491 | - | 516,491 | |||||||||||
5、对联营企业的长期股权投资 | - | - | 5,400,767 | - | 5,400,767 |
九、 分部报告(续)
合并
公司银行 | 个人银行 | 资金 | 其他 | 合计 | |||||||||||||
业务 | 业务 | 业务 | 业务 | ||||||||||||||
2018年度 | |||||||||||||||||
利息净收入 | 12,142,650 | 3,729,567 | 5,694,510 | - | 21,566,727 | ||||||||||||
其中: 分部利息净收入 /(支出) | 10,602,985 | (139,473 | ) | (10,463,512 | ) | - | - | ||||||||||
外部利息净收入 | 1,539,665 | 3,869,040 | 16,158,022 | - | 21,566,727 | ||||||||||||
手续费及佣金净收入 | 1,352,626 | 523,786 | 1,711,555 | - | 3,587,967 | ||||||||||||
其他业务收入 | 149,540 | 78,972 | 1,941,418 | 80,934 | 2,250,864 | ||||||||||||
营业收入 | 13,644,816 | 4,332,325 | 9,347,483 | 80,934 | 27,405,558 | ||||||||||||
营业支出 | (9,481,329 | (3,266,196 | ) | (1,824,336 | ) | (122,151 | ) | (14,694,012 | |||||||||
营业利润 | 4,163,487 | 1,066,129 | 7,523,147 | (41,217 | ) | 12,711,546 | |||||||||||
加:营业外收支净额 | 406 | (5,643 | ) | (46 | ) | (33,664 | ) | (38,947 | |||||||||
利润总额 | 4,163,893 | 1,060,486 | 7,523,101 | (74,881 | ) | 12,672,599 | |||||||||||
所得税费用 | (1,484,879 | ||||||||||||||||
净利润 | 11,187,720 | ||||||||||||||||
资产总额 | 383,726,288 | 137,944,001 | 716,554,414 | 5,044,317 | 1,243,269,020 | ||||||||||||
负债总额 | 641,954,170 | 120,167,698 | 398,076,462 | 4,304,631 | 1,164,502,961 | ||||||||||||
补充信息 | |||||||||||||||||
1、折旧和摊销费用 | 281,901 | 150,979 | 141,009 | - | 573,889 | ||||||||||||
2、长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 | 1,179,261 | 629,849 | 555,573 | - | 2,364,683 | ||||||||||||
3、折旧和摊销以外的非现金费用 | 5,641,483 | 952,564 | (147,620 | ) | 32,487 | 6,478,914 | |||||||||||
4、对联营企业的投资收益 | - | - | 414,421 | - | 414,421 | ||||||||||||
5、对联营企业的长期股权投资 | - | - | 5,007,595 | - | 5,007,595 |
十、 或有事项、承诺及主要表外项目
1 信用承诺
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
贷款承诺 | 45,556,211 | 32,007,546 | |||||
—原到期日在一年以内 | 1,141,295 | 1,850,828 | |||||
—原到期日在一年或以上 | 44,414,916 | 30,156,718 | |||||
开出信用证 | 25,463,003 | 24,304,910 | |||||
开出保证 | 98,131,234 | 81,526,126 | |||||
银行承兑汇票 | 92,647,948 | 93,188,654 | |||||
未使用信用卡额度 | 13,948,253 | 10,099,710 | |||||
275,746,649 | 241,126,946 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
已签约但尚未支付 | 358,759 | 474,428 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
1年以内 | 295,666 | 308,238 | |||||
1至2年 | 247,965 | 256,691 | |||||
2至3年 | 192,214 | 212,616 | |||||
3年以上 | 364,006 | 499,030 | |||||
1,099,851 | 1,276,575 |
十、 或有事项、承诺及主要表外项目(续)
4 质押资产(续)
担保物 | 相关负债 | ||||||||||||
2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||||||||
回购协议: | |||||||||||||
票据 | 464,539 | 54,508 | 461,246 | 217,707 | |||||||||
债券 | 28,754,308 | 20,677,369 | 28,036,408 | 19,961,869 | |||||||||
存款协议: | |||||||||||||
债券 | 11,587,125 | 8,569,664 | 10,940,079 | 7,473,000 | |||||||||
向中央银行借款协议: | |||||||||||||
债券 | 98,319,691 | 66,617,613 | 89,779,462 | 59,350,000 | |||||||||
139,125,663 | 95,919,154 | 129,217,195 | 87,002,576 |
十、 或有事项、承诺及主要表外项目(续)
6 债券承销承诺
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
债券承诺 | 16,510,000 | 6,658,000 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
委托贷款 | 70,836,627 | 65,759,569 | |||||
委托存款 | 70,836,627 | 65,759,569 |
十二、关联方关系及其交易
1 关联方关系
(1) 持本行5%及5%以上股份的股东
名称 | 企业类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例 | 表决权比例 | 统一社会信用代码 |
法国巴黎银行(注1) | 法国信贷机构 | 法国巴黎16,boulevarddesltaliens,75009 | Jean-Laurent Bonnafé | 零售银行业务、公司金融、证券、保险、资金交易以及基金管理等 | 24.9959亿欧元 | 14.87% | 14.87% | 法国企业注册码RCS:Paris662 042 449 |
南京紫金投资集团有限责任公司 (注2) | 有限责任公司(法人独资) | 南京市建邺区江东中路377号金融城一期10号楼27F | 王海涛 | 股权投资;实业投资;资产管理;财务咨询、投资咨询。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) | 50亿元 | 12.82% | 12.82% | 91320100674919806G |
南京高科股份有限公司(注3) | 股份有限公司(上市) | 南京经济技术开发区恒通大道2号 | 徐益民 | 高新技术产业投资、开发;市政基础设施建设、投资及管理;土地成片开发;建筑安装工程;商品房开发、销售;物业管理;自有房屋租赁;工程设计;咨询服务。污水处理、环保项目建设、投资及管理。 | 12.36 亿元 | 10.00% | 10.00% | 91320192134917922L |
十二、关联方关系及其交易(续)
1 关联方关系(续)
(1) 持本行5%及5%以上股份的股东(续)
注2: 2008年12月3日,国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2008]1304号《关于南京银行股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》和
2010年6月2日,中国银行业监督管理委员会银监复[2010]161号《中国银监会关于南京银行股权转让有关事宜的批复》,同意南京市国有资产投资管理控股(集团)有限责任公司(下称“国资集团”)持有的本行245,140,000股,无偿划转给其独资子公司南京紫金投资集团有限责任公司(下称“紫金公司”)。南京市国资集团实际划转给紫金公司212,344,349股股份(2010年6月8日股东登记日送股、2016年6月6日股东登记日转增股本以及2017年7月17日股东登记日转增股本后现为695,640,088股),尚余32,795,651股(按2010年6月8日股东登记日送股、2016年6月6日股东登记日转增股本以及2017年7月17日股东登记日转增股本后现为107,438,552股)待南京市国资集团根据《财政部国资委证监会社保基金会关于印发<境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法>的通知》采用其他方式履行其转持义务之后划转,目前正在履行相关审批程序。2019年12月17日,紫金集团以自有资金通过上海证券交易所交易系统集中竞价交易方式增持公司股份34,547,169股,占公司总股本的0.41%。增持实施后,紫金集团持有公司1,087,152,962股,占公司总股本12.82%。南京市国资集团、计算南京紫金投资集团有限责任公司两者合并计算南京紫金投资集团有限责任公司占本行总股本的14.09%。南京紫金投资集团有限责任公司、南京高科股份有限公司、南京市国有资产投资管理控股(集团)有限责任公司于2019年8月30日签署《一致行动协议》,报告内,三者合计持有公司股份2,042,812,292股,占公司总股本24.08%。
注3: 自2019年8月6日至2019年12月18日,南京高科以自有资金累计增持公司股份48,633,679股,占公司总股本的0.57%,增持实施后,南京高科持有公司股份
848,220,778股,占公司总股本10.00%;南京紫金投资集团有限责任公司、南京高科股份有限公司、南京市国有资产投资管理控股(集团)有限责任公司于2019年8月30日签署《一致行动协议》,报告内,三者合计持有公司股份2,042,812,292股,占公司总股本24.08%。
十二、关联方关系及其交易(续)
1 关联方关系(续)
(2) 本行子公司
本行子公司的基本情况请参见附注七、1。
(3) 联营企业
联营企业的基本情况请参见附注七、2。
(4) 其他关联方
其他关联方包括:持本行5%及5%以上股份股东的母公司及其子公司;持本行股份总额不足百分之五但对本行经营管理有重大影响的股东(“对本行经营管理有重大影响的股东”)及其子公司;本行董事、监事、高级管理人员(“关键管理人员”)及与其关系密切的家庭成员;因本行关键管理人员及与其关系密切的家庭成员在本行以外兼任关键管理而与本行构成关联关系的单位(“相同关键管理人员的其他企业”)。
2 关联交易
本集团在日常业务过程中与关联方发生正常的银行业务往来交易。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行,其定价原则与独立第三方交易一致。本行与子公司的关联交易不重大。
(1) 存放同业余额
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
持有本行5%及5%以上股份的股东 | 231,373 | 58,382 | |||||
占同类交易余额比例 | 1.07% | 0.16% | |||||
利率范围 | EONIA-50BP | EONIA-50BP |
十二、关联方关系及其交易(续)
2 关联交易(续)
(2) 存放同业利息收入
2019年度 | 2018年度 | ||||||
持有本行5%及5%以上股份的股东 | (751 | ) | - |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
联营企业 | 200,000 | 100,000 | |||||
占同类交易余额比例 | 25.00% | 1.45% | |||||
利率范围 | 2.75%-7.00% | 7.00% |
2019年度 | 2018年度 | ||||||
联营企业 | 2,891 | 6,802 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
相同关键管理人员的其他企业 | 199,980 | - | |||||
占同类交易余额比例 | 0.76% | - | |||||
利率范围 | 1.48%-2.70% | 1.58%-3.80% |
十二、关联方关系及其交易(续)
2 关联交易(续)
(6) 买入返售金融资产利息收入
2019年度 | 2018年度 | ||||||
持有本行5%及5%以上股份的股东的子公司 | 187 | 21 | |||||
相同关键管理人员的其他企业 | 94 | - | |||||
联营企业 | - | 383 | |||||
合计 | 281 | 404 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
持有本行5%及5%以上股份的股东的母公司 | 100,000 | - | |||||
持有本行5%及5%以上股份的股东的子公司 | 2,005,283 | 523,900 | |||||
对本行经营管理有重大影响的股东 | 180,000 | - | |||||
对本行经营管理有重大影响的股东的子公司 | 13,500 | - | |||||
关键管理人员及其亲属(注1) | 214,555 | 74,281 | |||||
相同关键管理人员的其他企业 | 260,000 | 267,398 | |||||
联营企业 | 30,517 | ||||||
合计 | 2,803,855 | 865,579 |
占同类交易余额比例 | 0.56% | 0.19% | |||||
利率范围 | 1.10%-7.20% | 4.16%-6.18% |
十二、关联方关系及其交易(续)
2 关联交易(续)
(8) 发放贷款和垫款利息收入
2019年度 | 2018年度 | ||||||
持有本行5%及5%以上股份的股东 | - | 5,424 | |||||
持有本行5%及5%以上股份的股东的母公司 | 11,826 | - | |||||
持有本行5%及5%以上股份的股东的子公司 | 94,809 | 46,963 | |||||
对本行经营管理有重大影响的股东 | 5,971 | - | |||||
对本行经营管理有重大影响的股东的子公司 | 1,285 | - | |||||
关键管理人员及其亲属 | 9,637 | 4,390 | |||||
相同关键管理人员的其他企业 | 15,842 | 15,042 | |||||
联营企业 | 613 | - | |||||
合计 | 139,983 | 71,819 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
持有本行5%及5%以上股份的股东的子公司 | 410,000 | - | |||||
占同类交易余额比例 | 0.11% | - | |||||
利率范围 | 5.39%-6.20% | - |
十二、关联方关系及其交易(续)
2 关联交易(续)
(10) 债权投资利息收入
2019年度 | 2018年度 | ||||||
持有本行5%及5%以上股份的股东的子公司 | 15,573 | - |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
持有本行5%及5%以上股份的股东的子公司 | 20,493 | - | |||||
联营企业 | 200,514 | - | |||||
合计 | 221,007 | - | |||||
占同类交易余额比例 | 0.17% | - | |||||
利率范围 | 3.70%-5.60% | - |
十二、关联方关系及其交易(续)
2 关联交易(续)
(12) 其他债权投资投资收益
2019年度 | 2018年度 | ||||||
持有本行5%及5%以上股份的股东的子公司 | 1,120 | - | |||||
联营企业 | 6,231 | - | |||||
合计 | 7,351 | - |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
持有本行5%及5%以上股份的股东 | 50,009 | - | |||||
相同关键管理人员的其他企业 | 161,254 | - | |||||
合计 | 211,263 | - | |||||
占同类交易余额比例 | 0.14% | - | |||||
利率范围 | 2.89%-4.93% | - |
十二、关联方关系及其交易(续)
2 关联交易(续)
(14) 交易性金融资产投资收益
2019年度 | 2018年度 | ||||||
持有本行5%及5%以上股份的股东 | 1,517 | - | |||||
持有本行5%及5%以上股份的股东的母公司 | 3,350 | - | |||||
对本行经营管理有重大影响的股东 | 13,682 | - | |||||
相同关键管理人员的其他企业 | 2,807 | - | |||||
合计 | 21,356 | - |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
联营企业 | - | 195,321 | |||||
占同类交易余额比例 | - | 0.19% | |||||
利率范围 | - | 4.60% |
十二、关联方关系及其交易(续)
2 关联交易(续)
(16) 以公允价值计量且其变动进入当期损益的金融资产利息收入
2019年度 | 2018年度 | ||||||
联营企业 | - | 2,383 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
持有本行5%及5%以上股份的股东 | - | 20,620 | |||||
占同类交易余额比例 | - | 0.02% | |||||
利率范围 | - | 5.60% |
2019年度 | 2018年度 | ||||||
持有本行5%及5%以上股份的股东 | - | 52 | |||||
相同关键管理人员的其他企业 | - | 7 | |||||
联营企业 | - | 1,120 | |||||
合计 | - | 1,179 |
十二、关联方关系及其交易(续)
2 关联交易(续)
(19) 同业及其他金融机构存放资金余额
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
持有本行5%及5%以上股份的股东 | 6,827 | - | |||||
持有本行5%及5%以上股份的股东的子公司 | 750,832 | 354,046 | |||||
对本行经营管理有重大影响的股东的子公司 | 41 | - | |||||
相同关键管理人员的其他企业 | 443,261 | 97,485 | |||||
联营企业 | 366,526 | 101,048 | |||||
合计 | 1,567,487 | 552,579 |
占同类交易余额比例 | 6.41% | 1.43% | |||||
利率范围 | 0.10%-2.00% | 0.10%-2.00% |
2019年度 | 2018年度 | ||||||
持有本行5%及5%以上股份的股东 | 403 | - | |||||
持有本行5%及5%以上股份的股东的子公司 | 9,012 | 3,458 | |||||
相同关键管理人员的其他企业 | 13,735 | 4,720 | |||||
联营企业 | 4,119 | 971 | |||||
合计 | 27,269 | 9,149 |
十二、关联方关系及其交易(续)
2 关联交易(续)
(21) 卖出回购金融资产利息支出
2019年度 | 2018年度 | ||||||
联营企业 | - | 281 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
持有本行5%及5%以上股份的股东 | 8,649 | 58,933 | |||||
持有本行5%及5%以上股份的股东的母公司 | 150,970 | 33 | |||||
持有本行5%及5%以上股份的股东的子公司 | 2,871,759 | 1,896,886 | |||||
对本行经营管理有重大影响的股东 | 24,845 | - | |||||
对本行经营管理有重大影响的股东的子公司 | 1,084,252 | - | |||||
关键管理人员及其亲属 | 91,581 | 18,295 | |||||
相同关键管理人员的其他企业 | 1,220,211 | 385,765 | |||||
联营企业 | - | 246 | |||||
合计 | 5,452,267 | 2,360,158 | |||||
占同类交易余额比例 | 0.64% | 0.31% | |||||
利率范围 | 0.30%-5.40% | 0.10%-5.23% |
十二、关联方关系及其交易(续)
2 关联交易(续)
(23) 存款利息支出
2019年度 | 2018年度 | ||||||
持有本行5%及5%以上股份的股东 | 149 | 485 | |||||
持有本行5%及5%以上股份的股东的母公司 | 797 | 3 | |||||
持有本行5%及5%以上股份的股东的子公司 | 19,466 | 20,301 | |||||
对本行经营管理有重大影响的股东 | 845 | - | |||||
对本行经营管理有重大影响的股东的子公司 | 870 | - | |||||
关键管理人员及其亲属 | 1,548 | 396 | |||||
相同关键管理人员的其他企业 | 13,765 | 2,605 | |||||
联营企业 | - | 1 | |||||
合计 | 37,440 | 23,791 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
关键管理人员及其亲属 | 136,429 | 55,373 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
持有本行5%及5%以上股份的股东 | 25,087 | 19,317 |
十二、关联方关系及其交易(续)
2 关联交易(续)
(26) 转开保函
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
持有本行5%及5%以上股份的股东 | 11,711 | 11,786 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
持有本行5%及5%以上股份的股东的母公司 | 300,000 | - | |||||
持有本行5%及5%以上股份的股东的子公司 | 470,000 | 30,000 | |||||
对本行经营管理有重大影响的股东的子公司 | 84,800 | - | |||||
相同关键管理人员的其他企业 | 25,115 | 991 | |||||
合计 | 879,915 | 30,991 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
持有本行5%及5%以上股份的股东的子公司 | 185 | - | |||||
相同关键管理人员的其他企业 | 310,761 | - | |||||
合计 | 310,946 | - |
十二、关联方关系及其交易(续)
2 关联交易(续)
(29) 开出信用证
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
对本行经营管理有重大影响的股东的子公司 | 119,342 | - |
2019年度 | 2018年度 | ||||||
持有本行5%及5%以上股份的股东 | 35 | 35 | |||||
持有本行5%及5%以上股份的股东的母公司 | 250 | - | |||||
持有本行5%及5%以上股份的股东的子公司 | 315 | 3,000 | |||||
对本行经营管理有重大影响的股东的子公司 | 601 | - | |||||
相同关键管理人员的其他企业 | 17 | 1,194 | |||||
合计 | 1,218 | 4,229 |
十二、关联方关系及其交易(续)
2 关联交易(续)
(32) 存在控制关系的关联方
与本行存在控制关系的关联方为本行的子公司。与控股子公司之间的重大往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销,主要交易的详细情况如下:
年末余额: | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
同业及其他金融机构存放款项 | 749,218 | 462,464 | |||||
存放同业及其他金融机构款项 | 200,000 | 130,000 |
本年交易: | 2019年度 | 2018年度 | |||||
存放同业及其他金融机构款项利息收入 | 936 | 435 | |||||
同业及其他金融机构存放款项利息支出 | 10,702 | 20,968 | |||||
手续费及佣金净收入 | 6,467 | - | |||||
其他业务收入 | 12,042 | 15,387 | |||||
手续费及佣金支出 | 943 | 6,803 |
十三、与金融工具相关的风险
1 金融风险管理概述
本集团的经营活动大量运用了金融工具。本集团以固定利率或浮动利率吸收不同期限的存款并将这些资金运用于高质量资产以获得高于平均水平的利差。本集团通过进行合理的资产负债结构匹配以增加利差,同时保持足够的流动性以保证负债到期后及时偿付。本集团主要在中国人民银行制定的利率体系下,在中国大陆地区开展业务。
本集团通过向企业或个人提供多种形式的信贷服务以获得高于平均水平的利差。此类金融工具不仅包括资产负债表中的客户贷款还包括提供担保与其他承诺,如信用证、担保及承兑。
本集团的经营活动面临各种金融风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本集团风险管理的主要内容可概括为对经营活动中所面临的各类风险进行识别、计量、监测和控制,同时满足监管部门、存款人和其他利益相关者的要求。
本行董事会是全行风险管理的最高决策机构,负责确定全行的总体风险偏好、风险容忍度;其下设的董事会风险管理委员会在董事会的授权下负责审批风险管理的战略、政策和程序。高级管理层下设有风险管理委员会、合规委员会,负责授权范围内信用风险、市场风险、操作风险的控制以及相关政策、程序的审批。此外本行根据全面风险管理的要求设置有风险管理部、法律合规部、授信审批部、资产负债管理部等部门,执行不同的风险管理职能,强化涵盖三大风险的组合管理能力。
2 信用风险
本集团所面临的信用风险是指交易对方未按约定条款履行其相关义务,本集团将遭受损失的风险。信用风险是本集团在经营活动中所面临的最重大的风险,高级管理层对信用风险敞口采取审慎的原则进行管理。本集团面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、贸易融资、担保和其他支付承诺。
十三、与金融工具相关的风险(续)
2 信用风险(续)
目前本行由董事会风险管理委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调,高级管理层采用专业化授信评审、集中监控、问题资产集中运营和清收等主要手段进行信用风险管理。本行管理信用风险部门主要分为以下几个层次:总体信用风险控制由本行风险管理部牵头,总行授信审批部、资产保全部、公司金融部、小企业金融部、零售业务部、交易银行部、金融同业部、投资银行部、资金运营中心等其他部门实施;在分行层级,本行成立了风险管理部对辖内信用风险进行管理。
(1) 信用风险的计量
(a) 发放贷款和垫款
风险管理部负责集中监控和评估发放贷款和垫款及表外信用承诺的信用风险,并定期向高级管理层和董事会报告。
本集团在中国银行保险监督管理委员会《贷款风险分类指引》规定的对信贷资产进行五级风险分类的基础上,将信贷资产进一步细分为正常一级、正常二级、正常三级、关注一级、关注二级、关注三级、次级一级、次级二级、可疑、损失十个等级,并采用实时分类、定期清分、适时调整的方式及时对分类等级进行调整,提高对信用风险管理的精细化程度。
《贷款风险分类指引》要求中国的商业银行将公司及个人贷款划分为以下五类:
正常、关注、次级、可疑和损失,其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为:
正常类:借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注类:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级类:借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。
十三、与金融工具相关的风险(续)
2 信用风险(续)
(1) 信用风险的计量(续)
(a) 发放贷款和垫款(续)
可疑类:借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。
损失类:在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。
(b) 债券、非标资产及衍生金融工具
本集团资金运营中心对每个交易客户(包括交易对手、债券发行人等)均在有权审批机构审批通过的授信额度内开展业务。
外币债券投资主要包括境内主体评级在AA以上的企业在香港或境外发行的外币债券。人民币债券投资主要包括我国财政部发行的国债、地方政府发行的地方政府债券、国家政策性银行发行的金融债券;其他债券信用主体必须符合监管部门的有关要求和本集团规定的基本条件。对于投资其他金融机构发行的理财产品,本集团根据理财产品标的物类别控制信用风险。
本集团投资的非标资产主要包括信托贷款、票据资产、债券及结构化主体的优先级份额等,本集团针对上述业务,制定了合作机构准入标准,并严格在交易对手和融资客户授信额度内开展业务,并定期进行风险分类,有效掌握其他金融资的资产质量水平。
本集团制定政策严格控制未平仓衍生合约净敞口的金额。在任何时点,受到信用风险影响的金额以有利于本集团的金融工具的现行公允价值(即公允价值为正数的该等资产)为限。衍生产品的信用风险作为客户及金融机构综合授信额度的一部分予以管理。
十三、与金融工具相关的风险(续)
2 信用风险(续)
(2) 风险限额管理及缓解措施
本集团主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序,定期分析现有和潜在客户偿还利息和本金的能力,适当地调整信贷额度,及时制定风险控制措施来控制信用风险。同时,获取抵押物以及取得担保亦是本集团控制信用风险的方式。
风险限额管理
(a) 发放贷款和垫款
本集团制定了信用风险限额年度指标体系,规定客户、行业、期限、区域和风险水平信用风险限额,以及具体的监测部门、主控部门和配合部门。年度限额管理指标体系经高级管理层风险管理委员会以及董事会风险管理委员会审议通过后实施。
本集团风险管理部根据监管指标和信贷政策规定的集中度指标,定期对相关风险限额的执行情况进行分析,按月向高级管理层、按季度向风险管理委员会及监管机构汇报执行情况,并按照信息披露规定和监管机构信息披露要求定期向公众披露相关信息。
(b) 债券投资、非标资产及衍生金融工具
本集团设有债券投资规模限额、集中度限额以及敏感度限额等指标,从组合层面上管理债券的信用风险。
本集团投资的非标资产主要包括信托贷款、票据资产、债券及结构化主体的优先级份额等,本集团针对上述业务,已制定相应的交易限额,并对限额执行情况进行定期监测。
本集团针对衍生金融工具设定交易对手的授信额度,并对该额度进行动态监控。
十三、与金融工具相关的风险(续)
2 信用风险(续)
(2) 风险限额管理及缓解措施(续)
风险缓释措施
(a) 担保及抵(质)押物
本集团根据授信风险程度会要求借款人提供保证人担保或抵(质)押物作为风险缓释。抵(质)押物作为担保手段之一在授信业务中普遍予以采用,本集团接受的抵(质)押品主要包括有价单证、债券、股权、房产、土地使用权、机器设备、交通工具等。
本集团指定专业中介评估机构对抵(质)押品进行评估。在业务审查过程中,以专业中介评估机构出具的评估报告作为决策参考。本行由总行授权审批机构对评估结果进行认定,并最终确定信贷业务的抵(质)押率。
授信后,本集团动态了解并掌握抵(质)押物权属、状态、数量、市值和变现能力等,每年组织抵押品重新评估工作。对减值贷款本集团根据抵(质)押物的价值情况决定是否要求客户追加抵押物,或提供变现能力更强的抵押物。
对于第三方保证的贷款和应收款项,本集团依据与主借款人相同的程序和标准,对保证人的财务状况、信用记录和履行义务的能力进行评估。
对于贷款和应收款项以外的其他金融资产,相关抵押物视金融工具的种类而决定。
(b) 衍生金融工具
本集团对衍生金融工具的交易进行严格限制。对于企业客户,本集团还通过收取保证金来缓释衍生金融工具相关的信用风险。
十三、与金融工具相关的风险(续)
2 信用风险(续)
(2) 风险限额管理及缓解措施(续)
风险缓释措施(续)
(c) 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函及信用证时,银行做出了不可撤销的保证,即本集团将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代为支付,因此,本集团承担与贷款相同的信用风险。在某些情况下,本集团将收取保证金以减少提供该项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信用能力和业务等风险程度按承诺金额的一定百分比收取。
(3) 信贷资产减值分析和准备金计提政策
预期信用损失的计量
预期信用损失是以发生违约的概率为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况,本集团区分三个阶段计算预期信用损失:
? 第一阶段:自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一,按
照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备;? 第二阶段:自初始确认起信用风险显著增加,但尚无客观减值证据的金融
工具纳入阶段二,按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
其减值准备;? 第三阶段:在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三,按
照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。
十三、与金融工具相关的风险(续)
2 信用风险(续)
(3) 信贷资产减值分析和准备金计提政策(续)
预期信用损失的计量(续)
对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了减值准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的减值准备。
本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了:
? 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额;? 货币时间价值;? 在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
在计量预期信用损失时,并不需要识别每一可能发生的情形。然而,本集团考虑信用损失发生的风险或概率已反映信用损失发生的可能性及不会发生信用损失的可能性(即使发生信用损失的可能性极低)。
本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估,其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估,其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况(例如,客户违约的可能性及相应损失)。本集团根据会计准则的要求在预期信用损失的计量中使用了判断、假设和估计,例如:信用风险显著增加的判断标准;已发生信用减值资产的定义;预期信用损失计量的参数;前瞻性信息。
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过判断金融工具在资产负债表日的资产分类、逾期天数及外部评级阈值,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的情况。
十三、与金融工具相关的风险(续)
2 信用风险(续)
(3) 信贷资产减值分析和准备金计提政策(续)
信用风险显著增加判断标准(续)
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
? 定量标准主要为报告日客户外部评级较初始确认时下降超过一定级别;? 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化;? 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过30天;
已发生信用减值资产的定义在新金融工具准则下为确定是否发生信用减值,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:
? 金融资产本金或利息逾期超过90天;? 发行方或债务人发生重大财务困难;? 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;? 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何
其他情况下都不会做出的让步;? 债务人很可能破产或进行其他财务重组;? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;? 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
十三、与金融工具相关的风险(续)
2 信用风险(续)
(3) 信贷资产减值分析和准备金计提政策(续)
预期信用损失计量的参数(续)
相关定义如下:
? 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付
义务的可能性。本集团的违约概率加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率;? 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度做出的预期。根据交
易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比;? 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,
本集团应被偿付的金额。
前瞻性信息预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标,如国内生产总值、居民消费价格指数、住宅价格指数等。本集团在此过程中构建了宏观经济预测模型,并结合专家判断的结果,每季度对这些经济指标进行预测,并通过进行回归分析确定这些经济指标对预期信用损失的影响。
除了提供基准经济情景外,本集团结合统计模型及专家判断结果来确定其他可能的情景及其权重。本集团以加权的12个月预期信用损失(阶段一)或加权的整个存续期预期信用损失(阶段二及阶段三)计量相关的减值准备。上述加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。
十三、与金融工具相关的风险(续)
2 信用风险(续)
(4) 表内资产
发放贷款和垫款按行业方式分类列示如下:
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||
账面余额 | 占比 | 账面余额 | 占比 | ||||||||||
公司贷款和垫款 | |||||||||||||
—租赁和商务服务业 | 151,848,285 | 26.69% | 115,589,475 | 24.06% | |||||||||
—批发和零售业 | 57,401,544 | 10.09% | 53,389,988 | 11.12% | |||||||||
—制造业 | 41,694,886 | 7.33% | 40,638,782 | 8.46% | |||||||||
—房地产业 | 16,118,362 | 2.83% | 13,394,792 | 2.79% | |||||||||
—水利、环境和公共设施管理业 | 15,234,870 | 2.68% | 15,460,845 | 3.22% | |||||||||
—建筑业 | 10,272,120 | 1.81% | 8,843,940 | 1.84% | |||||||||
—信息传输、软件和信息技术服务业 | 9,588,672 | 1.69% | 7,889,566 | 1.64% | |||||||||
—农、林、牧、渔业 | 7,904,981 | 1.39% | 6,247,550 | 1.30% | |||||||||
—电力、热力、燃气及水生产和供应业 | 6,257,178 | 1.10% | 4,081,620 | 0.85% | |||||||||
—科学研究和技术服务业 | 5,345,539 | 0.94% | 5,771,862 | 1.20% | |||||||||
—结构化主体 | 25,678,179 | 4.51% | 35,703,014 | 7.43% | |||||||||
—其他 | 13,768,117 | 2.42% | 13,015,515 | 2.71% | |||||||||
贸易融资 | 13,735,247 | 2.41% | 17,702,628 | 3.69% | |||||||||
贴现票据 | 22,392,468 | 3.94% | 13,236,721 | 2.76% | |||||||||
公司贷款和垫款小计 | 397,240,448 | 69.83% | 350,966,298 | 73.07% | |||||||||
个人贷款 | 171,623,809 | 30.17% | 129,373,420 | 26.93% | |||||||||
合计 | 568,864,257 | 100.00% | 480,339,718 | 100.00% |
十三、与金融工具相关的风险(续)
2 信用风险(续)
(4) 表内资产(续)
发放贷款和垫款按地区方式分类列示如下:
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||
账面余额 | 占比 | 账面余额 | 占比 | ||||||||||
江苏地区 | 468,942,582 | 82.43% | 381,102,443 | 79.34% | |||||||||
其中:南京地区 | 187,771,948 | 33.01% | 139,193,023 | 28.98% | |||||||||
上海地区 | 34,407,667 | 6.05% | 41,901,738 | 8.72% | |||||||||
北京地区 | 34,575,937 | 6.08% | 26,880,520 | 5.60% | |||||||||
浙江地区 | 30,938,071 | 5.44% | 30,455,017 | 6.34% | |||||||||
合计 | 568,864,257 | 100.00% | 480,339,718 | 100.00% |
十三、与金融工具相关的风险(续)
2 信用风险(续)
(5) 最大信用风险敞口
下表为本集团于2019年12月31日及2018年12月31日未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口。对于资产负债表项目,金融资产的风险敞口即为资产负债表日的账面价值。
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
资产负债表项目的信用 | |||||||
风险敞口包括: | |||||||
存放中央银行款项 | 93,662,464 | 92,671,254 | |||||
存放同业款项 | 23,550,788 | 36,847,497 | |||||
拆出资金 | 799,809 | 6,919,136 | |||||
以公允价值计量且其变动 | |||||||
计入当期损益的金融资产 | - | 45,936,372 | |||||
交易性金融资产 | 154,141,247 | - | |||||
衍生金融资产 | 7,276,324 | 8,959,729 | |||||
买入返售金融资产 | 27,198,125 | 12,049,954 | |||||
应收利息 | - | 9,941,781 | |||||
发放贷款和垫款 | 549,477,586 | 460,574,633 | |||||
—公司贷款和垫款 | 382,929,225 | 333,321,930 | |||||
—个人贷款 | 166,548,361 | 127,252,703 | |||||
可供出售金融资产 | - | 103,027,101 | |||||
持有至到期投资 | - | 141,061,889 | |||||
应收款项类投资 | - | 242,211,593 | |||||
债权投资 | 347,536,948 | - | |||||
其他债权投资 | 115,620,349 | - | |||||
其他金融资产 | 1,985,582 | 1,284,837 | |||||
表内信用风险敞口 | 1,321,249,222 | 1,161,485,776 |
表外信用承诺风险敞口包括: | |||||||
贷款承诺 | 45,556,211 | 32,007,546 | |||||
开出信用证 | 25,463,003 | 24,304,910 | |||||
开出保证 | 98,131,234 | 81,526,126 | |||||
银行承兑汇票 | 92,647,948 | 93,188,654 | |||||
未使用的信用卡额度 | 13,948,253 | 10,099,710 | |||||
表外信用风险敞口 | 275,746,649 | 241,126,946 | |||||
最大信用风险敞口 | 1,596,995,871 | 1,402,612,722 |
十三、与金融工具相关的风险(续)
2 信用风险(续)
(6) 信用质量分析
于2019年12月31日本集团各项金融资产(未扣除减值准备且不考虑应计利息)的风险阶段划分如下:
2019年12月31日 | 账面金额 | ||||||||||||
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||||
12个月预期信用 | 整个存续期预期信用 | 整个存续期预期信用 | |||||||||||
损失 | 损失 | 损失-已减值 | |||||||||||
发放贷款和垫款 | 553,165,397 | 10,843,065 | 4,855,795 | 568,864,257 | |||||||||
债权投资 | 343,497,625 | 1,285,000 | 713,809 | 345,496,434 | |||||||||
其他债权投资 | 108,518,373 | 4,247,367 | 1,055,379 | 113,821,119 | |||||||||
合计 | 1,005,181,395 | 16,375,432 | 6,624,983 | 1,028,181,810 |
十三、与金融工具相关的风险(续)
2 信用风险(续)
(6) 信用质量分析(续)
存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、买入返售金融资产、应收利息、持有至到期投资均为未逾期未减值。
发放贷款和垫款、应收款项类投资、可供出售金融资产及其他金融资产的减值及逾期情况列示如下:
2018年12月31日
已逾期未减值 | ||||||||||||||||||||||
未逾期未减值 | 1个月内 | 1个月至3个月 | 3个月以上 | 已减值 | 合计 | |||||||||||||||||
存放中央银行款项 | 92,671,254 | - | - | - | - | 92,671,254 | ||||||||||||||||
存放同业存款 | 36,847,497 | - | - | - | - | 36,847,497 | ||||||||||||||||
拆出资金 | 6,919,136 | - | - | - | - | 6,919,136 | ||||||||||||||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 45,936,372 | - | - | - | - | 45,936,372 | ||||||||||||||||
衍生金融资产 | 8,959,729 | - | - | - | - | 8,959,729 | ||||||||||||||||
买入返售金融资产 | 12,049,954 | - | - | - | - | 12,049,954 | ||||||||||||||||
应收利息 | 9,941,781 | - | - | - | - | 9,941,781 | ||||||||||||||||
发放贷款和垫款 | 473,848,619 | 1,119,204 | 1,100,035 | - | 4,271,860 | 480,339,718 | ||||||||||||||||
可供出售金融资产 | 103,027,101 | - | - | - | 531,251 | 103,558,352 | ||||||||||||||||
持有至到期投资 | 141,061,889 | - | - | - | - | 141,061,889 | ||||||||||||||||
应收款项类投资 | 243,344,753 | - | - | 1,419,871 | 409,809 | 245,174,433 | ||||||||||||||||
其他金融资产 | 1,284,837 | - | - | - | 85,310 | 1,370,147 | ||||||||||||||||
合计 | 1,175,892,922 | 1,119,204 | 1,100,035 | 1,419,871 | 5,298,230 | 1,184,830,262 |
十三、与金融工具相关的风险(续)
2 信用风险(续)
在业务审查过程中,本集团指定专业中介评估机构对抵(质)押品进行评估,以专业中介评估机构出具的评估报告作为信贷决策参考。如果发生可能影响某一特定抵押品的价值下降或者控制权转移的情况,本集团会重新评估抵(质)押品的价值。
于2019年12月31日,本集团持有的与单项认定为已减值贷款相应的担保物公允价值为3,455,486千元。
于2018年12月31日,本集团逾期未减值贷款抵(质)押物公允价值为人民币2,524,467千元。本集团认为该部分逾期贷款,可以通过借款人经营偿还、重组、担保人代偿或处置抵质押物等方式获得补偿,属暂时性逾期,所以并未将其认定为减值贷款。
(7) 重组贷款
重组贷款包括延长还款时间、修改及延长支付等对借款合同还款条款作出调整的贷款。重组政策是基于管理层的判断标准认定支付极有可能继续下去而制定的,这些政策需不断检查其适用性。本集团于2019年12月31日的重组贷款余额为人民币974,543千元(2018年12月31日:人民币1,164,908千元)。
(8) 债券资产
本集团参考内外部评级对所持债券的信用风险进行持续监控,于2019年12月31日债券投资账面价值按外部信用评级的分布如下:
2019年12月31日 | ||||
AAA级 | 125,645,225 | |||
AA-至AA+级 | 8,129,798 | |||
A-至A+级 | 167,276 | |||
无评级 | 127,855,450 | |||
合计 | 261,797,749 |
十三、与金融工具相关的风险(续)
3 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率和股票价格)的不利变动而使表内和表外业务发生损失的风险。市场风险可能影响所有交易账簿债券及利率、汇率金融衍生工具。
本集团将业务分为交易账簿和银行账簿。交易账簿包括以交易为目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的资产负债和表外业务。交易账簿旨在从短期价格波动中赢利。银行账簿包括未纳入交易账簿的资产负债和表外业务。
(1) 市场风险衡量技术
本集团目前建立了包括交易限额、止损限额以及风险限额在内的限额结构体系以实施对市场风险的识别、监测和控制。随着市场条件和技术条件的逐渐成熟,本集团正逐步建立和使用正常市场条件下的风险价值法(一般VAR)来管理市场风险。本集团还针对市场可能发生重大变化的极端不利情况作出情景假设,对市场风险进行压力测试(StressTest)。
本集团目前通过敏感度分析来评估交易账簿和银行账簿所承受的利率和汇率风险,即定期计算一定时期内到期或需要重新定价的生息资产与付息负债两者的差额(缺口),并利用缺口数据进行基准利率、市场利率和汇率变化情况下的敏感性分析,为本集团调整生息资产与付息负债的重新定价和期限结构提供指引。本集团对敏感性分析建立了上报制度,定期汇总敏感性分析结果上报董事会和高级管理层审阅。
(2) 汇率风险
本集团的大部分业务是人民币业务,此外有少量美元、港币和其他外币业务。
汇率的变动将使本集团的财务状况和现金流量受到影响。因本集团外币业务量较少,外币汇率风险对本集团影响并不重大。本集团控制汇率风险的主要原则是尽可能地做到资产负债在各货币上的匹配,并对外币敞口进行日常监控。
下表汇总了本集团和本行各金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布,各原币资产、负债和表外信用承诺的账面价值已折合为人民币金额。
十三、与金融工具相关的风险(续)
3 市场风险(续)
(2) 汇率风险(续)
2019年12月31日 | ||||||||||||||||
美元 | 港币 | 其他币种 | ||||||||||||||
人民币 | 折合人民币 | 折合人民币 | 折合人民币 | 合计 | ||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||
现金及存放中央银行款项 | 92,136,907 | 2,414,400 | 16,599 | 136,287 | 94,704,193 | |||||||||||
存放同业款项 | 7,862,041 | 14,252,898 | 160,292 | 1,275,557 | 23,550,788 | |||||||||||
拆出资金 | 799,809 | - | - | - | 799,809 | |||||||||||
交易性金融资产 | 154,157,772 | 70,030 | - | - | 154,227,802 | |||||||||||
衍生金融资产 | 5,224,093 | 2,037,818 | - | 14,413 | 7,276,324 | |||||||||||
买入返售金融资产 | 27,198,125 | - | - | - | 27,198,125 | |||||||||||
发放贷款和垫款 | 538,109,865 | 11,145,074 | - | 222,647 | 549,477,586 | |||||||||||
债权投资 | 347,536,948 | - | - | - | 347,536,948 | |||||||||||
其他债权投资 | 110,140,340 | 5,480,009 | - | - | 115,620,349 | |||||||||||
其他权益工具投资 | 1,336,026 | - | - | - | 1,336,026 | |||||||||||
其他金融资产 | 1,985,405 | 118 | - | 59 | 1,985,582 | |||||||||||
资产合计 | 1,286,487,331 | 35,400,347 | 176,891 | 1,648,963 | 1,323,713,532 | |||||||||||
负债 | ||||||||||||||||
向中央银行借款 | 93,065,680 | - | - | - | 93,065,680 | |||||||||||
同业及其他金融机构存放款项 | 23,748,875 | - | - | - | 23,748,875 | |||||||||||
拆入资金 | 3,680,704 | 10,525,607 | - | - | 14,206,311 | |||||||||||
交易性金融负债 | 1,555,390 | - | - | - | 1,555,390 | |||||||||||
衍生金融负债 | 5,033,091 | 2,244,648 | - | 15,869 | 7,293,608 | |||||||||||
卖出回购金融资产款 | 28,502,066 | - | - | - | 28,502,066 | |||||||||||
吸收存款 | 821,539,464 | 41,635,339 | 135,420 | 342,783 | 863,653,006 | |||||||||||
应付债券 | 203,941,904 | - | - | - | 203,941,904 | |||||||||||
其他金融负债 | 11,101,016 | 45,644 | 652 | 1,591 | 11,148,903 | |||||||||||
负债合计 | 1,192,168,190 | 54,451,238 | 136,072 | 360,243 | 1,247,115,743 | |||||||||||
资产负债表头寸净额 | 94,319,141 | (19,050,891 | ) | 40,819 | 1,288,720 | 76,597,789 |
表外信用承诺 | 261,807,372 | 11,960,776 | - | 1,978,501 | 275,746,649 |
十三、与金融工具相关的风险(续)
3 市场风险(续)
(2) 汇率风险(续)
2018年12月31日 | ||||||||||||||||
美元 | 港币 | 其他币种 | ||||||||||||||
人民币 | 折合人民币 | 折合人民币 | 折合人民币 | 合计 | ||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||
现金及存放中央银行款项 | 91,811,835 | 1,855,090 | 16,170 | 29,783 | 93,712,878 | |||||||||||
存放同业款项 | 31,896,638 | 4,484,703 | 49,550 | 416,606 | 36,847,497 | |||||||||||
拆出资金 | 3,950,000 | 2,969,136 | - | - | 6,919,136 | |||||||||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 105,216,259 | - | - | - | 105,216,259 | |||||||||||
衍生金融资产 | 5,167,779 | 3,776,472 | - | 15,478 | 8,959,729 | |||||||||||
买入返售金融资产 | 12,049,954 | - | - | - | 12,049,954 | |||||||||||
应收利息 | 9,686,317 | 252,793 | - | 2,671 | 9,941,781 | |||||||||||
发放贷款和垫款 | 441,704,684 | 18,184,068 | - | 685,881 | 460,574,633 | |||||||||||
可供出售金融资产 | 103,442,847 | 2,273,221 | - | - | 105,716,068 | |||||||||||
持有至到期投资 | 141,061,889 | - | - | - | 141,061,889 | |||||||||||
应收款项类投资 | 242,211,593 | - | - | - | 242,211,593 | |||||||||||
其他金融资产 | 1,284,837 | - | - | - | 1,284,837 | |||||||||||
资产合计 | 1,189,484,632 | 33,795,483 | 65,720 | 1,150,419 | 1,224,496,254 | |||||||||||
负债 | ||||||||||||||||
向中央银行借款 | 62,044,000 | - | - | - | 62,044,000 | |||||||||||
同业及其他金融机构存放款项 | 32,560,175 | 6,056,584 | - | - | 38,616,759 | |||||||||||
拆入资金 | 2,670,000 | 21,047,226 | - | - | 23,717,226 | |||||||||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 69,874 | - | - | - | 69,874 | |||||||||||
衍生金融负债 | 6,676,425 | 2,191,440 | - | 8,379 | 8,876,244 | |||||||||||
卖出回购金融资产款 | 20,179,576 | - | - | - | 20,179,576 | |||||||||||
吸收存款 | 742,039,476 | 28,275,967 | 66,591 | 173,804 | 770,555,838 | |||||||||||
应付利息 | 16,044,862 | 656,791 | 68 | 124 | 16,701,845 | |||||||||||
应付债券 | 210,996,219 | - | - | - | 210,996,219 | |||||||||||
其他金融负债 | 8,038,133 | 26,354 | 1,630 | 25,552 | 8,091,669 | |||||||||||
负债合计 | 1,101,318,740 | 58,254,362 | 68,289 | 207,859 | 1,159,849,250 | |||||||||||
资产负债表头寸净额 | 88,165,892 | (24,458,879 | ) | (2,569 | 942,560 | 64,647,004 |
表外信用承诺 | 227,238,913 | 11,555,361 | - | 2,332,672 | 241,126,946 |
十三、与金融工具相关的风险(续)
3 市场风险(续)
(2) 汇率风险(续)
本集团面临的外汇风险主要来自美元和港币,美元和港币的汇率密切相关。当美元和港币对人民币汇率变动1%时,上述本集团外汇净敞口因汇率波动产生的外汇折算损益对税前利润的潜在影响分析如下:
2019年12月31日 | |||||||||||||
美元汇率 | 净损益 | 其他综合收益 | 股东权益 | ||||||||||
的税后净额 | 合计 | ||||||||||||
增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | ||||||||||
人民币对美元贬值 | 1% | (183,982 | ) | 41,100 | (142,882 | ) | |||||||
人民币对美元升值 | (1% | ) | 183,982 | (41,100 | ) | 142,882 |
2018年12月31日 | |||||||||||||
美元汇率 | 净损益 | 其他综合收益 | 股东权益 | ||||||||||
的税后净额 | 合计 | ||||||||||||
增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | ||||||||||
人民币对美元贬值 | 1% | (200,491 | ) | 17,049 | (183,442 | ) | |||||||
人民币对美元升值 | (1% | ) | 200,491 | (17,049 | ) | 183,442 |
十三、与金融工具相关的风险(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险
现金流量的利率风险是指金融工具的未来现金流量随着市场利率的变化而波动的风险。公允价值的利率风险是指某一金融工具的价值将会随着市场利率的改变而波动的风险。本集团利率风险敞口面临由于市场主要利率变动而产生的公允价值和现金流利率风险。
由于市场利率的波动,本集团的利差可能增加,也可能因无法预计的变动而减少甚至产生亏损。本集团主要在中国大陆地区遵照中国人民银行规定的利率体系经营业务,通过适时调整表内资产、负债的业务规模、期限结构及利率结构,引导利率风险敞口向期望的方向发展,控制利率风险。
中国人民银行自2013年7月20日起全面放开金融机构贷款利率管制,本行自主确定贷款利率水平。自2015年12月24日起,中国人民银行对人民币存款基准利率做出规定,对商业银行不再设置存款利率浮动上限。2019年8月17日,中国人民银行发布《中国人民银行公告〔2019〕第15号》,改革完善贷款市场报价利率(LPR)形成机制,要求银行在新发放的贷款中主要参考LPR定价。2019年12月28日,人民银行发布了《中国人民银行公告〔2019〕第30号》,推进存量浮动利率贷款定价基准平稳转换。
LPR改革后,本集团按照监管要求积极落实相关政策,密切关注市场环境变化,加强利率走势研判,强化资产负债价格及重定价期限管理,紧跟市场变化动态调整,努力防范利率风险。
下表汇总了本集团的利率风险敞口。表内的资产和负债项目,按合约重新定价日与到期日两者较早者分类,对金融资产和负债以账面价值列示。
十三、与金融工具相关的风险(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
2019年12月31日 | |||||||||||||||||||
3个月以内 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 不计息 | 合计 | ||||||||||||||
金融资产: | |||||||||||||||||||
现金及存放中央银行款项 | 90,802,363 | - | - | - | 3,901,830 | 94,704,193 | |||||||||||||
存放同业款项 | 22,739,123 | 779,409 | - | - | 32,256 | 23,550,788 | |||||||||||||
拆出资金 | 799,761 | - | - | - | 48 | 799,809 | |||||||||||||
交易性金融资产 | 12,361,359 | 26,776,217 | 39,167,740 | 7,708,497 | 68,213,989 | 154,227,802 | |||||||||||||
衍生金融资产 | - | - | - | - | 7,276,324 | 7,276,324 | |||||||||||||
买入返售金融资产 | 26,473,847 | - | 720,000 | - | 4,278 | 27,198,125 | |||||||||||||
发放贷款和垫款 | 221,342,716 | 228,355,587 | 95,360,744 | 2,940,376 | 1,478,163 | 549,477,586 | |||||||||||||
债权投资 | 28,673,362 | 60,806,795 | 179,125,427 | 73,570,705 | 5,360,659 | 347,536,948 | |||||||||||||
其他债权投资 | 29,206,769 | 40,131,249 | 43,161,293 | 1,321,808 | 1,799,230 | 115,620,349 | |||||||||||||
其他权益工具投资 | - | - | - | - | 1,336,026 | 1,336,026 | |||||||||||||
其他金融资产 | - | - | - | - | 1,985,582 | 1,985,582 | |||||||||||||
资产合计 | 432,399,300 | 356,849,257 | 357,535,204 | 85,541,386 | 91,388,385 | 1,323,713,532 |
十三、与金融工具相关的风险(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
2019年12月31日 | |||||||||||||||||||
3个月以内 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 不计息 | 合计 | ||||||||||||||
金融负债: | |||||||||||||||||||
向中央银行借款 | - | 91,970,050 | - | - | 1,095,630 | 93,065,680 | |||||||||||||
同业及其他金融机构存放款项 | 22,386,326 | 1,334,150 | - | - | 28,399 | 23,748,875 | |||||||||||||
拆入资金 | 5,765,189 | 8,328,272 | - | - | 112,850 | 14,206,311 | |||||||||||||
交易性金融负债 | 1,464,943 | - | - | - | 90,447 | 1,555,390 | |||||||||||||
衍生金融负债 | - | - | - | - | 7,293,608 | 7,293,608 | |||||||||||||
卖出回购金融资产款 | 28,379,493 | 118,161 | - | - | 4,412 | 28,502,066 | |||||||||||||
吸收存款 | 448,674,089 | 202,042,310 | 194,798,080 | 4,401,500 | 13,737,027 | 863,653,006 | |||||||||||||
应付债券 | 14,174,156 | 130,113,793 | 38,973,215 | 19,475,550 | 1,205,190 | 203,941,904 | |||||||||||||
其他金融负债 | - | - | - | - | 11,148,903 | 11,148,903 | |||||||||||||
负债合计 | 520,844,196 | 433,906,736 | 233,771,295 | 23,877,050 | 34,716,466 | 1,247,115,743 |
利率敏感度缺口总计 | (88,444,896 | ) | (77,057,479 | ) | 123,763,909 | 61,664,336 | 56,671,919 | 76,597,789 |
十三、与金融工具相关的风险(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
2018年12月31日 | ||||||||||||||||||
3个月以内 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 不计息 | 合计 | |||||||||||||
金融资产 | ||||||||||||||||||
现金及存放中央银行款项 | 92,135,187 | - | - | - | 1,577,691 | 93,712,878 | ||||||||||||
存放同业款项 | 23,378,497 | 13,469,000 | - | - | - | 36,847,497 | ||||||||||||
拆出资金 | 5,019,136 | 1,900,000 | - | - | - | 6,919,136 | ||||||||||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 4,826,590 | 19,141,125 | 20,500,485 | 1,468,172 | 59,279,887 | 105,216,259 | ||||||||||||
衍生金融资产 | - | - | - | - | 8,959,729 | 8,959,729 | ||||||||||||
买入返售金融资产 | 12,049,954 | - | - | - | - | 12,049,954 | ||||||||||||
应收利息 | - | - | - | - | 9,941,781 | 9,941,781 | ||||||||||||
发放贷款和垫款 | 277,714,352 | 118,155,059 | 59,516,308 | 5,188,914 | - | 460,574,633 | ||||||||||||
可供出售金融资产 | 8,634,236 | 10,474,955 | 74,314,987 | 6,575,416 | 5,716,474 | 105,716,068 | ||||||||||||
持有至到期投资 | 6,191,734 | 14,123,689 | 58,746,911 | 61,899,555 | 100,000 | 141,061,889 | ||||||||||||
应收款项类投资 | 27,821,241 | 73,884,495 | 132,275,041 | 8,230,816 | - | 242,211,593 | ||||||||||||
其他金融资产 | - | - | - | - | 1,284,837 | 1,284,837 | ||||||||||||
资产合计 | 457,770,927 | 251,148,323 | 345,353,732 | 83,362,873 | 86,860,399 | 1,224,496,254 |
十三、与金融工具相关的风险(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
2018年12月31日 | ||||||||||||||||||
3个月以内 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 不计息 | 合计 | |||||||||||||
金融负债 | ||||||||||||||||||
向中央银行借款 | 11,000,000 | 51,044,000 | - | - | - | 62,044,000 | ||||||||||||
同业及其他金融机构存放款项 | 22,777,549 | 15,839,210 | - | - | - | 38,616,759 | ||||||||||||
拆入资金 | 15,023,183 | 8,694,043 | - | - | - | 23,717,226 | ||||||||||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - | - | 69,874 | 69,874 | ||||||||||||
衍生金融负债 | - | - | - | - | 8,876,244 | 8,876,244 | ||||||||||||
卖出回购金融资产款 | 20,140,476 | 39,100 | - | - | - | 20,179,576 | ||||||||||||
吸收存款 | 392,872,271 | 226,920,306 | 147,760,468 | 3,002,793 | - | 770,555,838 | ||||||||||||
应付利息 | - | - | - | - | 16,701,845 | 16,701,845 | ||||||||||||
应付债券 | 26,561,420 | 128,004,858 | 36,966,238 | 19,463,703 | - | 210,996,219 | ||||||||||||
其他金融负债 | - | - | - | - | 8,091,669 | 8,091,669 | ||||||||||||
负债合计 | 488,374,899 | 430,541,517 | 184,726,706 | 22,466,496 | 33,739,632 | 1,159,849,250 | ||||||||||||
利率敏感度缺口总计 | (30,603,972 | ) | (179,393,194 | ) | 160,627,026 | 60,896,377 | 53,120,767 | 64,647,004 |
十三、与金融工具相关的风险(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
本集团实施敏感性测试以分析银行价值对利率变动的敏感性。基于以上的利率风险缺口分析,假设各货币收益率曲线在2019年12月31日平行移动100个基点,对本集团未来一年的净利润的潜在影响分析如下:
基点 | 净利润 | 净利润 | |||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||
增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | |||||||
100 | 785,139 | 900,763 | |||||||
(100 | ) | (785,139 | ) | (900,763 | ) |
基点 | 权益 | 权益 | |||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||
增加/(减少) | 增加/(减少) | 增加/(减少) | |||||||
100 | (1,880,557 | ) | (2,087,681 | ) | |||||
(100 | ) | 1,969,337 | 2,181,095 |
十三、与金融工具相关的风险(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
于2019年12月31日,对权益的影响是指基于久期分析,对交易性金融资产和其他债权投资进行重估后公允价值变动的影响。
于2018年12月31日,对权益的影响是指基于久期分析,对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产进行重估后公允价值变动的影响。
在进行利率敏感性测试时,本集团针对商业条件和财务参数,作出了一般假设,但未考虑下列内容:
(i) 资产负债表日后业务的变化,分析基于资产负债表日的静态缺口;(ii) 利率变动对客户行为的影响;(iii) 复杂结构性产品与利率变动的复杂关系;(iv) 利率变动对市场价格的影响;(v) 利率变动对表外产品的影响;(vi) 利率变动对活期存款的影响。
4 流动性风险
流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金,用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团面临的资金需求包括但不限于存款支取、到期同业负债兑付、到期应付债券兑付、客户贷款提款等。
结合监管要求、现金流缺口情况和压力测试结果等,本集团配置一定规模的合格优质流动性资产以满足各类可预期和不可预期的资金需求,保持审慎经营,保障流动性安全。
此外,本集团根据监管要求将一定比例的人民币存款及外币存款作为法定存款准备金存放于中央银行。
十三、与金融工具相关的风险(续)
4 流动性风险(续)
(1) 流动性风险管理
本行董事会承担流动性风险管理的最终责任。资产负债管理部负责全行流动性风险管理工作,风险管理部负责对本行流动性风险管理进行指导、监督、评价与纠正。
本集团已建立较完善的流动性风险管理机制,使用先进、多样的工具和手段对流动性风险进行识别、计量、监测和控制,管理信息系统功能完备,能够对流动性风险进行及时、准确、有效的监测、分析和控制。
本集团采取稳健的流动性风险管理策略和资产负债配置策略,持续提升流动性风险管理的前瞻性,日间流动性持续安全,资产负债匹配程度保持合理稳定,业务结构持续优化,集团的安全性、流动性和盈利性较为平衡。
本集团建立了较完善的流动性风险报告体系,保障董事会、监事会、高级管理层、集团内部相关人员及外部监管机构能够及时了解本集团流动性风险状况。
(2) 融资渠道
本集团从交易对手、产品类型等方面监控本集团的融资集中度和多样化水平。
(3) 非衍生金融工具的现金流分析
下表列示了本集团金融资产和金融负债的剩余到期日现金流分布,剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融负债金额,是未经折现的合同现金流量;列入各时间段内的金融资产金额,是预期收回的现金流量。
南京银行股份有限公司财务报表附注(续)2019年12月31日 人民币千元
十三、与金融工具相关的风险(续)
4 流动性风险(续)
2019年12月31日 | ||||||||||||||
已逾期/无期限 | 即时偿还 | 3个月以内 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | ||||||||
金融资产 | ||||||||||||||
现金及存放中央银行款项 | 79,636,252 | 15,067,941 | - | - | - | - | 94,704,193 | |||||||
存放同业款项 | - | 19,628,078 | 3,145,230 | 783,314 | - | - | 23,556,622 | |||||||
拆出资金 | - | - | 799,954 | - | - | - | 799,954 | |||||||
交易性金融资产 | 67,756,478 | - | 12,842,565 | 27,825,082 | 44,176,072 | 9,309,262 | 161,909,459 | |||||||
买入返售金融资产 | - | - | 26,487,755 | - | 720,000 | - | 27,207,755 | |||||||
发放贷款和垫款 | 4,228,642 | - | 91,288,259 | 250,306,706 | 191,863,318 | 97,282,610 | 634,969,535 | |||||||
债权投资 | 364,322 | - | 36,647,561 | 71,444,583 | 204,751,543 | 96,555,978 | 409,763,987 | |||||||
其他债权投资 | 1,055,379 | - | 29,145,234 | 42,297,497 | 46,587,016 | 1,446,153 | 120,531,279 | |||||||
其他权益工具投资 | 1,336,026 | - | - | - | - | - | 1,336,026 | |||||||
其他金融资产 | 50,200 | 1,913,246 | 2,048 | 1,018 | 6,070 | 13,000 | 1,985,582 | |||||||
资产合计 | 154,427,299 | 36,609,265 | 200,358,606 | 392,658,200 | 488,104,019 | 204,607,003 | 1,476,764,392 | |||||||
南京银行股份有限公司财务报表附注(续)2019年12月31日 人民币千元
十三、与金融工具相关的风险(续)
4 流动性风险(续)
2019年12月31日 | ||||||||||||||
已逾期/无期限 | 即时偿还 | 3个月以内 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | ||||||||
金融负债 | ||||||||||||||
向中央银行借款 | - | - | - | 95,024,167 | - | - | 95,024,167 | |||||||
同业及其他金融机构存放 款项 | - | 22,072,274 | 320,373 | 1,356,422 | - | - | 23,749,069 | |||||||
拆入资金 | - | - | 5,822,795 | 8,491,062 | - | - | 14,313,857 | |||||||
交易性金融负债 | 71,455 | - | 1,487,227 | - | - | - | 1,558,682 | |||||||
卖出回购金融资产款 | - | - | 28,389,142 | 119,196 | - | - | 28,508,338 | |||||||
吸收存款 | - | 262,466,802 | 192,853,023 | 209,789,221 | 230,262,266 | 5,327,763 | 900,699,075 | |||||||
应付债券 | - | - | 16,013,121 | 133,050,130 | 45,207,501 | 21,919,665 | 216,190,417 | |||||||
其他金融负债 | - | - | 10,919,195 | 111,141 | 109,865 | 8,702 | 11,148,903 | |||||||
负债合计 | 71,455 | 284,539,076 | 255,804,876 | 447,941,339 | 275,579,632 | 27,256,130 | 1,291,192,508 | |||||||
表内流动性敞口 | 154,355,844 | (247,929,811 | ) | (55,446,270 | ) | (55,283,139 | ) | 212,524,387 | 177,350,873 | 185,571,884 |
表外承诺事项 | 441,889 | 13,948,253 | 91,353,525 | 126,397,300 | 40,603,924 | 3,001,758 | 275,746,649 |
南京银行股份有限公司财务报表附注(续)2019年12月31日 人民币千元
十三、与金融工具相关的风险(续)
4 流动性风险(续)
2018年12月31日 | ||||||||||||||
已逾期/无期限 | 即时偿还 | 3个月以内 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | ||||||||
金融资产 | ||||||||||||||
现金及存放中央银行款项 | 82,603,319 | 11,109,559 | - | - | - | - | 93,712,878 | |||||||
存放同业款项 | - | 7,818,440 | 16,078,583 | 13,938,152 | - | - | 37,835,175 | |||||||
拆出资金 | - | - | 5,062,399 | 1,959,176 | - | - | 7,021,575 | |||||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 59,279,887 | - | 4,257,282 | 20,005,818 | 23,838,522 | 1,720,997 | 109,102,506 | |||||||
买入返售金融资产 | - | - | 12,073,197 | - | - | - | 12,073,197 | |||||||
发放贷款和垫款 | 3,315,973 | - | 79,501,123 | 213,118,816 | 154,358,513 | 76,862,143 | 527,156,568 | |||||||
可供出售金融资产 | 5,716,474 | - | 7,506,617 | 12,740,631 | 83,068,375 | 7,260,792 | 116,292,889 | |||||||
持有至到期投资 | - | - | 6,230,376 | 17,440,900 | 76,791,628 | 86,753,043 | 187,215,947 | |||||||
应收款项类投资 | 1,156,556 | - | 31,347,977 | 83,195,870 | 142,854,499 | 9,074,488 | 267,629,390 | |||||||
其他金融资产 | - | 1,263,873 | 1,430 | 5,115 | 4,072 | 10,347 | 1,284,837 | |||||||
资产合计 | 152,072,209 | 20,191,872 | 162,058,984 | 362,404,478 | 480,915,609 | 181,681,810 | 1,359,324,962 | |||||||
南京银行股份有限公司财务报表附注(续)2019年12月31日 人民币千元
十三、与金融工具相关的风险(续)
4 流动性风险(续)
2018年12月31日 | |||||||||||||||
已逾期/无期限 | 即时偿还 | 3个月以内 | 3个月至1年 | 1年至5年 | 5年以上 | 合计 | |||||||||
金融负债 | |||||||||||||||
向中央银行借款 | - | - | 11,363,097 | 52,731,986 | - | - | 64,095,083 | ||||||||
同业及其他金融机构存放款项 | - | 15,849,845 | 7,185,220 | 16,431,395 | - | - | 39,466,460 | ||||||||
拆入资金 | - | - | 15,265,575 | 8,955,288 | - | - | 24,220,863 | ||||||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 69,874 | - | - | - | - | - | 69,874 | ||||||||
卖出回购金融资产款 | - | - | 20,152,369 | 39,410 | - | - | 20,191,779 | ||||||||
吸收存款 | - | 244,921,685 | 151,938,024 | 238,408,518 | 173,991,491 | 3,758,514 | 813,018,232 | ||||||||
应付债券 | - | - | 27,298,156 | 132,788,050 | 44,072,564 | 21,879,950 | 226,038,720 | ||||||||
其他金融负债 | - | - | 7,481,420 | 317,914 | 291,445 | 890 | 8,091,669 | ||||||||
负债合计 | 69,874 | 260,771,530 | 240,683,861 | 449,672,561 | 218,355,500 | 25,639,354 | 1,195,192,680 | ||||||||
表内流动性敞口 | 152,002,335 | (240,579,658 | ) | (78,624,877 | ) | (87,268,083 | ) | 262,560,109 | 156,042,456 | 164,132,282 | |||||
表外承诺事项 | 485,211 | 10,099,710 | 66,180,793 | 125,826,266 | 33,521,711 | 4,193,905 | 240,307,596 |
南京银行股份有限公司财务报表附注(续)2019年12月31日 人民币千元
十三、与金融工具相关的风险(续)
4 流动性风险(续)
(4) 衍生金融工具现金流分析
a 以净额交割的衍生金融工具
本集团持有的以净额交割的衍生金融工具主要为利率互换合约、利率期权合约等利率衍生工具。
下表列示了本集团年末持有的以净额交割的衍生金融工具合同规定的到期分布情况,表内数字均为合同规定的未折现现金流。
3个月内 | 3个月至1年 | 1至5年 | 合计 | ||||||||||
2019年12月31日 | |||||||||||||
利率类衍生合约 | 8,866 | 65,834 | 3,202 | 77,902 |
2018年12月31日 | |||||||||||||
利率类衍生合约 | (5,971 | ) | (13,451 | ) | (31,555 | ) | (50,977 | ) |
3个月内 | 3个月至1年 | 1至5年 | 合计 | ||||||||||
2019年12月31日 | |||||||||||||
外汇衍生金融工具 | |||||||||||||
—现金流出 | (401,217,823 | ) | (231,838,713 | ) | (4,048,995 | ) | (637,105,531 | ) | |||||
—现金流入 | 401,111,529 | 231,819,418 | 4,065,436 | 636,996,383 | |||||||||
合计 | (106,294 | ) | (19,295 | ) | 16,441 | (109,148 | ) |
2018年12月31日 | |||||||||||||
外汇衍生金融工具 | |||||||||||||
—现金流出 | (824,927,811 | ) | (383,031,185 | ) | (3,576,901 | ) | (1,211,535,897 | ) | |||||
—现金流入 | 825,419,595 | 383,149,662 | 3,579,138 | 1,212,148,395 | |||||||||
合计 | 491,784 | 118,477 | 2,237 | 612,498 |
南京银行股份有限公司财务报表附注(续)2019年12月31日 人民币千元
十四、公允价值的披露
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
以公允价值计量的金融资产和金融负债在估值方面分为以下三个层级:
第一层级: 相同资产或负债在活跃市场的未经调整的报价。
第二层级: 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层级: 相关资产或负债的不可观察输入值。
1、 以公允价值计量的资产和负债
2019年12月31日
公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
活跃市场报价 | 重要可观察 | 重要不可观察 | ||||||||||
输入值 | 输入值 | |||||||||||
(第一层次) | (第二层次) | (第三层次) | 合计 | |||||||||
交易性金融资产 | ||||||||||||
债务工具投资 | 71,769,853 | 68,805,609 | 13,565,785 | 154,141,247 | ||||||||
权益工具投资 | 40,238 | 46,317 | - | 86,555 | ||||||||
其他债权投资 | - | 115,620,349 | - | 115,620,349 | ||||||||
其他权益工具投资 | 827,810 | - | 508,216 | 1,336,026 | ||||||||
衍生金融资产 | - | 7,276,324 | - | 7,276,324 | ||||||||
金融资产小计 | 72,637,901 | 191,748,599 | 14,074,001 | 278,460,501 |
交易性金融负债 | - | (1,555,390 | ) | - | (1,555,390 | ) | ||||||
衍生金融负债 | - | (7,293,608 | ) | - | (7,293,608 | ) | ||||||
金融负债小计 | - | (8,848,998 | ) | - | (8,848,998 | ) | ||||||
非持续的公允价值计量 | ||||||||||||
抵债资产 | - | 641,887 | - | 641,887 |
南京银行股份有限公司财务报表附注(续)2019年12月31日 人民币千元
十四、公允价值的披露(续)
1、 以公允价值计量的资产和负债(续)
2018年12月31日
公允价值计量使用的输入值 | |||||||||||||
活跃市场报价 | 重要可观察 | 重要不可观察 | |||||||||||
输入值 | 输入值 | ||||||||||||
(第一层次) | (第二层次) | (第三层次) | 合计 | ||||||||||
持续的公允价值计量 | |||||||||||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 63,163,081 | 42,051,533 | 1,645 | 105,216,259 | |||||||||
债务工具投资 | 3,884,839 | 42,051,533 | - | 45,936,372 | |||||||||
权益工具投资 | 59,278,242 | - | 1,645 | 59,279,887 | |||||||||
衍生金融资产 | - | 8,959,729 | - | 8,959,729 | |||||||||
可供出售金融资产 | 5,454,602 | 96,295,317 | 3,927,549 | 105,677,468 | |||||||||
债务工具投资 | 3,027,242 | 96,084,930 | 3,914,929 | 103,027,101 | |||||||||
权益工具投资 | 2,427,360 | 210,387 | 12,620 | 2,650,367 | |||||||||
金融资产小计 | 68,617,683 | 147,306,579 | 3,929,194 | 219,853,456 |
持续的公允价值计量 | |||||||||||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | (69,874 | ) | - | (69,874 | ) | |||||||
衍生金融负债 | - | (8,876,244 | ) | - | (8,876,244 | ) | |||||||
金融负债小计 | - | (8,946,118 | ) | - | (8,946,118 | ) |
非持续的公允价值计量 | |||||||||||||
抵债资产 | - | 566,561 | - | 566,561 |
南京银行股份有限公司财务报表附注(续)2019年12月31日 人民币千元
十四、公允价值的披露(续)
1、 以公允价值计量的资产和负债(续)
本集团划分为第三层次的金融工具主要系本集团投资的银行间市场资金联合投资项目、资产管理计划、购买他行理财产品和证券投资基金。该类产品最终全部投向于金融资产,这些金融资产公允价值的合计数为该产品的公允价值。对于这些金融资产的公允价值的计算方法如下:投资于无公开活跃市场的债券、企业债权或其他投资部分,使用现金流贴现模型来进行估价。
2、 公允价值估值
金融工具公允价值
下表列示了账面价值与公允价值不一致且不相若的金融资产和金融负债的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债,例如:存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款等未包括于下表中。
账面价值 | 公允价值 | ||||||||||||
2019年 | 2018年 | 2019年 | 2018年 | ||||||||||
12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | ||||||||||
金融投资 | |||||||||||||
债权投资 | 347,536,948 | - | 353,593,704 | - | |||||||||
金融资产 | |||||||||||||
持有至到期投资 | - | 141,061,889 | - | 146,341,703 | |||||||||
应收款项类投资 | - | 242,211,593 | - | 245,563,035 | |||||||||
小计 | 347,536,948 | 383,273,482 | 353,593,704 | 391,904,738 |
金融负债 | |||||||||||||
应付债券 | 203,941,904 | 210,996,219 | 202,771,157 | 209,063,212 |
南京银行股份有限公司财务报表附注(续)2019年12月31日 人民币千元
十四、公允价值的披露(续)
3、 公允价值计量的调节
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下:
2019年12月31日
年初 | 转入 | 转出 | 当期利得或损失总额 | 购买 | 结算 | 年末 | 年末持有的资产计入 | ||||||||||||||||||
余额 | 第三层次 | 第三层次 | 计入损益 | 计入其他 | 余额 | 余额 | 损益的当期未实现 | ||||||||||||||||||
综合收益 | 利得或损失的变动 | ||||||||||||||||||||||||
交易性金融资产 | |||||||||||||||||||||||||
债务工具投资 | 29,841,622 | - | - | (54,867 | ) | - | 3,705,735 | (19,926,705 | ) | 13,565,785 | - | ||||||||||||||
其他权益工具投资 | 107,574 | - | - | - | 3,311 | 397,331 | - | 508,216 | - | ||||||||||||||||
十四、公允价值的披露(续)
3、 公允价值计量的调节(续)
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下(续):
2018年12月31日
年初 | 转入 | 转出 | 当期利得或损失总额 | 购买 | 结算 | 年末 | 年末持有的资产计入 | ||||||||||||||||||||
余额 | 第三层次 | 第三层次 | 计入损益 | 计入其他 | 余额 | 余额 | 损益的当期未实现 | ||||||||||||||||||||
综合收益 | 利得或损失的变动 | ||||||||||||||||||||||||||
交易性金融资产 | 1,654 | - | - | (9 | ) | - | - | - | 1,645 | - | |||||||||||||||||
债务工具投资 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
权益工具投资 | 1,654 | - | - | (9 | ) | - | - | - | 1,645 | - | |||||||||||||||||
可供出售金融资产 | 9,233,745 | - | - | (420 | ) | 92,164 | 1,693,465 | (7,091,405 | ) | 3,927,549 | - | ||||||||||||||||
债务工具投资 | 9,220,610 | - | - | - | 92,164 | 1,693,465 | (7,091,310 | ) | 3,914,929 | - | |||||||||||||||||
权益工具投资 | 13,135 | - | - | (420 | ) | - | - | (95 | ) | 12,620 | - |
十五、金融资产与金融负债的抵销
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一致,则以总额结算。但在一方违约前提下,另一方可以选择以净额结算。根据企业会计准则的要求,本集团未对这部分金融资产与金融负债进行抵销。
截至2019年12月31日,本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金融资产与金融负债的金额不重大。
十六、资本管理
本集团资本管理以资本充足率和资本回报率为核心,目标是密切结合发展规划,实现规模扩张与资本约束、总量控制与结构优化、盈利能力与资本回报的科学统一。
本集团综合考虑监管机构指标、行业的平均水平、自身发展速度、资本补充情况和保持净资产收益率的稳定增长等因素,确定合理的资本充足率管理的目标。该目标不低于监管要求。
本集团根据中国银行业监督管理委员会2012年6月下发的《商业银行资本管理办法(试行)》计算资本充足率。信用风险计量采用权重法,市场风险计量采用标准法,操作风险计量采用基本指标法。
十六、资本管理(续)
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
核心一级资本 | 77,348,208 | 68,306,838 | |||||
核心一级资本监管扣除数 | (433,592 | ) | (390,589 | ) | |||
核心一级资本净额 | 76,914,616 | 67,916,249 | |||||
其他一级资本 | 9,892,144 | 9,896,343 | |||||
一级资本净额 | 86,806,760 | 77,812,592 | |||||
二级资本 | 26,209,111 | 25,884,635 | |||||
资本净额 | 113,015,871 | 103,697,227 | |||||
风险加权资产总额 | 867,075,398 | 798,546,693 | |||||
核心一级资本充足率 | 8.87% | 8.51% | |||||
一级资本充足率 | 10.01% | 9.74% | |||||
资本充足率 | 13.03% | 12.99% |
十七、资产负债表日后事项
非公开发行股票
本行收到证监会《关于核准南京银行股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2020]653号),核准本行非公开发行不超过1,524,809,049股普通股。本行于截至2020年4月20日止募集资金总额人民币11,619,044,953.38元,于2020年4月23日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了本次发行股份的登记及限售手续事宜。本次非公开发行所募集的资金在扣除相关发行费用后将被用于补充本行核心一级资本,提高本行资本充足率。
二级资本债发行
本行于2020年4月16日在全国银行间债券市场成功发行二级资本债券,发行规模为人民币95亿元,品种为10年期固定利率债券,在第5年末附有前提条件的发行人赎回权,票面利率为3.39%,于2020年4月20日发行完毕,募集资金用于补充本行二级资本。
对新型冠状病毒疫情的影响评估
2020年1月初新型冠状病毒肺炎疫情爆发,对整体经济运行带来阶段性冲击,从而可能在一定程度上影响本集团的资产质量及部分业务收益水平。疫情影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。本集团对于2019年12月31日预期信用损失的评估,是按当日各种经济预测情况为评估基础。本集团在2020年将继续密切关注疫情的发展情况,评估和积极应对其对本行包括金融资产减值损失在内的财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告报出日,该评估工作尚在进行当中。
除上述事项外,本集团无其他重大的资产负债表日后事项。
十八、公司财务报表主要项目注释
1、 长期股权投资
2019年12月31日 | |||||||||||||||||||
年初 | 本年变动 | 年末 | 年末 | ||||||||||||||||
余额 | 追加 | 权益法下 | 其他综合 | 其他权益 | 宣告现金 | 其他 | 账面 | 减值 | |||||||||||
投资 | 投资损益 | 收益 | 变动 | 股利 | 价值 | 准备 | |||||||||||||
子公司 | |||||||||||||||||||
宜兴阳羡村镇银行股份有限公司 | 50,000 | - | - | - | - | - | - | 50,000 | - | ||||||||||
昆山鹿城村镇银行股份有限公司 | 136,333 | - | - | - | - | - | - | 136,333 | - | ||||||||||
鑫元基金管理有限公司 | 1,360,000 | - | - | - | - | - | - | 1,360,000 | - | ||||||||||
联营企业 | |||||||||||||||||||
日照银行股份有限公司 | 2,472,841 | - | 171,579 | 12,051 | - | (9,370 | ) | - | 2,647,101 | - | |||||||||
江苏金融租赁股份有限公司 | 2,323,007 | - | 333,911 | - | - | (126,000 | ) | - | 2,530,918 | - | |||||||||
芜湖津盛农村商业银行股份有限公司 | 118,750 | - | 9,494 | - | - | - | - | 128,244 | - | ||||||||||
苏宁消费金融有限公司 | 91,657 | - | 1,517 | - | - | - | - | 93,174 | - | ||||||||||
6,552,588 | - | 516,501 | 12,051 | - | (135,370 | ) | - | 6,945,770 | - |
十八、公司财务报表主要项目注释(续)
1、 长期股权投资(续)
2018年12月31日 | |||||||||||||||||||
年初 | 本年变动 | 年末 | 年末 | ||||||||||||||||
余额 | 追加 | 权益法下 | 其他综合 | 其他权益 | 宣告现金 | 其他 | 账面 | 减值 | |||||||||||
投资 | 投资损益 | 收益 | 变动 | 股利 | 价值 | 准备 | |||||||||||||
子公司 | |||||||||||||||||||
宜兴阳羡村镇银行股份有限公司 | 50,000 | - | - | - | - | - | - | 50,000 | - | ||||||||||
昆山鹿城村镇银行股份有限公司 | 136,333 | - | - | - | - | - | - | 136,333 | - | ||||||||||
鑫元基金管理有限公司 | 1,360,000 | - | - | - | - | - | - | 1,360,000 | - | ||||||||||
联营企业 | |||||||||||||||||||
日照银行股份有限公司 | 2,328,929 | - | 127,267 | 54,124 | - | (37,479 | ) | - | 2,472,841 | - | |||||||||
江苏金融租赁股份有限公司 | 1,684,364 | - | 262,276 | (8,518 | ) | - | (75,600 | ) | 460,485 | 2,323,007 | - | ||||||||
芜湖津盛农村商业银行股份有限公司 | 109,769 | - | 8,981 | - | - | - | - | 118,750 | - | ||||||||||
苏宁消费金融有限公司 | 75,936 | - | 15,721 | - | - | - | - | 91,657 | - | ||||||||||
5,745,331 | - | 414,245 | 45,606 | - | (113,079 | ) | 460,485 | 6,552,588 | - |
十八、公司财务报表主要项目注释(续)
2、 发放贷款和垫款
(1) 发放贷款和垫款按个人和公司分布情况如下列示:
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
发放贷款和垫款 | |||||||
—以摊余成本计量(a) | 503,782,068 | 433,965,744 | |||||
—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(b) | 13,363,715 | - | |||||
小计 | 517,145,783 | 433,965,744 | |||||
应计利息 | 1,325,690 | - | |||||
减值准备 | (20,125,886 | ) | (18,962,696 | ) | |||
发放贷款和垫款净值 | 498,345,587 | 415,003,048 |
十八、公司财务报表主要项目注释(续)
2、 发放贷款和垫款(续)
(1) 发放贷款和垫款按个人和公司分布情况如下列示(续):
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
(a)以摊余成本计量的贷款和垫款 | |||||||
公司贷款和垫款 | |||||||
—贷款和垫款 | 330,438,633 | 278,897,265 | |||||
—贴现票据 | - | 12,637,068 | |||||
—贸易融资 | 13,245,628 | 17,702,628 | |||||
公司贷款和垫款总额 | 343,684,261 | 309,236,961 | |||||
个人贷款 | |||||||
—信用卡透支 | 4,555,512 | 3,670,965 | |||||
—住房抵押贷款 | 63,415,539 | 56,618,133 | |||||
—消费信用贷款 | 83,129,801 | 56,690,276 | |||||
—经营性贷款 | 8,859,817 | 7,284,978 | |||||
—其他 | 137,138 | 464,431 | |||||
个人贷款总额 | 160,097,807 | 124,728,783 | |||||
发放贷款和垫款总额 | 503,782,068 | 433,965,744 |
减:贷款减值准备 | (20,125,886 | ) | (18,962,696 | ) | |||
发放贷款和垫款净值 | 483,656,182 | 415,003,048 |
十八、公司财务报表主要项目注释(续)
2、 发放贷款和垫款(续)
(1) 发放贷款和垫款按个人和公司分布情况如下列示(续):
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
(b)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款 | ||||||
公司贷款和垫款 | ||||||
—贴现票据 | 8,852,959 | - | ||||
—贸易融资 | 489,619 | - | ||||
个人贷款和垫款 | ||||||
—经营性贷款 | 4,021,137 | - | ||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款净额 | 13,363,715 | - |
十八、公司财务报表主要项目注释(续)
2、 发放贷款和垫款(续)
(2) 发放贷款和垫款按担保方式分类列示如下:
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||
账面余额 | 占比 | 账面余额 | 占比 | ||||||||||
信用贷款 | 78,831,733 | 15.24% | 67,138,214 | 15.47% | |||||||||
保证贷款 | 268,513,286 | 51.92% | 202,173,438 | 46.59% | |||||||||
附担保物贷款 | |||||||||||||
—抵押贷款 | 129,182,095 | 24.98% | 118,870,346 | 27.39% | |||||||||
—质押贷款 | 40,618,669 | 7.86% | 45,783,746 | 10.55% | |||||||||
合计 | 517,145,783 | 100.00% | 433,965,744 | 100.00% |
2019年12月31日 | ||||||||||||||||
逾期1天至90天 (含90天) | 逾期90天至360天(含360天) | 逾期360天至 3年(含3年) | 逾期3年以上 | 合计 | ||||||||||||
信用贷款 | 713,302 | 626,807 | 202,654 | 34,026 | 1,576,789 | |||||||||||
保证贷款 | 1,168,660 | 856,948 | 730,489 | 577,745 | 3,333,842 | |||||||||||
附担保物贷款 | ||||||||||||||||
抵押贷款 | 415,777 | 640,455 | 246,177 | 27,432 | 1,329,841 | |||||||||||
质押贷款 | 549,926 | 126,065 | 45,859 | 189,000 | 910,850 | |||||||||||
合计 | 2,847,665 | 2,250,275 | 1,225,179 | 828,203 | 7,151,322 |
2018年12月31日 | ||||||||||||||||
逾期1天至90天 (含90天) | 逾期90天至360天(含360天) | 逾期360天至 3年(含3年) | 逾期3年以上 | 合计 | ||||||||||||
信用贷款 | 510,430 | 346,313 | 120,964 | 26,073 | 1,003,780 | |||||||||||
保证贷款 | 863,894 | 1,007,937 | 708,412 | 119,421 | 2,699,664 | |||||||||||
附担保物贷款 | ||||||||||||||||
抵押贷款 | 682,628 | 773,271 | 331,810 | 36,553 | 1,824,262 | |||||||||||
质押贷款 | 220,670 | 69,540 | 397,537 | - | 687,747 | |||||||||||
2,277,622 | 2,197,061 | 1,558,723 | 182,047 | 6,215,453 |
十八、公司财务报表主要项目注释(续)
2、 发放贷款和垫款(续)
(4) 贷款减值准备变动
a. 以摊余成本计量的贷款和垫款
2019年12月31日 | ||||
12个月预期 | 整个存续期 | 合计 | ||
信用损失 | 预期信用损失 | |||
阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | ||
年初余额 | 9,086,402 | 5,039,617 | 2,305,613 | 16,431,632 |
本年计提 | 3,976,556 | (888,946) | 4,912,916 | 8,000,526 |
本年回拨 | - | - | - | - |
转至阶段一 | 27,799 | (21,514) | (6,285) | - |
转至阶段二 | (40,594) | 45,201 | (4,607) | - |
转至阶段三 | (47,910) | (418,365) | 466,275 | - |
核销及转出 | - | - | (5,125,970) | (5,125,970) |
收回原转销贷款和垫款导致的转回 | - | - | 851,545 | 851,545 |
已减值贷款和垫款利息冲转 | - | - | (40,610) | (40,610) |
汇率变动及其他 | 9,663 | 149 | (1,049) | 8,763 |
年末余额 | 13,011,916 | 3,756,142 | 3,357,828 | 20,125,886 |
十八、公司财务报表主要项目注释(续)
2、 发放贷款和垫款(续)
(4) 贷款减值准备变动(续)
b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款
2019年12月31日 | ||||
12个月预期 | 整个存续期 | 合计 | ||
信用损失 | 预期信用损失 | |||
阶段一 | 阶段二 | 阶段三 | ||
年初余额 | 93,272 | 383 | 157,500 | 251,155 |
本年计提 | 40,010 | 6,752 | 63,428 | 110,190 |
本年回拨 | - | - | - | - |
转至阶段一 | - | - | - | - |
转至阶段二 | (64) | 64 | - | - |
转至阶段三 | (108) | - | 108 | - |
已减值贷款和垫款利息冲转 | - | - | (137) | (137) |
年末余额 | 133,110 | 7,199 | 220,899 | 361,208 |
2018年度 | |||||||||||
单项评估 | 组合评估 | 合计 | |||||||||
年初余额 | 1,578,866 | 12,985,764 | 14,564,630 | ||||||||
本年计提 | 2,177,640 | 4,525,234 | 6,702,874 | ||||||||
本年核销 | (2,617,472 | ) | (413,389 | ) | (3,030,861 | ) | |||||
本年收回原核销贷款和垫款 | 540,289 | 43,862 | 584,151 | ||||||||
因折现价值上升导致的转回 | (34,644 | ) | (3,762 | ) | (38,406 | ) | |||||
汇兑损益及其他 | 134,974 | 45,334 | 180,308 | ||||||||
年末余额 | 1,779,653 | 17,183,043 | 18,962,696 |
十八、公司财务报表主要项目注释(续)
3、 利息净收入
2019年度 | 2018年度 | ||||||
利息收入 | |||||||
发放贷款和垫款 | 28,022,560 | 21,718,259 | |||||
其中:公司贷款和垫款 | 16,987,020 | 13,884,556 | |||||
个人贷款 | 9,938,564 | 6,550,578 | |||||
票据贴现 | 661,218 | 742,920 | |||||
贸易融资 | 435,758 | 540,205 | |||||
存放同业款项 | 499,049 | 1,907,303 | |||||
存放中央银行 | 1,340,703 | 1,460,853 | |||||
拆出资金 | 334,589 | 381,416 | |||||
买入返售金融资产 | 583,536 | 418,321 | |||||
债券投资 | 8,932,597 | 10,177,630 | |||||
理财产品和信托及 | |||||||
资管计划受益权 | 14,984,017 | 16,950,065 | |||||
小计 | 54,697,051 | 53,013,847 | |||||
其中:已减值金融资产利息收入 | 40,747 | 38,406 |
利息支出 | |||||||
同业及其他金融机构存放款项 | (696,182 | ) | (1,698,214 | ) | |||
向中央银行借款 | (2,232,425 | ) | (1,283,348 | ) | |||
拆入资金 | (686,154 | ) | (852,229 | ) | |||
吸收存款 | (21,410,779 | ) | (17,686,763 | ) | |||
卖出回购金融资产款 | (570,223 | ) | (660,328 | ) | |||
应付债券 | (8,035,825 | ) | (9,559,922 | ) | |||
其他 | (9,837 | ) | (28,881 | ) | |||
小计 | (33,641,425 | ) | (31,769,685 | ) | |||
利息净收入 | 21,055,626 | 21,244,162 |
十八、公司财务报表主要项目注释(续)
4、 经营性活动现金流量
2019年度 | 2018年度 | ||||||
净利润 | 12,337,239 | 10,818,878 | |||||
加:信用减值损失 | 7,982,684 | - | |||||
其他资产减值损失 | 37,225 | - | |||||
资产减值损失 | - | 6,475,421 | |||||
固定资产及投资性房地产折旧 | 536,325 | 411,415 | |||||
无形资产摊销 | 103,449 | 83,553 | |||||
长期待摊费用摊销 | 63,912 | 62,202 | |||||
处置固定资产、无形资产和 | |||||||
其他长期资产的收益 | (1,586 | ) | (10,530 | ) | |||
公允价值变动收益 | (906,734 | ) | (2,405,126 | ) | |||
汇兑收益 | (10,603 | ) | 2,419,653 | ||||
投资收益 | (3,807,246 | ) | (2,012,517 | ) | |||
发行债券利息支出 | 8,035,825 | 9,559,922 | |||||
递延所得税资产的增加 | (846,069 | ) | (84,262 | ) | |||
经营性应收项目的增加 | (87,887,178 | ) | (62,007,480 | ) | |||
经营性应付项目的增加 | 92,837,496 | 72,983,672 | |||||
经营活动产生的现金流量净额 | 28,474,739 | 36,294,801 |
南京银行股份有限公司财务报表补充材料2019年12月31日 人民币千元
财务报表补充资料:
1、 非经常性损益明细表
2019年度 | 2018年度 | ||||||
净利润 | 12,566,501 | 11,187,720 | |||||
加/(减):非经常性损益项目 | |||||||
-营业外收入 | (17,928 | ) | (29,268 | ) | |||
-营业外支出 | 63,277 | 68,215 | |||||
-其他收益 | (130,892 | ) | (80,347 | ) | |||
-资产处置收益 | (1,558 | ) | (10,520 | ) | |||
非经常性损益的所得税影响额 | 21,775 | 25,312 | |||||
扣除非经常性损益后的净利润 | 12,501,175 | 11,161,112 | |||||
其中:归属于母公司股东 | 12,397,508 | 11,053,008 | |||||
归属于少数股东 | 103,667 | 108,104 |
2019年度 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(人民币元) | ||||||||
基本 | 稀释 | |||||||||
归属于公司普通股 | ||||||||||
股东的净利润 | 16.53% | 1.42 | 1.42 | |||||||
扣除非经常性损益后归属于 | ||||||||||
公司普通股股东的净利润 | 16.45% | 1.41 | 1.41 |
2018年度 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(人民币元) | ||||||||
基本 | 稀释 | |||||||||
归属于公司普通股 | ||||||||||
股东的净利润 | 16.96% | 1.26 | 1.26 | |||||||
扣除非经常性损益后归属于 | ||||||||||
公司普通股股东的净利润 | 16.93% | 1.25 | 1.25 |