关于内蒙古蒙电华能热电股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
北京中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)
2019年4月17日
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
中证天通（2019）证审字第0201002-1号
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司全体股东：
我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了内蒙古蒙电华能热电股份有限公司（以下简称“内蒙华电”）2018年12月31日的合并及母公司资产负债表、2018年度的合并及母公司利润表、2018年度的合并及母公司现金流量表、2018年度的合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并出具了中证天通（2019）证审字第0201002号标准无保留意见的审计报告。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本专项说明仅作为内蒙华电2018年度报告披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不得用作任何其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。
二、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发（2003）56号）和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大漏洞。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对内蒙华电管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
附件1：2018年度内蒙古蒙电华能热电股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来占用情况汇总表
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王新元
中国·北京 中国注册会计师：易厚震
二〇一九年四月十七日
附件1
2018年度内蒙古蒙电华能热电股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来占用情况汇总表
上市公司名称：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2018年度期初占用资金余额 | 2018年度占用累计发生金额（不含利息） | 2018年度占用资金的利息 | 2018年度偿还累计发生金额 | 2018年度期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 前大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | ||||||||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2018年度期初占用资金余额 | 2018年度占用累计发生金额（不含利息） | 2018年度占用资金的利息 | 2018年度偿还累计发生金额 | 2018年度期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 大股东及其附属企业 | 北方联合电力有限责任公司 | 控股股东 | 应收账款 | 6,742.28 | 104,973.51 | 93,435.70 | 18,280.09 | 销售货物 | 经营性占用 | |
| 北方联合电力煤炭运销有限责任公司 | 控股股东附属企业 | 预付账款 | 1,149.03 | 1,149.03 | 购买商品 | 经营性占用 | ||||
| 呼和浩特科林热电有限责任公司 | 控股股东附属企业 | 应收账款 | 875.85 | 2,770.34 | 3,646.19 | 销售货物 | 经营性占用 | |||
| 内蒙古北方蒙西发电有限责任公司 | 控股股东附属企业 | 应收账款 | 6.07 | 6.07 | 销售货物 | 经营性占用 | ||||
| 内蒙古北联电能源开发有限责任公司 | 控股股东附属企业 | 应收账款 | 17.24 | 17.24 | 销售货物 | 经营性占用 | ||||
| 西安热工研究院有限公司 | 实际控制人附属企业 | 工程物资-预付款 | 7.87 | 1,505.00 | 1,512.87 | 购买商品 | 经营性占用 | |||
| 锡林郭勒热电有限责任公司 | 控股股东附属企业 | 应收账款 | 152.43 | 152.43 | 销售货物 | 经营性占用 | ||||
| 小计 | 7,632.07 | 110,567.55 | 98,600.83 | 19,598.79 | ||||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2018年度期初占用资金余额 | 2018年度占用累计发生金额（不含利息） | 2018年度占用资金的利息 | 2018年度偿还累计发生金额 | 2018年度期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 北方魏家峁煤电有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 长期应收款 | 35,195.79 | 31,800.00 | 1,273.19 | 46,498.25 | 21,770.73 | 提供资金支持 | 非经营性占用 |
| 内蒙古丰泰发电有限公司 | 子公司 | 其他应收款 长期应收款 | 95,073.87 | 74,250.00 | 4,360.67 | 73,880.00 | 99,804.54 | 提供资金支持 | 非经营性占用 | |
| 内蒙古京达发电有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 长期应收款 | 37,348.88 | 20,500.00 | 1,567.96 | 27,775.49 | 31,641.35 | 提供资金支持 | 非经营性占用 | |
| 内蒙古聚达发电有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 长期应收款 | 25,133.25 | 40,100.00 | 1,253.57 | 28,782.94 | 37,703.88 | 提供资金支持 | 非经营性占用 | |
| 内蒙古蒙达发电有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 长期应收款 | 3,217.27 | 154.89 | 151.49 | 3,220.67 | 提供资金支持 | 非经营性占用 | ||
| 内蒙古上都第二发电公司 | 子公司 | 其他应收款 长期应收款 | 20,000.00 | 107.18 | 20,107.18 | 提供资金支持 | 非经营性占用 |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2018年度期初占用资金余额 | 2018年度占用累计发生金额（不含利息） | 2018年度占用资金的利息 | 2018年度偿还累计发生金额 | 2018年度期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 准格尔旗兴绿农业开发有限责任公司 | 子公司附属企业 | 其他应收款 长期应收款 | 50.26 | 35.00 | 1.40 | 51.52 | 35.14 | 提供资金支持 | 非经营性占用 |
| 武川县蒙电环保材料有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 2,231.70 | 17.84 | 2,249.54 | 提供资金支持 | 非经营性占用 | |||
| 内蒙古和林发电有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 长期应收款 | 490,857.31 | 7,624.86 | 127,716.90 | 370,765.27 | 提供资金支持 | 非经营性占用 | ||
| 内蒙古丰电能源发电有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 长期应收款 | 181,064.69 | 2,148.00 | 54,476.64 | 128,736.05 | 提供资金支持 | 非经营性占用 | ||
| 内蒙古北方龙源风力发电有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 长期应收款 | 63,943.00 | 313.99 | 19,256.34 | 45,000.65 | 提供资金支持 | 非经营性占用 | ||
| 内蒙古海勃湾电力股份有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,272.25 | 1,500.16 | 1,002.00 | 1,770.41 | 提供资金支持 | 非经营性占用 | ||
| 内蒙古上都发电有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 40,000.00 | 40,000.00 | 提供资金支持 | 非经营性占用 | ||||
| 小计 | 199,523.27 | 964,050.16 | 18,823.55 | 421,841.11 | 760,555.87 | |||||
| 关联自然人 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | 207,155.34 | 1,074,617.71 | 18,823.55 | 520,441.94 | 780,154.66 |
注1：北方联合电力有限责任公司为本公司之控股股东；注2：中国华能集团有限公司为本公司实际控制人；注3：北方联合电力有限责任公司已于2018年12月将持有呼和浩特科林热电有限责任公司100%的股权对外转让，期末呼和浩特科林热电有限责任公司为本公司非关联方，其2018年度应收款偿还累计发生金额3,646.19万元中3,582.41万元为2018年1-12月实际偿还金额，63.78万元为因其由关联方变更为非关联方而转出的金额。
法定代表人：彭勇 主管会计工作负责人：乌兰格勒 会计机构负责人：赵黎鲲