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国投电力:2023年半年度报告 下载公告
公告日期:2023-08-30

公司代码:600886 公司简称:国投电力

国投电力控股股份有限公司

2023年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、

完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人朱基伟、主管会计工作负责人周长信及会计机构负责人(会计主管人员)赵利君声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

公司有关未来发展战略和经营计划的前瞻性陈述并不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性

十、 重大风险提示

公司在本报告中分析了相关风险可能对公司经营和发展产生的影响,具体内容详见“第三节管理层讨论与分析 五、其他披露事项 (一)可能面对的风险”。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...... 8

第四节 公司治理 ...... 19

第五节 环境与社会责任 ...... 21

第六节 重要事项 ...... 24

第七节 股份变动及股东情况 ...... 35

第八节 优先股相关情况 ...... 38

第九节 债券相关情况 ...... 39

第十节 财务报告 ...... 45

备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
报告期内在中国证监会制定网站上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。

第一节 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
中国证监会中国证券监督管理委员会
国家发改委中华人民共和国国家发展和改革委员会
国资委国务院国有资产监督管理委员会
上交所上海证券交易所
国投公司、控股股东国家开发投资集团有限公司
公司、本公司、国投电力国投电力控股股份有限公司
雅砻江水电雅砻江流域水电开发有限公司
国投大朝山国投云南大朝山水电有限公司
国投小三峡国投甘肃小三峡发电有限公司
国投津能、国投北疆天津国投津能发电有限公司
国投钦州国投钦州发电有限公司
华夏电力厦门华夏国际电力发展有限公司
国投盘江国投盘江发电有限公司
国投湄洲湾国投云顶湄洲湾电力有限公司
国投新能源投资国投新能源投资有限公司
璞石投资、JaderockJaderock Investment Singapore Pte.Ltd.
红石投资、RedrockRedrock Investment Limited
装机容量、装机发电设备的额定功率之和
总装机容量某公司及其参、控股的已运行电厂的装机容量的总和
控股装机容量某公司及其控股的已运行电厂的装机容量的总和
权益装机容量某公司及其参、控股的已运行电厂的装机容量乘以持股比例后的总和
发电量发电机组经过对一次能源的加工转换而生产出的有功电能数量,即发电机实际发出的有功功率与发电机实际运行时间的乘积
上网电量电厂发出并接入电网连接点的计量电量,也称销售电量
综合厂用电率发电生产过程中发电设备用电量及其他发电消耗用电量占发电量的比例
利用小时一定期间发电设备的发电量折合到额定功率的运行小时数,该指标是用来反映发电设备按铭牌容量计算的设备利用程度的指标
标煤每千克发热量29,307.6千焦的理想煤炭
发电煤耗单位发电量的标准煤耗
供电煤耗单位供电量的标准煤耗
GDR全球存托凭证

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称国投电力控股股份有限公司
公司的中文简称国投电力
公司的外文名称SDIC Power Holdings Co., Ltd
公司的外文名称缩写SDIC Power
公司的法定代表人朱基伟

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名杨林王伟荣
联系地址北京市西城区西直门南小街147号楼12层北京市西城区西直门南小街147号楼12层
电话010-88006378010-88006378
传真010-88006368010-88006368
电子信箱gtdl@sdicpower.comgtdl@sdicpower.com

三、 基本情况变更简介

公司注册地址北京市西城区西直门南小街147号楼11层1108
公司注册地址的历史变更情况不适用
公司办公地址北京市西城区西直门南小街147号楼
公司办公地址的邮政编码100034
公司网址www.sdicpower.com
电子信箱gtdl@sdicpower.com

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》
登载半年度报告的网站地址www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点北京市西城区西直门南小街147号楼12层证券部

五、 公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所国投电力600886湖北兴化
GDR伦敦证券交易所SDIC Power Holdings Co., LtdSDIC-

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)
调整后调整前
营业收入26,366,537,416.3622,693,994,082.9422,693,994,082.9416.18
归属于上市公司股东的净利润3,336,922,611.002,347,946,516.882,347,976,201.8742.12
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润3,318,359,897.372,276,405,574.412,276,435,259.4045.77
经营活动产生的现金流量净额9,116,758,623.768,648,391,563.888,648,391,563.885.42
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)
调整后调整前
归属于上市公司股东的净资产56,014,431,198.8754,510,297,399.3754,516,693,442.162.76
总资产266,136,690,972.70258,353,839,822.15258,254,454,957.443.01

(二) 主要财务指标

主要财务指标本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)
调整后调整前
基本每股收益(元/股)0.43560.30220.302244.15
稀释每股收益(元/股)0.43560.30220.302244.15
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.43310.29260.292648.02
加权平均净资产收益率(%)6.444.804.80增加1.64个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)6.404.654.65增加1.75个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

2023年上半年,公司归属于上市公司股东的净利润较上年同期(调整后)增长42.12%,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期(调整后)增长45.77%,基本每股收益较上年同期(调整后)增加44.15%,主要原因一是本报告期内,公司新增装机较上年同期有所增加,发电量、上网电量同比增长,二是上网电价同比上升,营业收入增幅明显。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目金额
非流动资产处置损益3,078,185.12
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额9,554,272.34
或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-2,652,146.55
除上述各项之外的其他营业外收入和支出28,688,525.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目337,303.73
减:所得税影响额-7,209,604.66
少数股东权益影响额(税后)-13,233,821.86
合计18,562,713.63

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用 √不适用

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

(一)公司主要业务

国投电力经营范围主要包括投资建设、经营管理以电力生产为主的能源项目;开发经营新能源项目、高新技术、环保产业;开发和经营电力配套产品及信息、咨询服务。公司大力开拓以新能源为主的清洁能源业务,在水电、风电、光伏、火电方面均有突破;公司能源新业务稳妥推进。

(二)公司经营模式

国投电力经营范围主要包括投资建设、经营管理以电力生产为主的能源项目;开发经营新能源项目、高新技术、环保产业;开发和经营电力配套产品及信息、咨询服务。公司大力开拓以新能源为主的清洁能源业务,在水电、风电、光伏、火电方面均有突破;公司能源新业务稳妥推进。

(三)所处行业情况说明及公司所处行业地位

1. 电力行业情况

根据中国电力企业联合会报告,2023年上半年全社会用电量4.31万亿千瓦时,同比增长5.0%,电力供需形势总体平稳,局部地区出现电力供需紧张的情况。分季度看:一、二季度同比分别增长3.6%、6.4%。分产业看:第一、二、三产业用电量分别为577亿千瓦时、2.87万亿千瓦时、7631亿千瓦时,同比分别增长12.1%、4.4%、9.9%;城乡居民生活用电量6197亿千瓦时,同比增长1.3%。分地区、省份看:上半年,全国共有29个省份用电量正增长,东部和西部地区用电量增速相对领先,东、中、西部和东北地区全社会用电量同比分别增长5.7%、2.3%、5.7%和4.8%。上半年,全国共有29个省份全社会用电量为正增长,其中,海南、内蒙古、青海、广西、西藏5个省份同比增速超过10%。

截至2023年6月底,全国全口径发电装机容量27.1亿千瓦,同比增长10.8%,非化石能源发电装机容量占比上升至51.5%。其中,水电4.2亿千瓦,同比增长4.5%;火电13.6亿千瓦,同比增长3.8%;核电5676万千瓦,同比增长2.2%;风电3.9亿千瓦,同比增长13.7%;太阳能发电4.7亿千瓦,同比增长39.8%,新增太阳能发电装机占总新增装机比重达到55.6%。

2023年上半年,全国发电设备累计平均利用小时为1733小时,比上年同期降低44小时。其中,水电1239小时,比上年同期降低452小时;火电2142小时,比上年同期增加84小时;核电3770小时,比上年同期增加97小时;并网风电1237小时,比上年同期增加83小时;太阳能发电658小时,比上年同期降低32小时。

2023年上半年,电力供需总体平衡。受来水偏枯、电煤供应紧张等因素叠加影响,西南地区少数省级电网在部分时段电力供需形势较为紧张,通过供需两端协同发力,守牢了民生用电安全底线。

2. 公司所处行业地位

从装机结构来看,公司是一家以清洁能源为主、水火风光并济的综合型能源电力上市公司,水电控股装机为2128万千瓦,为国内第三大水电装机规模的上市公司,处于行业领先地位。公司正大力开拓清洁能源业务,截至2023年6月底,清洁能源装机占比稳步提升至69.22%。

从业务分布来看,公司是一家立足国内并积极拓展海外市场的电力上市公司,境内业务主要分布于四川、天津、福建、广西、云南、甘肃、新疆、贵州、青海、安徽、陕西、江苏、浙江、宁夏、江西、海南、河北、辽宁等二十多个省、自治区和直辖市。境外业务主要分布在英国、印尼和泰国等。

从盈利能力来看,在市场竞争不断加剧、节能环保压力不断增大的背景下,公司以清洁能源为主的电源结构优势明显,经济效益和社会效益突出,抗风险能力强。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

(一)拥有雅砻江水电的绝对控股权

公司持股52%的雅砻江水电是雅砻江流域唯一水电开发主体,具有合理开发及统一调度等突出优势。雅砻江流域水量丰沛、落差集中、水电淹没损失小,规模优势突出,梯级补偿效益显著,兼具消纳和移民优势,经济技术指标优越,运营效率突出。该流域可开发水电装机容量约3,000万千瓦,在我国13大水电基地排名第3,报告期末已投产装机1,920万千瓦,在建及核准装机342万千瓦。

(二)清洁、高效能源占比高,绿色低碳发展优势明显

截至2023年6月底,公司清洁能源装机占比69.22%,其中水电占比55.13%,新能源占比14.09%,其余是清洁、高效的火电项目。各电源间优势互补,抗风险能力较强。水电是公司最大的业务板块,资源禀赋优异,项目储备充沛,雅砻江全流域可开发水电装机容量约3,000万千瓦,并依托水电资源,全力推进水风光一体化基地开发。新能源装机增速较快,投产项目盈利能力强,投资达标率高,项目储备丰富。

公司火电装机以高参数大机组为主,无30万千瓦以下机组(不含垃圾发电),百万千瓦级机组占控股火电装机容量的67.53%;控股火电主要集中在沿海等经济发达、电力需求旺盛的地区,

区位优势较为明显。公司积极响应国家节能减排政策,不断提高火电机组节能环保水平,脱硫、脱硝、除尘装置配备率均达100%,公司常规燃煤机组100%具备超低排放能力。

(三)建立职业经理人制度,增强公司市场化经营活力

公司通过建立职业经理人制度,增强了管理层的市场意识和契约意识,在公司内部营造了职务能上能下、人员能进能出、收入能增能减的氛围;实现了职业经理人契约化、市场化、职业化,公司治理结构健全高效,有效激发公司管理层活力和公司发展动力。

(四)境内外电力业务经营创效能力强

公司始终坚持“效益第一”的投资管理原则,单位千瓦盈利水平高于行业平均,境内外电力业务的开发、建设、运营经验丰富,创效能力强。国内,火电业务持续探索多煤种掺烧技术,极大降低了燃料成本;水电业务精细化管理能力强,利润回报较高;新能源投资回报水平达标,投研能力和运营管理能力得到验证。国外,持续积累国际可再生能源项目投资经验,在“一带一路”沿线,公司与央企及海外投资伙伴等建立了良好的互信关系,在项目开发建设中优势互补,互利共赢;在欧洲,全资子公司红石能源有限公司已具备英国风电领域全生命周期的开发运营管理能力。

(五)丰富的资本运作经验和大股东的鼎力支持

公司自2002年借壳上市以来,借助上市公司平台,利用非公开增发、GDR、配股、公开增发、可转债、公司债、中期票据等融资方式,为公司境内外大批优质在建和储备工程提供资金支持,实现公司资产、装机、利润、市值的快速增长,积累了丰富的资本运作经验,助力公司不断提升市场化和国际化水平。

三、 经营情况的讨论与分析

2023年上半年,公司控股企业累计完成发电量713.79亿千瓦时,上网电量693.49亿千瓦时,同比分别增长4.54%、4.26%,上网电价0.388元/千瓦时,同比增长7.94%。

2023年上半年,公司实现营业收入263.67亿元,同比增长16.18%;营业成本168.25亿元,同比增长17.95%。实现归属于上市公司股东的净利润33.37亿元,同比增长42.12%。实现基本每股收益0.4356,同比增长44.15%。

截至2023年6月30日,公司总资产2,661.37亿元,较期初增长77.83亿元;总负债1,705.50亿元,较期初增长58.14亿元。报告期资产负债率64.08%,较上年末增长0.32个百分点;归属于上市公司股东的净资产560.14亿元,较期初增长15.04亿元。

报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入26,366,537,416.3622,693,994,082.9416.18
营业成本16,825,486,079.3914,264,585,917.1617.95
销售费用15,802,651.4714,483,429.889.11
管理费用678,332,212.57599,114,807.9813.22
财务费用1,985,598,575.712,533,587,379.97-21.63
研发费用42,606,766.036,690,929.05536.78
经营活动产生的现金流量净额9,116,758,623.768,648,391,563.885.42
投资活动产生的现金流量净额-7,422,049,815.04-5,241,416,148.39-41.60
筹资活动产生的现金流量净额-589,415,180.81547,925,558.52-207.57

营业收入变动原因说明:上网电量同比增长所致。营业成本变动原因说明:发电量同比增加以及机组规模增加所致。研发费用变动原因说明:本期科研项目投入同比增长。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期售电收入同比增长所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期项目建设支付工程款同比增长所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期取得借款收到的现金同比下降。

2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:万元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上年期末数上年期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上年期末变动比例(%)
货币资金1,285,281.544.831,163,878.104.5010.43
应收款项1,141,115.524.29897,151.783.4727.19
其他应收款63,012.220.2469,951.000.27-9.92
存货146,119.970.55121,747.260.4720.02
投资性房地产11,123.800.0411,544.080.04-3.64
长期股权投资1,010,966.803.80976,047.093.783.58
固定资产19,190,558.2972.1119,448,522.2175.28-1.33
在建工程1,627,775.126.121,233,341.134.7731.98
使用权资产72,520.160.2767,674.780.267.16
短期借款714,899.292.691,129,882.444.37-36.73
长期借款11,556,227.8943.4210,636,404.5541.178.65
租赁负债51,431.800.1946,573.290.1810.43
其他应付款1,899,774.717.141,696,495.246.5711.98

2. 境外资产情况

√适用 □不适用

(1) 资产规模

其中:境外资产1,422,013.96(单位:万元 币种:人民币),占总资产的比例为5.34%。

(2) 境外资产占比较高的相关说明

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面价值上年末账面价值
货币资金303,402,751.33252,743,848.74
应收账款4,523,513,461.104,106,631,192.81
固定资产3,134,583,075.323,441,534,192.76
无形资产557,490,407.07567,557,772.89
合计8,518,989,694.828,368,467,007.20

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

①总体情况

单位:万元 币种:人民币

报告期内投资额121,995.77
投资额增减变动数-8,160.12
上年同期投资额130,155.89
投资额增减幅度(%)-6.27

②被投资企业情况

序号被投资公司名称主要经营活动公司持股比例(%)
1雅砻江流域水电开发有限公司水力发电52
2国投新能源投资有限公司投资管理64.89
3平塘县乐阳新能源有限公司光伏发电100
4云县乾润新能源有限公司光伏发电95
5华宁县乾润新能源有限公司光伏发电100
6平阳鳌旗新能源有限公司光伏发电60
7国投新疆新能源有限公司光伏发电100
9国投十堰新能源有限公司光伏发电100
10国投内蒙古新能源发展有限公司投资管理100
11昆明东川区乾润新能源有限公司光伏发电51
12尚义县瑞达新能源有限公司光伏发电100
13天津滨海国利新能源有限公司光伏发电100
14浦北远盛新能源有限公司风力发电51
15玉溪乾润新能源有限责任公司光伏发电100
16宁乡古山峰新能源开发有限公司风力发电100
17阳泉国利新能源有限公司光伏发电100

(1).重大的股权投资

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

被投资公司名称主要业务标的是否主营投资业务投资方式投资金额持股比例是否并表报表科目(如适用)资金来源是否涉诉
宁乡古山峰新能源开发有限公司风力发电收购17,970.00100%长期股权投资自筹

(2).重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

资产类别期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动期末数
云维股份17,831,453.40-2,652,146.5515,179,306.85
贵安新区57,052,200.0057,052,200.00
云煤化集团59,951,359.8659,951,359.86
哈密实业9,559,760.009,559,760.00
全国煤炭交易中心12,000,000.0012,000,000.00
北京电力交易中心6,597,610.006,597,610.00
天津电力交易中心9,541,095.999,541,095.99
四川电力交易中心3,177,388.073,177,388.07
广西电力交易中心2,607,256.832,607,256.83
中闽能源117,190,605.484,582,872.84121,773,478.32
ICOL股权或有对价113,320,350.0010,112,850.00123,433,200.00
合计408,829,079.637,460,703.454,582,872.84420,872,655.92

证券投资情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

证券品种证券 代码证券简称最初投资成本资金来源期初账面价值本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期投资损益期末账面价值会计核算科目
股票000899赣能股份2,127,154,562.28自有资金1,915,593,150.7859,302,520.711,977,135,815.24其他
股票600725云维股份13,465,241.61债权获偿17,831,453.40-2,652,146.551,714,065.2415,179,306.85交易性金融资产
股票600323瀚蓝环境889,318,732.07自有资金1,296,086,762.2856,274,578.421,337,256,270.34其他
股票600163中闽能源198,154,692.32自有资金117,190,605.48-76,381,214.00121,773,478.32其他权益工具投资
合计3,228,093,228.283,346,701,971.94-2,652,146.55-74,667,148.763,451,344,870.75/

证券投资情况的说明

□适用 √不适用

私募基金投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

√适用 □不适用

2018年10月,公司全资子公司Red Rock Power Limited 完成了对Afton Wind Farm Limited(以下简称Afton)100%股权的收购工作,并根据收购计划,启动了后续的项目再融资工作。根据再融资惯例,银行要求Afton就利率进行掉期,额度为总融资金额7,725.72万英镑的90%,期限为15年。2019年5月,Afton公司在取得国资委审批后,开展了该利率掉期业务。业务品种,保值规模及盈亏情况如下:

企业名称业务类型交易品种交易品种分类场内/场外境内/境外当期累计交易金额(人民币)期末持仓规模(人民币)期末浮动盈亏(人民币)本期实际盈亏(人民币)
Afton Wind Farm Limited利率掉期货币类英镑场外境外-9,867,214.26530,368,709.7599,497,868.367,290,443.90

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

1.主要子公司情况

单位:万元 币种:人民币

序号公司名称业务性质注册资本总资产归属于母公司所有者权益营业收入营业利润净利润
1雅砻江水电水力发电3,730,000.0017,712,670.866,232,756.071,101,924.77485,076.33429,531.50
2国投津能火力发电358,169.421,102,082.7670,477.19334,831.27-31,585.83-27,195.37
3国投新能源投资投资管理472,003.241,431,044.14552,447.30111,099.1953,097.8347,642.67
4国投湄洲湾火力发电320,667.10614,300.15270,792.49251,364.22-4,787.90-3,377.10
5国投钦州火力发电228,000.00548,523.62256,052.16407,280.5849,249.2447,443.25
6大朝山水电水力发电177,000.00328,145.21312,166.0347,417.5134,349.9729,691.75
7华夏电力火力发电102,200.00301,973.30131,568.27116,754.606,496.546,460.55

2.单个子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动,且对公司合并经营业绩造成重大影响的,对其业绩波动情况及其变动原因分析说明

单位:万元 币种:人民币

序号公司名称净利润增减变动额同比增减主要变动原因说明
2023年上半年2022年上半年
1雅砻江水电429,531.50344,386.3685,145.1424.72%电价上浮影响,平均电价同比上升。
2国投湄洲湾-3,377.10-16,592.5413,215.4479.65%一是本期入炉标煤单价同比下降,发电成本下降;二是发电量同比增长。
3国投钦州47,443.252,999.0644,444.191481.94%一是本期入炉标煤单价同比下降,发电成本下降;二是发电量同比大幅增长。
4璞石投资13,338.905,254.658,084.25153.85%一是参股万丹火电项目本年利润同比上升,投资收益同比增加;二是巴塘水电PPP项目确认基建期利润。
5华夏电力6,460.55-5,446.0511,906.60218.63%一是本期入炉标煤单价同比下降,发电成本下降;二是发电量同比增长。
6国投新能源投资47,642.6735,287.4512,355.2235.01%一是本期自然资源优于上年同期,二是新投产装机容量增加,发电量同比增加。

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

五、其他披露事项

(一) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1.电力市场风险

当前电力市场建设正逐步迈向成熟,各区域市场化交易规则及市场化进程不一,相关主体入市机制及配套政策处于不断更迭变化中。同时,市场交易品种不断增多,交易频次不断提高,交易复杂度不断加深,对交易人员的核心能力提出更高要求。应对措施:一是深化政策研究,争取政策主动。前瞻性把握市场交易规则变化,积极争取、推动利好政策落地;二是加强竞价策略研究,在价格趋势预测和电量比例分配等方面统筹好中长期和现货两个市场的关系;三是加强营销体系建设,培育交易人员核心能力。

2.新能源市场化风险

随着新能源入市比例不断提高,市场化风险加大。保障性收购政策不断调整,年保障利用小时数忽高忽低,总体呈下降趋势。同时,部分地区限电率逐年提高,进一步影响新能源项目收益。总体来看,新能源市场竞争激烈,电价下行压力较大。

应对措施:一是用好用足现有政策,拓展电价空间。努力争取新能源参与市场的保障机制、配套政策和平等地位;二是加强竞价策略研究,充分考虑新能源出力特性,统筹好中长期与现货两个市场的关系;三是提升新能源企业运维水平,精益化管理以降低成本。

3. 资金风险

一是境内外项目的开发拓展需要大量资金支持,新能源行业国家可再生能源补贴资金到位不及时,给公司造成一定的资金平衡压力;二是公司资产负债率相对较高,利率的变化将影响公司的债务成本;三是本年国际经济形势复杂,人民币兑美元、英镑等汇率变动较大,美元、英镑利率持续上涨,境外项目利息支出增加,给公司财务成本带来一定的影响。

应对措施:公司将根据电力市场需求合理控制项目开发进度,提前筹划、把握时机,选择适合公司发展阶段的融资方案,努力降低资金成本,优化债务结构,防范资金、利率等风险;做好现金流滚动预测,实时调整统筹安排,为应对可能发生的不利情况做好预案;加强控股投资企业资金预算与计划管理;全力协调电费回收,积极沟通争取补贴电费及时到位。

4.煤炭供应风险

受多重因素叠加影响,上半年煤炭供需紧张局面得到一定缓解,但重点时段、区域煤炭供需形势依然偏紧,电煤采购及保供工作压力依然较大。

应对措施:公司将持续加强煤炭调运管控,切实发挥中长协煤炭保供作用,不断强化市场形势研判,合理把控市场煤采购节奏,持续优化煤炭库存结构,保障煤炭供应安全稳定;加强厂内燃料管理,严控重点指标,努力降低燃料成本。

5.工程建设风险

针对部分在建项目所在地区受自然灾害、环境保护等因素,工程建设存在一定风险。同时,欧洲项目受俄乌局势所导致能源和大宗商品价格上涨的影响较大。

应对措施:对于在建项目,特别是境外项目,要关注安全、质量以及物资设备价格变化等方面的风险,做好自然灾害预警预案,同时加强供应商管理,严控设备采购与供应链各环节,落实各方责任并定期监督检查,确保项目建设平稳有序推进。

6.境外业务风险

全球政治经济格局发生深远变化,一些OECD国家针对境外投资者的政策法规正在作出调整,因此,相关业务开展过程中存在一定的政治及法律风险。全球大宗商品涨价驱动项目建设运营成本、人工成本上升。同时,部分电力市场供需波动较大,市场风险增加。

应对措施:高度关注政治政策变化,投资布局上谨慎筛选;加强合规体系建设,坚持法人治理结构,不断优化管理,提升对境外项目的管理水平;加强具有国际视野与国际性经营思维的管理人员的筛选、培养与储备。

7.极端气候风险

公司水电占比高,运营的水电机组分布在四川、云南、甘肃等不同区域和流域,极端气候和来水不稳定会对公司水电发电量产生较大影响。公司在建的水电机组多处于偏远山区,雨季可能受到泥石流等自然灾害的影响,给机组投运带来不确定影响。

应对措施:公司将利用现代化预测技术、合理调度各梯级电站,力争使水能资源发挥最大效用;做好内部设备维护工作,提高设备可靠性;树立安全责任意识,采取有效措施加强汛期施工管理,降低对在建项目的影响。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期会议决议
2023年第一次临时股东大会2023年3月9日详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn(下同)公告编号:2023-0072023年3月10日会议审议通过以下全部议案并形成会议决议: 1.《关于2023年年度日常关联交易预计的议案》 2.《关于修订<公司章程>的议案》
2023年第二次临时股东大会2023年5月16日公告编号:2023-0222023年5月17日会议审议通过以下全部议案并形成会议决议: 1.《关于与国投财务有限公司签订<金融服务协议>暨关联交易的议案》 2.《关于与融实国际财资管理有限公司签订<金融服务协议>暨关联交易的议案》
2023年第三次临时股东大会2023年5月23日公告编号:2023-0242023年5月24日会议审议通过以下全部议案并形成会议决议:《关于选举公司董事的议案》
2022年年度股东大会2023年6月27日公告编号:2023-0272023年6月28日会议审议通过以下全部议案并形成会议决议: 1.《公司2022年度董事会工作报告》 2.《公司2022年度监事会工作报告》 3.《公司2022年度独立董事述职报告》 4.《关于2022年度财务决算的议案》 5.《关于2023年度经营计划的议案》 6.《关于2022年度利润分配预案的议案》; 7.《关于子公司注册发行中期票据和公司债券的议案》

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形
于海淼总经理聘任
张文平总经理离任
于海淼董事选举
张文平董事离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

在原总经理张文平先生辞去公司总经理职务后,依据《公司法》《公司章程》相关规定,根据公司董事长提名,经公司第十二届董事会提名委员会第一次会议、公司第十二届董事会第九次会议审议通过,聘任于海淼先生为公司总经理,任期起止时间为该次董事会决议通过之日至第十二届董事会换届之日止。在原董事张文平先生辞去公司董事职务后,依据《公司法》《公司章程》相关规定,根据公司控股股东国投公司提名,经公司第十二届董事会提名委员会第一次会议、第十二届董事会第九次会议、2023年第三次临时股东大会审议通过,选举于海淼先生为公司第十二届董事会董事,任期起止时间为该次股东大会决议通过之日至第十二届董事会换届之日止。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

省市电厂燃料SO2NOx烟尘COD排口数量排口布置方式是否达标
mg/N3mg/N3mg/N3
天津国投北疆常规燃煤10.7437.140.706与排污许可证一致
广西国投钦州常规燃煤14.6831.542.43017与排污许可证一致
福建国投湄洲湾常规燃煤12.835.062.55010与排污许可证一致
华夏电力常规燃煤4.735.82.90.0996与排污许可证一致
贵州国投盘江(循环流化床锅炉)煤矸石82.4587.376.6305与排污许可证一致

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

公司所属发电企业均按照国家和地方要求建设污染防治设施,并确保防治污染设施运行正常。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

公司建设项目均按照要求开展了环境影响评价,并按要求完成环保验收。

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

公司及所属投资企业均按照国家和地方要求制定并严格执行突发环境事件应急预案。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

公司严格按照国家和地方要求开展污染物排放在线监测。按照排污许可制度和自行监测规范相关要求,认真做好自行监测计划和方案,并严格落实执行。

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

√适用 □不适用

公司所属重点排污单位报告期内未有因环境问题受到行政处罚的情况。

7. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

√适用 □不适用

公司所属非重点排污单位报告期内未有因环境问题受到行政处罚的情况。

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用 □不适用

公司所属的水电、风电及光伏企业均按照国家及地方有关规定,严格落实相应生态环境保护工作。

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

公司严格遵守国家各项环保法律法规,主动响应国家应对气候变化政策与目标,履行环境社会责任,积极推进能源节约、节能减排、绿色降碳,将其融入生产经营,为推动国家生态文明建设,共建美丽家园贡献力量。

公司组织开展生态环境保护基础攻坚年行动,将污染防治攻坚纳入重点工作任务。将达标排放相关要求纳入各电厂绩效考核,同时对新能源项目开展“三线一单”排查,确保项目合规。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用

公司积极响应“双碳”目标,通过大力开发新能源项目,构建多元化、低碳化能源供应体系;建立碳资产管理制度体系,按照国投公司“四统一”建立碳排放制度;通过开展技术改造,推动节能降碳;聚焦科技创新,密切跟踪低碳技术发展及应用。

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

2023年上半年,公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的二十大精神,深入贯彻落实习近平总书记关于“三农”工作的重要论述,通过产业帮扶、教育帮

扶、基础设施建设等项目实施,履行社会责任,彰显央企使命担当。报告期内,公司及各投资控股企业对外捐赠累计支出总额697.33万元,工会会员消费帮扶、食堂采购金额共计547.36万元。2023年下半年,公司将持续深入落实中央关于巩固脱贫攻坚成果和全面推进乡村振兴工作的有关部署,积极响应国家和地方政府号召,选派挂职帮扶干部到定点帮扶的县、村挂职,切实了解并解决帮扶地区发展存在的急难愁盼问题,帮助开展乡风文明建设,共创群众致富环境。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行
与重大资产重组相关的承诺解决同业竞争国投公司国投公司在公司2002年重大资产置换时承诺:国投公司在成为公司的控股股东后,不会以任何方式直接或间接参与任何与公司及控股子公司构成竞争的任何业务或活动。承诺时间:2002年4月25日。承诺期限:长期。
解决关联交易国投公司国投公司在公司2002年重大资产置换时承诺:国投公司在成为公司的控股股东后,将尽量减少并规范与公司间的关联交易。若有关联交易,均履行合法程序,及时进行信息披露,保证不通过关联交易,损害公司及其他股东的合法权益。承诺时间:2002年4月25日。承诺期限:长期。
解决关联交易国投公司国投公司在公司2009年重大资产重组时,对于公司及下属公司在国投公司下属国投财务有限公司存款的关联交易事项,承诺如下:公司及其下属公司在国投公司下属国投财务有限公司办理存款业务事项,如因国投财务有限公司失去偿付能力受到损失,国投公司将自接到公司就相关事项书面通知30个工作日内,依据审计机构出具的载明国投电力受到损失事项和损失金额的相关文件,以现金方式补偿。承诺时间:2009年9月16日。承诺期限:长期
置入资产价值保证及补偿国投公司国投公司在公司2009年重大资产重组时,就2009年重组标的下属雅砻江水电2009年5月被冕宁县冕里稀土选矿有限责任公司起诉和2009年7月被西昌市成宗矿业有限公司起诉的损害赔偿事项,承诺如下:本次重大资产重组交割日后,如公司因雅砻江水电上述两项被诉事项实际遭受损失,国投公司承诺将自接到国投电力就前述事项书面通知起30个工作日内,依据审计机构出具的载明国投电力受到损失事项和损失金额的相关文件,以现金方式补偿。承诺时间:2009年10月16日。承诺期限:条件成就时。成宗矿业案、冕里稀土案均已结案,未触发赔偿条件。
与再融资解决同业竞争国投公司国投公司在公司2007年再融资时承诺如下:公司是国投公司电力业务唯一的国内资本运作平台,目前国投公司已将适宜进入上市公司的火电资产全部委承诺时间:2007年5月28日。承
相关的承诺托公司管理。诺期限:长期。
资产注入国投公司国投公司在公司2010年公司治理专项活动和再融资时,承诺如下:拟在公司公开发行可转换公司债券完成后,力争用5年左右时间,通过资产购并、重组等方式,将旗下独立发电业务资产(不含国投公司除公司外其他直接控股上市公司的相关资产、业务及权益)注入公司。国投公司将根据相关资产状况和资本市场认可程度,逐步制定和实施电力资产整合具体操作方案。承诺时间:2010年9月30日。原承诺期限:2016年1月25日。该承诺修订经公司2016年第一次临时股东大会审议通过。
资产注入国投公司国投公司2015年12月24日对其2010年公司治理专项活动和再融资承诺进行了修订,并经公司2016年第一次临时股东大会审议通过。国投公司将在独立发电业务资产满足资产注入条件后两年内,完成向国投电力注入资产的工作。资产注入条件如下: 1、生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策和有关环境保护、安全生产、土地管理、反垄断等法律和行政法规的规定。 2、所涉及的资产权属清晰,符合国家法律法规及相关规范性文件规定的上市条件,不存在产权权属不完善或项目投资审批手续存在瑕疵等情况。 3、符合国投电力的战略规划,有利于国投电力提高资产质量、改善财务状况和增强持续盈利能力,原则上,运行满三年的拟注入资产最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均值不低于10%,运行不满三年的拟注入资产连续两个完整会计年度加权平均净资产收益率平均值不低于10%;拟注入资产最近一个会计年度末资产负债率不高于80%。国投电力主动降低净资产收益率、资产负债率要求的情况除外。 4、不属于国投公司除国投电力外其他直接控股上市公司的相关资产、业务及权益,不属于煤电一体化等业务不独立的项目,有利于国投电力在业务、资产、财务、人员、机构等方面与实际控制人及其关联人保持独立。 5、不存在重大偿债风险,不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项。 6、证券监管机构根据相关法律法规及规范性文件的监管要求。承诺时间:2015年12月24日。承诺期限:满足资产注入条件后两年内。
股份限售国投公司国投公司在公司2021年非公开发行股份时承诺如下:本公司所认购的国投电力本次非公开发行的股份自本次非公开发行结束之日起36个月内不得转让。在上承诺时间:2021年7月19日。承
述锁定期内,本公司所认购股份由于国投电力分配股利、资本公积金转增等形式所衍生取得的股份,亦遵照上述锁定期进行锁定。诺期限: 2021年12月9日至2024年12月9日。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚

及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内,公司及控股股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

根据2023年第一次临时股东大会审议通过的《关于2023年年度日常关联交易预计的议案》,2023年预计在国投财务有限公司的年度日均存款余额(人民币)不超过150亿元,报告期内实际日均存款余额76.78亿元;预计在融实国际财资管理有限公司的年度日均存款余额(外币)不超过等值1亿美元,报告期内实际日均存款余额0.02亿美元;预计与国投公司及其控股子公司发生的借款类资金(人民币)往来(新增借款)不超过200亿元,报告期内实际发生的借款类资金往来(新增借款)39.41亿元;预计与融实国际财资管理有限公司发生的借款类资金(外币)往来(新增借款)不超过等值8亿美元,报告期内实际发生的借款类资金往来(新增借款)0.3亿美元。

2023年预计向国投公司及其控股子公司接受劳务(煤炭存储及运输、咨询服务、软硬件采购等)所产生的关联交易金额不超过8亿元,报告期内实际发生的关联交易金额1.28亿元;2023年预计向国投公司及其控股子公司销售商品(售电、卸煤服务等)所产生的关联交易金额不超过4亿元,报告期内实际发生的关联交易金额0.12亿元。

经2023年第二次临时股东大会审议通过,于2023年6月21日,本公司与国投财务有限公司(“财务公司”)签署了为期三年的《金融服务协议》,财务公司据此为本公司办理相关金融业务,主要包括存款服务、贷款及融资租赁服务、结算服务,以及经中国银保监会批准的财务公司可从事的其他业务。在协议有效期内,公司在财务公司的每日最高存款余额不超过人民币150亿元,每日最高贷款额度不超过人民币200亿元。报告期内,本公司在财务公司的存款每日余额最高数额为人民币97.91亿元,贷款每日最高额度为人民币88.60亿元,没有超过上述约定,满足协议中的有关规定。

经2023年第二次临时股东大会审议通过,于2023年5月30日,本公司与融实国际财资管理有限公司(“融实财资”)签署了为期三年的《金融服务协议》,融实财资据此为公司办理相关金融业务,主要包括存款服务、贷款服务、境外资金自动归集服务、境外资金结算服务、融资与财税顾问服务,以及中国香港有关合资格财资中心制度规定的可从事的其他业务,不存在重大风险。在协议有效期内,公司在融实财资的每日最高存款余额不超过人民币50亿元,每日最高贷款额度不超过人民币150亿元,协议有效期为3年。报告期内,本公司在融实财资的存款每日余额最高数额为人民币0.82亿元,贷款每日最高额度为人民币67.55亿元,没有超过上述约定,满足协议中的有关规定。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用 □不适用

1. 存款业务

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

关联方关联关系每日最高存款限额存款利率范围期初余额本期发生额期末余额
本期合计存入金额本期合计取出金额
国投财务有限公司同系子公司1,500,000.000.35%-1.85%978,938.474,348,526.384,430,085.84897,379.01
融实国际财资管理有限公司同系子公司500,000.00GBP:0.01% USD:0.10%68.06218,363.84217,750.02681.88
合计///979,006.534,566,890.224,647,835.86898,060.89

2. 贷款业务

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

关联方关联关系贷款额度贷款利率范围期初余额本期发生额期末余额
本期合计贷款金额本期合计还款金额
国投财务有限公司同系子公司2,000,000.001.70%-4.30%885,991.35307,649.08376,042.26817,598.17
融实国际财资管理有限公司同系子公司1,500,000.003.15%-7.22%856,645.8020,867.20201,716.27709,549.84
合计///1,742,637.15328,516.28577,758.531,527,148.01

3. 授信业务或其他金融业务

□适用 √不适用

4. 其他说明

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保方担保方与上市公司的关系被担保方担保金额担保发生日期(协议签署日)担保 起始日担保 到期日担保类型担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额反担保情况是否为关联方担保关联 关系
国投电力公司本部Inch Cape Offshore Limited2,285.802016年5月11日2016年5月11日2064年10月10日连带责任担保合营公司
国投电力公司本部Inch Cape Offshore Limited25,078.792022年9月26日2022年9月26日2023年9月1日连带责任担保合营公司
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)-766.76
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)27,364.59
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计197,032.17
报告期末对子公司担保余额合计(B)294,564.83
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)321,929.42
担保总额占公司净资产的比例(%)5.91
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)79,936.77
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)79,936.77
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截至报告期末普通股股东总数(户)65,318

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押、标记或冻结情况股东性质
股份状态数量
国家开发投资集团有限公司03,825,443,03951.32488,306,4500国有法人
中国长江电力股份有限公司4,708,3001,042,789,21413.9900国有法人
长电投资管理有限责任公司0259,114,1083.4800国有法人
中国证券金融股份有限公司0203,657,9172.7300国有法人
香港中央结算有限公司55,013,19688,283,3321.1800境外法人
Citibank, National Association-7,50082,419,8001.1100境外法人
上海重阳战略投资有限公司-重阳战略聚智基金075,687,3641.0200未知
上海重阳战略投资有限公司-重阳战略汇智基金054,988,6280.7400未知
上海重阳战略投资有限公司-重阳战略才智基金042,960,1370.5800未知
上海重阳战略投资有限公司-重阳战略创智基金042,451,2550.5700未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
国家开发投资集团有限公司3,337,136,589人民币普通股3,337,136,589
中国长江电力股份有限公司1,042,789,214人民币普通股1,042,789,214
长电投资管理有限责任公司259,114,108人民币普通股259,114,108
中国证券金融股份有限公司203,657,917人民币普通股203,657,917
香港中央结算有限公司88,283,332人民币普通股88,283,332
Citibank, National Association82,419,800人民币普通股82,419,800
上海重阳战略投资有限公司-重阳战略聚智基金75,687,364人民币普通股75,687,364
上海重阳战略投资有限公司-重阳战略汇智基金54,988,628人民币普通股54,988,628
上海重阳战略投资有限公司-重阳战略才智基金42,960,137人民币普通股42,960,137
上海重阳战略投资有限公司-重阳战略创智基金42,451,255人民币普通股42,451,255
上述股东关联关系或一致行动的说明公司第一大股东国投公司与其余九名股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人; 中国长江电力股份有限公司、长电投资管理有限责任公司属于一致行动人; 上海重阳战略投资有限公司-重阳战略聚智基金、上海重阳战略投资有限公司-重阳战略汇智基金、上海重阳战略投资有限公司-重阳战略才智基金、上海重阳战略投资有限公司-重阳战略创智基金属于一致行动人; 未知其他股东之间是否存在关联关系,未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位:股

序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量有限售条件股份可上市交易情况限售条件
可上市交易时间新增可上市交易股份数量
1国家开发投资集团有限公司488,306,4502024年12月9日488,306,450自办理完毕股份登记手续之日(2021年12月9日)起36个月内不得转让

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

√适用 □不适用

(一) 企业债券

□适用 √不适用

(二) 公司债券

√适用 □不适用

1. 公司债券基本情况

单位:万元 币种:人民币

债券名称简称代码发行日起息日到期日债券余额利率(%)还本付息方式交易场所投资者适当性安排(如有)交易机制是否存在终止上市交易的风险
国投电力控股股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第一期)(品种二)22电力Y2138581.SH2022-11-102022-11-142027-11-14120,0003.05按年付息、到期一次还本,最后一期利息随本金一起支付上海证券交易所面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
国投电力控股股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第三期)21电力Y3188968.SH2021-11-092021-11-112024-11-11100,0003.24按年付息、到期一次还本,最后一期利息随本金一起支付上海证券交易所面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易
国投电力控股股份21电力Y2188633.SH2021-08-202021-08-242024-08-24100,0003.18按年付息、到期上海证面向专业投竞价、报
有限公司2021年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第二期)一次还本,最后一期利息随本金一起支付券交易所资者价、询价和协议交易
国投电力控股股份有限公司2021年面向合格投资者公开发行可续期公司债券(第一期)21电力Y1188504.SH2021-08-062021-08-102024-08-10200,0003.14按年付息、到期一次还本,最后一期利息随本金一起支付上海证券交易所面向合格投资者竞价、报价、询价和协议交易
国投电力控股股份有限公司2021年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)21国投电175985.SH2021-04-142021-04-162026-04-1660,0003.70按年付息、到期一次还本,最后一期利息随本金一起支付上海证券交易所面向合格投资者竞价、报价、询价和协议交易
国投电力控股股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)19国投电155457.SH2019-06-102019-06-122029-06-12120,0004.59按年付息、到期一次还本,最后一期利息随本金一起支付上海证券交易所面向合格投资者竞价、报价、询价和协议交易
国投电力控股股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第一期)23电力Y1115410.SH2023-05-242023-05-262026-05-2650,0003.00按年付息、到期一次还本,最后一期利息随本金一起支付上海证券交易所面向专业投资者竞价、报价、询价和协议交易

公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用 √不适用

逾期未偿还债券

□适用 √不适用

关于逾期债项的说明

□适用 √不适用

2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用 √不适用

3. 信用评级结果调整情况

□适用 √不适用

4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

□适用 √不适用

5. 公司债券其他情况的说明

√适用 □不适用

公司于2022年12月28日召开债券持有人会议,审议并通过了《关于国投电力控股股份有限公司2021年面向合格投资者公开发行可续期公司债券(第一期)募集说明书部分条款调整的议案》,修改了“21电力Y1”募集说明书部分条款。

公司于2023年1月6日召开债券持有人会议,审议并通过了《关于国投电力控股股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第二期)募集说明书部分条款调整的议案》《关于国投电力控股股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第三期)募集说明书部分条款调整的议案》《关于国投电力控股股份有限公司2020年面向合格投资者公开发行可续期公司债券(第一期)募集说明书部分条款调整的议案》,修改了“21电力Y2”、“21电力Y3”及“20电力Y1”募集说明书部分条款,其中“20电力Y1”的本息兑付及摘牌工作已于2023年6月5日实施完毕。

(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具

√适用 □不适用

1. 非金融企业债务融资工具基本情况

单位:万元 币种:人民币

债券名称简称代码发行日起息日到期日债券余额利率(%)还本付息方式交易场所投资者适当性安排(如有)交易机制是否存在终止上市交易的风险
国投电力控股股份有限公司2021年度第一期中期票据21国投电力MTN0011021012802021-7-122021-07-142024-07-14100,0003.17按年付息、到期一次还本,最后一期利息随本金一起支付银行间债券市场面向合格投资者竞价、报价、询价和协议交易
国投电力控股股份有限公司2022年度第一期中期票据22国投电力MTN0011022824122022-10-272022-10-312025-10-31100,0002.57按年付息、到期一次还本,最后一期利息随本金一起支付银行间债券市场面向合格投资者竞价、报价、询价和协议交易
国投电力控股股份有限公司2022年度第二期中期票据22国投电力MTN0021022824192022-10-272022-10-312027-10-31100,0002.90按年付息、到期一次还本,最后一期利息随本金一起支付银行间债券市场面向合格投资者竞价、报价、询价和协议交易

公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用 √不适用

逾期未偿还债券

□适用 √不适用

关于逾期债项的说明

□适用 √不适用

2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用 √不适用

3. 信用评级结果调整情况

□适用 √不适用

4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

□适用 √不适用

5. 非金融企业债务融资工具其他情况的说明

□适用 √不适用

(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 √不适用

(五) 主要会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

主要指标本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)变动原因
流动比率0.640.5221.99
速动比率0.600.4921.88
资产负债率(%)64.0863.760.50
本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)变动原因
扣除非经常性损益后净利润3,318,359,897.372,276,405,574.4145.77本期发电量上升,净利润同比增长
EBITDA全部债务比0.08210.07903.98
利息保障倍数3.742.8830.02本期发电量上升,净利润同比增长
现金利息保障倍数4.954.2815.56
EBITDA利息保障倍数5.754.6423.82本期发电量上升,净利润同比增长
贷款偿还率(%)100%100%0.00
利息偿付率(%)100%100%0.00

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2023年6月30日编制单位: 国投电力控股股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2023年6月30日2022年12月31日
流动资产:
货币资金七、112,852,815,359.0511,638,780,970.46
结算备付金--
拆出资金--
交易性金融资产七、2138,612,506.85131,151,803.40
衍生金融资产七、399,497,868.3677,790,465.98
应收票据七、475,335,771.8344,062,537.46
应收账款七、511,411,155,203.358,971,517,786.07
应收款项融资七、615,464,458.6298,893,922.83
预付款项七、7412,228,578.37186,787,695.81
应收保费--
应收分保账款--
应收分保合同准备金--
其他应收款七、8630,122,217.26699,509,981.74
其中:应收利息--
应收股利78,301,118.06122,599,145.07
买入返售金融资产--
存货七、91,461,199,704.601,217,472,605.40
合同资产七、10--
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产七、13450,462,249.26255,798,428.32
流动资产合计27,546,893,917.5523,321,766,197.47
非流动资产:
发放贷款和垫款--
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款七、166,240,938,736.644,955,753,141.51
长期股权投资七、1710,109,667,965.349,760,470,905.45
其他权益工具投资七、18282,260,149.07277,677,276.23
其他非流动金融资产--
投资性房地产七、20111,237,961.80115,440,759.56
固定资产七、21191,905,582,872.02194,485,222,141.09
在建工程七、2216,277,751,241.7212,333,411,257.55
生产性生物资产--
油气资产--
使用权资产七、25725,201,621.58676,747,771.25
无形资产七、265,899,937,970.865,665,249,840.13
开发支出七、2713,064,156.8612,662,022.14
商誉七、28146,292,117.53108,253,630.99
长期待摊费用七、29130,819,983.53141,554,284.68
递延所得税资产七、301,094,576,688.881,109,668,542.68
其他非流动资产七、315,652,465,589.325,389,962,051.42
非流动资产合计238,589,797,055.15235,032,073,624.68
资产总计266,136,690,972.70258,353,839,822.15
流动负债:
短期借款七、327,148,992,888.7111,298,824,403.10
向中央银行借款--
拆入资金--
交易性金融负债--
衍生金融负债七、34--
应付票据七、35763,115,191.15460,532,777.04
应付账款七、363,695,831,792.754,087,055,216.02
预收款项七、378,838,341.655,052,769.73
合同负债七、389,302,803.013,838,526.48
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款--
代理承销证券款--
应付职工薪酬七、39190,158,770.10146,331,074.86
应交税费七、401,027,358,062.661,345,838,878.87
其他应付款七、4118,997,747,068.4616,964,952,414.46
其中:应付利息--
应付股利3,634,581,396.2171,076,080.55
应付手续费及佣金
应付分保账款--
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债七、4310,496,976,857.8610,449,495,439.90
其他流动负债七、441,002,817,185.37203,744.15
流动负债合计43,341,138,961.7244,762,125,244.61
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款七、45115,562,278,898.37106,364,045,546.78
应付债券七、468,911,414,589.4710,989,238,521.17
其中:优先股--
永续债--
租赁负债七、47514,317,975.63465,732,891.83
长期应付款七、48333,321,903.24338,223,870.47
长期应付职工薪酬七、49477,639,124.82486,187,869.48
预计负债七、5025,241,312.0523,096,668.02
递延收益七、51152,534,709.00153,170,943.78
递延所得税负债七、30625,904,031.15582,064,334.42
其他非流动负债七、52606,704,588.59572,943,372.18
非流动负债合计127,209,357,132.32119,974,704,018.13
负债合计170,550,496,094.04164,736,829,262.74
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)七、537,454,179,797.007,454,179,797.00
其他权益工具七、545,698,915,094.355,699,115,566.05
其中:优先股--
永续债5,698,915,094.355,699,115,566.05
资本公积七、5510,955,942,263.1310,948,392,103.57
减:库存股--
其他综合收益七、57677,517,535.94485,511,565.13
专项储备七、58111,575,934.0423,951,234.01
盈余公积七、593,085,238,716.453,085,238,716.45
一般风险准备--
未分配利润七、6028,031,061,857.9626,813,908,417.16
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计56,014,431,198.8754,510,297,399.37
少数股东权益39,571,763,679.7939,106,713,160.04
所有者权益(或股东权益)合计95,586,194,878.6693,617,010,559.41
负债和所有者权益(或股东权益)总计266,136,690,972.70258,353,839,822.15

公司负责人:朱基伟 主管会计工作负责人:周长信 会计机构负责人:赵利君

母公司资产负债表2023年6月30日编制单位:国投电力控股股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2023年6月30日2022年12月31日
流动资产:
货币资金2,932,366,904.542,538,260,115.67
交易性金融资产15,179,306.8517,831,453.40
衍生金融资产--
应收票据--
应收账款--
应收款项融资--
预付款项724,843.15568,836.75
其他应收款十七、21,878,403,959.83479,394,210.96
其中:应收利息--
应收股利1,659,070,276.94261,680,251.50
存货--
合同资产--
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产2,435,982.531,222,226.32
流动资产合计4,829,110,996.903,037,276,843.10
非流动资产:
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款2,001,222,222.232,001,344,444.45
长期股权投资十七、347,877,081,731.3346,512,405,773.01
其他权益工具投资326,647,583.98322,064,711.14
其他非流动金融资产--
投资性房地产--
固定资产2,720,993.683,227,485.23
在建工程2,667,344.31-
生产性生物资产--
油气资产--
使用权资产8,883,141.0915,537,579.57
无形资产2,073,497.802,538,356.63
开发支出--
商誉--
长期待摊费用--
递延所得税资产--
其他非流动资产183,000,000.00252,949,906.42
非流动资产合计50,404,296,514.4249,110,068,256.45
资产总计55,233,407,511.3252,147,345,099.55
流动负债:
短期借款--
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据--
应付账款437,451.42363,443.57
预收款项--
合同负债--
应付职工薪酬6,677,642.485,828,880.01
应交税费195,182.331,935,144.20
其他应付款2,265,595,067.69127,126,171.38
其中:应付利息--
应付股利2,177,948,759.2755,269,589.07
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债8,256,566.1313,509,420.68
其他流动负债69,182.3876,100.63
流动负债合计2,281,231,092.43148,839,160.47
非流动负债:
长期借款--
应付债券4,868,445,000.344,863,651,945.71
其中:优先股--
永续债--
租赁负债1,076,574.032,427,239.90
长期应付款--
长期应付职工薪酬34,054,050.1534,726,710.15
预计负债--
递延收益--
递延所得税负债--
其他非流动负债--
非流动负债合计4,903,575,624.524,900,805,895.76
负债合计7,184,806,716.955,049,645,056.23
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)7,454,179,797.007,454,179,797.00
其他权益工具5,698,915,094.355,699,115,566.05
其中:优先股--
永续债5,698,915,094.355,699,115,566.05
资本公积14,332,382,986.6214,325,127,753.66
减:库存股--
其他综合收益-81,726,234.45-88,211,819.54
专项储备--
盈余公积3,069,376,151.603,069,376,151.60
未分配利润17,575,472,999.2516,638,112,594.55
所有者权益(或股东权益)合计48,048,600,794.3747,097,700,043.32
负债和所有者权益(或股东权益)总计55,233,407,511.3252,147,345,099.55

公司负责人:朱基伟 主管会计工作负责人:周长信 会计机构负责人:赵利君

合并利润表2023年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入26,366,537,416.3622,693,994,082.94
其中:营业收入七、6126,366,537,416.3622,693,994,082.94
利息收入--
已赚保费--
手续费及佣金收入--
二、营业总成本19,935,187,260.0217,848,543,621.68
其中:营业成本七、6116,825,486,079.3914,264,585,917.16
利息支出--
手续费及佣金支出--
退保金--
赔付支出净额--
提取保险责任准备金净额--
保单红利支出--
分保费用--
税金及附加七、62387,360,974.85430,081,157.64
销售费用七、6315,802,651.4714,483,429.88
管理费用七、64678,332,212.57599,114,807.98
研发费用七、6542,606,766.036,690,929.05
财务费用七、661,985,598,575.712,533,587,379.97
其中:利息费用2,307,594,857.952,581,857,732.11
利息收入338,487,136.9980,632,397.32
加:其他收益七、6752,562,107.9981,896,441.58
投资收益(损失以“-”号填列)七、68374,315,667.26210,790,440.91
其中:对联营企业和合营企业的投资收益374,084,728.09210,790,440.91
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)--
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)七、70-2,652,146.554,909,292.55
信用减值损失(损失以“-”号填列)七、71-72,085,811.75-117,943,138.54
资产减值损失(损失以“-”号填列)七、72-4,805,717.96-
资产处置收益(损失以“-”号填列)七、733,329,883.0519,235,178.62
三、营业利润(亏损以“-”号填列)6,782,014,138.385,044,338,676.38
加:营业外收入七、7438,321,323.6456,851,231.94
减:营业外支出七、759,813,857.343,735,987.12
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)6,810,521,604.685,097,453,921.20
减:所得税费用七、76825,745,465.26788,611,934.47
五、净利润(净亏损以“-”号填列)5,984,776,139.424,308,841,986.73
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)5,984,776,139.424,308,841,986.73
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)--
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)3,336,922,611.002,347,946,516.88
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)2,647,853,528.421,960,895,469.85
六、其他综合收益的税后净额七、77231,921,873.07288,592,241.00
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额192,005,970.81229,541,395.75
1.不能重分类进损益的其他综合收益4,582,872.84-6,983,425.28
(1)重新计量设定受益计划变动额--
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益--
(3)其他权益工具投资公允价值变动4,582,872.84-6,983,425.28
(4)企业自身信用风险公允价值变动--
2.将重分类进损益的其他综合187,423,097.97236,524,821.03
收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益57,169,166.10269,066,661.35
(2)其他债权投资公允价值变动--
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
(4)其他债权投资信用减值准备--
(5)现金流量套期储备10,380,326.1441,283,474.57
(6)外币财务报表折算差额119,546,330.96-74,345,610.39
(7)其他327,274.77520,295.50
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额39,915,902.2659,050,845.25
七、综合收益总额6,216,698,012.494,597,434,227.73
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额3,528,928,581.812,577,487,912.63
(二)归属于少数股东的综合收益总额2,687,769,430.682,019,946,315.10
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.43560.3022
(二)稀释每股收益(元/股)0.43560.3022

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。公司负责人:朱基伟 主管会计工作负责人:周长信 会计机构负责人:赵利君

母公司利润表2023年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2023年半年度2022年半年度
一、营业收入十七、4--
减:营业成本--
税金及附加92,405.58936,085.00
销售费用--
管理费用90,549,678.4879,837,372.70
研发费用--
财务费用77,849,087.8034,072,998.29
其中:利息费用82,286,647.5759,746,321.84
利息收入10,970,348.1723,822,937.38
加:其他收益427,921.46328,299.43
投资收益(损失以“-”号填列)十七、53,248,111,356.912,643,348,942.23
其中:对联营企业和合营企业的投资收益150,054,463.3612,415,602.94
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)-
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)--
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-2,652,146.554,909,292.55
信用减值损失(损失以“-”号填列)-2,120.034,499,418.75
资产减值损失(损失以“-”号填列)--
资产处置收益(损失以“-”号填列)-19,222.46
二、营业利润(亏损以“-”号填列)3,077,393,839.932,538,258,719.43
加:营业外收入249,749.3141,178.96
减:营业外支出604,014.34-
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)3,077,039,574.902,538,299,898.39
减:所得税费用--
四、净利润(净亏损以“-”号填列)3,077,039,574.902,538,299,898.39
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)3,077,039,574.902,538,299,898.39
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)--
五、其他综合收益的税后净额6,485,585.09-7,839,505.28
(一)不能重分类进损益的其他综合收益4,582,872.84-6,983,425.28
1.重新计量设定受益计划变动额--
2.权益法下不能转损益的其他综合收益--
3.其他权益工具投资公允价值变动4,582,872.84-6,983,425.28
4.企业自身信用风险公允价值变动--
(二)将重分类进损益的其他综合收益1,902,712.25-856,080.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益1,902,712.25-856,080.00
2.其他债权投资公允价值变动--
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
4.其他债权投资信用减值准备--
5.现金流量套期储备--
6.外币财务报表折算差额--
7.其他--
六、综合收益总额3,083,525,159.992,530,460,393.11
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

公司负责人:朱基伟 主管会计工作负责人:周长信 会计机构负责人:赵利君

合并现金流量表2023年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金26,484,584,016.4021,533,106,093.63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还50,614,146.06708,312,390.25
收到其他与经营活动有关的现金七、78402,890,321.12421,017,928.12
经营活动现金流入小计26,938,088,483.5822,662,436,412.00
购买商品、接受劳务支付的现金12,660,898,340.729,793,065,941.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金1,474,091,684.901,317,781,429.51
支付的各项税费3,157,159,058.632,579,297,500.25
支付其他与经营活动有关的现金七、78529,180,775.57323,899,977.15
经营活动现金流出小计17,821,329,859.8214,014,044,848.12
经营活动产生的现金流量净额9,116,758,623.768,648,391,563.88
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金-46,750,640.94
取得投资收益收到的现金303,266,372.14247,922,294.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,559,069.9327,835,524.19
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--
收到其他与投资活动有关的现金445,721.1617,224,998.83
投资活动现金流入小计307,271,163.23339,733,458.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,388,250,738.104,692,660,510.21
投资支付的现金753,550.6955,587,425.00
质押贷款净增加额--
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额135,752,287.71683,198,671.68
支付其他与投资活动有关的现金七、78204,564,401.77149,703,000.00
投资活动现金流出小计7,729,320,978.275,581,149,606.89
投资活动产生的现金流量净额-7,422,049,815.04-5,241,416,148.39
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金551,330,000.00437,405,962.75
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金551,330,000.00437,405,962.75
取得借款收到的现金19,390,889,071.8624,062,055,731.83
收到其他与筹资活动有关的现金七、78499,750,000.00-
筹资活动现金流入小计20,441,969,071.8624,499,461,694.58
偿还债务支付的现金16,551,444,220.3620,139,145,884.76
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,886,313,080.693,786,271,347.60
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润1,404,308,113.70979,210,679.00
支付其他与筹资活动有关的现金七、78593,626,951.6226,118,903.70
筹资活动现金流出小计21,031,384,252.6723,951,536,136.06
筹资活动产生的现金流量净额-589,415,180.81547,925,558.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响58,081,858.09-6,002,066.76
五、现金及现金等价物净增加额1,163,375,486.003,948,898,907.25
加:期初现金及现金等价物余额11,386,037,121.728,659,597,034.62
六、期末现金及现金等价物余额12,549,412,607.7212,608,495,941.87

公司负责人:朱基伟 主管会计工作负责人:周长信 会计机构负责人:赵利君

母公司现金流量表2023年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金--
收到的税费返还-1,247,678.70
收到其他与经营活动有关的现金110,705,346.23245,978,828.41
经营活动现金流入小计110,705,346.23247,226,507.11
购买商品、接受劳务支付的现金24,064.0061,749.00
支付给职工及为职工支付的现金61,662,266.0655,070,011.92
支付的各项税费91,763.00934,885.00
支付其他与经营活动有关的现金60,132,064.89123,366,971.75
经营活动现金流出小计121,910,157.95179,433,617.67
经营活动产生的现金流量净额-11,204,811.7267,792,889.44
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金-912,706,373.00
取得投资收益收到的现金1,717,720,936.441,176,183,120.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额11,000.0038,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--
收到其他与投资活动有关的现金200,000.001,200,000.00
投资活动现金流入小计1,717,931,936.442,090,127,793.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,094,467.80478,796.00
投资支付的现金1,202,446,490.221,322,358,895.88
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-3,150,000.00
支付其他与投资活动有关的现金200,000.00149,703,000.00
投资活动现金流出小计1,205,740,958.021,475,690,691.88
投资活动产生的现金流量净额512,190,978.42614,437,101.50
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金--
取得借款收到的现金--
收到其他与筹资活动有关的现金499,750,000.00-
筹资活动现金流入小计499,750,000.00-
偿还债务支付的现金-280,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金94,280,000.0099,901,618.06
支付其他与筹资活动有关的现金513,758,158.766,087,880.95
筹资活动现金流出小计608,038,158.76385,989,499.01
筹资活动产生的现金流量净额-108,288,158.76-385,989,499.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,408,780.931,862,825.46
五、现金及现金等价物净增加额394,106,788.87298,103,317.39
加:期初现金及现金等价物余额2,538,260,115.673,510,776,682.66
六、期末现金及现金等价物余额2,932,366,904.543,808,880,000.05

公司负责人:朱基伟 主管会计工作负责人:周长信 会计机构负责人:赵利君

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目2023年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额7,454,179,797.00-5,699,115,566.05-10,948,392,103.57-485,511,565.1323,951,234.013,085,238,716.45-26,820,304,459.95-54,516,693,442.1639,107,740,628.1993,624,434,070.35
加:会计政策变更-6,396,042.79-6,396,042.79-1,027,468.15-7,423,510.94
前期差错更正--
同一控制下企业合并--
其他--
二、本年期初余额7,454,179,797.00-5,699,115,566.05-10,948,392,103.57-485,511,565.1323,951,234.013,085,238,716.45-26,813,908,417.16-54,510,297,399.3739,106,713,160.0493,617,010,559.41
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)---200,471.70-7,550,159.56-192,005,970.8187,624,700.03--1,217,153,440.80-1,504,133,799.50465,050,519.751,969,184,319.25
(一)综合收益总额192,005,970.813,336,922,611.003,528,928,581.812,687,769,430.686,216,698,012.49
(二)所有者投入和减少资本---200,471.70-7,550,159.56-------7,349,687.86548,145,238.73555,494,926.59
1.所有者投入的普通股-551,330,000.00551,330,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本-200,471.70-200,471.70-200,471.70
3.股份支付计入所有者权益的金额--
4.其他7,550,159.567,550,159.56-3,184,761.274,365,398.29
(三)利润分配-----------2,139,679,170.20--2,139,679,170.20-2,831,801,622.49-4,971,480,792.69
1.提取盈余公积--
2.提取一般风险准备--
3.对所有者(或股东)的分配-2,049,899,444.18-2,049,899,444.18-2,831,801,622.49-4,881,701,066.67
4.其他-89,779,726.02-89,779,726.02-89,779,726.02
(四)所有者权益内部结转---------------
1.资本公积转增资本(或股本)--
2.盈余公积转增资本(或股本)--
3.盈余公积弥补亏损--
4.设定受益计划变动额结转留存收益--
5.其他综合收益结转留存收益--
6.其他--
(五)专项储备-------87,624,700.03----87,624,700.0360,937,472.83148,562,172.86
1.本期提取114,833,207.09114,833,207.0983,006,278.03197,839,485.12
2.本期使用-27,208,507.06-27,208,507.06-22,068,805.20-49,277,312.26
(六)其他19,910,000.0019,910,000.0019,910,000.00
四、本期期末余额7,454,179,797.00-5,698,915,094.35-10,955,942,263.13-677,517,535.94111,575,934.043,085,238,716.45-28,031,061,857.96-56,014,431,198.8739,571,763,679.7995,586,194,878.66
项目2022年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额7,454,179,797.00-5,699,596,698.12-10,950,144,549.60-132,818,164.75-2,815,187,198.26-24,404,072,830.53-51,455,999,238.2636,604,176,473.0088,060,175,711.26
加:会计政策变更21,904,627.8421,904,627.8423,193,956.3345,098,584.17
前期差错更正--
同一控制下企业合并--
其他--
二、本年期初余额7,454,179,797.00-5,699,596,698.12-10,950,144,549.60-132,818,164.75-2,815,187,198.26-24,425,977,458.37-51,477,903,866.1036,627,370,429.3388,105,274,295.43
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)----447,992.43-229,541,395.75---1,033,620,120.09-1,263,609,508.2746,657,897.271,310,267,405.54
(一)综合收益总额229,541,395.752,347,946,516.882,577,487,912.632,019,946,315.104,597,434,227.73
(二)所有者投入和减少资本----447,992.43-------447,992.43434,357,897.81434,805,890.24
1.所有者投入的普通股-434,357,897.81434,357,897.81
2.其他权益工具持有者投入资--
3.股份支付计入所有者权益的金额--
4.其他447,992.43447,992.43447,992.43
(三)利润分配-----------1,314,326,396.79--1,314,326,396.79-2,407,646,315.64-3,721,972,712.43
1.提取盈余公积--
2.提取一般风险准备--
3.对所有者(或股东)的分配-1,218,758,396.81-1,218,758,396.81-2,407,646,315.64-3,626,404,712.45
4.其他-95,567,999.98-95,567,999.98-95,567,999.98
(四)所有者权益内部结转---------------
1.资本公积转增资本(或股本)--
2.盈余公积转增资本(或股本)--
3.盈余公积弥补亏损--
4.设定受益计划变动额结转留存收益--
5.其他综合收益结转留存收益--
6.其他--
(五)专项储备---------------
1.本期提取--
2.本期使用--
(六)其他--
四、本期期末余额7,454,179,797.00-5,699,596,698.12-10,950,592,542.03-362,359,560.50-2,815,187,198.26-25,459,597,578.46-52,741,513,374.3736,674,028,326.6089,415,541,700.97

公司负责人:朱基伟 主管会计工作负责人:周长信 会计机构负责人:赵利君

母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目2023年半年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额7,454,179,797.005,699,115,566.0514,325,127,753.66-88,211,819.543,069,376,151.6016,638,112,594.5547,097,700,043.32
加:会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年期初余额7,454,179,797.00-5,699,115,566.05-14,325,127,753.66--88,211,819.54-3,069,376,151.6016,638,112,594.5547,097,700,043.32
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)---200,471.70-7,255,232.96-6,485,585.09--937,360,404.70950,900,751.05
(一)综合收益总额6,485,585.093,077,039,574.903,083,525,159.99
(二)所有者投入和减少资本---200,471.70-7,255,232.96-----7,054,761.26
1.所有者投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本-200,471.70-200,471.70
3.股份支付计入所有者权益的金额-
4.其他7,255,232.967,255,232.96
(三)利润分配----------2,139,679,170.20-2,139,679,170.20
1.提取盈余公积-
2.对所有者(或股东)的分配-2,049,899,444.18-2,049,899,444.18
3.其他-89,779,726.02-89,779,726.02
(四)所有者权益内部结转-----------
1.资本公积转增资本(或股本)-
2.盈余公积转增资本(或股本)-
3.盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5.其他综合收益结转留存收益-
6.其他-
(五)专项储备-----------
1.本期提取-
2.本期使用-
(六)其他-
四、本期期末余额7,454,179,797.00-5,698,915,094.35-14,332,382,986.62--81,726,234.45-3,069,376,151.6017,575,472,999.2548,048,600,794.37
项目2022年半年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额7,454,179,797.00-5,699,596,698.12-14,324,381,453.59--14,898,009.98-2,799,324,633.4115,619,669,135.9845,882,253,708.12
加:会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年期初余额7,454,179,797.00-5,699,596,698.12-14,324,381,453.59--14,898,009.98-2,799,324,633.4115,619,669,135.9845,882,253,708.12
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)----447,992.43--7,839,505.28--1,223,973,501.601,216,581,988.75
(一)综合收益总额-7,839,505.282,538,299,898.392,530,460,393.11
(二)所有者投入和减少资本----447,992.43-----447,992.43
1.所有者投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入所有者权益的金额-
4.其他447,992.43447,992.43
(三)利润分配----------1,314,326,396.79-1,314,326,396.79
1.提取盈余公积-
2.对所有者(或股东)的分配-1,218,758,396.81-1,218,758,396.81
3.其他-95,567,999.98-95,567,999.98
(四)所有者权益内部结转-----------
1.资本公积转增资本(或股本)-
2.盈余公积转增资本(或股本)-
3.盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5.其他综合收益结转留存收益-
6.其他-
(五)专项储备-----------
1.本期提取-
2.本期使用-
(六)其他-
四、本期期末余额7,454,179,797.00-5,699,596,698.12-14,324,829,446.02--22,737,515.26-2,799,324,633.4116,843,642,637.5847,098,835,696.87

公司负责人:朱基伟 主管会计工作负责人:周长信 会计机构负责人:赵利君

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

国投电力控股股份有限公司(以下简称公司、本公司或国投电力,包含子公司时简称本集团)是由中国石化湖北兴化股份有限公司(以下简称湖北兴化)与国家开发投资集团有限公司(以下简称国投集团)进行资产置换后变更登记设立的股份有限公司。湖北兴化是由中国石化集团荆门石油化工总厂于1989年2月独家发起设立,于1989年经湖北省体改委〔1989〕第2号文和中国人民银行湖北省分行〔1989〕第101号文批准,首次向社会公开发行股票。1996年1月18日,经中国证券监督管理委员会中证审发〔1995〕183号文批准,社会公众股在上海证券交易所挂牌交易,股票代码600886。湖北兴化上市日注册资本为58,332,469元,经多次利润分配送红股,以资本公积金派送红股及配股等,注册资本增至281,745,826元。2000年2月28日,经国家财政部财管字〔2000〕34号文件批准,中国石化集团荆门石化总厂将其所持有的16,223.44万股股份(国有法人股,占公司总股份57.58%)转由中国石油化工股份有限公司持有,中国石油化工股份有限公司成为湖北兴化的第一大股东。2002年4月28日,湖北兴化与国投集团签订《资产置换协议》,湖北兴化以所拥有的全部资产与全部负债与国投集团持有的甘肃小三峡水电开发有限责任公司、靖远第二发电有限公司、徐州华润电力有限公司的权益性资产进行整体置换;同日,中国石油化工股份有限公司和国投集团签订了《股份转让协议》,将其持有的湖北兴化全部股权转让给国投集团,上述资产置换与股份转让互为条件。经国家财政部财企〔2002〕193号文的批准,并经中国证券监督管理委员会证监函〔2002〕239号文同意豁免国投集团的要约收购义务,《股份转让协议》于2002年9月30日生效,置换资产也于同日完成交割。至此,国投集团成为湖北兴化第一大股东,湖北兴化的经营范围由石油行业转为电力行业。

2002年12月,湖北兴化变更工商注册地为甘肃省兰州市,公司名称变更为国投华靖电力控股股份有限公司。

2004年9月,国投电力以2004年6月30日总股本281,745,826股为基数,用资本公积金向全体股东每10股转增10股。经本次资本公积金转增股本后,国投电力注册资本增至563,491,652元。

2005年6月,国投集团协议收购其他股东持有的国投电力17,500,836股社会法人股,国投集团持股比例增至60.69%。

2005年8月,经国投电力2005年第二次临时股东大会审议通过,国务院国资委以国资产权〔2005〕751号文《关于国投华靖电力控股股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》同意,国投电力实施了股权分置改革。具体方案为:以国投电力总股本563,491,652股和流通股214,633,970股为基数,由非流通股股东支付给流通股股东55,804,832股国投电力股票,即流通股股东每持有10股流通股票将获得非流通股东支付的2.6股股票。股权分置改革完成后,国投电力股本总额保持不变,所有股份均为流通股,其中国投集团持有国投电力股权比例由60.69%减至50.98%。

经国投电力2005年第一次临时股东大会决议批准,由中国证券监督管理委员会以证监发行字〔2006〕32号文核准,2006年7月,国投电力增发25,000万股流通股。本次增发完成后,国投电力总股本增加至813,491,652股,注册资本变更为813,491,652元,其中国投集团持有359,083,356股,持股比例由50.98%减至44.14%。

经国投电力2007年第一次临时股东大会决议批准,由中国证券监督管理委员会以证监发行字〔2007〕261号文核准,国投电力按股权登记日(2007年9月6日)总股本813,491,652股为基数,每10股配售3股,共计配售244,047,496股。本次配股完成后,国投电力总股本增加至1,054,628,336股,注册资本变更为人民币1,054,628,336元,其中国投集团持有466,808,363股,持股比例由44.14%增至44.26%。

2009年3月,国投电力与国投集团签订《国投集团与国投华靖电力控股股份有限公司之股份认购暨资产收购协议》,国投电力以非公开发行的A股股票作为对价收购国投集团持有

的国投电力有限公司(以下简称电力公司)100%股权。经国投电力2009年3月2日召开的第七届董事会第十三次会议审议通过,以及2009年6月24日召开的2009年第二次临时股东大会审议通过,并经中国证券监督管理委员会《关于核准国投华靖电力控股股份有限公司向国投集团发行股份购买资产的批复》(证监许可〔2009〕1234号)及《关于核准豁免国投集团要约收购国投华靖电力控股股份有限公司股份义务的批复》(证监许可〔2009〕1235号)核准,国投电力获准向国投集团非公开发行股票940,472,766股,面值为每股人民币1元,发行价格为每股8.18元,用以购买国投集团持有的电力公司100%的股权。本次发行后国投电力总股本增加至1,995,101,102股,注册资本变更为人民币1,995,101,102元,其中国投集团持有1,407,281,129股,持股比例为70.54%。

经公司第七届董事会第二十六次会议和2010年第二次临时股东大会审议通过、国务院国有资产监督管理委员会《关于国投华靖电力控股股份有限公司发行可转换公司债券有关问题的批复》(国资产权〔2010〕386号)批准,并经中国证券监督管理委员会《关于核准国投华靖电力控股股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可〔2011〕85号)核准,公司于2011年1月25日公开发行了3,400万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额为人民币340,000万元,发行期限为6年,即自2011年1月25日至2017年1月25日。经上交所上证发字〔2011〕9号文同意,上述340,000万元可转换公司债券于2011年2月15日起在上海证券交易所挂牌交易,债券简称国投转债,债券代码110013。

根据公司第八届董事会第七次会议决议和2011年第二次临时股东大会决议、国务院国有资产监督管理委员会《关于国投华靖电力控股股份有限公司公开发行股票有关问题的批复》(国资产权〔2011〕585号)、并经中国证券监督管理委员会《关于核准国投华靖电力控股股份有限公司增发股票的批复》(证监许可〔2011〕1679号)核准,国投电力于2011年11月向社会公开发行人民币普通股(A股)35,000万股,本次增发完成后,再加上“国投转债”转股1,649股,国投电力总股本增加至2,345,102,751股,注册资本变更为2,345,102,751元,其中国投集团持有1,444,604,341股,持股比例由70.65%减至61.60%。

2012年2月28日,公司名称变更为国投电力控股股份有限公司。

2012年6月25日,根据公司第八届董事会第十四次会议决议和2011年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司增加注册资本人民币1,172,551,376元,全部由资本公积转增。另外,2012年度,有12,521,000元“国投转债”转为本集团A股股票,转股股数为2,641,412股。增资后公司注册资本实收金额为人民币3,520,295,539元。

截至2013年7月5日止,公司于2011年1月25日发行的34亿元“国投转债”累计有3,388,398,000元转为本集团A股股票,累计转股股数为1,020,270,888股(扣除两次公积金转股因素影响同口径折算482,408,719股),累计转股股数占“国投转债”转股前公司已发行股份总额1,995,101,102股的51.14%(扣除两次公积金转股因素影响同口径折算24.18%)。本次“国投转债”转股完成后,公司总股本由2013年6月30日的6,515,830,323股增至6,786,023,347股。国投集团持有公司股份3,478,459,944股,占总股本51.26%。

2015年9月24日,国投集团通过上海证券交易所系统以连续竞价的方式增持公司股份5,269,808股,本次增持后国投集团直接持有公司股份数量为3,483,729,752股,约占公司已发行总股份的51.34%。

2016年5月18日,国投集团通过协议方式转让146,593,163股给中国海运(集团)总公司,本次转让股份后国投集团直接持有公司股份数量3,337,136,589股,占公司已发行总股份49.18%,中国海运(集团)总公司直接持有公司股份数量146,593,163股,占公司已发行总股份2.16%。

2020年10月22日(伦敦时间),本集团发行16,350,000份全球存托凭证(GlobalDepository Receipts,GDR)(行使超额配售权之前),并在伦敦证券交易所上市。每份GDR代表10股本集团A股股票。初始发行的16,350,000份GDR对应的境内新增基础证券A股股票于2020年10月20日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记存管,持有人为本集团GDR存托人Citibank, National Association,并于2020年10月22日在上海证券交易所上市。稳定价格操作人通过行使超额配售权要求本集团额外发行的1,635,000份GDR

于2020年11月19日(伦敦时间)交付给相关投资者。超额配售的1,635,000份GDR对应的境内新增基础证券A股股票于2020年11月16日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记存管,持有人为本集团GDR存托人Citibank, National Association,并于2020年11月19日在上海证券交易所上市。GDR发行完成后,国投电力总股本增加至6,965,873,347股,注册资本变更为6,965,873,347元,其中国投集团持有3,337,136,189股,持股比例由

49.18%降至47.91%。

2021年11月26日,本集团向国投集团非公开发行 A 股股票,本次发行价格为7.44元/股,发行股份488,306,450股,募集资金总额3,632,999,988元,锁定期为自办理完毕股份登记手续之日起36个月。本次发行完成后,国投电力总股本增加至7,454,179,797股,注册资本变更为7,454,179,797元,其中国投集团持有3,825,443,039股,持股比例由47.91%增至51.32%。

截至2022年12月31日,本集团累计发行股本总数745,417.98万股,其中非限售条件流通股6,965,873,347股,占比93.45%,有限售条件流通股488,306,450股,占比6.55%,注册资本为745,417.98万元(2022年2月14日完成营业执照变更登记)。注册地址:北京市西城区西直门南小街147号楼11层1108;公司的企业法人营业执照注册号:

911100002717519818。总部地址:北京市西城区西直门南小街147号楼。

本集团所属行业为电力、热力生产和供应业类;主要经营活动为:投资建设、经营管理以电力生产为主的能源项目;开发及经营新能源项目、高新技术、环保产业;开发和经营电力配套产品及信息、咨询服务。

公司的母公司为国投集团,本集团的最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

截至2023年6月30日,本集团合并财务报表范围内子公司如下:

序号子公司名称
1雅砻江流域水电开发有限公司
2四川二滩建设咨询有限公司
3四川二滩实业发展有限责任公司
4雅砻江水电凉山有限公司
5雅砻江水电攀枝花桐子林有限公司
6雅砻江四川能源有限公司
7雅砻江会理新能源有限责任公司
8雅砻江冕宁新能源有限责任公司
9雅砻江水电甘孜有限公司
10德昌风电开发有限公司
11雅砻江(雅江)新能源有限公司
12国投云南大朝山水电有限公司
13云南大潮实业有限公司
14国投甘肃小三峡发电有限公司
15国投山西河津抽水蓄能有限公司
序号子公司名称
16国投(湖南安仁)抽水蓄能有限公司
17国投吉林敦化抽水蓄能有限公司
18天津国投津能发电有限公司
19天津北疆能源环保科技有限公司
20国投云顶湄洲湾电力有限公司
21国投湄洲湾售电有限公司
22国投钦州发电有限公司
23广西国钦能源有限公司
24国投盘江发电有限公司
25国投贵州售电有限公司
26厦门华夏国际电力发展有限公司
27国投钦州第二发电有限公司
28国投吉能(舟山)燃气发电有限公司
29Jaderock Investment Singapore Pte.Ltd.
30Fareast Green Energy Pte.Ltd.
31Asia Ecoenergy Development A Pte.Ltd.
32Asia Ecoenergy Development B Pte.Ltd.
33PT Dharma Hydro Nusantara
34PT North Sumatera Hydro Energy
35Red Rock Investment Limited
36Red Rock Power Limited
37Beatrice Wind Limited
38Afton Wind Farm (Holdings) Limited
39Afton Wind Farm Limited
40Afton Wind Farm (BMO) Limited
41Benbrack Wind Farm Limited
42Aska Windfarm Holdings Limited
43国投甘肃售电有限公司
44国投鼎石海外投资管理有限公司
45国投环能电力有限公司
46新源(中国)环境科技有限责任公司
47贵州新源环境科技有限责任公司
序号子公司名称
48贵州新源餐厨污泥处理有限公司
49Newsky Energy (Thailand) Company Limited
50C&G Environment Protection (Thailand) Company Limited
51Newsky Energy (Bangkok) Company Limited
52Newsky (Philippines) Holdings Corporation
53国投新能源投资有限公司
54国投白银风电有限公司
55国投酒泉第一风电有限公司
56国投酒泉第二风电有限公司
57国投青海风电有限公司
58国投吐鲁番风电有限公司
59国投宁夏风电有限公司
60国投敦煌光伏发电有限公司
61国投石嘴山光伏发电有限公司
62国投格尔木光伏发电有限公司
63国投云南新能源有限公司
64国投楚雄风电有限公司
65国投大理光伏发电有限公司
66国投广西风电有限公司
67国投哈密风电有限公司
68天津国投新能源有限公司
69国投延安新能源有限公司
70国投甘肃新能源有限公司
71国投巴里坤新能源有限公司
72阿克塞哈萨克族自治县博盈能源有限公司
73国投酒泉新能源有限公司
74阿克塞哈萨克族自治县汇东新能源有限责任公司
75天津宝坻惠风新能源有限公司
76国投新疆新能源有限公司
77玛纳斯国利新能源有限公司
78若羌国利新能源有限公司
79托克逊县天合光能有限责任公司
序号子公司名称
80国投新能源(红河)股份有限公司
81云县乾润新能源有限公司
82元江县乾润新能源有限公司
83华宁县乾润新能源有限公司
84国投贵州新能源有限公司
85贵定国能新能源有限公司
86册亨县惠风新能源有限公司
87平塘县乐阳新能源有限公司
88国投(鄂尔多斯市)新能源有限公司
89定边县昂立光伏科技有限公司
90靖边县智光新能源开发有限公司
91国投江苏新能源有限公司
92湖州祥晖光伏发电有限公司
93响水恒能太阳能发电有限公司
94响水永能太阳能发电有限公司
95横峰县晶科电力有限公司
96盐城智汇能源电力有限公司
97江苏天赛新能源开发有限公司
98颍上县润能新能源有限公司
99常州市天濉新能源有限公司
100濉溪县天淮新能源有限公司
101国投新能源有限公司
102张家口晶科新能源有限公司
103沽源县光辉新能源发电有限公司
104沈阳晶步光伏电力有限公司
105阜新市晶步太阳能电力有限公司
106国投(海南)新能源有限公司
107海南东方高排风力发电有限公司
108国投西藏新能源有限公司
109国投(广东)海上风电开发有限公司
110平阳鳌旗新能源有限公司
111国投十堰新能源有限公司
序号子公司名称
112国投宜昌新能源有限公司
113全州远盛新能源有限公司
114国投河北新能源有限公司
115国投广西新能源发展有限公司
116国投云南新能源科技有限公司
117雅砻江(盐源)新能源有限公司
118雅砻江(木里)新能源有限公司
119雅砻江(攀枝花)能源有限公司
120厦门华夏电力能源销售有限公司
121盘州国能新能源有限公司
122国投邦搭(海南)新能源有限公司
123广西国瓴新能源有限公司
124昆明东川区乾润新能源有限公司
125国投内蒙古新能源发展有限公司
126国投陕西新能源有限公司
127东营晟悦新能源有限公司
128尚义县瑞达新能源有限公司
129浦北远盛新能源有限公司
130天津滨海国利新能源有限公司
131玉溪乾润新能源有限责任公司
132张家口市开投新能源有限公司
133国投云顶湄洲湾(莆田)新能源有限公司
134广西国开能源销售有限公司
135宁乡古山峰新能源开发有限公司
136云南昆明五华区乾润新能源有限公司
137阳泉国利新能源有限公司
138国投浙江新能源有限公司
139浦北远利新能源有限公司
140国投(琼海)新能源有限公司
141雅砻江(西昌)能源有限公司
142国投西藏仁布新能源有限公司

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本集团自报告期末起12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

□适用 √不适用

1. 遵循企业会计准则的声明

本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本集团营业周期为12个月

4. 记账本位币

本集团的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本集团在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债,以及按份额确认持有的资产和承担的负债,根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

(1)外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率(或实际情况)将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或实际情况)折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率(或实际情况)折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

10. 金融工具

√适用 □不适用

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(3)金融资产

1) 金融资产分类、确认依据和计量方法本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产,按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失,除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源

生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出,不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损益。当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失,计入当期损益。本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②金融资产发生转移,本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬;

③金融资产发生转移,本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产在终止确认日的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产同时符合下列条件:①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产同时符合下列条件:①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

(4)金融负债

1) 金融负债分类、确认依据和计量方法

除下列各项外,本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(含属于金融负债的衍生工具),包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,此类金融负债按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债,本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。

③不属于以上①或②情形的财务担保合同,以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的,在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

(5)金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

(7)金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:①本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;②本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(8)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具:①如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本集团作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。

(9)金融工具的减值

本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:①以摊余成本计量的金融资产;②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;③合同资产。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。本集团对于下列各项目,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:①《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备,无论该项目是否包含重大融资成分;②应收经营租赁款。除上述项目外,对其他项目,本集团按照下列情形计量损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具,本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;

②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融工具,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(涉及的金融资产同时符合下列条件:集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流,仅为对本金金额为基础的利息的支付),本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

1) 对信用风险显著增加的评估

本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下,如果逾期超过30日,则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30日,信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的,本集团将按照金融工具共同信用风险特征,对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

2) 预期信用损失的计量

考虑预期信用损失计量方法应反映的要素:①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;②货币时间价值;③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。

对应收账款与合同资产,本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外,其余在组合的基础上,考虑预期信用损失计量方法应反映的要素,参考历史信用损失经验,编制应收账款账龄与违约损失率对照表,以此为基础计算预期信用损失。

对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(涉及的金融资产同时符合下列条件:集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流,仅为对本金金额为基础的利息的支付),除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外,本集团在组合基础上确定其信用损失。

本集团以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

①金融资产,信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

②租赁应收款项,信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中,用于确定预期信用损失的现金流量,与本集团按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

(1)单项计提减值准备

单项计提预期信用损失方法可参考“五、12.应收账款”中应收账款预期信用损失方法。

(2)按组合计提减值准备

考虑不同票据的违约风险,将应收票据划分为银行承兑汇票组合(可按银行信用等级再细分组合)和商业承兑汇票组合(可按交易对手的信用和财务状况再细分组合)。商业承兑汇票组合计提预期信用损失方法可参考“五、12.应收账款”中应收账款预期信用损失方法。

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

(1)单项计提减值准备

本集团对单项计提的应收款项单独计算预期信用损失,单独计算未发生预期信用损失的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行计算。单项计算已确认信用损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行计算。

本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过估计单笔金融工具或金融工具组合的违约风险敞口、违约概率、违约损失率、表外项目信用风险转换系数等参数计量预期信用损失。

本集团对于具备以下特征的应收账款单独计算预期信用损失,有客观证据表明其发生了损失的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认预期信用损失;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款。

(2)按组合计提减值准备

应收账款-低风险组合-应收电费和热费款、其他等款项,回收概率明显高于普通债权,历史经验表明回收风险极低的应收款项。

对于划分为组合的应收账款,公司通过统计不同账龄应收账款迁徙率,考虑历史各账龄区间迁徙率的累计变动,得到各账龄区间对应的预期损失率,进而计算出不同账龄的预期信用损失金额。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收账款和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款,本集团选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

详见“五、10.金融工具”。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团对单项计提的其他应收款单独计算预期信用损失,单项计算已确认信用损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行计算。

本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过估计单笔金融工具或金融工具组合的违约风险敞口、违约概率、违约损失率、表外项目信用风险转换系数等参数计量预期信用损失。

本集团对于具备以下特征的应收款项单独计算预期信用损失,有客观证据表明其发生了损失的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认预期信用损失;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

15. 存货

√适用 □不适用

本集团存货主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、库存商品等。

存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用先进先出法、移动加权平均法、月末一次加权平均法确定其实际成本。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

合同资产,是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本集团将该收款权利作为合同资产。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

合同资产的预期信用损失的确定方法,参照上述“10.金融资产和金融负债”相关内容描述。会计处理方法,本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,本集团将其差额确认为减值损失,借记“资产减值损失”,贷记“合同资产减值准备”。相反,本集团将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“合同资产减值准备”,贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备,按其差额借记“资产减值损失”。

17. 持有待售资产

√适用 □不适用

(1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:

1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2)出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计

出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要

获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会

计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产

负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出

售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确

认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

(2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时,比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

(3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本集团是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外,各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额。

(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见“五、10.金融工具”。

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购

买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本;集团如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,应根据相关企业会计准则的规定并结合集团的实际情况披露确定投资成本的方法。本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(财会[2017]7号)》核算的,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当按比例转入当期投资收益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(财会[2017]7号)》进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

22. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法

本集团投资性房地产包括房屋建筑物、土地使用权。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产出租用建筑物采用与本集团固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及其他设备等。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法10-500%-3%1.94%-10.00%
其中:房屋年限平均法10-350%2.86%-10.00%
建筑物年限平均法20-500%-3%1.94%-5.00%
机器设备年限平均法5-300%-3%3.23%-20.00%
运输工具年限平均法5-100%-3%9.70%-20.00%
办公及其他设备年限平均法3-53%19.40%-32.33%

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用 √不适用

24. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

25. 借款费用

√适用 □不适用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

使用权资产,是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

(1)初始计量

在租赁期开始日,本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:

①租赁负债的初始计量金额;②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;③发生的初始直接费用,即为达成租赁所发生的增量成本;

④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。

(2)后续计量

在租赁期开始日后,本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量,即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产,本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。1)使用权资产的折旧自租赁期开始日起,本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时,根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定,以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时,遵循以下原则:能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2)使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值,本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值,进行后续折旧。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

本集团无形资产包括土地使用权、BOT特许权、公路使用权、海域使用权、AFTON 绿证、软件等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。

1)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销:

项目预计使用寿命摊销方法依据
土地使用权、知识产权证载或法律规定年限直线法土地使用权证等权利证书
软件1-10年直线法预计使用寿命
海域使用权不低于40年直线法海域使用权证等权利证书
房屋使用权30年直线法预计使用寿命
公路使用权35年直线法预计使用寿命
BOT特许经营权BOT合同规定年限直线法BOT合同
AFTON绿证17.33年直线法预计使用年限
补贴收费权13年直线法预计使用年限

2)减值测试详见“五、30.长期资产减值”

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

1)划分研究阶段和开发阶段的具体标准:

集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。2)开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用

或出售该无形资产;

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。

本集团进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

本集团长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,该等费用在受益期内平均摊销。有明确受益期限的,按受益期限平均摊销;无受益期的,分5年平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团在职工为本集团提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本集团提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本集团发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

1)设定提存计划

本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本集团提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本集团还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本集团按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2)设定受益计划

本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

34. 租赁负债

√适用 □不适用

(1)初始计量

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1)租赁付款额

租赁付款额,是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:①固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;②取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;

③本集团合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

2)折现率

在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:①本集团自身情况,即集团的偿债能力和信用状况;②“借款”的期限,即租赁期;③“借入”资金的金额,即租赁负债的金额;④“抵押条件”,即标的资产的性质和质量;⑤经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率、相关租赁合同利率、本集团最近一期类似资产抵押贷款利率及企业发行的同期债券利率等为基础,考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

(2)后续计量

在租赁期开始日后,本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量:①确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面金额;②支付租赁付款额时,减少租赁负债的账面金额;③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时,重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率,或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时,本集团所采用的修订后的折现率。

(3)重新计量

在租赁期开始日后,发生下列情形时,本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动(该情形下,采用原折现率折现);②保余值预计的应付金额发生变动(该情形下,采用原折现率折现);③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动(该情形下,采用修订后的折现率折现);

④购买选择权的评估结果发生变化(该情形下,采用修订后的折现率折现);⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化(该情形下,采用修订后的折现率折现)。

35. 预计负债

√适用 □不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本集团将其确认为预计负债:

(1)该义务是本集团承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本集团;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36. 股份支付

√适用 □不适用

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。本集团在等待期内取消所授予权益工具的(因未满足可行权条件而被取消的除外),作为加速行权处理,即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件,在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

√适用 □不适用

归类为债务工具的优先股、永续债,按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量,其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。

归类为权益工具的优先股、永续债,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益,其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理,回购或注销作为权益变动处理。

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

本集团的营业收入主要包括电力销售收入、热力销售收入、建筑安装及设计服务收入、提供劳务收入、商品销售收入。

1)收入确认和计量所采用的会计政策本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:

① 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;

② 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;

③ 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期内有权

就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本集团按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团考虑下列迹象:

① 本集团就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义

务;

② 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;

③ 本集团已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;

④ 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所

有权上的主要风险和报酬;

⑤ 客户已接受该商品或服务等。

2)具体原则

① 电力销售收入

本集团的商品销售收入主要为电力销售收入。本集团在电力输送至售电合同规定的电网,即客户取得电力的控制权时,确认销售收入的实现。

② 热力销售收入

本集团热力供应至购热客户,即购热客户取得热力控制权时,确认销售收入的实现。

③ 建筑安装及设计服务收入

本集团在确认建筑安装及设计服务收入的履约进度时,采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据本集团履行履约义务的投入确定履约进度的方法,本集团采用发生的成本作为投入指标确定履约进度。本集团在资产负债表日按照合同的交易价格总额乘以履约进度扣除以前会计期间累计已确认的收入后的金额,确认为当期收入。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

④ 提供劳务收入

本集团在确认提供劳务收入的履约进度时,采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度的方法,本集团采用已达到的里程碑作为产出指标确定履约进度。本集团在资产负债表日按照合同的交易价格总额乘以履约进度扣除以前会计期间累计已确认的收入后的金额,确认为当期收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

⑤ 商品销售

当商品运送到客户的场地且客户已接受该商品时,客户取得商品控制权,与此同时本集团确认收入。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本,即本集团为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。

合同取得成本,即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。

(2)与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

(3)与合同成本有关的资产的减值

本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40. 政府补助

√适用 □不适用

(1)类型

政府补助,是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府文件明确规定且用于取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本集团将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:政府文件明确规定且没有除资产相关以外的政府补助的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,本集团将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:根据政府补助的具体原因判断是否用于资产相关或除资产相关以外的政府补助的政府补助。

(2)确认时点

政府补助在同时满足下列条件的,才能予以确认:

1)企业能够满足政府补助所附条件;

2)企业能够收到政府补助。

(3)会计处理

与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本集团日常活动相关的,计入其他收益;与本集团日常活动无关的,计入营业外收入);

与收益相关的政府补助,用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与集团日常活动相关的,计入其他收益;与本集团日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本集团日常活动相关的,计入其他收益;与本集团日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

本集团取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2)财政将贴息资金直接拨付给本集团的,本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

1)租赁的识别租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别对各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。2)本集团作为承租人

①租赁确认

在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见 “五、28.使用权资产”以及“五、34.租赁负债”。

②租赁变更

租赁变更,是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日,是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限;增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊,重新确定变更后的租赁期;并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计处理:一是租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,承租人应当调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。二是其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人相应调整使用权资产的账面价值。

③短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁,本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

3)本集团作为出租人

在1)评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上,本集团作为出租人,在租赁开始日,将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬,出租人将该项租赁分类为融资租赁,除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的,本集团通常将其分类为融资租赁:在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权;资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(不低于租赁资产使用寿命的75%);在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公

允价值(不低于租赁资产公允价值的90%);租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本集团也可能将其分类为融资租赁:

若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担;资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人;承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

①融资租赁会计处理

a.初始计量在租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额,是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项,包括:①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额;存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;②取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;③购买选择权的行权价格,前提是合理确定承租人将行使该选择权;④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

b.后续计量

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率,是指确定租赁投资净额采用内含折现率(转租情况下,若转租的租赁内含利率无法确定,采用原租赁的折现率(根据与转租有关的初始直接费用进行调整)),或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理,且满足假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

c.租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理,且满足假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁条件的,本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

② 经营租赁的会计处理

a.租金的处理

在租赁期内各个期间,本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

b.提供的激励措施

提供免租期的,本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分配,免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的,将该费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

c.初始直接费用

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本,在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

d.折旧

对于经营租赁资产中的固定资产,本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销。

e.可变租赁付款额

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

f.经营租赁的变更

经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日开始,将其作为一项新的租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

终止经营,是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2022年11月30日发布的《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(以下简称“解释16号”)国投电力控股股份有限公司第十二届董事会第十二次会议和第十二届监事会第八次会议本集团自2023年1月1日开始按照《企业会计准则解释第16号》(以下简称解释16号)进行会计处理,对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初至解释16号施行日之间发生的因单项交易而确认的使用权资产和租赁负债,本集团按照解释16号的规定进行追溯调整。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

√适用 □不适用

调整当年年初财务报表的原因说明

本集团自2023年1月1日开始按照《企业会计准则解释第16号》(以下简称解释16号)进行会计处理,对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初至解释16号施行日之间发生的因单项交易而确认的使用权资产和租赁负债,本集团按照解释16号的规定进行追溯调整。

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
递延所得税资产1,010,283,677.971,109,668,542.6899,384,864.71
递延所得税负债475,255,958.77582,064,334.42106,808,375.65
未分配利润26,820,304,459.9526,813,908,417.16-6,396,042.79
少数股东权益39,107,740,628.1939,106,713,160.04-1,027,468.15

首次执行解释16号对母公司当期期初财务报表没有影响。

45. 其他

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税;简易计税以销售收入为基础计算应交增值税。20%、13%、9%、7%、6%、5%、3%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%、1%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%、22%、20%、17%、15%
教育费附加、地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率(%)
国投电力控股股份有限公司、国投新能源投资有限公司、天津国投新能源有限公司、国投延安新能源有限公司、国投甘肃售电有限公司、国投鼎石海外投资管理有限公司、天津国投津能发电有限公司、天津北疆能源环保科技有限公司、雅砻江四川能源有限公司、雅砻江(盐源)新能源有限公司、厦门华夏国际电力发展有限公司、国投环能电力有限公司、新源(中国)环境科技有限责任公司、湖州祥晖光伏发电有限公司、响水恒能太阳能发电有限公司、响水永能太阳能发电有限公司、张家口晶科新能源有限公司、沽源县光辉新能源发电有限公司、沈阳晶步光伏电力有限公司、阜新市晶步太阳能电力有限公司、横峰县晶科电力有限公司、国投云顶湄洲湾电力有限公司、海南东方高排风力发电有限公司、国投钦州第二发电有限公司、国投(海南)新能源有限公司、国投吉能(舟山)燃气发电有限公司、常州市天濉新能源有限公司、濉溪县天淮新能源有限公司、江苏天赛新能源开发有限公司、颍上县润能新能源有限公司、盐城智汇能源电力有限公司、国投(湖南安仁)抽水蓄能有限公司、广西国钦能源有限公司、元江县乾润新能源有限公司、雅砻江(雅江)新能源有限公司、若羌国利新能源有限公司、全州远盛新能源有限公司、平阳鳌旗新能源有限公司、玛纳斯国利新能源有限公司、华宁县乾润新能源有限公司、国投云南新能源科技有限公司、国投宜昌新能源有限公司、国投十堰新能源有限公司、国投山西河津抽水蓄能有限公司、国投吉林敦化抽水蓄能有限公司、国投(广东)海上风电开发有限公司、阿克塞哈萨克族自治县汇东新能源有限责任公司、雅砻江(木里)新能源有限公司、雅砻江(攀枝花)能源有限公司、厦门华夏电力能源销售有限公司、盘州国能新能源有限公司、国投邦搭(海南)新能源有限公司、广西国瓴新能源有限公司、昆明东川区乾润新能源有限公司、辽宁凯泰新能源有限公司、国投陕西新能源有限公司、东营晟悦新能源有限公司、尚义县瑞达新能源有限公司、浦北远盛新能源有限公司、天津滨海国利新能源有限公司、玉溪乾润新能源有限责任公司、张家口市开投新能源有限公司、国投云顶湄洲湾(莆田)新能源有限公司、宁乡古山峰新能源开发有限公司、广西国开能源销售有限公司、云南昆明五华区乾润新能源有限公司、阳泉国利新能源有限公司、国投浙江新能源有限公司、Red Rock Investment Limited、Red Rock Power Limited、Beatrice Wind Limited、Afton Wind Farm Limited、Afton Wind Farm (Holdings) Limited、Afton Wind Farm (BMO) Limited、Benbrack Wind Farm Limited、25%
Aska Windfarm Holdings Limited
PT Dharma Hydro Nusantara、PT North Sumatera Hydro Energy22%
云南大潮实业有限公司、国投江苏新能源有限公司、国投新能源有限公司、国投广西新能源发展有限公司、国投甘肃新能源有限公司、国投湄洲湾售电有限公司、国投西藏新能源有限公司、国投贵州新能源有限公司、国投河北新能源有限公司、国投内蒙古新能源发展有限公司、天津宝坻惠风新能源有限公司、国投贵州售电有限公司、Newsky Energy (Thailand) Company Limited、Newsky Energy (Bangkok) Company Limited、C&G Environment Protection (Thailand) Company Limited、Newsky (Philippines) Holdings Corporation、PT Dharma Hydro Nusantara、PT North Sumatera Hydro Energy20%
Jaderock Investment Singapore Pte.Ltd.、Fareast Green Energy Pte.Ltd.、Asia Ecoenergy Development B Pte.Ltd.、Asia Ecoenergy Development A Pte.Ltd.17%
国投盘江发电有限公司、国投钦州发电有限公司、国投白银风电有限公司、国投酒泉第一风电有限公司、国投酒泉第二风电有限公司、国投青海风电有限公司、国投吐鲁番风电有限公司、国投宁夏风电有限公司、国投敦煌光伏发电有限公司、国投石嘴山光伏发电有限公司、国投格尔木光伏发电有限公司、国投(鄂尔多斯市)新能源有限公司、国投楚雄风电有限公司、国投大理光伏发电有限公司、国投广西风电有限公司、国投哈密风电有限公司、雅砻江流域水电开发有限公司、四川二滩实业发展有限责任公司、雅砻江水电凉山有限公司、雅砻江水电攀枝花桐子林有限公司、雅砻江会理新能源有限责任公司、雅砻江冕宁新能源有限责任公司、雅砻江水电甘孜有限公司、德昌风电开发有限公司、国投云南大朝山水电有限公司、国投新能源(红河)股份有限公司、国投阿克塞新能源有限公司、托克逊县天合光能有限责任公司、定边县昂立光伏科技有限公司、靖边县智光新能源开发有限公司、国投甘肃小三峡发电有限公司、国投酒泉新能源有限公司、国投巴里坤新能源有限公司、册亨县惠风新能源有限公司、贵定国能新能源有限公司、四川二滩建设咨询有限公司、贵州新源环境科技有限责任公司、贵州新源餐厨污泥处理有限公司、云县乾润新能源有限公司、平塘县乐阳新能源有限公司、国投云南新能源有限公司、国投新疆新能源有限公司。15%

2. 税收优惠

√适用 □不适用

(1)所得税

1)根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)文件,本集团下属公司2023年起继续执行西部大开发所得税优惠政策,执行15%的优惠税率:

国投盘江发电有限公司、国投白银风电有限公司、国投酒泉第一风电有限公司、国投酒泉第二风电有限公司、国投青海风电有限公司、国投吐鲁番风电有限公司、国投宁夏风电有限公司、国投敦煌光伏发电有限公司、国投石嘴山光伏发电有限公司、国投格尔木光伏发电有限公司、国投云南新能源有限公司、国投楚雄风电有限公司、国投大理光伏发电有限公司、国投巴里坤新能源有限公司、国投广西风电有限公司、国投哈密风电有限公司、雅砻江流域水电开发有限公司、四川二滩实业发展有限责任公司、雅砻江水电凉山有限公司、雅砻江水电攀枝花桐子林有限公司、雅砻江会理新能源有限责任公司、雅砻江冕宁新能源有限责任公司、雅砻江水电甘孜有限公司、德昌风电开发有限公司、国投云南大朝山水电有限公司、国投新能源(红河)股份有限公司、国投阿克塞新能源有限公司、托克逊县天合光能有限责任公司、定边县昂立光伏科技有限公司、靖边县智光新能源开发有限公司、国投甘肃小三峡发电有限公司、国投酒泉新能源有限公司、四川二滩建设咨询有限公司、国投钦州发电有限公司、国投(鄂尔多斯市)新能源有限公司、册亨县惠风新能源有限公司、贵定国能新能源有限公司、贵州新源环境科技有限责任公司、贵州新源餐厨污泥处理有限公司、云县乾润新能源有限公司、平塘县乐阳新能源有限公司、国投新疆新能源有限公司。

2)根据《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部国家税务总局国家发展改革委员会关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008)版的通知》(财税〔2008〕116号)、

《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目所得税优惠问题的通知》(国税发〔2009〕80号)文件,下列公司享受三免三减半的优惠政策:

公司名称免征期减征期备注
德昌风电开发有限公司2019202120222024茨达风电场(六期)项目
德昌风电开发有限公司2020202220232025铁炉风电场(七期)项目
贵州新源餐厨污泥处理有限公司2021202320242026贵州六盘水餐厨垃圾-市政污泥处理项目
国投大理光伏发电有限公司2018202020212023宾川二期项目
国投广西风电有限公司2018202020212023浦北龙门风电场一期项目
国投广西风电有限公司2020202220232025浦北龙门风电场二期项目
国投广西风电有限公司2022202420252027浦北龙门风电场三期项目
国投哈密风电有限公司2020202220232025景峡5B项目
国投宁夏风电有限公司2020202220232025国投中宁恩和风电项目
国投青海风电有限公司2021202320242026切吉项目
濉溪县天淮新能源有限公司2018202020212023任圩光伏电站项目
天津国投新能源有限公司2021202320242026宁河一期项目
天津国投新能源有限公司2022202420252027宁河二期项目
雅砻江水电甘孜有限公司2021202320242026两河口水电站项目
雅砻江水电凉山有限公司2021202320242026杨房沟水电站项目
颍上县润能新能源有限公司2018202020212023130MW水面光伏项目
阜新市晶步太阳能电力有限公司2022202420252027100MW农光互补项目
平塘县乐阳新能源有限公司2022202420252027平塘县通州乐阳农业光伏电站
国投酒泉第二风电有限公司2022202420252027瓜州北大桥第二风电场风光互补50MW光伏项目
国投酒泉新能源有限公司2022202420252027国投桥南第二400MW配套风电(A、B区)
宁乡古山峰新能源开发有限公司2020202220232025宁乡古山峰风电场50MW风电项目
云县乾润新能源有限公司2023202520262028云南云县大朝山西(一期光伏项目)
云县乾润新能源有限公司2023202520262028云南云县大朝山西(二期光伏项目)
国投(鄂尔多斯市)新能源有限公司2022202420252027国投杭锦旗风电场(150MW)项目

3)根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)、《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号)、《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号),自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本集团下属公司2023年起继续符合小微企业所得税优惠政策,执行20%的优惠税率:

国投甘肃新能源有限公司、国投贵州新能源有限公司、国投西藏新能源有限公司、云南大潮实业有限公司、国投江苏新能源有限公司、国投新能源有限公司、国投广西新能源发展有限公司、国投湄洲湾售电有限公司、国投内蒙古新能源发展有限公司、国投河北新能源有限公司、天津宝坻惠风新能源有限公司、国投贵州售电有限公司。

4)根据《内蒙古自治区党委 自治区人民政府印发<关于进一步支持民营经济高质量发展的若干措施>》规定,至2025年12月31日,对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业免征企业所得税地方分享部分。本集团子公司国投内蒙古新能源发展有限公司适用前述政策。

5)根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》(暂行)(藏政发【2022】11号)规定,自2022年1月1日至 2025年12月31日,对符合条件的企业免征企业所得税地方分享部分。本集团子公司国投西藏新能源有限公司适用前述政策。

6)根据泰国投资委员会依据《投资促进法》B.E. 2520颁发的BOI证书:①第31条第1款规定,提倡人应被授予其法人基于所提倡的经营活动产生的净利润的所得税的豁免,但不得超过不包括土地成本和营运资金在内总投资的100%;自取得第一笔来源于固定废物焚烧处理收入当日起,豁免期为8年;②第31条第2款规定,提倡人应被授予其法人基于所提倡的经营活动产生的净利润的所得税的豁免;自取得第一笔来源于固体废物发电业务收入当月起,豁免期为8年:C&G Environment Protection (Thailand) Company Limited自2016年3月到2024年2月免征企业所得税。

7)根据国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(2019年4月23日中华人民共和国国务院第714号修订)文件,天津北疆能源环保科技有限公司、天津国投津能发电有限公司以符合《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料,生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的加气砖收入,减按90%计入收入总额。

8)根据《国家税务总局关于环境保护节能节水安全生产等专用设备投资抵免企业所得税有关问题的通知》(国税函〔2010〕256号)文件,厦门华夏国际电力发展有限公司、国投云顶湄洲湾电力有限公司购置使用《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》、《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》和《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》规定的专用设备,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。

9)根据印度尼西亚共和国财政部长第695/KMK号法令,PT North Sumatera Hydro Energy于2018年10月18日获得减免企业所得税的批准,当NSHE实收资本满足印度尼西亚卢比

2.1201万亿,将获得以下优惠:自商业运行起15个财年内,减免100%企业所得税,且从第三方收到的收入免征预提税;上述财年结束后的2个财年内,企业所得税税率降为现行税率的50%。

10)国投新能源(红河)股份有限公司于2019年12月被认定为高新技术企业,减按15%税率征收企业所得税;国投钦州发电有限公司于2020年11月被认定为高新技术企业,减按15%税率征收企业所得税。

(2)增值税

1)根据财政部、国家税务总局《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知(财税〔2015〕78号)文件,国投云顶湄洲湾电力有限公司、国投钦州发电有限公司销售石膏实现的收入享受增值税即征即退50%税收优惠政策;国投盘江发电有限公司销售煤矸石、煤泥发电的收入享受增值税即征即退50%税收优惠政策;天津北疆能源环保科技有限公司销售加气砖的收入享受增值税即征即退70%的税收优惠政策;贵州新源环境科技有限责任公司销售垃圾处理的收入享受增值税即征即退70%的税收优惠政策;厦门华夏国际电力发展有限公司、贵州新源餐厨污泥处理有限公司销售污泥的收入享受增值税即征即退70%的税收优惠政策;贵州新源环境科技有限责任公司符合销售厨余垃圾和生物油的收入享受增值税即征即退100%的税收优惠政策;贵州新源环境科技有限责任公司销售利用垃圾发电的收入享受增值税即征即退100%的税收优惠政策。

2)根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》(财税〔2008〕156号)及《关于风力发电增值税政策的通知》(财税〔2015〕74号)文件,本集团利用风力生产电力的企业享受增值税即征即退50%的政策。

3)根据根据《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第87号)文件、《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第1号)文件,云南大潮实业有限公司、四川二滩建设咨询有限公司、四川二滩实业发展有限责任公司、国投鼎石海外投资管理有限公司、国投河北新能源有限公司、国投广西新能源发展有限公司、国投新疆新能源有限公司满足“自2023年1月1日至2023年12月31日,允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5% 抵减应纳税额;允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10% 抵减应纳税额”政策。

4)根据财政部、税务总局、退役军人部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕21号)文件,四川二滩实业发展有限责任公司招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元,最高可上浮50%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。

5)根据《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕22号)文件,四川二滩建设咨询有限公司、四川二滩实业发展有限责任公司招用建档立卡贫困人口,以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”)的人员,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元,最高可上浮30%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。

(3)地方税种和相关附加税

1)根据《广西壮族自治区财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》(桂财税〔2022〕11号)规定,2022年4月1日至2026年12月31日(所属期),对我区所有征收对象免征地方水利建设基金。

2)根据《财政部税务总局住房城乡建设部关于完善住房租赁有关税收政策的公告》(2021年第24号),厦门华夏国际电力发展有限公司符合“自2021年10月1日起,企事业单位、社会团体以及其他组织向个人、专业化规模化住房租赁企业出租住房的,减按4%税率征收房产税”规定。

3)根据《国家税务局关于印发<关于土地使用税若干具体问题的补充规定>的通知》(国税地字〔1989〕140号),厦门华夏国际电力发展有限公司符合“企业厂区以外的公共绿化用地和向社会开放的公园用地,暂免征收土地使用税”规定。

4)根据福建省《关于加快民营企业发展的若干意见》文件,厦门华夏国际电力发展有限公司、国投云顶湄洲湾电力有限公司符合“现行房产税按房产原值减除30%后的余值缴纳;城镇土地使用税按税额标准下调20%计算缴纳”规定。

5)根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(2022年第10号),自2022年1月1日至2024年12月31日,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。阜新市晶步太阳能电力有限公司、国投广西新能源发展有限公司、国投贵州新能源有限公司、册亨县惠风新能源有限公司、云南大潮实业有限公司、国投甘肃新能源有限公司、国投西藏新能源有限公司、国投江苏新能源有限公司、国投新能源有限公司、国投(湖南安仁)抽水蓄能有限公司、国投(广东)海上风电开发有限公司、国投(鄂尔多斯市)新能源有限公司、阿克塞哈萨克族自治县汇东新能源有限责任公司、国投河北新能源有限公司、国投十堰新能源有限公司、华宁县乾润新能源有限公司、盐城智汇能源电力有限公司、贵定国能新能源有限公司、平塘县乐阳新能源有限公司、国投云南新能源科技有限公司、国投新疆新能源有限公司、四川二滩建设咨询有限公司、国投湄洲湾售电有限公司、天津宝坻惠风新能源有限公司、平阳鳌旗新能源有限公司可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

6)根据《国家税务局关于电力行业征免土地使用税问题的规定》(〔1989〕国税地字第13号),国投云顶湄洲湾电力有限公司土地使用税按照以下规定执行,“对火电厂厂区围墙内的用地,均应照章征收土地使用税。对厂区围墙外的灰场、输灰管、输油(气)管道、铁路专用线用地,免征土地使用税;厂区围墙外的其他用地,应照章征税。对水电站的发电厂

房用地(包括坝内、坝外式厂房),生产、办公、生活用地,照章征收土地使用税;对其他用地给予免税照顾。对供电部门的输电线路用地、变电站用地,免征土地使用税”。7)根据《中华人民共和国环境保护税法》第十二条 第三款规定, 依法设立的城乡污水集中处理、生活垃圾集中处理场所排放相应应税污染物,不超过国家和地方规定的排放标准的,暂予免征环境保护税。贵州新源环境科技有限责任公司符合前述规定。根据《中华人民共和国环境保护税法》第十三条规定,纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之五十的,减按百分之五十征收环境保护税。本集团下属火电企业适用该项政策。

3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金750,867.0744,049.90
银行存款12,712,324,936.3211,439,790,557.95
其他货币资金139,739,555.66198,946,362.61
合计12,852,815,359.0511,638,780,970.46
其中:存放在境外的款项总额645,448,826.69974,593,526.80
存放财务公司存款7,495,447,995.049,794,124,345.83

其他说明:

使用受到限制的货币资金:

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
履约保证金88,419,802.84102,927,954.02
银行承兑汇票保证金89,221,573.2438,241,352.41
住房维修基金5,487,631.255,480,331.72
土地复垦保证金21,605,445.0019,916,949.75
银行保函98,668,299.0086,177,260.84
合计303,402,751.33252,743,848.74

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产15,179,306.8517,831,453.40
其中:
权益工具投资15,179,306.8517,831,453.40
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产123,433,200.00113,320,350.00
其中:
其他(注)123,433,200.00113,320,350.00
合计138,612,506.85131,151,803.40

其他说明:

√适用 □不适用

2020年,Red Rock Power Limited将持有的Inch Cape Offshore Limited的50%股份出售至ESB II UK Limited,管理层根据股权转让协议中的延期对价条款的公允价值确认。

3、 衍生金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
现金流量套期保值工具99,497,868.3677,790,465.98
合计99,497,868.3677,790,465.98

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据75,335,771.8344,062,537.46
商业承兑票据
合计75,335,771.8344,062,537.46

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据500,000.00
商业承兑票据
合计500,000.00

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备75,348,179.52100.0012,407.690.0275,335,771.8344,069,902.82100.007,365.360.0244,062,537.46
其中:
银行承兑汇票75,348,179.52100.0012,407.690.0275,335,771.8344,069,902.82100.007,365.360.0244,062,537.46
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备
合计75,348,179.52/12,407.69/75,335,771.8344,069,902.82/7,365.36/44,062,537.46

按单项计提坏账准备:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
银行承兑汇票75,348,179.5212,407.690.02按照预期信用损失计提
商业承兑汇票
合计75,348,179.5212,407.690.02/

按单项计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
单项计提预期信用损失的应收票据7,365.365,042.3312,407.69
合计7,365.365,042.3312,407.69

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
6个月以内(含6个月)6,041,310,108.47
6个月至1年(含1年)1,844,246,249.37
1年以内小计7,885,556,357.84
1至2年2,536,278,933.76
2至3年669,640,409.82
3年以上
3至4年396,676,984.60
4至5年199,236,756.81
5年以上242,857,371.50
合计11,930,246,814.33

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备5,866,014,456.1049.17518,268,025.748.845,347,746,430.364,852,775,579.7251.53442,429,845.959.124,410,345,733.77
按组合计提坏账准备6,064,232,358.2350.83823,585.240.016,063,408,772.994,565,018,669.0148.473,846,616.710.084,561,172,052.30
其中:
应收电费收入5,741,792,776.1148.135,741,792,776.114,365,269,846.7646.354,365,269,846.76
应收热费收入244,645,682.682.05244,645,682.68153,850,624.761.63153,850,624.76
其他组合77,793,899.440.65823,585.241.0676,970,314.2045,898,197.490.493,846,616.718.3842,051,580.78
合计11,930,246,814.33/519,091,610.98/11,411,155,203.359,417,794,248.73/446,276,462.66/8,971,517,786.07

按单项计提坏账准备:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
国网新疆电力有限公司哈密供电公司1,000,362,312.6527,894,939.812.79预期信用损失
云南电网有限责任公司906,707,754.3525,279,760.762.79预期信用损失
国网新疆电力有限公司吐鲁番供电公司775,438,318.7459,249,989.587.64预期信用损失
国网陕西省电力有限公司410,707,127.2127,104,333.666.60预期信用损失
国网四川省电力公司395,324,237.1214,730,796.573.73预期信用损失
国网甘肃省电力公司356,590,268.067,407,941.842.08预期信用损失
国网青海省电力公司319,786,246.8317,970,201.445.62预期信用损失
国网浙江省电力有限公司湖州供电公司275,277,938.4617,068,838.926.20预期信用损失
天津市华泰龙淡化海水有限公司247,118,821.40241,980,109.4097.92预期信用损失
国网江苏省电力有限公司203,039,988.155,272,934.642.60预期信用损失
广西电网有限责任公司197,730,567.4517,938,280.389.07预期信用损失
国网安徽省电力有限公司阜阳供电公司140,014,391.833,934,079.192.81预期信用损失
国网宁夏电力公司131,779,568.8210,516,758.247.98预期信用损失
国网江西省电力有限公司126,921,876.038,310,956.796.55预期信用损失
国网天津市电力公司67,769,009.609,223,212.3913.61预期信用损失
贵州电网有限责任公司六盘水供电局61,197,645.353,586,006.995.86预期信用损失
国网安徽省电力有限公司淮北供电公司58,068,194.412,762,922.074.76预期信用损失
海南电网有限责任公司46,715,574.721,999,140.164.28预期信用损失
国网冀北电力有限公司35,291,385.28559,433.141.59预期信用损失
国网湖南省电力有限公司31,871,637.43532,437.001.67预期信用损失
其他78,301,592.2114,944,952.7719.09预期信用损失
合计5,866,014,456.10518,268,025.748.84/

按单项计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:应收电费收入

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
应收电费收入5,741,792,776.11
合计5,741,792,776.11

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

组合计提项目:应收热费收入

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
应收热费收入244,645,682.68
合计244,645,682.68

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

组合计提项目:其他组合

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
其他组合77,793,899.44823,585.241.06
合计77,793,899.44823,585.241.06

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备442,429,845.9575,561,832.97276,346.82518,268,025.74
按组合计提坏账准备3,846,616.71-3,023,031.47823,585.24
其中:
应收电费收入
应收热费收入
其他组合3,846,616.71-3,023,031.47823,585.24
合计446,276,462.6672,538,801.50276,346.82519,091,610.98

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比坏账准备
例(%)
国家电网有限公司2,239,565,681.000-2年18.77
云南电网有限责任公司1,061,454,519.660-5年8.9025,279,797.22
国网福建省电力有限公司1,041,570,625.660-1年8.73
国网新疆电力有限公司哈密供电公司1,005,507,826.920-5年8.4327,894,939.81
广西电网有限责任公司887,465,747.040-4年7.4417,938,280.38
合计6,235,564,400.28——52.2771,113,017.41

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

□适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收票据15,464,458.6298,893,922.83
合计15,464,458.6298,893,922.83

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:

√适用 □不适用

项目上期期末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据98,893,922.8383,429,464.2115,464,458.62-75,541.38
合计98,893,922.8383,429,464.2115,464,458.62-75,541.38

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内406,427,167.2998.59176,498,826.4094.49
1至2年2,921,595.870.718,025,699.784.30
2至3年1,901,638.280.461,701,801.820.91
3年以上978,176.930.24561,367.810.30
合计412,228,578.37100.00186,787,695.81100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称期末余额账龄
太原煤炭交易中心有限公司187,720,846.301年以内
晋能控股集团有限公司煤炭销售公司31,500,000.001年以内
山西金石达国际贸易有限公司28,044,060.491年以内
天津中煤能源华北有限公司20,520,000.001年以内
PT Yanghong Konstruksi Indonesia18,510,917.441年以内
合计286,295,824.23——

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利78,301,118.06122,599,145.07
其他应收款551,821,099.20576,910,836.67
合计630,122,217.26699,509,981.74

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
铜山华润电力有限公司68,827,513.15
徐州华润电力有限公司53,771,631.9253,771,631.92
福建省三川海上风电有限公司10,000,000.00
瀚蓝环境股份有限公司14,529,486.14
合计78,301,118.06122,599,145.07

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
徐州华润电力有限公司53,771,631.921-2年已宣告尚未发放
合计53,771,631.92///

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
6个月以内(含6个月)41,497,051.39
6个月至1年(含1年)280,884,824.67
1年以内小计322,381,876.06
1至2年161,014,302.96
2至3年12,507,734.38
3年以上
3至4年53,922,235.51
4至5年3,290,058.62
5年以上4,792,138.69
合计557,908,346.22

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
项目前期费336,050.26561,914.00
保证金491,406,025.56465,134,603.63
押金5,075,044.466,551,080.47
备用金6,207,451.382,563,570.52
代垫款15,208,210.6819,215,550.26
其他39,675,563.8888,662,745.49
合计557,908,346.22582,689,464.37

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额5,429,018.70349,609.005,778,627.70
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1,047,911.111,047,911.11
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动-739,291.79-739,291.79
2023年6月30日余额5,737,638.02349,609.006,087,247.02

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提预期信用损失的其他应收款5,778,627.701,047,911.11-739,291.796,087,247.02
合计5,778,627.701,047,911.11-739,291.796,087,247.02

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
甘孜藏族自治州雅江县人民政府保证金266,982,360.000-1年47.85
全州县财政局保证金90,000,000.001-2年16.13117,645.70
安仁县人民政府保证金50,000,000.001-2年8.9665,358.72
晶科电力有限公司其他36,131,818.271-4年6.484,381,526.92
杭锦旗能源局保证金30,000,000.003-4年5.3839,215.23
合计/473,114,178.27/84.804,603,746.57

(7). 涉及政府补助的应收款项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
中国(广西)自由贸易试验区钦州港片区工业与高新技术产业局电煤采购奖励16,217,999.911年以内时间:2023年; 金额:16,217,999.91元; 依据:《钦州市财政局关于下达2021年10月电煤采购奖励资金的通知》(钦市财工交[2021]217号)、 《广西壮族自治区财政厅关于下达2021年11月电煤采购奖励资金的通知》(桂财工交〔2022〕1号)、《广西壮族自治区财政厅关于下达2021年12月电煤采购奖励资金的通知》(桂财工交〔2022〕7号)

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料1,535,880,029.7388,917,454.941,446,962,574.791,464,347,245.86260,897,285.331,203,449,960.53
库存商品2,920,071.432,920,071.433,609,214.61941,559.292,667,655.32
周转材料11,324,673.077,614.6911,317,058.3811,362,604.247,614.6911,354,989.55
合计1,550,124,774.2388,925,069.631,461,199,704.601,479,319,064.71261,846,459.311,217,472,605.40

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料260,897,285.33171,979,830.3988,917,454.94
库存商品941,559.29941,559.29
周转材料7,614.697,614.69
合计261,846,459.31172,921,389.6888,925,069.63

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
待抵扣进项税435,710,548.90212,196,547.56
预缴增值税费13,402,297.8028,263,649.20
预缴所得税1,195,893.4515,336,387.30
其他153,509.111,844.26
合计450,462,249.26255,798,428.32

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收巴塘PPP项目款4,690,232,194.364,690,232,194.363,733,930,333.513,733,930,333.51
股东借款1,553,353,411.452,646,869.171,550,706,542.281,224,252,819.872,430,011.871,221,822,808.00
其他62,500,000.0062,500,000.0062,500,000.0062,500,000.00
合计6,306,085,605.8165,146,869.176,240,938,736.645,020,683,153.3864,930,011.874,955,753,141.51/

(2) 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额2,430,011.8762,500,000.0064,930,011.87
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提216,857.30216,857.30
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年6月30日余额2,646,869.1762,500,000.0065,146,869.17

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的 投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
Cloud Wind Farm Holdings AB29,610,604.76-28,911,784.00-1,286,472.93624,572.3136,920.14
Inch Cape Offshore Limited Holdings87,188,759.20-8,806,682.507,192,351.8685,574,428.56
小计116,799,363.96-37,718,466.50-1,286,472.937,816,924.1785,611,348.70
二、联营企业
Lestari Listrik Pte.Ltd.1,389,036,403.3046,322,815.7153,799,227.221,489,158,446.23375,585,641.37
Beatrice Offshore Windfarm Holdco Limited1,244,807,380.89100,956,058.9746,636,298.62106,009,682.74113,866,817.581,400,256,873.32
兰州新区职教园区配售电有限2,476,141.012,476,141.01
公司
白银大峡电力有限责任公司37,347,179.361,708,600.423,989,520.0035,066,259.78
厦门海沧热能投资有限公司27,463,958.09924,102.4528,388,060.54
福建省三川海上风电有限公司324,552,745.4822,387,288.60526,654.6420,000,000.00327,466,688.72
厦门海华电力科技有限公司20,117,556.31-781,254.2519,336,302.06
国投财务有限公司2,693,105,594.8390,231,119.3415,723,569.50113,058,558.322,686,001,725.35
江西赣能股份有限公司1,915,593,150.7859,302,520.711,902,712.25337,431.501,977,135,815.24
江阴利港发电股份有限公司247,093,832.506,950,791.451,468,596.76255,513,220.71
江苏利港电力有限公司239,943,703.3012,296,564.291,101,664.05253,341,931.64
铜山华润电力有限公司374,628,925.3251,159,217.772,332,737.66428,120,880.75
徐州华润电力有限公司134,406,433.64-35,856,952.232,625,764.57101,175,245.98
瀚蓝环境股份有限公司1,296,086,762.2856,274,578.42-575,584.2214,529,486.141,337,256,270.34
海南海控智慧能源有限公司16,290,653.40-72,257.0616,218,396.34
辽宁大连抽水蓄能有限公司42,730,000.0042,730,000.00
小计10,005,680,420.49411,803,194.5964,262,580.377,817,264.96257,587,247.20167,666,044.8010,399,642,258.01375,585,641.37
合计10,122,479,784.45374,084,728.0962,976,107.447,817,264.96257,587,247.20175,482,968.9710,485,253,606.71375,585,641.37

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
非交易性权益工具282,260,149.07277,677,276.23
合计282,260,149.07277,677,276.23

(2). 非交易性权益工具投资的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
国投哈密实业有限公司440,240.00战略性长期持有
云南煤化工集团有限公司20,531,083.83战略性长期持有
贵安新区配售电有限公司2,947,800.00战略性长期持有
中闽能源股份有限公司80,964,086.84战略性长期持有

其他说明:

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元 币种:人民币

项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额268,884,959.6531,467,275.41300,352,235.06
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额898,313.25898,313.25
(1)处置898,313.25898,313.25
(2)其他转出
4.期末余额267,986,646.4031,467,275.41299,453,921.81
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额173,300,849.9711,610,625.53184,911,475.50
2.本期增加金额3,115,725.77974,026.624,089,752.39
(1)计提或摊销3,115,725.77974,026.624,089,752.39
3.本期减少金额785,267.88785,267.88
(1)处置313,821.84313,821.84
(2)其他转出471,446.04471,446.04
4.期末余额175,631,307.8612,584,652.15188,215,960.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值92,355,338.5418,882,623.26111,237,961.80
2.期初账面价值95,584,109.6819,856,649.88115,440,759.56

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产191,870,095,752.95194,452,180,674.97
固定资产清理35,487,119.0733,041,466.12
合计191,905,582,872.02194,485,222,141.09

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额191,690,421,447.3487,911,423,972.13452,495,936.72689,710,881.15280,744,052,237.34
2.本期增加金额104,765,805.882,039,100,086.8339,896,862.1235,106,177.042,218,868,931.87
(1)购置294,209.729,245,321.2120,783,379.6617,141,262.5747,464,173.16
(2)在建工程转入73,917,790.251,582,386,824.5419,113,482.4617,363,135.941,692,781,233.19
(3)企业合并增加30,460,420.37266,754,209.55601,778.53297,816,408.45
(4)调整原值93,385.54179,533,703.04179,627,088.58
(5)其他1,180,028.491,180,028.49
3.本期减少金额172,987,852.5455,416,937.174,106,777.0022,627,077.67255,138,644.38
(1)处置或报废3,705,544.6753,133,668.033,873,580.9714,624,029.4275,336,823.09
(2)调整原值168,102,279.3823,725.00233,196.038,003,048.25176,362,248.66
(3)转入无形资产2,004,115.212,004,115.21
(4)其他1,180,028.49255,428.931,435,457.42
4.外币报表折算差额12,165.6765,832,078.76358,610.13680,465.5266,883,320.08
5.期末余额191,622,211,566.3589,960,939,200.55488,644,631.97702,870,446.04282,774,665,844.91
二、累计折旧
1.期初余额42,717,210,252.7442,388,225,833.36298,328,509.05504,633,116.2585,908,397,711.40
2.本期增加金额2,374,924,087.362,259,484,805.5030,648,886.2429,600,373.944,694,658,153.04
(1)计提2,372,913,215.752,221,078,428.6030,584,831.3229,202,429.044,653,778,904.71
(2)企业合并增加2,010,871.6138,406,376.90264,043.0240,681,291.53
(3)其他64,054.92133,901.88197,956.80
3.本期减少金额26,342,584.6948,406,571.243,759,230.0415,524,943.2394,033,329.20
(1)处置或报废1,152,001.5946,327,954.753,759,230.0414,352,535.6365,591,722.01
(2)其他25,190,583.102,078,616.491,172,407.6028,441,607.19
4.外币报表折算差额13,037.1712,923,518.9450,423.16608,902.6413,595,881.91
5.期末余额45,065,804,792.5844,612,227,586.56325,268,588.41519,317,449.6090,522,618,417.15
三、减值准备
1.期初余额9,023,972.39374,391,863.8458,014.74383,473,850.97
2.本期增加金额413,597.124,384,154.161,368.924,799,120.20
(1)计提413,597.124,384,154.161,368.924,799,120.20
3.本期减少金额6,276,751.0244,545.346,321,296.36
(1)处置或报废6,276,751.0244,545.346,321,296.36
4.期末余额9,437,569.51372,499,266.9814,838.32381,951,674.81
四、账面价值
1.期末账面价值146,546,969,204.2644,976,212,347.01163,376,043.56183,538,158.12191,870,095,752.95
2.期初账面价值148,964,187,222.2145,148,806,274.93154,167,427.67185,019,750.16194,452,180,674.97

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物175,430,663.13正在办理中
合计175,430,663.13——

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产清理

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
房屋及建筑物47,213.2047,213.20
机器设备35,408,858.5232,970,262.81
运输设备15,715.3813,513.67
办公设备15,331.9710,476.44
合计35,487,119.0733,041,466.12

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
在建工程16,198,707,637.5212,291,298,799.27
工程物资79,043,604.2042,112,458.28
合计16,277,751,241.7212,333,411,257.55

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
柯拉一期光伏电站4,062,987,911.474,062,987,911.472,194,327,890.712,194,327,890.71
孟底沟水电站2,515,376,016.922,515,376,016.921,948,871,598.371,948,871,598.37
卡拉水电站2,238,558,311.442,238,558,311.441,891,766,221.691,891,766,221.69
钦州三期燃煤发电项目1,800,920,551.071,800,920,551.071,121,240,351.381,121,240,351.38
腊巴山风电747,682,926.59747,682,926.59532,650,677.64532,650,677.64
云南云县大朝山西(二期)光伏项目521,906,486.74521,906,486.74254,021,147.00254,021,147.00
云南云县大朝山西(一期)光伏项目433,837,285.12433,837,285.12394,954,776.28394,954,776.28
锦屏大设施337,402,397.17337,402,397.17298,384,087.10298,384,087.10
华夏一期机组1×600MW燃煤发电机组等容量替代项目320,804,302.62320,804,302.6210,673,862.6410,673,862.64
国投伊吾县2.5万千瓦10万千万时储能配套10万千瓦光伏市场化并网发电项目262,452,427.53262,452,427.531,764,122.821,764,122.82
宁河50MW风电项目(二期)226,079,684.31226,079,684.31166,948,190.21166,948,190.21
阿克塞哈萨克族自治县汇东新能源有限责任公司光热+光伏试点项目161,428,347.55161,428,347.55113,365,233.09113,365,233.09
晶步100MW农光互补发电项目工程40,837,707.1340,837,707.13234,023,270.20234,023,270.20
杭锦旗150MW风电项目1,651,952.521,651,952.52722,570,067.17722,570,067.17
浦北龙门风电场三期项目468,027,589.11468,027,589.11
牙根二级水电站295,148,183.67295,148,183.67290,148,183.67290,148,183.67
楞古水电站213,680,499.63213,680,499.63213,680,499.63213,680,499.63
牙根一级水电站335,819,735.56335,819,735.56210,476,336.50210,476,336.50
其他1,682,132,910.481,682,132,910.481,223,404,694.061,223,404,694.06
合计16,198,707,637.5216,198,707,637.5212,291,298,799.2712,291,298,799.27

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化 累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
柯拉一期光伏电站6,215,480,000.002,194,327,890.711,868,660,020.764,062,987,911.4765.3770.00%25,572,819.4521,920,152.781.81自筹、借款
孟底沟水电站34,721,993,739.051,948,871,598.37587,519,986.6521,015,568.102,515,376,016.927.247.24%34,324,975.4819,052,066.842.66自筹、借款
卡拉水电站17,121,092,800.001,891,766,221.69346,881,797.7189,707.962,238,558,311.4413.0713.07%32,857,198.038,029,542.533.00自筹、借款
钦州三期燃煤发电项目5,684,610,000.001,121,240,351.38679,680,199.691,800,920,551.0736.8036.80%34,921,816.3620,232,134.033.11自筹、借款
腊巴山风电1,501,990,700.00532,650,677.64215,032,248.95747,682,926.5949.7849.78%7,378,448.334,727,017.792.55自筹、借款
云南云县大朝山西(二期)光伏项目1,041,890,000.00254,021,147.00267,885,339.74521,906,486.7450.0950.09%5,691,740.804,639,952.772.20自筹、借款
云南云县大朝山西(一期)光伏项目690,759,800.00394,954,776.2838,882,508.84433,837,285.1262.8162.81%14,648,141.906,240,855.983.35自筹、借款
锦屏大设施1,190,750,000.00298,384,087.1039,018,310.07337,402,397.1728.3428.34%自筹
牙根一级水电站5,901,575,600.00210,476,336.50125,343,399.06335,819,735.565.815.81%自筹
华夏一期机组1×600MW燃煤发电机组等容量替代项目2,851,710,000.0010,673,862.64310,130,439.98320,804,302.6211.2511.25%3,392,094.442,806,712.222.21自筹、借款
牙根二级水电站34,600,340,000.00290,148,183.675,000,000.00295,148,183.670.850.85%自筹
国投伊吾县2.5万千瓦10万千万时储能配套10万千瓦光伏市场化并网发电项目565,156,500.001,764,122.82260,688,304.71262,452,427.5346.4446.44%1,334,647.031,056,226.392.50自筹、借款
宁河50MW风电项目(二期)344,246,600.00166,948,190.2192,840,833.1533,709,339.05226,079,684.3197.18100.00%7,169,861.211,356,956.102.70自筹、借款
楞古水电站28,642,624,400.00213,680,499.63213,680,499.630.750.75%自筹
阿克塞哈萨克族自治县汇东新能源有限责任公司光热+光伏试点项目4,712,162,200.00113,365,233.0948,063,114.46161,428,347.553.433.43%6,815,665.986,815,665.982.27自筹、借款
晶步100MW农光互补发电项目工程459,216,200.00234,023,270.20940,566.07194,126,129.1440,837,707.1398.0699.00%11,257,708.84737,371.773.50自筹、借款
杭锦旗150MW风电项目876,118,900.00722,570,067.173,035,432.29723,502,282.87451,264.071,651,952.5282.9082.90%19,292,480.85自筹、借款
浦北龙门风电场三期项目613,339,300.00468,027,589.1131,029,902.02499,057,491.1381.3781.37%6,983,295.823,241,632.802.00自筹、借款
合计147,735,056,739.0511,067,894,105.214,920,632,404.151,471,500,518.25451,264.0714,516,574,727.04————211,640,894.52100,856,287.98————

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程用材料78,268,347.5878,268,347.5811,451,017.6711,451,017.67
尚未安装的设备756,008.84756,008.8430,113,177.0330,113,177.03
为生产准备的工器具16,415.9116,415.91436,353.15436,353.15
其他2,831.872,831.87111,910.43111,910.43
合计79,043,604.2079,043,604.2042,112,458.2842,112,458.28

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目房屋建筑物机器设备土地其他合计
一、账面原值
1.期初余额101,013,603.0068,807,429.25611,642,730.68781,463,762.93
2.本期增加金额43,866,918.7328,557,710.07895,492.1073,320,120.90
(1)租入43,866,918.7318,785,350.07895,492.1063,547,760.90
(2)租金调整9,759,360.009,759,360.00
(3)重估调整13,000.0013,000.00
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.外币报表折算差额939,551.0422,136.6113,440,140.5214,401,828.17
5.期末余额145,820,072.7768,829,565.86653,640,581.27895,492.10869,185,712.00
二、累计折旧
1.期初余额50,032,836.763,072,272.2651,610,882.66104,715,991.68
2.本期增加金额18,955,557.862,987,638.3714,705,642.29164,377.8036,813,216.32
(1)计提18,955,557.862,987,638.3713,607,714.29164,377.8035,715,288.32
(2)其他1,097,928.001,097,928.00
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.外币报表折算差额791,011.9513,268.551,650,601.922,454,882.42
5.期末余额69,779,406.576,073,179.1867,967,126.87164,377.80143,984,090.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值76,040,666.2062,756,386.68585,673,454.40731,114.30725,201,621.58
2.期初账面价值50,980,766.2465,735,156.99560,031,848.02676,747,771.25

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目土地使用权软件BOT特许权房屋使用权公路使用权海域使用权AFTON绿证补贴收费权合计
一、账面原值
1.期初余额1,678,671,684.26434,028,084.867,276,809,707.396,711,296.201,697,089,763.04197,941,175.46288,178,793.5411,579,430,504.75
2.本期增加金额137,297,566.9823,147,974.49139,677,601.3269,278,200.00369,401,342.79
(1)购置101,747,870.563,227,093.52139,677,601.32244,652,565.40
(2)内部研发
(3)企业合并增加4,933,921.0069,278,200.0074,212,121.00
(4)其他30,615,775.4219,920,880.9750,536,656.39
3.本期减少金额295,824.403,301,867.2030,885,750.4234,483,442.02
(1)处置295,824.402,642,433.2530,885,750.4233,824,008.07
(2)其他659,433.95659,433.95
4.外币报表折算差额677,636.3530,923,023.6125,717,436.5657,318,096.52
5.期末余额1,815,673,426.84454,551,828.507,416,524,581.906,711,296.201,697,089,763.04197,941,175.46313,896,230.1069,278,200.0011,971,666,502.04
二、累计摊销
1.期初余额429,668,794.11270,653,408.334,294,570,426.913,829,374.64601,272,039.9455,896,375.4170,888,475.465,726,778,894.80
2.本期增加金额17,456,381.3218,280,673.79112,333,333.5178,242.2220,597,446.862,372,557.548,827,356.422,664,546.15182,610,537.81
(1)计提17,324,260.3216,276,558.58111,886,466.2378,242.2220,597,446.862,372,557.548,827,356.422,664,546.15180,027,434.32
(2)其他132,121.002,004,115.21446,867.282,583,103.49
3.本期减少金额274,608.222,628,360.5824,868,606.2527,771,575.05
(1)处置274,608.222,628,360.5824,868,606.2527,771,575.05
(2)其他
4.外币报表折算660,529.031,424,940.946,804,182.378,889,652.34
5.期末余额446,850,567.21286,966,250.574,383,460,095.113,907,616.86621,869,486.8058,268,932.9586,520,014.252,664,546.155,890,507,509.90
三、减值准备
1.期初余额174,381.3610,321.13187,217,067.33187,401,769.82
2.本期增加金额6,597.766,597.76
(1)计提6,597.766,597.76
3.本期减少金额10,321.136,177,025.176,187,346.30
(1)处置10,321.136,177,025.176,187,346.30
4.外币报表折算
5.期末余额174,381.36181,046,639.92181,221,021.28
四、账面价值
1.期末账面价值1,368,648,478.27167,585,577.932,852,017,846.872,803,679.341,075,220,276.24139,672,242.51227,376,215.8566,613,653.855,899,937,970.86
2.期初账面价值1,248,828,508.79163,364,355.402,795,022,213.152,881,921.561,095,817,723.10142,044,800.05217,290,318.085,665,249,840.13

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
阿克塞哈萨克族自治县汇东新能源有限责任公司光热+光伏试点项目11,165,379.83正在办理中
昆明空港经济区东风重工产业园项目A1地块3,682,966.16正在办理中

其他说明:

□适用 √不适用

27、 开发支出

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初 余额本期增加金额本期减少金额期末 余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
自主研发12,662,022.14963,018.90560,884.1813,064,156.86
合计12,662,022.14963,018.90560,884.1813,064,156.86

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
江苏天赛新能源开发有限公司58,099,601.6758,099,601.67
常州市天濉新能源有限公司539,284.94539,284.94
海南东方高排风力发电有限公司49,614,744.3849,614,744.38
宁乡古山峰新能源开发有限公司38,038,486.5438,038,486.54
合计108,253,630.9938,038,486.54146,292,117.53

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

资产组名称分摊商誉金额
江苏天赛新能源开发有限公司58,099,601.67
常州市天濉新能源有限公司539,284.94
海南东方高排风力发电有限公司49,614,744.38
宁乡古山峰新能源开发有限公司(注)38,038,486.54
合计146,292,117.53

注:2023年1月,本集团自三一重能股份有限公司(以下简称三一重能)购买其持有的宁乡古山峰新能源开发有限公司(以下简称宁乡古山峰)100%股权,合并对价179,700,000.00元,大于取得的三一重能可辨认净资产公允价值份额的差额38,038,486.54元计入商誉。

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
湄洲湾一期技改工程(注1)67,178,868.893,307,256.7414,551,239.48200,589.5155,734,296.64
湖州土地租赁补偿款(注2)17,261,135.83479,476.0016,781,659.83
吐鲁番升压站项目(注3)9,309,672.80387,902.768,921,770.04
东川野牛一期风电项目 (注4)5,436,664.65202,434.845,234,229.81
哈密三塘湖项目汇集站项目(注5)5,810,697.27214,258.755,596,438.52
哈密220kV汇集站共建项目(注6)21,588,801.90649,799.0920,939,002.81
其他14,968,443.344,193,394.001,549,251.4617,612,585.88
合计141,554,284.687,500,650.7418,034,362.38200,589.51130,819,983.53

其他说明:

注1:湄洲湾一期技改工程系以前年度收购福建太平洋电力有限公司合并增加所致,其中主要包括脱硝工程、海事船使用权与输变电设施、低氮燃烧器改造、引风机改造、电除尘高频电源改造、超低排放改造、房屋修缮等技术改造项目。上述技改项目摊销截止日期均为2025年6月。

注2:湖州祥晖南浔100MWp渔光互补光伏发电项目长期待摊费用,系土地租赁有关的鱼塘补偿款,原值23,973,800.00元,按照租赁年限25年摊销。

注3:吐鲁番升压站项目长期待摊费用,系支付的国电青松吐鲁番新能源有限公司220升压站项目应承担的工程款,原值15,080,683.76元,摊销年限20年。

注4:东川野牛一期风电项目长期待摊费用,系支付的进场道路等费用,原值8,264.977.50元,摊销年限20年。

注5:哈密三塘湖汇集站项目长期待摊费用,系支付的龙源巴里坤风力发电公司三塘湖220kV汇集站应承担的工程款,原值10,652,944.97元,摊销年限20年。

注6:哈密220kV汇集站共建项目长期待摊费用,系支付的烟墩八A风电场220KV汇集站应承担的工程款,原值29,351,911.31元,摊销年限20年。

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备976,077,481.28215,240,450.39954,411,592.88212,652,514.18
内部交易未实现利润50,253,042.5212,563,260.6351,501,510.8012,875,377.70
可抵扣亏损1,303,467,705.87325,866,926.471,264,233,581.20316,058,395.31
计提未支付的费用2,023,999,352.68315,375,541.142,025,959,453.20315,669,556.23
固定资产折旧/无形资产摊销225,220,795.9051,414,578.61222,886,566.1751,062,797.68
递延收益130,814,171.3330,389,077.06130,736,891.8730,381,541.80
计提未支付的职工薪酬9,608,486.301,441,272.959,608,486.301,441,272.95
应收款项融资的公允价值变动75,541.4011,331.21712,430.59106,864.59
其他312,151,801.8577,280,817.57280,141,430.1170,035,357.53
租赁负债294,562,293.3764,993,432.85566,282,886.3699,384,864.71
合计5,326,230,672.501,094,576,688.885,506,474,829.481,109,668,542.68

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值1,495,911,704.08158,354,273.141,619,322,434.71187,751,614.29
试运转收入费用101,794,597.7519,177,795.40101,794,597.7519,177,795.40
无形资产摊销1,551,290,944.83346,795,047.471,127,873,835.89248,640,312.49
其他105,262,980.8325,834,682.0178,744,946.3319,686,236.59
使用权资产368,081,992.3675,742,233.13681,658,704.79106,808,375.65
合计3,622,342,219.85625,904,031.153,609,394,519.47582,064,334.42

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异195,879,371.62196,130,202.97
可抵扣亏损6,295,924,538.246,764,369,675.40
合计6,491,803,909.866,960,499,878.37

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

年份期末金额期初金额
2023年——463,953,387.53
2024年158,644,138.84181,221,260.97
2025年795,804,648.19814,788,230.52
2026年2,127,362,864.032,358,003,780.60
2027年2,732,728,381.142,946,403,015.78
2028年481,384,506.04——
合计6,295,924,538.246,764,369,675.40

其他说明:

□适用 √不适用

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待抵扣进项税额2,339,167,735.822,339,167,735.822,426,562,596.612,426,562,596.61
预付工程设备款3,262,491,251.953,262,491,251.952,873,994,003.002,873,994,003.00
预付保证金19,990,000.0019,990,000.00
项目前期费67,626,774.9243,372,164.7624,254,610.16106,562,257.8944,122,966.6262,439,291.27
其他26,551,991.3926,551,991.396,976,160.546,976,160.54
合计5,695,837,754.0843,372,164.765,652,465,589.325,434,085,018.0444,122,966.625,389,962,051.42

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
抵押借款
信用借款7,148,992,888.7111,298,824,403.10
合计7,148,992,888.7111,298,824,403.10

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票763,115,191.15460,532,777.04
合计763,115,191.15460,532,777.04

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)2,706,212,781.893,104,181,601.66
1-2年(含2年)124,441,858.25179,540,933.66
2-3年(含3年)99,022,606.62387,423,076.43
3年以上766,154,545.99415,909,604.27
合计3,695,831,792.754,087,055,216.02

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司373,930,580.42未到结算期
新疆金风科技股份有限公司202,794,387.63未到结算期
晶科电力科技股份有限公司121,062,064.41未到结算期
中国水利水电第七工程局有限公司29,674,869.63未到结算期
湘电风能有限公司26,080,000.00未到结算期
合计753,541,902.09/

其他说明:

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)8,838,341.655,005,308.72
1-2年(含2年)47,461.01
合计8,838,341.655,052,769.73

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
预收合同款7,248,589.793,793,261.65
其他2,054,213.2245,264.83
合计9,302,803.013,838,526.48

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬145,128,315.321,301,088,645.601,257,980,340.68188,236,620.24
二、离职后福利-设定提存计划1,202,759.54198,416,971.37197,697,581.051,922,149.86
三、辞退福利793,392.15793,392.15
合计146,331,074.861,500,299,009.121,456,471,313.88190,158,770.10

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴12,481,875.02977,148,946.53933,256,057.9756,374,763.58
二、职工福利费59,720,602.9059,288,332.15432,270.75
三、社会保险费45,873,139.08104,208,640.27106,511,017.3843,570,761.97
其中:医疗保险费44,704,812.6593,773,767.4596,228,667.0942,249,913.01
工伤保险费1,168,326.436,818,728.456,666,412.341,320,642.54
生育保险费1,626,423.431,626,217.01206.42
其他1,989,720.941,989,720.94
四、住房公积金349,820.00100,783,002.18100,619,463.14513,359.04
五、工会经费和职工教育经费86,413,017.4840,203,496.9439,571,425.9987,045,088.43
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬10,463.7419,023,956.7818,734,044.05300,376.47
合计145,128,315.321,301,088,645.601,257,980,340.68188,236,620.24

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险115,585,191.47115,365,491.19219,700.28
2、失业保险费4,307,475.414,299,105.158,370.26
3、企业年金缴费1,202,759.5478,524,304.4978,032,984.711,694,079.32
合计1,202,759.54198,416,971.37197,697,581.051,922,149.86

其他说明:

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
企业所得税606,309,677.19514,648,518.67
增值税192,004,803.54438,605,243.57
资源税67,618,304.41108,017,906.00
个人所得税11,587,131.24101,534,799.59
土地使用税7,587,875.077,630,578.70
城市维护建设税12,671,778.3829,784,319.77
教育费附加9,565,888.4821,830,299.57
房产税5,567,493.564,968,284.17
其他114,445,110.79118,818,928.83
合计1,027,358,062.661,345,838,878.87

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利3,634,581,396.2171,076,080.55
其他应付款15,363,165,672.2516,893,876,333.91
合计18,997,747,068.4616,964,952,414.46

应付利息

□适用 √不适用

应付股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
普通股股利3,506,532,081.1215,806,491.48
划分为权益工具的优先股\永续债股利128,049,315.0955,269,589.07
永续债股利128,049,315.0955,269,589.07
合计3,634,581,396.2171,076,080.55

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
工程款及保证金12,323,003,897.7813,222,037,909.46
库区基金1,891,986,161.701,893,585,025.77
项目收购款71,046,760.2453,782,041.24
保险赔款10,108,996.786,001,343.42
专项基金653,500,000.00653,500,000.00
其他413,519,855.751,064,970,014.02
合计15,363,165,672.2516,893,876,333.91

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司268,165,064.67质保未到期
中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司80,000,000.00未达到合同约定支付条件
国网福建省电力有限公司28,981,427.39未结算
晶科电力有限公司28,040,000.00未达到合同约定支付条件
中国葛洲坝集团股份有限公司21,815,532.77质保未到期
合计427,002,024.83/

其他说明:

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款7,389,489,065.787,071,171,337.45
1年内到期的应付债券3,049,844,794.463,049,262,465.89
1年内到期的长期应付款20,122,106.23232,995,593.50
1年内到期的租赁负债37,520,891.3996,066,043.06
合计10,496,976,857.8610,449,495,439.90

其他说明:

(1)一年内到期的长期借款明细

项目期末余额期初余额
质押借款670,174,666.881,036,590,278.46
抵押借款61,557,229.1755,064,227.78
保证借款
信用借款6,657,757,169.735,979,516,831.21
合计7,389,489,065.787,071,171,337.45

(2)一年内到期的应付债券

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额重分类金额按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
G20雅砻1100.002020-4-83年1,000,000,000.001,021,513,424.787,786,575.221,029,300,000.00
G20雅砻2100.002020-9-103年1,000,000,000.001,011,145,205.4017,852,054.811,028,997,260.21
20雅砻江GN001100.002020-5-273年1,000,000,000.001,016,603,835.7111,196,164.291,027,800,000.00
GC雅砻01100.002021-4-93年1,000,000,000.001,025,676,712.3617,604,109.5635,500,000.001,007,780,821.92
21雅砻江GN001100.002021-2-83年300,000,000.00309,780,000.005,430,000.008,520,000.00306,690,000.00
21雅砻江GN002100.002021-4-133年700,000,000.00717,586,301.3812,149,315.0623,358,904.11706,376,712.33
合计——————5,000,000,000.003,049,262,465.892,053,043,013.7472,018,218.942,124,478,904.113,049,844,794.46

(3)一年内到期的长期应付款

借款单位期限初始金额利率应计利息期末余额
国投融资租赁有限公司截至2025-7-30350,000,000.005.37%76,835,968.2819,001,567.40
国投融资租赁有限公司截至2025-8-2060,000,000.004.60%8,103,156.55561,353.33
国投融资租赁有限公司截至2025-10-275,118,000.005.29%592,126.52468,226.94
Toyota Leasing (Thailand) Co., Ltd.截至2027-6-25228,364.257.13%34,827.1536,538.25
Tisco Bank Public Company Limited截至2027-6-10310,798.244.36%29,840.1754,420.31
合计——415,657,162.49——85,595,918.6720,122,106.23

44、 其他流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
短期应付债券1,002,207,123.30
待转销项税610,062.07203,744.15
合计1,002,817,185.37203,744.15

短期应付债券的增减变动:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

债券 名称面值发行 日期债券 期限发行 金额期初 余额本期 发行按面值计提利息溢折价摊销本期 偿还期末 余额
23雅砻江SCP001100.002023-5-2390天1,000,000,000.001,000,000,000.002,207,123.301,002,207,123.30
合计///1,000,000,000.001,000,000,000.002,207,123.301,002,207,123.30

其他说明:

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款10,216,535,610.4411,310,629,564.46
抵押借款498,978,033.76555,636,980.56
信用借款104,846,765,254.1794,497,779,001.76
合计115,562,278,898.37106,364,045,546.78

其他说明,包括利率区间:

√适用 □不适用

长期借款利率区间为1.20%-8.21%。

46、 应付债券

(1). 应付债券

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
国投电力控股股份有限公司2019年公司债券(第一期)1,203,168,986.331,230,935,342.48
国投电力控股股份有限公司2021年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)604,622,465.72615,813,698.61
国投电力控股股份有限公司2021年度第一期中期票据1,030,570,958.911,014,851,232.88
国投电力控股股份有限公司2022年度第一期中期票据1,014,896,053.521,001,691,518.74
国投电力控股股份有限公司2022年度第二期中期票据1,015,186,535.861,000,360,153.00
雅砻江流域水电开发有限公司2022年面向专业投资者公开发行绿色公司债券(第一期)1,005,777,260.271,020,830,684.91
雅砻江流域水电开发有限公司2022年度第一期绿色中期票据(碳中和债)1,006,673,972.611,021,293,150.71
雅砻江流域水电开发有限公司2022年度第二期绿色中期票据(碳中和债)1,003,055,342.471,016,841,643.86
雅砻江流域水电开发有限公司2022年度第三期绿色中期票据(碳中和债)1,027,463,013.781,013,578,082.24
雅砻江流域水电开发有限公司2021年面向合格投资者公开发行绿色公司债券(第一期)(专项用于碳中和)1,025,676,712.36
雅砻江流域水电开发有限公司2021年度第一期绿色中期票据(碳中和债)309,780,000.00
雅砻江流域水电开发有限公司2021年度第二期绿色中期票据(碳中和债)717,586,301.38
合计8,911,414,589.4710,989,238,521.17

(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

债券 名称面值发行 日期债券 期限发行 金额期初 余额本期 发行重分类金额按面值计提利息溢折价摊销本期 偿还期末 余额
国投电力控股股份有限公司2019年公司债券(第一期)(注1)100.002019-6-1110年1,200,000,000.001,230,935,342.4827,313,643.8555,080,000.001,203,168,986.33
国投电力控股股份有限公司2021年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)(注2)100.002021-4-165年600,000,000.00615,813,698.6111,008,767.1122,200,000.00604,622,465.72
国投电力控股股份有限公司2021年度第一期中期票据(注3)100.002021-7-143年1,000,000,000.001,014,851,232.8815,719,726.031,030,570,958.91
国投电力控股股份有限公司2022年度第一期中期票据(注4)100.002022-10-273年1,000,000,000.001,001,691,518.7413,204,534.781,014,896,053.52
国投电力控股股份有限公司2022年度第二期中期票据(注4)100.002022-10-275年1,000,000,000.001,000,360,153.0014,826,382.861,015,186,535.86
雅砻江流域水电开发有限公司2022年面向专业投资者公开发行绿色公司债券(第一期)(注5)100.002022-4-193年1,000,000,000.001,020,830,684.9114,646,575.3629,700,000.001,005,777,260.27
雅砻江流域水电开发有限公司2022年度第一期绿色中期票据(碳中和债)(注6)100.002022-4-73年1,000,000,000.001,021,293,150.7114,380,821.9029,000,000.001,006,673,972.61
雅砻江流域水电开发有限公司2022年度第二期绿色中期票据(碳中和债)(注6)100.002022-5-193年1,000,000,000.001,016,841,643.8613,413,698.6127,200,000.001,003,055,342.47
雅砻江流域水电开发有限公司2022年度第三期绿色中期票据(碳中和债)(注6)100.002022-7-73年1,000,000,000.001,013,578,082.2413,884,931.541,027,463,013.78
雅砻江流域水电开发有限公司2021年面向合格投资者公开发行绿色公司债券(第一期)(专项用于碳中和)(注7)100.002021-4-93年1,000,000,000.001,025,676,712.36-1,007,780,821.9217,604,109.5635,500,000.00
雅砻江流域水电开发有限公司2021年度第一期绿色中期票据(碳中和债)(注8)100.002021-2-83年300,000,000.00309,780,000.00-306,690,000.005,430,000.008,520,000.00
雅砻江流域水电开发有限公司2021年度第二期绿色中期票据(碳中和债)(注8)100.002021-4-133年700,000,000.00717,586,301.38-706,376,712.3312,149,315.0623,358,904.11
合计///10,800,000,000.0010,989,238,521.17-2,020,847,534.25173,582,506.66230,558,904.118,911,414,589.47

注1:经中国证监会“证监许可〔2019〕580号文”核准,公司获准向社会公开发行面值不超过人民币18亿元公司债券。公司于2019年6月11日完成首期公司债券发行,本期债券每张面值为人民币100元,发行价格为100元/张,实际规模为人民币12亿元;本期债券期限为10年,本期债券为固定利率债券,票面利率为4.59%,每年付息一次。

注2:经中国证监会“证监许可〔2019〕580号文”核准,公司获准面向合格投资者公开发行不超过人民币18亿元的公司债券,公司于2021年4月16日完成二期公司债券发行,本期债券每张面值为人民币100元,发行价格为100元/张,实际规模为人民币6亿元;本期债券期限为5年,本期债券为固定利率债券,票面利率为3.7%,每年付息一次。

注3:公司于2021年7月14日完成发行了2021年度第一期中期票据,本期中票每张面值为人民币100元,发行价格100元/张,实际规模为人民币10亿元;票面利率为3.17%,每年付息一次,期限3年。

注4:公司于2022年10月27日完成发行了2022年度第一期中期票据,本期中票每张面值为人民币100元,发行价格100元/张,实际规模为人民币10亿元;票面利率为2.57%;每年付息一次,期限3年;于2022年10月27日完成发行了2022年度第二期中期票据,本期中票每张面值为人民币100元,发行价格100元/张,实际规模为人民币10亿元;票面利率为2.90%;每年付息一次,期限5年。

注5:经中国证监会“证监许可〔2021〕3124号”核准,雅砻江流域水电开发有限公司获准向社会公开发行面值不超过人民币50亿元(含人民币50亿元)公司债券。雅砻江水电于2022年4月19日完成首期公司债券发行,本期债券每张面值为人民币100元,发行价格为100元/张,规模为人民币10亿元;本期债券期限为3年;本期债券为固定利率债券,票面利率为2.97%,每年付息一次。

注6:雅砻江流域水电开发有限公司于2022年4月7日发行了雅砻江流域水电开发有限公司2022年度第一期绿色中期票据,本期票据每张面值为人民币100元,发行价格为100元/张,实际规模为人民币10亿元;本期票据期限为3年,本期票据券为固定利率券,票面利率为2.90%,每年付息一次;2022年5月19日雅砻江水电完成2022年度第二期绿色中期票据的发行,本期票据每张面值为人民币100元,发行价格为100元/张,实际规模为人民币10亿元;本期票据期限为3年,本期票据券为固定利率券,票面利率为2.72%,每年付息一次;2022年7月7日雅砻江水电完成2022年度第三期绿色中期票据的发行,本期票据每张面值为人民币100元,发行价格为100元/张,实际规模为人民币10亿元;本期票据期限为3年,本期票据券为固定利率券,票面利率为2.80%,每年付息一次。

注7:经中国证监会“证监许可〔2020〕91号文”核准,雅砻江流域水电开发有限公司获准向社会公开发行面值不超过人民币30亿元绿色公司债券。2021年4月9日雅砻江水电完成第三期公司绿色公司债券发行,本期债券每张面值为人民币100元,发行价格为100元/张,规模为人民币10亿元;本期债券期限为3年,本期债券为固定利率债券,票面利率为3.55%,每年付息一次。

注8:雅砻江流域水电开发有限公司于2021年4月13日雅砻江水电完成2021年绿色中期票据第二期的发行,本期票据每张面值为人民币100元,发行价格为100元/张,实际规模为人民币7亿元;本期票据期限为3年,本期票据券为固定利率券,票面利率为3.50%,每年付息一次。

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
租赁付款额722,903,650.00725,998,099.26
未确认的融资费用-171,064,782.98-164,199,164.37
重分类至一年内到期的非流动负债-37,520,891.39-96,066,043.06
合计514,317,975.63465,732,891.83

48、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
长期应付款333,321,903.24338,223,870.47
合计333,321,903.24338,223,870.47

长期应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
国投融资租赁有限公司333,019,639.85337,878,994.74
其他302,263.39344,875.73
合计333,321,903.24338,223,870.47

专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债475,880,932.39484,447,065.30
二、辞退福利
三、其他长期福利1,758,192.431,740,804.18
合计477,639,124.82486,187,869.48

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、期初余额484,447,065.30477,476,478.55
二、计入当期损益的设定受益成本-270,136.6916,346,414.78
1.当期服务成本1,241,693.49
2.过去服务成本1,384,757.10
3.结算利得(损失以“-”表示)-270,136.69
4、利息净额13,719,964.19
三、计入其他综合收益的设定收益成本7,054,724.85
1.精算利得(损失以“-”表示)7,054,724.85
四、其他变动-8,295,996.22-16,430,552.88
1.结算时支付的对价-662,372.54-3,085,965.08
2.已支付的福利-7,633,623.68-13,567,411.49
3.汇率变动222,823.69
五、期末余额475,880,932.39484,447,065.30

计划资产:

□适用 √不适用

设定受益计划净负债(净资产)

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、期初余额484,447,065.30477,476,478.55
二、计入当期损益的设定受益成本-270,136.6916,346,414.78
三、计入其他综合收益的设定收益成本-37,242.007,054,724.85
四、其他变动-8,258,754.22-16,430,552.88
五、期末余额475,880,932.39484,447,065.30

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

□适用 √不适用

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

50、 预计负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额期末余额形成原因
资产弃置义务20,754,417.2023,059,579.03注1
其他2,342,250.822,181,733.02
合计23,096,668.0225,241,312.05/

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

注1:弃置费用为未来关闭Afton风电场的预计经费,期末为2,522,046.88英镑。

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位:元 币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助153,170,943.787,397,032.848,033,267.62152,534,709.00
合计153,170,943.787,397,032.848,033,267.62152,534,709.00——

涉及政府补助的项目:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
天津津能北疆电厂项目征地差额资金返还57,941,699.81929,545.9857,012,153.83与资产相关
天津津能#2机组低温省煤器改造1,188,888.9766,666.661,122,222.31与资产相关
天津津能大气污染防治专项资金13,244,444.57533,333.2812,711,111.29与资产相关
天津津能中央拨付进口设备贴息资金2,690,555.38278,333.342,412,222.04与资产相关
液氨改尿素项目3,000,000.0033,707.862,966,292.14与资产相关
雅砻江水电开发对下游水温情势影响模式研究1,088,791.581,088,791.58与收益相关
雅砻江特高土心墙堆石坝筑坝材料工程特性与坝体变形和渗流安全控制824,362.00824,362.00与收益相关
雅砻江不同深度岩体工程力学特性与渗流长期稳定性研究690,400.00690,400.00与收益相关
雅砻江强震区300米级特高心墙堆石坝地震破坏演化机制、抗震性能及工程措施研究655,100.00655,100.00与收益相关
雅砻江高心墙堆石坝建设质量与进度智能监控理论方法研究651,660.00651,660.00与收益相关
雅砻江极低辐射本底多电极高纯锗探测技术研究638,769.42638,769.42与收益相关
雅砻江特高土心墙堆石坝变形协调与施工质量控制理论与方法研究603,464.75603,464.75与收益相关
雅砻江深埋内压隧洞运行期工作机制与安全诊断590,404.48590,404.48与收益相关
雅砻江用于极低放射性材料筛选的带电粒子谱仪的研制586,064.17586,064.17与收益相关
雅砻江极低本底氡浓度测量技术研究580,000.00580,000.00与收益相关
雅砻江特高土心墙堆石坝长期变形特性和开裂机理研究575,445.00104,800.00680,245.00与收益相关
雅砻江深部断层活化规律与洞室群稳定性和环境安全性评价574,476.79574,476.79与收益相关
雅砻江雅砻江流域流量传播规律和来水预报及梯级电站优化调控与风险决策研究511,316.59511,316.59与收益相关
雅砻江其他项目4,338,106.12478,080.004,816,186.12与收益相关
华夏#2汽轮机通流改造等能量系统优化项目财政奖励662,248.10110,374.62551,873.48与资产相关
华夏#2汽轮机通流改造财政奖励19,131.593,188.6415,942.95与资产相关
华夏烟气脱硝系统加装预留层催化剂项目环保补助1,861,986.51310,331.161,551,655.35与资产相关
华夏#1汽轮机通流及热力系统节能改造项目财政奖励282,963.0226,948.82256,014.20与资产相关
华夏四台机组氮氧化物排放整体控制改造项目补助849,752.3478,438.72771,313.62与资产相关
华夏一期供热机组改造补助2,597,000.00147,000.002,450,000.00与资产相关
华夏3#汽轮机通流改造EPC项目补助2,412,599.92134,033.342,278,566.58与资产相关
华夏4#汽轮机通流改造EPC项目补助2,434,938.81134,033.342,300,905.47与资产相关
华夏2#汽轮机通流改造EPC项目补助1,240,066.5265,266.681,174,799.84与资产相关
华夏一期220KV升压站GIS改造补助1,034,722.5241,666.64993,055.88与资产相关
华夏3#机烟气污染物超净排放提效改造补助2,064,905.50114,717.001,950,188.50与资产相关
华夏4#机烟气污染物超净排放提效改造补助2,071,000.00114,000.001,957,000.00与资产相关
华夏3#机烟气污染物超净排放提效改造奖励1,729,367.0096,075.961,633,291.04与资产相关
华夏4#机烟气污染物超净排放提效改造奖励1,734,402.5095,471.701,638,930.80与资产相关
华夏1#机烟气污染物超净排放提效改造环保资金补助1,139,929.0057,962.521,081,966.48与资产相关
华夏2#机烟气污染物超净排放提效改造环保资金补助1,128,148.0059,376.241,068,771.76与资产相关
华夏3#机烟气污染物超净排放提效改造环保资金补助1,109,358.0061,631.041,047,726.96与资产相关
华夏4#机烟气污染物超净排放提效改造环保资金补助1,112,588.5061,243.381,051,345.12与资产相关
华夏1#机烟气污染物超净排放提效改造环保投资补助3,383,935.46172,064.523,211,870.94与资产相关
华夏2#机烟气污染物超净排放提效改造环保投资补助3,355,827.67176,622.543,179,205.13与资产相关
华夏1#机烟气污染物超净排放提效改造投资奖励1,690,064.5485,935.481,604,129.06与资产相关
华夏2#机烟气污染物超净排放提效改造投资奖励1,676,026.3788,211.941,587,814.43与资产相关
华夏2#汽轮机通流改造EPC项目投资奖励422,781.4322,251.66400,529.77与资产相关
华夏3#汽轮机通流改造EPC项目投资奖励417,103.4123,172.42393,930.99与资产相关
华夏4#汽轮机通流改造EPC项目投资奖励418,082.0623,013.72395,068.34与资产相关
华夏燃煤耦合污泥发电技改奖补(2020)302,391.3312,259.14290,132.19与资产相关
华夏脱硝系统还原剂制备系统改造奖补(2020)614,167.6724,566.70589,600.97与资产相关
华夏燃煤耦合污泥发电技改奖奖励(2021)198,536.648,048.76190,487.88与资产相关
华夏脱硝系统还原剂制备系统改造奖励(2021)587,349.4423,493.96563,855.48与资产相关
华夏脱硝系统还原剂制备系统改造补助(2021)180,722.887,228.92173,493.96与资产相关
大朝山节能降耗专项资金58,064.525,806.4552,258.07与资产相关
大朝山政府划拨资产15,929.863,823.1712,106.69与资产相关
环能六盘水餐厨污泥处理项目3,364,091.3865,830.743,298,260.64与资产相关
钦州脱硝减排补助1,434,073.67119,506.201,314,567.47与资产相关
钦州港工业与高新技术产业局智能电厂建设政府补助791,666.7549,999.98741,666.77与资产相关
钦州港经济技术开发区财政局节能改造财政补助18,911,071.30572,539.1418,338,532.16与资产相关
钦州一二期机组通流部分及热力系统供热节能改造项目1,889,999.94900,000.0081,392.422,708,607.52与资产相关
企业发展补助基金2,914,152.842,914,152.84与收益相关
合计153,170,943.787,397,032.848,033,267.62152,534,709.00

其他说明:

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
股东贷款361,300,629.66339,650,404.22
BOWL超额分配179,522,591.68164,814,352.40
淖毛湖项目220kV汇集站60,947,566.8263,391,045.26
杭锦旗都城绿色能源升压站预收租赁款3,769,560.403,866,215.78
新疆华能新火洲发电有限公司预收铁塔租赁款1,135,321.091,169,724.76
其他28,918.9451,629.76
合计606,704,588.59572,943,372.18

53、 股本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数7,454,179,797.007,454,179,797.00

54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

√适用 □不适用

期数2021年可续期公司债第一期(21电力Y1)2021年可续期公司债第二期(21电力Y2)2021年可续期公司债第三期(21电力Y3)2022年可续期公司债第一期(22电力Y2)2023年可续期公司债第一期(23电力Y1)
批准文号证监许可〔2019〕1297号证监许可〔2022〕1768号
发行日期2021年8月10日至2024年8月9日2021年8月24日至2024年8月23日2021年11月11日至2024年11月10日2022年11月14日至2027年11月13日2023年5月26日至2026年5月25日
实际发行总额人民币20亿元人民币10亿元人民币10亿元人民币12亿元人民币5亿元
期限3年3年3年5年3年
续期选择权在每个周期末,发行人有权选择将本期债券期限延长1个周期,或选择在该周期末到期全额兑付本期债券。发行人应至少于续期选择权行权年度付息日前30个工作日,在相关媒体上刊登续期选择权行使公告。
赎回权(1)发行人因税务政策变更进行赎回;(2)发行人因会计准则变更进行赎回。
利率前3个计息年度的票面利率为3.14%,如果发行人不行使赎回权,自第4个计息年度起,每3年重置一次票面利率,以重置当期基准利率加上发行时初始利差再加上300个基点确定。前3个计息年度的票面利率为3.18%,如果发行人不行使赎回权,自第4个计息年度起,每3年重置一次票面利率,以重置当期基准利率加上发行时初始利差再加上300个基点确定。前3个计息年度的票面利率为3.24%,如果发行人不行使赎回权,自第4个计息年度起,每3年重置一次票面利率,以重置当期基准利率加上发行时初始利差再加上300个基点确定。前5个计息年度的票面利率为3.05%,如果发行人不行使赎回权,自第6个计息年度起,每5年重置一次票面利率,以重置当期基准利率加上发行时初始利差再加上300个基点确定。前3个计息年度的票面利率为3.00%,如果发行人不行使赎回权,自第4个计息年度起,每3年重置一次票面利率,以重置当期基准利率加上发行时初始利差再加上300个基点确定。

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

√适用 □不适用

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
2020年可续期公司债(第一期)(20电力Y1)5,000,000.00499,964,622.645,000,000.00499,964,622.64
2021年可续期公司债第一期(21电力Y1)20,000,000.001,999,858,490.5720,000,000.001,999,858,490.57
2021年可续期公司债第二期(21电力Y2)10,000,000.00999,929,245.2810,000,000.00999,929,245.28
2021年可续期公司债第二期(21电力Y3)10,000,000.00999,929,245.2910,000,000.00999,929,245.29
2022年可续期公司债第一期(22电力Y2)12,000,000.001,199,433,962.2712,000,000.001,199,433,962.27
2023年可续期公司债第一期(23电力Y1)5,000,000.00499,764,150.945,000,000.00499,764,150.94
合计57,000,000.005,699,115,566.055,000,000.00499,764,150.945,000,000.00499,964,622.6457,000,000.005,698,915,094.35

注:本集团发行的可续期公司债收到的价款扣除相关的交易费用后,剩余金额计入其他权益工具。根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》(财会﹝2014﹞23号)和《关于印发<金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定>的通知》(财会﹝2014﹞13号),债券条款设置预计能够满足期限永久性和利息可递延性的要求,可以计入权益。

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)10,810,254,180.4910,810,254,180.49
其他资本公积138,137,923.087,550,159.56145,688,082.64
合计10,948,392,103.577,550,159.5610,955,942,263.13

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期其他资本公积增加主要是由于权益法核算被投资单位的其他权益变动所致,该变动使其他资本公积增加7,550,159.56元。

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初 余额本期发生金额期末 余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-109,864,791.244,582,872.844,582,872.84-105,281,918.40
其中:重新计量设定受益计划变动额-5,380,301.14-5,380,301.14
权益法下不能转损益的其他综合收益244,152.31244,152.31
其他权益工具投资公允价值变动-104,728,642.414,582,872.844,582,872.84-100,145,769.57
二、将重分类进损益的其他综合收益595,376,356.37229,406,795.582,067,795.35187,423,097.9739,915,902.26782,799,454.34
其中:权益法下可转损益的其他综合收益691,654,058.0562,976,107.4457,169,166.105,806,941.34748,823,224.15
现金流量套期储备57,056,675.5112,352,588.111,972,261.9710,380,326.1467,437,001.65
外币财务报表折算差额-152,904,459.84153,441,210.82119,546,330.9633,894,879.86-33,358,128.88
其他-429,917.35636,889.2195,533.38327,274.77214,081.06-102,642.58
其他综合收益合计485,511,565.13233,989,668.422,067,795.35192,005,970.8139,915,902.26677,517,535.94

58、 专项储备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费23,951,234.01114,833,207.0927,208,507.06111,575,934.04
合计23,951,234.01114,833,207.0927,208,507.06111,575,934.04

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积3,082,854,529.223,082,854,529.22
任意盈余公积2,384,187.232,384,187.23
合计3,085,238,716.453,085,238,716.45

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期上年度
调整前上期末未分配利润26,820,304,459.9524,404,072,830.53
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-6,396,042.7921,904,627.84
调整后期初未分配利润26,813,908,417.1624,425,977,458.37
加:本期归属于母公司所有者的净利润3,336,922,611.002,347,946,516.88
减:提取法定盈余公积
应付普通股股利(注1)2,049,899,444.181,218,758,396.81
其他(注2)69,869,726.0295,567,999.98
期末未分配利润28,031,061,857.9625,459,597,578.46

注1:根据本集团股东大会于2023年6月27日审议通过的《国投电力控股股份有限公司关于2022年度利润分配预案的议案》,以2022年底总股本7,454,179,797股为基数,每股派发现金股利(含税)0.275元,合计实际派发现金股利人民币2,049,899,444.18元。注2:主要系本集团本期计提永续债兑息款。调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润-6,396,042.79 元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务26,105,133,066.6616,644,221,318.9022,476,849,179.9214,165,585,011.69
其他业务261,404,349.70181,264,760.49217,144,903.0299,000,905.47
合计26,366,537,416.3616,825,486,079.3922,693,994,082.9414,264,585,917.16

(2). 合同产生的收入的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合同分类火电水电风、光伏及垃圾发电其他合计
商品类型
电力10,793,830,898.8011,546,314,464.822,288,698,748.7824,628,844,112.40
其他869,677,846.707,688,265.3935,633,943.46824,693,248.411,737,693,303.96
按经营地区分类
东北17,480,312.0417,480,312.04
西北373,022,017.54903,833,194.5245,103,289.011,321,958,501.07
西南561,382,261.0211,180,980,712.67823,770,878.1742,688,759.5312,608,822,611.39
华北3,348,312,747.21171,821,172.792,204,387.133,522,338,307.13
华南4,072,625,499.4021,143,934.444,093,769,433.84
华东3,681,188,237.87226,622,362.3912,941,760.953,920,752,361.21
华中31,228,919.4331,228,919.43
海外128,431,918.46721,755,051.79850,186,970.25
市场或客户类型
国有企业11,527,629,329.8311,548,817,890.642,195,590,776.6987,736,074.6025,359,774,071.76
民营企业135,879,415.674,387,873.27291,124.306,804,216.62147,362,629.86
外资企业94,098,548.8394,098,548.83
其他796,966.3034,352,242.42730,152,957.19765,302,165.91
合同类型
电力合同10,793,830,898.8011,546,314,464.822,288,698,748.7824,628,844,112.40
其他869,677,846.707,688,265.3935,633,943.46824,693,248.411,737,693,303.96
按商品转让的时间分类
在某一时点确认11,659,127,282.9711,548,428,438.141,803,739,954.3662,881,999.3125,074,177,674.78
在某一时段确认4,381,462.535,574,292.07520,592,737.88761,811,249.101,292,359,741.58
按销售渠道分类
国网6,803,652,726.8411,081,177,264.531,569,832,899.6445,042,824.5219,499,705,715.53
南网3,990,019,796.49465,137,200.29564,073,774.285,019,230,771.06
其他869,836,222.177,688,265.39190,426,018.32779,650,423.891,847,600,929.77
合计11,663,508,745.5011,554,002,730.212,324,332,692.24824,693,248.4126,366,537,416.36

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
水资源税175,509,321.03188,024,751.09
城市维护建设税78,826,724.1080,575,931.64
教育费附加58,585,603.6559,568,809.29
房产税40,807,592.1441,561,849.78
土地使用税23,453,629.9124,577,344.41
印花税15,261,317.1115,604,519.18
车船使用税302,910.14326,807.14
环境保护税-5,735,517.749,597,319.75
其他349,394.5110,243,825.36
合计387,360,974.85430,081,157.64

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬13,041,395.2911,631,524.96
差旅费345,829.33198,234.67
业务经费178,904.10137,225.59
其他费用2,236,522.752,516,444.66
合计15,802,651.4714,483,429.88

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬457,092,807.32399,480,796.10
折旧费44,495,857.2850,643,032.52
无形资产摊销30,166,031.3818,314,828.35
咨询费15,984,235.569,261,927.49
物业管理费14,220,380.5411,522,742.71
差旅费13,804,897.927,049,038.20
聘请中介机构费13,212,353.4910,947,167.50
租赁费9,246,714.495,371,059.80
业务招待费5,040,011.871,913,802.04
办公费4,719,779.0111,671,161.55
水电费2,298,553.043,065,988.17
交通费1,789,866.931,552,705.36
长期待摊费用摊销501,478.83789,928.31
会议费386,839.36487,065.21
其他费用65,372,405.5567,043,564.67
合计678,332,212.57599,114,807.98

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
自主研发42,606,766.036,690,929.05
委托研发
合计42,606,766.036,690,929.05

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息费用2,307,594,857.952,581,857,732.11
减:利息收入338,487,136.9980,632,397.32
加:汇兑净损失-8,318,209.5016,363,439.40
加:其他24,809,064.2515,998,605.78
合计1,985,598,575.712,533,587,379.97

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
政府补助48,885,330.3777,718,968.39
代扣个人所得税手续费返还3,339,473.893,103,037.41
其他337,303.731,074,435.78
合计52,562,107.9981,896,441.58

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益374,084,728.09210,790,440.91
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他230,939.17
合计374,315,667.26210,790,440.91

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-2,652,146.554,909,292.55
合计-2,652,146.554,909,292.55

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-5,042.3318,205.50
应收账款坏账损失-72,538,801.50-125,713,735.57
其他应收款坏账损失458,032.086,731,396.89
长期应收款坏账损失1,020,994.64
合计-72,085,811.75-117,943,138.54

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失-4,799,120.20
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失-6,597.76
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计-4,805,717.96

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置损失合计3,329,883.0519,215,956.16
其他19,222.46
合计3,329,883.0519,235,178.62

其他说明:

□适用 √不适用

74、 营业外收入

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计43,210.924,008,779.9643,210.92
政府补助70,638.721,904,813.8070,638.72
违约赔偿收入26,702,721.9919,760,433.9126,702,721.99
无法支付的应付款项3,823,200.0019,262,100.203,823,200.00
其他7,681,552.0111,915,104.077,681,552.01
合计38,321,323.6456,851,231.9438,321,323.64

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
酒泉市激励工业和信息产业创新发展补助50,000.00与收益相关
厦门市一次性留工补助18,500.00与收益相关
扩岗补贴1,500.00与收益相关
雅砻江稳岗补贴1,228,540.20与收益相关
雅砻江递延收益转入362,611.92与收益相关
德昌县商务经济合作和外事局20年财政招商引资重大项目奖补资金300,000.00与收益相关
晶科2021年张家口市级科技经费专项资金10,000.00与收益相关
大理光伏宾川县人民政府春节慰问金3,000.00与收益相关
环能厦门火炬高新技术产业开发区管理委员会社会保险补差638.72661.68与收益相关

其他说明:

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计294,908.8592,378.16294,908.85
对外捐赠6,972,037.403,404,811.566,972,037.40
其他2,546,911.09238,797.402,546,911.09
合计9,813,857.343,735,987.129,813,857.34

76、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用790,595,480.62796,619,245.16
递延所得税费用35,149,984.64-8,007,310.69
合计825,745,465.26788,611,934.47

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额
利润总额6,810,521,604.68
按法定/适用税率计算的所得税费用1,702,630,401.17
子公司适用不同税率的影响-792,819,873.85
调整以前期间所得税的影响-53,053,478.91
非应税收入的影响-143,182,735.42
不可抵扣的成本、费用和损失的影响871,525.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-67,136,681.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响178,436,308.65
其他
所得税费用825,745,465.26

其他说明:

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见“七、57.其他综合收益”。

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
保证金216,137,869.68221,487,425.59
往来款20,373,761.8269,282,774.83
利息收入58,667,183.0152,225,089.62
政府补助21,244,211.2942,256,084.56
保险赔款4,852,727.835,700,133.95
出租收入13,696,485.705,327,957.93
代收款22,860,976.25994,000.06
备用金469,659.32308,716.53
其他44,587,446.2223,435,745.05
合计402,890,321.12421,017,928.12

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
保证金157,786,219.2682,413,529.12
期间费用218,900,677.71147,726,974.01
往来款90,047,706.6215,260,848.18
备用金3,648,419.021,513,560.00
排污费、水资源处理费596,573.01509,682.48
受限货币资金38,156,154.9360,502,474.17
捐赠6,971,979.90
其他13,073,045.1215,972,909.19
合计529,180,775.57323,899,977.15

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
投标保证金260,000.001,200,000.00
受限货币资金16,000,000.00
其他185,721.1624,998.83
合计445,721.1617,224,998.83

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
投标保证金230,000.00149,700,000.00
手续费3,000.00
股东贷款204,334,401.77
合计204,564,401.77149,703,000.00

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
可续期债券发行499,750,000.00
合计499,750,000.00

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
融资手续费60,333,227.9011,191,532.18
经营租赁费24,988,723.7214,724,764.76
可续期债券赎回500,000,000.00
债券承销费8,000,000.00
其他305,000.00202,606.76
合计593,626,951.6226,118,903.70

79、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润5,984,776,139.424,308,841,986.73
加:资产减值准备4,805,717.96
信用减值损失72,085,811.75117,943,138.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧4,657,868,657.114,492,802,358.76
使用权资产摊销35,715,288.3220,904,076.31
无形资产摊销180,027,434.32180,612,659.89
长期待摊费用摊销18,034,362.3816,203,490.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-3,329,883.05-19,235,178.62
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)251,697.93-3,916,401.80
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)2,652,146.55-4,909,292.55
财务费用(收益以“-”号填列)2,020,758,540.752,582,757,406.76
投资损失(收益以“-”号填列)-374,315,667.26-210,790,440.91
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-8,794,269.60-128,978,458.66
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)43,839,696.73120,971,147.97
存货的减少(增加以“-”号填列)-70,805,709.52-198,069,454.16
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-2,952,863,156.16-2,037,749,221.22
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-493,948,183.87-588,996,253.60
其他
经营活动产生的现金流量净额9,116,758,623.768,648,391,563.88
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额12,549,412,607.7212,608,495,941.87
减:现金的期初余额11,386,037,121.728,659,597,034.62
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1,163,375,486.003,948,898,907.25

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物160,176,000.00
其中:宁乡古山峰新能源开发有限公司160,176,000.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物24,423,712.29
其中:宁乡古山峰新能源开发有限公司24,423,712.29
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额135,752,287.71

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金12,549,412,607.7211,386,037,121.72
其中:库存现金750,867.0744,049.90
可随时用于支付的银行存款12,548,638,232.0211,382,162,871.65
可随时用于支付的其他货币资金23,508.633,830,200.17
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额12,549,412,607.7211,386,037,121.72
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明:

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面价值受限原因
货币资金303,402,751.33履约保证金、银行保函及承兑汇票保证金、土地开垦保证金等
应收账款4,523,513,461.10电费收费权质押
固定资产3,134,583,075.32项目抵押贷款及未办妥产权证书的资产
无形资产557,490,407.07项目抵押贷款及未办妥产权证书的资产
合计8,518,989,694.82/

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金--1,496,933,751.30
其中:美元123,426,769.047.2258891,857,147.73
印尼卢比19,544,720,053.610.00059,772,360.03
泰铢497,736,847.280.2034101,256,582.86
新币30,337.605.3442162,130.20
英镑54,016,704.279.1432493,885,530.48
应收账款--46,930,445.06
其中:英镑2,431,080.769.143222,227,857.60
泰铢121,428,036.120.203424,702,587.46
其他应收款--42,720,174.68
其中:美元509,151.707.22583,679,028.35
英镑3,977,517.919.143236,367,241.76
泰铢5,575,616.940.20341,134,269.89
印尼卢比3,079,269,359.000.00051,539,634.68
长期应收款--6,243,585,605.81
其中:美元697,552,066.617.22585,040,371,722.91
英镑275,364,757.559.14321,203,213,882.90
短期借款--191,864,371.69
其中:美元26,552,682.297.2258191,864,371.69
应付账款--404,577,866.36
其中:美元53,670,514.077.2258387,812,400.57
英镑1,424,588.629.143213,025,298.67
泰铢18,385,165.050.20343,740,167.12
其他应付款--105,630,227.95
其中:美元1,676,611.627.225812,114,860.24
英镑7,255,345.289.143266,337,072.96
泰铢19,259,238.060.20343,917,983.26
印尼卢比17,199,178,763.370.00058,599,589.38
港币15,867,000.000.922014,629,056.66
新币5,925.205.344231,665.45
一年内到期的非流动负债--26,554,994.10
其中:泰铢3,518,379.980.2034715,758.01
英镑2,826,060.479.143225,839,236.09
长期借款--8,917,150,395.49
其中:美元909,352,429.067.22586,570,798,781.90
英镑256,622,584.399.14322,346,351,613.59

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

√适用 □不适用

1) 经2016年2月24日公司第九届董事会第二十九次会议审议通过,公司以1.854亿英镑(视收购标的下属Inch Cape海上风电项目能否获取差价合同或其他类似优惠支持确定是否另行支付0.166亿英镑)收购Repsol Nuevas Energias S.A下属的全资子公司RedRock Power Limited 100%的股权。收购公司主要经营地为英国苏格兰地区,记账本位币为英镑,该公司主要从事海上风电开发工作,目前正在运营一个Beatrice项目和开发一个基建前期Inch Cape项目。

2) 经2017年12月15日公司第十届董事会第二十次会议审议通过,Red Rock PowerLimited以1.21亿英镑收购InfraRed Capital Partners下属的全资子公司Afton Wind Farm

(Holdings) Limited 100%的股权。收购公司主要经营地为英国苏格兰地区,记账本位币为英镑,该公司主要是从事陆上风电开发工作,目前正在运营一个Afton Wind Farm Limited项目和Afton Wind Farm (BMO) Limited资产管理公司。

3) 经2019年5月28日公司第十届董事会第五十一次会议决议通过,公司子公司国投环能电力有限公司以4300万美元增资至新源(中国)环境科技有限责任公司,增资后持股该公司60%股权。新源中国主要经营地分别为位于中国贵州省的贵州新源环境科技有限责任公司和位于泰国的C&G Environment Protection (Thailand) CO,均主要从事垃圾发电业务。贵州新源记账本位币为人民币;C&G Environment Protection (Thailand) CO记账本位币为泰铢。

4) 经2021年1月22日公司总办会第15期审议通过,同意Red Rock Power Limited收购RWE Renewables UK Limited下属的全资子公司Benbrack Wind Farm Limited 100%的股权。收购公司主要经营地为英国苏格兰地区,记账本位币为英镑,该公司主要是从事陆上风电开发工作。

5) 经2021年6月11日公司第十一届董事会第二十八次会议审议通过,同意JaderockInvestment Singapore Pte.Ltd.收购HYDRO SUMATRA PTE.LTD.下属的子公司Fareast GreenEnergy Pte.Ltd. 93.33%的股权。收购公司主要经营地为新加坡地区,记账本位币为美元,该公司主要是从事水电开发工作。

83、 套期

√适用 □不适用

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息:

类别本期用作确认套期无效部分基础的被套期项目公允价值变动现金流量套期储备套期工具的名义金额套期工具的账面价值包含套期工具的资产负债表列示项目本期用作确认套期无效部分基础的套期工具公允价值变动计入其他综合收益的套期工具的公允价值变动计入当期损益的套期无效部分包含已确认的套期无效部分的利润表列示项目从现金流量套期储备重分类至当期损益的金额包含重分类调整的利润表列示项目
资产负债
现金流量10,380,326.14530,368,709.7599,497,868.36衍生金融资产10,380,326.14

84、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额
津能北疆电厂项目征地差额资金返还57,012,153.83其他收益/递延收益929,545.98
增值税返还39,375,670.91其他收益39,375,670.91
钦州港经济技术开发区财政局节能改造财政补助18,338,532.16其他收益/递延收益572,539.14
津能二期工程烟气冷凝除湿技术改造12,711,111.29其他收益/递延收益533,333.28
环能六盘水餐厨污泥处理项目3,298,260.64其他收益/递延收益65,830.74
华夏1#机烟气污染物超净排放提效改造环保投资补助3,211,870.94其他收益/递延收益172,064.52
华夏2#机烟气污染物超净排放提效改造环保投资补助3,179,205.13其他收益/递延收益176,622.54
津能液氨改尿素项目2,966,292.14其他收益/递延收益33,707.86
钦州一二期机组通流部分及热力系统供热节能改造项目2,708,607.52其他收益/递延收益81,392.42
华夏一期供热机组改造补助2,450,000.00其他收益/递延收益147,000.00
津能中央拨付2008年进口贴息资金2,412,222.04其他收益/递延收益278,333.34
华夏4#汽轮机通流改造EPC项目补助2,300,905.47其他收益/递延收益134,033.34
华夏3#汽轮机通流改造EPC项目补助2,278,566.58其他收益/递延收益134,033.34
盘江2022年工业倍增激励奖金2,045,354.00其他收益2,045,354.00
华夏#4机烟汽污染物超净排放提效改造补助1,957,000.00其他收益/递延收益114,000.00
华夏#3机烟汽污染物超净排放提效改造补助1,950,188.50其他收益/递延收益114,717.00
华夏#4机烟汽污染物超净排放提效改造奖励1,638,930.80其他收益/递延收益95,471.70
华夏#3机烟汽污染物超净排放提效改造奖励1,633,291.04其他收益/递延收益96,075.96
华夏1#机烟气污染物超净排放提效改造投资奖励1,604,129.06其他收益/递延收益85,935.48
华夏2#机烟气污染物超净排放提效改造投资奖励1,587,814.43其他收益/递延收益88,211.94
华夏烟气脱硝系统加装预留层催化剂项目环保补助1,551,655.35其他收益/递延收益310,331.16
钦州货物港务费返还1,447,089.72其他收益1,447,089.72
钦州脱硝减排补助1,314,567.47其他收益/递延收益119,506.20
华夏2#汽轮机通流改造EPC项目补助1,174,799.84其他收益/递延收益65,266.68
津能#2机组低温省煤器改造1,122,222.31其他收益/递延收益66,666.66
雅砻江水电开发对下游水温情势影响模式研究1,088,791.58递延收益
华夏#1机烟汽污染物超净排放提效改造环保专项资金补助1,081,966.48其他收益/递延收益57,962.52
华夏#2机烟汽污染物超净排放提效改造环保专项资金补助1,068,771.76其他收益/递延收益59,376.24
华夏#4机烟汽污染物超净排放提效改造环保专项资金补助1,051,345.12其他收益/递延收益61,243.38
华夏#3机烟汽污染物超净排放提效改造环保专项资金补助1,047,726.96其他收益/递延收益61,631.04
华夏一期220KV升压站GIS改造补助993,055.88其他收益/递延收益41,666.64
雅砻江特高土心墙堆石坝筑坝材料工程特性与坝体变形和渗流安全控制824,362.00递延收益
华夏四台机组氮氧化物排放整体控制改造项目补助771,313.62其他收益/递延收益78,438.72
钦州港工业与高新技术产业局智能电厂建设政府补助741,666.77其他收益/递延收益49,999.98
雅砻江不同深度岩体工程力学特性与渗流长期稳定性研究690,400.00递延收益
雅砻江特高土心墙堆石坝长期变形特性和开裂机理研究680,245.00递延收益
雅砻江强震区300米级特高心墙堆石坝地震破坏演化机制、抗震性能及工程措施研究655,100.00递延收益
雅砻江高心墙堆石坝建设质量与进度智能监控理论方法研究651,660.00递延收益
雅砻江极低辐射本底多电极高纯锗探测技术研究638,769.42递延收益
雅砻江极深洞室裂隙围岩渗流稳定性及动态力学响应研究626,080.00递延收益
雅砻江特高土心墙堆石坝变形协调与施工质量控制理论与方法研究603,464.75递延收益
雅砻江深埋内压隧洞运行期工作机制与安全诊断590,404.48递延收益
华夏脱硝系统还原剂制备系统改造奖补589,600.97其他收益/递延收益24,566.70
雅砻江用于极低放射性材料筛选的带电粒子谱仪的研制586,064.17递延收益
雅砻江极低本底氡浓度测量技术研究580,000.00递延收益
雅砻江深部断层活化规律与洞室群稳定性和环境安全性评价574,476.79递延收益
华夏脱硝系统还原剂制备系统改造奖励563,855.48其他收益/递延收益23,493.96
华夏#2汽轮机通流改造等能量系统优化项目财政奖励551,873.48其他收益/递延收益110,374.62
雅砻江雅砻江流域流量传播规律和来水预报及梯级电站优化调控与风险决策研究511,316.59递延收益
雅砻江复杂地质条件下大型地下洞室群稳定性一体化仿真分析理论与动态控制方法500,000.00递延收益
雅砻江流域风光水智能互补的全生命周期设计、运行及维护研究457,391.58递延收益
华夏2#汽轮机通流改造EPC项目投资奖励400,529.77其他收益/递延收益22,251.66
华夏4#汽轮机通流改造EPC项目投资奖励395,068.34其他收益/递延收益23,013.72
雅砻江复杂环境下高坝枢纽泄流雾化机理与遥测-预测-危害防治技术研究393,956.88递延收益
华夏3#汽轮机通流改造EPC项目投资奖励393,930.99其他收益/递延收益23,172.42
雅砻江雅砻江流域风光水多能互补运行的优化调度方式研究391,153.16递延收益
雅砻江深埋引水隧洞围岩-支护系统长时力学特性及安全性评价与控制研究388,970.43递延收益
雅砻江雅砻江流域大规模风光水互补清洁能源基地的开发、运行、管理关键问题研究349,228.86递延收益
华夏燃煤耦合污泥发电技改奖补290,132.19其他收益/递延收益12,259.14
雅砻江省级工业发展资金280,000.00其他收益280,000.00
一次性留工培训补助277,000.00其他收益/营业外收入277,000.00
华夏#1汽轮机通流及热力系统节能改造项目财政奖励256,014.20其他收益/递延收益26,948.82
雅砻江水电工程高边坡施工运行全过程稳定性演化机制与安全调控246,441.61递延收益
华夏燃煤耦合污泥发电技改奖励190,487.88其他收益/递延收益8,048.76
雅砻江引水隧洞水下机器人系统集成与示范应用188,212.96递延收益
华夏脱硝系统还原剂制备系统改造补助173,493.96其他收益/递延收益7,228.92
稳岗补贴163,391.24其他收益/营业外收入163,391.24
雅砻江深埋条件下考虑裂纹扩展影响的围岩裂隙网络结构特征及演化规律研究118,860.00递延收益
雅砻江高应力高渗压环境下深埋洞室围岩卸荷渗流特性及结构演化规律研究116,320.00递延收益
雅砻江考虑分区卸荷效应的地下洞室群控制性结构面参数动态反演与施工应对113,160.00递延收益
雅砻江雅砻江流域千万千瓦级风、光、水多能互补多级协同智能调度模式与关键技术研究110,000.00递延收益
雅砻江含巨型梯级水电的风光水互补发电系统短期调度模式与增益分配机制106,440.00递延收益
雅砻江高海拔、高流速条件下泄水构筑物抗冲磨混凝土裂缝控制研究100,000.00递延收益
雅砻江引水隧洞结构安全风险分析与评价88,800.00递延收益
雅砻江西北高寒与冻融环境下涉水基础设施冰冻害机理及防治技术87,055.20递延收益
贵州工信局和市委组织部工业倍增奖励86,437.00其他收益86,437.00
雅砻江考虑颗粒破碎影响的堆石料临界状态理论及本构模型83,477.86递延收益
雅砻江基于时空大数据的梯级水电站智能调度与优化运行81,945.82递延收益
雅砻江基于数值模拟的雅砻江流域风能资源多尺度耦合评估方法研究77,247.34递延收益
扩岗补贴67,300.00其他收益/营业外收入67,300.00
雅砻江复杂山地风能测量研究66,000.00递延收益
大朝山省级财政节能降耗专项资金52,258.07其他收益/递延收益5,806.45
雅砻江液氙暗物质探测器超高纯本底的实现与测量51,131.80递延收益
酒泉市激励工业和信息产业创新发展补助50,000.00营业外收入50,000.00
雅砻江风电场选址风资源多尺度耦合数值模拟评估方法研究44,179.03递延收益
雅砻江基于大数据技术的雅砻江流域水电站安全研究30,133.59递延收益
税收返还19,275.84其他收益19,275.84
华夏#2汽轮机通流改造财政奖励15,942.95其他收益/递延收益3,188.64
大朝山云南省安可替代工程省委办公厅项目资产划拨补助12,106.69其他收益/递延收益3,823.17
退役士兵税收优惠6,750.00其他收益6,750.00
应届生社保补贴6,186.88其他收益6,186.88
厦门市海沧区劳动就业中心一次性招工奖励5,500.00其他收益5,500.00
中国自由贸易试验区钦州港片区组织人社局自贸区建设示范点建设经费5,000.00其他收益5,000.00
跨省就业奖励资金960.00其他收益960.00
环能厦门火炬高新技术产业开发区管理委员会社会保险补差638.72营业外收入638.72
贵州钟山区残联超比例保障金300.00其他收益300.00
合计196,371,563.31——48,955,969.09

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用

85、 其他

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例 (%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
宁乡古山峰 新能源开发有限公司2023年1月17,970.00100.00收购2023年1月取得控制权3,122.891,185.35

其他说明:

公司于2023年1月取得宁乡古山峰新能源开发有限公司(以下简称宁乡古山峰公司)100%的股权,股权取得成本为17,970.00万元。

(2). 合并成本及商誉

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合并成本宁乡古山峰新能源开发有限公司
--现金179,700,000.00
合并成本合计179,700,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额141,661,513.46
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额38,038,486.54

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

宁乡古山峰新能源开发有限公司
购买日公允价值购买日账面价值
资产:42,066.9144,853.07
流动资产7,423.987,423.98
固定资产25,436.6236,195.22
无形资产7,408.00364.28
油气资产866.14866.14
递延所得税资产932.173.45
负债:27,900.7627,900.76
净资产14,166.1516,952.31
减:少数股东权益
取得的净资产14,166.1516,952.31

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

资产基础法。

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用 √不适用

(6). 其他说明

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明:

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

√适用 □不适用

序号公司名称级次变动原因
1广西国开能源销售有限公司三级新设
2云南昆明五华区乾润新能源有限公司二级新设
3阳泉国利新能源有限公司二级新设
4国投浙江新能源有限公司二级新设
5浦北远利新能源有限公司二级新设
6国投(琼海)新能源有限公司二级新设
7国投西藏仁布新能源有限公司二级新设
8雅砻江(西昌)新能源有限公司三级新设
9东方正伟电力工程有限公司三级注销
10辽宁凯泰新能源有限公司二级注销

6、 其他

□适用 √不适用

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
1雅砻江流域水电开发有限公司四川成都四川成都水力发电52.00投资设立
1-1四川二滩建设咨询有限公司四川成都四川成都建设咨询66.67投资设立
1-2四川二滩实业发展有限责任公司四川成都四川成都物业服务100.00投资设立
1-3雅砻江水电凉山有限公司四川凉山四川凉山水力发电100.00投资设立
1-4雅砻江水电攀枝花桐子林有限公司四川攀枝花四川攀枝花水力发电100.00投资设立
1-5雅砻江四川能源有限公司四川成都四川成都电力购销100.00投资设立
1-6雅砻江会理新能源有限责任公司四川凉山四川凉山光伏发电51.00非同一控制下企业合并
1-7雅砻江冕宁新能源有限责任公司四川凉山四川凉山光伏发电60.00非同一控制下企业合并
1-8雅砻江水电甘孜有限公司四川甘孜四川甘孜水力发电100.00投资设立
1-9德昌风电开发有限公司四川凉山四川凉山风力发电100.00非同一控制下企业合并
1-10雅砻江(木里)新能源有限公司四川凉山四川凉山新能源100.00投资设立
1-11雅砻江(攀枝花)能源有限公司四川攀枝花四川攀枝花新能源66.00投资设立
1-12雅砻江(雅江)新能源有限公司四川雅江四川雅江新能源100.00投资设立
1-13雅砻江(盐源)新能源有限公司四川盐源四川盐源新能源100.00投资设立
1-14雅砻江(西昌)新能源有限公司四川凉山四川凉山新能源100.00投资设立
2国投云南大朝山水电有限公司云南昆明云南昆明水力发电50.00投资设立
2-1云南大潮实业有限公司云南昆明云南昆明物业服务100.00非同一控制下企业合并
3国投甘肃小三峡发电有限公司甘肃兰州甘肃兰州水力发电60.45投资设立
4天津国投津能发电有限公司天津天津火力发电64.00投资设立
4-1天津北疆能源环保科技有限公司天津天津建材生产100.00投资设立
5国投云顶湄洲湾电力有限公司福建莆田福建莆田火力发电51.00投资设立
5-1国投湄洲湾售电有限公司福建莆田福建莆田电力购销100.00投资设立
6国投钦州发电有限公司广西钦州广西钦州火力发电61.00同一控制企业合并
6-1广西国钦能源有限公司广西钦州广西钦州电力购销51.00投资设立
6-2广西国开能源销售有限公司广西南宁广西南宁电力购销100.00投资设立
7国投盘江发电有限公司贵州六盘水贵州六盘水火力发电55.00投资设立
7-1国投贵州售电有限公司贵州六盘水贵州六盘水电力购销100.00投资设立
8厦门华夏国际电力发展有限公司福建厦门福建厦门火力发电56.00同一控制企业合并
8-1厦门华夏电力能源销售有限公司福建厦门福建厦门电力购销100.00投资设立
9国投钦州第二发电有限公司广西钦州广西钦州火力发电90.00投资设立
10国投吉能(舟山)燃气发电有限公司浙江舟山浙江舟山燃气发电51.00投资设立
11 Jaderock Investment Singapore Pte.Ltd.新加坡新加坡电力投资100.00投资设立
11-1Fareast Green Energy Pte.Ltd.新加坡新加坡投资与资产管理93.33非同一控制下企业合并
11-1-1 Asia Ecoenergy Development A新加坡新加坡投资与资100.00非同一控制
Pte.Ltd.产管理下企业合并
11-1-2 Asia Ecoenergy Development B Pte.Ltd.新加坡新加坡投资与资产管理100.00非同一控制下企业合并
11-1-2-1 PT Dharma Hydro Nusantara印度尼西亚印度尼西亚投资与资产管理100.00非同一控制下企业合并
11-1-2-1-1 PT North Sumatera Hydro Energy印度尼西亚印度尼西亚水力发电75.00非同一控制下企业合并
12Red Rock Investment Limited英国伦敦英国伦敦电力投资100.00投资设立
12-1Red Rock Power Limited英国苏格兰英国苏格兰电力投资100.00非同一控制下企业合并
12-1-1 Beatrice WindLimited英国苏格兰英国苏格兰电力投资100.00非同一控制下企业合并
12-1-2 Afton Wind Farm (Holdings) Limited英国苏格兰英国苏格兰资产管理100.00非同一控制下企业合并
12-1-2-1Afton Wind Farm Limited英国苏格兰英国苏格兰风力发电100.00非同一控制下企业合并
12-1-2-2Afton Wind Farm (BMO) Limited英国苏格兰英国苏格兰资产管理100.00非同一控制下企业合并
12-1-3Benbrack Wind Farm Limited英国苏格兰英国苏格兰风力发电100.00非同一控制下企业合并
12-1-4Aska Windfarm Holdings Limited英国苏格兰英国苏格兰资产管理51.00投资设立
13国投甘肃售电有限公司甘肃兰州甘肃兰州电力购销65.00投资设立
14国投鼎石海外投资管理有限公司福建厦门福建厦门投资管理100.00投资设立
15国投环能电力有限公司北京北京电力投资100.00投资设立
15-1新源(中国)环境科技有限责任公司福建厦门福建厦门电力投资60.00非同一控制下企业合并
15-1-1贵州新源环境科技有限责任公司贵州六盘水贵州六盘水垃圾发电100.00非同一控制下企业合并
15-1-1-1贵州新源餐厨污泥处理有限公司贵州六盘水贵州六盘水垃圾处理99.00非同一控制下企业合并
15-1-2 Newsky Energy (Thailand) Company Limited泰国泰国电力投资100.00非同一控制下企业合并
15-1-2-1 C&G Environment Protection (Thailand) Company Limited泰国泰国垃圾发电100.00非同一控制下企业合并
15-1-2-2 Newsky Energy (Bangkok) Company Limited泰国泰国电力投资99.99非同一控制下企业合并
15-1-3 Newsky (Philippines) Holdings Corporation菲利宾菲利宾电力投资100.00投资设立
16国投新能源投资有限公司甘肃兰州北京电力投资64.89投资设立
16-1国投白银风电有限公司甘肃白银甘肃白银风力发电100.00投资设立
16-2国投酒泉第一风电有限公司甘肃酒泉甘肃酒泉风力发电65.00投资设立
16-3国投酒泉第二风电有限公司甘肃酒泉甘肃酒泉风力发电100.00投资设立
16-4国投青海风电有限公司青海海西青海海西风力发电79.60投资设立
16-5国投吐鲁番风电有限公司新疆吐鲁番新疆吐鲁番风力发电100.00投资设立
16-6国投宁夏风电有限公司宁夏中卫宁夏中卫风力发电100.00投资设立
16-7国投敦煌光伏发电有限公司甘肃敦煌甘肃敦煌光伏发电100.00投资设立
16-8国投石嘴山光伏发电有限公司宁夏石嘴山宁夏石嘴山光伏发电100.00投资设立
16-9国投格尔木光伏发电有限公司青海格尔木青海格尔木光伏发电100.00投资设立
16-10国投云南新能源有限公司云南昆明云南昆明风力发电90.00投资设立
16-11国投楚雄风电有限公司云南楚雄云南楚雄风力发电90.00投资设立
16-12国投大理光伏发电有限公司云南大理云南大理光伏发电100.00投资设立
16-13国投广西风电有限公司广西钦州广西钦州风力发电100.00投资设立
16-14国投哈密风电有限公司新疆哈密新疆哈密风力发电100.00投资设立
16-15天津国投新能源有限公司天津天津风力发电100.00投资设立
16-16国投延安新能源有限公司陕西延安陕西延安风力发电100.00投资设立
16-17国投甘肃新能源有限公司甘肃兰州甘肃兰州电力投资100.00投资设立
16-18国投巴里坤新能源有限公司新疆哈密新疆哈密风力发电100.00投资设立
17国投阿克塞新能源有限公司甘肃酒泉甘肃酒泉光伏发电65.00投资设立
18国投酒泉新能源有限公司甘肃酒泉甘肃酒泉风力发电51.00投资设立
19托克逊县天合光能有限责任公司新疆吐鲁番新疆吐鲁番光伏发电100.00非同一控制下企业合并
20国投新能源(红河)股份有限公司云南红河云南红河光伏发电90.0010.00非同一控制下企业合并
21云县乾润新能源有限公司云南临沧云南临沧光伏发电95.00投资设立
22贵定国能新能源有限公司贵州黔南贵州黔南光伏发电、风力发电100.00投资设立
23平塘县乐阳新能源有限公司贵州黔南贵州黔南光伏发电、风力发电100.00投资设立
24国投(鄂尔多斯市)新能源有限公司内蒙古鄂尔多斯内蒙古鄂尔多斯电力投资100.00投资设立
25定边县昂立光伏科技有限公司陕西榆林陕西榆林光伏发电100.00非同一控制下企业合并
26靖边县智光新能源开发有限公司陕西榆林陕西榆林光伏发电100.00非同一控制下企业合并
27国投江苏新能源有限公司江苏南京江苏南京电力投资100.00投资设立
28湖州祥晖光伏发电有限公司浙江湖州浙江湖州光伏发电100.00非同一控制下企业合并
29响水恒能太阳能发电有限公司江苏盐城江苏盐城光伏发电100.00非同一控制下企业合并
30响水永能太阳能发电有限公司江苏盐城江苏盐城光伏发电100.00非同一控制下企业合并
31横峰县晶科电力有限公司江西上饶江西上饶光伏发电90.00非同一控制下企业合并
32盐城智汇能源电力有限公司江苏盐城江苏盐城储能81.00非同一控制下企业合并
33江苏天赛新能源开发有限公司江苏常州江苏常州光伏发电90.00非同一控制下企业合并
33-1颍上县润能新能源有限公司安徽阜阳安徽阜阳光伏发电100.00非同一控制下企业合并
34常州市天濉新能源有限公司江苏常州江苏常州光伏发电100.00非同一控制下企业合并
34-1濉溪县天淮新能源有限公司安徽淮北安徽淮北光伏发电100.00非同一控制下企业合并
35国投新能源有限公司河北张家口河北张家口投资管理100.00投资设立
36张家口晶科新能源有限公司河北张家口河北张家口光伏发电100.00非同一控制
下企业合并
37沽源县光辉新能源发电有限公司河北张家口河北张家口光伏发电100.00非同一控制下企业合并
38沈阳晶步光伏电力有限公司辽宁沈阳辽宁沈阳光伏发电100.00非同一控制下企业合并
38-1阜新市晶步太阳能电力有限公司辽宁阜新辽宁阜新光伏发电100.00非同一控制下企业合并
39国投(海南)新能源有限公司海南文昌海南文昌风力发电100.00投资设立
40海南东方高排风力发电有限公司海南东方海南东方风力发电100.00非同一控制下企业合并
41国投西藏新能源有限公司西藏拉萨西藏拉萨投资管理100.00投资设立
42阿克塞哈萨克族自治县汇东新能源有限责任公司甘肃酒泉甘肃酒泉新能源100.00非同一控制下企业合并
43国投山西河津抽水蓄能有限公司山西河津山西河津储能100.00投资设立
44国投(湖南安仁)抽水蓄能有限公司湖南郴州湖南郴州储能100.00投资设立
45天津宝坻惠风新能源有限公司天津天津新能源51.00投资设立
46国投新疆新能源有限公司新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐新能源100.00投资设立
46-1玛纳斯国利新能源有限公司新疆昌吉回族自治州新疆昌吉回族自治州新能源100.00投资设立
46-2若羌国利新能源有限公司新疆巴音郭楞蒙古自治州新疆巴音郭楞蒙古自治州新能源100.00投资设立
47元江县乾润新能源有限公司云南玉溪云南玉溪新能源100.00投资设立
48国投贵州新能源有限公司贵州贵阳贵州贵阳新能源100.00投资设立
49册亨县惠风新能源有限公司贵州册亨贵州册亨新能源100.00投资设立
50国投(广东)海上风电开发有限公司广东汕头广东汕头新能源51.00投资设立
51国投十堰新能源有限公司湖北十堰湖北十堰新能源100.00投资设立
52国投河北新能源有限公司河北石家庄河北石家庄新能源100.00投资设立
53国投吉林敦化抽水蓄能有限公司吉林敦化吉林敦化储能99.60投资设立
54华宁县乾润新能源有限公司云南玉溪云南玉溪新能源100.00投资设立
55国投广西新能源发展有限公司广西钦州广西钦州新能源100.00投资设立
56全州远盛新能源有限公司广西桂林广西桂林新能源100.00投资设立
57平阳鳌旗新能源有限公司浙江温州浙江温州新能源60.00投资设立
58国投云南新能源科技有限公司(注1)云南昆明云南昆明新能源40.00投资设立
59国投宜昌新能源有限公司湖北宜昌湖北宜昌新能源95.00投资设立
60盘州国能新能源有限公司贵州六盘水贵州六盘水新能源100.00投资设立
61国投邦搭(海南)新能源有限公司海南万宁海南万宁新能源55.00投资设立
62广西国瓴新能源有限公司广西梧州广西梧州新能源51.00投资设立
63昆明东川区乾润新能源有限公司云南昆明云南昆明新能源51.00投资设立
64国投内蒙古新能源发展有限公司内蒙古呼和浩特内蒙古呼和浩特新能源100.00投资设立
65国投陕西新能源有限公司陕西西安陕西西安新能源100.00投资设立
66东营晟悦新能源有限公司山东东营山东东营新能源100.00投资设立
67尚义县瑞达新能源有限公司河北张家口河北张家口新能源100.00投资设立
68浦北远盛新能源有限公司广西钦州广西钦州新能源51.00投资设立
69天津滨海国利新能源有限公司天津天津新能源100.00投资设立
70玉溪乾润新能源有限责任公司云南玉溪云南玉溪新能源100.00投资设立
71张家口市开投新能源有限公司河北张家口河北张家口新能源100.00投资设立
72国投云顶湄洲湾(莆田)新能源有限公司福建莆田福建莆田新能源61.00投资设立
73云南昆明五华区乾润新能源有限公司(注2)云南昆明云南昆明新能源40.00投资设立
74阳泉国利新能源有限公司山西阳泉山西阳泉新能源100.00投资设立
75国投浙江新能源有限公司浙江杭州浙江杭州新能源100.00投资设立
76浦北远利新能源有限公司广西钦州广西钦州新能源100.00投资设立
77国投(琼海)新能源有限公司海南琼海海南琼海新能源100.00投资设立
78宁乡古山峰新能源开发有限公司湖南长沙宁乡湖南长沙宁乡新能源100.00非同一控制下企业合并
79国投西藏仁布新能源有限公司西藏仁布西藏仁布新能源100.00投资设立

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

注1:国投电力持有国投云南新能源科技有限公司40%股权,2022年8月,国投电力与昆

明耀飏科技有限公司(持股30%,以下简称昆明耀飏)签署一致行动人协议,协议约定昆明耀飏在行使召集权、提案权及表决权时均采取与国投电力一致的行动,国投电力实际控制的股权比例达70%,因此能够控制该主体。注2:国投电力持有云南昆明五华区乾润新能源有限公司40%股权,2023年3月,国投电力与十堰和昌美凯龙商业管理有限公司(持股27.10%)签署一致行动人协议,协议约定十堰和昌美凯龙商业管理有限公司在行使召集权、提案权及表决权时均采取与国投电力一致的行动,国投电力实际控制的股权比例达67.10%,因此能够控制该主体。

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称少数股东持股 比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
雅砻江流域水电开发有限公司48.002,060,378,397.732,400,000,000.0029,897,532,234.32
天津国投津能发电有限公司36.00-97,903,344.48253,717,880.46
国投云顶湄洲湾电力有限公司49.00-16,547,769.241,249,212,949.40
国投钦州发电有限公司39.00185,331,607.441,001,315,220.09
国投新能源投资有限公司35.11161,522,137.992,169,855,215.45
厦门华夏国际电力发展有限公司44.0028,426,433.90578,900,374.15
国投云南大朝山水电有限公司50.00148,458,744.83330,327,798.761,560,830,158.30
国投盘江发电有限公司45.0043,347,357.3236,000,000.00298,393,397.01
国投甘肃小三峡发电有限公司39.5568,693,395.4165,473,823.72636,293,232.43

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
雅砻江流域水电开发有限公司7,611,478,152.46169,515,230,435.12177,126,708,587.5831,600,628,283.0383,128,478,700.70114,729,106,983.735,457,057,779.97169,150,441,073.33174,607,498,853.3031,845,063,842.0380,510,273,766.41112,355,337,608.44
天津国投津能发电有限公司1,545,117,502.159,475,710,053.1211,020,827,555.272,515,085,050.627,800,970,614.4810,316,055,665.101,174,725,230.769,933,149,283.4211,107,874,514.182,158,394,904.137,986,221,760.3610,144,616,664.49
国投云顶湄洲湾电力有限公司1,847,184,946.084,295,816,584.416,143,001,530.49881,699,927.212,553,376,715.233,435,076,642.441,228,272,550.674,557,070,413.125,785,342,963.79880,440,202.902,174,493,285.153,054,933,488.05
国投钦州发电有限公司1,422,658,317.954,062,577,914.755,485,236,232.70369,850,535.002,543,827,941.742,913,678,476.741,048,729,414.564,265,450,935.025,314,180,349.58603,365,938.882,640,223,964.383,243,589,903.26
国投新能源投资有限公司3,757,448,767.2510,552,992,623.8814,310,441,391.132,325,742,913.976,320,895,914.768,646,638,828.733,725,097,012.2710,309,075,257.7914,034,172,270.062,764,404,316.386,391,831,791.019,156,236,107.39
厦门华夏国际电力发展有限公司820,843,239.262,198,889,714.333,019,732,953.59562,649,965.281,141,400,319.781,704,050,285.06683,197,456.052,169,195,299.022,852,392,755.07830,802,548.08779,280,282.561,610,082,830.64
国投云南大朝山水电有限公司838,608,894.062,442,843,205.583,281,452,099.64119,046,746.2540,745,036.82159,791,783.071,149,977,619.172,485,651,426.693,635,629,045.86113,374,478.8841,252,598.65154,627,077.53
国投盘江发电有限公司211,873,364.761,561,580,427.761,773,453,792.52249,572,215.83860,785,138.891,110,357,354.72249,128,406.851,633,178,094.551,882,306,501.40379,151,850.45860,902,731.951,240,054,582.40
国投甘肃小三峡发电有限公司194,316,061.932,013,171,209.592,207,487,271.52308,675,019.06289,858,199.82598,533,218.88220,404,612.262,039,659,891.522,260,064,503.78291,823,555.80372,520,572.36664,344,128.16
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
雅砻江流域水电开发有限公司11,019,247,734.624,295,315,038.284,291,497,112.887,362,667,040.9022,221,416,028.457,360,517,428.467,370,504,480.8715,548,995,744.57
天津国投津能发电有限公司3,348,312,747.21-271,953,734.67-271,953,734.67-28,515,781.986,095,747,091.90-1,283,631,833.21-1,283,491,833.21281,499,613.54
国投云顶湄洲湾电力有限公司2,513,642,226.38-33,770,957.63-33,770,957.63216,705,769.285,206,364,959.42-218,342,217.02-219,702,217.02277,437,993.90
国投钦州发电有限公司4,072,805,827.05474,432,506.85474,432,506.85569,962,798.036,585,620,754.35-174,211,530.22-184,641,530.22850,073,848.13
国投新能源投资有限公司1,110,991,938.67476,426,718.54476,426,718.54436,999,168.801,839,250,965.15610,976,693.04612,348,873.042,835,690,310.88
厦门华夏国际电力发展有限公司1,167,546,011.4964,605,531.5964,605,531.5913,786,319.042,685,716,737.75-71,968,578.22-71,398,578.2226,962,557.82
国投云南大朝山水电有限公司474,175,122.56296,917,489.65296,917,489.65287,035,514.701,129,261,366.10660,255,151.96654,695,151.96689,660,806.89
国投盘江发电有限公司561,382,261.0296,327,460.7222,100,904.06225,954,953.28957,707,643.6988,942,912.4488,942,912.44323,404,506.28
国投甘肃小三峡发电有限公司373,057,961.71173,707,895.90174,249,251.73228,287,670.57891,733,767.89383,025,616.14383,733,673.58539,154,553.45

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
国投财务有限公司北京北京财务投资0.8034.60权益法
江西赣能股份有限公司江西南昌江西南昌电力生产33.22权益法
Lestari Listrik Pte.Ltd.新加坡新加坡投资管理42.11权益法
瀚蓝环境股份有限公司广东佛山广东佛山环保行业8.10权益法
Beatrice Offshore Windfarm HoldcoLimited英国英国风力发电25.00权益法
铜山华润电力有限公司江苏徐州江苏徐州火力发电21.00权益法
CloudWindFarmHoldingsAB瑞典瑞典风力发电50.00权益法
InchCape Offshore Limited Holdings英国英国风力发电50.00权益法
江阴利港发电股份有限公司江苏江阴江苏江阴火力发电9.17权益法
徐州华润电力有限公司江苏徐州江苏徐州火力发电30.00权益法

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

1)本集团持有瀚蓝环境股份有限公司8.10%的股份,为其第三大股东,向其派驻1名董事,对其生产经营决策有重大影响。2)本集团持有江阴利港发电股份有限公司9.17%的股份,为其第三大股东,向其派驻1名董事,对其生产经营决策有重大影响。

(2). 重要合营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位: 元币种: 人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
Cloud Wind Farm Holdings ABInch Cape Offshore LimitedCloud Wind Farm Holdings ABInch Cape Offshore Limited
HoldingsHoldings
流动资产118,755,917.96164,041,643.45104,328,814.96210,461,936.84
其中:现金和现金等价物53,709,387.7415,434,771.6196,760,901.2347,698,910.85
非流动资产1,844,464,373.142,065,521,339.401,827,257,720.331,415,018,887.91
资产合计1,963,220,291.102,229,562,982.851,931,586,535.291,625,480,824.75
流动负债21,613,880.481,956,844,454.8559,961,414.201,367,263,107.04
非流动负债1,941,532,570.3483,977,226.561,769,973,751.5575,743,691.28
负债合计1,963,146,450.822,040,821,681.411,829,935,165.751,443,006,798.32
少数股东权益
归属于母公司股东权益73,840.28188,741,301.44101,651,369.54182,474,026.43
按持股比例计算的净资产份额36,920.1494,370,650.7250,825,684.7791,237,013.22
调整事项-8,796,222.16-21,215,080.01-4,048,254.02
--商誉
--内部交易未实现利润-16,374,253.07-11,626,284.93
--其他7,578,030.91-21,215,080.017,578,030.91
对合营企业权益投资的账面价值36,920.1485,574,428.5629,610,604.7687,188,759.20
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入52,483,153.6239,611,867.51339,663.70
财务费用88,477,092.958,191,979.04
所得税费用
净利润-57,823,568.00-17,613,364.99-417,659,610.44-14,365,947.90
终止经营的净利润
其他综合收益-2,572,945.86-2,774,692.42
综合收益总额-60,396,513.86-17,613,364.99-420,434,302.86-14,365,947.90
本年度收到的来自合营企业的股利

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
江西赣能股份有限公司瀚蓝环境股份有限公司江西赣能股份有限公司瀚蓝环境股份有限公司
流动资产2,197,735,590.988,015,930,857.002,108,093,645.946,431,647,472.78
非流动资产9,842,602,827.0527,386,136,460.249,646,764,792.5726,856,125,959.65
资产合计12,040,338,418.0335,402,067,317.2411,754,858,438.5133,287,773,432.43
流动负债1,842,722,828.1510,794,052,884.902,565,295,795.219,866,607,688.37
非流动负债5,803,580,426.1612,520,774,344.664,458,280,767.9511,821,843,316.99
负债合计7,646,303,254.3123,314,827,229.567,023,576,563.1621,688,451,005.36
少数股东权益94,383,073.56700,478,784.6271,129,750.26716,123,879.59
归属于母公司股东权益4,299,652,090.1611,386,761,303.064,660,152,125.0910,883,198,547.48
按持股比例计算的净资产份额1,428,344,424.35922,327,665.551,366,801,759.89881,158,170.40
调整事项548,791,390.89414,928,604.79548,791,390.89414,928,591.88
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他548,791,390.89414,928,604.79548,791,390.89414,928,591.88
对联营企业权益投资的账面价值1,977,135,815.241,337,256,270.341,915,593,150.781,296,086,762.28
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值2,891,151,754.701,235,666,753.233,166,669,009.001,218,628,094.58
营业收入3,421,356,095.675,927,425,756.324,099,602,441.8212,875,063,180.82
净利润178,150,526.38709,652,223.3711,492,854.411,176,117,364.08
终止经营的净利润
其他综合收益2,726,444.24
综合收益总额178,150,526.38709,652,223.3711,492,854.411,178,843,808.32
本年度收到的来自联营企业的股利14,523,195.06
期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
铜山华润电力有限公司国投财务有限公司铜山华润电力有限公司国投财务有限公司
流动资产1,383,800,298.7616,283,908,103.991,479,339,614.7114,963,610,869.36
非流动资产2,296,728,821.1628,837,054,852.452,478,097,501.5030,998,375,569.34
资产合计3,680,529,119.9245,120,962,956.443,957,437,116.2145,961,986,438.70
流动负债734,917,432.6337,462,989,034.441,211,852,812.9538,274,621,601.59
非流动负债899,615,389.6770,398,426.66954,311,602.8979,721,913.86
负债合计1,634,532,822.3037,533,387,461.102,166,164,415.8438,354,343,515.45
少数股东权益
归属于母公司股东权益2,045,996,297.627,587,575,495.341,791,272,700.377,607,642,923.25
按持股比例计算的净资产份额429,659,222.502,686,001,725.35376,167,267.082,693,105,594.83
调整事项-1,538,341.75-1,538,341.76
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他-1,538,341.75-1,538,341.76
对联营企业权益投资的账面价值428,120,880.752,686,001,725.35374,628,925.322,693,105,594.83
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入1,835,294,908.66540,668,033.013,742,186,805.201,088,218,467.53
净利润243,615,322.70254,890,167.61132,683,777.87423,852,361.79
终止经营的净利润
其他综合收益44,416,863.001,668,000.00-30,266,366.99
综合收益总额243,615,322.70299,307,030.61134,351,777.87393,585,994.80
本年度收到的来自联营企业的股利113,058,558.32103,617,045.63
期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
Lestari Listrik Pte.Ltd.Beatrice Offshore Windfarm Holdco LimitedLestari Listrik Pte.Ltd.Beatrice Offshore Windfarm Holdco Limited
流动资产2,066,020,149.37777,212,289.692,011,298,107.361,032,406,604.86
非流动资产5,877,942,839.5719,153,333,015.285,856,463,531.7317,920,145,821.65
资产合计7,943,962,988.9419,930,545,304.977,867,761,639.0918,952,552,426.51
流动负债587,658,323.3070,634,523.90538,052,722.04108,316,097.99
非流动负债5,439,229,570.3817,419,469,512.175,537,184,698.3616,826,912,354.93
负债合计6,026,887,893.6817,490,104,036.076,075,237,420.4016,935,228,452.92
少数股东权益86,221,971.5885,416,305.94
归属于母公司股1,830,853,123.682,440,441,268.901,707,107,912.752,017,323,973.59
东权益
按持股比例计算的净资产份额770,904,508.83610,110,317.23754,765,625.09504,330,993.40
调整事项342,668,296.03790,146,556.09272,261,899.21740,476,387.49
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他342,668,296.03790,146,556.09272,261,899.21740,476,387.49
对联营企业权益投资的账面价值1,113,572,804.861,400,256,873.321,027,027,524.301,244,807,380.89
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入918,984,698.641,486,297,668.891,536,145,487.243,765,533,346.10
净利润123,745,210.93403,824,235.8891,323,521.86815,385,304.28
终止经营的净利润
其他综合收益186,545,194.481,788,260,999.76
综合收益总额123,745,210.93590,369,430.3691,323,521.862,603,646,304.04
本年度收到的来自联营企业的股利106,009,682.7411,600,249.08262,434,519.01
期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
徐州华润电力有限公司江阴利港发电股份有限公司徐州华润电力有限公司江阴利港发电股份有限公司
流动资产1,143,207,641.241,601,428,548.671,234,161,663.262,084,468,827.11
非流动资产1,176,018,272.916,368,710,236.601,208,979,821.516,417,658,602.25
资产合计2,319,225,914.157,970,138,785.272,443,141,484.778,502,127,429.36
流动负债1,050,279,314.811,479,937,189.311,141,410,572.042,105,936,761.61
非流动负债907,196,472.793,273,078,658.57830,395,373.673,505,365,979.71
负债合计1,957,475,787.604,753,015,847.881,971,805,945.715,611,302,741.32
少数股东权益3,805,001.39179,835,989.702,619,788.39184,078,900.32
归属于母公司股东权益357,945,125.163,037,286,947.69468,715,750.672,706,745,787.72
按持股比例计算的净资产份额107,383,537.55278,519,213.10140,614,725.20270,099,824.89
调整事项-6,208,291.57-23,005,992.39-6,208,291.56-23,005,992.39
--商誉
--内部交易未实现利
--其他-6,208,291.57-23,005,992.39-6,208,291.56-23,005,992.39
对联营企业权益投资的账面价值101,175,245.98255,513,220.71134,406,433.64247,093,832.50
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入1,071,786,935.282,925,828,223.132,475,245,631.408,486,308,216.06
净利润-117,566,095.0280,915,582.28-261,420,310.74-125,466,775.06
终止经营的净利润
其他综合收益1,112,000.00
综合收益总额-117,566,095.0280,915,582.28-260,308,310.74-125,466,775.06
本年度收到的来自联营企业的股利

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
联营企业:
投资账面价值合计725,023,780.10710,921,936.95
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润36,463,044.4618,352,245.47
--其他综合收益
--综合收益总额36,463,044.4618,352,245.47

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、交易性金融资产等,各项金融工具的详细情况说明见附注。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本集团审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过审计主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本集团的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。

本集团风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

于2023年6月30日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失,具体包括:应收账款。

本集团的流动资金中大部分银行存款存放于几家大型国有银行和一家为本集团的关联方的非银行金融机构。由于这些国有银行拥有国家的大力支持以及于该关联非银行金融机构拥有董事议席,董事们认为该等资产不存在重大的信用风险。

对于电力销售产生的应收账款,本集团的大多数电厂均将电力销售给电厂所在省或地区的单一客户(电网公司)。本集团与各电网公司定期沟通,并且确信应收账款能够足额收回。于2023年6月30日,应收账款前五名债务人欠款金额合计人民币6,235,564,400.28元(2022年:人民币4,690,912,157.39元),占应收账款合计的52.27%(2022年:49.81%)。

除应收账款外,本集团并无重大集中之信用风险。其他应收款、长期应收款主要包括应收关联方款项。本集团通过定期检查关联方的经营成果和资产负债率来评估其信用风险。

(二) 流动性风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。

(三) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

1. 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时,本集团会采用利率互换工具来对冲利率风险。

2. 汇率风险

汇率风险是指本集团进行的外币业务因外汇汇率变动所产生的风险。本集团的外币汇兑风险主要源于部分英镑、泰铢、美元、欧元及日元的借款及存款。本集团密切关注国际外汇市场上汇率的变动,并且在外币借款融资和外币存款投资时,考虑汇率的影响。本集团持续监控外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。

期末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

项目美元港币英镑泰铢卢比新币合计
货币资金891,857,147.73493,885,530.48101,256,582.869,772,360.03162,130.201,496,933,751.30
衍生金融资产99,497,868.3699,497,868.36
应收账款22,227,857.6024,702,587.4646,930,445.06
其他应收款3,679,028.3536,367,241.761,134,269.891,539,634.6842,720,174.68
长期应收款5,040,371,722.911,203,213,882.906,243,585,605.81
短期借款191,864,371.69191,864,371.69
应付账款387,812,400.5713,025,298.673,740,167.12404,577,866.36
其他应付款12,114,860.2414,629,056.6666,337,072.963,917,983.268,599,589.3831,665.45105,630,227.95
一年内到期的非流动负债25,839,236.09715,758.0126,554,994.10
长期借款6,570,798,781.902,346,351,613.598,917,150,395.49
合计13,098,498,313.3914,629,056.664,306,745,602.41135,467,348.6019,911,584.09193,795.6517,575,445,700.80

3. 其他价格风险

本集团年末持有云维股份564.29万股,管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

本集团持有的云维股份权益投资列示如下:

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额

交易性金融资产

交易性金融资产15,179,306.8517,831,453.40

合计

合计15,179,306.8517,831,453.40

在2023年6月30日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果权益工具的价值上涨或下跌5%,则本集团将增加或减少净利润75.90万元。管理层认为5%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产238,110,375.21238,110,375.21
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产114,677,175.21114,677,175.21
(1)债务工具投资-
(2)权益工具投资15,179,306.8515,179,306.85
(3)衍生金融资产99,497,868.3699,497,868.36
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产123,433,200.00123,433,200.00
(1)债务工具投资-
(2)权益工具投资-
(3)其他123,433,200.00123,433,200.00
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资121,773,478.32160,486,670.75282,260,149.07
(四)应收款项融资15,464,458.6215,464,458.62
持续以公允价值计量的资产总额359,883,853.5315,464,458.62160,486,670.75535,834,982.90

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

公司持有上证A股云维股份(证券代码:云维股份600725)5,642,865.00股,市价以证券市场公开价格作为计量依据;公司持有上证中闽能源(证券代码:中闽能源600163)21,823,204.00股,市价以证券市场公开价格作为计量依据。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末公允价值估值技术重要参数
定性信息定量信息
应收款项融资15,464,458.62现金流量折现法折现率2.18%-3.10%

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

项目期末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间(加权平均值)
项目期末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间(加权平均值)
其他权益工具投资282,260,149.07现金流量折现法加权平均资本成本6.66%
长期收入增长率0%-29.1%
上市公司比较法流动性折价13.3%-25.6%

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目上期期末余额转入第三层次转出第三层次当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算期末余额对于在报告期末持有的资产,计入损益的当期未实现利得或变动
计入损益计入其他综合收益购买发行出售结算
其他权益工具投资277,677,276.234,582,872.84282,260,149.07
合计277,677,276.234,582,872.84282,260,149.07

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
国家开发投资集团有限公司北京投资3,380,000.0051.3251.32

本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

√适用 □不适用

本企业子公司的情况详见“九、在其他主体中的权益”。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

本企业重要的合营或联营企业的情况详见“九、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下。

√适用 □不适用

合营或联营企业名称与本企业关系
Inch Cape Offshore Limited Holdings合营企业
Cloud Snurran AB Wind Farm合营企业子公司
国投财务有限公司联营企业
厦门海沧热能投资有限公司联营企业
江西赣能股份有限公司联营企业
Lestari Listrik Pte.Ltd.联营企业
铜山华润电力有限公司联营企业
徐州华润电力有限公司联营企业

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
国投交通控股有限公司母公司的全资子公司
国投物业有限责任公司母公司的全资子公司
国投智能科技有限公司母公司的全资子公司
国投资产管理有限公司母公司的全资子公司
国投人力资源服务有限公司母公司的全资子公司
北京亚华房地产开发有限责任公司母公司的全资子公司
国投矿业投资有限公司母公司的全资子公司
融实国际财资管理有限公司母公司的全资子公司
国投融资租赁有限公司母公司的全资子公司
国投检验检测认证有限公司母公司的全资子公司
国投交通有限公司母公司的全资子公司
中国电子工程设计院有限公司母公司的全资子公司
国投生物科技投资有限公司母公司的全资子公司
中国国投国际贸易有限公司母公司的全资子公司
国投健康产业投资有限公司母公司的全资子公司
中国投融资担保股份有限公司母公司的控股子公司
中投咨询有限公司母公司的控股子公司
中国国投高新产业投资有限公司母公司的控股子公司
山东特检集团有限公司母公司的控股子公司
国投中鲁果汁股份有限公司母公司的控股子公司
北京国智云鼎科技有限公司其他
厦门服云信息科技有限公司其他
中能融合智慧科技有限公司其他
国新国际投资有限公司其他
天津北清电力智慧能源有限公司其他
Asia Hydria Pte.Ltd.其他

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
国投交通控股有限公司港口作业费及移泊费118,276,496.5463,839,835.43
国投物业有限责任公司物业费2,895,434.302,340,748.61
北京国智云鼎科技有限公司技术服务费231,832.88231,832.88
国投人力资源服务有限公司咨询服务、招聘服务1,348,539.11208,450.94
国投智能科技有限公司采购软件及办公设备1,826,328.221,090,293.39
国投资产管理有限公司车位租赁手续费、委托服务费7,679.244,939.59
山东特检集团有限公司修理费62,613.21
中投咨询有限公司咨询、招标、技术服务费2,888,639.85415,094.33
国投财务有限公司手续费20,000.00325,042.39
国投健康产业投资有限公司培训费186,251.29
厦门海沧热能投资有限公司供热管网费4,333,464.25

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
厦门海沧热能投资有限公司热力销售3,706,905.42
国投交通控股有限公司电力销售、港口作业收入、培训业务收入12,157,616.371,756,791.02
Inch Cape Offshore Limited Holdings委托管理服务12,614,243.09
Lestari Listrik Pte.Ltd.咨询服务收入478,275.13277,509.46
Cloud Snurran AB Wind Farm委托管理服务1,375,723.74730,591.26

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益
Inch Cape Offshore Limited HoldingsRed Rock Power Limited其他资产托管2020-11-5协议价12,920,448.70

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表:

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
国投交通控股有限公司土地使用权、海域使用权租赁555,914.88555,914.88

本公司作为承租方:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
北京亚华房地产开发有限责任公司房屋建筑物20,452.4412,023.245,457,749.085,873,363.29128,895.16336,781.36
国投融资租赁有限公司机器设备14,005,602.0015,668,616.47

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
Inch Cape Offshore Limited2,285.802016-5-112064-10-10
Inch Cape Offshore Limited22,858.002022-9-262023-9-1
Inch Cape Offshore Limited2,220.792022-9-262023-9-1
Benbrack Wind Farm Limited25,315.502022-8-112024-9-24
PT North Sumatera Hydro Energy195,313.372023-3-242041-3-24

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

√适用 □不适用

本公司的子公司作为担保方

单位:万元 币种:人民币

被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
Newsky Energy (Bangkok) Company Limited5,858.592021-8-92034-8-9
C&G Environment Protection(Thailand) Company Limited7,915.412021-8-92034-8-9
Afton Wind Farm Limited52,572.182019-5-22034-5-1
Benbrack Wind Farm Limited7,589.772022-10-12024-10-1

本公司的子公司作为被担保方

单位:万元 币种:人民币

被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
国投财务有限公司15,000.002022-10-262024-3-16
国投财务有限公司4,000.002022-11-112024-3-31
国投财务有限公司3,000.002022-11-242025-4-30
国投财务有限公司2,400.002022-11-112024-3-31
国投财务有限公司2,000.002022-1-12023-2-28
国投财务有限公司2,000.002022-11-152024-3-31
国投财务有限公司1,937.002021-12-302023-3-31
国投财务有限公司1,400.002022-8-212023-5-1
国投财务有限公司1,000.002021-8-212023-5-1
国投财务有限公司1,000.002021-12-102023-3-31
国投财务有限公司800.002023-2-172024-3-31
国投财务有限公司700.002022-11-112024-3-31
国投财务有限公司500.002022-11-022024-3-31
国投财务有限公司500.002022-11-302024-1-31
国投财务有限公司420.002022-12-202024-4-01
国投财务有限公司360.002022-12-122024-4-01
国投财务有限公司340.002022-11-112024-4-01
国投财务有限公司200.002021-11-252023-2-28
国投财务有限公司200.002022-11-232024-2-29
国投财务有限公司160.002022-11-072024-3-31
国投财务有限公司80.002022-11-112024-3-31
国投财务有限公司80.002023-2-202024-3-31
国投财务有限公司50.002022-4-122023-2-01
国投财务有限公司32.002022-12-122024-2-29

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
融实国际财资管理有限公司190,948,400.002023-3-162024-3-16借入
国投财务有限公司200,000,000.002023-1-62026-1-6借入
国投财务有限公司23,000,000.002023-3-162024-3-16借入
国投财务有限公司5,000,000.002023-4-172024-4-17借入
国投财务有限公司30,000,000.002023-5-52024-5-5借入
国投财务有限公司27,000,000.002023-6-152024-6-15借入
国投财务有限公司22,000,000.002023-4-272024-4-27借入
国投财务有限公司10,000,000.002023-6-162024-6-16借入
国投财务有限公司11,000,000.002023-6-212024-6-21借入
国投财务有限公司8,412,500.002023-3-202024-3-20借入
国投财务有限公司6,587,500.002023-6-202024-6-20借入
国投财务有限公司10,000,000.002023-6-192026-6-19借入
国投财务有限公司1,695,750.002023-3-162036-5-20借入
国投财务有限公司2,500,000.002023-3-162024-3-15借入
国投财务有限公司25,931,578.952023-3-302036-11-20借入
国投财务有限公司7,848,648.652023-3-242036-12-21借入
国投财务有限公司20,602,702.702023-3-302036-12-21借入
国投财务有限公司3,000,000.002023-2-282024-2-28借入
国投财务有限公司31,000,000.002023-3-152024-3-15借入
国投财务有限公司2,000,000.002023-3-172024-3-17借入
国投财务有限公司20,000,000.002023-3-302024-3-30借入
国投财务有限公司1,500,000.002023-3-172024-3-17借入
国投财务有限公司9,600,000.002023-6-262024-6-26借入
国投财务有限公司5,000,000.002023-6-52024-6-5借入
国投财务有限公司7,000,000.002023-4-272024-4-27借入
国投财务有限公司36,000,000.002023-5-292024-5-29借入
国投财务有限公司20,000,000.002023-6-152024-6-15借入
国投财务有限公司2,500,000.002023-3-162024-3-15借入
国投财务有限公司1,750,000.002023-3-162036-5-20借入
国投财务有限公司54,250.002023-3-162036-5-20借入
国投财务有限公司38,000,000.002023-4-232024-4-23借入
国投财务有限公司110,000,000.002023-5-262026-5-26借入
国投财务有限公司4,000,000.002023-3-172024-3-17借入
关联方拆借金额起始日到期日说明
国投财务有限公司21,000,000.002023-5-42024-5-4借入
国投财务有限公司2,000,000.002023-3-172024-3-17借入
国投财务有限公司3,000,000.002023-6-272024-6-27借入
国投财务有限公司30,000,000.002023-2-272024-2-26借入
国投财务有限公司10,000,000.002023-5-152024-5-15借入
国投财务有限公司27,000,000.002023-6-272024-6-26借入
国投财务有限公司29,000,000.002023-6-272024-6-26借入
国投财务有限公司6,000,000.002023-3-172024-3-17借入
国投财务有限公司10,000,000.002023-3-292024-3-29借入
国投财务有限公司54,000,000.002023-5-102024-5-10借入
国投财务有限公司28,000,000.002023-5-102024-5-10借入
国投财务有限公司6,000,000.002023-5-242024-5-24借入
国投财务有限公司2,000,000.002023-5-312024-5-31借入
国投财务有限公司63,000,000.002023-6-142024-6-14借入
国投财务有限公司7,000,000.002023-6-212024-6-21借入
国投财务有限公司17,000,000.002023-5-242024-5-25借入
国投财务有限公司8,000,000.002023-6-162024-6-17借入
国投财务有限公司2,000,000.002023-6-152024-6-15借入
国投财务有限公司9,640,837.232023-6-302030-6-30借入
国投财务有限公司16,000,000.002023-1-182024-1-17借入
国投财务有限公司6,000,000.002023-3-132024-3-12借入
国投财务有限公司5,000,000.002023-3-152026-3-14借入
国投财务有限公司7,000,000.002023-6-162024-6-15借入
国投财务有限公司7,000,000.002023-6-162026-6-15借入
国投财务有限公司5,000,000.002023-3-172024-3-17借入
国投财务有限公司10,000,000.002023-4-72024-4-7借入
国投财务有限公司5,000,000.002023-6-262024-6-26借入
国投财务有限公司5,000,000.002023-1-182024-1-17借入
国投财务有限公司120,000,000.002023-5-302023-12-31借入
国投融资租赁有限公司5,118,000.002023-4-272025-10-27借入
国投融资租赁有限公司774,200,000.002023-3-232026-3-23借入
中国投融资担保股份有限公司70,000,000.002023-3-202024-3-19借入
融实国际财资管理有限公司343,031,100.002022-8-92023-5-25归还
融实国际财资管理有限公司201,783,000.002022-9-262023-5-25归还
融实国际财资管理有限公司114,343,700.002022-7-192023-5-25归还
融实国际财资管理有限公司69,278,830.002022-5-252023-5-25归还
国投财务有限公司500,000.002022-5-62023-5-15归还
国投财务有限公司14,000,000.002022-3-172023-3-17归还
国投财务有限公司3,000,000.002022-4-182023-4-18归还
国投财务有限公司34,000,000.002022-5-62023-5-6归还
国投财务有限公司23,000,000.002022-6-162023-6-16归还
国投财务有限公司10,000,000.002022-6-172023-6-19归还
国投财务有限公司11,000,000.002022-6-222023-6-22归还
国投财务有限公司3,000,000.002022-8-122023-3-21归还
国投财务有限公司10,000,000.002022-6-242023-1-24归还
国投财务有限公司500,000.002022-6-242023-5-24归还
国投财务有限公司2,000,000.002022-3-182023-3-17归还
国投财务有限公司7,000,000.002022-5-182023-4-21归还
关联方拆借金额起始日到期日说明
国投财务有限公司2,000,000.002022-6-172023-4-21归还
国投财务有限公司2,000,000.002022-9-202023-4-21归还
国投财务有限公司1,000,000.002022-10-282023-4-21归还
国投财务有限公司2,000,000.002022-11-182023-4-21归还
国投财务有限公司4,000,000.002022-11-182023-5-16归还
国投财务有限公司9,000,000.002022-3-172023-3-17归还
国投财务有限公司10,000,000.002022-4-272023-4-27归还
国投财务有限公司82,000,000.002022-5-102023-5-10归还
国投财务有限公司63,000,000.002022-6-142023-6-14归还
国投财务有限公司58,000,000.002022-10-202023-02-17归还
国投财务有限公司4,000,000.002022-4-222023-4-22归还
国投财务有限公司26,000,000.002022-5-52023-5-5归还
国投财务有限公司13,000,000.002022-6-272023-6-27归还
国投财务有限公司12,000,000.002022-4-82023-4-8归还
国投财务有限公司10,000,000.002022-3-292023-3-29归还
国投财务有限公司10,000,000.002022-6-172023-06-19归还
国投财务有限公司6,000,000.002022-3-172023-3-17归还
国投财务有限公司6,000,000.002022-6-202023-6-20归还
国投财务有限公司3,000,000.002022-5-242023-5-24归还
国投财务有限公司3,000,000.002022-5-272023-5-27归还
国投财务有限公司1,100,000.002016-12-192023-4-3归还
国投财务有限公司164,000,000.002022-3-172023-6-14归还
国投财务有限公司3,000,000.002022-8-152023-3-1归还
国投财务有限公司1,050,000.002017-7-282023-4-10归还
国投财务有限公司9,000,000.002022-7-212023-1-30归还
国投财务有限公司60,000,000.002022-12-122023-1-30归还
国投财务有限公司110,000,000.002022-6-302023-5-26归还
国投财务有限公司12,000,000.002022-5-242023-3-31归还
国投财务有限公司13,000,000.002022-5-242023-5-2归还
国投财务有限公司46,250.002017-6-172023-5-25归还
国投融资租赁有限公司700,000,000.002022-10-212023-3-24归还
融实国际财资管理有限公司254,230,403.232023-2-272023-5-25借入/归还
融实国际财资管理有限公司223,414,596.772023-3-152023-5-25借入/归还
国投财务有限公司70,000,000.002023-4-192023-4-23借入/归还
国投财务有限公司80,000,000.002023-4-202023-4-23借入/归还
国投财务有限公司100,000,000.002023-5-222023-5-29借入/归还
国投财务有限公司100,000,000.002023-6-152023-6-30借入/归还
国投财务有限公司9,000,000.002023-3-162023-3-17借入/归还
国投财务有限公司130,000,000.002023-3-242023-6-30借入/归还
国投财务有限公司70,000,000.002023-4-192023-4-23借入/归还
国投财务有限公司80,000,000.002023-4-202023-4-23借入/归还

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬319.47337.41

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
货币资金国投财务有限公司7,495,424,486.419,789,384,653.39
货币资金融实国际财资管理有限公司23,508.634,739,692.44
应收账款国投交通控股有限公司490,684.82508,511.82
应收账款Lestari Listrik Pte.Ltd.59,686.62
预付账款国投交通控股有限公司504,000.001,008,000.00
预付账款融实国际财资管理有限公司4,170,054.32
预付账款国投资产管理有限公司8,140.00
其他应收款中投咨询有限公司40,235.37
其他应收款Inch Cape Offshore Limited Holdings4,153,672.0116,466.4511,659,666.2915,117.35
其他应收款Cloud Snurran AB Wind Farm255,290.12315.44223,306.73289.60
长期应收款Lestari Listrik Pte.Ltd.350,139,528.55337,482,598.54
长期应收款Cloud Snurran AB Wind Farm289,850,490.93776,738.34260,227,573.99713,100.37
长期应收款Inch Cape Offshore Limited Holdings913,363,391.971,870,130.84626,542,647.341,716,911.50
应收股利铜山华润电力有限公司68,827,513.15
应收股利徐州华润电力有限公司53,771,631.9253,771,631.92

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
短期借款国投财务有限公司2,746,653,829.734,502,544,271.44
短期借款融实国际财资管理有限公司191,365,968.27760,673,050.10
短期借款中国投融资担保股份有限公司70,228,666.66
应付账款国投交通控股有限公司5,633,481.3321,137,103.20
应付账款北京国智云鼎科技有限公司1,331,815.781,690,412.71
应付账款厦门服云信息科技有限公司121,509.43
应付账款国投智能科技有限公司528,075.66603,835.71
应付账款厦门海沧热能投资有限公司931,620.00
应付账款中投咨询有限公司520,000.00
应付账款中能融合智慧科技有限公司101,110.00
应付账款国投工程检验检测有限公司48,000.00
应付账款山东特检集团有限公司21,400.00
应付账款中国国投高新产业投资有限公司6,130.00
预收账款国投交通控股有限公司555,914.88
其他应付款国投融资租赁有限公司701,599,094.44
其他应付款中国国投高新产业投资有限公司7,412,833.957,412,833.95
其他应付款中投咨询有限公司1,410,754.72
其他应付款北京国智云鼎科技有限公司397,563.501,258,221.50
其他应付款融实国际财资管理有限公司286,510.50286,510.50
其他应付款中能融合智慧科技有限公司86,085.0064,416.00
其他应付款天津北清电力智慧能源有限公司1,000,000.00
其他应付款国投智能科技有限公司29,631.0013,345.50
其他应付款国投物业有限责任公司7,600.00
一年内到期的非流动负债国投财务有限公司73,186,513.82286,831,706.83
一年内到期的非流动负债国投融资租赁有限公司20,031,147.6719,560,080.88
一年内到期的非流动负债融实国际财资管理有限公司174,380,452.06
长期应付款国投融资租赁有限公司333,019,639.85337,878,994.74
长期借款国投财务有限公司4,362,292,803.234,077,565,925.83
长期借款融实国际财资管理有限公司6,336,623,954.736,095,970,021.84
长期借款国投融资租赁有限公司775,576,355.56
其他非流动负债国新国际投资有限公司211,543,902.15195,307,119.83
其他非流动负债Asia Hydria Pte.Ltd.149,756,727.51144,343,284.39

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

单位:万元 币种:人民币

担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕担保方式
国投电力控股股份有限公司Inch Cape Offshore Limited2,285.802016-5-112064-10-10信用担保
国投电力控股股份有限公司Inch Cape Offshore Limited22,858.002022-9-262023-9-1信用担保
国投电力控股股份有限公司Inch Cape Offshore Limited2,220.792022-9-262023-9-1信用担保
国投电力控股股份有限公司Benbrack Wind Farm Limited25,315.502022-8-112024-9-24信用担保
国投电力控股股份有限公司PT North Sumatera Hydro Energy195,313.372023-3-242041-3-24信用担保
新源(中国)环境科技有限责任公司Newsky Energy (Bangkok) Company Limited5,858.592021-8-92034-8-9信用担保
新源(中国)环境科技有限责任公司C&G Environment Protection (Thailand) Company Limited7,915.412021-8-92034-8-9信用担保
Red Rock Power LimitedAfton Wind Farm Limited52,572.182019-5-22034-5-1质押担保
Red Rock Power LimitedBenbrack Wind Farm Limited7,589.772022-10-12024-10-1信用担保

除上述事项外,截至2023年6月30日,本集团不存在其他应披露的承诺事项。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

□适用 √不适用

(2). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

□适用 √不适用

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利1,659,070,276.94261,680,251.50
其他应收款219,333,682.89217,713,959.46
合计1,878,403,959.83479,394,210.96

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

(4). 应收股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
国投甘肃小三峡发电有限公司108,311,947.55
国投甘肃售电有限公司1,069,158.881,069,158.88
江苏天赛新能源开发有限公司29,700,000.0029,700,000.00
铜山华润电力有限公司68,827,513.15
徐州华润电力有限公司53,771,631.9253,771,631.92
雅砻江流域水电开发有限公司1,560,000,000.00
瀚蓝环境股份有限公司14,529,486.14
合计1,659,070,276.94261,680,251.50

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
徐州华润电力有限公司53,771,631.921-2年已宣告尚未发放
合计53,771,631.92///

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(7). 按账龄披露

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
6个月以内(含6个月)445,397.44
6个月至1年(含1年)3,354,050.45
1年以内小计3,799,447.89
1至2年140,651,577.29
2至3年
3年以上
3至4年30,391,952.01
4至5年9,963,538.11
5年以上34,814,250.23
合计219,620,765.53

(8). 按款项性质分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
项目前期费
保证金171,000,000.00171,000,000.00
押金639,215.39647,055.39
备用金2,486,759.34998,887.92
代垫款926,362.95
往来款44,169,740.3544,169,740.35
其他398,687.501,183,238.41
合计219,620,765.53217,998,922.07

(9). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额284,962.61284,962.61
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2,120.032,120.03
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年6月30日余额287,082.64287,082.64

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(10). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提预期信用损失的其他应收284,962.612,120.03287,082.64
合计284,962.612,120.03287,082.64

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(11). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其他应收款核销说明:

□适用 √不适用

(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
全州县财政局保证金90,000,000.001-2年40.98117,645.70
安仁县人民政府保证金50,000,000.001-2年22.7765,358.72
Red Rock Investment Limited往来款44,169,740.353-5年,5年以上20.1157,737.56
杭锦旗能源局保证金30,000,000.003-4年13.6639,215.23
建水县工业园区投资开发有限公司保证金1,000,000.004-5年0.461,307.17
合计/215,169,740.35/