博闻科技2020年半年度报告全文

公司代码：600883 公司简称：博闻科技

云南博闻科技实业股份有限公司

2020年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人刘志波、主管会计工作负责人赵艳红及会计机构负责人（会计主管人员）赵艳红声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本半年度报告内容涉及的公司未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

公司已在本报告中详细披露面临的风险，敬请投资者查阅“第四节 经营情况的讨论与分析”中“三、其他披露事项”之“（二）可能面对的风险”。

十、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 7

第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 9

第五节 重要事项 ...... 23

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 31

第七节 优先股相关情况 ...... 34

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 35

第九节 公司债券相关情况 ...... 36

第十节 财务报告 ...... 37

第十一节 备查文件目录 ...... 141

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
本公司、公司	指	云南博闻科技实业股份有限公司，股票简称：博闻科技，股票代码：600883
报告期、本期	指	2020年1月1日至2020年6月30日
元、万元、亿元	指	人民币元、万元、亿元
昆明博闻	指	昆明博闻科技开发有限公司，为本公司全资子公司。
新疆众和	指	新疆众和股份有限公司，公司联营企业，股票简称：新疆众和，股票代码：600888
熟料	指	水泥生产过程中的半制成品。是一种由主要含CaO、SiO2、Al2O3、Fe2O3的原料按适当配比，磨成细粉，烧至部分熔融，所得以硅酸钙为主要矿物成分的产物。
砌筑水泥标准	指	中华人民共和国国家标准《砌筑水泥》（GB/T3183-2017），于2017年12月29日修订发布，2018年11月1日实施。
砌筑水泥	指	由硅酸盐水泥熟料加入规定的混合材料和适量石膏，磨细制成的保水性较好的水硬性胶凝材料，代号M，强度等级分为12.5、22.5和32.5三个等级。
砌筑水泥32.5等级、M32.5	指	砌筑水泥产品的强度指标为28天抗压强度≥32.5MPa、28天抗折强度≥5.5Mpa。报告期内，公司生产中涉及的有关M32.5产品标准执行现行标准规定。
松茸标准	指	中华人民共和国国家标准《松茸》（GB/T23188-2008），于2008年12月31日发布，2009年06月01日实施；云南省食品安全地方标准《松茸及其制品》（DBS53/022-2016）于2016年12月30日发布，2017年01月29日实施。报告期内，公司经营业务中涉及的有关松茸及其制品标准均执行上述现行标准规定。
松茸	指	根据《松茸及其制品》（DBS53/022-2016）中的“术语和定义”，松茸又名松口蘑(中国真菌汇总)、松蕈（菌谱）、合菌、台菌（本草纲目）。属担子菌门（Basidiomycota）、担子菌纲（Agricales）、伞菌目（Agricales）、口蘑科（Tricholomataceae）、口蘑属（Tricholoma），是松栎等树木外生的菌根真菌。其子实体可供食用，是一种著名的野生食用菌。
松茸速冻品	指	新鲜野生松茸为原料，采用低温速冻工艺加工而成的松茸。亦可作为加工松茸制品的半成品。
松茸制品	指	鲜品纵向切片，经热风、晾晒、干燥脱水等工艺加工而成的松茸。
食用菌及其制品标准	指	中华人民共和国国家标准《食用菌及其制品》（GB7096-2014）于2014年12月24日发布，2015年05月24日实施。报告期内，公司经营业务中涉及的有关食用菌制品标准执行上述现行标准规定。
食用菌	指	可食用的大型真菌。多数为担子菌，如双孢蘑菇、香菇、草菇、牛肝菌等。少数为子囊菌，如羊肚菌、块菌等。
食用菌制品	指	以食用菌为主要原料，经相关工艺加工制成的食品，包括干制食用菌制品、腌制食用菌制品、即食食用菌制品等。
委托加工	指	由委托方提供原料和主要材料，受托方只代垫部分辅助材料，按照委托方的要求加工货物并收取加工费的经营活动。
代加工（OEM）	指	也称为定点生产，俗称代工（生产），基本含义为品牌生产者不直接生产产品，而是利用自己掌握的关键的核心技术负责设计和开发新产品，控制销售渠道。

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	云南博闻科技实业股份有限公司
公司的中文简称	博闻科技
公司的外文名称	Yunnan Bowin Technology Industry Co.,Ltd
公司的外文名称缩写	YBTI
公司的法定代表人	刘志波

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	杨庆宏	刘芳
联系地址	云南省昆明市官渡区春城路219号东航投资大厦806室	云南省昆明市官渡区春城路219号东航投资大厦806室
电话	0871-67197370	0871-67197370
传真	0871-67197694	0871-67197694
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况变更简介

公司注册地址	云南省保山市隆阳区永盛街道小堡子（保山工贸园区）
公司注册地址的邮政编码	678000
公司办公地址	云南省昆明市官渡区春城路219号东航投资大厦806室
公司办公地址的邮政编码	650041
公司网址	http://www.ynbowin.com
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	内容详见2020年5月30日刊登在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于完成工商变更登记并换领营业执照的公告》（公告编号：临2020-021）

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	上海证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引	本报告期公司信息披露及备置地点未发生变更

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码
A股	上海证券交易所	博闻科技	600883

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	7,817,847.09	13,156,848.30	-40.58
归属于上市公司股东的净利润	7,720,776.72	3,678,429.28	109.89
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	2,300,180.63	-750,103.49	不适用
经营活动产生的现金流量净额	-7,571,099.13	307,349.04	-2,563.36
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	670,389,735.65	660,953,404.95	1.43
总资产	705,184,366.86	696,501,463.79	1.25

(二) 主要财务指标

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年 同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.0327	0.0156	109.62
稀释每股收益（元／股）	0.0327	0.0156	109.62
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.0097	-0.0032	不适用
加权平均净资产收益率（%）	1.1613	0.5597	增加0.6016个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	0.3425	-0.1141	增加0.4566个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	105,095.31	附注七、67
委托他人投资或管理资产的损益	4,493,814.05	附注七、68
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	821,686.73	附注七、70
合计	5,420,596.09

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

(一)水泥业务

1、报告期内，公司主要从事水泥粉磨、销售和运营业务，水泥品种主要包括普通硅酸盐水泥

52.5级、普通硅酸盐水泥42.5级、复合硅酸盐水泥42.5级、砌筑水泥32.5级。公司水泥产品主要应用于城市房地产开发和农村民用市场，以及公路、水利工程等基础设施建设项目。

2、经营模式

自2010年至本报告期，公司水泥的生产工艺为水泥粉磨站，2018年3月取得通用水泥《全国工业产品生产许可证（粉磨站）》（换证），年生产能力约32万吨，主要以外购熟料和原材料的方式组织水泥产品的生产。水泥产品具有较强的同质性和销售半径，属于区域性产品，经营模式有别于日常消费品，公司在销售区域范围内，采取直销方式为主、经销方式为辅的营销模式，本报告期公司水泥产品的销售区域范围主要在云南省保山地区当地市场。

3、公司所处水泥行业情况

根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所属行业大类为非金属矿物制品业（分类代码：C30），所属细分行业为水泥制造业。水泥属于基础原材料行业。水泥行业的发展与国民经济的增长速度关联度较高，尤其与固定资产投资增速紧密相关，对宏观经济周期变化较为敏感。

2020年上半年，我国经济在新冠疫情及南方极端强降雨天气影响下，经济运行受到明显冲击；但随着国家统筹推进疫情防控和经济发展，经济运行逐渐回稳向好。上半年国内生产总值456,614.4亿元，同比下降0.87%；全国固定资产投资（不含农户）281,603亿元，同比下降3.1%，全国基础设施投资（不含电力）同比下降2.7%，降幅比1-5月份收窄3.6个百分点（数据来源：

国家统计局网站）。上半年全国水泥产量9.98亿吨，同比下降4.8%，降幅较1-5月份收窄3.4个百分点；水泥平均出厂价格同比下降1.9%，总体价格窄幅波动；上半年水泥行业实现营业收入4,262亿元，同比下降6.1%，实现利润767亿元，同比下降6.1%，降幅分别较1-5月份收窄2.1和3.8个百分点（数据来源：国家工业和信息化部网站）。

2020年上半年，云南省实现生产总值11,129.77亿元，同比增长0.5%，增速高于全国1.37个百分点；全省固定资产投资（不含农户）同比增长3.5%，增速实现扭负为正，比1-5月提高4.4个百分点，基础设施投资（不含电力）同比增长5.1%，增速比1-5月回升4.6个百分点；民间投资增长8.0%，增速较1-5月回升2.7个百分点；房地产开发投资同比增长13.1%，增速较1-5月上升2.8个百分点。上半年全省水泥产量5,911.92万吨，同比下降5.6%（数据来源：云南省统计局网站）。

2020年上半年，保山市实现地区生产总值456.33亿元，同比增长0.2%；全市固定资产投资（不含农户）同比增长4.00%，增速较1至5月回升1.7个百分点，高于全省0.5个百分点；房地产业投资增长13.3%；民间投资同比下降5.4%；计划总投资5,000万元及以上项目投资同比下降4.6%（数据来源：市政府网站）。上半年全市固定资产投资增速实现扭负为正，呈先抑后扬的趋势，一季度投资增速下降4.6%，上半年投资增速环比一季度回升8.6个百分点，从而拉动水泥供需两端恢复性增长。由于公司所处区域市场水泥的年度生产能力近900万吨，产能严重过剩，行业产能利用率偏低；上半年区域内有水泥企业恢复生产导致产能释放，水泥产品出现供给增量；项目投资支撑减弱，行业下游需求增长乏力，区域性行业供需矛盾仍然突出，受上述因素叠加影响，水泥市场价格下滑且下行压力持续加大。上半年区域内水泥产量约354.06万吨，同比增加

6.4%；行业产能利用率约为78.68%。上半年公司水泥产量共2.60万吨，同比减少43.06%，产能利用率约16.25%；公司水泥平均销售价格同比增长2.65%，环比一季度下降4.90%，公司水泥产品出厂价格高于区域内同行企业，但低于全国通用水泥平均出厂价格；公司水泥产品市场占有率约1.0%，同比下降约0.32个百分点，与区域内同行企业相比缺乏市场竞争优势，市场份额下行压力加大。

（二）贸易业务

公司始终秉承可持续发展理念，长期以来积极探索新业务发展方向。本报告期，公司立足于云南，稳妥有序地寻求具有竞争力、发展前景良好的新业务投资方向。鉴于近年来云南省委、省政府提出打造“绿色食品牌”的决策部署，把云南高原特色现代农业作为高质量发展的战略重点，

公司积极顺应国家和区域产业发展政策契机，依托云南资源禀赋条件，聚焦云南高原特色优势产业领域，经过认真的产业研究和行业分析，拟挖掘农副食品加工或食品制造行业产业链优势资源项目的投资机遇，探索整合有效资源、提升产业化经营水平和可持续发展的新路子。为了控制投资和运营风险，采取贸易驱动模式，从尝试贸易业务入手开展新业务，逐步深入验证行业环境、经营模式、生产技术和产品研发等环节，并培养团队积累实践经验。2020年上半年，公司全资子公司昆明博闻科技开发有限公司（以下简称昆明博闻或全资子公司）继续尝试开拓新的经营业务活动，作为贸易业务的经营主体，主要开展了云南松茸及其制品、食用菌制品（以下统称产品）的采购销售业务。采购方面，深入到源头主产区以分散方式进行采购，通过对上游供应端考察，建立供应商信息库，加强供应渠道维护，确保所采购的产品品质和质量；从源头控制采购成本，提升产品性价比，为拓展下游市场空间奠定基础；销售方面，采取直销方式将采购的产品通过线下渠道，销售给国内主要是云南省内的具有一定客户资源和渠道优势的企业客户；同时搭建线上销售平台，拓展线上销售渠道。由于公司及昆明博闻无农副食品加工或食品制造行业的生产加工场所，不具备相关产品生产加工条件，尚不涉及直接生产加工环节。上半年昆明博闻在贸易业务运营过程中，除了直接采购产品对外销售外，其中一部分产品通过代加工或者委托加工方式获得。昆明博闻在贸易业务活动中的采购、销售、代加工或者委托加工环节保持了相互独立的经营行为。上半年昆明博闻累计采购产品165.35万元，累计实现产品销售收入62.53万元，占公司合并报表营业收入的8.00%。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用 □不适用

详见本报告“第四节 经营情况的讨论与分析”中“二 报告期内主要经营情况”之“（三）资产、负债情况分析”其中：境外资产0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为0%。

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

2009年公司结合水泥产业政策和研判市场环境，采取通过“优化存量、淘汰落后”的举措，将生产运营模式调整为水泥粉磨站，曾对公司节能降耗、环境保护、效能利用以及盈利能力等方面起到积极的作用；但由于生产模式局限性、市场环境变化以及水泥产业政策升级等综合因素，报告期内公司水泥业务的核心竞争力已面临较大挑战，因此对提升水泥生产管理能力、转变运营发展理念，提出了更严苛的要求，公司需要重新构筑核心竞争力。

第四节 经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

2020年上半年，公司认真贯彻执行股东大会和董事会的各项决议，积极应对复杂多变的经济形势和运营环境带来的影响，认真组织实施年初制订的水泥生产经营计划，努力开拓新的贸易经营业务，加强对外投资风险控制管理，持续完善内部控制规范体系建设和运行，公司保持平稳运营。

（一）水泥业务

报告期内，公司深入研判所处市场经营环境，采取以市场需求为导向、以成本控制为重心组织水泥生产经营，上半年完成水泥产品生产量26,003.71吨、销售量23,882.61吨，较上年同期分别减少43.06%、47.11%，实现产品销售收入7,102,566.47元，较上年同期减少45.70%，水泥产品平均销售价格较上年同期增长2.65%，但由于受外购熟料价格持续上涨和水泥生产量减少等因素影响，水泥平均单位生产成本较上年同期增长20.10%，导致水泥产品销售毛利率为-31.15%，较上年同期下降了18.48个百分点，公司水泥业务面临较大的经营风险。

（二）贸易业务

报告期内，昆明博闻在上年经营范围基础上，择机适量拓展了食用菌制品贸易产品种类；在以线下直销模式为主的同时搭建线上销售平台，拓展线上销售渠道；紧抓国内市场需求以销定采，在保证所采购产品品质和质量的同时，控制采购成本，有效把握交易节奏，稳步扎实开展贸易业务。采取严格管控预付款支付、规范销售供货管理等措施，确保销售货款安全和按时回款，提高资金使用效率；同时以业务为导向加强人力资源管理和技术团队建设。本报告期昆明博闻累计采购产品1,653,500.96元，累计实现贸易产品销售收入625,349.38元，由于主要产品种类调整以及整体市场价格下降，导致主要产品平均销售价格环比下降13.79%，销售毛利率为17.04%，实现营业利润-109,800.06元，实现净利润-109,799.94元。

二、报告期内主要经营情况

2020年上半年，公司累计实现营业收入7,817,847.09元，较上年同期减少40.58%（其中：

水泥产品销售收入7,102,566.47元，较上年同期减少45.70%；其他业务收入89,931.24元；全资子公司贸易业务营业收入625,349.38元）；实现归属于上市公司股东的净利润7,720,776.72元，较上年同期增长109.89%，主要是投资收益增长。本报告期投资收益对公司业绩产生积极影响，确保经营业绩实现盈利，累计实现投资收益13,855,874.43元，同比增长1.68%。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	7,817,847.09	13,156,848.30	-40.58
营业成本	9,872,009.14	14,769,203.79	-33.16
销售费用	504,616.11	575,191.04	-12.27
管理费用	6,099,615.63	7,326,168.73	-16.74
财务费用	-983,045.76	-1,104,488.73	不适用
研发费用
经营活动产生的现金流量净额	-7,571,099.13	307,349.04	-2,563.36
投资活动产生的现金流量净额	-63,825,241.20	-38,796,435.51	不适用
筹资活动产生的现金流量净额	-1,429,344.40	-2,551,371.33	不适用

营业收入变动原因说明:本报告期营业收入同比减少40.58%，主要是本报告期水泥销售量同比减少，销售收入相应同比减少。

营业成本变动原因说明:本报告期营业成本同比减少33.16%，主要是本报告期水泥销售量同

比减少，销售成本相应同比减少。

销售费用变动原因说明:本报告期销售费用同比减少12.27%，主要是本报告期水泥装卸费同比减少25.17%。

管理费用变动原因说明:本报告期管理费用同比减少16.74%，主要是本报告期职工薪酬同比减少12.62%。

财务费用变动原因说明:本报告期财务费用同比增加，主要是本期执行新金融准则，银行结构性存款利息计入投资收益，导致利息收入减少。

研发费用变动原因说明:本报告期及上年度均无相关研发费用，同比无变动。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期经营活动产生的现金流量净额同比减少2,563.36%，主要是本报告期销售商品收到的现金同比减少、收到的银行短期存款利息收入同比减少，采购原材料支出同比增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期投资活动产生的现金流量净额同比减少，主要是本报告期收回短期投资成本减少，支付的短期投资增加(累计滚动计算)。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期筹资活动产生的现金流量净额同比增加，主要是本报告期已支付现金红利较上年同期减少。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

√适用 □不适用

I、2020年1-6月利润表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币

项目	2020年1-6月	2019年1-6月	同比变动（%）	主要原因
营业收入	7,817,847.09	13,156,848.30	-40.58	本期水泥销售量同比减少，销售收入相应同比减少。
营业成本	9,872,009.14	14,769,203.79	-33.16	本期水泥销售量同比减少，销售成本相应同比减少。
其他收益	117,293.20	73,100.80	60.45	本期收到稳岗补贴及扣缴个税手续费
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	821,686.73	434,949.30	88.92	资产负债表日对交易性金融资产确认的公允价值变动收益增加
信用减值损失（损失以“－”号填列）	673,553.74	197,095.37	241.74	本期转回坏账准备同比增加
营业利润（亏损以“－”号填列）	7,720,776.60	3,503,261.15	120.39	联营企业新疆众和净利润增加
营业外收入	0.12	180,220.00	-100.00	上期将无法支付的其他应付款转入营业外收入，本期无此事项。
营业外支出		5,051.87	-100.00	上期赞助支出增加，本期无此事项。
利润总额	7,720,776.72	3,678,429.28	109.89	联营企业新疆众和

				净利润增加，按权益法核算的投资收益增加。
净利润	7,720,776.72	3,678,429.28	109.89	联营企业新疆众和净利润增加，按权益法核算的投资收益增加。
归属于母公司股东的净利润	7,720,776.72	3,678,429.28	109.89	联营企业新疆众和净利润增加，按权益法核算的投资收益增加。
其他综合收益的税后净额	-1,595,272.85	10,351.21	-15,511.46	联营企业新疆众和其他综合收益减少
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	-1,595,272.85	10,351.21	-15,511.46	联营企业新疆众和其他综合收益减少
将重分类进损益的其他综合收益	-1,595,272.85	10,351.21	-15,511.46	联营企业新疆众和其他综合收益减少
权益法下可转损益的其他综合收益	-1,595,272.85	10,351.21	-15,511.46	联营企业新疆众和其他综合收益减少
综合收益总额	6,125,503.87	3,688,780.49	66.06	联营企业新疆众和净利润增加，按权益法核算的投资收益增加。
归属于母公司所有者的综合收益总额	6,125,503.87	3,688,780.49	66.06	联营企业新疆众和净利润增加，按权益法核算的投资收益增加。
基本每股收益(元/股)	0.0327	0.0156	109.62	本期净利润增加
稀释每股收益(元/股)	0.0327	0.0156	109.62	本期净利润增加

Ⅱ、收入和成本分析

（1）主营业务分行业、分产品、分地区情况 单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
水泥	7,102,566.47	9,314,688.87	-31.15	-45.70	-36.80	减少18.48个百分点
贸易	625,349.38	518,774.34	17.04	不适用	不适用	不适用
其他	89,931.24	38,545.93	57.14	不适用	不适用	不适用
主营业务分产品情况
分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
42.5级水泥	3,136,816.30	4,174,869.53	-33.09	-6.02	7.32	减少16.55个百分点
32.5级水泥	3,965,750.17	5,139,819.34	-29.61	-59.30	-52.62	减少18.27个百分点

松茸及其制品	615,430.41	512,694.27	16.69	不适用	不适用	不适用
食用菌制品	9,918.97	6,080.07	38.70	不适用	不适用	不适用
其他	89,931.24	38,545.93	57.14	不适用	不适用	不适用
主营业务分地区情况
分地区	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
云南省保山市	7,102,566.47	9,314,688.87	-31.15	-45.70	-36.80	减少18.48个百分点
云南地区	625,349.38	518,774.34	17.04	不适用	不适用	不适用

（注：42.5级水泥包括普通硅酸盐水泥42.5级、复合硅酸盐水泥42.5级；32.5级水泥指砌筑水泥32.5等级，下同）主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明：

1）本报告期，公司水泥产品销售量较上年同期减少47.11%，实现营业收入较上年同期减少

45.70%，虽然水泥产品平均销售价格较上年同期增长2.65%，但是由于公司水泥生产工艺和运营模式现状，需要以外购熟料和原材料的方式组织水泥产品的生产销售，本报告期受外购熟料价格持续上涨的主要因素影响，尽管公司采取了降本增效的措施，但生产成本高且难以控制，导致水泥产品平均单位生产成本较上年同期增长20.10%，销售毛利率由上年同期-12.67%下降至-31.15%，下降了18.48个百分点，其中 42.5 级水泥比上年同期下降 16.55个百分点、32.5 级水泥比上年同期下降 18.27个百分点。

2）本报告期，昆明博闻贸易业务累计实现产品销售收入625,349.38元（其中：实现松茸及其制品销售收入615,430.41元，占贸易业务总营收的98.41%，销售毛利率16.69%；实现食用菌制品销售收入9,918.97元，占贸易业务总营收的1.59%，销售毛利率38.70%），由于主要产品种类调整以及整体市场价格下降，导致主要产品平均销售价格环比下降13.79%，销售毛利率为

17.04%。

（2）产销量情况分析表

1）水泥产品

主要产品	生产量（吨）	销售量（吨）	库存量（吨）	生产量比上年增减（%）	销售量比上年增减（%）	库存量比上年增减（%）
42.5级水泥	12,163.85	10,048.75	3,417.00	4.32	-6.53	82.24
32.5级水泥	13,839.86	13,833.86	1,978.00	-59.31	-59.79	-50.19

产销量情况说明

报告期内，公司共生产水泥产品26,003.71吨，较上年同期减少43.06%。共销售水泥产品23,882.61吨，较上年同期减少47.11%。本报告期期末水泥库存量5,395吨，较上年同期期末减少7.71%。报告期内水泥产品产销率91.84%。

2）贸易产品

①主要产品购销情况

主要产品	采购量（kg）	委托加工		可销售产品数量（kg）	销售量（kg）	其他消耗（kg）注1	库存量（kg）	采购量比上年增减（%）	销售量比上年增减（%）	库存量比上年增减（%）
		半成品消耗量（kg）	制品产量（kg）

松茸及其制品	400.00	—	—	670.60	139.53	0.77	537.06	—	—	—
食用菌制品	—	—	—	0.40	—	0.40	0.00	—	—	—

主要产品购销量情况说明注1：其他消耗为产品质量检验试验样品，合计1.17kg。

②代加工产品购销情况

主要产品	期初结存（元）	本期入库（元）	本期出库（元）	期末结存（元）	本期入库比上年增减（%）	本期出库比上年增减（%）	期末结存比上年增减（%）
松茸及其制品	—	5,939.44	3,635.33	2,304.11	—	—	—
食用菌制品	—	13,949.78	8,137.31	5,812.47	—	—	—

（3）成本分析表

1）水泥业务 单位：元 币种：人民币

分行业情况
分行业	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)		本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
水泥	直接材料	7,355,461.72	72.50	11,478,501.31	76.98		-35.92	主要是产量减少
水泥	直接人工	871,278.44	8.59	954,066.93	6.40		-8.68	主要是生产人员减少
水泥	燃料及动力	632,310.26	6.23	1,053,104.66	7.06		-39.96	主要是产量减少
水泥	制造费用	724,800.18	7.14	798,772.30	5.36		-9.26	主要是修理费减少
水泥	折旧费	561,440.04	5.53	626,754.72	4.20		-10.42	主要是固定资产减少
分产品情况
分产品	成本构成 项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额		上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
42.5级水泥	直接材料	3,624,195.29	71.80	3,191,101.16		75.51	13.57	主要是产量增加
42.5级水泥	直接人工	430,013.87	8.52	288,515.77		6.83	49.04	主要是产量增加
42.5级水泥	燃料及动力	317,746.00	6.29	311,942.63		7.38	1.86	主要是产量增加
42.5级水泥	制造费用	380,850.16	7.54	243,389.60		5.76	56.48	主要是产量增加
42.5级水泥	折旧费	295,011.70	5.84	190,975.05		4.52	54.48	主要是产量增加
32.5级	直接材料	3,731,266.43	73.20	8,287,400.15		77.56	-54.98	主要是产量减少

水泥
32.5级水泥	直接人工	441,264.57	8.66	665,551.16	6.23	-33.70	主要是产量减少
32.5级水泥	燃料及动力	314,564.26	6.17	741,162.03	6.94	-57.56	主要是产量减少
32.5级水泥	制造费用	343,950.02	6.75	555,382.70	5.20	-38.07	主要是产量减少
32.5级水泥	折旧费	266,428.34	5.23	435,779.67	4.08	-38.86	主要是产量减少

成本分析其他情况说明报告期内，水泥平均单位生产成本370.83元，较上年同期增长20.10%。影响水泥产品单位生产成本上升的主要因素是：①外购熟料价格较上年同期上升，影响水泥产品单位生产成本增加

25.39元；②因水泥产量较上年同期减少，影响水泥产品单位人工成本上升20.49元、单位折旧费用上升8.06元。

2）贸易业务

单位：元 币种：人民币

分行业情况
分行业	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
贸易	外购商品	518,774.34	100	0	0	0	新增贸易业务
分产品情况
分产品	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
松茸及其制品	外购商品	512,694.27	98.83	0	0	0	新增贸易业务
食用菌制品	外购商品	6,080.07	1.17	0	0	0	新增贸易业务

（4）主要客户和主要供应商的情况

前五名客户销售额3,076,509.03元，占年度销售总额39.35%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0元，占年度销售总额0%。前五名供应商采购额5,333,364.26元，占年度采购总额87.43%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0元，占年度采购总额0%。

Ⅲ、费用

单位：元 币种：人民币

项目	2020年1-6月		2019年1-6月		本期金额较上年同期变动比例(%)
	金额	占营业收入的比例（%）	金额	占营业收入的比例（%）
销售费用	504,616.11	6.45	575,191.04	4.37	-12.27
管理费用	6,099,615.63	78.02	7,326,168.73	55.68	-16.74
财务费用	-983,045.76	—	-1,104,488.73	-	不适用
所得税费用	0	—	0	-	不适用

Ⅳ、研发投入

报告期内，公司无相关研发支出，同比无变动。

Ⅴ、现金流报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少7,878,448.17元，投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少25,028,805.69元，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加1,122,026.93元。同比变动达30%以上的主要项目如下：

单位：元 币种：人民币

项目	2020年1-6月	2019年1-6月	同比变动（%）	主要原因
销售商品、提供劳务收到的现金	9,553,891.25	14,512,455.82	-34.17	本期水泥销售量较上年同期减少，销售收入相应减少。
收到其他与经营活动有关的现金	522,787.50	1,254,581.55	-58.33	本期收到银行短期存款利息收入减少
购买商品、接受劳务支付的现金	10,037,139.85	6,783,233.66	47.97	本期购买原材料支出同比增加；子公司购买商品支出增加，上期无此业务。
经营活动产生的现金流量净额	-7,571,099.13	307,349.04	-2,563.36	本期销售商品收到的现金同比减少、收到的银行短期存款利息收入同比减少，采购原材料支出同比增加。
收回投资收到的现金	143,246,470.46	2,185,037,417.03	-93.44	本期收回短期投资成本减少(累计滚动)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	90,636.64	19,408.00	367.01	本期购建固定资产增加
投资支付的现金	213,200,000.00	2,231,100,000.00	-90.44	本期短期投资净支出减少
投资活动产生的现金流量净额	-63,825,241.20	-38,796,435.51	不适用	本期短期投资净支出减少
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	1,429,344.40	2,551,371.33	-43.98	本期已支付现金红利较上年同期减少
筹资活动产生的现金流量净额	-1,429,344.40	-2,551,371.33	不适用	本期已支付现金红利较上年同期减少
现金及现金等价物净增加额	-72,825,684.73	-41,040,457.80	不适用	本期经营活动和投资活动产生的现金流量净额同比减少
期末现金及现金等价物余额	54,852,160.38	106,989,445.13	-48.73	本期经营活动和投资活动产生的现金流量净额同比减少

报告期内，公司经营活动产生的现金净流量与报告期净利润存在重大差异，主要原因是本报告期投资收益对净利润影响较大。

(2) 其他

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

报告期内，公司实现投资收益合计13,855,874.43元，比上年同期增加1.68%，投资收益变动情况如下：

单位：元 币种：人民币

序号	项目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
1	委托理财收益	4,493,814.05	3,743,907.31	20.03
2	对联营企业的投资收益	9,362,060.38	7,562,760.42	23.79
投资收益合计		13,855,874.43	11,306,667.73	1.68

1、本报告期实现委托理财收益合计4,493,814.05元，同比增加20.03%。其中：购买元达信资本—信天利9号专项资产管理计划收益1,524,987.74元，比上年同期增长2.71%；购买元达信资本—固益联—联债1号专项资产管理计划收益1,639,308.23元，比上年同期增长100%；购买结构性存款收益1,238,383.84元，比上年同期减少23.41%；购买理财产品收益91,134.24元，比上年同期增长3.67%；

报告期内公司实施的委托理财投资业务，分别经公司第十届董事会第八次会议、第十届监事会第八次会议、第十届董事会第九次会议、第十届监事会第九次会议和2019年度股东大会审议通过，投资期限自上述董事会、监事会和股东大会审议通过之日起12个月内有效，若超过审批期限或发生相关调整事项，则按规定重新履行决策程序和信息披露义务。

2、本报告期对联营企业的投资收益同比增长23.79%，主要是联营企业新疆众和实现归属于上市公司股东的净利润为134,260,198.30元，同比增长47.92%[内容详见2020年8月18日刊登在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn上的《新疆众和股份有限公司2020年半年度报告》]，公司对新疆众和采用权益法核算确认的长期股权投资收益为9,362,060.38元。

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年同期期末数	上年同期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年同期期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	54,852,160.38	7.78	106,989,445.13	15.45	-48.73	本期委托理财增加
应收账款	215,874.26	0.03	1,733,871.99	0.25	-87.55	本期收回部分以前年度货款
预付款项	463,567.03	0.07	259,798.59	0.04	78.43	本期熟料预付款较上年同期增加

其他应收款	331,793.39	0.05	125,451.71	0.02	164.48	本期因公借支费用增加
存货	9,538,018.94	1.35	6,619,897.28	0.96	44.08	本期在产品和库存商品较上年同期增加
其他流动资产	290,735.57	0.04	107.46	0.00002	270,452.36	本期增值税待抵扣税金较上年同期增加
长期待摊费用	66,456.26	0.01	14,081.32	0.00203	371.95	本期办公室装修费增加
应付账款	594,887.91	0.08	1,259,568.91	0.18	-52.77	本期应付电费、石膏款及熟料运费减少
预收款项	0.00	0.00	429,241.28	0.06	-100.00	本期执行新收入准则，将预收款项调至合同负债项目。
合同负债	419,175.18	0.06	0.00	0.00	100.00	本期执行新收

						入准则，将预收款项调至合同负债项目。
应交税费	72,620.34	0.01	259,727.04	0.04	-72.04	本期应交增值税及代扣个人所得税减少
资本公积	12,206,580.53	1.73	5,966,699.07	0.86	104.58	本期联营企业新疆众和计入其他权益的净资产变动，公司根据持股比例按权益法计入其他资本公积。

其他说明不适用。

2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

截至2020年6月30日，公司货币资金等主要资产没有受限情况。

3. 其他说明

√适用 □不适用

（1）交易性金融资产项目

截至本报告期末，公司（含全资子公司）持有交易性金融资产余额共计275,786,160.06元，主要如下：

1）银行理财产品

①本报告期公司全资子公司昆明博闻购买了富滇银行五华支行非保本浮动收益型理财产品6,600,000.00元，期末投资余额为6,625,315.07元，本次投资未到期。

②本报告期公司购买了中国光大银行机构理财季季盈产品15,000,000.00元[内容详见2020年6月16日刊登在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司委托理财进展公告》临2020-027]，期末投资余额为15,027,945.21元，本次投资未到期。

③截至本报告期末，公司持有招商银行挂钩黄金看涨三层区间三个月结构性存款45,000,000.00元，资产负债表日确认的公允价值变动收益173,884.93元；持有广发银行“薪加薪16号”W款2020年第172期人民币结构性存款20,000,000.00元，资产负债表日确认的公允价值变动收益16,000.00元[内容详见2020年5月21日、6月29日刊登在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司委托理财进展公告》临2020-018、临2020-029）]。上述结构性存款均未到期。

2）券商理财产品

①公司使用自有流动资金共计87,520,517.74元（含红利转投），通过资产托管人中信建投证券股份有限公司购买资产管理人元达信资本管理（北京）有限公司“元达信资本-信天利9号专项资产管理计划”[内容详见 2020年5月15日刊登在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司委托理财进展公告》（公告编号：临2020-017）]，本报告期实现投资收益合计1,524,987.74元，期末投资余额为 87,892,250.35元（含红利转投）。

②2019年12月11日，公司使用自有流动资金60,000,000.00元，通过资产托管人中信建投证券股份有限公司购买了元达信-固益联-联债1号专项资产管理计划[内容详见 2019年12月12日刊登在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司委托理财进展公告》（公告编号：临2019-034）]，该专项资产管理计划于2020年6月7日到期全部收回投资，实现投资收益1,639,308.23元。鉴于该项产品运作情况较平稳，公司使用自有流动资金60,000,000.00元继续购买了该专项资产管理计划[内容详见 2020年6月12日刊登在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司委托理财进展公告》（公告编号：临2020-024）]，期末投资余额为60,293,120.31元，本次投资未到期。

③2020年2月3日，公司使用自有流动资金40,000,000.00元,通过资产托管人中信建投证券股份有限公司购买了元达信-固益联-联债4号集合资产管理计划[内容详见2020年2月5日刊登在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司委托理财进展公告》（公告编号：临2020-003）]，期末投资余额为40,757,644.19元，本次投资未到期。

（2）其他非流动资产项目

截至本报告期末，公司办理的三年期定期存款余额为30,000,000.00元。

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

（4）持有其他上市公司股权情况

单位：元 币种：人民币

证券代码	证券简称	年初余额		本年增减变动
		余额	持股比例（%）	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
600888	新疆众和	313,074,845.54	6.9346	-	-50,179.77	9,362,060.38	-1,595,272.85	5,621,527.06
合 计		313,074,845.54	6.9346	-	-50,179.77	9,362,060.38	-1,595,272.85	5,621,527.06

（续）

证券代码	证券简称	本年增减变动			年末余额		减值准备年末余额	会计核算科目	股份来源
		宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	余额	持股比例（%）
600888	新疆众和	4,308,381.90	-	-	322,204,958.00	7.0075	-	长期股权投资	受让法人股
合 计		4,308,381.90	-	-	322,204,958.00	7.0075	-	—	—

持有新疆众和股权变动情况的说明：

2020年5月，新疆众和实施完成股权激励限制性股票回购注销，总股本由1,035,473,240股减少至1,024,705,400股，公司持有新疆众和的股份数不变，仍为71,806,365股，持股比例由6.9346%变为7.0075%，仍为新疆众和第二大股东[内容详见2020年5月22日刊登在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn上的《新疆众和股份有限公司股权激励限制性股票回购注销实施公告》（公告编号：临2020-029）]。

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

1、控股公司经营业绩情况

单位：元 币种：人民币

公司名称	主要产品或服务	注册资本	总资产	净资产	净利润
昆明博闻科技开发有限公司（简称昆明博闻，系本公司全资子公司）	计算机网络技术开发、应用、咨询及系统集成；项目投资；国内贸易、物资供销；农业产品技术开发、服务；食品技术的研究、技术咨询；农副产品、食用菌、蔬菜、水果和坚果的收购、加工、销售；食用菌制品、焙烤食品、预包装食品、散装食品、酒类、保健食品的加工、销售；对外贸易经营。	33,000,000	27,784,812.75	27,723,530.59	-109,799.94

本报告期，昆明博闻作为贸易业务的经营主体，主要开展了云南松茸及其制品、食用菌制品的采购销售业务，报告期内累计实现贸易产品销售收入625,349.38元，实现营业利润-109,800.06

元，实现净利润-109,799.94元，较上年同期减少12.61万元（内容详见本报告公司业务概要和经营情况的讨论与分析）。

2、参股公司经营及收益情况

单位：元 币种：人民币

公司名称	主要产品或服务	归属于上市公司股东的净利润	参股公司贡献的投资收益	占上市公司净利润的比重(%)
新疆众和股份有限公司（证券代码600888，证券简称新疆众和）	高纯铝、电子铝箔、腐蚀箔、化成箔等电子元器件原料的生产，销售；铝及铝制品的生产，销售；炭素的生产，销售等。	134,260,198.30	9,362,060.38	121.26

报告期内， 投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩分析：

截至本报告期末，公司持有新疆众和股份有限公司无限售条件流通股71,806,365股，持股比例为7.0075%。根据新疆众和股份有限公司2020年半年度报告显示：“报告期公司实现营业收入234,749.70万元，同比增长4.19%；实现归属于母公司所有者的净利润为13,426.02万元，同比增长47.92%；经营活动产生的现金流量净额为14,435.42万元，同比增长18.29%[内容详见2020年8月18日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn上的《新疆众和股份有限公司2020年半年度报告》]。本报告期，公司对新疆众和股份有限公司采用权益法核算的长期股权投资收益为9,362,060.38元，同比增长23.79%。

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、行业风险

公司所处的区域市场水泥产能过剩和行业供求矛盾的局面难以改观，市场竞争激烈，水泥市场波动较大且产品价格下行压力加大，将对公司主营业务的盈利能力产生不利影响。对此公司将加强行业发展和市场供求的研判，以满足客户需求为导向，采取灵活的销售策略，提升售后服务满意度，努力开拓市场。同时加强水泥生产成本控制，降低单位产品能源消耗，努力提高水泥业务盈利能力。

2、经营风险

公司水泥生产工艺设备为单线系统，生产运营模式为依赖外购熟料和原材料的方式组织水泥产品的生产，采购成本难以控制，营业成本居高不下，市场竞争能力持续减弱；以及可能存在的其他不可抗力的外部环境等不利因素，水泥业务可持续经营存在较大压力，主营业务收入存在未能实现预期的风险。对此公司将以平稳运营为工作重心，深入推行内部控制规范体系，完善经营风险防控预案；优化生产组织，提高生产效率，控制生产成本；以满足客户需求为导向，采取灵活的销售策略，提升售后服务满意度，努力开拓市场，确保完成经营计划。

3、长期股权投资风险

公司所持有的新疆众和无限售条件流通股份按市值估算增值较大，但由于与证券市场状况密切相关，故所持股份实际产生的投资收益存在较大不确定性。截至本报告期，公司对所持有的该项长期股权投资采用权益法核算，投资收益以新疆众和实现的净损益按享有的份额计算确定，所以该公司的净利润对公司当期或今后一段时间内的经营业绩产生较大影响。对此，公司继续加强

对外股权投资的监督管理，防范和规避对外投资风险，提高与其他出资方协作监督管理的效率，依法行使出资人的权利，维护公司利益以及全体股东的合法权益。

4、贸易业务风险

全资子公司通过开展以松茸及其制品、干制食用菌制品为主要产品的贸易业务，逐步对云南高原特色优势产业领域的相关行业进行调研论证，目前尚处于前期探索和尝试阶段，由于涉及新的行业领域和经营业务，为控制投资和运营风险，将进一步加深对行业发展环境、经营管理模式和技术创新能力等方面的了解，将继续围绕农副食品加工或食品制造行业产业链的优势资源项目进行深入系统地调研和验证，是否会对公司未来业务发展构成重要影响尚存在较大的不确定性，暂时无法预计对公司未来财务状况和经营成果的影响。

就已开展的贸易经营业务而言，由于当前贸易产品结构单一，同质化严重，以初加工（再加工原料的加工）产品为主，原材料出产供应受季节性和自然因素影响显著，不同年份的出产数量和交易价格可能出现大幅波动，并且较难预测；行业准入门槛低，市场运行秩序有待规范，各参与主体之间缺乏市场营销长远规划，形成相互挤压和价格竞争战，加之公司缺乏相关业务经验，面临市场竞争风险较大，因此未来贸易经营业务存在业务规模、经营业绩不能实现预期目标的风险。对此，深入研判市场供求趋势，紧抓国内市场需求为导向以销定采，结合自身条件合理计划贸易业务量，择机适当拓展贸易产品种类，增加产品经营范围，降低市场竞争风险，合理利用出产周期和价格波动时机，控制产品（半成品）采购成本，有效把握交易节奏，进一步拓展上游采购和下游市场营销渠道，确保产品质量安全、资金流、物流风险可控。

(三) 其他披露事项

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期
2019年年度股东大会	2020年5月8日	上海证券交易所网站www.sse.com.cn	2020年5月9日

股东大会情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司共召开一次股东大会，2019年年度股东大会审议通过了10项议案，大会的召集、召开程序、出席会议人员资格、本次大会的提案、表决程序及表决结果均符合法律、法规和《公司章程》的规定，大会通过的议案合法有效。

二、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	不适用
每10股派息数(元)（含税）	不适用
每10股转增数（股）	不适用
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用

三、 承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与股改相关的承诺	股份限售	深圳市得融投资发展有限公司	1、自改革方案实施之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让。2、在上述期满后，承诺通过证券交易所挂牌交易出售的公司股份数量，每达到公司股份总数百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。	1、履行完毕。 2、持续履行。	是	是	—	—
	股份限售	北京北大资源	1、所持有的非流通股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市	1、履行完	是	是	—	—

科技有限公司、

云南省

保山建

材实业

集团公司、云南

圣地投

资有限公司（现

更名为

云南传

奇投资

有限公司）

交易或者转让。2、在上述承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。3、通过证券交易所挂牌交易出售的公司股份数量，每达到公司股份总数百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。

毕。 2、履行完毕。 3、持续履行。

四、 聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

经2019年年度股东大会审议通过《关于聘请2020年度审计机构的议案》[内容详见刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的2020年4月16日《云南博闻科技实业股份有限公司关于续聘2020年度审计机构的公告》（公告编号：临2020-010）以及2020年5月9日《云南博闻科技实业股份有限公司2019年年度股东大会决议公告》（公告编号：临2020-015）]，公司决定续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020年财务审计机构和内控审计机构，聘期为一年。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、 破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、 重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内，公司及其第一大股东、实际控制人严格遵守国家法律、法规以及证监会、交易所发布的各项规定，诚信状况良好。不存在未履行法院生效判决以及所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十、 重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、 上市公司扶贫工作情况

□适用 √不适用

公司2020年上半年未开展精准扶贫有关工作。今后公司将积极主动履行社会责任，充分发挥公司在资本市场中的作用，服务国家脱贫攻坚战略。

十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用 □不适用

根据保山市生态环境局2020年3月31日发布的《保山市2020年重点排污监管单位名录（62家）》显示，公司未列入重点排污企业名录内。公司的环保工作情况如下：

公司或子公司名称	主要污染物及特征污染物的名称	排放方式	排放口数量	排放口分布情况	执行的污染物排放标准	执行的污染物排放浓度限值(mg/N )	实测浓度(mg/ )	实际排放总量(吨)	核定的排放总量	超标排放情况
云南博闻科技实业股份有限公司	颗粒物	有组织排放	3	矿山破碎机	《水泥工业大气污染物排放标准》GB4915-2013	<20	本报告期未生产，未进行监测	0.4156	独立粉磨站无许可排放量要求	无
				6#水泥磨		<20	15.20
				水泥包装机		<20	10.00

1、防治污染设施的建设和运行情况

公司6#水泥磨除尘系统为脉冲布袋除尘器，矿山破碎机和水泥包装机除尘系统为布袋收尘器。本报告期因矿山破碎机未生产，未进行监测；6#水泥磨和水泥包装机除尘系统运行良好，达标排放。

2、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

公司取得了政府环保主管部门核（换）发的《排污许可证》，有效期至2020年11月28日。公司水泥业务涉及主要污染物为颗粒物，经有资质的第三方环境监测机构对公司各生产设备排污口进行了委托性监测，监测结果全部合格，排放达标，未发生环保问题及整改项目。

3、突发环境事件应急预案

公司注重节能减排和环境保护工作，依据《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国安全生产法》、《国家突发公共事件总体应急预案》和《国家突发环境事故应急预案》及相关的法律、行政法规，制定和执行公司《环境污染事故应急预案》。

4、环境自行监测方案

公司按照要求编制环境自行监测方案，委托有资质的第三方环境监测机构，根据监测频次开展监测工作，对公司有组织和无组织排放均进行检测，并出具检测报告，各排放点均达标排放。

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

√适用 □不适用

详见本报告“第十节 财务报告”、“五、重要会计政策和会计估计”之“44. 重要会计政策和会计估计的变更”。

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

□适用 √不适用

(三) 其他

√适用 □不适用

1、修改公司《章程》

2020年4月14日，公司第十届董事会第九次会议审议通过了《关于修订公司〈章程〉的议案》［内容详见2020年4月16日刊登于上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司第十届董事会第九次会议决议公告》（公告编号：2020-007）、《云南博闻科技实业股份有限公司关于修订<公司章程>的公告》（公告编号：临 2020-011）］。2020年5月8日，公司2019年年度股东大会审议通过了《关于修订公司〈章程〉的议案》［内容详见2020年5月9日刊登于上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司2019年年度股东大会决议公告》（公告编号：2020-015）］。

根据上述董事会和股东大会决议，公司在云南省市场监督管理局完成工商变更登记手续，2020年5月28日取得了换发的《营业执照》[内容详见2020年5月30日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于完成工商变更登记手续并换领营业执照的公告》（公告编号：临2020-021）]。

2、诉讼事项

诉讼各方当事人		诉讼 机构	案件 事实	案件诉讼进展情况	目前所处诉讼阶段	公告索引
原告	被告
云南博闻科技实业股份有限公司	云南白邑建筑工程有限公司、刘仲镇	云南省保山市隆阳区人民法院	水泥买卖合同纠纷	1、公司因水泥买卖合同纠纷向云南省保山市隆阳区人民法院起诉云南白邑建筑工程有限公司及刘仲镇，该诉讼事项已收到云南省保山市隆阳区人民法院《受理案件通知书》（2019）云0502民初4011号。 2、2019年8月28日，公司收到云南省保山市隆阳区人民法院《民事调解书》（2019）云0502民初4011号，经云南省保山市隆阳区人民法院主持调解，双方当事人自愿达成调解协议。	调解协议履行阶段	内容详见2019年7月26日、8月29日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项的公告》（公告编号：临 2019-021）、《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：临 2019-023）。

苏国强	云南省保山市隆阳区人民法院		1、公司于2020年5月26日收到云南省保山市隆阳区人民法院《受理案件通知书》（2020）云0502民初2906号。 2、2020年7月16日，公司收到《民事调解书》（2020）云0502民初2906号，经云南省保山市隆阳区人民法院主持调解，双方当事人自愿达成调解协议。	调解协议履行阶段	内容详见2020年5月28日、7月17日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项的公告》（公告编号：临 2020-019）、《关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：临 2020-033）。
林生亮	云南省腾冲市人民法院		1、公司于2019年11月28日收到云南省腾冲市人民法院《受理案件通知书》（2019）云0581民初5089号。 2、2019年12月4日，公司收到云南省腾冲市人民法院《民事调解书》（2019）云0581民初5089号，经云南省腾冲市人民法院主持调解，双方当事人自愿达成调解协议。 3、被告林生亮签收民事调解书后，主动支付了30,000元水泥款，剩余款项315,998.45元至今未有给付给公司。公司为维护自身合法权益，于2020年6月1日向云南省腾冲市人民法院申请强制执行。2020年6月8日收到云南省腾冲市人民法院《受理案件通知书》（2020）云0581执1190号。	强制执行阶段	内容详见2019年11月29日、12月5日、2020年6月9日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项的公告》（公告编号：临 2019-031）、《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：临 2019-033）、《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：临 2020-023）。
杨安元	云南省腾冲市人民法院		1、公司于2020年6月8日收到云南省腾冲市人民法院《受理案件通知书》（2020）云0581民初2377号。 2、2020年6月11日，公司收到云南省保山市隆阳区人民法院《民事调解书》（2020）云0581民初2377号，经云南省腾冲市人民法院主持调解，双方当事人自愿达成调解协议。	调解协议履行阶段	内容详见2020年6月9日、6月13日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项的公告》（公告编号：临 2020-022）]、《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：临 2020-026）]。
张自国	云		1、公司于2019年10月15	强制	内容详见2019年10月16日、

		南省保山市隆阳区人民法院		日收到云南省保山市隆阳区人民法院《受理案件通知书》（2019）云0502民初5921号 。 2、2019年11月18日，公司收到云南省保山市隆阳区人民法院《民事调解书》（2019）云0502民初5921号，云南省保山市隆阳区人民法院主持调解，双方当事人自愿达成调解协议。 3、现履行期限已届满，被告张自国仍未履行给付金钱义务。公司为维护自身合法权益，于2020年6月1日向云南省保山市隆阳区人民法院申请强制执行。2020年6月18日收到云南省保山市隆阳区人民法院《受理案件通知书》（2020）云0502执2063号。	执行阶段	11月20日、2020年6月20日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项的公告》（公告编号：临 2019-026）、《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：临 2019-030）、《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：临 2020-028）]。
	张学明	云南省保山市隆阳区人民法院		1、公司于2019年10月15日收到云南省保山市隆阳区人民法院《受理案件通知书》（2019）云0502民初5900号 。 2、2019年11月18日，公司收到云南省保山市隆阳区人民法院《民事调解书》（2019）云0502民初5900号，云南省保山市隆阳区人民法院主持调解，双方当事人自愿达成调解协议。 3、根据《民事调解书》（2019）云0502民初5900号，现履行期限已届满，被申请人仍未履行给付金钱义务。公司为维护自身合法权益，根据《中华人民共和国民事诉讼法》的相关规定，于2020年6月1日向云南省保山市隆阳区人民法院申请强制执行。2020年7月28日收到云南省保山市隆阳区人民法院《受理案件通知书》（2020）云0502执2517号。	强制执行阶段	内容详见2019年10月16日、11月20日、2020年7月29日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项的公告》（公告编号：临 2019-026）、《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：临 2019-030）、《云南博闻科技实业股份有限公司关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：临 2020-034）。

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户)	12,119
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	不适用

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
深圳市得融投资发展有限公司	0	40,500,000	17.15	0	无	0	境内非国有法人
北京北大资源科技有限公司	0	27,836,605	11.79	0	无	0	境内非国有法人
云南传奇投资有限公司	0	25,190,000	10.67	0	无	0	境内非国有法人

保山市永昌投资开发（集团）有限公司	0	7,931,700	3.36	0	质押	4,800,000		国有法人
山西证券股份有限公司约定购回式证券交易专用证券账户	0	7,600,000	3.22	0	无	0		其他
全国社保基金六零四组合		3,386,300	1.43	0	无	0		其他
许智慧		3,141,783	1.33	0	无	0		境内自然人
徐勇军		2,533,548	1.07	0	无	0		境内自然人
梅方喜		2,313,000	0.98	0	无	0		境内自然人
浙江君合投资管理有限公司－君合和盈二号私募证券投资基金		1,810,000	0.77	0	无	0		其他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类		数量
深圳市得融投资发展有限公司		40,500,000			人民币普通股		40,500,000
北京北大资源科技有限公司		27,836,605			人民币普通股		27,836,605
云南传奇投资有限公司		25,190,000			人民币普通股		25,190,000
保山市永昌投资开发（集团）有限公司		7,931,700			人民币普通股		7,931,700
山西证券股份有限公司约定购回式证券交易专用证券账户		7,600,000			人民币普通股		7,600,000
全国社保基金六零四组合		3,386,300			人民币普通股		3,386,300
许智慧		3,141,783			人民币普通股		3,141,783
徐勇军		2,533,548			人民币普通股		2,533,548
梅方喜		2,313,000			人民币普通股		2,313,000
浙江君合投资管理有限公司－君合和盈二号私募证券投资基金		1,810,000			人民币普通股		1,810,000
上述股东关联关系或一致行动的说明		深圳市得融投资发展有限公司为本公司的第一大股东，持股5%以上的股东之间不存在关联关系或属于一致行动人的情况；未知其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人的情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明		不适用

2019年10月15日，公司第四大股东保山市永昌投资开发（集团）有限公司（以下简称永昌投资公司）与山西证券股份有限公司办理了约定购回式证券交易业务，交易标的为所持有的本公司股份7,600,000股，占本公司总股本的3.22%，购回期限为365天[内容详见2019年10月17日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于股东进行约定购回式证券交易的公告》（公告编号：临 2019-027）]。2019 年10月24日，永昌投资公司为前述约定购回式证券交易提供增信，将其持有本公司的股份4,800,000股进行了质押，并在中国证券登记结算有限公司上海分公司完成质押登记手续[内容详见2019年10月25日刊登在上海证券交易所网站www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于股东部分股份质押的公告》（公告编号：临2019-028）]。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用 √不适用

三、其他说明

□适用 √不适用

第九节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、 财务报表

合并资产负债表2020年6月30日编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	七-1	54,852,160.38	127,677,845.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	七-2	275,786,160.06	201,846,647.82
衍生金融资产
应收票据
应收账款	七-5	215,874.26	430,936.40
应收款项融资
预付款项	七-7	463,567.03	1,986,592.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七-8	331,793.39	281,167.77
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七-9	9,538,018.94	8,929,172.16
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七-13	290,735.57	7,341.24
流动资产合计		341,478,309.63	341,159,703.33
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	七-17	322,204,958.00	313,074,845.54
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	七-21	9,698,206.03	10,460,916.57
在建工程	七-22	932.10	932.10
生产性生物资产
油气资产

使用权资产
无形资产	七-26	1,735,504.84	1,767,322.60
开发支出
商誉
长期待摊费用	七-29	66,456.26	37,743.65
递延所得税资产
其他非流动资产	七-31	30,000,000.00	30,000,000.00
非流动资产合计		363,706,057.23	355,341,760.46
资产总计		705,184,366.86	696,501,463.79
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	七-36	594,887.91	1,943,547.24
预收款项			596,625.13
合同负债	七-38	419,175.18
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七-39	350,767.89	333,056.28
应交税费	七-40	72,620.34	211,153.98
其他应付款	七-41	9,313,273.91	8,349,843.25
其中：应付利息
应付股利		8,432,011.05	7,496,745.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		10,750,725.23	11,434,225.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	七-51	4,259,398.41	4,329,325.39
递延所得税负债	七-30	19,784,507.57	19,784,507.57
其他非流动负债
非流动负债合计		24,043,905.98	24,113,832.96

负债合计		34,794,631.21	35,548,058.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七-53	236,088,000.00	236,088,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七-55	12,206,580.53	6,534,873.70
减：库存股
其他综合收益	七-57	77,300,039.36	78,895,312.21
专项储备
盈余公积	七-59	67,318,684.25	67,318,684.25
一般风险准备
未分配利润	七-60	277,476,431.51	272,116,534.79
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		670,389,735.65	660,953,404.95
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计		670,389,735.65	660,953,404.95
负债和所有者权益（或股东权益）总计		705,184,366.86	696,501,463.79

法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红

母公司资产负债表2020年6月30日编制单位:云南博闻科技实业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金		54,196,843.78	117,682,319.27
交易性金融资产		269,160,844.99	201,846,647.82
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十七-1	215,874.26	430,936.40
应收款项融资
预付款项		349,811.84	1,047,085.68
其他应收款	十七-2	325,584.41	281,167.77
其中：应收利息
应收股利
存货		7,795,218.59	8,376,888.18
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		140,168.50
流动资产合计		332,184,346.37	329,665,045.12
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七-3	355,315,998.45	346,185,885.99
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		9,661,405.30	10,438,385.74
在建工程		932.10	932.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		1,710,363.76	1,747,258.60
开发支出
商誉
长期待摊费用		65,392.92	37,743.65
递延所得税资产
其他非流动资产		30,000,000.00	30,000,000.00
非流动资产合计		396,754,092.53	388,410,206.08
资产总计		728,938,438.90	718,075,251.20
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据

应付账款		555,198.91	1,452,100.84
预收款项			596,625.13
合同负债		408,748.27
应付职工薪酬		350,767.89	333,056.28
应交税费		68,631.02	163,210.02
其他应付款		27,733,941.32	25,185,311.10
其中：应付利息
应付股利		8,432,011.05	7,496,745.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		29,117,287.41	27,730,303.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		4,259,398.41	4,329,325.39
递延所得税负债		19,784,507.57	19,784,507.57
其他非流动负债
非流动负债合计		24,043,905.98	24,113,832.96
负债合计		53,161,193.39	51,844,136.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		236,088,000.00	236,088,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		12,206,580.53	6,534,873.70
减：库存股
其他综合收益		77,300,039.36	78,895,312.21
专项储备
盈余公积		67,318,684.25	67,318,684.25
未分配利润		282,863,941.37	277,394,244.71
所有者权益（或股东权益）合计		675,777,245.51	666,231,114.87
负债和所有者权益（或股东权益）总计		728,938,438.90	718,075,251.20

法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红

合并利润表2020年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2020年半年度	2019年半年度
一、营业总收入		7,817,847.09	13,156,848.30
其中：营业收入	七-61	7,817,847.09	13,156,848.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		15,565,478.59	21,665,400.35
其中：营业成本	七-61	9,872,009.14	14,769,203.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七-62	72,283.47	99,325.52
销售费用	七-63	504,616.11	575,191.04
管理费用	七-64	6,099,615.63	7,326,168.73
研发费用
财务费用	七-66	-983,045.76	-1,104,488.73
其中：利息费用
利息收入		992,178.91	1,114,384.19
加：其他收益	七-67	117,293.20	73,100.80
投资收益（损失以“－”号填列）	七-68	13,855,874.43	11,306,667.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		9,362,060.38	7,562,760.42
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	七-70	821,686.73	434,949.30
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七-71	673,553.74	197,095.37
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		7,720,776.60	3,503,261.15
加：营业外收入	七-74	0.12	180,220.00
减：营业外支出	七-75		5,051.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		7,720,776.72	3,678,429.28
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		7,720,776.72	3,678,429.28
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		7,720,776.72	3,678,429.28
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号		7,720,776.72	3,678,429.28

填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额	七-77	-1,595,272.85	10,351.21
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-1,595,272.85	10,351.21
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益		-1,595,272.85	10,351.21
（1）权益法下可转损益的其他综合收益		-1,595,272.85	10,351.21
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		6,125,503.87	3,688,780.49
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		6,125,503.87	3,688,780.49
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.0327	0.0156
（二）稀释每股收益(元/股)		0.0327	0.0156

法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红

母公司利润表2020年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2020年半年度	2019年半年度
一、营业收入	十七-4	7,192,497.71	13,156,848.30
减：营业成本	十七-4	9,353,234.80	14,769,203.79
税金及附加		70,538.97	99,325.52
销售费用		499,468.51	575,191.04
管理费用		5,764,516.00	7,244,101.03
研发费用
财务费用		-974,014.84	-1,092,051.04
其中：利息费用
利息收入		982,904.26	1,101,928.50
加：其他收益		116,915.27	73,100.80
投资收益（损失以“－”号填列）	十七-5	13,764,740.19	11,218,760.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		9,362,060.38	7,562,760.42
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		796,371.66	434,949.30
信用减值损失（损失以“-”号填列）		673,795.27	199,095.37
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		7,830,576.66	3,486,983.50
加：营业外收入			180,220.00
减：营业外支出			5,051.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		7,830,576.66	3,662,151.63
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		7,830,576.66	3,662,151.63
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		7,830,576.66	3,662,151.63
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-1,595,272.85	10,351.21
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-1,595,272.85	10,351.21
1.权益法下可转损益的其他综合收益		-1,595,272.85	10,351.21
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		6,235,303.81	3,672,502.84
七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红

合并现金流量表2020年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2020年半年度	2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		9,553,891.25	14,512,455.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	七-78	522,787.50	1,254,581.55
经营活动现金流入小计		10,076,678.75	15,767,037.37
购买商品、接受劳务支付的现金		10,037,139.85	6,783,233.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		5,292,882.57	5,674,529.65
支付的各项税费		164,211.01	179,992.63
支付其他与经营活动有关的现金	七-78	2,153,544.45	2,821,932.39
经营活动现金流出小计		17,647,777.88	15,459,688.33
经营活动产生的现金流量净额		-7,571,099.13	307,349.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		143,246,470.46	2,185,037,417.03
取得投资收益收到的现金		6,218,924.98	7,285,555.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		149,465,395.44	2,192,322,972.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		90,636.64	19,408.00
投资支付的现金		213,200,000.00	2,231,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		213,290,636.64	2,231,119,408.00
投资活动产生的现金流量净额		-63,825,241.20	-38,796,435.51

三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,429,344.40	2,551,371.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		1,429,344.40	2,551,371.33
筹资活动产生的现金流量净额		-1,429,344.40	-2,551,371.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-72,825,684.73	-41,040,457.80
加：期初现金及现金等价物余额		127,677,845.11	148,029,902.93
六、期末现金及现金等价物余额		54,852,160.38	106,989,445.13

法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红

母公司现金流量表

2020年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2020年半年度	2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		8,837,006.30	14,512,455.82
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		3,713,112.22	1,242,027.94
经营活动现金流入小计		12,550,118.52	15,754,483.76
购买商品、接受劳务支付的现金		8,488,164.77	6,783,233.66
支付给职工及为职工支付的现金		5,073,058.73	5,592,510.79
支付的各项税费		115,227.08	179,992.63
支付其他与经营活动有关的现金		3,637,652.23	2,781,617.19
经营活动现金流出小计		17,314,102.81	15,337,354.27
经营活动产生的现金流量净额		-4,763,984.29	417,129.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		136,646,470.46	2,171,637,417.03
取得投资收益收到的现金		6,127,790.74	7,197,647.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		142,774,261.20	2,178,835,064.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		66,408.00	15,608.00
投资支付的现金		200,000,000.00	2,217,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		200,066,408.00	2,217,815,608.00
投资活动产生的现金流量净额		-57,292,146.80	-38,980,543.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,429,344.40	2,551,371.33
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		1,429,344.40	2,551,371.33
筹资活动产生的现金流量净额		-1,429,344.40	-2,551,371.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-63,485,475.49	-41,114,785.01
加：期初现金及现金等价物余额		117,682,319.27	147,983,079.28
六、期末现金及现金等价物余额		54,196,843.78	106,868,294.27

法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红

合并所有者权益变动表

2020年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	2020年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	236,088,000.00				6,534,873.70		78,895,312.21		67,318,684.25		272,116,534.79		660,953,404.95		660,953,404.95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	236,088,000.00				6,534,873.70		78,895,312.21		67,318,684.25		272,116,534.79		660,953,404.95		660,953,404.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					5,671,706.83		-1,595,272.85				5,359,896.72		9,436,330.70		9,436,330.70
（一）综合收益总额					5,344,224.95		-1,595,272.85				7,720,776.72		11,469,728.82		11,469,728.82
（二）所有者投入和减少资本					327,481.88								327,481.88		327,481.88
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					327,481.88								327,481.88		327,481.88
（三）利润分配											-2,360,880.00		-2,360,880.00		-2,360,880.00
1．提取盈余公

积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-2,360,880.00		-2,360,880.00		-2,360,880.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取								54,354.87					54,354.87		54,354.87
2．本期使用								54,354.87					54,354.87		54,354.87
（六）其他
四、本期期末余额	236,088,000.00				12,206,580.53		77,300,039.36		67,318,684.25		277,476,431.51		670,389,735.65		670,389,735.65

项目

2019年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本(或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

236,088,000.00

3,674,861.71

78,652,871.69

66,656,317.72

270,352,988.03

655,425,039.15

655,425,039.15

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并
其他
二、本年期初余额	236,088,000.00				3,674,861.71		78,652,871.69		66,656,317.72		270,352,988.03		655,425,039.15		655,425,039.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					2,291,837.36		10,351.21				-1,043,330.72		1,258,857.85		1,258,857.85
（一）综合收益总额					2,291,837.36		10,351.21				3,678,429.28		5,980,617.85		5,980,617.85
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-4,721,760.00		-4,721,760.00		-4,721,760.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-4,721,760.00		-4,721,760.00		-4,721,760.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	236,088,000.00				5,966,699.07		78,663,222.90		66,656,317.72		269,309,657.31		656,683,897.00		656,683,897.00

法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红

母公司所有者权益变动表

2020年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	2020年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	236,088,000.00				6,534,873.70		78,895,312.21		67,318,684.25	277,394,244.71	666,231,114.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	236,088,000.00				6,534,873.70		78,895,312.21		67,318,684.25	277,394,244.71	666,231,114.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					5,671,706.83		-1,595,272.85			5,469,696.66	9,546,130.64
（一）综合收益总额					5,344,224.95		-1,595,272.85			7,830,576.66	11,579,528.76
（二）所有者投入和减少资本					327,481.88						327,481.88
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					327,481.88						327,481.88
（三）利润分配										-2,360,880.00	-2,360,880.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-2,360,880.00	-2,360,880.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取								54,354.87			54,354.87
2．本期使用								54,354.87			54,354.87
（六）其他
四、本期期末余额	236,088,000.00				12,206,580.53		77,300,039.36		67,318,684.25	282,863,941.37	675,777,245.51

项目

2019年半年度

	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	236,088,000.00				3,674,861.71		78,652,871.69		66,656,317.72	276,154,705.92	661,226,757.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	236,088,000.00				3,674,861.71		78,652,871.69		66,656,317.72	276,154,705.92	661,226,757.04
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					2,291,837.36		10,351.21			-1,059,608.37	1,242,580.20
（一）综合收益总额					2,291,837.36		10,351.21			3,662,151.63	5,964,340.20
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-4,721,760.00	-4,721,760.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-4,721,760.00	-4,721,760.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取								26,343.05			26,343.05
2．本期使用								26,343.05			26,343.05
（六）其他
四、本期期末余额	236,088,000.00				5,966,699.07		78,663,222.90		66,656,317.72	275,095,097.55	662,469,337.24

法定代表人：刘志波 主管会计工作负责人：赵艳红 会计机构负责人：赵艳红

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

云南博闻科技实业股份有限公司(以下简称“本公司”) 于1990年5月在云南省工商注册成立，登记机关云南省市场监督管理局。现公司总部位于云南省保山市隆阳区永盛街道小堡子（保山工贸园区）。统一社会信用代码91530000218920600L。

本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事水泥生产和销售。

公司的经营范围是：计算机硬件生产，软件开发和网络开发，信息服务（以上业务涉及专项许可证的凭有权机关批准开展经营）；硅酸盐水泥，水泥熟料及其它建材产品的制造、销售，生物资源，农业产品开发、收购、销售，技术开发，服务，转让，商贸；农副产品、预包装食品、食用菌生产、加工、销售。项目投资，商务信息咨询，设计、制作、发布各类广告。货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

公司主要产品为：普通硅酸盐水泥52.5、普通硅酸盐水泥42.5、复合硅酸盐水泥42.5、砌筑水泥32.5等。

本财务报表业经本公司董事会于2020年8月27日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

截至2020年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围与上年相比未发生变化。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部《企业会计准则—基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修定）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

□适用 √不适用

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、38“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，详见本附注五、43“其他重要的会计政策和会计估计”。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的财务状况及2020半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修定的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2. 会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、21“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的企业或主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分

剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、21“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、

21、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、21（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认

金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信

用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票	以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
组合1：按账龄组合	除单独测试并单独计提坏账准备的应收款项外，按以应收款项的账龄作为信用风险特征
组合2：按其他组合	根据应收款项性质

应收本集团合并范围内各公司的应收款项不计提坏账准备。

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”及附注五、43“其他重要的会计政策和会计估计”中的“金融资产减值”。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

对于其他应收款，若信用风险在初始确认后未显著增加，本集团按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备（“未来12个月预期信用损失”）；若信用风险在初始确认后显著增加，本集团按照相当于该其他应收款整个预计存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备（“整个存续期预期信用损失”）。

基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
账龄组合	除单独测试并单独计提坏账准备的应收款项外，按以应收款项的账龄作为信用风险特征

与交易对象关系组合	以关联方关系划分组合
款项性质组合	根据应收款项性质

15. 存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类

主要包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、周转材料等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、43“其他重要的会计政策和会计估计”中的“金融资产减值”。

17. 持有待售资产和处置组

√适用 □不适用

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：划分与本附注 “长期应收款”组合划分相同。

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：划分与本附注 “长期应收款”组合划分相同。

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
组合1	本组合以账龄作为信用风险特征。
组合2	根据长期应收款性质分析计提坏账准备

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间

的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

22. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2). 折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	25-40	3	2.43-3.88

通用设备	年限平均法	14	3	6.93
专用设备	年限平均法	12-28	3	3.46-8.08
运输工具	年限平均法	10	3	9.70
机器设备	年限平均法	14	3	6.93
其他设备	年限平均法	5	3	19.40

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

24. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

25. 借款费用

√适用 □不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费

用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

□适用 √不适用

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行

折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括办公室装修费、石灰石矿区道路。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33. 职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

34. 租赁负债

□适用 √不适用

35. 预计负债

√适用 □不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

36. 股份支付

√适用 □不适用

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

②现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

√适用 □不适用

（1）永续债和优先股等的区分

本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、25“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

40. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税费用和递延所得税费用。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

①本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

②本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

①本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

②本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

③该组成部分是专为了转售而取得的子集团。

终止经营的会计处理方法参见本附注五、17“持有待售资产”相关描述。

（2）金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

①减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加。

②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

④金融资产减值的会计处理方法

期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（3）重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的

实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

①租赁的归类

本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

②金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

③存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

④金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

⑤长期资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

⑥折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。。

⑦递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

⑧所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

⑨预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”）。本集团于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则。 本集团追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新收入准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2020年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2019年度的财务报表未予重述。	——	详见其他说明。

其他说明：

执行新收入准则对本公司的主要变化和影响如下：

上年年末/本年年初报表

2019年12月31日（变更前）		2020年1月1日（变更后）
预收账款	596,625.13	合同负债	596,625.13

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	127,677,845.11	127,677,845.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	201,846,647.82	201,846,647.82
衍生金融资产
应收票据
应收账款	430,936.40	430,936.40
应收款项融资
预付款项	1,986,592.83	1,986,592.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	281,167.77	281,167.77
其中：应收利息

应收股利
买入返售金融资产
存货	8,929,172.16	8,929,172.16
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	7,341.24	7,341.24
流动资产合计	341,159,703.33	341,159,703.33
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	313,074,845.54	313,074,845.54
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	10,460,916.57	10,460,916.57
在建工程	932.1	932.1
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	1,767,322.60	1,767,322.60
开发支出
商誉
长期待摊费用	37,743.65	37,743.65
递延所得税资产
其他非流动资产	30,000,000.00	30,000,000.00
非流动资产合计	355,341,760.46	355,341,760.46
资产总计	696,501,463.79	696,501,463.79
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	1,943,547.24	1,943,547.24
预收款项	596,625.13		-596,625.13
合同负债		596,625.13	596,625.13
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	333,056.28	333,056.28
应交税费	211,153.98	211,153.98
其他应付款	8,349,843.25	8,349,843.25
其中：应付利息
应付股利	7,496,745.00	7,496,745.00

应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	11,434,225.88	11,434,225.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	4,329,325.39	4,329,325.39
递延所得税负债	19,784,507.57	19,784,507.57
其他非流动负债
非流动负债合计	24,113,832.96	24,113,832.96
负债合计	35,548,058.84	35,548,058.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	236,088,000.00	236,088,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	6,534,873.70	6,534,873.70
减：库存股
其他综合收益	78,895,312.21	78,895,312.21
专项储备
盈余公积	67,318,684.25	67,318,684.25
一般风险准备
未分配利润	272,116,534.79	272,116,534.79
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	660,953,404.95	660,953,404.95
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计	660,953,404.95	660,953,404.95
负债和所有者权益（或股东权益）总计	696,501,463.79	696,501,463.79

各项目调整情况的说明：

□适用 √不适用

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	117,682,319.27	117,682,319.27
交易性金融资产	201,846,647.82	201,846,647.82
衍生金融资产

应收票据
应收账款	430,936.40	430,936.40
应收款项融资
预付款项	1,047,085.68	1,047,085.68
其他应收款	281,167.77	281,167.77
其中：应收利息
应收股利
存货	8,376,888.18	8,376,888.18
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	329,665,045.12	329,665,045.12
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	346,185,885.99	346,185,885.99
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	10,438,385.74	10,438,385.74
在建工程	932.1	932.1
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	1,747,258.60	1,747,258.60
开发支出
商誉
长期待摊费用	37,743.65	37,743.65
递延所得税资产
其他非流动资产	30,000,000.00	30,000,000.00
非流动资产合计	388,410,206.08	388,410,206.08
资产总计	718,075,251.20	718,075,251.20
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	1,452,100.84	1,452,100.84
预收款项	596,625.13		-596,625.13
合同负债		596,625.13	596,625.13
应付职工薪酬	333,056.28	333,056.28
应交税费	163,210.02	163,210.02
其他应付款	25,185,311.10	25,185,311.10
其中：应付利息
应付股利	7,496,745.00	7,496,745.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债

其他流动负债
流动负债合计	27,730,303.37	27,730,303.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	4,329,325.39	4,329,325.39
递延所得税负债	19,784,507.57	19,784,507.57
其他非流动负债
非流动负债合计	24,113,832.96	24,113,832.96
负债合计	51,844,136.33	51,844,136.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	236,088,000.00	236,088,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	6,534,873.70	6,534,873.70
减：库存股
其他综合收益	78,895,312.21	78,895,312.21
专项储备
盈余公积	67,318,684.25	67,318,684.25
未分配利润	277,394,244.71	277,394,244.71
所有者权益（或股东权益）合计	666,231,114.87	666,231,114.87
负债和所有者权益（或股东权益）总计	718,075,251.20	718,075,251.20

各项目调整情况的说明：

□适用 √不适用

(4). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	应税销售收入	商品销售、转供电适用13%、9%的增值税销项税率；转供水增值税9%；租赁业务增值税5%
城市维护建设税	应缴流转税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	25%

资源税	当期开采销售量	砂石1.5元/立方米
教育费附加	应缴流转税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税额	2%
土地使用税	面积	2元/平方米
房产税	房产余值	1.2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

□适用 √不适用

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，“期初”指2020年1月1日，“期末”指2020年6月30日；“本期”指2020年1-6月，“上期”指2019年1-6月。

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	160,531.91	40,943.80
银行存款	40,251,765.34	114,904,668.15
其他货币资金	14,439,863.13	12,732,233.16
合计	54,852,160.38	127,677,845.11
其中：存放在境外的款项总额

其他说明：

（1）截止2020年6月30日，本公司货币资金中没有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

（2）其他货币资金年末余额主要为持有期限未超过1年的定期存款10,393,552.98元及存放在证券营业部账户的资金4,041,670.78元。

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	275,786,160.06	201,846,647.82
其中：
其他	275,786,160.06	201,846,647.82
合计	275,786,160.06	201,846,647.82

其他说明：

√适用 □不适用

（1）本公司截止2020年6月30日持有元达信资本-信天利9号专项资产管理计划87,892,250.35元，产品代码：OQ6096。

（2）本公司截止2020年6月30日持有元达信-固益联-联债1号专项资产管理计划6000万元，产品代码：OQ6128，资产负债表日确认的公允价值变动收益293,120.31元。

（3）本公司截止2020年6月30日持有元达信-固益联-联债4号集合资产管理计划4000万元，产品代码：OQ6131，资产负债表日确认的公允价值变动收益757,644.19元。

（4）本公司截止2020年6月30日持有招商银行挂钩黄金看涨三层区间三个月结构性存款4500万元，产品编号：CKM00248，资产负债表日确认的公允价值变动收益173,884.93元。

（5）本公司截止2020年6月30日持有广发银行“薪加薪16号”W款2020年第172期人民币结构性存款2000万元，产品编号：XJXCKJ13097，资产负债表日确认的公允价值变动收益16,000.00元。

（6）本公司截止2020年6月30日持有中国光大银行机构理财季季盈产品1500万元，产品编号：EB4324，资产负债表日确认的公允价值变动收益27,945.21元。

（7）本公司截止2020年6月30日持有富滇银行五华支行非保本浮动收益型理财产品660万元，产品编号：PC2017，资产负债表日确认的公允价值变动收益25,315.07元。

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	46,808.90
1年以内小计	46,808.90
1至2年
2至3年	96,606.50
3至4年	98,414.70
4至5年	102,000.00
5年以上	7,680,029.28
坏账准备	-7,807,985.12
合计	215,874.26

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	8,023,859.38	100.00	7,807,985.12	97.31	215,874.26	8,925,240.58	100.00	8,494,304.18	95.17	430,936.40
其中：
账龄信用风险特征组合	8,023,859.38	100.00	7,807,985.12	97.31	215,874.26	8,925,240.58	100.00	8,494,304.18	95.17	430,936.40
合计	8,023,859.38	一	7,807,985.12	一	215,874.26	8,925,240.58	—	8,494,304.18	—	430,936.40

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄信用风险特征组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	46,808.90	2,340.45	5%
1至2年			10%
2至3年	96,606.50	14,490.98	15%
3至4年	98,414.70	29,524.41	30%
4至5年	102,000.00	81,600.00	80%
5年以上	7,680,029.28	7,680,029.28	100%
合计	8,023,859.38	7,807,985.12

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按信用风险组合特征计提坏账准备	8,494,304.18	2,330.45	688,649.51			7,807,985.12
合计	8,494,304.18	2,330.45	688,649.51			7,807,985.12

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	转回或收回原因	确定原坏账准备的依据	收回或转回金额	收回方式
保山柏升有限责任公司	收款	账龄	400,000.00	收回货币资金
鹏程建司永昌硅业项目部	收款	账龄	120,000.00	收回货币资金
卫校—张学明	收款	账龄	100,000.00	收回货币资金
腾冲—林生亮	收款	账龄	30,000.00	收回货币资金
保山下村建筑工程有限责任公司（李华伟）	收款	账龄	18,000.00	收回货币资金
合计			668,000.00	/

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为4,782,808.50元，占应收账款年末余额合计数的比例为59.61%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为4,762,408.50元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄

期末余额

期初余额

	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	463,567.03	100.00	1,986,592.83	100.00
合计	463,567.03	—	1,986,592.83	—

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	未结算原因	占预付款项总 额的比例(%)
保山昆钢嘉华水泥建材有限公司	非关联方	143,810.30	１年以内	预付熟料款	31.02
云南东航置业有限公司	非关联方	62,419.20	１年以内	预付房租费	13.46
腾冲市腾越水泥有限公司	非关联方	42,169.60	１年以内	预付熟料款	9.10
南华县咪依噜天然食品开发有限公司	非关联方	43,475.60	１年以内	预付货款	9.38
中国太平洋财产保险股份有限公司	非关联方	33,466.95	１年以内	财产保险费	7.22
合计		325,341.65			70.18

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	331,793.39	281,167.77
合计	331,793.39	281,167.77

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	162,602.21
1年以内小计	162,602.21
1至2年	196,917.45
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年	73.00
5年以上	832,515.96
坏账准备	-860,315.23
合计	331,793.39

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金	197,620.45	196,620.45
往来款	950,535.02	880,659.48
其他	43,953.15	51,437.75
坏账准备	-860,315.23	-847,549.91
合计	331,793.39	281,167.77

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	27,193.31	1,010.36	819,346.24	847,549.91
2020年1月1日余额在本

期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	15,741.51			15,741.51
本期转回	2,976.19			2,976.19
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余额	39,958.63	1,010.36	819,346.24	860,315.23

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按信用风险特征组合计提坏账准备	847,549.91	15,741.51	2,976.19			860,315.23
合计	847,549.91	15,741.51	2,976.19			860,315.23

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
云南东航置业有限公司	押金	196,620.45	1-2年以内	16.49	19,662.05
高山	往来款	137,265.00	5年以上	11.52	137,265.00
罗耀文	往来款	129,975.00	5年以上	10.90	129,975.00
3#窑技改器材款（永胜水泥厂）	往来款	102,696.99	5年以上	8.62	102,696.99
昆明飚宇有限公司	往来款	78,580.54	5年以上	6.59	78,580.54
合计	/	645,137.98	/	54.12	468,179.58

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	5,828,723.69	29,653.47	5,799,070.22	7,243,264.75	32,581.79	7,210,682.96
在产品	1,972,263.64		1,972,263.64	1,202,248.18	60,543.80	1,141,704.38
库存商品	1,742,800.35		1,742,800.35	552,283.98		552,283.98
周转材料	28,780.02	4,895.29	23,884.73	29,409.03	4,908.19	24,500.84
合计	9,572,567.70	34,548.76	9,538,018.94	9,027,205.94	98,033.78	8,929,172.16

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	32,581.79			2,928.32		29,653.47
在产品	60,543.80			60,543.80
库存商品
周转材料	4,908.19			12.90		4,895.29
合计	98,033.78			63,485.02		34,548.76

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	性质	期末余额	期初余额
待抵扣税金	增值税待抵扣税金	290,735.57	7,341.24
合计		290,735.57	7,341.24

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
二、联营企业
新疆众和股份有限公司	313,074,845.54		-50,179.77	9,362,060.38	-1,595,272.85	5,621,527.06	4,308,381.90			322,204,958.00
小计	313,074,845.54		-50,179.77	9,362,060.38	-1,595,272.85	5,621,527.06	4,308,381.90			322,204,958.00
合计	313,074,845.54		-50,179.77	9,362,060.38	-1,595,272.85	5,621,527.06	4,308,381.90			322,204,958.00

其他说明

（1）因联营企业新疆众和股份有限公司本期股权激励限制性股票回购注销导致本公司持股比例变动，公司持有新疆众和股份数不变，持股比例由年初的6.9346%上长到7.0075%，持股比例增加了0.0729%。

（2）由于本公司仍是新疆众和股份有限公司的第二大股东，且在新疆众和派有两名董事，占其全部六名董事（除独立董事外）的1/3，能够对其实施重大影响，故作为联营企业采用权益法核算。

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

不适用

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	9,698,206.03	10,460,916.57
固定资产清理
合计	9,698,206.03	10,460,916.57

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	22,397,252.21	872,463.39	14,852,138.31	3,593,684.91	349,595.42	42,065,134.24
2.本期增加金额			10,619.47		34,222.48	44,841.95
（1）购置			10,619.47		34,222.48	44,841.95
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	22,397,252.21	872,463.39	14,862,757.78	3,593,684.91	383,817.90	42,109,976.19
二、累计折旧
1.期初余额	16,066,601.87	522,003.53	12,931,894.92	1,838,231.27	245,486.08	31,604,217.67
2.本期增加金额	161,409.78	19,046.22	471,148.30	137,326.38	18,621.81	807,552.49
（1）计提	161,409.78	19,046.22	471,148.30	137,326.38	18,621.81	807,552.49
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	16,228,011.65	541,049.75	13,403,043.22	1,975,557.65	264,107.89	32,411,770.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	6,169,240.56	331,413.64	1,459,714.56	1,618,127.26	119,710.01	9,698,206.03
2.期初账面价值	6,330,650.34	350,459.86	1,920,243.39	1,755,453.64	104,109.34	10,460,916.57

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
工程物资	932.10	932.10
合计	932.10	932.10

在建工程

(1). 在建工程情况

□适用 √不适用

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

□适用 √不适用

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
专用设备	31,070.00	30,137.90	932.10	31,070.00	30,137.90	932.10
合计	31,070.00	30,137.90	932.10	31,070.00	30,137.90	932.10

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

□适用 √不适用

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	财务软件使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	2,677,517.02	153,709.03	2,831,226.05
2.本期增加金额		7,414.16	7,414.16
(1)购置		7,414.16	7,414.16
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	2,677,517.02	161,123.19	2,838,640.21
二、累计摊销
1.期初余额	933,642.97	130,260.48	1,063,903.45
2.本期增加金额	36,330.72	2,901.20	39,231.92
（1）计提	36,330.72	2,901.20	39,231.92
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	969,973.69	133,161.68	1,103,135.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	1,707,543.33	27,961.51	1,735,504.84
2.期初账面价值	1,743,874.05	23,448.55	1,767,322.60

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

27、 开发支出

□适用 √不适用

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
办公室装修费	37,743.65	37,000.00	9,350.73		65,392.92
二维码条码费		1,160.00	96.66		1,063.34
合计	37,743.65	38,160.00	9,447.39		66,456.26

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

□适用 √不适用

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
长期股权投资账面价值与税收成本之间的差异	79,138,030.32	19,784,507.57	79,138,030.32	19,784,507.57
合计	79,138,030.32	19,784,507.57	79,138,030.32	19,784,507.57

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	8,580,632.61	9,317,912.90
可抵扣亏损	10,081,189.13	10,081,149.28
合计	18,661,821.74	19,399,062.18

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2020年
2021年
2022年
2023年	6,167,307.11	6,167,307.11
2024年	3,913,882.02	3,913,842.17
合计	10,081,189.13	10,081,149.28	/

其他说明：

□适用 √不适用

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
三年期大额存单	30,000,000.00		30,000,000.00	30,000,000.00		30,000,000.00
合计	30,000,000.00		30,000,000.00	30,000,000.00		30,000,000.00

其他说明：

本公司截止2019年12月31日持有招商银行昆明滇池路支行可转让三年期大额存单3000万元，产品代码：CMBC20190714，到期日：2022年3月22日，付息方式：中间付息，付息周期：季，中间付息利率：3.81%。

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

□适用 √不适用

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

□适用 √不适用

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内	285,111.25	1,633,770.58
1至2年	129.31	129.31
2至3年	6,153.85	6,153.85
3至4年	303,493.50	303,493.50
合计	594,887.91	1,943,547.24

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
兴化市华信达特钢科技有限公司	262,515.43	供应商未来结算
重庆德福工业风机制造有限公司	20,950.00	供应商未来结算
江苏科行环境工程技术有限公司	14,099.74	供应商未来结算
合计	297,565.17	/

其他说明：

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

□适用 √不适用

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内	401,282.73	563,224.48

1至2年	2,052.00	17,560.20
2至3年	1,738.20	1,738.20
3年以上	14,102.25	14,102.25
合计	419,175.18	596,625.13

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

账龄超过一年且金额重大的预收款项说明：部分客户因工程尚未结束，预收水泥款尚未提货，部分客户工程虽已结束，但一直没来公司退回水泥余款。

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	333,056.28	5,301,318.34	5,283,606.73	350,767.89
二、离职后福利-设定提存计划		50,609.57	50,609.57
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计	333,056.28	5,351,927.91	5,334,216.30	350,767.89

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	70,000.00	4,386,227.82	4,386,227.82	70,000.00
二、职工福利费		390,677.12	390,677.12
三、社会保险费		133,028.57	133,028.57
其中：医疗保险费		130,469.29	130,469.29
工伤保险费		2,559.28	2,559.28
生育保险费
四、住房公积金		346,488.00	346,488.00
五、工会经费和职工教育经费	263,056.28	44,896.83	27,185.22	280,767.89
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	333,056.28	5,301,318.34	5,283,606.73	350,767.89

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		70,149.76	70,149.76
2、失业保险费		-19,540.19	-19,540.19
3、企业年金缴费

合计

50,609.57

50,609.57

其他说明：

√适用 □不适用

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按职工上年平均工资的16%、0.7%，每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税		81,476.34
城市维护建设税		4,914.36
教育费附加		2,444.29
地方教育费附加		1,629.53
印花税	386.60	1,400.80
矿产资源补偿费	9,367.65	9,367.65
代扣资源税		6,527.84
代扣代缴个人所得税	62,866.09	103,393.17
合计	72,620.34	211,153.98

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利	8,432,011.05	7,496,745.00
其他应付款	881,262.86	853,098.25
合计	9,313,273.91	8,349,843.25

应付利息

□适用 √不适用

应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	8,432,011.05	7,496,745.00
合计	8,432,011.05	7,496,745.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

超过一年未支付的应付股利未支付原因系股东尚未领取。

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
往来款	809,982.66	779,930.97
其他	71,280.20	73,167.28
合计	881,262.86	853,098.25

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
云南建材机械厂	223,832.57	债权人未催收
河南新密县第二耐火材料厂	114,777.98	债权人未催收
云南省设计院工会	68,659.79	债权人未催收
保山市工业和信息化委员会	54,709.90	债权人未催收
云南振瑞建筑工程有限公司	55,000.00	债权人未催收
合计	516,980.24	/

其他说明：

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

44、 其他流动负债

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

□适用 √不适用

48、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	4,329,325.39	35,168.33	105,095.31	4,259,398.41	政府批文
合计	4,329,325.39	35,168.33	105,095.31	4,259,398.41	—

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
淘汰落后产能奖励资金	4,172,231.31			62,299.60		4,109,931.71	与资产有关
散装设施	157,094.08			7,627.38		149,466.70	与资产有

专项资金							关
稳岗补贴		35,168.33		35,168.33			与收益有关

其他说明：

√适用 □不适用

（1）本公司依据隆财建［2011］1463号《2011年淘汰落后产能中央财政奖励资金》取得政府补助600万元；依据隆财建[2014]1676号《2013年淘汰落后产能中央财政奖励资金》取得政府补助10万元，合计610万元计入“递延收益”；依据权责发生制原则，本期结转到当期损益的金额为62,299.60元，2011年至2020年6月末已累计结转损益的金额为1,990,068.29元。

（2）本公司根据市场及公司经营需求，向保山市工业和信息化委员会申请，更改对原已取得的20万元散装设施基金的用途，保山市工业和信息化委员会于2013年6月4日下发《关于同意云南博闻科技实业股份有限公司更改散装水泥资金用途的批复》，同意我公司更改20万元散装水泥资金用途，用于增加发散及相关配套设施；依据保财预［2013］355号保山市财政局《关于下达2013年散装水泥技改项目建设补助资金及专项业务经费的通知》取得政府补助5万元，合计25万元计入“递延收益”；依据权责发生制原则，本期结转到当期损益的金额为7,627.38元，2013年至2020年6月末已累计结转损益的金额为100,533.30元。

（3）本公司依据保政办发[2020]4号及云人社办通[2020]18号《关于加大失业保险稳岗返还政策力度支持疫情防控工作的通知》取得失业保险基金稳岗补贴35,168.33元并计入“递延收益”。本公司2020年用稳岗补贴发放在岗职工生活补助35,168.33元，并依据权责发生制原则计入当期损益。

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
无限售股份	236,088,000.00						236,088,000.00
股份总数	236,088,000.00						236,088,000.00

54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其他资本公积	6,534,873.70	5,671,706.83		12,206,580.53
合计	6,534,873.70	5,671,706.83		12,206,580.53

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积-其他资本公积本期增加5,671,706.83元，主要系联营企业计入其他权益的净资产变动，公司按照权益法根据持股比例计入其他资本公积所致。

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益	78,895,312.21	-1,595,272.85				-1,595,272.85		77,300,039.36
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	78,895,312.21	-1,595,272.85				-1,595,272.85		77,300,039.36
其他综合收益合计	78,895,312.21	-1,595,272.85				-1,595,272.85		77,300,039.36

58、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费		54,354.87	54,354.87
合计		54,354.87	54,354.87

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期计提安全生产费用54,354.87元，实际使用安全生产费用54,354.87元，主要是支付安全生产完善整改费用。

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	67,318,684.25			67,318,684.25
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	67,318,684.25			67,318,684.25

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额为注册资本50%以上的，可不再提取。

（2）本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	272,116,534.79	270,352,988.03
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	272,116,534.79	270,352,988.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润	7,720,776.72	7,147,673.29
减：提取法定盈余公积		662,366.53
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	2,360,880.00	4,721,760.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	277,476,431.51	272,116,534.79

利润分配情况的说明：

根据2020年5月8日经本公司2019年度股东大会批准的《公司2019年利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.01元（含税），按照已发行股份数236,088,000股计算，共计2,360,880.00元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	7,727,915.85	9,833,463.21	13,081,299.59	14,738,225.23
其他业务	89,931.24	38,545.93	75,548.71	30,978.56
合计	7,817,847.09	9,872,009.14	13,156,848.30	14,769,203.79

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

（2）主营业务（分产品）

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
水泥销售业务	7,102,566.47	9,314,688.87	13,081,299.59	14,738,225.23
菌类销售业务	625,349.38	518,774.34
合 计	7,727,915.85	9,833,463.21	13,081,299.59	14,738,225.23

（3）前五名客户的营业收入情况

客户名称	本期金额	占全部营业收入比例
保山顺锦商贸有限公司	783,983.19	10.03%
云南刘航希建筑工程有限公司	735,266.99	9.40%
绵阳佳成建设有限公司（松林水库）	588,407.08	7.53%
保山下村建筑工程有限责任公司（李顺元）	490,707.96	6.27%
保山下村建筑工程有限责任公司（郑丽洲）	478,143.81	6.12%
合 计	3,076,509.03	39.35%

注：本期新增菌类业务销售增加625,349.38元。（续）

客户名称	上期金额	占全部营业收入比例
保山下村建筑工程有限责任公司(李大团)	1,660,793.12	12.62%
保山下村建筑工程有限责任公司（郑丽洲）	1,584,366.39	12.04%
保山交通建筑工程有限责任公司	1,128,597.66	8.58%
李家华	1,017,148.53	7.73%
云南保山下村建筑工程有限责任公司（李顺元）	796,789.26	6.06%
合 计	6,187,694.96	47.03%

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税		13,309.32

教育费附加		7,985.59
房产税	19,520.59	19,520.59
土地使用税	47,698.10	47,523.91
印花税	4,449.70	5,142.80
环保税	615.08
地方教育费附加		5,323.73
其他（残疾人就业保障金）		519.58
合计	72,283.47	99,325.52

其他说明：

各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项；其他主要是残疾人就业保障金。

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	282,173.74	290,790.11
装卸费	170,840.97	228,306.72
业务招待费	13,194.40	12,923.73
物料消耗	12,000.00	14,000.00
差旅费	3,624.45	9,823.00
折旧及摊销费	15,332.70	15,771.20
办公费	641.74	554.12
促销费、样品费	3,591.61	193.31
劳动保护费	1,777.20	1,331.65
其他	1,439.30	1,497.20
合计	504,616.11	575,191.04

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	3,683,639.79	4,214,181.58
业务招待费	695,749.03	982,522.83
房屋租赁费	374,515.14	473,761.20
物业管理费	57,074.16	29,451.00
审计、咨询费	525,219.50	495,249.66
董事会费	20,020.00	49,146.46
折旧及摊销费	225,970.02	285,143.75
办公费	106,548.68	96,987.12
差旅费	132,095.33	337,839.19
物料消耗	33,625.99	44,721.06
财产保险费	24,445.26	24,445.26
修理费	15,487.06	26,393.33
其他	205,225.67	266,326.29
合计	6,099,615.63	7,326,168.73

65、 研发费用

□适用 √不适用

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	-992,178.91	-1,114,384.19
其他	9,133.15	9,895.46
合计	-983,045.76	-1,104,488.73

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
淘汰落后产能中央财政奖励资金	62,299.60	65,473.42
散装设施专项基金	7,627.38	7,627.38
稳岗补贴	35,168.33
扣缴个税手续费	12,197.89
合计	117,293.20	73,100.80

其他说明：

（1）本公司使用淘汰落后产能中央财政奖励资金购建的固定资产，根据企业会计准则的相关规定，确认当期损益62,299.60元；

（2）本公司使用散装设施专项基金购建的固定资产，根据企业会计准则的相关规定，确认当期损益7,627.38元；

（3）本公司依据保政办发[2020]4号及云人社办通[2020]18号《关于加大失业保险稳岗返还政策力度支持疫情防控工作的通知》取得失业保险基金稳岗补贴35,168.33元，主要用于职工生活补助、缴纳社会保险费、转岗培训、技能提升培训等相关支出。本公司2020年已按文件规定用途使用并依据权责发生制原则计入当期损益。

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	9,362,060.38	7,562,760.42
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益	3,164,295.97
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	1,238,383.84
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益

其他	91,134.24	3,743,907.31
合计	13,855,874.43	11,306,667.73

其他说明：

（1）本公司本期取得短期投资收益4,493,814.05元，其中：购买元达信信天利9号专项资产管理计划收益1,524,987.74元、元达信固益联联债1号专项资产管理计划收益1,639,308.23元、结构性存款收益1,238,383.84元、购买理财产品收益91,134.24元；

（2）本公司对新疆众和股份有限公司采用权益法核算的长期股权投资收益为9,362,060.38元；

（3）本公司投资收益汇回不存在重大限制。

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	821,686.73	434,949.30
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计	821,686.73	434,949.30

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	-12,765.32
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
应收账款坏账损失	686,319.06
合计	673,553.74

72、 资产减值损失

□适用 √不适用

73、 资产处置收益

□适用 √不适用

74、 营业外收入

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

本期发生额

上期发生额

计入当期非经常性损益的金额

其他	0.12	180,220.00
合计	0.12	180,220.00

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

其他主要为多年无法支付的其他应付款。

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
赞助支出		5,051.87
合计		5,051.87

76、 所得税费用

(1) 所得税费用表

□适用 √不适用

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注七、57。

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	411,153.91	1,114,384.19
收回上诉欠款客户预交诉讼费	11,977.00
收稳岗补贴	35,168.33
收扣缴个税手续费	12,523.13
收投保设备损坏保险赔款	16,771.11
其他往来款	32,800.00	63,680.00
其他	2,394.02	76,517.36
合计	522,787.50	1,254,581.55

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
管理费用	1,904,446.16	2,475,215.64
销售费用	207,109.67	268,629.73
财务费用	7,788.32	7,355.15
营业外支出		5,051.87
付往来款	24,988.30	65,680.00
上诉欠款客户预交诉讼费	9,212.00
合计	2,153,544.45	2,821,932.39

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

79、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	7,720,776.72	3,678,429.28
加：资产减值准备		-199,095.37
信用减值损失	-673,795.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	807,552.49	882,144.72
使用权资产摊销
无形资产摊销	39,231.92	36,894.84
长期待摊费用摊销	9,447.39	64,390.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-821,686.73	-434,949.30
财务费用（收益以“－”号填列）	-579,680.17	2,540.31
投资损失（收益以“－”号填列）	-13,855,874.43	-11,306,667.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-608,846.78	6,020,055.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	792,500.64	136,946.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-400,724.91	1,426,659.06
其他

经营活动产生的现金流量净额	-7,571,099.13	307,349.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	54,852,160.38	106,989,445.13
减：现金的期初余额	127,677,845.11	148,029,902.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-72,825,684.73	-41,040,457.80

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	54,852,160.38	127,677,845.11
其中：库存现金	160,531.91	40,943.80
可随时用于支付的银行存款	50,645,318.32	125,218,290.56
可随时用于支付的其他货币资金	4,046,310.15	2,418,610.75
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	54,852,160.38	127,677,845.11
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

√适用 □不适用

现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等物。

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

□适用 √不适用

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

□适用 √不适用

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

1. 政府补助基本情况

□适用 √不适用

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

85、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

本公司本会计报表年度合并范围未发生变化。

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
昆明博闻科技开发有限公司	昆明市	昆明市	商贸	100.00		出资设立

(2). 重要的非全资子公司

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
新疆众和股份有限公司	乌鲁木齐市	乌鲁木 齐市	计算机、通信和其他电子设备制造业	7.0075		权益法核算

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

由于本公司是新疆众和股份有限公司的第二大股东，且在新疆众和派有两名董事，占其全部六名董事（除独立董事外）的1/3，能够对其实施重大影响，故作为联营企业采用权益法核算。

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
	新疆众和股份有限公司	新疆众和股份有限公司
流动资产	4,912,057,998.32	5,116,529,051.33

非流动资产	6,702,447,282.67	6,583,357,691.33
资产合计	11,614,505,280.99	11,699,886,742.66
流动负债	4,299,479,071.89	4,689,340,040.11
非流动负债	2,688,456,822.69	2,469,667,246.28
负债合计	6,987,935,894.58	7,159,007,286.39
少数股东权益	97,437,707.21	95,090,468.21
归属于母公司股东权益	4,529,131,679.20	4,445,788,988.06
按持股比例计算的净资产份额	317,378,902.42	308,299,562.42
调整事项	4,825,462.90	4,775,283.13
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他	4,825,462.90	4,775,283.13
对联营企业权益投资的账面价值	322,204,958.00	313,074,845.55
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值	321,692,515.20	329,591,215.35
营业收入	2,347,497,036.59	2,253,100,843.42
净利润	135,453,752.35	91,107,786.61
终止经营的净利润
其他综合收益	-22,119,314.85	35,423.38
综合收益总额	113,334,437.50	91,232,019.19
本年度收到的来自联营企业的股利	4,307,002.08	5,026,445.55

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 √不适用

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

1、本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

2、本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

(一) 风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）利率风险

本公司不存在银行借款，不会存在因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险。

（2）其他价格风险

本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。

2、信用风险

2020年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

(二) 金融资产转移

本公司截止资产负债表日不存在未终止确认的已转移金融资产。

(三) 金融资产与金融负债的抵销

本公司截止资产负债表日不存在金融资产与金融负债的抵销事项。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	275,786,160.06			275,786,160.06
（一）交易性金融资产	275,786,160.06			275,786,160.06
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	275,786,160.06			275,786,160.06
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他	275,786,160.06			275,786,160.06
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额	275,786,160.06			275,786,160.06
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

注：详见附注七、2 交易性金融资产。

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

截止2020年6 月30 日公司交易性金融资产的公允价值根据证券公司对账单查询确定。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
深圳市得融投资发展有限公司	深圳市	投资及商贸	2,000.00	17.15	17.15

本企业的母公司情况的说明本公司的控制方是深圳市得融投资发展有限公司，深圳市得融投资发展有限公司的法定代表人为王绥义，持有深圳市得融投资发展有限公司96%的股权。

本企业最终控制方是王绥义

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

本公司重要的联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

□适用 √不适用

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用 √不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用 √不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

□适用 √不适用

(2). 应付项目

□适用 √不适用

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

公司只有水泥业务和野生食用菌销售业务且集中在一个区域，不存在报告分部。

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	46,808.90
1年以内小计	46,808.90
1至2年
2至3年	96,606.50
3年以上
3至4年	98,414.70

4至5年	102,000.00
5年以上	7,680,029.28
坏账准备	-7,807,985.12
合计	215,874.26

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	8,023,859.38	100.00	7,807,985.12	97.31	215,874.26	8,925,240.58	100.00	8,494,304.18	95.17	430,936.40
其中：
账龄信用风险特征组合	8,023,859.38	100.00	7,807,985.12	97.31	215,874.26	8,925,240.58	100.00	8,494,304.18	95.17	430,936.40
合计	8,023,859.38	一	7,807,985.12	一	215,874.26	8,925,240.58	—	8,494,304.18	—	430,936.40

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄信用风险特征组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	46,808.90	2,340.45	5%
1至2年			10%
2至3年	96,606.50	14,490.98	15%
3至4年	98,414.70	29,524.41	30%
4至5年	102,000.00	81,600.00	80%
5年以上	7,680,029.28	7,680,029.28	100%
合计	8,023,859.38	7,807,985.12

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按信用风险组合特征计提坏账准备	8,494,304.18	2,330.45	688,649.51			7,807,985.12
合计	8,494,304.18	2,330.45	688,649.51			7,807,985.12

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	转回或收回原因	确定原坏账准备的依据	收回或转回金额	收回方式
保山柏升有限责任公司	收款	账龄	400,000.00	收回货币资金
鹏程建司永昌硅业项目部	收款	账龄	120,000.00	收回货币资金
卫校—张学明	收款	账龄	100,000.00	收回货币资金
腾冲—林生亮	收款	账龄	30,000.00	收回货币资金
保山下村建筑工程有限责任公司（李华伟）	收款	账龄	18,000.00	收回货币资金
合计			668,000.00	/

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为4,782,808.50元，占应收账款年末余额合计数的比例为59.61%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为4,762,408.50元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	325,584.41	281,167.77
合计	325,584.41	281,167.77

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	156,151.70
1年以内小计	156,151.70
1至2年	196,917.45
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年	73.00
5年以上	680,403.09
坏账准备	-707,960.83
合计	325,584.41

(2). 按款项性质分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金	196,620.45	196,620.45
往来款	792,971.64	728,546.61
其他	43,953.15	51,437.75
坏账准备	-707,960.83	-695,437.04
合计	325,584.41	281,167.77

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	27,193.31	1,010.36	667,233.37	695,437.04
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	15,499.98			15,499.98
本期转回	2,976.19			2,976.19
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余额	39,717.10	1,010.36	667,233.37	707,960.83

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按信用风险特征组合计提坏账准备	695,437.04	15,499.98	2,976.19			707,960.83
合计	695,437.04	15,499.98	2,976.19			707,960.83

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
云南东航置业有限公司	押金	196,620.45	1-2年	19.02%	19,662.05
高山	往来款	137,265.00	５年以上	13.28%	137,265.00
3#窑技改器材款（永胜水泥厂）	往来款	102,696.99	５年以上	9.94%	102,696.99
昆明飚宇有限公司	往来款	78,580.54	５年以上	7.60%	78,580.54
山东济南茂成大型钢板库技术开发有限公司	往来款	72,381.82	５年以上	7.00%	72,381.82
合计	/	587,544.80	/	56.84%	410,586.40

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	33,111,040.45		33,111,040.45	33,111,040.45		33,111,040.45
对联营、合营企业投资	322,204,958.00		322,204,958.00	313,074,845.54		313,074,845.54
合计	355,315,998.45		355,315,998.45	346,185,885.99		346,185,885.99

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
昆明博闻科技开发有限公司	33,111,040.45			33,111,040.45
合计	33,111,040.45			33,111,040.45

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准
		追加	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提	其他

		投资						减值准备			备期末余额
二、联营企业
新疆众和股份有限公司	313,074,845.54		-50,179.77	9,362,060.38	-1,595,272.85	5,621,527.06	4,308,381.90			322,204,958.00
小计	313,074,845.54		-50,179.77	9,362,060.38	-1,595,272.85	5,621,527.06	4,308,381.90			322,204,958.00
合计	313,074,845.54		-50,179.77	9,362,060.38	-1,595,272.85	5,621,527.06	4,308,381.90			322,204,958.00

其他说明：

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	7,102,566.47	9,314,688.87	13,081,299.59	14,738,225.23
其他业务	89,931.24	38,545.93	75,548.71	30,978.56
合计	7,192,497.71	9,353,234.80	13,156,848.30	14,769,203.79

(2). 合同产生的收入情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

主营业务（分产品）

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
水泥销售业务	7,102,566.47	9,314,688.87	13,081,299.59	14,738,225.23
合 计	7,102,566.47	9,314,688.87	13,081,299.59	14,738,225.23

（3）前五名客户的营业收入情况

客户名称	本期金额	占全部营业收入比例
保山顺锦商贸有限公司	783,983.19	10.90%
云南刘航希建筑工程有限公司	735,266.99	10.22%
绵阳佳成建设有限公司（松林水库）	588,407.08	8.18%
保山下村建筑工程有限责任公司（李顺元）	490,707.96	6.82%
保山下村建筑工程有限责任公司（郑丽洲）	478,143.81	6.65%

客户名称	本期金额	占全部营业收入比例
合 计	3,076,509.03	42.77%

（续）

客户名称	上期金额	占全部营业收入比例
保山下村建筑工程有限责任公司(李大团)	1,660,793.12	12.62%
保山下村建筑工程有限责任公司（郑丽洲）	1,584,366.39	12.04%
保山交通建筑工程有限责任公司	1,128,597.66	8.58%
李家华	1,017,148.53	7.73%
保山下村建筑工程有限责任公司（李顺元）	796,789.26	6.06%
合 计	6,187,694.96	47.03%

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	9,362,060.38	7,562,760.42
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益	3,164,295.97	2,039,125.68
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	1,238,383.84	1,616,873.97
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	13,764,740.19	11,218,760.07

其他说明：

（1）本公司本期取得短期投资收益4,402,679.81元，其中：购买元达信信天利9号专项资产管理计划收益1,524,987.74元、元达信固益联联债1号专项资产管理计划收益1,639,308.23元、结构性存款收益1,238,383.84元；

（2）本公司对新疆众和股份有限公司采用权益法核算的长期股权投资收益为9,362,060.38元；

（3）本公司投资收益汇回不存在重大限制。

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	105,095.31	附注七、67
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	4,493,814.05	附注七、68
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	821,686.73	附注七、70
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计	5,420,596.09

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

注1：淘汰落后产能中央财政奖励资金转入62,299.60元、散装设施专项资金转入7,627.38元、稳岗补贴转入35,168.33元。注2：购买元达信信天利9号专项资产管理计划收益1,524,987.74元、元达信固益联联债1号专项资产管理计划收益1,639,308.23元、结构性存款收益1,238,383.84元、购买理财产品收益91,134.24元。

注3：资产负债表日对持有交易性金融资产确认的公允价值变动收益821,686.73元。

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.1613	0.0327	0.0327
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.3425	0.0097	0.0097

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

第十一节 备查文件目录

备查文件目录	载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表
	报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿

董事长：刘志波董事会批准报送日期：2020年8月27日

修订信息

□适用 √不适用