伊利股份2017年半年度报告

公司代码：600887                       公司简称：伊利股份
          内蒙古伊利实业集团股份有限公司
                   2017 年半年度报告
                     二〇一七年八月
                       内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                                        重要提示
    一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
    二、未出席董事情况
 未出席董事职务    未出席董事姓名             未出席董事的原因说明        被委托人姓名
         董事            张俊平         因事未能亲自出席本次董事会会议      潘   刚
         董事            肖 斌          因事未能亲自出席本次董事会会议      胡利平
    三、本半年度报告未经审计。
    四、公司负责人潘刚、主管会计工作负责人赵成霞及会计机构负责人（会计主管人员）张
占强声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    公司2017年半年度不进行利润分配或公积金转增股本。
    六、前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本半年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并理解计划、预测与承诺之间的差异。
    七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
    否
    八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
    否
    九、重大风险提示
    公司已在本报告中描述可能存在的相关风险，敬请查阅经营情况的讨论与分析中可能面对的
风险部分的内容。
    十、其他
□适用 √不适用
                             内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                     目                   录
第一节     释义................................................................................................................................... 3
第二节     公司简介和主要财务指标............................................................................................... 4
第三节     公司业务概要................................................................................................................... 7
第四节     经营情况的讨论与分析................................................................................................. 10
第五节     重要事项......................................................................................................................... 19
第六节     普通股股份变动及股东情况 ......................................................................................... 27
第七节     优先股相关情况............................................................................................................. 30
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 31
第九节     公司债券相关情况......................................................................................................... 32
第十节     财务报告......................................................................................................................... 32
第十一节   备查文件目录............................................................................................................... 163
                     内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                                   第一节       释义
    在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、伊利        指      内蒙古伊利实业集团股份有限公司
股东大会                  指      内蒙古伊利实业集团股份有限公司股东大会
董事会                    指      内蒙古伊利实业集团股份有限公司董事会
监事会                    指      内蒙古伊利实业集团股份有限公司监事会
公司章程                  指      内蒙古伊利实业集团股份有限公司章程
中国证监会                指      中国证券监督管理委员会
上交所                    指      上海证券交易所
                         内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                         第二节        公司简介和主要财务指标
       一、公司信息
公司的中文名称          内蒙古伊利实业集团股份有限公司
公司的中文简称          伊利股份
公司的外文名称          INNER MONGOLIA YILI INDUSTRIAL GROUP CO., LTD.
公司的外文名称缩写      YILI
公司的法定代表人        潘     刚
       二、联系人和联系方式
                        董事会秘书                           证券事务代表
姓名                    胡利平                               旭 日
联系地址                呼和浩特市金山开发区金山大街1号 呼和浩特市金山开发区金山大街1号
电话                    0471-3350092                         0471-3350092
传真                    0471-3601621                         0471-3601621
电子信箱                [e-mail]                    [e-mail]
    三、基本情况变更简介
公司注册地址                                    呼和浩特市金山开发区金山大街1号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                                    呼和浩特市金山开发区金山大街1号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                        http://www.yili.com
电子信箱                                        [e-mail]
    四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                      《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                          公司董事会办公室
    五、公司股票简况
       股票种类       股票上市交易所        股票简称            股票代码    变更前股票简称
         A股          上海证券交易所        伊利股份             600887           /
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     六、其他有关资料
 □适用 √不适用
     七、公司主要会计数据和财务指标
     (一)主要会计数据
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                                   本报告期比上年
         主要会计数据           本报告期（1－6月）             上年同期
                                                                                     同期增减(%)
营业收入                          33,301,766,306.64        29,925,531,011.77                11.28
归属于上市公司股东的净利润         3,364,111,100.93         3,211,489,121.37                 4.75
归属于上市公司股东的扣除非经
                                   3,118,513,161.06         2,549,679,214.04                22.31
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额         2,829,076,523.88         7,501,869,692.00               -62.29
                                                                                   本报告期末比上
                                     本报告期末                上年度末
                                                                                   年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产        22,753,979,266.27        23,081,766,710.88                -1.42
总资产                            44,383,900,014.36        39,262,272,885.74                13.04
     (二)主要财务指标
                                                                                   本报告期比上年
         主要财务指标           本报告期（1－6月）             上年同期
                                                                                     同期增减(%)
基本每股收益（元／股）                              0.55                    0.53             3.77
稀释每股收益（元／股）                              0.55                    0.53             3.77
扣除非经常性损益后的基本每
                                                    0.51                    0.42            21.43
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                       14.30                     15.15 减少0.85个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均
                                                13.26                     12.03 增加1.23个百分点
净资产收益率（%）
     公司主要会计数据和财务指标的说明
 □适用 √不适用
     八、境内外会计准则下会计数据差异
 □适用 √不适用
                           内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
       九、非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                         非经常性损益项目                              金额          附注（如适用）
非流动资产处置损益                                                  -8,187,826.98
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
                                                                   353,627,026.41
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                   75,194.30
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                               -47,719,217.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额                                                     -756,826.04
所得税影响额                                                       -51,440,410.65
合计                                                               245,597,939.87
       十、其他
□适用 √不适用
                      内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                              第三节      公司业务概要
    一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    1、经营范围
    公司属于乳制品制造行业（以下简称“乳业”），主要业务涉及乳及乳制品的加工、制造与
销售，旗下拥有液体乳、乳饮料、奶粉、冷冻饮品、酸奶等几大产品系列。
    报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。
    2、经营模式
    公司按照产品系列及服务划分，以事业部的形式，构建了液态奶、奶粉、冷饮、酸奶四大产
品业务群。在公司的战略统筹和专业管理下，事业部于各自业务领域内开展产、供、销运营活动。
    3、行业情况说明
    报告期，国内经济呈现稳中向好的发展态势，城乡居民人均可支配收入与经济实现同步增
长。国家统计局公布数据显示，月均消费者信心指数比上年同期提高 9.9 个百分点，随着居民生
活水平提高、食品消费升级加快以及“二胎”商机的逐步释放，国内乳品消费增速稳步回升。
    从分级市场来看，报告期内，城乡居民收入差距不断缩小，尼尔森零研数据显示，三四线城
乡液态类乳品零售额比上年同期增长近 9%，成为拉动乳品消费规模增长的新引擎。
    报告期，便利店、电商等新兴零售渠道的快速发展，推动了乳品市场线上线下同步增长。尼
尔森零研数据显示，线下实体零售渠道，2017 年 1-6 月，液态类乳品与婴幼儿配方奶粉的零售
额比上年同期分别增长 7.3%、9.4%，增幅明显快于同期水平，其中，便利店的液态类乳品零售
额同比增速为 13.2%，增速已明显快于其他实体店。同期，艾瑞电商监测数据显示，整体乳品在
电商渠道的零售额规模已达 88.4 亿元，比上年同期增长 22%，并继续保持较快增长势头。
    近年来，越来越多的创新乳品品类，快速响应并满足了消费升级需求。尼尔森零研数据显示，
报告期，新型乳酸菌饮料和酸奶细分市场的零售额合计同比增速接近 20%，并继续保持较快增速。
随着乳品市场的不断细分和细分市场消费规模的逐步扩大，新增品类将带动整体乳品市场持续健
康发展，国内乳业已进入品质升级和创新发展新阶段。
                      内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    报告期，政府在不断完善乳品质量与安全监管工作的同时，通过制定并落实《全国奶业发展
规划(2016-2020 年)》、推进婴幼儿配方乳粉产品配方注册管理体系等一系列政策和措施，构建
严密的全产业链质量监管体系和高效安全的生产体系，有力地保障了乳品质量与安全，提振了乳
品消费信心。
    2017 年 6 月 30 日，国务院办公厅印发《国民营养计划（2017－2030 年）》，政府将从普及
食品营养健康知识、大力发展食物营养健康产业等角度出发，进行系统规划和推进实施。乳品作
为营养健康食品的代表，将为越来越多的人群提供营养改善和健康呵护，精准识别并快速满足消
费者需求，成为企业健康发展的成功要素。
    当前，因受全球原料乳主产国产量回落和主进口国需求上升的双重影响，全球原料乳加权收
购价格和原料乳粉贸易价格均高于上年同期水平，原料乳生产成本的上升，也影响到国内液态类
乳品的进口规模，报告期，国内液态类乳品的进口量比上年同期下降 18.6%。
    自 2017 年年初起，国内白糖、纸类包材采购价格因供需关系趋紧而呈现持续上涨态势。基
于以上因素判断，2017 年乳企生产成本压力大于上年。
    报告期，国内原料乳收购价格基本稳定。
    二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
    三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    报告期，公司核心竞争力未发生重大变化，并在以下方面进行了夯实：
    1、全球化乳业资源保障能力
    报告期，公司继续深入整合战略协同采购业务，在成本优化、全过程质量管控、供应商合作
以及采购订单服务效率提升等方面进行持续推动，进一步提升了全球化乳业资源的保障能力。
    2、产能布局的战略协同优势
    报告期，公司新一代婴幼儿配方奶粉“金领冠睿护”在大洋洲生产基地生产下线。金领冠睿
护婴幼儿配方奶粉完美融合了新西兰的资源优势和中国母乳数据库十余年的研究成果，上市后倍
受消费者青睐。随着公司“全球资源、全球创新、全球市场”三大体系的有序推进，全球产业链
布局的战略协同优势愈加显现。
                        内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    3、卓越的品牌优势
    报告期，公司继续坚守产品品质和倡导健康生活方式，结合互联网时代社群平台，公司对目
标客户和品牌形象实施精准定位和传播，获得更多消费者的认同。同时，作为入选央视“国家品
牌计划”的唯一乳制品企业，进一步向世界展现中国品牌的魅力。
    4、良好的渠道渗透能力
    报告期，公司持续贯彻渠道发展战略，提升终端服务水平，凯度调研数据显示，截至 2017
年 6 月 16 日累计，公司常温液态类乳品的市场渗透率为 78.5%，比上年度提升了 1.3 个百分点，
产品的市场渗透能力逐年增强。尼尔森零研数据显示，报告期，公司婴幼儿配方奶粉在母婴渠道
零售额比上年同期增长 35.9%。
    5、领先的产品创新能力
    报告期，公司对安慕希常温酸奶进行了包装和口味的创新升级，推出了专为中国宝宝设计开
发的“金领冠睿护婴幼儿配方奶粉”，新上市了“Joy Day 风味发酵乳”、“帕瑞缇芝士酪乳”
以及“巧乐兹 绮炫脆层冰淇淋”等多个新品，以上新品目前销售走势良好。产品创新能力成为
公司整体业务持续增长的驱动力。
    6、追求卓越、具有国际化视野的管理团队
    报告期，公司继续进行组织架构完善和团队能力补强，通过升级企业文化和与全球一流企业
对标学习，持续拓展管理团队的国际化视野，在追求卓越的目标驱动下，增强团队管理能力。
                       内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                         第四节      经营情况的讨论与分析
    一、经营情况的讨论与分析
    报告期，在宏观经济稳中向好的发展形势下，公司以消费市场回升为契机，聚焦年度发展目
标，继续以“伊利即品质”为信条，坚守“质量领先”战略，在以创新和国际化为突破的同时，
贯彻执行“精准营销、精益运营、精确管理”经营方针，积极推动整体业务持续健康增长。
    报告期，公司对安慕希常温酸奶进行了包装和口味的创新升级，随着“金领冠睿护婴幼儿配
方奶粉”、“Joy Day 风味发酵乳”、“帕瑞缇芝士酪乳”以及“巧乐兹 绮炫脆层冰淇淋”等
多个新品的上市热销，新产品销售收入占比约 7%，产品创新能力继续驱动公司整体业务持续增
长。
    报告期，公司聚焦战略，实施精准营销，“金典”、“安慕希”、“畅轻”、“每益添”、
“Joy Day”、“金领冠”、“巧乐兹”、“甄稀”重点产品系列的销售收入比上年同期增长近
31%，与此同时，公司通过强化基础管理、搭建资源整合平台和推进运营优化，有效促进了业绩
增长。
    报告期，公司实现营业总收入 334.94 亿元，较上年同期增长 11.32%，净利润 33.68 亿元，
较上年同期增长 4.52%。
    (一)主营业务分析
    1 、财务报表相关科目变动分析表
                                                                      单位：元 币种：人民币
             科目                         本期数               上年同期数      变动比例（%）
营业收入                            33,301,766,306.64     29,925,531,011.77          11.28%
营业成本                            20,583,211,976.12     18,267,681,401.81          12.68%
销售费用                             7,647,855,923.56       7,076,155,897.59          8.08%
管理费用                             1,290,134,244.53       1,533,426,135.56        -15.87%
财务费用                                27,830,929.32          18,345,751.39         51.70%
经营活动产生的现金流量净额           2,829,076,523.88       7,501,869,692.00        -62.29%
投资活动产生的现金流量净额          -1,294,322,958.95     -1,331,381,554.00          不适用
筹资活动产生的现金流量净额           3,236,596,411.99     -8,156,311,829.77          不适用
研发支出                                81,410,024.49          38,020,719.21        114.12%
                      内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    (1)营业收入变动原因说明：本期销量增加以及产品结构调整所致。
    (2)营业成本变动原因说明：本期销量增加以及产品结构调整所致。
    (3)销售费用变动原因说明：主要是本期装卸运输费以及广告营销费增加所致。
    (4)管理费用变动原因说明：主要是本期职工薪酬减少以及公司因执行《增值税会计处理
规定》（财会〔2016〕22 号），将 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用
税和印花税等从“管理费用”调整至“税金及附加”所致。
    (5)财务费用变动原因说明：主要是本期银行借款增加导致相应的借款利息支出增加。
    (6)经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：一是本期预收账款减少，应收账款增加
导致本期销售商品、接受劳务收到的现金相对减少；二是本期销量增加使得对原辅材料的采购
量增加、保理公司业务规模扩大使得对经销商和客户支付的保理款增加，综合影响本期购买商
品、接受劳务支付的现金相对增加；三是本期财务公司存放中央银行款项净额增加使得本期经
营活动产生的现金流量净额减少。
    (7)投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期处置固定资产收回的现金净
额增加所致。
    (8)筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期借入短期银行借款增加所致。
    (9)研发支出变动原因说明：主要是研发试验费用增加所致。
    2 、其他
    (1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
    (2)其他
□适用 √不适用
    (二)非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
                        内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    (三)资产、负债情况分析
√适用 □不适用
    1、资产及负债状况
                                                                                             单位：元
                                       本期期末                            上期期末   本期期末金
                                       数占总资                            数占总资   额较上期期   情况
    项目名称         本期期末数                           上期期末数
                                       产的比例                            产的比例   末变动比例   说明
                                         （%）                               （%）      （%）
货币资金           18,627,974,879.41      41.97        13,823,654,267.84      35.21        34.75
应收票据              215,933,000.00       0.49           114,360,000.00       0.29        88.82
应收账款              994,018,603.84       2.24           572,137,397.50       1.46        73.74
预付款项              973,267,923.24       2.19           558,390,402.57       1.42        74.30
应收利息              81,205,496.96        0.18            35,138,313.96       0.09       131.10
一年内到期的非流
                      12,270,323.97        0.03            33,809,934.64       0.09       -63.71
动资产
工程物资                4,243,465.60       0.01            51,897,322.77       0.13       -91.82
固定资产清理              331,139.85       0.00                                           不适用
无形资产              423,839,942.47       0.95           990,882,120.87       2.52       -57.23
长期待摊费用          52,195,250.21        0.12           109,843,140.65       0.28       -52.48
短期借款            6,870,000,000.00      15.48           150,000,000.00       0.38     4,480.00
应交税费              709,401,109.06       1.60           490,228,209.95       1.25        44.71
应付利息                7,417,954.17       0.02               67,375.00        0.00    10,909.95
应付股利              68,788,979.38        0.15            49,930,411.78       0.13        37.77
一年内到期的非流
                        3,536,266.67       0.01                                           不适用
动负债
其他流动负债          12,509,880.78        0.03            64,700,478.79       0.16       -80.66
长期应付款            225,589,733.33       0.51                                           不适用
递延收益              126,180,297.53       0.28         1,118,641,295.55       2.85       -88.72
    其他说明：
    (1)货币资金增加原因：主要是本期借入短期银行借款增加所致。
    (2)应收票据增加主要原因：本期公司以银行承兑汇票结算的销售业务增加所致。
    (3)应收账款增加主要原因：本期应收直营商超及电商的销货款增加所致。
    (4)预付账款增加主要原因：本期预付的包装材料款增加所致。
    (5)应收利息增加主要原因：子公司伊利财务有限公司本期存放同业以及中央银行款项增加
导致计提的应收利息增加。
                      内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    (6)一年内到期的非流动资产减少原因：需在一年内摊销的长期待摊费用减少所致。
    (7)工程物资减少主要原因：华中酸奶项目领用工程物资所致。
    (8)固定资产清理增加原因：本期末有未处置完毕的电子设备、机器设备和运输设备所致。
    (9)无形资产减少主要原因：本期公司因执行修订后的《企业会计准则第 16 号--政府补助》
（财会[2017]15 号），将递延收益中与资产相关的政府补助冲减无形资产所致。
    (10)长期待摊费用减少原因：主要是长期待摊费用本期摊销所致。
    (11)短期借款增加原因：本期借入一次到期还本付息的银行借款增加所致。
    (12)应交税费增加主要原因：本期末应交的增值税款增加所致。
    (13)应付利息增加原因：本期短期银行借款增加导致计提的应付利息增加。
    (14)应付股利增加原因：本期公司发放现金股利后，有限售条件股东未办理取款手续所致。
    (15)一年内到期的非流动负债增加原因：一年内到期的长期应付款增加所致。
    (16)其他流动负债减少原因：与资产相关的递延收益本期减少所致。
    (17)长期应付款增加原因：本期向股权激励对象发行负有回购义务的限制性股票，以及本期
子公司发生融资租入固定资产所致。
    (18)递延收益减少主要原因：本期公司因执行修订后的《企业会计准则第 16 号--政府补助》
（财会[2017]15 号），将递延收益中与资产相关的政府补助冲减相关资产所致。
    2、截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
    3、其他说明
□适用 √不适用
                                                      内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    (四)投资状况分析
    1、对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
    截止到本报告期末公司对外股权投资状况具体见下表：
                                                                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                                                                         在被投资
           被投资单位名称                 会计核算科目            期初余额          增减变动              期末余额       单位持股    减值准备     本期现金红利
                                                                                                                         比例（%）
呼伦贝尔盛鑫投资有限公司               长期股权投资              18,882,903.01        -12,162.61         18,870,740.40      40.00
山东新巨丰科技包装股份有限公司         长期股权投资             116,200,077.10      1,472,100.48     117,672,177.58         18.00
China Youran Dairy Holding Limited     长期股权投资           1,447,287,486.99     36,758,742.14   1,484,046,229.13         40.00
北京久阳智慧投资基金管理有限公司       长期股权投资              48,729,883.03       -485,608.48         48,244,274.55      24.50
成都银行股份有限公司                   可供出售金融资产          81,250,000.00                           81,250,000.00       1.00                  8,125,000.00
绵阳科技城产业投资基金                 可供出售金融资产          90,361,429.05     -6,536,353.98         83,825,075.07       2.22                 15,979,165.47
中信产业投资基金管理有限公司           可供出售金融资产         121,500,000.00                       121,500,000.00          5.00
内蒙古伊生生物科技有限公司             可供出售金融资产             400,000.00                              400,000.00      10.00
深圳市华泰瑞麟股权投资基金合伙企业     可供出售金融资产          34,000,000.00                           34,000,000.00      10.00
合众创亚（呼和浩特）包装有限公司       可供出售金融资产          10,418,992.39                           10,418,992.39      18.64
国开博裕一期（上海）股权投资合伙企业   可供出售金融资产         194,233,037.00                       194,233,037.00          4.09                  1,425,203.59
呼市驻海口办事处                       可供出售金融资产              50,000.00                              50,000.00                50,000.00
呼市商城房地产                         可供出售金融资产             300,000.00                              300,000.00       1.37    300,000.00
协同创新基金                           可供出售金融资产          20,000,000.00                           20,000,000.00      10.24
北京华泰新产业成长投资基金（有限合伙） 可供出售金融资产          25,000,000.00                           25,000,000.00      10.00
CITICPE Holdings Limited               可供出售金融资产          35,200,857.86       -825,091.46         34,375,766.40       5.00
                   合计                                       2,243,814,666.43     30,371,626.09   2,274,186,292.52
                                                   内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    (1)重大的股权投资
□适用 √不适用
    (2)重大的非股权投资
√适用 □不适用
报告期内,公司在建项目情况如下：
                                                                                                                        单位：万元 币种：人民币
         项目名称                项目金额                 项目进度                本年度投入                 累计投入              资金来源
液态奶项目                            330,931.12                  42.98%                   66,268.79             142,241.65        自有资金
奶粉项目                               52,167.45                  73.14%                   11,433.35              38,153.79        自有资金
冷饮项目                               23,264.63                  57.80%                    6,649.77              13,446.11        自有资金
酸奶项目                              204,683.90                  27.94%                   28,024.01              57,194.44        自有资金
其他                                   41,173.02                  32.91%                    2,920.23              13,551.57        自有资金
合计                                  652,220.12                                         115,296.15              264,587.56
       以上为截止到 2017 年 6 月 30 日按产品类型披露的在建工程分类情况，在建工程项目较多，不存在金额较大的单项在建工程。
    (3)以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
    报告期内，公司持有以公允价值计量的金融资产情况如下：
                                                                                                                          单位：元 币种：人民币
                                               期末占该公司股
             项目              初始投资成本                             期初账面价值            本期发生额        期末账面价值     本期投资收益
                                                 权比例（%）
CITICPE Holdings Limited        7,451,840.00                  5.00         35,200,857.86          -825,091.46      34,375,766.40              0.00
                                                      内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    (五)重大资产和股权出售
□适用 √不适用
    (六)主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
    1、主要子公司情况
                                                                                                                                单位：万元 币种：人民币
         子公司全称                                            经营范围                                      注册资本         总资产     净资产    净利润
                               乳制品（灭菌乳、调制乳）生产及销售；农产品收购及销售；相关原辅料及包
潍坊伊利乳业有限责任公司                                                                                           48,000     119,539     80,214   12,425
                               装物料的生产及销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务
                               办理成员单位之间的委托贷款、票据承兑和贴现、办理成员单位之间的内部转
伊利财务有限公司                                                                                                  100,000    1,187,447   201,212   15,167
                               账结算及相应的结算
Oceania Dairy Limited          乳制品生产加工、销售                                                       42354 万新西兰元    197,488    185,571   -3,162
内蒙古金德瑞贸易有限责任公司   预包装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）销售                                         5,000     199,887     12,302      432
湖北黄冈伊利乳业有限责任公司   乳及乳制品、乳饮料及冰淇淋制造及销售、牛奶收购销售、奶牛饲养等                      79,700     159,763    117,062    5,319
香港金港商贸控股有限公司       乳制品贸易、投资                                                              104824 万美元    689,108    686,531    3,144
伊利国际发展有限公司           投资                                                                           18384 万美元    132,464    132,463      -17
                               乳制品（液体乳、灭菌乳、调制乳、其他乳制品（奶油、稀奶油）、饮料（蛋
宁夏伊利乳业有限责任公司                                                                                           28,000     103,455     69,739    9,152
                               白饮料类）、发酵乳的生产及销售）
                               食品生产，经营本企业自产产品的出品业务和本企业所需的机械设备、零配件、
肇东伊利乳业有限责任公司                                                                                           13,000     115,621     26,579    6,747
                               原辅材料的进口业务
                               生产、销售：饮料（蛋白饮料类）、乳及乳制品{液体乳（巴氏杀菌乳、酸乳）}，
广东伊利乳业有限责任公司       食品用塑料包装容器工具等制品的生产、销售与技术开发，本企业自用设备及                73,000     110,106     79,796    4,030
                               自产产品的进出口业务，食品饮料加工设备的销售，牛奶的收购与销售
                                            内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    2、新增子公司情况
                                                                                                                  单位：万元 币种：人民币
            子公司名称                                经营范围                             取得方式   注册资本      期末净资产   本期净利润
                              商务信息咨询、会议及展览服务、社会经济咨询（不含金融业）、
内蒙古伊利管理咨询有限公司                                                                 投资设立         100            164
                              专业化设计服务、牛的饲养、其他咨询服务
   (七)公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
                       内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    二、其他披露事项
   (一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
变动的警示及说明
□适用 √不适用
   (二)可能面对的风险
√适用 □不适用
   2017 年，国内外乳品供需环境以及行业增速仍面临诸多不确定性，企业将随时关注市场环
境变化，及时采取应对策略。
   食品安全是食品企业最为关注的风险，对此，公司本着追求产品质量永无止境的信念，以国
际标准和切实行动，持续改善、优化、升级企业的全球质量管理体系，确保产品质量与安全。
   (三)其他披露事项
□适用 √不适用
                             内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                                         第五节      重要事项
    一、股东大会情况简介
                                                      决议刊登的指定网站的查询
         会议届次                   召开日期                                           决议刊登的披露日期
                                                                 索引
                                                          上海证券交易所网站
  2016 年年度股东大会           2017 年 4 月 21 日                                      2017 年 4 月 22 日
                                                        (http://www.sse.com.cn)
    股东大会情况说明
□适用 √不适用
    二、利润分配或资本公积金转增预案
    (一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                                                                                               否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
                               利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
公司 2017 年半年度不进行利润分配或公积金转增股本。
    三、承诺事项履行情况
        (一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到
报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                         如未能及    如未能
                                                                 承诺    是否   是否
                                                                                         时履行应    及时履
 承诺     承诺    承诺                    承诺                   时间    有履   及时
                                                                                         说明未完    行应说
 背景     类型      方                    内容                   及期    行期   严格
                                                                                         成履行的    明下一
                                                                 限      限     履行
                                                                                         具体原因    步计划
                          信息披露义务人本次增持的目的是出于
                          对伊利股份未来发展前景的看好所进行
                 阳光人
                          的财务投资，信息披露义务人支持伊利
           其    寿保险                                          12 个
                          股份现有股权结构，不主动谋求成为伊             是       是
           他    股份有                                          月内
收购报                    利股份第一大股东。信息披露义务人和
                 限公司
告书或                    其一致行动人在未来 12 个月内不再增持
权益变                    伊利股份。
动报告                    信息披露义务人本次增持的目的是出于
书中所                    对伊利股份未来发展前景的看好所进行
作承诺           阳光财
                          的财务投资，信息披露义务人支持伊利
           其    产保险                                          12 个
                          股份现有股权结构，不主动谋求成为伊             是       是
           他    股份有                                          月内
                          利股份第一大股东。信息披露义务人和
                 限公司
                          其一致行动人在未来 12 个月内不再增持
                          伊利股份。
    四、聘任、解聘会计师事务所情况
    聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
                           内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
     审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
     公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
     公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
     五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
     六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
     七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整
改情况
□适用 √不适用
     八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
     报告期，公司不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
     九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
     (一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
                      事项概述                                                查询索引
2016 年 10 月 21 日，公司召开第八届董事会临时会议，
                                                         详见公司于 2016 年 10 月 22 日在上海证券交易所发
审议并通过了《关于<股票期权与限制性股票激励计划
                                                         布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公司第八届董事
（草案）>及其摘要的议案》及《关于<股票期权与限制
                                                         会临时会议决议公告》。
性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》等议案。
2016 年 12 月 26 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大
                                                         详见公司于 2016 年 12 月 27 日在上海证券交易所发
会，审议并通过了《关于<股票期权与限制性股票激励计
                                                         布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2016 年第
划（草案）>及其摘要的议案》及《关于<股票期权与限
                                                         二次临时股东大会决议公告》。
制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》等议案。
2016 年 12 月 28 日，公司召开第八届董事会临时会议，      详见公司于 2016 年 12 月 29 日在上海证券交易所发
审议并通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性         布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于向激励
股票的议案》。                                           对象授予股票期权与限制性股票的公告》。
                                                         详见公司于 2017 年 2 月 23 日在上海证券交易所发布
公司 2016 年股票期权与限制性股票已于 2017 年 2 月 21
                                                         的《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于 2016 年
日完成登记。
                                                         股票期权与限制性股票登记完成的公告》。
2017 年 5 月 10 日，公司召开第九届董事会临时会议，审议   详见公司于 2017 年 5 月 11 日在上海证券交易所发布的
并通过了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于对股票       《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于对股票期权行
期权行权价格及限制性股票回购价格进行调整的议案》。       权价格及限制性股票回购价格进行调整的公告》。
                          内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
2017 年 8 月 18 日，公司召开第九届董事会临时会议，审   详见公司于 2017 年 8 月 19 日在上海证券交易所发布
议并通过了《公司关于注销部分股票期权和回购注销部       的《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于注销部分
分限制性股票的议案》。                                 股票期权和回购注销部分限制性股票的公告》。
2016 年 12 月 27 日，公司召开第八届董事会临时会议，    详见公司于 2016 年 12 月 28 日在上海证券交易所发
审议并通过了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司第三       布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公司第八届董事
期持股计划》。                                         会临时会议决议公告》。
2016 年 12 月 30 日，召开公司第三期持股计划第一次持
                                                       详见公司于 2016 年 12 月 31 日在上海证券交易所发
有人会议，审议并通过了《内蒙古伊利实业集团股份有
                                                       布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公司第三期持股
限公司持股计划持有人日常管理办法》及《关于选举第
                                                       计划第一次持有人会议决议公告》。
三期持股计划管理委员会委员的议案》。
                                                       详见公司于 2017 年 1 月 25 日、1 月 26 日在上海证券
披露持股计划有关进展事项。                             交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关
                                                       于第三期持股计划实施进展的公告》。
                                                       详见公司于 2017 年 2 月 25 日在上海证券交易所发布
公司第一期持股计划股票出售完毕。                       的《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于第一期持
                                                       股计划股票出售完毕的公告》。
    (二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况
    股权激励情况
□适用 √不适用
    其他说明
□适用 √不适用
    员工持股计划情况
□适用 √不适用
    其他激励措施
□适用 √不适用
     十、重大关联交易
     (一)与日常经营相关的关联交易
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
    2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
    3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
                     内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    (二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
   1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
   2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
   3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
   4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
    (三)共同对外投资的重大关联交易
   1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
   2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
   3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
    (四)关联债权债务往来
   1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
   2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
   3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
   (五)其他重大关联交易
□适用 √不适用
   (六)其他
□适用 √不适用
                                   内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
               十一、重大合同及其履行情况
               1 、托管、承包、租赁事项
         □适用 √不适用
               2 、担保情况
         √适用 □不适用
                                                                                           单位：万元 币种：人民币
                                       公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
            担保方                                                           担保是
                                       担保发生                                                   是否 是否为
            与上市   被担                          担保        担保   担保   否已经 担保是 担保逾             关联
  担保方                      担保金额 日期(协议                                                  存在 关联方
            公司的   保方                          起始日    到期日   类型   履行完 否逾期 期金额             关系
                                         签署日)                                                  反担保 担保
            关系                                                               毕
内蒙古惠商                                                   2019年
           全资子 供应商                2015年     2015年           连带责
融资担保有               110,038.40                          10月28           否      否            是     否
           公司 及客户                  1月6日     1月8日           任担保
  限公司                                                       日
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）                                                            110,038.40
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）                                                          74,635.09
                                                 公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
                                        公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                                                            74,635.09
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                                   3.26
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担
保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
                                                            截止2017年6月30日，公司全资子公司内蒙古惠商融资担保有限公
                                                            司年度累计对外担保总额110,038.40万元，担保责任余额
担保情况说明                                                74,635.09万元，对外担保在保户数1,200户。上述“公司对外担
                                                            保情况（不包括对子公司的担保）”列示为所有对外担保的汇总
                                                            信息。
               3 、其他重大合同
         □适用 √不适用
               十二、上市公司扶贫工作情况
         √适用 □不适用
                      内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    1、精准扶贫规划
    作为行业龙头企业，公司积极履行企业社会责任，在发展中始终坚持经济效益与社会效益并
重。在精准扶贫上，公司按照国家规划和文件要求，结合公司核心业务和技术优势，探索社会扶
贫的新途径和可持续模式，力求建立扶贫脱困的长效机制。报告期，公司在健康扶贫、教育脱贫、
生态扶贫等方面取得了一定成效。
    2、报告期内精准扶贫概要
    （1）健康扶贫
    2017 年 2 月，公司发布了全新的营养扶贫公益项目“伊利营养 2020”，该项目聚焦贫困地
区儿童营养改善需求，通过医疗与营养调研、健康教育、公益捐赠等方式，给贫困地区儿童带去
健康与关爱。报告期，公司先后在云南、甘肃、湖北、河南、山西、陕西完成 12.67 万提学生奶
的捐赠，折合金额 531.37 万元人民币，覆盖学生近 53,000 人。
    报告期，公司实施了“伊利金领冠母爱计划”，专注对孤残儿童的帮扶，捐赠伊利金领冠奶
粉 5000 盒，折合金额 35.13 万元人民币，帮扶孤残儿童 80 名。
    （2）教育脱贫
    报告期，公司继续开展教育脱贫，持续推进“伊利方舟”公益项目，致力于中西部落后地区
儿童安全教育状况改善，截至 6 月底，该项目已覆盖西部 25 个地区，开展了 70 余场儿童安全专
项培训，培训内容涵盖防拐、防走失、防性侵、防震、防火、防溺水、防暴、防踩踏、交通安全、
日常生活安全等，公司累计投入 127.15 万元人民币。同时，“伊利方舟”公益项目重点关注了
农村留守儿童，报告期，公司累计投入 64 万元人民币，帮扶留守儿童 5,576 人。
    （3）生态扶贫
    作为中国唯一一家签署《生物多样性公约》的企业，公司积极推进与联合国可持续发展目标
（SDGs）的对标学习，在致力于可持续发展的同时，促成生态保护、定点扶贫、促进就业等多重
目标的实现。报告期，公司继续实施与世界自然基金会（WWF）合作开展的“东北湿地保护与可
持续农业发展项目”，向当地农户推广先进种植技术，规范农业行为，减少地下水耗用量，减缓
草原退化，保护周边的草原湿地系统。
    报告期，公司与世界自然基金会（WWF）共同编制了《环境友好型可持续玉米生产技术培训
教材集》，建设参观田，通过室内培训和现场指导相结合的方式，累计培训 607 人次，提高当地
农民对环境友好型可持续农业的理解和应用技术水平。
                          内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    3、报告期内上市公司精准扶贫工作情况表
                                                                      单位：万元 币种：人民币
                     指       标                                      数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金                                                                           229.15
      2.物资折款                                                                       566.50
二、分项投入
1.教育脱贫
其中：1.1 资助贫困学生投入金额                                                         127.15
      1.2 资助贫困学生人数（人）                                                       11,476
2.健康扶贫
其中：2.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额                                                 531.37
3.生态保护扶贫
                                                         √ 开展生态保护与建设
                                                         □ 建立生态保护补偿方式
其中：3.1 项目名称
                                                         □ 设立生态公益岗位
                                                         □ 其他
      3.2 投入金额                                                                      38.00
4.兜底保障
其中：4.1 帮助“三留守”人员投入金额                                                    64.00
      4.2 帮助“三留守”人员数（人）                                                    5,576
      4.3 帮助贫困残疾人投入金额                                                        35.13
      4.4 帮助贫困残疾人数（人）
三、所获奖项（内容、级别）
2017 年 5 月 20 日，公司获得由中国社会责任百人论坛颁发的“可感知的责任品牌”暨最牛责任
品牌“年度十佳企业”奖项。
    4、后续精准扶贫计划
    下半年，公司将持续关注和响应国家的相关政策，在扶贫项目的广度和深度上深耕细作，进
一步精准扶贫对象，开展相关扶贫项目。在健康扶贫方面，继续推进“伊利营养 2020”项目，
并不断完善，力求走出一条乳业扶贫的新路径。公司将继续对标联合国可持续发展目标（SDGs），
扶贫资源进一步向西部贫困地区倾斜，实施针对西部贫困地区的精准扶贫项目。公司将加强与其
他企业和社会组织的沟通与合作，拓展精准扶贫的内容与形式，探索精准扶贫的有效模式，力求
实现贫困地区脱贫不返贫，走上致富之路。
    十三、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
                      内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
     十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
     报告期，公司未发生重大环境污染事故及其他环境违法事件。
     公司及子公司环保设施建设均符合“三同时”要求，运行稳定，并已按照环保部门的要求进
行了环境信息公开。
     公司制定了全面的环境保护管理制度，运营过程中产生的废水、废气处理达标后经由固定的
排放口排放，固体废弃物均由有资质的第三方单位合规处置。环境在线监测设施定期维护保养，
运行稳定，排放数据实时传输至属地环保局。
     公司秉持绿色产业链理念，通过源头控制，不断削减污染物产生量，实现企业经济效益、社
会效益、环境效益的和谐发展。
     十五、其他重大事项的说明
     (一)与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影
响
√适用 □不适用
     详见本报告第十节“五、重要会计政策及会计估计”之“33、重要会计政策和会计估计的变
更”。
     (二)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
     (三)其他
□适用 √不适用
                                内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                               第六节         普通股股份变动及股东情况
          一、股本变动情况
          (一)股份变动情况表
          1、股份变动情况表
                                                                                                             单位：股
                              本次变动前                    本次变动增减（＋，－）                     本次变动后
                                           比例                  送   公积金   其
                             数量                   发行新股                          小计           数量        比例(%)
                                           (%)                   股   转股     他
一、有限售条件股份         31,430,946      0.5183   14,200,000                      14,200,000     45,630,946       0.7506
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股            31,430,946      0.5183   14,125,000                      14,125,000     45,555,946       0.7494
其中：境内非国有法人持
                           31,430,946      0.5183                                                  31,430,946       0.5170
股
     境内自然人持股                                 14,125,000                      14,125,000     14,125,000       0.2324
4、外资持股                                            75,000                          75,000          75,000       0.0012
其中：境外法人持股
     境外自然人持股                                    75,000                          75,000          75,000       0.0012
二、无限售条件流通股份 6,033,369,162     99.4817                                                 6,033,369,162   99.2494
1、人民币普通股          6,033,369,162   99.4817                                                 6,033,369,162   99.2494
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数             6,064,800,108       100    14,200,000                      14,200,000   6,079,000,108        100
          2、股份变动情况说明
    √适用 □不适用
          2016 年 10 月 21 日，公司第八届董事会临时会议审议并通过了《关于<股票期权与限制性股
    票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。2016 年 12 月 26 日，公司 2016 年第二次临时股东大
    会审议并通过了《关于<股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。2016 年
    12 月 28 日，公司第八届董事会临时会议审议并通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性
    股票的议案》。公司于 2017 年 2 月 21 日完成了限制性股票登记工作，限制性股票登记数量为
    14,200,000 股，本次变动前，公司原股本为 6,064,800,108 股，变动后的股本为 6,079,000,108
                           内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
股。公司于 2017 年 2 月 23 日发布了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于 2016 年股票期权
与限制性股票登记完成的公告》。
       相关公告详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
       3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
（如有）
□适用 √不适用
       4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
       (二)限售股份变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                   单位: 股
                                         报告期解除     报告期增加   报告期末限                      解除限
    股东名称         期初限售股数                                               限售原因
                                           限售股数       限售股数     售股数                        售日期
   限制性股票激励
                                     0            0     14,200,000   14,200,000   股权激励限售
   对象（276 名）
合计                                 0            0     14,200,000   14,200,000                /          /
       注：上述限售股份解除限售日期如下：
       激励对象自限制性股票授予日起满 24 个月后、并满足约定条件后方可开始分期解锁，解锁
日必须为交易日，具体解锁期时间安排如下：
    解锁期                                  解锁时间                                  可解锁比例
                      自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个月内的最后
  第一个解锁期                                                                                 50%
                      一个交易日止
                      自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48 个月内的最后
  第二个解锁期                                                                                 50%
                      一个交易日止
       详见公司于 2016 年 10 月 22 日在上海证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公
司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》。
       二、股东情况
       (一) 股东总数：
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                                       220,192
                             内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
         (二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                                             单位：股
                                                 前十名股东持股情况
                                                                           持有有
                                                                                           质押或冻结情况
                                                                   比例    限售条                                  股东
       股东名称（全称）        报告期内增减        期末持股数量
                                                                   (%)     件股份     股份                         性质
                                                                                                    数量
                                                                           数量       状态
呼和浩特投资有限责任公司                     0     600,461,363      9.88              质押       148,200,000       其他
香港中央结算有限公司            164,519,107        512,856,421      8.44              未知                         其他
中国证券金融股份有限公司        120,145,308        289,593,451      4.76              未知                         其他
                                                                                                                   境内自
潘刚                                         0     236,086,628      3.88              质押       212,400,000
                                                                                                                   然人
阳光人寿保险股份有限公司－
                                             0     109,108,607      1.79              未知                         其他
分红保险产品
全国社保基金一零四组合                   -56        97,599,942      1.61              未知                         其他
                                                                                                                   境内自
赵成霞                                       0      84,090,140      1.38              质押        75,600,000
                                                                                                                   然人
                                                                                                                   境内自
刘春海                                       0      83,308,288      1.37              质押        74,600,000
                                                                                                                   然人
                                                                                                                   境内自
胡利平                                       0      79,340,536      1.31              质押        71,100,000
                                                                                                                   然人
阳光人寿保险股份有限公司－
                                             0      71,159,452      1.17              未知                         其他
吉利两全保险产品
                                      前十名无限售条件股东持股情况
                                                                                           股份种类及数量
                                                   持有无限售条件流通
                  股东名称
                                                         股的数量
                                                                                    种类                    数量
呼和浩特投资有限责任公司                                  600,461,363        人民币普通股                   600,461,363
香港中央结算有限公司                                      512,856,421        人民币普通股                   512,856,421
中国证券金融股份有限公司                                  289,593,451        人民币普通股                   289,593,451
潘刚                                                      236,086,628        人民币普通股                   236,086,628
阳光人寿保险股份有限公司－分红保险产品                    109,108,607        人民币普通股                   109,108,607
全国社保基金一零四组合                                        97,599,942     人民币普通股                    97,599,942
赵成霞                                                        84,090,140     人民币普通股                    84,090,140
刘春海                                                        83,308,288     人民币普通股                    83,308,288
胡利平                                                        79,340,536     人民币普通股                    79,340,536
阳光人寿保险股份有限公司－吉利两全保险产品                    71,159,452     人民币普通股                    71,159,452
                            内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
         前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
     √适用 □不适用
                                                                                                单位：股
                                       有限售条件股份
                                       可上市交易情况
序     有限售条件股东   持有的有限售
                                       可上市 新增可上                       限售条件
号           名称       条件股份数量
                                       交易时 市交易股
                                         间    份数量
       上海运赢泰投资                                    《上市公司股权分置改革管理办法》规定的法定限售
1                         19,008,000
       咨询有限公司                                      事项
       呼市糖粉厂伊利                                    《上市公司股权分置改革管理办法》规定的法定限售
2                         12,403,788
       公司持股会                                        事项
                                                         股权激励限售，详见公司于 2016 年 10 月 22 日在上海
3      李勇                  200,000                     证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公
                                                         司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》
                                                         股权激励限售，详见公司于 2016 年 10 月 22 日在上海
4      张玉军                175,000                     证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公
                                                         司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》
                                                         股权激励限售，详见公司于 2016 年 10 月 22 日在上海
5      徐亚明                175,000                     证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公
                                                         司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》
                                                         股权激励限售，详见公司于 2016 年 10 月 22 日在上海
6      卢盛刚                175,000                     证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公
                                                         司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》
                                                         股权激励限售，详见公司于 2016 年 10 月 22 日在上海
7      安娜                  150,000                     证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公
                                                         司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》
                                                         股权激励限售，详见公司于 2016 年 10 月 22 日在上海
8      闫志军                150,000                     证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公
                                                         司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》
                                                         股权激励限售，详见公司于 2016 年 10 月 22 日在上海
9      李海                  125,000                     证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公
                                                         司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》
                                                         股权激励限售，详见公司于 2016 年 10 月 22 日在上海
10     巴根纳                125,000                     证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公
                                                         司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》
         (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
     □适用 √不适用
         三、控股股东或实际控制人变更情况
     □适用 √不适用
                                  第七节       优先股相关情况
     □适用 √不适用
                                内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                           第八节        董事、监事、高级管理人员情况
       一、持股变动情况
    (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                             单位：股
                                                                                     报告期内股份增
    姓名                职务          期初持股数            期末持股数               减变动量         增减变动原因
       潘   刚              董事           236,086,628           236,086,628
       刘春海               董事            83,308,288            83,308,288
       赵成霞               高管            84,090,140            84,090,140
       胡利平               董事            79,340,536            79,340,536
       王瑞生               董事               720,000               720,000
       王晓刚               董事               720,000               720,000
       闫俊荣               董事                11,400               111,400                100,000         股权激励
       张俊平               董事                       0                     0
       杨金国               董事                       0                     0
       高德步             独立董事                     0                     0
       高   宏            独立董事                     0                     0
       张心灵             独立董事                     0                     0
       吕   刚            独立董事                     0                     0
       肖   斌              董事                       0                     0
       郭   英              监事                       0              75,000                 75,000         股权激励
       李建强               监事                       0                     0
       詹亦文               监事                       0                     0
       彭和平               监事                       0                     0
       王彩云               监事                       0                     0
       其它情况说明
□适用 √不适用
    (二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用 □不适用
                                                                                                             单位：股
                          期初持有股票   报告期新授予股         报告期内可行权         报告期股票期权       期末持有股
 姓名              职务     期权数量       票期权数量               股份                   行权股份         票期权数量
闫俊荣             董事              0          300,000                          0                    0        300,000
郭     英          监事              0          225,000                          0                    0        225,000
合计           /                     0          525,000                          0                    0        525,000
                                                                                                             单位：股
                          期初持有限制   报告期新授予限                                                    期末持有限制
 姓名              职务     性股票数量   制性股票数量             已解锁股份             未解锁股份          性股票数量
闫俊荣             董事              0          100,000                          0           100,000            100,000
郭     英          监事              0           75,000                          0            75,000             75,000
合计        /                        0          175,000                          0           175,000            175,000
                      内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
            姓名                         担任的职务                      变动情形
           赵成霞                           董事                           离任
           王瑞生                           董事                           离任
           杨金国                           董事                           离任
           王晓刚                           董事                           选举
           闫俊荣                           董事                           选举
           肖   斌                          董事                           选举
           王晓刚                           监事                           离任
           郭   英                          监事                           选举
    公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
    1、2017 年 4 月 21 日，公司召开 2016 年年度股东大会，审议并通过了《关于公司董事会换
届选举的议案》，根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，选举潘刚、刘春海、胡利平、王
晓刚、闫俊荣、张俊平、高德步、高宏、张心灵、吕刚、肖斌为公司第九届董事会董事，其中，
高德步、高宏、张心灵、吕刚为独立董事。
    2、2017 年 3 月 28 日，公司召开第十一届七次职工代表大会，民主选举郭英、李建强、王
彩云为第九届监事会职工监事。2017 年 4 月 21 日，公司召开 2016 年年度股东大会，审议并通
过了《关于公司监事会换届选举的议案》，根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，选举詹
亦文、彭和平为公司第九届监事会监事。
    相关公告详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
    三、其他说明
□适用 √不适用
                          第九节       公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                 第十节       财务报告
    一、审计报告
□适用 √不适用
    二、财务报表
                           内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                                          合并资产负债表
                                  2017 年 6 月 30 日
编制单位：内蒙古伊利实业集团股份有限公司
                                                                          单位：元 币种：人民币
                   项目                     附注            期末余额               期初余额
流动资产：
  货币资金                                                18,627,974,879.41      13,823,654,267.84
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                   215,933,000.00         114,360,000.00
  应收账款                                                   994,018,603.84         572,137,397.50
  预付款项                                                   973,267,923.24         558,390,402.57
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                                                    81,205,496.96          35,138,313.96
  应收股利
  其他应收款                                                  35,243,010.59          38,931,444.07
  买入返售金融资产
  存货                                                     4,286,434,828.56       4,325,780,867.62
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产                                      12,270,323.97          33,809,934.64
  其他流动资产                                               763,161,046.14         690,496,007.23
    流动资产合计                                          25,989,509,112.71      20,192,698,635.43
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                                           605,002,870.86         612,364,316.30
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                             1,668,833,421.66       1,631,100,350.13
  投资性房地产
  固定资产                                                12,977,876,122.73      13,137,462,025.67
  在建工程                                                 1,443,676,618.14       1,343,596,812.57
  工程物资                                                     4,243,465.60          51,897,322.77
  固定资产清理                                                   331,139.85
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                   423,839,942.47         990,882,120.87
  开发支出
  商誉                                                        10,678,610.25          10,678,610.25
  长期待摊费用                                                52,195,250.21         109,843,140.65
  递延所得税资产                                             488,141,878.54         518,576,452.95
  其他非流动资产                                             719,571,581.34         663,173,098.15
    非流动资产合计                                        18,394,390,901.65      19,069,574,250.31
     资产总计                                             44,383,900,014.36      39,262,272,885.74
                        内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
流动负债：
  短期借款                                              6,870,000,000.00         150,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
  应付票据                                                238,343,907.97         337,619,879.05
  应付账款                                              7,385,638,726.05       6,752,911,591.08
  预收款项                                              2,569,296,765.90       3,591,668,262.20
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                          2,163,344,527.52       2,315,174,484.06
  应交税费                                                709,401,109.06         490,228,209.95
  应付利息                                                  7,417,954.17              67,375.00
  应付股利                                                 68,788,979.38          49,930,411.78
  其他应付款                                            1,101,162,461.46       1,155,154,021.77
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                                    3,536,266.67
  其他流动负债                                             12,509,880.78          64,700,478.79
    流动负债合计                                       21,129,440,578.96      14,907,454,713.68
非流动负债：
  长期借款                                                    289,000.00             289,000.00
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款                                              225,589,733.33
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                                126,180,297.53       1,118,641,295.55
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                        352,059,030.86       1,118,930,295.55
      负债合计                                         21,481,499,609.82      16,026,385,009.23
所有者权益
  股本                                                  6,079,000,108.00       6,064,800,108.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                              2,728,040,223.73       2,476,360,076.55
  减：库存股                                              209,166,000.00
  其他综合收益                                            260,737,384.72         361,950,012.64
  专项储备
  盈余公积                                              1,885,901,799.54       1,885,901,799.54
  一般风险准备
  未分配利润                                           12,009,465,750.28      12,292,754,714.15
  归属于母公司所有者权益合计                           22,753,979,266.27      23,081,766,710.88
  少数股东权益                                            148,421,138.27         154,121,165.63
    所有者权益合计                                     22,902,400,404.54      23,235,887,876.51
      负债和所有者权益总计                             44,383,900,014.36      39,262,272,885.74
法定代表人：潘 刚              主管会计工作负责人：赵成霞              会计机构负责人：张占强
                          内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                                        母公司资产负债表
                                        2017 年 6 月 30 日
编制单位：内蒙古伊利实业集团股份有限公司
                                                                         单位：元 币种：人民币
                  项目                     附注            期末余额              期初余额
流动资产：
 货币资金                                                 7,688,737,508.01       3,209,486,731.32
  以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
 衍生金融资产
 应收票据                                                    215,933,000.00        114,360,000.00
 应收账款                                                    898,301,897.38        539,049,314.86
 预付款项                                                 1,210,166,911.95       1,415,512,915.26
 应收利息
 应收股利
 其他应收款                                                  21,154,070.40          28,287,358.38
 存货                                                        838,777,206.42      1,581,349,468.81
 划分为持有待售的资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                                433,161,510.14        472,398,013.48
   流动资产合计                                          11,306,232,104.30       7,360,443,802.11
非流动资产：
 可供出售金融资产                                            275,144,067.46        281,680,421.44
 持有至到期投资
 长期应收款
 长期股权投资                                            22,485,984,507.79      21,677,239,273.65
 投资性房地产
 固定资产                                                 1,213,674,107.38       1,275,267,090.57
 在建工程                                                    90,706,378.25          43,220,633.12
 工程物资                                                        115,444.15             54,522.22
 固定资产清理
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产                                                    69,540,915.42         114,348,933.90
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产                                              215,251,606.83        215,406,764.23
 其他非流动资产                                              253,297,235.70        256,386,272.92
   非流动资产合计                                        24,603,714,262.98      23,863,603,912.05
     资产总计                                            35,909,946,367.28      31,224,047,714.16
                          内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
流动负债：
 短期借款                                                 5,900,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                                                   244,817,907.97         335,969,879.05
 应付账款                                                 7,549,307,593.79       8,014,274,940.25
 预收款项                                                 2,557,888,657.67       3,581,961,224.66
 应付职工薪酬                                             1,729,282,905.12       1,937,277,335.82
 应交税费                                                   389,643,433.49         249,651,688.07
 应付利息                                                     6,383,625.00
 应付股利                                                    68,788,979.38          49,930,411.78
 其他应付款                                                 985,863,325.17       1,034,471,223.30
 划分为持有待售的负债
 一年内到期的非流动负债
 其他流动负债                                                                        3,188,871.05
   流动负债合计                                          19,431,976,427.59      15,206,725,573.98
非流动负债：
 长期借款                                                       289,000.00             289,000.00
 应付债券
 其中：优先股
    永续债
 长期应付款                                                 209,166,000.00
 长期应付职工薪酬
 专项应付款
 预计负债
 递延收益                                                    41,995,563.84         120,954,625.04
 递延所得税负债
 其他非流动负债
   非流动负债合计                                           251,450,563.84         121,243,625.04
     负债合计                                            19,683,426,991.43      15,327,969,199.02
所有者权益：
 股本                                                     6,079,000,108.00       6,064,800,108.00
 其他权益工具
 其中：优先股
    永续债
 资本公积                                                 2,624,687,862.76       2,373,007,715.58
 减：库存股                                                 209,166,000.00
 其他综合收益
 专项储备
 盈余公积                                                 1,885,901,799.54       1,885,901,799.54
 未分配利润                                               5,846,095,605.55       5,572,368,892.02
   所有者权益合计                                        16,226,519,375.85      15,896,078,515.14
     负债和所有者权益总计                                35,909,946,367.28      31,224,047,714.16
法定代表人：潘 刚               主管会计工作负责人：赵成霞               会计机构负责人：张占强
                            内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                                              合并利润表
                                           2017 年 1—6 月
                                                                             单位：元 币种：人民币
                     项目                         附注          本期发生额            上期发生额
一、营业总收入                                               33,493,509,425.19      30,086,535,271.75
其中：营业收入                                               33,301,766,306.64      29,925,531,011.77
      利息收入                                                  191,743,118.55         161,004,259.98
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                               29,859,559,112.31      27,138,766,480.28
其中：营业成本                                               20,583,211,976.12      18,267,681,401.81
      利息支出                                                       141,666.67
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                                273,365,428.63         201,098,934.94
      销售费用                                                7,647,855,923.56       7,076,155,897.59
      管理费用                                                1,290,134,244.53       1,533,426,135.56
      财务费用                                                   27,830,929.32          18,345,751.39
      资产减值损失                                               37,018,943.48          42,058,358.99
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                             68,279,115.47         317,903,870.54
      其中：对联营企业和合营企业的投资收益                       42,749,746.41          22,541,329.91
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益                                                  351,072,026.41
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                            4,053,301,454.76       3,265,672,662.01
  加：营业外收入                                                 21,941,849.54         580,387,256.00
                         内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
      其中：非流动资产处置利得                                 7,094,472.83         2,889,454.10
  减：营业外支出                                              76,497,893.69       38,999,038.52
      其中：非流动资产处置损失                                15,282,299.81       22,273,487.01
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                     3,998,745,410.61     3,807,060,879.49
  减：所得税费用                                             630,982,199.46       584,957,668.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                         3,367,763,211.15     3,222,103,211.22
  归属于母公司所有者的净利润                               3,364,111,100.93     3,211,489,121.37
  少数股东损益                                                 3,652,110.22       10,614,089.85
六、其他综合收益的税后净额                                  -101,212,627.92       -68,562,872.68
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                  -101,212,627.92       -68,562,872.68
     （一）以后不能重分类进损益的其他综合收
益
      1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
     （二）以后将重分类进损益的其他综合收益                 -101,212,627.92       -68,562,872.68
      1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损益                         -646,231.46    -188,997,586.50
      3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                                -100,566,396.46       120,434,713.82
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                           3,266,550,583.23     3,153,540,338.54
  归属于母公司所有者的综合收益总额                         3,262,898,473.01     3,142,926,248.69
  归属于少数股东的综合收益总额                                 3,652,110.22       10,614,089.85
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                             0.55                0.53
  （二）稀释每股收益(元/股)                                             0.55                0.53
     本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方
实现的净利润为：0 元。
法定代表人：潘 刚                主管会计工作负责人：赵成霞             会计机构负责人：张占强
                             内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                                             母公司利润表
                                            2017 年 1—6 月
                                                                              单位：元 币种：人民币
                      项目                         附注          本期发生额             上期发生额
一、营业收入                                                  33,525,812,493.22       29,584,667,667.26
  减：营业成本                                                24,934,079,374.65       22,008,348,503.80
       税金及附加                                                152,611,125.84          126,947,695.41
       销售费用                                                6,291,596,283.28        5,816,399,644.34
       管理费用                                                  564,334,964.26          713,531,553.29
       财务费用                                                   58,068,442.76          -42,099,900.02
       资产减值损失                                               32,919,402.47           23,481,451.33
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）                          2,483,797,452.80        2,280,857,222.74
       其中：对联营企业和合营企业的投资收益                       42,761,909.02           22,512,051.19
       其他收益                                                  249,197,466.74
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                             4,225,197,819.50        3,218,915,941.85
  加：营业外收入                                                   6,994,171.23          416,187,196.29
       其中：非流动资产处置利得                                       295,365.55             926,956.17
  减：营业外支出                                                  62,987,737.99            9,102,271.42
       其中：非流动资产处置损失                                    2,610,220.25            5,440,317.01
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                         4,169,204,252.74        3,626,000,866.72
    减：所得税费用                                               248,077,474.41          255,434,981.72
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                             3,921,126,778.33        3,370,565,885.00
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
    1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
    1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
    2.可供出售金融资产公允价值变动损益
    3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
    4.现金流量套期损益的有效部分
    5.外币财务报表折算差额
    6.其他
六、综合收益总额                                               3,921,126,778.33        3,370,565,885.00
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：潘 刚                  主管会计工作负责人：赵成霞                   会计机构负责人：张占强
                          内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                                         合并现金流量表
                                         2017 年 1—6 月
                                                                         单位：元 币种：人民币
                  项目                     附注            本期发生额            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                            35,939,787,149.53      34,237,219,630.02
 客户存款和同业存放款项净增加额
 向中央银行借款净增加额
 向其他金融机构拆入资金净增加额
 收到原保险合同保费取得的现金
 收到再保险业务现金净额
 保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产净增加额
 收取利息、手续费及佣金的现金                                142,325,495.15        185,378,322.16
 拆入资金净增加额
 回购业务资金净增加额
 收到的税费返还                                                1,293,182.36          1,137,238.48
 收到其他与经营活动有关的现金                                690,498,175.24        510,838,162.34
   经营活动现金流入小计                                  36,773,904,002.28      34,934,573,353.00
 购买商品、接受劳务支付的现金                            27,583,803,256.48      22,175,722,757.78
 客户贷款及垫款净增加额                                        5,560,000.00
 存放中央银行和同业款项净增加额                              290,648,466.90       -269,104,739.75
 支付原保险合同赔付款项的现金
 支付利息、手续费及佣金的现金                                    141,666.67
 支付保单红利的现金
 支付给职工以及为职工支付的现金                            2,985,670,793.89      3,036,092,298.93
 支付的各项税费                                            2,301,650,802.09      1,990,353,842.14
 支付其他与经营活动有关的现金                                777,352,492.37        499,639,501.90
   经营活动现金流出小计                                  33,944,827,478.40      27,432,703,661.00
     经营活动产生的现金流量净额                            2,829,076,523.88      7,501,869,692.00
                            内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                            6,536,353.98         382,565,647.12
  取得投资收益收到的现金                                       30,546,043.94          26,139,585.75
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                               32,801,847.93           5,171,517.44
收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金
                                                                                   1,227,900,964.31
净额
  收到其他与投资活动有关的现金                                187,239,735.24
     投资活动现金流入小计                                     257,123,981.09       1,641,777,714.62
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                            1,551,446,940.04       1,557,921,211.62
支付的现金
  投资支付的现金                                                                   1,415,238,057.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
  支付其他与投资活动有关的现金
     投资活动现金流出小计                                   1,551,446,940.04       2,973,159,268.62
      投资活动产生的现金流量净额                           -1,294,322,958.95      -1,331,381,554.00
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                          217,686,000.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
  取得借款收到的现金                                        6,820,000,000.00         500,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流入小计                                   7,037,686,000.00         500,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                          100,000,000.00       5,900,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                        3,701,089,588.01       2,756,011,829.77
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利
                                                                9,352,137.58           3,083,634.88
润
  支付其他与筹资活动有关的现金                                                           300,000.00
     筹资活动现金流出小计                                   3,801,089,588.01       8,656,311,829.77
      筹资活动产生的现金流量净额                            3,236,596,411.99      -8,156,311,829.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                         -142,426,054.84          38,593,207.42
五、现金及现金等价物净增加额                                4,628,923,922.08      -1,947,230,484.35
  加：期初现金及现金等价物余额                             13,211,405,187.36      12,216,720,343.48
六、期末现金及现金等价物余额                               17,840,329,109.44      10,269,489,859.13
法定代表人：潘 刚                 主管会计工作负责人：赵成霞               会计机构负责人：张占强
                           内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                                         母公司现金流量表
                                          2017 年 1—6 月
                                                                          单位：元 币种：人民币
                   项目                     附注            本期发生额            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                            36,662,563,714.34      34,139,605,065.96
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                                409,717,877.97        433,618,781.08
    经营活动现金流入小计                                  37,072,281,592.31      34,573,223,847.04
  购买商品、接受劳务支付的现金                            33,045,482,269.74      24,865,565,311.87
  支付给职工以及为职工支付的现金                            1,689,480,244.96      1,673,513,520.33
  支付的各项税费                                            1,374,526,624.41      1,159,620,447.78
  支付其他与经营活动有关的现金                                484,266,392.19        380,016,930.03
    经营活动现金流出小计                                  36,593,755,531.30      28,078,716,210.01
  经营活动产生的现金流量净额                                  478,526,061.01      6,494,507,637.03
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                            6,536,353.98         26,854,042.23
  取得投资收益收到的现金                                    2,446,577,532.34      1,860,964,780.83
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                              12,607,849.85           1,118,709.42
收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金
                                                                                  1,400,000,000.00
净额
  收到其他与投资活动有关的现金                                252,000,000.00
     投资活动现金流入小计                                   2,717,721,736.17      3,288,937,532.48
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                              79,697,649.96         328,377,778.92
支付的现金
  投资支付的现金                                              771,000,000.00      2,145,835,148.83
  取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                300,000,000.00        450,000,000.00
    投资活动现金流出小计                                    1,150,697,649.96      2,924,212,927.75
      投资活动产生的现金流量净额                            1,567,024,086.21        364,724,604.73
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                          217,686,000.00
  取得借款收到的现金                                        5,900,000,000.00        350,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                    6,117,686,000.00        350,000,000.00
  偿还债务支付的现金                                                              5,250,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                        3,683,985,370.53      2,740,693,581.23
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                    3,683,985,370.53      7,990,693,581.23
      筹资活动产生的现金流量净额                            2,433,700,629.47     -7,640,693,581.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                4,479,250,776.69       -781,461,339.47
  加：期初现金及现金等价物余额                              3,209,486,731.32      6,652,704,528.90
六、期末现金及现金等价物余额                                7,688,737,508.01      5,871,243,189.43
法定代表人：潘 刚                主管会计工作负责人：赵成霞               会计机构负责人：张占强
                                                                            内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                        合并所有者权益变动表
                                                                                              2017 年 1—6 月
                                                                                                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                                                                          本期
                                                                                              归属于母公司所有者权益
            项目                              其他权
                                                                                                                 专
                                              益工具                                                                                      一般                       少数股东权益     所有者权益合计
                                                                                                                 项
                              股本          优 永           资本公积          减：库存股        其他综合收益              盈余公积        风险     未分配利润
                                                    其                                                           储
                                            先 续                                                                                         准备
                                                    他                                                           备
                                            股 债
一、上年期末余额         6,064,800,108.00                2,476,360,076.55                       361,950,012.64         1,885,901,799.54          12,292,754,714.15   154,121,165.63   23,235,887,876.51
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合
并
     其他
二、本年期初余额         6,064,800,108.00                2,476,360,076.55                       361,950,012.64         1,885,901,799.54          12,292,754,714.15   154,121,165.63   23,235,887,876.51
三、本期增减变动金额
                           14,200,000.00                  251,680,147.18     209,166,000.00    -101,212,627.92                                    -283,288,963.87     -5,700,027.36    -333,487,471.97
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                             -101,212,627.92                                    3,364,111,100.93    3,652,110.22     3,266,550,583.23
（二）所有者投入和减少
                           14,200,000.00                  251,680,147.18     209,166,000.00                                                                                              56,714,147.18
资本
1．股东投入的普通股        14,200,000.00                  203,486,000.00                                                                                                                217,686,000.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
                                                           48,194,147.18     209,166,000.00                                                                                            -160,971,852.82
权益的金额
                                                                内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
4．其他
（三）利润分配                                                                                                           -3,647,400,064.80    -9,352,137.58   -3,656,752,202.38
1．提取盈余公积
 2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
                                                                                                                         -3,647,400,064.80    -9,352,137.58   -3,656,752,202.38
       的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
         股本）
2．盈余公积转增资本（或
         股本）
 3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
  四、本期期末余额        6,079,000,108.00   2,728,040,223.73    209,166,000.00   260,737,384.72      1,885,901,799.54   12,009,465,750.28   148,421,138.27   22,902,400,404.54
                                                                    内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                       上期
                                                                            归属于母公司所有者权益
                                                   其他权
           项目                                                                                         专
                                                   益工具                       减：                                            一般                       少数股东权益     所有者权益合计
                                                                                                        项
                                     股本          优永         资本公积        库存    其他综合收益            盈余公积        风险      未分配利润
                                                        其                                              储
                                                   先续                         股                                              准备
                                                        他                                              备
                                                   股债
一、上年期末余额                6,064,800,108.00             2,476,707,919.74          196,880,591.66        1,454,897,786.66          9,791,111,028.49    161,518,872.50   20,145,916,307.05
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额                6,064,800,108.00             2,476,707,919.74          196,880,591.66        1,454,897,786.66          9,791,111,028.49    161,518,872.50   20,145,916,307.05
三、本期增减变动金额（减少以
                                                                4,867,526.82           -68,562,872.68                                    482,329,072.77    10,338,794.29      428,972,521.20
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                     -68,562,872.68                                  3,211,489,121.37    10,614,089.85    3,153,540,338.54
（二）所有者投入和减少资本                                                                                                                                   -300,000.00         -300,000.00
1．股东投入的普通股                                                                                                                                          -300,000.00         -300,000.00
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                         -2,729,160,048.60       24,704.44    -2,729,135,344.16
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配                                                                                                            -2,729,160,048.60       24,704.44    -2,729,135,344.16
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他                                                       4,867,526.82                                                                                                    4,867,526.82
四、本期期末余额                6,064,800,108.00             2,481,575,446.56          128,317,718.98        1,454,897,786.66          10,273,440,101.26   171,857,666.79   20,574,888,828.25
法定代表人：潘 刚                                                          主管会计工作负责人：赵成霞                                                              会计机构负责人：张占强
                                                                  内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                             母公司所有者权益变动表
                                                                                  2017 年 1—6 月
                                                                                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                                                         本期
                                                          其他权益工具                                                  专
                                                                                                                 其他
               项目                                                                                                     项
                                         股本           优先   永续             资本公积        减：库存股       综合           盈余公积           未分配利润        所有者权益合计
                                                                      其他                                              储
                                                        股     债                                                收益
                                                                                                                        备
一、上年期末余额                     6,064,800,108.00                        2,373,007,715.58                                1,885,901,799.54   5,572,368,892.02    15,896,078,515.14
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额                     6,064,800,108.00                        2,373,007,715.58                                1,885,901,799.54   5,572,368,892.02    15,896,078,515.14
三、本期增减变动金额（减少以“－”
                                       14,200,000.00                          251,680,147.18    209,166,000.00                                    273,726,713.53      330,440,860.71
号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                              3,921,126,778.33    3,921,126,778.33
（二）所有者投入和减少资本             14,200,000.00                          251,680,147.18    209,166,000.00                                                         56,714,147.18
1．股东投入的普通股                    14,200,000.00                          203,486,000.00                                                                          217,686,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额                                                48,194,147.18    209,166,000.00                                                       -160,971,852.82
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                  -3,647,400,064.80   -3,647,400,064.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                     -3,647,400,064.80   -3,647,400,064.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                     6,079,000,108.00                        2,624,687,862.76   209,166,000.00               1,885,901,799.54   5,846,095,605.55    16,226,519,375.85
                                                                    内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                                          上期
                                                            其他权益工具                                                专
                                                                                                                 其他
                  项目                                                                                                  项
                                            股本          优先   永续              资本公积        减：库存股    综合           盈余公积           未分配利润        所有者权益合计
                                                                        其他                                            储
                                                            股     债                                            收益
                                                                                                                        备
一、上年期末余额                       6,064,800,108.00                         2,373,531,380.92                             1,454,897,786.66   4,422,492,824.70    14,315,722,100.28
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                       6,064,800,108.00                         2,373,531,380.92                             1,454,897,786.66   4,422,492,824.70    14,315,722,100.28
三、本期增减变动金额（减少以“－”号                                                                                                              641,405,836.40      641,405,836.40
填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                              3,370,565,885.00    3,370,565,885.00
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                                  -2,729,160,048.60   -2,729,160,048.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                                     -2,729,160,048.60   -2,729,160,048.60
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
 （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                       6,064,800,108.00                         2,373,531,380.92                             1,454,897,786.66   5,063,898,661.10    14,957,127,936.68
法定代表人：潘 刚                                                              主管会计工作负责人：赵成霞                                                 会计机构负责人：张占强
                          内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
       三、公司基本情况
       1. 公司概况
√适用 □不适用
       （1）公司注册地、组织形式
       公司于 1995 年经内蒙古自治区证券委员会“内证券委字[1995]第 9 号”文批准，并经中国
证券监督管理委员会复审批准，于 1996 年 1 月向社会首次公开发行人民币普通股 1715 万股，股
票于 1996 年 3 月在上海证券交易所挂牌交易，股票代码为“600887”。
       公司 1996 年、1997 年度股东大会审议通过了两次增资配股方案，经中国证券监督管理委员
会“证监上字[1997]15 号”、“证监上字[1998]132 号”文批准，两次配股比例均为 10 配 3 股。
       2002 年，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2002]45 号”文批准，公司增发人民币
普通股 48,961,424 股，增发后总股本为 195,632,494 股。
       2003 年，公司以 10：10 的比例进行资本公积金转增股本，转增后总股本为 391,264,988 股。
       2006 年，公司以 10：3.2 的比例进行资本公积金转增股本，转增后总股本为 516,469,784 股。
       2006 年，公司申请公开发行 154,940,935 份认股权证，经中国证券监督管理委员会“证监
发行字[2006]103 号”文批准，并于 2007 年 11 月 14 日完成行权登记结算工作，完成行权的权
证数量为 149,568,028 份，增加股本 149,568,028 股，行权后总股本为 666,037,812 股。
       2006 年，公司第二次临时股东大会审议通过《股票期权激励计划（草案）》，授予激励对
象 50,000,000 份期权，2007 年度激励对象行权 64,480 股，增加股本 64,480 股，行权后总股本
为 666,102,292 股。
       2008 年，公司以 10：2 的比例进行资本公积金转增股本，转增后总股本为 799,322,750 股。
       2011 年，公司以 10：10 的比例进行资本公积金转增股本，转增后总股本为 1,598,645,500
股。
       2013 年，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]1638 号”文批准，公司于 2013 年 1
月非公开发行人民币普通股 272,212,500 股，非公开发行后总股本为 1,870,858,000 股。2013
年 6 月、7 月激励对象分别行权 153,963,908 股、18,092,114 股，两次行权共计增加股本
172,056,022 股，行权后总股本为 2,042,914,022 股。
       2014 年，公司以 10：5 的比例进行资本公积金转增股本，转增后总股本 3,064,371,033 股。
                        内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    2015 年，公司以 10：10 的比例进行资本公积金转增股本，转增后总股本 6,128,742,066 股。
2015 年 7 月披露了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司以集中竞价交易方式回购部分社会公众
股份报告书》，总计回购股份数量为 63,941,958 股，回购完成后总股本为 6,064,800,108 股。
    2016 年，公司第二次临时股东大会审议通过《关于<股票期权与限制性股票激励计划（草案）
及其摘要的议案》，拟授予激励对象 4500 万份股票期权和 1500 万股限制性股票，2017 年 2 月
公司发行 14,200,000 股限制性股票，总股本变为 6,079,000,108 股。
    公司注册地址：呼和浩特市金山开发区金山大街 1 号；法定代表人：潘刚。
    （2）主要经营活动
    经营范围：乳制品（含婴幼儿配方乳粉）制造；特殊医学用途配方食品的生产、销售（取得
许可证后方可经营）；食品、饮料加工；牲畜，家禽饲养；汽车货物运输；饮食服务（仅限集体
食堂）；本企业产的乳制品、食品，饮料；乳制品及乳品原料；预包装食品的销售。农畜产品及
饲料加工，经销食品、饮料加工设备、生产销售包装材料及包装用品、五金工具、化工产品（专
营除外）、农副产品，日用百货，畜禽产品，饲料；进口：本企业生产、科研所需的原辅材料，
机械设备，仪器仪表及零配件；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；机器设备修理劳务
（除专营）和设备备件销售（除专营）业务；玩具的生产与销售；复配食品添加剂的制造和销售
（取得许可证后方可经营）。
    本财务报表经公司董事会于 2017 年 8 月 29 日批准报出。
    2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本期纳入合并范围的子公司 74 户，具体详见本附注九“在其他主体中的权益”。本期纳入
合并财务报表范围的子公司较期初相比，增加 1 户，具体详见本附注八“合并范围的变更”。
    四、财务报表的编制基础
    1. 编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁
布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2014 年修订)的规定，编制财务报表。
                     内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
   2. 持续经营
√适用 □不适用
   本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
    五、重要会计政策及会计估计
   具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
   公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在固定资产折旧(附注五
(16))、收入的确认(附注五(28))。
   1. 遵循企业会计准则的声明
   本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
   2. 会计期间
   本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
   3. 营业周期
√适用 □不适用
   公司以 12 个月作为一个营业周期。
   4. 记账本位币
   本公司的记账本位币为人民币。
   5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
   (1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
   1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
   2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
   3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
   4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   (2)同一控制下的企业合并
                     内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方
收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足的，调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积，资本公积不足的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直
至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因采用
权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益
其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
    (3)非同一控制下的企业合并
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
                     内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
    (4)为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
    6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    （1）合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
    （2）合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
                     内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
    1）增加子公司或业务
    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    2）处置子公司或业务
    ①一般处理方法
    在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
                       内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
    ②分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    ③购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中
的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足的，调整留存收益。
                        内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合
并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足的，调整留存收益。
    7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    (1)合营安排的分类
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
    1)合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    2)合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    3)其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支
持。
    (2)共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
    1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
                        内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
    8. 现金及现金等价物的确定标准
       现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    (1)外币业务
    外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
    (2)外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
                        内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报
表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
    10. 金融工具
√适用 □不适用
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    (1)金融工具的分类
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可
供出售金融资产；其他金融负债等。
    (2)金融工具的确认依据和计量方法
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
    A．取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
    B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用
短期获利方式对该组合进行管理；
    C．属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生工具除外。
    只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
                       内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    A.该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
    B．风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该
金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
    C．包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没
有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
    D．包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具
的混合工具。
    本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允
价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
    2)应收款项
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议
价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    3)持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
    本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
                     内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除
外：
    A．出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率
变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
    B．根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
    C．出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引
起。
    4)可供出售金融资产
    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
    本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    5)其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
                     内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
    1)所转移金融资产的账面价值；
    2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
    1)终止确认部分的账面价值；
    2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
    (4)金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    (5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活
跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、
                     内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输
入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    (6)金融资产（不含应收款项）减值准备计提
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
    金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
    1)发行方或债务人发生严重财务困难；
    2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    5)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
    7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
    8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
    金融资产的具体减值方法如下：
    1)可供出售金融资产的减值准备
    本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂
时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，
若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续
                      内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值
低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波
动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
    上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权
益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限
售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因
承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
    可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损
失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
    2)持有至到期投资的减值准备
    对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
    (7)金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    2)本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
                          内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
     11. 应收款项
     (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准                       占应收款项余额 10%以上的款项
                                                       对于年末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独
                                                       进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，
                                                       根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                       认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的，
                                                       包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进
                                                       行减值测试。
     (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 子公司关联应收款                                                   余额百分比法
组合 2 养殖户贷款                                                         余额百分比法
组合 3 奶户购牛贷款                                                       余额百分比法
组合 4 其他外部应收款项及联营、合营关联应收款项                           余额百分比法
    组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
□适用 √不适用
     组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
√适用 □不适用
            组合名称                    应收账款计提比例(%)                  其他应收款计提比例(%)
组合 1                                                                0
组合 4                                                                8
组合 2                                                                                           75.86
组合 3
    组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
     (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
                                                  对于收回难度大，发生坏账的可能性较大的款项，则将其
单项计提坏账准备的理由                            账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值
                                                  损失，计入当期损益。
坏账准备的计提方法                                个别认定
                        内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    12. 存货
√适用 □不适用
    (1)存货的分类
    存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、
消耗性生物资产等。
    (2)存货的计价方法
    存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
加权平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    1)低值易耗品采用一次转销法；
    2)包装物采用一次转销法。
                       内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    13. 划分为持有待售资产
√适用 □不适用
    (1)划分为持有待售确认标准
    本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
    1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
    2)企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或
相应权力机构的批准；
    3)企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
    4)该项转让将在一年内完成。
    (2)划分为持有待售核算方法
    本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待
售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
    符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包
括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公
允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
    14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    (1)初始投资成本的确定
    1)企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五（5）同一控制下和非同一控
制下企业合并的会计处理方法。
    2)其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
                     内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    (2)后续计量及损益确认
    1)成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    2)权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的
差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
                       内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
    (3)长期股权投资核算方法的转换
    1)公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股
权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投
资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并
计入当期营业外收入。
    2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
                       内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损
益。
    3)权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重
大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    4)成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    5)成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账
面价值间的差额计入当期损益。
    (4)长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
                     内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    1)在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损
益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    2)在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股
权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
    1)在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    2)在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    (5)共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
                       内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
    1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
    2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
    3)与被投资单位之间发生重要交易；
    4)向被投资单位派出管理人员；
    5)向被投资单位提供关键技术资料。
    15. 投资性房地产
    不适用
    16. 固定资产
    (1). 确认条件
√适用 □不适用
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
    1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允
的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。本公司
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根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值，并在年度终了，对固
定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的
调整。
     与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的，在发生时计入当期损益。
     当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
     (2). 折旧方法
√适用 □不适用
           类别         折旧方法         折旧年限（年）       残值率（%）       年折旧率（%）
机器设备               年限平均法                      10                   5               9.5
电子设备               年限平均法                         5                 5
房屋及建筑物
其中：框架结构         年限平均法                   20-45                   5         4.75-2.11
     砖混结构          年限平均法                   20-40                   5         4.75-2.38
     轻钢结构          年限平均法                      20                   5              4.75
     附属建筑          年限平均法                    8-20                   5        11.88-4.75
其他工器具             年限平均法                         5                 5
大型运输车辆           年限平均法                      10                   5               9.5
小型货车及轿车         年限平均法                         5                 5
     (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
     当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
     1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
     2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
     3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
     4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
     5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
     融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
                        内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    17. 在建工程
√适用 □不适用
    (1)在建工程的类别
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
    18. 借款费用
√适用 □不适用
    (1)借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本
化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
                        内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    2)借款费用已经发生；
    3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    (3)暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    (4)借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
                      内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    19. 生物资产
□适用 √不适用
    20. 油气资产
□适用 √不适用
    21. 无形资产
    (1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    1)无形资产的计价方法
    ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    ②后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
                     内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
    来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他
法定权利的期限；
    合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本
的，续约期一并记入使用寿命；
    合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史
经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
    按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形
资产。每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
    每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
    4)无形资产减值准备的计提
    对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
    对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
    对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处
置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
    无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
    无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
    (2).内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
                       内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
    2)开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
                       内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
    23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销，其中：
    预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销；
    经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的期限平均摊销。
    24. 职工薪酬
    职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    (1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以
支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短
期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
    (2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
                     内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老
保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
    (3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
    (4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在
资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相
关资产成本。
    25. 预计负债
√适用 □不适用
    (1)、预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
                        内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    1)该义务是本公司承担的现时义务；
    2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    3)该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)、预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别按以下情况处理：
    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    26. 股份支付
√适用 □不适用
    (1)股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    (2)权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：1)期权的行权价格；2)期权的有效期；3)标的股份的现行价格；4)股价预
计波动率；5)股份的预计股利；6)期权有效期内的无风险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
                      内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    (3)确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
    (4)会计处理方法
    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
    若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
    27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
    28. 收入
√适用 □不适用
    (1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
    公司销售分为经销商模式和直营模式，经销商模式在发出商品时确认收入，直营模式收到客
户收货确认单时确认收入。
                     内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    (2)确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
    1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
    2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (3)提供劳务收入的确认依据和方法
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
    1)收入的金额能够可靠地计量；
    2)相关的经济利益很可能流入企业；
    3)交易的完工进度能够可靠地确定；
    4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；
    2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
    (4)附回购条件的资产转让
    公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据
协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产
                     内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财
务费用。
    29. 政府补助
    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
    取得政策性优惠贷款贴息的，如果将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利
率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用；如果将贴息资金直接拨付给公司的，公司将贴息资金冲减对应借
款期间的借款费用。
    (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助判断为与资产相关的政府补
助，与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。
    (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与公司日常活动相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益；与公司日常活动相关的政府补
助用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入其他收益。
                     内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    与公司日常活动无关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
    30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量。
    (1)确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
    1)该交易不是企业合并；
    2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
    (2)确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
    1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
    2)非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳
税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
    3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    31. 租赁
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
    (1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
                          内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    1)公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    2)公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则
予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    (2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    1)融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五（16）固定资产。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
    2)融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
    32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
    33. 重要会计政策和会计估计的变更
    (1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
 会计政策变更的内容和原因             审批程序               备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
                                                          影响本报告期：
                               2017 年 8 月 29 日，公司   “其他收益”项目增加 351,072,026.41 元，
因执行新修订的《企业会计准     第九届董事会第一次会       “财务费用”项目减少 1,204,000.00 元，
则第 16 号—政府补助》，公司   议、第九届监事会第一       “营业外收入”项目减少 352,276,026.41 元，
对政府补助的会计政策进行了     次会议审议并通过了         “固定资产”项目减少 469,315,155.36 元，
相应变更。                     《公司关于会计政策变       “无形资产”项目减少 559,889,986.79 元，
                               更的议案》。               “递延收益”项目减少 975,770,057.49 元，
                                                          “其他流动负债”项目减少 53,435,084.66 元。
                      内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    其他说明
    2017 年 5 月 10 日财政部颁布了财会〔2017〕15 号关于印发修订《企业会计准则第 16 号—
政府补助》的通知，自 2017 年 6 月 12 日起施行。由于上述会计准则的修订，公司对原会计政策
进行了相应变更。
    1）本次会计政策变更前采用的会计政策
    ①与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助判断为与资产相关的政府补
助，与资产相关的政府补助确认为递延收益，并按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业
外收入。
    ②与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    公司对除与资产相关的政府补助之外的政府补助判断为与收益相关的政府补助，与收益相关
的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的
期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业
外收入。
    2）本次会计政策变更后采用的会计政策
    ①与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助判断为与资产相关的政府补
助，与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。
    ②与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与公司日常活动相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益；与公司日常活动相关的政府补
助用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入其他收益。
    与公司日常活动无关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
    ③政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
    公司取得政策性优惠贷款贴息的，如果将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优
惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该
                           内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
政策性优惠利率计算相关借款费用；如果将贴息资金直接拨付给公司的，公司将贴息资金冲减对
应借款期间的借款费用。
    本次会计政策变更对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月
1 日至 2017 年 6 月 12 日之间新增的政府补助根据修订后的《企业会计准则第 16 号—政府补助》
进行调整，公司将修改财务报表列报，与日常活动有关且与收益有关的政府补助，从利润表“营
业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报，政策性优惠贷款贴息从利润表“营业外收
入”项目调整为利润表“财务费用”项目列报，与资产相关的政府补助从资产负债表“递延收益”
项目调整为资产负债表相关资产项目列报，本次会计政策变更不涉及以往年度的追溯调整，不会
对公司以往年度财务状况、经营成果和现金流量产生影响。
    (2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
    34. 其他
□适用 √不适用
    六、税项
    1. 主要税种及税率
    主要税种及税率情况
√适用 □不适用
             税种                              计税依据                                 税率
                                   销售货物、应税销售服务收入、无形
                                                                        计算销项税额的税率为 6%、11%、13%、
增值税                             资产或者不动产应纳增值税额为销项
                                                                        17%、零税率
                                   税额减可抵扣进项税额后的余额
消费税
营业税
城市维护建设税                     应交流转税                           1%、5%、7%
                                   根据税法规定对本年度税前会计利润作
企业所得税                                                              15%、25%、28%（新西兰）
                                   相应调整后计算得出的应纳税所得额
    存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
                    纳税主体名称                                           所得税税率
西安伊利泰普克饮品有限公司                                                                            15%
包头伊利乳业有限责任公司                                                                              15%
内蒙古金川伊利乳业有限责任公司                                                                        15%
锡林浩特伊利乳品有限责任公司                                                                          15%
兰州伊利乳业有限责任公司                                                                              15%
巴彦淖尔伊利乳业有限责任公司                                                                          15%
                           内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
扎兰屯伊利乳业有限责任公司                                                         15%
多伦县伊利乳业有限责任公司                                                         15%
内蒙古金海伊利乳业有限责任公司                                                     15%
成都伊利乳业有限责任公司                                                           15%
伊利财务有限公司                                                                   15%
宁夏伊利乳业有限责任公司                                                           15%
赤峰伊利乳业有限责任公司                                                           15%
内蒙古惠商融资担保有限公司                                                         15%
内蒙古乳业技术研究院有限责任公司                                                   15%
内蒙古金山乳业有限责任公司                                                         15%
云南伊利乳业有限责任公司                                                           15%
内蒙古伊利管理咨询有限公司                                                         15%
Oceania Dairy Limited                                                              28%
     2. 税收优惠
√适用 □不适用
    企业所得税
    （1）依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策
问题的通知》（财税[2011]58 号）、《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公
告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）的规定，本公司及位于西部大开发政策适用地区的部
分子公司在 2017 年适用 15%的优惠税率。
    （2）依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法
实施条例》第八十六条、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初
加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）的规定，本公司及部分子公司农产品初加工项
目所得，免征企业所得税。
    （3）依据《内蒙古自治区财政厅、国税局、地税局关于新设金融法人机构企业所得税优惠
政策的通知》（内财税[2009]646 号）、《内蒙古自治区财政厅、国税局、地税局关于金融法人
机构税收政策问题的通知》（内财税[2013]204 号）的有关规定，本公司的子公司伊利财务有限
公司和内蒙古惠商融资担保有限公司在 2014-2018 年度享受免征企业所得税地方分享部分的税
收优惠。
     3. 其他
□适用 √不适用
                           内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
     七、合并财务报表项目注释
     1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
           项目                         期末余额                               期初余额
库存现金                                                   2,359.66                             3,836.66
银行存款                                     17,708,541,650.87                      13,149,879,373.26
其他货币资金                                       919,430,868.88                         673,771,057.92
合计                                         18,627,974,879.41                      13,823,654,267.84
  其中：存放在境外的款项
    总额                                  6,384,902,628.92                       6,610,962,348.57
     其他说明
     其他货币资金明细如下：
                                                                              单位：元 币种：人民币
               项目                           期末余额                            期初余额
支付易在途资金                                           142,487,294.00                201,123,907.78
担保保证金                                                54,788,964.99                   41,141,007.15
存放中央银行法定存款准备金                               722,154,609.89                431,506,142.99
               合计                                      919,430,868.88                673,771,057.92
     2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
     3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
     4、 应收票据
     (1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
               项目                            期末余额                           期初余额
银行承兑票据                                              215,933,000.00                  114,360,000.00
商业承兑票据
               合计                                       215,933,000.00                  114,360,000.00
     (2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
     (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
                      内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                     单位：元 币种：人民币
               项目                 期末终止确认金额                  期末未终止确认金额
银行承兑票据                                  322,315,690.00
商业承兑票据
               合计                           322,315,690.00
    (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
    其他说明
√适用 □不适用
    应收票据增加主要原因：本期公司以银行承兑汇票结算的销售业务增加所致。
                                                              内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    5、 应收账款
        (1). 应收账款分类披露
   √适用 □不适用
                                                                                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                          期末余额                                                                  期初余额
            类别                   账面余额                     坏账准备                账面               账面余额                     坏账准备                      账面
                                 金额          比例(%)      金额        计提比例(%)     价值             金额         比例(%)      金额         计提比例(%)           价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                            1,080,455,004.22     99.83 86,436,400.38           8.00 994,018,603.84   621,888,475.54     99.71 49,751,078.04             8.00      572,137,397.50
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
                                1,791,513.12      0.17   1,791,513.12       100.00                     1,791,513.12      0.29    1,791,513.12         100.00
提坏账准备的应收账款
          合计              1,082,246,517.34         / 88,227,913.50              / 994,018,603.84   623,679,988.66         / 51,542,591.16                   /   572,137,397.50
       期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
   □适用 √不适用
       组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
   □适用√不适用
       组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
   √适用□不适用
                                                                                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                                                      期末余额
                   余额百分比
                                                           应收账款                                   坏账准备                                     计提比例
   组合 4                                                        1,080,455,004.22                                86,436,400.38                                               8%
                     合计                                        1,080,455,004.22                                86,436,400.38                                               8%
    确定该组合依据的说明
    对性质相同、风险管理方法相似、具有相同信用风险，预计其未来现金流量流入比例相似的应收款项确定为一个组合。组合 4 主要是应收直营商
   超及电商的货款。
                      内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
   (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
   本期计提坏账准备金额 36,645,429.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
   (3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
   (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
    单位名称               期末金额             占应收账款总额的比例（％）      已计提坏账准备
     第一名                    93,824,225.35                            8.67           7,505,938.03
     第二名                    75,312,404.73                            6.96           6,024,992.38
     第三名                    75,069,139.82                            6.94           6,005,531.19
     第四名                    64,154,131.96                            5.93           5,132,330.56
     第五名                    34,814,555.70                            3.22           2,785,164.46
      合计                    343,174,457.56                         31.72            27,453,956.62
   (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
   (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
    其他说明：
√适用 □不适用
   应收账款增加主要原因：本期应收直营商超及电商的销货款增加。
    6、 预付款项
   (1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                              期末余额                                     期初余额
    账龄
                    金额                 比例(%)                 金额                  比例(%)
  1 年以内         972,345,965.30                    99.90     557,200,208.78                    99.78
  1至2年               793,265.37                     0.08         635,964.13                     0.11
  2至3年               57,554.46                      0.01         123,892.94                     0.03
  3 年以上             71,138.11                      0.01         430,336.72                     0.08
    合计           973,267,923.24                   100.00     558,390,402.57                100.00
                         内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
    不适用。
    (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
   单位名称           期末金额        占预付账款总额的比例(%)      预付款时间         未结算原因
    第一名           373,623,213.98                    38.39        1 年以内               货未到
    第二名           132,880,071.37                    13.65        1 年以内               货未到
    第三名            86,167,610.50                     8.85        1 年以内               货未到
    第四名            58,168,019.85                     5.98        1 年以内               货未到
    第五名            50,601,315.18                     5.20        1 年以内               货未到
     合计            701,440,230.88                    72.07
    其他说明
√适用 □不适用
    预付账款增加主要原因：本期预付的包材款增加所致。
    7、 应收利息
    (1). 应收利息分类
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
              项目                         期末余额                             期初余额
定期存款                                              500,092.72                       3,850,533.12
委托贷款
债券投资
存放同业及中央银行款项利息                        80,705,404.24                       31,287,780.84
              合计                                81,205,496.96                       35,138,313.96
    (2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
    其他说明：
√适用 □不适用
    应收利息增加原因：子公司伊利财务有限公司本期存放同业以及中央银行款项增加导致计提
的应收利息增加。
    8、 应收股利
    (1). 应收股利
□适用 √不适用
                                           内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
            □适用 √不适用
                其他说明：
            □适用 √不适用
                 9、 其他应收款
                 (1). 其他应收款分类披露
            √适用 □不适用
                                                                                                              单位：元 币种：人民币
                                           期末余额                                                        期初余额
                       账面余额                坏账准备                               账面余额                坏账准备
     类别                                                 计提         账面                                              计提           账面
                                  比例                                                           比例
                      金额                    金额        比例         价值          金额                    金额        比例           价值
                                  (%)                                                            (%)
                                                           (%)                                                           (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 43,755,927.16 70.23 8,512,916.57 19.46 35,243,010.59 47,765,094.01 72.08 8,833,649.94 18.49 38,931,444.07
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收 18,545,501.11 29.77 18,545,501.11 100.00                          18,503,933.54 27.92 18,503,933.54 100.00
款
     合计        62,301,428.27          / 27,058,417.68          / 35,243,010.59 66,269,027.55         / 27,337,583.48         / 38,931,444.07
                期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
            □适用 √不适用
                组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
            □适用√不适用
                 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
            √适用□不适用
                                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                                   期末余额
                     余额百分比
                                                     其他应收款                    坏账准备                     计提比例
            组合 2                                        7,250,000.00                5,500,000.00                          75.86%
            组合 3                                         100,480.87                   100,480.87                         100.00%
            组合 4                                      36,405,446.29                 2,912,435.70                              8.00%
                        合计                            43,755,927.16                 8,512,916.57                          19.46%
                 确定该组合依据的说明：
                 对性质相同、风险管理方法相似、具有相同信用风险，预计其未来现金流量流入比例相似的
            应收款项确定为一个组合。组合 2 是养殖户贷款，组合 3 是奶户购牛贷款，组合 4 是押金、保证
            金、支持奶户发展往来款和代垫款项等正常款项。
                             内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
     (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
     本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 242,477.88 元。
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
     (3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                          项目                                           核销金额
实际核销的其他应收款                                                                        35,568.50
    其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
    其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
     (4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
              款项性质                         期末账面余额                      期初账面余额
押金及保证金                                            15,743,525.36                    17,050,166.88
代垫款项                                                30,569,007.60                    24,127,094.52
养殖户贷款                                                7,250,000.00                    7,250,000.00
奶户购牛贷款                                                100,480.87                      100,480.87
支持奶户发展往来款                                        5,230,002.30                    7,445,285.28
处置固定资产款                                            3,408,412.14                   10,296,000.00
                合计                                    62,301,428.27                    66,269,027.55
     (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                         占其他应收款
                                                                                          坏账准备
   单位名称              款项的性质        期末余额            账龄      期末余额合计
                                                                                          期末余额
                                                                         数的比例(%)
第一名            代垫款项                 3,043,496.00       3 年以上           4.89     3,043,496.00
第二名            处置固定资产款           2,261,677.62       1 年以内           3.63       180,934.21
第三名            代垫款项                 2,232,400.00       3 年以上           3.58     2,232,400.00
第四名            代垫款项                 2,000,000.00       3 年以上           3.21     2,000,000.00
第五名            押金及保证金             1,758,058.55       1 年以内           2.82       140,644.68
     合计                    /            11,295,632.17          /              18.13     7,597,474.89
                                       内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                 (6). 涉及政府补助的应收款项
            □适用 √不适用
                 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
            □适用 √不适用
                 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
            □适用 √不适用
                其他说明：
            □适用 √不适用
                 10、存货
                 (1). 存货分类
            √适用 □不适用
                                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                           期末余额                                                期初余额
         项目
                          账面余额         跌价准备            账面价值           账面余额         跌价准备          账面价值
原材料               2,762,705,661.20      311,408.27    2,762,394,252.93      2,237,478,865.42    424,862.10     2,237,054,003.32
在产品
库存商品                  977,816,352.23                   977,816,352.23      1,498,500,812.18                   1,498,500,812.18
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
包装材料                  237,842,313.12                   237,842,313.12        281,056,814.41                     281,056,814.41
低值易耗品                     65,637.00                           65,637.00         806,581.20                          806,581.20
半成品                    308,291,261.60                   308,291,261.60        308,225,484.58                     308,225,484.58
委托加工物资                   25,011.68                           25,011.68         137,171.93                          137,171.93
         合计        4,286,746,236.83      311,408.27    4,286,434,828.56      4,326,205,729.72    424,862.10     4,325,780,867.62
                 (2). 存货跌价准备
            √适用 □不适用
                                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                        本期增加金额              本期减少金额
                   项目              期初余额                                                                 期末余额
                                                        计提       其他        转回或转销        其他
            原材料                     424,862.10                                113,453.83                   311,408.27
            在产品
            库存商品
            周转材料
            消耗性生物资产
            建造合同形成的已
            完工未结算资产
                   合计                424,862.10                                113,453.83                   311,408.27
                          内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
      (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
 □适用 √不适用
      (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
 □适用 √不适用
     其他说明
 □适用 √不适用
      11、 划分为持有待售的资产
 □适用 √不适用
      12、 一年内到期的非流动资产
 √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                项目                            期末余额                          期初余额
需在一年内摊销的长期待摊费用                          12,270,323.97                     33,809,934.64
                合计                                  12,270,323.97                     33,809,934.64
      其他说明
      不适用。
      13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                 项目                           期末余额                          期初余额
待抵扣进项税                                        284,332,282.05                    296,462,928.15
预缴所得税                                          124,672,130.04                    201,398,291.36
预缴增值税                                                                               1,963,222.20
应收商品服务退税                                      11,146,245.15                     48,339,380.81
应收保理款                                           334,178,577.73                   140,148,705.67
应收代位追偿款                                         3,410,811.17                      2,183,479.04
经销商短期贷款                                         5,421,000.00
                合计                                 763,161,046.14                   690,496,007.23
      其他说明
      (1)应收商品服务退税是子公司 Oceania Dairy Limited 向新西兰税务局申请的应退商品服
 务税。
      (2)应收保理款是子公司惠商商业保理有限公司为公司的经销商和供应商提供应收账款保理
 业务所形成。
                             内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
       (3)应收代位追偿款是子公司内蒙古惠商融资担保有限公司为公司原材料供应商贷款提供担
   保形成的代偿款，共计金额 5,955,223.70 元，公司对供应商的资产状况进行分析后，预计产生
   损失 2,544,412.53 元，并计提相应资产减值准备，剩余 3,410,811.17 元预计仍可收回。
       (4)经销商短期贷款是子公司伊利财务有限公司给公司下游客户发放的短期贷款，贷款期限
   为 6 个月，贷款利率 5.44%。
       14、可供出售金融资产
       (1). 可供出售金融资产情况
   √适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                       期末余额                                       期初余额
       项目
                       账面余额        减值准备        账面价值        账面余额       减值准备      账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：    605,352,870.86 350,000.00      605,002,870.86   612,714,316.30 350,000.00 612,364,316.30
  按公允价值计量的     34,375,766.40                  34,375,766.40   35,200,857.86                35,200,857.86
  按成本计量的        570,977,104.46 350,000.00      570,627,104.46   577,513,458.44 350,000.00 577,163,458.44
       合计           605,352,870.86 350,000.00      605,002,870.86   612,714,316.30 350,000.00 612,364,316.30
       (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
   √适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
            可供出售金融资产分类                  可供出售权益工具     可供出售债务工具            合计
 权益工具的成本/债务工具的摊余成本                     7,451,840.00                               7,451,840.00
 公允价值                                             34,375,766.40                              34,375,766.40
 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额               26,923,926.40                              26,923,926.40
 已计提减值金额
                                                       内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                                                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                  账面余额                                        减值准备                  在被投资
                被投资单位                                                                                                                  单位持股   本期现金红利
                                                           本期        本期                                      本期   本期
                                              期初                                     期末           期初                       期末       比例(%)
                                                           增加        减少                                      增加   减少
 成都银行股份有限公司                     81,250,000.00                            81,250,000.00                                                1.00   8,125,000.00
 绵阳科技城产业投资基金                   90,361,429.05            6,536,353.98    83,825,075.07                                                2.22   15,979,165.47
 中信产业投资基金管理有限公司             121,500,000.00                          121,500,000.00                                                5.00
 内蒙古伊生生物科技有限公司                  400,000.00                                400,000.00                                              10.00
 深圳市华泰瑞麟股权投资基金合伙企业       34,000,000.00                            34,000,000.00                                               10.00
 合众创亚（呼和浩特）包装有限公司         10,418,992.39                            10,418,992.39                                               18.64
 国开博裕一期（上海）股权投资合伙企业     194,233,037.00                          194,233,037.00                                                4.09   1,425,203.59
 呼市驻海口办事处                             50,000.00                                50,000.00    50,000.00                  50,000.00
 呼市商城房地产                              300,000.00                                300,000.00   300,000.00                 300,000.00       1.37
 协同创新基金                             20,000,000.00                            20,000,000.00                                               10.24
 北京华泰新产业成长投资基金（有限合伙）   25,000,000.00                            25,000,000.00                                               10.00
                    合计                  577,513,458.44           6,536,353.98   570,977,104.46    350,000.00                 350,000.00
                           内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
    可供出售金融资产分类           可供出售权益工具        可供出售债务工具         合计
期初已计提减值余额                          350,000.00                                350,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回                            /
期末已计提减值金余额                        350,000.00                                350,000.00
    (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关
说明：
□适用 √不适用
    其他说明
□适用 √不适用
    15、持有至到期投资
    (1). 持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
    (2). 期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
    (3). 本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
    其他说明：
□适用 √不适用
    16、长期应收款
    (1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
    (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
    (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
    其他说明
□适用 √不适用
                                                  内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    17、长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                                        本期增减变动
                                                                                                                                                        减值
                                           期初                                          其他                                             期末          准备
                被投资单位                                                                      其他                  计提
                                           余额          追加   减少   权益法下确认的    综合          宣告发放现金                       余额          期末
                                                                                                权益                  减值   其他
                                                         投资   投资       投资损益      收益            股利或利润                                     余额
                                                                                                变动                  准备
                                                                                         调整
 一、合营企业
 二、联营企业
 呼伦贝尔盛鑫投资有限公司               18,882,903.01                      -12,162.61                                                  18,870,740.40
 山东新巨丰科技包装股份有限公司        116,200,077.10                    6,488,775.36                  5,016,674.88                   117,672,177.58
 China Youran Dairy Holding Limited   1,447,287,486.99                  36,758,742.14                                                1,484,046,229.13
 北京久阳智慧投资基金管理有限公司       48,729,883.03                     -485,608.48                                                  48,244,274.55
 小计                                 1,631,100,350.13                  42,749,746.41                  5,016,674.88                  1,668,833,421.66
                  合计                1,631,100,350.13                  42,749,746.41                  5,016,674.88                  1,668,833,421.66
    其他说明
    不适用。
    18、投资性房地产
    投资性房地产计量模式
    不适用。
    19、固定资产
    (1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                               内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                                                             单位：元 币种：人民币
                  项目              房屋及建筑物        机器设备               运输工具         电子设备           其他               合计
一、账面原值：
    1.期初余额                     6,994,590,926.73 12,388,886,152.40         272,196,776.89   174,711,176.11   985,942,856.09      20,816,327,888.22
    2.本期增加金额                   217,881,199.06    793,644,798.20          12,035,205.42     8,047,766.26   102,463,687.81       1,134,072,656.75
       （1）购置                       1,853,979.99     13,601,305.74           5,933,564.83     5,574,874.92    30,090,562.38          57,054,287.86
       （2）在建工程转入             206,771,685.86    766,371,878.94           6,058,289.23     2,042,407.41    71,637,399.39       1,052,881,660.83
       （3）企业合并增加
       （4）外币报表折算差额           9,255,533.21     13,671,613.52              43,351.36       430,483.93       735,726.04          24,136,708.06
      3.本期减少金额                 348,407,188.62    265,674,863.58           5,376,210.54    21,750,187.91    30,062,931.76         671,271,382.41
       （1）处置或报废                11,999,873.67    135,114,369.25           5,336,170.54    21,680,187.91    27,825,625.68         201,956,227.05
       （2）其他减少                 336,407,314.95    130,560,494.33              40,040.00        70,000.00     2,237,306.08         469,315,155.36
    4.期末余额                     6,864,064,937.17 12,916,856,087.02         278,855,771.77   161,008,754.46 1,058,343,612.14      21,279,129,162.56
二、累计折旧
    1.期初余额                     1,443,966,088.23 5,347,109,033.21          172,078,963.88   91,774,316.57    588,743,761.01       7,643,672,162.90
    2.本期增加金额                   137,212,060.01   534,412,771.74           14,667,633.98   13,565,646.51     93,382,946.69         793,241,058.93
       （1）计提                     136,345,249.02   530,996,562.91           14,639,045.30   13,351,749.50     93,201,673.13         788,534,279.86
       （2）外币报表折算差额             866,810.99     3,416,208.83               28,588.68      213,897.01        181,273.56           4,706,779.07
    3.本期减少金额                     6,419,688.07   113,692,037.88            5,059,083.72   20,260,728.93     24,730,259.98         170,161,798.58
       （1）处置或报废                 6,419,688.07   113,692,037.88            5,059,083.72   20,260,728.93     24,730,259.98         170,161,798.58
    4.期末余额                     1,574,758,460.17 5,767,829,767.07          181,687,514.14   85,079,234.15    657,396,447.72       8,266,751,423.25
三、减值准备
    1.期初余额                         9,655,486.58    25,176,530.01               9,073.19         8,171.19        344,438.68         35,193,699.65
    2.本期增加金额                                        477,841.96                                                                      477,841.96
       （1）计提                                          477,841.96                                                                      477,841.96
    3.本期减少金额                                      1,157,014.75                                                 12,910.28          1,169,925.03
       （1）处置或报废                                  1,157,014.75                                                 12,910.28          1,169,925.03
    4.期末余额                         9,655,486.58    24,497,357.22               9,073.19         8,171.19        331,528.40         34,501,616.58
四、账面价值
    1.期末账面价值                 5,279,650,990.42 7,124,528,962.73           97,159,184.44   75,921,349.12    400,615,636.02      12,977,876,122.73
    2.期初账面价值                 5,540,969,351.92 7,016,600,589.18          100,108,739.82   82,928,688.35    396,854,656.40      13,137,462,025.67
    其他减少是本期公司因执行修订后的《企业会计准则第 16 号--政府补助》（财会[2017]15 号），将递延收益中与资产相关的政府补助冲减固定
资产。
                                                       内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
       (2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
       (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
       (4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
       (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                         项目                                              账面价值                                      未办妥产权证书的原因
                     房屋及建筑物                                      1,635,455,808.85                          项目投入使用时间较短，正在办理过程中
       其他说明：
□适用 √不适用
       20、在建工程
       (1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                            期末余额                                                     期初余额
              项目
                                       账面余额             减值准备                账面价值          账面余额           减值准备               账面价值
液态奶项目                            901,971,103.25                            901,971,103.25        668,739,472.53                            668,739,472.53
奶粉项目                              350,204,297.27                            350,204,297.27        267,204,455.47                            267,204,455.47
冷饮项目                              23,624,869.62                                 23,624,869.62     45,814,288.86                             45,814,288.86
酸奶项目                              45,788,226.60                                 45,788,226.60     263,794,970.87                            263,794,970.87
其他                                  122,088,121.40                            122,088,121.40        98,043,624.84                             98,043,624.84
              合计                  1,443,676,618.14                          1,443,676,618.14      1,343,596,812.57                       1,343,596,812.57
                                                        内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
       (2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                                              本期                      工程累               其中： 本期利
                                                                                                                                      利息资
                                                                            本期转入固定      其他        期末          计投入 工程进        本期利 息资本
 项目名称            预算数            期初余额        本期增加金额                                                                   本化累                 资金来源
                                                                              资产金额        减少        余额          占预算   度          息资本 化率
                                                                                                                                      计金额
                                                                                              金额                      比例(%)              化金额 (%)
液态奶项目        3,309,311,158.44    668,739,472.53    662,687,928.84      429,456,298.12            901,971,103.25      42.98 42.98%                       自有资金
奶粉项目           521,674,496.11     267,204,455.47    114,333,469.65       31,333,627.85            350,204,297.27      73.14 73.14%                       自有资金
冷饮项目           232,646,330.98      45,814,288.86     66,497,663.89       88,687,083.13             23,624,869.62      57.80 57.80%                       自有资金
酸奶项目          2,046,838,995.64    263,794,970.87    280,240,139.94      498,246,884.21             45,788,226.60      27.94 27.94%                       自有资金
其他               411,730,197.33      98,043,624.84     29,202,264.08        5,157,767.52            122,088,121.40      32.91 32.91%                       自有资金
   合计           6,522,201,178.50   1,343,596,812.57 1,152,961,466.40     1,052,881,660.83          1,443,676,618.14       /      /                  /         /
       (3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
       其他说明
□适用 √不适用
       21、 工程物资
√适用 □不适用
                                                                                                                                            单位：元 币种：人民币
                      项目                                               期末余额                                                      期初余额
专用设备                                                                                      2,758,436.51                                                 2,975,476.41
专用材料                                                                                        301,095.76                                                48,198,272.00
工器具                                                                                        1,183,933.33                                                   723,574.36
                      合计                                                                    4,243,465.60                                                51,897,322.77
                                            内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    其他说明：
    工程物资减少主要原因：华中酸奶项目领用工程物资所致。
    22、 固定资产清理
√适用 □不适用
                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                  项目                                     期末余额                            期初余额
电子设备                                                                         1,744.76
机器设备                                                                       282,304.63
运输设备                                                                        47,090.46
                  合计                                                         331,139.85
    其他说明：
    固定资产清理增加原因：本期末有未处置完毕的电子设备、机器设备和运输设备所致。
    23、生产性生物资产
    (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
    (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
    其他说明
□适用 √不适用
    24、 油气资产
□适用 √不适用
                                                内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    25、无形资产
    (1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                                                                     单位：元 币种：人民币
            项目               土地使用权        专利权          非专利技术     软件资料及开发     商标权      许可权              合计
一、账面原值
1.期初余额                  1,088,026,153.98                    10,100,000.00     81,257,771.93    20,221.74   3,318,013.22   1,182,722,160.87
2.本期增加金额                                                                     1,333,206.33       527.85      86,611.91       1,420,346.09
（1）购置                                                                          1,011,320.73                                   1,011,320.73
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）外币报表折算差额                                                                321,885.60       527.85     86,611.91         409,025.36
3.本期减少金额                562,026,534.57                                          10,000.00                                562,036,534.57
（1）处置                       2,136,547.78                                          10,000.00                                  2,146,547.78
（2）其他减少                 559,889,986.79                                                                                   559,889,986.79
4.期末余额                    525,999,619.41                    10,100,000.00     82,580,978.26    20,749.59   3,404,625.13    622,105,972.39
二、累计摊销
1.期初余额                    146,645,585.39                    10,100,000.00     34,723,434.87                 371,019.74     191,840,040.00
2.本期增加金额                  4,566,867.36                                       3,583,859.53                  91,264.45       8,241,991.34
（1）计提                       4,566,867.36                                       3,499,554.15                  80,565.54       8,146,987.05
（2）外币报表折算差额                                                                 84,305.38                  10,698.91          95,004.29
3.本期减少金额                  1,806,001.42                                          10,000.00                                  1,816,001.42
（1）处置                       1,806,001.42                                          10,000.00                                  1,816,001.42
4.期末余额                    149,406,451.33                    10,100,000.00     38,297,294.40                 462,284.19     198,266,029.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值                376,593,168.08                                      44,283,683.86    20,749.59   2,942,340.94    423,839,942.47
2.期初账面价值                941,380,568.59                                      46,534,337.06    20,221.74   2,946,993.48    990,882,120.87
    本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
    其他减少是本期公司因执行修订后的《企业会计准则第 16 号--政府补助》（财会[2017]15 号），将递延收益中与资产相关的政府补助冲减无形资产。
                           内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
    其他说明：
√适用 □不适用
    无形资产减少主要原因： 本期公司因执行修订后的《企业会计准则第 16 号--政府补助》（财
会[2017]15 号），将递延收益中与资产相关的政府补助冲减无形资产所致。
    26、 开发支出
□适用 √不适用
    27、 商誉
    (1).商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉                           本期增加          本期减少
                                期初余额                                            期末余额
         的事项                                 企业合并形成的         处置
Oceania Dairy Limited          10,678,610.25                                       10,678,610.25
          合计                 10,678,610.25                                       10,678,610.25
    (2).商誉减值准备
□适用 √不适用
    说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
    2013 年 4 月，本公司全资子公司伊利国际发展有限公司、香港金港商贸控股有限公司向新
西兰 Oceania Dairy Limited 的原股东购买 Oceania Dairy Limited 共计 100%股权，该项交易
属非同一控制下的企业合并，合并成本折合为人民币 3,274,694.72 元，与被合并公司 Oceania
Dairy Limited 合并日净资产公允价值折合为人民币-7,403,915.53 元的差额 10,678,610.25 元
确认为商誉。
    公司对被投资单位 Oceania Dairy Limited 未来 5 年的现金流量进行预测，同时使用一个适
当的反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的折现率，计算出被投资单位预计未来现金流量
现值，以确定可收回金额。经测试，本期未发现被投资单位可收回金额低于其账面价值，故未计
提商誉减值损失。
    其他说明
□适用 √不适用
                            内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
       28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
         项目              期初余额       本期增加金额       本期摊销金额       其他减少金额       期末余额
租入固定资产改良支出     33,605,878.85                        28,273,416.95                        5,332,461.90
租赁费                   25,527,065.49                        25,527,065.49
代理权转让费             47,159,556.96                         3,593,109.12                       43,566,447.84
其他                       3,550,639.35                         254,298.88                         3,296,340.47
         合计            109,843,140.65                       57,647,890.44                       52,195,250.21
       其他说明：
       不适用。
       29、递延所得税资产/ 递延所得税负债
       (1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                          期末余额                                    期初余额
           项目
                           可抵扣暂时性差异      递延所得税资产       可抵扣暂时性差异         递延所得税资产
资产减值准备                   148,734,990.06        23,499,481.12          114,332,686.90       17,966,109.68
内部交易未实现利润             132,789,583.92        29,326,485.84          232,061,807.77       50,074,433.20
可抵扣亏损                     116,597,712.53        26,641,255.06          130,775,641.76       28,481,270.37
计提未发放工资              1,175,371,644.04     176,305,746.61           1,127,177,496.86     169,076,624.53
政府补助                    1,001,650,236.50     232,368,909.91           1,093,368,696.05     252,978,015.17
           合计             2,575,144,167.05     488,141,878.54           2,697,716,329.34     518,576,452.95
       (2).未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
       (3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
       (4).未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                  项目                          期末余额                               期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损                                             364,910,631.24                          348,223,497.60
资产减值准备                                               9,749,808.88                          8,412,492.40
                  合计                                 374,660,440.12                          356,635,990.00
       (5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                           内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                 单位：元 币种：人民币
           年份                 期末金额                      期初金额                     备注
2017                              57,629,397.82                  61,380,719.00
2018                              30,673,751.89                  30,673,751.89
2019                              29,786,657.73                  29,786,657.73
2020                              11,275,235.19                  11,151,261.40
2021                              53,383,137.61                  45,880,615.40
2022                              19,663,799.19
           合计                  202,411,979.43                 178,873,005.42
       其他说明：
□适用 √不适用
       30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                  项目                       期末余额                                期初余额
预付工程设备款                                           719,571,581.34                    663,173,098.15
                  合计                                   719,571,581.34                    663,173,098.15
       其他说明：
       不适用。
       31、短期借款
       (1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                  项目                        期末余额                               期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款                                          6,870,000,000.00                       150,000,000.00
                  合计                            6,870,000,000.00                       150,000,000.00
       短期借款分类的说明：
       不适用。
       (2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
       其他说明
□适用 √不适用
                           内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
       32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
       33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
       34、应付票据
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                  种类                          期末余额                          期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                                           238,343,907.97                     337,619,879.05
                  合计                                 238,343,907.97                     337,619,879.05
       本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
       35、应付账款
       (1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
               项目                             期末余额                           期初余额
原辅材料等货款                                     4,285,580,605.29                  3,982,923,186.62
营销及运输费                                       2,277,501,518.97                  1,793,451,063.87
工程及设备款                                           512,239,968.11                     666,733,695.45
其他                                                   310,316,633.68                     309,803,645.14
               合计                                7,385,638,726.05                  6,752,911,591.08
       (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
               项目                             期末余额                      未偿还或结转的原因
第一名                                                 10,949,002.03             尚未到结算日
第二名                                                   6,047,105.81            尚未到结算日
第三名                                                   5,480,725.00            尚未到结算日
               合计                                    22,476,832.84                  /
       其他说明
□适用 √不适用
       36、预收款项
       (1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                             内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                  单位：元 币种：人民币
               项目                             期末余额                                 期初余额
经销商货款                                           2,569,296,765.90                         3,591,668,262.20
               合计                                  2,569,296,765.90                         3,591,668,262.20
     (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
     (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
     其他说明
     □适用 √不适用
     37、应付职工薪酬
     (1). 应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
               项目                  期初余额              本期增加           本期减少              期末余额
一、短期薪酬                      2,305,762,766.10   2,598,911,939.83      2,835,907,700.76    2,068,767,005.17
二、离职后福利-设定提存计划          8,922,145.15      276,464,407.21        190,873,759.10      94,512,793.26
三、辞退福利                           489,572.81          22,244,714.58     22,669,558.30             64,729.09
四、一年内到期的其他福利
               合计               2,315,174,484.06   2,897,621,061.62      3,049,451,018.16    2,163,344,527.52
     (2). 短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
               项目                  期初余额              本期增加           本期减少              期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴        2,020,935,613.09   2,207,555,635.87      2,545,998,499.10    1,682,492,749.86
二、职工福利费                                             92,812,324.28      92,812,324.28
三、社会保险费                        4,028,140.12     129,676,157.65         97,040,793.31         36,663,504.46
其中：医疗保险费                      3,417,245.25     111,377,666.64         82,869,825.70         31,925,086.19
     工伤保险费                        213,980.68          8,130,916.02        6,041,212.24         2,303,684.46
     生育保险费                        248,629.32          9,145,635.80        7,103,949.86         2,290,315.26
      少儿英才险                                              36,212.33          36,212.33
      残疾人保障基金                   148,284.87            985,726.86         989,593.18            144,418.55
四、住房公积金                        3,972,997.47         77,432,151.31      74,458,868.65         6,946,280.13
五、工会经费和职工教育经费          276,365,284.06         87,678,023.28      21,381,840.26      342,661,467.08
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、劳务派遣费                         458,931.94          3,601,930.20        4,060,862.14
九、其他                                 1,799.42            155,717.24         154,513.02              3,003.64
               合计               2,305,762,766.10   2,598,911,939.83      2,835,907,700.76    2,068,767,005.17
                           内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
       (3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
             项目                 期初余额          本期增加            本期减少         期末余额
1、基本养老保险                  8,610,293.66    265,252,543.11     183,197,917.47      90,664,919.30
2、失业保险费                       311,851.49    11,211,864.10         7,675,841.63     3,847,873.96
3、企业年金缴费
             合计                8,922,145.15    276,464,407.21     190,873,759.10      94,512,793.26
    其他说明：
□适用 √不适用
       38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                    项目                           期末余额                        期初余额
增值税                                                 343,081,053.34                  106,339,121.65
消费税
营业税
企业所得税                                             267,789,873.19                  308,065,848.93
个人所得税                                              12,662,970.51                    7,941,340.99
城市维护建设税                                          19,490,972.13                   10,981,936.61
印花税                                                   6,375,826.15                    5,951,728.99
土地使用税                                               4,909,418.63                    4,978,696.05
房产税                                                   5,047,801.26                    5,442,575.52
教育费附加                                              16,831,087.60                    8,388,140.44
水利建设基金                                            32,536,344.39                   30,682,135.83
其它                                                       675,761.86                    1,456,684.94
                    合计                               709,401,109.06                  490,228,209.95
       其他说明：
       不适用。
       39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                    项目                           期末余额                        期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息                                        7,417,954.17                          67,375.00
划分为金融负债的优先股\永续债利息
                    合计                                 7,417,954.17                         67,375.00
                         内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
       重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
       其他说明：
√适用 □不适用
       应付利息增加原因：本期银行短期借款增加导致计提应付利息增加。
       40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                 项目                            期末余额                       期初余额
普通股股利                                              68,788,979.38                49,930,411.78
划分为权益工具的优先股\永续债股利
                 合计                                   68,788,979.38                49,930,411.78
       其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
       有限售条件股东未办理取款手续。
       41、 其他应付款
       (1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                 项目                            期末余额                        期初余额
押金及保证金                                         1,028,758,913.24              1,059,926,731.02
员工代垫费用                                             1,844,510.76                   25,738,102.65
代扣款项                                               17,248,685.61                    17,425,130.01
其他                                                   53,310,351.85                    52,064,058.09
                 合计                                1,101,162,461.46              1,155,154,021.77
       (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                 项目                            期末余额                   未偿还或结转的原因
押金及保证金                                           61,349,860.88    仍在合作的供应商或客户
                 合计                                  61,349,860.88                /
    其他说明
□适用 √不适用
       42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
                         内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
               项目                         期末余额                        期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款                               3,536,266.67
               合计                                  3,536,266.67
    其他说明：
    不适用。
    44、其他流动负债
    其他流动负债情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
               项目                         期末余额                        期初余额
短期应付债券
与资产相关的递延收益                                                               53,435,084.66
未到期责任准备金                                      5,811,845.01                     4,567,358.36
担保赔偿准备金                                        6,698,035.77                     6,698,035.77
               合计                                  12,509,880.78                 64,700,478.79
    短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
    其他说明：
√适用 □不适用
    未到期责任准备金为本公司子公司内蒙古惠商融资担保有限公司按担保收入的 50%计提的
准备金，于担保到期解除责任时转回。
    担保赔偿准备金为本公司子公司内蒙古惠商融资担保有限公司按担保余额的 1%计提的准备金。
    45、长期借款
    (1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                项目                        期末余额                        期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款                                               289,000.00                       289,000.00
                合计                                   289,000.00                       289,000.00
                         内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    长期借款分类的说明：
    不适用。
    其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
    46、应付债券
    (1). 应付债券
□适用 √不适用
    (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
    (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
    (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
    期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
    期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
    其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
    其他说明：
□适用 √不适用
    47、长期应付款
    (1). 按款项性质列示长期应付款：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
               项目                           期初余额                       期末余额
应付融资租入固定资产款                                                             16,423,733.33
限制性股票股份回购义务                                                            209,166,000.00
    其他说明：
□适用 √不适用
    48、长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
                                 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
            49、 专项应付款
     □适用 √不适用
            50、 预计负债
     □适用 √不适用
            51、递延收益
         递延收益情况
     √适用 □不适用
                                                                                               单位：元 币种：人民币
           项目               期初余额          本期增加         本期减少           期末余额               形成原因
政府补助
                                                                                                由于以前年度子公司收到
                                                                                                建厂时地方政府按承诺扶
与资产相关的政府补助        995,770,057.49                   975,770,057.49       20,000,000.00 持条件给予的基础设施配
                                                                                                套资金，但相关的资产暂
                                                                                                未购置所形成。
与收益相关的政府补助        122,871,238.06      781,200.00   17,472,140.53       106,180,297.53 政府给予的科研项目资金
           合计           1,118,641,295.55      781,200.00 993,242,198.02        126,180,297.53                /
            涉及政府补助的项目：
     √适用 □不适用
                                                                                               单位：元 币种：人民币
                                                           本期计入
                                                本期新增补                                                     与资产相关/与
           负债项目             期初余额                   营业外收          其他变动           期末余额
                                                  助金额                                                         收益相关
                                                             入金额
(1)投资建厂时地方政府按承
诺扶持条件给予的基础设施       952,932,941.16                           -932,932,941.16        20,000,000.00    与资产相关
配套资金
(2)投产后对新增基建项目政
                                36,718,729.67                               -36,718,729.67                      与资产相关
府给予的财政扶持资金
(3)为地方经济发展做出贡献
                                     5,720.00                                   -5,720.00                       与资产相关
获得的政府非货币性奖励
(4)质量提升与技术改造项目        6,112,666.66                               -6,112,666.66                       与资产相关
(5)乳业技术专项科研资金         97,205,371.05                               -9,813,776.81      87,391,594.24    与收益相关
(6)现代农业技术体系建设专
                                   742,818.51 181,200.00                      -545,292.87        378,725.64     与收益相关
项资金
(7)物联网发展专项资金            2,298,048.50                                                  2,298,048.50     与收益相关
(8)节能环保项目专项资金          2,625,000.00 600,000.00                    -2,500,000.00        725,000.00     与收益相关
(9)乳制品质量检测全程管控
                                20,000,000.00                               -4,613,070.85      15,386,929.15    与收益相关
平台专项资金
            合计              1,118,641,295.55 781,200.00               -993,242,198.02      126,180,297.53           /
                           内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    其他说明：
√适用 □不适用
    其他变动主要是由于本期公司执行修订后的《企业会计准则第 16 号--政府补助》（财会
[2017]15 号）而减少的递延收益。
    52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
    53、 股本
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                   本次变动增减（+、一）
                    期初余额                               公积                                期末余额
                                       发行         送             其
                                                           金                  小计
                                       新股         股             他
                                                           转股
  股份总数      6,064,800,108.00   14,200,000.00                           14,200,000.00   6,079,000,108.00
    其他说明：
    2016 年 12 月 26 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于<股票期
权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。2016 年 12 月 28 日，公司召开第八届董
事会临时会议，审议并通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，确定 2016
年 12 月 28 日为授予日，向激励对象授予限制性股票 1,420 万股。上述权益已于 2017 年 2 月 21
日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。
    54、其他权益工具
    (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
    (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
    其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
    其他说明：
□适用 √不适用
                        内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
       项目            期初余额            本期增加            本期减少          期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,343,013,348.96      203,486,000.00                      2,546,499,348.96
其他资本公积           133,346,727.59       48,194,147.18                        181,540,874.77
       合计          2,476,360,076.55      251,680,147.18                      2,728,040,223.73
    其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    本期增加是公司向股权激励对象发行限制性股票而产生的股本溢价以及确认本期股权激励
费用所致。
    56、 库存股
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
       项目            期初余额            本期增加            本期减少          期末余额
限制性股票库存股                           217,686,000.00       8,520,000.00     209,166,000.00
       合计                                217,686,000.00       8,520,000.00     209,166,000.00
    其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    本期增加是公司向股权激励对象发行限制性股票，并就回购义务确认负债及库存股
217,686,000.00 元。
    本期减少是根据公司 2016 年年度股东大会审议通过的《公司 2016 年度利润分配预案》，按
照公司激励计划相关规定，派息事项发生后，公司调整了限制性股票的回购价格，并根据对等待
期内可行权权益工具数量的估计调减回购义务 8,520,000.00 元。
                                                     内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    57、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                                                      本期发生金额
           项目                 期初余额                                                                                                      期末余额
                                               本期所得税前发    减：前期计入其他综                                        税后归属于少数
                                                                                      减：所得税费用    税后归属于母公司
                                                   生额          合收益当期转入损益                                              股东
 一、以后不能重分类进损益的
 其他综合收益
 其中：重新计算设定受益计划
 净负债和净资产的变动
       权益法下在被投资单位
 不能重分类进损益的其他综
 合收益中享有的份额
 二、以后将重分类进损益的其   361,950,012.64   -101,212,627.92                                           -101,212,627.92                    260,737,384.72
 他综合收益
 其中：权益法下在被投资单位
 以后将重分类进损益的其他
 综合收益中享有的份额
       可供出售金融资产公允   27,570,157.86       -646,231.46                                                -646,231.46                    26,923,926.40
 价值变动损益
       持有至到期投资重分类
 为可供出售金融资产损益
       现金流量套期损益的有
 效部分
      外币财务报表折算差额    334,379,854.78   -100,566,396.46                                           -100,566,396.46                    233,813,458.32
                              361,950,012.64   -101,212,627.92                                           -101,212,627.92                    260,737,384.72
 其他综合收益合计
    其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
    不适用。
                               内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
       58、 专项储备
□适用 √不适用
       59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
          项目                     期初余额            本期增加       本期减少           期末余额
法定盈余公积                     1,727,124,347.78                                     1,727,124,347.78
任意盈余公积                       158,777,451.76                                       158,777,451.76
储备基金
企业发展基金
其他
          合计                   1,885,901,799.54                                     1,885,901,799.54
       盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
       不适用。
       60、未分配利润
√适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                        项目                                 本期                        上期
调整前上期末未分配利润                                     12,292,754,714.15            9,791,111,028.49
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润                                       12,292,754,714.15            9,791,111,028.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润                          3,364,111,100.93            3,211,489,121.37
减：提取法定盈余公积
       提取任意盈余公积
       提取一般风险准备
       应付普通股股利                                       3,647,400,064.80            2,729,160,048.60
       转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                             12,009,465,750.28           10,273,440,101.26
       调整期初未分配利润明细：
       1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
       2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
       3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
       4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
       5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
                            内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
       61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                     本期发生额                                     上期发生额
         项目
                              收入                   成本                   收入                   成本
 主营业务                32,797,820,887.02   20,106,073,154.86        29,377,602,981.62    17,765,090,829.99
 其他业务                   503,945,419.62      477,138,821.26           547,928,030.15       502,590,571.82
         合计            33,301,766,306.64   20,583,211,976.12        29,925,531,011.77    18,267,681,401.81
       62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                            本期发生额                               上期发生额
消费税
营业税                                                                                            6,773,600.00
城市维护建设税                                              98,962,394.27                        89,552,616.76
教育费附加                                                  81,696,333.73                        73,624,526.83
资源税
房产税                                                   27,045,348.11                             6,309,797.93
土地使用税                                               24,540,916.01                             8,381,991.43
车船使用税                                                  184,846.03                                53,100.00
印花税                                                   32,335,347.41                             9,934,222.46
水利建设基金                                              5,904,399.29                             5,085,229.87
其他                                                      2,695,843.78                             1,383,849.66
              合计                                      273,365,428.63                           201,098,934.94
       其他说明：
       公司根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号），将 2016 年 5 月 1 日之后发生的
房产税、土地使用税、车船使用税和印花税等从“管理费用”调整至“税金及附加”，对 2016
年 5 月 1 日以前发生的交易不予追溯调整。
       63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                项目                              本期发生额                           上期发生额
职工薪酬                                              1,238,380,549.66                      1,185,336,055.00
折旧修理费                                                  37,261,111.94                        40,633,183.69
差旅费                                                  108,785,912.61                           102,241,040.56
物耗劳保费                                                   5,922,042.55                          6,304,322.87
办公租赁费                                              104,603,218.83                           110,186,021.77
广告营销费                                            4,291,224,867.30                      4,070,202,129.67
装卸运输费                                            1,840,349,087.90                      1,534,659,185.71
其他                                                        21,329,132.77                        26,593,958.32
                合计                                  7,647,855,923.56                      7,076,155,897.59
       其他说明：
       不适用。
                        内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
               项目                       本期发生额                       上期发生额
职工薪酬                                        558,392,375.28                   744,797,207.69
折旧修理费                                      412,387,880.35                   422,459,398.02
差旅费                                            60,576,930.66                    59,364,694.73
物耗、劳保费                                      14,325,202.74                    15,898,073.03
办公租赁费                                        44,168,260.69                    46,666,263.23
咨询审计费                                         7,212,258.00                    19,518,747.08
无形资产摊销                                       7,848,509.01                    13,442,580.35
税费                                                                               67,394,571.78
生物资产损失                                                                        9,040,958.27
研发支出                                         81,410,024.49                     38,020,719.21
其他                                            103,812,803.31                     96,822,922.17
合计                                          1,290,134,244.53                 1,533,426,135.56
    其他说明：
    不适用。
    65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
               项目                       本期发生额                       上期发生额
利息支出                                          70,320,440.09                    35,373,341.49
利息收入                                        -43,873,580.43                   -21,067,094.03
汇兑净损失                                        -3,893,179.84                    -1,244,204.15
手续费                                             5,277,249.50                     5,290,468.41
现金折扣                                                                               -6,760.33
合计                                                27,830,929.32                  18,345,751.39
    其他说明：
    财务费用增加原因：主要是本期银行借款增加导致相应的借款利息支出增加。
    66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
               项目                       本期发生额                       上期发生额
一、坏账损失                                      36,402,951.35                    26,270,211.66
二、存货跌价损失                                        -849.83
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失                                   477,841.96                  14,780,733.06
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他                                             139,000.00                   1,007,414.27
              合计                                  37,018,943.48                  42,058,358.99
                           内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
       其他说明：
       不适用。
       67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
       68、投资收益
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                   项目                               本期发生额                       上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                               42,749,746.41                     22,541,329.91
处置长期股权投资产生的投资收益                                                               79,353,006.36
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益                            25,529,369.06                    26,139,585.75
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                          189,869,948.52
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
                   合计                                     68,279,115.47                   317,903,870.54
       其他说明：
       投资收益减少主要原因：上期处置中国辉山乳业控股有限公司和内蒙古优然牧业有限责任公
司的股权导致上期发生额较大所致。
       69、营业外收入
    营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                                                                    计入当期非经常性损益的
            项目                   本期发生额                上期发生额
                                                                                            金额
非流动资产处置利得合计                 7,094,472.83                  2,889,454.10             7,094,472.83
其中：固定资产处置利得                 6,956,671.46                  2,889,454.10             6,956,671.46
    无形资产处置利得                137,801.37                                              137,801.37
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助                               1,351,000.00                560,473,070.88             1,351,000.00
违约金赔偿款收入                       4,230,463.69                  3,821,336.01             4,230,463.69
经批准无法支付的应付款项               5,556,690.63                  9,954,490.64             5,556,690.63
其他                                   3,709,222.39                  3,248,904.37             3,709,222.39
            合计                     21,941,849.54                 580,387,256.00            21,941,849.54
                             内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                                       与资产相关/与收
                    补助项目                      本期发生金额       上期发生金额
                                                                                           益相关
1.递延收益摊销：
(1)投资建厂时地方政府按承诺扶持条件给予的                              28,652,163.88     与资产相关
基础设施配套资金
(2)投产后对新增基建项目政府给予的财政扶持                               3,593,225.76     与资产相关
资金
(3)奶牛标准化养殖小区基建专项资金                                       2,910,430.79     与资产相关
(4)为地方经济发展做出贡献获得的政府非货币                                  65,222.00     与资产相关
性奖励
2.税收返还                                                              1,137,238.48     与收益相关
3.贷款利息补贴                                                            402,400.00     与收益相关
4.财政扶持资金                                                                           与收益相关
(1)投资建厂时地方政府按承诺扶持条件给予的                             511,814,120.61     与收益相关
扶持资金
(2)为地方经济发展做出贡献获得的政府现金奖励          1,351,000.00       1,531,258.80     与收益相关
(3)农业产业化、龙头企业扶持资金                                         1,350,000.00     与收益相关
(4)科技项目、技术改造扶持资金                                              32,900.00     与收益相关
(5)工业、信息化发展扶持资金                                             3,106,000.00     与收益相关
(6)节能、环保补助                                                       2,777,252.64     与收益相关
(7)见习、就业、稳岗、培训补贴                                           2,819,422.92     与收益相关
(8)粮改饲试点扶持                                                         242,430.00     与收益相关
(9)其他财政补贴                                                            39,005.00     与收益相关
                      合计                           1,351,000.00     560,473,070.88          /
       其他说明：
√适用 □不适用
       营业外收入减少原因：本期公司因执行修订后的《企业会计准则第 16 号--政府补助》（财
会[2017]15 号），将自 2017 年 1 月 1 日起与企业日常活动有关的政府补助从“营业外收入”项
目调整至“其他收益”项目。可比期间的财务报表不予追溯调整。
       70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                                       计入当期非经常
                     项目                          本期发生额         上期发生额
                                                                                         性损益的金额
非流动资产处置损失合计                             15,282,299.81      22,273,487.01      15,282,299.81
其中：固定资产处置损失                             15,234,024.94      22,273,487.01      15,234,024.94
      无形资产处置损失                                 48,274.87                             48,274.87
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠                                           60,451,096.01       3,375,026.57      60,451,096.01
违约金支出                                            708,786.51      13,032,196.80         708,786.51
其他                                                   55,711.36         318,328.14          55,711.36
                     合计                          76,497,893.69      38,999,038.52      76,497,893.69
                           内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    其他说明：
    营业外支出增加原因：本期对内蒙古伊利公益基金会捐赠支出增加所致。
    71、 所得税费用
    (1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                 项目                          本期发生额                     上期发生额
当期所得税费用                                         600,647,682.97               570,321,227.56
递延所得税费用                                          30,334,516.49                14,636,440.71
                 合计                                  630,982,199.46               584,957,668.27
    (2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                 项目                                         本期发生额
利润总额                                                                          3,998,745,410.61
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                     599,811,811.59
子公司适用不同税率的影响                                                            149,911,635.21
调整以前期间所得税的影响                                                             -1,945,524.11
非应税收入的影响                                                                    -41,289,856.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                     16,949,651.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                         13,199,932.90
减、免税项目所得影响                                                               -105,655,450.17
所得税费用                                                                          630,982,199.46
    其他说明：
□适用 √不适用
    72、 其他综合收益
√适用 □不适用
    详见附注（七）57
    73、现金流量表项目
     (1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                         内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                        单位：元 币种：人民币
                  项目                       本期发生额                     上期发生额
押金、保证金                                         160,780,438.87
利息收入                                             47,219,856.30                 21,067,094.03
政府补助                                             346,822,042.20               470,108,839.65
收回经销商保理款                                     114,488,386.61
其他                                                 21,187,451.26                 19,662,228.66
                  合计                               690,498,175.24               510,838,162.34
       收到的其他与经营活动有关的现金说明：
       不适用。
       (2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                  项目                        本期发生额                    上期发生额
押金、保证金                                         187,688,941.46               117,397,803.75
差旅费                                               187,785,058.54               161,605,735.29
绿化保洁、消防安保费                                  18,245,058.25                29,955,521.88
咨询审计费                                            40,105,272.55                19,518,747.08
银行手续费                                             5,593,235.31                 5,290,468.41
捐赠支出                                              60,451,096.01                 3,375,026.57
违约金支出                                                 749,072.82              13,211,268.89
水电暖费                                                                           19,990,658.42
办公、劳保费                                                                       36,628,310.15
支付给经销商保理款                                   200,113,000.00
其他                                                  76,621,757.43                92,665,961.46
                  合计                               777,352,492.37               499,639,501.90
       支付的其他与经营活动有关的现金说明：
       不适用。
       (3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                  项目                       本期发生额                     上期发生额
收回到期前不可支取定期存款                           128,899,735.24
与资产相关的政府补助                                 58,340,000.00
                  合计                               187,239,735.24
       收到的其他与投资活动有关的现金说明：
       不适用。
                            内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
     (4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
     (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
     (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                     项目                                本期发生额                上期发生额
子公司注销时归还给少数股东的投资款                                                        300,000.00
                     合计                                                                 300,000.00
    支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
    不适用。
    74、现金流量表补充资料
    (1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                   补充资料                               本期金额                  上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                    3,367,763,211.15         3,222,103,211.22
加：资产减值准备                                             37,018,943.48            42,058,358.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧              788,534,279.86           886,199,642.59
无形资产摊销                                                  7,848,509.01            13,442,580.35
长期待摊费用摊销                                             57,647,890.44            22,351,127.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
                                                              2,280,149.00             6,666,153.17
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                        5,907,677.98            21,758,838.01
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                               66,427,260.25            34,129,137.34
投资损失（收益以“－”号填列）                              -68,279,115.47          -317,903,870.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                     30,334,516.49            14,636,440.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                             39,459,492.89           233,645,108.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）               -1,322,017,612.64         2,682,811,179.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                 -183,848,678.56           641,321,989.89
其他                                                                                  -1,350,206.19
经营活动产生的现金流量净额                                2,829,076,523.88         7,501,869,692.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                           17,840,329,109.44        10,269,489,859.13
减：现金的期初余额                                       13,211,405,187.36        12,216,720,343.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                  4,628,923,922.08        -1,947,230,484.35
                              内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
       (2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
       (3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
       (4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                       项目                                 期末余额                     期初余额
一、现金                                                   17,840,329,109.44            13,211,405,187.36
其中：库存现金                                                        2,359.66                      3,836.66
    可随时用于支付的银行存款                            6,912,502,759.75             6,997,034,750.58
    可随时用于支付的其他货币资金                          142,487,294.00                  201,123,907.78
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项                                       10,785,336,696.03             6,013,242,692.34
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                               17,840,329,109.44            13,211,405,187.36
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
       其他说明：
□适用 √不适用
       75、 所有者权益变动表项目注释
       说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
       76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
               项目                         期末账面价值                           受限原因
                                                                   存放中央银行法定存款准备金、定期存款、
货币资金                                          787,645,769.97
                                                                   担保保证金不能随时支取
应收票据
存货
固定资产
无形资产
               合计                               787,645,769.97
       其他说明：
       不适用。
                      内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    77、 外币货币性项目
    (1).外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                                                                       单位：元
             项目                期末外币余额             折算汇率            期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                         917,224,450.49                    6.7744      6,213,645,317.37
     欧元                               75,392.28                    7.7496            584,260.02
     港币                            4,904,675.33                0.86792             4,256,865.81
     新西兰元                       33,186,911.01                    4.9569        164,504,199.18
     印度尼西亚盾                  116,708,906.80              0.0005086                59,358.15
应收账款
其中：美元
     欧元
     港币
     新西兰元                        5,235,029.73                    4.9569         25,949,518.85
长期借款
其中：美元
     欧元
     港币
应收利息
     新西兰元                          100,888.20                    4.9569            500,092.72
其他应收款
     美元                               16,721.60                    6.7744            113,278.80
     港元                              279,546.25                0.86792               242,623.78
应付账款
     美元                            3,448,268.50                    6.7744         23,359,950.13
     港元                               10,000.00                0.86792                 8,679.23
     欧元                               52,000.00                    7.7496            402,979.20
     新西兰元                       23,251,547.30                    4.9569        115,255,594.83
     印度尼西亚盾                   59,808,120.33              0.0005086                30,418.41
其他应付款
     美元                               46,749.95                    6.7744            316,702.83
     港元                               44,808.39                0.86792                38,890.10
     新西兰元                            8,433.86                    4.9569             41,805.78
    其他说明：
    不适用。
    (2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
                       内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    公司在新西兰的全资子公司 Oceania Dairy Limited，经营地为新西兰，记账本位币为新西
兰元，记账本位币依据境外经营实体的主要经济环境决定，本年度未发生变化。
    78、 套期
□适用 √不适用
    79、 政府补助
    （1）政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
    种类                  金额                     列报项目              计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助         58,340,000.00    固定资产、无形资产、在建工程
                                              其他收益、财务费用、营业外
与收益相关的政府补助         348,115,224.56                                       347,334,024.56
                                              收入、递延收益
    （2）政府补助退回情况
□适用 √不适用
    其他说明
    不适用。
    80、 其他
□适用 √不适用
    八、合并范围的变更
    1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
    2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
    3、 反向购买
□适用 √不适用
    4、 处置子公司
    是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
    其他说明：
□适用 √不适用
                       内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
   是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
   一揽子交易
□适用 √不适用
   非一揽子交易
□适用 √不适用
   5、 其他原因的合并范围变动
   说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
   本期新设子公司纳入合并报表范围的
                   子公司名称                                        变更原因
           内蒙古伊利管理咨询有限公司                                投资设立
   6、 其他
□适用 √不适用
                                 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
           九、在其他主体中的权益
           1、 在子公司中的权益
           (1). 企业集团的构成
      √适用 □不适用
                                                                                             持股比例(%)
           子公司名称               主要经营地       注册地              业务性质                           取得方式
                                                                                             直接    间接
包头伊利乳业有限责任公司          包头           包头稀土高新区   牛奶收购、加工销售          100           投资设立
杜尔伯特伊利乳业有限责任公司      大庆           大庆市           奶粉生产                   89.38          投资设立
廊坊伊利乳品有限公司              廊坊           廊坊             液态牛奶生产                 75           投资设立
内蒙古领鲜食品有限责任公司        呼和浩特       呼和浩特         农副产品加工、销售          100           投资设立
内蒙古青山乳业有限责任公司        呼和浩特       呼和浩特         奶粉生产                    100           投资设立
天津伊利康业冷冻食品有限公司      天津           津南经济开发区   冷饮生产销售                 55           投资设立
内蒙古伊利福贝尔乳品有限公司      呼和浩特       呼和浩特         奶粉生产                   74.51          投资设立
大庆市伊利乳业有限责任公司        大庆           大庆市           乳制品生产、销售           74.81          投资设立
扎兰屯伊利乳业有限责任公司        内蒙古扎兰屯   扎兰屯           奶粉生产                   57.48          投资设立
肇东市伊利乳业有限责任公司        黑龙江肇东     肇东市           乳制品生产、销售            100           投资设立
内蒙古伊利企业发展有限责任公司    呼和浩特       呼和浩特         咨询服务业                  100           投资设立
西安伊利泰普克饮品有限公司        西安           西安市           奶及奶制品生产、销售        100           投资设立
                                                                  牛奶收购、奶及奶制品生
朔州伊利乳业有限责任公司          朔州           山西山阴                                      60           投资设立
                                                                  产、销售
                                                                  牛奶收购、奶及奶制品生
林甸伊利乳业有限责任公司          黑龙江林甸     林甸县                                       100           投资设立
                                                                  产、销售
                                                                  牛奶收购、奶及奶制品生
齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司      齐齐哈尔       齐齐哈尔                                     100           投资设立
                                                                  产、销售
                                                                  牛奶收购、奶及奶制品生
赤峰伊利乳业有限责任公司          赤峰           赤峰市                                       100           投资设立
                                                                  产、销售
                                                                  牛奶收购、奶及奶制品生
安达伊利乳业有限责任公司          黑龙江安达     安达市                                        55           投资设立
                                                                  产、销售
定州伊利乳业有限责任公司          定州           定州市           乳制品的生产及销售          100           投资设立
伊利苏州乳业有限责任公司          苏州           苏州工业园区     乳制品的生产及销售          100           投资设立
济南伊利乳业有限责任公司          济南           平阴县           乳制品的生产及销售          100           投资设立
内蒙古金川伊利乳业有限责任公司    呼和浩特       呼和浩特         乳制品的生产及销售          100           投资设立
内蒙古金山乳业有限责任公司        呼和浩特       呼和浩特         乳制品的生产及销售          100           投资设立
佛山伊利乳业有限责任公司          佛山           佛山市           乳制品的生产及销售          100           投资设立
合肥伊利乳业有限责任公司          合肥           合肥市           乳制品的生产及销售          100           投资设立
辽宁伊利乳业有限责任公司          沈阳           沈阳市           乳制品的生产及销售           70           投资设立
湖北黄冈伊利乳业有限责任公司      黄冈           黄冈             乳制品的生产及销售          100           投资设立
内蒙古盛泰投资有限公司            呼和浩特       呼和浩特         对外投资                    100           投资设立
成都伊利乳业有限责任公司          成都           成都邛崃         乳制品的生产及销售          100           投资设立
乌鲁木齐伊利食品有限责任公司      乌鲁木齐       乌鲁木齐         奶牛饲养、农副产品购销等    100           投资设立
河南伊利乳业有限公司              平顶山         平顶山市         乳制品的生产及销售          100           投资设立
阜新伊利乳业有限责任公司          辽宁阜新       阜新市           乳制品的生产及销售          100           投资设立
多伦县伊利乳业有限责任公司        内蒙古多伦     多伦县           乳制品生产、销售            100           投资设立
内蒙古金海伊利乳业有限责任公司    呼和浩特       呼和浩特         乳制品生产、销售            100           投资设立
                                                 锡林郭勒经济
锡林浩特伊利乳品有限责任公司      锡林浩特                        乳制品生产、销售            100           投资设立
                                                 技术开发区
滦县伊利乳业有限责任公司          河北滦县       河北省滦县       乳制品生产、销售            100           投资设立
                                     内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
兰州伊利乳业有限责任公司              兰州           兰州市           乳制品生产、销售              100           投资设立
杜尔伯特金山乳品有限责任公司          大庆           大庆市           乳制品生产、销售              100           投资设立
伊利国际发展有限公司                  香港           香港             国际贸易                      100           投资设立
天津伊利乳业有限责任公司              天津           天津             乳制品、婴幼儿配方乳粉生产    100           投资设立
陕西伊利乳业有限责任公司              陕西蓝田       蓝田县           冷冻饮品生产销售              100           投资设立
巴彦淖尔伊利乳业有限责任公司          巴彦淖尔       巴彦淖尔         乳制品、乳饮料的生产、销售    100           投资设立
浙江伊利乳业有限公司                  浙江金华       金华市           冷冻饮品生产销售              100           投资设立
天津伊利乳品有限责任公司              天津           武清开发区       乳制品生产、销售             98.15   1.85   投资设立
阜新伊利乳品有限责任公司              辽宁阜新       阜新市           乳制品生产、销售              100           投资设立
潍坊伊利乳业有限责任公司              潍坊           临朐县           乳制品生产、销售              100           投资设立
宁夏伊利乳业有限责任公司              宁夏吴忠       吴忠市           乳制品生产、销售              100           投资设立
黑龙江伊利乳业有限责任公司            大庆           杜尔伯特县       乳制品生产、销售              100           投资设立
昌吉盛新实业有限责任公司              新疆昌吉       昌吉州           投资开发                              95    投资设立
呼伦贝尔市祥隆矿业能源有限责任公司    呼伦贝尔       呼伦贝尔         矿产品销售                           100    投资设立
西乌旗泰沁水务有限责任公司            内蒙古西乌旗   西乌旗           水资源开发、存储、销售等              90    投资设立
张北伊利乳业有限责任公司              河北张北       张北县张北镇     乳制品的生产及销售            100           投资设立
广东伊利乳业有限责任公司              惠州           惠州市惠泽大道   乳制品的生产及销售            100           投资设立
咸阳伊利乳业有限责任公司              咸阳           陕西省三原县     经营项目筹建                  100           投资设立
香港金港商贸控股有限公司              香港           香港             商贸                          100           投资设立
济源伊利乳业有限责任公司              河南济源       河南省济源市     乳制品的生产及销售            100           投资设立
广西伊利冷冻食品有限公司              南宁           南宁市           冷冻饮品生产销售              100           投资设立
内蒙古金德瑞贸易有限责任公司          呼和浩特       呼和浩特市       乳制品销售                    100           投资设立
云南伊利乳业有限责任公司              昆明           昆明市           乳制品生产、销售              100           投资设立
梅州伊利冷冻食品有限责任公司          广东梅州       广东梅县畲江镇   冷冻产品生产销售              100           投资设立
                                                     长春九台经济
长春伊利冷冻食品有限责任公司          长春                            冷冻产品生产销售              100           投资设立
                                                     开发区
                                                     浙江龙游工业
龙游伊利乳业有限责任公司              浙江龙游                        乳制品生产、销售              100           投资设立
                                                     园区
晋中伊利乳业有限责任公司              山西祁县       山西祁县         乳制品生产、销售              100           投资设立
                                                     呼和浩特金山
内蒙古乳业技术研究院有限责任公司      呼和浩特                        乳业技术                      100           投资设立
                                                     开发区
SILVER HARBOR LLC.                    美国           美国             乳业市场研究                         100    投资设立
Yili R&D Center(The Netherlands)
                                      荷兰           荷兰             乳业技术                             100    投资设立
B.V.
伊利财务有限公司                      呼和浩特       呼和浩特市       金融业                        100           投资设立
内蒙古惠商融资担保有限公司            呼和浩特       呼和浩特市       担保                          100           投资设立
                                                     上海市闵行经
上海伊利爱贝食品有限公司              上海                            冷饮生产销售                          75     合并
                                                     济技术开发区
Oceania Dairy Limited                 新西兰         新西兰           乳制品加工                           100     合并
PT. Green Asia Food Indonesia         印度尼西亚     印度尼西亚       商业贸易                             100    投资设立
惠商商业保理有限公司                  呼和浩特市     深圳市           保付代理                      100           投资设立
                                                     上海自由贸易
利质美（上海）投资有限公司            上海                            实业投资、食品流通            100           投资设立
                                                     试验区
沈阳伊利乳品有限责任公司              沈阳           沈阳市沈北新区   乳制品生产、销售              100           投资设立
内蒙古伊利管理咨询有限公司            呼和浩特       呼和浩特市       咨询服务                      100           投资设立
           在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
           不适用。
                          内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据：
    不适用。
    对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
    不适用。
    确定公司是代理人还是委托人的依据：
    不适用。
    其他说明：
    不适用。
    (2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
    (3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
    (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
    (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
    其他说明：
□适用 √不适用
    2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
    3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
    (1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                    持股比例(%)     对合营企业或联
合营企业或联营企
                     主要经营地     注册地            业务性质                      营企业投资的会
    业名称                                                          直接     间接     计处理方法
China Youran Dairy
Holding Limited        中国        开曼群岛     动物及副产品销售   40.00                权益法
                        内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
    不适用
    持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
    不适用
    (2).重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
    (3).重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                        单位：万元 币种：人民币
                                              期末余额/本期发生额           期初余额/上期发生额
                                           China Youran Dairy Holding    China Youran Dairy Holding
                                                    Limited                       Limited
流动资产                                                  155,954.49                    150,101.94
非流动资产                                                394,835.20                    398,137.60
资产合计                                                  550,789.69                    548,239.54
流动负债                                                  166,533.61                    172,294.65
非流动负债                                                 13,244.52                     14,123.02
负债合计                                                  179,778.13                    186,417.67
少数股东权益
归属于母公司股东权益                                      371,011.56                    361,821.87
按持股比例计算的净资产份额                                148,404.62                    144,728.75
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值                              148,404.62                    144,728.75
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入                                                  260,070.26                     75,041.40
净利润                                                      9,189.69                      3,410.39
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                                9,189.69                      3,410.39
本年度收到的来自联营企业的股利
                        内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
   其他说明
   China Youran Dairy Holding Limited 财务数据未经审计。
   (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
                                                                    单位：万元 币种：人民币
                                         期末余额/本期发生额               期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计                                       19,413.56                         18,381.29
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润                                                  599.10                            889.98
--其他综合收益
--综合收益总额                                            599.10                            889.98
   其他说明
   不重要的联营企业包括呼伦贝尔盛鑫投资有限公司、山东新巨丰科技包装股份有限公司、北
京久阳智慧投资基金管理有限公司，以上联营企业的财务数据均未经审计。
   (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
   (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
   (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
   (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
   4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
                       内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
    未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
    6、 其他
□适用 √不适用
    十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险
和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司经营
业绩的潜在不利影响。
    1、信用风险
    本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资
产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
    本公司持有的货币资金，主要存放于中央银行、商业银行等金融机构，管理层认为这些金融
机构具备较高信誉和良好的资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致
的任何重大损失，并且本公司在不同商业银行存放以分散风险。
    对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公
司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范
围内。
    截止 2017 年 6 月 30 日，本公司前五名应收账款占本公司应收账款总额 31.72%。(2016 年末：
29.02%)。
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十六所
载本公司作出的财务担保外，没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
    2、流动风险
    流动风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支
付义务的风险。
                                 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
            本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持
     续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
     长期的资金需求。
            3、市场风险
            (1)外汇风险
            本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
     债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币为美元、欧元、新西兰元和港币等）
     依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程
     度降低面临的外汇风险。
            1)本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
            2)截止 2017 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额
     列示如下：
                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                期末余额
     项目                                                                              印度尼西亚
                      美元项目          欧元项目        港币项目      新西兰元项目                       合计
                                                                                         盾项目
外币金融资产：
货币资金           6,213,645,317.37     584,260.02    4,256,865.81    164,504,199.18    59,358.15   6,383,050,000.53
应收账款                                                               25,949,518.85                   25,949,518.85
应收利息                                                                  500,092.72                      500,092.72
其他应收款                113,278.80                     242,623.78                                       355,902.58
可供出售金融资产                                      34,375,766.39                                    34,375,766.39
      小计         6,213,758,596.17     584,260.02    38,875,255.98   190,953,810.75    59,358.15   6,444,231,281.07
外币金融负债：
应付账款             23,359,950.13      402,979.20        8,679.23 115,255,594.83       30,418.41    139,057,621.80
其他应付款              316,702.83                       38,890.10      41,805.78                        397,398.71
      小计           23,676,652.96      402,979.20       47,569.33 115,297,400.61       30,418.41    139,455,020.51
                                                               期初余额
     项目                                                                              印度尼西亚
                      美元项目          欧元项目        港币项目      新西兰元项目                       合计
                                                                                         盾项目
外币金融资产：
货币资金           5,784,132,550.01    2,126,098.25   9,418,195.14    279,186,673.24   143,685.51   6,075,007,202.15
应收账款                                                               11,092,492.38                   11,092,492.38
应收利息                    4,248.91                                    3,846,284.21                    3,850,533.12
其他应收款                797,809.39                                                                      797,809.39
可供出售金融资产                                      35,200,857.86                                    35,200,857.86
      小计         5,784,934,608.31    2,126,098.25   44,619,053.00   294,125,449.83   143,685.51   6,125,948,894.90
外币金融负债：
应付账款             16,591,229.49                                    161,700,850.49   235,843.81    178,527,923.79
其他应付款              631,443.04                                      2,415,400.97        84.31      3,046,928.32
      小计           17,222,672.53                                    164,116,251.46   235,928.12    181,574,852.11
                         内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    (2)利率风险
    本公司的利率风险主要产生于银行借款。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风
险。本公司财务部门持续监控公司利率水平。管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，以降
低利率风险。
    1)本年度公司无浮动利率的金融负债和利率互换安排。
    2)截止 2017 年 6 月 30 日，本公司带息借款占总资产的比例为 15.48%。
    3)敏感性分析
    截止 2017 年 6 月 30 日，如果借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本公
司的年度利息支出将增加或减少 3,435 万元，导致年度利润总额减少或增加 3,435 万元，上述敏
感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动。
    十一、公允价值的披露
    1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                              期末公允价值
                 项目                  第一层次公允   第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                                         合计
                                         价值计量         值计量         值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产                                 34,375,766.40                  34,375,766.40
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资                                      34,375,766.40                  34,375,766.40
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
                           内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
持续以公允价值计量的资产总额                           34,375,766.40          34,375,766.40
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
      衍生金融负债
      其他
（六）指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
     2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
     3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
√适用 □不适用
     由于公司不是直接购买股票、债券等在公开市场有报价的权益工具，因此以资产负债表日该
权益工具的账面权益价值确定这个层次的可供出售金融资产的公允价值。
     4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
□适用 √不适用
     5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
□适用 √不适用
     6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策
□适用 √不适用
     7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
     8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
     不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况主要包括：应收款项、短期借款、
应付款项、长期借款以及在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。不
以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值无重大差异。
                           内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    9、 其他
□适用 √不适用
    十二、关联方及关联交易
    1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
    2、 本企业的子公司情况
    本企业子公司的情况详见附注九“1、在子公司中的权益”。
□适用 √不适用
    3、 本企业合营和联营企业情况
    本企业重要的合营或联营企业详见附注九“3、在合营企业或联营企业中的权益”。
□适用 √不适用
    本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下
√适用 □不适用
           合营或联营企业名称                                      与本企业关系
山东新巨丰科技包装股份有限公司                联营企业
China Youran Dairy Holding Limited            联营企业
内蒙古优然牧业有限责任公司                    China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
锡林浩特市优然牧业有限责任公司                China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
合肥优然牧业有限责任公司                      China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
黄冈优然牧业有限责任公司                      China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
成都优然牧业有限责任公司                      China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
吴忠优然牧业有限责任公司                      China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
林甸优然牧业有限责任公司                      China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
肇东市长青畜牧有限公司                        China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
南京优然牧业有限责任公司                      China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
铜川优然牧业有限责任公司                      China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
张北中都畜牧有限责任公司                      China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
达拉特旗优然牧业有限责任公司                  China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
杜尔伯特蒙古族自治县中都畜牧有限责任公司      China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
内蒙古盛德和泰商贸有限责任公司                China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
内蒙古伊禾绿锦农业发展有限公司                China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司                China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
杜尔伯特牧泉元兴饲料有限责任公司              China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
保定伊和生物科技有限责任公司                  China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
    其他说明
□适用 √不适用
                           内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
             其他关联方名称                                   其他关联方与本企业关系
          内蒙古伊利公益基金会                                         其他
    其他说明
    为扶贫济困，积极开展公益事业，促进环境可持续发展，推动构建和谐社会，公司以及公司
的四位高级管理人员：潘刚、刘春海、赵成霞、胡利平，共同发起设立内蒙古伊利公益基金会，
原始基金数额为贰佰万元整，由各发起人共同捐赠，根据捐赠承诺书及章程的规定，公司捐赠人
民币 30 万元，占原始基金的 15.00%。基金会业务范围：接受管理使用捐赠资金；灾害救助；开
展扶贫助残、助学、教育、医疗、环保、公益培训论坛和公益传播等活动。
    5、 关联交易情况
    (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                       单位：万元 币种：人民币
                  关联方                      关联交易内容        本期发生额           上期发生额
山东新巨丰科技包装股份有限公司                采购包装材料              24,380.38          15,775.59
内蒙古优然牧业有限责任公司                     采购原材料               47,113.82          14,068.81
锡林浩特市优然牧业有限责任公司                 采购原材料               11,939.09           2,732.67
合肥优然牧业有限责任公司                       采购原材料                1,016.70              60.43
黄冈优然牧业有限责任公司                       采购原材料                8,435.15           2,840.62
成都优然牧业有限责任公司                       采购原材料                4,634.51           1,722.18
吴忠优然牧业有限责任公司                       采购原材料                2,607.11             606.72
林甸优然牧业有限责任公司                       采购原材料                6,435.26           1,750.56
肇东市长青畜牧有限公司                         采购原材料                5,527.59           1,781.38
南京优然牧业有限责任公司                       采购原材料                1,480.90             924.81
铜川优然牧业有限责任公司                       采购原材料                3,412.68           1,840.25
张北中都畜牧有限责任公司                       采购原材料                2,633.94             984.10
达拉特旗优然牧业有限责任公司                   采购原材料                7,016.98
杜尔伯特蒙古族自治县中都畜牧有限责任公司       采购原材料                1,290.96
内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司                 采购原材料                3,473.18              49.27
杜尔伯特牧泉元兴饲料有限责任公司               采购原材料                      2.63             2.52
保定伊和生物科技有限责任公司                   采购原材料                      0.97
    出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                           内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                       单位：万元 币种：人民币
                关联方                         关联交易内容        本期发生额         上期发生额
内蒙古优然牧业有限责任公司                      销售原材料                276.81              14.38
合肥优然牧业有限责任公司                        销售原材料                    13.78
黄冈优然牧业有限责任公司                        销售原材料                    40.02
成都优然牧业有限责任公司                        销售原材料                    66.46
林甸优然牧业有限责任公司                        销售原材料                    78.74
肇东市长青畜牧有限公司                          销售原材料                    21.65
南京优然牧业有限责任公司                        销售原材料                    40.76
铜川优然牧业有限责任公司                        销售原材料                    18.14
内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司                  销售原材料                127.18              32.43
杜尔伯特牧泉元兴饲料有限责任公司                销售原材料                    18.21
    购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
    (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
    本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
    关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
    本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
    关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
    (3). 关联租赁情况
    本公司作为出租方：
□适用 √不适用
    本公司作为承租方：
□适用 √不适用
    关联租赁情况说明
□适用 √不适用
    (4). 关联担保情况
    本公司作为担保方
□适用 √不适用
                              内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
       本公司作为被担保方
□适用 √不适用
       关联担保情况说明
□适用 √不适用
       (5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
                                                                              单位：万元 币种：人民币
            关联方                   拆借金额             起始日                 到期日                说明
拆入
拆出
内蒙古优然牧业有限责任公司                20,000   2017 年 1 月 10 日    2017 年 2 月 14 日            保理
       拆出资金为内蒙古优然牧业有限责任公司向公司子公司惠商商业保理有限公司办理保理融
资业务所产生。
       (6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
       (7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                              单位：万元 币种：人民币
                     项目                                  本期发生额                     上期发生额
关键管理人员报酬                                                   1,247.99                            1,327.62
       (8). 其他关联交易
√适用 □不适用
                                                                              单位：万元 币种：人民币
                     关联方                               关联交易内容         本期发生额       上期发生额
内蒙古优然牧业有限责任公司                            吸收存款利息支出                                    6.95
锡林浩特市优然牧业有限责任公司                        吸收存款利息支出                                    0.15
合肥优然牧业有限责任公司                              吸收存款利息支出                                    0.31
黄冈优然牧业有限责任公司                              吸收存款利息支出                                    0.19
成都优然牧业有限责任公司                              吸收存款利息支出                                    0.10
吴忠优然牧业有限责任公司                              吸收存款利息支出                                    0.08
林甸优然牧业有限责任公司                              吸收存款利息支出                                    0.35
肇东市长青畜牧有限公司                                吸收存款利息支出                                    0.13
南京优然牧业有限责任公司                              吸收存款利息支出                                    0.07
铜川优然牧业有限责任公司                              吸收存款利息支出                                    0.11
张北中都畜牧有限责任公司                              吸收存款利息支出                                    0.11
                         内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
达拉特旗优然牧业有限责任公司                      吸收存款利息支出                                     0.26
杜尔伯特蒙古族自治县中都畜牧有限责任公司          吸收存款利息支出                                     0.06
内蒙古盛德和泰商贸有限责任公司                    吸收存款利息支出                                     2.04
内蒙古伊禾绿锦农业发展有限公司                    吸收存款利息支出                                     0.04
内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司                    吸收存款利息支出                                     1.48
杜尔伯特牧泉元兴饲料有限责任公司                  吸收存款利息支出                                     0.85
保定伊和生物科技有限责任公司                      吸收存款利息支出                                     0.19
内蒙古优然牧业有限责任公司                             利息收入                     106.18            386.88
内蒙古优然牧业有限责任公司                             收回预付款                                 279,013.20
内蒙古伊利公益基金会                                     捐赠                      5,832.00
    6、 关联方应收应付款项
    (1). 应收项目
    √适用 □不适用
                                                                           单位：万元 币种：人民币
                                                           期末余额                        期初余额
  项目名称                 关联方
                                                   账面余额         坏账准备       账面余额        坏账准备
应收账款     内蒙古优然牧业有限责任公司                   0.38            0.03            17.56          1.41
应收账款     成都优然牧业有限责任公司                     1.34            0.11
    (2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                           单位：万元 币种：人民币
  项目名称                       关联方                             期末账面余额            期初账面余额
应付账款      山东新巨丰科技包装股份有限公司                               12,067.71                9,788.51
应付账款      内蒙古优然牧业有限责任公司                                       4,944.28             5,360.14
应付账款      锡林浩特市优然牧业有限责任公司                                     806.25             1,188.01
应付账款      合肥优然牧业有限责任公司                                           718.95               108.17
应付账款      黄冈优然牧业有限责任公司                                           499.61               672.38
应付账款      成都优然牧业有限责任公司                                           286.38               367.47
应付账款      吴忠优然牧业有限责任公司                                           157.02               244.90
应付账款      林甸优然牧业有限责任公司                                           480.63               651.59
应付账款      肇东市长青畜牧有限公司                                             362.15               604.11
应付账款      南京优然牧业有限责任公司                                           235.66               323.81
应付账款      铜川优然牧业有限责任公司                                           221.38
应付账款      张北中都畜牧有限责任公司                                           175.22               225.79
应付账款      达拉特旗优然牧业有限责任公司                                       588.67               699.04
应付账款      杜尔伯特蒙古族自治县中都畜牧有限责任公司                           119.06                84.39
应付账款      内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司                                       2.26                 6.09
应付账款      杜尔伯特牧泉元兴饲料有限责任公司                                                        852.41
应付账款      保定伊和生物科技有限责任公司                                         1.74                 0.92
预收账款      黄冈优然牧业有限责任公司                                             0.30                 5.87
预收账款      南京优然牧业有限责任公司                                             1.00
预收账款      内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司                                                           19.57
                        内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    7、 关联方承诺
√适用 □不适用
    2017 年 1 月 18 日公司发布《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于向内蒙古伊利公益基金
会进行捐赠的关联交易公告》，公司拟以自有资金捐赠的方式每年捐赠 5,000 万元人民币给内蒙
古伊利公益基金会，连续捐赠三年，合计金额 1.5 亿元人民币。2017 年上述承诺捐赠已完成。
    8、 其他
□适用 √不适用
    十三、股份支付
    1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
                                                                         单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额                                                            3,200,000
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩    股票期权的行权价格为 15.87 元/股，距第一个行权
余期限                                              期剩余 18 个月，距第二个行权期剩余 30 个月
                                                    限制性股票的授予价格为 15.33 元/股，回购价格为
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合
                                                    14.73 元/股，距第一个解锁期剩余 18 个月，距第二
同剩余期限
                                                    个解锁期剩余 30 个月
    其他说明
    根据公司 2016 年 12 月 26 日召开的 2016 年第二次临时股东大会决议和 2016 年 12 月 28 日
召开的第八届董事会临时会议审议通过的《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，
公司股票期权与限制性股票激励计划(草案)（简称“激励计划”）主要内容如下：
    （1）授予股票种类：本激励计划拟授予激励对象股票期权与限制性股票。
    （2）股票来源：本激励计划拟授予激励对象的标的股票来源为向激励对象定向发行的人民
币 A 股普通股股票。
    （3）授予日：2016 年 12 月 28 日。
    （4）授予数量：股票期权 4,500 万份，限制性股票 1,500 万股。
    （5）股权激励对象：股票期权的激励对象为 294 人，限制性股票的激励对象为 293 人。
    （6）授予价格：授予激励对象股票期权的行权价格为 16.47 元/股，授予激励对象限制性股
票的授予价格为 15.33 元/股。
    （7）对股份锁定期安排的说明
                           内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    本计划有效期为股票期权和限制性股票授予之日起至所有股票期权行权或注销和限制性股
票解锁或回购注销完毕之日止，最长不超过 48 个月。
    本激励计划授予的股票期权行权期及限制性股票锁定期为自相应授予日起 24 个月。激励对
象根据本激励计划获授的限制性股票在锁定期内不得转让、用于担保或偿还债务。
    本激励计划授予激励对象的股票期权的行权期、各期行权时间安排与限制性股票的解锁期、
各期解锁时间安排如下表所示：
                                                                                       行权/解锁比例
      行权/解锁期安排                           行权/解锁时间
                                 自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起
     第一个行权/解锁期                                                                      50%
                                 36 个月内的最后一个交易日止
                                 自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起
     第二个行权/解锁期                                                                      50%
                                 48 个月内的最后一个交易日止
    （8）行权/解锁条件
    1）公司业绩考核要求
    本计划授予的股票期权/限制性股票分两批行权/解锁，基期为 2015 年，每一期行权/解锁的
业绩条件如下：
    行权/解锁期                                        公司业绩考核目标
                                 以 2015 年净利润为基数，2017 年净利润增长率不低于 30%，净资产收益率不
     第一个行权/解锁期
                                 低于 12%
                                 以 2015 年净利润为基数，2018 年净利润增长率不低于 45%，净资产收益率不
     第二个行权/解锁期
                                 低于 12%
    注：1.上述指标均以经审计的年度合并口径财务数据为依据；2.由本次股票期权/限制性股票激励产生的激
励成本将在经常性损益中列支；3.上述“净利润”、“净利润增长率”、“净资产收益率”以归属于上市公司股
东的扣除非经常性损益的净利润为计量依据；4.在激励计划有效期内，若公司当年实施公开发行股票、可转债或
非公开发行股票等行为，新增加的净资产可不计入当年以及未来年度净资产增加额的计算。
    公司未满足上述业绩考核目标的，则公司按照本计划，激励对象所获期权当期可行权份额注
销，对应考核当年可解锁的限制性股票均不得解锁，由公司回购注销。
    2)个人层面绩效考核要求
    激励对象的个人层面的考核按照公司相关规定组织实施。
                      考核得分                                             考核结果
                        91-100                                                 优秀
                        81-90                                                  良好
                        71-80                                                  及格
                      70 以下                                                 不及格
                        内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    若激励对象年度绩效综合考核结果对应等级为“及格”及以上，则激励对象满足可行权条件
或可解锁当期限制性股票；若激励对象综合考核结果为“不及格”，公司按照激励计划的有关规
定取消该激励对象当期行权额度，或将激励对象所获限制性股票当期拟解锁份额回购并注销。
    公司在授予股票期权和限制性股票的过程中，有 17 名激励对象因离职或个人原因自愿放弃
参与本次激励计划。依据公司激励计划及公司与激励对象签署的协议约定，公司对激励对象和授
予数量进行了相应调整：授予股票期权的激励对象人数由 294 人调整为 277 人，授予股票期权的
总数由 4,500 万份调整为 4,260 万份。授予限制性股票的激励对象人数由 293 人调整为 276 人，
授予限制性股票的总数由 1,500 万股调整为 1,420 万股。2017 年 2 月 21 日，授予的股票期权 4,260
万份和限制性股票 1,420 万股在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。
    2017 年 5 月 9 日公司 2016 年度利润分配后股票期权的行权价格调整为 15.87 元/股，限制
性股票的回购价格调整为 14.73 元/股。
    2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                             （1）每股股票期权的公允价值采用国际通行的布莱克－斯
                                             科尔期权定价模型（Black-Scholes Model）对股票期权的
授予日权益工具公允价值的确定方法             公允价值进行评估，第一个行权期 4.47 元，第二个行权期
                                             为 5.26 元；（2）每股限制性股票的公允价值＝授予日股票
                                             价格-授予价格＝17.29-15.33＝1.96（元）
                                             在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人
可行权权益工具数量的确定依据
                                             数、业绩指标完成情况等后续信息进行估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因                                                             无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                          49,311,347.21
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                              48,194,147.18
    其他说明
    公司将在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数、业绩指标完成情况等后
续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授权日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，并相应调整资本公积。公司于 2016 年确认以权益结算的股份支付费用
1,117,200.03 元，2017 年确认 48,194,147.18 元。
    3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
    4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
                       内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
   5、 其他
□适用 √不适用
    十四、承诺及或有事项
    1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
    资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
   截至财务报告日，除本报告十二、7 关联方承诺所述，没有其他重大承诺事项。
    2、 或有事项
   (1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
   (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
   3、 其他
□适用 √不适用
    十五、资产负债表日后事项
   1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
   2、 利润分配情况
□适用 √不适用
   3、 销售退回
□适用 √不适用
   4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
    十六、其他重要事项
    1、 前期会计差错更正
   (1). 追溯重述法
□适用 √不适用
   (2). 未来适用法
□适用 √不适用
                       内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
   2、 债务重组
□适用 √不适用
    3、 资产置换
   (1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
   (2). 其他资产置换
□适用 √不适用
   4、 年金计划
□适用 √不适用
   5、 终止经营
□适用 √不适用
    6、 分部信息
                                                  内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    (1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
    1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
    2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
    3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
    1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
    2)该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
    按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他
未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
    1)将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
    2)将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
    分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
    (2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
                                                                                                                                 单位：元 币种：人民币
      项目             液体乳               冷饮           奶粉及奶制品            财务公司             其他              分部间抵销             合计
主营业务收入      26,490,017,507.40   3,242,014,121.97   3,038,884,264.56                             26,904,993.09                        32,797,820,887.02
其他业务收入         445,058,374.93       5,138,724.19      53,748,320.50                                                                     503,945,419.62
利息收入                                                                          191,743,118.55                                              191,743,118.55
主营业务成本      16,973,283,342.74   1,818,129,993.65   1,314,659,818.47                                                                  20,106,073,154.86
其他业务支出         427,134,418.47       1,661,889.56      48,342,513.23                                                                     477,138,821.26
利息支出                                                                             141,666.67                                                   141,666.67
资产总额          21,313,506,834.68   5,065,665,745.83   5,415,161,256.91     11,874,468,954.96    28,149,176,566.49   27,434,079,344.51   44,383,900,014.36
负债总额          10,280,819,701.16   2,123,742,026.88   1,688,422,248.82      9,862,353,257.05    11,715,177,522.24   14,189,015,146.33   21,481,499,609.82
                          内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
    (4). 其他说明：
□适用 √不适用
    7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
    8、 其他
√适用 □不适用
    (1)对外担保情况
    本公司全资子公司内蒙古惠商融资担保有限公司本报告期累计对外担保总额 110,038.40 万
元，截止本报告期末，担保责任余额 74,635.09 万元，对外担保在保户数 1200 户，对外担保责
任余额最大的前五名被担保人情况：
         被担保方与公 担保责任余   担保                                               被担保方 是否执行
 序号                                       担保方式       担保事项     融资用途
           司关系     额（万元）   期限                                               资信情况 反担保
第一名   下游经销商   1,400.00     6个月   连带责任保证   流动资金借款 采购公司产品    良好       是
第二名   下游经销商   1,352.84     6个月   连带责任保证   流动资金借款 采购公司产品    良好       是
第三名   下游经销商   1,248.00     6个月   连带责任保证   流动资金借款 采购公司产品    良好       是
第四名   下游经销商    828.00      6个月   连带责任保证   流动资金借款 采购公司产品    良好       是
第五名   下游经销商    787.64      6个月   连带责任保证   流动资金借款 采购公司产品    良好       是
    (2)公司股东呼和浩特投资有限责任公司质押公司股份情况
    截止本报告期末，呼和浩特投资有限责任公司累计质押其持有公司股份 14,820 万股，占公
司总股份的 2.44%。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手
续。
    十七、母公司财务报表主要项目注释
    1、 应收账款
    (1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                      内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                                              单位：元 币种：人民币
                                     期末余额                                                           期初余额
                   账面余额              坏账准备                                   账面余额                 坏账准备
   种类                                              计提        账面                                                   计提        账面
                              比例                                                             比例                                 价值
                  金额                   金额        比例        价值             金额                       金额       比例
                              (%)                                                              (%)
                                                     (%)                                                                (%)
单项金额重大
并单独计提坏
                97,370,758.62 9.06 97,370,758.62 100                 95,111,992.84 13.93 95,111,992.84 100
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
               976,415,105.87 90.78 78,113,208.49  8 898,301,897.38 585,923,168.34 85.81 46,873,853.48   8 539,049,314.86
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
                 1,761,470.21 0.16 1,761,470.21 100                   1,761,470.21 0.26 1,761,470.21 100
坏账准备的应
收账款
     合计    1,075,547,334.70     / 177,245,437.32 / 898,301,897.38 682,796,631.39     / 143,747,316.53  / 539,049,314.86
                期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
           √适用□不适用
                                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                            期末余额
            应收账款（按单位）                                               计提
                                       应收账款              坏账准备                                 计提理由
                                                                             比例
                                                                                     子公司净资产出现负数且经营环境变
                   第一名            81,700,565.39          81,700,565.39    100%
                                                                                     化，收回的可能性较小。
                                                                                     子公司净资产出现负数且经营环境变
                   第二名            15,670,193.23          15,670,193.23    100%
                                                                                     化，收回的可能性较小。
                    合计             97,370,758.62          97,370,758.62     /                          /
                组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
           □适用 √不适用
                组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
           √适用 □不适用
                                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                            期末余额
                 余额百分比
                                            应收账款                         坏账准备                        计提比例
                   组合 4                         976,415,105.87                  78,113,208.49                                8%
                    合计                          976,415,105.87                  78,113,208.49                                8%
                确定该组合依据的说明：
                对性质相同、风险管理方法相似、具有相同信用风险、预计其未来现金流量流入比例相似的
           应收款项确定为一个组合。组合 4 主要是应收直营商超及电商的货款。
                组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
           □适用 √不适用
                    内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
   (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
   本期计提坏账准备金额 33,498,120.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
   其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
   (3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
   (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                占应收账款总额的
       单位名称              期末金额                                  已计提坏账准备
                                                    比例（％）
    第一名                  93,824,225.35               8.72              7,505,938.03
    第二名                  81,700,565.39               7.60             81,700,565.39
    第三名                  75,312,404.73               7.00              6,024,992.38
    第四名                  75,069,139.82               6.98              6,005,531.19
    第五名                  64,154,131.96               5.96              5,132,330.56
    合计                   390,060,467.25              36.26            106,369,357.55
   (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
   (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
    其他说明：
□适用 √不适用
                                                          内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
         2、 其他应收款
         (1). 其他应收款分类披露：
     √适用 □不适用
                                                                                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                         期末余额                                                           期初余额
                    类别                            账面余额                 坏账准备                  账面          账面余额                     坏账准备                 账面
                                                                                        计提比         价值                                                  计提比        价值
                                                  金额         比例(%)     金额         例(%)                      金额         比例(%)      金额            例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款     23,094,035.66     56.87   1,939,965.26      8.40 21,154,070.40 30,847,609.53       63.84    2,560,251.15        8.30    28,287,358.38
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款   17,511,876.27     43.13 17,511,876.27      100.00                17,470,308.70     36.16 17,470,308.70         100.00
                    合计                       40,605,911.93         / 19,451,841.53          / 21,154,070.40 48,317,918.23            / 20,030,559.85            /    28,287,358.38
         期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
     □适用√不适用
         组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
     □适用√不适用
         组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
     √适用 □不适用
                                                                                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                                                                      期末余额
                             余额百分比
                                                                                    其他应收款                            坏账准备                              计提比例
组合 3                                                                                             100,480.87                        100,480.87                                   100%
组合 4                                                                                        22,993,554.79                      1,839,484.39                                      8%
                                合计                                                          23,094,035.66                      1,939,965.26                                 8.40%
                                              内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    确定该组合依据的说明：
    对性质相同、风险管理方法相似、具有相同信用风险、预计其未来现金流量流入比例相似的应收款项确定为一个组合。组合 3 是奶户购牛贷款，
组合 4 是押金、保证金、支持奶户发展往来款和代垫款项等正常款项。
    组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
    (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
    本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 578,718.32 元。
    其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
    (3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
    (4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                                                             单位：元 币种：人民币
                     款项性质                                   期末账面余额                            期初账面余额
押金及保证金                                                                      10,448,311.11                        11,605,786.28
代垫款项                                                                          25,272,003.27                        20,157,306.42
奶户购牛贷款                                                                         100,480.87                           100,480.87
支持奶户发展往来款                                                                 4,785,116.68                         6,158,344.66
处置固定资产款                                                                                                         10,296,000.00
                       合计                                                       40,605,911.93                        48,317,918.23
                                              内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                                                                           单位：元 币种：人民币
    单位名称               款项的性质               期末余额                    账龄           占其他应收款期末余额       坏账准备期末余额
    第一名                 代垫款项                      3,043,496.00         3 年以上           合计数的比例(%)7.50                3,043,496.00
    第二名                   代垫款项                    2,232,400.00         3 年以上                          5.50                2,232,400.00
    第三名                 代垫款项                      2,000,000.00         3 年以上                          4.93                2,000,000.00
    第四名               押金及保证金                    1,758,058.55         1 年以内                          4.33                  140,644.68
    第五名               押金及保证金                    1,680,538.47         1 年以内                          4.14                  134,443.08
          合计                       /                      10,714,493.02             /                            26.40                7,550,983.76
    (6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
    (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
    (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
    其他说明：
□适用 √不适用
    3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                            期末余额                                                           期初余额
    项目
                         账面余额           减值准备             账面价值               账面余额               减值准备              账面价值
对子公司投资           20,852,587,366.09    16,565,539.56     20,836,021,826.53      20,081,587,366.09           16,565,539.56     20,065,021,826.53
对联营、合营企业投资    1,649,962,681.26                       1,649,962,681.26       1,612,217,447.12                              1,612,217,447.12
    合计           22,502,550,047.35    16,565,539.56     22,485,984,507.79      21,693,804,813.21           16,565,539.56     21,677,239,273.65
                                            内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
   (1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                                                                         单位：元 币种：人民币
            被投资单位           期初余额            本期增加           本期减少           期末余额           本期计提减值准备   减值准备期末余额
包头伊利乳业有限责任公司         126,878,802.93                                           126,878,802.93
杜尔伯特伊利乳业有限责任公司     208,397,331.92                                           208,397,331.92
廊坊伊利乳品有限公司             33,748,000.00                                             33,748,000.00
内蒙古领鲜食品有限责任公司         5,317,116.52                                                5,317,116.52
内蒙古青山乳业有限责任公司       10,584,208.17                                             10,584,208.17                             10,584,208.17
天津伊利康业冷冻食品有限公司     16,500,000.00                                             16,500,000.00
内蒙古伊利福贝尔乳品有限公司     11,361,345.46                                             11,361,345.46
大庆市伊利乳业有限责任公司         5,981,331.39                                                5,981,331.39                           5,981,331.39
扎兰屯伊利乳业有限责任公司       11,230,232.00                                             11,230,232.00
肇东市伊利乳业有限责任公司       130,517,827.26                                           130,517,827.26
内蒙古伊利企业发展有限责任公司     6,114,929.41                                                6,114,929.41
西安伊利泰普克饮品有限公司       133,003,100.00                                           133,003,100.00
朔州伊利乳业有限责任公司           4,800,000.00                                                4,800,000.00
林甸伊利乳业有限责任公司         40,484,678.30                                             40,484,678.30
齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司     24,525,247.18                                             24,525,247.18
赤峰伊利乳业有限责任公司         31,993,214.15                                             31,993,214.15
安达伊利乳业有限责任公司         30,100,000.00                                             30,100,000.00
定州伊利乳业有限责任公司         205,335,036.44                                           205,335,036.44
伊利苏州乳业有限责任公司         320,000,000.00                                           320,000,000.00
济南伊利乳业有限责任公司         189,999,805.07                                           189,999,805.07
内蒙古金川伊利乳业有限责任公司   160,368,832.01                                           160,368,832.01
内蒙古金山乳业有限责任公司       101,698,311.45                                           101,698,311.45
佛山伊利乳业有限责任公司         159,916,647.37                                           159,916,647.37
合肥伊利乳业有限责任公司         265,943,098.69                                           265,943,098.69
辽宁伊利乳业有限责任公司         70,000,000.00                                             70,000,000.00
湖北黄冈伊利乳业有限责任公司     797,000,000.00                                           797,000,000.00
                                             内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
内蒙古盛泰投资有限公司             360,000,000.00                                          360,000,000.00
成都伊利乳业有限责任公司           130,000,000.00                                          130,000,000.00
乌鲁木齐伊利食品有限责任公司       90,000,000.00                                            90,000,000.00
河南伊利乳业有限公司               130,550,000.00                                          130,550,000.00
阜新伊利乳业有限责任公司           46,038,596.00                                            46,038,596.00
多伦县伊利乳业有限责任公司         17,000,000.00                                            17,000,000.00
内蒙古金海伊利乳业有限责任公司     120,000,000.00                                          120,000,000.00
锡林浩特伊利乳品有限责任公司       50,000,000.00                                            50,000,000.00
滦县伊利乳业有限责任公司           370,000,000.00                                          370,000,000.00
兰州伊利乳业有限责任公司           190,000,000.00                                          190,000,000.00
杜尔伯特金山乳品有限责任公司       60,000,000.00                                            60,000,000.00
伊利国际发展有限公司             1,132,614,659.33                                        1,132,614,659.33
天津伊利乳业有限责任公司           100,000,000.00                                          100,000,000.00
陕西伊利乳业有限责任公司           170,000,000.00                                          170,000,000.00
巴彦淖尔伊利乳业有限责任公司       15,000,000.00                                            15,000,000.00
浙江伊利乳业有限公司               100,000,000.00                                          100,000,000.00
天津伊利乳品有限责任公司           265,000,000.00                                          265,000,000.00
阜新伊利乳品有限责任公司           210,000,000.00                                          210,000,000.00
潍坊伊利乳业有限责任公司           480,000,000.00                                          480,000,000.00
宁夏伊利乳业有限责任公司           280,000,000.00                                          280,000,000.00
黑龙江伊利乳业有限责任公司         365,000,000.00                                          365,000,000.00
张北伊利乳业有限责任公司           130,000,000.00                                          130,000,000.00
广东伊利乳业有限责任公司           730,000,000.00                                          730,000,000.00
咸阳伊利乳业有限责任公司           60,000,000.00    100,000,000.00                         160,000,000.00
香港金港商贸控股有限公司         6,993,585,015.04                                        6,993,585,015.04
济源伊利乳业有限责任公司           400,000,000.00                                          400,000,000.00
广西伊利冷冻食品有限公司           212,000,000.00                                          212,000,000.00
内蒙古金德瑞贸易有限责任公司       50,000,000.00                                            50,000,000.00
云南伊利乳业有限责任公司           270,000,000.00                                          270,000,000.00
梅州伊利冷冻食品有限责任公司       460,000,000.00                                          460,000,000.00
长春伊利冷冻食品有限责任公司       410,000,000.00                                          410,000,000.00
                                                         内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
龙游伊利乳业有限责任公司                     423,000,000.00                                                 423,000,000.00
晋中伊利乳业有限责任公司                     425,000,000.00                                                 425,000,000.00
内蒙古乳业技术研究院有限责任公司                30,000,000.00                                               30,000,000.00
伊利财务有限公司                           1,000,000,000.00                                               1,000,000,000.00
内蒙古惠商融资担保有限公司                   300,000,000.00                                                 300,000,000.00
惠商商业保理有限公司                         300,000,000.00      300,000,000.00                             600,000,000.00
利质美（上海）投资有限公司                   100,000,000.00      200,000,000.00                             300,000,000.00
沈阳伊利乳品有限责任公司                         5,000,000.00    170,000,000.00                             175,000,000.00
内蒙古伊利管理咨询有限公司                                         1,000,000.00                               1,000,000.00
                 合计                     20,081,587,366.09      771,000,000.00                          20,852,587,366.09                            16,565,539.56
    (2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
                                                                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                                      本期增减变动                                                             减值
                                                                                    其他综                                                                     准备
      投资单位                 期初余额           追加    减少   权益法下确认的               其他权益     宣告发放现金股    计提减   其       期末余额        期末
                                                                                    合收益
                                                  投资    投资     投资损益                     变动         利或利润        值准备   他                       余额
                                                                                      调整
一、合营企业
二、联营企业
山东新巨丰科技包装股
份有限公司                    116,200,077.10                        6,488,775.36                              5,016,674.88                   117,672,177.58
China Youran Dairy
Holding Limited              1,447,287,486.99                      36,758,742.14                                                            1,484,046,229.13
北京久阳智慧投资基金
管理有限公司                   48,729,883.03                         -485,608.48                                                              48,244,274.55
    小计                 1,612,217,447.12                      42,761,909.02                              5,016,674.88                  1,649,962,681.26
    合计                 1,612,217,447.12                      42,761,909.02                              5,016,674.88                  1,649,962,681.26
    其他说明：
□适用 √不适用
                          内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                      本期发生额                                  上期发生额
       项目
                               收入                成本                  收入                    成本
     主营业务         32,626,244,760.98     24,060,738,069.91     28,822,677,644.85     21,279,211,683.46
     其他业务             899,567,732.24       873,341,304.74         761,990,022.41       729,136,820.34
       合计           33,525,812,493.22     24,934,079,374.65     29,584,667,667.26     22,008,348,503.80
    其他说明：
    不适用。
    5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                   项目                                  本期发生额                    上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                               2,416,301,150.32              1,832,938,088.15
权益法核算的长期股权投资收益                                  42,761,909.02                    22,512,051.19
处置长期股权投资产生的投资收益                                                             399,030,390.72
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                          15,979,165.47                    26,139,585.75
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
委托贷款收益                                                   8,755,227.99                       237,106.93
                   合计                                    2,483,797,452.80              2,280,857,222.74
    6、 其他
□适用 √不适用
    十八、补充资料
    1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                           内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                项目                                          金额        说明
非流动资产处置损益                                                      -8,187,826.98
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
                                                                       353,627,026.41
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                        75,194.30
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   -47,719,217.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                                           -51,440,410.65
少数股东权益影响额                                                        -756,826.04
                                合计                                   245,597,939.87
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
                        内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
    2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                                                                           每股收益
         报告期利润            加权平均净资产收益率（%）
                                                             基本每股收益             稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                        14.30                  0.55                 0.55
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润                                  13.26                  0.51                 0.51
    3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
    4、 其他
□适用 √不适用
                      内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告
                            第十一节        备查文件目录
                  一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
                  二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
                  财务报表；
 备查文件目录
                  三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
                  公告的原稿；
                  四、其他有关文件。
                                                                   董事长：潘 刚
                                                     董事会批准报送日期：2017 年 8 月 29 日
修订信息
□适用 √不适用