亚泰集团：吉林亚泰（集团）股份有限公司2021 年度财务报表审计报告

2021年度财务报表

审计报告

中准会计师事务所（特殊普通合伙）ZhongzhunCertifiedPublicAccountants

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业务报备统一编码：	110001702022008000522
报告名称：	吉林亚泰（集团）股份有限公司2021年度财务报表审计报告
报告文号：	中准审字【2022】2109号
被审（验）单位名称：	吉林亚泰（集团）股份有限公司
会计师事务所名称：	中准会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型：	财务报表审计
报告意见类型：	无保留意见
报告日期：	2022年04月27日
报备日期：	2022年04月27日
签字人员：	韩波(220100010010),赵德权(220100010028)
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说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。

审计报告目录

一、审计报告…………………………………………………………………1-6

二、附送资料

1.合并资产负债表…………………………………………………………1-2

2.合并利润表…………………………………………………………………3

3.合并现金流量表……………………………………………………………4

4.合并所有者权益变动表…………………………………………………5-6

5.资产负债表………………………………………………………………7-8

6.利润表………………………………………………………………………9

7.现金流量表………………………………………………………………10

8.所有者权益变动表……………………………………………………11-12

9.财务报表附注…………………………………………………………1-165

三、中准会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件

四、中准会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件

五、中准会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务备案公告复印件

六、签字注册会计师证书复印件

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中准会计师事务所（特殊普通合伙）ZhongzhunCertifiedPublicAccountants

审计报告

中准审字[2022]2109号

吉林亚泰（集团）股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了吉林亚泰（集团）股份有限公司（以下简称亚泰集团）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了亚泰集团2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于亚泰集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

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（一）房地产存货可变现净值的评估

1、事项描述如财务报表附注五、合并财务报表项目注释之（七）所述亚泰集团2021年12月31日存货账面价值11,285,845,386.51元，占合并总资产的20.02%，其中已完工开发产品、在建开发产品及拟开发产品（以下统称房地产存货）期末价值8,805,107,908.86元，占存货期末价值的78.02%，占合并总资产的15.62%，该等存货按照成本与可变现净值孰低计量。亚泰集团管理层（以下简称管理层）确定资产负债表日每个房地产存货项目的可变现净值。在确定房地产存货可变现净值过程中，管理层需对每个拟开发产品和在建开发产品达到完工状况将要发生的建造成本做出最新估计，并估算每个房地产存货的预期未来净售价（参考附近地段房地产项目的最近交易价格）和未来销售费用以及相关销售税金等，该过程涉及重大的管理层判断和估计。

由于房地产存货对亚泰集团资产的重要性，且估计房地产存货项目达到完工状态时将要发生的建造成本和未来净售价存在固有风险，特别是考虑到当前的经济环境及各个城市推出的各种应对房地产市场的措施，因此我们将亚泰集团房地产存货的可变现净值的评估识别为关键审计事项。

关于存货的会计政策详情请参阅财务报表附注三、重要会计政策及会计估计之（十二）存货；关于房地产存货披露请参阅财务报表附注五、合并财务报表项目注释之（七）存货。

2、审计应对

针对房地产存货可变现净值的评估，我们主要执行了以下审计程序：

（1）了解、评价并测试了与房地产开发项目成本预算及动态成本管理、可变现净值估计相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）选取样本对房地产开发项目进行实地观察，并询问这些项目的开发进度及动态成本预算情况；

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（3）评价管理层对项目的预期未来售价和未来销售费用以及相关销售税金，所采用的计算方法，如将估计售价与市场可获取数据、项目销售预算计划进行比较；

（4）将各房地产开发项目存货目前实际发生的成本与项目最新预算进行核对，并将截至2021年12月31日的最新预算成本与截至2020年12月31日的预算成本进行比较，以评价管理层预测的准确性；

（5）重新计算了管理层对可变现净值的测算过程。

（6）评价财务报表附注中对房地产存货相关信息披露的充分性。

（二）固定资产的存在和计价分摊

1、事项描述

如财务报表附注五、合并财务报表项目注释之（十四）所述，亚泰集团2021年12月31日固定资产账面价值10,269,114,054.02元，占合并总资产的18.22%，占合并非流动资产合计数的38.61%，是资产中的重要组成部分，我们将固定资产的存在、折旧计提和减值测试作为关键审计事项。

关于固定资产的会计政策详情请参阅财务报表附注三、重要会计政策和会计估计之（十七）固定资产；关于固定资产披露请参阅财务报表附注五、合并财务报表项目注释之（十四）固定资产。

2、审计应对针对固定资产的存在、折旧计提及减值测试，我们主要执行了以下审计程序：

（1）了解、评价并测试与固定资产相关的内部控制的设计与执行，以确认内部控制运行的有效性；

（2）实地检查重要固定资产，确定其是否存在，关注是否存在闲置或毁损的固定资产；

（3）检查固定资产增加减少审批手续是否齐全，会计处理是否正确；

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（4）检查固定资产的所有权或控制权；

（5）获取暂时闲置固定资产的相关证明文件，并观察其实际状况，检查是否已按规定计提折旧，相关的会计处理是否正确；

（6）检查折旧政策和方法是否符合企业会计准则规定，是否保持一贯性，预计使用寿命和预计净残值是否合理；

（7）重新计算折旧计提是否正确；

（8）复核管理层对固定资产是否存在减值迹象的评价，并对存在减值迹象的固定资产的减值测试进行复核；

（9）评价财务报表附注中对固定资产相关信息披露的充分性。

四、其他信息

亚泰集团管理层对其他信息负责。其他信息包括亚泰集团2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

亚泰集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估亚泰集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、

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终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督亚泰集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对亚泰集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致亚泰集团不能持续经营。

2021年度财务报表附注

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吉林亚泰（集团）股份有限公司

2021年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一)公司概况

吉林亚泰(集团)股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系始建于1984年的辽源市茶叶经销公司。1986年12月，根据辽源市人民政府辽府[1986]139号文件批复，吉林省经济体制改革委员会吉改发[1986]36号文件批准，将辽源市茶叶经销公司改制为辽源市茶叶经销股份有限公司，并于1986年12月27日在吉林省辽源市工商行政管理局注册。1993年2月，公司召开第二届股东大会，审议通过并经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1993]第58号文件批准，公司吸收合并长春龙达建筑实业公司，根据《股份有限公司规范意见》的有关规定，在吉林省工商行政管理局重新进行了规范登记，并正式更名为“吉林亚泰实业股份有限公司”。

1994年10月25日，经吉林亚泰实业股份有限公司第三届第二次股东大会审议通过，并经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1994]139号文件批复同意，更名为“吉林亚泰（集团）股份有限公司”。

1986年，公司改制为股份有限公司时，以原公司集体积累折为4.80万元的集体股。1987年1月，经中国人民银行辽源市分行辽人银字（87）11号文件批准，公司向社会公开发行30.00万元的个人股，后又连续三年分三期向社会发行290.00万元的个人股（1988年40.00万元、1989年80.00万元、1990年170.00万元）。1992年末，公司社会个人股份总额为320.00万元，1992年末，发行人社会个人股份总额为320.00万元，集体股份为17.60万元。

1993年1月31日公司净资产经辽源市国有资产管理局辽国综字[1993]11号文件确认将公司评估增值后的261.00万元净资产界定为国有资产。根据《股份有限公司规范意见》、公司第二届第四次股东大会讨论通过，将集体股份转为公积金。经第二届第四次股东大会决议通过，以公积金向全体老股东送股，公司社会个人股股份增至1,270.15万股；经辽源市国有资产管理局辽国综字[1993]第008号文件批准、吉林省国有资产管理局吉国资工函（1994）9号文件确认为按增值后的261.00万元的国有资产增设为国家股份，吉林省经济体制改革委员会以吉改股批[1993]41号文件对上述事项予以确认。经送、转、增股后，公司股本总额为1,531.15万元。

1993年4月，公司吸收合并了长春龙达建筑实业公司，增扩3,509.00万元国家股份，使总股本达到了5,040.15万元，每股1元，共计5,040.15万股。经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）证监发审字[1995]68号文件批准，并经上海证券交易所上证上[1995]字第021号文件同意，公司1,270.15万股社会公众股于1995年11月15日在上海证券交易

2021年度财务报表附注

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所挂牌交易。

1995年2月17日,公司第三届第三次股东大会审议批准了利润分配方案，即向国家股每10股派发现金股利9.00元，向社会公众股每10股送红股9股，共计送红股11,431,350股，并于1995年12月实施完毕。本次利润分配完成后，公司总股本增至61,832,850股。

经公司1996年4月10日召开的股东大会审议通过，并经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1996]10号文批准，公司1995年度利润分配方案为以总股本61,832,850股为基数，向全体股东每10股送红股4股，共计送红股24,733,140股。本次利润分配完成后，公司的总股本增至86,565,990股。

经公司1996年12月24日召开的股东大会审议通过，吉林省证券监督管理办公室吉证监办批[1996]18号文件同意，国家国有资产管理局国资企发[1996]197号文同意，并经中国证监会证监上字[1996]32号文件批准，公司按10:2.1428（原方案为以1995年末总股本6,183.285万股为基数每10股配3股，由于公司1995年度利润分配方案为每10股送4股，按利润分配完成后公司的总股本为基数计算的配股比例为10:2.1428）的比例向全体股东配售股份，配股价为4.60元，社会公众股另外可有偿受让国家股配股权，转配比例为10:3.1965，每股转让费为0.10元。公司1997年1月完成本次配股后，总股本增至10,511.5845万股。

经公司1997年4月15日召开的股东大会审议批准，公司1996年度利润分配方案为以总股本105,115,845股为基数，向全体股东每10股送红股2股，共计送红股21,023,169股。本次利润分配完成后，公司总股本增至126,139,014股。

经公司1998年6月21日召开的股东大会审议批准，公司1997年度利润分配方案为以总股本126,139,014为基数，向全体股东每10股送红股6股，同时资本公积金每10股转增2股，送股及转增共计100,911,211股。本次利润分配完成后，公司总股本增至227,050,225股，其中国家股增至115,106,400股。

经公司1998年6月21日召开的股东大会审议通过，吉林省证券监督管理办公室吉证监办函[1998]19号文件同意，财政部财国字[1998]479号文件同意，并经中国证监会证监上字[1998]97号文件批准，公司1998年度配股方案为以1997年末总股本126,139,014股为基数，按10：8的比例向全体股东配售股份。公司实际向全体股东配售66,347,282股，配股完成后公司总股本达到293,397,507股。

经公司1999年4月25日召开的股东大会审议批准，公司1998年度利润分配方案为以总股本293,397,507股为基数，每10股送红股2股，同时资本公积金中每10股转增2股，共计送股及转增117,359,002股。本次利润分配送股及资本公积金转增股本完成后，公司股本增至410,756,509股。经2000年4月8日召开的公司股东大会审议通过，中国证监会长春证券监管特派员办事处长春证监发[2000]13号文件同意，并经中国证监会证监公司字[2000]100号文件批准，公司2000年的配股方案为以总股本410,756,509股为基数，按10：

3的比例向全体股东配售股份，配股价格为6.50元/股。公司实际向全体股东配售64,349,758

2021年度财务报表附注

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股，配股完成后公司总股本达到475,106,267股。其中国家股增至199,590,647股，国家股转配股增至42,554,463股，社会公众股增至232,961,157股。

根据中国证监会的有关规定，国家股转配股42,554,463股于2000年12月8日正式上市流通，转配股上市后，社会公众股总数增至275,515,620股。经公司2003年3月5日召开的股东大会审议通过，吉林省财政厅吉财管[2002]229号文同意，并经中国证监会证监发行字[2003]60号文批准，公司2003年的配股方案为以总股本475,106,267股为基数，按10：3的比例向全体股东配售股份，配股价为4.77元/股，公司国家股股东放弃配股。公司实际向社会公众股东配售股份82,654,686股，配股完成后公司的总股本达到557,760,953股。经公司2005年5月28日召开的股东大会审议通过，公司2004年度资本公积金转增股本方案为以总股本557,760,953股为基数，每10股转增5股，共计新增股本278,880,477股。本次资本公积金转增股本完成后，公司总股本增至836,641,430股。

经公司2006年7月26日召开的股权分置改革股东大会审议通过，公司以资本公积金向流通股股东每10股流通股定向转增6股，同时流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的1.5股；经上述定向转增和送股后，流通股股东每10股获送7.5股，换算成总股本不变情况下的直接送股形式，相当于流通股股东每10股获得2.63股。本次股权分置改革方案实施后，公司总股本增至115,899.47万股。

经公司2007年2月13日召开的股东大会审议通过，并经中国证监会证监发审字[2007]345号文件核准，公司向吉林济业工贸集团有限公司等九名特定投资者非公开发行股票10,416万股。2007年非公开发行股票完成后，公司的总股本增至1,263,154,705股。

经公司2009年4月20日召开的股东大会审议通过，公司2008年度利润分配方案为以总股本1,263,154,705股为基数，向全体股东每10股送红股5股，共计送红股631,577,353股。本次利润分配送股完成后，公司总股本增至1,894,732,058股。

经公司2014年第四次、第五次临时股东大会审议通过，并经中国证监会《关于核准吉林亚泰（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]516号）核准，公司向北方水泥有限公司等六名特定投资者非公开发行股票705,213,679股。本次非公开发行股票完成后，公司总股本增至2,599,945,737股。

根据公司2016年第六次临时董事会、第十届董事会第八次会议决议、2016年第三次临时股东大会审议通过，以及吉林省人民政府国有资产监督管理委员会出具的吉国资发产权[2016]34号文件批准，并经中国证监会《关于核准吉林亚泰（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]281号）文件核准，2017年6月公司非公开发行股票648,967,851股。本次非公开发行股票完成后，公司总股本增至3,248,913,588股。

截至2021年12月31日止，本公司累计发行股本总数3,248,913,588股，注册资本为人民币3,248,913,588.00元。

2021年度财务报表附注

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公司的法定代表人为宋尚龙，营业执照注册号为91220000123961012F，所属行业为非金属制造业类，注册地及总部办公地址：吉林省长春市吉林大路1801号。公司经营范围：建材、房地产开发、煤炭批发经营、药品生产及经营(以上各项由取得经营资格的集团公司下属企业经营)、国家允许的进出口经营业务。

本公司的实际控制人为长春市人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司全体董事批准于2022年4月27日报出。

(二)合并财务报表范围

截至2021年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

序号 子公司名称1 吉林亚泰集团物资贸易有限公司2 吉林亚泰电子商务（集团）有限公司3 亚泰建材集团有限公司4 吉林亚泰鼎鹿水泥有限公司5 吉林亚泰集团水泥销售有限公司6 亚泰集团长春建材有限公司7 吉林亚泰龙潭水泥有限公司8 吉林亚泰明城水泥有限公司9 吉林亚泰水泥有限公司10 亚泰集团通化水泥股份有限公司11 通化市威龙新型建筑材料有限公司12 亚泰集团伊通水泥有限公司13 亚泰集团哈尔滨水泥有限公司14 亚泰集团安达水泥有限公司15 亚泰集团哈尔滨水泥（阿城）有限公司16 亚泰集团哈尔滨建材有限公司17 亚泰集团哈尔滨现代建筑工业有限公司18 亚泰集团调兵山水泥有限公司19 亚泰集团铁岭水泥有限公司20 亚泰集团沈阳建材有限公司21 亚泰（大连）预制建筑制品有限公司22 亚泰集团沈阳预拌混凝土有限公司23 铁岭县新东山碎石有限公司24 抚顺市顺城区马前石材有限公司

2021年度财务报表附注

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序号 子公司名称25 亚泰集团铁岭石料有限公司26 亚泰集团沈阳现代建筑工业有限公司27 亚泰集团图们水泥有限公司28 吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司29 吉林亚泰集团辽阳水泥有限公司30 辽宁富山水泥有限公司31 辽宁交通水泥有限责任公司32 丹东交通水泥有限公司33 亚泰集团沈阳矿业有限公司34 吉林亚泰集团沈阳建材技术研发有限公司35 吉林亚泰建材电子商务有限公司36 吉林亚泰房地产开发有限公司37 吉林亚泰莲花山投资管理有限公司38 长春市政建设(集团)房地产开发有限公司39 长春亚泰金安房地产开发有限公司40 南京南汽同泰房地产有限公司41 南京金安房地产开发有限公司42 南京金泰房地产开发有限公司43 沈阳亚泰金安房地产开发有限公司44 沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司45 松原亚泰房地产开发有限公司46 天津亚泰吉盛投资有限公司47 吉林亚泰建筑工程有限公司48 沈阳吉泰建筑工程有限公司49 松原亚泰建筑工程有限公司50 吉林市亚泰金安建筑工程有限公司51 吉林亚泰物业管理有限公司52 吉林亚泰环境工程有限公司53 吉林亚泰恒大装饰工程有限公司54 吉林市中圣房地产开发有限公司55 海南亚泰兰海投资集团有限公司

2021年度财务报表附注

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序号 子公司名称56 三亚六道湾发展有限公司57 海南五指山旅业控股有限公司58 五指山亚泰雨林酒店有限公司59 蓬莱亚泰兰海投资置业有限公司60 蓬莱亚泰兰海城市建设有限公司61 天津亚泰兰海投资有限公司62 天津亚泰兰海现代科技农业开发有限公司63 长春兰海投资置业有限责任公司64 三亚兰海亚龙北部湾区开发有限公司65 兰海泉洲水城(天津)发展有限公司66 亚泰能源集团有限公司67 鸡西亚泰选煤有限公司68 双鸭山亚泰煤业有限公司69 亚泰医药集团有限公司70 亚泰长白山医药保健科技开发有限公司71 吉林亚泰康派保健品有限公司72 吉林亚泰永安堂药业有限公司73 吉林亚泰制药股份有限公司74 吉林大药房药业股份有限公司75 吉林大药房吉林市药业有限责任公司76 通化市吉林大药房药业有限责任公司77 吉林大药房白城市药业有限责任公司78 吉林省大健康电子商务有限公司79 吉林省亚泰永安堂健康调理有限公司80 吉林亚泰健康医药有限责任公司81 吉林亚泰生物药业股份有限公司82 吉林龙鑫药业有限公司83 吉林省东北亚药业股份有限公司84 亚泰商业集团有限公司85 北京亚泰饭店有限公司86 长春龙达宾馆有限公司

2021年度财务报表附注

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序号 子公司名称87 吉林亚泰超市有限公司88 吉林亚泰富苑购物中心有限公司89 吉林亚泰饭店有限公司90 海南亚泰温泉酒店有限公司91 吉林亚泰国际旅行社有限公司92 吉林亚泰润德建设有限公司93 吉林大药房（延边）药业有限责任公司94 北京亚泰永安堂医药股份有限公司95 北京永安堂医药连锁有限责任公司96 吉林亚泰中科医疗器械工程技术研究院股份有限公司97 大连水产药业有限公司98 长春奇朔红酒坊有限公司99 奇朔酒业有限公司100 JintaVineyards&Winery,LLC（金塔葡萄酒庄有限责任公司）101 QuixoteInc（美国奇朔公司）102 QuixoteWinery,LLC（奇朔酒庄有限责任公司）103 吉林亚泰大健康交易中心有限公司104 亚泰（沈阳）环保新材料科技有限公司105 吉林亚泰莲花山房地产开发有限公司106 河北亚泰永安堂药业有限公司107 天津亚纳仪器有限公司108 吉林亚泰隆华贸易有限公司109 吉林亚泰智能科技有限公司110 吉林省亚泰医药物流有限责任公司111 亚泰房地产（集团）有限公司112 吉林亚泰职业培训学校有限公司113 深圳科谷金泰投资发展有限公司114 南京吉盛房地产开发有限公司115 吉林亚泰中医药创新研究（院）有限公司116 吉林亚泰跨境电子商务有限公司117 吉林亚泰矿产资源综合利用有限公司

2021年度财务报表附注

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序号 子公司名称118 吉林亚泰投资控股集团有限公司119 中韩（长春）国际合作示范区北药交易中心有限公司120 北京永安堂金宝街医药有限责任公司121 吉林省白求恩重离子医院有限公司122 广东菲麟建筑材料有限公司123 福建资飞建筑材料有限公司124 浙江红鼎建筑材料有限公司125 山东橦康建筑材料有限公司126 上海康隆宇建筑材料有限公司127 辽宁泰联鞍环保科技有限公司128 哈尔滨亚泰隆华贸易有限公司129 吉林亚泰市政工程有限公司130 吉林亚泰新动力购物中心有限公司131 长春启航体育文化投资有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

(二)持续经营

公司自资产负债表日起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务

2021年度财务报表附注

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报表在所有重大方面符合中国证监会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

(二)会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合

并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区

别下列情况确定合并成本：

①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区

分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持

2021年度财务报表附注

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有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生相关利得或损失的金额。

③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于

发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未

来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。

①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉。

②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得

的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。

(六)合并财务报表的编制方法

1.合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2021年12月31日的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并财务报表编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

2021年度财务报表附注

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所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投

2021年度财务报表附注

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资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同

2021年度财务报表附注

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经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

1.金融工具的分类及重分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）。

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对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司暂无指定的这类金融负债

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当

2021年度财务报表附注

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期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

3.金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场。最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进

2021年度财务报表附注

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行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他

综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（2）金融负债

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融工具的减值

（1）金融工具减值处理基础及其确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量

2021年度财务报表附注

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且其变动计入其他综合收益的债权投资进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失， 是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产， 按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值进行不同的会计处理：

①第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具

未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；于资产负债表日，若公司判断金融工具只有较低信用风险，则公司直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

②第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公

司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；

③第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信

用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

（2）按组合计量预期信用损失的金融工具组合

项 目 确定组合的依据 确定组合的依据 计量预期信用损失方法

应收账款 信用风险特征-账龄组合

根据以前年度与之相同或类似的、按照账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款

信用风险特征-合并范围内往来及保证金

合并范围内的关联方往来余额及保证金

参考历史信用损失经验，预期信用风险损失为零。

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项 目 确定组合的依据 确定组合的依据 计量预期信用损失方法

应收账款 信用风险特征-单项重大（500

根据以前年度与之相同或类似的、金额较大、期限较长的组合

万以上）

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，单独评价计算预期信用损失。

应收账款

信用风险特征-单项金额不重大但需单独计算预期信用损失

按照债务人信誉、款项性质、期限较长的组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，单独评价计算预期信用损失。

（3）预期信用损失的会计处理

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额， 作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(十一)应收款项的预期信用损失确定方法和会计处理

1.应收票据

公司应收票据按照承兑人风险组合主要分为两类：银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑汇票承兑银行信用评级较高，且信用风险极低，考虑历史违约率为零的情况下，对应收银行承兑汇票的预期信用损失率确定为零；已背书未到期商业承兑汇票，考虑本公司收取该类商业承兑汇票的前提条件和历史违约率为零的情况下，对已背书未到期商业承兑汇票的预期信用损失为零；未背书商业承兑汇票在到期日前按照整个存续期内预期信用损失率计提损失准备，预期信用损失率参照内销应收账款账龄组合中一年期的预期信用损失率确定。若应收票据到期不能兑付，则将其转入应收账款并单项计提损失准备。

2.应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司将该应收账款主要按照三种风险特征计量预期信用风险：对于单项重大为主要风险特征的应收账款，进行单项评估计量预期信用风险并作为减值损失或利得计入当期损益；对于账龄1年以上风险特征明显增加的应收账款，100%预计信用风险损失；对于按照账龄这一风险特征进行组合预期信用风险计量的组合，按照如下账龄损失率进行计提：

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账 龄 应收款项预期信用损失率一年以内 5%一至二年 8%二至三年 10%三至四年 20%四至五年 30%五年以上 50%

3.其余应收款项

对于除应收票据和应收账款以外其余应收款项的减值损失计量，（包括应收款项融资、合同资产）比照本附注“(十)金融工具-金融工具减值处理基础及其确定方法”处理。

(十二)存货

1.存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、开发成本、开发产品、工程施工等。

2.发出存货的计价方法

吉林大药房药业股份有限公司、北京亚泰饭店有限公司、吉林亚泰饭店有限公司、长春龙达宾馆有限公司、吉林亚泰超市有限公司、海南亚泰温泉酒店有限公司、吉林亚泰富苑购物中心有限公司、五指山亚泰雨林酒店有限公司、QuixoteInc（美国奇朔公司）存货发出采用先进先出法计价，其他公司存货发出时按加权平均法计价。

3.不同类别存货可变现净值的确定依据

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品、开发产品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；开发成本以所开发的开发产品的估计售价减去至达到可销售状态将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。房地产行业子公司期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

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跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。资产负债表日市场价格异常的判断依据为：

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法；

（3）开发用土地的核算方法：

土地一级整理开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；

连同房地产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

（4）公共配套设施费用的核算方法：

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

(十三)合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十一）应收款项的预期信用损失确定方法和会计处理”。

(十四)划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，

预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

(十五)长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作

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为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见“附注三、（十）金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1.投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长

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期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2.后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企

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业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（六）“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

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益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(十六)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利

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益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别

残值率（%） 年折旧率（%）

折旧年限（年）

房屋及建筑物

25-45 4-5 2.11-3.84机器设备

5-18 4-5 5.28-19.20非生产设备

5-18 4-5 5.28-19.20运输设备

5-12 4-5 7.92-19.20

(十八)在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资

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产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(二十)使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注三、（三十二）“租赁”。

(二十一)无形资产

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

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2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项 目 预计使用寿命 依据土地使用权

50年 采用合同性权利规定的期限探矿权

按权证记载年限 采用合同性权利规定的期限采矿权

按权证记载年限 采用合同性权利规定的期限房屋使用权

25-45年 同类房屋的使用年限电脑软件

3年 预期更新年限线路

10年 预期更新年限非专利技术

10年 预期更新年限每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划的调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5.开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益；研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

(二十二)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果

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表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十三)长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为租入固定资产的改良支出。

1.摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2.摊销年限

租入的固定资产改良支出，按照最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

(二十四)合同负债

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十五)职工薪酬

1.短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育

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经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2.离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十六)租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注三、（三十二）“租赁”。

(二十七)预计负债

1.预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

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（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2.各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十八)收入

1.收入确认的原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

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（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权

就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入， 但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用 产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义

务。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所

有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品或服务等。

(二十九)合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。该成本预期能够收回。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十)政府补助

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1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：1、政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2、政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

2.确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

3.会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷

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款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十一)递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认、除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十二)租赁

自2021年1月1日起的会计政策：

租赁是指公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

1.公司作为承租人

（1）初始计量

在租赁期开始日，公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债【短期租赁和低价值资产租赁除外】。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

（2）后续计量

公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注三、（十七） “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

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对于租赁负债，公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

2.公司作为出租人

公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

（1）经营租赁

公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁

于租赁期开始日，公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理

公司的全部租赁合同，只要符合《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会[2020]10号）、《关于调整〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉适用范围的通知》（财会[2021]9号）适用范围和条件的（即，减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变；减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额；综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化），其租金减免、延期支付等租金减让，自2021年1月1日起均采用如下简化方法处理：

公司作为承租人：

继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。公司将减免的租金作为可变租赁

2021年度财务报表附注

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付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。公司作为出租人：

①如果租赁为经营租赁，公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收

入。将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

②如果租赁为融资租赁，公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收

入。公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。2021年1月1日前适用的会计政策：

1.经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2.融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现

值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认

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的收益金额。

(三十三)终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(三十四)关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；

（2）本公司的子公司；

（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

（4）对本公司实施共同控制的投资方；

（5）对本公司施加重大影响的投资方；

（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同

控制或施加重大影响的其他企业。

（11）本公司与本公司所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企

业或联营企业；

（12）本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。

(三十五)重要会计政策和会计估计的变更

1.重要会计政策变更

（1）本公司于2021年4月27日第十二届第四次董事会、第十二届第四次监事会审议通

过了《关于会计政策变更的议案》。公司自2021年1月1日起执行《企业会计准则第21号—租赁》（财会〔2018〕35号）（以下简称新租赁准则）相关规定，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。

根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是

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否为租赁或者包含租赁。本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），本公司的具体衔接处理及其影响如下：

A、本公司作为承租人对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。对首次执行日前的经营租赁，本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：

? 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；

? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

? 使用权资产的计量不包含初始直接费用；

? 存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使

及其他最新情况确定租赁期；

? 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》

评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

? 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

B、执行新租赁准则的主要变化和影响如下：本公司之子公司吉林大药房药业股份有限公司、吉林亚泰超市有限公司、北京亚泰永安堂医药股份有限公司等多家子公司因经营需要租赁多项资产，租赁期为从1年到46年不等。原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于2021年1月1日确认使用权资产933,031,321.63元，租赁负债 681,350,007.97元。上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表的影响如下：

报表项目

2020年12月31日（变更前）金额 2021年1月1日（变更后）金额

合并报表 母公司报表 合并报表 母公司报表预付款项 504,323,322.67

420,573,433.02

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报表项目

2020年12月31日（变更前）金额 2021年1月1日（变更后）金额

合并报表 母公司报表 合并报表 母公司报表使用权资产

933,031,321.63 7,791,471.60长期待摊费用 497,528,669.37

447,474,783.29

租赁负债

681,350,007.97 5,196,154.85其他应付款 1,621,098,859.16

1,587,294,165.10

一年内到期的其他非流动负债

3,796,163,792.28

3,948,641,024.27

2,595,316.75

递延收益 151,563,941.68

230,189,082.70

未分配利润 2,496,421,168.91

2,230,725,172.47少数股东权益 3,524,049,171.38

3,503,606,634.71

（2）本公司于2022年4月27日召开第十二届第七次董事会、第十二届第七次监事会，

审议通过了《关于会计政策变更的议案》。本公司自2021年1月1日起执行财政部于2021年2月2日发布的《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），“关于基准利率改革导致相关合同现金流的确定基础发生变更的会计处理”。2021年1月 1日至施行日新增的有关业务，根据解释第 14号相关规定进行调整。该规定的执行对本公司财务状况和经营成果未产生重大影响。

（3）本公司于2022年4月27日召开第十二届第七次董事会、第十二届第七次监事会，

审议通过了《关于会计政策变更的议案》。本公司自2021年12月31日起执行财政部于2021年12月30日发布的《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。解释第15号规定了关于资金集中管理相关列报、关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理和关于亏损合同的判断。其中，“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。 “关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断” 自2022年1月1日起执行。执行解释第15号对公司合并报表及母公司报表未产生重大影响。

（4）公司的联营企业吉林银行股份有限公司根据新收入准则、新金融工具准则、新租赁

准则(以下简称“新准则”)的实施时间安排和衔接规定，2021年1月1日起执行上述新准则而仅对2021年财务报表的期初数进行调整，该项会计政策变更，导致吉林银行股份有限公司调减2021年年初未分配利润-1,803,294,140.02元，调增2021年年初其他综合收益398,671,210.94元。根据财政部财政部会计司发布2021年第五期企业会计准则实施问答，公司在采用权益法核算时相应调整了2021年财务报表的期初数。上述由于联营企业吉林银行股份有限公司执行新准则导致本公司2021年财务报表的期初

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数重述对公司2021年1月1日财务报表的影响如下：

报表项目

2020年12月31日（变更前）金额 2021年1月1日（变更后）金额

合并报表 母公司报表 合并报表 母公司报表长期股权投资 9,415,210,685.15 16,219,288,166.32 9,289,075,546.11 16,121,105,023.57其他综合收益 2,302,536.31 2,726,992.33 38,103,211.05 30,594,109.97盈余公积 509,064,458.42 509,064,458.42 496,459,432.38 496,459,432.38未分配利润 2,496,421,168.91 540,547,068.79 2,347,090,381.17 427,101,834.44

2.重要会计估计变更

本报告期公司未发生会计估计变更。

3.会计差错更正

本报告期公司未发生会计差错更正。

4. 公司执行新租赁准则及联营公司吉林银行股份有限公司执行新准则调整首次执行当

年年初财务报表相关项目情况如下：

合并资产负债表

单位：元

项目

2020年12月31日

2021年1月1日

调整数

流动资产：

货币资金 9,209,905,907.09

9,209,905,907.09

交易性金融资产 15,000,000.00

15,000,000.00

衍生金融资产

应收票据 839,866,484.42

839,866,484.42

应收账款 6,358,322,860.09

6,358,322,860.09

应收款项融资

预付款项 504,323,322.67

420,573,433.02

-83,749,889.65

其他应收款 743,109,374.00

743,109,374.00

存货 10,768,541,664.01

10,768,541,664.01

合同资产 17,573,641.66

17,573,641.66

持有待售资产 60,718,027.20

60,718,027.20

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 4,352,924,146.13

4,352,924,146.13

流动资产合计

32,870,285,427.27

32,786,535,537.62

-83,749,889.65

非流动资产：

2021年度财务报表附注

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项目

2020年12月31日

2021年1月1日

调整数债权投资 361,008,783.87

361,008,783.87

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 9,415,210,685.15

9,289,075,546.11

-126,135,139.04

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产 72,065,625.53

72,065,625.53

固定资产 10,309,441,801.31

10,309,441,801.31

在建工程 483,222,468.26

483,222,468.26

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

933,031,321.63

933,031,321.63

无形资产 2,501,905,761.31

2,501,905,761.31

开发支出 185,035,950.50

185,035,950.50

商誉 1,226,381,679.29

1,226,381,679.29

长期待摊费用 496,733,669.37

447,474,783.29

-49,258,886.08

递延所得税资产 303,301,157.88

303,301,157.88

其他非流动资产 93,398,454.23

93,398,454.23

非流动资产合计

25,447,706,036.70

26,205,343,333.21

757,637,296.51

资产总计

58,317,991,463.97

58,991,878,870.83

673,887,406.86

短期借款 23,260,346,316.73

23,260,346,316.73

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 35,850,000.00

35,850,000.00

应付账款 4,011,673,838.32

4,011,673,838.32

预收款项 192,227,058.41

192,227,058.41

合同负债 1,660,281,419.99

1,660,281,419.99

应付职工薪酬 144,624,735.47

144,624,735.47

应交税费 1,571,815,456.59

1,571,815,456.59

其他应付款 1,621,098,859.16

1,587,294,165.10

-33,804,694.06

持有待售负债

2021年度财务报表附注

- 41 -

项目

2020年12月31日

2021年1月1日

调整数一年内到期的非流动负债 3,796,163,792.28

3,948,641,024.27

152,477,231.99

其他流动负债 470,485,332.85

470,485,332.85

流动负债合计

36,764,566,809.80

36,883,239,347.73

118,672,537.93

非流动负债：

长期借款 2,314,484,407.55

2,314,484,407.55

应付债券 32,000,000.00

32,000,000.00

其中：优先股 32,000,000.00

32,000,000.00

永续债

租赁负债

681,350,007.97

681,350,007.97

长期应付款 664,788,343.34

664,788,343.34

长期应付职工薪酬

预计负债 296,399,309.39

296,399,309.39

递延收益 151,563,941.68

230,189,082.70

78,625,141.02

递延所得税负债 1,119,011.92

1,119,011.92

其他非流动负债

非流动负债合计	3,460,355,013.88	4,220,330,162.87	759,975,148.99
负债合计	40,224,921,823.68	41,103,569,510.60	878,647,686.92
股东权益：

股本 3,248,913,588.00

3,248,913,588.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 8,305,498,513.17

8,305,498,513.17

减：库存股

其他综合收益 2,302,536.31

38,103,211.05

35,800,674.74

专项储备 6,820,204.10

6,820,204.10

盈余公积 509,064,458.42

496,459,432.38

-12,605,026.04

未分配利润 2,496,421,168.91

2,288,907,776.82

-207,513,392.09

归属于母公司股东权益合计	14,569,020,468.91	14,384,702,725.52	-184,317,743.39

少数股东权益 3,524,049,171.38

3,503,606,634.71

-20,442,536.67

股东权益合计	18,093,069,640.29	17,888,309,360.23	-204,760,280.06

2021年度财务报表附注

- 42 -

项目

2020年12月31日

2021年1月1日

调整数

负债和股东权益总计

58,317,991,463.97

58,991,878,870.83

673,887,406.86

资产负债表

单位：元

项目

2020年12月31日

2021年1月1日

调整数

流动资产：

货币资金 1,908,286,165.39

1,908,286,165.39

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据 69,097,097.82

69,097,097.82

应收账款 284,257,928.30

284,257,928.30

应收款项融资

预付款项 111,329,182.76

111,329,182.76

其他应收款 17,498,259,134.67

17,498,259,134.67

存货

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 111,896.12

111,896.12

流动资产合计	19,871,341,405.06	19,871,341,405.06
非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 16,219,288,166.32

16,121,105,023.57

-98,183,142.75

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产 66,440,515.06

66,440,515.06

在建工程

生产性生物资产

2021年度财务报表附注

- 43 -

项目

2020年12月31日

2021年1月1日

调整数油气资产

使用权资产

7,791,471.60

7,791,471.60

无形资产 1,339,496.27

1,339,496.27

开发支出

商誉

长期待摊费用 3,792,740.49

3,792,740.49

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计	16,290,860,918.14	16,200,469,246.99	-90,391,671.15
资产总计	36,162,202,323.20	36,071,810,652.05	-90,391,671.15
流动负债：

短期借款 8,306,702,687.60

8,306,702,687.60

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 2,593,000,000.00

2,593,000,000.00

应付账款 283,989,661.30

283,989,661.30

预收款项

合同负债 588,687,571.47

588,687,571.47

应付职工薪酬 2,027,490.08

2,027,490.08

应交税费 47,622.40

47,622.40

其他应付款 8,344,748,623.21

8,344,748,623.21

其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 2,330,203,914.33

2,332,799,231.08

2,595,316.75

其他流动负债 100,626,482.11

100,626,482.11

流动负债合计	22,550,034,052.50	22,552,629,369.25	2,595,316.75
非流动负债：

长期借款 856,453,573.24

856,453,573.24

应付债券

其中：优先股

2021年度财务报表附注

- 44 -

项目

2020年12月31日

2021年1月1日

调整数永续债

租赁负债

5,196,154.85

5,196,154.85

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计	856,453,573.24	861,649,728.09	5,196,154.85
负债合计	23,406,487,625.74	23,414,279,097.34	7,791,471.60
股东权益：

股本 3,248,913,588.00

3,248,913,588.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 8,454,462,589.92

8,454,462,589.92

减：库存股

其他综合收益 2,726,992.33

30,594,109.97

27,867,117.64

专项储备

盈余公积 509,064,458.42

496,459,432.38

-12,605,026.04

未分配利润 540,547,068.79

427,101,834.44

-113,445,234.35

股东权益合计	12,755,714,697.46	12,657,531,554.71	-98,183,142.75
负债和股东权益总计	36,162,202,323.20	36,071,810,652.05	-90,391,671.15

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种 计税依据 税率增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%、9%、6%、5%消费税

按应税销售收入计征 5%城市维护建设税

按实际缴纳的增值税及消费税计征 7%、5%、1%

2021年度财务报表附注

- 45 -

税种 计税依据 税率教育费附加

按实际缴纳的增值税及消费税计征 3%地方教育费附加

按实际缴纳的增值税及消费税计征 2%企业所得税

按应纳税所得额计征 25%、15%、2.5%土地增值税

预征：按照转让房地产取得的收入预征；

清算：按照转让房地产取得增值额计征

1.5%、2%、2.5%、

3%；超率累进税率土地使用税

按纳税人实际占用的土地面积计征

2元/平方米、4元/

平方米、6元/

9元/平方米等资源税

按组成计税价格计征 6%房产税

按租金收入或房产原值计征

租金收入12%、房产原值扣除10%-30%后价值的1.2%除以下享受15%企业所得税税率的高新技术企业、享受企业所得税优惠政策的小微企业和美国企业外，其他企业均执行25%企业所得税税率。

序号 子公司名称 高新认定发证日期 有效期

平方米、

1 吉林亚泰制药股份有限公司 2021年09月28日 3年2 吉林亚泰永安堂药业有限公司 2019年09月02日 3年3 吉林亚泰生物药业股份有限公司 2020年09月10日 3年4 亚泰集团沈阳现代建筑工业有限公司 2020年12月1日 3年5 吉林亚泰水泥有限公司 2021年09月28日 3年6 吉林亚泰明城水泥有限公司 2021年09月24日 3年7 大连水产药业有限公司 2019年09月02日 3年

吉林亚泰中科医疗器械工程技术研究院股份有限公司

2019年09月02日 3年9 亚泰集团长春建材有限公司 2019年09月02日 3年10 亚泰集团伊通水泥有限公司 2019年09月02日 3年11 亚泰集团通化水泥股份有限公司 2020年9月10日 3年12 亚泰集团哈尔滨水泥（阿城）有限公司 2020年 8月 7 日 3年13 亚泰集团铁岭水泥有限公司 2021年9月24日 3年13 辽宁富山水泥有限公司 2020年11月10日 3年14 辽宁交通水泥有限责任公司 2021年12月14日 3年

(二)税收优惠

（1）根据《财政部、税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的

公告》( 财政部公告2020年第23号) 规定，公司之子公司吉林龙鑫药业有限公司及吉林省

2021年度财务报表附注

- 46 -

东北亚药业股份有限公司自2021年1月1日起至2030年12月31日止享受西部大开发税收优惠政策，执行15%的企业所得税税率。

（2）根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》

（财政部、国家税务总局公告2021年第12号）规定，公司所属小型微利企业享受年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，该公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。

（3）根据《财政部、税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财

政部、税务总局公告2021年第13号）规定，公司所属制造业企业享受开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

（4）根据财政部、国家税务总局财税[2015]78号文件，公司之子公司亚泰建材集团有

限公司所属水泥生产企业享受资源综合利用产品增值税即征即退政策。

（5）根据财政部、国家税务总局2020年4月30日联合下发《关于延长小规模纳税人

减免增值税政策执行期限的公告》（财政部、国家税务总局公告2020年第24号），公司所属小规模纳税人企业享受增值税适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。依据财政部、国家税务总局《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（2021年第7号），本法规执行期限延长至2021年12月31日。

（6）根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财

政部 税务总局 海关总署公告2019年39号）第七条和《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）规定，公司所属生活性服务业企业享受按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额，该公告执行期限为2019年10月1日至2022年12月31日。

（7）根据《财政部、税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税

收政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第9号）第三条规定，公司享受通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。根据《财政部、税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第7号）规定，执行期限延长至2021年3月31日。

（8）根据《财政部、税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政

2021年度财务报表附注

- 47 -

策的公告》（财政部、税务总局公告2020年第8号）规定，公司享受为纳税人提供生活服务取得的收入，免征增值税。根据《财政部、税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第7号）规定，执行期限延长至2021年3月31日。

（9）根据吉税发［2021］4号《国家税务总局吉林省税务局关于印发支援疫情防控助力

企业发展15条措施的通知》，因疫情导致缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的公司，依法办理房产税、城镇土地使用税困难减免。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

项目

期末余额 上年年末数外币金额

折算汇率

人民币金额 外币金额

折算汇率

人民币金额现金：

人民币

345,755.93

365,588.26美元

300.00

6.3757

1,912.71 100.00 6.5249 652.49现金小计

347,668.64

366,240.75银行存款：

人民币

448,756,096.75

632,482,319.54美元

412,983.45

6.3757

2,633,058.58 196,179.16 6.5249 1,280,049.40欧元

5,665.28

7.2197

40,901.62 5,665.28 8.0250 45,463.87存款利息

6,899,750.00银行存款小计

458,329,806.95

633,807,832.81其他货币资金：

人民币

3,872,959,186.34

8,575,731,833.53利息

30,921,557.83其他货币资金小计

3,903,880,744.17

8,575,731,833.53合计

4,362,558,219.76

9,209,905,907.09

货币资金较上年减少52.63%，主要是由于公司定期存款减少所致。其中受限制的货币资金明细如下：

2021年度财务报表附注

- 48 -

项目 期末余额 上年年末数银行承兑汇票保证金

3,584,961,903.45

3,068,131,183.47

保证金

52,794,027.82

55,380,280.64

用于担保的定期存款或通知存款

400,000.00

700,000,000.00

冻结资金

20,049,222.30

76,589,144.52

政府、企业、银行三方监管账户

283,929,256.00

232,801,719.01

期限三个月以上、一年以内的不可提前支取定期存款

136,899,750.00

4,601,435,616.44

合计

4,079,034,159.57

8,734,337,944.08

(二)交易性金融资产

项 目 期末余额 上年年末数指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

10,000,000.00

15,000,000.00其中：债务工具投资

权益工具投资

其他 10,000,000.00

15,000,000.00合计 10,000,000.00

15,000,000.00本期交易性金融资产系公司之子公司兰海泉洲水城（天津）发展有限公司在渤海国际信托股份有限公司借款对应的信托保障基金。

(三)应收票据

1.应收票据的分类

种类 期末余额 上年年末数银行承兑汇票

92,645,177.06

56,242,997.10

商业承兑汇票

141,335,097.01

783,623,487.32

合计

233,980,274.07

839,866,484.42

1.应收票据本期余额较上期减少72.14%，主要是由于本年商业承兑汇票结算减少所致。

2.质押的应收票据：无

3.因出票人无力履约而将票据转为应收账款的金额：无

4.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

2021年度财务报表附注

- 49 -

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票

8,336,497,874.48

商业承兑汇票

141,335,097.01

合计

141,335,097.01

8,336,497,874.48

(四)应收账款

1.应收账款按账龄披露

账龄 期末余额 上年年末数1年以内 2,045,778,573.47

1,717,632,456.90

1-2年 552,717,502.86

375,074,906.53

2-3年 222,253,495.63

609,566,604.17

3-4年 553,033,371.56

4,615,359,284.24

4-5年 4,611,164,025.28

148,221,403.71

5年以上 290,333,466.49

137,193,301.40

合计 8,275,280,435.29

7,603,047,956.95

2.应收账款按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备 账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

按单项计提坏账准备 88,157,732.23

1.07 86,737,489.84

1,420,242.39其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

59,348,268.68

0.72 59,348,268.68

100.00

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

28,809,463.55

0.35 27,389,221.16

95.07 1,420,242.39

按组合计提坏账准备 8,187,122,703.06

98.93 1,770,925,386.22

21.63 6,416,197,316.84

其中：1.账龄组合 8,187,122,703.06

98.93 1,770,925,386.22

21.63 6,416,197,316.84

2.合并范围内往来及保证金

合计 8,275,280,435.29

100.00 1,857,662,876.06

6,417,617,559.23

类别

上年期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

2021年度财务报表附注

- 50 -

按单项计提坏账准备77,675,635.26

1.02

68,952,763.30

8,722,871.96其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

53,868,268.68

0.71

45,145,396.72 83.81 8,722,871.96单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

23,807,366.58

0.31

23,807,366.58 100.00按组合计提坏账准备 7,525,372,321.69

98.98

1,175,772,333.56 15.62 6,349,599,988.13其中：1.账龄组合 7,525,372,321.69

98.98

1,175,772,333.56 15.62 6,349,599,988.13 2.合并范围内往来及保证金

合计 7,603,047,956.95

100.00

1,244,725,096.86

6,358,322,860.09

（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内

2,043,331,795.08

102,166,589.72

1至2年

545,856,411.80

43,668,512.94

2至3年

220,690,454.73

22,069,045.45

3至4年

549,596,412.46

109,919,282.50

4至5年

4,603,609,294.53

1,381,082,788.36

5年以上

224,038,334.46

112,019,167.25

应收账款内容 账面余额 坏账准备

计提比例(%)

计提理由哈尔滨市华夏水泥厂

17,445,743.92

17,445,743.92

预计无法收回朝阳凌云建筑机械有限公司

8,505,251.33

8,505,251.33

预计无法收回长春市朝阳区先施建材经销处

8,299,016.44

8,299,016.44

账龄较长，预

计无法收回通化水泥收购前陈欠

7,407,657.06

7,407,657.06

账龄较长，预

计无法收回珲春隆鑫国际贸易有限公司

6,682,659.93

6,682,659.93

预计无法收回哈尔滨鸿固水泥制造有限公司

6,000,000.00

6,000,000.00

预计无法收回哈尔滨市第一建筑工程公司第一分公司

5,007,940.00

5,007,940.00

预计无法收回合计

59,348,268.68

59,348,268.68

2021年度财务报表附注

- 51 -

合计

8,187,122,703.06

1,770,925,386.22

（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款共计28,809,463.55元，明

细如下：

应收账款内容 账面余额 坏账准备

计提比例(%)

计提理由亚泰联合医药公司

2,448,000.002,448,000.00

100 账龄较长，预计无法收回通化钢铁股份有限公司

2,117,903.642,117,903.64

100 账龄较长，预计无法收回哈尔滨隆合建材有限公司

1,853,151.061,853,151.06

100 预计无法收回双鸭山矿业集团有限公司

1,476,088.921,476,088.92

100 账龄较长，预计无法收回平台应收款

1,420,242.39

预计无坏账沈阳鹤峰混凝土有限公司

1,419,462.601,419,462.60

100 账龄较长，预计无法收回沈阳市公寓

1,400,000.001,400,000.00

100 账龄较长，预计无法收回中铁十一局集团有限公司吉图珲客运专线项目经理部

1,325,187.521,325,187.52

100 预计无法收回大连鼎榕建设开发有限公司

1,276,308.001,276,308.00

100 账龄较长，预计无法收回大庆众道商合建材经贸有限公司

1,026,536.001,026,536.00

100 预计无法收回哈尔滨市煜雷声建筑工程有限公司

968,400.00968,400.00

100 预计无法收回辽宁省建材总公司

782,500.12782,500.12

100 账龄较长，预计无法收回南关区医院

764,709.06764,709.06

100 账龄较长，预计无法收回沈阳焦煤有限责任公司物资供应分公司

664,861.35664,861.35

100 预计无法收回沈阳天龙混凝土有限公司

640,558.90640,558.90

100 账龄较长，预计无法收回双阳区人民法院

599,615.59599,615.59

100 账龄较长，预计无法收回其他零星小额合计

8,625,938.408,625,938.40

100 账龄较长，预计无法收回合计

28,809,463.5527,389,221.16

3.本报告期实际核销的应收账款情况：本期核销1,119,759.80元。

4.期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

2021年度财务报表附注

- 52 -

单位名称

期末余额应收账款

占应收账款合计数的比例(%)

坏账准备天津市武清区土地整理中心

5,030,527,100.00

60.79

1,464,411,440.00松原长江房地产开发有限公司

132,589,508.08

1.60

10,400,683.25蓬莱财政局

122,156,300.00

1.48

12,215,630.00吉林市丰满区住房和城乡建设局

88,741,983.00

1.07

40,950,619.13哈尔滨力天房地产开发有限公司

63,296,633.20

0.76

12,659,326.64合计

5,437,311,524.28

65.70

1,540,637,699.02

6.应收账款期末余额中与关联方往来余额情况详见附注九之（六）。

(五)预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄

期末余额 年初余额账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内

2,555,051,106.54

96.68

342,169,670.31

81.36

1至2年

49,404,050.69

1.87

34,002,192.33

8.08

2至3年

7,702,539.50

0.29

13,162,538.26

3.13

3年以上

30,579,429.46

1.16

31,239,032.12

7.43

合计

2,642,737,126.19

100.00

420,573,433.02

100.00

本期预付账款期末余额较期初余额增加528.37%，主要是因为公司预付钢材款及预付煤款增加所致。

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象 期末余额

占预付款项期末余额合计数的比例（%）吉林金钢钢铁股份有限公司 841,527,704.04

31.84

乌兰浩特市金珂商贸有限公司 185,701,013.09

7.03

七台河市嘉盛新能源有限责任公司 177,626,593.16

6.72

呼伦贝尔市庆泽经贸有限责任公司 144,988,315.87

5.49

哈尔滨乾庄经贸有限公司 140,725,004.61

5.32

合计 1,490,568,630.77

56.40

3.期末预付账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

2021年度财务报表附注

- 53 -

4.预付款项期末余额中与关联方往来余额情况详见附注九之（六）。

(六)其他应收款

项目 期末账面余额 上年年末数应收利息

应收股利 544,097.87

其他应收款 627,608,765.65

743,109,374.00

合计 628,152,863.52

743,109,374.00

1.应收股利

被投资单位 期末账面余额 上年年末数齐齐哈尔鸿宜建材有限公司 544,097.87

合 计 544,097.87

2.其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 上年末账面余额往来款项

255,745,026.75

185,631,417.79

垫付款项

226,541,763.22

74,034,166.21

保证金

225,117,367.62

408,994,358.01

备用金

16,030,223.55

16,311,569.81

应收的各种赔款、罚款

66,412,552.75

66,701,039.20

其他

42,447,228.77

34,012,531.59

合计 762,180,553.70

855,798,691.57

（2）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)上年年末数 9,946,129.03 82,954,680.41

19,788,508.13 112,689,317.57本期计提 -1,044,509.40 17,392,402.74

7,225,108.58

23,573,001.92本期转回

本期转销

本期核销

95,000.00

95,000.00

2021年度财务报表附注

- 54 -

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)其他变动 1,597,931.44

-

2,400.00

1,595,531.44期末余额 7,303,688.19

	100,349,483.15

26,918,616.71

134,571,788.05

（4）其他应收款按账龄披露

账龄 期末余额 上年年末余额1年以内 179,063,619.94

309,838,834.51

1-2年 140,017,613.53

196,245,894.91

2-3年 131,779,223.83

114,374,332.01

3-4年 103,559,150.92

33,452,955.37

4-5年 26,218,568.87

87,414,653.36

5年以上 181,542,376.61

114,472,021.41

合计 762,180,553.70

855,798,691.57

（4）本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况

类别 上年年末余额

本年变动金额

期末余额计提

收回或转回核销 其他单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

19,788,508.13

7,225,108.58

95,000.00

26,918,616.71

按组合计提坏账准备 92,900,809.44

16,347,893.34

1,595,531.44

107,653,171.34

其中：1.账龄组合 92,900,809.44

16,347,893.34

1,595,531.44

107,653,171.34

2.合并范围内往来及

保证金

合计 112,689,317.57

23,573,001.92

95,000.00

1,595,531.44

134,571,788.05

（5）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由辽宁公路水泥厂

33,200,000.00

代托管理费，预计无坏账隔日销售款

21,912,806.47

预计无坏账合计

55,112,806.47

（6）组合2.合并范围内往来及保证金计提项目：

2021年度财务报表附注

- 55 -

其他应收款内容 账面余额

坏账准备

计提比例(%)

计提理由融资租赁保证金

76,400,000.00

预计无坏账哈尔滨市阿城区国土资源局

8,078,700.00

矿山恢复保证金，预计无坏账本溪市国土资源局

6,243,300.00

综合治理保证金，预计无坏账哈尔滨市阿城区国土资源局

3,132,500.00

土地复垦保证金，预计无坏账沈阳蒲河新城土地储备交易中心

1,500,000.00

土地复垦保证金，预计无坏账吉林省国土资源厅

1,328,110.99

环境治理保证金，预计无坏账铁岭县财政局

1,246,104.00

矿山恢复保证金，预计无坏账合计

97,928,714.99

（7）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款共计26,918,616.71元，

明细如下：

其他应收款内容 账面余额 坏账准备

计提比例(%)

计提理由赤峰北方运输有限责任公司

2,999,238.00

2,999,238.00

账龄较长，预计无法收回哈尔滨天鹅水泥有限责任公司哈水运输分公司

2,222,159.88

2,222,159.88

公司注销，预计无法收回四平市高斯达纳米材料设备有限公司

2,025,000.00

2,025,000.00

账龄较长，预计无法收回远航汽车发送站

2,000,000.00

2,000,000.00

账龄较长，预计无法收回磐石市烟筒山镇页岩矿

1,921,240.65

1,921,240.65

账龄较长，预计无法收回哈尔滨水泥厂综合生产服务公司

1,942,748.19

1,942,748.19

预计无法收回东北变压器（集团）有限责任公司

1,700,000.00

1,700,000.00

账龄较长，预计无

法收回吉林亚泰万联医药有限公司

1,640,000.00

1,640,000.00

账龄较长，预计无

法收回哈尔滨市金艺物流有限

1,298,027.31

1,298,027.31

预计无法收回

2021年度财务报表附注

- 56 -

其他应收款内容 账面余额 坏账准备

计提比例(%)

计提理由公司沈阳矿山机械有限公司传动设备分公司

1,050,000.00

1,050,000.00

预计无法收回其他零星小额合计

8,120,202.68

8,120,202.68

预计无法收回合计

26,918,616.71

26,918,616.71

（8）本期实际核销的其他应收款情况

项目 核销金额实际核销的其他应收款 95,000.00

（9）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收期末余额合计数

的比例(%)

坏账准备期末余额铁岭县高速公路征地动迁办公室

应收占地补偿款

66,219,300.00 3-4年

8.69 13,243,860.00

吉林市丰满区财政局

土地拆迁款 43,807,120.00 5年以上

5.75 21,903,560.00

深圳市瑞宝正昇投资有限公司

借款 40,000,000.00 2-3年

5.25 4,000,000.00

吉林九银金融租赁股份有限公司

融资租赁保证金

35,500,000.00 3年以内

4.66

辽宁公路水泥厂

收购前往来款 34,287,273.98 5年以上

4.50 543,637.00

合计

219,813,693.98

28.85 39,691,057.00

（10）涉及政府补助的应收款项：无

（11）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

（12）其他应收款期末余额中与关联方往来余额情况详见附注九之（六）。

(七)存货

1.存货分类

项目

期末余额账面余额 跌价准备 账面价值原材料

971,886,634.86

227,689.99

971,658,944.87

2021年度财务报表附注

- 57 -

项目

期末余额账面余额 跌价准备 账面价值周转材料

61,266,083.86

61,266,083.86

在产品

290,371,944.54

4,807.36

290,367,137.18

库存商品

1,143,378,697.90

12,522,110.23

1,130,856,587.67

发出商品

2,509,670.29

2,509,670.29

开发成本

6,951,297,524.08

296,949,267.07

6,654,348,257.01

开发产品

2,255,794,318.65

105,034,666.80

2,150,759,651.85

消耗性生物资产

143,020.67

143,020.67

临时设施

3,241,620.18

3,241,620.18

物料用品

44,826.64

44,826.64

合同履约成本

20,649,586.29

20,649,586.29

合计

11,700,583,927.96

414,738,541.45

11,285,845,386.51

项目

上年年末数账面余额 跌价准备 账面价值原材料

844,744,856.15

508,110.40

844,236,745.75

周转材料

48,322,731.89

48,322,731.89

在产品

218,138,002.95

1,509,871.58

216,628,131.37

库存商品

988,604,494.15

3,260,629.48

985,343,864.67

发出商品

425,791.53

425,791.53

开发成本

6,558,156,951.59

6,558,156,951.59

开发产品

2,177,103,673.21

107,555,798.89

2,069,547,874.32

消耗性生物资产

143,020.67

20,000.00

123,020.67

临时设施

3,690,820.41

3,690,820.41

物料用品

763,554.51

763,554.51

合同履约成本

41,302,177.30

41,302,177.30

合计

10,881,396,074.36

112,854,410.35

10,768,541,664.01

其中房地产行业存货分类情况如下：

2021年度财务报表附注

- 58 -

项目

期末余额 上年年末数账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值开发产品

2,255,794,318.65 105,034,666.80 2,150,759,651.85 2,177,103,673.21 107,555,798.89 2,069,547,874.32开发成本

6,951,297,524.08 296,949,267.07 6,654,348,257.01 6,558,156,951.59

6,558,156,951.59合计

9,207,091,842.73 401,983,933.87 8,805,107,908.86 8,735,260,624.80 107,555,798.89 8,627,704,825.91

（1）开发成本

项目名称

开工时间

预计竣工时间

预计投资总额 期末余额 上年年末数沈阳鲲鹏府项目

2019.8 2025.12 3,576,582,600.00 1,112,286,605.73 1,331,386,824.52蓬莱亚泰兰海公馆

2012.3 2022.9 284,356,219.00 28,257,152.11 28,257,507.11南京亚泰梧桐世家

2012.9 2022.6 1,742,696,669.00 18,958,420.76 21,281,099.36长春亚泰山语湖

2008.08 2021.12 1,786,630,000.00 53,025,951.95长春亚泰山语湖二期

2022.6 2026.8 5,447,380,658.62 489,778,200.98吉林亚泰凇山湖

2016.2 2022.12 953,290,000.00 60,760,845.00 65,079,378.54长春亚泰华府项目

2016.3 2021.12 1,781,996,734.53

95,509,938.22体育文化中心项目

2017.5 2022.12 483,554,700.00 207,634,225.79 725,612,989.54亚泰莲花山生态小镇

2020.3 2025.12 4,125,635,185.19 1,688,788,603.67 1,107,436,145.96天津亚泰澜月中心项目

2017.3 2022.6 323,026,400.00 226,390,354.16 189,533,040.86天津亚泰雍阳府项目

2019.5 2025.10 3,026,160,071.92 1,971,387,268.88 1,858,226,029.10南京兰语苑项目

2020.6 2023.12 883,545,182.00 436,493,329.24 394,928,344.65蓬莱亚泰华府项目

2019.07 2026.12 2,697,783,906.38 689,363,504.25 687,879,701.78五指山旅游景区商业项目

21,199,013.51

合计

6,951,297,524.08 6,558,156,951.59

（2）开发产品

项目名称

竣工时

间（年）

上年年末数 本期增加金额 本期减少金额 期末余额长春亚泰杏花苑

200342,263,716.73

间（年）

12,829,451.12 29,434,265.61长春亚泰豪苑

2004397,324.34

397,324.34

2021年度财务报表附注

- 59 -

项目名称

竣工时

上年年末数 本期增加金额 本期减少金额 期末余额长春收购回迁房

2003422,052.21

间（年）

422,052.21长春亚泰富苑

20064,865,556.39

4,865,556.39长春亚泰桂花苑

2010813,182.15

813,182.15长春亚泰梧桐公馆

201373,662,379.71

33,445,112.44 40,217,267.27松原亚泰澜熙郡

201670,514,178.41

106,586.61

5,569,953.01 65,050,812.01南京亚泰先锋青年公寓

201030,964,795.60

30,964,795.60南京亚泰梧桐世家

201727,766,938.15

1,585,267.92 26,181,670.23天津亚泰澜公馆

201753,452,843.65

15,395,945.73 38,056,897.92蓬莱亚泰兰海公馆

201635,228,063.59

374,716.56 34,853,347.03沈阳亚泰城

2020439,663,574.54

2,158,056.64

53,751,809.22 388,069,821.96海南亚泰温泉海岸一期

201630,296,419.31

30,296,419.31海南亚泰温泉海岸二期

2018102,374,905.93

102,374,905.93天津亚泰津澜庭院

2017228,608,362.56

76,181,282.73 152,427,079.83吉林亚泰凇山湖

201781,990,774.20

2,868,534.90

18,146,639.62 66,712,669.48南京亚泰山语湖花园

20162,025,584.82

1,990,223.46 35,361.36长春亚泰山语湖

2018178,533,306.03

215,995,363.72

182,550,212.88 211,978,456.87长春亚泰华府

2018377,581,065.74

230,516,006.65

103,571,956.60 504,525,115.79

2021年度财务报表附注

- 60 -

项目名称

竣工时

上年年末数 本期增加金额 本期减少金额 期末余额亚泰IN拾光

2020395,678,649.15

间（年）

93,622.72

24,976,753.61 370,795,518.26沈阳鲲鹏府项目

687,882,241.62

530,560,442.52 157,321,799.10合计

2,177,103,673.21

1,139,620,412.86

1,060,929,767.42 2,255,794,318.65

2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目 上年年末数

本期增加金额 本期减少金额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料

508,110.40

-223,221.54

57,198.87

227,689.99

库存商品

3,260,629.48

9,727,803.25

466,322.50

12,522,110.23

在产品

1,509,871.58

-26,391.37

1,478,672.85

4,807.36

开发成本

296,949,267.07

296,949,267.07

开发产品

107,555,798.89

63,595,869.98

66,117,002.07

105,034,666.80

消耗性生物资产

20,000.00

-20,000.00

合计

112,854,410.35

370,003,327.39

68,119,196.29

414,738,541.45

3.存货跌价准备情况

项目计提存货跌价准备的依据

本期转销存货跌价准备的原因

本期转销金额占该项存货期末余额的比例(%)

库存商品

由于库存时间较长和产成品市场售价等原因造成账面成本高于产成品可变现净值

出售 0.04原材料

市场售价等原因造成账面成本高于可变现净值

出售 0.01在产品

市场售价等原因造成账面成本高于可变现净值

出售 0.51开发产品

市场售价等原因造成账面成本高于可变现净值

出售 2.93开发成本

市场售价等原因造成账面成本高于可变现净值

无

4.计入期末存货余额的借款费用资本化金额

2021年度财务报表附注

- 61 -

存货项目名称 上年年末数 本期增加

本期减少

期末余额

本期确认资本化金额的资本化率(%)本期转入存货额

其他减少长春亚泰山语湖项目

6,131,225.12

6,131,225.12

5.37

长春亚泰华府项目

1,077,291.44

1,077,291.44

6.09

吉林亚泰凇山湖项目

15,457,712.62 12,096,949.86 27,554,662.48 6.09沈阳鲲鹏府项目

280,797,495.76 44,839,610.53 120,485,729.33

205,151,376.96 6.09南京亚泰梧桐世家项目

2,876,828.80

2,876,828.80 4.35蓬莱亚泰兰海公馆项目

5,112,293.19

5,112,293.19 4.35亚泰体育文化中心项目

11,410,287.61 11,410,287.61

7.88

蓬莱亚泰华府项目

20,754,723.66

20,754,723.66 6.09天津亚泰雍阳府项目

282,450,334.30 121,768,341.34

404,218,675.64 6.09长春亚泰山语湖二期

13,935,979.11

13,935,979.11 6.01亚泰莲花山生态小镇

12,725,569.96 68,818,657.41

81,544,227.37 7.28合计

638,793,762.46 261,459,538.25 139,104,533.50 761,148,767.21

(八)合同资产

1. 合同资产情况

项目

年末余额 年初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值1年以内 25,938,678.58 1,296,933.93

24,641,744.65

18,498,570.17

924,928.51

17,573,641.66

1-2年 2,820,070.02 225,605.60

2,594,464.42

合计 28,758,748.60 1,522,539.53

27,236,209.07

18,498,570.17

924,928.51

17,573,641.66

2.合同资产按减值计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例（%）按单项计提坏账准备

其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

2021年度财务报表附注

- 62 -

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备 28,758,748.60

100.00

1,522,539.53

5.29

27,236,209.07其中：1.账龄组合 28,758,748.60

100.00

1,522,539.53

5.29

27,236,209.07 2.合并范围内往来及保证金

合计 28,758,748.60

100.00

1,522,539.53

5.29

27,236,209.07

(九)持有待售的资产和处置组

类别 期末余额 上年年末余额划分为持有待售的资产

划分为持有待售的处置组中的资产

60,718,027.20

合计

60,718,027.20

持有待售资产期初余额系根据长春市经济技术开发区土地收购储备中心与公司之子公司吉林亚泰生物药业股份有限公司签订的《不动产权收储补偿合同》，长春市经济技术开发区土地收购储备中心以249,763,796.00元的价格收储亚泰生物药业股份有限公司坐落于长春经济技术开发区仙台大街26号的国有土地及其地上（下）建（构）筑物，附着物，附属设施，上述被收购资产的净值为60,718,027.20元。上述不动产收储事宜已经长春市经济技术开发区人民政府批准，并经亚泰集团2020年第19次董事会审议通过。但因吉林亚泰生物药业股份有限公司2021年承接的疫苗产业化项目正在拟收储的厂区GMP车间实施进行中，而因疫情影响新厂区设计、施工落后，为确保该项目有序推进，2021年12月，吉林亚泰生物药业股份有限公司向长春市经济技术开发区土地收购储备中心申请延期搬迁至少至2022年6月30日。因延期期限不确定，上述资产不再满足持有待售类别划分条件。详见附注十二、其他重要事项之（六）16 。

(十)其他流动资产

项目 期末余额 上年年末数蓬莱沙河西片区土地一级整理项目支出※1

123,333,420.93

159,800,875.53

莲花山土地整理项目支出※2

1,141,498,052.95

1,440,902,817.56

天津泉洲水城项目土地一级整理项目支出※3

2,083,235,444.89

2,046,876,490.29

清欠房产

141,558,877.85

146,777,235.96

待抵扣进项税

327,362,985.64

322,205,533.52

预缴税金

300,725,055.13

181,863,210.72

2021年度财务报表附注

- 63 -

合同取得成本

6,981,999.35

5,054,221.70

预付利息

47,493,392.74

48,787,178.53

单位住房维修基金

679,829.17

656,582.32

合计

4,172,869,058.65

4,352,924,146.13

※1.根据公司之子公司海南亚泰兰海投资集团有限公司与蓬莱市人民政府签订的《蓬莱市沙河西片区土地整理项目合作协议书》而发生的蓬莱市沙河西片区土地整理项目支出余额。※2. 根据公司之子公司吉林亚泰莲花山投资管理有限公司与长春莲花山生态旅游度假区管委会签订的《亚泰莲花山国际生态旅游度假项目开发协议书》及《补充协议（一）》发生的土地整理支出余额。截至2021年12月，上述项目已经完成6个地块共计505,850平方米的出让，并分别由长春莲花山生态旅游度假区四家乡人民政府、长春莲花山生态旅游度假区劝农山镇人民政府、长春莲花山生态旅游度假区土地收储中心按照协议以返还保证金形式返还公司前期投资成本11.00亿元。其中本年度出让地块一块，面积90,877.00平米,返还公司前期成本3.00亿元。

※3.根据公司之子公司海南亚泰兰海投资集团有限公司与天津市武清区土地整理中心签订的《天津市武清区黄庄片区土地一级开发整理协议书》及《补充协议》而发生的天津泉洲水城项目土地整理支出余额。

(十一)债权投资

(十二)长期股权投资

项目

期末余额 上年年末数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对联营企业投资

9,872,457,273.94

9,872,457,273.94

9,415,210,685.15

9,415,210,685.15合计 9,872,457,273.94

9,872,457,273.94

9,415,210,685.15

9,415,210,685.15

项目

期末余额 上年年末数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值存期一年以上的定期存款本金及利息

361,008,783.87

361,008,783.87合计

361,008,783.87

361,008,783.87

2021年度财务报表附注

- 64 -

被投资单位 期初余额

本期增减变动

期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末

余额调整期初 追加 减少

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调

整

其他权益变动

宣告发放现金

其他投资 投资 股利或利润吉林银行股份有限公司

3,390,873,934.92 -126,135,139.04

177,777,577.64 -23,112,790.00

3,419,403,583.52

东北证券股份有限公司

5,298,029,216.50

500,352,629.54 -4,349,032.90

-72,116,874.40

5,721,915,938.74

北京预制建筑工程研究院有限公司

6,549,610.07

198,635.84

-2,000,000.00

4,748,245.91

吉林省互联网传媒股份有限公司

38,140,685.35

-5,101,484.84

33,039,200.51

吉林亚泰体育文化发展股份有限公司

6,857,923.03

-1,045,053.19

5,812,869.84

长春净月高新技术产业开发区科创投资有限公司

20,000,000.00

20,000,000.00

靖宇亚泰泉润建材有限公司

46,146,248.74

1,667,769.82

47,814,018.56

海林亚泰三艺新型建材有限公司

49,781,805.04

1,728,162.48

51,509,967.52

黑龙江北疆集团克山县永鑫水泥有限公司

49,637,804.23

1,542,601.34

-449,172.74

50,731,232.83

齐齐哈尔鸿谊建材有限公司

40,837,056.39

2,882,802.46

-1,544,097.87

42,175,760.98

辽宁云鼎水泥集团股份有限公司

9,294,678.98

-831,351.86

8,463,327.12

铁岭县新岗采石有限公司

1,004,682.28

31,916.20

1,036,598.48

辽宁矿渣微粉有限责任公司

31,983,786.46

-5,794,629.89

26,189,156.57

2021年度财务报表附注

- 65 -

被投资单位 期初余额

本期增减变动

期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末

余额调整期初 追加 减少

权益法下确认的

投资损益

其他综合收益调

整

其他权益变动

宣告发放现金

其他投资 投资 股利或利润大庆聚谊建材有限公司

46,726,080.91

1,324,871.55

48,050,952.46

北京东百安物业管理有限公司

98,457.95

98,457.95

吉林省万国易购跨境电子商务股份有限公司

410,000.00

-410,000.00

长春市轨道交通预制构件有限责任公司

82,593,471.18

25,301,185.68

107,894,656.86

江苏威凯尔医药科技有限公司

296,245,243.12

-47,059,795.35

33,407,858.32

282,593,306.09

吉林亚泰净月物业管理有限公司

980,000.00

980,000.00

合计 9,415,210,685.15 -126,135,139.04 980,000.00 -410,000.00 652,975,837.42 -27,461,822.90 33,407,858.32 -76,110,145.01 0.00 9,872,457,273.94

1.经公司2021年第5次总裁办公会审议通过，同意公司全资子公司亚泰电子商务（集团）有限公司将其持有的吉林省万国易购跨境电子商务

股份有限公司41%的股权，以零元的价格转让给吉林省万国汇供应链管理有限公司。转让完成后亚泰电子商务（集团）有限公司将不再持有吉林省万国易购跨境电子商务股份有限公司的股权。

2021年5月6日 ，上述股权转让工商变更手续办理完毕。

2.经公司2021年第21次总裁办公会审议通过，同意公司全资子公司吉林亚泰物业管理有限公司出资人民币 98万元投资参股吉林亚泰净月物

业管理有限公司。吉林亚泰净月物业管理有限公司注册资本为人民币 200万元，拟由吉林亚泰物业管理有限公司及长春净月投资控股（集团）有限公司共同发起设立，其中吉林亚泰物业管理有限公司持有吉林亚泰净月物业管理有限公司49%股权。

2021年度财务报表附注

- 66 -

吉林亚泰净月物业管理有限公司工商注册手续于2021年6月10日办理完毕。

3.截止2021年12月31日，公司持有东北证券股权共计72,116.87万股，其中已办理股权质押45,519.00万股，剩余26,597.87万股未做质

押。具体明细如下：

股东名称

股份性质 质权人名称 质押日期 解押日期吉林亚泰(集团)股份有限公司

3,719.00

质押股数（万股）

无限售流通股

上海浦东发展银行股份有限公司长春分行

2019.01.10

至办理解押手续日吉林亚泰(集团)股份有限公司

31,800.00

无限售流通股

中国建设银行股份有限公司长春二道支行

2016.04.25

至办理解押手续日吉林亚泰(集团)股份有限公司

10,000.00

无限售流通股 中国工商银行长春二道支行 2016.04.08

至办理解押手续日合计

45,519.00

4.2019年4月19日公司与中国建设银行股份有限公司签订《最高额权利质押合同》，公司以其子公司亚泰医药集团有限公司持有的江苏威凯

尔医药科技有限公司的股权1400万股为公司债务提供最高额权利质押担保，最高限额为26亿元，期限为2019年4月18日至2024年4月17日。

2021年度财务报表附注

- 67 -

(十三)投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋建筑物 土地使用权 合计1．账面原值

（1）年初余额 64,910,194.77

18,817,199.75

83,727,394.52

（2）本期增加金额 504,704,183.20

504,704,183.20—购置

—固定资产转入 504,704,183.20

504,704,183.20—企业合并增加

—其他

（3）本年减少金额

—处置

—其他转出

（4）年末余额 569,614,377.97

18,817,199.75

588,431,577.72

2.累计折旧和累计摊销

（1）年初余额 8,683,093.84

2,978,675.15

11,661,768.99

（2）本年增加金额 3,661,691.44

462,778.94

4,124,470.38—计提或摊销 566,541.24

462,778.94

1,029,320.18—其他 3,095,150.20

3,095,150.20

（3）本年减少金额 120,710.46

120,710.46—处置

—其他转出 120,710.46

120,710.46

（4）年末余额 12,224,074.82

3,441,454.09

15,665,528.91

3.减值准备

（1）年初余额

（2）本年增加金额

—计提

（3）本年减少金额

—处置

（4）年末余额

4.账面价值

2021年度财务报表附注

- 68 -

项目 房屋建筑物 土地使用权 合计

（1）年末账面价值 557,390,303.15

15,375,745.66

572,766,048.81

（2）年初账面价值 56,227,100.93

15,838,524.60

72,065,625.53

(十四)固定资产

1.固定资产及固定资产清理

项目 期末余额 上年年末数固定资产 10,269,114,054.02

10,309,441,801.31固定资产清理

合计 10,269,114,054.02

10,309,441,801.31

2.固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 非生产设备 合计1．账面原值

（1）上年年末数

11,836,644,498.686,443,757,904.94

538,641,057.61

276,825,384.62 19,095,868,845.85

（2）本期增加金额

1,165,954,363.54145,892,848.59

31,572,866.23

16,166,956.83 1,359,587,035.19—购置

56,174,500.9446,084,010.74

3,160,348.42

14,421,749.78 119,840,609.88—在建工程转入

347,417,213.2089,173,024.76

28,386,417.81

1,745,207.05 466,721,862.82—合并增加

—其他增加

762,362,649.4010,635,813.09

26,100.00

773,024,562.49

（3）本期减少金额

670,711,241.8133,844,887.23

175,941,311.62

13,752,633.07 894,250,073.73—处置或报废

163,049,058.6132,145,592.03

175,941,311.62

2,774,484.03 373,910,446.29—其他减少

507,662,183.201,699,295.20

10,978,149.04 520,339,627.44

（4）期末余额

12,331,887,620.416,555,805,866.30

394,272,612.22

279,239,708.38 19,561,205,807.312．累计折旧

（1）上年年末数

3,827,901,677.244,206,311,672.51

462,861,606.49

198,047,926.21 8,695,122,882.45

（2）本期增加金额

398,245,793.61308,108,619.55

20,377,739.04

17,285,651.33 744,017,803.53—计提

349,391,222.63308,108,619.55

20,377,739.04

17,285,651.33 695,163,232.55—合并增加

—其他增加

48,854,570.98

48,854,570.98

（3）本期减少金额

36,678,864.0827,749,205.90

164,952,608.61

7,747,009.92 237,127,688.51—处置或报废

34,441,549.4227,749,205.90

164,952,608.61

2,221,497.17 229,364,861.10

2021年度财务报表附注

- 69 -

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 非生产设备 合计—其他减少

2,237,314.66

5,525,512.75 7,762,827.41

（4）期末余额

4,189,468,606.774,486,671,086.16

318,286,736.92

207,586,567.62 9,202,012,997.473．减值准备

（1）上年年末数

81,115,711.347,464,716.52

1,926,720.61

797,013.62 91,304,162.09

（2）本期增加金额

—计提

—合并增加

（3）本期减少金额

1,225,406.27

1,225,406.27—处置或报废

1,225,406.27

1,225,406.27—其他减少

（4）期末余额

81,115,711.347,464,716.52

701,314.34

797,013.62 90,078,755.824．账面价值

（1）期末账面价值

8,061,303,302.302,061,670,063.62

75,284,560.96

70,856,127.14 10,269,114,054.02

（2）上年账面价值

7,927,627,110.102,229,981,515.91

73,852,730.51

77,980,444.79 10,309,441,801.31固定资产其他增加主要系公司之子公司长春亚泰金安房地产开发有限公司将开发产品转入固定资产、公司之子公司吉林亚泰生物药业股份有限公司将不再满足持有待售类别划分条件的房屋建筑物转入固定资产所致；其他减少系公司之子公司长春亚泰金安房地产开发有限公司将转入的固定资产转至投资性房地产所致。

3.期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为136,606.20万元。

4.期末暂时闲置的固定资产：无。

5.通过经营租赁租出的固定资产：无。

6.期末持有待售的固定资产：无。

7.期末未办妥产权证书的固定资产情况：

公司期末固定资产中有账面净值为23,014.15万元的房屋产权证尚未办理。

(十五)在建工程

1. 在建工程及工程物资

项目 期末余额 上年年末数在建工程 144,122,972.91

483,212,452.49

2021年度财务报表附注

- 70 -

项目 期末余额 上年年末数工程物资 10,015.77

10,015.77

合计 144,132,988.68

483,222,468.26本期在建工程期末余额较期初余额减少70.17%，主要是公司工程完工结转固定资产所致。

2.在建工程情况

项目

期末余额 上年年末数账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值矿产资源骨料投资项目

24,768,918.38

24,768,918.38鼎鹿粉尘及噪声治理技改项目

16,588,384.69

16,588,384.69 16,588,384.69

16,588,384.69明城杨木顶子切边项目

26,519,963.02

26,519,963.02富山水泥矿山工程项目

9,136,468.12

9,136,468.12 7,638,521.50

7,638,521.50通化石灰石矿山剥离排废项目

15,105,026.65

15,105,026.65 12,639,811.85

12,639,811.85亚龙湾酒店工程项目

86,822,463.87

86,822,463.87 65,511,264.56

65,511,264.56建筑工业化制品产业园项目

786,455.10

786,455.10 310,209,202.48

310,209,202.48扩大矿山采矿用地

7,511,899.08

7,511,899.08

上未采区石灰石矿建设项目

1,300,418.00

1,300,418.00

其他零星项目

6,871,857.40

6,871,857.40 19,336,386.01

19,336,386.01合计

144,122,972.91 144,122,972.91483,212,452.49

483,212,452.49

2021年度财务报表附注

- 71 -

3.重大在建工程项目变动情况

工程项目名称 预算数 上年年末数 本期增加

转入固定

资产

其他减少

工程投入占预算比

例

工程进度

利息资本化

累计金额

其中：本期利息

资本化

金额

本期利息资本

化率

资金来源

期末余额建筑工业化制品产业园项目

640,000,000.00 310,209,202.48 62,118,524.31 371,541,271.69

98.4% 98%

自筹 786,455.10矿产资源骨料投资项目

100,000,000.00 24,768,918.38 1,304,591.34 26,073,509.72

100% 100%

自筹亚龙湾酒店工程项目

478,908,312.53 65,511,264.56 31,518,170.57

10,206,971.26 47% 90% 2,174,099.24 1,971,056.84 8%

借款及

自筹

86,822,463.87鼎鹿粉尘及噪声治理技改项目

104,582,700.00 16,588,384.69

16% 15%

自筹 16,588,384.69明城杨木顶子切边项目

26,634,300.00 26,519,963.02

26,519,963.02 100% 100%

自筹富山水泥矿山工程项目

268,383,800.00 7,638,521.50 1,497,946.62

24.8% 24.8%

自筹 9,136,468.12扩大矿山采矿用地

18,020,000.00

7,511,899.08

4% 4%

自筹 7,511,899.08上未采区石灰石矿建设项目

28,957,600.00

1,300,418.00

4% 10%

自筹 1,300,418.00通化石灰石矿山剥离排废项目

17,100,000.00 12,639,811.85 2,465,214.80

99% 99%

自筹 15,105,026.65合计

463,876,066.48 107,716,764.72 397,614,781.41 36,726,934.28

2,174,099.24 1,971,056.84

137,251,115.51

2021年度财务报表附注

- 72 -

在建工程其他减少系公司之子公司三亚兰海亚龙北部湾区开发有限公司将土地部分转入无形资产、公司之子公司吉林亚泰明城水泥有限公司将在建工程转入长期待摊费用所致。

4.工程物资

项目

期末余额 上年年末数账面余额

工程物资

减值准备

账面价值 账面余额

工程物资减值准备

账面价值专用材料 10,015.77

10,015.77

10,015.77

10,015.77合计 10,015.77

10,015.77

10,015.77

10,015.77

(十六)使用权资产

项目 房屋及建筑物 采矿权 运输设备 铁路专用线 土地 合计1．账面原值

（1）年初余额

851,294,506.72 7,799,955.54 17,868,281.77 1,154,183.20 54,914,394.40 933,031,321.63

（2）本期增加

金额

242,715,174.46

398,605.31 1,776,294.19 244,890,073.96

（3）本期减少

金额

14,226,455.32

14,226,455.32

（4）期末余额

1,079,783,225.86 7,799,955.54 17,868,281.77 1,552,788.51 56,690,688.59

1,163,694,940.2

2．累计折旧

（1）年初余额

（2）本期增加

金额

207,003,845.16 339,128.52 5,956,093.92 627,518.40 5,511,711.22 219,438,297.22—计提

207,003,845.16 339,128.52 5,956,093.92 627,518.40 5,511,711.22 219,438,297.22—其他

（3）本期减少

金额

3,205,957.09 3,205,957.09—处置

3,205,957.09 3,205,957.09—其他

（4）期末余额

203,797,888.07 339,128.52 5,956,093.92 627,518.40 5,511,711.22 216,232,340.133．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加

2021年度财务报表附注

- 73 -

项目 房屋及建筑物 采矿权 运输设备 铁路专用线 土地 合计金额

—计提

—其他

（3）本期减少

金额

—处置

—其他

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面

价值

875,985,337.79 7,460,827.02 11,912,187.85 925,270.11 51,178,977.37 947,462,600.14

（2）年初账面

价值

851,294,506.72 7,799,955.54 17,868,281.77 1,154,183.20 54,914,394.40 933,031,321.63

2021年度财务报表附注

- 74 -

(十七)无形资产

1.无形资产情况

项目

土地使用权

电脑软件 专利权

非专利技术

药品电子监管码系统

煤炭采矿权 房屋使用权

石灰石矿山采矿

权

大线路 景区使用权

磐石乙丙66千伏供电线--输

变电线路

探矿权

市政资质

合计1．账面原值

（1）上年年末数

2,093,236,565.81 56,679,428.43 68,724,268.06 285,482,078.19 15,800.00 188,236,750.00 5,145,162.33 827,089,478.81 12,426,855.05 51,859,667.82 13,267,800.00 5,718,250.84

3,607,882,105.34

（2）本期增加金额

50,883,550.36 35,786,878.39 71,726.63 2,360,473.89 1,594,150.90 25,113,700.00 115,810,480.17—购置

35,324,898.36 35,786,878.39 71,726.63 461,100.00

1,594,150.90 25,113,700.00 98,352,454.28—研发

1,899,373.89

1,899,373.89—合并增加

—其他增加

15,558,652.00

15,558,652.00

（3）本期减少金额

22,386,403.50 755,278.47 11,662,962.00 34,804,643.97—本期转出

755,278.47

755,278.47—其他减少

22,386,403.50

11,662,962.00

34,049,365.50

（4）期末余额

2,121,733,712.67 91,711,028.35 68,795,994.69 287,842,552.08 15,800.00 188,236,750.00 5,145,162.33 817,020,667.71 12,426,855.05 51,859,667.82 13,267,800.00 5,718,250.84 25,113,700.00 3,688,887,941.542．累计摊销

（1）上年年末数

489,149,307.00 32,442,708.48 33,020,954.92 142,052,792.59 15,800.00 67,151,215.14 2,464,027.51 287,172,044.56 12,426,855.05 6,335,038.78 13,267,800.00

1,085,498,544.03

（2）本期增加金额

54,243,954.70 5,484,629.83 3,951,783.40 27,535,391.71 5,644,652.04 111,670.30 29,178,247.03 1,264,869.93 127,415,198.94—计提

47,933,225.91 5,484,629.83 3,951,783.40 27,535,391.71 5,644,652.04 111,670.30 29,178,247.03 1,264,869.93

121,104,470.15—合并增加

2021年度财务报表附注

- 75 -

—其他增加

6,310,728.79 6,310,728.79

（3）本期减少金额

4,107,335.84 94,798.84 1,172,811.81 5,374,946.49—本期转出

94,798.84

94,798.84—其他减少

4,107,335.84

1,172,811.81

5,280,147.65

（4）期末余额

539,285,925.86 37,832,539.47 36,972,738.32 169,588,184.30 15,800.00 72,795,867.18 2,575,697.81 315,177,479.78 12,426,855.05 7,599,908.71 13,267,800.00 1,207,538,796.483．减值准备

（1）上年年末数

20,477,800.00

20,477,800.00

（2）本期增加金额

—本期计提增加

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

20,477,800.00 20,477,800.004．账面价值

（1）期末账面价值

1,582,447,786.81 53,878,488.88 31,823,256.37 118,254,367.78 115,440,882.82 2,569,464.52 481,365,387.93 44,259,759.11 5,718,250.84 25,113,700.00 2,460,871,345.06

（2）上年末账面价值

1,604,087,258.81 24,236,719.95 35,703,313.14 143,429,285.60 121,085,534.86 2,681,134.82 519,439,634.25 45,524,629.04 5,718,250.84 2,501,905,761.31

无形资产－土地使用权本期其他增加系公司之子公司吉林亚泰生物药业股份有限公司将不再满足持有待售类别划分条件的土地使用权资产转入无形资产所致；无形资产其他减少系公司之子公司海南五指山旅业控股有限公司将土地用于房地产开发，将其转至开发成本；公司之子公司亚泰集团沈阳矿业有限公司矿山资源尚未开采且未能继续申请采矿许可证，冲减采矿权对应的矿山恢复与土地复垦费所致。

2.本期以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况：无。

3.期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为13,172.34万元。

2021年度财务报表附注

- 76 -

4.公司期末无形资产中有账面净值为4,517.16万元的使用权证尚未办理。

(十八)开发支出

项目 上年年末数

本期增加金额 本期减少金额

期末余额

期末研发进度(%)内部开发支出

其他

确认为无形资产 计入当期损益

其他减少H5N1禽流感疫苗项目

11,671,629.30 5,313,368.21

16,984,997.51一类新药连翘苷原料药及其胶囊制剂项目※1

144,989,960.21 16,258,246.91

161,248,207.12亚泰永安堂药品提升项目

15,971,544.73 11,444,977.34

27,416,522.07其他零星项目

12,402,816.26 4,902,282.07 1,899,373.89 1,790,917.08

13,614,807.36合计

185,035,950.50 37,918,874.53 1,899,373.89 1,790,917.08 219,264,534.06※1.一类新药连翘苷原料药及其胶囊制剂项目目前正在进行Ⅱ期临床试验病例入组，该项目原计划2020年结题，但新冠疫情影响了项目进度，预计于2023年结题。

(十九)商誉

1.商誉账面原值

被投资单位名称 上年年末数 本期增加 本期减少 期末余额吉林大药房药业股份有限公司

4,505,964.95

4,505,964.95长春龙达宾馆有限公司

9,973,623.22

9,973,623.22亚泰集团哈尔滨水泥有限公司

37,866,963.25

37,866,963.25亚泰集团通化水泥股份有限公司

10,644,587.09

10,644,587.09亚泰集团伊通水泥有限公司

194,319,860.74

194,319,860.74亚泰集团铁岭水泥有限公司

343,671,113.58

343,671,113.58亚泰集团沈阳现代建筑工业有限公司

56,612,107.36

56,612,107.36长春市政建设(集团)房地产开发有限公司

3,605,853.59

3,605,853.59海南亚泰兰海投资集团有限公司

18,161,604.25

18,161,604.25海南亚泰温泉酒店有限公司

12,765,975.53

12,765,975.53吉林亚泰生物药业股份有限公司

22,443,406.29

22,443,406.29

2021年度财务报表附注

- 77 -

被投资单位名称 上年年末数 本期增加 本期减少 期末余额兰海泉洲水城（天津）发展有限公司

553,281,640.68

553,281,640.68吉林市中圣房地产开发有限公司

780,411.17

780,411.17吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司

221,684,560.02

221,684,560.02辽宁交通水泥有限责任公司

147,167,509.93

147,167,509.93亚泰集团沈阳矿业有限公司

727,901.16

727,901.16吉林龙鑫药业有限公司

22,653,530.02

22,653,530.02亚泰（大连）预制建筑制品有限公司

203,637.76

203,637.76北京亚泰永安医药股份有限公司

5,228,255.76

5,228,255.76吉林亚泰大连水产药业有限公司

7,863,359.09

7,863,359.09吉林亚泰市政工程有限公司

5,764,725.00

5,764,725.00合计

1,674,161,865.44 5,764,725.00

1,679,926,590.44

本期商誉增加数系公司之子公司吉林亚泰建筑工程有限公司收购吉林亚泰市政工程有限公司100%股权产生的，详见“附注六、合并范围的变更之（一）非同一控制下企业合并”所述。

2.商誉减值

被投资单位名称 上年年末数 本期增加 本期减少 期末余额长春市政建设(集团)房地产开发有限公司

3,605,853.59

3,605,853.59海南亚泰兰海投资集团有限公司

18,161,604.25

18,161,604.25兰海泉洲水城（天津）发展有限公司

175,308,441.65

175,308,441.65亚泰集团沈阳矿业有限公司

727,901.16

727,901.16吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司

162,073,463.83

162,073,463.83吉林市中圣房地产开发有限公司

780,411.17

780,411.17吉林亚泰生物药业股份有限公司

22,443,406.29

22,443,406.29亚泰集团沈阳现代建筑工业有限公司

56,612,107.36

56,612,107.36亚泰（大连）预制建筑制品有限公司

203,637.76

203,637.76吉林亚泰大连水产药业有限公司

7,863,359.09

7,863,359.09合计

447,780,186.15

447,780,186.15

2021年度财务报表附注

- 78 -

(二十)长期待摊费用

项目 年初余额 上年年末数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额租入固定资产改良支出

252,699,324.06 252,699,324.06 11,718,531.00 33,301,694.91 231,116,160.15维修改造费费

18,184,797.76 18,184,797.76 9,333,742.54 6,783,680.64 20,734,859.66土地租金

12,789,437.69 12,789,437.69矿山剥离费

112,472,084.40 112,472,084.40 1,839,100.94 8,180,643.49

106,130,541.85财产保险

640,736.47 640,736.47 321,829.99 583,556.87

379,009.59土地动迁费

2,767,065.48 2,767,065.48

75,120.00

2,691,945.48林地补偿款

23,743,258.27 23,743,258.27

1,224,325.84

22,518,932.43石灰石矿山勘探费

15,845,207.18 15,845,207.18 297,000.00 2,785,361.75

13,356,845.43现代农业产业园项目

35,334,175.67

35,334,175.67粉煤灰斗式提升机改造项目

630,274.36 630,274.36

105,015.72

525,258.64收尘滤袋更换改造项目

246,926.39 246,926.39

211,651.08

35,275.31租赁手续费

18,000,000.02 18,000,000.02 1,900,000.00 8,141,666.63

11,758,333.39石灰石矿切边项目

26,519,963.02

26,519,963.02其他零星项目

2,245,108.90 3,380,381.62 400,347.48 1,230,788.09 1,135,272.72 1,414,668.29合计

447,474,783.29 496,733,669.37 52,330,514.97 62,623,505.02 49,258,886.08 437,181,793.24

长期待摊费用其他减少主要系公司根据新租赁准则将原在长期待摊费用核算的土地租金、现代农业产业园项目场地租赁费等调整至使用权资产所致。

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1.已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目 期末余额 上年年末数递延所得税资产：

资产减值准备及信用减值损失

76,876,729.31

154,859,321.54

合并抵销资产净值

98,233,418.48

84,775,841.88

2021年度财务报表附注

- 79 -

项目 期末余额 上年年末数递延收益

11,138,696.61

12,428,438.93

可抵扣亏损

106,423,490.55

22,828,453.63

租赁资产

858,237.21

预计负债等

24,871,218.63

28,409,101.90

小计

318,401,790.79

303,301,157.88

递延所得税负债：

资产评估增值

7,363,990.92

1,119,011.92

租赁资产

96,317.74

小计

7,460,308.66

1,119,011.92

2.未确认递延所得税资产明细

项目 期末余额 上年年末数可抵扣暂时性差异

2,168,010,216.88

1,370,209,388.27可抵扣亏损

6,478,741,802.49

5,577,393,847.25合计

8,646,752,019.37

6,947,603,235.52

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年度 期末余额 上年年末数 备注2021

728,168,093.87

2022

813,516,506.42

868,318,674.34

2023

1,256,669,239.03

1,319,127,696.72

2024

1,253,196,247.25

1,469,898,373.44

2025

1,441,377,090.02

1,191,881,008.88

2026

1,713,982,719.77

合计

6,478,741,802.49

5,577,393,847.25

4.应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项目 金额资产评估增值

29,455,963.68

租赁

385,270.96

小计

29,841,234.64

2021年度财务报表附注

- 80 -

项目 金额资产减值准备及信用减值损失

351,322,084.03

可抵扣亏损

436,932,362.20

递延收益

60,168,479.41

未确认内部销售利润

392,933,673.92

租赁资产

3,546,233.13

预计负债等

157,934,589.31

小计

1,402,837,422.00

(二十二)其他非流动资产

类别及内容 期末余额 上年年末数预付的工程及设备款

91,831,795.61

93,398,454.23

合计

91,831,795.61

93,398,454.23

(二十三)短期借款

项目 期末余额 上年年末数质押借款

2,610,000,000.00

2,538,000,000.00抵押借款

1,668,900,000.00

1,180,500,000.00保证借款

5,392,415,664.40

5,284,400,000.00信用借款

5,581,890,000.00

6,378,890,000.00票据贴现借款

7,221,550,000.00

7,862,470,000.00应计短期借款利息

20,070,843.82

16,086,316.73合计

22,494,826,508.22

23,260,346,316.73

(二十四)应付票据

种类 期末余额 上年年末数银行承兑汇票

47,000,000.00

33,150,000.00

商业承兑汇票

8,230,180.00

2,700,000.00

合计

55,230,180.00

35,850,000.00

应付票据本期余额较上期增加54.06%，主要是由于本年用票据结算货款增加所致。

(二十五)应付账款

2021年度财务报表附注

- 81 -

1.应付账款列示

项目 期末余额 上年年末数1年以内

2,887,609,969.29

3,029,450,245.27

1至2年

569,079,250.72

531,104,917.45

2至3年

145,579,564.45

149,761,589.69

3年以上

286,758,989.37

301,357,085.91

合计

3,889,027,773.83

4,011,673,838.32

2.期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

3.应付账款期末余额中与关联方往来余额情况详见附注九之（六）。

4.账龄超过一年的大额应付账款

单位名称 期末余额 未支付原因 账龄长春市利安建筑劳务有限公司

50,669,573.09 暂未结算 1-2年辽宁天宝华瑞建材有限公司

24,217,116.56 暂未结算 1-2年长春建设股份有限公司

17,565,002.00 暂未结算 3年以上吉林省国土资源厅

16,208,558.53 暂未结算 3年以上长春建工集团吉泓建筑有限公司

16,073,829.00 暂未结算 3年以上

(二十六)预收款项

1.预收款项列示

项目 期末余额 上年年末数1年以内

20,454,792.72

186,212,325.84

1至2年

174,701,748.23

3,172,939.77

2至3年

2,383,097.84

2,386,686.88

3年以上

809,179.15

455,105.92

合计

198,348,817.94

192,227,058.41

2.期末余额中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

(二十七) 合同负债

项目 期末余额 上年年末数1年以内

1,591,403,937.20

1,613,485,073.71

2021年度财务报表附注

- 82 -

项目 期末余额 上年年末数1-2年

27,860,878.57

198,203,480.61

2-3年

13,127,164.36

19,128,115.29

3年以上

27,889,439.86

34,604,110.14

合 计 1,865,420,779.75

1,660,281,419.99

合同负债期末余额中与关联方往来余额情况详见附注九之（六）。

(二十八)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目 上年年末数 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬

133,796,267.90

1,346,020,347.93 1,345,728,600.83 134,088,015.00离职后福利-设定提存计划

10,828,467.57

192,655,273.97 190,105,707.16 13,378,034.38辞退福利

103,641.37 103,641.37合计

144,624,735.47

1,538,779,263.27 1,535,937,949.36 147,466,049.38

2.短期薪酬列示

项目 上年年末数 本期增加 本期减少 期末余额

（1）工资、奖金、津贴

和补贴

69,524,579.48

1,051,349,815.12

1,066,735,292.71 54,139,101.89

（2）职工福利费

1,030,892.90

25,505,730.21

25,349,468.64 1,187,154.47

（3）社会保险费

710,947.08

109,670,021.85

108,583,284.11 1,797,684.82其中：医疗保险费

6,760.56

86,528,033.13

85,540,195.30 994,598.39工伤保险

130,312.52

12,647,309.75

12,556,594.86 221,027.41生育保险

314,617.79

1,428,290.29

1,442,149.88 300,758.20补充保险

259,256.21

9,066,388.68

9,044,344.07 281,300.82

（4）住房公积金

4,686,254.63

122,866,803.10

121,852,170.89 5,700,886.84

（5）工会经费

26,544,900.26

20,908,163.99

18,003,644.42 29,449,419.83

（6）职工教育经费

31,298,693.55

15,709,523.66

5,194,450.06 41,813,767.15

（7）短期带薪缺勤

10,290.00

10,290.00合计

133,796,267.90

1,346,020,347.93

1,345,728,600.83 134,088,015.00

3.设定提存计划列示

2021年度财务报表附注

- 83 -

项目 上年年末数 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险

10,364,848.20183,407,274.29

181,026,179.83

12,745,942.66失业保险费

285,538.017,114,553.34

6,936,971.33

463,120.02企业年金缴费

178,081.362,133,446.34

2,142,556.00

168,971.70合计

10,828,467.57192,655,273.97

190,105,707.16

13,378,034.38期末余额中无属于拖欠性质的工资款项。

(二十九)应交税费

税费项目 期末余额 上年年末数增值税

348,888,574.96

327,896,227.12

消费税

254,716.59

251,492.42

资源税

3,139,765.86

5,067,779.76

城建税

25,949,923.14

24,868,133.53

土地增值税

3,351,875.56

359,061.30

土地使用税

2,343,464.89

6,801,938.93

房产税

3,139,424.39

3,010,778.37

企业所得税

1,151,582,931.21

1,172,873,928.09

个人所得税

1,347,816.08

1,160,559.65

印花税

1,606,054.37

2,381,300.18

教育费附加

11,208,440.49

10,702,192.57

地方教育费附加

7,500,708.71

7,235,981.83

防洪基金

1,984,072.58

1,857,055.51

价调基金

89,505.73

89,505.73

水利基金

2,971,341.87

184,275.95

环境保护税

2,842,632.79

4,009,108.75

车船使用税

2,400.00

2,718,349.56

其他税费

629,721.70

347,787.34

合计

1,568,833,370.92

1,571,815,456.59

(三十)其他应付款

2021年度财务报表附注

- 84 -

项目 期末余额 年初余额应付利息 2,039,966.96

2,039,966.96

应付股利 4,885,587.00

其他应付款 1,747,554,084.08

1,585,254,198.14

合计 1,754,479,638.04

1,587,294,165.10

1.应付利息

项目 期末余额 上年年末数长、短期借款利息

2,039,966.96

2,039,966.96

合计

2,039,966.96

2,039,966.96

长、短期借款利息余额系根据合同约定的条件计提的借款利息。

2.应付股利

项目 期末余额 上年年末数普通股股利 4,885,587.00

合计 4,885,587.00

应付股利余额为根据2020年度利润分配的方案尚未支付的部分，详见“附注十二之（六）、15”所述。

3.其他应付款

（1）其他应付款情况：

项目 期末余额 年初余额1年以内

1,027,609,119.70

1,019,932,170.231至2年

238,729,904.07

119,270,954.922至3年

62,006,858.30

97,801,780.343年以上

419,208,202.01

348,249,292.65合计

1,747,554,084.08

1,585,254,198.14

（2）期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

（3）其他应付款期末余额中与关联方往来余额情况详见附注九之（六）。

（4）其他应付款前五名情况

2021年度财务报表附注

- 85 -

单位名称 期末余额 款项性质 账龄吉林中东金融投资有限公司

262,172,000.00

融资往来款 1年以内长春中誉集团研发中心有限公司

130,000,000.00

往来款 2年以内天津鸿远置业有限公司

96,490,902.40

尚未偿还 1-3年黑龙江省国土资源厅

64,682,100.00

分期付款方式购买采矿权 3年以上长春石油化工有限公司

41,430,208.33

往来款 3年以上

（5）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

单位名称 期末余额 未偿还原因 账龄天津鸿远置业有限公司

87,410,439.43

尚未偿还 1年以上黑龙江省国土资源厅

64,682,100.00

分期付款方式购买采矿权 3年以上长春石油化工有限公司

41,430,208.33

尚未偿还 3年以上辽宁能源投资集团

20,013,649.69

尚未偿还 3年以上长春净月高新技术产业开发区科创投资有限公司

20,000,000.00

尚未支付的投资款 1-2年

(三十一)一年内到期的非流动负债

项目 期末余额 年初余额一年内到期的长期借款

2,492,966,660.00

2,704,251,548.58一年内到期的长期借款应计利息

431,715.28

32,443,504.88一年内到期的应付债券

4,000,000.00

652,771,899.91一年内到期的应付债券应计利息

2,090,277.78一年内到期的长期应付款

318,779,423.12

403,869,467.91一年内到期的长期应付款应计利息

3,107,015.47

737,093.22一年内到期的租赁负债

183,095,859.46

152,477,231.99合计

3,002,380,673.33

3,948,641,024.27一年内到期的非流动负债期末余额较上年年余额减少23.96%，主要是由于公司发行的公司债券于到2021年到期偿还所致。

(三十二) 其他流动负债

2021年度财务报表附注

- 86 -

项目 期末余额 上年年末数待转销项税

197,361,845.53未终止确认已背书未到期商业承兑汇票

241,485,976.02

138,835,097.01

273,123,487.32合计 380,321,073.03

470,485,332.85

(三十三)长期借款

借款类别 期末余额 上年年末数质押借款

2,340,000,000.00

954,666,660.00

抵押借款

612,279,310.00

268,379,310.00

保证借款

77,600,000.00

1,087,300,000.00

信用借款

2,300,000.00

长期借款应计利息

6,200,72

1,838,437.55

3.79

合计

2,314,484,407.55

3,036,080,033.79

长期借款期末余额较上年年末余额增加31.18%，主要是由于公司新增借款所致。

(三十四)应付债券

1.应付债券明细

项目 期末余额 上年年末数国开发展基金有限公司

28,000,000.00

32,000,000.00

合计

28,000,000.00

32,000,000.00

2.应付债券的增减变动

债券名称

期初调整至一年内到期

上年年末数 本期偿还

期末调整至一年内到期

期末余额国开发展基金有限公司 3,500,000.00 32,000,000.00 3,500,000.00

4,000,000.00

28,000,000.00

合计 3,500,000.00 32,000,000.00 3,500,000.00

4,000,000.00 28,000,000.00

(三十五)租赁负债

项目 期末余额 年初余额租赁负债 863,972,975.73

856,886,177.62未确认融资费用

162,305,852.04

175,536,169.65

2021年度财务报表附注

- 87 -

租赁负债净额

681,350,007.97

701,667,123.69

(三十六)长期应付款

项目 期末余额 上年年末数长期应付款

608,815,069.64专项应付款

377,989,681.09

55,973,273.70

55,973,273.70合计

664,788,343.34

1. 长期应付款

项目 期末余额 上年年末数售后租回款项

377,989,681.09

433,962,954.79

608,815,069.64

合计

377,989,681.09

608,815,069.64

长期应付款期末余额较期初余额减少34.72%，主要是由于本期公司之子公司吉林亚泰水泥有限公司、亚泰集团哈尔滨水泥有限公司、亚泰集团铁岭水泥有限公司本年按合同约定偿还到期售后租回款项所致。

2.专项应付款

项目 上年年末数 本期增加 本期减少 期末余额烧成二车间窑尾电收尘技术改造项目

500,000.00

500,000.00应急储备物资资金

55,180,000.00

55,180,000.00污染物自动监控能力建设项目

280,000.00

280,000.00创新平台项目

5,670.50

5,670.50中小企业发展专项资金项目

7,603.20

7,603.20合计

55,973,273.70

55,973,273.70

(三十七)预计负债

项目 期末余额 上年年末数矿山恢复治理费

202,185,766.06

200,055,993.50

土地复垦费

91,709,061.21

96,343,315.89

合计

293,894,827.27

296,399,309.39

(三十八)递延收益

2021年度财务报表附注

- 88 -

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额政府补助 246,687,155.01

20,355,458.22

50,871,160.00

277,202,856.79

未实现融资费用 -16,498,072.31

-16,498,072.31

合计 230,189,082.70

3,857,385.91

50,871,160.00

277,202,856.79

其中涉及政府补助的项目：

负债项目 上年年末数

本期新增补助金额

本期摊销金额

其他变动

期末余额

与资产相关/与收益相关建设RG3针剂车间补贴款

4,820,000.00 4,820,000.00 与资产相关招商引资土地补偿款

8,935,958.18

221,095.87

8,714,862.31 与资产相关基础设施补偿款

18,008,400.00

575,337.50

17,433,062.50 与资产相关资源综合利用、节能环保技术改造工程款

31,694,530.96 600,000.00 3,999,826.34

28,294,704.62 与资产相关环保治理资金

6,649,287.90

860,078.11

5,789,209.79 与资产相关国债专项拨款

11,250,000.00

1,250,000.00

10,000,000.00 与资产相关公路桥项目补贴款

1,628,000.00

44,000.00

1,584,000.00 与资产相关参一胶囊生产线GMP改造项目补贴款

8,693,407.36

188,058.64

8,505,348.72 与资产相关高新北区产业园区基础设施建设项目补贴款

6,999,999.97 666,666.72 6,333,333.25 与资产相关国家一类中药单体参一胶囊产业化项目补贴款

1,139,775.66 126,641.67 1,013,133.99 与资产相关黄芩产业化项目资金

1,119,736.72 161,889.60 957,847.12 与资产相关节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理补贴款

1,697,202.51

242,457.60

1,454,744.91 与资产相关精制消栓产业化项目资金

3,403,820.46

378,202.20

3,025,618.26 与资产相关医药产业发展引导专项资金

340,227.94

28,352.28

311,875.66 与资产相关双光子-受激发射损耗（STED）复合显微镜项目补贴款

1,015,916.08

1,015,916.08 与资产相关拆迁补偿款

51,485,194.66

2,145,216.45

49,339,978.21 与资产相关泛美药业改造工程拨款

2,975,915.85

119,036.63

2,856,879.22 与资产相关

2021年度财务报表附注

- 89 -

负债项目 上年年末数

本期新增补助金额

本期摊销金额

其他变动

期末余额

与资产相关/与收益相关爱康肿瘤康复云服务平台项目补贴款

1,500,000.00

1,500,000.00 与资产相关一类中药单体新药连翘苷临床研究及产业化项目补贴款

4,764,700.00

4,764,700.00 与资产相关现代中药生产智能制造示范项目补贴款

4,383,000.04

486,999.96

3,896,000.08 与资产相关建筑工业化制品产业园建设项目补贴款

32,102,205.09

2,678,571.43

29,423,633.66 与资产相关电能清洁取暖项目补助资金

6,393,683.33

690,200.04

5,703,483.29 与资产相关维生素D2一致性评价补贴

1,000,000.00

1,000,000.00 与资产相关双光子显微镜补贴

3,000,000.00

3,000,000.00

0.00 与资产相关

莲花山生态小镇租赁项目补贴

24,300,000.00

24,300,000.00 与资产相关工业互联网项目

25,960,000.00 865,333.32

25,094,666.68 与资产相关土地收储成本返还

23,406,160.00 587,602.32

22,818,557.68 与资产相关其他零星小额补贴款

7,386,192.30 905,000.00 1,039,891.54

7,251,300.76 与资产相关合计

246,687,155.01 50,871,160.00 20,355,458.22

277,202,856.79

1.工业互联网项目为公司之子公司亚泰建材集团有限公司为建设水泥建材工业互联网公共服

务平台建设项目申请的国家服务业发展引导资金。

2. 土地收储成本返还为公司之子公司丹东交通水泥有限公司收到丹东市振安区房屋征收及土

地收储事务服务中心返回的土地收储成本。

(三十九)股本

项目 上年年末数

本次变动增（+）减（－）

期末余额发行新股

送股

公积金

转股

其他 小计股份总额

3,248,913,588.00

3,248,913,588.00

(四十)资本公积

2021年度财务报表附注

- 90 -

项目 上年年末数 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价

7,302,192,553.48

7,302,192,553.48

其他资本公积

1,003,305,959.69

33,407,858.32

1,036,713,818.01

合计

8,305,498,513.17

33,407,858.32

8,338,906,371.49

本期资本公积中其他资本公积的增加是本公司之联营公司江苏威凯尔医药科技有限公司本期接受其他股东进行溢价增资，导致江苏威凯尔医药科技有限公司的其他所有者权益增加，按照本公司持股比例计算归属于本公司的部分。

2021年度财务报表附注

- 91 -

(四十一)其他综合收益

本期权益法下其他综合收益的发生额为公司持股的东北证券股份有限公司和吉林银行股份有限公司的其他综合收益的变化,本公司按照相应的持股比例计算归属于本公司的部分。调整期初数，系公司的联营企业吉林银行股份有限公司根据新收入准则、新金融工具准则、新租赁准则(以下简称“新准则”)的实施时间安排和衔接规定，2021年1月1日起执行上述新准则而仅对2021年财务报表的期初数进行调整，公司在采用权益法核算时根据财政部会计司发布的2021年第五批企业会计准则实施问答按照持股比例相应调整了2021年财务报表的期初数。

前期计入其他综合收益当期转入未分配利润的数据，系根据公司之联营公司东北证券股份有限公司的数据进行权益法核算时相应的调整。

项目 上年年末余额 调整期初数

本期增减变动

期末余额本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东1．以后不能重分类进损益的其他综合收益

-13,092,417.76 8,334,403.80-16,129,533.60

-16,129,533.60

-20,887,547.56其中：权益法下不能转损益的其他综合收益

-13,092,417.76 8,334,403.80-16,129,533.60

-16,129,533.60

-20,887,547.562．以后将重分类进损益的其他综合收益

15,394,954.07 27,466,270.94-11,415,707.60

-13,264,072.90

1,848,365.30

44,709,590.31其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

19,692,786.62 27,466,270.94-11,332,289.30

-13,264,072.90

1,931,783.60

49,090,841.16外币财务报表折算差额 -4,297,832.55

-83,418.30

-83,418.30

-4,381,250.85其他综合收益合计 2,302,536.31 35,800,674.74 -27,545,241.20

-13,264,072.90 -14,281,168.30 23,822,042.75

2021年度财务报表附注

- 92 -

(四十二)专项储备

项目 上年年末数 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费

4,460,647.37

16,054,515.00

9,131,157.92

11,384,004.45

维简费

2,359,556.73

4,449,994.20

4,383,504.60

2,426,046.33

合计

6,820,204.10

20,504,509.20

13,514,662.52

13,810,050.78

(四十三)盈余公积

项目 上年年末数 调整期初数 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积

509,064,458.42

-12,605,026.04

496,459,432.38

合计

509,064,458.42

-12,605,026.04

496,459,432.38

调整期初数，系公司的联营企业吉林银行股份有限公司根据新收入准则、新金融工具准则、新租赁准则(以下简称“新准则”)的实施时间安排和衔接规定，2021年1月1日起执行上述新准则而仅对2021年财务报表的期初数进行调整，公司在采用权益法核算时根据财政部会计司发布的2021年第五批企业会计准则实施问答按照持股比例相应调整了2021年财务报表的期初数。

(四十四)未分配利润

项目 金额 提取或分配比例上年年末未分配利润

2,496,421,168.91

加：前期会计差错更正

更正后的上年年末未分配利润

2,496,421,168.91

加：会计政策变更

-207,513,392.09

本年年初未分配利润

2,288,907,776.82

加：本期归属于母公司股东的净利润

-1,254,217,624.85

未分配利润调整

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取储备基金

提取企业发展基金

提取职工奖福基金

提取一般风险准备

2021年度财务报表附注

- 93 -

会计政策变更：1、公司执行新租赁准则影响期初未分配利润-58,182,604.35元。详见附注三、重要会计政策及会计估计之(三十五)重要会计政策和会计估计的变更之1.重要会计政策变更之（1）；

2、公司的联营企业吉林银行股份有限公司2021年1月1日起执行新金融工具准则，根据累计影

响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间不做调整。本公司按照持股比例相应调整期初未分配利润-149,330,787.74元。详见附注三、重要会计政策及会计估计之(三十五)重要会计政策和会计估计的变更之1.重要会计政策变更之（4）。

(四十五)营业收入和营业成本

1.营业收入、营业成本

项目

本期发生额 上期发生额营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务

18,855,187,743.3615,590,100,765.26

18,780,326,797.98

16,011,802,388.65

其他业务

798,021,730.41613,223,373.83

717,665,912.07

391,206,748.27

合计

19,653,209,473.7716,203,324,139.09

19,497,992,710.05

16,403,009,136.92

2.分行业的主营业务收入、成本

行业名称

本期发生额 上期发生额营业收入 营业成本 营业收入 营业成本建材行业

6,157,982,383.65

6,157,982,383.65

4,609,402,648.31

6,043,727,829.01

4,938,983,122.98

房地产业

1,089,699,709.46

839,013,587.16

2,162,577,004.68

1,795,731,085.90

医药行业

2,390,032,325.66

1,336,633,130.69

2,531,640,697.13

1,523,298,679.51

煤炭行业

676,754,794.26

569,450,173.50

663,522,436.68

698,834,027.51

商贸行业

310,769,497.95

156,166,565.04

351,259,103.05

203,883,279.11

贸易及其他

8,229,949,032.38

8,079,434,660.56

7,027,599,727.43

6,851,072,193.64

合计

15,590,100,765

18,855,187,743.36

.26

18,780,326,797.98

16,011,802,388.65

应付普通股股利

64,978,271.76

转作股本的普通股股利

增资减少少数股权产生的差价

其他综合收益转入

13,264,072.90

期末未分配利润

956,447,807.31

2021年度财务报表附注

- 94 -

(四十六)税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税

39,580,550.79

45,476,196.54

教育费附加

18,371,556.62

20,916,746.34

消费税

2,917,186.68

1,937,582.36

资源税

35,044,955.56

27,871,488.49

土地增值税

-3,446,876.36

46,296,473.46

房产税

48,318,065.76

42,480,904.38

地方教育费附加

12,248,914.89

13,773,573.34

印花税

14,126,761.88

13,829,778.33

土地使用税

42,677,160.89

39,552,690.07

车船税

100,303.76

146,838.62

环境保护税

12,805,483.86

16,935,786.35

其他税费

298,945.56

886,208.15

合计

223,043,009.89

270,104,266.43

本期土地增值税为负数主要是是由于公司之子公司南京金泰房地产开发有限公司对山语湖花园项目土地增值税清算，应退回多缴税款所致。

(四十七)销售费用

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬

408,803,971.83

361,450,554.27

办公费

7,736,435.66

6,891,538.77

会议费

740,957.25

2,130,627.72

折旧费

70,530,928.64

72,939,923.29

租赁费

152,000,112.59

164,051,821.27

水电费

28,175,653.42

29,748,972.71

修理费

20,851,492.11

20,538,284.69

低值易耗品摊销

784,060.57

870,389.94

物料消耗费

11,371,312.59

7,194,975.40

广告费及广告样品费

13,038,760.55

18,001,736.63

业务费

333,074,850.11

265,272,950.72

2021年度财务报表附注

- 95 -

项目 本期发生额 上期发生额业务宣传费

22,327,544.71

30,757,392.41

包装费

60,403,072.39

80,746,656.31

包干费

2,637,109.91

2,784,939.27

装卸费

396,000.00

代理费

28,313,588.91

11,688,054.87

燃料费

6,056,193.16

3,160,892.94

劳务费

33,717,547.20

43,849,116.21

承包费

1,946.55

1,305,131.73

业务招待费

5,258,140.55

5,464,081.90

采暖费

10,093,607.62

8,970,632.96

其他

36,674,312.05

42,110,018.71

合计

1,252,591,598.37

1,180,324,692.72

(四十八)管理费用

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬

450,290,584.14

410,566,198.27

办公费

21,912,120.58

17,199,372.24

业务招待费

10,774,115.57

10,881,118.45

物料消耗

12,905,112.78

10,857,945.19

差旅费

9,519,957.69

8,653,612.11

无形资产摊销

111,854,610.64

126,790,963.73

固定资产折旧

154,990,148.10

154,634,433.70

财产保险

4,761,745.37

5,856,335.24

修理费

14,809,623.46

12,094,550.36

水电费

22,650,313.37

16,545,097.81

租金

59,212,386.35

61,886,063.05

物业费

2,169,485.94

5,509,544.06

各项基金

40,634,031.63

44,577,082.97

中介费

25,014,220.44

34,143,386.08

交通费

10,754,389.30

10,747,698.27

采暖费

14,729,051.49

15,020,913.66

2021年度财务报表附注

- 96 -

项目 本期发生额 上期发生额矿产资源补偿费

259,770.00

230,000.00

董事会费

3,478,077.00

3,611,309.06

检测费

3,404,798.53

1,183,125.47

安全生产费用

515,316.15

1,920,602.49

土地损失补偿费

1,796,546.00

1,236,787.00

环卫绿化警卫消防人防建设费

1,016,620.96

1,266,102.10

实验检验费

1,398,356.38

1,077,889.29

长期待摊费用摊销

29,014,677.37

15,532,825.26

存货损失

1,178,170.46

1,955,407.43

其他费用

46,788,733.21

49,093,301.44

合计

1,055,832,962.91

1,023,071,664.73

(四十九)研发费用

项目 本期发生额 上期发生额材料投入 129,511,348.77

98,817,592.63

工资及福利费等 48,718,683.61

45,940,837.06

折旧与摊销 7,970,196.42

7,393,528.16

委托研发

751,000.00

其他 10,349,686.02

6,772,521.15

合计 196,549,914.82

159,675,479.00

研发费用本期发生额较上期发生额增加23.09%，主要是由于公司建材产业研发投入增加所致。

(五十)财务费用

类别 本期发生额 上期发生额利息支出

2,031,849,248.02

2,095,262,379.60

减：利息收入

135,223,272.84

192,747,004.26

汇兑损益

5,510.01

419.00

其他

136,673,113.67

102,826,173.39

合计

2,033,304,598.86

2,005,341,967.73

2021年度财务报表附注

- 97 -

(五十一)其他收益

补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关增值税税收优惠

140,501,728.23

160,409,411.27

与收益相关退房产税、土地使用税

4,076,001.59

8,765,481.79

与收益相关稳岗补贴

33,623,272.48

85,570,423.94

与收益相关拆迁补偿款

2,145,216.45

2,145,216.45

与资产相关债务人以非金融资产清偿债务的债务重组利得

20,580.42

3,950.00

与收益相关其他小额补助

45,392,647.49

35,249,178.89

与资产相关/与收益相关合计

225,759,446.66

292,143,662.34

其他收益本期发生额较上期发生额减少22.72%，主要是由于本期建材行业资源综合利用增值税退税及受到疫情影响收到的稳岗补贴减少所致。

(五十二)投资收益

1.投资收益明细情况

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 652,975,837.42

521,046,515.29

处置长期股权投资产生的收益 -7,709,980.79

1,232,379,468.46

债务人以金融资产清偿债务的债务重组利得 40,000.00

1,599,845.90

金融工具投资收益 256,666.67

12,714,938.40

其中：持有期间取得的收益

交易性金融工具 256,666.67

453,029.21

债权投资

12,261,909.19

其他权益工具投资

可供出售金融资产

其他

合计 645,562,523.30

1,767,740,768.05

1.投资收益本期发生额较上期发生额减少63.48%，主要由于公司本期处置长期股权投资产生

的收益减少所致。公司处置长期股权投资产生的收益详见附注六、（三）处置子公司。

2.按成本法核算的长期股权投资收益：无。

2021年度财务报表附注

- 98 -

3.按权益法核算的长期股权投资收益

按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上的情况如下：

被投资单位 本期发生额 上期发生额

本期比上期增减变动的原因东北证券股份有限公司

500,352,629.54

410,797,643.01

净利润上升吉林银行股份有限公司

177,777,577.64

109,669,173.21

净利润上升长春市轨道交通预制构件有限责任公司

25,301,185.68

10,513,876.66

净利润上升江苏威凯尔医药科技有限公司

-47,059,795.35

合并范围变化合计

656,371,597.51

530,980,692.88

(五十三)信用减值损失

项目 本期发生额 上期发生额应收账款坏账损失

614,035,929.96

526,683,684.79

其他应收款坏账损失

23,628,152.99

34,683,688.93

合计

637,664,082.95

561,367,373.72

(五十四)资产减值损失

资产减值损失本期发生额较上期发生额增加572.49%，主要是由于房地产项目减值增加所致。※其他—不再继续划分为持有待售类别重新计量差额，系长春市经济技术开发区土地收购储备中心与公司之子公司吉林亚泰生物药业股份有限公司签订的《不动产权收储补偿合同》因故拟延期至少至2022年6月30日，因延期期限不确定，原作为持有待售资产核算的上述拟处置资产不再满足持有待售类别划分条件而不再继续划分为持有待售资产，其重新分类后的账面价值，与假定不划

项目 本期发生额 上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损失

370,003,327.39

9,375,968.05

固定资产减值损失

36,751,508.08

无形资产减值损失

商誉减值损失

8,066,996.85

其他-不再继续划分为持有待售类别重新计量差额

3,972,003.60

合同资产减值损失

597,611.02

1,504,872.87

合计

374,572,942.01

55,699,345.85

2021年度财务报表附注

- 99 -

分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额差额通过资产减值损失科目进行会计处理。

(五十五)资产处置收益

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损

益的金额固定资产处置利得或损失

47,466,296.92

-8,038,677.90

47,466,296.92

在建工程处置利得或损失

30,643,923.56

无形资产处置利得或损失

63,212,008.52

其他资产处置利得或损失

854,141.51

854,141.51

合计

48,320,438.43

85,817,254.18

48,320,438.43

资产处置收益本期发生额较上期发生额减少43.69%，主要是由于上期公司之子公司吉林大药房药业股份有限公司、吉林亚泰制药股份有限公司、吉林亚泰永安堂药业有限公司、吉林亚泰生物药业股份有限公司处置在建工程及无形资产产生收益而本期无相应业务收益所致。

(五十六)营业外收入

1.营业外收入分项目情况

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

罚款收入

672,218.01	2,576,833.42

违约赔偿收入

		672,218.01
561,763.75	1,102,094.25

561,76

保险理赔

		3.75
885,598.17	1,270,889.77

出售碳排放配额收益

		885,598.17
2,855,556.61	5,497,627.33

其他

		2,855,556.61
4,007,374.91	6,412,881.54

合计

		4,007,374.91
8,982,511.45	16,860,326.31

8,982,511.45

营业外收入本期发生额较上期发生额减少46.72%，主要是由于本期罚款收入与出售碳排放配额收益减少所致。

(五十七)营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额

计入本期非经常性

损益的金额对外捐赠

1,663,260.14

4,422,325.14

1,663,260.14

违约赔偿支出

5,009,325.52

975,028.00

5,009,325.52

2021年度财务报表附注

- 100 -

项目 本期发生额 上期发生额

计入本期非经常性损益的金额防洪基金

12,253,913.96

8,792,200.56

罚款及滞纳金支出

11,883,435.94

12,274,552.49

11,883,435.94

非流动资产毁损报废损失

837,527.84

8,549,092.18

837,527.84

出售碳排放配额损失

95,265.28

95,265.28

其他

750,647.52

1,451,419.63

750,647.52

合计

32,493,376.20

36,464,618.00

20,239,462.24

(五十八)所得税费用

1.所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税

181,654,725.74

163,957,058.03

递延所得税调整

-15,037,761.17

75,139,830.31

合计

166,616,964.57

239,096,888.34

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额利润总额

-1,427,542,231.49

法定[或适用]税率

25%

子公司适用不同税率的影响

-21,292,741.34

调整以前期间所得税的影响

2,063,104.90

非应税收入的影响

-160,710,649.17

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

69,999,617.91

研发费用加计扣除对所得税的影响

-30,773,319.33

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-32,255,123.00

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

696,471,632.47

所得税费用

166,616,964.57

(五十九)现金流量表补充资料

1.收到的其他与经营活动有关的现金共1,003,830,368.45，项目如下：

2021年度财务报表附注

- 101 -

项目 本期发生额往来款

收回受限资金 224,086,532.72

312,278,296.26

保证金

财务费用-利息收入

168,365,266.93

132,474,530.01

政府补助

收储成本返回

59,876,811.30

23,406,160.00

备用金

其他

13,706,577.25

69,636,193.98

合计 1,003,830,368.45

2.支付的其他与经营活动有关的现金共计1,688,465,243.96元，项目如下：

项目 本期发生额往来款 745,926,701.61

管理费用、销售费用等

461,855,022.08

质保金

备用金

95,339,215.74

103,841,958.08

受限资金

财务费用手续费 19

85,095,661.13

,834,429.03

其他

合计 1,688,465,243.96

176,572,256.29

3.收到的其他与筹资活动有关的现金14,126,236,516.43元，项目如下：

项目 本期发生额票据贴现 6,987,033,884.79

收回定期存款

4,500,000,000.00

收到非金融机构借款 2,471,735,611.10

收到融资租赁款

100,000,000.00

退回的委贷费

保证金性质的原值和利息

56,797,853.87

5,256,666.67

贷款保证金收回

2021年度财务报表附注

- 102 -

项目 本期发生额票据承兑

合计 14,126,236,516.43

2,412,500.00

4.支付的其他与筹资活动有关的现金共计11,921,721,456.89元，项目如下：

项目 本期发生额票据到期兑付

偿还非金融机构借款

7,862,470,000.00

3,588,488,889.61

租金 210,804,250.72

偿还融资租赁租金 198,715,2

92.38

贷款保证金及委贷费

融资租赁保证金及手续费

40,583,024.18

15,950,000.00

其他

合计 11,921,721,456.89

4,710,000.00

(六十)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料 本期发生额 上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润

-1,594,159,196.06 -273,600,712.51加：信用减值损失

637,664,082.95 561,367,373.72资产减值损失

374,572,942.01 55,699,345.85固定资产等折旧

912,253,112.63 741,756,517.75无形资产摊销

120,777,493.55 137,236,526.66长期待摊费用摊销

62,623,505.02 43,437,051.70处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-48,320,438.43 -85,817,254.18固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

837,527.84 8,549,092.18公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

2,098,836,222.53 2,198,088,552.99投资损失（收益以“－”号填列）

-645,562,523.30 -1,767,740,768.05

2021年度财务报表附注

- 103 -

补充资料 本期发生额 上期发生额递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

-15,100,632.91 76,591,144.45递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

6,341,296.74 -33,446.00存货的减少（增加以“－”号填列）

-1,518,302,467.25 -560,153,819.08经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-2,208,618,427.47 370,377,211.19经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

693,035,538.22 997,625,018.69经营性受限资金的减少（（增加以“－”号填列）

7,991,638.05 -402,271,879.46其他流动资产的减少以及其他流动负债的增加

294,521,512.86 1,167,557,801.54经营活动产生的现金流量净额

-820,608,813.02 3,268,667,757.44

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额

283,524,060.19 475,567,963.01减：现金的期初余额

475,567,963.01 3,754,536,247.06加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

-192,043,902.82 -3,278,968,284.05

2.现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 年初余额

一、现 金

其中：库存现金 347,668.64

366,240.75

可随时用于支付的银行存款 283,176,391.55

474,643,884.20

可随时用于支付的其他货币资金

557,838.06

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 283,524,060.19

475,567,963.01

2021年度财务报表附注

- 104 -

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本年发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称 股权取得时点

股权取得成本（万元）

股权取得比例（%）

股权取得

方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至年末被购买方的收入（万

元）

购买日至年末被购买方的净利润（万

元）吉林亚泰市政工程有限公司

2021-7-26 2460 100 现金 2021-7-26 工商登记变更

669.72

20.75

2、合并成本及商誉

项 目 吉林亚泰市政工程有限公司合并成本 24,600,000.00—现金 24,600,000.00—非现金资产的公允价值—发行或承担的债务的公允价值—发行的权益性证券的公允价值—或有对价的公允价值—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值—其他合并成本合计 24,600,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 18,835,275.00商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 5,764,725.00

2021年度财务报表附注

- 105 -

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

项 目

吉林亚泰市政工程有限公司购买日公允价值 购买日账面价值无形资产 25,113,700.00

递延所得税负债 6,278,425.00

净资产 18,835,275.00

根据公司2021年第28次总裁办公会会议纪要，根据公司地产产业发展需要，同意公司全资子公司吉林亚泰建筑工程有限公司出资人民币2,460万元收购桑德生态科技有限公司持有的吉林亚泰市政工程有限公司100%股权。收购完成后，吉林亚泰建筑工程有限公司将持有吉林亚泰市政工程有限公司100%的股权。

(二)同一控制下企业合并

本期无新增的同一控制下企业合并。

(三)处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称

股权处置价款（万元）

股权处置比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额（万元）

丧失控制权之日剩余股权的比例

丧失控制权之日剩余股权的账面价值（万元）

丧失控制权之日剩余股权的公允价值（万元）

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的

凤城亚泰隆鑫贸易有限公司

1,300

		金额（万元））

出售 2021年4月15日

工商登记变更

-770.92 0 2,000 0 0 不适用 0

公司于2021年4月12日召开2021年第19次总裁办公会，审议通过了《关于公司全资子公司亚泰能源集团有限公司将其持有的凤城亚泰隆鑫

2021年度财务报表附注

- 106 -

贸易有限公司100%股权转让给哈尔滨顺钢能源有限公司的议案》，转让价款1,300.00万元，双方于2021年4月15日完成工商变更登记手续。

(四)其他原因的合并范围变动

1.公司2021年度投资设立子公司10家，具体信息如下：

新设子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地

法定代

表人

业务性质

注册资本（万元）

持股比例(%)

表决权比例(%)

统一社会信用代码亚泰（沈阳）环保新材料科技有限公司

控股子公司 有限责任公司 辽宁省沈阳市 陈亚春 制造业 3000 100 100 91210113MA112Y8N2K福建资飞建筑材料有限公司

控股子公司 有限责任公司 福建省福州市 陈亚春 批发业 2000 100 100 91350104MA8RJ2NB1M浙江红鼎建筑材料有限公司

控股子公司 有限责任公司 浙江省温州市 陈亚春 批发业 2000 100 100 91330383MA2L237B3F山东橦康建筑材料有限公司

控股子公司 有限责任公司 山东省潍坊市 陈亚春 批发业 2000 100 100 91370703MA3WEJ253A广东菲麟建筑材料有限公司

控股子公司 有限责任公司 深圳市 陈亚春 批发业 2000 100 100 91440300MA5GM84K1K上海康隆宇建筑材料有限公司

控股子公司 有限责任公司 上海市 陈亚春 批发业 2000 100 100 91310112MA1GEAQ53B辽宁泰联鞍环保科技有限公司

控股子公司 有限责任公司 辽宁省辽阳市 陈波

科技推广和

应用服务

1000 50 66.67% 91211021MA7CQNPQ76哈尔滨亚泰隆华贸易有限公司

控股子公司 有限责任公司

黑龙江省哈尔滨市

朱明波 批发业 5000 100 100 91230103MA1CPF4M27吉林亚泰新动力购物中心有限公司

控股子公司 有限责任公司 吉林省长春市 姜钊 零售业 1000 100 100 91220105MA17YY4P3T长春启航体育文化投资有限公司

控股子公司 有限责任公司 吉林省长春市 丁佳新 商务服务业 800 100 100 91220100MA17WB0BX7

（1）根据公司2021年5月17日召开的2021年第21次总裁办公会会议，根据公司建材产业发展需要，同意公司全资子公司亚泰建材集团有

限公司出资共计人民币3,000万元设立亚泰（沈阳）环保新材料科技有限公司。亚泰（沈阳）环保新材料科技有限公司于2021年5月10日完成工商登记。截至2021年12月31日公司出资款未实际到位。

（2）根据公司2021年2月7日第二次临时董事会审议通过的《关于吉林亚泰物资贸易有限公司出资设立全资子公司的议案》，公司之全资

子公司——吉林亚泰物资贸易有限公司出资共计人民币1亿元分别设立福建资飞建筑材料有限公司、浙江红鼎建筑材料有限公司、山东橦康建筑材

2021年度财务报表附注

- 107 -

料有限公司、广东菲麟建筑材料有限公司、上海康隆宇建筑材料有限公司，5家注册资本均为人民币2,000万元，吉林亚泰物资贸易有限公司分别持有5家公司100%的股权，并分别于2021年3月2日、3月5日、3月19日、3月3日、3月29日完成工商登记。截至2020年12月31日以上5家公司出资款实际到位分别为40、20、40、50、50万元。

（3）根据公司2021年11月23日召开的2021年第44次总裁办公会会议，根据集团建材产业发展需要，同意公司之全资子公司——吉林亚

泰集团物资贸易有限公司出资人民币500万元与辽阳博创贸易有限公司和辽阳瑞合环保科技有限公司共同设立辽宁泰鞍环保科技有限公司，注册资本为人民币1,000 万元。辽宁泰鞍环保科技有限公司已于2021年11月29日完成工商登记。截至2021年12月31日公司出资款未实际到位。

（4）根据公司2021年7月20日召开的2021年第28次总裁办公会会议，根据公司经营发展需要，同意公司全资子公司吉林亚泰隆华贸易有

限公司出资人民币5,000万元设立哈尔滨亚泰隆华贸易有限公司，并于2021年8月3日完成工商登记。截至2021年12月31日公司出资款未实际到位。

（5）根据公司2021年2月25日第12次总裁办公会决议通过的《关于吉林亚泰富苑购物中心有限公司出资设立全资子公司的议案》，根据商

贸产业发展需要，同意公司全资子公司吉林亚泰富苑购物中心有限公司出资人民币1,000万元设立吉林亚泰新动力购物中心有限公司。吉林亚泰新动力购物中心有限公司于2021年3月29日经长春市市场监督管理局二道分局核准登记。截至2021年12月31日公司出资款未实际到位。

（6）根据公司2021年2月25日第四次临时董事会审议通过的《关于设立长春净月高新技术产业开发区启航体育文化投资有限公司并以资产

对其进行增资的议案》，公司之所属子公司——长春亚泰金安房地产开发有限公司出资人民币800万元设立长春净月高新技术产业开发区启航体育文化投资有限公司（2021年9月7日更名为长春启航体育文化投资有限公司）。根据长春净月高新技术产业开发区启航体育文化投资有限公司需要，同意长春亚泰金安房地产开发有限公司以其拥有的亚泰体育文化中心项目按照85,800万元的价格对长春净月高新技术产业开发区启航体育文化投资有限公司进行增资。增资完成后，长春净月高新技术产业开发区启航体育文化投资有限公司注册资本将由人民币800万元增至人民币86,600万元，长春亚泰金安房地产开发有限公司仍持有其100%股权。2021年12月13日，出于经营需要，长春启航体育文化投资有限公司注册资本减至800万，并已完成工商变更登记。截至2021年12月31日公司出资款未实际到位。

七、在其他主体中的权益

2021年度财务报表附注

- 108 -

(一)在子公司中的权益

1.企业公司的构成

子公司名称

主要经营

地

注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接长春亚泰金安房地产开发有限公司

长春 长春 房地产开发 100.00 设立长春市政建设(集团)房地产开发有限公司

长春 长春 房地产 100.00 非同一控制下企业合并长春奇朔红酒坊有限公司

长春 长春 商业零售 100.00 非同一控制下企业合并长春龙达宾馆有限公司

长春 长春 餐饮 100.00 非同一控制下企业合并长春兰海投资置业有限责任公司

长春 长春 房地产开发 70.00 非同一控制下企业合并亚泰长白山医药保健科技开发有限公司

延吉 延吉 制药 100.00 设立亚泰集团长春建材有限公司

长春 长春 商砼制造 64.61 35.39 非同一控制下企业合并亚泰集团伊通水泥有限公司

伊通 伊通 水泥制造 100.00 非同一控制下企业合并亚泰集团图们水泥有限公司

图们 图们 水泥制造 100.00 设立亚泰集团通化水泥股份有限公司

通化 通化 水泥制造 99.83 非同一控制下企业合并亚泰集团铁岭水泥有限公司

铁岭 铁岭 水泥制造 100.00 非同一控制下企业合并亚泰集团铁岭石料有限公司

铁岭 铁岭 建筑用白云岩开采 55.00 设立亚泰集团调兵山水泥有限公司

调兵山 调兵山 水泥制造 100.00 设立亚泰集团沈阳预拌混凝土有限公司

沈阳 沈阳 商砼制造 70.00 设立亚泰集团沈阳现代建筑工业有限公司

沈阳 沈阳 建材制品制造 70.00 非同一控制下企业合并亚泰集团沈阳矿业有限公司

沈阳 沈阳 石灰石销售 100.00 非同一控制下企业合并

2021年度财务报表附注

- 109 -

子公司名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接亚泰集团沈阳建材有限公司

沈阳 沈阳 商砼制造 100.00 设立亚泰集团哈尔滨现代建筑工业有限公司

哈尔滨 哈尔滨 建材制品制造 70.00 设立亚泰集团哈尔滨水泥有限公司

哈尔滨 哈尔滨 水泥制造 100.00 非同一控制下企业合并亚泰集团哈尔滨水泥（阿城）有限公司

阿城 阿城 水泥制造 100.00 设立亚泰集团哈尔滨建材有限公司

哈尔滨 哈尔滨 商砼制造 100.00 设立亚泰集团安达水泥有限公司

安达 安达 水泥制造 100.00 设立亚泰房地产（集团）有限公司

长春 长春 房屋开发 100.00 设立亚泰（大连）预制建筑制品有限公司

大连 大连

预制混凝土构件生产等

70.00 非同一控制下企业合并

五指山亚泰雨林酒店有限公司

五指山 五指山 开发、餐饮 100.00 非同一控制下企业合并通化市威龙新型建筑材料有限公司

通化 通化 建材制造 100.00 非同一控制下企业合并通化市吉林大药房药业有限责任公司

通化 通化 药品销售 100.00 设立铁岭县新东山碎石有限公司

铁岭 铁岭 建筑用白云岩开采 70.00 非同一控制下企业合并天津亚泰兰海现代科技农业开发有限公司

天津 天津 农业开发 100.00 非同一控制下企业合并天津亚泰兰海投资有限公司

天津 天津 投资、房地产 100.00 非同一控制下企业合并天津亚泰吉盛投资有限公司

天津 天津 房地产 100.00 设立天津亚纳仪器有限公司

天津 天津 仪器、元器件制造 80.00 设立松原亚泰建筑工程有限公司

松原 松原 建筑工程 100.00 设立松原亚泰房地产开发有限公司

松原 松原 房地产 100.00 设立

2021年度财务报表附注

- 110 -

子公司名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接双鸭山亚泰煤业有限公司

双鸭山 双鸭山 煤炭生产 100.00 设立沈阳亚泰金安房地产开发有限公司

沈阳 沈阳 房地产 100.00 设立沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司

沈阳 沈阳 房地产 100.00 设立沈阳吉泰建筑工程有限公司

沈阳 沈阳 建筑工程 100.00 设立三亚六道湾发展有限公司

三亚 三亚 建设开发 100.00 非同一控制下企业合并三亚兰海亚龙北部湾区开发有限公司

三亚 三亚 房地产开发 100.00 非同一控制下企业合并奇朔酒业有限公司

长春 长春 商业零售 100.00 非同一控制下企业合并蓬莱亚泰兰海投资置业有限公司

蓬莱 蓬莱 房地产 100.00 非同一控制下企业合并蓬莱亚泰兰海城市建设有限公司

蓬莱 蓬莱 工程施工 100.00 非同一控制下企业合并南京南汽同泰房地产有限公司

南京 南京 房地产 100.00 设立南京金泰房地产开发有限公司

南京 南京 房地产开发 100.00 设立南京金安房地产开发有限公司

南京 南京 房地产开发 100.00 设立辽宁交通水泥有限责任公司

本溪 本溪 水泥制造 80.00 非同一控制下企业合并辽宁富山水泥有限公司

辽阳 辽阳 水泥制造 100.00 非同一控制下企业合并兰海泉洲水城(天津)发展有限公司

天津 天津 一级土地整理 58.00 非同一控制下企业合并吉林亚泰中科医疗器械工程技术研究院股份有限公司

长春 长春 医药研发 75.00 设立吉林亚泰智能科技有限公司

长春 长春 软件开发 100.00 设立

2021年度财务报表附注

- 111 -

子公司名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接吉林亚泰制药股份有限公司

长春 长春 制药 61.36 非同一控制下企业合并吉林亚泰永安堂药业有限公司

长春 长春 制药 100.00 非同一控制下企业合并吉林亚泰物业管理有限公司

长春 长春 物业管理 100.00 设立吉林亚泰水泥有限公司

双阳 双阳 水泥制造 100.00 非同一控制下企业合并吉林亚泰生物药业股份有限公司

长春 长春 生物制药 1.00 99.00 非同一控制下企业合并吉林亚泰润德建设有限公司

长春 长春 商砼制造 51.00 设立吉林亚泰明城水泥有限公司

吉林 吉林 水泥制造 100.00 非同一控制下企业合并吉林亚泰隆华贸易有限公司

长春 长春 贸易 100.00 设立吉林亚泰龙潭水泥有限公司

吉林 吉林 水泥制造 100.00 非同一控制下企业合并吉林亚泰莲花山投资管理有限公司

长春 长春 投资管理 60.00 设立吉林亚泰莲花山房地产开发有限公司

长春 长春 房地产开发经营 100.00 设立吉林亚泰康派保健品有限公司

长春 长春 保健品经营 100.00 设立吉林亚泰健康医药有限责任公司

长春 长春 药品批发 100.00 设立吉林亚泰建筑工程有限公司

长春 长春 建筑工程 100.00 设立吉林亚泰建材电子商务有限公司

长春 长春 电子商务 100.00 设立吉林亚泰环境工程有限公司

长春 长春 环境设计工程 100.00 设立吉林亚泰恒大装饰工程有限公司

长春 长春 装饰工程 100.00 设立吉林亚泰国际旅行社有限公司

长春 长春 旅游业务 100.00 设立

2021年度财务报表附注

- 112 -

子公司名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接亚泰医药集团有限公司

长春 长春 投资管理 100.00 设立吉林亚泰集团物资贸易有限公司

长春 长春 物资贸易 100.00 设立吉林亚泰集团水泥销售有限公司

长春 长春 水泥销售 100.00 非同一控制下企业合并吉林亚泰集团沈阳建材技术研发有限公司

沈阳 沈阳 建材制品研发 100.00 设立亚泰商业集团有限公司

长春 长春 投资管理 100.00 设立亚泰能源集团有限公司

长春 长春 煤炭投资 100.00 设立吉林亚泰集团辽阳水泥有限公司

辽阳 辽阳 水泥等生产 100.00 非同一控制下企业合并亚泰建材集团有限公司

长春 长春 投资管理 74.00 设立吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司

沈阳 沈阳 水泥制品制造 80.00 非同一控制下企业合并吉林亚泰富苑购物中心有限公司

长春 长春 商业零售 100.00 非同一控制下企业合并吉林亚泰房地产开发有限公司

长春 长春 房地产 100.00 设立吉林亚泰饭店有限公司

长春 长春 餐饮 100.00 设立吉林亚泰鼎鹿水泥有限公司

长春 长春 水泥制造 100.00 非同一控制下企业合并吉林亚泰电子商务(集团）有限公司

长春 长春 网络技术开发 100.00 设立吉林亚泰大健康交易中心有限公司

长春 长春

医药产业园运营、管理

100.00 设立

吉林亚泰超市有限公司

长春 长春 商业零售 100.00 设立吉林市中圣房地产开发有限公司

吉林 吉林 房地产开发 100.00 非同一控制下企业合并吉林市亚泰金安建筑工程有限公司

吉林 吉林 建筑业 100.00 设立

2021年度财务报表附注

- 113 -

子公司名称

主要经营

地

注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接吉林省亚泰永安堂健康调理有限公司

长春 长春 保健服务 100.00 设立吉林省亚泰医药物流有限责任公司

长春 长春 物流代理 100.00 设立吉林省东北亚药业股份有限公司

敦化 敦化 制药 100.00 非同一控制下企业合并吉林省大建康电子商务有限公司

长春 长春 电子商务 100.00 设立吉林龙鑫药业有限公司

和龙 和龙 制药 100.00 非同一控制下企业合并吉林大药房药业股份有限公司

长春 长春 药品销售 76.3051 非同一控制下企业合并吉林大药房吉林市药业有限责任公司

吉林 吉林 药品销售 100.00 设立吉林大药房白城市药业有限责任公司

白城 白城 药品销售 100.00 设立吉林大药房（延边）药业有限责任公司

和龙 和龙 医药零售 100.00 设立鸡西亚泰选煤有限公司

鸡西 鸡西 煤炭洗选 100.00 设立河北亚泰永安堂药业有限公司

石家庄 石家庄 药品零售等 100.00 设立海南亚泰温泉酒店有限公司

海南省澄

迈县

海南省澄迈县

开发、餐饮 52.92 非同一控制下企业合并海南亚泰兰海投资集团有限公司

三亚 三亚 实业投资 100.00 非同一控制下企业合并海南五指山旅业控股有限公司

五指山 五指山 投资开发 100.00 非同一控制下企业合并抚顺市顺城区马前石材有限公司

抚顺 抚顺 白云岩开采 55.00 非同一控制下企业合并丹东交通水泥有限公司

丹东 丹东 水泥制造 100.00 非同一控制下企业合并大连水产药业有限公司

大连 大连 制药 51.00 非同一控制下企业合并北京永安堂医药连锁有限责任公司

北京 北京 医药零售 100.00 非同一控制下企业合并

2021年度财务报表附注

- 114 -

子公司名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接北京亚泰永安堂医药股份有限公司

北京 北京 制药 52.00 非同一控制下企业合并北京亚泰饭店有限公司

北京 北京 餐饮 100.00 设立QuixoteWinery,LLC（奇朔酒庄有限责任公司）

美国 美国 酒类生产 100.00 非同一控制下企业合并QuixoteInc（美国奇朔公司）

美国 美国 商业零售 100.00 非同一控制下企业合并JintaVineyards&Winery,LLC（金塔葡萄酒庄有限责任公司）

美国 美国 酒类生产 100.00 非同一控制下企业合并吉林亚泰职业培训学校有限公司

长春 长春 管理培训 100.00 设立深圳科谷金泰投资发展有限公司

深圳 深圳 投资公司 51.00 设立南京吉盛房地产开发有限公司

南京 南京 房地产开发 100.00 设立吉林亚泰中医药创新研究（院）有限公司

长春 长春 药品研发、销售 100.00 设立吉林亚泰跨境电商有限公司

长春 长春

电子商务平台的开发、咨询与运营

100.00 设立

吉林亚泰市政工程有限公司

长春 长春 房屋建筑、工程建设

100.00 非同一控制下企业合并

亚泰（沈阳）环保新材料科技有限公司

沈阳 沈阳

新兴能源技术研发、建筑材料销售

100.00 设立

福建资飞建筑材料有限公司

福州 福州 材料销售 100.00 设立浙江红鼎建筑材料有限公司

温州 温州 材料销售 100.00 设立山东橦康建筑材料有限公司

潍坊 潍坊 材料销售 100.00 设立广东菲麟建筑材料有限公司

深圳 深圳 材料销售 100.00 设立上海康隆宇建筑材料有限公司

上海 上海 材料销售 100.00 设立

2021年度财务报表附注

- 115 -

子公司名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接辽宁泰联鞍环保科技有限公司※1

辽阳 辽阳 材料销售 50.00 设立哈尔滨亚泰隆华贸易有限公司

哈尔滨 哈尔滨 材料销售 100.00 设立吉林亚泰新动力购物中心有限公司

长春 长春 商业零售 100.00 设立长春启航体育文化投资有限公司

长春 长春 商务服务 100.00 设立※1：根据辽宁泰联鞍环保科技有限公司章程规定董事会成员由5名组成，由公司之子公司吉林亚泰集团物资贸易有限公司委派3名。按照章程规定过半数的董事出席方可举行董事会会议，董事会决议必须经全体董事的过半数通过。董事会决议的表决，实行一人一票，吉林亚泰集团物资贸易有限公司具有66.67%的表决权。

※除辽宁泰联鞍环保科技有限公司外，其他子公司表决权比例与持股比例相同。

2.重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东持股比例(%)

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额亚泰建材集团有限公司

26.00

76,307,584.19

2,278,220,642.11吉林亚泰制药股份有限公司

38.64

2,580,462.91

98,683,488.09吉林大药房药业股份有限公司

23.6949

2,655,816.64

125,463,398.96大连水产药业有限公司

49.00

-3,135,252.11

77,465,189.09海南亚泰温泉酒店有限公司

47.08

-6,276,729.05

-62,339,374.40吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司

20.00

-3,506,206.32

78,523,308.51

2021年度财务报表附注

- 116 -

子公司名称 少数股东持股比例(%)

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额北京亚泰永安堂医药股份有限公司

48.00

-6,279,728.14

119,311,503.63兰海泉洲水城（天津）发展有限公司

42.00

-319,325,058.05

570,625,474.04吉林亚泰润德建设有限公司

49.00

2,037,966.43

25,151,121.68吉林亚泰莲花山投资管理有限公司

40.00

-47,468,600.59

-230,128,136.77

3.重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称

期末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计亚泰建材集团有限公司

12,781,671,279.099,301,747,927.54

22,083,419,206.63 12,098,831,840.45 879,110,359.40

12,977,942,199.85吉林亚泰制药股份有限公司

281,810,560.81230,406,726.57

512,217,287.38 220,713,062.81 35,493,386.83

256,206,449.64吉林大药房药业股份有限公司

4,494,862,946.45726,248,118.77

5,221,111,065.22 3,152,907,963.58 1,419,486,053.19

4,572,394,016.77大连水产药业有限公司

66,818,834.71188,590,410.90

255,409,245.61 39,794,816.85 57,522,206.15

97,317,023.00海南亚泰温泉酒店有限公司

280,543,598.05292,099,007.30

572,642,605.35 699,754,190.71 5,300,000.00

705,054,190.71吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司

1,031,612,888.45800,977,546.36

1,832,590,434.81 1,166,188,353.39 42,990,657.22

1,209,179,010.61北京亚泰永安堂医药股份

114,858,088.95181,638,824.07

296,496,913.02 40,978,213.47 6,953,066.99

47,931,280.46

2021年度财务报表附注

- 117 -

有限公司兰海泉洲水城（天津）发展有限公司

6,009,038,048.2197,404,819.12

6,106,442,867.33 4,747,810,786.28

4,747,810,786.28吉林亚泰润德建设有限公司

111,503,442.9537,542,246.96

149,045,689.91 97,716,870.16

97,716,870.16吉林亚泰莲花山投资管理有限公司

1,159,440,355.56230,118.95

1,159,670,474.51 1,734,990,816.45

1,734,990,816.45

子公司名称

上年年末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计亚泰建材集团有限公司

9,579,166,497.579,981,660,776.79

19,560,827,274.36 9,519,404,585.33 1,129,671,823.72 10,649,076,409.05吉林亚泰制药股份有限公司

361,220,623.14193,377,828.91

554,598,452.05 214,169,455.30 91,096,375.66 305,265,830.96吉林大药房药业股份有限公司

4,434,062,518.01321,159,439.87

4,755,221,957.88 3,785,537,867.44 325,895,703.17 4,111,433,570.61大连水产药业有限公司

37,140,334.31214,884,982.00

252,025,316.31 27,560,102.13 59,974,517.87 87,534,620.00海南亚泰温泉酒店有限公司

174,588,321.29300,909,758.37

475,498,079.66 584,577,615.21 10,000,000.00 594,577,615.21吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司

970,316,801.84884,924,691.59

1,855,241,493.43 1,171,600,445.36 41,577,393.43 1,213,177,838.79北京亚泰永安堂医药股份有限公司

117,398,842.97182,620,894.34

300,019,737.31 38,363,734.60 7,603.20 38,371,337.80

2021年度财务报表附注

- 118 -

兰海泉洲水城（天津）发展有限公司

6,487,416,018.80 97,406,979.65

6,584,822,998.45 3,865,893,160.15 600,000,000.00 4,465,893,160.15吉林亚泰润德建设有限公司

165,766,010.471,975,852.48

167,741,862.95 120,632,508.54 120,632,508.54吉林亚泰莲花山投资管理有限公司

1,458,792,975.97257,108.15

1,459,050,084.12 1,915,698,924.58 1,915,698,924.58

子公司名称

本期发生额 上期发生额营业收入 净利润 综合收益总额

经营活动现金流量

营业收入 净利润 综合收益总额

经营活动现金流量亚泰建材集团有限公司

6,380,760,146.59 272,351,282.49 272,351,282.49 4,331,014,067.52 6,176,742,115.72 217,895,343.14 217,895,343.14 2,032,570,486.81吉林亚泰制药股份有限公司

116,010,556.38 6,678,216.65 6,678,216.65 -17,454,009.10 115,486,452.02 16,121,563.01 16,121,563.01 -185,056,211.80吉林大药房药业股份有限公司

1,812,167,890.60 4,928,661.18 4,928,661.18 3,500,846,491.42 1,941,169,407.73 8,451,223.59 8,451,223.59 -2,738,055,670.54大连水产药业有限公司

148,526,992.43 -6,398,473.70 -6,398,473.70 14,514,000.75 81,831,250.41 -13,583,212.17 -13,583,212.17 -2,550,503.49海南亚泰温泉酒店有限公司

18,358,494.25 -13,332,049.81 -13,332,049.81 -17,652,882.65 26,151,450.15 -9,547,349.78 -9,547,349.78 -12,404,885.23吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司

674,477,903.14 -18,652,230.44 -18,652,230.44 106,688,028.62 703,917,678.16 39,264,986.69 39,264,986.69 42,616,400.14北京亚泰永安堂医药股份有限公司

131,841,951.49 -13,082,766.95 -13,082,766.95 47,397,278.67 156,990,524.63 -7,906,915.75 -7,906,915.75 -4,816,325.14兰海泉洲水城（天津）发展有限公司

33,802,851.34 -760,297,757.25 -760,297,757.25 13,136,870.31 20,496,908.95 -703,331,066.08 -703,331,066.08 575,270,711.36吉林亚泰润德建设有限公司

170,148,795.16 4,219,465.34 4,219,465.34 10,368,636.78 83,522,586.80 246,458.25 246,458.25 1,720,822.01吉林亚泰莲花山投资管理有限公司

-118,671,501.48 -118,671,501.48 2,407.84 -237,463,753.96 -237,463,753.96 -75,417.10

2021年度财务报表附注

- 119 -

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无

(三)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

联营企业名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例(%)对联营企业投资的会计处理方法直接 间接东北证券股份有限公司

长春 长春 金融 30.81 权益法核算铁岭县新岗采石有限责任公司

铁岭 铁岭 采矿 20.00 权益法核算北京预制建筑工程研究院有限公司

北京 北京 工程研究 40.00 权益法核算吉林银行股份有限公司

长春 长春 金融 6.99 1.99 权益法核算辽宁矿渣微粉有限责任公司

本溪 本溪 制造业 49.00 权益法核算黑龙江北疆集团克山县永鑫水泥有限公司

克山 克山 水泥制造 40.00 权益法核算靖宇亚泰泉润建材有限公司

靖宇 靖宇 水泥制造 40.00 权益法核算海林亚泰三艺新型建材有限公司

海林 海林 水泥制品制造 40.00 权益法核算齐齐哈尔鸿谊建材有限公司

齐齐哈

尔

齐齐哈尔

水泥制品制造 30.00 权益法核算大庆聚谊建材有限公司

大庆 大庆 水泥制品制造 35.00 权益法核算辽宁云鼎水泥集团股份有限公司

沈阳 沈阳 水泥制品制造 27.92 权益法核算吉林亚泰体育文化发展股份有限公司

长春 长春 体育资源 23.00 权益法核算江苏威凯尔医药科技有限公司

南京 南京

研究和试验发展

27.9775 权益法核算

吉林省互联网传媒股份有限公司

长春 长春 互联网 31.35 权益法核算长春市轨道交通预制构件有限责任公司

长春 长春

铁路、船舶、航空航天等制造业

49.00 权益法核算

2021年度财务报表附注

- 120 -

2.重要联营企业的主要财务信息

项目

期末余额/本期发生额东北证券股份有限公司

铁岭县新岗采石有限责任公司

北京预制建筑工程研究院有限公司

吉林银行股份有限公司

辽宁矿渣微粉有限责任公司流动资产

76,569,006,708.77

16,513,096.71

19,396,756.94

417,683,552,906.92

15,291,795.58

非流动资产

3,562,861,621.83

5,983,640.94

2,039,886.23

70,651,176,473.74

90,644,072.68

资产合计

80,131,868,330.60

22,496,737.65

21,436,643.17

488,334,729,380.66

105,935,868.26

流动负债

45,089,001,033.94

17,313,745.30

3,628,381.12

442,104,316,232.00

97,052,243.73

非流动负债

16,354,857,728.35

1,580,000.00

7,548,698,650.88

980,095.26

负债合计

61,443,858,762.29

17,313,745.30

5,208,381.12

449,653,014,882.88

98,032,338.99

少数股东权益

642,811,553.76

618,001,694.77

归属于母公司股东权益

18,045,198,014.55

5,182,992.35

16,228,262.05

38,063,712,803.01

7,903,529.27

按持股比例计算的净资产份额

5,757,775,748.00

1,036,598.47

6,491,304.82

3,473,617,961.90

3,872,729.34

对联营企业权益投资的账面价值

5,721,915,938.74

1,036,598.48

4,748,245.91

3,419,403,583.52

26,189,156.57

营业收入

7,477,801,881.89

8,232,938.04

13,640,263.94

11,084,941,213.84

74,709,974.34

净利润

1,705,865,421.90

159,580.98

1,468,279.13

1,763,958,978.09

-8,413,895.63

其他综合收益

-14,102,256.60

-258,739,170.77

综合收益总额

1,691,763,165.30

159,580.98

1,468,279.13

1,505,219,807.32

-8,413,895.63

本期收到的来自联营企业的股利

72,116,874.40

2,000,000.00

2021年度财务报表附注

- 121 -

项目

期末余额/本期发生额黑龙江北疆集团克山县

永鑫水泥有限公司

靖宇亚泰泉润建

材有限公司

海林亚泰三艺新型

建材有限公司

齐齐哈尔鸿谊建材

有限公司

大庆聚谊建材

有限公司流动资产

33,083,935.63

100,442,971.11

85,923,659.20 85,856,423.23

73,408,039.17

非流动资产

93,999,816.08

51,216,883.49

56,843,899.67 79,728,131.04

71,852,192.38

资产合计

127,083,751.71

151,659,854.60

142,767,558.87 165,584,554.27

145,260,231.55

流动负债

514,275.67

31,042,265.55

13,992,592.09 16,932,546.07

7,972,083.26

非流动负债

负债合计

514,275.67

31,042,265.55

13,992,592.09 16,932,546.07

7,972,083.26

少数股东权益

归属于母公司股东权益

126,569,476.04

120,617,589.05

128,774,966.78 148,652,008.20

137,288,148.29

按持股比例计算的净资产份额

50,627,790.42

48,247,035.62

51,509,986.71 44,595,602.46

48,050,851.90

对联营企业权益投资的账面价值

50,731,232.83

47,814,018.56

51,509,967.52 42,175,760.98

48,050,952.46

营业收入

72,173,446.53

154,290,404.39

37,751,704.50 88,918,201.81

59,287,845.06

净利润

3,675,545.99

4,897,990.66

4,320,406.20 7,849,501.70

3,785,347.29

其他综合收益

综合收益总额

3,675,545.99

4,897,990.66

4,320,406.20 7,849,501.70

3,785,347.29

本期收到的来自联营企业的股利

2021年度财务报表附注

- 122 -

项目

期末余额/本期发生额辽宁云鼎水泥集团股份有限公司

江苏威凯尔医药科技有限公司

吉林亚泰体育文化发展股份有限公司

吉林省互联网传媒股份有限公司

长春市轨道交通预制

构件有限责任公司流动资产

31,455,554.55

336,362,877.28

49,773,067.12

43,971,949.75

399,627,551.62非流动资产

3,271,110.93

341,314,681.66

69,063,009.51

97,963,281.90资产合计

34,726,665.48

677,677,558.94

49,773,067.12

113,034,959.26

497,590,833.52流动负债

4,412,646.44

178,852,580.76

-280.00

6,157,134.11

290,948,154.17非流动负债

70,156,864.86

负债合计

4,412,646.44

249,009,445.62

-280.00

6,157,134.11

290,948,154.17少数股东权益

5,566,570.81

归属于母公司股东权益

30,314,019.04

423,101,542.51

49,773,347.12

106,877,825.15

206,642,679.35按持股比例计算的净资产份额

8,463,674.12

119,930,621.40

11,447,869.84

33,509,340.39

101,254,912.88对联营企业权益投资的账面价值

8,463,327.12

282,593,306.09

5,812,869.84

33,039,200.51

107,894,656.86营业收入

47,213,594.33

211,083,589.97

19,373,189.84

370,591,167.48净利润

-2,728,470.80

-83,919,076.65

6,290.48

-15,510,866.23

73,068,321.28其他综合收益

综合收益总额

-2,728,470.80

-83,919,076.65

6,290.48

-15,510,866.23

73,068,321.28本期收到的来自联营企业的股利

2021年度财务报表附注

- 123 -

项目

上年年末余额/上期金额东北证券股份有限公司

铁岭县新岗采石有限责任公司

北京预制建筑工程研究院有限公司

吉林银行股份有限公司

辽宁矿渣微粉有限责任公司流动资产

65,374,815,714.75

12,841,075.26

21,522,524.76

370,761,723,244.85

18,275,900.19非流动资产

3,311,019,668.81

3,552,705.50

3,549,579.21

63,737,801,900.39

98,243,702.43资产合计

68,685,835,383.56

16,393,780.76

25,072,103.97

434,499,525,145.24

116,519,602.62流动负债

32,857,977,030.62

11,370,369.39

1,812,574.41

391,093,391,472.15

95,516,174.24非流动负债

18,414,646,398.71

3,330,000.00

4,814,181,348.58

1,274,123.83负债合计

51,272,623,429.33

11,370,369.39

5,142,574.41

395,907,572,820.73

96,790,298.07少数股东权益

743,847,248.12

845,941,621.91

归属于母公司股东权益

16,669,364,706.11

5,023,411.37

19,929,529.56

37,746,010,702.60

19,729,304.55按持股比例计算的净资产份额

5,135,831,265.95

1,004,682.27

7,971,811.82

3,430,824,561.65

9,667,359,23对联营企业权益投资的账面价值

5,298,029,216.50

1,004,682.28

6,549,610.07

3,390,873,934.92

31,983,786.46营业收入

6,609,613,343.83

10,796,036.15

10,976,806.89

10,908,495,040.13

21,092,917.34净利润

1,467,467,840.99

11,677.59

1,116,281.01

1,279,351,506.83

-12,762,787.60其他综合收益

-12,504,115.16

44,758,661.72

综合收益总额

1,454,963,725.83

11,677.59

1,116,281.01

1,324,110,168.55

-12,762,787.60本期收到的来自联营企业的股利

72,116,874.40

2021年度财务报表附注

- 124 -

项目

上年年末余额/上期金额黑龙江北疆集团克山县永鑫水泥有限公司

靖宇亚泰泉润建

材有限公司

海林亚泰三艺新型建材有限公司

齐齐哈尔鸿谊建材有限公司

大庆聚谊建材有限公司流动资产

29,010,898.49

76,602,673.19

75,984,130.73

77,476,023.50

65,284,154.84非流动资产

97,416,396.88

54,091,771.30

59,681,047.15

83,432,200.92

74,762,667.71资产合计

126,427,295.37

130,694,444.49

135,665,177.88

160,908,224.42

140,046,822.55流动负债

2,410,433.48

14,974,846.10

11,210,617.30

14,787,724.31

6,544,021.55非流动负债

负债合计

2,410,433.48

14,974,846.10

11,210,617.30

14,787,724.31

6,544,021.55少数股东权益

归属于母公司股东权益

124,016,861.89

115,719,598.39

124,454,560.58

146,120,500.11

133,502,801.00按持股比例计算的净资产份额

49,606,744.76

46,287,839.36

49,781,824.23

43,836,150.03

46,725,980.35对联营企业权益投资的账面价值

49,637,804.23

46,146,248.74

49,781,805.04

40,837,056.39

46,726,080.91营业收入

48,612,506.63

120,478,623.97

22,913,281.90

74,008,299.62

54,841,018.26净利润

634,697.89

2,720,082.23

3,543,202.48

3,733,980.21

-1,561,291.29其他综合收益

综合收益总额

634,697.89

2,720,082.23

3,543,202.48

3,733,980.21

-1,561,291.29本期收到的来自联营企业的股利

2021年度财务报表附注

- 125 -

项目

上年年末余额/上期金额辽宁云鼎水泥集团股份有限公司

江苏威凯尔医药科技有限公司

吉林亚泰体育文化发展股份有限公司

吉林省互联网传媒股份有限公司

长春市轨道交通预制构件有限责任公司流动资产

32,203,034.57

166,366,549.17

49,782,473.74

50,804,744.30

261,084,650.39非流动资产

5,285,386.06

952,821,911.47

74,820,691.42

103,802,686.37资产合计

37,488,420.63

1,119,188,460.64

49,782,473.74

125,625,435.72

364,887,336.76流动负债

4,487,597.79

281,280,969.88

15,417.10

3,236,744.34

231,312,978.69非流动负债

89,368,623.32

负债合计

4,487,597.79

370,649,593.20

15,417.10

3,236,744.34

231,312,978.69少数股东权益

归属于母公司股东权益

33,000,822.84

748,538,867.44

49,767,056.64

122,388,691.38

133,574,358.07按持股比例计算的净资产份额

9,303,063.96

295,672,852.64

11,446,423.03

38,368,854.75

65,451,435.45对联营企业权益投资的账面价值

9,294,678.98

296,245,243.12

6,857,923.03

38,140,685.35

82,593,471.18营业收入

1,738,670,803.48

165,960,868.02

6,603,773.40

27,149,357.55

108,712,236.46净利润

-47,014.58

-74,471,378.46

85,417.90

-13,607,158.88

21,997,319.15其他综合收益

综合收益总额

-47,014.58

-74,471,378.46

85,417.90

-13,607,158.88

21,997,319.15本期收到的来自联营企业的股利

2021年度财务报表附注

- 126 -

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险，包括：信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计部门审计风险管理的政策和程序，并且将有关结果汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理或可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在孤立的情况下进行的。

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要与应收款项有关。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

(二)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1.利率风险：公司的利率风险产生于银行借款及债券、资产证券化及融资租赁等付息金融负债。

浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据市场环境确定浮动利率与固定利率金融负债的相对比例。截至2021年12月31日，公司银行借款等付息金融负债合计数为287.56亿元人民币。因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率金融负债有关。对于固定利率金融负债，本公司的目标是保持其利率下行。在现有经济环境下，付息金融负债利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整付息金融负债，降低利率风险。

2.汇率风险：公司外币存款金额较小，对应的汇率变动风险影响较小。

3.其他价格风险：无。

(三)流动性风险

流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产方式结算的义务时发生资金短缺风险。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行

2021年度财务报表附注

- 127 -

取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目

上年年末余额1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计短期借款

23,260,346,316.73

23,260,346,316.73应付票据

35,850,000.00

35,850,000.00应付账款

3,029,450,245.27 531,104,917.45 149,761,589.69 301,357,085.91 4,011,673,838.32长期借款

2,736,695,053.46 2,119,805,097.55 192,300,000.00 2,379,310.00 5,051,179,461.01应付债券

654,862,177.69 4,000,000.00 4,000,000.00 24,000,000.00 686,862,177.69长期应付款

404,606,561.13 294,758,540.05 231,598,043.36 82,458,486.23 1,013,421,630.77合计

30,121,810,354.28 2,949,668,555.05 577,659,633.05 410,194,882.14 34,059,333,424.52

九、关联方及关联交易

(一)本公司的最终控制方情况

本公司最终控制方是长春市人民政府国有资产监督管理委员会，至报表日长春市人民政府国有资产监督管理委员会持有公司29,508.86万股，持股比例为9.08%，表决权比例为9.08%。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

项目

期末余额1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计短期借款

22,494,826,508.22

22,494,826,508.22应付票据

55,230,180.00

55,230,180.00应付账款

2,887,609,969.29 569,079,250.72 145,579,564.45 286,758,989.37 3,889,027,773.83长期借款

2,493,398,375.28 1,652,700,723.79 1,381,000,000.00 2,379,310.00 5,529,478,409.07应付债券

4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 20,000,000.00 32,000,000.00长期应付款

321,886,438.59 255,567,414.75 106,422,266.34 16,000,000.00 699,876,119.68合计

28,256,951,471.38 2,481,347,389.26 1,637,001,830.79 325,138,299.37 32,700,438,990.80

2021年度财务报表附注

- 128 -

(四)其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系龙创控股有限公司

公司关键管理人员控制的公司北京金塔股权投资有限公司

公司关键管理人员控制的公司吉林金塔投资股份有限公司

公司关键管理人员控制的公司吉林宝鼎投资股份有限公司

公司关键管理人员控制的公司CRH中国东北水泥投资有限公司

本公司子公司的少数股东安徽海螺水泥股份有限公司

持股5%股东无锡海螺水泥销售有限公司

本公司股东的子公司

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额辽宁矿渣微粉有限责任公司

采购原材料20,683,065.60

铁岭县新岗采石有限责任公司

采购原材料3,849,007.52

4,946,031.51

北京预制建筑工程研究院有限公司

设计费、咨询费771,320.73

辽宁云鼎水泥集团股份有限公司

港口港杂费

494,578.16

靖宇亚泰泉润建材有限公司

采购熟料

2,099,936.28

大庆聚谊建材有限公司

外购水泥4,458,413.10

2,812,545.67

黑龙江北疆集团克山县永鑫水泥有限公司

采购熟料11,531,125.39

江苏威凯尔医药科技有限公司

研发支出5,525,131.97

出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额辽宁矿渣微粉有限责任公司

销售水泥等

400,000.00

辽宁云鼎水泥集团股份有限公司

销售水泥等15,010,088.42

565,392,266.55

靖宇亚泰泉润建材有限公司

销售水泥等54,682,926.89

45,605,412.98

大庆聚谊建材有限公司

销售熟料2,308,574.70

13,857,869.75

齐齐哈尔鸿谊建材有限公司

销售熟料31,145,365.56

10,025,832.92

海林亚泰三艺新型建材有限公司

销售熟料

23,613,761.33

2021年度财务报表附注

- 129 -

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额无锡海螺水泥销售有限公司

销售水泥等343,140,425.73

吉林银行股份有限公司

物业费收入4,526,496.30

6,902,156.66

江苏威凯尔医药科技有限公司

借款利息收入115,299.18

江苏威凯尔医药科技有限公司

销售商品95,575.22

长春市轨道交通预制构件有限责任公司

劳务派遣收入1,995,833.25

长春市轨道交通预制构件有限责任公司

销售管片101,349,203.54

2.关联担保情况

本公司作为担保方

被担保方

担保起始日期 担保到期日

担保是否已经履行完毕亚泰建材集团有限公司 20,000.00

担保金额（万元）

2021/9/17 2022/9/16 未履行完毕亚泰建材集团有限公司 5,360.00

2021/6/3 2022/6/2 未履行完毕亚泰建材集团有限公司 30,000.00

2021/4/8 2022/4/7 未履行完毕亚泰建材集团有限公司 4,640.00

2021/3/4 2022/3/3 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 20,000.00

2021/2/2 2022/2/2 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 6,930.00

2021/3/22 2022/3/18 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 50,000.00

2021/3/25 2022/3/24 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 30,000.00

2021/4/2 2022/4/1 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 700.00

2021/9/16 2022/3/16 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 1,400.00

2021/9/16 2022/9/16 未履行完毕吉林亚泰明城水泥有限公司 7,200.00

2021/3/22 2022/3/18 未履行完毕吉林亚泰明城水泥有限公司 15,000.00

2021/1/15 2022/1/15 未履行完毕吉林亚泰明城水泥有限公司 3,000.00

2021/9/16 2022/9/16 未履行完毕亚泰集团伊通水泥有限公司 20,000.00

2021/5/25 2022/5/24 未履行完毕亚泰集团伊通水泥有限公司 4,000.00

2021/6/3 2022/6/2 未履行完毕亚泰集团长春建材有限公司 490.00

2020/11/26 2022/1/10 未履行完毕亚泰集团长春建材有限公司 1,000.00

2021/9/29 2022/9/8 未履行完毕亚泰集团长春建材有限公司 19,000.00

2021/10/21 2022/10/20 未履行完毕亚泰集团通化水泥股份有限公司 7,500.00

2021/4/2 2022/4/1 未履行完毕

2021年度财务报表附注

- 130 -

被担保方

担保起始日期 担保到期日

担保是否已经履行完毕

吉林亚泰建筑工程有限公司 490.00

担保金额（万元）

2020/11/17 2022/1/10 未履行完毕吉林亚泰恒大装饰工程有限公司 7,100.00

2021/10/14 2022/10/12 未履行完毕吉林大药房药业股份有限公司 30,000.00

2021/7/16 2022/7/15 未履行完毕吉林大药房药业股份有限公司 32,000.00

2021/3/30 2022/3/23 未履行完毕吉林大药房药业股份有限公司 1,000.00

2021/9/28 2022/9/8 未履行完毕吉林大药房药业股份有限公司 32,350.00

2021/10/1 2022/9/29 未履行完毕吉林亚泰制药股份有限公司 6,000.00

2021/3/25 2022/3/24 未履行完毕吉林亚泰富苑购物中心有限公司 40,000.00

2021/4/8 2022/4/6 未履行完毕吉林亚泰富苑购物中心有限公司 600.00

2021/3/17 2022/3/14 未履行完毕吉林亚泰富苑购物中心有限公司 12,000.00

2021/12/10 2022/12/9 未履行完毕吉林亚泰超市有限公司 10,000.00

2021/4/8 2022/4/7 未履行完毕吉林亚泰超市有限公司 10,000.00

2021/7/22 2022/7/21 未履行完毕吉林亚泰超市有限公司 10,000.00

2020/12/15 2022/12/14 未履行完毕吉林亚泰超市有限公司 600.00

2021/3/25 2022/3/24 未履行完毕吉林亚泰饭店有限公司 550.00

2021/3/16 2022/3/14 未履行完毕长春龙达宾馆有限公司 550.00

2021/3/16 2022/3/14 未履行完毕奇朔酒业有限公司 490.00

2020/11/26 2022/1/10 未履行完毕吉林龙鑫药业有限公司 900.00

2021/6/15 2022/4/14 未履行完毕海南亚泰温泉酒店有限公司 12,000.00

2021/12/29 2022/12/29 未履行完毕三亚兰海亚龙北部湾区开发有限公司 8,000.00

2021/12/29 2022/12/29 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 9,000.00

2020/6/29 2022/6/27 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 14,500.00

2020/7/7 2022/7/2 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 2,100.00

2021/9/16 2023/3/16 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 2,800.00

2021/9/16 2023/9/16 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 300.00

2021/10/26 2022/4/26 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 600.00

2021/10/26 2022/10/26 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 900.00

2021/10/26 2023/4/26 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 1,200.00

2021/10/26 2023/10/26 未履行完毕

2021年度财务报表附注

- 131 -

被担保方

担保起始日期 担保到期日

担保是否已经履行完毕

海南亚泰温泉酒店有限公司 150.00

担保金额（万元）

2020/7/7 2022/1/20 未履行完毕海南亚泰温泉酒店有限公司 300.00

2020/7/7 2022/7/20 未履行完毕海南亚泰温泉酒店有限公司 200.00

2020/7/7 2023/1/20 未履行完毕海南亚泰温泉酒店有限公司 330.00

2020/7/7 2023/7/3 未履行完毕五指山亚泰雨林酒店有限公司 100.00

2020/7/7 2022/7/20 未履行完毕五指山亚泰雨林酒店有限公司 150.00

2020/7/7 2022/1/20 未履行完毕五指山亚泰雨林酒店有限公司 100.00

2020/7/7 2023/1/20 未履行完毕五指山亚泰雨林酒店有限公司 130.00

2020/7/7 2023/7/20 未履行完毕兰海泉洲水城(天津)发展有限公司 40,000.00

2016/12/22 2022/1/7 未履行完毕兰海泉洲水城(天津)发展有限公司 60,000.00

2017/1/12 2022/1/14 未履行完毕吉林大药房药业股份有限公司 24,200.00

2019/1/30 2022/1/29 未履行完毕吉林大药房药业股份有限公司 7,000.00

2021/12/22 2022/12/22 未履行完毕吉林大药房药业股份有限公司 4,998.00

2021/12/31 2022/12/31 未履行完毕吉林亚泰集团水泥销售有限公司 59,400.00

2021/12/23 2022/12/22 未履行完毕吉林亚泰鼎鹿水泥有限公司 20,000.00

2021/5/26 2022/5/25 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 12,000.00

2021/3/23 2022/3/23 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 40,000.00

2021/3/29 2022/3/28 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 7,000.00

2021/4/19 2022/4/19 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 6,000.00

2021/11/18 2022/11/18 未履行完毕吉林亚泰明城水泥有限公司 5,500.00

2021/3/22 2022/3/22 未履行完毕吉林亚泰明城水泥有限公司 7,000.00

2021/4/29 2022/4/29 未履行完毕吉林亚泰龙潭水泥有限公司 7,000.00

2021/4/27 2022/4/27 未履行完毕吉林亚泰龙潭水泥有限公司 5,500.00

2021/3/22 2022/3/22 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 7,166.67

2020/3/27 2022/3/15 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 7,166.67

2020/3/27 2022/9/15 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 7,166.67

2020/3/27 2023/3/15 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 510.68

2019/3/29 2022/3/29 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 516.88

2019/3/29 2022/6/29 未履行完毕

2021年度财务报表附注

- 132 -

被担保方

担保起始日期 担保到期日

担保是否已经履行完毕

吉林亚泰水泥有限公司 524.81

担保金额（万元）

2019/3/29 2022/9/29 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 533.41

2019/3/29 2022/12/29 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 541.96

2019/3/29 2023/3/29 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 549.34

2019/3/29 2023/6/29 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 557.76

2019/3/29 2023/9/29 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 566.51

2019/3/29 2023/12/29 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 575.10

2019/3/29 2024/3/29

未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 600.00

2021/6/30 2022/3/30 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 600.00

2021/6/30 2022/6/30 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 600.00

2021/6/30 2022/9/30 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 600.00

2021/6/30 2022/12/30 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 600.00

2021/6/30 2023/3/30 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 600.00

2021/6/30 2023/6/30 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 600.00

2021/6/30 2023/9/30 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 600.00

2021/6/30 2023/12/30 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 600.00

2021/6/30 2024/3/30 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 600.00

2021/6/30 2024/6/30 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 600.00

2021/6/30 2024/9/30 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 600.00

2021/6/30 2024/12/30 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 600.00

2021/6/30 2025/3/30 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 1,000.00

2021/6/30 2025/6/30 未履行完毕吉林亚泰明城水泥有限公司 7,000.00

2021/12/29 2022/12/29 未履行完毕亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 1,209.67

2020/8/3 2022/2/15 未履行完毕亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 1,230.54

2020/8/3 2022/5/15 未履行完毕亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 1,240.85

2020/8/3 2022/8/15 未履行完毕亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 1,256.70

2020/8/3 2022/11/15 未履行完毕亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 1,272.76

2020/8/3 2023/2/15 未履行完毕亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 1,292.35

2020/8/3 2023/5/15 未履行完毕

2021年度财务报表附注

- 133 -

被担保方

担保起始日期 担保到期日

担保是否已经履行完毕亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 1,305.54

担保金额（万元）

2020/8/3 2023/8/15 未履行完毕亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 1,322.22

2020/8/3 2023/11/15 未履行完毕亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 1,339.11

2020/8/3 2024/2/15 未履行完毕亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 1,356.98

2020/8/3 2024/5/15 未履行完毕亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 1,375.86

2020/8/3 2024/8/15 未履行完毕辽宁交通水泥有限责任公司 766.01

2019/3/29 2022/3/29 未履行完毕辽宁交通水泥有限责任公司 775.32

2019/3/29 2022/6/29 未履行完毕辽宁交通水泥有限责任公司 787.21

2019/3/29 2022/9/29 未履行完毕辽宁交通水泥有限责任公司 800.11

2019/3/29 2022/12/29 未履行完毕辽宁交通水泥有限责任公司 812.94

2019/3/29 2023/3/29 未履行完毕辽宁交通水泥有限责任公司 824.01

2019/3/29 2023/6/29 未履行完毕辽宁交通水泥有限责任公司 836.65

2019/3/29 2023/9/29 未履行完毕辽宁交通水泥有限责任公司 849.76

2019/3/29 2023/12/29 未履行完毕辽宁交通水泥有限责任公司 862.65

2019/3/29 2024/3/29 未履行完毕亚泰集团铁岭水泥有限公司 1,222.52

2020/4/17 2022/1/15 未履行完毕亚泰集团铁岭水泥有限公司 1,241.97

2020/4/17 2022/4/15 未履行完毕亚泰集团铁岭水泥有限公司 1,256.46

2020/4/17 2022/7/15 未履行完毕亚泰集团铁岭水泥有限公司 1,271.49

2020/4/17 2022/10/15 未履行完毕亚泰集团铁岭水泥有限公司 1,288.22

2020/4/17 2023/1/15 未履行完毕亚泰集团铁岭水泥有限公司 1,307.10

2020/4/17 2023/4/15 未履行完毕亚泰集团铁岭水泥有限公司 1,323.15

2020/4/17 2023/7/15 未履行完毕亚泰集团铁岭水泥有限公司 1,339.79

2020/4/17 2023/10/15 未履行完毕亚泰集团铁岭水泥有限公司 1,357.43

2020/4/17 2024/1/15 未履行完毕亚泰集团铁岭水泥有限公司 1,375.10

2020/4/17 2024/4/17 未履行完毕吉林大药房药业股份有限公司 93,500.00

2021/11/22 2024/11/15 未履行完毕吉林大药房药业股份有限公司 500.00

2021/11/22 2022/5/21 未履行完毕吉林大药房药业股份有限公司 500.00

2021/11/22 2022/10/21 未履行完毕吉林大药房药业股份有限公司 500.00

2021/11/22 2023/5/21 未履行完毕

2021年度财务报表附注

- 134 -

被担保方

担保起始日期 担保到期日

担保是否已经履行完毕

吉林大药房药业股份有限公司 500.00

担保金额（万元）

2021/11/22 2023/10/21 未履行完毕吉林大药房药业股份有限公司 500.00

2021/11/22 2024/5/21 未履行完毕鸡西亚泰选煤有限公司 600.00

2021/12/10 2022/11/28 未履行完毕吉林亚泰集团物资贸易有限公司 28,500.00

2021/3/26 2022/3/26 未履行完毕亚泰集团伊通水泥有限公司 19,000.00

2021/6/29 2022/6/27 未履行完毕吉林大药房药业股份有限公司 15,000.00

2021/3/12 2022/3/11 未履行完毕吉林省东北亚药业股份有限公司 5,000.00

2021/2/24 2022/2/23 未履行完毕江苏威凯尔医药科技有限公司 7,000.00

2019/10/25 2024/7/28 未履行完毕亚泰集团长春建材有限公司 10,000.00

2020/8/28 2023/8/27 未履行完毕南京吉盛房地产开发有限公司 810.00

2020/7/15 2022/1/15 未履行完毕南京吉盛房地产开发有限公司 120.00

2020/7/15 2022/7/15 未履行完毕南京吉盛房地产开发有限公司 690.00

2020/8/12 2022/7/15 未履行完毕南京吉盛房地产开发有限公司 270.00

2020/8/12 2023/1/15 未履行完毕南京吉盛房地产开发有限公司 540.00

2020/9/1 2023/1/15 未履行完毕南京吉盛房地产开发有限公司 540.00

2020/9/1 2023/5/28 未履行完毕南京吉盛房地产开发有限公司 720.00

2020/9/7 2023/5/28 未履行完毕南京吉盛房地产开发有限公司 3,600.00

2020/12/25 2023/5/28 未履行完毕南京吉盛房地产开发有限公司 2,400.00

2021/1/15 2023/5/28 未履行完毕南京吉盛房地产开发有限公司 3,600.00

2021/7/30 2023/5/28 未履行完毕南京吉盛房地产开发有限公司 2,400.00

2021/10/27 2023/5/28 未履行完毕亚泰集团长春建材有限公司 30,000.00

2021/11/25 2022/1/12 未履行完毕吉林大药房药业股份有限公司 12,600.00

2021/12/30 2022/6/30 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 8,000.00

2021/3/18 2022/3/18 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 10,000.00

2021/12/22 2022/6/22 未履行完毕吉林亚泰水泥有限公司 7,000.00

2021/12/23 2022/6/23 未履行完毕合计 1,140,374.93

3.关键管理人员薪酬

2021年度财务报表附注

- 135 -

项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬

22,704,000.00

24,177,300.00

4.其他关联交易

截止2021年12月31日公司及子公司在吉林银行股份有限公司贷款余额3,732,000,000.00元，2021年度支付贷款利息支出金额179,913,985.06元；截止2021年12月31日公司及子公司在吉林银行股份有限公司存款余额为108,400,168.90元，2021年度存款利息收入金额2,718,654.57元；截止2021年12月31日公司及子公司在吉林银行股份有限公司开具银行承兑汇票余额1,160,000,000.00元，开具商业承兑汇票余额600,000,000.00元，2021年度支付商票保贴手续费18,000,000.00元。

(六)关联方应收应付款项

项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末余额应收账款 靖宇亚泰泉润建材有限公司 232,214.94

2,529,208.50

应收账款 长春市轨道交通预制构件有限责任公司 45,527,624.96

1,800,000.00

预付账款 辽宁矿渣微粉有限责任公司 1,004,534.12

1,932,749.01

其他应收款 辽宁矿渣微粉有限责任公司 10,403,382.99

10,365,982.71

其他应收款 江苏威凯尔医药科技有限公司 48,657,156.60

96,847,136.99

其他应收款 辽宁云鼎水泥集团股份有限公司 389,516.72

应付账款 铁岭县新岗采石有限责任公司 1,677,605.34

1,828,226.78

应付账款 北京预制建筑工程研究院有限公司

20,000.00

应付账款 江苏威凯尔医药科技有限公司

2,292,000.00

合同负债 辽宁云鼎水泥集团股份有限公司 88,495.58

合同负债 辽宁矿渣微粉有限责任公司 1,608.50

1,608.50

合同负债 靖宇亚泰泉润建材有限公司 795,463.56

60,932.08

合同负债 海林亚泰三艺新型建材有限公司 22.50

22.5

合同负债 齐齐哈尔鸿宜建材有限公司 615,143.13

533,208.80

合同负债 大庆聚谊建材有限公司 329,181.49

1,380,879.45

其他应付款 北京预制建筑工程研究院有限公司

300,000.00

其他应付款 铁岭县新岗采石有限责任公司 400,000.00

400,000.00

其他应付款 江苏威凯尔医药科技有限公司 39.66

570,847.48

2021年度财务报表附注

- 136 -

十、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1. 截至2021年12月31日公司之子公司为商品房承购人向银行按揭贷款提供阶段性担保情况

子公司名称 项目

是否签订阶段性担

保协议

合作银行

期末担保余额

（万元）吉林亚泰房地产开发有限公司 桂花苑 是 中国工商银行二道支行 443.70吉林亚泰房地产开发有限公司 桂花苑 是 中国银行长春南关支行 26.05长春市政建设（集团）房地产开发有限公司

亚泰梧桐公馆 是 中国工商银行二道支行 246.02长春亚泰金安房地产开发有限公司 华府 是 吉林银行长春分行 5,688.96长春亚泰金安房地产开发有限公司 山语湖 是 吉林银行长春分行 15,386.00吉林市中圣房地产开发有限公司 凇山湖 是 吉林银行吉林分行 9,041.93吉林市中圣房地产开发有限公司 阿什馨村回迁 是 吉林银行吉林分行 56.22蓬莱亚泰兰海投资置业有限公司 亚泰兰海公馆 是 工商银行 20.18松原亚泰房地产开发有限公司 澜熙郡 是 中国工商银行股份有限公司前郭县支行 666.70松原亚泰房地产开发有限公司 澜熙郡 是 中国建设银行股份有限公司松原分行 1,015.00松原亚泰房地产开发有限公司 澜熙郡 是 中国农业银行股份有限公司松原分行 1,320.80松原亚泰房地产开发有限公司 澜熙郡 是

中国邮政储蓄银行股份有限公司吉林省松原市分行

1,892.00松原亚泰房地产开发有限公司 澜熙郡 是 中国银行股份有限公司松原分行 4,282.00合计 40,085.56

2.关于避免同业竞争的承诺

2012年4月，公司签署了《关于避免同业竞争的说明和承诺》，具体承诺内容如下：

（1）本公司保证不经营与东北证券相同的业务；亦不间接经营、参与投资与东北证券业务有

竞争或可能有竞争的企业；保证不利用股东地位损害东北证券及其它股东的正当权益；

（2）本公司全资拥有或拥有50%股权以上子公司亦遵守上述承诺，本公司将促使相对控股的

下属子公司遵守上述承诺。

（3）本公司保证上述承诺的真实性，并同意赔偿东北证券由于本公司或附属公司违反本承诺

而遭受的一切损失、损害和支出。如本公司因违反本承诺的内容而从中受益，本公司同意将所得收益返还东北证券。

（4）本承诺自出具之日起生效，并在本公司作为东北证券股东的整个期间持续有效。

2021年度财务报表附注

- 137 -

承诺期限：本公司作为东北证券股东的整个期间。

3.关于减少及规范关联交易的承诺

2012年4月，公司签署了《关于减少及规范关联交易的承诺》，具体承诺内容如下：

（1）本公司将尽可能减少或避免与东北证券及其控股子公司之间的关联交易；

（2）对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本公司将严格遵守有关法律、法规、深

圳证券交易所有关上市规则及《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性；

（3）本公司承诺不通过关联交易损害东北证券及其他股东的合法权益；

（4）本公司全资拥有或拥有50%股权以上子公司亦遵守上述承诺，公司将促使相对控股的下

属子公司遵守上述承诺。

承诺期限：长期有效

4.关于避免占用资金的承诺

2012年4月，公司签署了《关于避免占用资金的承诺函》，具体承诺内容如下：

在本公司作为东北证券的股东期间，本公司及关联方将不发生占用东北证券资金行为，包括但不限于如下行为：

（1）本公司及其他关联方不得要求东北证券垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不

得互相代为承担成本和其他支出；

（2）本公司及关联方不会要求且不会促使东北证券通过下列方式将资金直接或间接地提供给

本公司及关联方使用：

①有偿或无偿地拆借资金给本公司及关联方使用；

②通过银行或非银行金融机构向本公司及关联方提供委托贷款；

③委托本公司及关联方进行投资活动；

④为本公司及关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

⑤代本公司及关联方偿还债务。

本承诺函自出具之日起生效，并在本公司作为东北证券股东或关联方的整个期间持续有效。

承诺期限：本公司作为东北证券股东或关联方的整个期间

截至本财务报告签发日（2022年4月27日），除上述事项外，本公司无其他影响对本财务报

2021年度财务报表附注

- 138 -

表阅读和理解的重大承诺事项。

5. 经营租赁承诺

截至2021年12月31日公司重大经营租赁的剩余租赁期及经营租赁额如下：

剩余租赁期 经营租赁额1年以内 91,628,944.361-2年 90,837,277.692-3年 81,105,238.943年以上 402,885,384.45合计 666,456,845.44

(二)或有事项

1.截至2021年12月31日，公司存在下列涉案金额超过1,000.00万元大额未决诉讼事项：

（1）吉林亚泰集团水泥销售有限公司诉哈尔滨市华夏水泥厂欠款纠纷案件

原告：吉林亚泰集团水泥销售有限公司被告：哈尔滨市华夏水泥厂

①诉讼金额：1,744.57万元，尚欠款金额：1,744.57万元

②诉讼原因：双方签订合同后开始进行水泥买卖交易，我方按照合同约定供货后，对方没有按

照约定支付货款。

③判决结果：2016年12月14日收到法院判决：1、华夏水泥厂于本判决生效之日立即给付货

款1,744.57万元及违约金（按年24%进行计算）；2、亚泰水泥销售可对华夏水泥厂《设备抵押合同》中的抵押设备依法行使抵押权，并就拍卖、变卖所得价款优先受偿。

④截止2022年4月27日：已申请华夏水泥厂破产，哈尔滨市中级人民法院已受理破产案件，

正在推进华夏水泥厂破产进程。

（2）亚泰集团安达水泥有限公司诉黑龙江广瑞晟混凝土制造有限公司欠款纠纷案件

原告：亚泰集团安达水泥有限公司被告：黑龙江广瑞晟混凝土制造有限公司

①诉讼金额：1,356.13万元，尚欠款金额：1,356.13万元

②诉讼原因：2013-2014年双方签订合同后开始进行水泥买卖交易，我方按照合同约定供货后，

对方没有按照约定支付货款。

③判决结果：广瑞晟自判决生效之日立即给付货款13,561,285.99元及利息（以13,561,285.99

元为基数自2016年1月1日起至2019年8月19日，按照中国人民银行同期同类贷款利率上浮50%计算，自2019年8月20日起实际给付之日止，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场

2021年度财务报表附注

- 139 -

报价利率上浮50%计算）。案件受理费177,362元，由广瑞晟承担117,059元，亚泰安达承担60,303元。

④截止2022年4月27日，判决已生效，案件现处于执行阶段，正在推进执行事宜。

（3）吉林亚泰集团水泥销售有限公司诉镇赉县天利水泥有限公司欠款纠纷案件

原告：吉林亚泰集团水泥销售有限公司被告：镇赉县天利水泥有限公司

①诉讼金额：1,450.49万元，尚欠款金额：1,450.49万元

②诉讼原因：双方签订合同后开始进行水泥买卖交易，我方按照合同约定供货后，对方没有按

照约定支付货款。

③判决结果：2016年12月29日收到法院判决书，判令镇赉天利于判决生效后立即支付货款

1,450.49万元，并从2015年11月30日按照年利率24%支付违约金至实际给付之日止，案件受理费13.01万元、保全费0.50万元由镇赉天利承担。

④2022年4月27日，案件处于执行过程中。

（4）吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司销售分公司诉调兵山市中瀚物资经销有限公司、铁

岭金誉房地产开发有限公司、调兵山市中霖石业有限责任公司欠款纠纷案件原告：吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司销售分公司被告：调兵山市中瀚物资经销有限公司、铁岭金誉房地产开发有限公司、调兵山市中霖石业有限责任公司

①诉讼金额：3,083.8万元，尚欠款金额：3,083.8万元

②诉讼原因：被告调兵山市中瀚物资经销有限公司（下称调兵山中瀚公司）2015年与原告签

订《水泥（熟料）买卖合同》，向原告购买水泥、熟料，欠原告货款30,837,737.05元。为偿还原告欠款，2017年8月16日，被告调兵山中瀚公司、被告铁岭金誉房地产开发有限公司（下称铁岭金誉公司）、被告调兵山市中霖石业有限责任公司（下称调兵山中霖公司）和原告签订《抹账协议》，被告铁岭金誉公司、被告调兵山中霖公司以其享有的檀香湾小区C06号楼共96户房屋抵顶被告调兵山中瀚公司欠原告30,837,737.05元，协议对房屋权属和交付事宜做了明确约定，同时约定三方保证抹账房屋不存在产权纠纷、抵押、查封等权利瑕疵，如有纠纷，由三方负责赔偿原告损失，任一方违反协议约定，须向原告支付总金额10%的违约金。

《抹账协议》签订后，虽经原告多次催促，被告铁岭金誉公司、被告调兵山中霖公司至今未按照协议约定开工建设并向原告交付抵账房屋，给原告造成巨大损失，原告为维护自身合法权益，依据法律相关规定诉至法院，请求法院支持原告的诉讼请求

③判决结果：2022年3月18日，沈阳市沈北新区人民法院下发（2021）辽0113民初13452

号民事判决书，判决如下：被告调兵山市中霖石业有限责任公司、铁岭金誉房地产开发有限公司共同给付原告货款人民币3,083.77万元、违约金308.38万元;被告调兵山市中瀚物资经销有限公司

2021年度财务报表附注

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在3,083.77万元限额内承担连带责任。

④案件进展：调兵山中瀚公司已上诉，现处于二审审理过程中。

（5）亚泰集团沈阳预拌混凝土有限公司诉沈阳利源轨道交通装备有限公司欠款纠纷案件

原告：亚泰集团沈阳预拌混凝土有限公司被告：沈阳利源轨道交通装备有限公司

①诉讼金额：1,529.06万元，尚欠款金额：1,480.33万元

②诉讼原因：2015年6月29日,双方签订合同后开始进行商品混凝土买卖交易，我方按照合

同约定供货后，对方没有按照约定支付货款。

③判决结果：根据沈阳市沈北新区人民法院（2018）辽0113民初4206号民事判决书,判决对

方支付企业货款14,320,070.19元，并以此为基数按照银行同期贷款利息支付自2018年6月4日起至实际支付止的违约金。案件受理费共141,066.00元，对方承担107,720.00元并承担保全费5,000.00元。

④截止2022年4月27日，已回款48.73万元，尚欠1,480.33万元。

2019年11月，沈阳利源轨道交通装备有限公司被沈阳市中级人民法院裁定进入破产重整程序。截止2022年4月27日，沈阳利源轨道交通装备有限公司破产重整仍在进行中。

（6）亚泰集团沈阳建材有限公司诉沈阳海外建设集团有限公司欠款纠纷案件

原告：亚泰集团沈阳建材有限公司

被告：沈阳海外建设集团有限公司

①诉讼金额：2,211万元，尚欠款金额：2,211万元

②诉讼原因：2019年9月30日,双方签订合同后开始进行商品混凝土买卖交易，我方按照合

同约定供货后，对方没有按照约定支付货款。

③案件进展：2022年1月26日，收到一审判决，判令被告向原告支付货款22,700,290.00元，

违约金自2021.11.3起至实际付清之日止，按日万分之五计算。

被告不服一审判决，提起上诉。

（7）亚泰集团沈阳建材有限公司诉大连常瑞集团有限公司欠款纠纷案件

原告：亚泰集团沈阳建材有限公司

被告：大连常瑞集团有限公司

①诉讼金额：2,556.6万元，尚欠款金额：2,556.6万元

②诉讼原因：双方签订合同后开始进行商品混凝土买卖交易，我方按照合同约定供货后，对方

没有按照约定支付货款。

③截止2022年4月27日，案件尚未判决，处于一审审理过程中。

（8）上海瀛铭建筑工程有限公司诉吉林亚泰建筑工程有限公司、公主岭市宜家房地产开发有

限公司工程款纠纷案件

2021年度财务报表附注

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原告：上海瀛铭建筑工程有限公司被告：吉林亚泰建筑工程有限公司、公主岭市宜家房地产开发有限公司

①诉讼金额：2,047.03万元

②诉讼原因：因亚泰建筑将承包的公主岭市宜家房地产开发有限公司工程项目部分转包给上海

瀛铭建筑工程有限公司，在工程完工后与建设单位公主岭市宜家房地产开发有限公司完成结算，因部分工程款通过抹账、房产抵账等方式支付，上海瀛铭建筑工程有限公司对应付工程款金额提出异议，并提起诉讼，争议本金款9,671,202.82元，利息10,799,139.99元。

③判决结果：2021年9月，长春市人民法院做出判决，判决驳回原告的起诉。原告不服裁定，

提起上诉。吉林省高级人民法院于2022年1月24日做出终审裁定，驳回上诉，维持原裁定。

（9）深圳科谷金泰投资发展有限公司诉深圳市瑞宝正昇投资有限公司、林伟坪、深圳市正理

发展企业（有限合伙）、深圳科谷集团有限公司、深圳市展园谷投资发展有限公司、深圳市康健美进出口有限公司欠款纠纷案件原告：深圳科谷金泰投资发展有限公司被告：深圳市瑞宝正昇投资有限公司、林伟坪、深圳市正理发展企业（有限合伙）、深圳科谷集团有限公司、深圳市展园谷投资发展有限公司、深圳市康健美进出口有限公司

①诉讼金额：4,039.35万元

②诉讼原因：深圳科谷金泰投资发展有限公司与深圳科谷金泰投资发展有限公司发生债务纠纷，

原告诉至深圳市龙岗区人民法院，要求被告偿还欠款。

③判决结果：深圳市龙岗区人民法院【（2021）粤0307民初15066号】一审判决：一、被告

深圳市瑞宝正昇投资有限公司于本判决生效之日起之日内向一次性偿付原告深圳科谷金泰投资发展有限公司借款本金4000万元及利息（以3000万元为本金，自2020年11月14日起按中国人民银行同期贷款基准利率计算至本金付清之日止；以1000万元为本金，自2020年12月19日起按中国人民银行同期贷款基准利率计算至本金付清之日止）；二、驳回原告的其他诉讼请求。案件受理费243,767.41元（原告已预交），由被告深圳市瑞宝正昇投资有限公司承担200,000.00元。原告预交的案件受理费，在本判决生效后，本院予以退还200,000.00元；被告深圳市坪荣建设工程有限公司应于本判决生效之日起七日内，向本院缴纳案件受理费200,000.00元。截至本财务报告签发日（2022年4月27日），除上述担保及未决诉讼事项外，本公司无其他影响对本财务报表阅读和理解的重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项：

1、股东大会审议通过的为子公司融资提供担保事项

1）、2022年1月5日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过了公司董事会提交的为如

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下子公司提供借款担保的如下议案：

序号 议案名称 金额（万元）

董事会序号 日期

关于继续为亚泰集团长春建材有限公司、吉林大药房药业股份有限公司分别在长春南关惠民村镇银行有限责任公司申请的流动资金借款提供担保的议案

2,000.00

2021年第十三次临时董事会

2021年9月17日

关于继续为吉林大药房药业股份有限公司在广发银行股份有限公司申请的综合授信提供担保的议案

12,000.00

2021年第十四次临时董事会

2021年10月22日

关于继续为亚泰集团长春建材有限公司在吉林公主岭农村商业银行股份有限公司申请的人民币循环额度贷款提供担保的议案

7,200.00

关于继续为吉林亚泰水泥有限公司在长春农村商业银行股份有限公司申请的流动资金贷款提供担保的议案

30,000.00

关于继续为吉林大药房药业股份有限公司在长春农村商业银行股份有限公司申请的流动资金贷款提供担保的议案

不超过100,000.00

关于吉林大药房药业股份有限公司、亚泰集团长春建材有限公司继续使用公司在吉林九台农村商业银行股份有限公司的综合授信并为其提供担保的议案

110,000.00

关于为鸡西亚泰选煤有限公司在龙江银行股份有限公司申请的流动资金贷款提供担保的议案

2,000.00

第十二届第六次董事会

2021年10月25日

关于继续为吉林亚泰富苑购物中心有限公司、吉林亚泰超市有限公司、吉林亚泰鼎鹿水泥有限公司、亚泰建材集团有限公司、吉林亚泰水泥有限公司等分别在吉林银行股份有限公司申请的综合授信提供担保的议案

350,200.00

关于继续为吉林亚泰集团水泥销售有限公司在吉林银行股份有限公司申请的银行承兑汇票授信提供担保的议案

66,000.00

关于为亚泰集团伊通水泥有限公司、吉林亚泰集团物资贸易有限公司分别在吉林银行股份有限公司申请的银行承兑汇票授信提供担保的议案

50,000.00

关于为吉林大药房药业股份有限公司在长春农村商业银行股份有限公司申请的流动资金贷款提供担保的议案

100,000.00

2021年第十五次临时董事会

2021年11月9日

关于为吉林亚泰明城水泥有限公司在吉林九银金融租赁股份有限公司申请办理的融资租赁业务提供担保的议案

7,000.00

2021年第十六次临时董事会审

2021年12月17日

2021年度财务报表附注

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序号 议案名称 金额（万元）

董事会序号 日期

关于继续为吉林亚泰水泥有限公司、吉林亚泰明城水泥有限公司分别在中国银行股份有限公司申请的流动资金借款提供担保的议案

35,000.00

关于继续为吉林大药房药业股份有限公司、亚泰集团长春建材有限公司分别在吉林九台农村商业银行股份有限公司使用的公司综合授信提供担保的议案

108,000.00

关于为海南亚泰温泉酒店有限公司、三亚兰海亚龙北部湾区开发有限公司分别在海口联合农村商业银行股份有限公司申请的借款提供担保的议案

20,000.00合计 999,400.002）、2022年第二次临时股东大会通过了公司董事会提交的为如下子公司提供借款担保的如下议案：

序号 议案名称 金额（万元）

董事会序号 日期

关于为三亚兰海亚龙北部湾区开发有限公司在海南银行股份有限公司申请的综合授信提供担保的议案

10,000.00

2022年第二次临时董事会

2022年1月25日

关于继续为吉林亚泰水泥有限公司在吉林双阳农村商业银行股份有限公司申请的银行承兑汇票授信提供担保的议案

12,000.00

关于继续为吉林亚泰明城水泥有限公司、吉林亚泰龙潭水泥有限公司分别在吉林环城农村商业银行股份有限公司申请的综合授信提供担保的议案

25,000.00

关于继续为吉林大药房药业股份有限公司、吉林省东北亚药业股份有限公司分别在中国光大银行股份有限公司申请的综合授信提供担保的议案

20,000.00

关于为吉林亚泰制药股份有限公司、亚泰集团长春建材有限公司分别在广发银行股份有限公司申请的授信提供担保的议案

12,000.00

关于继续为吉林亚泰富苑购物中心有限公司、吉林亚泰超市有限公司、吉林亚泰饭店有限公司、长春龙达宾馆有限公司分别在长春双阳吉银村镇银行股份有限公司申请的综合授信提供担保的议案

2,300.00

关于为亚泰集团图们水泥有限公司、吉林龙鑫药业有限公司、吉林省东北亚药业股份有限公司分别在延边农村商业银行股份有限公司申请的流动资金借款提供担保的议案

14,700.00

2021年度财务报表附注

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序号 议案名称 金额（万元）

董事会序号 日期

继续为吉林亚泰水泥有限公司在长春农村商业银行股份有限公司申请的3亿元流动资金贷款提供连带责任保证

30,000.00

关于为吉林亚泰水泥有限公司、吉林亚泰明城水泥有限公司分别在吉林九台农村商业银行股份有限公司申请的综合授信提供担保的议案

100,000.00

2022年第一次临时董事会审议通过

2022年1月6日

关于继续为吉林亚泰水泥有限公司、吉林亚泰明城水泥有限公司分别在吉林公主岭农村商业银行股份有限公司申请的流动资金借款提供担保的议案

14,130.00

合计 240,130.00

3）、2022年3月18日，公司第三次临时股东大会通过了为如下子公司提供借款担保的如下议案：

序号 议案名称 金额（万元）

董事会序号 日期

关于继续为吉林亚泰水泥有限公司、吉林亚泰明城水泥有限公司在交通银行股份有限公司申请的综合授信提供担保的议案

33,000.00

2022年第三次临时董事会

2022年3月2日

关于继续为亚泰集团通化水泥股份有限公司在中国建设银行股份有限公司申请的流动资金借款提供担保的议案

7,500.00

关于继续为吉林龙鑫药业有限公司在中国光大银行股份有限公司申请的流动资金借款提供担保的议案

900.00

关于继续为吉林亚泰集团物资贸易有限公司、亚泰集团伊通水泥有限公司在吉林银行股份有限公司申请的银行承兑汇票授信提供担保的议案

50,000.00合计 91,400.00

2、董事会通过的公司融资议案

1)、2022年1月25日，公司2022年第二次临时董事会审议通过了关于公司申请融资的议案。

鉴于公司部分流动资金借款即将到期，同意公司继续在中国建设银行股份有限公司长春二道支行申请流动资金借款7亿元，年利率4.75%，期限2年。

2)、2022年3月2日，公司2022年第三次临时董事会审议通过了关于公司申请融资的议案。

鉴于公司部分流动资金借款及综合授信即将到期，同意公司继续在吉林银行股份有限公司长春

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东盛支行申请流动资金借款8.3亿元，年利率5.655%，期限1年；继续在中国光大银行股份有限公司长春分行申请综合授信不超过15亿元，期限1年，并以公司持有的亚泰建材集团有限公司10亿元股权提供质押担保。

3)、2022年3月18日，公司2022年第四次临时董事会审议并通过了关于为公司及所属子公

司融资提供担保的议案。根据公司及所属子公司经营需要，同意为吉林大药房药业股份有限公司在长春农村商业银行股份有限公司会展中心支行申请的3,000万元流动资金贷款提供连带责任保证担保；同意为吉林亚泰建筑工程有限公司在长春农村商业银行股份有限公司会展中心支行申请的2,000万元流动资金贷款提供连带责任保证担保；同意公司在东北中小企业融资再担保股份有限公司分别申请委托贷款1.3亿元、2亿元，同意吉林亚泰富苑购物中心有限公司和吉林亚泰水泥有限公司为其提供连带责任保证，并以吉林亚泰水泥有限公司名下的2处石灰石矿采矿权及对应的5宗土地使用权和吉林亚泰明城水泥有限公司名下2套熟料生产线设备提供抵押担保。4）2022年4月27日，公司第十二届第七次董事会会议审议通过了关于公司申请融资的议案。鉴于公司部分综合授信即将到期，同意公司继续向中国银行股份有限公司吉林省分行申请综合授信32,000万元，期限1年，利率不超过4.92%，并以公司持有的亚泰建材集团有限公司60,000万股股权提供质押担保。上述担保尚需提交股东大会审议。

3、如附注十二、其他重大事项16所述，截至本财务报表签发日（2022年4月27日），子公

司亚泰生物土地收储事项仍未实施完毕。

4、如附注十二、其他重大事项21所述，截至本财务报表签发日（2022年4月27日），公司

之子公司吉林亚泰水泥有限公司2000t/d 新型干法回转窑水泥熟料生产线产能指标转让项目交易仍未完成。

5、黑龙江永邦商品混凝土经销有限公司欠款纠纷

亚泰集团安达水泥有限公司与黑龙江永邦商品混凝土经销有限公司签订合同，双方签订合同后开始进行水泥买卖交易，安达水泥按照合同约定供货后，对方没有按照约定支付货款。安达水泥向黑龙江省安达市人民法院法院提起诉讼，要求判令黑龙江永邦商品混凝土经销有限公司偿还欠款及利息。2022年2月，根据（2022)黑1281民初174号黑龙江省安达市人民法院民事调解书，双方达成协议，永邦应于2023年2月21日前支付安达水泥货款9,687,795.80元，并支付违约金812,204.20元，目前尚未收到回款。

2021年度财务报表附注

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6、截至本财务报表签发日（2022年4月27日）天津武清区政府于2021年9月启动的对公司

之子公司天津兰海泉洲水城（天津）发展有限公司负责投资的泉洲水城土地一级整理项目审计工作正在进行中。

(二)利润分配情况：

2022年4月27日，公司第十二届第七次董事会会议审议通过了公司2021年度利润分配方案。由于公司目前正在进行产业结构优化和转型升级，在建项目投资额较大，结合公司资产负债结构，综合考虑公司的实际情况和资金需求，公司2021年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

(三)销售退回：无。

(四)其他资产负债表日后事项说明：

其他资产负债表日后事项如附注十、承诺及或有事项之（二）未决诉讼所述。

十二、其他重要事项

(一)前期会计差错更正：无。

(二)债务重组：

本年无重大债务重组事项。

(三)资产置换：无。

(四)终止经营：无。

(五)报告期内重要已决诉讼案件

1、邱云峰与沈阳亚泰金安房地产开发有限公司施工合同纠纷案件进展

原告：邱云峰

被告：沈阳亚泰金安房地产开发有限公司（以下称亚泰地产沈阳金安公司）

第三人：辽宁金帝第一建筑工程有限公司

①诉讼金额：4,675.56万元

②诉讼原因：亚泰地产沈阳金安公司与第三人签订《沈阳亚泰城项目一期建设工程施工合同》，

约定第三人承包亚泰城一期二标段土建、水、暖、消防水电、强、弱电灯工程，其中消防水电、弱电做预埋工作。第三人将工程转包给邱云峰，并签订《沈阳亚泰城项目一期工程建设工程施工承包合同》，2013年8月30日完工并通过验收。原告核算工程造价16,511.62万元，亚泰地产沈阳金安公司支付12,755.84万元，尚欠3,755.78万元。原告起诉至法院要求亚泰地产沈阳金安公司支付3,755.78万元工程款及利息899.25万元；退还履约保证金及投标保证金85.75万元及利息20.53万元；并确认其对涉案工程折价拍卖的的价款享有优先受偿权。

2021年度财务报表附注

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③判决结果：亚泰地产沈阳金安公司于2020年7月20日提起上诉，沈阳市沈北新区人民法院

做出民事裁定（2020）辽0113民初3772号，由于亚泰地产沈阳金安公司无法提供辽宁金帝第一建筑工程有限公司联系方式驳回亚泰地产沈阳金安公司的起诉。

④案件进展

截至2021年2月5日亚泰地产沈阳金安公司已还清上述债务。

2、于忠伟与南通英雄建设集团有限公司、沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司施工纠纷案件进

展

原告：于忠伟被告：南通英雄建设集团有限公司、沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司（以下称亚泰地产沈阳公司）

①诉讼金额：4,262万元

②诉讼原因：2013年9月6日亚泰地产沈阳公司与南通公司签订《亚泰城二期2.1二标段项目

建设工程施工合同》的固定总价合同，合同金额7,826.89万元，施工范围亚泰城二期7#、8#、9#及地库工程,2015年6月30日交付业主。累计产值6,592.00万元，已付金额6,551.47万元，欠付金额40.53万元。于忠伟称南通公司拖欠工程款未支付，故起诉至法院要求南通公司支付工程款29,693,696.00元，亚泰地产沈阳公司在欠付工程款范围内承担连带责任。

③判决结果：2020年10月28日沈阳市中级人民法院（2019）辽01民初1173号判决驳回于忠

伟全部诉讼请求。于忠伟不服一审判决上诉至辽宁省高级人民法院，2021年9月22日辽宁省高院驳回于忠伟的再审申请。

3、吉林市金泰投资（控股）有限责任公司与吉林市中圣企业管理有限公司，吉林市中圣房地

产开发有限公司相关房屋买卖合同纠纷原告：吉林市金泰投资（控股）有限责任公司被告：吉林市中圣房地产开发有限公司、吉林市中圣企业管理有限公司

①诉讼金额：1,233.61万元

②诉讼原因：2013年1月22日，吉林市金泰投资（控股）有限责任公司与吉林市中圣房地产

开发有限公司（现亚泰地产吉林公司）签署了《商品房预售合同》，购买吉林市中圣房地产开发有限公司开发的“东方蒙特勒小镇”地块商业街沿江B号综合楼，价格3,000.00万元，建筑面积暂定3,000平方米，房屋用途为办公和商业用房，2015年12月30日验收合格交付使用。合同签订后，原告支付了交易对价3,000.00万元。但“东方蒙特勒小镇”项目并未实际开发。2015年底，约定的房屋交付期限届满，吉林市中圣房地产开发有限公司没有如约向原告交付房屋。经多方沟通，吉林市中圣企业管理有限公司（吉林市中圣房地产开发有限公司原股东）承诺返还原告购房款3,000.00万元及违约金300.00万元，并于2016年6月30日支付完毕。吉林市中圣企业管理有限公司退还购房款2,000.00万元并支付300.00万元违约金后，剩余1,000.00万元购房款未支付，

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2018年10月17日吉林市中圣企业管理有限公司再次承诺于2018年12月31日前支付完毕，但未付。故将吉林市中圣房地产开发有限公司及吉林市中圣企业管理有限公司诉至法院，要求共同支付购房款1,000.00万元、资金占用费233.61万元，共计1,233.61万元。

③判决结果：2020年8月21日吉林市中级人民法院做出民事判决（2020）吉02民初32号，

判决企业自判决生效之日起五日内向吉林市金泰投资（控股）有限责任公司返还购房预付款970万元并支付资金占用损失，吉林市中圣企业管理有限公司对上述债务承担连带保证责任。

④案件进展：吉林市中圣房地产开发有限公司于2020年9月7日向吉林省高级人民法院提起

上诉。2021年4月13日，吉林省高级人民法院组织二审开庭，做出民事二审（2020）吉民终527号判决，驳回吉林市中圣房地产开发有限公司的请求，维持原判。2021年8月12日吉林省吉林市中级人民法院发布结案通知书（（2021）吉02执231号），在执行过程中，双方当事人达成和解协议，本案以执行完毕作结案处理。吉林市中圣房地产开发有限公司执行标的11,598,528.00元，吉林市中圣企业管理有限公司执行标的11,598,528.00元。2021年9月执行完毕。

4、亚泰集团长春建材有限公司诉中铁十四局集团隧道工程有限公司欠款纠纷案件

原告：亚泰集团长春建材有限公司(以下简称长春建材)被告：中铁十四局集团隧道工程有限公司

①诉讼金额：2,253.29万元，尚欠款金额：553.29万元

②诉讼原因：长春建材与中铁十四局集团隧道工程有限公司于签订合同后开始进行商混买卖交

易，长春建材按照合同约定供货后，对方没有按照约定支付货款。长春建材向济南仲裁委员会提起仲裁，请求裁决被告偿付欠款及利息。

③判决结果：2021年12月7日收到济南仲裁委员会裁决书，裁决：被申请人中铁十四局支付

合同货款22,532,894.10元，支付逾期付款损失692,722.64元，自2021年4月30日之后的逾期付款损失，以实际欠款数额为基数，按照一年期LPR3.85%并加计50%计算至全部付清为止，仲裁费123,362.00元由被申请人承担。

④截止2021

年12月31日：案件处于执行过程中，对方已回款1700.00万元。

5、沈阳亚泰金安房地产开发有限公司诉辽宁金帝第一建筑工程有限公司不当得利案件

原告：沈阳亚泰金安房地产开发有限公司（以下称亚泰地产沈阳金安公司）被告：辽宁金帝第一建筑工程有限公司

①诉讼金额：1,000.00万元

②诉讼原因：因邱云峰诉亚泰地产沈阳公司（金安）、第三人辽宁金帝一案，法院最终判决沈

阳地产金安公司代辽宁金帝向实际施工人邱云峰支付工程款16,950,951.70元，但其中1,000.00万元已被天津市第一中级人民法院在执行辉煌腾达（天津）钢铁贸易有限公司与辽宁金帝买卖合同

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纠纷一案中扣划，我方重复支付了1,000.00万元，故诉至葫芦岛市连山区法院，要求辽宁金帝返回不当得利1,000.00万元。

③判决结果：一审法院葫芦岛市连山区法院判决【（2021）辽1402民初2359号】亚泰地产沈

阳金安公司败诉。亚泰地产沈阳金安公司向葫芦岛市中级人民法院提出上诉。葫芦岛市中级人民法院于2021年8月30日立案，于2021年12月22日，做出终审判决，判令撤销一审判决，改判辽宁金帝于判决生效之日起十日内返还亚泰地产沈阳公司不当得利1,000.00万元及利息(利息以人民币1,000.00万元为基数，自2019年7月31日起至实际付清之日止，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算)。

④截止2021年12月31日，案件处于申请执行阶段。

6、沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司诉辽宁金帝第一建筑工程有限公司不当得利案件

原告：沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司（以下简称亚泰地产沈阳公司）被告：辽宁金帝第一建筑工程有限公司

①诉讼金额：1,059.77万元

②诉讼原因：因邱云峰诉亚泰地产沈阳公司（吉盛）、第三人辽宁金帝一案，法院最终判决亚

泰地产沈阳公司代辽宁金帝向实际施工人邱云峰支付工程款34,701,147.36元，但其中1,059.77万元已被天津市第一中级人民法院在执行辉煌腾达（天津）钢铁贸易有限公司与辽宁金帝买卖合同纠纷一案中扣划，我方重复支付了1,059.77万元，故诉至葫芦岛市连山区法院，要求辽宁金帝返回不当得利1,059.77万元及相应利息。

③判决结果：2021年，一审法院葫芦岛市连山区人民法院判决【（2021）辽1402民初2111号】

亚泰地产沈阳公司败诉。亚泰地产沈阳公司向辽宁省葫芦岛市中级人民法院提出上诉。葫芦岛市中级人民法院立案于2021年8月30日，于2021年12月22日做出终审判决【（2021）辽14民终2122号】，判令撤销一审判决，辽宁金帝于判决生效之日起十日内返还亚泰地产沈阳公司不当得利10,597,727.00元及利息(利息以10,597,727.00元为基数，自2019年7月31日起至实际付清之日止，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算)。

④截止2021年12月31日，案件处于申请执行阶段。

(六)其他对投资者决策有影响的重要事项

1、2021年1月18日，公司召开了2021年第5次总裁办公会，会议审议通过了关于公司全资

子公司亚泰电子商务（集团）有限公司将其持有的吉林省万国易购跨境电子商务股份有限公司41%的股权转让给吉林省万国汇供应链管理有限公司的议案。吉林省万国易购跨境电子商务股份有限公司成立于2019年3月，经营范围为电子商务平台的开发、跨境电商运营等，注册地址为长春市经济开发区机场大路7299号，注册资本为人民币100万元，亚泰电子商务（集团）有限公司持有其41%的股权（尚未实缴）。

2021年度财务报表附注

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根据公司经营需要，同意公司全资子公司亚泰电子商务（集团）有限公司将其持有的吉林省万国易购跨境电子商务股份有限公司41%的股权，以零元的价格转让给吉林省万国汇供应链管理有限公司。转让完成后亚泰电子商务（集团）有限公司将不再持有吉林省万国易购跨境电子商务股份有限公司的股权。2021年5月6日，上述股权转让工商变更手续办理完毕。

2、2021年2月3日，公司2021年第二次临时董事会审议通过了关于吉林亚泰物资贸易有限

公司出资设立全资子公司的议案。

根据公司建材产业发展需要，同意公司全资子公司——吉林亚泰物资贸易有限公司出资共计人民币1亿元分别设立福建资飞建筑材料有限公司、浙江红鼎建筑材料有限公司、山东橦康建筑材料有限公司、广东菲麟建筑材料有限公司、上海康隆宇建筑材料有限公司，5家公司注册资本均为人民币2,000万元，主要经营水泥、水泥熟料、矿粉、煤灰、碎石、河沙、工业废渣、建筑材料的销售、水泥进出口贸易等业务，吉林亚泰物资贸易有限公司分别持有5家公司100%的股权。

报告期内，上述5家公司工商注册手续已办理完毕并开展业务。

3、2021年2月25日，公司2021年第四次临时董事会审议通过了关于设立长春净月高新技术

产业开发区启航体育文化投资有限公司（2021年9月7日更名为长春启航体育文化投资有限公司）并以资产对其进行增资的议案。

根据公司地产产业的发展需要，同意公司所属子公司——长春亚泰金安房地产开发有限公司出资人民币800万元设立长春净月高新技术产业开发区启航体育文化投资有限公司。

长春净月高新技术产业开发区启航体育文化投资有限公司主要经营以自有资金从事投资活动、体育赛事策划等业务，注册资本为人民币800万元，长春亚泰金安房地产开发有限公司持有其100%股权。

根据长春净月高新技术产业开发区启航体育文化投资有限公司需要，同意长春亚泰金安房地产开发有限公司以其拥有的亚泰体育文化中心项目资产，按照公司 2021 年第十六次临时董事会决议，该部分出租给长春嘉润投资管理有限公司（详见附注十二（六）、17 ），资产按照85,800万元的价格对长春净月高新技术产业开发区启航体育文化投资有限公司进行增资。增资完成后，长春净月高新技术产业开发区启航体育文化投资有限公司注册资本将由人民币800万元增至人民币86,600万元，长春亚泰金安房地产开发有限公司仍持有其100%股权。

2021年2月26日长春净月高新技术产业开发区启航体育文化投资有限公司工商注册手续已办理完毕。

经公司第十二届第六次董事会审议通过，长春启航体育文化投资有限公司出资人决定，长春启

2021年度财务报表附注

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航体育文化投资有限公司注册资本由86,600万元变更为800万元，并于2021年12月13日办理了工商变更登记。公司于2021年10月18日进行了减资公告。

4、2021年2月25日，公司召开了2021年第12次总裁办公会，会议审议并一致通过了关于

吉林亚泰富苑购物中心有限公司出资设立全资子公司的议案

根据商贸产业发展需要，同意公司全资子公司——吉林亚泰富苑购物中心有限公司出资人民币1,000万元设立吉林亚泰新动力购物中心有限公司。吉林亚泰新动力购物中心有限公司注册资本为1,000万元，主要经营服装服饰零售、日用百货销售、体育用品及器材零售等业务，吉林亚泰富苑购物中心有限公司持有其100%的股权。2021年3月29日，吉林亚泰新动力购物中心有限公司工商注册手续已办理完毕。

5、2021年4月12日，公司召开了2021年第19次总裁办公会，会议审议通过了关于公司全

资子公司亚泰能源集团有限公司将其持有的凤城亚泰隆鑫贸易有限公司100%的股权转让给哈尔滨顺钢能源有限公司的议案。

凤城亚泰隆鑫贸易有限公司成立于2018年1月，经营范围为煤炭、铁矿石、铁矿粉经销等，注册地址为辽宁省丹东凤城市，注册资本为人民币2,000万元，亚泰能源集团有限公司持有其100%的股权。根据中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中准审字[2021]2015号审计报告，截止2020 年12月31日，凤城亚泰隆鑫贸易有限公司总资产为539,936,562.58元，总负债为529,114,997.59元，净资产为10,821,564.99 元，2020年实现营业收入621,285.98元，净利润-25,894,131.24元。

根据公司经营需要，同意公司全资子公司亚泰能源集团有限公司将其持有的凤城亚泰隆鑫贸易有限公司100%的股权以1,300万元的价格转让给哈尔滨顺钢能源有限公司。转让完成后亚泰能源集团有限公司将不再持有凤城亚泰隆鑫贸易有限公司的股权。

2021年4月15日，上述股权转让工商变更手续已办理完毕。

6、2021年5月7日，公司2021年第六次临时董事会审议通过了关于公司地产产业所属企业

股权调整的议案

根据公司地产产业的发展需要，公司决定对地产产业所属企业股权进行调整，具体情况如下：

同意吉林亚泰房地产开发有限公司将持有的吉林亚泰建筑工程有限公司、吉林亚泰环境工程有限公司、吉林亚泰恒大装饰工程有限公司和吉林亚泰物业管理有限公司的全部股权转让给亚泰房地产（集团）有限公司。

股权转让完成后，亚泰房地产（集团）有限公司将持有吉林亚泰建筑工程有限公司、吉林亚泰环境工程有限公司、吉林亚泰恒大装饰工程有限公司和吉林亚泰物业管理有限公司100%的股权

2021年度财务报表附注

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上述股权转让为公司内部地产产业所属企业股权结构的调整，转让价格以上述四家企业2020年12月31日经审计的净资产值为依据，股权调整完成后，对公司合并报表及业绩无影响。报告期内，上述企业股权调整手续已办理完毕。

7、2021年5月17日，公司召开了2021年第21次总裁办公会，会议审议通过了以下议案：

①审议通过了关于亚泰建材集团有限公司出资设立全资子公司的议案：

根据公司建材产业发展需要，同意公司全资子公司亚泰建材集团有限公司出资共计人民币3,000万元设立亚泰（沈阳）环保新材料科技有限公司。亚泰（沈阳）环保新材料科技有限公司主要经营新兴能源技术开发和建筑材料销售业务，注册资本为人民币3,000 万元，亚泰建材集团有限公司持有其100%股权。

该子公司于2021年5月10日设立完成。

②审议通过了关于投资参股吉林亚泰净月物业管理有限公司的议案：

根据公司发展的需要，同意公司全资子公司吉林亚泰物业管理有限公司出资人民币 98万元投资参股吉林亚泰净月物业管理有限公司。吉林亚泰净月物业管理有限公司主要经营物业管理、供暖服务等业务。吉林亚泰净月物业管理有限公司注册资本为人民币 200万元，拟由吉林亚泰物业管理有限公司及长春净月投资控股（集团）有限公司共同发起设立，其中吉林亚泰物业管理有限公司持有吉林亚泰净月物业管理有限公司49%股权。

吉林亚泰净月物业管理有限公司工商注册手续于2021年6月10日办理完毕。

8、2021年6月29日，公司召开了2021年第25次总裁办公会，会议审议通过了关于对上海

博沃生物科技有限公司投资的议案。

上海博沃生物科技有限公司成立于2011年3月，经营范围为从事生物、医药（中间体）、医疗等领域内的技术开发、服务、转让等，注册地址为中国（上海）自由贸易试验区芳春路400号，注册资本为人民币300万元，三名自然人股东吴克、史晋、刘昊智分别持有其75%、15%、10%的股权。

上海博沃生物科技有限公司拥有口服轮状疫苗国外独家授权和关键技术，口服轮状疫苗用于婴幼儿轮状病毒胃肠炎。

根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同审字[2021]第430C021292号审计报告，截止 2020年12月31日，上海博沃生物科技有限公司总资产为1,057,319.64元，总负债为219,500元，净资产为 837,819.64元，2020年实现营业收入0元，净利润-209,406.89元；截止2021年4月30日，上海博沃生物科技有限公司总资产为2,108,853.44元，总负债为2,039,500元，净资产

2021年度财务报表附注

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为69,353.44 元，2021年1-4月实现营业收入0元，净利润-768,466.2元。根据公司医药产业发展需要，同意公司全资子公司亚泰医药集团有限公司出资人民币3,000万元投资上海博沃生物科技有限公司。其中22.50万元进入其注册资本，2,977.5万元进入其资本公积，占上海博沃生物科技有限公司本次增资后注册资本446.25万元的5.04%。2021年7月26日，上海博沃生物科技有限公司工商变更手续已办理完毕。

9、2021年7月20日，公司召开了2021年第28次总裁办公会，会议审议通过了以下议案：

①审议通过了关于收购吉林亚泰市政工程有限公司100%股权的议案：

吉林亚泰市政工程有限公司成立于2021年3月，经营范围为房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包、建筑工程设计、市政设施管理等，注册地址为长春市净月高新技术开发区天泽大路亚泰山语湖S66栋，注册资本为人民币10,080万元（尚未实缴），为桑德生态科技有限公司全资子公司。

吉林亚泰市政工程有限公司拥有“市政公用工程施工总承包壹级”资质，截至2021年6月30日，尚未开展任何经营业务。

根据北京中科华资产评估有限公司出具的中科华评报字（2021）第073号资产评估报告，经采用收益法进行评估，截止评估基准日2021年6月30日，吉林亚泰市政工程有限公司总资产0万元，总负债0万元，净资产0万元，股东全部权益评估结果为2,511.37万元。

根据公司地产产业发展需要，同意公司全资子公司吉林亚泰建筑工程有限公司出资人民币2,460万元收购桑德生态科技有限公司持有的吉林亚泰市政工程有限公司100%股权。收购完成后，吉林亚泰建筑工程有限公司将持有吉林亚泰市政工程有限公司100%的股权。

2021年7月26日，吉林亚泰市政工程有限公司工商变更手续已办理完毕。

②审议通过了关于设立哈尔滨亚泰隆华贸易有限公司的议案：

根据公司经营发展需要，同意公司全资子公司吉林亚泰隆华贸易有限公司出资人民币5,000万元设立哈尔滨亚泰隆华贸易有限公司，主要经营经销煤炭及制品、钢材、建材销售、进出口贸易等业务，吉林亚泰隆华贸易有限公司持有其100%股权。

2021年8月3日，哈尔滨亚泰隆华贸易有限公司工商手续已办理完毕。

10、2021年7月26日，公司2021年第十一次临时董事会审议通过了关于向吉林省关爱退役军人和军属烈属基金会捐赠的议案。

为关注退役军人及其家属生活情况，积极履行公司社会责任，同意由公司所属子公司向吉林省关爱退役军人和军属烈属基金会捐赠价值约200万元的药品。

2021年度财务报表附注

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11、2021年10月15日，公司第十二届第六次董事会审议通过了子公司注册资本变更的议案。

根据所属子公司经营需要，同意全资子公司吉林亚泰房地产开发有限公司分别出资4.9亿元、

2.5亿元对吉林亚泰莲花山房地产开发有限公司和沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司进行增资，增

资完成后，吉林亚泰莲花山房地产开发有限公司注册资本将由1,000万元增至5亿元，沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司注册资本将由1.7亿元增至4.2亿元，吉林亚泰房地产开发有限公司仍持有上述两家公司100%股权；同意全资子公司亚泰房地产（集团）有限公司出资7亿元对吉林亚泰建筑工程有限公司进行增资，增资完成后，吉林亚泰建筑工程有限公司注册资本将由5,500万元增至7.55亿元，亚泰房地产（集团）有限公司仍持有其100%股权；同意全资子公司长春启航体育文化投资有限公司减少注册资本8.58亿元，减资完成后，长春启航体育文化投资有限公司注册资本将由8.66亿元减少至800万元。报告期内，上述公司注册资本变更已经完成工商变更手续。

12、联营企业吉林银行股份有限公司增资进展

2019年4月29日，公司2019年第七次临时董事会审议通过了 《关于对吉林银行股份有限公司增资的议案》，公司决定以全资子公司——亚泰医药集团有限公司参与吉林银行股份有限公司（以下简 称“吉林银行”）增资扩股，增资股份数不超过2亿股，增资价格为3.5元/股，增资金额不超过人民币7亿元。本次增资完成后，本公司持有703,867,421.70股，亚泰医药集团有限公司持有200,000,000股。

2021年1月20日，其最后一批增资手续已办理完毕。增资完成后，吉林银行股份总数增至10,066,976,248.41股，本公司及亚泰医药集团有限公司仍合计持有903,867,421.70股，对吉林银行持股比例由9.59%变更为增资后的8.98%。

13、公司子公司长春亚泰金安房地产开发有限公司报告期内收到拆迁补偿款152,841,924.00

元

经公司第十二届第六次董事会审议批准，2021年10月27日，公司之子公司长春亚泰金安房地产开发有限公司与长春净月高新技术产业开发区房屋征收第二办公室签署《搬迁补偿协议》，长春净月高新技术产业开发区房屋征收第二办公室征收长春亚泰金安房地产开发有限公司位于长春市净月区永兴街道永新村靠边王屯的亚泰新城饭店项目地上附属物，房屋总建筑面积21,928.54平方米。

根据吉林启元资产评估有限公司出具的吉启元评报字[2021]第001-2Y-GQ1号资产评估报告书，截止2021年4月1日，采用成本法估价后，交易标的资产评估价值为152,841,924.00元。

长春净月高新技术产业开发区房屋征收第二办公室征收上述资产,货币补偿金额为

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152,841,924.00 元。

2021年9月22 日，长春亚泰金安房地产开发有限公司收到上述补偿款。

14、2021年4月26日，公司2021年第二次临时股东大会审议通过了关于募集资金投资项目

结项并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案，同意将公司2016年度非公开发行募集资金投资项目“亚泰集团长春建材有限公司建筑工业化制品产业园项目”予以结项。本次结项后，公司2016年度非公开发行募集资金投资项目已全部实施完毕。为提高募集资金使用效率，同意将募集资金投资项目结项后剩余募集资金合计81,051.88万元永久补充公司流动资金，用于公司日常经营活动。永久补充流动资金后，公司分别于2021年5月12、13日注销了所有募集资金账户，公司与保荐机构、项目实施主体子公司、开户银行签署的募集资金专户监管协议随之终止。

15、2021年6月22日，公司2020年年度股东大会审议通过了第十二届第四次董事会提交的

2020年度利润分配的方案，公司2020年度以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，分配方案如下：

公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税）。截止2020年12月31日，公司总股本3,248,913,588股，以此计算合计拟派发现金红利64,978,271.76元（含税），本年度公司现金分红金额占公司 2020 年归属于母公司股东净利润的47.36%。本年度不进行送股或以资本公积金转增股本。2021年8月17日，公司实施了上述股利分配方案，截至2022年4月27日，尚有4,885,587.00元股利未支付。

16、长春经济技术开发区土地收购储备中心收购公司的全资子公司——吉林亚泰生物药业股份

有限公司坐落于长春经济技术开发区仙台大街26号的国有土地使用权及其地上（下）建（构）筑物、附着物、附属设施事项尚未执行完毕。

经2020年12月28日召开的公司2020年第十九次临时董事会审议批准，2020年12月28日，长春经济技术开发区土地收购储备中心经长春经济技术开发区管委会批准，与吉林亚泰生物药业股份有限公司（以下简称亚泰生物）签署了《长春经济技术开发区不动产权收储补偿合同》，长春经济技术开发区土地收购储备中心亚泰生物坐落于长春经济技术开发区仙台大街26号的国有土地使用权及其地上（下）建（构）筑物、附着物、附属设施，收购宗地面积62,743平方米，收购补偿价款总计249,763,796.00元，亚泰生物已经收取第一期补偿款8,700.00万元。按《长春经济技术开发区不动产权收储补偿合同》，上述土地收储事项应于2021年12月31日前实施完毕。为落实省委省政府“一主六双”战略部署，和重点打造长春经济圈，打造生物医药突出引领的产业布局，吉林亚泰生物药业股份有限公司承接上海博沃生物科技有限公司的部分疫苗产业化项目，该项目正在上述拟收储的厂区GMP车间实施进行中。因受疫情影响，致使新厂区设计、施工落后，为确保该项目有序推进，且不能及时搬迁所遇到的实际困难，2021年12月，吉林亚泰生物药业股份有限公

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司向长春市经济技术开发区土地收购储备中心申请延期搬迁至少至2022年6月30日。因延期期限不确定，上述资产不再满足持有待售类别划分条件。截至2022年4月27日，因疫情影响，吉林亚泰生物药业股份有限公司尚未收到长春市经济技术开发区土地收购储备中心的回复。

17、2021年12月21日，公司2021年第十六次临时董事会审议通过了关于所属子公司向长春

嘉润投资管理有限公司出租部分资产的议案。

经批准，根据公司的全资子公司——长春亚泰金安房地产开发有限公司经营需要，2021年12月21日，长春亚泰金安房地产开发有限公司与长春嘉润投资管理有限公司签署《租赁协议》，长春亚泰金安房地产开发有限公司向长春嘉润投资管理有限公司出租其拥有的位于长春市净月区新城大街以东、永顺路以南、擎天树街以西、天泽大路以北的3333号亚泰体育文化中心-1F-6F（地下 1层到地上6层东侧、北侧和南侧）部分区域、附属场地及设施，出租面积53,695.14平方米，租赁期限3年，自2021年12月21日至2024年12月20日，每年租金2,495.00万元，合计7,485.00万元。租金按月支付，经营期内共分36期支付。

18、重要股东变更

2021年10月9日，公司披露《简式权益变动报告书》。2021年7月7日至10月8日，信息披露义务人安徽海螺水泥股份有限公司通过上海证券交易所集中竞价交易方式共买入公司162,445,690股股份，占公司已发行股份数量比例为5.00%。本次权益变动后，安徽海螺水泥股份有限公司合计持有公司162,445,690股股份，占公司已发行股份数量比例为5.00%。

19、联营企业江苏威凯尔医药科技有限公司往来款偿还情况

2020年12月28日，江苏威凯尔医药科技有限公司向公司出具了《还款承诺函》，承诺在2021年末前偿还公司及所属子公司欠款不少于5,000万元，剩余部分欠款将于2022年末前全部偿还完毕，借款期间按照6.09%的年化利率支付利息。截至2020年12月31日，江苏威凯尔医药科技有限公司尚欠公司及所属子公司往来款余额9,750.50万元。

截至2021年12月31日，江苏威凯尔医药科技有限公司尚欠公司及所属子公司往来款余额4,865.71万元。

20、2021年9月7日，公司2021年第三次临时股东大会审议通过了关于公司及所属子公司开展资产池及应收款链平台业务的议案。

为提高流动资产的使用效率，优化财务结构，减少各类票据管理成本，公司及公司合并报表范围内子公司与浙商银行股份有限公司沈阳分行（以下简称“浙商银行”）开展资产池及应收款链平台业务合作。浙商银行对入池的商业汇票进行统一管理、统筹使用，向企业提供集票据托管和托收、票据代理查询、票据贴现、电票自动入池、票据质押池融资等票据综合管理服务；为企业客户提供

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应收款的签发、承兑、保兑、偿付、转让、质押、兑付等功能的应收款链平台业务，帮助企业降负债、降成本、增效益。

上述业务的开展期限为自股东大会审议通过之日起不超36个月。公司及合并报表范围内子公司与浙商银行开展资产池及应收款链平台业务的金融资产合计余额不超过人民币500,000万元，该额度可滚动使用。截至2021年12月31日，公司及合并报表范围内子公司与浙商银行开展资产池及应收款链平台业务的金融资产合计余额为0元。

21、公司2020年第十一次临时董事会决议审议通过了《将吉林亚泰水泥有限公司2000t/d 新

型干法回转窑水泥熟料生产线产能指标转让给崇左汇鑫建材有限公司的议案》。结合水泥行业产能指标转让的市场情况及崇左汇鑫建材有限公司的需要，吉林亚泰水泥有限公司将其2000t/d新型干法回转窑水泥熟料生产线产能指标转让给崇左汇鑫建材有限公司，转让价格确定为150元/吨，合计为人民币9,000万元（含税），截至2021年12月31日，上述出售事宜尚未实施完毕，相关资产尚待处理。

22、连翘苷一类新药进展

截至2021年12月31日，连翘苷一类新药的研发已经完成Ⅱ期临床试验方案设计、临床中心筛选、申报伦理、中心启动等工作，并获得了临床医院的伦理批件，已开始入组，累计完成入组4例。

23、江苏威凯尔股权变动

2021年，公司联营企业江苏威凯尔医药科技有限公司历经三次融资，注册资本从3,544.52万元增加到5,004.0283万元，公司持有其表决权股份报告期内未发生变化，持有表决权比例从39.50%下降为27.9775%。

24、天津武清区政府于2021年9月启动对公司之子公司天津兰海泉洲水城（天津）发展有限

公司负责投资的泉洲水城土地一级整理项目审计工作，审计工作正在进行中。

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一)其他应收款

项目 期末账面价值 上年年末数其他应收款 22,886,629,327.72

17,498,259,134.67

其中：合并范围内内部往来 22,848,358,346.29

17,474,714,102.89

2021年度财务报表附注

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项目 期末账面价值 上年年末数合计 22,886,629,327.72

17,498,259,134.67

1.其他应收款

（1）其他应收款按账龄披露

账龄 期末余额1年以内

1至2年

22,875,999,160.62

9,186,690.03

2至3年

3至4年 4,300.

27,500.00

91

4至5年

5年以上

4,559,791.67

13,799,538.38

合计 22,903,576,981.61

（2）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损

失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损

失(已发生信用减值)上年年末数 1,022,834.42

1,196,638.08

13,118,722.19

15,338,194.69

本期计提 359,206.30

1,250,252.90

1,609,459.20

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

期末余额 1,382,040.72

2,446,890.98

13,118,722.19

16,947,653.89

（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款共计13,118,722.19元，明细如下：

名称

期末余额账面余额 坏账准备

计提比例

（%）

计提理由赤峰北方运输有限责任公司 2,999,238.00

2,999,238.00

100.00

账龄较长，预计无法收回

2021年度财务报表附注

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四平市高斯达纳米材料设备有限公司

2,025,000.00

2,025,000.00

100.00

账龄较长，预计无法收回远航汽车发送站 2,000,000.00

2,000,000.00

100.00

账龄较长，预计无法收回吉林亚泰万联医药有限公司 1,640,000.00

1,640,000.00

100.00

账龄较长，预计无法收回其他零星小额 4,454,484.19

4,454,484.19

100.00

账龄较长，预计无法收回合计 13,118,722.19

13,118,722.19

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

(二)长期股权投资

项目

期末余额 上年年末数账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值对子公司投资

8,127,520,006.33

8,127,520,006.33

8,128,520,006.33

8,128,520,006.33对联营企业投资

8,528,914,356.85

8,528,914,356.85

8,090,768,159.99

8,090,768,159.99合计

16,656,434,363.18

16,656,434,363.18

16,219,288,166.32

16,219,288,166.32

1、对子公司投资情况

被投资单位 上年年末数

本期增

加

本期减少 期末余额

本期计提减值

准备

减值准备期末

余额吉林亚泰房地产开发有限公司

1,000,351,194.00 1,000,351,194.00

单位名称

款项性质

期末余额 账龄

占其他应收期末余额合计数的比例

(%)

坏账

准备

期末

余额吉林亚泰集团物资贸易有限公司

往来款 3,939,334,173.58 1年以内 17.20吉林亚泰房地产开发有限公司

往来款 2,736,450,058.07 1年以内 11.95吉林亚泰莲花山投资管理有限公司

往来款 1,716,169,089.77 1年以内 7.49兰海泉洲水城（天津）发展有限公司

往来款 2,152,146,480.12 1年以内 9.40天津亚泰兰海投资有限公司

往来款 1,399,000,657.05 1年以内 6.11合计

11,943,100,458.59

52.15

2021年度财务报表附注

- 160 -

吉林亚泰制药股份有限公司

72,136,968.21 72,136,968.21吉林大药房药业股份有限公司

71,056,267.53 71,056,267.53亚泰建材集团有限公司

4,703,440,000.00 4,703,440,000.00吉林亚泰集团物资贸易有限公司

100,000,000.00 100,000,000.00亚泰能源集团有限公司

200,000,000.00 200,000,000.00吉林亚泰生物药业股份有限公司

4,421,847.04 4,421,847.04吉林亚泰电子商务有限公司

50,000,000.00 50,000,000.00亚泰商业集团有限公司

50,000,000.00 50,000,000.00亚泰医药集团有限公司

793,293,000.00 793,293,000.00兰海泉洲水城（天津）发展有限公司

532,820,729.55 532,820,729.55亚泰集团长春建材有限公司

300,000,000.00 300,000,000.00吉林亚泰职业培训学校有限公司

1,000,000.00 1,000,000.00吉林亚泰智能科技有限公司

50,000,000.00 50,000,000.00亚泰房地产（集团）有限公司

100,000,000.00 100,000,000.00吉林亚泰北药投资控股集团有限公司

100,000,000.00 100,000,000.00合计

8,128,520,006.33 1,000,000.00 8,127,520,006.33

2021年度财务报表附注

- 161 -

2. 对联营企业投资

被投资单位 期初余额

本期增减变动

期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末余额调整期初 追加

减少

权益法下确认的

投资损益

其他综合收益调

整

其他权益变动

宣告发放现金

其他 投资

投资 股利或利润吉林银行股份有限公司

2,721,190,725.04

-98,183,142.75

138,381,432.93

-17,990,913.37

2,743,398,101.85

东北证券股份有限公司

5,298,029,216.50

500,352,629.54

-4,349,032.90

-72,116,874.40

5,721,915,938.74

北京预制建筑工程研究院有限公司

6,549,610.07

198,635.84

-2,000,000.00

4,748,245.91

吉林省互联网传媒股份有限公司

38,140,685.35

-5,101,484.84

33,039,200.51

吉林亚泰体育文化发展股份有限公司

6,857,923.03

-1,045,053.19

5,812,869.84

长春净月高新技术产业开发区科创投资有限公司

20,000,000.00

20,000,000.00

合计 8,090,768,159.99

-98,183,142.75

0.00

0.00 632,786,160.28

-22,339,946.27

0.00

-74,116,874.40 0.00 8,528,914,356.85

2021年度财务报表附注

- 162 -

(三)营业收入和营业成本

项目

本期发生额 上期发生额营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务

7,422,509.50

8,629,630.57

其他业务

合计

7,422,509.50

8,629,630.57

(四)投资收益

1.投资收益明细

项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益

632,786,160.28

504,146,973.17

处置长期股权投资产生的收益

560,290,528.61

金融工具投资收益

其中：交易性金融工具

可供出售金融资产

其他

合计

632,786,160.28

1,064,437,501.78

2.按权益法核算的长期股权投资收益

按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：

被投资单位 本期发生额 上期发生额

本期比上期增减变动的原因吉林银行股份有限公司 138,381,432.93

99,885,392.14

净利润上升东北证券股份有限公司 500,352,629.54

410,797,643.01

净利润上升北京预制建筑工程研究院有限公司 198,635.84

255,075.71

净利润下降吉林省互联网传媒股份有限公司 -5,101,484.84

-4,406,550.68

净利润下降吉林亚泰体育文化发展股份有限公司 -1,045,053.19

-2,384,587.01

净利润上升合计 632,786,160.28

504,146,973.17

2021年度财务报表附注

- 163 -

十四、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明非流动资产处置损益

40,610,457.64

见附注五、（五十五）资产处置收益；

（五十二）投资收益之处置长期股权投

资产生的收益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

85,237,138.01

见附注五、（五十一）其他收益之退房

产税、土地使用税、稳岗补贴、其他小

额补助。计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

60,580.42

见附注五、（五十一）其他收益之债务

人以非金融资产清偿债务的债务重组

利得、（五十二）投资收益之债务人以

金融资产清偿债务的债务重组利得企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债取得的投资收益

256,666.67

见附注五、（五十二）投资收益之交易

性金融工具单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

2021年度财务报表附注

- 164 -

项目 金额 说明对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-11,256,950.79

计入非经常性损益的营业外收入-营业外支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额

-9,093,464.36少数股东权益影响额

-14,799,802.82合计

91,014,624.77

(二)净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产收

益率（%）

每股收益（元）基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润

-9.00

-0.39

-0.39

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

-9.68

-0.41

-0.41

(三)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

报表项目 期末余额 年初余额

变动比率（%）

变动原因货币资金

4,362,558,219.769,209,905,907.09

-52.63

本期定期存款减少所致应收票据

233,980,274.07839,866,484.42

-72.14

商业承兑汇票结算减少所

致预付账款

2,642,737,126.19420,573,433.02

528.37

本期预付钢材煤炭货款增

加所致投资性房地产

572,766,048.8172,065,625.53

694.78

本期租赁房产增加所致在建工程

144,132,988.68483,222,468.26

-70.17

本期在建工程完工转固所

致长期借款

3,036,080,033.792,314,484,407.55

31.18

公司新增借款所致

2021年度财务报表附注

- 165 -

报表项目 期末余额 年初余额变动比

变动原因研发费用

196,549,914.82159,675,479.00

23.09

本期公司建材产业研发投入增加所致其他收益

225,759,446.66292,143,662.34

-22.72

本期建材产业资源综合利用增值税退税及受到疫情影响收到的稳岗补贴减少所致投资收益

645,562,523.301,767,740,768.05

-63.48

本期处置长期股权投资收益减少所致资产减值损失

-374,572,942.01-55,699,345.85

572.49

房地产项目减值增加所致营业外收入

8,982,511.4516,860,326.31

-46.72

本期罚款收入与出售碳排

放配额收益减少所致

公司名称：吉林亚泰（集团）股份有限公司

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

日期：2022年4月27日 日期：2022年4月27日 日期：2022年4月27日

财政部、证监会发布从事证券服务业务会计师事务所备案名单及基本信息

2020-11-0903:09

新《证券法》于2020年3月1日起施行，会计师事务所从事证券服务，应当报国务院证券监督管理机构和国务院有关主管部门备案。

近日，财政部、证监会发布截至2020年10月10日的从事证券服务业务会计师事务所备案名单及基本信息。

备案会计师事务所名单如下：

序号	会计师事务所名称
1	安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
2	北京国富会计师事务所（特殊普通合伙）
3	北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
4	毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
5	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
6	大信会计师事务所（特殊普通合伙）
7	德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
8	公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
9	广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）

序号	会计师事务所名称
10	广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙）
11	和信会计师事务所（特殊普通合伙）
12	华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
13	利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
14	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
15	立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
16	鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）
17	普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
18	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
19	瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
20	上会会计师事务所（特殊普通合伙）
21	深圳堂堂会计师事务所（普通合伙）
22	四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
23	苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）
24	唐山市新正会计师事务所（普通合伙）
25	天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
26	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
27	天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）
28	天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
29	希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
30	信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
31	亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

序号	会计师事务所名称
32	永拓会计师事务所（特殊普通合伙）
33	尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）
34	致同会计师事务所（特殊普通合伙）
35	中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
36	中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
37	中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
38	中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
39	中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
40	中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
41	中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
42	中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
43	中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
44	中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
45	中准会计师事务所（特殊普通合伙）
46	众华会计师事务所（特殊普通合伙）

详细信息见财政部和证监会网站。原文链接：

财政部：

http://kjs.mof.gov.cn/gongzuotongzhi/202011/t20201102_3614971.htm证监会：

http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_3855

09.html