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博闻科技2017年半年度报告 下载公告
公告日期:2017-08-26
2017 年半年度报告
公司代码:600883                                            公司简称:博闻科技
              云南博闻科技实业股份有限公司
                    2017 年半年度报告
                                       重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人刘志波、主管会计工作负责人赵艳红及会计机构负责人(会计主管人员)赵艳红
     声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     本半年度报告内容涉及的公司未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性,不构成公司对投资者
的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、   重大风险提示
    公司已在本报告中详细披露面临的风险,敬请投资者查阅“第四节 经营情况讨论与分析”中
“二、其他披露事项”之“(二)可能面对的风险”。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 3
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 6
第四节     经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 8
第五节     重要事项........................................................................................................................... 22
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 29
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 31
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 32
第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 33
第十节     财务报告........................................................................................................................... 34
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 141
                                                                2 / 141
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                                   第一节           释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
中国证监会                      指    中国证券监督管理委员会
本公司、公司                    指    云南博闻科技实业股份有限公司
报告期                          指    2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
元、万元、亿元                  指    人民币元、万元、亿元
熟料                            指    水泥生产过程中的半制成品
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                     第二节        公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                         云南博闻科技实业股份有限公司
公司的中文简称                         博闻科技
公司的外文名称                         Yunnan Bowin Technology Industry Co.,Ltd
公司的外文名称缩写                     YBTI
公司的法定代表人                       刘志波
二、 联系人和联系方式
                                                                 董事会秘书
姓名                                           杨庆宏
                                               云南省昆明市官渡区春城路219号东航投资大厦
联系地址
                                               806室
电话                                           0871-67197370
传真                                           0871-67197694
电子信箱                                       yn600883@163.com
三、 基本情况变更简介基本情况变更简介
公司注册地址                           云南省保山市隆阳区汉庄镇小堡子
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                           云南省昆明市官渡区春城路219号东航投资大厦806室
公司办公地址的邮政编码
公司网址                               http://www.ynbowin.com
电子信箱                               yn600883@163.com
报告期内变更情况查询索引               本报告期公司基本情况未发生变更
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                   上海证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址     www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                       公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引                     未变更
五、 公司股票简况
       股票种类            股票上市交易所             股票简称                股票代码
         A股               上海证券交易所             博闻科技
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                    单位:元 币种:人民币
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                                         本报告期                              本报告期比上年
            主要会计数据                                   上年同期
                                       (1-6月)                                同期增减(%)
营业收入                               12,537,176.46       8,401,448.78                  49.23
归属于上市公司股东的净利润             40,603,251.45      -3,357,958.69                不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性       11,293,796.36      -4,660,680.38                不适用
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额             -9,277,494.07     -38,812,776.70                不适用
                                                                               本报告期末比上
                                        本报告期末         上年度末
                                                                               年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产            674,494,073.89     647,964,184.85                  4.09
总资产                                724,880,474.58     707,977,114.99                  2.39
(二)    主要财务指标
                                           本报告期      上年同     本报告期比上年同期增减
              主要财务指标
                                           (1-6月)      期                 (%)
基本每股收益(元/股)                        0.1720     -0.0142                    不适用
稀释每股收益(元/股)                        0.1720     -0.0142                    不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/        0.0478     -0.0197                    不适用
股)
加权平均净资产收益率(%)                       6.0198   -0.5252        增加6.5450个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益          1.6744   -0.7290        增加2.4034个百分点
率(%)
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                  非经常性损益项目                             金额        附注(如适用)
非流动资产处置损益                                          35,085,445.10 附注七、68
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相                 50,072.08    附注七、69
关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
委托他人投资或管理资产的损益                                 3,938,615.24       附注七、68
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交            -3,171.70       附注七、67
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            -8,377.96
所得税影响额                                                -9,753,127.67
合计                                                        29,309,455.09
十、 其他
□适用 √不适用
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                             第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    (一)公司主要业务、主要产品及其用途
    报告期内,公司主营业务为水泥粉磨与销售,水泥品种主要包括普通硅酸盐水泥 52.5 级、普
通硅酸盐水泥 42.5 级、复合硅酸盐水泥 32.5R 级,公司水泥产品主要应用于城市房地产开发和农
村民用市场,以及公路、水利工程等基础设施建设项目。
    (二)主要业务经营模式
    自 2010 年至本报告期,公司水泥的生产工艺为粉磨站,通过外购熟料和原材料的方式组织
水泥产品的生产。水泥产品具有较强的同质性和销售半径,属于区域性产品,经营模式有别于日
常消费品,公司在销售区域范围内,采取直销方式为主、经销方式为辅的营销模式,本报告期公
司水泥产品的销售区域范围主要在云南省保山地区当地市场。
    (三)公司所处水泥行业情况
    水泥属于基础原材料行业。水泥行业的发展与国民经济的增长速度关联度较高,尤其与固定
资产投资增速紧密相关,对宏观经济周期变化较为敏感。
    2017 年上半年,全国国内生产总值 381,490 亿元,按可比价格计算,同比增长 6.9%。全国
固定资产投资(不含农户)280,605 亿元,同比增长 8.6%(数据来源:国家统计局网站)。2017
年上半年,全国建材工业生产总体平稳,价格持续回升,经济效益好转,化解过剩产能初见成效。
但是,行业平稳运行的基础尚不稳固,水泥产能过剩矛盾尚未根本解决,供给侧结构性改革仍有
待深入推进。上半年,全国水泥产量 11.1 亿吨,同比增长 0.4%;6 月份全国水泥出厂均价 321
元/吨,同比上涨 25.5%;1-6 月水泥行业营收 4,598 亿元,同比增长 21%;利润 333.6 亿元,同
比增长 248%;销售利润率 7.3%,较去年同期提高 4.8 个百分点;百元资产实现利润 2.53 元,同
比提高 1.79 元(数据来源:国家工业和信息化部网站)。
    2017 年上半年,云南省生产总值 6,447.81 亿元,同比增长 9.5%。云南省固定资产投资(不
含农户)7,444.92 亿元,同比增长 16.0%(数据来源:云南省统计局网站)。上半年,全省累计
生产水泥 5,600.38 万吨,增长 6.7%;水泥熟料 3,953.52 万吨,增长 9.5%。6 月份,水泥价格环
比持平,32.5#水泥 325 元/吨,42.5#水泥 355 元/吨(数据来源:云南省工业和信息化委员会网
站)。1-6 月份,云南省水泥平均价格 322.13 元/吨,同比上涨 22.1%(数据来源:云南省建材工
业行业协会网站)。
    2017 年上半年,保山市实现生产总值 283.98 亿元,同比增长 11.6%,实现固定资产投资 412.55
亿元,同比增长 33.9%(数据来源:市政府网站)。公司所处区域市场水泥的年度生产能力近 900
万吨,水泥产能严重过剩,形成了激烈的市场竞争格局。随着国家供给侧结构性改革政策的深入,
进一步加大水泥“去产能”力度,严禁新增产能,化解过剩产能,优化产业结构,水泥产能总体
趋于稳定,市场需求保持增长,水泥价格基本平稳。上半年,公司所处区域水泥产量约 300 万吨,
同比增长约 10%,增速高于全国约 9.6 个百分点,高于全省约 3.3 个百分点。上半年公司水泥产
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量 4.15 万吨,同比增长 2.41%,产能利用率约 13%。公司水泥平均销售价格低于全省平均水平。
水泥产品与区域内同行企业相比缺乏一定的市场竞争优势,市场份额下滑压力加大。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    报告期末,公司长期股权投资余额较期初减少 8.90%,主要是减持联营企业新疆众和股份有
限公司部分无限售条件流通股,长期股权账面价值减少;以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产增长 119.46%,主要是本期进行国债逆回购投资增加。
    详见本报告第四节经营情况讨论与分析(三)资产、负债情况分析。
其中:境外资产 0(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为 0%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    2009 年公司结合产业政策和研判市场环境,采取通过“优化存量、淘汰落后”的举措,将生
产运营模式调整为水泥粉磨站,曾对公司节能降耗、环境保护、效能利用以及盈利能力等方面起
到积极的作用;但由于生产模式局限性、市场环境变化以及水泥产业政策升级等综合因素,报告
期内公司主营业务的核心竞争力已面临较大挑战,因此对提升水泥生产管理能力、转变运营发展
理念,提出了更严苛的要求,公司需要重新构筑核心竞争力。
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                        第四节      经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    报告期内,公司所处区域水泥行业产能过剩矛盾没有根本缓解,供给结构仍待优化,行业回
升势头仍不稳固,市场有效需求不足,行业产能利用率偏低,水泥企业间竞争激烈;随着国家供
给侧结构性改革政策的深入,进一步加大水泥“去产能”力度,水泥产能总体趋于稳定;同时公
司所处区域固定资产投资实现较快增长,水泥市场需求保持增长,水泥价格稳中有升;由于公司
水泥生产工艺和运营模式的现状,营业成本控制难度较大,水泥综合毛利率 8.69%,同比上升 23.55
个百分点。上半年,公司认真贯彻执行股东大会和董事会的各项决议,积极应对国内外复杂形势
带来的影响,认真组织实施年初制订的生产经营计划,努力解决生产经营中的各种风险和困难。
同时加强对外投资风险防控管理,完善内部控制规范体系建设和运行,不断提升公司治理和规范
运作水平,公司保持平稳运营。
    报告期内,公司营业收入主要来源于水泥销售收入,投资收益对公司当期整体经营业绩影响
较大。报告期内公司实现营业收入 12,537,176.46 元,同比增长 49.23%,主要是水泥销售价格比
去年同期增长;归属于上市公司股东的净利润 40,603,251.45 元,去年同期归属于上市公司股东
的净利润-3,357,958.69 元,主要是报告期内投资收益比去年同期增长,影响投资收益同比增长
的主要原因是,本报告期公司通过上海证券交易所大宗交易系统减持新疆众和股份有限公司无限
售条件流通股 6,412,200 股,实现投资收益 35,085,445.10 元,去年同期无此类事项。经营活动
产生的现金流量净额-9,277,494.07 元,同比增长 76.10%,主要是本报告期支付的企业所得税较
去年同期减少 75.14%。
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                  单位:元 币种:人民币
科目                                   本期数          上年同期数      变动比例(%)
营业收入                            12,537,176.46      8,401,448.78                49.23
营业成本                            11,473,155.30      9,605,852.72                19.44
销售费用                               439,831.27        437,042.96                 0.64
管理费用                            10,147,081.46      8,269,573.78                22.70
财务费用                            -1,193,040.05     -1,656,357.10              不适用
经营活动产生的现金流量净额          -9,277,494.07 -38,812,776.70                 不适用
投资活动产生的现金流量净额          -3,150,751.99 -31,914,357.79                 不适用
筹资活动产生的现金流量净额          -2,620,224.04 -13,702,969.50                 不适用
研发支出                                        0                 0              不适用
    营业收入变动原因说明:本报告期营业收入同比增长 49.23%,主要是水泥平均销售单价同比增
长 49.89%。
    营业成本变动原因说明:本报告期营业成本同比增长 19.44%,主要是外购熟料成本增加,水泥
平均单位生产成本同比增长 21.93%。
    销售费用变动原因说明:本报告期销售费用同比增长 0.64%,主要是职工薪酬同比增长 0.46
万元,同比增长 1.68%;业务招待费同比增长 0.94 万元,同比增长 268.11%。
                                         8 / 141
                                           2017 年半年度报告
          管理费用变动原因说明:本报告期管理费用同比增长 22.70%,主要是职工薪酬、业务招待费、
      房屋租赁费分别增长 10.02%、120.81%、60.01%。
          财务费用变动原因说明:本报告期财务费用较上年同期减少,主要是定期存款利息收入同比下
      降 28.97%。
          经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期经营活动产生的现金流量净额较上年
      同期增长,主要是支付的企业所得税较上年同期下降 75.14%。
          投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期投资活动产生的现金流量净额较上年
      同期增长,主要是收回短期投资成本(累计滚动)增加及出售部分联营企业股票收回投资同比增
      长 570.54%。
          筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期筹资活动产生的现金流量净额较上年
      同期增长,主要是分配股利支付的现金同比下降 80.88%。
          研发支出变动原因说明:本报告期公司无相关研发支出,同比无变动。
      2     其他
      (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
      √适用 □不适用
            I、2017 年 1-6 月其他利润表相关科目变动分析表      单位:元   币种:人民币
          项目           2017 年 1-6 月     2016 年 1-6 月      同比变动(%)            主要原因
                                                                              主要是本期平均销售单价
     营业收入            12,537,176.46       8,401,448.78          49.23
                                                                              较上期增加
                                                                              主要是本期补交土地使用
    税金及附加             184,690.39         39,654.78           365.75
                                                                              税及房产税差额
                                                                              主要是本期确认股票投资
公允价值变动收益(损
                           -3,171.70               0              不适用      公允价值变动收益,上期无
失以“-”号填列)
                                                                              此事项。
                                                                              主要是本期转回坏账准备
   资产减值损失           -582,640.53        -423,637.76          不适用
                                                                              较上期增加
                                                                              主要是本期出售联营企业
     投资收益            45,225,262.52       3,841,047.20        1,077.42     股票取得投资收益较上期
                                                                              增加
                                                                              主要是本期联营企业净利
对联营企业和合营企
                          6,201,202.18       2,159,090.58         187.21      润增加,公司按权益法核算
    业的投资收益
                                                                              的投资收益增加。
                                                                              主要是本期出售部分联营
     营业利润            37,290,189.44      -4,029,633.40         不适用      企业股票导致投资收益增
                                                                              加
    营业外收入             65,572.08          50,372.08            30.18      主要是罚没收入增加
    营业外支出             24,477.96           1,001.57          2,343.96     主要是本期罚没支出增加
                                                                              主要是上期报废固定资产
非流动资产处置损失             0                569.80            -100.00
                                                                              损失,本期无此事项。
                                                                              主要是本期出售部分联营
     利润总额            37,331,283.56      -3,980,262.89         不适用      企业股票导致投资收益增
                                                                              加
                                                                              主要是本期出售联营企业
                                                                              部分股票,原应纳税暂时性
    所得税费用           -2,296,689.74             0              不适用
                                                                              差异减少、导致计提递延所
                                                                              得税负债减少,计提的递延
                                                9 / 141
                                        2017 年半年度报告
                                                                        所得税费用相应减少、上期
                                                                        无此事项。
                                                                        主要是本期出售部分联营
      净利润          39,627,973.30      -3,980,262.89       不适用     企业股票导致投资收益增
                                                                        加
                                                                        主要是本期出售部分联营
归属于母公司股东的
                      40,603,251.45      -3,357,958.69       不适用     企业股票导致投资收益增
      净利润
                                                                        加
                                                                        本期合并报表范围的控股
   少数股东损益        -975,278.15        -622,304.20        不适用
                                                                        公司亏损
                                                                        主要是本期出售联营企业
归属母公司股东的其
                                                                        部分股票,将原计入其他综
他综合收益的税后净    -9,238,673.47       -19,292.53         不适用
                                                                        合收益的部分按相应比例
    额
                                                                        转入当期损益。
权益法下在被投资单                                                      主要是本期出售联营企业
位以后将重分类进损                                                      部分股票,将原计入其他综
                      -9,238,673.47       -19,292.53         不适用
益的其他综合收益中                                                      合收益的部分按相应比例
    享有的份额                                                          转入当期损益。
                                                                        主要是本期出售部分联营
   综合收益总额       30,389,299.83      -3,999,555.42       不适用     企业股票导致投资收益增
                                                                        加从而净利润增加
                                                                        主要是本期出售部分联营
归属于母公司股东的
                      31,364,577.98      -3,377,251.22       不适用     企业股票导致投资收益增
    综合收益总额
                                                                        加从而净利润增加
归属于少数股东的综                                                      本期合并报表范围的控股
                       -975,278.15        -622,304.20        不适用
    合收益总额                                                          公司亏损
   基本每股收益          0.1720             -0.0142          不适用     主要是本期净利润增加
   稀释每股收益          0.1720             -0.0142          不适用     主要是本期净利润增加
         Ⅱ、收入和成本分析
         ①主营业务分行业、分产品、分地区情况           单位:元 币种:人民币
                                        主营业务分行业情况
                                                毛利率  营业收入比   营业成本比     毛利率比上
   分行业       营业收入          营业成本
                                                (%) 上年增减(%) 上年增减(%)   年增减(%)
    水泥     12,328,599.60 11,257,717.51          8.69      47.83       17.53         23.55
                                        主营业务分产品情况
                                                毛利率  营业收入比   营业成本比     毛利率比上
   分产品       营业收入        营业成本
                                                (%) 上年增减(%) 上年增减(%)   年增减(%)
   42.5 级
              3,584,618.41    3,239,600.73        9.62    145.07       130.55          5.69
    水泥
    32.5R
              8,743,981.19    8,018,116.78        8.30      27.15       -1.90         27.15
   级水泥
                                        主营业务分地区情况
                                                毛利率  营业收入比   营业成本比     毛利率比上
   分地区       营业收入        营业成本
                                                (%) 上年增减(%) 上年增减(%)   年增减(%)
   云南省
             12,328,599.60 11,257,717.51          8.69      47.83       17.53         23.55
   保山市
     (注:42.5 级水泥包括 42.5 级和 42.5 级以上水泥)
                                             10 / 141
                                              2017 年半年度报告
            主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
            报告期内,公司所处区域固定资产投资实现较快增长,水泥市场需求保持增长,公司水泥产
       品平均销售价格比上年同期上升 49.89%,水泥营业收入比上年同期增长 47.83%;由于外购熟料成
       本增加,水泥平均单位生产成本较上年同期增长 21.93%,水泥营业成本比上年同期增长 17.53%;
       水泥综合毛利率为 8.69%,比上年同期增长 23.55 个百分点,其中 42.5 级水泥比上年同期增长 5.69
       个百分点、32.5R 级水泥比上年同期增长 27.15 个百分点。
            ②产销量情况分析表
                        生产量                                   生产量比上 销售量比上          库存量比上
    主要产品                  销售量(吨) 库存量(吨)
                        (吨)                                   年增减(%) 年增减(%) 年增减(%)
      42.5 级水泥      11,609.42 11,883.42           3,068.98        119.28         91.20         -39.86
     32.5R 级水泥      29,931.50 31,898.50           2,225.00        -15.13        -16.45          42.07
       (注:42.5 级水泥包括 42.5 级和 42.5 级以上水泥)
       产销量情况说明
            报告期内,公司共生产水泥产品 41,540.92 吨,较上年同期增长 2.41%。共销售水泥产品
       43,781.92 吨,较上年同期下降 1.38%。期末水泥库存量 5,293.98 吨,较上年同期下降 1,374.9
       吨。报告期内水泥产品产销率 105.39%。
            ③成本分析表                                                  单位:元
                                                   分行业情况
                                     本期占                        上年同 本期金额
            成本构                   总成本                        期占总 较上年同                情况
分行业                  本期金额                 上年同期金额
            成项目                     比例                        成本比 期变动比                说明
                                       (%)                         例(%)      例(%)
           直接材                                                                         主要是外购熟料价格
水泥                  8,142,521.10     76.03 6,644,599.16            71.38       22.54
           料                                                                             上升
           直接人
水泥                    409,210.41       3.82        378,677.23       4.07        8.06 主要工资总额增加
           工
           燃料及
水泥                    982,511.29       9.17        978,424.34      10.51        0.42 主要是产量减少
           动力
           制造费
水泥                    527,933.90       4.93        578,203.08       6.21       -8.69 主要是修理费下降
           用
水泥       折旧费       647,570.62       6.05        729,314.49       7.83      -11.21 主要是固定资产减少
                                                   分产品情况
                                                                      上年
                                         本期占                       同期 本期金额
           成本构                        总成本                       占总 较上年同               情况
分产品                   本期金额                    上年同期金额
           成项目                          比例                       成本 期变动比               说明
                                           (%)                        比例    例(%)
                                                                       (%)
42.5 级 直接材
                         2,428,171.31      76.65       965,250.44 65.14         151.56 主要是产量增加
水泥      料
42.5 级 直接人
                           113,808.59        3.59       59,817.91      4.04      90.26 主要是产量增加
水泥      工
42.5 级 燃料及
                           298,287.05        9.42      143,238.72      9.67     108.24 主要是产量增加
水泥      动力
42.5 级 制造费
                           147,138.61        4.64      138,648.56      9.36       6.12 主要是产量增加
水泥      用
42.5 级
          折旧费           180,482.14        5.70      174,883.88 11.80           3.20 主要是产量增加
水泥
32.5R     直接材                                                                         主要是外购熟料价格上
                         5,714,349.79      75.77 5,679,348.72 72.56               0.62
级水泥 料                                                                                升
                                                   11 / 141
                                                 2017 年半年度报告
32.5R   直接人
                        295,401.82      3.92     318,859.32               4.07       -7.36   主要是产量减少
级水泥 工
32.5R   燃料及
                        684,224.24      9.07     835,185.62              10.67      -18.08   主要是产量减少
级水泥 动力
32.5R   制造费
                        380,795.29      5.05     439,554.52               5.62      -13.37   主要是产量减少
级水泥 用
32.5R
    折旧费          467,088.48      6.19     554,430.61               7.08      -15.75   主要是产量减少
级水泥
      (注:42.5 级水泥包括 42.5 级和 42.5 级以上水泥)
      成本分析其他情况说明
              报告期内,公司水泥平均单位生产成本 257.81 元,较上年同期上升 46.37 元,涨幅 21.93%。
      主要原因是外购熟料价格上升。
              ④主要客户和主要供应商的情况
              报告期内,公司向前 5 名客户销售额合计为 680.94 万元,占公司年度销售总额的比例为 54.32%,
      前 5 名供应商采购额合计为 585.73 万元,占公司年度采购总额的比例为 93.00%。
              Ⅲ、费用                                                     单位:元
                             2017 年 1-6 月                         2016 年 1-6 月               本期金额较上
       项目                             占营业收入                              占营业收入       年同期变动比
                          金额                                   金额
                                       的比例(%)                             的比例(%)           例(%)
     销售费用          439,831.27           3.51              437,042.96            5.20              0.64
     管理费用        10,147,081.46         80.94             8,269,573.78          98.43             22.70
     财务费用        -1,193,040.05           -              -1,656,357.10               -           不适用
    所得税费用       -2,296,689.74           -                       0                  -           不适用
          Ⅳ、研发投入
          报告期内,公司无相关研发投入。
          Ⅴ、现金流
          报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额-9,277,494.07 元,比上年同期增加 76.10%;
      投资活动产生的现金流量净额-3,150,751.99 元,比上年同期增加 90.13 %;筹资活动产生的现金
      流量净额-2,620,224.04 元,比上年同期增加 80.88%。同比变动达 30%以上的主要项目如下:
                                                                                                   单位:元
    项目              2017 年 1-6 月          2016 年 1-6 月         同比变动(%)             主要原因
销售商品、提供劳务收                                                                    本期水泥平均销售单价较
                          16,419,521.91          10,739,189.03              52.89
      到的现金                                                                          上期增加导致收入增加
                                                                                        本期销售水泥收到的现金
经营活动现金流入小
                          18,458,399.63          12,710,333.56              45.22       及收回以前年度水泥货款
    计
                                                                                        增加
                                                                                        本期支付的企业所得税较
  支付的各项税费          8,806,110.99           35,426,682.40             -75.14
                                                                                        上年同期减少
经营活动现金流出小                                                                      本期支付的企业所得税较
                          27,735,893.70          51,523,110.26             -46.17
    计                                                                              上年同期减少
经营活动产生的现金                                                                      主要是本期支付的企业所
                          -9,277,494.07          -38,812,776.70            不适用
    流量净额                                                                            得税较上年同期减少
                                                      12 / 141
                                           2017 年半年度报告
                                                                           本期收回短期投资成本(累
收回投资收到的现金      1,303,885,013.44   194,452,870.21       570.54     计滚动)增加及出售部分联
                                                                           营企业股票收回投资增加
取得投资收益收到的                                                         收到联营企业现金红利,上
                          2,917,677.21             0            不适用
    现金                                                               期无此事项。
                                                                           本期收回短期投资成本(累
投资活动现金流入小
                        1,306,802,690.65   194,452,870.21       572.04     计滚动)增加及出售部分联
    计
                                                                           营企业股票收回投资增加
购建固定资产、无形资
                                                                           本期购建固定资产支出减
产和其他长期资产支        164,163.64          367,228.00        -55.30
                                                                           少
      付的现金
                                                                           本期购买理财产品及国债
  投资支付的现金        1,309,789,279.00   226,000,000.00       479.55     产逆回购所支付的现金(累
                                                                           计滚动)增加
                                                                           本期购买理财产品及国债
投资活动现金流出小
                        1,309,953,442.64   226,367,228.00       478.69     产逆回购所支付的现金(累
    计
                                                                           计滚动)增加
投资活动产生的现金                                                         本期收回短期投资成本(累
流量净额                 -3,150,751.99     -31,914,357.79       不适用     计滚动)增加及出售部分联
                                                                           营企业股票收回投资增加
分配股利、利润或偿付                                                       主要是本期分配现金红利
                          2,620,224.04     13,702,969.50        -80.88
  利息支付的现金                                                           较上期减少
筹资活动现金流出小                                                         本期分配现金红利较上期
                          2,620,224.04     13,702,969.50        -80.88
    计                                                                 减少
筹资活动产生的现金                                                         本期分配现金红利较上期
                         -2,620,224.04     -13,702,969.50       不适用
      流量净额                                                             减少
                                                                           本期支付的企业所得税较
现金及现金等价物净
                         -15,048,470.10    -84,430,103.99       不适用     上年同期减少、投资活动产
      增加额
                                                                           生的现金流量净额增加。
          报告期内,公司经营活动产生的现金净流量与报告期净利润存在重大差异,主要原因是投资
      收益对净利润影响较大。
      (2) 其他
      □适用 √不适用
      (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
      √适用 □不适用
          报告期内,公司利润构成或利润来源的重大变化源自非水泥经营业务,主要来源于投资收益。
          2017 年 2 月 14 日,公司通过上海证券交易所大宗交易系统减持所持有的新疆众和无限售条
      件流通股 6,412,200 股,本次减持价格为 9.17 元/股[内容详见 2017 年 2 月 16 日刊登在上海证
      券交易所网站 http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实
      业股份有限公司关于减持部分新疆众和股份的公告》(公告编号:临 2017-002)],公司本次交
      易事项实现投资收益 35,085,445.10 元。
                                                13 / 141
                                       2017 年半年度报告
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.    资产及负债状况
                                                                                单位:元
                                                                       本期期
                              本期期末                      上期期末   末金额
                              数占总资                      数占总资   较上期
项目名称       本期期末数                     上期期末数                        情况说明
                              产的比例                      产的比例   期末变
                                (%)                         (%)    动比例
                                                                       (%)
                                                                                本期支付
                                                                                上年应交
                                                                                所得税、
                                                                                现金红利
货币资金     195,876,657.29    27.02       210,925,127.39    29.79     -7.13    及购买理
                                                                                财产品增
                                                                                加导致银
                                                                                行存款减
                                                                                少
                                                                                本期以自
以公允价
                                                                                有资金进
值计量且
                                                                                行国债逆
其变动计
             110,091,456.70    15.19        50,164,216.70    7.09      119.46     回购投
入当期损
                                                                                资,上期
益的金融
                                                                                  无此事
  资产
                                                                                   项。
                                                                                本期预付
预付款项       720,886.54       0.10         1,586,225.79    0.22      -54.55   外购熟料
                                                                                  款减少
                                                                                本期收回
其他应收                                                                        暂付诉讼
               236,562.20       0.03          847,967.77     0.12      -72.10
  款                                                                            事项抵债
                                                                                价款差额
                                                                                本期外购
     存货     5,704,519.94      0.79         8,262,806.25    1.17      -30.96   熟料库存
                                                                                   减少
                                                                                本期控股
                                                                                孙公司办
长期待摊
               300,219.33       0.04          553,651.34     0.08      -45.77   公室装修
  费用
                                                                                费用余额
                                                                                全部摊销
                                                                                本期应付
                                                                                毛石开采
应付账款      1,526,511.89      0.21         2,281,895.90    0.32      -33.10   加工费转
                                                                                交砂石料
                                                                                   欠款
                                                                                本期预收
预收款项       416,043.60       0.06           77,631.80     0.01      435.92   水泥货款
                                                                                   增加
                                            14 / 141
                                              2017 年半年度报告
                                                                                                 本期支付
    应交税费         93,115.53        0.01          8,067,465.48         1.14        -98.85      上年应交
                                                                                                   所得税
   2.     截至报告期末主要资产受限情况
   □适用 √不适用
   3.     其他说明
   √适用 □不适用
    其他流动资产项目
    2017 年 4 月 7 日,公司第九届董事会第十一次会议审议通过《关于提请董事会授权经营管理
   层进行投资理财的议案》[内容详见刊登在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn、《上海证券报》
   和《证券时报》上的 2017 年 4 月 8 日《云南博闻科技实业股份有限公司第九届董事会第十一次会
   议决议公告》(公告编号:临 2017-003)];2017 年 5 月 19 日,公司 2016 年年度股东大会审议
   通过《关于调增投资理财资金额度的议案》,经公司 2016 年年度股东大会审议批准,将公司投资
   理财“投资额度:不超过公司 2016 年末经审计净资产的 32%(即 20,734.85 万元)。该投资额度
   自本次董事会审议通过之日起 12 个月内可以滚动使用”。调整为:“投资额度:为公司 2016 年
   末经审计净资产的 50%(即 32,398.20 万元)以内。该投资额度自公司 2016 年度股东大会审议通
   过之日起 12 个月内滚动使用。” [内容详见刊登在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn、《上
   海证券报》和《证券时报》上的 2017 年 4 月 29 日《云南博闻科技实业股份有限公司关于 2016 年
   年度股东大会增加临时提案的公告》(公告编号:2017-015)、以及 2017 年 5 月 20 日《云南博
   闻科技实业股份有限公司 2016 年年度股东大会决议公告》(公告编号:2017-016)]。本报告期
   末公司(含控股子公司)购买银行理财产品投资余额 9,808 万元,实现投资收益合计 1,260,607.26
   元。
                                 投资份额                                              预期年化收益         是否
  投资类型           签约方                       投资期限           产品类型
                                 (万元)                                                      率           涉诉
                 平安银行昆                                       滚动型保本理财产
银行理财产品                      700 万元       7 天滚动型                                   3.60%         否
                 明官渡支行
                                                                        品
                 建行昆明滇                                       非保本浮动收益型
银行理财产品                     3,000 万元       1-365 天                              2.00%-3.70%         否
                   龙支行
                                                                        产品
                 建行昆明滇                                       保本浮动收益型产
银行理财产品                     3,500 万元       1-365 天                              1.70%-2.60%         否
                   龙支行
                                                                        品
                 建行昆明滇
银行理财产品                     1,000 万元       1-365 天          货币市场基金              2.77%         否
                   龙支行
                 建行昆明滇                                       非保本浮动收益型
银行理财产品                     1,000 万元         95 天                                     4.35%         否
                   龙支行
                                                                        产品
银行理财产品     建行昆明滇      3,000 万元         100 天          保本浮动收                3.30%         否
                                                   15 / 141
                                           2017 年半年度报告
                 龙支行
                                                                  益型产品
               建行昆明滇                                        保本浮动收
银行理财产品                   250 万元          90 天                            3.80%    否
                 龙支行
                                                                  益型产品
               建行昆明滇                                      非保本浮动收益型
银行理财产品                  1,000 万元         34 天                            4.90%    否
                 龙支行
                                                                     产品
               建行昆明滇                                      非保本浮动收益型
银行理财产品                  1,000 万元         60 天                            4.70%    否
                 龙支行
                                                                     产品
               招商银行昆
                                                               非保本浮动收益型
银行理财产品   明滇池路支     1,000 万元         60 天                            4.20%    否
                                                                     产品
                   行
               招商银行昆
                                                               非保本浮动收益型
银行理财产品   明滇池路支     1,000 万元         90 天                            4.25%    否
                                                                     产品
                   行
               招商银行昆
                                                               非保本浮动收益型
银行理财产品   明滇池路支     1,000 万元         180 天                           4.30%    否
                                                                     产品
                   行
               富滇银行昆
银行理财产品                   558 万元          182 天         保证收益型产品    4.00%    否
               明五华支行
   (四) 投资状况分析
   1、 对外股权投资总体分析
   □适用 √不适用
   (1) 重大的股权投资
   □适用 √不适用
   (2) 重大的非股权投资
   □适用 √不适用
   (3) 以公允价值计量的金融资产
   √适用 □不适用
       ①现金管理类产品
       报告期内公司通过资产托管人中信建投证券股份有限公司购买资产管理人元达信资本管理
   (北京)有限公司“元达信资本-信天利9号专项资产管理计划”[内容详见2017年4月8日刊登在上
   海证券交易所网站http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技
   实业股份有限公司关于购买现金管理类专项资产管理计划的公告》(公告编号:临2017-006)]。
   本报告期末公司购买元达信资本-信天利9号专项资产管理计划投资余额49,978,885.67元,实现投
   资收益922,364.08元。
       ②国债逆回购投资
                                                16 / 141
                                    2017 年半年度报告
    报告期内公司使用自有暂时性闲置流动资金 6000 万元进行国债逆回购滚动投资[内容详见
2017 年 4 月 12 日刊登在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券
时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于进行国债逆回购投资的公告》(公告编号:临
2017-007)]。报告期内公司进行国债逆回购投资实现投资收益合计 469,533.52 元。
    ③新股申购
          期初股份 报告期买入股     使用的资金      报告期卖出股   期末股份 产生的投资收
股份名称
          数量(股) 份数量(股)   数量(元)      份数量(股)   数量(股)   益(元)
百合花      1935            0       20,511.00            1935          0       42,203.14
信捷电气     205            0         3,659.25            205          0        8,410.17
汇金通       192            0         2,131.20            192          0        5,580.09
杭叉集团     674            0         8,539.58            674          0       11,499.94
元祖股份     631            0         6,410.96            631          0       12,551.46
中原证券    3503            0       14,012.00            3503          0       17,476.53
日月股份     308            0         7,361.20            308          0        7,550.41
亚翔集成     363            0         1,793.22            363          0        7,655.54
浙江仙通     217            0         4,739.28            217          0        6,816.53
华正新材     616            0         3,307.92            616          0       14,684.05
常熟汽饰     904            0         9,437.76            904          0       11,111.29
德新交运     979            0         5,687.99            979          0       20,089.96
景旺电子    1001            0       23,183.16            1001          0       18,827.52
太平鸟       116            0         2,470.80            116          0        1,638.00
天龙股份     371            0         5,427.73            371          0        8,280.27
皖天然气    1677            0       13,197.99            1677          0       14,589.50
清源股份      0            515        2,868.55            515          0        5,743.90
海利尔        0            222        5,538.90            222          0        5,527.04
至纯科技      0            854        1,477.42            854          0       21,253.46
天马科技      0            398        2,471.58            398          0        7,280.37
荣晟环保      0            539        5,627.16            539          0       12,572.85
艾迪精密      0            329        2,164.82            329          0        8,952.30
华达科技      0            728      22,699.04             728          0       23,510.88
法兰泰克      0            975        7,137.00            975          0       21,045.07
数据港        0            835        6,513.00            835          0       34,452.16
百傲化学      0            499        4,610.76            499          0       13,329.93
德创环保      0            666        2,397.60            666          0       16,785.25
镇海股份      0            327        4,532.22            327          0        8,588.24
科森科技      0            292        5,504.20            292          0        7,646.57
安正时尚      0            784      13,155.52             784          0       20,029.86
江山欧派      0            210        5,214.30            210          0        8,311.88
茶花股份      0            845        7,072.65            845          0       18,972.23
白银有色      0          11556      20,569.68           11556          0      141,594.02
博天环境      0           1046        7,050.04           1046          0       33,577.42
海峡环保      0           2609      10,540.36            2609          0       60,051.00
重庆建工      0           2839        8,857.68           2839          0       45,924.88
诺邦股份      0            726        9,663.06            726          0       26,607.16
三星新材      0            190        2,329.40            190          0       11,179.80
大千生态      0            567        8,652.42            567          0       32,665.43
康隆达        0            450        9,630.00            450          0       25,197.96
                                         17 / 141
                                                    2017 年半年度报告
          拉芳家化          0             378         6,951.42            378         0         17,006.99
          中持股份          0             257         2,539.16            257         0          9,486.01
          诚意药业          0             224         3,530.24            224         0         10,103.64
          绝味食品          0             805        12,952.45            805         0         29,499.70
          新泉股份          0             463         6,486.63            463         0         16,079.73
          碳元科技          0             461         3,628.07            461         0         12,468.05
          元成股份          0             206         2,492.60            206         0          6,806.16
          常青股份          0             522         8,519.04            522         0         14,290.16
          天域生态          0             687        10,050.81            687         0         22,493.85
          欧派家居          0             540        27,043.20            540         0         32,985.49
          圣龙股份          0             436         3,283.08            436         0          8,088.62
          广州港            0           10830        24,800.70          10830         0         87,153.05
          得邦照明          0             826        15,388.38            826         0         22,553.01
          美思德            0             202         2,609.84            202         0          4,401.54
          惠达卫浴          0             652         8,652.04            652         0         13,651.18
          龙蟠科技          0             461         4,388.72            461         0          8,141.29
          金麒麟            0             794        16,967.78            794         0         20,740.87
          美诺华            0             387         5,429.61            387         0          7,771.83
          利群股份          0            1792        15,805.44           1792         0         20,599.37
          联泰环保          0             696         4,148.16            696         0         17,374.02
          科林电气          0             429         4,414.41             0         429             -
          坤彩科技          0            1124         7,631.96           1124         0         12,787.74
          瑞斯康达          0             670         9,192.40            670         0         13,800.31
          新凤鸣            0             965        25,746.20            965         0         22,464.21
          大丰实业          0             409         4,261.78            409         0          8,092.85
          康惠制药          0             309         4,502.13            309         0          8,608.89
          新经典            0             252         5,430.60             0         252           90.72
          世运电路          0            1030        15,532.40           1030         0         18,807.04
          新日股份          0             619         3,769.71             0         619             -
          迪贝电气          0             185         1,837.05             0         185             -
          金石资源          0             551         2,060.74             0         551             -
          韦尔股份          0             279         1,958.58             0         279             -
          奥翔药业          0             465         3,631.65             0         465             -
          鸣志电器          0             888         9,972.24             0         888             -
          寿仙谷            0             233         2,688.82             0         233             -
          铁流股份          0             309         6,303.60             0         309             -
                   报告期内公司参与新股申购实现投资收益合计 1,286,110.38 元。
                   (4)持有其他上市公司股权情况                                单位:元
                                      期初持    期末持
证券代   证券简                                                                            报告期所有   会计核   股份
                      最初投资成本    股比例    股比例    期末账面值        报告期损益
 码           称                                                                           者权益变动   算科目   来源
                                      (%)     (%)
                                                                                                                 受让
         新疆众                                                                                         长期股
600888                69,943,594.82   9.6141    8.6141   291,202,311.70    6,201,202.18    250,437.48            法人
         和                                                                                             权投资
                                                                                                                 股
合计                  69,943,594.82   9.6141    8.6141   291,202,311.70    6,201,202.18    250,437.48       /      /
                   持有其他上市公司股权情况的说明:
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          1、2017 年 2 月 14 日,公司通过上海证券交易所大宗交易系统减持所持有的新疆众和无限售
      条件流通股 6,412,200 股,本次减持比例约占新疆众和原总股本的 1.0000%,本次减持后,公司
      持有新疆众和无限售条件流通股股份 55,235,665 股,占新疆众和原总股本比例为 8.6141%[内容
      详见 2017 年 2 月 16 日刊登在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn、《上海证券报》和
      《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于减持部分新疆众和股份的公告》(公告
      编号:临 2017-002)以及新疆众和于 2017 年 2 月 16 日披露的《新疆众和股份有限公司关于公司
      股东持有股份变动情况的提示公告》。
          2、新疆众和 2016 年度股东大会审议通过《2016 年度利润分配及资本公积金转增股本议案》,
      以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股(内容详见新疆众和于 2017 年 6 月 23 日披露的《2016
      年年度权益分派实施公告》),报告期内该转增议案已实施完毕,公司持有新疆众和无限售条件
      流通股增加 16,570,700 股。截至本报告期末公司持有新疆众和无限售条件流通股 71,806,365 股,
      占新疆众和现总股本的 8.6141%。
      (五) 重大资产和股权出售
      □适用 √不适用
      (六) 主要控股参股公司分析
      √适用 □不适用
          1、控股公司经营业绩情况                     单位:元 币种:人民币
    公司名称            主要产品或服务       注册资本          总资产         净资产          净利润
昆明博闻科技开发   项目投资;国内贸易、物
有限公司(简称昆   资供销;计算机网络技术
明博闻,系本公司   开发、应用、咨询及其系 33,000,000       28,053,771.43   27,835,360.58   -2,927,382.25
全资子公司)       统集成;农业产品技术开
(1)注            发、服务。
                   实业投资,从事医疗器械
                   技术领域内的技术开发、
上海博槃医院投资
                   技术转让、技术咨询、技
管理有限公司
                   术服务,企业管理,投资
(简称上海博槃,                            10,000,000     1,607,936.19    1,395,379.29    -2,709,105.96
                   咨询,投资管理,资产管
系昆明博闻的控股
                   理,医药咨询,商务咨询,
子公司)(2)注
                   设计、制作各类广告,一
                   类医疗器械的销售。
          (1)注:本报告期,昆明博闻未开展具体经营业务,无主营业务收入,净利润-218,276.29
      元,同比下降 177.37 %。截至本报告期末,昆明博闻持有上海博槃医院投资管理有限公司 640 万
      元股权,持股比例 64%,将其纳入合并报表范围导致净利润为-2,927,382.25 元,归属于母公司股
      东的净利润为-1,952,104.10 元。
          (2)注:本报告期,为了控制投资风险和经营风险,上海博槃未开展经营业务,主营业务收
      入为 0 元,同比无变化;净利润-2,709,105.96 元,同比增加亏损 56.72%,主要是本报告期支付
      房屋租赁费 1,182,696.12 元,同比增加 78.55%;支付职工薪酬 1,101,902.47 元,同比增加 31.77%。
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          2017 年 7 月 5 日,公司第九届董事会第十四次会议审议通过《关于全资子公司转让控股公司
      股权的议案》。根据上述董事会决议,公司的全资子公司昆明博闻科技开发有限公司拟通过协议
      转让方式,将现持有的上海博槃医院投资管理有限公司 64%的股权分别转让给宁晓和淮南昌泰投
      资管理有限公司,其中将持有 38%的股权转让给宁晓,将持有 26%的股权转让给淮南昌泰投资管理
      有限公司,本次交易金额合计为人民币 893,042.74 元。本次交易完成后昆明博闻不再持有博槃公
      司股权 [内容详见 2017 年 7 月 6 日刊登在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn、《上海
      证券报》和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于全资子公司转让控股公司股
      权暨关联交易公告》(公告编号:临 2017-018)]。
          2、参股公司经营及收益情况                       单位:元 币种:人民币
                                                                        参股公司贡献的 占上市公司净利
    公司名称                主要产品或服务                  净利润
                                                                            投资收益     润的比重(%)
新疆众和股份有限     高纯铝、电子铝箔、腐蚀箔、化成
公司(证券代码       箔等电子元器件原料的生产,销
                                                    71,271,674.48       6,201,202.18       15.27
600888,证券简称新   售;铝及铝制品的生产,销售;炭
疆众和)(1)注      素的生产,销售等。
          3、报告期内,投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩分析:
          截至 2017 年 6 月 30 日,公司持有新疆众和股份有限公司无限售条件流通股 71,806,365 股,
      占新疆众和现总股本的 8.6141%。根据新疆众和股份有限公司 2017 年半年度报告显示,“报告期
      公司实现营业收入 233,231.50 万元,同比减少 32.79%;实现归属于母公司所有者的净利润为
      7,198.92 万元,同比增长 253.90%;经营活动产生的现金流量净额为-30,638.28 万元”(内容详
      见 2017 年 8 月 18 日刊登在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上的《新疆众和股份有限公司
      2017 年半年度报告》)。本报告期,公司对新疆众和股份有限公司采用权益法核算的长期股权投
      资收益为 6,201,202.18 元。
      (七) 公司控制的结构化主体情况
      □适用 √不适用
      二、其他披露事项
      (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
           的警示及说明
      □适用 √不适用
      (二) 可能面对的风险
      √适用 □不适用
          1、行业风险
          公司所处的区域市场水泥产能过剩和行业供求矛盾的局面难以改观,市场竞争激烈,行业回
      升势头不稳固,将对公司主营业务的盈利能力产生较大影响。对此公司将加强行业发展和市场趋
      势的研判,以满足客户需求为导向,采取积极的销售策略,努力开拓市场。同时加强水泥生产成
      本控制,最大限度降低单位产品能源消耗,努力提高水泥业务盈利能力。
          2、经营风险
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    公司水泥生产工艺设备为单线系统,生产运营模式为依赖外购熟料和原材料的方式组织水泥
产品的生产,采购成本难以控制,生产成本居高不下,市场竞争能力持续减弱;以及可能存在的
其他不可抗力的外部环境等不利因素,主营业务可持续经营存在较大压力,主营业务收入存在未
能实现预期的风险。对此公司将以平稳运营为工作重心,深入推行内部控制规范体系,完善经营
风险防控预案。最大限度降低单位产品能源消耗,优化生产组织,提高生产效率,降低生产成本。
以满足客户需求为导向,采取积极的销售策略,努力开拓市场,确保完成经营计划。
    3、长期股权投资风险
    公司所持有的新疆众和无限售条件流通股份按市值估算增值较大,但由于与证券市场状况密
切相关,故所持股份实际产生的投资收益存在较大不确定性。截至本报告期,公司对所持有的该
项长期股权投资采用权益法核算,投资收益以新疆众和实现的净损益份额计算确定,所以该公司
的净利润对公司当期或今后一段时间内的经营业绩产生较大影响。对此,公司继续加强对外股权
投资的监督管理,降低和规避对外投资风险,提高与其他出资方协作监督管理的效率,依法行使
出资人的权利,维护公司利益以及全体股东的合法权益。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
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                                第五节           重要事项
一、股东大会情况简介
                                                  决议刊登的指定网站的
      会议届次              召开日期                                     决议刊登的披露日期
                                                        查询索引
                                                  上海证券交易所网站
2016 年年度股东大会     2017 年 5 月 19 日                                2017 年 5 月 20 日
                                                    www.sse.com.cn
股东大会情况说明
√适用 □不适用
    报告期内,公司共召开一次股东大会,2016 年年度股东大会审议通过了 11 项议案,大会的
召集、召开程序、出席会议人员资格、本次大会的提案、表决程序及表决结果均符合法律、法规
和《公司章程》的规定,大会通过的议案合法有效。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                                                                            否
每 10 股送红股数(股)                                                                不适用
每 10 股派息数(元)(含税)                                                            不适用
每 10 股转增数(股)                                                                  不适用
                       利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
                                         不适用
                                             22 / 141
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三、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                       如未能及   如未能
                                             承诺时    是否有 是否及   时履行应   及时履
             承诺              承诺
承诺背景            承诺方                   间及期    履行期 时严格   说明未完   行应说
             类型              内容
                                             限        限     履行     成履行的   明下一
                                                                       具体原因   步计划
                               ①自改革方
                               案实施之日
                               起,在三十
                               六个月内不
                               上市交易或
                               者转让。②
                               在上述期满
                               后,承诺通
                               过证券交易
                    深圳市得   所挂牌交易    ①履行
             股份   融投资发   出售的公司    完毕。
                                                          是    是        —        —
             限售   展有限公   股份数量,    ②持续
                    司         每达到公司    履行。
                               股份总数百
                               分之一时,
                               自该事实发
                               生之日起两
                               个工作日内
                               做出公告,
与 股改 相                     但公告期间
关的承诺                       无需停止出
                               售股份。
                               ①所持有的
                               非流通股份
                    北京北大   自改革方案
                    资源科技   实施之日
                    有 限 公   起,在十二
                    司、云南   个月内不上
                    省保山建   市交易或者    ①履行
                    材实业集   转让。②在    完毕。
             股份   团公司、   上述承诺期    ②履行
                                                          是    是        —        —
             限售   云南圣地   满后,通过    完毕。
                    投资有限   上海证券交    ③持续
                    公司(现   易所挂牌交    履行。
                    更名为云   易出售原非
                    南传奇投   流通股份数
                    资有限公   量占公司股
                    司)       份总数的比
                               例在十二个
                               月内不超过
                                            23 / 141
                                     2017 年半年度报告
                             百分之五,
                             在二十四个
                             月内不超过
                             百分之十。
                             ③通过证券
                             交易所挂牌
                             交易出售的
                             公司股份数
                             量,每达到
                             公司股份总
                             数百分之一
                             时,自该事
                             实发生之日
                             起两个工作
                             日内做出公
                             告,但公告
                             期间无需停
                             止出售股
                             份。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
    经 2016 年年度股东大会审议通过《关于聘请 2017 年度审计机构的议案》[内容详见刊登在上
海证券交易所网站 www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》上的 2017 年 4 月 26 日《云
南博闻科技实业股份有限公司关于续聘 2017 年度审计机构的公告》(公告编号:临 2017-011)
以及 2017 年 5 月 20 日《云南博闻科技实业股份有限公司 2016 年年度股东大会决议公告》(公告
编号:2017-016)],公司决定续聘瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年财务审计
机构和内控审计机构,聘期为一年。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
                                          24 / 141
                                    2017 年半年度报告
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                   事项概述                                   查询索引
    2017 年 4 月 7 日,公司第九届董事会第十 内容详见 2017 年 4 月 8 日刊登在上海证券交易
                                            所网站 http://www.sse.com.cn、《上海证券报》
一次会议审议通过了《关于预计 2017 年度日常
                                            和《证券时报》上的《云南博闻科技实业股份有
关联交易的议案》,公司与云南保山电力股份有 限公司日常关联交易公告》(公告编号:临
限公司签署了相关供用电合同。本报告期,公司 2017-005)。
向云南保山电力股份有限公司购买电力发生交
易金额 1,054,473.86 元。
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                   事项概述                                     查询索引
                                             内容详见刊登在上海证券交易所网站
    2016 年 12 月 26 日,公司第九届董事会第
                                             www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证券时报》
十次会议审议通过《关于公司对外投资的议案》, 上的 2016 年 12 月 27 日《云南博闻科技实业股
                                         25 / 141
                                   2017 年半年度报告
                                              份有限公司关于公司对外投资的公告》(公告编
公司拟出资 1000 万元人民币,在江苏省宜兴市
                                              号:临 2016-020)。
设立全资子公司,注册资本:1000 万元人民币;
经营范围:医院投资、医院管理、咨询、医疗器
械销售等。公司以货币出资,出资额 1000 万元
人民币,占注册资本的 100%(以工商行政管理
机关核准登记为准)。截至本报告期末,尚未完
成新设立公司。
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
                                        26 / 141
                                     2017 年半年度报告
2   担保情况
□适用 √不适用
3   其他重大合同
√适用 □不适用
    2013 年 8 月 15 日,公司第八届董事会第八次会议审议通过《石灰石矿项目对外合作的议案》,
以对外合作的方式,对公司石灰石矿进行商业化开采加工运营。2013 年 9 月 30 日,公司与云南
振瑞建筑工程有限公司签署了《石灰石矿项目合作合同》及《安全生产合同》,双方就公司石灰
石矿开采加工及其产品销售业务达成合作。报告期内该合作项目实现营业收入 113,135.47 元。
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
    公司 2017 年上半年未开展精准扶贫有关工作。今后公司将积极主动履行社会责任,充分发挥
公司在资本市场中的作用,服务国家脱贫攻坚战略。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    防治污染和加强生态保护方面,公司注重节能减排和环境保护工作,依据《中华人民共和国
环境保护法》、《中华人民共和国安全生产法》、《国家突发公共事件总体应急预案》和《国家
突发环境事故应急预案》及相关的法律、行政法规,制定和执行公司《环境污染事故应急预案》。
本报告期,公司未发生环保问题及整改项目。
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
    1、会计政策变更的原因
    2016 年 12 月 3 日,财政部颁布《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号),根据该《规
定》,公司对原会计政策进行相应变更,并按以上文件规定的起始日开始执行上述会计处理。
    2、会计政策变更的会计处理及影响
    公司根据《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号)的规定,2016 年 5 月 1 日之后发生的
与增值税相关交易,影响资产、负债等金额的,按照该规定调整。利润表中的“营业税金及附加”
项目,房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等原计入管理费用的相关税费,调整计入“税
金及附加”。
    同时对比较信息进行了调整,该项调整增加“税金及附加”2015 年度金额 82,146.81 元,减
少“管理费用”2015 年度金额 82,146.81 元,调整增加“其他流动资产”2016 年年初余额
259,381.97 元,增加“应交税费”2016 年年初余额 259,381.97 元。
    3、决策程序及披露
    2017 年 4 月 24 日,公司第九届董事会第十二次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》
(内容详见 2017 年 4 月 26 日刊登在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn、《上海证券报》和《证
券时报》上的《云南博闻科技实业股份有限公司关于会计政策变更的公告》)。
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                                   2017 年半年度报告
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
                                        28 / 141
                                       2017 年半年度报告
                         第六节     普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一)    股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)    限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一)    股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                           16,580
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)                                             不适用
(二)    截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                     单位:股
                                     前十名股东持股情况
                     报                                           质押或冻结情
                     告                                                 况
                                                       持有有限
       股东名称      期                      比例                          数量
                             期末持股数量              售条件股                    股东性质
       (全称)      内                      (%)                  股份状
                                                         份数量
                     增                                             态
                     减
深圳市得融投资发                                                                  境内非国有
                         0     40,500,000    17.15            0     无
展有限公司                                                                        法人
北京北大资源科技                                                                  境内非国有
                         0     27,836,605    11.79            0     无
有限公司                                                                          法人
云南传奇投资有限                                                                  境内非国有
                         0     25,190,000    10.67            0     无
公司                                                                              法人
保山市永昌投资开
                         0     15,531,700     6.58            0     无            国有法人
发有限公司
全国社保基金六零
                                7,185,870     3.04            0     无            其他
四组合
中国工商银行股份
有限公司企业年金
                                3,279,821     1.39            0     无            其他
计划-中国建设银
行股份有限公司
                                            29 / 141
                                    2017 年半年度报告
全国社保基金四零
                             2,301,618     0.97             0     无           其他
八组合
高荣琪                       2,138,474     0.91             0     无           境内自然人
中国工商银行股份
有限公司-创金合
信沪港深研究精选             1,898,556     0.80             0     无           其他
灵活配置混合型证
券投资基金
徐勇军                       1,885,648      0.8           0       无           境内自然人
                              前十名无限售条件股东持股情况
                                                                       股份种类及数量
    股东名称             持有无限售条件流通股的数量
                                                                   种类           数量
深圳市得融投资发展有                                             人民币普
                                                    40,500,000                   40,500,000
限公司                                                             通股
北京北大资源科技有限                                             人民币普
                                                    27,836,605                   27,836,605
公司                                                               通股
云南传奇投资有限公司                                             人民币普
                                                    25,190,000                   25,190,000
                                                                   通股
保山市永昌投资开发有                                             人民币普
                                                    15,531,700                   15,531,700
限公司                                                             通股
全国社保基金六零四组                                             人民币普
                                                     7,185,870                    7,185,870
合                                                                 通股
中国工商银行股份有限
公司企业年金计划-中                                             人民币普
                                                     3,279,821                   3,279,821
国建设银行股份有限公                                               通股
司
全国社保基金四零八组                                             人民币普
                                                     2,301,618                   2,301,618
合                                                                 通股
高荣琪                                                           人民币普
                                                     2,138,474                   2,138,474
                                                                   通股
中国工商银行股份有限
公司-创金合信沪港深                                             人民币普
                                                     1,898,556                   1,898,556
研究精选灵活配置混合                                               通股
型证券投资基金
徐勇军                                                       人民币普
                                                     1,885,648               1,885,648
                                                               通股
上述股东关联关系或一     深圳市得融投资发展有限公司为本公司的控股股东,持股 5%以上的股
致行动的说明             东之间不存在关联关系或属于一致行动人的情况;未知其他股东之间
                         是否存在关联关系或属于一致行动人的情况。
表决权恢复的优先股股
                        不适用
东及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                                         30 / 141
                           2017 年半年度报告
                  第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用
                                31 / 141
                                   2017 年半年度报告
                   第八节    董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
                                        32 / 141
                           2017 年半年度报告
                  第九节     公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                33 / 141
                                    2017 年半年度报告
                                第十节       财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2017 年 6 月 30 日
编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
                   项目                             附注       期末余额        期初余额
流动资产:
  货币资金                                          七、1    195,876,657.29   210,925,127.39
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融          七、2    110,091,456.70    50,164,216.70
资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                          七、5      6,269,146.24     7,934,248.94
  预付款项                                          七、6        720,886.54     1,586,225.79
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                        七、9       236,562.20       847,967.77
  买入返售金融资产
  存货                                              七、10     5,704,519.94     8,262,806.25
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                      七、13    98,080,000.00    90,827,736.35
    流动资产合计                                             416,979,228.91   370,548,329.19
非流动资产:
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                      七、17   291,202,311.70   319,656,254.94
  投资性房地产
  固定资产                                          七、19    14,462,926.64    15,245,935.80
  在建工程
  工程物资                                          七、21        5,035.35         5,035.35
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                          七、25     1,930,752.65     1,967,908.37
                                         34 / 141
                                  2017 年半年度报告
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                    七、28      300,219.33       553,651.34
  递延所得税资产
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                         307,901,245.67   337,428,785.80
      资产总计                                             724,880,474.58   707,977,114.99
流动负债:
  短期借款
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                        七、35     1,526,511.89     2,281,895.90
  预收款项                                        七、36       416,043.60        77,631.80
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                    七、37      723,885.16        716,701.69
  应交税费                                        七、38       93,115.53      8,067,465.48
  应付利息
  应付股利                                        七、40    21,453,518.70    19,272,352.60
  其他应付款                                      七、41     1,145,824.92     1,247,341.81
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                            25,358,899.80    31,663,389.28
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                        七、51     4,740,656.78     4,790,728.86
  递延所得税负债                                  七、29    19,784,507.57    22,081,197.31
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                          24,525,164.35    26,871,926.17
      负债合计                                              49,884,064.15    58,535,315.45
所有者权益
                                       35 / 141
                                    2017 年半年度报告
  股本                                              七、53   236,088,000.00   236,088,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
    永续债
  资本公积                                          七、55     6,956,468.08     7,073,177.02
  减:库存股
  其他综合收益                                      七、57    78,657,410.46    87,896,083.93
  专项储备                                          七、58        21,066.00        17,286.00
  盈余公积                                          七、59    63,030,242.38    63,030,242.38
  一般风险准备
  未分配利润                                        七、60   289,740,886.97   253,859,395.52
  归属于母公司所有者权益合计                                 674,494,073.89   647,964,184.85
  少数股东权益                                                   502,336.54     1,477,614.69
    所有者权益合计                                           674,996,410.43   649,441,799.54
      负债和所有者权益总计                                   724,880,474.58   707,977,114.99
法定代表人:刘志波 主管会计工作负责人:赵艳红 会计机构负责人:赵艳红
                                   母公司资产负债表
                                   2017 年 6 月 30 日
编制单位:云南博闻科技实业股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
                   项目                             附注       期末余额        期初余额
流动资产:
  货币资金                                                   194,547,055.45   210,636,449.10
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金                     110,091,456.70    50,164,216.70
融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                      十七、1        6,269,146.24     7,934,248.94
  预付款项                                                       585,049.18     1,144,046.52
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                    十七、2          146,292.20       436,500.77
  存货                                                         5,704,519.94     8,262,806.25
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                92,500,000.00    82,127,736.35
    流动资产合计                                             409,843,519.71   360,706,004.63
非流动资产:
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                  十七、3      324,313,352.15   352,767,295.39
  投资性房地产
  固定资产                                                    14,118,308.75    14,879,852.49
  在建工程
                                         36 / 141
                                  2017 年半年度报告
  工程物资                                                 5,035.35         5,035.35
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                              1,925,527.65     1,961,858.37
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                           300,219.33       365,072.62
  递延所得税资产
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                    340,662,443.23   369,979,114.22
      资产总计                                        750,505,962.94   730,685,118.85
流动负债:
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                              1,526,511.89     2,281,895.90
  预收款项                                                416,043.60        77,631.80
  应付职工薪酬                                            531,952.25       539,997.39
  应交税费                                                 72,319.04     8,046,688.98
  应付利息
  应付股利                                             21,453,518.70    19,272,352.60
  其他应付款                                           21,708,362.81    21,804,528.85
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                       45,708,708.29    52,023,095.52
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                              4,740,656.78     4,790,728.86
  递延所得税负债                                       19,784,507.57    22,081,197.31
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                     24,525,164.35    26,871,926.17
      负债合计                                         70,233,872.64    78,895,021.69
所有者权益:
  股本                                                236,088,000.00   236,088,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
    永续债
                                       37 / 141
                                   2017 年半年度报告
  资本公积                                                    6,956,468.08      7,073,177.02
  减:库存股
  其他综合收益                                               78,657,410.46     87,896,083.93
  专项储备                                                       21,066.00         17,286.00
  盈余公积                                                   63,030,242.38     63,030,242.38
  未分配利润                                                295,518,903.38    257,685,307.83
    所有者权益合计                                          680,272,090.30    651,790,097.16
      负债和所有者权益总计                                  750,505,962.94    730,685,118.85
法定代表人:刘志波 主管会计工作负责人:赵艳红 会计机构负责人:赵艳红
                                     合并利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                      单位:元    币种:人民币
                   项目                             附注       本期发生额       上期发生额
一、营业总收入                                                12,537,176.46     8,401,448.78
其中:营业收入                                     七、61     12,537,176.46     8,401,448.78
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                20,469,077.84   16,272,129.38
其中:营业成本                                     七、61     11,473,155.30    9,605,852.72
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                   七、62        184,690.39       39,654.78
      销售费用                                     七、63        439,831.27      437,042.96
      管理费用                                     七、64     10,147,081.46    8,269,573.78
      财务费用                                     七、65     -1,193,040.05   -1,656,357.10
      资产减值损失                                 七、66       -582,640.53     -423,637.76
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)       七、67         -3,171.70
      投资收益(损失以“-”号填列)               七、68     45,225,262.52     3,841,047.20
      其中:对联营企业和合营企业的投资收益                     6,201,202.18     2,159,090.58
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
      其他收益
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                            37,290,189.44   -4,029,633.40
  加:营业外收入                                   七、69         65,572.08       50,372.08
      其中:非流动资产处置利得
  减:营业外支出                                   七、70        24,477.96         1,001.57
      其中:非流动资产处置损失                                                       569.80
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                        37,331,283.56   -3,980,262.89
                                        38 / 141
                                    2017 年半年度报告
  减:所得税费用                                    七、71   -2,296,689.74
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                           39,627,973.30   -3,980,262.89
  归属于母公司所有者的净利润                                 40,603,251.45   -3,357,958.69
  少数股东损益                                                 -975,278.15     -622,304.20
六、其他综合收益的税后净额                                   -9,238,673.47      -19,292.53
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                   -9,238,673.47      -19,292.53
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收
益
      1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                   -9,238,673.47     -19,292.53
      1.权益法下在被投资单位以后将重分类进                   -9,238,673.47     -19,292.53
损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                             30,389,299.83   -3,999,555.42
  归属于母公司所有者的综合收益总额                           31,364,577.98   -3,377,251.22
  归属于少数股东的综合收益总额                                 -975,278.15     -622,304.20
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                        0.1720         -0.0142
  (二)稀释每股收益(元/股)                                        0.1720         -0.0142
法定代表人:刘志波 主管会计工作负责人:赵艳红 会计机构负责人:赵艳红
                                     母公司利润表
                                    2017 年 1—6 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                   项目                           附注        本期发生额     上期发生额
一、营业收入                                    十七、4      12,537,176.46  8,401,448.78
  减:营业成本                                  十七、4      11,473,155.30  9,605,852.72
      税金及附加                                                183,955.39      39,654.78
      销售费用                                                  439,831.27     437,042.96
      管理费用                                                7,012,302.68  6,379,285.75
      财务费用                                               -1,188,242.65 -1,635,098.25
      资产减值损失                                             -587,621.40   -440,403.25
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)                     -3,171.70
      投资收益(损失以“-”号填列)            十七、5      45,016,647.52  3,762,138.44
      其中:对联营企业和合营企业的投资收益                    6,201,202.18  2,159,090.58
      其他收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                           40,217,271.69   -2,222,747.49
                                         39 / 141
                                   2017 年半年度报告
  加:营业外收入                                            65,572.08      50,372.08
       其中:非流动资产处置利得
  减:营业外支出                                            24,177.96          569.80
       其中:非流动资产处置损失                                                569.80
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                  40,258,665.81   -2,172,945.21
    减:所得税费用                                      -2,296,689.74
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                      42,555,355.55   -2,172,945.21
五、其他综合收益的税后净额                              -9,238,673.47      -19,292.53
  (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
  (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                -9,238,673.47     -19,292.53
     1.权益法下在被投资单位以后将重分类进               -9,238,673.47     -19,292.53
损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                        33,316,682.08   -2,192,237.74
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:刘志波 主管会计工作负责人:赵艳红 会计机构负责人:赵艳红
                                   合并现金流量表
                                   2017 年 1—6 月
                                                               单位:元 币种:人民币
                  项目                        附注     本期发生额       上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                         16,419,521.91    10,739,189.03
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
                                         40 / 141
                                  2017 年半年度报告
  收到其他与经营活动有关的现金             七、73        2,038,877.72      1,971,144.53
    经营活动现金流入小计                                18,458,399.63     12,710,333.56
  购买商品、接受劳务支付的现金                           8,487,707.57      7,056,928.41
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                         5,705,050.82      5,336,509.16
  支付的各项税费                                         8,806,110.99     35,426,682.40
  支付其他与经营活动有关的现金             七、73        4,737,024.32      3,702,990.29
    经营活动现金流出小计                                27,735,893.70     51,523,110.26
      经营活动产生的现金流量净额                        -9,277,494.07    -38,812,776.70
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                  1,303,885,013.44   194,452,870.21
  取得投资收益收到的现金                                  2,917,677.21
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                              1,306,802,690.65   194,452,870.21
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产                      164,163.64       367,228.00
支付的现金
  投资支付的现金                                      1,309,789,279.00   226,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                              1,309,953,442.64   226,367,228.00
      投资活动产生的现金流量净额                         -3,150,751.99   -31,914,357.79
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现
金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     2,620,224.04     13,702,969.50
  其中:子公司支付给少数股东的股利、利
润
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                 2,620,224.04     13,702,969.50
      筹资活动产生的现金流量净额                        -2,620,224.04    -13,702,969.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                           -15,048,470.10    -84,430,103.99
                                         41 / 141
                                   2017 年半年度报告
  加:期初现金及现金等价物余额                             210,925,127.39    277,382,875.81
六、期末现金及现金等价物余额                               195,876,657.29    192,952,771.82
法定代表人:刘志波 主管会计工作负责人:赵艳红 会计机构负责人:赵艳红
                                  母公司现金流量表
                                    2017 年 1—6 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                    项目                           附注     本期发生额       上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                              16,419,521.91     10,739,189.03
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                               1,717,880.28      1,929,222.78
    经营活动现金流入小计                                    18,137,402.19     12,668,411.81
  购买商品、接受劳务支付的现金                               8,487,707.57      7,056,928.41
  支付给职工以及为职工支付的现金                             4,554,034.94      4,332,632.36
  支付的各项税费                                             8,805,375.99     35,422,310.90
  支付其他与经营活动有关的现金                               3,280,086.31      2,764,989.52
    经营活动现金流出小计                                    25,127,204.81     49,576,861.19
  经营活动产生的现金流量净额                                -6,989,802.62    -36,908,449.38
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                      1,283,985,013.44   176,623,961.45
  取得投资收益收到的现金                                      2,709,062.21
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                  1,286,694,075.65   176,623,961.45
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的                    164,163.64        13,240.00
现金
  投资支付的现金                                          1,293,009,279.00   210,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                  1,293,173,442.64   210,013,240.00
      投资活动产生的现金流量净额                             -6,479,366.99   -33,389,278.55
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                         2,620,224.04     13,702,969.50
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                     2,620,224.04     13,702,969.50
      筹资活动产生的现金流量净额                            -2,620,224.04    -13,702,969.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
                                        42 / 141
                                  2017 年半年度报告
五、现金及现金等价物净增加额                          -16,089,393.65   -84,000,697.43
  加:期初现金及现金等价物余额                        210,636,449.10   276,524,588.31
六、期末现金及现金等价物余额                          194,547,055.45   192,523,890.88
法定代表人:刘志波 主管会计工作负责人:赵艳红 会计机构负责人:赵艳红
                                       43 / 141
                                                                       2017 年半年度报告
                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                        2017 年 1—6 月
                                                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                             本期
                                                                   归属于母公司所有者权益
                            其他权益工                                                                       一
 项目                           具                                                                           般
                                                          减:                                                                     少数股东权益   所有者权益合计
                                                                                                             风
               股本         优   永         资本公积      库存   其他综合收益    专项储备      盈余公积             未分配利润
                                      其                                                                     险
                            先   续                       股
                                      他                                                                     准
                            股   债
                                                                                                             备
一、上年   236,088,000.00                  7,073,177.02          87,896,083.93   17,286.00   63,030,242.38        253,859,395.52   1,477,614.69   649,441,799.54
期末余
额
加:会计
政策变
更
     前
期差错
更正
     同
一控制
下企业
合并
     其
他
二、本年   236,088,000.00                  7,073,177.02          87,896,083.93   17,286.00   63,030,242.38        253,859,395.52   1,477,614.69   649,441,799.54
期初余
额
三、本期                                   -116,708.94           -9,238,673.47    3,780.00                        35,881,491.45    -975,278.15    25,554,610.89
增减变
动金额
(减少
以
                                                                            44 / 141
                               2017 年半年度报告
“-”
号填列)
(一)综   -116,708.94   -9,238,673.47             40,603,251.45   -975,278.15   30,272,590.89
合收益
总额
(二)所
有者投
入和减
少资本
1.股东
投入的
普通股
2.其他
权益工
具持有
者投入
资本
3.股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4.其他
(三)利                                           -4,721,760.00                 -4,721,760.00
润分配
1.提取
盈余公
积
2.提取
一般风
险准备
3.对所                                            -4,721,760.00                 -4,721,760.00
有者(或
股东)的
分配
4.其他
                                    45 / 141
                                                                     2017 年半年度报告
(四)所
有者权
益内部
结转
1.资本
公积转
增资本
(或股
本)
2.盈余
公积转
增资本
(或股
本)
3.盈余
公积弥
补亏损
4.其他
(五)专                                                                        3,780.00                                                              3,780.00
项储备
1.本期                                                                         3,780.00                                                              3,780.00
提取
2.本期
使用
(六)其
他
四、本期   236,088,000.00                6,956,468.08          78,657,410.46   21,066.00   63,030,242.38        289,740,886.97     502,336.54   674,996,410.43
期末余
额
                                                                                           上期
                                                                 归属于母公司所有者权益
 项目
                                                                                                                                 少数股东权益   所有者权益合计
                            其他权益工                  减:                                               一
               股本                       资本公积             其他综合收益    专项储备      盈余公积             未分配利润
                                具                      库存                                               般
                                                                          46 / 141
                                                                      2017 年半年度报告
                                                           股                                               风
                             优   永
                                       其                                                                   险
                             先   续
                                       他                                                                   准
                             股   债
                                                                                                            备
一、上年    236,088,000.00                  7,331,494.10        96,908,882.73    8,650.00   61,373,389.76        264,897,387.76   2,714,234.37   669,322,038.72
期末余额
加:会计
政策变更
     前期
差错更正
     同一
控制下企
业合并
     其他
二、本年    236,088,000.00                  7,331,494.10        96,908,882.73    8,650.00   61,373,389.76        264,897,387.76   2,714,234.37   669,322,038.72
期初余额
三、本期                                    -287,403.66            -19,292.53   -8,650.00                        -26,966,758.69   -622,304.20    -27,904,409.08
增减变动
金额(减
少以
“-”号
填列)
(一)综                                    -287,403.66            -19,292.53                                    -3,357,958.69    -622,304.20    -4,286,959.08
合收益总
额
(二)所
有者投入
和减少资
本
1.股东投
入的普通
股
2.其他权
益工具持
有者投入
资本
                                                                           47 / 141
            2017 年半年度报告
3.股份支
付计入所
有者权益
的金额
4.其他
(三)利                         -23,608,800.00   -23,608,800.00
润分配
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准
备
3.对所有                        -23,608,800.00   -23,608,800.00
者(或股
东)的分
配
4.其他
(四)所
有者权益
内部结转
1.资本公
积转增资
本(或股
本)
2.盈余公
积转增资
本(或股
本)
3.盈余公
积弥补亏
损
4.其他
(五)专             -8,650.00                        -8,650.00
项储备
1.本期提             6,933.11                         6,933.11
取
                 48 / 141
                                                                        2017 年半年度报告
2.本期使                                                                        15,583.11                                                                15,583.11
用
(六)其
他
四、本期     236,088,000.00             7,044,090.44           96,889,590.20                   61,373,389.76        237,930,629.07     2,091,930.17   641,417,629.64
期末余额
法定代表人:刘志波 主管会计工作负责人:赵艳红 会计机构负责人:赵艳红
                                                                 母公司所有者权益变动表
                                                                     2017 年 1—6 月
                                                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                             本期
                                         其他权益工具
            项目                        优    永                            减:库
                              股本                     其    资本公积                   其他综合收益    专项储备      盈余公积         未分配利润     所有者权益合计
                                        先    续                              存股
                                                       他
                                        股    债
一、上年期末余额       236,088,000.00                       7,073,177.02                87,896,083.93   17,286.00   63,030,242.38    257,685,307.83   651,790,097.16
加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额       236,088,000.00                       7,073,177.02                87,896,083.93   17,286.00   63,030,242.38    257,685,307.83   651,790,097.16
三、本期增减变动金额                                         -116,708.94                -9,238,673.47    3,780.00            0.00     37,833,595.55    28,481,993.14
(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                          -116,708.94                 -9,238,673.47                                42,555,355.55    33,199,973.14
(二)所有者投入和减少
资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                       -4,721,760.00    -4,721,760.00
                                                                             49 / 141
                                                                        2017 年半年度报告
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)                                                                                                               -4,721,760.00    -4,721,760.00
的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备                                                                                         3,780.00                                          3,780.00
1.本期提取                                                                                              3,780.00                                          3,780.00
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额          236,088,000.00                   6,956,468.08                 78,657,410.46   21,066.00   63,030,242.38   295,518,903.38   680,272,090.30
                                                                                             上期
                                           其他权益工具
         项目                              优   永                          减:库
                               股本                   其     资本公积                   其他综合收益    专项储备      盈余公积        未分配利润     所有者权益合计
                                           先   续                          存股
                                                      他
                                           股   债
一、上年期末余额          236,088,000.00                   7,331,494.10                 96,908,882.73    8,650.00   61,373,389.76   266,382,434.30   668,092,850.89
加:会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额          236,088,000.00                   7,331,494.10                 96,908,882.73    8,650.00   61,373,389.76   266,382,434.30   668,092,850.89
三、本期增减变动金额                                        -287,403.66                    -19,292.53   -8,650.00            0.00   -25,781,745.21   -26,097,091.40
(减少以“-”号填
列)
(一)综合收益总额                                          -287,403.66                    -19,292.53                               -2,172,945.21    -2,479,641.40
(二)所有者投入和减
                                                                             50 / 141
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 少资本
 1.股东投入的普通股
 2.其他权益工具持有者
 投入资本
 3.股份支付计入所有者
 权益的金额
 4.其他
 (三)利润分配                                                                                                        -23,608,800.00   -23,608,800.00
 1.提取盈余公积
 2.对所有者(或股东)                                                                                                 -23,608,800.00   -23,608,800.00
 的分配
 3.其他
 (四)所有者权益内部
 结转
 1.资本公积转增资本
 (或股本)
 2.盈余公积转增资本
 (或股本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
   (五)专项储备                                                                          -8,650.00                                        -8,650.00
 1.本期提取                                                                                6,933.11                                         6,933.11
 2.本期使用                                                                               15,583.11                                        15,583.11
 (六)其他
 四、本期期末余额        236,088,000.00          7,044,090.44              96,889,590.20        0.00   61,373,389.76   240,600,689.09   641,995,759.49
法定代表人:刘志波 主管会计工作负责人:赵艳红 会计机构负责人:赵艳红
                                                                51 / 141
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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
     云南博闻科技实业股份有限公司(以下简称“本公司”)于1990年5月经云南保山地
区行署经济委员会保署(1990)13号批准正式成立,1993年本公司经国家体改生(1993)
223号文批准确认为继续进行规范化的股份制试点企业。1995年12月8日本公司发行的
社会公众股股票经批准在上海证券交易所挂牌交易,成为云南省第四家暨全省地州股
份制企业第一家上市公司,随着公司经营范围的不断扩大,经本公司1999年临时股东
大会批准,并报经有关部门审核同意,自2000年3月7日起,本公司名称由原“云南省
保山水泥股份有限公司”正式更名为“云南富邦科技实业股份有限公司”,并自2000
年3月13日起,本公司上市股票简称由原“云南保山”更名为“富邦科技”。经公司
2003年度股东大会审议批准,并报经有关部门审核同意,2004年6月24日本公司名称
由“云南富邦科技实业股份有限公司”变更为“云南博闻科技实业股份有限公司”,
上市股票简称自2004年7月8日由“富邦科技”变更为“博闻科技”。报告期末,公司
股本为23,608.80万元。
     公司所处行业为:非金属矿物制品业。
     公司的经营范围是:计算机硬件生产、软件开发和网络开发、信息服务;硅酸盐
水泥、水泥熟料及其他建材产品的制造、销售;生物资源、农业产品开发;技术开发、
服务、转让;商贸、劳动服务;经营(国家组织统一联合经营的16种出口商品除外)
及本企业自产的水泥出口业务;经营(国家实行核定公司经营的14种进口商品除外)
及本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件的进口业务。
     公司主要产品为:普通硅酸盐水泥52.5、普通硅酸盐水泥42.5、复合硅酸盐水泥
42.5R、复合硅酸盐水泥32.5R等。
     本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第十五次会议于2017年8月
25日决议批准报出。
2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
     本公司2017年半年度纳入合并范围的子公司共2户,详见本附注九“在其他主体中
的权益”。
     本公司主要从事水泥的生产和销售。
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四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号
修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
     根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规
定计提相应的减值准备。
2.   持续经营
√适用 □不适用
     本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短
于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此,董事会继续以持续经营为基础编制
本公司截至 2017 年 6 月 30 日止的 2017 年半年度财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
    本公司从事水泥生产和销售业务。根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准
则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本
附注五、28“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅
附注五、32“重大会计判断和估计”。
1.   遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司
2017 年 6 月 30 日的财务状况及 2017 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此
外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务
报表及其附注的披露要求。
2.   会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
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    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.   记账本位币
     本公司以人民币为记账本位币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
□适用 √不适用
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
     (1)合并财务报表范围的确定原则
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公
司控制的主体。
     一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公
司将进行重新评估。
     (2)合并财务报表编制的方法
     从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳
入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期
处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。
     在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
     公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
     子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
     当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股
权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
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净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、
10“金融工具”。
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、14、
(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详
见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
     合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
     本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、14(2)②“权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
     本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共
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同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
     当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、
或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易
产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则
第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出
售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本
公司按承担的份额确认该损失。
8.   现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额
的现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
     (1)外币交易的折算方法
     本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
     (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
     资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生
的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
     编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转
入处置当期损益。
     以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期
汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动
(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
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   在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和
金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,
主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有
客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但
是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金
融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
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    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当
期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合
同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢
价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除
已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
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    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认
为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入
投资收益。
    (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,
计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融
资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,
减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的
减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下
跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌
幅度累计超过 20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月,持续
下跌期间的确定依据为考虑证券价格的历史波动性为依据。
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与
确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放
弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的
前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控
制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
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变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负
债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入
当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融
负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负
债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入
衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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     (8)金融资产和金融负债的抵销
     当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法
定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
     (9)权益工具
     权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司
不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
     本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公
司不确认权益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
     应收款项包括应收账款、其他应收款等。
     (1)坏账准备的确认标准
     本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反
合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
     (2)坏账准备的计提方法
     ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方
法
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准              本公司将金额在应收款项总额 5%(含 5%)
                                              以上且金额在 100 万元以上(含 100 万元)
                                              的应收款项确认为单项金额重大的应收
                                              款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法      本公司对单项金额重大的应收款项单独
                                              进行减值测试,单独测试未发生减值的金
                                              融资产,包括在具有类似信用风险特征的
                                              金融资产组合中进行减值测试。单项测试
                                              已确认减值损失的应收款项,不再包括在
                                              具有类似信用风险特征的应收款项组合
                                              中进行减值测试。
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     ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
    A.信用风险特征组合的确定依据
    本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
    不同组合的确定依据:
             项目                                      确定组合的依据
 组合 1:按账龄组合            根据应收款项发生年限
 组合 2:按其他组合            根据应收款项性质
    B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
    按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
组合 1:按账龄分析法计提坏账准备     根据应收款项发生年限按账龄分析计提坏账准备
组合 2:按其他方法计提坏账准备       根据应收款项性质分析计提坏账准备
a.组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
              账龄                应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                    5
其中:1 年以内分项,可添加行
1 年以内(含 1 年,下同)                              5
1-2 年                                               10
2-3 年                                               15
3-4 年                                               30
4-5 年                                               80
5 年以上                                            100
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
b.组合中,采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
                  组合名称                                      方法说明
组合 2:按其他方法计提坏账准备                           根据应收款项性质分析计提坏账准备
    ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项计 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测
提坏账
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准备的     试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面
理由       价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如:应收关联方款项;与对方
           存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无
           法履行还款义务的应收款项;等等。
坏账准     单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,
备的计     计提坏账准备。
提方法
    应收本公司合并范围内各公司的应收款项不计提坏账准备。
    (3)坏账准备的转回
    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事
项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
12. 存货
√适用 □不适用
   (1)存货的分类
    主要包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的
确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与
其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的
可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的
金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法/分次摊
销法摊销。
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13. 划分为持有待售资产
√适用 □不适用
   若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,
本公司已就处置该项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,
且该项转让将在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,自划分
为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后
的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个
《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组,并且按照该准则的规定将企
业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是资产组中的一项经营,则该处
置组包括企业合并中所形成的商誉。
    被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资
产部分单独列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负
债表的流动负债部分单独列报。
    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:
(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归
为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不
再出售之日的可收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
   本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算,其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
    (1)投资成本的确定
    本公司本期无企业合并形成的长期股权投资。其他股权投资按成本进行初始计量,
该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、
本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交
换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方
式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
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    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,
采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,
同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投
资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,
恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
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    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,
调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、
6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款
的差额,计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表
时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益
法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法
核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
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认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易
属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
15. 投资性房地产
如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
   投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,
对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产
列报。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。
其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减
值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
   固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
(2).折旧方法
    固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
√适用 □不适用
      类别            折旧方法    折旧年限(年)          残值率(%)    年折旧率(%)
房屋及建筑物      年限平均法     25-40                3                 2.43-3.88
通用设备          年限平均法     14                   3                 6.93
专用设备          年限平均法     12-28                3                 3.46-8.08
运输工具          年限平均法     10                   3                 9.70
机器设备          年限平均法     14                   3                 6.93
其他设备          年限平均法     5                    3                 19.40
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期
状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
    (4)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
   融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权
最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    (5)其他说明
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
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    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,
如发生改变则作为会计估计变更处理。
17. 在建工程
√适用 □不适用
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18. 借款费用
√适用 □不适用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
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    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出,在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,
全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
力使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
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   对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,
无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;
不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
   长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括办公室装修费、石灰石矿区道路。长期待
摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24. 职工薪酬
    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中:
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
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    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
   在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,
确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预
计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计
划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25. 预计负债
√适用 □不适用
   当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本
公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金
额能够可靠地计量。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确
定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    (1)亏损合同
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
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    (2)重组义务
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条
件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重
组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与
重组相关的义务。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
   收入是公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能
流入公司并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时,予以确认。
    (1)商品销售收入
    当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时,公司确认销售商品收入:
    - 公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方;
    - 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实
施有效控制。
    公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
    (2)提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占
应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;
②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;
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如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该
合同全部作为销售商品处理。
    (3)使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (4)利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
   政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相
关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政
府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中
将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需
在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般
性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持
资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据
的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政
扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件
的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理
保证其可在规定期限内收到。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。
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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
   与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收
益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,
直接计入当期损益。
    已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账
面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
   (1)当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照
税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依
据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得
出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递
延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
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    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉
的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    (4)所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
   融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权
最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期
损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
   (3)本公司作为承租人记录融资租赁业务
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    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,
其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
    (4)本公司作为出租人记录融资租赁业务
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
32. 重大会计判断和估计
√适用 □不适用
   本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的
变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来
期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下:
    (1)租赁的归类
    本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁
和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风
险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有
关的全部风险和报酬,作出分析和判断。
    (2)坏账准备计提
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    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏
账准备的计提或转回。
    (3)存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
    (4)金融工具公允价值
    对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
    (5)持有至到期投资
    本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需
涉及大量的判断。在进行判断的过程中,本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿
和能力进行评估。除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额不重大的投资),如
果本公司未能将这些投资持有至到期日,则须将全部该类投资重分类至可供出售金融
资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有
至到期投资。如出现此类情况,可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重
大的影响,并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
    (6)持有至到期投资减值
    本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减
值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、
无法履行合同条款(例如,偿付利息或本金发生违约)等。在进行判断的过程中,本
公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
    (7)可供出售金融资产减值
    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,
本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财
                                     79 / 141
                                2017 年半年度报告
务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
险。
    (8)长期资产资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减
值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其
账面金额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
    (9)折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
    (10)开发支出
    确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
    (11)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (12)所得税
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                                   2017 年半年度报告
     本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
     (13)预计负债
     本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
     其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                                        备注(受重要影响的报
             会计政策变更的内容和原因                    审批程序
                                                                          表项目名称和金额)
根据关于印发《增值税会计处理规定》的通知(财税         已经 2017 年 4   该项调整增加“税金
[2016]22 号)的相关规定“全面试行营业税改征增值税      月 24 日本公     及附加”上期金额
后,“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附         司第九届董       18,723.10 元,减少“管
加”科目,该科目核算企业经营活动发生的消费税、城       事会第十二       理费用”上期金额
市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使       次会议审议       18,723.10 元。
用税、车船使用税、印花税等相关税费。”本公司对原       通过。
计入管理费用的印花税等税费,调整到“税金及附加”
科目核算,同时为了可比数据的需要将上年计入“管理
费用”中相关税费同时调整到“税金及附加”科目列示。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
本公司报告期内无会计估计变更事项。
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
                                        81 / 141
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            税种                     计税依据                              税率
增值税                     应税销售收入                        3%、5%、17%
城市维护建设税             应缴流转税额                        5%
企业所得税                 应纳税所得额                        25%
资源税                     当期开采销售量                      砂石 1.5 元/立方米
教育费附加                 应缴流转税额                        3%
地方教育费附加             应缴流转税额                        2%
土地使用税                 面积                                2 元/平方米
房产税                     房产余值                            1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
□适用 √不适用
3.   其他
√适用 □不适用
     本公司从事场地租赁业务的收入,原先按 5%税率计缴营业税。根据关于印发《增
值税会计处理规定》的通知(财税[2016]22 号)、《关于全面推开营业税改征增值税
试点的通知》(财税[2016]36 号)等相关规定,本公司从事场地租赁业务的收入,自
2016 年 5 月 1 日起改为征收增值税,税率为 5%(公司出租 2016 年 4 月 30 日前取
得的不动产,选择适用简易计税方法,按照 5%的征收率计算应纳税额)。
     根据 2016 年 6 月 30 日云南省财政厅《云南省地方税务局关于印发云南省全面推
进资源税改革实施方案的通知》(云财税〔2016〕46 号)相关规定,自 2016 年 7
月 1 日起本公司的砂石生产涉及的资源税按照 1.5 元/立方米计征。
七、合并财务报表项目注释
     以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期初指 2017 年 1
月 1 日,期末指 2017 年 6 月 30 日。
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                   项目                               期末余额               期初余额
库存现金                                                    71,622.61              17,622.91
银行存款                                              189,087,930.57         205,770,323.45
其他货币资金                                            6,717,104.11           5,137,181.03
合计                                                  195,876,657.29         210,925,127.39
         其中:存放在境外的款项总额
其他说明
                                           82 / 141
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   (1)截至 2017 年 6 月 30 日,本公司货币资金中没有因抵押、质押或冻结等对使
用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
   (2)货币资金期末数较期初数减少 15,048,470.10 元,减幅 7.13%,主要原因是
公司本期支付上年度所得税、购买理财产品、支付现金红利等因素所致。
   (3)其他货币资金期末余额 6,717,104.11 元属存放在证券营业部账户的资金。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                        项目                             期末余额         期初余额
交易性金融资产                                        110,091,456.70 50,164,216.70
其中:债务工具投资
      权益工具投资
      衍生金融资产
      其他                                            110,091,456.70   50,164,216.70
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:债务工具投资
      权益工具投资
      其他
                        合计                          110,091,456.70   50,164,216.70
其他说明:
    (1)本公司截止 2017 年 6 月 30 日持有元达信资本-信天利 9 号专项资产管理计
划 49,978,885.67 元,产品代码:OQ6096;
    (2)本公司截止 2017 年 6 月 30 日持有国债逆回购 60,000,000.00 元,产品代
码:GC004;
    (3)本公司截止 2017 年 6 月 30 日持有从二级市场购买的股票投资 42,067.40
元,资产负债表日确认的公允价值变动收益 70,503.63 元。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
□适用 √不适用
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(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                               期末余额                                                 期初余额
                             账面余额              坏账准备                           账面余额              坏账准备
         类别                                                              账面                                              账面
                                        比例             计提比例                                比例             计提比例
                           金额                  金额                      价值      金额                 金额               价值
                                        (%)                 (%)                                  (%)                 (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 13,267,382.55 100.00 6,998,236.31    52.75 6,269,146.24 15,549,199.13 100.00 7,614,950.19      48.97 7,934,248.94
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
          合计         13,267,382.55 100.00 6,998,236.31   52.75    6,269,146.24 15,549,199.13 100.00 7,614,950.19   48.97   7,934,248.94
    ①本公司期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
□适用 √不适用
                                                                85 / 141
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    ②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                        期末余额
         账龄
                             应收账款                   坏账准备              计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内                       2,083,433.42                   104,171.69                   5%
1 年以内小计                   2,083,433.42                   104,171.69                   5%
1至2年                         1,725,438.10                   172,543.81                  10%
2至3年                         1,440,889.70                   216,133.46                  15%
3至4年                         1,999,867.29                   599,960.19                  30%
4至5年                           561,634.42                   449,307.54                  80%
5 年以上                       5,456,119.62                 5,456,119.62                 100%
    合计                  13,267,382.55                 6,998,236.31
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
□适用 √不适用
    ③本公司期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 3.31 元;本期收回或转回坏账准备金额 616,717.19 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                转回或收回        确定原坏账准备     收回或转回金
           单位名称                                                                 收回方式
                                  原因                的依据               额
保山金鸡建筑工程有限公司(张           收款                   账龄      305,207.50 收回货币
福周)                                                                              资金
隆阳区潞江那么水库(张福周)               收款                 账龄       86,688.50 收回货币
                                                                                   资金
云南振瑞建筑工程有限公司                 收款                 账龄       40,424.94 收回货币
                                                                                   资金
何江波                                   收款                 账龄       40,190.00 收回货币
                                                                                   资金
保山鹏程建筑工程有限责任公               收款                 账龄       40,000.00 收回货币
司(赵卫团)                                                                         资金
云南建工第五建筑有限公司第               收款                 账龄       40,000.00 收回货币
六直管项部                                                                         资金
            合计                                                       552,510.94
(3). 本公司本期无实际核销的应收账款。
□适用 √不适用
                                             86 / 141
                                        2017 年半年度报告
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
√适用 □不适用
                                    与本公司的                                      占应收账款总
           单位名称                                        金额            年限
                                      关系                                            额的比例(%)
云南白邑建筑工程有限公司            非关联方            2,556,466.00     2至4年            19.27
云南保山宏勘地产开发有限公司                                             1年内至
                                    非关联方            2,397,262.90                       18.07
(张仲伟)                                                                     2年
保山市河图建筑工程有限责任公司
                                    非关联方             965,052.50      5 年以上            7.27
(苏国翠)
云南九洲建设集团股份有限公司
                                    非关联方             502,140.00      4至5年              3.79
(保山项目部)
卫校—张学明                        非关联方             650,000.00      5 年以上            4.90
               合计                                     7,070,921.40                       53.30
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
    应收账款期末数较期初数减少了 2,281,816.58 元,减幅 14.67%,主要原因是公
司本期收回了以前年度货款所致。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                             期末余额                                     期初余额
    账龄
                      金额               比例(%)                   金额            比例(%)
1 年以内              505,174.88                  70.08           1,503,847.49             94.81
1至2年                133,333.36                  18.50
2至3年                   8,738.60                  1.20               8,738.60              0.55
3 年以上                73,639.70                 10.22              73,639.70              4.64
    合计              720,886.54                 100.00           1,586,225.79            100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
√适用 □不适用
                                             87 / 141
                                      2017 年半年度报告
                           与本公司                                                 占预付款项总
          单位名称                        金额             年限      未结算原因
                             关系                                                   额的比例(%)
江苏太仓房租               非关联方       133,333.36 1年以内        预付太仓房租         18.50
保山海螺水泥有限责任公司   非关联方       224,409.33      1年以内   预付熟料款           31.13
云南东航置业有限公司       非关联方        79,315.45      1年以内   预付房租             11.00
中国太平洋财产保险股份有
                           非关联方        74,009.50      1 年以     财产保险费           10.26
限公司
云南三江水泥有限公司       非关联方        73,381.50      3 年以上   预付熟料款           10.18
          合计                            584,449.14                                      81.07
   其他说明
   □适用 √不适用
   7、 应收利息
   (1). 应收利息分类
   □适用 √不适用
   (2). 重要逾期利息
   □适用 √不适用
   其他说明:
   □适用 √不适用
   8、 应收股利
   (1). 应收股利
   □适用 √不适用
   (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利:
   □适用 √不适用
   其他说明:
   □适用 √不适用
                                            88 / 141
                                                              2017 年半年度报告
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                              期末余额                                                      期初余额
                          账面余额                  坏账准备                              账面余额                坏账准备
      类别                                                                 账面                                                     账面
                                                          计提比例                                                       计提比例
                     金额       比例(%)         金额                       价值        金额      比例(%)      金额                  价值
                                                             (%)                                                           (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 1,639,155.35        98.01 1,402,593.15        98.01 236,562.20 2,249,721.76         100.00 1,401,753.99     62.31% 847,967.77
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但    33,234.19         1.99     33,234.19        1.99            0.00
单独计提坏账准备
的其他应收款
      合计       1,672,389.54    100.00      1,435,827.34   100.00     236,562.20 2,249,721.76   100.00    1,401,753.99    62.31%   847,967.77
     ①本公司期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
□适用 √不适用
                                                                     89 / 141
                                     2017 年半年度报告
    ②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                         期末余额
          账龄              其他应收款                   坏账准备             计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内                           150,438.72                  7,521.95                 5.00%
1 年以内小计                       150,438.72                  7,521.95                 5.00%
1至2年                             103,973.00                 10,397.30                10.00%
2至3年                                  73.00                     10.95                15.00%
3至4年                                                                                 30.00%
4至5年                                   38.40                     30.72               80.00%
5 年以上                          1,384,632.23              1,384,632.23              100.00%
          合计                    1,639,155.35              1,402,593.15
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 90,615.89 元;本期收回或转回坏账准备金额 56,542.54 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:无
□适用 √不适用
(3)本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4)其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
           款项性质                    期末账面余额                     期初账面余额
押金                                             313,233.00                       629,749.13
往来款                                         1,285,497.77                     1,516,566.21
其他                                              73,658.77                       103,406.42
             合计                              1,672,389.54                     2,249,721.76
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                         款项的                                占其他应收款期末余 坏账准备
         单位名称                    期末余额        账龄
                           性质                                额合计数的比例(%) 期末余额
罗耀文                   往来款     129,975.00 5 年以上                        7.77 129,975.00
保山市国土资源局隆阳分   往来款     278,760.00 5年以上                      16.67 278,760.00
局
云南东航置业有限公司     押金       213,233.00 5年以上                      12.75 213,233.00
高山                     往来款     137,265.00 5年以上                       8.21 137,265.00
                                          90 / 141
                                          2017 年半年度报告
3#窑技改器材款(永胜水泥 往来款       102,696.99 5年以上                      6.14 102,696.99
厂)
          合计                        861,929.99                              51.54 861,929.99
(6)涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
□适用 √不适用
(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、      存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                      期末余额                                期初余额
  项目
         账面余额     跌价准备      账面价值    账面余额      跌价准备     账面价值
原材料 8,358,584.56 4,118,457.99 4,240,126.57 10,451,154.74 4,118,472.07 6,332,682.67
在产品 1,361,032.12      9,095.52 1,351,936.60 2,095,274.31 195,367.52 1,899,906.79
库存商
品
周转材   122,821.09     10,364.32 112,456.77      40,581.11     10,364.32    30,216.79
料
  合计 9,842,437.77 4,137,917.83 5,704,519.94 12,587,010.16 4,324,203.91 8,262,806.25
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                    本期增加金额             本期减少金额
   项目           期初余额                                                        期末余额
                                    计提    其他          转回或转销     其他
原材料            4,118,472.07                                   14.08            4,118,457.99
在产品              195,367.52                              186,272.00                9,095.52
库存商品
周转材料             10,364.32                                                      10,364.32
    合计          4,324,203.91                                186,286.08         4,137,917.83
存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
                       计提存货跌价准备的具         本期转回存货跌价准备    本期转销存货跌价准
          项目
                                 体依据                       的原因             备的原因
原材料                   原材料可变现净值                                     生产领用及报废
在产品                   在产品可变现净值                                     生产领用及销售
周转材料               低值易耗品可变现净值                                      生产领用
                                               91 / 141
                                      2017 年半年度报告
 注:本期因生产领用及销售散水泥转出已提跌价准备 186,272.00 元。
 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
 □适用 √不适用
 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 11、 划分为持有待售的资产
 □适用 √不适用
 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
      项目                 性质(或内容)                   期末余额           期初余额
理财产品                       保证收益型理财计划          5,580,000.00       5,600,000.00
理财产品                       滚动型保本理财产品                  0.00       7,000,000.00
理财产品                   保本浮动收益型理财产品         32,500,000.00      38,100,000.00
理财产品                 非保本浮动收益型理财产品         60,000,000.00      30,000,000.00
理财产品                                 基金投资                  0.00      10,000,000.00
待抵扣税金                       增值税待抵扣税金                  0.00         127,736.35
    合计                                                  98,080,000.00      90,827,736.35
 14、 可供出售金融资产
 (1).   可供出售金融资产情况
 □适用 √不适用
 (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
 □适用 √不适用
 (5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 15、 持有至到期投资
 (1).持有至到期投资情况:
 □适用 √不适用
 (2).期末重要的持有至到期投资:
                                           92 / 141
                                   2017 年半年度报告
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况:
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
                                        93 / 141
                                                                   2017 年半年度报告
   17、 长期股权投资
   √适用 □不适用
                                                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                     本期增减变动
                                                                                                                   计
                                                                                                                                               减值
                               追                                                                                  提
   被投资         期初                                                                                                             期末        准备
                               加                   权益法下确认     其他综合收        其他权益变   宣告发放现金   减   其
     单位         余额                减少投资                                                                                     余额        期末
                               投                   的投资损益         益调整              动       股利或利润     值   他
                                                                                                                                               余额
                               资                                                                                  准
                                                                                                                   备
   一、合
   营企业
   二、联
   营企业
   新疆众     319,656,254.94        33,248,512.95   6,201,202.18      -96,308.70       346,746.18   1,657,069.95              291,202,311.70
   和股份
   有限公
   司
   小计       319,656,254.94        33,248,512.95   6,201,202.18      -96,308.70       346,746.18   1,657,069.95              291,202,311.70
     合计     319,656,254.94        33,248,512.95   6,201,202.18      -96,308.70       346,746.18   1,657,069.95              291,202,311.70
   其他说明
    (1)本期处置新疆众和的股票 6,412,200 股,取得股票收入 58,728,138.16 元,减少长期股权投资账面价值 33,248,512.95 元,公
司对新疆众和股份有限公司由年初的 9.61%下降到 8.61%,持股比例减少了 1%。
     (2)由于本公司仍是新疆众和股份有限公司的第二大股东,且在新疆众和派有两名董事,占其全部五名董事(除独立董事外)的
2/5,能够对其实施重大影响,故作为联营企业采用权益法核算。
                                                                        94 / 141
                                    2017 年半年度报告
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
不适用。
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
    项目     房屋及建筑物 通用设备     专用设备      运输工具   其他设备     合计
一、账面原
值:
      1.期
            22,006,500.15 580,516.03 15,321,802.52 3,502,732.72 260,567.95 41,672,119.37
初余额
      2.本
期增加金                                 14,434.95 140,666.67 7,826.97        162,928.59
额
        (1
                                         14,434.95 140,666.67 7,826.97        162,928.59
)购置
        (2
)在建工程
转入
        (3
)企业合并
增加
       3.本
期减少金
额
        (1
)处置或报
废
      4.期
            22,006,500.15 580,516.03 15,336,237.47 3,643,399.39 268,394.92 41,835,047.96
末余额
二、累计折
旧
      1.期
            14,740,683.80 434,474.07 10,133,827.65 962,869.41 154,328.64 26,426,183.57
初余额
      2.本
期增加金       230,425.76 21,711.96     495,698.61 176,703.60 21,397.82       945,937.75
额
        (1
               230,425.76 21,711.96     495,698.61 176,703.60 21,397.82       945,937.75
)计提
      3.本
                                         95 / 141
                                    2017 年半年度报告
期减少金
额
      (1
)处置或报
废
    4.期
           14,971,109.56 456,186.03 10,629,526.26 1,139,573.01 175,726.46 27,372,121.32
末余额
三、减值准
备
    1.期
初余额
    2.本
期增加金
额
      (1
)计提
    3.本
期减少金
额
      (1
)处置或报
废
    4.期
末余额
四、账面价
值
    1.期
末账面价    7,035,390.59 124,330.00 4,706,711.21 2,503,826.38 92,668.46 14,462,926.64
值
    2.期
初账面价    7,265,816.35 173,381.53 5,157,054.45 2,539,863.31 109,820.16 15,245,935.80
值
(2). 本公司期末无暂时闲置的固定资产
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
                                         96 / 141
                                    2017 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
           项目                     期末余额                      期初余额
专用设备                                      167,844.94                    167,844.94
减值准备                                     -162,809.59                   -162,809.59
           合计                                 5,035.35                      5,035.35
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
    项目           土地使用权       财务软件使用权      非专利技术       合计
一、账面原值
     1.期初余额        2,677,517.02            134,430.00                2,811,947.02
     2.本期增加金额
       (1)购置
       (2)内部研发
       (3)企业合并增
加
     3.本期减少金额
       (1)处置
                                         97 / 141
                                        2017 年半年度报告
   4.期末余额              2,677,517.02           134,430.00                      2,811,947.02
二、累计摊销
    1.期初余额                  715,658.65        128,380.00                        844,038.65
    2.本期增加金额               36,330.72               825.00                      37,155.72
      (1)计提                  36,330.72               825.00                      37,155.72
    3.本期减少金额
       (1)处置
    4.期末余额                  751,989.37        129,205.00                        881,194.37
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提
    3.本期减少金额
      (1)处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值         1,925,527.65                 5,225.00                  1,930,752.65
    2.期初账面价值         1,961,858.37                 6,050.00                  1,967,908.37
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
    项目          期初余额       本期增加金额    本期摊销金额      其他减少金额     期末余额
道路修缮费          99,144.79                        59,487.18                        39,657.61
办公室装修        454,506.55         58,740.47     252,685.30                       260,561.72
                                             98 / 141
                                       2017 年半年度报告
费
     合计          553,651.34    58,740.47         312,172.48                        300,219.33
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
本公司期末无递延所得税资产。
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                    期末余额                              期初余额
            项目
                          应纳税暂时性    递延所得税            应纳税暂时性    递延所得税
                              差异           负债                   差异           负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
其他影响因素              79,138,030.32     19,784,507.57       88,324,789.26     22,081,197.31
         合计             79,138,030.32     19,784,507.57       88,324,789.26     22,081,197.31
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
           项目                           期末余额                            期初余额
可抵扣暂时性差异                              12,539,414.01                        13,313,321.49
可抵扣亏损
           合计                                12,539,414.01                       13,313,321.49
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
          年份              期末金额                   期初金额                备注
2017 年
2018 年
2019 年
2020 年                                                    2,385,360.85
2021 年                                                    3,532,811.13
          合计                                             5,918,171.98              /
其他说明:
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
□适用 √不适用
                                            99 / 141
                                   2017 年半年度报告
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
           项目                    期末余额                        期初余额
1 年以内                                 809,553.62                      1,205,079.40
1至2年                                        717.96                        339,907.44
2至3年                                      2,017.10                         22,685.85
3 年以上                                 714,223.21                         714,223.21
           合计                        1,526,511.89                      2,281,895.90
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额                未偿还或结转的原因
兴化市华信达特钢科技有限公司                  262,515.43    供应商未催收
昆明昆鹏耐火材料有限责任公司                    91,866.42   供应商未催收
云南省建材公司                                  53,400.00   供应商未催收
辽宁北票建材机械保山分厂                        30,001.66   供应商未催收
云南省建材机械厂                                27,352.03   供应商未催收
常熟建矿机械通用设备公司                        21,114.60   供应商未催收
重庆德福工业风机制造有限公司                    20,950.00   供应商未催收
            合计                              507,200.14
其他说明
□适用 √不适用
                                       100 / 141
                                   2017 年半年度报告
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
           项目                      期末余额                        期初余额
1 年以内                                     409,824.85                       71,413.05
1至2年                                         1,840.00                        1,840.00
2至3年                                            57.50                           57.50
3 年以上                                       4,321.25                        4,321.25
           合计                              416,043.60                       77,631.80
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
          项目             期初余额          本期增加        本期减少       期末余额
一、短期薪酬               705,718.79       5,168,410.06    5,173,088.94    701,039.91
二、离职后福利-设定提存      10,982.90        419,831.23      407,968.88      22,845.25
计划
三、辞退福利                                   152,170.96    152,170.96
四、一年内到期的其他福
利
          合计              716,701.69      5,740,412.25    5,733,228.78     723,885.16
(2).短期薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
          项目              期初余额         本期增加        本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和      366,995.03      4,376,991.07    4,427,058.06    316,928.04
补贴
二、职工福利费                                 266,280.76    266,280.76
三、社会保险费                5,920.40         238,657.79    217,498.67       27,079.52
其中:医疗保险费              5,230.00         203,670.75    183,053.73       25,847.02
      工伤保险费                167.40          21,098.25     20,966.85          298.80
      生育保险费                523.00          13,888.79     13,478.09          933.70
四、住房公积金                4,903.00         255,303.00    251,647.00        8,559.00
五、工会经费和职工教育      327,900.36          31,177.44     10,604.45      348,473.35
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
                                         101 / 141
                                  2017 年半年度报告
         合计               705,718.79      5,168,410.06         5,173,088.94    701,039.91
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
         项目              期初余额           本期增加            本期减少       期末余额
1、基本养老保险              10,459.90        401,979.67          393,765.97       18,673.60
2、失业保险费                   523.00          17,851.56           14,202.91       4,171.65
3、企业年金缴费
         合计               10,982.90          419,831.23          407,968.88     22,845.25
其他说明:
√适用 □不适用
    本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,
本公司分别按职工上年平均工资的19%、0.7%(公司本年1月份之前的比例为19%、
1%,1月份开始调整为19%、0.7%),每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费
用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资
产的成本。
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                        期末余额                         期初余额
增值税                                               27,573.54
企业所得税                                                                      7,911,251.77
个人所得税                                           53,673.60                    138,041.13
城市维护建设税                                          744.48                        296.32
教育费附加                                              446.69                        177.79
地方教育费附加                                          297.79                        118.53
矿产资源补偿费                                        9,367.65                      9,367.65
资源税                                                                              6,111.00
其他                                                     -0.02                      2,101.29
印花税                                                  761.80
简易计税                                                250.00
            合计                                     93,115.53                  8,067,465.48
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
                                         102 / 141
                                     2017 年半年度报告
                                                                  单位:元 币种:人民币
           项目                        期末余额                       期初余额
普通股股利                                 21,453,518.70                  19,272,352.60
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
           合计                              21,453,518.70                19,272,352.60
其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
    超过一年未支付的应付股利未支付原因系股东尚未领取。
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
             项目                      期末余额                       期初余额
往来款                                       1,093,440.13                   1,176,464.18
其他                                            52,384.79                      70,877.63
             合计                            1,145,824.92                   1,247,341.81
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
          项目                         期末余额                  未偿还或结转的原因
云南建材机械厂                                 223,832.57    债权人未催收
天津市和平区人民法院                           120,000.00    债权人未催收
河南新密县第二耐火材料厂                       114,777.98    债权人未催收
云南省设计院工会                                68,659.79    债权人未催收
天津市华麟行投资有限公司                        60,000.00    债权人未催收
          合计                                 587,270.34
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
                                         103 / 141
                                      2017 年半年度报告
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).    应付债券
□适用 √不适用
(2).    应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3).    可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:
□适用 √不适用
(4).    划分为金融负债的其他金融工具说明:
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1).    按款项性质列示长期应付款:
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种人民币
       项目         期初余额      本期增加          本期减少          期末余额       形成原因
政府补助           4,790,728.86                          50,072.08   4,740,656.78 政府批文
    合计           4,790,728.86                          50,072.08   4,740,656.78
                                             104 / 141
                                     2017 年半年度报告
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
  负债项目    期初余额    本期新增 本期计入营业外收 其他    期末余额   与资产相关/
                          补助金额     入金额        变动                与收益相关
淘汰落后产能 4,587,870.50                  42,444.70      4,545,425.80 与资产有关
奖励资金
散装设施专项 202,858.36                     7,627.38        195,230.98 与资产有关
资金
稳岗补贴                                                               与收益相关
合计         4,790,728.86                  50,072.08      4,740,656.78       /
其他说明:
√适用 □不适用
    (1)本公司依据隆财建[2011]1463 号≤2011 年淘汰落后产能中央财政奖励资金
≥取得政府补助 600 万元、依据隆财建[2014]1676 号≤2013 年淘汰落后产能中央财
政奖励资金≥取得政府补助 10 万元,合计 610 万元计入“递延收益”。依据权责发
生制原则,本期结转到当期损益的金额为 42,444.70 元,2011 年至 2017 年 6 月末已
累计结转损益的金额为 1,554,574.20 元。
    (2)本公司根据市场及公司经营需求,向保山市工业和信息化委员会申请,更
改对原已取得的 20 万元散装设施基金的用途,保山市工业和信息化委员会于 2013 年
6 月 4 日下发《关于同意云南博闻科技实业股份的限公司更改散装水泥资金用途的批
复》,同意我公司更改 20 万散装水泥资金用途,用于增加发散及相关配套设施;本
公司依据保财预[2013]355 号保山市财政局《关于下达 2013 年散装水泥技改项目建
设补助资金及专项业务经费的通知》取得政府补助 5 万元,合计 25 万元计入“递延
收益”。依据权责发生制原则,本期结转到当期损益的金额为 7,627.38 元,2013 年
至 2017 年 6 月末已累计结转损益的金额为 54,769.02 元。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                          本次变动增减(+、一)
                   期初余额        发行           公积金                   期末余额
                                          送股             其他   小计
                                   新股           转股
无限售股份        236,088,000.00                                         236,088,000.00
  股份总数        236,088,000.00                                         236,088,000.00
                                          105 / 141
                                      2017 年半年度报告
   54、 其他权益工具
   (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
   □适用 √不适用
   (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
   □适用 √不适用
   其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
   □适用 √不适用
   其他说明:
   □适用 √不适用
   55、 资本公积
   √适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
         项目          期初余额          本期增加           本期减少         期末余额
   资本溢价(股本溢
   价)
   其他资本公积        7,073,177.02        346,746.18         463,455.12     6,956,468.08
         合计          7,073,177.02        346,746.18         463,455.12     6,956,468.08
   其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    (1)资本公积-其他资本公积本期增加 346,746.18 元,主要系公司按权益法核算被
投资单位除了其他综合收益外净资产的变动额所致。
    (2)资本公积-其他资本公积本期减少 463,455.12 元,主要系公司出售联营企业部
分股票,将原计入其他权益变动部分按比例转入投资收益所致。
   56、 库存股
   □适用 √不适用
                                          106 / 141
                                                              2017 年半年度报告
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                   本期发生金额
                                   期初                                                                                  税后归       期末
            项目                               本期所得税前     减:前期计入其他综合         减:所得   税后归属于母公
                                   余额                                                                                  属于少       余额
                                                 发生额           收益当期转入损益           税费用           司
                                                                                                                         数股东
一、以后不能重分类进损益的其
他综合收益
其中:重新计算设定受益计划净
负债和净资产的变动
   权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他   87,896,083.93     -96,308.70                   9,142,364.77               -9,238,673.47            78,657,410.46
综合收益
其中:权益法下在被投资单位以   87,896,083.93     -96,308.70                   9,142,364.77               -9,238,673.47            78,657,410.46
后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
   可供出售金融资产公允价值
变动损益
   持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
   现金流量套期损益的有效部
分
   外币财务报表折算差额
其他综合收益合计               87,896,083.93     -96,308.70                   9,142,364.77               -9,238,673.47            78,657,410.46
                                                                  107 / 141
                                    2017 年半年度报告
58、 专项储备
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
      项目          期初余额          本期增加             本期减少         期末余额
安全生产费              17,286.00         3,780.00                              21,066.00
      合计              17,286.00         3,780.00                              21,066.00
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
      项目          期初余额          本期增加              本期减少          期末余额
法定盈余公积      63,030,242.38                                             63,030,242.38
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计        63,030,242.38                                           63,030,242.38
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
    根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额
为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                            本期                         上期
调整前上期末未分配利润                        253,859,395.52               264,897,387.76
调整期初未分配利润合计数(调增+,
调减-)
调整后期初未分配利润                           253,859,395.52              264,897,387.76
加:本期归属于母公司所有者的净利                40,603,251.45               -3,357,958.69
润
减:提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                  4,721,760.00            23,608,800.00
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                 289,740,886.97              237,930,629.07
    利润分配情况的说明:
    根据 2017 年 5 月 19 日经本公司 2016 年度股东大会批准的《公司 2016 年利润
分配方案》,本公司向全体股东派发现金股利,每股人民币 0.02 元(含税),按照
已发行股份数 236,088,000 股计算,共计 4,721,760.00 元。
61、 营业收入和营业成本
(1)营业收入、营业成本
                                        108 / 141
                                          2017 年半年度报告
  √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                  本期发生额                              上期发生额
         项目
                          收入               成本                   收入              成本
   主营业务            12,328,599.60      11,257,717.51           8,339,680.43      9,578,622.42
   其他业务               208,576.86         215,437.79              61,768.35         27,230.30
       合计            12,537,176.46      11,473,155.30           8,401,448.78      9,605,852.72
         (2)主营业务(分产品)
                                    本期发生数                                 上期发生数
          项目
                          营业收入             营业成本                营业收入           营业成本
 水泥销售业务          12,328,599.60       11,257,717.51               8,339,680.43       9,578,622.42
         合计          12,328,599.60       11,257,717.51               8,339,680.43       9,578,622.42
         (3)前五名客户的营业收入情况
           客户名称                                             本期金额          占全部营业收入比例
保山下村建筑工程有限责任公司(梅开军)                            2,201,616.75                 17.56%
云南保山金鸡建筑工程有限公司                                    1,426,799.15                 11.38%
汉庄邵永刚                                                      1,166,905.30                  9.31%
李家华                                                          1,084,151.71                  8.65%
保山市杏花建筑公司(仁源大厦)                                      929,962.39                  7.42%
                合计                                            6,809,435.30                 54.32%
         (续)
           客户名称                                          上期金额              占全部营业收入比例
李家华                                                           1,667,687.18                  19.85%
云南宏勘房地产开发有限公司(张仲伟)                               743,515.13                   8.85%
下村建筑工程有限责任公司(杨国忠)                                   710,247.86                   8.45%
隆阳区湘隆电杆厂                                                   666,482.91                    7.93%
下村建筑工程有限责任公司(杨雷)                                     572,735.04                    6.82%
                           合计                                  4,360,668.12                  51.90%
  62、 税金及附加
  √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                         上期发生额
  消费税
  营业税
  城市维护建设税                                           35,717.47                        13,082.30
  教育费附加                                               21,430.48                         7,849.38
  资源税                                                    3,780.00
  房产税                                                    5,215.29                         7,054.26
  土地使用税                                               92,952.08
                                               109 / 141
                              2017 年半年度报告
车船使用税                                  6,700.00                        3,390.00
印花税                                      4,608.10                        3,045.92
地方教育费附加                             14,286.97                        5,232.92
            合计                          184,690.39                       39,654.78
其他说明:
各项营业税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
               项目                本期发生额                      上期发生额
职工薪酬                                   276,302.57                      271,735.15
装卸费                                     105,270.67                      111,809.28
业务招待费                                  12,899.16                        3,504.12
物料消耗                                    19,500.00                       24,000.00
差旅费                                       7,426.00                        1,166.00
折旧及摊销费                                15,783.81                       15,709.20
办公费                                         971.12                        1,111.00
促销费                                                                          82.54
劳动保护费                                        254.34                       296.76
其他                                            1,423.60                     7,628.91
               合计                           439,831.27                   437,042.96
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                   项目                  本期发生额                  上期发生额
职工薪酬                                     4,702,447.26                4,274,056.28
业务招待费                                   1,099,341.68                  497,868.46
房屋租赁费                                   1,902,314.54                1,188,901.05
物业管理费                                     109,046.94                   88,609.00
审计、咨询费                                   435,478.29                  451,309.42
董事会费                                         76,171.99                  86,487.06
折旧及摊销费                                   499,953.64                  300,342.08
办公费                                         323,950.27                   126,193.1
税费                                                                        23,094.60
差旅费                                            423,884.61               391,867.23
物料消耗                                           47,120.71                29,926.17
财产保险费                                         26,325.87                29,548.14
修理费                                             22,019.19                31,146.59
其他                                              477,978.47               750,224.60
工会经费                                            1,048.00
合计                                           10,147,081.46             8,269,573.78
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                  110 / 141
                                 2017 年半年度报告
                                                                 单位:元 币种:人民币
                  项目                      本期发生额                 上期发生额
利息支出
利息收入                                         -1,206,785.56            -1,698,978.17
汇兑损益
手续费支出                                               20.00
其他                                                 13,725.51                42,621.07
合计                                             -1,193,040.05            -1,656,357.10
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
              项目                   本期发生额                      上期发生额
一、坏账损失                               -582,640.53                       -423,637.76
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                         -582,640.53                      -423,637.76
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
  产生公允价值变动收益的来源          本期发生额                     上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当                -3,171.70
期损益的金融资产
其中:衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
              合计                               -3,171.70
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
              项目                   本期发生额                      上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益             6,201,202.18                      2,159,090.58
                                     111 / 141
                                     2017 年半年度报告
处置长期股权投资产生的投资收益               35,085,445.10
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
其他                                          3,938,615.24                     1,681,956.62
              合计                           45,225,262.52                     3,841,047.20
其他说明:
    (1)本公司出售持有的新疆众和股份有限公司股票 6,412,200 股,取得投资收益
35,085,445.10 元;
    (2)本公司本期取得短期投资收益 3,938,615.24 元,其中:购买理财产品收益 1,260,607.26
元、购买元达信资本-信天利 9 号专项资产管理计划收益 922,364.08 元、新股申购收益
1,286,110.38 元、国债逆回购收益 469,533.52 元;
       (3)本公司对新疆众和股份有限公司采用权益法核算的长期股权投资收益为 6,201,202.18
元;
    (4)本公司投资收益汇回不存在重大限制。
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                        计入当期非经常性损益
         项目              本期发生额                上期发生额
                                                                              的金额
非流动资产处置利得
合计
其中:固定资产处置
利得
      无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助                         50,072.08                50,072.08               50,072.08
                                         112 / 141
                                    2017 年半年度报告
罚没收入                           500.00                                            500.00
其他                            15,000.00                    300.00               15,000.00
      合计                      65,572.08                 50,372.08               65,572.08
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
             补助项目             本期发生金额      上期发生金额   与资产相关/与收益相关
淘汰落后产能中央财政奖励资金          42,444.70         42,444.70 与资产相关
散装设施专项基金                       7,627.38          7,627.38 与资产相关
稳岗补贴                                                          与收益相关
              合计                    50,072.08         50,072.08            /
其他说明:
√适用 □不适用
    (1)本公司使用淘汰落后产能中央财政奖励资金购建的固定资产,根据企业会计
准则的相关规定,确认当期损益 42,444.70 元;
    (2)本公司使用散装设施专项基金购建的固定资产,根据企业会计准则的相关规
定,确认当期损益 7,627.38 元。
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
          项目             本期发生额       上期发生额       计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计                          569.80
其中:固定资产处置损失                          569.80
      无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他                           24,477.96         431.77                           23,877.96
          合计                 24,477.96       1,001.57                           23,877.96
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
            项目                        本期发生额                        上期发生额
当期所得税费用
递延所得税费用                                -2,296,689.74
            合计                              -2,296,689.74
                                        113 / 141
                                     2017 年半年度报告
(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                    项目                                        本期发生额
利润总额
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
应纳税差异转回                                                               9,186,758.94
所得税费用
其他说明:
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、57。
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金:
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                    上期发生额
利息收入                                        1,206,578.66                  1,698,978.17
收回代付水泥运费                                                                 70,700.00
收回补交杨国武房产抵债价款差额                        314,677.31
收职工病故一次性伤残补助金                             30,008.00
收往来款                                                                        153,798.4
收场地租赁费                                            13,000.00               47,667.96
收职工工伤旧伤复发住院保险赔款                          41,416.10
收周邻村民用水电保证金                                   3,000.00
收罚款收入                                                 500.00
收回员工借支款                                         113,325.63
其他                                                   316,372.02
              合计                                   2,038,877.72            1,971,144.53
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金:
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
             项目                         本期发生额                    上期发生额
管理费用                                        2,987,050.77                  3,524,058.56
                                         114 / 141
                                  2017 年半年度报告
销售费用                                              147,744.89                   149,598.61
财务费用                                               13,730.59                    42,621.07
营业外支出                                             24,177.96
代付水泥运费                                                                        70,700.00
付往来款                                                38,141.00
付工病故一次性伤残补助金                                30,008.00
付职工工伤旧伤复发住院保险赔款                          41,416.10
待摊费用(物管费)                                       7,512.00
其他                                                 1,447,243.01                  -83,987.95
              合计                                   4,737,024.32                3,702,990.29
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                     补充资料                                本期金额            上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                     39,627,973.30        -3,980,262.89
加:资产减值准备                                             -582,640.53          -423,637.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                945,937.75           966,912.65
无形资产摊销                                                   37,155.72            37,155.72
长期待摊费用摊销                                              312,172.48           172,416.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                                 569.80
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                          3,171.70
财务费用(收益以“-”号填列)
投资损失(收益以“-”号填列)                            -45,225,262.52        -3,841,047.20
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                   -2,296,689.74
存货的减少(增加以“-”号填列)                            2,558,286.31         2,393,546.84
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                  3,611,435.24          -194,026.96
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                 -8,272,813.78       -33,935,753.50
其他                                                            3,780.00            -8,650.00
经营活动产生的现金流量净额                                 -9,277,494.07       -38,812,776.70
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
                                         115 / 141
                                     2017 年半年度报告
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                           195,876,657.29     192,952,771.82
减:现金的期初余额                                       210,925,127.39     277,382,875.81
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                 -15,048,470.10     -84,430,103.99
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                          项目                                期末余额         期初余额
一、现金                                                   195,876,657.29 210,925,127.39
其中:库存现金                                                  71,622.61        17,622.91
    可随时用于支付的银行存款                               189,087,930.57 205,770,323.45
    可随时用于支付的其他货币资金                             6,717,104.11    5,137,181.03
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                               195,876,657.29   210,925,127.39
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
其他说明:
√适用 □不适用
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
所有者权益变动表中无对上期期末余额进行调整的“其他”项目的性质及调整金额。
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
本公司无所有权或使用权受限制的资产。
77、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目:
□适用 √不适用
                                         116 / 141
                                  2017 年半年度报告
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1.   政府补助基本情况
□适用 √不适用
2.   政府补助退回情况
□适用 √不适用
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
本公司本会计报表期间合并范围没有发生变更。
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                                      117 / 141
                                  2017 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
                                      118 / 141
                                      2017 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
                                                                             持股比例(%)   取
       子公司           主要经    注册                                                     得
                                                      业务性质
         名称             营地    地                                         直接   间接   方
                                                                                           式
昆明博闻科技开发有    昆明市  昆明 商贸                           100.00                   设
限公司                        市                                                           立
上海博槃医院投资管    上海市  上海 医院投资、管理与咨询,医疗器            64.00            设
理有限公司                    市      械销售等。                                           立
其他说明:
上海博槃医院投资管理有限公司为本公司子公司昆明博闻科技开发有限公司之子公司。
(2).   重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                   少数股东
                                 本期归属于少数股东       本期向少数股东宣     期末少数股东权
   子公司名称        持股
                                       的损益               告分派的股利           益余额
                     比例
上海博槃医院投资       36.00        -975,278.15                                     502,336.54
管理有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
                                          119 / 141
                                                                    2017 年半年度报告
 (3).     重要非全资子公司的主要财务信息
 √适用 □不适用
                                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                   期末余额                                                                    期初余额
子
                                                              非                                                                            非
公
                                                              流                                                                            流
司
    流动资产    非流动资产    资产合计        流动负债    动    负债合计        流动资产    非流动资产     资产合计        流动负债     动    负债合计
名
                                                              负                                                                            负
称
                                                              债                                                                            债
上   1,258,093.30   349,842.89   1,607,936.19    212,556.90        212,556.90    3,746,507.37   560,712.03   4,307,219.40     202,734.15         202,734.15
海
博
槃
医
院
投
资
管
理
有
限
公
司
                                                        本期发生额                                                     上期发生额
            子公司名称            营业                                      经营活动现金流      营业                                       经营活动现金
                                              净利润     综合收益总额                                     净利润         综合收益总额
                                  收入                                            量            收入                                           流量
 上海博槃医院投资管理有限公              -2,709,105.96 -2,709,105.96           -2,218,279.85           -1,728,622.78    -1,728,622.78     -1,778,385.66
 司
                                                                        120 / 141
                                    2017 年半年度报告
(4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                           持股比例(%)       对合营企业
合营企业
                                                                             或联营企业
或联营企     主要经营地    注册地      业务性质
                                                         直接        间接    投资的会计
  业名称
                                                                               处理方法
新疆众和     乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 计算机、通                8.61            权益法核算
股份有限                            信和其他电
公司                                子设备制造
                                    业
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
    由于本公司是新疆众和股份有限公司的第二大股东,且在新疆众和派有两名董事,
占其全部五名董事(除独立董事外)的 2/5,能够对其实施重大影响,故作为联营企
业采用权益法核算。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                        期末余额/ 本期发生额        期初余额/ 上期发生额
                                        新疆众和股份有限公司        新疆众和股份有限公司
流动资产                                      4,033,453,791.49            4,452,231,924.23
非流动资产                                    5,197,661,940.57            5,245,590,865.14
资产合计                                      9,231,115,732.06            9,697,822,789.37
流动负债                                      2,952,115,857.05            3,333,925,688.50
非流动负债                                    2,928,391,903.99            3,081,311,954.93
负债合计                                      5,880,507,761.04            6,415,237,643.43
少数股东权益                                        38,847,155.01           26,564,679.22
                                        121 / 141
                                     2017 年半年度报告
归属于母公司股东权益                           3,311,760,816.01       3,256,020,466.72
按持股比例计算的净资产份额                           285,277,497.63    313,035,887.86
调整事项                                               5,931,760.62      6,620,367.08
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
--股权投资差额                                       5,931,760.62        6,620,367.08
对联营企业权益投资的账面价值                         291,202,311.70    319,656,254.94
存在公开报价的联营企业权益投资的公                   443,763,335.70    482,702,782.95
允价值
营业收入                                       2,332,315,026.14       3,469,949,407.02
净利润                                            71,271,674.48          19,860,686.91
终止经营的净利润
其他综合收益                                          -1,118,039.00       -181,764.00
综合收益总额                                          70,153,635.48     19,678,922.91
本年度收到的来自联营企业的股利                         1,657,069.95
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:
□适用 √不适用
联营企业向公司转移资金的能力未存在重大限制。
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
   本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等,各项金融工具的
详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低
                                         122 / 141
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这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和
监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
    (一)风险管理目标和政策
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,
将风险控制在限定的范围之内。
    1、市场风险
    (1)外币风险
    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要业务活动以人民币计价结
算。于 2017 年 6 月 30 日,本公司的资产及负债均为人民币余额。资产和负债产生的
外汇风险不会对本公司的经营业绩产生影响。
    (2)利率风险
    本公司不存在银行借款,不会存在因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险。
    (3)其他价格风险
    本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表
日以公允价值计量。因此,本公司承担着证券市场变动的风险。
    本公司因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。
    2、信用风险
    2017 年 6 月 30 日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体包括:
    合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工
具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着
未来公允价值的变化而改变。
    为降低信用风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批,并
执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负
债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准
备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
    本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
                                   123 / 141
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    3、流动风险
    管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。
    (二)金融资产转移
    本公司截止资产负债表日不存在未终止确认的已转移金融资产。
    (三)金融资产与金融负债的抵销
    本公司截止资产负债表日不存在金融资产与金融负债的抵销事项。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
                                              期末公允价值
    项目           第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                          合计
                           值计量         值计量          值计量
一、持续的公允价值计量 110,091,456.70                                 110,091,456.70
(一)以公允价值计量且 110,091,456.70                                 110,091,456.70
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产      110,091,456.70                                 110,091,456.70
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
(4)其他              110,091,456.70                                 110,091,456.70
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)可供出售金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)其他
(三)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
(四)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的
资产总额
(五)交易性金融负债
其中:发行的交易性债券
      衍生金融负债
                                      124 / 141
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      其他
(六)指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
    截止 2017 年 6 月 30 日公司交易性金融资产的公允价值根据上海证券交易所和深
圳证券交易所等网站查询确定。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                     单位:万元 币种:人民币
                   注册   业务性                母公司对本企业的持     母公司对本企业的表
   母公司名称                      注册资本
                     地     质                      股比例(%)              决权比例(%)
深圳市得融投资发   深圳   投资及   2,000.00                 17.15%                  17.15%
展有限公司         市     商贸
                                         125 / 141
                                     2017 年半年度报告
本企业最终控制方是深圳市得融投资发展有限公司
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
√适用 □不适用
本公司重要的联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                                其他关联方与本企业关系
  云南保山电力股份有限公司               其他
其他说明
其他关联方与本企业关系:同一自然人任两家公司董事
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                          关联交易定                 本期发生额            上期发生额
               关联交易内
   关联方                 价原则及决      本期发生额 占同类交易 上期发生额 占同类交易
                   容
                            策程序                   金额的比例            金额的比例
云南保山电力
                   电力       政府定价   1,054,473.86       100%    1,041,695.20   100%
股份有限公司
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
                                          126 / 141
                                         2017 年半年度报告
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
     项目名称                   关联方             期末账面余额         期初账面余额
                       云南保山电力股份有                213,295.77             207,304.82
应付账款
                       限公司
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
                                             127 / 141
                                  2017 年半年度报告
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
截至 2017 年 6 月 30 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
截至 2017 年 6 月 30 日,本公司无需要披露的或有事项。
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
                                      128 / 141
                                   2017 年半年度报告
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策:
□适用 √不适用
(2).   报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).   公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4).   其他说明:
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
    上海博槃医院投资管理有限公司 2017 年第一次股东会,决议同意公司股东昆明博
闻科技开发有限公司将持有的上海博槃医院投资管理有限公司 38%的股份转让给宁晓;
昆明博闻科技开发有限公司持有的上海博槃医院投资管理有限公司 26%的股份转让给
淮南昌泰投资管理有限公司,其他股东放弃优先购买权。
                                        129 / 141
                                                              2017 年半年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).    应收账款分类披露:
√适用 □不适用
                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                             期末余额                                                      期初余额
                          账面余额               坏账准备                             账面余额                   坏账准备
    种类                                                            账面                                                         账面
                                                       计提比例                                                        计提比例
                       金额        比例(%)     金额                     价值        金额        比例(%)      金额                    价值
                                                          (%)                                                             (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组   13,267,382.55     100.00 6,998,236.31    52.75 6,269,146.24 15,549,199.13        100 7,614,950.19      48.97 7,934,248.94
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
      合计         13,267,382.55 100.00 6,998,236.31       52.75   6,269,146.24 15,549,199.13    100      7,614,950.19   48.97    7,934,248.94
 ①本公司期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
                                                                   130 / 141
                                   2017 年半年度报告
 ②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                       期末余额
          账龄
                               应收账款                坏账准备             计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内                        2,083,433.42              104,171.69                     5%
1 年以内小计                    2,083,433.42              104,171.69                     5%
1至2年                          1,725,438.10              172,543.81                    10%
2至3年                          1,440,889.70              216,133.46                    15%
3至4年                          1,999,867.29              599,960.19                    30%
4至5年                            561,634.42              449,307.54                    80%
5 年以上                        5,456,119.62            5,456,119.62                   100%
          合计                 13,267,382.55            6,998,236.31
③本公司期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
□适用 √不适用
 (2).    本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 3.31 元;本期收回或转回坏账准备金额 616,717.19 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                              转回或收回      确定原坏账准备      收回或转回金
          单位名称                                                               收回方式
                                原因              的依据                额
保山金鸡建筑工程有限公司(张         收款                 账龄       305,207.50 收回货币
福周)                                                                           资金
隆阳区潞江那么水库(张福周)           收款                账龄         86,688.50 收回货币
                                                                                资金
云南振瑞建筑工程有限公司             收款                账龄         40,424.94 收回货币
                                                                                资金
何江波                               收款                账龄         40,190.00 收回货币
                                                                                资金
保山鹏程建筑工程有限责任公           收款                账龄         40,000.00 收回货币
司(赵卫团)                                                                      资金
云南建工第五建筑有限公司第           收款                账龄         40,000.00 收回货币
六直管项部                                                                      资金
            合计                                                    552,510.94
                                         131 / 141
                                     2017 年半年度报告
   (3).   本公司本期无实际核销的应收账款。
  □适用 √不适用
   (4).   按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
  √适用 □不适用
                                 与本公司的                                  占应收账款总
          单位名称                                    金额          年限
                                   关系                                      额的比例(%)
云南白邑建筑工程有限公司         非关联方       2,556,466.00      2至4年            19.27
云南保山宏勘地产开发有限公司                                      1年内至
                                 非关联方       2,397,262.90                        18.07
(张仲伟)                                                              2年
保山市河图建筑工程有限责任公司
                                 非关联方            965,052.50   5 年以上           7.27
(苏国翠)
云南九洲建设集团股份有限公司
                                 非关联方            502,140.00   4至5年             3.78
(保山项目部)
卫校—张学明                     非关联方            650,000.00   5 年以上           4.90
               合计                             7,070,921.40                        53.30
   (5).   因金融资产转移而终止确认的应收账款:
  □适用 √不适用
   (6).   转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
  □适用 √不适用
  其他说明:
  √适用 □不适用
      应收账款期末数较年初数减少了 2,281,816.58 元,减幅 14.67%,主要原因是公
  司本期收回了以前年度货款所致。
                                         132 / 141
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2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露:
√适用 □不适用
                                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                           期末余额                                                      期初余额
                        账面余额                 坏账准备                             账面余额                 坏账准备
      类别                                                              账面                                                      账面
                                                       计提比例                                                      计提比例
                     金额       比例(%)      金额                       价值      金额        比例(%)      金额                   价值
                                                          (%)                                                           (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 1,386,742.48      100.00 1,240,450.28     89.45 146,292.20 1,647,858.57         100.00 1,211,357.80     73.51 436,500.77
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
      合计       1,386,742.48   100.00    1,240,450.28   89.45      146,292.20 1,647,858.57   100.00    1,211,357.80   73.51    436,500.77
  ①本公司期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
□适用√不适用
                                                                 133 / 141
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②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                         期末余额
             账龄
                                      其他应收款         坏账准备         计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内                                 150,438.72          7,521.95              5%
1 年以内小计                             150,438.72          7,521.95              5%
1至2年                                     3,673.00            367.30             10%
2至3年                                        73.00             10.95             15%
3至4年                                                                            30%
4至5年                                       38.40              30.72             80%
5 年以上                              1,232,519.36       1,232,519.36            100%
              合计                    1,386,742.48       1,240,450.28
③本公司年末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 54,043.41 元;本期收回或转回坏账准备金额 24,950.93 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 本公司本期无实际核销的其他应收款。
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
         款项性质                    期末账面余额                 期初账面余额
押金                                           213,233.00                   213,233.00
往来款                                       1,099,850.71                 1,364,453.34
其他                                            73,658.77                    70,172.23
           合计                               1,386,742.48                1,647,858.57
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                                        134 / 141
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                     款项的                           占其他应收款期末余额合计 坏账准备
      单位名称               期末余额   账龄
                       性质                                 数的比例(%)         期末余额
保山市国土资源局隆   往来款 278,760.00 5 年以                           20.10% 278,760.00
阳分局                                 上
云南东航置业有限公   押金   213,233.00 5年                              15.38% 213,233.00
司                                     以上
高山                 往来款 137,265.00 5年                               9.90% 137,265.00
                                       以上
3#窑技改器材款(永胜 往来款 102,696.99 5年                               7.41% 102,696.99
水泥厂)                               以上
昆明飚宇有限公司     往来款  78,580.54 5年                               5.67% 78,580.54
                                       以上
    合计             /  810,535.53                                   58.46% 810,535.53
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                              期末余额                            期初余额
      项目                      减值                                减值
                    账面余额            账面价值       账面余额             账面价值
                                准备                                准备
对子公司投资      33,111,040.45       33,111,040.45 33,111,040.45         33,111,040.45
对联营、合营企业 291,202,311.70      291,202,311.70 319,656,254.94       319,656,254.94
投资
      合计       324,313,352.15      324,313,352.15 352,767,295.39       352,767,295.39
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                        本期计   减值准
                                             本期减
 被投资单位         期初余额      本期增加                 期末余额     提减值   备期末
                                               少
                                                                          准备     余额
昆明博闻科技      33,111,040.45                          33,111,040.45
开发有限公司
    合计          33,111,040.45                          33,111,040.45
                                         135 / 141
                                                                  2017 年半年度报告
   (2) 对联营、合营企业投资
   √适用 □不适用
                                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                    本期增减变动
                                                                                                                  计
                                                                                                                                              减值
                              追                                                                                  提
    投资        期初                                                                                                              期末        准备
                              加                   权益法下确认     其他综合收        其他权益变   宣告发放现金   减   其
    单位        余额                 减少投资                                                                                     余额        期末
                              投                   的投资损益         益调整              动       股利或利润     值   他
                                                                                                                                              余额
                              资                                                                                  准
                                                                                                                  备
   一、合
   营企业
   二、联
   营企业
   新疆众   319,656,254.94         33,248,512.95   6,201,202.18      -96,308.70       346,746.18   1,657,069.95              291,202,311.70
   和股份
   有限公
   司
   小计     319,656,254.94         33,248,512.95   6,201,202.18      -96,308.70       346,746.18   1,657,069.95              291,202,311.70
     合计   319,656,254.94         33,248,512.95   6,201,202.18      -96,308.70       346,746.18   1,657,069.95              291,202,311.70
   其他说明:
   √适用 □不适用
    (1)本期处置新疆众和的股票 6,412,200 股,取得股票收入 58,728,138.16 元,减少长期股权投资账面价值 33,248,512.95 元,公
司对新疆众和股份有限公司由年初的 9.61%下降到 8.61%,持股比例减少了 1%。
     (2)由于本公司仍是新疆众和股份有限公司的第二大股东,且在新疆众和派有两名董事,占其全部五名董事(除独立董事外)的
2/5,能够对其实施重大影响,故作为联营企业采用权益法核算。
                                                                      136 / 141
                                           2017 年半年度报告
  4、 营业收入和营业成本:
  (1)营业收入、营业成本
  √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                            本期发生额                        上期发生额
                项目
                                      收入              成本             收入            成本
  主营业务                        12,328,599.60     11,257,717.51    8,339,680.43 9,578,622.42
  其他业务                           208,576.86        215,437.79       61,768.35       27,230.30
                合计              12,537,176.46     11,473,155.30    8,401,448.78 9,605,852.72
  其他说明:
      (2)主营业务(分产品)
                                    本期发生数                                上期发生数
          项目
                            营业收入           营业成本             营业收入           营业成本
 水泥销售业务              12,328,599.60      11,257,717.51         8,339,680.43       9,578,622.42
         合计              12,328,599.60      11,257,717.51         8,339,680.43       9,578,622.42
      (3)前五名客户的营业收入情况
          客户名称                                             本期金额        占全部营业收入比例
保山下村建筑工程有限责任公司(梅开军)                       2,201,616.75                    17.56%
云南保山金鸡建筑工程有限公司                                   1,426,799.15                11.38%
汉庄邵永刚                                                     1,166,905.30                 9.31%
李家华                                                         1,084,151.71                 8.65%
保山市杏花建筑公司(仁源大厦)                                    929,962.39                  7.42%
             合计                                              6,809,435.30                54.32%
      (续)
                客户名称                                       上期金额        占全部营业收入比例
李家华                                                         1,667,687.18                19.85%
云南宏勘房地产开发有限公司(张仲伟)                             743,515.13                 8.85%
下村建筑工程有限责任公司(杨国忠)                                710,247.86                  8.45%
隆阳区湘隆电杆厂                                                666,482.91                   7.93%
下村建筑工程有限责任公司(杨雷)                                  572,735.04                   6.82%
             合计                                              4,360,668.12                51.90%
  5、 投资收益
  √适用 □不适用
                                               137 / 141
                                    2017 年半年度报告
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                  项目                          本期发生额                 上期发生额
  成本法核算的长期股权投资收益
  权益法核算的长期股权投资收益                        6,201,202.18            2,159,090.58
  处置长期股权投资产生的投资收益                     35,085,445.10
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的
  金融资产在持有期间的投资收益
  处置以公允价值计量且其变动计入当期损
  益的金融资产取得的投资收益
  持有至到期投资在持有期间的投资收益
  可供出售金融资产在持有期间的投资收益
  处置可供出售金融资产取得的投资收益
  丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新
  计量产生的利得
  其他                                                3,730,000.24            1,603,047.86
                  合计                               45,016,647.52            3,762,138.44
      投资收益的说明:
   (1)本公司本期出售持有的新疆众和股份有限公司股票 6,412,200 股,取得投资收益
  35,085,445.10 元;
   (2)本公司本期取得短期投资收益 3,730,000.24 元,其中:购买理财产品收益
1,051,992.26 元、购买元达信资本-信天利 9 号专项资产管理计划收益 922,364.08 元、
新股申购收益 1,286,110.38 元、国债逆回购收益 469,533.52 元;
   (3)本公司按权益法核算的长期股权投资收益 6,201,202.18 元,其中:对新疆众和
股份有限公司采用权益法核算的长期股权投资收益为 6,201,202.18 元;
  (4)本公司投资收益汇回不存在重大限制。
  6、 其他
  □适用 √不适用
  十八、 补充资料
  1、 当期非经常性损益明细表
  √适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                    项目                             金额                   说明
  非流动资产处置损益                                 35,085,445.10 附注七、68
  越权审批或无正式批准文件的税收返还、
  减免
  计入当期损益的政府补助(与企业业务密                  50,072.08    附注七、69
  切相关,按照国家统一标准定额或定量享
  受的政府补助除外)
  计入当期损益的对非金融企业收取的资金
  占用费
                                         138 / 141
                                       2017 年半年度报告
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益                             3,938,615.24    附注七、68
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保                        -3,171.70    附注七、67
值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                        -8,377.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                            -9,753,127.67
少数股东权益影响额
                合计                                    29,309,455.09
     注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,\"-\"表示损失或支出。
    本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第 1 号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43 号)的规定执行。
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                                加权平均净资产                          每股收益
    报告期利润
                                  收益率(%)            基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                  6.0198                  0.1720                    0.1720
利润
                                            139 / 141
                                   2017 年半年度报告
扣除非经常性损益后归属于             1.6744            0.0478   0.0478
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                       140 / 141
                               2017 年半年度报告
                         第十一节 备查文件目录
                   载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主
                   管人员)签名并盖章的财务报表。
    备查文件目录   载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
                   报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
                   公告的原稿。
                                                                    董事长:刘志波
                                               董事会批准报送日期:2017 年 8 月 25 日
修订信息
□适用 √不适用
                                   141 / 141

  附件:公告原文
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