重庆钢铁股份有限公司
已审财务报表
2019年度
重庆钢铁股份有限公司
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审计报告 1 - 6
已审财务报表合并资产负债表 7 - 8合并利润表 9合并股东权益变动表 10 - 11合并现金流量表 12 - 13公司资产负债表 14 - 15公司利润表 16公司股东权益变动表 17 - 18公司现金流量表 19 - 20财务报表附注 21 - 131
补充资料
1. 非经常性损益明细表 132
2. 净资产收益率和每股收益 132
重庆钢铁股份有限公司合并资产负债表2019年12月31日 人民币千元
资产 | 附注五 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
流动资产 | ||||||||
货币资金 | 1 | 1,783,747 | 2,764,631 | |||||
交易性金融资产 | 2 | 400,000 | 30,000 | |||||
应收账款 | 3 | 5,610 | 30,340 | |||||
应收款项融资 | 4 | 861,373 | 575,652 | |||||
预付款项 | 5 | 751,498 | 908,646 | |||||
其他应收款 | 6 | 78,132 | 10,506 | |||||
存货 | 7 | 3,931,513 | 3,192,201 | |||||
其他流动资产 | 8 | 43,410 | 279 | |||||
流动资产合计 | 7,855,283 | 7,512,255 | ||||||
非流动资产 | ||||||||
长期股权投资 | 9 | 28,258 | - | |||||
其他权益工具投资 | 10 | 5,000 | 5,000 | |||||
固定资产 | 11 | 16,442,264 | 16,914,109 | |||||
在建工程 | 12 | 171,858 | 16,593 | |||||
无形资产 | 13 | 2,392,114 | 2,454,327 | |||||
递延所得税资产 | 14 | 68,436 | 31,067 | |||||
其他非流动资产 | 15 | 12,513 | - | |||||
非流动资产合计 | 19,120,443 | 19,421,096 | ||||||
资产总计 | 26,975,726 | 26,933,351 | ||||||
重庆钢铁股份有限公司合并利润表2019年度 人民币千元
附注五 | 2019年 | 2018年 | |||||
营业收入 | 35 | 23,477,597 | 22,638,957 | ||||
减:营业成本 | 35 | 21,718,957 | 19,681,846 | ||||
税金及附加 | 36 | 168,336 | 127,675 | ||||
销售费用 | 37 | 121,521 | 88,057 | ||||
管理费用 | 38 | 597,612 | 795,392 | ||||
财务费用 | 39 | 170,887 | 183,073 | ||||
其中:利息费用 | 216,278 | 278,680 | |||||
利息收入 | 52,977 | 99,927 | |||||
加:其他收益 | 40 | 144,872 | 2,729 | ||||
投资收益 | 41 | 15,894 | 5,455 | ||||
其中:对联营企业和合营企业的投资损失 | - | (1,566 | ) | ||||
信用减值损失 | 42 | (531 | ) | (8,752 | ) | ||
资产减值损失 | 43 | - | (30,728 | ) | |||
资产处置收益 | 44 | - | 14,822 | ||||
营业利润 | 860,519 | 1,746,440 | |||||
加:营业外收入 | 45 | 39,638 | 19,827 | ||||
减:营业外支出 | 46 | 9,648 | 7,534 | ||||
利润总额 | 890,509 | 1,758,733 | |||||
减:所得税费用/(贷项) | 48 | (35,214 | ) | (29,300 | ) | ||
净利润 | 925,723 | 1,788,033 | |||||
按经营持续性分类 | |||||||
持续经营净利润 | 925,723 | 1,788,033 |
按所有权归属分类 | |||||||
归属于母公司股东的净利润 | 925,723 | 1,787,906 | |||||
少数股东损益 | - | 127 |
其他综合收益的税后净额 | - | - | |||||
综合收益总额 | 925,723 | 1,788,033 | |||||
其中: | |||||||
归属于母公司股东的综合收益总额 | 925,723 | 1,787,906 | |||||
归属于少数股东的综合收益总额 | - | 127 | |||||
每股收益 | 49 | ||||||
基本每股收益(元/股) | 0.10 | 0.20 |
稀释每股收益(元/股) | 0.10 | 0.20 | |||||
重庆钢铁股份有限公司合并股东权益变动表2019年度 人民币千元
2019年度
归属于母公司股东权益 | 少数股东 | 股东权益 | |||||||||||||||||||||||||||
股本 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | 权益 | 合计 | ||||||||||||||||||||
一、 | 上年年末及本年 年初余额 | 8,918,602 | 19,282,147 | - | - | 13,644 | 606,991 | (10,289,719 | ) | 18,531,665 | - | 18,531,665 | |||||||||||||||||
二、 | 本年增减变动金额 | - | - | 62,314 | - | 929 | - | 925,723 | 864,338 | - | 864,338 | ||||||||||||||||||
(一) | 综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | 925,723 | 925,723 | - | 925,723 | ||||||||||||||||||
(二) | 股东投入和减少资本 | - | - | 62,314 | - | - | - | - | (62,314 | ) | - | (62,314 | ) | ||||||||||||||||
1. | 其他 | - | - | 62,314 | - | - | - | - | (62,314 | ) | - | (62,314 | ) | ||||||||||||||||
(三) | 专项储备 | - | - | - | - | 929 | - | - | 929 | - | 929 | ||||||||||||||||||
1. | 本年提取 | - | - | - | - | 25,680 | - | - | 25,680 | - | 25,680 | ||||||||||||||||||
2. | 本年使用 | - | - | - | - | 24,751 | - | - | 24,751 | - | 24,751 | ||||||||||||||||||
三、 | 本年年末余额 | 8,918,602 | 19,282,147 | 62,314 | - | 14,573 | 606,991 | (9,363,996 | ) | 19,396,003 | - | 19,396,003 |
重庆钢铁股份有限公司合并股东权益变动表(续)2019年度 人民币千元
2018年度
归属于母公司股东权益 | 少数股东 | 股东权益 | |||||||||||||||||||||||||||
股本 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | 权益 | 合计 | ||||||||||||||||||||
一、 | 上年年末及本年 年初余额 | 8,918,602 | 19,282,147 | - | - | - | 606,991 | (12,077,625 | ) | 16,730,115 | 73,849 | 16,803,964 | |||||||||||||||||
二、 | 本年增减变动金额 | - | - | - | - | 13,644 | - | 1,787,906 | 1,801,550 | (73,849 | ) | 1,727,701 | |||||||||||||||||
(一) | 综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | 1,787,906 | 1,787,906 | 127 | 1,788,033 | ||||||||||||||||||
(二) | 股东投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | (73,513 | ) | (73,513 | ) | ||||||||||||||||
1. | 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | (73,513 | ) | (73,513 | ) | ||||||||||||||||
(三) | 利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | (463 | ) | (463 | ) | ||||||||||||||||
1. | 对股东的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | (463 | ) | (463 | ) | ||||||||||||||||
(四) | 专项储备 | - | - | - | - | 13,644 | - | - | 13,644 | - | 13,644 | ||||||||||||||||||
1. | 本年提取 | - | - | - | - | 20,520 | - | - | 20,520 | - | 20,520 | ||||||||||||||||||
2. | 本年使用 | - | - | - | - | 6,876 | - | - | 6,876 | - | 6,876 | ||||||||||||||||||
三、 | 本年年末余额 | 8,918,602 | 19,282,147 | - | - | 13,644 | 606,991 | (10,289,719 | ) | 18,531,665 | - | 18,531,665 |
重庆钢铁股份有限公司合并现金流量表2019年度 人民币千元
附注五 | 2019年 | 2018年 | ||||||
一、 | 经营活动产生的现金流量: | |||||||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 22,376,737 | 13,270,746 | ||||||
收到其他与经营活动有关的现金 | 50 | 149,412 | 175,337 | |||||
经营活动现金流入小计 | 22,526,149 | 13,446,083 | ||||||
购买商品、接受劳务支付的现金 | 20,843,771 | 9,306,899 | ||||||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,205,096 | 1,536,319 | ||||||
支付的各项税费 | 553,961 | 263,339 | ||||||
支付其他与经营活动有关的现金 | 50 | 328,647 | 1,001,331 | |||||
经营活动现金流出小计 | 22,931,475 | 12,107,888 | ||||||
经营活动产生的现金流量净额 | 51 | (405,326 | ) | 1,338,195 | ||||
二、 | 投资活动产生的现金流量: | |||||||
收回投资收到的现金 | 1,008,800 | 1,241,636 | ||||||
取得投资收益收到的现金 | 15,894 | 7,021 | ||||||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 16,229 | ||||||
收到的其他与投资活动有关的现金 | 50 | 980 | - | |||||
投资活动现金流入小计 | 1,025,674 | 1,264,886 | ||||||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 337,444 | 14,281 | ||||||
投资支付的现金 | 1,407,058 | 620,000 | ||||||
投资活动现金流出小计 | 1,744,502 | 634,281 | ||||||
投资活动产生的现金流量净额 | (718,828 | ) | 630,605 |
重庆钢铁股份有限公司合并现金流量表(续)2019年度 人民币千元
附注五 | 2019年 | 2018年 | ||||||
三、 | 筹资活动产生的现金流量: | |||||||
取得借款收到的现金 | 591,545 | 185,500 | ||||||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 50 | 795,088 | 1,181,576 | |||||
筹资活动现金流入小计 | 1,386,633 | 1,367,076 | ||||||
偿还债务支付的现金 | 410,000 | 400,000 | ||||||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 157,441 | 247,845 | ||||||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 50 | 69,258 | 1,587,450 | |||||
筹资活动现金流出小计 | 636,699 | 2,235,295 | ||||||
筹资活动产生的现金流量净额 | 749,934 | (868,219 | ) | |||||
四、 | 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | |||||
五、 | 现金及现金等价物净增加/(减少)额 | (374,220 | ) | 1,100,581 | ||||
加:年初现金及现金等价物余额 | 1,969,543 | 868,962 | ||||||
六、 | 年末现金及现金等价物余额 | 51 | 1,595,323 | 1,969,543 | ||||
重庆钢铁股份有限公司资产负债表2019年12月31日 人民币千元
资产 | 附注十三 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
流动资产 | |||||||
货币资金 | 1,779,736 | 2,762,442 | |||||
交易性金融资产 | 400,000 | 30,000 | |||||
应收账款 | 1 | 5,610 | 29,851 | ||||
应收款项融资 | 861,373 | 575,652 | |||||
预付款项 | 707,289 | 908,523 | |||||
其他应收款 | 2 | 78,027 | 10,500 | ||||
存货 | 3,931,513 | 3,192,201 | |||||
其他流动资产 | 43,410 | 279 | |||||
流动资产合计 | 7,806,958 | 7,509,448 | |||||
非流动资产 | |||||||
长期股权投资 | 3 | 28,258 | - | ||||
其他权益工具投资 | 5,000 | 5,000 | |||||
固定资产 | 16,442,087 | 16,914,084 | |||||
在建工程 | 171,858 | 16,593 | |||||
无形资产 | 2,392,114 | 2,454,327 | |||||
递延所得税资产 | 68,192 | 31,067 | |||||
其他非流动资产 | 12,513 | - | |||||
非流动资产合计 | 19,120,022 | 19,421,071 | |||||
资产总计 | 26,926,980 | 26,930,519 | |||||
重庆钢铁股份有限公司资产负债表(续)2019年12月31日 人民币千元
负债和股东权益 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
流动负债 | |||||||
短期借款 | 384,528 | - | |||||
应付票据 | 91,127 | 1,199,147 | |||||
应付账款 | 1,726,883 | 1,746,742 | |||||
合同负债 | 1,105,972 | 1,004,220 | |||||
应付职工薪酬 | 257,143 | 333,407 | |||||
应交税费 | 70,398 | 34,741 | |||||
其他应付款 | 421,590 | 348,348 | |||||
一年内到期的非流动负债 | 841,576 | 416,317 | |||||
其他流动负债 | 144,958 | 160,675 | |||||
流动负债合计 | 5,044,175 | 5,243,597 | |||||
非流动负债 | |||||||
长期借款 | - | 300,000 | |||||
长期应付职工薪酬 | 201,737 | 240,615 | |||||
递延收益 | 38,271 | 40,495 | |||||
其他非流动负债 | 2,250,000 | 2,575,500 | |||||
非流动负债合计 | 2,490,008 | 3,156,610 | |||||
负债合计 | 7,534,183 | 8,400,207 | |||||
股东权益 | |||||||
股本 | 8,918,602 | 8,918,602 | |||||
资本公积 | 19,313,090 | 19,313,090 | |||||
减:库存股 | 62,314 | - | |||||
专项储备 | 14,573 | 13,644 | |||||
盈余公积 | 577,012 | 577,012 | |||||
未分配利润 | (9,368,166 | ) | (10,292,036 | ) | |||
股东权益合计 | 19,392,797 | 18,530,312 | |||||
负债和股东权益总计 | 26,926,980 | 26,930,519 | |||||
重庆钢铁股份有限公司利润表2019年度 人民币千元
附注十三 | 2019年 | 2018年 | |||||
营业收入 | 4 | 23,467,962 | 22,633,236 | ||||
减:营业成本 | 4 | 21,718,485 | 19,681,842 | ||||
税金及附加 | 168,087 | 127,627 | |||||
销售费用 | 121,111 | 87,883 | |||||
管理费用 | 597,612 | 800,514 | |||||
财务费用 | 170,898 | 181,402 | |||||
其中:利息费用 | 216,278 | 278,680 | |||||
利息收入 | 52,966 | 98,593 | |||||
加:其他收益 | 144,872 | 2,729 | |||||
投资收益 | 5 | 20,114 | 1,826 | ||||
其中:对联营企业和合营企业的投资损失 | - | (1,566 | ) | ||||
信用减值损失 | - | (8,752 | ) | ||||
资产减值损失 | - | (30,728 | ) | ||||
资产处置收益 | - | 14,822 | |||||
营业利润 | 856,755 | 1,733,865 | |||||
加:营业外收入 | 39,638 | 19,744 | |||||
减:营业外支出 | 9,648 | 4,846 | |||||
利润总额 | 886,745 | 1,748,763 | |||||
减:所得税费用/(贷项) | (37,125 | ) | (31,067 | ) | |||
净利润 | 923,870 | 1,779,830 |
其中:持续经营净利润 | 923,870 | 1,779,830 | |||||
其他综合收益的税后净额 | - | - | |||||
综合收益总额 | 923,870 | 1,779,830 | |||||
重庆钢铁股份有限公司股东权益变动表2019年度 人民币千元
2019年度
股本 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||||||||||||||||
一、 | 上年年末及本年 年初余额 | 8,918,602 | 19,313,090 | - | - | 13,644 | 577,012 | (10,292,036 | ) | 18,530,312 | ||||||||||||||
二、 | 本年增减变动金额 | - | - | 62,314 | - | 929 | - | 923,870 | 862,485 | |||||||||||||||
(一) | 综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | 923,870 | 923,870 | |||||||||||||||
(二) | 股东投入和减少资本 | - | - | 62,314 | - | - | - | - | (62,314 | |||||||||||||||
1. | 其他 | - | - | 62,314 | - | - | - | - | (62,314 | |||||||||||||||
(三) | 专项储备 | - | - | - | - | 929 | - | - | 929 | |||||||||||||||
1. | 本年提取 | - | - | - | - | 25,680 | - | - | 25,680 | |||||||||||||||
2. | 本年使用 | - | - | - | - | 24,751 | - | - | 24,751 | |||||||||||||||
三、 | 本年年末余额 | 8,918,602 | 19,313,090 | 62,314 | - | 14,573 | 577,012 | (9,368,166 | ) | 19,392,797 |
重庆钢铁股份有限公司股东权益变动表(续)2019年度 人民币千元
2018年度
股本 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||||||||||||||||||
一、 | 上年年末及本年 年初余额 | 8,918,602 | 19,313,090 | - | - | - | 577,012 | (12,071,866 | ) | 16,736,838 | |||||||||||||||
二、 | 本年增减变动金额 | - | - | - | - | 13,644 | - | 1,779,830 | 1,793,474 | ||||||||||||||||
(一) | 综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | 1,779,830 | 1,779,830 | ||||||||||||||||
(二) | 专项储备 | - | - | - | - | 13,644 | - | - | 13,644 | ||||||||||||||||
1. | 本年提取 | - | - | - | - | 20,520 | - | - | 20,520 | ||||||||||||||||
2. | 本年使用 | - | - | - | - | 6,876 | - | - | 6,876 | ||||||||||||||||
三、 | 本年年末余额 | 8,918,602 | 19,313,090 | - | - | 13,644 | 577,012 | (10,292,036 | ) | 18,530,312 |
重庆钢铁股份有限公司现金流量表2019年度 人民币千元
2019年 | 2018年 | |||||||
一、 | 经营活动产生的现金流量: | |||||||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 22,365,668 | 13,269,131 | ||||||
收到其他与经营活动有关的现金 | 149,135 | 173,919 | ||||||
经营活动现金流入小计 | 22,514,803 | 13,443,050 | ||||||
购买商品、接受劳务支付的现金 | 20,843,237 | 9,306,899 | ||||||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,205,096 | 1,536,290 | ||||||
支付的各项税费 | 549,662 | 262,516 | ||||||
支付其他与经营活动有关的现金 | 328,176 | 994,972 | ||||||
经营活动现金流出小计 | 22,926,171 | 12,100,677 | ||||||
经营活动产生的现金流量净额 | (411,368 | ) | 1,342,373 | |||||
二、 | 投资活动产生的现金流量: | |||||||
收回投资收到的现金 | 1,008,800 | 591,636 | ||||||
取得投资收益收到的现金 | 20,114 | - | ||||||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 16,229 | ||||||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | 2,289 | ||||||
收到的其他与投资活动有关的现金 | 980 | - | ||||||
投资活动现金流入小计 | 1,029,894 | 610,154 | ||||||
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 337,444 | 14,256 | ||||||
投资支付的现金 | 1,407,058 | 620,000 | ||||||
投资活动现金流出小计 | 1,744,502 | 634,256 | ||||||
投资活动产生的现金流量净额 | (714,608 | ) | (24,102 | ) | ||||
重庆钢铁股份有限公司现金流量表(续)2019年度 人民币千元
2019年 | 2018年 | |||||||
三、 | 筹资活动产生的现金流量: | |||||||
取得借款收到的现金 | 591,545 | 185,500 | ||||||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 795,088 | 1,181,576 | ||||||
筹资活动现金流入小计 | 1,386,633 | 1,367,076 | ||||||
偿还债务支付的现金 | 410,000 | 400,000 | ||||||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 157,441 | 247,382 | ||||||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 69,258 | 850,438 | ||||||
筹资活动现金流出小计 | 636,699 | 1,497,820 | ||||||
筹资活动产生的现金流量净额 | 749,934 | (130,744 | ) | |||||
四、 | 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | |||||
五、 | 现金及现金等价物净增加/(减少)额 | (376,042 | ) | 1,187,527 | ||||
加:年初现金及现金等价物余额 | 1,967,354 | 779,827 | ||||||
六、 | 年末现金及现金等价物余额 | 1,591,312 | 1,967,354 | |||||
重庆钢铁股份有限公司财务报表附注2019年度 人民币千元
一、 基本情况
重庆钢铁股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经国家经济体制改革委员会体改生字(1997)127号文及国家国有资产管理局国资企发(1997)156号文批准,由重庆钢铁(集团)有限责任公司(以下简称“重钢集团”)作为独家发起人发起设立的股份有限公司,于1997年8月11日在重庆市工商行政管理局登记注册,总部位于重庆市长寿经济技术开发区。公司现持有统一社会信用代码为91500000202852965T的营业执照,注册资本8,918,602千元,股份总数8,918,602千股(每股面值1元)。其中,限售条件的流通股份A股31,500千股,无限售条件的流通股份A股8,348,975千股、H股538,127千股。公司股票已分别于1997年10月17日、2007年2月28日在香港联合交易所和上海证券交易所挂牌交易。
根据重整计划,2017年12月27日,重钢集团所持公司的2,096,981,600股股票悉数划转至重庆长寿钢铁有限公司(以下简称“长寿钢铁”),并在中国证券登记结算有限责任公司完成股权过户手续。本次股权变动完成后,长寿钢铁持有本公司2,096,981,600股股份,持股比例为23.51%,成为本公司的控股股东。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)属钢铁制造行业。经营范围:生产、加工、销售板材、型材、线材、棒材、钢坯,薄板带;生产、销售焦炭及煤化工制品(不含除芳香烃中加工用粗苯、溶剂用粗苯限生产外的危险化学品,须按许可证核定的范围和期限从事经营)、生铁及水渣、钢渣、废钢。
本财务报表业经本公司董事会于2020年3月27日决议批准。根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,本年度合并范围未发生变化。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币千元为单位表示。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额,不足冲减的则调整留存收益。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
4. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
5. 合并财务报表(续)
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方。
6. 合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
7. 现金及现金等价物
现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
9. 金融工具
金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将
收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
9. 金融工具(续)
金融资产的的确认和终止确认(续)
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类:
以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
9. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为:其他金融负债,相关交易费用计入其初始确认金额。对于其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收账款,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
9. 金融工具(续)
金融工具减值(续)
除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款的预期信用损失。本集团考虑了不同承兑人的信用风险特征,评估应收款项融资的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注七、3。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融资产的账面余额。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
金融工具抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
9. 金融工具(续)
财务担保合同
财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
10. 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料和低值易耗品及修理用备件等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,按单个存货项目计提。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
10. 存货(续)
存货的盘存制度采用永续盘存制。
11. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
11. 长期股权投资(续)
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损益。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
12. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
除使用提取的安全生产费形成的之外,固定资产的折旧采用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:
使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | |||||||
房屋及建筑物 | 30-50年 | 3% | 1.94%-3.23% | ||||||
机器设备及其他设备 | 8-22年 | 3%-5% | 4.32%-12.13% | ||||||
运输工具 | 8年 | 3% | 12.13% | ||||||
三、 重要会计政策及会计估计(续)
14. 借款费用(续)
借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
(1) 资产支出已经发生;
(2) 借款费用已经发生;
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资
收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
15. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
无形资产的使用寿命如下:
使用寿命 | |||||
土地使用权 | 50年 |
三、 重要会计政策及会计估计(续)
15. 无形资产(续)
本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。
16. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值,按以下方法确定:
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
17. 职工薪酬
职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、激励基金、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
离职后福利(设定受益计划)
本集团运作一项设定受益退休金计划,该计划在员工退休后,按月向员工发放生活补贴,福利计划开支的金额根据员工为本集团服务的时间及有关补贴政策确定。该计划未注入资金,设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。
设定受益退休金计划引起的重新计量,包括精算利得或损失,均在资产负债表中立即确认,并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益,后续期间不转回至损益。
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:修改设定受益计划时;本集团确认相关重组费用或辞退福利时。
利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的管理费用和财务费用中确认设定受益计划净义务的如下变动:服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失;利息净额,包括计划义务的利息费用。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
17. 职工薪酬(续)
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利,适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产,但变动均计入当期损益或相关资产成本。
18. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:
(1) 该义务是本集团承担的现时义务;
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19. 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让钢材产品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以客户签收时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
19. 与客户之间的合同产生的收入(续)
使用费收入
按照有关合同或协议约定,本集团将商标冠名使用权让渡给客户,根据客户实际生产的钢材数量办理结算并确认使用费收入。
20. 合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务,如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
21. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
22. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以
下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂
时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时
满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
22. 所得税(续)
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
23. 租赁(自2019年1月1日起适用)
租赁的识别
在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:
(1) 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获
利;
(2) 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
23. 租赁(自2019年1月1日起适用)(续)
租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权,即有权选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化,且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的,本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
作为承租人
短期租赁本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;本集团对机器设备和运输类别的短期租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
24. 租赁(适用于2018年度)
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。
25. 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具,作为权益的变动处理。
26. 安全生产费
按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备;使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,归集所发生的支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
27. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量持有的交易性金融资产、应收款项融资和其他权益工具投资。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
27. 公允价值计量(续)
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
28. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式,在判断业务模式时,本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
28. 重大会计判断和估计(续)
判断(续)
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
固定资产的可使用年限和残值固定资产的预计可使用年限,以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为基础,按照历史经验进行估计。如果该等固定资产的可使用年限缩短,本集团将提高折旧率、淘汰闲置或技术性陈旧部分固定资产。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
28. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
存货跌价准备
本集团在资产负债表日,对存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
29. 会计政策变更
新租赁准则
2018年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》(简称“新租赁准则”),新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型,要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债,并分别确认折旧和利息费用。本集团自2019年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理,对首次执行日前已存在的合同,选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁,并根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整2019年年初留存收益。执行新租赁准则对本集团2019年1月1日的留存收益无影响。
本集团对首次执行日之前租赁资产将于12个月内完成的经营租赁,采用简化处理,未确认使用权资产和租赁负债。
三、 重要会计政策及会计估计(续)
29. 会计政策变更(续)
新租赁准则(续)
对于2018年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额,本集团按2019年1月1日本集团作为承租人的增量借款利率折现的现值,与2019年1月1日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下:
2018年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额 | 379,500 |
减:采用简化处理的租赁付款额 | 379,500 |
其中:短期租赁 | 379,500 |
- | |
加权平均增量借款利率 | 4.86% |
2019年1月1日经营租赁付款额现值 | - |
2019年1月1日租赁负债 | - |
三、 重要会计政策及会计估计(续)
29. 会计政策变更(续)
财务报表列报方式变更(续)
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下:
本集团
2019年 | 会计政策变更前 | 会计政策变更 | 会计政策变更后 | ||
2018年末余额 | 其他财务报表列报方式变更影响 | 2019年初余额 | |||
应收票据及应收账款 | 30,340 | (30,340) | - | ||
应收账款 | - | 30,340 | 30,340 | ||
其他流动资产 | 575,931 | (575,652) | 279 | ||
应收款项融资 | - | 575,652 | 575,652 | ||
应付票据及应付账款 | 2,946,316 | (2,946,316) | - | ||
应付票据 | - | 1,199,147 | 1,199,147 | ||
应付账款 | - | 1,747,169 | 1,747,169 | ||
其他应付款 | 354,665 | (6,317) | 348,348 | ||
一年内到期的非流动负债 | 410,000 | 6,317 | 416,317 |
2018年 | 会计政策变更前 年初余额 | 会计政策变更 其他财务报表列报方式变更影响 | 会计政策变更后 年初余额 | ||
应收票据及应收账款 | 44,038 | (44,038) | - | ||
应收账款 | - | 44,038 | 44,038 | ||
其他流动资产 | 1,251,751 | (123,096) | 1,128,655 | ||
应收款项融资 | - | 123,096 | 123,096 | ||
应付票据及应付账款 | 2,155,294 | (2,155,294) | - | ||
应付票据 | - | 80,700 | 80,700 | ||
应付账款 | - | 2,074,594 | 2,074,594 | ||
其他应付款 | 1,491,912 | (7,174) | 1,484,738 | ||
一年内到期的非流动负债 | 400,000 | 7,174 | 407,174 |
三、 重要会计政策及会计估计(续)
29. 会计政策变更(续)
财务报表列报方式变更(续)
本公司
2019年 | 会计政策变更前 | 会计政策变更 | 会计政策变更后 | ||
2018年末余额 | 其他财务报表列报方式变更影响 | 2019年初余额 | |||
应收票据及应收账款 | 29,851 | (29,851) | - | ||
应收账款 | - | 29,851 | 29,851 | ||
其他流动资产 | 575,931 | (575,652) | 279 | ||
应收款项融资 | - | 575,652 | 575,652 | ||
应付票据及应付账款 | 2,945,889 | (2,945,889) | - | ||
应付票据 | - | 1,199,147 | 1,199,147 | ||
应付账款 | - | 1,746,742 | 1,746,742 | ||
其他应付款 | 354,665 | (6,317) | 348,348 | ||
一年内到期的非流动负债 | 410,000 | 6,317 | 416,317 |
2018年 | 会计政策变更前 年初余额 | 会计政策变更 其他财务报表列报方式变更影响 | 会计政策变更后 年初余额 | ||
应收票据及应收账款 | 46,853 | (46,853) | - | ||
应收账款 | - | 46,853 | 46,853 | ||
其他流动资产 | 601,606 | (123,096) | 478,510 | ||
应收款项融资 | - | 123,096 | 123,096 | ||
应付票据及应付账款 | 2,204,070 | (2,204,070) | - | ||
应付票据 | - | 80,700 | 80,700 | ||
应付账款 | - | 2,123,370 | 2,123,370 | ||
应付利息 | 1,486,183 | (7,174) | 1,479,009 | ||
一年内到期的非流动负债 | 400,000 | 7,174 | 407,174 |
四、 税项
1. 主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售货物 | 2019年4月1日之前钢材产品销售应税收入按16%的税率计算销项税,2019年4月1日起钢材产品销售应税收入按13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 其他税率:6%、9%、10% |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
环境保护税 | 按照实际大气污染物排放量 | 每污染当量2.4元-3.5元 |
纳税主体名称 | 所得税税率 |
公司 | 15% |
重庆市重钢建材销售有限责任公司 | 25% |
四、 税项(续)
2. 税收优惠
根据财政部、国家税务总局以及海关总署联合发布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》,自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。根据国家发展和改革委员会2014年8月20日下发的《西部地区鼓励类产业目录》,本公司的经营业务属于西部地区国家鼓励类产业,且均以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,满足享受西部大开发税收优惠的条件。因此本年度本公司使用的税率和税率优惠政策较上年度没有发生变化。
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
库存现金 | - | 18 | ||||
银行存款 | 1,595,323 | 1,969,525 | ||||
其他货币资金 | 188,424 | 795,088 | ||||
1,783,747 | 2,764,631 | |||||
其中:因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 188,424 | 795,088 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
2. 交易性金融资产
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||||
债务工具投资 | 400,000 | 30,000 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
3个月以内(含3个月) | 5,414 | 26,362 | ||||
4个月至12个月(含12个月) | 3 | 2,063 | ||||
1年至2年 | 101 | 791 | ||||
2年至3年 | - | 2,547 | ||||
3年以上 | 1,092 | 151,432 | ||||
6,610 | 183,195 | |||||
减:应收账款坏账准备 | 1,000 | 152,855 | ||||
5,610 | 30,340 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
应收账款坏账准备的变动如下:
年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 本年核销 | 年末余额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年 | 152,855 | 3,383 | (2,930 | ) | (152,308 | ) | 1,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
2018年 | 143,500 | 12,628 | (3,273 | ) | - | 152,855 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
(%) | 比例 (%) | (%) | 比例 (%) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
按信用风险特征组合 计提坏账准备 | 6,610 | 100 | 1,000 | 15 | 183,195 | 100 | 152,855 | 83 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||||||||||
估计发生违约 | 预期信用 | 整个存续期 | 估计发生违约 | 预期信用 | 整个存续期 | |||||||||||||
的账面余额 | 损失率 (%) | 预期信用损失 | 的账面余额 | 损失率 (%) | 预期信用损失 | |||||||||||||
3个月以内(含3个月) | 5,414 | - | - | 13,778 | - | - | ||||||||||||
4-12个月(含1年) | 3 | - | - | 1,683 | 5 | 83 | ||||||||||||
1年至2年 | 101 | 25 | 25 | 790 | 11 | 90 | ||||||||||||
2年至3年 | - | - | - | 980 | 46 | 450 | ||||||||||||
3年以上 | 1,092 | 89 | 975 | 137,934 | 100 | 137,934 | ||||||||||||
6,610 | 1,000 | 155,165 | 138,557 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
于2018年12月31日,本集团采用其他方法计提坏账准备的应收账款情况如下:
2018年12月31日 | |||||||||||||||||
估计发生违约 | 预期信用 | 整个存续期 | |||||||||||||||
的账面余额 | 损失率 (%) | 预期信用损失 | |||||||||||||||
历史关联人* | 28,030 | 51 | 14,298 | ||||||||||||||
单位名称 | 应收款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 | |||||||||
重钢集团公司西南销售公司 | 货款 | 13,694 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 | |||||||||
重庆钢铁集团产业有限公司 | 货款 | 10,952 | 无法收回 | 董事会审批 | 否* | |||||||||
锦西化工机械厂 | 货款 | 7,144 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 | |||||||||
广汉高新工贸物资总公司 | 货款 | 6,987 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 | |||||||||
重庆润江环保建材有限公司 | 货款 | 6,935 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 | |||||||||
重庆特殊钢股份有限公司 | 货款 | 6,244 | 无法收回 | 董事会审批 | 否* | |||||||||
重钢成都供销经营部 | 货款 | 5,996 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 | |||||||||
广汉钢都工贸总公司 | 货款 | 5,592 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 | |||||||||
63,544 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
于2019年12月31日,本集团前五名的应收账款年末余额合计人民币4,380千元(2018年12月31日:人民币51,408千元),占应收账款年末余额合计数的66%(2018年12月31日:28%),相应计提的坏账准备年末余额合计人民币787千元(2018年12月31日:人民币45,538千元)。
4. 应收款项融资
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
应收票据 | 861,373 | 575,652 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
商业承兑汇票 | 200 | 2,900 | |||
银行承兑汇票 | 861,173 | 572,752 | |||
减:应收票据坏账准备 | - | - | |||
861,373 | 575,652 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4. 应收款项融资(续)
其中,已质押的应收票据如下:
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
银行承兑汇票 | - | 20,000 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 年末余额 | ||||||||||
年末终止确认 金额 | 年末未终止确认金额 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 | ||||||||
银行承兑汇票 | 3,937,197 | 280,000 | 5,563,044 | 258,359 | |||||||
商业承兑汇票 | - | - | - | 2,500 | |||||||
3,937,197 | 280,000 | 5,563,044 | 260,859 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 年末余额 | |||||||||||
账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |||||||||
1年以内 | 747,905 | 100 | 901,812 | 99 | ||||||||
1年至2年 | 3,188 | - | 6,834 | 1 | ||||||||
2年至3年 | 405 | - | - | - | ||||||||
751,498 | 100 | 908,646 | 100 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6. 其他应收款
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
其他应收款 | 78,132 | 10,506 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
3个月以内(含3个月) | 74,603 | 5,810 | ||||
4-12个月(含1年) | 1,712 | 4,275 | ||||
1年至2年 | 2,132 | 1,131 | ||||
2年至3年 | 115 | 192 | ||||
3年以上 | 3,078 | 36,965 | ||||
81,640 | 48,373 | |||||
减:其他应收款坏账准备 | 3,508 | 37,867 | ||||
78,132 | 10,506 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
应收政府补助款 | 73,821 | - | ||||
押金保证金、备用金等 | 6,467 | 10,293 | ||||
往来款项 | 975 | 33,297 | ||||
其他 | 377 | 4,783 | ||||
81,640 | 48,373 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6. 其他应收款(续)
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下:
2019年 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |||||||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
(整个存续期 预期信用损失) | |||||||||||
年初余额 | 522 | 380 | 36,965 | 37,867 | |||||||
年初余额在本年 | |||||||||||
--转入第二阶段 | (50 | ) | 50 | - | - | ||||||
--转入第三阶段 | (472 | ) | - | 472 | - | ||||||
--转回第二阶段 | - | - | - | - | |||||||
--转回第一阶段 | - | - | - | - | |||||||
本年计提 | - | - | 78 | 78 | |||||||
本年转回 | - | - | - | - | |||||||
本年转销 | - | - | - | - | |||||||
本年核销 | - | - | 34,437 | 34,437 | |||||||
年末余额 | - | 430 | 3,078 | 3,508 |
2018年 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |||||||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
(整个存续期 预期信用损失) | |||||||||||
年初余额 | 97 | 6,445 | 33,193 | 39,735 | |||||||
年初余额在本年 | |||||||||||
--转入第二阶段 | (15 | ) | 15 | - | - | ||||||
--转入第三阶段 | - | (6,406 | ) | 6,406 | - | ||||||
--转回第二阶段 | - | - | - | - | |||||||
--转回第一阶段 | - | - | - | - | |||||||
本年计提 | 522 | 365 | 6,406 | 7,293 | |||||||
本年转回 | 82 | 39 | 7,775 | 7,896 | |||||||
本年转销 | - | - | - | - | |||||||
本年核销 | - | - | 1,265 | 1,265 | |||||||
年末余额 | 522 | 380 | 36,965 | 37,867 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6. 其他应收款(续)
其他应收款账面余额变动如下:
2019年 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |||||||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
(整个存续期 预期信用损失) | |||||||||||
年初余额 | 10,085 | 1,323 | 36,965 | 48,373 | |||||||
年初余额在本年 | |||||||||||
--转入第二阶段 | (924 | ) | 924 | - | - | ||||||
--转入第三阶段 | (550 | ) | - | 550 | - | ||||||
--转回第二阶段 | - | - | - | - | |||||||
--转回第一阶段 | - | - | - | - | |||||||
本年新增 | 76,316 | - | - | 76,316 | |||||||
终止确认 | 8,612 | - | - | 8,612 | |||||||
本年核销 | - | - | 34,437 | 34,437 | |||||||
年末余额 | 76,315 | 2,247 | 3,078 | 81,640 |
2018年 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |||||||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
(整个存续期 预期信用损失) | |||||||||||
年初余额 | 3,677 | 13,052 | 33,361 | 50,090 | |||||||
年初余额在本年 | |||||||||||
--转入第二阶段 | (1,323 | ) | 1,323 | - | - | ||||||
--转入第三阶段 | - | (12,812 | ) | 12,812 | - | ||||||
--转回第二阶段 | - | - | - | - | |||||||
--转回第一阶段 | - | - | - | - | |||||||
本年新增 | 11,090 | - | - | 11,090 | |||||||
终止确认 | 3,359 | 240 | 7,943 | 11,542 | |||||||
本年核销 | - | - | 1,265 | 1,265 | |||||||
年末余额 | 10,085 | 1,323 | 36,965 | 48,373 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6. 其他应收款(续)
2019年实际核销的其他应收款为人民币34,437千元(2018年:人民币1,265千元),其中重要的其他应收款核销情况如下:
单位名称 | 应收款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 | |||||||||
湛江重钢工贸公司 | 货款 | 10,240 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 | |||||||||
常州市春之鑫金属材料有限公司 | 货款 | 7,222 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 | |||||||||
江苏和拓国际贸易有限公司 | 货款 | 5,590 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 | |||||||||
23,052 |
年末余额 | 占其他应收款 | 性质 | 账龄 | 坏账准备 | |||||||||||
余额合计数 | 年末余额 | ||||||||||||||
的比例(%) | |||||||||||||||
第一名 | 73,821 | 90 | 应收政府补助款 | 3个月内 | - | ||||||||||
第二名 | 4,562 | 6 | 备用金 | 0至3年 | 2,982 | ||||||||||
第三名 | 1,332 | 1 | 保证金 | 0至3年 | 207 | ||||||||||
第四名 | 975 | 1 | 往来款项 | 1年以内 | - | ||||||||||
第五名 | 473 | 1 | 保证金 | 0至2年 | 319 | ||||||||||
81,163 | 99 | 3,508 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6. 其他应收款(续)
于2018年12月31日,其他应收款金额前五名如下:
年末余额 | 占其他应收款 | 性质 | 账龄 | 坏账准备 | |||||||||||
余额合计数 | 年末余额 | ||||||||||||||
的比例(%) | |||||||||||||||
第一名 | 10,240 | 21 | 往来款项 | 3年以上 | 10,240 | ||||||||||
第二名 | 7,222 | 15 | 往来款项 | 3年以上 | 7,222 | ||||||||||
第三名 | 5,590 | 12 | 往来款项 | 3年以上 | 5,590 | ||||||||||
第四名 | 4,126 | 9 | 往来款项 | 3年以上 | 4,126 | ||||||||||
第五名 | 3,921 | 8 | 往来款项 | 3年以上 | 3,921 | ||||||||||
31,099 | 65 | 31,099 |
补助项目 | 金额 | 账龄 | 预计收取时间、金额及依据 | ||||||||||||||
长寿经济技术开发区管理委员会财务局 | 产业发展专项奖励资金 | 73,821 | 3个月内 | 2020年3月11日已全额收到 长寿经开财务文[2019]78号 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||||||||||
账面余额 | 跌价准备/减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/减值准备 | 账面价值 | |||||||||||||
原材料 | 2,744,960 | 136,616 | 2,608,344 | 2,064,672 | 136,616 | 1,928,056 | ||||||||||||
在产品 | 451,017 | - | 451,017 | 518,618 | - | 518,618 | ||||||||||||
库存商品 | 309,756 | - | 309,756 | 469,552 | 4,954 | 464,598 | ||||||||||||
低值易耗品及修理用备件 | 698,380 | 135,984 | 562,396 | 470,991 | 190,062 | 280,929 | ||||||||||||
4,204,113 | 272,600 | 3,931,513 | 3,523,833 | 331,632 | 3,192,201 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
7. 存货(续)
存货跌价准备变动如下:
2019年 | 年初余额 | 本年计提 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||||
转回或转销 | 其他 | ||||||||||||||
原材料 | 136,616 | - | - | - | 136,616 | ||||||||||
库存商品 | 4,954 | - | 4,954 | - | - | ||||||||||
低值易耗品及修理用备件 | 190,062 | - | 54,078 | - | 135,984 | ||||||||||
331,632 | - | 59,032 | - | 272,600 |
2018年 | 年初余额 | 本年计提 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||||
转回或转销 | 其他 | |||||||||||||
原材料 | 169,466 | - | 32,850 | - | 136,616 | |||||||||
在产品 | 476 | - | 476 | - | - | |||||||||
库存商品 | - | 4,954 | - | - | 4,954 | |||||||||
低值易耗品及修理用备件 | 164,288 | 25,774 | - | - | 190,062 | |||||||||
334,230 | 30,728 | 33,326 | - | 331,632 |
存货跌价准备的计提方法 | 可变现净值的确定依据 | 本期转回或转销存货跌价准备的原因 | |
原材料 | 按照单个存货项目计提存货跌价准备 | 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 | 无 |
在产品 | 按照单个存货项目计提存货跌价准备 | 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 | 无 |
库存商品 | 按照单个存货项目计提存货跌价准备 | 估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额 | 已计提跌价准备的存货已销售 |
低值易耗品及修理用备件 | 按照单个存货项目计提存货跌价准备 | 估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额 | 已计提跌价准备的存货已领用 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
8. 其他流动资产
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
待认证增值税进项税额 | 43,410 | 279 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||||||||
对合营企业投资 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
对联营企业投资 | 28,258 | - | 28,258 | - | - | - | |||||||||||
28,258 | - | 28,258 | - | - | - |
被投资单位 | 年初余额 | 本年变动 | 年末余额 | |||||||||||
增加投资 | 减少投资 | 权益法下确认投资损益 | ||||||||||||
合营企业 重庆鉴微智能科技有限公司(以下简称“鉴微智能”)[注1] | - | - | - | - | - | |||||||||
联营企业 重庆新港长龙物流有限责任公司(以下简称”新港长龙”)[注2] | - | 28,258 | - | - | 28,258 | |||||||||
- | 28,258 | - | - | 28,258 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
9. 长期股权投资(续)
注2:公司第八届董事会第七次会议表决通过了《关于参与网上竞拍购买股权的
议案》,同意根据公司业务发展需要,公司以自有资金参与网上竞拍新港长龙28%股权,挂牌价格为人民币28,482千元。公司于2019年3月22日支付全部股权交易款项人民币28,482千元(不含交易服务费),并于2019年3月29日自重庆联合产权交易所取得资产交易情况证明。根据新港长龙的《公司章程》,本公司在该公司享有对应股权表决权。
2018年
被投资单位 | 年初余额 | 本年变动 | 年末余额 | |||||||||||
增加投资 | 减少投资 | 权益法下确认投资损益 | ||||||||||||
联营企业 重庆浦项重钢汽车板有限公司(以下简称“浦项公司”)[注] | 124,158 | - | (122,592 | ) | (1,566 | ) | - |
累计计入其他综合收益的公允价值变动 | 公允价值 | 本年股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||||||||||||
本年终止确认的权益工具 | 仍持有的权益工具 | ||||||||||||||||
厦门船舶重工股份有限公司 | - | 5,000 | - | - |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 固定资产
2019年
房屋及建筑物 | 机器设备及 其他设备 | 运输工具 | 合计 | |||||||||
原价 | ||||||||||||
年初余额 | 13,628,267 | 7,731,568 | 11,937 | 21,371,772 | ||||||||
购置 | - | 4,121 | 5,101 | 9,222 | ||||||||
在建工程转入 | 2,650 | 182,947 | - | 185,597 | ||||||||
处置或报废 | - | (1,191 | ) | (6,127 | ) | (7,318 | ) | |||||
年末余额 | 13,630,917 | 7,917,445 | 10,911 | 21,559,273 | ||||||||
累计折旧 | ||||||||||||
年初余额 | 2,026,556 | 2,420,598 | 10,509 | 4,457,663 | ||||||||
计提 | 317,351 | 348,143 | 110 | 665,604 | ||||||||
处置或报废 | - | (429 | ) | (5,829 | ) | (6,258 | ) | |||||
年末余额 | 2,343,907 | 2,768,312 | 4,790 | 5,117,009 |
减值准备 | ||||||||||||
年初及年末余额 | - | - | - | - | ||||||||
账面价值 | ||||||||||||
年末 | 11,287,010 | 5,149,133 | 6,121 | 16,442,264 |
年初 | 11,601,711 | 5,310,970 | 1,428 | 16,914,109 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 固定资产(续)
2018年
房屋及建筑物 | 机器设备及 其他设备 | 运输工具 | 合计 | |||||||||
原价 | ||||||||||||
年初余额 | 13,623,580 | 7,724,644 | 14,770 | 21,362,994 | ||||||||
购置 | - | 88 | 128 | 216 | ||||||||
在建工程转入 | 4,687 | 8,683 | - | 13,370 | ||||||||
处置或报废 | - | (1,847 | ) | (2,961 | ) | (4,808 | ) | |||||
年末余额 | 13,628,267 | 7,731,568 | 11,937 | 21,371,772 | ||||||||
累计折旧 | ||||||||||||
年初余额 | 1,688,230 | 2,066,284 | 12,781 | 3,767,295 | ||||||||
计提 | 338,326 | 354,950 | 493 | 693,769 | ||||||||
处置或报废 | - | (636 | ) | (2,765 | ) | (3,401 | ) | |||||
年末余额 | 2,026,556 | 2,420,598 | 10,509 | 4,457,663 |
减值准备 | ||||||||||||
年初及年末余额 | - | - | - | |||||||||
账面价值 | ||||||||||||
年末 | 11,601,711 | 5,310,970 | 1,428 | 16,914,109 |
年初 | 11,935,350 | 5,658,360 | 1,989 | 17,595,699 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 固定资产(续)
经营性租出固定资产如下:
2019年
房屋建筑物 | ||||||
原价 | ||||||
年初余额 | 16,976 | |||||
本年增加金额 | 2,009 | |||||
本年减少金额 | - | |||||
年末余额 | 18,985 | |||||
累计折旧 | ||||||
年初余额 | 2,324 | |||||
本年增加金额 | 990 | |||||
本年减少金额 | - | |||||
年末余额 | 3,314 |
减值准备 | ||||||
年初及年末余额 | - | |||||
账面价值 | ||||||
年末 | 15,671 |
年初 | 14,652 |
2018年 | ||||||
房屋及建筑物 | 14,652 |
账面价值 | 未办妥产权证书原因 | |||||
长寿区厂房 | 1,058,544 | 申报资料正在审批中 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 在建工程
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||||
2#,3#烧结烟气脱硫升级改造项目 | 104,208 | - | 104,208 | - | - | - | |||||||
物流运输原料码头设备升级改造项目 | 15,539 | - | 15,539 | - | - | - | |||||||
炼铁厂烧结2#机头电除尘改造升级项目 | 7,866 | - | 7,866 | - | - | - | |||||||
烧结厂三烧主抽变频系统改造 | 5,928 | - | 5,928 | - | - | - | |||||||
球团脱硫脱硝改造 | 3,705 | - | 3,705 | - | - | - | |||||||
连铸机漏钢预报系统升级改造 | 3,147 | - | 3,147 | 3,147 | - | 3,147 | |||||||
厂区道路功能提升项目 | 3,040 | - | 3,040 | - | - | - | |||||||
再制造特种修复技术创新集成项目 | - | - | - | 2,980 | - | 2,980 | |||||||
锅炉配套项目 | - | - | - | 3,384 | - | 3,384 | |||||||
其他 | 28,425 | - | 28,425 | 7,082 | - | 7,082 | |||||||
171,858 | - | 171,858 | 16,593 | - | 16,593 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 在建工程(续)
重要在建工程2019年变动如下:
工程名称 | 预算 | 年初余额 | 本年增加 | 本年转入固定资产 | 年末余额 | 资金来源 | 工程投入占预算比例(%) |
2#,3#烧结烟气脱硫升级改造项目 | 126,199 | - | 104,208 | - | 104,208 | 自筹 | 83 |
改造2#高炉主体项目 | 34,806 | - | 34,806 | (34,806) | - | 自筹 | 100 |
一系统向二系统拨铁能力提升项目 | 33,445 | - | 33,445 | (33,445) | - | 自筹 | 100 |
1780精轧机、粗轧机、辊道等更新改造项目 | - | - | 25,464 | (25,464) | - | 自筹 | - |
改造2#高炉配套项目 | 20,266 | - | 20,266 | (20,266) | - | 自筹 | 100 |
炼铁厂烧结2#机头电除尘改造升级项目 | 15,950 | - | 15,940 | (8,074) | 7,866 | 自筹 | 99 |
物流运输原料码头设备升级改造项目 | 126,000 | - | 15,539 | - | 15,539 | 自筹 | 12 |
脱湿鼓风项目 | - | - | 12,820 | (12,820) | - | 自筹 | - |
炼铁厂煤精车间冷却系统改造 | 7,245 | - | 7,245 | (7,245) | - | 自筹 | 100 |
烧结厂三烧主抽变频系统改造 | 6,474 | - | 5,928 | - | 5,928 | 自筹 | 92 |
球团脱硫脱硝改造 | 100,000 | - | 3,705 | - | 3,705 | 自筹 | 4 |
大厅信息化改造项目 | 3,198 | - | 3,198 | (3,198) | - | 自筹 | 100 |
锅炉配套项目 | 3,384 | 3,384 | - | (3,384) | - | 自筹 | 100 |
连铸机漏钢预报系统升级改造 | 3,650 | 3,147 | - | - | 3,147 | 自筹 | 86 |
厂区道路功能提升项目 | 8,324 | - | 3,040 | - | 3,040 | 自筹 | 37 |
再制造特种修复技术创新集成项目 | 2,980 | 2,980 | - | (2,980) | - | 自筹 | 100 |
其他 | 7,082 | 55,258 | (33,915) | 28,425 | 自筹 | ||
16,593 | 340,862 | (185,597) | 171,858 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 在建工程(续)
重要在建工程2018年变动如下:
工程名称 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加 | 本年转入固定资产 | 年末余额 | 资金来源 | 工程投入占预算比例(%) |
连铸机断面改造项目 | 4,500 | 3,590 | - | (3,590) | - | 自筹 | 80 |
连铸机漏钢预报系统升级改造 | 3,650 | - | 3,147 | - | 3,147 | 自筹 | 86 |
再制造特种修复技术创新集成项目 | 4,610 | - | 3,108 | (128) | 2,980 | 自筹 | 67 |
锅炉配套项目 | 5,800 | - | 3,384 | - | 3,384 | 自筹 | 58 |
其他 | 5,105 | 11,629 | (9,652) | 7,082 | 自筹 | ||
8,695 | 21,268 | (13,370) | 16,593 |
土地使用权 | ||||||
2019年 | 2018年 | |||||
原价 | ||||||
年初及年末余额 | 2,871,067 | 2,871,067 |
累计摊销 年初余额 | 416,740 | 349,333 | ||||
计提 | 62,213 | 67,407 | ||||
年末余额 | 478,953 | 416,740 |
减值准备 | ||||||
年初及年末余额 | - | - | ||||
账面价值 | ||||||
年末 | 2,392,114 | 2,454,327 |
年初 | 2,454,327 | 2,521,734 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 无形资产(续)
于2019年12月31日,无未办妥土地使用权证的土地使用权(2018年12月31日:
无)。年末所有权受限的土地使用权情况参见附注五、52。
14. 递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产:
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||||
可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |||||||||
递延所得税资产 | ||||||||||||
可抵扣亏损 | 186,664 | 28,000 | 146,905 | 22,036 | ||||||||
资产减值准备 | 268,923 | 40,436 | 60,206 | 9,031 | ||||||||
455,587 | 68,436 | 207,111 | 31,067 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
可抵扣亏损 | 4,221,108 | 4,821,780 | ||||
可抵扣暂时性差异 | 588,531 | 1,137,323 | ||||
4,809,639 | 5,959,103 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
2020年 | 568,940 | 1,169,612 | ||||
2021年 | 3,650,870 | 3,650,870 | ||||
2022年 | 1,298 | 1,298 | ||||
4,221,108 | 4,821,780 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 其他非流动资产
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
预付工程款 | 12,513 | - |
年初余额 | 本年计提 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||||||
转回 | 转销/核销 | ||||||||||||||
坏账准备 | 190,722 | 3,461 | 2,930 | 186,745 | 4,508 | ||||||||||
存货跌价准备 | 331,632 | - | - | 59,032 | 272,600 | ||||||||||
522,354 | 3,461 | 2,930 | 245,777 | 277,108 |
年初余额 | 本年计提 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||||||
转回 | 转销/核销 | ||||||||||||||
坏账准备 | 183,235 | 19,921 | 11,169 | 1,265 | 190,722 | ||||||||||
存货跌价准备 | 334,230 | 30,728 | - | 33,326 | 331,632 | ||||||||||
517,465 | 50,649 | 11,169 | 34,591 | 522,354 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17. 短期借款
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
保证及抵押借款[注1] | 194,528 | - | ||||
质押借款[注2] | 190,000 | - | ||||
384,528 | - |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
银行承兑汇票 | 91,127 | 1,199,147 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
1年以内 | 1,724,323 | 1,579,730 | ||||
1-2年 | 2,138 | 162,640 | ||||
2-3年 | 422 | 4,763 | ||||
3年以上 | - | 36 | ||||
1,726,883 | 1,747,169 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
19. 应付账款(续)
于2019年12月31日,无账龄超过1年的重要应付账款。
20. 合同负债
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
预收货款 | 1,145,615 | 1,004,280 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
短期薪酬 | 280,910 | 951,872 | 1,026,736 | 206,046 | ||||||||
离职后福利(设定提存计划) | 27 | 123,103 | 123,103 | 27 | ||||||||
辞退福利 | 52,470 | 52,743 | 54,143 | 51,070 | ||||||||
333,407 | 1,127,718 | 1,203,982 | 257,143 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||||||||
短期薪酬 | 135,833 | 1,093,832 | 948,755 | 280,910 | ||||||||
离职后福利(设定提存计划) | 427,714 | 109,646 | 537,333 | 27 | ||||||||
辞退福利 | - | 52,470 | - | 52,470 | ||||||||
563,547 | 1,255,948 | 1,486,088 | 333,407 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
21. 应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下:
2019年 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||
工资、奖金、津贴和补贴 | 12,721 | 574,956 | 587,677 | - | ||||||||
职工福利费 | - | 10,673 | 10,673 | - | ||||||||
社会保险费 | 8 | 78,254 | 78,262 | - | ||||||||
其中:医疗保险费 | 8 | 64,960 | 64,968 | - | ||||||||
工伤保险费 | - | 10,413 | 10,413 | - | ||||||||
生育保险费 | - | 2,881 | 2,881 | - | ||||||||
住房公积金 | - | 71,994 | 71,994 | - | ||||||||
工会经费和职工教育经费 | 17,990 | 32,109 | 24,398 | 25,701 | ||||||||
激励基金[注] | 250,000 | 181,437 | 251,092 | 180,345 | ||||||||
其他短期薪酬 | 191 | 2,449 | 2,640 | - | ||||||||
280,910 | 951,872 | 1,026,736 | 206,046 |
2018年 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||
工资、奖金、津贴和补贴 | 19,876 | 663,558 | 670,713 | 12,721 | ||||||||
职工福利费 | - | 16,608 | 16,608 | - | ||||||||
社会保险费 | 70 | 71,669 | 71,731 | 8 | ||||||||
其中:医疗保险费 | 65 | 60,273 | 60,330 | 8 | ||||||||
工伤保险费 | 5 | 8,959 | 8,964 | - | ||||||||
生育保险费 | - | 2,437 | 2,437 | - | ||||||||
住房公积金 | 113,126 | 58,894 | 172,020 | - | ||||||||
工会经费和职工教育经费 | 2,543 | 32,154 | 16,707 | 17,990 | ||||||||
激励基金 | - | 250,000 | - | 250,000 | ||||||||
其他短期薪酬 | 218 | 949 | 976 | 191 | ||||||||
135,833 | 1,093,832 | 948,755 | 280,910 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
21. 应付职工薪酬(续)
设定提存计划如下:
2019年 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||
基本养老保险费 | 27 | 119,311 | 119,311 | 27 | ||||||||
失业保险费 | - | 3,792 | 3,792 | - | ||||||||
27 | 123,103 | 123,103 | 27 |
2018年 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||
基本养老保险费 | 427,710 | 106,826 | 534,509 | 27 | ||||||||
失业保险费 | 4 | 2,820 | 2,824 | - | ||||||||
427,714 | 109,646 | 537,333 | 27 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
增值税 | 49,897 | 20,461 | ||||
环境保护税 | 7,500 | 6,109 | ||||
印花税 | 5,671 | 4,274 | ||||
个人所得税 | 1,909 | 1,506 | ||||
企业所得税 | 373 | 882 | ||||
其他 | 5,517 | 2,501 | ||||
70,867 | 35,733 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
23. 其他应付款
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
其他应付款 | 421,768 | 348,348 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
重整预留资金 | 150,406 | 157,350 | ||||
应付保证金及押金 | 95,590 | 75,606 | ||||
农网还贷资金 | 83,070 | 47,063 | ||||
应付工程款 | 56,177 | - | ||||
大中型水库移民后期扶持基金 | 25,853 | 15,244 | ||||
往来款项及利息 | 383 | 3,143 | ||||
预提电费 | - | 29,288 | ||||
其他 | 10,289 | 20,654 | ||||
421,768 | 348,348 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
一年内到期的长期借款 | 300,297 | 406,016 | ||||
一年内到期的其他非流动负债 | 541,279 | 10,301 | ||||
其中:司法重整借款 | 145,177 | 10,301 | ||||
融资借款 | 396,102 | - | ||||
841,576 | 416,317 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
25. 长期借款
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
抵押及保证借款 | - | 300,000 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
即期或1年以内 | 300,297 | 406,016 | |||
1-2年 | - | 300,000 | |||
300,297 | 706,016 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
长期辞退福利 | 162,807 | 203,775 | ||||
设定受益计划净负债 | 38,930 | 36,840 | ||||
201,737 | 240,615 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
26. 长期应付职工薪酬(续)
长期辞退福利(续)
下表为资产负债表日所使用的主要精算假设:
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
折现率 | 2.75% | 3.00% | ||||
退休年龄 | ||||||
男性 | 60岁 | 60岁 | ||||
女性 | 50岁/55岁 | 50岁/55岁 | ||||
各项福利增长率 | 5.50-8.00% | 5.50-8.00% |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
折现率 | 3.50% | 3.50% | |||
离职率 | 1.50% | 1.50% |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
26. 长期应付职工薪酬(续)
设定受益计划净负债 (续)
下表为使用的重大假设的定量敏感性分析:
2019年12月31日
增加 % | 设定受益计划 义务增加/(减少) | 减少 % | 设定受益计划 义务增加/(减少) | |||||||||
折现率 | 0.50 | (3,750 | ) | 0.50 | 4,310 | |||||||
离职率 | 0.50 | (1,370 | ) | 0.50 | 1,480 | |||||||
死亡率 | 5.00 | (350 | ) | 5.00 | 370 |
增加 % | 设定受益计划 义务增加/(减少) | 减少 % | 设定受益计划 义务增加/(减少) | |||||||||
折现率 | 0.50 | (3,640 | ) | 0.50 | 4,190 | |||||||
离职率 | 0.50 | (330 | ) | 0.50 | 350 | |||||||
死亡率 | 5.00 | (1,340 | ) | 5.00 | 1,440 |
2019年 | 2018年 | |||||
当期服务成本 | 1,160 | 36,840 | ||||
利息净额 | 1,290 | - | ||||
离职后福利成本净额 | 2,450 | 36,840 | ||||
计入管理费用 | 1,160 | 36,840 | ||||
计入财务费用 | 1,290 | - | ||||
2,450 | 36,840 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
26. 长期应付职工薪酬(续)
设定收益计划净负债(续)
设定受益计划义务现值变动如下:
2019年 | 2018年 | |||||
年初余额 | 36,840 | - | ||||
计入当期损益 | 2,450 | 36,840 | ||||
当期服务成本 | 1,160 | 36,840 | ||||
利息净额 | 1,290 | - | ||||
计入其他综合收益 | - | - | ||||
其他变动 | (360 | ) | - | |||
一年内到期离职后福利 | (220 | ) | ||||
已支付的福利 | (140 | ) | - | |||
年末余额 | 38,930 | 36,840 |
政府补助 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||
2019年 | 40,495 | 980 | 3,204 | 38,271 | ||||||||
2018年 | 43,154 | - | 2,659 | 40,495 |
年初余额 | 本年新增 | 本年计入其他收益 | 年末余额 | 与资产/收益相关 | |||||||||||||
环境治理专项拨款 | 5,807 | 980 | (954 | ) | 5,833 | 与资产相关 | |||||||||||
余热发电项目补贴 | 34,688 | - | (2,250 | ) | 32,438 | 与资产相关 | |||||||||||
40,495 | 980 | (3,204 | ) | 38,271 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
27. 递延收益(续)
于2018年12月31日,涉及政府补助的负债项目如下:
年初余额 | 本年新增 | 本年计入其他收益 | 年末余额 | 与资产/收益相关 | |||||||||||||
环境治理专项拨款 | 6,028 | - | (221 | ) | 5,807 | 与资产相关 | |||||||||||
余热发电项目补贴 | 37,126 | - | (2,438 | ) | 34,688 | 与资产相关 | |||||||||||
43,154 | - | (2,659 | ) | 40,495 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
非金融机构借款 | ||||||
..司法重整借款 | 2,250,000 | 2,390,000 | ||||
..融资借款 | - | 185,500 | ||||
2,250,000 | 2,575,500 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
28. 其他非流动负债(续)
其他非流动负债到期日分析如下:
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
即期或1年以内 | 541,279 | 10,301 | |||
1-2年 | 400,000 | 140,000 | |||
2-5年 | 1,850,000 | 1,795,500 | |||
5年以上 | - | 640,000 | |||
2,791,279 | 2,585,801 |
2019年 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | ||||||||||||||||||||||||
发行新股 | 送股 | 公积金转增 | 其他 | 小计 | |||||||||||||||||||||||
限售条件股份 | - | - | - | - | 31,500 | 31,500 | 31,500 | ||||||||||||||||||||
A股 | - | - | - | - | 31,500 | 31,500 | 31,500 | ||||||||||||||||||||
无限售条件股份 | 8,918,602 | - | - | - | (31,500 | ) | (31,500 | ) | 8,887,102 | ||||||||||||||||||
A股 | 8,380,475 | - | - | - | (31,500 | ) | (31,500 | ) | 8,348,975 | ||||||||||||||||||
H股 | 538,127 | - | - | - | - | - | 538,127 | ||||||||||||||||||||
8,918,602 | - | - | - | - | - | 8,918,602 | |||||||||||||||||||||
2018年 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | ||||||||||||||||||||||||
发行新股 | 送股 | 公积金转增 | 其他 | 小计 | |||||||||||||||||||||||
无限售条件股份 | 8,918,602 | - | - | - | - | - | 8,918,602 | ||||||||||||||||||||
A股 | 8,380,475 | - | - | - | - | - | 8,380,475 | ||||||||||||||||||||
H股 | 538,127 | - | - | - | - | - | 538,127 | ||||||||||||||||||||
8,918,602 | - | - | - | - | - | 8,918,602 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
29. 股本(续)
2018年1月11日,长寿钢铁将持有本公司的2,096,981,600股无限售流通股质押给国家开发银行,股份质押期限自2018年1月11日起,至向中国证券登记结算有限责任公司办理质押登记解除为止。本次股份质押目的用于为长寿钢铁向国家开发银行借款人民币24亿元提供担保,借款期限7年,为2017年11月30日至2024年11月29日止。截至本报告日,长寿钢铁共持有本公司A股股份2,096,981,600股,其中质押的本公司股份数量为2,096,981,600股,占本公司总股本的23.51%。
公司第八届董事会第十次会议表决通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》,本公司于2019年6月于A股市场回购A股股份31,500千股,占本公司总股本的0.35%。本次回购的股份全部存放于公司回购专用证券账户,将用于本公司后续员工持股计划,本公司如未能在股份回购实施完成之后36个月内使用完毕已回购股份,尚未使用的已回购股份将予以注销。
30. 资本公积
2019年 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||
股本溢价 | 18,454,409 | - | - | 18,454,409 | ||||||||
其他资本公积 | 827,738 | - | - | 827,738 | ||||||||
19,282,147 | - | - | 19,282,147 |
2018年 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||
股本溢价 | 18,454,409 | - | - | 18,454,409 | ||||||||
其他资本公积 | 827,738 | - | - | 827,738 | ||||||||
19,282,147 | - | - | 19,282,147 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
31. 库存股
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||
库存股 | - | 62,314 | - | 62,314 |
安全生产费 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||
2019年 | 13,644 | 25,680 | 24,751 | 14,573 | ||||||||
2018年 | - | 20,520 | 6,876 | 13,644 |
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||||||||
法定盈余公积 | 606,991 | - | - | 606,991 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
34. 未分配利润
2019年 | 2018年 | ||||
年初未分配利润 | (10,289,719 | ) | (12,077,625) | ||
加 :归属于母公司股东的净利润 | 925,723 | 1,787,906 | |||
年末未分配利润 | (9,363,996 | ) | (10,289,719) |
2019年 | 2018年 | ||||||||||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||||||||
主营业务 | 23,369,634 | 21,648,069 | 22,578,775 | 19,651,712 | |||||||
其他业务 | 107,963 | 70,888 | 60,182 | 30,134 | |||||||
23,477,597 | 21,718,957 | 22,638,957 | 19,681,846 |
2019年 | 2018年 | |||||
与客户之间的合同产生的收入 | 23,476,233 | 22,637,767 | ||||
租赁收入 | 1,364 | 1,190 | ||||
23,477,597 | 22,638,957 |
主要产品类型 | 钢材 | 其他 | 合计 | ||||||||
热卷 | 10,792,992 | - | 10,792,992 | ||||||||
板材 | 6,894,166 | - | 6,894,166 | ||||||||
棒材 | 2,480,253 | - | 2,480,253 | ||||||||
线材 | 2,326,636 | - | 2,326,636 | ||||||||
其他 | - | 982,186 | 982,186 | ||||||||
22,494,047 | 982,186 | 23,476,233 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
35. 营业收入及成本(续)
2018年
主要产品类型 | 钢材 | 其他 | 合计 | ||||||||
热卷 | 11,714,937 | - | 11,714,937 | ||||||||
板材 | 6,076,840 | - | 6,076,840 | ||||||||
棒材 | 2,135,019 | - | 2,135,019 | ||||||||
线材 | 1,908,058 | - | 1,908,058 | ||||||||
其他 | - | 802,913 | 802,913 | ||||||||
21,834,854 | 802,913 | 22,637,767 |
2019年 | 2018年 | ||||
预收货款 | 1,004,280 | 159,914 |
2019年 | 2018年 | |||||
土地使用税 | 42,487 | 42,371 | ||||
房产税 | 33,477 | 33,583 | ||||
环境保护税 | 29,579 | 22,000 | ||||
印花税 | 13,056 | 11,009 | ||||
城市维护建设税 | 28,990 | 10,907 | ||||
教育费附加 | 12,459 | 4,675 | ||||
地方教育费附加 | 8,273 | 3,116 | ||||
其他 | 15 | 14 | ||||
168,336 | 127,675 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
37. 销售费用
2019年 | 2018年 | |||||
运输费 | 94,246 | 66,078 | ||||
人工成本 | 17,442 | 12,128 | ||||
折旧费 | 483 | 560 | ||||
其他 | 9,350 | 9,291 | ||||
121,521 | 88,057 |
2019年 | 2018年 | |||||
人工成本 | 108,015 | 171,761 | ||||
激励基金 | 181,437 | 250,000 | ||||
折旧与摊销 | 114,729 | 120,412 | ||||
停产损失 | 70,087 | 69,080 | ||||
中介机构服务费 | 46,518 | 14,173 | ||||
环保费 | 8,334 | 8,101 | ||||
维修费 | 8,569 | 5,040 | ||||
辞退福利 | 6,130 | 53,545 | ||||
安全经费 | 14,427 | 15,648 | ||||
审计师酬金 | 2,950 | 2,950 | ||||
设定受益计划 | 1,160 | 36,840 | ||||
租赁费 | 106 | 2,421 | ||||
其他 | 35,150 | 45,421 | ||||
597,612 | 795,392 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
39. 财务费用
2019年 | 2018年 | |||||
利息支出 | 216,278 | 278,680 | ||||
减:利息收入 | 52,977 | 99,927 | ||||
汇兑损益 | 87 | 3,100 | ||||
其他 | 7,499 | 1,220 | ||||
170,887 | 183,073 |
2019年 | 2018年 | |||||
与日常活动相关的政府补助 | 144,872 | 2,729 |
2019年 | 2018年 | 与资产/收益相关 | |||||||
余热发电项目补贴 | 2,250 | 2,438 | 与资产相关 | ||||||
其他 | 954 | 221 | 与资产相关 | ||||||
产业发展专项资金 | 73,821 | - | 与收益相关 | ||||||
稳岗补贴 | 53,957 | - | 与收益相关 | ||||||
产品研发补助 | 13,890 | - | 与收益相关 | ||||||
其他 | - | 70 | 与收益相关 | ||||||
144,872 | 2,729 |
2019年 | 2018年 | |||||
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 | 15,894 | 7,021 | ||||
权益法核算的长期股权投资损失 | - | (1,566 | ) | |||
15,894 | 5,455 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
42. 信用减值损失
2019年 | 2018年 | |||||
应收账款坏账损失 | (453 | ) | (9,355 | ) | ||
其他应收款坏账损失 | (78 | ) | 603 | |||
(531 | ) | (8,752 | ) |
2019年 | 2018年 | |||||
存货跌价损失 | - | (30,728 | ) |
2019年 | 2018年 | |||||
固定资产处置损益 | - | 14,822 |
2019年 | 2018年 | 计入2019年 非经常性损益 | |||||||
违约金收入 | 10,519 | - | 10,519 | ||||||
重组收益 | 8,243 | 19,029 | 8,243 | ||||||
其他 | 20,876 | 798 | 20,876 | ||||||
39,638 | 19,827 | 39,638 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
46. 营业外支出
2019年 | 2018年 | 计入2019年 非经常性损益 | ||||||
罚款支出 | 2,022 | 3,628 | 2,022 | |||||
非流动资产毁损报废损失 | 1,060 | - | 1,060 | |||||
债务核销 | 6,219 | - | 6,219 | |||||
其他 | 347 | 3,906 | 347 | |||||
9,648 | 7,534 | 9,648 |
2019年 | 2018年 | |||||
耗用的原材料和低值易耗品等 | 18,520,230 | 17,153,706 | ||||
产成品及在产品存货变动 | 227,397 | (543,032 | ) | |||
职工薪酬 | 1,080,810 | 1,302,481 | ||||
维修费 | 860,922 | 944,283 | ||||
折旧与摊销 | 727,817 | 761,176 | ||||
运输和检验费 | 322,245 | 307,012 | ||||
未纳入租赁负债计量的租金 | 295,470 | 282,109 | ||||
停工损失 | 70,087 | 69,080 | ||||
办公费 | 28,522 | 29,102 | ||||
安全生产费 | 24,751 | 6,876 | ||||
其他 | 279,839 | 252,502 | ||||
22,438,090 | 20,565,295 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
48. 所得税费用
2019年 | 2018年 | |||||
当期所得税费用 | 2,154 | 1,767 | ||||
递延所得税费用 | (37,368 | ) | (31,067 | ) | ||
(35,214 | ) | (29,300 | ) |
2019年 | 2018年 | |||||
利润总额 | 890,509 | 1,758,733 | ||||
税率 | 15.00% | 15.00% | ||||
按母公司适用税率计算的所得税费用 | 133,576 | 263,810 | ||||
子公司适用不同税率的影响 | 862 | 466 | ||||
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,228 | 2,911 | ||||
调整以前期间所得税的影响 | 717 | 265 | ||||
利用以前年度可抵扣亏损及暂时性差异 | (89,937 | ) | (312,055 | ) | ||
确认以前年度未确认的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异 | (68,436 | ) | (31,067 | ) | ||
本年未确认的可抵扣暂时性差异的影响 | (14,224 | ) | 46,370 | |||
所得税费用 | (35,214 | ) | (29,300 | ) |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
49. 每股收益(续)
本集团无稀释性潜在普通股。
2019年 | 2018年 | |||||
元/股 | 元/股 | |||||
基本每股收益 | ||||||
持续经营 | 0.10 | 0.20 |
2019年 | 2018年 | |||||
收益 | ||||||
归属于本公司普通股股东的当期净利润 | ||||||
持续经营(单位:元) | 925,723,000 | 1,787,906,000 | ||||
股份 | ||||||
本公司发行在外普通股的加权平均数[注] | 8,918,602,267 | 8,918,602,267 | ||||
2019年 | 2018年 | |||||
政府补助 | 67,847 | 70 | ||||
收到利息收入 | 44,518 | 25,039 | ||||
收到保证金及押金 | 21,255 | 50,954 | ||||
其他 | 15,792 | 99,274 | ||||
149,412 | 175,337 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
50. 现金流量表项目注释(续)
支付其他与经营活动有关的现金
2019年 | 2018年 | |||||
管理费用 | 197,545 | 143,052 | ||||
销售费用 | 103,223 | 75,179 | ||||
支付往来款项 | 15,449 | 400,969 | ||||
其他 | 12,430 | 382,131 | ||||
328,647 | 1,001,331 | |||||
2019年 | 2018年 | |||||
与资产相关的政府补助 | 980 | - |
2019年 | 2018年 | |||||
收回承兑汇票、信用证保证金 | 795,088 | 80,700 | ||||
收回重整计划提存预留资金 | - | 1,100,000 | ||||
其他 | - | 876 | ||||
795,088 | 1,181,576 |
2019年 | 2018年 | |||||
回购股份 | 62,314 | - | ||||
偿还破产重整经营性普通债权 | 6,944 | 48,909 | ||||
支付承兑汇票、信用证保证金 | - | 795,088 | ||||
支付少数股东权益 | - | 73,513 | ||||
偿还破产重整担保债权 | - | 669,940 | ||||
69,258 | 1,587,450 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
51. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量:
2019年 | 2018年 | |||||
净利润 | 925,723 | 1,788,033 | ||||
加:资产减值损失 | - | 30,728 | ||||
信用减值损失 | 531 | 8,752 | ||||
固定资产折旧 | 665,604 | 693,769 | ||||
无形资产摊销 | 62,213 | 67,407 | ||||
递延收益摊销 | (3,204 | ) | (2,659 | ) | ||
处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的收益 | - | (14,822 | ||||
) | ||||||
固定资产报废损失 | 1,060 | - | ||||
财务费用 | 160,183 | 245,928 | ||||
投资收益 | (15,894 | ) | (5,455 | ) | ||
递延所得税资产增加 | (37,369 | ) | (31,067 | ) | ||
存货的增加 | (739,312 | ) | (1,904,352 | ) | ||
经营性应收项目的增加 | (403,555 | ) | (857,315 | ) | ||
经营性应付项目的增加/(减少) | (1,009,415 | ) | 1,305,604 | |||
其他 | (11,891 | ) | 13,644 | |||
经营活动产生的现金流量净额 | (405,326 | ) | 1,338,195 |
现金及现金等价物净变动情况: | ||||||
现金的年末余额 | 1,595,323 | 1,969,543 | ||||
减:现金的年初余额 | 1,969,543 | 868,962 | ||||
现金及现金等价物净增加/(减少)额 | (374,220 | ) | 1,100,581 |
2019年 | 2018年 | ||||
清算投资款抵债[注] | - | 120,942 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
51. 现金流量表补充资料(续)
(2) 现金及现金等价物
2019年 | 2018年 | |||||
现金 | 1,595,323 | 1,969,543 | ||||
其中:库存现金 | - | 18 | ||||
可随时用于支付的银行存款 | 1,595,323 | 1,969,525 | ||||
年末现金及现金等价物余额 | 1,595,323 | 1,969,543 |
2019年 | 2018年 | ||||
背书转让的票据金额 | 4,304,622 | 10,451,024 | |||
其中:支付货款以及劳务费 | 4,281,383 | 10,386,581 | |||
支付其他 | 23,239 | 64,443 |
2019年 | 2018年 | ||||||||
货币资金 | 188,424 | 795,088 | [注1] | ||||||
应收票据 | 190,000 | 20,000 | [注2] | ||||||
固定资产-房屋及建筑物 | 1,928,087 | 1,975,369 | [注3] | ||||||
无形资产 | 2,392,114 | 2,454,327 | [注4] | ||||||
4,698,625 | 5,244,784 |
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
52. 所有权或使用权受到限制的资产(续)
注4: 于2019年12月31日,本集团账面价值为人民币2,392,114千元(2018年12
月31日:人民币2,454,327千元)的土地使用权抵押用于取得银行借款及流动资金贷款授信额度,该土地使用权于本年的摊销额为人民币62,213千元(2018年:人民币67,407千元)。
53. 外币货币性项目
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||||||||
原币 | 汇率 | 折合人民币 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||||||||
货币资金 | ||||||||||||||||
美元 | 3,376 | 6.9767 | 23,553 | 50 | 6.8738 | 344 | ||||||||||
港币 | 6 | 0.8966 | 5 | 6 | 0.8777 | 5 | ||||||||||
23,558 | 349 |
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例(%) | 取得方式 | ||||||||
(万元) | 直接 | 间接 | ||||||||||||
重庆市重钢建材销售有限责任公司 | 重庆市长寿经开区 | 重庆市长寿经开区 | 贸易业 | 1,000 | 100 | - | 出资设立 |
六、 在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益
主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 持股比例(%) | 会计处理 | ||||||||||||||
直接 | 间接 | ||||||||||||||||||
合营企业 | |||||||||||||||||||
鉴微智能 | 重庆市长寿区 | 重庆市长寿区 | 软件和信息技术服务业 | 5,000 | 50 | - | 权益法 | ||||||||||||
联营企业 | |||||||||||||||||||
新港长龙 | 重庆市长寿经开区 | 重庆市长寿经开区 | 交通运输、仓储业 | 110,000 | 28 | - | 权益法 |
2019年 | ||||||
联营企业 | ||||||
投资账面价值合计 | 28,258 | |||||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||||||
净利润 | (762 | ) | ||||
其他综合收益 | - | |||||
综合收益总额 | (762 | ) |
七、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:
金融资产
2019年12月31日 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 以摊余成本计量 | 合计 | |||||||
货币资金 | - | - | 1,783,747 | 1,783,747 | |||||||
交易性金融资产(准则要求) | - | 400,000 | - | 400,000 | |||||||
应收账款 | - | - | 5,610 | 5,610 | |||||||
应收款项融资(准则要求) | 861,373 | - | - | 861,373 | |||||||
其他应收款 | - | - | 78,132 | 78,132 | |||||||
其他权益工具投资(指定) | 5,000 | - | - | 5,000 | |||||||
866,373 | 400,000 | 1,867,489 | 3,133,862 | ||||||||
2018年12月31日 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 以摊余成本计量 | 合计 | |||||||
货币资金 | - | - | 2,764,631 | 2,764,631 | |||||||
交易性金融资产(准则要求) | - | 30,000 | - | 30,000 | |||||||
应收账款 | - | - | 30,340 | 30,340 | |||||||
应收款项融资(准则要求) | 575,652 | - | - | 575,652 | |||||||
其他应收款 | - | - | 10,506 | 10,506 | |||||||
其他权益工具投资(指定) | 5,000 | - | - | 5,000 | |||||||
580,652 | 30,000 | 2,805,477 | 3,416,129 |
七、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
金融负债
以摊余成本计量的金融负债 | |||||
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
短期借款 | 384,528 | - | |||
应付票据 | 91,127 | 1,199,147 | |||
应付账款 | 1,726,883 | 1,747,169 | |||
其他应付款 | 421,768 | 348,348 | |||
一年内到期的非流动负债 | 841,576 | 416,317 | |||
长期借款 | - | 300,000 | |||
其他非流动负债 | 2,250,000 | 2,575,500 | |||
5,715,882 | 6,586,481 |
七、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融资产转移(续)
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2019年12月31日,本集团已背书给供应商用于结算应付账款以及已贴现获取对价的银行承兑汇票账面价值合计人民币3,937,197千元(2018年12月31日:人民币5,563,044千元)。于2019年12月31日,其到期日为9个月以内,根据《票据法》相关规定,若承兑银行拒绝付款的,其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为,本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬,因此,终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为,继续涉入公允价值并不重大。
2019年,本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当期和累计确认的收益或费用。背书在本年大致均衡发生。
3. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险(包括汇率风险和利率风险)。本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收款项融资、应付票据、应付账款、借款等。与这些金融工具相关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由董事会统筹管理。董事会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
七、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。
由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行或信托公司,这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款、其他应收款和其他权益工具投资,该项金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。
本集团还因提供财务担保而面临信用风险,详见附注十、2中披露。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户和行业进行管理。于资产负债表日,本集团存在一定的信用集中风险,本集团应收账款的66%(2018年12月31日:28%)源于应收账款余额前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
七、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
(1) 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比
例;
(2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单
等;
(3) 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过30天。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难;
(2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何
其他情况下都不会做出的让步;
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
(6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
七、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下:
(1) 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿
付义务的可能性。本集团的违约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率;
(2) 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交
易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;
(3) 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生
时,本集团应被偿付的金额。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
于2019年12月31日,金融资产的账面余额及信用风险敞口分析如下:
未来12月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 合计 | ||||||||||||
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 简化计量方法 | |||||||||||
货币资金 | 1,783,747 | - | - | - | 1,783,747 | |||||||||
应收账款 | - | - | - | 6,610 | 6,610 | |||||||||
应收款项融资 | 861,373 | - | - | - | 861,373 | |||||||||
其他应收款 | 76,315 | 2,247 | 3,078 | - | 81,640 | |||||||||
2,721,435 | 2,247 | 3,078 | 6,610 | 2,733,370 |
七、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
于2018年12月31日,金融资产的账面余额及信用风险敞口分析如下:
未来12月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 | 合计 | ||||||||||||
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 简化计量方法 | |||||||||||
货币资金 | 2,764,631 | - | - | - | 2,764,631 | |||||||||
应收账款 | - | - | - | 183,195 | 183,195 | |||||||||
应收款项融资 | 575,652 | - | - | - | 575,652 | |||||||||
其他应收款 | 10,085 | 1,323 | 36,965 | - | 48,373 | |||||||||
3,350,368 | 1,323 | 36,965 | 183,195 | 3,571,851 |
2019年12月31日 | |||||||||||||||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | ||||||||||||
短期借款 | 384,528 | 394,653 | 394,653 | - | - | - | |||||||||||
应付票据 | 91,127 | 91,127 | 91,127 | - | - | - | |||||||||||
应付账款 | 1,726,883 | 1,726,883 | 1,726,883 | - | - | - | |||||||||||
其他应付款 | 421,768 | 421,768 | 421,768 | - | - | - | |||||||||||
一年内到期的非流 动负债 | 841,576 | 867,487 | 867,487 | - | - | - | |||||||||||
其他非流动负债 | 2,250,000 | 2,611,667 | 112,087 | 502,880 | 1,996,700 | - | |||||||||||
5,715,882 | 6,113,585 | 3,614,005 | 502,880 | 1,996,700 | - |
七、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
流动性风险(续)
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:(续)
2018年12月31日 | ||||||||||||||||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |||||||||||||
应付票据 | 1,199,147 | 1,199,147 | 1,199,147 | - | - | - | ||||||||||||
应付账款 | 1,747,169 | 1,747,169 | 1,747,169 | - | - | - | ||||||||||||
其他应付款 | 348,348 | 348,348 | 348,348 | - | - | - | ||||||||||||
一年内到期的非流动负债 | 416,317 | 427,150 | 427,150 | - | - | - | ||||||||||||
长期借款 | 300,000 | 323,592 | 14,250 | 309,342 | - | - | ||||||||||||
其他非流动负债 | 2,575,500 | 2,884,709 | 129,183 | 255,946 | 1,840,459 | 659,121 | ||||||||||||
6,586,481 | 6,930,115 | 3,865,247 | 565,288 | 1,840,459 | 659,121 |
七、 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
汇率风险(续)
于本年,本集团的经营业务于中国大陆开展,绝大多数交易以人民币结算,本集团销售没有以记账本位币以外的货币计价,而本年采购业务约9.53%(2018年:
0.87%)以美元结算用于采购进口铁矿石。本集团财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。本年年末,人民币对外币汇率的浮动对本集团的经营业绩预期并不产生重大影响。
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构,本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2019年度和2018年度,资本管理目标、政策或程序未发生变化。
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||
资产负债比率 | 28.10% | 31.19% |
八、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
2019年12月31日 | 活跃市场 报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | 合计 | ||||||||
(第一层次) | (第二层次) | (第三层次) | ||||||||||
其他权益工具投资 | - | - | 5,000 | 5,000 | ||||||||
应收款项融资 | - | 861,373 | - | 861,373 | ||||||||
交易性金融资产 | - | - | 400,000 | 400,000 | ||||||||
- | 861,373 | 405,000 | 1,266,373 |
公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
2018年12月31日 | 活跃市场 报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | 合计 | ||||||||
(第一层次) | (第二层次) | (第三层次) | ||||||||||
其他权益工具投资 | - | - | 5,000 | 5,000 | ||||||||
应收款项融资 | - | 575,652 | - | 575,652 | ||||||||
交易性金融资产 | - | - | 30,000 | 30,000 | ||||||||
- | 575,652 | 35,000 | 610,652 |
公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
2019年12月31日 | 活跃市场 报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | 合计 | ||||||||
(第一层次) | (第二层次) | (第三层次) | ||||||||||
其他非流动负债 | - | 2,247,820 | - | 2,247,820 |
公允价值计量使用的输入值 | ||||||||||||
2018年12月31日 | 活跃市场 报价 | 重要可观察 输入值 | 重要不可观察 输入值 | 合计 | ||||||||
(第一层次) | (第二层次) | (第三层次) | ||||||||||
长期借款 | - | 277,919 | - | 277,919 | ||||||||
其他非流动负债 | - | 2,426,152 | - | 2,426,152 | ||||||||
- | 2,704,071 | - | 2,704,071 |
八、 公允价值的披露(续)
3. 公允价值估值
以下是本集团除账面价值与公允价值差异很小的金融工具之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值的比较:
账面价值 | 公允价值 | ||||||||||
2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||||||
金融负债 | |||||||||||
长期借款 | - | 300,000 | - | 277,919 | |||||||
其他非流动负债 | 2,250,000 | 2,575,500 | 2,247,820 | 2,426,152 | |||||||
2,250,000 | 2,875,500 | 2,247,820 | 2,704,071 |
年末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 加权平均值 |
信托产品被分类为交易性金融资产 | 2019年:400,000 | 现金流量折现法 | 非公开市场类似金融 产品收益率 | 2019年:6.2% | ||||||
2018年: 30,000 | 2018年:6.0% |
重庆钢铁股份有限公司财务报表附注2019年度 人民币千元
八、 公允价值的披露(续)
5. 公允价值计量的调节
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下:
2019年
年初余额 | 转入 | 转出 | 当期利得或损失总额 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | 年末余额 | 年末持有的资产 | |||||||||||||||||||||||
第三层次 | 第三层次 | 计入损益 | 计入其他 综合收益 | 计入损益的当期未实现 利得或损失的变动 | ||||||||||||||||||||||||||||
交易性金融资产 | 30,000 | - | - | 15,894 | - | 1,378,800 | - | - | (1,024,694) | 400,000 | 612 |
年初余额 | 转入 | 转出 | 当期利得或损失总额 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | 年末余额 | 年末持有的资产 | ||||||||||||||||||||||
第三层次 | 第三层次 | 计入损益 | 计入其他 综合收益 | 计入损益的当期未实现 利得或损失的变动 | |||||||||||||||||||||||||||
交易性金融资产 | 650,000 | - | - | 7,021 | - | 30,000 | - | - | (657,021 | ) | 30,000 | 15 |
重庆钢铁股份有限公司财务报表附注2019年度 人民币千元
九、 关联方关系及其交易
1. 控股股东
控股股东名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司 持股比例(%) | 对本公司 表决权比例(%) | |||||
重庆长寿钢铁有限公司 | 重庆市 | 从事钢铁、冶金矿产、煤炭、化工、电力、运输领域内的技术开发、技术转让、技术服务和技术管理咨询;钢铁原材料的销售;码头运营;仓储服务;自有房产和设备的租赁;货物及技术进出口;企业管理及咨询服务 | 4,000,000 | 23.51 | 23.51 |
其他关联方与本公司关系 | |||||
新港长龙 | 联营公司[注1] | ||||
鉴微智能 | 合营公司[注1] | ||||
四源合股权投资管理有限公司 | 其他[注2] | ||||
九、 关联方关系及其交易(续)
4. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 | 关联交易内容 | 2019年 | 2018年 | |||||
新港长龙 | 接受劳务 | 37,243 | 42,713 |
关联方 | 关联交易内容 | 2019年 | 2018年 | |||||
新港长龙 | 销售能源、提供劳务 | 868 | 668 |
关联方 | 租赁资产种类 | 2019年租赁收入 | 2018年租赁收入 | |||||
新港长龙 | 房屋及建筑物 | 36 | 48 |
关联方 | 租赁资产种类 | 2019年租赁费 | 2018年租赁费 | |||||
长寿钢铁 | 机器设备 | 188,596 | 184,387 |
九、 关联方关系及其交易(续)
4. 关联交易情况(续)
(2) 关联方租赁(续)
注:为筹措资金,2017年本集团重整计划期间,公司管理人对铁前资产(主要
包括焦化厂、烧结厂以及炼铁厂的机器设备等)于人民法院诉讼资产网进行整体公开拍卖,长寿钢铁以人民币39亿元的成交价格取得铁前资产,截至2017年12月31日止,上述资产处置已全部办理完毕交割手续。于2018年,本集团自长寿钢铁租赁上述铁前资产,月租金为人民币17,875千元,租赁期为2017年12月9日至2018年12月31日。
2018年12月,本集团第八届董事会第五次会议审议通过了《关于公司2019年租赁关联公司相关资产的议案》,同意本集团向长寿钢铁租赁上述铁前资产。于2018年12月27日,本集团与长寿钢铁签订上述铁前资产续租合同,月租金为人民币17,875千元,租赁期为2019年1月1日至2019年12月31日。
2019年12月,本集团第八届董事会第十六次会议审议通过了《关于2020年度租赁关联公司资产的议案》,同意2020年度公司续租长寿钢铁上述铁前资产。于2019年12月27日,本集团与长寿钢铁签订上述铁前资产续租合同,月租金为人民币17,875千元,租赁期为2020年1月1日至2020年12月31日。
(3) 关联方担保
本公司及子公司作为被担保方
2019年
注释 | 担保 金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否 履行完毕 | |||||||||
四源合股权投资管理有限公司 | a | 300,000 | 2017/12/27 | 2020/12/26 | 否 | ||||||||
长寿钢铁 | b | 1,000,000 | 2018/06/19 | 2019/06/19 | 是 | ||||||||
长寿钢铁 | c | 1,000,000 | 2019/10/08 | 2020/10/08 | 否 |
九、 关联方关系及其交易(续)
4. 关联交易情况(续)
(3) 关联方担保(续)
关联担保情况说明
a: 根据2017年重组计划,本公司向国家开发银行申请流动资金贷款人民币11亿元,四源合股权投资管理有限公司无偿为上述借款提供担保。截止2019年12月31日,本公司按期偿还国家开发银行借款人民币8亿元,该笔借款担保余额为人民币3亿元。
b: 2018年6月19日,本公司取得民生银行重庆分行人民币10亿元综合授信额
度,长寿钢铁无偿为上述综合授信额度提供担保,保证期限为一年。该笔担保已于本年履行完毕。
c: 2019年10月8日,本公司取得民生银行重庆分行人民币10亿元综合授信额
度,长寿钢铁无偿为上述综合授信额度提供担保,保证期限为一年。
(4) 关联方资金拆借利息
资金拆入
关联方 | 拆入金额余额 | 本年承担利息 | ||||||
长寿钢铁 | 2,785,500 | 113,015 |
关联方 | 2019年 | 2018年 | ||||||
关键管理人员报酬 | 29,933 | 23,483 |
九、 关联方关系及其交易(续)
4. 关联交易情况(续)
(5) 关键管理人员薪酬(续)
2019年 | |||||||||||||||||
袍金 | 工资、奖金、津贴和补贴 | 养老金 | 住房公积金 | 其他社会保险费 | 合计 | ||||||||||||
董事-执行董事: | |||||||||||||||||
李永祥[注1] | - | 5,449 | 49 | 20 | 32 | 5,550 | |||||||||||
涂德令[注1] | - | 1,680 | 33 | 28 | 24 | 1,765 | |||||||||||
王力[注2] | - | 800 | - | - | - | 800 | |||||||||||
董事-非执行董事 | |||||||||||||||||
周竹平 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
郑杰[注5] | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
宋德安[注2] | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
张朔共[注3] | - | 225 | - | - | - | 225 | |||||||||||
辛清泉 | 180 | - | - | - | - | 180 | |||||||||||
徐以祥 | 180 | - | - | - | - | 180 | |||||||||||
王振华 | 180 | - | - | - | - | 180 | |||||||||||
监事: | |||||||||||||||||
张文学[注2] | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
肖玉新[注1] | - | 4,130 | 49 | 20 | 32 | 4,231 | |||||||||||
夏彤[注1] | - | 250 | 17 | 11 | 11 | 289 | |||||||||||
周亚平 | - | 282 | 33 | 28 | 24 | 367 | |||||||||||
陆俊勇 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
殷栋 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
高级管理人员: | |||||||||||||||||
李永祥[注6] | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
刘建荣[注4] | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
邹安[注4] | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
谢超[注4] | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
吕峰 | - | 4,117 | 49 | 20 | 32 | 4,218 | |||||||||||
孟祥云 | - | 4,130 | 49 | 20 | 32 | 4,231 | |||||||||||
王布林 | - | 4,130 | 49 | 20 | 32 | 4,231 | |||||||||||
曾兢 | - | 1,663 | 33 | 28 | 24 | 1,748 | |||||||||||
张理全 | - | 1,653 | 33 | 28 | 24 | 1,738 | |||||||||||
合计 | 540 | 28,509 | 394 | 223 | 267 | 29,933 |
九、 关联方关系及其交易(续)
4. 关联交易情况(续)
(5) 关键管理人员薪酬(续)
本年度董事周竹平先生、郑杰先生、宋德安先生、监事张文学先生、陆俊勇先生和殷栋先生本年未在本公司领取薪酬。
本年薪酬最高的前五名雇员包括一名董事、一名监事和三名高级管理人员(2018年:两名董事、一名监事和两名高级管理人员),其薪酬详情参见上表。
本年度九名董事、监事以及高级管理人员参与第三期员工持股计划,合计获授份额占第三期员工持股计划总份额的比例为50.56%(2018年:51.00%),有关计划参见附注五、21。截至2019年12月31日止,参与第三期员工持股计划的各董事、监事以及高级管理人员具体持股份额尚未确定。
2018年 | |||||||||||||||||
袍金 | 工资、奖金、津贴和补贴 | 养老金 | 住房公积金 | 其他社会保险费 | 合计 | ||||||||||||
董事-执行董事: | |||||||||||||||||
李永祥 | - | 5,444 | 50 | 17 | 28 | 5,539 | |||||||||||
涂德令 | - | 1,680 | 42 | 25 | 26 | 1,773 | |||||||||||
张朔共 | - | 2,310 | - | - | - | 2,310 | |||||||||||
李仁生 | - | 1,607 | 42 | 25 | 26 | 1,700 | |||||||||||
张理全 | - | 67 | 3 | 2 | 2 | 74 | |||||||||||
姚小虎 | - | 50 | 3 | 2 | 2 | 57 | |||||||||||
董事-非执行董事 | |||||||||||||||||
周竹平 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
郑杰 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
刘大卫 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
周宏 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
辛清泉 | 137 | - | - | - | - | 137 | |||||||||||
徐以祥 | 137 | - | - | - | - | 137 | |||||||||||
王振华 | 137 | - | - | - | - | 137 | |||||||||||
郑玉春 | 105 | - | - | - | - | 105 | |||||||||||
黄钰昌 | 32 | - | - | - | - | 32 | |||||||||||
小计 | 548 | 11,158 | 140 | 71 | 84 | 12,001 |
九、 关联方关系及其交易(续)
4. 关联交易情况(续)
(5) 关键管理人员薪酬(续)
2018年 | |||||||||||||||||
袍金 | 工资、奖金、津贴和补贴 | 养老金 | 住房公积金 | 其他社会保险费 | 合计 | ||||||||||||
监事: | |||||||||||||||||
肖玉新 | - | 2,446 | 42 | 14 | 24 | 2,526 | |||||||||||
夏彤 | - | 444 | 31 | 19 | 18 | 512 | |||||||||||
周亚平 | - | 218 | 28 | 17 | 16 | 279 | |||||||||||
徐春 | - | 125 | 17 | 10 | 9 | 161 | |||||||||||
贾志刚 | - | 109 | 17 | 10 | 9 | 145 | |||||||||||
陆俊勇 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
殷栋 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
李整 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
高级管理人员: | |||||||||||||||||
李永祥 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
吕峰 | - | 2,443 | 50 | 17 | 28 | 2,538 | |||||||||||
孟祥云 | - | 1,715 | 17 | 6 | 10 | 1,748 | |||||||||||
王布林 | - | 1,017 | 9 | 3 | 5 | 1,034 | |||||||||||
曾兢 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
虞红 | - | 2,444 | 50 | 17 | 28 | 2,539 | |||||||||||
李仁生 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
张理全 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
小计 | - | 10,961 | 261 | 113 | 147 | 11,482 | |||||||||||
合计 | 548 | 22,119 | 401 | 184 | 231 | 23,483 |
九、 关联方关系及其交易(续)
4. 关联交易情况(续)
(5) 关键管理人员薪酬(续)
注4: 2019年12月27日,聘请刘建荣先生任公司总经理,同时聘请邹安先生、
谢超先生任公司副总经理,其任期自其根据有关规定辞去相关职务、履行完相关手续后正式生效。
注5: 2019年3月28日,郑杰先生由于其个人工作原因,辞去公司董事职务。
注6: 2019年12月31日,李永祥先生由于工作原因,辞去公司总经理职务。
5. 关联方应收应付款项
(1) 应收关联方款项
关联方 | 2019年 2019年 | 2018年 2018年 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||
应收账款 | 新港长龙 | 806 | - | 60 | - | |||||
其他应收款 | 新港长龙 | - | - | 50 | - |
关联方 | 2019年 | 2018年 | ||||||
应付账款 | 长寿钢铁 | 17,875 | 17,875 | |||||
应付账款 | 新港长龙 | 1,822 | 43 | |||||
一年内到期的非流动负债 | 长寿钢铁 | 531,279 | 10,301 | |||||
其他非流动负债 | 长寿钢铁 | 2,250,000 | 2,575,500 |
十、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2019年 | 2018年 | |||||
已签约但未拨备-资本承诺 | 74,003 | 26,298 |
十一、资产负债表日后事项(续)
1. (续)
本集团将持续密切关注新冠疫情的发展情况,并评估和积极应对其对本集团财务状况、经营成果等方面的影响。截止至本报告报出日,尚未发现重大不利影响。
2. 2019年3月19日,公司成功发行2020年度第一期中期票据,发行金额合计
人民币10亿元,到期日2023年3月19日,利率4.64%-5.13%。
3. 公司第八届董事会第二十次会议表决通过了《关于参与网上竞拍购买重庆
千信能源环保有限公司100%股权的议案》,同意公司参与竞拍重庆千信集团有限公司持有的重庆千信能源环保有限公司100%股权,公司参与本次竞拍存在不确定性,具体出资金额将以最终签署的正式协议为准。
十二、其他重要事项
1. 分部报告
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。本集团的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价
其业绩;3) 本集团能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等
有关会计信息。
(2) 报告分部的财务信息
集团的收入及利润主要由钢材制造和国内销售构成,本集团主要资产均在中国。本公司管理层把本集团经营业绩作为一个整体进行评价。因此,本年未编制分部报告。
十二、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
(3) 主要客户信息
在本集团客户中,单一客户收入达到或超过本集团收入10%的客户为1个(2018年:1个),约占本集团总收入20%(2018年:32%)
收入达到或超过本集团收入10%的客户信息如下:
客户名称 | 营业收入[注] | 占本集团全部营业收入的比例(% | ) | ||
千信集团 | 4,772,663 | 20 |
2019年 | |||||
租赁收入 | 1,364 |
十二、其他重要事项(续)
2. 租赁(续)
(1) 作为出租人(续)
根据与承租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁收款额如下:
2019年 | ||||||
1年以内(含1年) | 305 | |||||
1年至2年(含2年) | 81 | |||||
2年至3年(含3年) | 81 | |||||
3年至4年(含4年) | 81 | |||||
4年至5年(含5年) | 68 | |||||
616 |
2019年 | ||||||
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 344,265 | |||||
与租赁相关的总现金流出 | 344,265 |
2019年 | ||||||
1年以内(含1年) | 379,632 |
十二、其他重要事项(续)
2. 租赁(续)
重大经营租赁(仅适用于2018年)
根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款额如下:
2018年 | ||||||
1年以内(含1年) | 379,500 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
3个月以内(含3个月) | 5,414 | 26,405 | ||||
1年以内 | 3 | 2,063 | ||||
1年至2年 | 101 | 790 | ||||
2年至3年 | - | 1,572 | ||||
3年以上 | 117 | 151,432 | ||||
5,635 | 182,262 | |||||
减:应收账款坏账准备 | 25 | 152,411 | ||||
5,610 | 29,851 |
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
应收账款坏账准备的变动如下:
年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 本年核销 | 年末余额 | |||||||||||||
2019年 | 152,411 | 2,852 | (2,930 | ) | (152,308 | ) | 25 | ||||||||||
2018年 | 143,056 | 12,628 | (3,273 | ) | - | 152,411 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(%) | 比例 (%) | (%) | 比例 (%) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
按信用风险特征组合 计提坏账准备 | 5,635 | 100 | 25 | - | 182,262 | 100 | 152,411 | 84 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||||||||||
估计发生违约 | 预期信用 | 整个存续期 | 估计发生违约 | 预期信用 | 整个存续期 | |||||||||||||
的账面余额 | 损失率 (%) | 预期信用损失 | 的账面余额 | 损失率 (%) | 预期信用损失 | |||||||||||||
3个月以内 (含3个月) | 5,414 | - | - | 13,819 | - | - | ||||||||||||
4-12个月 (含1年) | 3 | - | - | 1,683 | 5 | 83 | ||||||||||||
1年至2年 | 101 | 25 | 25 | 790 | 11 | 90 | ||||||||||||
2年至3年 | - | - | - | 10 | 60 | 6 | ||||||||||||
3年以上 | 117 | - | - | 137,934 | 100 | 137,934 | ||||||||||||
5,635 | 25 | 154,236 | 138,113 |
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
于2018年12月31日,本集团采用其他方法计提坏账准备的应收账款情况如下:
2018年12月31日 | |||||||||||||||||
估计发生违约 | 预期信用 | 整个存续期 | |||||||||||||||
的账面余额 | 损失率 (%) | 预期信用损失 | |||||||||||||||
历史关联人* | 28,026 | 51 | 14,298 |
单位名称 | 应收款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 | |||||||||
重钢集团公司西南销售公司 | 货款 | 13,694 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 | |||||||||
重庆钢铁集团产业有限公司 | 货款 | 10,952 | 无法收回 | 董事会审批 | 否* | |||||||||
锦西化工机械厂 | 货款 | 7,144 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 | |||||||||
广汉高新工贸物资总公司 | 货款 | 6,987 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 | |||||||||
重庆润江环保建材有限公司 | 货款 | 6,935 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 | |||||||||
重庆特殊钢股份有限公司 | 货款 | 6,244 | 无法收回 | 董事会审批 | 否* | |||||||||
重钢成都供销经营部 | 货款 | 5,996 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 | |||||||||
广汉钢都工贸总公司 | 货款 | 5,592 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 | |||||||||
63,544 | ||||||||||||||
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
于2019年12月31日,本公司前五名的应收账款年末余额合计人民币4,031千元(2018年12月31日:人民币51,404千元),占应收账款年末余额合计数的72%(2018年12月31日:28%),未计提坏账准备(2018年12月31日:人民币45,496千元)。
2. 其他应收款
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
其他应收款 | 78,027 | 10,500 |
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
3个月以内(含3个月) | 74,603 | 5,809 | ||||
4-12个月(含1年) | 1,607 | 4,271 | ||||
1年至2年 | 2,132 | 1,130 | ||||
2年至3年 | 115 | 192 | ||||
3年以上 | 3,078 | 36,965 | ||||
81,535 | 48,367 | |||||
减:其他应收款坏账准备 | 3,508 | 37,867 | ||||
78,027 | 10,500 |
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
其他应收款按性质分类如下:
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
应收政府补助款 | 73,821 | - | ||||
押金保证金、备用金等 | 6,362 | 10,293 | ||||
往来款项 | 975 | 33,297 | ||||
其他 | 377 | 4,777 | ||||
81,535 | 48,367 |
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
(整个存续期 预期信用损失) | |||||||||||
年初余额 | 522 | 380 | 36,965 | 37,867 | |||||||
年初余额在本年 | |||||||||||
--转入第二阶段 | (50 | ) | 50 | - | - | ||||||
--转入第三阶段 | (472 | ) | - | 472 | - | ||||||
--转回第二阶段 | - | - | - | - | |||||||
--转回第一阶段 | - | - | - | - | |||||||
本年计提 | - | - | 78 | 78 | |||||||
本年转回 | - | - | - | - | |||||||
本年转销 | - | - | - | - | |||||||
本年核销 | - | - | 34,437 | 34,437 | |||||||
年末余额 | - | 430 | 3,078 | 3,508 |
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下:(续)
2018年
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
(整个存续期 预期信用损失) | |||||||||||
年初余额 | 97 | 6,445 | 33,193 | 39,735 | |||||||
年初余额在本年 | |||||||||||
--转入第二阶段 | (15 | ) | 15 | - | - | ||||||
--转入第三阶段 | - | (6,406 | ) | 6,406 | - | ||||||
--转回第二阶段 | - | - | - | - | |||||||
--转回第一阶段 | - | - | - | - | |||||||
本年计提 | 522 | 365 | 6,406 | 7,293 | |||||||
本年转回 | 82 | 39 | 7,775 | 7,896 | |||||||
本年转销 | - | - | - | - | |||||||
本年核销 | - | - | 1,265 | 1,265 | |||||||
年末余额 | 522 | 380 | 36,965 | 37,867 |
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
(整个存续期 预期信用损失) | |||||||||||
年初余额 | 10,080 | 1,322 | 36,965 | 48,367 | |||||||
年初余额在本年 | |||||||||||
--转入第二阶段 | (923 | ) | 923 | - | - | ||||||
--转入第三阶段 | (550 | ) | - | 550 | - | ||||||
--转回第二阶段 | - | - | - | - | |||||||
--转回第一阶段 | - | - | - | - | |||||||
本年新增 | 76,217 | - | - | 76,217 | |||||||
终止确认 | 8,612 | - | - | 8,612 | |||||||
本年核销 | - | - | 34,437 | 34,437 | |||||||
年末余额 | 76,212 | 2,245 | 3,078 | 81,535 |
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
其他应收款账面余额变动如下:(续)2018年
第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | ||||||||
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 | 已发生信用 减值金融资产 | |||||||||
(整个存续期 预期信用损失) | |||||||||||
年初余额 | 3,677 | 13,052 | 33,361 | 50,090 | |||||||
年初余额在本年 | |||||||||||
--转入第二阶段 | (1,322 | ) | 1,322 | - | - | ||||||
--转入第三阶段 | - | (12,812 | ) | 12,812 | - | ||||||
--转回第二阶段 | - | - | - | - | |||||||
--转回第一阶段 | - | - | - | - | |||||||
本年新增 | 11,084 | - | - | 11,084 | |||||||
终止确认 | 3,359 | 240 | 7,943 | 11,542 | |||||||
本年核销 | - | - | 1,265 | 1,265 | |||||||
年末余额 | 10,080 | 1,322 | 36,965 | 48,367 |
单位名称 | 应收款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 | |||||||||
湛江重钢工贸公司 | 货款 | 10,240 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 | |||||||||
常州市春之鑫金属材料有限公司 | 货款 | 7,222 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 | |||||||||
江苏和拓国际贸易有限公司 | 货款 | 5,590 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 | |||||||||
23,052 | ||||||||||||||
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
于2019年12月31日,其他应收款金额前五名如下:
年末余额 | 占其他应收款 | 性质 | 账龄 | 坏账准备 | |||||||||||
余额合计数 | 年末余额 | ||||||||||||||
的比例(%) | |||||||||||||||
第一名 | 73,821 | 91 | 应收政府补助款 | 3个月内 | - | ||||||||||
第二名 | 4,562 | 6 | 备用金 | 0至3年 | 2,982 | ||||||||||
第三名 | 1,332 | 1 | 保证金 | 0至3年 | 207 | ||||||||||
第四名 | 975 | 1 | 往来款项 | 1年以内 | - | ||||||||||
第五名 | 473 | 1 | 保证金 | 0至2年 | 319 | ||||||||||
81,163 | 100 | 3,508 |
年末余额 | 占其他应收款 | 性质 | 账龄 | 坏账准备 | |||||||||||
余额合计数 | 年末余额 | ||||||||||||||
的比例(%) | |||||||||||||||
第一名 | 10,240 | 21 | 往来款项 | 3年以上 | 10,240 | ||||||||||
第二名 | 7,222 | 15 | 往来款项 | 3年以上 | 7,222 | ||||||||||
第三名 | 5,590 | 12 | 往来款项 | 3年以上 | 5,590 | ||||||||||
第四名 | 4,126 | 9 | 往来款项 | 3年以上 | 4,126 | ||||||||||
第五名 | 3,921 | 8 | 往来款项 | 3年以上 | 3,921 | ||||||||||
31,099 | 65 | 31,099 |
补助项目 | 金额 | 账龄 | 预计收取时间、金额及依据 | ||||||||||||||||
长寿经济技术开发区管理委员会财务局 | 产业发展专项奖励资金 | 73,821 | 3个月内 | 2020年3月11日已全额收到 长寿经开财务文[2019]78号 |
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||||||||||||
对子公司投资 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
对合营企业投资 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||
对联营企业投资 | 28,258 | - | 28,258 | - | - | - | |||||||||||
28,258 | - | 28,258 | - | - | - |
被投资单位 | 年初余额 | 本年变动 | 年末余额 | |||||||||||
增加投资 | 减少投资 | 权益法下确认投资损益 | ||||||||||||
子公司 重庆市重钢建材销售有限责任公司 [注1] | - | - | - | - | - | |||||||||
合营企业 鉴微智能[注2] | - | - | - | - | - | |||||||||
联营企业 新港长龙[注2] | - | 28,258 | - | - | 28,258 | |||||||||
- | 28,258 | - | - | 28,258 |
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
4. 营业收入及成本
2019年 | 2018年 | |||||||||||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |||||||||
主营业务 | 23,359,999 | 21,647,597 | 22,578,622 | 19,651,712 | ||||||||
其他业务 | 107,963 | 70,888 | 54,614 | 30,130 | ||||||||
23,467,962 | 21,718,485 | 22,633,236 | 19,681,842 |
2019年 | 2018年 | |||||
与客户之间的合同产生的收入 | 23,466,598 | 22,632,046 | ||||
租赁收入 | 1,364 | 1,190 | ||||
营业收入 | 23,467,962 | 22,633,236 |
主要产品类型 | 钢材 | 其他 | 合计 | ||||||||
热卷 | 10,792,075 | - | 10,792,075 | ||||||||
板材 | 6,891,869 | - | 6,891,869 | ||||||||
棒材 | 2,473,832 | - | 2,473,832 | ||||||||
线材 | 2,326,636 | - | 2,326,636 | ||||||||
其他 | - | 982,186 | 982,186 | ||||||||
22,484,412 | 982,186 | 23,466,598 |
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
4. 营业收入及成本(续)
2018年
主要产品类型 | 钢材 | 其他 | 合计 | |||||||||
热卷 | 11,714,820 | - | 11,714,820 | |||||||||
板材 | 6,076,804 | - | 6,076,804 | |||||||||
棒材 | 2,135,019 | - | 2,135,019 | |||||||||
线材 | 1,908,058 | - | 1,908,058 | |||||||||
其他 | - | 797,345 | 797,345 | |||||||||
21,834,701 | 797,345 | 22,632,046 |
2019年 | 2018年 | |||||
预收货款 | 1,004,220 | 158,893 |
2019年 | 2018年 | |||||
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 | 15,894 | - | ||||
成本法核算的长期股权投资收益 | 4,220 | |||||
处置长期股权投资产生的投资收益 | - | 3,392 | ||||
权益法核算的长期股权投资损失 | - | (1,566 | ) | |||
20,114 | 1,826 |
十四、其他补充资料
1. 非经常性损益明细表
2019年 | |||||||
非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | (1,060 | ) | |||||
计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 144,872 | ||||||
重组收益 | 8,243 | ||||||
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 8,459 | ||||||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 15,894 | ||||||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 22,807 | ||||||
小计 | 199,215 | ||||||
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) | - | ||||||
归属于所有者的非经常性损益净额 | 199,215 |
2019年 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元/股) | |||||||
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||||||||
归属于公司普通股股东的净利润 | 4.88 | 0.10 | 0.10 | ||||||
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.83 | 0.08 | 0.08 |
2018年 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元/股) | |||||||
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||||||||
归属于公司普通股股东的净利润 | 10.14 | 0.20 | 0.20 | ||||||
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.52 | 0.19 | 0.19 |