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市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
内蒙华电:2023年年度报告 下载公告
公告日期:2024-04-26

公司代码:600863 公司简称:内蒙华电

内蒙古蒙电华能热电股份有限公司

2023年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人高原、主管会计工作负责人乌兰格勒及会计机构负责人(会计主管人员)王子南声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

2023年年度利润分配预案以公司总股本为基数,向全体股东每10股派发现金股利1.85元(含税)。以2023年12月31日公司总股本6,526,887,811股计算,预计支付现金股利1,207,474,245.03元。该分配预案已经公司董事会、监事会审议通过,还需提交公司2023年度股东大会审议批准。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

报告中涉及有关公司的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请广大投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

详见本报告第六节“重要事项 二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况”

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险。本公司已在本报告第三节“管理层讨论与分析”章节详细阐述公司可能面对的风险,敬请投资者予以关注。公司将高度关注电力、煤炭、环保等风险,采取积极有效措施加以应对。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...... 11

第四节 公司治理 ...... 43

第五节 环境与社会责任 ...... 63

第六节 重要事项 ...... 68

第七节 股份变动及股东情况 ...... 85

第八节 优先股相关情况 ...... 92

第九节 债券相关情况 ...... 93

第十节 财务报告 ...... 100

备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
实际控制人、华能集团中国华能集团有限公司
北方公司北方联合电力有限责任公司
报告期2023年1月1日至2023年12月31日
中电联中国电力企业联合会
魏家峁公司北方魏家峁煤电有限责任公司
龙源风力发电公司内蒙古北方龙源风力发电有限责任公司
京达公司内蒙古京达发电有限责任公司
聚达公司内蒙古聚达发电有限责任公司
蒙达公司内蒙古蒙达发电有限责任公司
丰泰公司内蒙古丰泰发电有限公司
上都发电厂上都发电公司及上都第二发电公司
上都发电公司内蒙古上都发电有限责任公司
上都第二发电公司内蒙古上都第二发电有限责任公司
海勃湾电力公司内蒙古海勃湾电力股份有限公司
丰电能源公司内蒙古丰电能源发电有限责任公司
和林发电公司内蒙古和林发电有限责任公司
乌达莱公司内蒙古乌达莱新能源有限公司
布勒呼牧公司内蒙古布勒呼牧新能源有限责任公司
察尔湖光伏公司兴和县察尔湖海润生态光伏发电有限公司
聚达新能源公司内蒙古聚达新能源有限责任公司
丰川新能源公司内蒙古丰川新能源有限责任公司
魏家峁新能源公司北方魏家峁(鄂尔多斯)新能源有限责任公司
金和新能源公司内蒙古金和新能源有限责任公司
聚穗能源合伙企业内蒙古聚穗能源合伙企业(有限合伙)
国华准格尔发电公司内蒙古国华准格尔发电有限责任公司
东华热电有限公司包头东华热电有限公司
大唐托克托发电公司内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司
大唐托克托第二发电公司内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司
岱海发电公司内蒙古岱海发电有限责任公司
包满铁路公司包满铁路有限责任公司
北联电能源公司内蒙古北联电能源开发有限责任公司
上网电量电厂所发并接入电网连接点的计量电量
kW千瓦,即1000瓦
kWh/kkWh千瓦时/千千瓦时,电力计量单位
MW兆瓦,1,000,000瓦或0.1万千瓦
装机容量全部发电机组额定容量的总和
权益装机容量全资、控股、直属电厂装机容量与参股电厂装机容量乘以
参股比例之和。
利用小时一定期间发电设备的发电量折合到额定功率的运行小时数,用来反映发电设备按铭牌容量计算的设备利用程度的指标。
发电量电厂(发电机组)在报告期内生产的电能量,是发电机组经过一次能源转换生成的有功电能数量,即发电机组实际发出的有功功率与发电机组实际运行时间的乘积。

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称内蒙古蒙电华能热电股份有限公司
公司的中文简称内蒙华电
公司的外文名称Inner Mongolia MengDianHuaNeng Thermal Power Corporation Limited
公司的外文名称缩写NMHD
公司的法定代表人高原

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名赵黎鲲阿力亚
联系地址呼和浩特市锡林南路工艺厂巷电力科技楼呼和浩特市锡林南路工艺厂巷电力科技楼
电话0471-62223880471-6222388
传真0471-62284100471-6228410
电子信箱nmhd@nmhdwz.comnmhd@nmhdwz.com

三、 基本情况简介

公司注册地址内蒙古呼和浩特市锡林南路218号
公司注册地址的历史变更情况1999年4月21日由“内蒙古包头市青山区厂前路”变更为现注册地址
公司办公地址内蒙古呼和浩特市锡林南路工艺厂巷电力科技楼
公司办公地址的邮政编码010020
公司网址www.nmhdwz.com
电子信箱nmhd@nmhdwz.com

四、 信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《中国证券报》(www.cs.com.cn)、《上海证券报》(www.cnstock.com)、《证券时报》(www.stcn.com)
公司披露年度报告的证券交易所网址www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点内蒙古呼和浩特市锡林南路工艺厂巷电力科技楼

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所内蒙华电600863G蒙电

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所(境内)名称中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)
办公地址北京市海淀区西直门北大街甲43号1号楼13层1316-1326
签字会计师姓名索还锁 吴金龙

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据2023年2022年本期比上年同期增减(%)2021年
调整后调整前调整后调整前
营业收入22,525,311,943.9823,065,583,790.6723,065,583,790.67-2.3419,001,287,411.4419,001,287,411.44
归属于上市公司股东的净利润2,004,868,314.051,767,389,632.451,762,007,022.0313.44497,324,940.51495,108,098.48
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1,940,986,155.031,747,567,200.041,742,184,589.6211.07458,327,858.84456,111,016.81
经营活动产生的现金流量净额5,332,270,367.845,154,268,548.735,154,268,548.733.453,140,810,711.023,140,810,711.02
2023年末2022年末本期末比上年同期末增减(%)2021年末
调整后调整前调整后调整前
归属于上市公司股东的净资产18,322,473,564.9517,425,976,720.8517,393,859,210.615.1416,224,133,256.8216,197,398,357.00
总资产39,479,269,634.1940,186,790,307.3440,154,240,488.21-1.7641,577,962,405.3041,551,008,863.98

(二) 主要财务指标

主要财务指标2023年2022年本期比上年同期增减(%)2021年
调整后调整前调整后调整前
基本每股收益(元/股)0.290.250.2516.000.060.06
稀释每股收益(元/股)0.290.250.2516.000.060.06
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.280.250.2512.000.050.05
加权平均净资产收益率 (%)12.5611.8411.83增加0.72个百分点3.033.01
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)12.1411.7011.69增加0.44个百分点2.702.68

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

1.2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(以下简称“准则解释第16号”),规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自2023年1月1日起施行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理” “关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。公司按照财政部上述文件规定的施行日开始执行准则解释第16号。其他未变更部分,仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

2. 中国证券监督管理委员会内蒙古监管局于2023年11月7日向我公司下达了《行政监管措施决定书》([2023]16号)(以下简称“决定书”)。根据《决定书》相关内容,公司对2006年12月至2023年6月期间发生的控股股东非经营性资金占用35,108,024.67元于2023年10月31日前全部进行收回,并采用追溯重述法对2006年度至2022年度、2023年一季度、半年度、三季度财务报表按照会计差错进行了更正及调整。

3.计算本报告期末基本每股收益时,已扣除可续期公司债的利息75,860,958.91元和永续中期票据的利息36,956,712.32元。

4.计算加权平均净资产收益率指标时,归属于公司普通股股东净利润扣减了本年可续期公司债利息75,860,958.91元、永续中期票据的利息36,956,712.32元。归属于普通股股东的净资产不包括可续期公司债本金以及其利息、永续中期票据本金以及其利息。

5.报告期内,公司归属于上市公司股东的净利润较去年同期上涨13.44%,主要原因为2023年公司煤炭产量1,326.17万吨,同比增长52.09%。煤炭外销量622.81万吨,同比增长64.09%。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明:

□适用 √不适用

九、 2023年分季度主要财务数据

单位:元 币种:人民币

第一季度 (1-3月份)第二季度 (4-6月份)第三季度 (7-9月份)第四季度 (10-12月份)
营业收入6,019,045,622.495,079,892,541.215,885,438,230.245,540,935,550.04
归属于上市公司股东的净利润862,852,053.36620,384,646.85700,451,806.46-178,820,192.62
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润851,889,500.12603,969,908.20710,145,445.76-225,018,699.05
经营活动产生的现金流量净额1,316,149,880.001,338,051,887.211,760,188,759.73917,879,840.90

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

√适用 □不适用

公司根据中国证券监督管理委员会内蒙古监管局下达的《行政监管措施决定书》([2023]16号)相关内容,采用追溯重述法对2006年度至2022年度、2023年一季度、半年度、三季度财务报表进行会计差错更正及追溯调整。前期会计差错更正及追溯调整影响2023年一季度归母净利润增加1,642,084.02元、第二季度归母净利润增加1,754,525.69元。

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目2023年金额附注(如适用)2022年金额2021年金额
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分11,907,896.85-8,207,955.83-7,426,409.31
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外11,560,664.3630,176,853.6621,871,539.74
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回10,220,900.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出62,354,832.487,105,718.8258,094,926.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目174,091.93
减:所得税影响额5,719,490.32-101,470.57526,734.16
少数股东权益影响额(税后)26,616,736.289,353,654.8133,016,240.94
合计63,882,159.0219,822,432.4138,997,081.67

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目涉及金额原因
碳排放权支出548,166,309.67与公司正常经营业务密切相关

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额
辽宁成大股份有 限公司7,624,743.217,134,191.82-490,551.39
大唐托克托发电 公司403,600,130.77641,682,187.65238,082,056.8817,648,417.16
大唐托克托第二 发电公司312,638,819.31323,322,141.1510,683,321.8448,404,569.31
包满铁路公司138,750,000.00138,750,000.00
北联电能源公司110,000,000.00110,000,000.00
合计972,613,693.291,220,888,520.62248,274,827.3366,052,986.47

备注:上述项目在财务报表中列示为“其他权益工具投资”。

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2023年,公司管理层坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,紧扣新时代新征程国有企业使命任务,把握能源电力绿色低碳转型趋势,积极应对电力、煤炭市场变化,科学谋划公司发展路径,认真贯彻落实股东大会、董事会整体安排,统筹协调推进转型发展和提质增效。公司全年累计完成发电量607.13亿千瓦时,同比减少0.59%;完成供热量1,868.74万吉焦,同比增长

5.51%;完成煤炭产量1,326.17万吨,同比增长52.09%。

报告期,公司实现营业收入225.25亿元,同比减少2.34%。其中:电力产品销售收入实现193.54亿元,同比减少6.80%;供热产品销售收入实现4.89亿元,同比减少0.97%;煤炭销售收入实现

25.01亿元,同比增加43.02%。实现归属于母公司股东净利润20.05亿元,同比增长13.44%;实现归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润19.41亿元,同比增长11.07%。

(一)能源保供有力有效,安全基础不断夯实。

面对低温寒潮、冰冻雨雪等极端天气,公司坚决扛牢保供责任,全力以赴保发电、保供热、保煤炭供应,机组应开尽开、应发尽发,煤矿开足马力、稳产达产,以高度的政治担当圆满完成两节、两会、亚运会、“一带一路”峰会等重要时段电力热力安全保障工作和公司煤炭产业协同保供任务。

扎实开展安全管理提升年和反违章专项整治深化年活动。高质量完成“一岗一标准一清单”上线工作,大力开展春检秋查、防洪防汛、“六个专项”等活动。坚持驻矿蹲点盯守,常态化开展采掘(剥)工程质量、顶板(边坡)、雨季“三防”等专项检查、突击检查,全面构筑安全隐患防范堤坝。持续深化“控非停”,蒙达公司3号机连续运行542天,创公司机组大修后长周期安全运行新纪录。在全国火电机组能效水平对标中,上都发电公司2号机组被评为全国发电机组可靠性标杆机组。

(二)产业协同持续发力,经营业绩稳定增长。

公司积极争取煤炭产能核增,夯实煤炭板块盈利基础,强力推进煤炭增产保供扩销。2023年6月,魏家峁煤矿取得国家矿山安全监察局批复,煤矿生产能力由1,200万吨/年核增至1,500万吨/年,详见公司临2023-023号公告。报告期公司实现煤炭产量1,326.17万吨,同比增长52.09%,公司合并范围内电厂供应煤炭量415.19万吨,同比增长98.96%,外销量622.81万吨,同比增加

64.09%。归属于母公司股东净利润实现20.05亿元,同比增长13.44%。

(三)突出营销龙头作用,精益营销稳扎稳打。

2023年,公司全力以赴抢发增发效益电,不断优化中长期、现货交易策略,电力板块经营业绩稳定有序。报告期公司完成上网电量562.71亿千瓦时,与去年基本持平,其中市场化交易电量

546.44亿千瓦时,占上网电量比例为97.11%。2023年,公司蒙西电网市场上网电量同比增加4.78%。

供热方面,公司积极开拓供热市场,供热量完成1,868.74万吉焦,同比增长5.51%。

(四)争取新能源项目储备,转型发展蹄疾步稳。

2023年3月,公司收到鄂尔多斯市能源局《关于库布齐沙漠基地鄂尔多斯新能源项目120万千瓦风电项目(二期暖水60万千瓦风电项目)核准的批复》(鄂能局审批发[2023]21 号)文件,同意建设库布齐沙漠基地鄂尔多斯新能源项目120万千瓦风电项目(二期暖水60万千瓦风电项目),公司投资设立北方魏家峁(鄂尔多斯)新能源有限责任公司组织实施项目建设,详见公司临2023-006号公告。

7月,经公司第十一届董事会第二次会议审议批准,公司决定向参股的大唐托克托发电公司按照15%的现有持股比例增资人民币约45,751.88万元(最终以可研收口概算为准),用于投资建设蒙西托克托外送200万千瓦风光项目。该项目投产后公司新能源权益装机将增加30万千瓦,详见公司临2023-033号公告。

9月,经公司第十一届董事会第四次会议审议批准,公司决定投资建设丰镇市整市屋顶分布式

108.903MW光伏试点项目,由公司控股子公司丰川新能源公司负责建设。详见公司临2023-039号公告。

10月,公司投资建设的内蒙古聚达发电有限责任公司灵活性改造促进市场化消纳38万千瓦新能源项目(并网型地面光伏)实现全容量并网发电,详见公司临2023-048号公告。至此,公司已投产的新能源装机占比提高至13.81%。

(五)积极落实政策红利,降本节支成效显著。

公司紧跟金融政策变化,大力压降财务费用支出。报告期,公司综合融资成本率同比下降61个BP,财务费用发生3.89亿元,同比减少1.97亿元,同比下降33.61%。成功发行内蒙古自治区首单定向资产支持票据(类REITs),权益融资20.01亿元。在第八届CNABS资产证券化“金桂奖”评选活动中,公司类REITs产品荣获“最具创新突破产品奖”。

(六)公司治理走深走实,企业形象有力彰显。

2023年,公司合规治理体系、法人治理结构更加规范有效,企业竞争力、创新力、控制力、影响力、抗风险能力进一步增强。在第十八届中国上市公司董事会“金圆桌奖”评选活动中,公司荣获“金圆桌”之优秀董事会奖。公司严格遵守中国证监会、上海证券交易所关于信息披露的各项规定和要求,不断提升信息披露透明度与及时性。2023年公司首次对外披露ESG报告,进一步拓宽了投资者了解公司的渠道,展现了国有企业践行社会责任的担当,并成功跻身第一届“国新”杯·ESG金牛奖碳中和五十强。

2023年,公司以卓越的业绩和良好的投资者关系赢得了市场和投资者的广泛认可,荣获第十四届“天马奖”之“投资者关系奖”。同时公司2022年年报业绩说明会凭借董监高参与程度高、举办模式新、问题代表性强等特点,获得中国上市公司协会“2022年报业绩说明会优秀实践奖”。

(七)燃料管理持续优化,煤价成本有效控制。

2023年,公司坚持“长协+自产+市场”采购模式,标煤单价完成594.62元/吨,同比降低77.92元/吨,同比下降11.59%。在售电单价同比下降22.87元/千千瓦时的情况下,度电边际贡献同比增加2.52%。

(八)改革创新成效显现,党建引领持续深化。

坚持理论学习、调查研究、推动发展、检视整改有机贯通、一体推进。深入推进“党建引领提质年”专项行动,把党员示范“区岗队组”建在生产经营、重大项目第一线。大力推动科技创新,

全面推进煤矿智能化三期建设,魏家峁露天煤矿输煤系统实现无人值守。2023年,公司获得专利授权360件,其中发明专利授权数30件。

二、报告期内公司所处行业情况

(一)总体分析

2023年,电力行业以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻“四个革命、一个合作”能源安全新战略,落实党中央、国务院决策部署,为经济社会发展和人民美好生活提供了坚强电力保障。电力供应安全稳定,电力消费稳中向好,电力供需总体平衡,电力绿色低碳转型持续推进。2023年,全国电力系统安全稳定运行,全国电力供需总体平衡,电力保供取得好成效。具体来看,电力供应方面,全国规模以上电厂发电量8.91万亿千瓦时,同比增长5.2%,其中煤电发电

量占总发电量比重接近六成,煤电仍是当前我国电力供应的主力电源。电力需求方面,全国全社会用电量9.22万亿千瓦时,同比增长6.7%,增速比2022年提高3.1个百分点,国民经济回升向好

拉动电力消费增速同比提高。

设备利用小时方面,2023年,全国6000千瓦及以上电厂发电设备利用小时3,592小时,同比降低101小时。其中火电4,466小时,同比提高76小时;并网风电2,225小时,同比提高7小时;并网太阳能发电1,286小时,同比降低54小时。

装机容量方面,截至2023年底,全国全口径发电装机容量29.2亿千瓦,同比增长13.9%。人均发电装机容量自2014年底历史性突破1千瓦/人后,在2023年首次历史性突破2千瓦/人,达到2.1千瓦/人。其中非化石能源发电装机在2023年首次超过火电装机规模,占总装机容量比重在2023年首次超过50%,煤电装机占比首次降至40%以下,电力行业绿色低碳转型趋势持续推进。

(二)区域分析

根据内蒙古电力行业协会统计,截至2023年底,全区6000千瓦及以上电厂装机容量为21,432万千瓦,同比增长26.01%;其中水电装机238万千瓦,与去年同期持平;火电装机11,821万千瓦,同比增长10.53%;风电装机为6,954万千瓦,同比增长52.38%,太阳能发电2,190万千瓦,同比增长48.19%。

2023年全区全社会用电量4,823亿千瓦时,同比增长12.40%;其中工业用电量4,201亿千瓦时,同比增长11.74%。2023年全区发电设备累计平均利用小时为3,797小时,同比减少202小时;其中,水电1,864小时,同比增加89小时;火电5,064小时,同比增加64小时;并网风电2,277小时,同比减少229小时;太阳能发电1,466小时,同比减少144小时。

1.蒙西电力市场

电价方面,2023年,蒙西电力市场中长期交易继续执行2021年11月1日内蒙古自治区工信厅下发的《关于调整蒙西地区电力交易市场价格浮动上下限和进一步放开电力市场交易相关事宜的通知》,燃煤发电市场交易价格在“基准价+上下浮动”范围内形成,上下浮动原则上均不超过20%,钢铁、电解铝、铁合金、电石、聚氯乙烯、焦炭等高耗能企业市场交易电价不受上浮20%限制。2023年以来,蒙西电力市场按照《关于做好2023年内蒙古电力多边交易市场中长期交易有关事宜的通知》(内工信经运字〔2022〕472号)有关要求,组织开展年度、月度以及月内等交易。截至2023年12月底,内蒙古电力多边市场主体数量已超3000家。报告期,公司蒙西电网地区平均售电单价为341.36元/千千瓦时,同比下降9.85%。2024年,根据内蒙古自治区能源局《关于做好2024年内蒙古电力多边交易市场中长期交易有关事宜的通知》(内能源电力字〔2024〕55号),预计蒙西电网区内电力市场交易电量规模为2800亿千瓦时。同时中长期交易在以往市场交易的基础上做出了一些优化和调整,其中最主要的调整是取消了新能源发电企业与电力用户之间的交易电量比例上限。新能源方面,根据内蒙古自治区第十四届人民代表大会第二次会议《政府工作报告》,2024年,内蒙古自治区新能源全产业链要力争完成投资3000亿元,新增装机规模4000万千瓦以上,提前一年实现超过火电装机规模的目标,力争新能源装机新增规模、在建规模、总体规模保持全国第1。根据国家能源局《关于2023年可再生能源电力消纳责任权重及有关事项的通知》,内蒙古自治区2024年可再生能源电力消纳责任权重最低预期值目标为24%,非水电消纳责任权重最低预期值为

23.7%。

2.华北电力市场

根据中电联报告,2023年华北区域电力供需总体紧平衡,部分地区用电高峰时段电力供需偏紧。2024年,迎峰度夏和迎峰度冬期间,在充分考虑跨省跨区电力互济的前提下,华北区域中有部分省级电网电力供应偏紧,部分时段需要实施需求侧响应等措施。

(三)电煤市场

1.煤炭供应方面,2023年,根据国家统计局统计,规模以上工业原煤产量46.6亿吨,同比增长2.9%。

2.煤价方面,2023年以来煤炭供需形势总体稳定,迎峰度冬期间煤炭价格处于合理区间,电煤库存保持历史高位。受煤炭供求格局宽松影响,国内动力煤市场整体价格持续下行。煤炭企业继

续落实增产保供政策,煤炭产量整体稳中有增;同时进口煤价格受零关税政策影响,性价比突出,使得进口煤数量增加明显,对国内供应形成有效补充。

(四)公司所处的行业地位

公司主营业务主要为发电、供热和煤炭产销,是内蒙古自治区大型独立发电公司之一。公司全部发电资产均位于内蒙古自治区,所发电量除保证内蒙古自治区外,还向华北、京津唐等地区输送;同时拥有煤炭产能1,500万吨,充分发挥煤电一体化协同优势,为内蒙古自治区及我国社会经济发展和居民生产生活用电提供重要的电力能源保障,是内蒙古自治区重要的电源支撑点。

公司将继续贯彻国家能源安全新战略,以“双碳”目标为引领,围绕“十四五”发展目标和战略布局,贯彻新发展理念,顺应能源绿色低碳转型和电力市场化改革趋势要求,加快发展新能源产业,提高煤电产业协同效应,不断提升经营管理水平,为社会提供清洁能源,为股东创造长期、稳定回报,努力把公司建设成为区域一流现代化综合清洁能源公司。

三、报告期内公司从事的业务情况

(一)主营业务

公司是内蒙古自治区首家电力上市公司,是区域大型的综合性能源公司之一。公司发电资产遍布自治区九个盟市,项目主要处于电力、热力负荷中心或煤炭资源丰富区域,以及特高压外送通道上。公司业务范围包括火力发电、供热,蒸汽、热水的生产、供应、销售、维护和管理;风力发电以及其他新能源发电和供应;对煤炭、铁路及配套基础设施项目的投资,对煤化工、煤炭深加工行业投资、建设、运营管理,对石灰石、电力生产相关原材料投资,与上述经营内容相关的管理、咨询服务。

(二)经营模式

公司主要经营以火电为主的发电、供热业务以及风电和太阳能等为主的新能源发电业务,并经营煤炭生产及销售等业务。截止本报告日,公司已经投入运行的发电厂共计18家,装机容量1,322.62万千瓦,其中燃煤发电机组装机容量1,140万千瓦,占比86.19%;新能源装机容量182.62万千瓦,占比13.81%;公司煤炭产能1,500万吨/年。

公司发电业务主要向蒙西电网、华北电网、蒙东电网供电,其中,蒙西电网、蒙东电网区域主要以直调、大用户交易等方式销售;华北电网主要以“点对网”和特高压直送等方式销售。随着电力体制改革逐步深入,竞价上网成为发电企业主要的销售方式。

公司供热业务主要包括居民供热及工业供汽,其中,居民供热直接销售给热力用户或通过协议以趸售方式销售给热力公司;工业供汽以协议方式直售给客户。

公司煤炭业务为魏家峁煤电一体化项目,部分煤炭用于电厂自用和公司合并范围内电厂销售,其余全部外销。

(三)主要业绩驱动因素

公司的主要业绩驱动因素包括但不限于发电量(供热量)、电价(热价)、煤炭产销量以及煤炭销售价格、燃料采购价格等方面。同时,技术创新、环境政策、人才队伍等亦会间接影响公司当前业绩和发展潜力。

公司发电量、供热量以及煤炭产销量受到国家整体经济形势、区域分布、市场竞争、政策导向等多重因素综合影响。报告期内公司合并口径累计完成发电量607.13亿千瓦时,同比减少0.59%;完成供热量1,868.74万吉焦,同比增长5.51%;完成煤炭产量1,326.17万吨,同比增长52.09%。

公司电价、热价和煤炭销售价格主要受国家政策、市场竞争和供求关系影响,报告期内公司平均上网结算电价完成343.94元/千千瓦时(不含税),同比下降6.23%;售热单价完成26.18元/吉焦(不含税),同比下降6.13%;煤炭平均销售单价完成401.50元/吨(不含税),同比下降12.84%;标煤单价完成594.62元/吨,同比下降11.59%。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

(一)区位资源优势

内蒙古自治区是我国重要的能源基地,资源储备丰富,具有较明显的发电区域优势。公司电源结构以火力发电为主,电厂布局主要在煤炭资源丰富、电力负荷较大区域,凭借央企管理与地方政策结合的优势,推进公司发展。随着蒙西电网改革的推进,公司将面临更加开放的市场格局和竞争态势,公司将积极开发内在潜力,优化电力结构,增强企业竞争力。

(二)发电装机规模优势

截止报告期日,公司可控装机容量1,322.62万千瓦,参股电厂权益装机容量277.82万千瓦,在内蒙古电力市场保持了较高的份额,规模优势进一步凸显。

(三)战略布局优势

公司控股的上都发电厂属于“点对网”直送华北电源项目,具有跨区域送电的市场优势;公司全资子公司魏家峁公司属于煤电一体化项目,通过蒙西至天津南特高压输变电工程外送,综合优势明显。2017年收购北方龙源风电公司以后,公司形成了跨区域送电、煤电一体化及新能源发展三条经营主线。2019年末成功收购察尔湖光伏项目,2020年12月,乌达莱风电项目实现全容量并网,次年转入商业运行,通过锡盟-泰州直流特高压线路外送。2023年,公司投资建设的内蒙古聚

达发电有限责任公司灵活性改造促进市场化消纳38万千瓦新能源项目实现全容量并网发电,公司的新能源装机达到182.62万千瓦,装机占比提高至13.81%。公司煤电、新能源、煤炭三足鼎立协同互补的产业格局已经初步形成。

(四)结构调整优势

近年来,公司大力推进能源结构转型,低碳清洁能源比例不断提高。2017年,公司通过发行可转债完成了收购北方龙源风电公司股权事项,大幅提高了公司新能源装机占比,并将乌达莱公司

47.5万千瓦风电项目纳入公司合并范围。2020年12月31日乌达莱公司风电项目实现全容量并网,2021年4月进入商业运行。2023年,公司取得库布齐沙漠基地鄂尔多斯新能源项目120万千瓦风电项目(二期暖水60万千瓦风电项目)、丰镇市整市屋顶分布式108.903MW光伏试点项目的核准批复,同年内蒙古聚达发电有限责任公司灵活性改造促进市场化消纳38万千瓦新能源项目实现全容量并网发电,进一步增强了公司的核心竞争力。截至目前,公司在运行风电装机容量175.62万千瓦,光伏发电装机容量7万千瓦,已获得备案或核准的新能源项目约118.8万千瓦。随着自治区新能源政策陆续出台,公司将多措并举,全力以赴提升新能源占比。

(五)煤电协同优势

公司全资子公司魏家峁公司属于煤电一体化项目,所产煤炭除用于其自身电厂项目外,还供应公司合并范围内其他电厂。2023年6月,魏家峁煤矿取得国家矿山安全监察局批复,同意煤矿生产能力由1,200万吨/年核增至1,500万吨/年,详见公司临2023-023号公告。

(六)科技创新优势

公司不断加大科技创新力度,科技成果转化持续推进,科技创新对公司高质量发展的支撑作用日益凸显。2023年,公司获得专利授权360件,其中发明专利授权数30件。

(七)节能环保优势

公司的环保排放水平符合国家标准,燃煤机组均已按环保要求实现了超低排放。报告期,公司强化污染物排放管理,氮氧化物、二氧化硫、烟尘排放等均符合国家环保要求。2023年魏家峁公司5.8兆瓦分布式光伏+换电矿卡项目投运后,有效降低厂区用电消耗。在全国火电机组能效水平对标中,魏家峁公司1号机组荣获同类型机组能效水平对标5A优胜机组奖;魏家峁公司2号机组荣获同类型机组能效水平对标4A优胜机组奖;上都第二发电公司6号机组、京达公司5号和6号机组荣获同类型机组能效水平对标3A优胜机组奖;魏家峁公司2号机组获同类型机组供电煤耗最优奖;魏家峁公司2号机组、上都发电公司1号机组获同类型机组厂用电率最优奖;丰泰两台机组在200兆瓦级得分排序进入前20%。上都发电公司2号机组被评为全国发电机组可靠性标杆机组。

(八)公司治理优势

公司自上市以来,高度重视现代企业制度建设,形成了一整套相互制衡、行之有效的内部管理、规范化运作和内部控制体系。公司股东大会、董事会、监事会和经理层依法规范运作,使全体股东利益得以有效保障。公司连续获得上交所信息披露良好以上评价,其中2017年-2022年获得信息披露A级评价,在资本市场树立了规范透明的良好形象,积累了良好的市场信誉。2023年,公司在第十七届“中国上市公司价值评选”中,荣获“中国上市公司年度卓越管理团队”奖项。

(九)资本运作优势

公司自1994年上市以来,融资渠道日益广泛,融资能力不断增强,利用资本市场完成了一系列权益和债务融资,为公司经营、发展筹措了大量资金。2023年,公司主体信用评级继续保持“AAA”级别。

2023年,公司继续积极发挥资本市场融资功能,以全资子公司聚达发电公司2×600 兆瓦火电机组作为基础设施项目成功发行了20.01亿元权益型定向资产支持票据(类REITs),票面利率

3.5%。本次发行是内蒙古自治区在中国银行间交易商协会发行的首单类REITs产品,更是公司在金融创新创效上的又一突破。在第八届CNABS资产证券化“金桂奖”评选活动中,公司类REITs产品荣获“最具创新突破产品奖”。

2023年,公司通过创新可续期公司债发行策略,采用2+N和3+N两个期限品种双向回拨方式,同时引入竞争性销售模式,成功发行15亿元可续期公司债。发行利率不仅创内蒙古地区历史以来同期限信用债券最低票面利率,同时再次刷新了公司历次发行中长期债券的最优票面利率水平。

(十)管理团队优势

公司拥有悠久的历史,拥有一批高素质管理人员、工程师和技术人员队伍,其中大部分高级管理人员拥有多年丰富的发电经营管理、煤炭安全生产管理经验,管理团队保持稳定。

(十一)大股东强有力支持

2023年10月至2024年1月期间,北方公司基于对公司未来发展的坚定信心,累计增持公司股份26,607,683股,约占公司已发行股份总数的0.408%,累计增持金额100,096,715.57元(不含佣金及交易税费)。增持后,北方公司直接持有公司3,332,081,486股A股股份,约占公司已发行股份总数的51.05%,与一致行动人合计持有公司3,461,821,626股A股股份,合计约占公司已发行股份总数的53.04%。

五、报告期内主要经营情况

报告期内,公司实现营业收入225.25亿元,同比减少5.4亿元,减少2.34%。其中:电力产品销售收入实现193.54亿元,同比减少6.80%;供热产品销售收入实现4.89亿元,同比减少0.97%;煤炭销售收入实现25.01亿元,同比增加43.02%。实现归属于母公司股东净利润20.05亿元,同比增加13.44%;实现归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润19.41亿元,同比增加11.07%。主要原因如下:

(一)报告期,公司密切关注电力市场供需变化、外部环境及区域电力市场动态,累计完成发电量607.13亿千瓦时,较上年同期减少3.58亿千瓦时,同比下降0.59%;完成上网电量562.71亿千瓦时,较上年同期减少3.43亿千瓦时,同比下降0.61%。其中,蒙西地区燃煤发电企业发电量同比增长4.70%,蒙西地区风力发电企业发电量同比降低2.75%,光伏发电量同比增长93.38%;公司直送华北地区燃煤发电企业发电量同比降低8.36%,直送华北地区风力发电企业发电量同比降低1.62%;蒙东地区风力发电企业发电量同比降低14.33%。

(二)报告期,公司统筹协调机组运行、设备检修、燃料采购、配煤掺烧等工作,电力交易市场份额持续增长,公司市场化交易电量为546.44亿千瓦时,占上网电量比例为97.11%。

(三)报告期,公司实现平均售电单价343.94元/千千瓦时(不含税),同比下降22.87元/千千瓦时,同比降低6.23%。

(四)报告期,公司落实能源保供责任,跟紧煤炭市场供需变化,公司魏家峁煤电一体化项目煤炭对外销售量同比增长64.09%(已扣除自用及内部销售),煤炭平均销售单价完成401.50元/吨(不含税),同比下降59.16元/吨(不含税),同比降低12.84%。

(五)报告期,公司标煤单价完成594.62元/吨,比上年同期下降77.92元/吨,同比下降

11.59%。

(六)报告期,公司财务费用同比减少19,718.81万元,同比下降33.61%。

(七)报告期,公司投资收益同比增加491.65万元, 同比增长2.73%。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入22,525,311,943.9823,065,583,790.67-2.34
营业成本17,796,998,945.4419,007,879,076.25-6.37
管理费用30,249,029.3333,856,120.76-10.65
财务费用389,450,609.22586,638,745.58-33.61
研发费用46,438,373.6414,375,358.96223.04
经营活动产生的现金流量净额5,332,270,367.845,154,268,548.733.45
投资活动产生的现金流量净额-2,354,553,790.75-1,100,703,711.65-113.91
筹资活动产生的现金流量净额-2,329,283,745.87-3,976,698,997.0441.43

营业收入变动原因说明:报告期售电价格及售电量下降所致。营业成本变动原因说明:报告期燃料价格下降所致。管理费用变动原因说明:本期进行会计差错更正冲减管理费用所致。财务费用变动原因说明:报告期综合融资成本率下降所致。研发费用变动原因说明:报告期公司加大研发投入。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期燃料费支出下降所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期公司投资的新能源项目开工建设,投资支出增加。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期公司发行资产支持票据,募集资金20.01亿元所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

报告期内,公司实现营业收入225.25亿元,同比减少5.4亿元,减少2.34%。其中:电力产品销售收入实现193.54亿元,同比减少6.80%;供热产品销售收入实现4.89亿元,同比减少0.97%;煤炭销售收入实现25.01亿元,同比增加43.02%。本年营业收入同比下降2.34%,主要是以下因素共同影响:①公司售电量同比下降0.61%;平均上网结算电价完成343.94元/千千瓦时(不含税),同比下降6.23%,使得售电收入同比下降6.80%。

②公司售热量同比增长5.51%,但售热单价同比下降6.13%,使得售热收入同比下降0.97%。③2023年,公司魏家峁煤矿产能核增,煤炭产量完成1,326.17万吨,对外煤炭销量完成622.81万吨,同比增长64.09%(已扣除自用及内部销售);煤炭平均销售单价完成401.50元/吨(不含税),同比下降59.16元/吨,同比下降12.84%,使得售煤收入同比增加43.02%。

本年营业成本同比下降6.37%,主要是以下因素共同影响:①报告期火电发电量同比下降0.59%,发电成本随之下降;②标煤单价同比下降77.92元/吨,同比下降11.59%,火电发电燃料成本下降。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增营业成本比上年增毛利率比上年增减
减(%)减(%)(%)
电力销售19,353,735,291.2016,191,161,155.8316.34-6.80-7.87增加0.97个百分点
热力销售489,232,179.53740,929,008.48-51.45-0.97-2.37增加2.17个百分点
煤炭销售2,500,619,459.80847,534,546.3966.1143.0229.36增加3.58个百分点
主营业务分产品情况
分产品营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
电力销售19,353,735,291.2016,191,161,155.8316.34-6.80-7.87增加0.97个百分点
热力销售489,232,179.53740,929,008.48-51.45-0.97-2.37增加2.17个百分点
煤炭销售2,500,619,459.80847,534,546.3966.1143.0229.36增加3.58个百分点
主营业务分地区情况
分地区营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
蒙西地区14,855,993,599.2211,641,331,509.2821.640.26-5.39增加4.67个百分点
蒙东地区65,651,586.7468,298,997.38-4.03-20.6310.59减少29.38个百分点
华北地区7,421,941,744.576,069,994,204.0418.22-8.62-8.51减少0.09个百分点
主营业务分销售模式情况
销售模式营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
直接销售22,343,586,930.5317,779,624,710.7020.43-2.89-6.37增加2.96个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明主营业务分产品情况说明:

①电力产品

报告期内,公司电力产品营业收入实现193.54亿元,同比下降6.80%,主要原因:A、公司售电量同比下降0.61%;B、平均上网结算电价完成343.94元/千千瓦时(不含税),同比下降6.23%。

电力产品营业成本完成161.91亿元,同比下降7.87%,主要原因:A、报告期火电发电量同比下降0.59%,发电成本随之下降; B、标煤单价同比下降77.92元/吨,火电发电燃料成本下降。

②热力产品

报告期内,公司热力产品营业收入实现4.89亿元,同比下降0.97%,主要原因为:公司售热单价同比下降6.13%。

热力产品成本同比下降2.37%,主要原因为供热标煤单价完成662.19元/吨,同比下降76.43元/吨,降幅10.35%。

③煤炭产品

报告期内,公司煤炭销售收入实现25.01亿元, 同比增加43.02%,主要原因为:公司2023年煤炭产量实现1,326.17万吨,同比增加52.09%。煤炭平均销售单价完成401.50元/吨(不含税),同比下降59.16元/吨,同比降低12.84%。主营业务分地区情况的说明:

①报告期内,公司蒙西电网机组利用小时数同比增加了163小时,售电量比上年同期增加15.86亿千瓦时,售电单价下降37.30元/千千瓦时,使得蒙西电网地区售电收入同比下降5.54%。

②报告期内,公司直送华北电网机组利用小时数同比下降了362小时,售电量同比下降19.01亿千瓦时,售电单价下降1.67元/千千瓦时,使得华北电网地区售电收入同比下降8.62%。

③报告期内,公司向蒙东电网送电机组利用小时数同比下降282小时,售电量同比下降0.27亿千瓦时,同比下降14.31%;售电单价同比下降31.76元/千千瓦时,售电收入同比下降20.63%。

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

主要产品单位生产量销售量库存量生产量比上年增减(%)销售量比上年增减(%)库存量比上年增减(%)
电力亿千瓦时607.12562.710-0.59-0.61--
热力万吉焦1,868.741,868.7405.515.51--
煤炭万吨1,326.17622.812.5552.0964.09144.90

产销量情况说明

报告期,公司发生的发电厂用电量、供热厂用电量、主变损耗等共计为44.41亿千瓦时;魏家峁煤电公司电厂发电耗用自产煤286.66万吨,合并范围内部电厂耗用415.19万吨。

(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用 √不适用

(4). 成本分析表

单位:万元

分行业情况
分行业成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
电力电力成本1,619,116.1290.981,757,462.7492.46-7.87
电力其中:燃料费1,044,698.6358.701,195,638.0962.90-12.62
电力折旧费223,133.5412.54237,071.0612.47-5.88
热力热力成本74,092.904.1675,890.983.99-2.37
热力其中:燃料费51,952.942.9254,553.892.87-4.77
热力折旧费4,995.090.286,099.560.32-18.11
煤炭煤炭成本84,753.454.7665,516.353.4529.36
煤炭其中:折旧费13,984.630.7924,336.991.28-42.54
煤炭其他支出50,598.892.8433,471.531.7651.17
分产品情况
分产品成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
电力电力成本1,619,116.1290.981,757,462.7492.46-7.87
电力其中:燃料费1,044,698.6458.701,195,638.0962.90-12.62
电力折旧费223,133.5412.54237,071.0612.47-5.88
热力热力成本74,092.904.1675,890.983.99-2.37
热力其中:燃料费51,952.942.9254,553.892.87-4.77
热力折旧费4,995.090.286,099.560.32-18.11
煤炭煤炭成本84,753.454.7665,516.353.4529.36
煤炭其中:折旧费13,984.630.7924,336.991.28-42.54
煤炭其他支出50,598.892.8433,471.531.7651.17

成本分析其他情况说明

1.电力产品中燃料费成本同比下降12.62%,主要原因:(1)受燃料采购价格下降影响,2023年标煤单价同比下降77.92元/吨;(2)火电发电量同比下降0.59%。

2.热力产品中燃料费成本同比下降4.77%,主要原因:燃料采购价格有所下降,供热标煤单价完成662.19元/吨,同比下降76.43元/吨。

3.煤炭产品生产成本中其他支出同比增长51.17%,主要原因是报告期公司全资控股的魏家峁公司煤矿产量增加,相应剥离费用增加所致。

(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

√适用 □不适用

本公司本年度存在新设子公司导致的合并范围变化,详情见第十节 “九、合并范围的变更”。

(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 √不适用

(7). 主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额2,194,406.58万元,占年度销售总额97.42%;其中前五名客户销售额中关联方销售额259,103.35万元,占年度销售总额11.50 %。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

序号客户名称销售额占年度销售总额比例(%)
1内蒙古电力(集团)有限责任公司1,186,555.8252.68

B.公司主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名供应商采购额717,143.87万元,占年度采购总额61.12%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额319,413.47万元,占年度采购总额27.22%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用 √不适用

其他说明无

3. 费用

√适用 □不适用

报告期内,公司管理费用、财务费用等科目变动详见本节“主营业务分析”之“利润表及现金流量表相关科目变动分析表”。

4. 研发投入

(1).研发投入情况表

√适用 □不适用

单位:元

本期费用化研发投入46,438,373.64
本期资本化研发投入--
研发投入合计46,438,373.64
研发投入总额占营业收入比例(%)0.21
研发投入资本化的比重(%)--

(2).研发人员情况表

√适用 □不适用

公司研发人员的数量72
研发人员数量占公司总人数的比例(%)1.24
研发人员学历结构
学历结构类别学历结构人数
博士研究生0
硕士研究生8
本科45
专科13
高中及以下6
研发人员年龄结构
年龄结构类别年龄结构人数
30岁以下(不含30岁)0
30-40岁(含30岁,不含40岁)16
40-50岁(含40岁,不含50岁)33
50-60岁(含50岁,不含60岁)23
60岁及以上0

(3).情况说明

√适用 □不适用

2023年,公司继续贯彻落实中央科技创新重大决策部署要求,坚持以服务战略大局、提升核心竞争力为目标,围绕安全生产、节能降耗、环境保护以及新能源等重点、难点问题,大力推进关键核心技术攻关,鼓励职工立足岗位开展技术创新活动,实现技术创新与管理创新并举。报告期,公司获得专利授权360件,其中发明专利授权数30件。魏家峁国内首套煤电机组耦合蒸汽熔盐储热调峰项目成功投运。未来公司将进一步加大研发投入力度,推动公司在节能降耗、新能源运维、安全生产等方面取得新的、更大的突破,开创公司高质量发展新局面。

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用 √不适用

5. 现金流

√适用 □不适用

报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额、投资活动产生的现金流量净额、筹资活动产生的现金流量净额变动原因详见本节“主营业务分析”之“利润表及现金流量表相关科目变动分析表”。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明
货币资金1,594,920,761.584.04974,372,634.532.4263.69公司年底发行债券尚未按债券用途偿还完毕所致。
应收票据55,500,000.000.1411,000,000.000.03404.55煤款结算票据结余所致。
应收账款4,313,299,909.7410.934,177,637,688.2810.403.25主要为应收电费余额增长所致。
预付款项99,550,594.170.2562,565,403.670.1659.11预付煤款增加所致。
其他应收款380,093,262.930.96306,018,447.520.7624.21主要为上都发电厂应收技术服务费增加所致。
存货304,331,003.720.77522,579,199.521.30-41.76主要为燃煤库存下降所致。
其他流动资产242,453,991.560.61626,390,205.011.56-61.29主要为碳排放权履约所致。
长期股权投资1,897,490,766.764.811,881,685,962.754.680.84主要为联营企业利润上升所致。
其他权益工具投资1,220,888,520.623.09972,613,693.292.4225.53主要为向大唐托克托发电公司投入股本金以及按照公允价值计量的权益工具投资价值增加所致。
投资性房地产51,785,907.590.1354,799,189.620.14-5.50主要为计提折旧、摊销所致。
固定资产21,869,415,667.0455.3924,430,749,828.9360.79-10.48主要为计提固定资产折旧及资产减值准备所致。
在建工程1,953,668,919.154.95577,880,840.021.44238.07本公司所属聚达新能源公
司基建投资增加所致。
使用权资产99,951,412.500.25124,168,861.270.31-19.50主要为计提折旧所致。
无形资产4,297,787,931.9510.894,384,465,810.6310.91-1.98主要为无形资产摊销所致。
长期待摊费用478,049,458.941.21757,206,170.901.88-36.87主要为魏家峁公司排土场生产用地摊销所致。
递延所得税资产131,417,619.070.33124,115,089.620.315.88主要为计提资产减值准备确认递延所得税资产所致。
其他非流动资产413,263,932.401.05123,141,307.310.31235.60主要为魏家峁公司征地费增加所致。
短期借款475,256,516.661.201,673,117,798.604.16-71.59主要是报告期公司偿还部分贷款所致。
应付账款2,068,701,635.105.242,680,614,789.446.67-22.83主要为煤款支付所致。
合同负债77,048,606.630.2045,458,844.380.1169.49主要为预收热费增加所致。
应交税费206,862,741.330.52434,665,765.331.08-52.41本公司所属企业相关税款在本期缴纳所致。
其他应付款1,217,102,331.833.081,306,796,498.343.25-6.86主要为本期按合同约定支付工程、设备款所致。
一年内到期的非流动负债2,043,030,686.755.172,569,049,679.626.39-20.48一年内到期的长期借款减少所致。
其他流动负债37,659,248.940.1042,051,743.530.10-10.45主要为魏家峁公司预提水土保持补偿费减少所致。
长期借款9,612,358,624.8824.3510,478,464,439.7826.07-8.27公司优化债务结构,长期借款减少所致。
租赁负债1,559,092.710.003,856,369.420.01-59.57主要为将部分租赁负债转入一年内到期的非流动负债所致。
长期应付款128,689,031.390.33---本期魏家峁公司计提的矿山环境恢复治理基金记入长期应付款核算所致。
递延收益139,021,888.370.35151,747,145.640.38-8.39主要为本期摊销所致。
递延所得税负债107,213,230.510.2777,555,127.700.1938.24主要按其他权益工具核算的大唐托克托发电公司、大唐托克托第二发电公司公允价值上升所致。
其他非流动负债16,959,291.730.0418,469,842.010.05-8.18管网建设费摊销所致。

其他说明无

2. 境外资产情况

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面价值受限原因
货币资金247,579,781.05矿山治理保证金及履约保证金
应收账款1,062,239,789.38魏家峁公司、乌达莱公司电费收费权质押及发行定向资产支持票据聚达公司经营收入质押
合计1,309,819,570.43

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

截至2023年12月31日,公司装机容量1,322.62万千瓦。2023年,公司累计完成发电量

607.13亿千瓦时,同比下降0.59%;完成煤炭产量1,326.17万吨,同比增长52.09%。

煤炭行业经营性信息分析

1. 煤炭业务经营情况

√适用 □不适用

单位:亿元 币种:人民币

煤炭品种产量(吨)销量(吨)销售收入销售成本毛利
动力煤13,261,715.456,228,139.5025.018.4816.53
合计13,261,715.456,228,139.5025.018.4816.53

2. 煤炭储量情况

√适用 □不适用

主要矿区主要煤种资源量(亿吨)可采储量(亿吨)
魏家峁露天煤矿长焰煤8.976.03
合计-8.976.03

3. 其他说明

√适用 □不适用

2023年6月,魏家峁煤矿取得国家矿山安全监察局批复,魏家峁煤矿生产能力由1,200万吨/年核增至1,500万吨/年,详见公司临2023-023号公告。电力行业经营性信息分析

1. 报告期内电量电价情况

√适用 □不适用

发电量(万千瓦时)售电量(万千瓦时)售电价(元/兆瓦时)
经营地区/发电类型今年上年同期同比今年上年同期同比今年
内蒙古蒙西地区3,746,995.143,580,415.764.65%3,476,088.353,317,506.094.78%341.36
火电3,562,862.233,402,999.454.70%3,295,626.303,144,609.744.80%339.20
风电160,804.52165,352.77-2.75%157,623.59161,208.15-2.22%358.64
光伏发电23,328.3912,063.5493.38%22,838.4611,688.2095.40%535.00
华北地区2,307,613.422,507,190.48-7.96%2,134,549.192,324,646.91-8.18%347.71
火电2,161,959.892,359,134.15-8.36%1,992,025.492,179,866.01-8.62%343.36
风电145,653.53148,056.33-1.62%142,523.70144,780.90-1.56%408.47
内蒙古蒙东地区16,663.4719,450.41-14.33%16,461.9019,211.80-14.31%398.81
风电16,663.4719,450.41-14.33%16,461.9019,211.80-14.31%398.81
合计6,071,272.036,107,056.65-0.59%5,627,099.445,661,364.80-0.61%343.94

2. 报告期内电量、收入及成本情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

类型发电量(万千瓦时)同比售电量(万千瓦时)同比收入上年同期数变动比例(%)成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)
火电5,724,822.12-0.65%5,287,651.79-0.69%1,801,842.821,939,341.95-7.09(发电)燃料费1,044,698.6458.701,195,638.0962.90-12.62
(发电)折旧175,731.909.87189,883.909.99-7.45
风电323,121.52-2.93%316,609.19-2.64%121,312.08128,313.86-5.46(发电)折旧45,034.882.5344,823.432.360.47
光伏发电23,328.3993.38%22,838.4695.40%12,218.639,014.5535.54(发电)折旧2,366.750.132,363.730.120.13
合计6,071,272.03-0.59%5,627,099.44-0.61%1,935,373.532,076,670.36-6.80合计1,267,832.1771.241,432,709.1575.37-11.51

3. 装机容量情况分析

√适用 □不适用

公司全部发电资产均位于内蒙古自治区境内。截止2023年12月31日,公司可控装机容量1,322.62万千瓦,其中,火电装机容量1,140万千瓦,风电装机容量137.62万千瓦,光伏装机容量45万千瓦。公司所属、控股电厂所发电量分别送往蒙西地区、蒙东地区和华北地区。其中,蒙西地区风电和光伏装机容量为125.22万千瓦,火电装机容量为636万千瓦;蒙东地区为风力发电,装机容量为9.9万千瓦;公司“点对网”东送华北电网的电厂为

上都电厂,装机容量为372万千瓦;魏家峁公司电厂项目两台机组装机容量132万千瓦接入蒙西-天津南特高压交流输变电网,所发电量直送华北电网;乌达莱公司风电项目装机容量为47.5万千瓦,通过锡盟-泰州直流特高压工程向华北电网输电。

4. 发电效率情况分析

√适用 □不适用

地区电源总类装机容量(万千瓦)发电量(万千瓦时)厂用电量(万千瓦时)厂用电率(%)利用小时数
分类2023年2022年同比变动(%)2023年2022年同比变动(%)2023年2022年同比变动(%)2023年2022年同比变动(%)2023年2022年同比变动(%)
蒙东 地区风电9.99.9016,663.4719,450.41-14.33201.57236.32-14.701.211.2101,6831,965-14.35
蒙西 地区风电80.2280.220160,804.52165,352.77-2.753,380.004,144.62-18.452.102.51下降0.41个百分点2,0052,061-2.72
光伏457542.8623,328.3912,063.5493.38548.62375.3446.172.353.11下降0.76个百分点1,4141,723-17.93
火电63663603,562,862.233,402,999.454.70249,435.56241,161.613.437.007.09下降0.09个百分点5,6025,3514.69
华北 地区火电50450402,161,959.892,359,134.15-8.36168,344.93177,576.65-5.207.797.53上涨0.26个百分点4,2904,681-8.35
风电47.5047.500145,653.53148,056.33-1.623,129.833,275.43-4.452.152.21下降0.06个百分点3,0663,117-1.64

5. 资本性支出情况

√适用 □不适用

报告期内,公司完成资本性支出19.19亿元,其中13.87亿元用于基建工程投资,5.27亿元用于一般技改、环保改造和小型基建投资等,0.05亿元用于购置固定资产,所用资金主要来源于公司自有资金和银行贷款。

6. 电力市场化交易

√适用 □不适用

本年度上年度同比变动
市场化交易的总电量546.44545.070.25%
总上网电量562.71566.14-0.61%
占比97.11%96.29%增加0.82个百分点

注:市场化交易的总电量和总上网电量的单位为亿千瓦时。

7. 售电业务经营情况

√适用 □不适用

公司长期以来高度关注电力市场发展情况以及交易政策变化情况。一是公司参股的华能内蒙古电力热力销售有限公司积极应对电力市场发展变化,完善售电公司体制机制,开拓创新市场业务。二是加强客户用能特性分析,聚合用户负荷响应能力,积极参与需求侧响应及辅助服务,拓展盈利渠道。三是积极应对市场规则修改,主动应变、提高用户黏性,积极寻求更广泛的服务对象,不断提升工作效率,保障本公司利益。

8. 其他说明

□适用 √不适用

(五) 投资状况分析

对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期末,公司长期股权投资余额为18.97亿元。投资企业主要包括岱海发电有限责任公司、内蒙古国华准格尔发电有限责任公司、包头东华热电有限公司等,具体情况以及增减变动情况详见本报告第十节财务报告“七 合并财务报表项目注释17”。

1. 重大的股权投资

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

被投资公司名称主要业务标的是否主营投资业务投资方式投资金额持股比例是否并表报表科目(如适用)资金来源合作方(如适用)投资期限(如有)截至资产负债表日的进展情况预计收益(如有)本期损益影响是否涉诉披露日期(如有)披露索引(如有)
大唐托克托发电公司电力生产与销售增资15,369.0015%其他权益工具投资自有资金大唐国际发电股份有限公司、北京京能电力股份有限公司不适用增资进行中不适用02023年7月29日临2023-033号公告
合计///15,369.00////////0///

注:2023年7月28日,经公司第十一届董事会第二次会议审议批准,决定向参股的内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司按照15%的持股比例增资人民币约45,751.88万元(最终以可研收口概算为准),用于投资建设蒙西托克托外送200万千瓦风光项目,项目资本金根据项目建设进度分批注入。报告期内,公司累计注入资本金15,369万元。

2. 重大的非股权投资

□适用 √不适用

3. 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

资产类别期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售/赎回金额其他变动期末数
股票762.47-978.68-49.05713.42
其他96,498.9037,805.3324,876.53121,375.43
合计97,261.3736,826.6524,827.48122,088.85

证券投资情况

□适用 √不适用

证券投资情况的说明

□适用 √不适用

私募基金投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用 √不适用

4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

1、2023年主要控股公司经营情况

单位:万元 币种:人民币

公司名称业务主要产品或服务装机容量或产能注册资本总资产净资产净利润
性质
丰泰公司电力 热力 生产电力 热力2×200MW40,000.0058,263.62-45,656.27-4,855.64
京达公司电力电力2×330MW47,176.2099,551.2765,162.163,752.24
生产
上都发电公司电力电力4×600MW207,921.86297,402.21219,376.21-22,386.08
生产
上都第二发电公司电力 热力电力 热力2×660MW101,735.00231,882.68128,721.87-696.78
生产
聚达公司电力电力2×600MW80,000.00247,970.7593,971.56-4,418.34
生产
魏家峁公司煤炭煤炭1500万吨567,825.001,108,393.73890,701.82234,793.51
电力 热力电力2×660MW
生产热力
蒙达公司电力电力4×330MW82,000.00241,044.93141,354.27878.62
热力热力
生产
龙源风力发电公司电力电力722.8MW207,821.83441,485.03255,193.0333,668.72
生产
丰电能源公司电力电力4×200MW10,000.0058,827.22-138,561.30-14,196.79
热力热力
生产
和林发电公司电力电力2×660MW115,400.00450,591.46122,330.0617,989.27
生产
察尔湖光伏公司电力电力50MW18,000.0044,128.1017,136.491,921.53
生产
乌达莱公司电力 生产电力475MW96,732.00356,748.10136,579.1232,870.32
聚达新能源公司电力电力380MW50,000.00165,493.8647,642.663,511.10
生产
丰川新能源公司电力 生产电力108.903MW15,000.0012,201.973,362.870
魏家峁新能源公司电力 生产电力600MW15,000.00311.6200

2、对公司利润影响较大的参股公司情况

单位:万元 币种:人民币

公司名称2023年 营业收入2023年 营业利润2023年 净利润2023年参股公司贡献的投资收益占上市公司归母净利润的比重(%)
内蒙古岱海发电有限责任公司422,372.3123,124.2620,441.055,347.932.67
内蒙古国华准格尔发电有限责任公司260,558.9619,717.3716,503.004,953.492.47

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用 □不适用

1、电力市场

(1)总体分析

2024年中央经济工作会议强调,2024年要在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神,按照中央经济工作会议部署,坚持稳中求进工作总基调,完整、准确、全面贯彻新发展理念,加快构建新发展格局,着力推动高质量发展。清洁能源方面, 2023年1月,国家能源局发布《新型电力系统发展蓝皮书(征求意见稿)》,强调到2030年新能源要成为发电量增量主体,装机占比超过40%,发电量占比超过20%;2045年新能源成为装机主体电源,重点是增强安全可靠替代能力和积极推进就地就近消纳利用;2060年新能源成为发电量结构主体电源和基础保障型电源。

电价方面,2023年11月,国家发展改革委、国家能源局联合发布《关于建立煤电容量电价机制的通知》,明确自2024年1月1日起,将煤电单一制电价调整为两部制电价。其中电量电价通过市场化方式形成,灵敏反映电力市场供需、燃料成本变化等情况;容量电价按照回收煤电机组一定比例固定成本的方式确定。从长远看,容量电价有利于保障煤电企业固定成本的回收,确保煤电板块的收益,并减少电力市场竞争对煤电企业带来的影响,减轻煤电企业生存压力。但容量电价对煤电企业机组的灵活调节能力、顶峰能力、工控系统自主可控能力,生产运行能力、设备检修及燃料管理模式提出了更高的要求,想要足额享受容量电价收益还需付出更大努力。同时,蒙西、京津冀、蒙东三个电力市场2024年交易政策均已发布,蒙西市场交易政策得到进一步完善,有利于公司电价整体稳定。但随着电力现货市场以及全国大市场的建立,市场化电量占比大幅提升,竞争越来越激烈,新能源入市进度加快,对电价带来较大下行压力,增量不增效,发电项目盈利模式面临深层次重构,发电企业将面临严峻的市场竞争形势。

根据中电联预测报告,2024年预计全年全社会用电量9.8万亿千瓦时,比2023年增长6%左右。全国新增发电装机预计将再次突破3亿千瓦,2024年底,全国发电装机容量预计达到32.5亿千瓦,同比增长12%左右。火电14.6亿千瓦,其中煤电12亿千瓦左右,占总装机比重降至37%。非化石能源发电装机合计18.6亿千瓦,占总装机的比重上升至57%左右,并网风电和太阳能发电合计装机规模将超过煤电装机,占总装机比重上升至40%左右,部分地区新能源消纳压力凸显。公司将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,贯彻中央经济工作会议部署,坚持稳中求进工作总基调,以党建为引领,以安全为基础,以奋进新征程,加快建设区域一流现代化综合清洁能源公司为主线,着力加快绿色发展,着力抓好提质增效,着力推进科技创新,着力深化内部改革,着力抓好安全生产,着力提升党建质量,努力实现质的稳步提升和量的合理增长。

(2)区域分析

2023年,国务院印发了《关于推动内蒙古高质量发展奋力书写中国式现代化新篇章的意见》,并配套出台了一系列政策措施和项目规划,自治区进入到一个历史性的转型跨越窗口期和高质量发展机遇期,2024年预计地区生产总值增长6%以上。孙绍骋书记在自治区年度经济工作会议上提出2024年要抓好“六个工程”,其中“防风治沙和风电光伏一体化工程”“温暖工程”为公司加快转型发展提供了重大机遇。同时我们也要看到,自治区新能源外送通道不畅、市场消纳不足、项目开发“标准地”推高用地成本等问题不同程度上制约了公司新能源项目开发建设。优质项目资源越来越少,资源竞争却日趋白热化,这些都给公司转型升级带来不小压力和挑战。

公司将积极发挥区位优势、规模优势和产业优势,乘着自治区大发展的东风,进一步优化结构,全面稳固煤电、新能源、煤炭三足鼎立协同互补的产业格局,推动公司进入跨越式发展快车道。

2、煤炭市场

根据《内蒙古自治区2024年坚持稳中求进以进促稳推动产业高质量发展政策清单》,2024年,内蒙古自治区将进一步支持煤炭优质产能释放,提高发电供热用煤中长期合同履约水平,同时优化电价政策,支持煤电企业提高发电出力。鼓励产业链重点企业与煤炭企业积极开展供需对接,高比例签订煤炭长期购销合同。政策保障下电煤中长期合同签约履约质量将得到提升,有效发挥电煤长协“压舱石”作用。2024年煤炭供需格局将进一步改善,整体平衡、局部紧张。煤价走势总体平稳,价格中枢有所下移,但下降幅度有限。

3、资金市场

2024年,国内经济复苏的确定性有所提升,国家将进一步优化财政支出结构,强化国家重大战略任务财力保障,引导金融机构加大小微企业、科技创新、绿色发展等领域支持力度,并适时出台支持实体经济的再贷款工具。总体来看,公司2024年能源保供和新能源发展资金保障情况总体稳定。

(二)公司发展战略

√适用 □不适用

公司全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享”新发展理念,立足新阶段、展现新作为,实现新跨越。坚持以“四个革命、一个合作”能源安全新战略为根本遵循,大力实施绿色发展战略,以高

质量发展为主线,以质量效益为根本,以改革创新为动力,以体制机制为保障,持续优化调整布局结构,不断增强公司竞争力、创新力、影响力和抗风险能力。坚持自主开发与收购并重,全面落实清洁能源转型、全面提升可持续发展能力、全面提升改革创新能力、全面提升价值创造能力、全面提升协同协作能力、全面提升风险防控能力、全面提升党的建设能力,实现安全生产长治久安、实现经营效益行稳致远、实现转型发展计日程功、实现企业经营稳健规范,更加注重发展的质量和效益,树立全生命周期成本控制理念实施精益化管理,全面提升公司的竞争力,力争成为区域一流现代化综合清洁能源公司。

(三)经营计划

√适用 □不适用

2024年是新中国成立75周年,是实现“十四五”规划目标的关键之年,更是公司站在上市30周年新的历史起点上,乘势而上、提速前行,奋力开启实现跨越式发展新征程的开局之年。公司将全面贯彻落实党的二十大精神以及自治区有关会议精神,坚定贯彻落实国务院国资委提高央企控股上市公司质量工作部署,坚持稳中求进工作总基调,突出转型发展、提质增效“两大重点任务”,奋力开创公司高质量发展新局面。

(一)标本兼治,坚决守牢安全底线红线

坚持将安全工作作为头等大事抓牢抓实,采取强有力措施,坚决遏制事故发生。切实抓好能源保供,确保重要时段电热保供工作万无一失。深化落实全员安全生产责任制,深入开展全口径人员安全教育。突出严字当头、实字为要、细字着力,打造一支令行禁止、执行有力、落实有效的干部职工队伍。依托安全生产统一平台,强化作业现场安全风险防控,确保现场作业安全。

(二)紧抓快干,全面加快绿色转型发展

充分发挥区域资源优势,全力争取新能源资源储备,积极参与新能源项目竞争性配置。坚持“并购与开发”两手抓,不断提高清洁能源占比。加快煤电产业优化升级,全力推进煤炭资源增产扩能和综合开发,充分发挥煤电产业协同优势。积极拓展供热市场,有效整合热力资源,挖掘拓展供热综合价值。

(三)固优补短,巩固提升公司盈利水平

坚决打好效益巩固提升战,抢抓重要窗口期,全力推动各产业板块协同增效,努力实现利润奋斗目标。火电产业要坚持外稳电价、内降成本,进一步强化效益发电、效益调煤、效益用电等措施,加大亏损企业治理力度,不断巩固提升自身盈利能力;煤炭产业要在确保安全的前提下增产达产,持续压降吨煤生产成本,抢抓现货市场机遇,提高销售价格,全力以赴争取更多利润空间;新能源产业要切实抓好存量机组设备改造提效和“以大代小”,新建项目要应投尽投、能投早投,确保利润增长与电量增长相匹配。

(四)精准施策,全力推进提质增效

以更大力度强化精益营销。坚持以经营效益为中心,突出营销龙头作用。继续抓好“日营销”,分层分类测算效益边界,优化报价策略,强化配煤掺烧,提升顶峰深调能力,全力捕捉高电价时段电

量。加强沟通协调,积极争取容量电费政策收益。夯实长协电量基础,紧盯大宗材料市场价格及成本变化,优化交易品种,坚决守牢结算电价超过地区平均水平底线。

(五)增产扩销,做优做强煤炭产业

开展煤矿生产专项治理,优化内供和市场销售结构,加强国家政策解读分析,适时提升高价市场煤销售比例。健全自产煤内部科学分配和联动机制,确保公司效益最大化。

(六)创新赋能,全面强化科技支撑

加强创新机制建设。持续完善科技创新体制机制,健全科技成果转化应用机制,激发职工创新潜力和活力。严格按照国资委和集团公司研发投入要求,加强研发投入合规管理,充分发挥科技创新对公司高质量发展的支撑作用。深入推进高温蒸汽熔盐储热关键技术等重点项目研发,积极争取国家和自治区科技奖项。围绕重点技术领域及项目做好专利导航、布局与挖掘,推进高价值专利培育,提升发明专利数量质量。

(七)对标对表,深入推进改革提升

深化改革提升行动。以加快建设一流企业为主线,不断完善各产业领域和管理领域的改革体系、机制和措施,建立创一流考核体系,制定核心指标对标清单,以更严更实的举措一体化推动创一流、改革深化提升和对标一流价值创造工作取得突出实效。

(四)可能面对的风险

√适用 □不适用

2024年,我国发展仍是机遇和挑战并存。从困难挑战看,外部环境的复杂性、严峻性、不确定性上升,国内有效需求仍显不足,部分行业产能过剩,社会预期偏弱,风险隐患仍然较多,国内大循环也存在堵点。从机遇条件看,新一轮科技革命和产业变革正在重塑世界经济格局,我国高水平社会主义市场经济体制也在不断完善,中国特色社会主义制度优势持续彰显,物质基础更加坚实,产业体系更加完备,政策空间依然充足。总体上看,有利条件强于不利因素,支撑中国经济平稳健康发展的因素仍然较多。

1.电力市场风险

(1)电量风险:2024年,预计全社会用电量同比增长 6%左右,新能源保持快速发展,火电从主体电源逐渐转变为支撑性和调节性电源,存量火电市场空间进一步缩减,公司火电板块存在电量下降的风险。

(2)电价风险:电力现货全面推开,煤电容量电价机制正式执行,市场竞争更加激烈。可靠性能低、发电煤耗高的煤电机组,市场竞争能力不强、容量电费无法全额获取,煤电电价存在下降风险;新能源入市进度加快,市场化交易电量比例持续提高,电价带来较大下行压力。

公司将加强电力市场分析与预测,加快煤电机组的技术升级,进一步强化效益发电、效益用电,及时调整定价策略,全力应对市场风险。

2.燃料采购市场风险

(1)随着国家宏观经济的复苏,社会用电量不断提升,迎峰度夏、迎峰度冬及极端天气等用电高峰时段,局部地区或将出现时段性电力供应紧张局面,火电将继续发挥能源兜底保障作用,局部煤炭保供依然面临较大压力。受近期安全生产事故频发、检查力度不断加码、煤炭保供政策退出等影响,部分煤矿减量保价意愿增强,产能产量可能出现滑坡。长协煤方面,2024年,国家电煤长协签订量要求不低于需求量的80%,未强调签约全覆盖,中长期合同覆盖比例将明显下降,订货和保供稳价难度加大,需要我们及时优化调整采购策略,积极主动做好应对。

(2)国内煤炭产量进一步增长空间有限,受进口煤税收政策影响,利用国际市场资源平抑内贸煤价的作用将有所减弱,煤价整体仍处于相对高位且波动频繁,公司煤电业务经营压力依然较大。

公司将充分发挥长协合同“压舱石”作用,提升优质长协兑现率,保证电煤采购基本盘;在迎峰度夏、迎峰度冬等关键时段保证电煤供应稳定;强化库存管理,发挥淡储旺耗、低储高耗作用,多措并举控制煤炭采购成本。

3.煤炭销售市场风险

2024年以来,用煤企业特别是煤电企业在中长协电煤和进口煤的支撑下,库存保持高位,采购积极性较低。一是随着电源结构和用电特性变化,作为基础保障性和系统调节性电源的煤电将更多地参与系统调节,煤电年利用小时数呈下降趋势,电煤消费量也随之下降,市场需求不足会使公司煤炭销售价格面临下降风险。二是随着中长协电煤全覆盖,煤炭季节性涨价的态势能否延续面临挑战,上游产地挺价意愿和下游用煤企业拉高库存压价意愿形成博弈,市场交易氛围冷清,煤炭价格波动偏弱运行情势较为明显。

公司将密切跟踪煤炭市场变化,贯彻落实国家政策要求,持续优化生产接续,扩大煤炭市场销售,加强产业协同,进一步降低生产成本,提升利润空间。

4.碳市场风险

第二履约期配额发放大幅收紧,碳排放履约成本增加。在第三履约期,随着碳市场参与主体规模扩大和配额发放可能进一步收紧,将继续推高碳交易价格,发电企业存在碳履约成本增加的风险。

公司将密切关注碳市场政策变化,持续加强碳交易管理,研究制订碳交易策略,力争实现公司减碳效益最大化。

5.环保风险

根据生态文明建设的现状和需求,政府将持续完善和深化环保政策,提出更为严格的要求。公司所属电力生产单位建立时间不同,地域分布较广,所处自然环境和社会环境差异大,不同程度地面临着环保风险。

公司将进一步优化产业结构、调整布局,加强环保、技术创新。按计划加大现役机组技术改造力度,进一步提高清洁能源的比例,通过调整结构、升级改造、加强管理等措施,提高节能环保绩效,实现清洁发展。

6.资金市场风险

公司作为发电企业,为资本密集型行业,具有投资规模大,投资回收期长,资产规模大,负债较高的特点,LPR利率的调整以及对资金市场的宏观调控将直接影响公司的债务成本。公司将密切关注市场变化,不断拓展融资渠道,合理安排融资,并积极探索新的融资方式,在保证资金需求的基础上,努力控制融资成本。

(五)其他

□适用 √不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

公司自成立以来严格遵守国家法律法规要求,不断完善和提高公司现代化治理体系及治理水平,严格按照《公司法》《证券法》等有关法律法规的要求,以及证券监管机构的有关规定,完善公司的治理结构,健全内部控制体系,努力实现公司成长与股东利益的协调发展。

经过多年的探索与实践,公司逐步形成了全面、高效的公司治理制度体系,有效保障股东利益,保障董事、监事行使权利。2023年度公司根据最新监管规则,修订、制定了《公司章程》《董事会工作细则》《独立董事工作细则》等7项制度。顺利完成董监事会换届工作,构建了治理结构优良、董监事管理经验丰富、专业背景深厚、领导能力卓越、多元化程度较高的董事会、监事会,为公司治理水平和治理效能的持续提升奠定了坚实基础。公司始终坚持规范运营,定期召开 “业绩说明会”,鼓励机构投资者参与公司治理,不断强化控股股东约束,切实保障中小股东合法权益,治理水平不断提升。公司及所属控股企业拥有独立的业务及自主经营能力,严格按照交易规则和“三公”原则开展各项经济业务。具体如下:

(一)股东大会

报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《公司章程》以及公司《股东大会议事规则》等有关规定召开股东大会。报告期内,公司共计召开了1次年度股东大会、2次临时股东大会,会议的召集、召开、表决符合相关规定,会议记录完整,决议的董事签名完整,会议决议披露及时、准确、完整。

(二)董事会

报告期内,董事会按照《公司章程》及公司《董事会工作细则》规范运作,共组织召开董事会9次,审议议题40项。会议的召集、召开、表决程序符合公司《公司章程》及《董事会工作细则》等相关规定。董事按时出席会议,能够做到勤勉尽责,对会议议案认真讨论,充分发表意见,独立董事对重大事项发表独立意见;董事会能认真执行股东大会决议,会议记录及签名完整,会议决议做到了及

时、准确、完整披露。报告期内,公司按程序召开战略与ESG委员会、审计委员会、提名委员会及薪酬与考核委员会共13次,充分发挥了董事会专门委员会的作用,有效保障了公司重大决策的科学性。2023年,在第十八届中国上市公司董事会“金圆桌奖”评选活动中,公司荣获“金圆桌”之优秀董事会奖。

(三)监事会

报告期内,监事会按照《公司章程》及公司《监事会议事规则》的规定,共召开监事会会议8次,会议的召集、召开及表决符合法定程序和相关规定;监事列席董事会会议,监事会未发生对董事会决议否决的情况,未发现公司财务报告存在不实情形,未发现董事、高级管理人员履行职务时有重大违法违规的行为。

(四)经营管理层

报告期内,公司经理层能够在《公司章程》规定的职权范围内和董事会授权范围内对日常经营管理实施有效控制,认真执行了公司股东大会和董事会决议,并定期向董事会报告董事会决议、股东大会决议的执行情况。

(五)信息披露情况

公司始终坚持“真实、准确、完整、及时、公平、公开”原则,认真做好信息披露工作。2023年,公司一方面,严格把关信息披露的合规性,积极加强与监管部门的沟通,及时发布业绩预告、重大投资、产能核定等重要信息,进一步提高信息披露质量;另一方面,以投资者需求为导向,进一步提高信息披露的有效性,更好地向投资者展现公司的投资价值。公司连续获得上海证券交易所信息披露工作良好以上评价,其中2017年-2022年获得A级评价。公司2022年年报业绩说明会荣获中国上市公司协会“2022年报业绩说明会优秀实践奖”,充分体现了监管机构和上市公司协会对公司持续做好价值管理、努力提升投资者关系管理模式等工作的高度肯定。

2023年,公司披露首份ESG报告,中诚信评定公司2023年度ESG评价结果为A级;获得第一届国新杯“ESG金牛奖”(碳中和五十强)。在华能集团2023年首届优秀ESG案例评选中,公司《构建现代化治理体系展现内蒙华电新担当》案例,成功入选华能集团公司优秀ESG案例前十名。

(六)投资者关系管理

公司不断健全投资者关系管理体系,加强对市场环境、行业动态和内部经营情况的跟踪和分析,利用各种渠道,通过走访、研讨等方式,了解市场关注点。通过投资者热线、E互动平台、机构研究人员访谈、现场调研、投资者开放日等多种方式拉近同投资者的距离,及时发布投资者现场调研公告,全面做好投资者关系工作。2023年,公司在 “第十四届中国上市公司投资者关系天马奖”评选活动中,荣获“天马投资者关系”奖项。

(七)内部控制与风险管理

公司严格按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引,以及中国证监会、上海证券交易所等相关监管机构的要求执行,持续加强内控体系建设,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,对公司的内部控制设计和执行的有效性进行了评价,完成并披露了《内部控制评价报告》及中介机构审计报

告。中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。报告期内,公司积极开展内部控制自我评价和风险管理体系建设工作,认真查找管理中的控制缺陷开展专项风险评估,并采取有效措施,进一步提高公司管理水平和风险防范能力。公司严控各项经营风险,通过定期查验华能财务公司的金融许可证、营业执照等证件资料,审阅天职国际会计师事所(特殊普通合伙)出具的包括资产负债表、损益表、现金流量表等在内的华能财务公司定期财务报告,对华能财务公司的经营资质、内控、业务和风险状况进行评估,定期出具《关于对中国华能财务有限责任公司的风险评估报告》,确保公司与华能财务公司的各项交易风险可控在控。2023年,公司在全体股东的大力支持下,各项工作取得了新进展。在第十七届“中国上市公司价值评选”中,公司荣获“中国上市公司年度卓越管理团队”奖项。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因

□适用 √不适用

二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体

措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

√适用 □不适用

受目前管理体制和机制的约束以及历史的原因,公司与控股股东之间存在一定程度的“同业竞争”现象,目前公司个别电厂仍存在“一厂多制”现象。为避免内部的无序竞争,公司所属电厂的安全生产、燃料等部分生产经营管理活动委托公司控股股东北方公司统一进行管理,存在一定程度的合并管理的情况。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

√适用 □不适用

公司是自治区第一家上市公司。2004年电力体制改革后,逐步由地方直属企业转变为央企控股上市公司。2004年电力体制改革,原内蒙古自治区所属电力资产划分为发电和供电两部分,后组建北方公司。2005年7月21日、8月22日,国务院国资委分别下发《关于内蒙古蒙电华能热电股份有限公司国家股持股单位变更的批复》(国资产权[2005]755号)、《关于内蒙古蒙电华能热电股份有限公司国家股持股单位变更的批复》(国资产权[2005]1005号),批准北方公司变更为公司的控股股东。

受管理体制和机制的约束以及历史原因的影响,公司与控股股东之间存在一定程度的“同业竞争”现象;目前公司个别电厂仍存在“一厂多制”现象。由于“一厂多制”现象的存在,不可避免地导致电厂内各期工程共用部分公用设施,分摊共同采购和保管的燃料、材料等事宜,形成较多关联交易,相关生产运行人员亦无法严格区分其服务对象,公司部分生产经营管理活动存在一定程度的合并管理

现象。这些问题需要在较长的时间内,综合考虑公司的发展、管理、效益等因素,采取较为妥善的办法逐步解决。公司与控股股东一直致力于解决上述问题。

一、解决措施

短期内,公司已经通过加强内部管理与控制,严格执行公司内部管理制度、相关财务核算及费用分摊管理办法,保证公司资产安全与完整。长期看,公司将继续探索和完善以资本为纽带的母子公司之间的市场化协调机制,利益一致、共同发展。已经通过资产置换、资产注入等方式逐步减少了与控股股东的同业竞争,解决了相关电厂的“一厂多制”现象。需要说明的是,随着市场化改革的推进,各电力企业上网电量的分配是按照现货市场报价进行的,遵循公开公平调度原则,实质上不存在损害中小投资者利益的情况。2011年,公司控股股东北方电力根据中国证监会内蒙古监督局关于解决北方电力与内蒙华电同业竞争问题的要求,为支持公司业务发展,避免同业竞争,公开作出的“将内蒙华电作为北方联合电力有限责任公司煤电一体化等业务的最终整合平台;北方联合电力有限责任公司将根据相关资产状况,逐步制定和实施资产整合的具体方案,力争用五年左右时间,将相关所属资产在盈利能力以及其他条件成熟时,逐步注入内蒙华电;北方联合电力有限责任公司在项目开发、投资、建设等方面优先支持内蒙华电;北方联合电力有限责任公司将继续履行之前作出的各项承诺,以支持内蒙华电的持续稳定发展。”承诺已履行完毕。2017年,公司成功发行可转换公司债券,公司控股股东北方公司为支持公司发展,在规范和减少关联交易、避免同业竞争方面分别作出如下承诺:

避免同业竞争方面:1、北方公司承诺继续将内蒙华电作为本公司煤电一体化等业务的最终整合平台,逐步将满足注入上市公司条件的相关业务和资产注入内蒙华电。2、本公司拟注入内蒙华电的资产需同时满足以下条件:(1)拟注入资产不出现内蒙华电预测的盈利能力下滑等不利变动趋势;(2)拟注入的资产必须符合国家法律、法规、部门规章及监管机构的规定,不存在产权权属不完善或项目投资审批手续存在瑕疵等情况;(3)资产注入后,须有利于提高内蒙华电资产质量、增强内蒙华电持续盈利能力及改善其财务状况,其中内蒙华电的每股收益或净资产收益率须呈增厚趋势。3、本公司承诺将在相关业务资产满足资产注入条件后三年内,按照法定程序,完成向内蒙华电注入的工作。4、本公司承诺,自承诺函生效之日起,本公司违反本承诺而使内蒙华电遭受任何损失,则本公司承担赔偿责任。

规范和减少关联交易方面:1、本公司将诚信和善意履行作为上市公司控股股东的义务,本公司及本公司控制的其他企业将采取措施规范并尽量减少与上市公司之间的关联交易。2、对于正常经营范围内无法避免或有合理理由存在的关联交易,将本着公开、公平、公正的原则确定交易价格,依法与上市公司签订规范的关联交易合同,保证关联交易价格的公允性。3、严格按照有关法律、法规和公司章程的规定履行批准程序,包括但不限于必要的关联董事/关联股东回避表决等义务,并按照有关法

律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务。4、保证不通过关联交易非法转移上市公司的资金、利润,不利用关联交易损害上市公司或上市公司其他股东的合法权益。5、本公司愿意承担由于违反上述承诺给上市公司造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。

二、工作进度

2009年,公司与控股股东经通过资产置换,解决了进行置换的三个电厂所存在的"同业竞争"问题;为了进一步完善关联交易管理,公司与控股股东及其他有关关联方每三年按照经营计划及相关规定,并参考年度日常关联交易执行情况,对日常关联交易的类别进行细化,重新签订相关关联交易框架协议,以规范公司关联交易,实现关联交易的公平、公正、公开,交易价格公允并有完备的法律手续及审批程序约束。2012年,北方公司通过公司2011年非公开发行股票项目,将持有的魏家峁煤电有限责任公司全部股权以及聚达发电有限责任公司全部股权注入本公司,从而进一步减少了公司与北方电力之间的"同业竞争"与关联交易,部分解决了达拉特电厂的"一厂多制"问题,上述事项已在2012年3月底完成。2014年,根据中国证监会《上市公司监管指引第4号—上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》的要求,为进一步落实大股东对上市公司承诺,考虑到公司对北方公司承诺所涉及项目的调研结果,承诺涉及的煤炭及铁路项目不具备注入上市公司的条件。经过与北方公司的反复沟通,2014年5月形成可以实施的北方公司履行其承诺的初步方案,即:将北方公司持有的蒙达公司43%的股权与丰镇发电厂#5、#6机组整体打包注入内蒙华电,其余承诺项目豁免履行相关义务。公司2014年第一次临时股东大会审议批准了上述方案。截至2014年12月初公司全面实施完成了资产注入,即:将北方公司持有的蒙达公司43%的股权与丰镇发电厂#5、#6机组整体打包以10.47亿元转让给公司。资产注入的完成,解决了公司相关电厂“一厂多制”及“同业竞争”问题,践行了股东方对资本市场的承诺。2017年,公司通过发行可转换公司债券成功收购了控股股东持有的龙源风力发电公司股权,龙源风力发电公司成为公司全资控股公司。截至本报告期末,公司只有个别电厂存在的"一厂多制"现象,公司将采取妥善的办法加以解决。未来,公司将逐步采取各种措施,逐步解决与控股股东之间的"同业竞争"现象,进一步保障和促进公司健康、稳步发展。

三、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期会议决议
2022年年度股东大会2023年6月29日www.sse.com.cn2023年6月30日审议批准了《<2022年年度报告>及<2022年年度报告摘要>的议案》等13项议案,无否决议案,具体详见公司2023-025号公告。
2023年第一次临时股东大会2023年9月27日www.sse.com.cn2023年9月28日审议批准了《关于开展定向资产支持票据(类REITs)项目的议案》,无否决议案,具体详见公司2023-043号公告。
2023年第二次临时股东大会2023年12月22日www.sse.com.cn2023年12月23日审议通过了《关于修订<章程>部分条款的议案》等共3项议案,无否决议案,具体详见公司2023-061号公告。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

√适用 □不适用

2023年度公司共计召开了1次年度股东大会、2次临时股东大会,会议的召集、召开、表决符合相关规定,会议记录完整,决议的董事签名完整,会议决议披露及时、准确、完整。所有审议议案全部审议通过,不存在临时提案或议案审议未通过的情况。

四、 董事、监事和高级管理人员的情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位:股

姓名职务性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数年度内股份增减变动量增减变动原因报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元)是否在公司关联方获取报酬
高原董事长522020年6月29日2023年6月29日000不适用0
2023年6月29日2026年6月29日
薛惠民董事(离任)602020年6月29日2023年6月29日000不适用0
郝光平董事(离任)572020年6月29日2023年6月29日000不适用0
锡斌董事(离任)592020年6月29日2023年6月29日000不适用0
梁军董事(离任)622020年6月29日2023年6月29日000不适用0
赵可夫独立董事(离任)592020年6月29日2023年6月29日000不适用3.725
长明董事522020年6月29日2023年6月29日000不适用0
2023年6月29日2026年6月29日
卢文兵独立董事582020年6月29日2023年6月29日000不适用7.45
2023年6月29日2026年6月29日
闫杰慧独立董事532020年6月29日2023年6月29日000不适用7.45
2023年6月29日2026年6月29日
王定伦监事会主席422022年2月11日2023年6月29日000不适用0
2023年6月29日2026年6月29日
刘继东监事(离任)592020年6月29日2023年6月29日000不适用37.54
张斌职工代表监事(离任)502020年6月29日2023年6月29日000不适用13.97
王珍瑞总经理412021年12月14日2024年12月14日000不适用76.79
王海涛党委书记兼副总经理532024年04月02日2027年04月02日000不适用0
王威士党委书记兼副总经理(离任)592020年6月29日2023年6月29日000不适用19.42
王晓戎副总经理522022年12月14日2025年12月14日000不适用73.75
乌兰格勒总会计师532022年12月14日2025年12月14日000不适用74.63
赵黎鲲董事会秘书482021年12月14日2024年12月14日000不适用67.04
班国瑞董事512023年6月29日2026年6月29日000不适用0
高玉杰董事542023年6月29日2026年6月29日000不适用0
王珍瑞董事412023年6月29日2026年6月29日000不适用0
沈庆贺董事472023年6月29日2026年6月29日000不适用0
董琰霞独立董事572023年6月29日2026年6月29日000不适用3.725
李贇监事512023年6月29日2026年6月29日000不适用0
于天良职工监事522023年6月29日2026年6月29日000不适用31.97
合计/////000/417.46/
姓名主要工作经历
高原曾任公司总经理、副总经理兼总会计师、党委委员。现任北方联合电力有限责任公司董事、党委委员、总会计师。
薛惠民(离任)曾任北方联合电力有限责任公司生产技术部经理、北方联合电力有限责任公司职工董事、党委副书记、副总经理、工会主席、二级咨询。现已退休。
郝光平(离任)曾任北方联合电力有限责任公司副总经理兼煤炭事业部总经理、党委书记。现任中国华能集团有限公司专职董监事。
锡斌(离任)曾任北方联合电力有限责任公司计划部经理、北方联合电力有限责任公司副总经理、党委委员,现任北方联合电力有限责任公司二级咨询。
梁军(离任)曾任北方联合电力有限责任公司总会计师、党委委员、北方联合电力有限责任公司二级咨询。现已退休。
班国瑞曾任北方联合电力有限责任公司市场营销部副经理、主任。现任北方联合电力有限责任公司计划发展部主任、内蒙古华能库布齐能源有限公司总经理、党委副书记。
高玉杰曾任乌海发电厂厂长、党委副书记。现任北方联合电力有限责任公司生产科技与环保部主任。
长明曾任内蒙古丰电能源发电有限责任公司党委书记、副总经理、工会主席。现任北方联合电力有限责任公司股权管理部主任。
沈庆贺曾任北方联合电力有限责任公司市场营销部副主任,现任北方联合电力有限责任公司市场营销部主任、内蒙古上都发电有限责任公司、内蒙古上都第二发电有限责任公司总经理、党委副书记。
王珍瑞曾任丰泰公司总会计师、党委委员。现任公司总经理,党委副书记、董事。
赵可夫(离任)曾任内蒙古智信会计师事务所主任会计师。现任内蒙古新广为会计师事务所所长、主任会计师,具有中国注册会计师执业资格。
卢文兵曾任内蒙古小肥羊餐饮连锁有限公司CEO。现任内蒙古腾格里投资管理有限公司董事长、内蒙古民丰种业有限公司董事长。
闫杰慧曾任北京盈科(呼和浩特)律师事务所律师。现任内蒙古英策律师事务所律师、主任。
董琰霞曾任内蒙古黄金机械制造厂设备科科长。现任内蒙古财信达税务师事务所有限责任公司经理;内蒙古财信达会计师事务所有限责任公司副经理;内蒙古启华房地产评估咨询有限责任公司副经理;呼和浩特市破产管理人协会监事长。
王定伦曾任公司副总经理(主持工作)、党委副书记。现任北方联合电力有限责任公司财务与资产管理部主任。
李贇曾任北方联合电力有限责任公司财务与产权部副经理,北方联合电力有限责任公司煤炭事业部经营管理部经理。现任北方联合电力有限责任公司审计部主任。
于天良曾任内蒙古蒙电华能热电股份有限公司董事会与法务办经理、计划发展部经理。现任公司党建工作部主任、职工监事。
刘继东(离任)曾任北方联合电力有限责任公司采购管理部主任。现任公司专职监事。
张斌(离任)曾任公司总经理工作部兼人力资源部经理。现任公司纪委副书记。
王海涛

曾任内蒙古聚达发电有限责任公司、内蒙古蒙达发电有限责任公司、内蒙古京达发电有限责任公司总经理、党委副书记。现任公司党委书记、副总经理。

王威士(离任)曾任内蒙古上都发电有限责任公司总经理、党委副书记;公司党委书记、副总经理。现任公司高级咨询。
王晓戎曾任公司副总经理、董事会秘书、工会主席。现任公司副总经理、工会主席。
乌兰格勒曾任公司财务部经理、副总会计师。现任公司总会计师。
赵黎鲲曾任公司财务部经理。现任公司董事会秘书。

其它情况说明

√适用 □不适用

2023年6月,公司第十届董事会任期届满,经公司第十届董事会第十九次会议审议通过、2022年年度股东大会审议批准,选举高原先生、班国瑞先生、高玉杰先生、沈庆贺先生、长明先生、王珍瑞先生为公司第十一届董事会非独立董事;选举董琰霞女士、卢文兵先生、闫杰慧先生为公司第十一届董事会独立董事。公司第十一届董事会第一次会议选举高原先生为公司第十一届董事会董事长。具体情况详见公司临2023-009、025、026号公告。2023年6月,公司第十届监事会任期届满,经公司第十届监事会第十八次会议审议通过、2022年年度股东大会审议批准,选举王定伦先生、李贇先生为公司第十一届监事会监事。公司职工大会选举于天良先生为公司第十一届监事会职工代表监事。公司第十一届监事会第一次会议选举王定伦先生为公司第十一届监事会主席。具体情况详见公司临2023-014、015、025、027号公告。

(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1. 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
高原北方联合电力有限责任公司党委委员、总会计师、董事2020年06月
锡斌(离任)北方联合电力有限责任公司二级咨询2023年07月
班国瑞北方联合电力有限责任公司计划发展部主任2021年11月
高玉杰北方联合电力有限责任公司生产科技与环保部主任2018年10月
长明北方联合电力有限责任公司股权管理部主任2020年05月
沈庆贺北方联合电力有限责任公司市场营销部主任2021年11月
王定伦北方联合电力有限责任公司财务与资产管理部主任2021年12月
李贇北方联合电力有限责任公司审计部主任2022年09月
在股东单位任职情况的说明

2. 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
高原内蒙古丰泰发电有限公司董事长
内蒙古北方蒙西发电有限责任公司董事长
永诚财产保险股份有限公司董事
中国华能财务有限责任公司董事
内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司董事、副董事长
内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司董事、副董事长
薛惠民(离任)内蒙古国华准格尔发电有限责任公司董事、副董事长
内蒙古和林发电有限责任公司董事、董事长
锡斌 (离任)内蒙古集通铁路(集团)有限责任公司董事、副董事长
国能北电胜利能源有限公司董事、副董事长
内蒙古上都发电有限责任公司董事长、董事
内蒙古上都第二发电有限责任公司董事长、董事
内蒙古丰电能源发电有限责任公司董事长、董事
内蒙古岱海发电有限责任公司董事、副董事长
包头东华热电有限公司董事、副董事长
班国瑞内蒙古华能库布齐能源有限公司总经理、党委副书记
郝光平(离任)华能内蒙古东部能源有限公司董事
华能陕西发电有限公司董事
高玉杰四方蒙华电(北京)自动化技术有限公司董事
长明内蒙古岱海发电有限责任公司董事
内蒙古集通铁路(集团)有限责任公司董事
内蒙古北联电能源开发有限责任公司董事
内蒙古长城发电有限公司董事
内蒙古北航实业有限公司董事
内蒙古铧尖露天煤炭有限责任公司董事
沈庆贺内蒙古润达能源管理服务有限公司董事
内蒙古智慧蒙西能源管理服务有限责任公司监事
内蒙古电力交易中心有限公司董事
王珍瑞内蒙古上都发电有限责任公司董事
内蒙古上都第二发电有限责任公司董事
内蒙古蒙达发电有限责任公司董事
内蒙古京达发电有限责任公司董事
内蒙古海勃湾电力股份有限公司董事
内蒙古丰电能源发电有限责任公司董事
华能内蒙古电力热力销售有限公司董事
内蒙古岱海发电有限责任公司董事
内蒙古国华准格尔发电有限责任公司董事
包头东华热电有限公司董事
内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司董事
内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司董事
包满铁路有限责任公司董事
赵可夫(离任)内蒙古新广为会计师事务所有限责任公司主任会计师
内蒙古新广为工程造价咨询事务所有限责任公司执行董事
卢文兵内蒙古腾格里投资管理有限公司董事长
内蒙古民丰种业有限公司董事长
国药集团动物保健股份有限公司监事
黄金时代股份有限公司董事
内蒙古圣鹿源生物科技股份有限公司董事
金河生物科技股份有限公司独立董事
内蒙古小肥羊肉业有限公司董事
新领军(北京)国际文化传媒股份有限公司董事
内蒙古大中矿业股份有限公司独立董事
闫杰慧内蒙古英策律师事务所律师、主任
董琰霞内蒙古财信达税务师事务所有限责任公司经理
内蒙古财信达会计师事务所有限责任公司副经理
内蒙古启华房地产评估咨询有限责任公司副经理
呼和浩特市破产管理人协会监事长
王定伦内蒙古电力燃料有限责任公司监事
内蒙古上都发电有限责任公司监事
内蒙古上都第二发电有限责任公司监事
呼和浩特科林热电有限责任公司监事
包头市北方羲和利日新能源有限责任公司监事
内蒙古北方润达新能源有限公司监事
包头天外天大酒店有限公司监事
内蒙古北方蒙西发电有限责任公司监事
北方联合电力煤炭运销有限责任公司监事
华能内蒙古电力热力销售有限公司监事
内蒙古集通铁路(集团)有限责任公司监事
国能北电胜利能源有限公司监事
李贇鄂尔多斯南部铁路有限责任公司监事
内蒙古北联电辉腾能源有限公司监事
内蒙古北联电达尔罕新能源有限公司监事
刘继东(离任)内蒙古丰电能源发电有限责任公司监事
王海涛内蒙古聚达发电有限责任公司董事
内蒙古京达发电有限责任公司董事
内蒙古蒙达发电有限责任公司董事
王晓戎内蒙古蒙达发电有限责任公司监事
内蒙古京达发电有限责任公司监事
内蒙古聚达新能源发电有限公司监事
北方魏家峁(鄂尔多斯)新能源有限责任公司监事
内蒙古和林发电有限责任公司监事
内蒙古丰泰发电有限公司董事
内蒙古海勃湾电力股份有限公司监事
内蒙古丰川新能源有限责任公司董事
内蒙古北联电能源开发有限责任公司董事
内蒙古岱海发电有限责任公司监事
内蒙古国华准格尔发电有限责任公司监事
内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司监事
包头东华热电有限公司监事
内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司监事
包满铁路有限责任公司监事
四方蒙华电(北京)自动化技术有限公司董事
内蒙古粤电蒙华新能源有限公司董事
内蒙古禹龙水务开发有限公司董事
乌兰格勒四方蒙华电(北京)自动化技术有限公司监事
内蒙古粤电蒙华新能源有限公司监事
内蒙古禹龙水务开发有限公司监事
内蒙古北联电能源开发有限责任公司监事
内蒙古乌达莱新能源有限公司监事
赵黎鲲北方魏家峁(鄂尔多斯)新能源有限责任公司监事
华能内蒙古电力热力销售有限公司监事
内蒙古丰川新能源有限责任公司监事
兴和县察尔湖海润生态光伏发电有限公司监事
华能国电准格尔新能源有限公司董事
在其他单位任职情况的说明

(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序结合公司实际情况,公司制定了一系列薪酬管理制度,建立了科学有效的激励约束机制。公司独立董事报酬根据股东大会决议执行。
董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避
薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况公司董事会薪酬与考核委员会2023年第二次会议,同意了《关于制定<内蒙古蒙电华能热电股份有限公司董事报酬管理办法>的议案》;2023年第三次会议同意了《关于内蒙古蒙电华能热电股份有限公司经理层成员2022年度经营业绩考核结果及薪酬分配议案》
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据公司制定了《经理层成员薪酬管理办法》《经理层经营业绩考核办法》《董事报酬管理办法》《监事报酬管理办法》,薪酬与公司经营业绩及个人绩效挂钩。
董事、监事和高级管理人员具体内容请详见本章节第一部分
报酬的实际支付情况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计417.46万元

(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因
薛惠民董事离任届满离任
锡斌董事离任届满离任
郝光平董事离任届满离任
梁军董事离任届满离任
赵可夫独立董事离任届满离任
刘继东监事离任届满离任
张斌职工监事离任届满离任
王威士党委书记、副总经理离任届满离任
王珍瑞董事选举换届选举
班国瑞董事选举换届选举
高玉杰董事选举换届选举
沈庆贺董事选举换届选举
董琰霞独立董事选举换届选举
李贇监事选举换届选举
于天良职工监事选举换届选举
王海涛党委书记、副总经理聘任工作需要

(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明

√适用 □不适用

1.中国证券监督管理委员会内蒙古监管局2023年11月7日向公司及相关人员下达了《行政监管措施决定书》,认定公司代控股股东向其关联方或员工垫付薪酬的行为构成控股股东非经营性资金占用,占用金额合计3,510.80万元,上述占用资金截止2023年10月31日已全部归还。公司已于2023年11月9日在上海证券交易所网站披露了《关于收到中国证券监督管理委员会内蒙古监管局<行政监管措施决定书>的公告》(临2023-050)。

2.整改情况:公司董事、监事及管理层对上述违规行为高度重视,以问题为导向立行立改,收回了全部资金,增设相关职能机构,并与北方联合电力有限责任公司签署服务协议,约定人事聘用、薪酬支付、工作内容、服务费用收取方式等,完成了整改。同时引以为戒,加强培训,认真学习《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》等法律法规,牢固树立规范意识,依法合规,提升公司治理水平,促进公司健康稳定和持续发展。

(六) 其他

□适用 √不适用

五、 报告期内召开的董事会有关情况

会议届次召开日期会议决议
第十届董事会第十八次会议2023年2月23日审议批准了《关于注销分支机构的议案》,无否决议案,详见公司临2023-004号公告
第十届董事会第十九次会议2023年4月26日审议批准了《2022年度总经理工作报告》等11项议案,审议通过了《2022年度董事会工作报告》等9项议案,无否决议案,详见公司临2023-009号公告
第十届董事会第二十次会议2023年6月8日审议通过了《关于制定<内蒙古蒙电华能热电股份有限公司董事报酬管理办法>的议案》,无否决议案,详见公司临2023-020号公告
第十一届董事会第一次会议2023年6月30日审议批准了《关于选举第十一届董事会董事长的议案》等2项议案,无否决议案,详见公司临2023-026号公告
第十一届董事会第二次会议2023年7月28日审议批准了《关于内蒙古蒙电华能热电股份有限公司经理层成员2022年度经营业绩考核结果及薪酬分配议案》等3项议案,无否决议案,详见公司临2023-032号公告
第十一届董事会第三次会议2023年8月24日审议批准了《关于<2023年半年度报告>及<2023年半年度报告摘要>的议案》等4项议案,无否决议案,详见公司临2023-035号公告
第十一届董事会第四次会议2023年9月11日审议批准了《关于开展定向资产支持票据(类REITs)项目的议案》等2项议案,无否决议案,详见公司临2023-039号公告
第十一届董事会第五次会议2023年10月26日审议批准了《2023年第三季度报告的议案》,无否决议案。
第十一届董事会第六次会议2023年12月4日审议批准了《关于调整董事会战略委员会为战略与ESG委员会的议案》等3项议案,审议通过了《关于增加本部机构设置的议案》等3项议案,无否决议案,详见公司临2023-054号公告

六、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名是否独立董事参加董事会情况参加股东大会情况
本年应参加董事会次数亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席 次数是否连续两次未亲自参加会议出席股东大会的次数
高原997003
薛惠民322101
锡斌332001
郝光平332001
梁军332001
赵可夫332001
长明997003
卢文兵997003
闫杰慧997003
沈庆贺665003
班国瑞665003
高玉杰665003
王珍瑞665003
董琰霞665003

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数9
其中:现场会议次数2
通讯方式召开会议次数7
现场结合通讯方式召开会议次数0

(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

七、 董事会下设专门委员会情况

√适用 □不适用

(一) 董事会下设专门委员会成员情况

第十届专门委员会成员姓名
审计委员会赵可夫(主任委员)、梁军、闫杰慧
提名委员会闫杰慧(主任委员)、长明、卢文兵
薪酬与考核委员会卢文兵(主任委员)、锡斌、赵可夫
战略委员会高原(主任委员)、薛惠民、锡斌、长明、赵可夫
第十一届专门委员会成员姓名
审计委员会董琰霞(主任委员)、长明、闫杰慧
提名委员会闫杰慧(主任委员)、长明、卢文兵
薪酬与考核委员会卢文兵(主任委员)、王珍瑞、闫杰慧
战略与ESG委员会高原(主任委员)、班国瑞、沈庆贺、高玉杰、董琰霞

注:2023年7月1日,公司召开第十一届董事会第一次会议,审议批准了公司《关于选举第十一届董事会各专门委员会成员的议案》,详见公司临2023-026号公告。

(二) 报告期内战略与ESG委员会召开3次会议

召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
2023年4月21日董事会战略委员会2023年第一次会议同意《关于拟发行债务融资工具的议案》
2023年7月21日董事会战略委员会2023年第二次会议同意《关于按原股权比例增资内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司建设蒙西托克托外送200万千瓦风光项
目的议案》
2023年9月1日董事会战略委员会2023年第三次会议同意《关于开展定向资产支持票据(类REITs)项目的议案》《关于投资建设丰镇市整市屋顶分布式光伏试点项目的议案》

注:2023年12月4日,公司第十一届董事会第六次会议审议通过了《关于调整董事会战略委员会为战略与ESG委员会的议案》,将原“董事会战略委员会”调整为“董事会战略与ESG委员会”。

(三) 报告期内审计委员会召开6次会议

召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
2023年1月16日董事会审计委员会2023年第一次会议同意《2022年度财务报表(未经审计)》《总体审计计划》
2023年4月10日董事会审计委员会2023年第二次会议同意《2022年度审计报告(初稿)》《2022年度内部控制评价报告》《2022年内部审计工作完成情况及2023年审计计划》
2023年4月21日董事会审计委员会2023年第三次会议同意《2022年度审计报告》《2022年度内部控制审计报告》《2022年年度报告》及摘要、《关于2022年度资产减值准备计提的议案》《关于关联方资金占用及担保情况的议案》《2022年度利润分配预案的议案》《关于会计政策变更的议案》《关于对中国华能财务有限责任公司的风险持续评估报告》《关于续聘2023年度审计机构的议案》《2023年第一季度报告》
2023年7月21日董事会审计委员会2023年第四次会议同意《关于按原股权比例增资内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司建设蒙西托克托外送200万千瓦风光项目的议案》
2023年8月14日董事会审计委员会2023年第五次会议同意《2023年半年度报告》及摘要、《关于对中国华能财务有限责任公司的风险持续评估报告》
2023年10月16日董事会审计委员会2023年第六次会议同意《第三季度报告》

(四) 报告期内提名委员会召开1次会议

召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
2023年4月21日董事会提名委员会2023年第一同意《关于提名第十一届董事会非独立董事候选人的议案》《关于提名第
次会议十一届董事会独立董事候选人的议案》

(五) 报告期内薪酬与考核委员会召开3次会议

召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
2023年1月16日董事会薪酬与考核委员会2023年第一次会议同意《2023年度工资总额预算方案》
2023年6月2日董事会薪酬与考核委员会2023年第二次会议同意《关于制定<内蒙古蒙电华能热电股份有限公司董事报酬管理办法>的议案》
2023年7月21日董事会薪酬与考核委员会2023年第三次会议同意《关于内蒙古蒙电华能热电股份有限公司经理层成员2022年度经营业绩考核结果及薪酬分配议案》

(六) 存在异议事项的具体情况

□适用 √不适用

八、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量1,640
主要子公司在职员工的数量4,185
在职员工的数量合计5,825
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数0
专业构成
专业构成类别专业构成人数
生产人员4,530
销售人员18
技术人员358
财务人员83
行政人员555
其他281
合计5,825
教育程度
教育程度类别数量(人)
技校及以下565
中专590
大学专科1,256
大学本科3,166
研究生及以上248
合计5,825

报告期,公司平均职工人数为5,892。

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

公司不断完善薪酬分配体系,结合公司实际情况制定了一系列薪酬管理制度。收入分配坚持“按岗定薪、按绩取酬,效率优先、注重公平”的原则,坚持向关键岗位、生产一线倾斜的价值导向,吸引和留住骨干人才。积极开展全员业绩考核,加强重点专项工作奖惩,建立健全对员工的考核评价体系,加大工资与绩效挂钩的力度,充分发挥薪酬的激励约束作用。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

公司始终高度重视员工培训,充分利用内部资源并加强与外部培训机构的合作,开展多层次、多渠道、多方位的培训,努力提高员工的综合素质。主要培训形式包括:干部培训、入职培训、岗位培训、专业和技能培训、继续教育等。

(四) 劳务外包情况

√适用 □不适用

劳务外包的工时总数-
劳务外包支付的报酬总额123,937,225.25元

十、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

公司利润分配政策符合公司章程及相关法律法规等规定,能够做到充分保护中小投资者的合法权益,有明确的分红标准和分红比例;利润分配政策调整或变更的条件和程序合规、透明。公司现金分红政策经公司管理层拟定后提交公司董事会、监事会审议,最终提交股东大会审议通过。按照证监会、交易所关于现金分红的要求,公司分别于2012年和2014年对公司章程中分红政策相关内容条款进行了修订,并已履行法定决策程序,具体详见公司临2012-010公告、临2012-011公告和临2014-010号公告。

公司始终重视对投资者的合理投资回报,保持利润分配政策的连续性和稳定性。2021年,为让全体股东更好地分享公司的发展成果,经综合考虑公司的战略规划和经营发展目标、行业发展趋势等因素后,制定了《内蒙古蒙电华能热电股份有限公司未来三年(2022-2024年)股东回报规划》,公司现金分红的具体条件和比例为:公司在当年盈利、累计未分配利润为正,且公司现金流可以满足公司正常经营和可持续发展的情况下,采取现金方式分配股利。2022-2024年,公司每年以现金方式分配的利润原则上不少于当年实现的合并报表可供分配利润的70%且每股派息不低

于0.1元人民币(含税)。该承诺已经公司2020年年度股东大会审议通过(具体详见公司临2021-014、019号公告)。报告期公司严格履行承诺,根据2022年股东大会决议,实施了向全体股东每10股派发现金红利1.64 元(含税)的分配方案(具体详见公司临2023-009、025、030号公告)。

(二) 现金分红政策的专项说明

√适用 □不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰√是 □否
相关的决策程序和机制是否完备√是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护√是 □否

(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应

当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)1.64
每10股转增数(股)0
现金分红金额(含税)1,070,409,601.00
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润1,762,007,022.03
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)60.75
以现金方式回购股份计入现金分红的金额0
合计分红金额(含税)1,070,409,601.00
合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)60.75

十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

公司建立了高级管理人员考评及激励机制,董事会下设薪酬与考核委员会,负责制定公司高级管理人员考核标准进行考核,并研究审查其薪酬政策及方案。严格执行《经理层成员薪酬管理办法》《经理层经营业绩考核办法》,高级管理人员薪酬与公司年度及任期经营业绩和个人绩效挂钩,形成了科学有效的激励约束机制。

十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用 □不适用

公司始终重视现代企业制度建设,按照经营实际,不断加强完善公司内控规范体系建设,特别是把国家最新的要求融入到以《公司章程》为中心的治理制度体系中,建立了以《公司章程》为核心,董事会、监事会基本制度为引导,证券业务制度保规范的公司治理体系。公司股东大会、董事会、监事会依法规范运作,形成了一整套相互制衡、行之有效的内部管理和控制制度体系,有效保障股东利益,保障董事、监事行使权利。报告期内,公司进一步梳理了公司治理和内控等方面的漏洞,根据最新监管规则,修订、制定了《公司章程》《董事会工作细则》《独立董事工作细则》等7项制度。合规管理体系建设完成验收,编制了公司本部《合规管理办法》和《诚信合规手册》,将合规管理融入体系、融入业务、融入岗位。进一步加强了公司内部管理体系,使公司法人治理运作程序进一步得到规范。同时,按照《公司法》《证券法》等法律法规和监管机构的有关规定,以“总体规划、分步实施”的原则,不断完善部门关键业务的内控流程,定期进行内控测评,进一步有效防范经营风险。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

十三、 报告期内对子公司的管理控制情况

√适用 □不适用

公司董事会坚持以风险防范为导向,以提升管理实效为目的,增强内控制度执行力和内控管理有效性。结合公司的行业特点和业务拓展实际经营情况,进一步加强对子公司的管理,按照《重大信息内部报告制度》《对外投资管理制度》《信息披露管理办法》《关联交易管理制度》《对外担保管理制度》等管理制度,通过股东会、董事会、监事会对子公司进行有效管理。从管理层面至业务层面建立了系统的内部控制体系及长效的内控监督机制,对子公司的资产、投资、运作等进行风险控制,提高了公司整体运作效率和抗风险能力。

十四、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了无保留意见的内部控制审计报告。不存在会计师事务所出具内部控制审计报告与公司董事会的自我评价报告意见不一致的情况。内部控制审计报告详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见

十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况

根据《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》(国发【2020】14号)、中国证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》(证监会公告【2020】69号)、《内蒙古监管局关于开展上市公司治理专项行动的通知》(内证监函【2021】85号)等文件要求,公司对照法律法规,以及公司章程等内部制度文件,开展了公司治理专项自查工作。截至本报告日,除与控股股东同业竞争问题外,其他问题均已于2021年内完成整改。公司将继续与控股股东沟通,待满足注入条件时,持续推进解决同业竞争问题。并按照监管部门的要求,进一步提升公司治理水平,完善公司治理架构,不断提高上市公司质量。其他

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

是否建立环境保护相关机制
报告期内投入环保资金(单位:万元)31,930.88

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

公司所属、控股火电企业均属于重点排污单位,脱硫、脱硝、除尘设备安全稳定运行,各企

业在气、水、声、渣、危废、固废等方面依法合规运营。根据《排污许可管理条例》文件要求,各火电企业全部做到了持证排污,依法合规运营。

单位燃料SO2NOx烟尘污水排口数量(个)排口布置排放
(克/度)(克/度)(克/度)(克/度)
乌海发电厂燃煤0.080.130.01000与排污许可证一致达标
聚达公司燃煤0.070.130.01300与排污许可证一致达标
魏家峁公司燃煤0.080.110.00500与排污许可证一致达标
丰电能源公司燃煤0.070.130.01000与排污许可证一致达标
和林发电公司燃煤0.040.100.01500与排污许可证一致达标
丰泰公司燃煤0.090.150.00900与排污许可证一致达标
京达公司燃煤0.090.170.01300与排污许可证一致达标
蒙达公司燃煤0.090.130.01600与排污许可证一致达标
上都发电公司燃煤0.100.130.00900与排污许可证一致达标
上都第二发电公司燃煤0.090.130.00900与排污许可证一致达标

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

公司所属、控股火电企业全部建有除尘、脱硫、脱硝、废水处理等防治污染设施,运行状况良好,全部达到或严于国家排放标准。报告期,公司运营分支机构、全资及控股火力发电企业机组的除尘设施投运率为100%,除尘效率为99.93%;脱硫设施投运率为100%,脱硫效率为98.86%;脱硝投运率为99.87%,脱硝效率为86.14%。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

公司所属、控股企业相关建设项目全部按要求开展环境影响评价和办理环境保护行政许可手续。

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

报告期,公司分支机构、全资及控股火力发电企业均制定了突发环境事件应急预案。预案涉及总则、应急处置基本原则、事件类型和危害程度分析、应急指挥组织机构及职责、预防及预警、

应急信息报告、应急处置、应急响应分级、处置措施、现场恢复、结束应急、信息上报、应急保障、培训及演练、奖励与处罚等内容。针对重大污染源,定期进行事故演习。

针对各种污染源的特殊性,还制定了危险化学品泄漏应急预案、液氨泄漏应急预案、氢气泄露应急预案、灰坝坍塌应急预案、异常气候应急预案、脱硫后硫化物超标排放应急预案、制氢站爆炸应急预案、燃油区火灾应急预案、食物中毒事件应急预案、传染病疫情应急预案、群体性不明原因疾病事件应急预案及恐怖事件应急预案等专项应急预案。

对于特殊情况下,如:重污染天气时段和重大社会活动期间等,还制定了空气保障措施。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

公司所属分支机构、全资子公司及控股子公司火力发电厂均已按要求完成自行监测方案的编制,所有重点污染源全部安装在线监控设施,且通过环保部门验收,每季度由有资质的第三方对在线装置进行有效性审核,并实时上传至地方环保部门监控平台,报告期,设施运行正常,所有火力发电厂均按照国家环保要求,取得排污许可证。

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

√适用 □不适用

省市电厂原因监管单位处罚文件日期金额(万元)整改情况
内蒙古鄂尔多斯市魏家峁公司煤矿未采取有效措施防治扬尘污染,采区有扬尘产生。鄂尔多斯市生态环境局准格尔旗分局鄂环准罚告字[2022]140号2022年7月7日5.00已整改
内蒙古乌海市乌海发电厂厂区封闭煤场续接煤棚外露天堆存电煤,未密闭储存。乌海市生态环境局乌环罚字(南)[2022]102号2022年10月15日6.00已整改

7. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

公司根据生态文明建设的需求,严格遵守环保法规,不断完善保护生态、防治污染、履行环境责任等方面的工作。公司一方面积极进行转型升级,争取新能源项目,2023年度投产38万千瓦光伏项目,截至目前获得备案及核准新能源项目118.8万千瓦。另一方面坚持做好存量资产,特别是煤电资产的环保工作。所属各火电机组均按要求完成超低排放改造,并建有除尘、脱硫、废水处理等防污设施,2023年度运行状况良好,全部达到或严于国家排放标准。灰渣综合利用率、

同脱硫石膏综合利用率、粉煤灰综合利用率同比分别增加0.93、9.97、6.04个百分点。在全国火电机组对标中,公司魏家峁公司2号机组、上都发电公司1号机组获同类型机组厂用电率最优奖;丰泰两台机组在200兆瓦级得分排序进入前20%。上都发电公司2号机组被评为全国发电机组可靠性标杆机组。

(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

是否采取减碳措施
减少排放二氧化碳当量(单位:吨)64,631
减碳措施类型(如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等)使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术进行节能改造等

具体说明

□适用 √不适用

二、 社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告

√适用 □不适用

相关内容详见公司于2024年4月26日在上海证券交易所网站发布的《2023年度环境、社会及公司治理(ESG)报告》。

(二) 社会责任工作具体情况

√适用 □不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明
总投入(万元)288
其中:资金(万元)288
物资折款(万元)/
惠及人数(人)/

具体说明

√适用 □不适用

2023年,公司司法救助支出50万元、公益支出50万元、常态化疫情防控支出50万元,向红十字会捐赠88万元,向内蒙古自治区人民教育基金会捐赠50万元。

三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明
总投入(万元)53.31
其中:资金(万元)53.31
物资折款(万元)/
惠及人数(人)/
帮扶形式(如产业扶贫、就业扶消费扶贫

贫、教育扶贫等)

具体说明

√适用 □不适用

2023年,公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的二十大精神,按照“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”的乡村振兴总体要求,完善优化帮扶举措、精准实施帮扶项目,有效助推国家乡村振兴战略落地落实。大力实施消费帮扶,制定消费帮扶工作计划,全年累计从定点帮扶地区购买农产品53.31余万元。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间是否有履行期限承诺期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
与股改相关的承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
与重大资产重组相关的承诺
与首次公开发行相关的承诺
与再融资相关的承诺解决同业竞争北方公司1、北方公司承诺继续将内蒙华电作为本公司煤电一体化等业务的最终整合平台,逐步将满足注入上市公司条件的相关业务和资产注入内蒙华电。2、本公司拟注入内蒙华电的资产需同时满足以下条件:(1)拟注入资产不出现内蒙华电预测的盈利能力下滑等不利变动趋势;(2)拟注入的资产必须符合国家法律、法规、部门规章及监管机构的规定,不存在产权权属不完善或项目投资审批手续存在瑕疵等情况;(3)资产注入后,须有利于提高内蒙华电资产质量、增强内蒙华电持续盈利能力及改善其的财务状况,其中内蒙华电的每股收益或净资产收益率须呈增厚趋势.3、本公司承诺将在相关业务资产满足资产注入条件后三年内,按照法定程序,完成向内蒙华电注入的工作4、本公司承诺,自承诺函生效之日起,本公司违反本承诺而使内蒙华电遭受任何损失,则本公司承担赔偿责任。2017年7月北方公司承诺将在相关业务资产满足资产注入条件后三年内,按照法定程序,完成向内蒙华电注入的工作不适用不适用
解决关联交易北方公司1、本公司将诚信和善意履行作为上市公司控股股东的义务,本公司及本公司控制的其他企业将采取措施规范并尽量减少与上市公司之间的关联交易。2、对于正常经营范围内无法避免或有合理理由存在的关联交易,将本着公开、公平、公正的原则确定交易价格,依法与上市公司签订规范的关联交易合同,保证关联交易价格的公允性。3、严格按照有关法律、法规和公司章程的规定履行批准程序,包括但不限于必要的关联董事/关联股东回避表决等义务,并按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务。4、保证不通过关联交易非法转移上市公司的资金、利润,不利用关联交易损害上市公司或上市公司其他股东的合法权2017年7月不适用不适用
益。5、本公司愿意承担由于违反上述承诺给上市公司造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。
其他北方公司内蒙古蒙电华能热电股份有限公司(以下简称“上市公司”)公开发行可转换公司债券(以下简称“本次发行”)。本次发行实施后,北方联合电力有限责任公司(以下简称“本公司”)仍为上市公司的控股股东。按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及中国证券监督管理委员会的有关规定,为保证上市公司的独立运作,保护中小股东的利益,本公司保证与上市公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面相互独立,具体承诺如下:1、保证上市公司业务独立(1)保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力,具有面向市场独立自主持续经营的能力。(2)保证本公司除行使股东权利之外,不对上市公司的业务活动进行干预。(3)保证尽量减少并规范本公司及本公司控制的其他企业与上市公司的关联交易;在进行确有必要且无法避免的关联交易时,保证按照市场化原则和公允价格进行公平操作,并按相关法律法规和规范性文件的规定履行关联交易决策程序及信息披露义务。2、保证上市公司资产独立(1)保证上市公司具有与经营有关的业务体系和相关的独立完整的资产。(2)保证本公司及本公司控制的其他企业不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产。(3)保证不以上市公司的资产为本公司及本公司控制的其他企业的债务违规提供担保。3、保证上市公司财务独立(1)保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系,具有规范、独立的财务会计制度。(2)保证上市公司独立在银行开户,不和本公司及本公司控制的其他企业共用银行账户。(3)保证上市公司的财务人员不在本公司及本公司控制的其他企业兼职。(4)保证上市公司依法独立纳税。(5)保障上市公司能够独立作出财务决策,本公司不干预上市公司的资金使用。4、保证上市公司人员独立(1)保证上市公司的生产经营与行政管理(包括劳动、人事及薪酬管理等)完全独立于本公司及本公司控制的其他企业。(2)保证上市公司的董事、监事和高级管理人员严格按照《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定产生,保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员不在本公司及本公司控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务。(3)本公司不干预上市公司董事会和股东大会行使职权作出人事任免决定。5、保证上市公司机构独立(1)保证上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构,拥有独立、完整的组织机构,与本公司及本公司控制的其他企业间不存在机构混同的情形。(2)保证上市公司的股东大会、董事会、监事会、独立董事、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。本公司愿意承担由于违反上述承诺给上市公司造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。2017年7月不适用不适用
解决土地等产权瑕疵北方公司一、内蒙古蒙电华能热电股份有限公司(以下简称“内蒙华电”)公开发行可转换公司债券(以下简称“本次发行”),并使用本次发行所募集的资金收购北方联合电力有限责任公司(以下简称“本公司”)所持内蒙古北方龙源风力发电有限责任公司(以下简称“北方龙源风电”)81.25%的股权(上述收购以下简称“本次交易”)。作为本次交易的交易对方,本公司现就北方龙源风电相关事项说明及承诺如下:1、截至本承诺函出具之日,北方龙源风电及其下属企业拥有的建筑面积合计36411平方米的土地正在办理土地使用权证;19809.54平方米的房屋正在办理房屋所有权证;46748.73平方米的土地、1425.70平方米的房屋正在办理证载权利人更名手续。就上述土地、房屋办证及更名事项,本公司承诺:1)北方龙源风电及其下属企业目前可实际占有和使用上述土地、房屋,该等土地、房屋权属清晰,不存在产权纠纷或潜在纠纷,并没有因其暂未取得相关权属证书而受到重大不利影响。2)本公司将确保北方龙源风电及其下属企业在该等土地、房屋取得规范、有效的权属证书之前,能按照现状使用该等土地、房屋。3)本次交易完成后,若北方龙源因上述土地、房屋权属瑕疵问题受到任何损失,本公司将给予足额现金补偿。2、截至本承诺函出具之日,北方龙源风电拥有的2宗划拨土地使用权(集土国用(95)字第D-04-11-0007号、锡国用(99)字第03344号)尚未取得有权之政府部门关于同意北方龙源风电继续以保留划拨方式使用土地批复。本公司承诺:1)本公司将确保北方龙源风电能够按照现状使用该等土地。2)若北方龙源风电后续无法取得相关人民政府出具的保留使用划拨土地的批复从而导致需要办理出让手续或遭受任何损失,则本公2017年7月承诺时间为自本次发行实施后开始,期限详见承诺内容。不适用不适用
司将给予足额现金补偿.3、内蒙古风力发电研究所(以下简称“风研所”)为北方龙源风电下属分支机构,尚未办理相应的工商登记手续。就风研所办理工商登记事项,本公司承诺:1)风研所目前为北方龙源风电下属分支机构,不存在产权纠纷或潜在纠纷。2)北方龙源风电预计将于本承诺函出具之日起12个月内办理完毕风研所投资人变更涉及的工商登记手续。3)本次交易完成后,若北方龙源风电因上述风研所权属瑕疵问题受到任何损失,本公司将以现金方式赔偿内蒙华电由此遭受的全部损失。若因本公司违反本承诺函项下承诺内容而导致内蒙华电受到损失,本公司将依法承担相应赔偿责任。二、内蒙古蒙电华能热电股份有限公司(以下简称“内蒙华电”)拟公开发行可转换公司债券(以下简称“本次发行”),并使用本次发行所募集的资金收购北方联合电力有限责任公司(以下简称“本公司”)所持内蒙古北方龙源风力发电有限责任公司(以下简称“北方龙源风电”)81.25%的股权(上述收购以下简称“本次交易”)。作为本次交易的交易对方,本公司于2017年7月1日出具《关于内蒙古北方龙源风力发电有限责任公司相关事项的承诺函》,就北方龙源风电相关事项作出说明及承诺。(见上述内容)为维护内蒙华电的利益,本公司现就北方龙源风电正在办理出让手续的一宗土地使用权作出如下补充说明及承诺:北方龙源风电拟通过出让方式取得一宗面积为10,311.00平方米的土地使用权用于辉腾锡勒风电场扩建24MW风电项目。北方龙源风电已于2016年5月17日取得内蒙古自治厅农牧业厅《草原使用审核同意书》(内草审字[2016]51号)。乌兰察布市行政服务中心已于2017年10月18日受理北方龙源风电向乌兰察布市国土资源局提交的土地权证办理申请。截至本补充承诺函之日,土地出让手续尚在办理过程中。为保证内蒙华电不会因上述土地权属瑕疵问题受到任何损失,本公司同意于2017年11月3日前,将与该宗土地使用权按照资产法评估的评估值相等的货币资金,即人民币282,000.03元,划转至内蒙华电指定账户。待北方龙源风电就该宗土地使用权办理完毕出让手续并依法取得土地使用权证后,内蒙华电将上述资金(含利息)划转回本公司。若因本公司违反本补充承诺函项下承诺内容而导致内蒙华电受到损失,本公司将依法承担相应赔偿责任。
与股权激励相关的承诺
其他对公司中小股东所作承诺分红公司2022-2024年的具体股东回报规划:(一)利润分配的形式,公司可以现金、股票或者现金与股票相结合的形式分配股利。公司可以在其认为适当时进行中期现金分红。(二)公司现金分红的具体条件和比例,公司在当年盈利、累计未分配利润为正,且公司现金流可以满足公司正常经营和可持续发展的情况下,采取现金方式分配股利。2022-2024年,公司每年以现金方式分配的利润原则上不少于当年实现的合并报表可供分配利润的70%且每股派息不低于0.1元人民币(含税)。(三)公司发放股票股利的具体条件,公司在经营情况良好,董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时,可以在满足前款现金分红的条件下,提出股票股利分配预案。(四)公司利润分配方案的审议程序,公司的利润分配方案由公司管理层拟定后提交公司董事会、监事会审议。董事会就利润分配方案的合理性进行充分讨论,形成决议后提交股东大会审议。公司因特殊情况不进行现金分红时,董事会就不进行现金分红的具体原因、公司留存收益的用途及预计投资收益等事项进行说明,经独立董事发表意见后提交股东大会审议,并予以披露。公司股东大会对利润分配方案做出决议后,董事会应在股东大会召开后的两个月内完成派发事项。(五)公司利润分配政策调整的审议程序,公司对其利润分配政策进行调整时,应由董事会做出专项论述,形成书面论证报告并经独立董事审议后提交股东大会按照特别决议通过。公司当年盈利但董事会未做出现金分红预案或公司调整现金分红政策的,股东大会表决该等议案时应提供网络投票方式。公司通过多种渠道建立与中小股东的日常沟通机制,使中小股东有机会就利润分配及利润分配政策变更事宜向公司提供有关建议。2021年6月2022年-2024年 就股东回报事宜进行专项研究论证,以每三年为一个周期制定明确、清晰的股东回报规划,并提交股东大会审议。不适用不适用
其他承诺其他北方公司公司控股股东北方公司基于对公司未来发展的信心,承诺于2023年10月20日至2024年1月20日期间内增持公司人民币普通股股份,累计增持金额不少于人民币1亿元,不超过人民币2亿元,增持价格不超过3.90元/股。并承诺在法定期限内不减持股份。增持计划实施期间,北方公司通过上海证券交易所交易系统累计增持公司股份26,607,683股,约占公司已发行股份总数的0.408%,累计增持金额100,096,715.57元(不含佣金及交易税费)。2024年1月19日,北方公司完成本次增持计划的全部承诺,增持计划实施完毕后,北方公司直接持有公司3,332,081,486股A股股份,约占公司已发行股份总数的51.05%,与一致行动人合计持有本公司3,461,821,626股A股股份,合计约占本公司已发行股份总数的53.04%。2023年10月2023年10月20日至2024年1月20日期间及法定期限不适用不适用

(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目

是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

股东或关联方名称关联关系占用时间发生原因期初余额报告期新增占用金额报告期偿还总金额期末余额截至年报披露日余额预计偿还方式预计偿还金额预计偿还时间
北方联合电力有限责任公司控股股东2006年12月至2023年6月代控股股东发放人员薪酬3,171.14339.663,510.8000不适用不适用不适用
合计///3,171.14339.663,510.8000//
期末合计值占最近一期经审计净资产的比例0
控股股东及其他关联方非经营性占用资金的决策程序不适用
当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明中国证券监督管理委员会内蒙古监管局2023年11月7日向公司下达了《行政监管措施决定书》,指出公司存在如下违规行为:2006年12至2023年6月,代控股股东北方联合电力有限责任公司向中国华能财务有限责任公司内蒙古分公司工作人员发放薪酬29,258,447.66元。2022年5月至2023年6月向控股股东北方联合电力有限责任公司信息中心人员发放薪酬5,849,577.01元,构成控股股东非经营性占用,占用金额合计35,108,024.67元。上述资金占用金额截止2023年10月31日全部归还。公司高度重视,以问题为导向立行立改,收回了全部资金,同时成立专门机构并与北方联合电力有限责任公司签署服务协议,约定人事聘用、薪酬支付、工作内容、服务费用收取方式等,完成了整改。
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明不适用
注册会计师对资金占用的专项审核意见(如有)《关于内蒙古蒙电华能热电股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明》中证天通(2024)证审字21100007号-1号
年度报告披露的控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况与专项不适用

审核意见不一致的原因说明(如有)

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

1、会计政策变更

(1)会计政策变更的原因

2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(以下简称“准则解释第16号”),规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自2023年1月1日起施行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

(2)会计政策变更的主要内容

根据准则解释第16号的要求,本次会计政策变更的主要内容如下:

①关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易,不适用《企业会计准则第18号—所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

②关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理

对于企业按照《企业会计准则第37 号—金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具(如分类为权益工具的永续债等),相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的,企业应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响。

③关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理

企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日,企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。

本次会计政策变更后,公司将按财政部2022年修订并发布的《企业会计准则解释第16号》的规定执行。其他未变更部分,仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

执行准则解释16号,会计政策变更对财务报表产生影响,报表科目列报调整项目名称和金额具体如下:

关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理,对公司报表科目列报影响如下表:

①对合并财务报表的影响

对合并资产负债表的影响:

单位:元 币种:人民币

项 目2022年12月31日(调整前)调整影响数2022年12月31日(调整后)
长期股权投资1,881,853,448.46-167,485.711,881,685,962.75
递延所得税资产123,109,199.741,005,889.88124,115,089.62
盈余公积1,866,065,635.12-16,748.571,866,048,886.55
未分配利润3,868,737,001.52422,843.853,869,159,845.37
少数股东权益3,199,892,526.71432,308.893,200,324,835.60

(续)

项 目2021年12月31日(调整前)调整影响数2021年12月31日(调整后)
递延所得税资产107,792,743.15566,415.35108,359,158.50
未分配利润2,996,392,995.04347,773.852,996,740,768.89
少数股东权益3,027,069,200.15218,641.503,027,287,841.65

对合并利润表的影响:

单位:元 币种:人民币

项 目2022年度 (调整前)调整影响数2022年度 (调整后)
投资收益180,134,181.77-167,485.71179,966,696.06
所得税费用361,414,441.45-439,474.53360,974,966.92
归属于母公司股东的净利润1,762,007,022.03225,807.141,762,232,829.17
少数股东损益252,889,262.39213,667.39253,102,929.78

(续)

项 目2021年度 (调整前)调整影响数2021年度 (调整后)
所得税费用360,291,660.79-566,415.35359,725,245.44
归属于母公司股东的净利润495,108,098.48347,773.85495,455,872.33
少数股东损益-311,717,129.28218,641.50-311,498,487.78

②对母公司财务报表的影响

对母公司资产负债表的影响:

单位:元 币种:人民币

项 目2022年12月31日(调整前)调整影响数2022年12月31日(调整后)
长期股权投资14,314,447,919.27-167,485.7114,314,280,433.56
盈余公积1,556,713,359.17-16,748.571,556,696,610.60
未分配利润1,908,641,502.95-150,737.141,908,490,765.81

对母公司利润表的影响:

单位:元 币种:人民币

项 目2022年度 (调整前)调整影响数2022年度 (调整后)
投资收益1,768,630,178.37-167,485.711,768,462,692.66
利润总额1,159,833,621.72-167,485.711,159,666,136.01
净利润1,159,833,621.72-167,485.711,159,666,136.01

2、会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

(四)审批程序及其他说明

√适用 □不适用

前述会计政策变更事项已经公司于2023年4月26日召开的第十届董事会第十九次会议审议批准。

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元 币种:人民币

现聘任
境内会计师事务所名称中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬90
境内会计师事务所审计年限2年
境内会计师事务所注册会计师姓名索还锁、吴金龙
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限索还锁(2年)、吴金龙(2年)
名称报酬
内部控制审计会计师事务所中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)40万元

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

经公司第十届董事会第十九次会议审议通过、2022年年度股东大会审议批准,决定续聘中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度审计机构及内部控制审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计费用较上一年度下降20%以上(含20%)的情况说明

□适用 √不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

八、破产重整相关事项

□适用 √不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处

罚及整改情况

√适用 □不适用

1.中国证券监督管理委员会内蒙古监管局2023年11月7日向公司及相关人员下达了《行政监管措施决定书》,认定公司代控股股东向其关联方或员工垫付薪酬的行为构成控股股东非经营性资金占用,占用金额合计3,510.80万元,上述占用资金截止2023年10月31日已全部归还。公司已于2023年11月9日在上海证券交易所网站披露了《关于收到中国证券监督管理委员会内蒙古监管局<行政监管措施决定书>的公告》(临2023-050)。

2.上海证券交易所于2023年12月20日向公司、控股股东及相关人员下达了《纪律处分决定书》,认定公司代控股股东向其关联方或员工垫付薪酬的行为构成控股股东非经营性资金占用。具体内容详见上海证券交易所网站《关于对内蒙古蒙电华能热电股份有限公司、控股股东北方联合电力有限责任公司及有关责任人予以通报批评的决定》(〔2023〕187 号)。

3.整改情况:公司董事、监事及管理层对上述违规行为高度重视,以问题为导向立行立改,收回了全部资金,增设相关职能机构,并与北方联合电力有限责任公司签署服务协议,约定人事聘用、薪酬支付、工作内容、服务费用收取方式等,完成了整改。同时引以为戒,加强培训,认真学习《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》等法律法规,牢固树立规范意识,依法合规,提升公司治理水平,促进公司健康稳定和持续发展。

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述查询索引
报告期内,公司与实际控制人中国华能集团有限公司及其控股子公司(不含北方联合电力有限责任公司及其控股子公司、中国华能财务有限责任公司)之间日常关联交易事项如下: 1、技术服务、研发服务、施工服务及其他相关或类似的服务、劳务等预计发生额50,000万元,实际发生额8,847.86万元; 2、设备采购及其他预计发生额35,000万元,实际发生额2,384.28万元; 3、采购产品、燃料、材料及其他预计发生额60,000万元,实际发生额29,179.96万元; 4、销售产品、燃料、材料及其他预计发生额10,000 万元,无实际发生额; 5、销售碳减排资源及相关服务预计发生额60,000 万元,无实际发生额; 6、购买碳减排资源及相关服务预计发生额60,000万元,实际发生额5,188.68万元; 7、保险、保理及其他金融服务预计发生额200,000万元,实际发生额为6,113.88万元; 8、融资、融资租赁等资金支持预计发生额200,000万元,无实际发生额。详见公司临2022-039、046号公告
报告期内,公司与中国华能财务有限责任公司约定开户、存款及其他金融服务等关联交易事项如下: 1、日最高存款余额预计35亿元,实际余额为29.79亿元; 2、贷款、票据承兑、非融资性保函及其他形式的资金融通业务和信用支持业务日最高余额预计35亿元,实际余额为0元; 3、票据贴现预计发生额100,000万元,无实际发生额; 4、其他金融服务预计发生额600万元,实际发生额58.02万元。详见公司临2022-039、046号公告
报告期,公司与控股股东及其控股子公司日常关联交易事项如下: 1、销售产品、材料、燃料等预计发生额520,000万元,实际发生额258,550.59万元; 2、采购原材料、燃料等预计发生额350,000万元,实际发生额319,450.80万元; 3、销售碳减排资源及相关服务预计发生额50,000万元,无实际发生额; 4、购买碳减排资源及相关服务预计发生额50,000万元,实际发生额9,798.74万元; 5、融资服务预计发生额250,000万元,实际发生额83,000万元; 6、担保服务预计发生额100,000万元,无实际发生额; 7、燃料管理及安全生产监督服务与技术及研发服务预计发生额50,000万元,实际发生额40,851.23万元;详见公司临2022-039、046号公告

8、房产、土地、设备租赁服务预计发生额5,000万元,实际发生额2,303.92

万元;

9、设备维护、检修运行服务预计发生额10,000万元,实际发生额552.72万元;10、电力热力销售服务预计发生额8,000万元,无实际发生额;

11、其他管理服务预计发生额700万元,实际发生额578.01万元。

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易金额
正蓝旗唐合新能源有限公司集团兄弟公司提供劳务提供技术服务参考市场价1,279.25
多伦县唐合新能源有限公司集团兄弟公司提供劳务提供技术服务参考市场价1,279.25
中国华能财务有限责任公司集团兄弟公司存款利息收入存款利息收入不逊于同期中国人民银行对外公布的同类型存款利率1,108.75
合计/3,667.25
大额销货退回的详细情况不适用
关联交易的说明根据《上海证券交易所股票上市规则》《公司章程》的有关规定,上述关联交易事项无需提交公司董事会审议。

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述查询索引
2023年7月28日,公司第十一届董事会第二次会议审议批准了公司《关于按原股权比例增资内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司建设蒙西托克托外送200万千瓦风光项目的议案》,决定向参股的大唐托克托发电公司按照15%的现有持股比例增资人民币约45,751.88万元 (最终以可研收口概算为准),用于投资建设蒙西托克托外送200万千瓦风光项目。报告期,公司已累计投入资本金15,369万元。详见公司临2023-032、033号公告。

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四)关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述查询索引
公司与中国华能财务有限责任公司签署了《内蒙古蒙电华能热电股份有限公司与中国华能财务有限责任公司之金融服务协议》,并于2022年12月30日召开股东大会审议批准。根据协议内容2023年度日最高存款余额预计为35亿元,实际金额为29.79亿元;2023年票据贴现总额预计为10亿元人民币,实际金额为 0 亿元人民币;2023 年贷款、票据承兑、非融资性保函及其他形式的资金融通业务和信用支持业务日最高余额预计为35亿元,实际金额为0亿元;其他金融服务预计发生额为600万元,实际发生58.02万元。详见公司临2022-039、046号公告
公司与北方联合电力有限责任公司签署了《北方联合电力有限责任公司与内蒙古蒙电华能热详见公司临2022-039、046号公告

电股份有限公司之日常关联交易框架协议》,并于2022年12月30日召开股东大会审议批准。根据协议内容,北方联合电力有限责任公司2023年度向公司提供融资服务最高金额预计25亿元,实际发生8.3亿元。

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用 □不适用

1. 存款业务

√适用 □不适用

单位:亿元 币种:人民币

关联方关联关系每日最高存款限额存款利率范围期初余额本期发生额期末余额
本期合计存入金额本期合计取出金额
中国华能财务有限责任公司公司实际控制人控股的财务公司35.000.35%-1.15%7.10355.92349.0513.97
合计///7.10355.92349.0513.97

注:期初余额中含汇票1,100万元,本期合计存入金额含汇票30,287.41万元,本期合计取出金额含汇票26,337.41万元,期末余额含汇票5,050万元。

2. 贷款业务

√适用 □不适用

单位:亿元 币种:人民币

关联方关联关系贷款额度贷款利率范围期初余额本期发生额期末余额
本期合计贷款金额本期合计还款金额
中国华能财务有限责任公司公司实际控制人控股的财务公司1.500000
合计///0000

3. 授信业务或其他金融业务

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

关联方关联关系业务类型总额实际发生额
中国华能财务有限责任公司公司实际控制人控股的财务公司其他金融业务600.0058.02

4. 其他说明

□适用 √不适用

(六)其他

□适用 √不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用 √不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

√适用 □不适用

1.成立控股子公司进行新能源项目建设。

2024年1月,公司收到《呼和浩特市发展和改革委员会关于对金桥和林火力发电灵活性改造配套消纳新能源480兆瓦项目核准的批复》(呼发改审批新能字〔2024〕17号)文件,公司成立控股子公司内蒙古金和新能源有限责任公司,负责建设金桥和林火力发电灵活性改造配套消纳新能源480兆瓦项目。

2.完成2022年度利润分配。

经公司第十届董事会第十九次会议、第十届监事会第十八次会议和2022年年度股东大会审议通过,公司顺利完成2022年度利润分配工作。

3.控股股东增持公司股份。

2023年10月20日至2024年1月20日期间,北方公司基于对公司未来发展的坚定信心,累计增持公司股份26,607,683股,约占公司已发行股份总数的0.408%,累计增持金额100,096,715.57元(不含佣金及交易税费)。增持后,北方公司直接持有公司3,332,081,486股A股股份,约占公司已发行股份总数的51.05%,与一致行动人合计持有公司3,461,821,626股A股股份,合计约占公司已发行股份总数的53.04%。

第七节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

√适用 □不适用

单位:股 币种:人民币

股票及其衍生 证券的种类发行日期发行价格(或利率)发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期
普通股股票类
可转换公司债券、分离交易可转债
债券(包括企业债券、公司债券以及非金融企业债务融资工具)
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司公开发行2018年可续期公司债券(第一期)(品种二)2018/11/195.15%500,000,0002018/11/29500,000,0002023/11/20
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司面向专业投资者公开发行 2021年可续期公司债券(第一期)2021/12/283.32%1,500,000,0002022/01/041,500,000,0002024/12/29
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司2020年度第一期永续中期票据2020/10/144.68%500,000,0002020/10/19500,000,0002023/10/16
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司2020年度第二期永续中期票据2020/10/264.50%500,000,0002020/10/29500,000,0002023/10/28
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第一期)(品种一)2023/12/063.10%500,000,0002023/12/12500,000,0002025/12/07
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第一期)(品种二)2023/12/063.23%1,000,000,0002023/12/121,000,000,0002026/12/07
其他衍生证券

截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):

√适用 □不适用

公司于2018年11月19日成功发行20亿元可续期公司债券,其中3+N品种发行15亿元,债券简称18蒙电Y1,债券代码136917,票面利率4.89%,发行价格100元/张;5+N品种发行5亿元,债券简称18蒙电Y2,债券代码136918,票面利率5.15%,发行价格100元/张。18蒙电Y1和18蒙电Y2均于2018年11月29日在上海证券交易所上市。2021年度,根据《募集说明书》

的约定,在2018年可续期公司债券(第一期)(品种一)即18蒙电Y1第一个续期选择权周期末,公司决定不行使续期选择权,2021年11月22日已将本品种债券全额兑付。报告期18蒙电Y2完成本息兑付工作。

2021年12月28日,公司成功发行15亿元3+N可续期公司债券,债券简称21蒙电Y1,债券代码185193,票面利率3.32%,发行价格100元/张。2022年1月4日在上海证券交易所交易上市。报告期完成付息工作。2020年10月14日,公司完成第一期永续中期票据发行,发行金额5亿元,期限3+N,利率

4.68%,发行面值为人民币100元/张,按面值发行,按年付息。报告期完成本息兑付工作。

2020年10月26日,公司完成第二期永续中期票据发行,发行金额5亿元,期限3+N,利率

4.50%,发行面值为人民币100元,按面值发行,按年付息。报告期完成本息兑付工作。

2023年12月6日,公司成功发行15亿元可续期公司债券,其中2+N品种发行5亿元,债券简称23蒙电Y1,债券代码240363,票面利率3.10%,发行价格100元/张;3+N品种发行10亿元,债券简称23蒙电Y2,债券代码240364,票面利率3.23%,发行价格100元/张。

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)158,476
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)147,686
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户)0

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押、标记或冻结情况股东性质
股份状态数量
北方联合电力有限责任公司17,743,3833,323,217,18650.9200国有法人
天津华人投资管理有限公司-华能结构调整1号证券投资私募基金0129,740,1401.9900其他
香港中央结算有限公司67,082,84774,341,6621.140未知0其他
中国工商银行股份有限公司-广发价值优势混合型证券投资基金-2,311,70046,576,7150.710未知0其他
中信证券股份有限公司-社保基金1106组合29,298,75844,872,2000.690未知0其他
中国农业银行股份有限公司-广发均衡优选混合型证券投资基金-23,357,30043,692,1650.670未知0其他
中央汇金资产管理有限责任公司041,648,8000.640未知0其他
中国太平洋人寿保险股份有限公司-传统保险高分红股票管理组合26,902,31426,902,3140.410未知0其他
兴业银行股份有限公司-广发稳健优选六个月持有期混合型证券投资基金-14,476,73025,356,0530.390未知0其他
中国建设银行股份有限公司-安信策略精选灵活配置混合型证券投资基金23,333,60023,333,6000.360未知0其他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
北方联合电力有限责任公司3,323,217,186人民币普通股3,323,217,186
天津华人投资管理有限公司-华能结构调整1号证券投资私募基金129,740,140人民币普通股129,740,140
香港中央结算有限公司74,341,662人民币普通股74,341,662
中国工商银行股份有限公司-广发价值优势混合型证券投资基金46,576,715人民币普通股46,576,715
中信证券股份有限公司-社保基金1106组合44,872,200人民币普通股44,872,200
中国农业银行股份有限公司-广发均衡优选混合型证券投资基金43,692,165人民币普通股43,692,165
中央汇金资产管理有限责任公司41,648,800人民币普通股41,648,800
中国太平洋人寿保险股份有限公司-传统保险高分红股票管理组合26,902,314人民币普通股26,902,314
兴业银行股份有限公司-广发稳健优选六个月持有期混合型证券投资基金25,356,053人民币普通股25,356,053
中国建设银行股份有限公司-安信策略精选灵活配置混合型证券投资基金23,333,600人民币普通股23,333,600
前十名股东中回购专户情况说明/
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明/
上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中,北方联合电力有限责任公司、天津华人投资管理有限公司-华能结构调整1号证券投资私募基金属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 √不适用

前十名股东较上期发生变化

√适用 □不适用

单位:股

前十名股东较上期末变化情况
股东名称(全称)本报告期新增/退出期末转融通出借股份且尚未归还数量期末股东普通账户、信用账户持股以及转融通出借尚未归还的股份数量
数量合计比例(%)数量合计比例(%)
中信证券股份有限公司-社保基金1106组合新增0044,872,2000.69
中国太平洋人寿保险股份有限公司-传统保险高分红股票管理组合新增0026,902,3140.41
中国建设银行股份有限公司-安信策略精选灵活配置混合型证券投资基金新增0023,333,6000.36
香港中央结算有限公司新增0074,341,6621.14
全国社保基金四一八组合退出00--
中国光大银行股份有限公司-广发睿铭两年持有期混合型证券投资基金退出0018,963,9770.29
中国工商银行股份有限公司-华安安信消费服务混合型证券投资基金退出00--
中国农业银行股份有限公司-中证500交易型开放式指数证券投资基金退出5,276,6000.0823,150,0010.35

注:全国社保基金四一八组合、中国工商银行股份有限公司-华安安信消费服务混合型证券投资基金期末普通账户、信用账户持股数量不在公司前200名内。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

名称北方联合电力有限责任公司
单位负责人或法定代表人陈炳华
成立日期2004年1月8日
主要经营业务开发、投资、建设、运营电力、热力、煤炭资源、铁路及配套基础设施项目;电力、热力生产供应;煤炭经营;进出口贸易(国家法律、法规规定应经审批的,未获审批前不得生产经营)。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况不适用
其他情况说明不适用

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况的说明

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

√适用 □不适用

名称中国华能集团有限公司
单位负责人或法定代表人温枢刚
成立日期1989年3月31日
主要经营业务组织电力(煤电、气电、水电、风电、太阳能发电、核电、生物质能发电等)、热、冷、汽的开发、投资、建设、生产、经营、输送和销售;组织煤炭、煤层气、页岩气、水资源的开发、投资、经营、输送和销售;信息、交通运输、节能环保、配售电、煤化工和综合智慧能源等相关产业、产品的开发、投资和销售;电力及相关产业技术的科研开发、技术咨询服务、技术转让、工程建设、运行、维护、工程监理以及业务范围内设备的成套、配套、监造、运行、检修和销售;国内外物流贸易、招投标代理、对外工程承包等。
报告期内控股和参股的其他境内1、通过华能能源交通产业控股有限公司间接持有新能泰
外上市公司的股权情况山(000720)23.26%的股权,通过南京华能南方实业开发股份有限公司间接持有新能泰山(000720)17.36%的股权。 2、直接持有华能国际(600011)9.91%的股权;通过华能国际电力开发公司间接持有华能国际(600011)32.28%的股权。通过中国华能集团香港有限公司间接持有华能国际(HK0902)3.01%的股权;通过华能财资公司间接持有华能国际(HK0902)比例约为 0.84%;通过华能财务公司间接持有华能国际(600011)比例约为0.19%。 3、直接持有华能水电(600025)50.40%的股权。 4、通过华能资本服务有限公司间接持有长城证券(002939)46.38%的股份。
其他情况说明不适用

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到 80%以上

□适用 √不适用

六、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

七、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

八、 股份回购在报告期的具体实施情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

√适用 □不适用

(一) 企业债券

□适用 √不适用

(二) 公司债券

√适用 □不适用

1. 公司债券基本情况

单位:亿元 币种:人民币

债券名称简称代码发行日起息日到期日债券余额利率(%)还本付息方式交易场所投资者适当性安排(如有)交易机制是否存在终止上市交易的风险
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司公开发行2018年可续期公司债券(第一期)(品种二)18蒙电Y21369182018/11/192018/11/202023/11/200.005.15发行人不行使递延支付利息权的情况下,每年付息一次;不行使递延还本权利的情况下,到期归还本金和最后一年利息上海证券交易所面向合格投资者集中竞价系统、固定收益证券综合电子平台
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司面向专业投资者公开发行 2021年可续期公司债券(第一期)21蒙电 Y11851932021/12/282021/12/292024/12/2915.003.32发行人不行使递延支付利息权的情况下,每年付息一次;不行使递延还本权利的情况下,到期归还本金和最后一年利息。上海证券交易所面向专业投资者集中竞价系统、固定收益证券综合电子平台
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第一期)(品种一)23蒙电Y12403632023/12/062023/12/072025/12/075.003.10发行人不行使递延支付利息权的情况下,每年付息一次;不行使递延还本权利的情况下,到期归还本金和最后一年利息。上海证券交易所面向专业投资者集中竞价系统、固定收益证券综合电子平台
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行可23蒙电Y22403642023/12/062023/12/072026/12/0710.003.23发行人不行使递延支付利息权的情况下,每年付息一次;不行使递延上海证券交易所面向专业投资者集中竞价系统、固定收益证券综
续期公司债券(第一期)(品种二)还本权利的情况下,到期归还本金和最后一年利息。合电子平台

公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用 √不适用

逾期未偿还债券

□适用 √不适用

报告期内债券付息兑付情况

√适用 □不适用

债券名称付息兑付情况的说明
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司公开发行2018年可续期公司债券(第一期)(品种二)按照《募集说明书》,公司于2023年11月20日完成了2018年可续期公司债券(第一期)(品种二)本金兑付及2022年11月20日至2023年11月19日期间的利息支付工作。
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司面向专业投资者公开发行 2021年可续期公司债券(第一期)按照《募集说明书》,公司于2023年12月29日完成了2021年可续期公司债券(第一期)2022年12月29日至2023年12月28日期间的利息支付工作。

2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用 √不适用

3. 为债券发行及存续期业务提供服务的中介机构

中介机构名称办公地址签字会计师姓名联系人联系电话
招商证券股份有限公司北京市西城区月坛南街1号院3号楼16层――李金洋、郭城010-50838997、010-57783093
长城证券股份有限公司北京市西城区西直门外大街112号阳光大厦9层――韩海萌010-88366060
中银国际证券股份有限公司北京市西城区西单北大街110号7层――杜江010-66229000
申万宏源证券承销保荐有限责任公司北京市西城区太平桥大街19号――喻珊010-88013931
北京市嘉源律师事务所北京市西城区复兴门内大街158号远洋大厦F408――黄娜010-66413377
中诚信证券评估有限公司上海市黄浦区西藏南路760号安基大厦24楼――周迪021-60330988
中诚信国际信用评级有限责任公司北京市东城区朝阳门内大街南竹杆胡同2号银河soho5 号楼――杨思艺010-66428877
北京中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)北京市海淀区西直门北大街甲43号1号楼13层1316-1326王新元、索还锁索还锁010-62212990
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)北京市海淀区复兴路47号天行建商务大厦20层 2206杨涛、崔伟英崔伟英010-68413990
中信证券股份有限公司北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦――张大明010-60837839
兴业证券股份有限公司北京市朝阳区建国门外大街甲6号SK大厦32层――程晓东010-66290192
中国国际金融股份有限公司北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦2座27层及28层――郭静波010-65051166
中证鹏元资信评估股份有限公司深圳市深南大道7008号阳光高尔夫大厦3楼――任思博0755-82872897
中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)北京市海淀区西直门北大街甲43号1号楼13层1316-1326――索还锁010-62212990

上述中介机构发生变更的情况

□适用 √不适用

4. 报告期末募集资金使用情况

√适用 □不适用

单位:亿元 币种:人民币

债券名称募集资金总金额已使用金额未使用金额募集资金专项账户运作情况(如有)募集资金违规使用的整改情况(如有)是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司公开发行2018年可续期公司债券(第一期)(品种二)5.005.000报告期募集资金专项账户规范运作-
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司面向专业投资者公开发行 2021年可续期公司债券(第一期)15.0015.000报告期募集资金专项账户规范运作-
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第一期)(品种一)5.005.000报告期募集资金专项账户规范运作-
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2023年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第一期)(品种二)10.0010.000报告期募集资金专项账户规范运作-

募集资金用于建设项目的进展情况及运营效益

□适用 √不适用

报告期内变更上述债券募集资金用途的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5. 信用评级结果调整情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

6. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

□适用 √不适用

7. 公司债券其他情况的说明

□适用 √不适用

(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具

√适用 □不适用

1. 非金融企业债务融资工具基本情况

单位:亿元 币种:人民币

债券名称简称代码发行日起息日到期日债券余额利率(%)还本付息方式交易场所投资者适当性安排(如有)交易机制是否存在终止上市交易的风险
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司2020年度第一期永续中期票据20内蒙华电MTN0011020019092020/10/142020/10/162023/10/160.004.68发行人不行使递延支付利息权的情况下,每年付息一次;不行使递延还本权利的情况下,到期归还本金和最后一年利息全国银行间债券市场面向合格投资者竞价、报价、询价和协议交易
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司2020年度第二期永续中期票据20内蒙华电MTN0021020020122020/10/262020/10/282023/10/280.004.50发行人不行使递延支付利息权的情况下,每年付息一次;不行使递延还本权利的情况下,到期归还本金和最后一年利息全国银行间债券市场面向合格投资者竞价、报价、询价和协议交易

公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用 √不适用

逾期未偿还债券

□适用 √不适用

报告期内债券付息兑付情况

√适用 □不适用

债券名称付息兑付情况的说明
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司2020年度第一期永续中期票据债券于2023年10月16日在银行间市场清算所股份有限公司完成本金兑付及2022年10月16日至2023年10月15日期间的付息兑付工作。
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司2020年度第二期永续中期票据债券于2023年10月28日在银行间市场清算所股份有限公司完成本金兑付及2022年10月28日至2023年10月27日期间的付息兑付工作。

2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用 √不适用

3. 为债券发行及存续期业务提供服务的中介机构

中介机构名称办公地址签字会计师姓名联系人联系电话
中国农业银行股份有限公司北京市东城区建国门内大街69号--安立伟010-85109045
招商银行股份有限公司北京市西城区月坛南街1号院3号楼招商银行大厦25层--刘妤菲010-86490093
北京市嘉源律师事务所北京市西城区复兴门内大街158号远洋大厦F408--黄娜010-66413377
中诚信国际信用评级有限责任公司北京市东城区朝阳门内大街南竹杆胡同2号银河SOHO 6 号楼--李雪玮010-66428877
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)北京市海淀区复兴路47号天行建商务大厦20层 2206--崔伟英010-68413990

上述中介机构发生变更的情况

□适用 √不适用

4. 报告期末募集资金使用情况

√适用 □不适用

单位:亿元 币种:人民币

债券名称募集资金总金额已使用金额未使用金额募集资金专项账户运作情况(如有)募集资金违规使用的整改情况(如有)是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司2020年度第一期永续中期票据5.005.000不适用不适用
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司2020年度第二期永续中期票据5.005.000不适用不适用

募集资金用于建设项目的进展情况及运营效益

□适用 √不适用

报告期内变更上述债券募集资金用途的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5. 信用评级结果调整情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

6. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

□适用 √不适用

7. 非金融企业债务融资工具其他情况的说明

□适用 √不适用

(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 √不适用

(五) 报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用 √不适用

(六) 报告期内违反法律法规、公司章程、信息披露事务管理制度规定的情况以及债券募集说明书约定或承诺的情况对债券投资者权益的影响

□适用 √不适用

(七) 截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

主要指标2023年2022年本期比上年同期增减(%)变动原因
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1,940,986,155.031,747,567,200.0411.07主要为煤炭产量增加,标煤采购单价下降,利润提升
流动比率1.130.7648.68公司经营向好,利润提升,流动资金较为充裕。
速动比率1.080.7054.29公司经营向好,利润提升,流动资金较为充裕。
资产负债率(%)40.9748.67降低7.70个百分点公司经营向好,利润提升,同时带息负债规模下降。
EBITDA全部债务比0.370.3023.33主要为煤炭产量增加,标煤采购单价下降,利润提升,同时带息负债规模下降。
利息保障倍数7.345.0744.77

主要为煤炭产量增加,标煤采购单价下降,利润提升,同时优化债务结构,降低贷款利率,财务费用下降。

现金利息保障倍数13.388.9549.50主要为煤炭产量增加,标煤采购单价下降,利润提升,经营性现金流增长,同时优化债务结构,降低贷款利率,财务费用下降。
EBITDA利息保障倍数14.8210.1845.58

主要为煤炭产量增加,标煤采购单价下降,利润提升,同时优化债务结构,降低贷款利率,财务费用下降。

贷款偿还率(%)100100-公司按时偿还贷款
利息偿付率(%)100100-公司按时偿还贷款利息

注:2022年数据为调整后数据。

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

审计报告

中证天通(2024)证审字21100007号内蒙古蒙电华能热电股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了内蒙古蒙电华能热电股份有限公司(以下简称“内蒙华电”)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了内蒙华电2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于内蒙华电,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项:

(一)收入确认

1、事项描述

如本节“五、34”、“七、4”、“七、5”及“七、61”所示,内蒙华电2023年末应收票据、应收账款余额合计43.69亿元,较2022年末增长4.30%;2023年度实现营业收入225.25亿元,较2022年度减少了2.34 %。内蒙华电收入主要来源于出售电力、煤炭、热力等产品,当电力、煤炭、热力等产品控制权转移给客户,收到产品销售款或取得收款权利时确认收入。

由于收入是内蒙华电关键业绩指标之一,存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,因此,我们将内蒙华电收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的主要审计程序如下:

(1)了解和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;

(2)通过对管理层访谈了解收入确认政策,评价内蒙华电的收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求;

(3)对本年的收入确认相关凭证进行抽查,核对发票、销售合同、结算单据等,评价相关收入确认是否符合内蒙华电收入确认的会计政策;

(4)结合应收账款函证、存货监盘等程序,抽查收入确认的相关单据,检查已确认收入的真实性、完整性;

(5)检查政府部门对电价的批文与内蒙华电确认收入采用的电价是否一致;

(6)对资产负债表日前后记录的收入交易进行抽查,核对结算单据及其他支持性文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

(二)固定资产减值准备的计提

1、事项描述

如本节“五、21”“五、28”及“七、21”所示,截至2023年12月31日,内蒙华电固定资产账面余额233.71亿元,减值准备余额15.23亿元;固定资产清理账面余额1.33亿元,减值准备余额1.12亿元。固定资产账面价值占资产总额的比例高达55.39%,同时在估计资产的可收回金额时涉及管理层重大会计估计及判断,因此,我们将固定资产减值准备的计提识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对固定资产减值准备计提实施的主要审计程序如下:

(1)了解和评价内蒙华电与识别长期资产减值迹象和测算可收回金额相关的内部控制;

(2)实地勘察相关固定资产,并实施了监盘程序,以了解资产是否存在工艺技术落后、长期闲置等情况;

(3)我们利用了评估专家的工作,评估内蒙华电管理层采用的可收回金额的确定方法,对各资产组所使用折现率的合理性及计算各资产组预计未来现金流量现值的模型;

(4)我们检查了内蒙华电管理层减值测试所依据的基础数据,评估管理层减值测试中所采用的关键假设及判断的合理性。

(5)我们评估了财务报表中关于固定资产减值的会计政策,重大会计判断和估计、减值测试关键假设及其金额披露的充分性。

四、其他信息

内蒙华电管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括内蒙华电2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

内蒙华电管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估内蒙华电的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算内蒙华电、终止营运或别无其他现实的选择。

治理层负责监督内蒙华电的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对内蒙华电的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致内蒙华电不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就内蒙华电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

(此页无正文,为内蒙古蒙电华能热电股份有限公司中证天通(2024)证审字21100007号审计报告之签字盖章页)

二、 财务报表

合并资产负债表2023年12月31日编制单位: 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动资产:
货币资金七11,594,920,761.58974,372,634.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产七2
衍生金融资产七3
应收票据七455,500,000.0011,000,000.00
应收账款七54,313,299,909.744,177,637,688.28
应收款项融资七7
预付款项七899,550,594.1762,565,403.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款七9380,093,262.93306,018,447.52
其中:应收利息
应收股利37,985,700.6852,526,297.25
买入返售金融资产
存货七10304,331,003.72522,579,199.52

中证天通会计师事务所

(特殊普通合伙)

中证天通会计师事务所 (特殊普通合伙)中国注册会计师 (项目合伙人) 中国注册会计师
中国·北京2024年4月24日
合同资产七6
持有待售资产七11
一年内到期的非流动资产七12
其他流动资产七13242,453,991.56626,390,205.01
流动资产合计6,990,149,523.706,680,563,578.53
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资七14
其他债权投资七15
长期应收款七16
长期股权投资七171,897,490,766.761,881,685,962.75
其他权益工具投资七181,220,888,520.62972,613,693.29
其他非流动金融资产七19
投资性房地产七2051,785,907.5954,799,189.62
固定资产七2121,869,415,667.0424,430,749,828.93
在建工程七221,953,668,919.15577,880,840.02
生产性生物资产七23
油气资产七24
使用权资产七2599,951,412.50124,168,861.27
无形资产七264,297,787,931.954,384,465,810.63
开发支出
商誉七2775,399,974.4775,399,974.47
长期待摊费用七28478,049,458.94757,206,170.90
递延所得税资产七29131,417,619.07124,115,089.62
其他非流动资产七30413,263,932.40123,141,307.31
非流动资产合计32,489,120,110.4933,506,226,728.81
资产总计39,479,269,634.1940,186,790,307.34
流动负债:
短期借款七32475,256,516.661,673,117,798.60
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债七33
衍生金融负债七34
应付票据七35
应付账款七362,068,701,635.102,680,614,789.44
预收款项七37
合同负债七3877,048,606.6345,458,844.38
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬七3942,770,858.7577,553,516.86
应交税费七40206,862,741.33434,665,765.33
其他应付款七411,217,102,331.831,306,796,498.34
其中:应付利息
应付股利226,919,380.3092,891,526.59
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债七42
一年内到期的非流动负债七432,043,030,686.752,569,049,679.62
其他流动负债七4437,659,248.9442,051,743.53
流动负债合计6,168,432,625.998,829,308,636.10
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款七459,612,358,624.8810,478,464,439.78
应付债券七46
其中:优先股
永续债
租赁负债七471,559,092.713,856,369.42
长期应付款七48128,689,031.39
长期应付职工薪酬七49
预计负债七50196,887.441,087,190.24
递延收益七51139,021,888.37151,747,145.64
递延所得税负债107,213,230.5177,555,127.70
其他非流动负债七5216,959,291.7318,469,842.01
非流动负债合计10,005,998,047.0310,731,180,114.79
负债合计16,174,430,673.0219,560,488,750.89
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)七536,526,887,811.006,526,887,811.00
其他权益工具七543,003,683,287.683,012,315,616.45
其中:优先股
永续债3,003,683,287.683,012,315,616.45
资本公积七551,573,804,093.651,572,302,177.08
减:库存股七56
其他综合收益七57277,457,271.25206,457,654.91
专项储备七58352,023,516.39341,093,314.53
盈余公积七592,038,381,729.481,868,628,394.53
一般风险准备
未分配利润七604,550,235,855.503,898,291,752.35
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计18,322,473,564.9517,425,976,720.85
少数股东权益4,982,365,396.223,200,324,835.60
所有者权益(或股东权益)合计23,304,838,961.1720,626,301,556.45
负债和所有者权益(或股东权益)总计39,479,269,634.1940,186,790,307.34

公司负责人:高原 主管会计工作负责人:乌兰格勒 会计机构负责人:王子南

母公司资产负债表2023年12月31日编制单位:内蒙古蒙电华能热电股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动资产:
货币资金370,235,036.28164,742,985.29
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款二十1530,324,607.54541,817,920.38
应收款项融资
预付款项840,855.031,231,427.38
其他应收款二十22,010,104,966.822,208,011,423.63
其中:应收利息
应收股利37,985,700.6854,020,916.53
存货67,050,578.1285,323,639.86
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产33,541,491.9542,205,177.12
流动资产合计3,012,097,535.743,043,332,573.66
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款5,259,620,900.004,972,346,000.00
长期股权投资二十314,414,063,393.2714,314,280,433.56
其他权益工具投资1,213,754,328.80964,988,950.08
其他非流动金融资产
投资性房地产39,071,313.9340,997,917.78
固定资产931,988,519.021,439,605,509.37
在建工程58,677,441.5031,361,531.82
生产性生物资产
油气资产
使用权资产2,466,370.74
无形资产80,382,273.5583,742,452.89
开发支出
商誉
长期待摊费用1,943,602.677,526,690.05
递延所得税资产
其他非流动资产14,421,146.2517,621,186.43
非流动资产合计22,013,922,918.9921,874,937,042.72
资产总计25,026,020,454.7324,918,269,616.38
流动负债:
短期借款1,881,480,568.061,558,058,568.05
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款235,922,539.08284,261,742.83
预收款项
合同负债22,674,317.8413,959,499.49
应付职工薪酬5,715,370.4017,419,415.85
应交税费24,794,193.0228,355,825.94
其他应付款71,066,607.4891,950,444.77
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1,287,287,187.451,543,205,546.30
其他流动负债1,964,018.821,978,864.31
流动负债合计3,530,904,802.153,539,189,907.54
非流动负债:
长期借款5,536,280,000.006,024,780,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益21,419,994.8525,512,157.74
递延所得税负债94,513,332.2170,919,487.52
其他非流动负债6,309,203.597,014,373.15
非流动负债合计5,658,522,530.656,128,226,018.41
负债合计9,189,427,332.809,667,415,925.95
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)6,526,887,811.006,526,887,811.00
其他权益工具3,003,683,287.683,012,315,616.45
其中:优先股
永续债3,003,683,287.683,012,315,616.45
资本公积2,002,533,709.432,001,020,925.06
减:库存股
其他综合收益284,239,996.59212,758,462.56
专项储备8,043,445.26972,083.99
盈余公积1,729,029,453.531,559,276,118.58
未分配利润2,282,175,418.441,937,622,672.79
所有者权益(或股东权益)合计15,836,593,121.9315,250,853,690.43
负债和所有者权益(或股东权益)总计25,026,020,454.7324,918,269,616.38

公司负责人:高原 主管会计工作负责人:乌兰格勒 会计机构负责人:王子南

合并利润表

2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2023年度2022年度
一、营业总收入22,525,311,943.9823,065,583,790.67
其中:营业收入七6122,525,311,943.9823,065,583,790.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本19,162,694,760.5820,343,473,380.73
其中:营业成本七6117,796,998,945.4419,007,879,076.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加七62899,557,802.95700,724,079.18
销售费用七63
管理费用七6430,249,029.3333,856,120.76
研发费用七6546,438,373.6414,375,358.96
财务费用七66389,450,609.22586,638,745.58
其中:利息费用398,650,301.95584,574,276.65
利息收入11,878,150.8713,485,510.43
加:其他收益七6760,237,308.0263,162,357.84
投资收益(损失以“-”号填列)七68184,883,192.51179,966,696.06
其中:对联营企业和合营企业的投资收益118,830,206.04179,833,459.88
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)七69
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)七70
信用减值损失(损失以“-”号填列)七7110,226,859.20-169,222,173.60
资产减值损失(损失以“-”号填列)七72-618,063,225.39-413,447,524.08
资产处置收益(损失以“-”号填列)七7316,568,042.62-8,207,955.83
三、营业利润(亏损以“-”号填列)3,016,469,360.362,374,361,810.33
加:营业外收入七7485,019,708.5511,576,398.91
减:营业外支出七75575,491,331.514,470,680.09
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)2,525,997,737.402,381,467,529.15
减:所得税费用七76515,112,384.36360,974,966.92
五、净利润(净亏损以“-”号填列)2,010,885,353.042,020,492,562.23
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)2,010,885,353.042,020,492,562.23
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)2,004,868,314.051,767,389,632.45
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)6,017,038.99253,102,929.78
六、其他综合收益的税后净额70,990,982.6486,217,635.91
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额70,999,616.3486,260,523.38
1.不能重分类进损益的其他综合收益70,999,616.3486,260,523.38
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动70,999,616.3486,260,523.38
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-8,633.70-42,887.47
七、综合收益总额七772,081,876,335.682,106,710,198.14
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额2,075,867,930.391,853,650,155.83
(二)归属于少数股东的综合收益总额6,008,405.29253,060,042.31
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.290.25
(二)稀释每股收益(元/股)0.290.25

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为0 元, 上期被合并方实现的净利润为0 元。公司负责人:高原 主管会计工作负责人:乌兰格勒 会计机构负责人:王子南

母公司利润表

2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2023年度2022年度
一、营业收入二十41,515,925,437.601,776,936,416.87
减:营业成本二十41,837,843,779.312,095,461,859.44
税金及附加13,213,952.0113,368,819.34
销售费用
管理费用30,249,029.3333,856,120.76
研发费用4,771,941.55214,036.79
财务费用46,914,983.2281,977,494.88
其中:利息费用48,858,590.5784,230,190.79
利息收入2,120,316.482,448,492.72
加:其他收益10,427,124.7313,229,201.97
投资收益(损失以“-”号填列)二十52,481,053,738.621,768,462,692.66
其中:对联营企业和合营企业的投资收益118,830,206.04179,833,459.88
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)10,220,900.00-169,616,144.06
资产减值损失(损失以“-”号填列)-375,689,555.27
资产处置收益(损失以“-”号填列)26,304.17
二、营业利润(亏损以“-”号填列)1,708,943,960.261,164,160,140.40
加:营业外收入15,081,866.83836,734.04
减:营业外支出26,492,477.616,449.44
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,697,533,349.481,164,990,425.00
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)1,697,533,349.481,164,990,425.00
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)1,697,533,349.481,164,990,425.00
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额71,481,534.0387,253,488.72
(一)不能重分类进损益的其他综合收益71,481,534.0387,253,488.72
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动71,481,534.0387,253,488.72
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1,769,014,883.511,252,243,913.72
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

公司负责人:高原 主管会计工作负责人:乌兰格勒 会计机构负责人:王子南

合并现金流量表2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金24,806,782,522.5624,431,031,131.79
收到的税费返还42,592,545.96306,989,294.50
收到其他与经营活动有关的现金七78217,398,557.81219,031,086.33
经营活动现金流入小计25,066,773,626.3324,957,051,512.62
购买商品、接受劳务支付的现金14,027,168,470.3014,298,395,363.50
支付给职工及为职工支付的现金2,305,388,533.652,143,958,245.52
支付的各项税费2,953,644,229.692,686,808,573.58
支付其他与经营活动有关的现金七78448,302,024.85673,620,781.29
经营活动现金流出小计19,734,503,258.4919,802,782,963.89
经营活动产生的现金流量净额5,332,270,367.845,154,268,548.73
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金17,631,743.24
取得投资收益收到的现金186,806,297.7447,143,285.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,965,440.0038,642,660.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金七78
投资活动现金流入小计189,771,737.74103,417,688.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,389,937,803.911,183,520,458.64
投资支付的现金153,690,000.0020,047,629.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金七78697,724.58553,312.51
投资活动现金流出小计2,544,325,528.491,204,121,400.15
投资活动产生的现金流量净额-2,354,553,790.75-1,100,703,711.65
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金3,499,500,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金2,001,000,000.00
取得借款收到的现金6,728,627,242.614,925,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金七78
筹资活动现金流入小计10,228,127,242.614,925,900,000.00
偿还债务支付的现金10,797,661,864.987,411,921,715.24
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,727,479,826.851,469,190,266.44
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润117,795,270.49107,764,604.74
支付其他与筹资活动有关的现金七7832,269,296.6521,487,015.36
筹资活动现金流出小计12,557,410,988.488,902,598,997.04
筹资活动产生的现金流量净额-2,329,283,745.87-3,976,698,997.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响657.273,276.61
五、现金及现金等价物净增加额648,433,488.4976,869,116.65
加:期初现金及现金等价物余额698,907,492.04622,038,375.39
六、期末现金及现金等价物余额1,347,340,980.53698,907,492.04

公司负责人:高原 主管会计工作负责人:乌兰格勒 会计机构负责人:王子南

母公司现金流量表2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,668,212,726.621,877,747,115.07
收到的税费返还9,827,956.9615,052,760.48
收到其他与经营活动有关的现金70,171,659.3024,625,739.25
经营活动现金流入小计1,748,212,342.881,917,425,614.80
购买商品、接受劳务支付的现金1,249,423,138.751,354,997,709.94
支付给职工及为职工支付的现金576,512,866.47536,974,478.43
支付的各项税费47,535,887.1854,420,731.14
支付其他与经营活动有关的现金78,604,163.8329,686,380.48
经营活动现金流出小计1,952,076,056.231,976,079,299.99
经营活动产生的现金流量净额-203,863,713.35-58,653,685.19
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1,910,500,570.261,837,857,846.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额312,530.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1,433,232,900.00
收到其他与投资活动有关的现金5,049,737,827.695,090,122,344.31
投资活动现金流入小计8,393,471,297.956,928,292,720.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金33,691,714.2644,496,323.90
投资支付的现金2,173,667,290.0075,099,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金3,933,100,932.604,225,230,000.00
投资活动现金流出小计6,140,459,936.864,344,825,323.90
投资活动产生的现金流量净额2,253,011,361.092,583,467,396.59
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金1,498,500,000.00
取得借款收到的现金7,739,000,000.005,417,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计9,237,500,000.005,417,000,000.00
偿还债务支付的现金9,655,300,000.006,866,970,900.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,422,778,516.001,126,003,729.34
支付其他与筹资活动有关的现金3,077,080.753,850,803.25
筹资活动现金流出小计11,081,155,596.757,996,825,432.59
筹资活动产生的现金流量净额-1,843,655,596.75-2,579,825,432.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额205,492,050.99-55,011,721.19
加:期初现金及现金等价物余额164,742,985.29219,754,706.48
六、期末现金及现金等价物余额370,235,036.28164,742,985.29

公司负责人:高原 主管会计工作负责人:乌兰格勒 会计机构负责人:王子南

合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目2023年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额6,526,887,811.003,012,315,616.451,572,302,177.08206,457,654.91341,093,314.531,866,065,635.123,868,737,001.5217,393,859,210.613,199,892,526.7120,593,751,737.32
加:会计政策变更-16,748.57422,843.85406,095.28432,308.89838,404.17
前期差错更正2,579,507.9829,131,906.9831,711,414.9631,711,414.96
其他
二、本年期初余额6,526,887,811.003,012,315,616.451,572,302,177.08206,457,654.91341,093,314.531,868,628,394.533,898,291,752.3517,425,976,720.853,200,324,835.6020,626,301,556.45
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-8,632,328.771,501,916.5770,999,616.3410,930,201.86169,753,334.95651,944,103.15896,496,844.101,782,040,560.622,678,537,404.72
(一)综合收益总额112,817,671.2370,999,616.341,892,050,642.822,075,867,930.396,008,405.292,081,876,335.68
(二)所有者投入和减少资本3,176,444.873,176,444.872,000,999,805.302,004,176,250.17
1.所有者投入的普通股2,001,000,000.002,001,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他3,176,444.873,176,444.87-194.703,176,250.17
(三)利润分配-121,450,000.00169,753,334.95-1,240,162,932.60-1,191,859,597.65-256,610,523.28-1,448,470,120.93
1.提取盈余公积169,753,334.95-169,753,334.95
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-1,070,409,597.65-1,070,409,597.65-256,610,523.28-1,327,020,120.93
4.其他-121,450,000.00-121,450,000.00-121,450,000.00
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备10,930,201.8610,930,201.8631,642,873.3142,573,075.17
1.本期提取315,062,824.68315,062,824.6881,140,623.82396,203,448.50
2.本期使用-304,132,622.82-304,132,622.82-49,497,750.51-353,630,373.33
(六)其他-1,674,528.3056,392.93-1,618,135.37-1,618,135.37
四、本期期末余额6,526,887,811.003,003,683,287.681,573,804,093.65277,457,271.25352,023,516.392,038,381,729.484,550,235,855.5018,322,473,564.954,982,365,396.2223,304,838,961.17
项目2022年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额6,526,887,811.003,002,649,578.701,581,260,265.21120,674,516.54219,450,917.561,750,082,272.952,953,156,250.7816,154,161,612.743,004,248,176.2019,158,409,788.94
加:会计政策变更43,584,518.1143,584,518.1123,039,665.4566,624,183.56
前期差错更正2,047,079.0824,340,046.8926,387,125.9726,387,125.97
其他
二、本年期初余额6,526,887,811.003,002,649,578.701,581,260,265.21120,674,516.54219,450,917.561,752,129,352.033,021,080,815.7816,224,133,256.823,027,287,841.6519,251,421,098.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)9,666,037.75-8,958,088.1385,783,138.37121,642,396.97116,499,042.50877,210,936.571,201,843,464.03173,036,993.951,374,880,457.98
(一)综合收益总额121,450,000.0086,260,523.381,645,939,632.451,853,650,155.83253,060,042.312,106,710,198.14
(二)所有者投入和减少资本792,855.30792,855.30-10,832,424.49-10,039,569.19
1.所有者投入的普通股-10,832,424.49-10,832,424.49
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他792,855.30792,855.30792,855.30
(三)利润分配-121,450,000.00116,499,042.50-769,187,823.60-774,138,781.10-73,740,468.44-847,879,249.54
1.提取盈余公积116,499,042.50-116,499,042.50
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-652,688,781.10-652,688,781.10-73,740,468.44-726,429,249.54
4.其他-121,450,000.00-121,450,000.00-121,450,000.00
(四)所有者权益内部结转-477,385.01477,385.01
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益-477,385.01477,385.01
6.其他
(五)专项储备121,642,396.97121,642,396.974,513,701.43126,156,098.40
1.本期提取269,465,799.26269,465,799.264,513,701.43273,979,500.69
2.本期使用-147,823,402.29-147,823,402.29-147,823,402.29
(六)其他9,666,037.75-9,750,943.43-18,257.29-103,162.9736,143.14-67,019.83
四、本期期末余额6,526,887,811.003,012,315,616.451,572,302,177.08206,457,654.91341,093,314.531,868,628,394.533,898,291,752.3517,425,976,720.853,200,324,835.6020,626,301,556.45

公司负责人:高原 主管会计工作负责人:乌兰格勒 会计机构负责人:王子南

母公司所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目2023年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额6,526,887,811.003,012,315,616.452,001,020,925.06212,758,462.56972,083.991,556,713,359.171,908,641,502.9515,219,309,761.18
加:会计政策变更-16,748.57-150,737.14-167,485.71
前期差错更正2,579,507.9829,131,906.9831,711,414.96
其他
二、本年期初余额6,526,887,811.003,012,315,616.452,001,020,925.06212,758,462.56972,083.991,559,276,118.581,937,622,672.7915,250,853,690.43
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-8,632,328.771,512,784.3771,481,534.037,071,361.27169,753,334.95344,552,745.65585,739,431.50
(一)综合收益总额112,817,671.2371,481,534.031,584,715,678.251,769,014,883.51
(二)所有者投入和减少资本3,187,312.673,187,312.67
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他3,187,312.673,187,312.67
(三)利润分配-121,450,000.00169,753,334.95-1,240,162,932.60-1,191,859,597.65
1.提取盈余公积169,753,334.95-169,753,334.95
2.对所有者(或股东)的分配-1,070,409,597.65-1,070,409,597.65
3.其他-121,450,000.00-121,450,000.00
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备7,071,361.277,071,361.27
1.本期提取15,382,199.8115,382,199.81
2.本期使用-8,310,838.54-8,310,838.54
(六)其他-1,674,528.30-1,674,528.30
四、本期期末余额6,526,887,811.003,003,683,287.682,002,533,709.43284,239,996.598,043,445.261,729,029,453.532,282,175,418.4415,836,593,121.93
项目2022年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额6,526,887,811.003,002,649,578.702,009,763,808.68125,504,973.841,440,729,997.001,638,948,281.7914,744,484,451.01
加:会计政策变更
前期差错更正2,047,079.0824,340,046.8926,387,125.97
其他
二、本年期初余额6,526,887,811.003,002,649,578.702,009,763,808.68125,504,973.841,442,777,076.081,663,288,328.6814,770,871,576.98
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)9,666,037.75-8,742,883.6287,253,488.72972,083.99116,499,042.50274,334,344.11479,982,113.45
(一)综合收益总额121,450,000.0087,253,488.721,043,540,425.001,252,243,913.72
(二)所有者投入和减少资本1,008,059.811,008,059.81
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他1,008,059.811,008,059.81
(三)利润分配-121,450,000.00116,499,042.50-769,187,823.60-774,138,781.10
1.提取盈余公积116,499,042.50-116,499,042.50
2.对所有者(或股东)的分配-652,688,781.10-652,688,781.10
3.其他-121,450,000.00-121,450,000.00
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备972,083.99972,083.99
1.本期提取972,083.99972,083.99
2.本期使用
(六)其他9,666,037.75-9,750,943.43-18,257.29-103,162.97
四、本期期末余额6,526,887,811.003,012,315,616.452,001,020,925.0600212,758,462.56972,083.991,559,276,118.581,937,622,672.7915,250,853,690.43

公司负责人:高原 主管会计工作负责人:乌兰格勒 会计机构负责人:王子南

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

(1)企业注册地、组织形式和总部地址

内蒙古蒙电华能热电股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经内蒙古自治区股份制工作试点小组(内股份办通字〔1993〕11号文)批准,由内蒙古电力(集团)有限责任公司、中国华能集团公司、华能内蒙古发电公司作为发起人以社会募集方式设立的股份有限公司,于1994年5月12日在内蒙古自治区包头市工商行政管理局登记注册,于2008年12月11日在内蒙古自治区工商行政管理局变更登记,取得注册号为150000000002458的《企业法人营业执照》,2016年7月8日在呼和浩特工商行政管理局变更登记,取得统一社会信用代码为91150000114123615F的《营业执照》,现有注册资本652,688.78万元,截止期末股份总数652,688.78万股(每股面值1元)。公司股票于1994年5月20日在上海证券交易所挂牌交易,股票代码:600863,股票简称:内蒙华电。

公司法定代表人:高原。

公司注册地址:内蒙古呼和浩特市锡林南路218号。

总部地址:内蒙古呼和浩特市锡林南路工艺厂巷电力科技楼。

(2)母公司以及集团总部的名称

本公司控股股东为北方联合电力有限责任公司,持有本公司50.92%股权。

本公司实际控制人为中国华能集团有限公司。

(3)财务报告的批准报出

本财务报表业经本公司董事会于2024年4月24日召开的第十一届董事会第八次会议决议批准报出。

(4)公司的业务性质和主要经营活动

本公司及各子公司主要从事火力发电、风力发电、其他新能源发电、煤炭资源开采及蒸汽、热水的供应经营等业务。

经营范围为:火力发电、供应,蒸汽、热水的生产、供应、销售、维护和管理;风力发电以及其他新能源发电和供应;对煤炭、铁路及配套基础设施项目投资,对煤化工、煤炭深加工行业投资、建设、运营管理,对石灰石、电力生产相关原材料投资,与上述经营内容相关的管理、咨询服务。

2. 合并财务报表范围及其变化情况

本公司2023年度纳入合并范围的子公司共19户。

公司全称公司简称公司类型
北方魏家峁煤电有限责任公司魏家峁煤电公司全资子公司
内蒙古聚达发电有限责任公司聚达发电公司控股子公司
内蒙古布勒呼牧新能源有限责任公司布勒呼牧公司全资子公司
内蒙古北方龙源风力发电有限责任公司龙源风电公司全资子公司
内蒙古丰泰发电有限公司丰泰发电公司控股子公司
内蒙古海勃湾电力股份有限公司海勃湾电力公司控股子公司
内蒙古京达发电有限责任公司京达发电公司控股子公司
内蒙古上都发电有限责任公司上都发电公司控股子公司
内蒙古上都第二发电有限责任公司上都第二公司控股子公司
内蒙古蒙达发电有限责任公司蒙达发电公司控股子公司
内蒙古和林发电有限责任公司和林发电公司控股子公司
内蒙古丰电能源发电有限责任公司丰电能源公司控股子公司
内蒙古乌达莱新能源有限公司乌达莱公司控股子公司
内蒙古聚达新能源有限责任公司聚达新能源公司全资子公司
内蒙古丰川新能源有限责任公司丰川新能源公司控股子公司
北方魏家峁(鄂尔多斯)新能源有限责任公司魏家峁新能源公司控股子公司
内蒙古聚穗能源合伙企业(有限合伙)聚穗能源合伙企业合伙企业
内蒙古金和新能源有限责任公司金和新能源公司控股子公司
兴和县察尔湖海润生态光伏发电有限公司察尔湖光伏公司全资子公司

合并报表范围的变更详见本节九“合并范围的变更”,子公司相关情况详见本节十“在其他主体中的权益”相关内容。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释、其他有关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的相关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力,公司利用所有可获得信息,未发现影响报告期末起12个月内持续经营能力的重大事项。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

□适用 √不适用

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,相应公司以人民币为记账本位币,编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 重要性标准确定方法和选择依据

√适用 □不适用

项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的应收款项余额占各类应收款项总额10%以上且金额大于3000万元
本期重要的应收款项核销单项应收款项核销金额大于1000万元
重要的应收款项本期坏账准备的收回或转回单项应收款项收回或转回金额大于1000万元
重要的账龄超过一年的应收股利单项应收股利金额大于1000万元
重要的在建工程单项在建工程项目投资金额5亿元以上的大中型基建项目
重要的非全资子公司非全资子公司期末净资产占期末合并净资产绝对值1%以上
重要的联营企业联营企业长期股权投资账面价值占总长期股权投资账面价值5%以上
重要的资本化研发项目单项资本化研发项目期末余额占研发支出期末余额10%以上且金额大于5000万元
重要的投资活动现金流量单项投资活动现金流1.5亿元以上
账龄超过1年的重要其他应付款1000万元以上
账龄超过1年的重要应付账款1000万元以上
账龄超过1年的重要预付款项1000万元以上

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并,指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。

同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的,合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,应当于发生时计入当期管理费用。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会【2012】19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本节五、7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本节“五、19.长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买

日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

(1)控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及拥有实际控制权的全部子公司。

当相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的原则、程序及方法

本公司从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初账面余额;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初账面余额;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》或《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本节“五、19.长期股权投资”或本节“五、11.金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本节“五、19.长期股权投资)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

9. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。本公司将同时具备持有期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资(包括三个月内到期的债券投资,但不包括权益性投资),确定为现金等价物。

10. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

(1)外币交易的折算方法

本公司及各子公司发生的外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为本位币记账,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

11. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。

(1)金融资产的分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

①以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。

此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量,持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资:

金融资产同时符合以下条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资:

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,包括其他权益工具投资等,仅将相关股利收入

计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。

(2)金融工具的减值

本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具(债务工具)、应收款项、财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

①对于金融资产,信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;

②对于未提用的贷款承诺,信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

本公司对由收入准则规范的交易形成的未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具,除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额,除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。信用风险显著增加:

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

①同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括:信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动);

②金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化;

③对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调;

④预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;

⑤债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;

⑥债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

⑦债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日,或者以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的,则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

已发生信用减值的金融资产:

当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

①发行方或债务人发生重大财务困难;

②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

④债务人很可能破产或进行其他财务重组;

⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

本公司及各子公司认为金融资产在下列情况发生违约:

借款人不大可能全额支付其对本公司及各子公司的欠款,该评估不考虑本公司及各子公司采取例如变现抵押品 (如果持有)等追索行动。

(3)金融资产转移确认依据和计量

金融资产满足下列条件之一的,本公司予以终止对该项金融资产的确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊,并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

被转移金融资产以摊余成本计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本公司承担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本,相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;

被转移金融资产以公允价值计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本公司承担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值,该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融负债。

对于继续涉入条件下的金融资产转移,本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。

(4)金融负债的分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(5)金融负债的终止确认

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(6)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12. 应收票据

√适用 □不适用

应收票据项目,反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

预期信用损失的确定方法:

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项(无论是否包含重大融资成分),按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。

预期信用损失的会计处理方法:

信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

对于划分为组合的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

组合名称组合内容
组合1-银行承兑汇票组合银行承兑汇票
组合2-商业承兑汇票组合商业承兑汇票

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用 □不适用

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。

13. 应收账款

应收账款项目,反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。

√适用 □不适用

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项(无论是否包含重大融资成分),按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。

预期信用损失的会计处理方法:

信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

对于划分为组合的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

组合名称组合内容
组合1-应收热费组合应收热费组合
组合2-其他应收客户组合其他应收客户组合

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用 □不适用

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本公司及各子公司对该金融资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。如果某单项应收款项的风险呈现出不一样的特征,如,信用风险较低或信用风险较高的,本公司及各子公司将这些单项应收款项单独计量其预期信用损失准备。

14. 应收款项融资

√适用 □不适用

应收款项融资项目,反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

本公司视日常资金管理的需要,将部分银行承兑汇票进行贴现和背书,对部分应收账款进行保理业务,基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况,此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用 √不适用

15. 其他应收款

其他应收款项目,反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。

√适用 □不适用

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

预期信用损失的确定方法:

本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的会计处理方法:

信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

对于划分为组合的其他应收款,本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

组合名称组合内容
组合1-应收员工备用金组合员工备用金
组合2-一般性往来组合一般性往来款

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用 □不适用

如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值,则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本公司及各子公司对该金融资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。如果某单项应收款项的风险呈现出不一样的特征,如,信用风险较低或信用风险较高的,本公司及各子公司将这些单项应收款项单独计量其预期信用损失准备。

16. 存货

√适用 □不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用 □不适用

(1)存货的分类

存货是指本公司及各子公司在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货主要包括原燃料、低值易耗品、周转材料、产成品、库存商品等。原燃料包括发电用燃料、备品备件及维修材料等。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。

(3)存货的盘存制度

本公司及各子公司的存货盘存制度为永续盘存制,盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

(4)周转材料的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用 □不适用

存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法资产负债表日,本公司及各子公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时,产品更新换代等原因,使存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。本公司及各子公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。可变现净值为在正常生产过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用 √不适用

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用 √不适用

17. 合同资产

√适用 □不适用

合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本公司及各子公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司及各子公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用 √不适用

18. 持有待售的非流动资产或处置组

√适用 □不适用

本公司及各子公司将同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)确认为持有待售组成部分:

(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售;

(2)企业已经就处置该组成部分作出决议,如按规定需得到股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;

(3)企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;

(4)该项转让将在一年内完成。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用 □不适用

本公司及各子公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰

低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

□适用 √不适用

19. 长期股权投资

√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,具体包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(1)初始投资成本的确定

对于企业合并取得的长期股权投资,详见本节“五、6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方”。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都应当按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

③处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权

益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本节“五、7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外

的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。

20. 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

(1). 如果采用成本计量模式的:

折旧或摊销方法

①投资性房地产初始计量

外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。

与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本;不满足确认条件的在发生时计入当期损益。

②投资性房地产的后续计量

本公司及各子公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号-固定资产》和《企业会计准则第6号-无形资产》的有关规定,对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。

各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为:

投资性房地产类别预计使用寿命(年)预计净残值率年折旧率
土地使用权500%2%
房屋及建筑物8-303%3.23%-12.13%

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节“五、27.长期资产减值”。

③投资性房地产的转换及处置

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

本公司及各子公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
生产用房屋年限平均法303%3.23%
管理及非生产用房屋年限平均法303%3.23%
受腐蚀生产用房屋年限平均法203%4.85%
简易房年限平均法83%12.13%
非生产管理用建筑物年限平均法285%3.39%
管理用建筑物年限平均法285%3.39%
火电站建筑物年限平均法300%3.33%
煤矿建筑物年限平均法15-253%6.47%-3.88%
其他生产用建筑物年限平均法285%3.39%
发电及供热设备年限平均法17-255%5.59%-3.80%
输电线路年限平均法305%3.17%
变电、配电设备年限平均法195%5.00%
煤炭生产设备年限平均法7-303%13.86%-3.23%
通讯线路及设备年限平均法135%7.31%
自动化控制及仪器仪表年限平均法5-100%-3%20%-9.7%
非生产用设备及器具年限平均法5-70%-3%20.00%-13.86%
工具及其他生产用具年限平均法5-80%-3%20.00%-12.13%
铁路运输设备年限平均法155%6.33%
汽车运输设备年限平均法93%10.78%
其他运输设备年限平均法83%12.13%

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司及各子公司对所有固定资产计提折旧。固定资产按月计提折旧,当月增加的固定资产,当月不计提折旧,从下月起计提折旧;当月减少的固定资产,当月仍计提折旧,从下月起不计提折旧。无法为企业产生收益或暂时未使用(季节性停用除外)的固定资产,作为闲置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率,折旧直接计入当期损益。折旧方法采用年限平均法。本公司及各子公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。其他说明:

①固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

详见本节“五、27.长期资产减值”。

②其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司及各子公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

22. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程成本按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时,按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价;交付使用后,其有关利息支出计入当期损益。

本公司及各子公司在建工程预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况:(1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;(2)已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;(3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;(4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节“五、27.长期资产减值”。

23. 借款费用

√适用 □不适用

借款费用,是指本公司及各子公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产的成本。其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

(1)借款费用资本化确认原则

借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:资产支出已经发生;借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时计入当期损益。

(3)借款费用资本化金额计算方法

在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24. 生物资产

□适用 √不适用

25. 油气资产

□适用 √不适用

26. 无形资产

(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用 □不适用

无形资产是指本公司及各子公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产:①符合无形资产的定义;②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司;③该资产的成本能够可靠计量。无形资产按成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定:

①外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

②投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。

③非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》《企业会计准则第12号-债务重组》《企业会计准则第16号-政府补助》《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。

本公司及各子公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产,应当自无形资产可供使用时起,至不再作为无形资产确认时止,在使用寿命期采用直线法摊销,使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司及各子公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间,对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的

房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用 □不适用

本公司及各子公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

其他说明:

无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法详见本节“五、27.长期资产减值”。

27. 长期资产减值

√适用 □不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;

不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括固定资产改良支出、生产用地征地费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29. 合同负债

√适用 □不适用

合同负债的确认方法

本公司及各子公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司及各子公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示,如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。

30. 职工薪酬

本公司及各子公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、其他短期薪酬等。公司应当在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险费、失业保险费和企业年金。公司应当在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

辞退福利主要包括:①在职工劳动合同尚未到期前,不论职工本人是否愿意,公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿;②在职工劳动合同尚未到期前,为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿,职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。

本公司及各子公司向职工提供辞退福利的,应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

本公司应当按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,应当适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,应当适用其他长期职工福利的有关规定。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当适用设定提存计划的有关规定进行处理。除此之外,公司应当适用设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

31. 预计负债

√适用 □不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(1)亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。

(2)重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务。

32. 股份支付

□适用 √不适用

33. 优先股、永续债等其他金融工具

√适用 □不适用

(1)永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

(2)永续债和优先股等的会计处理方法

本公司应当以所发行优先股、永续债等其他金融工具的分类为基础,确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具,无论其名称中是否包含“债”,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,无论其名称中是否包含“股”,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

发行方发行金融工具,其发生的手续费、佣金等交易费用,如分类为债务工具且以摊余成本计量的,应当计入所发行工具的初始计量金额;如分类为权益工具的,应当从权益中扣除。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

34. 收入

(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

收入是本公司及各子公司在日常经营活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司及各子公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司及各子公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司及各子公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本公司及各子公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债,不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司及各子公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本公司及各子公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时,本公司及各子公司属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:

①客户在本公司及各子公司履约的同时即取得并消耗本公司及各子公司履约所带来的经济利益;

②客户能够控制本公司及各子公司履约过程中在建的商品;

③本公司及各子公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司及各子公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于某一时段内履行的履约义务,本公司及各子公司在该段时间内按照履约进度确定收入。履约进度不能合理确定时,本公司及各子公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于某一时点履行的履约义务,本公司及各子公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司及各子公司会考虑下列迹象:

①本公司及各子公司就该商品或服务享有现时收款权利;

②本公司及各子公司已将该商品的实物转移给客户;

③本公司及各子公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户;

④客户已接受该商品或服务等。

本公司及各子公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司及各子公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司及各子公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

本公司及各子公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:

①电力销售收入

当电力供应至各电厂所在地的电网公司时,电网公司取得电力的控制权,与此同时本公司及各子公司确认收入。

②热力销售收入

当热力供应至购热客户时,购热客户取得热力控制权,与此同时本公司及各子公司确认收入。

③燃料及原材料销售收入

本公司及各子公司在燃料及原材料的控制权转移至客户时确认收入。

④服务收入

服务收入主要指委托运行、咨询、技术等服务而收取的收入,本公司及各子公司于服务提供期间确认收入。

(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用 √不适用

35. 合同成本

√适用 □不适用

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司及各子公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本公司及各子公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司及各子公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司及各子公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

(2)该成本增加了本公司及各子公司未来用于履行履约义务的资源;

(3)该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司及各子公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

(1)本公司及各子公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

36. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助是本公司及各子公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,但不包括政府以投资者身份向本公司及各子公司投入的资本。

政府补助在能够满足政府补助所附条件,并能够收到时,予以确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量。

本公司及各子公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司及各子公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,本公司及各子公司将其确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司及各子公司以后期间的相关成本费用或损失的,本公司及各子公司将其确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入其他收益或营业外收入;否则直接计入其他收益或营业外收入。

37. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

本公司及各子公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

①商誉的初始确认,或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

②对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

①该项交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

②对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,未能同时满足:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

本公司及各子公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

本公司及各子公司于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(3)所得税费用

本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法,所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项,应纳给税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

38. 租赁

√适用 □不适用

在合同开始日,本公司及各子公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司及各子公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。合同中同时包含多项单独租赁的,本公司及各子公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:

(1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;

(2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司及各子公司作为出租人和承租人时,将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

租赁期是本公司及各子公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司及各子公司有续租选择权,即有权选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司及各子公司有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司及各子公司可控范围内的重大事件或变化,且影响本公司及各子公司是否合理确定将行使相应选择权的,本公司及各子公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

(1)作为承租人

本公司及各子公司作为承租人的一般会计处理见本节“五、41(4)使用权资产”和41(5)租赁负债”。

2、租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司及各子公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司及各子公司重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本公司及各子公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的本公司及各子公司增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响,本公司及各子公司区分以下情形进行会计处理:

(1)租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司及各子公司调减使用权资产的账面价值,以反映租赁的部分终止或完全终止。本公司及各子公司将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

(2)其他租赁变更,本公司及各子公司相应调整使用权资产的账面价值。

5、售后租回交易

本公司及各子公司按照本节“五、34.收入”评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

(1)作为售后回租承租人:

售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司及各子公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司及各子公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,按照本节“五、11.金融工具”对该金融负债进行会计处理。

(2)作为售后回租出租人:

售后租回交易中的资产转让属于销售的,本公司及各子公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述规定对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本公司及各子公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照本节“五、11.金融工具”对该金融资产进行会计处理。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用 □不适用

本公司及各子公司将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币3万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司及各子公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司及各子公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用 □不适用

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

(1)作为融资租赁出租人

在租赁期开始日,本公司及各子公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司及各子公司对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资

净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司及各子公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司及各子公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。

(2)作为经营租赁出租人:

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

39. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

(1)分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。经营分部,是指集团内同时满足下列条件的组成部分:该组成部分能够在日常经营活动中产生收入、发生费用;公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司按经营区域确定报告分部。主要考虑每个报告分部面向不同区域的电网公司提供电力,且由于每个分部需要不同的市场策略而需要单独的管理,因此本公司分别独立管理不同报告分部的财务信息以决定向其配置资源、评价其业绩。

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为蒙西电网地区分部、蒙东电网地区分部及华北电网地区分部三个经营分部。

(2)公允价值计量

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的特征;假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等;交易价格与公允价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会计准则另有规定的除外。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本公司以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债,假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者,而且该负债在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具,假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者,而且该自身权益工具在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

(3)商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。

在合并财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。本公司及各子公司主要根据经营地区确定相关的资产组或资产组组合并确定商誉分配。

商誉的减值测试方法及减值准备计提方法,详见本节“五、27.长期资产减值”。

(4)股利分配

现金股利于股东大会批准的当期确认为负债。

(5)关联方

当一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司及各子公司的关联方。本公司及各子公司的关联方包括但不限于:

(1)本公司的母公司;

(2)本公司的子公司;

(3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;

(4)对本公司及各子公司实施共同控制或重大影响的投资方;

(5)与本公司及各子公司同受一方控制、共同控制的企业或个人;

(6)本公司及各子公司的合营企业,包括合营企业的子公司;

(7)本公司及各子公司的联营企业,包括联营企业的子公司;

(8)本公司及各子公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;

(9)本公司及各子公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;

(10)本公司母公司的关键管理人员;

(11)与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员;

(12)本公司及各子公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司及各子公司的关联方以外,根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司及各子公司的关联方:

(13)持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人;

(14)直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监事及与其关系密切的家庭成员;

(15)在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述(1)、

(3)和 (13)情形之一的企业;

(16)在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在(9)、(10)和(14)情形之一的个人;

(17)由(9)、(10)、(14)和(16)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本公司及其控股子公司以外的企业。

(6)重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

①租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号—租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。

②存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

③金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

④长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

⑤折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

⑥开发支出

确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

⑦递延所得税资产

在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损时,本公司及各子公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳税所得额为限,并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确

认相关递延所得税资产。本公司及各子公司需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断,以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异,该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。

⑧所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

⑨预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。

⑩新建电厂的获批

本公司及各子公司的部分电厂建设项目能够取得国家或地方政府主管部门的最终批准是公司管理层的一项重要估计和判断。该项估计和判断是基于已取得的初步审批和对项目的理解。基于以往经验,公司管理层相信本公司及各子公司将会取得国家或地方政府主管部门对该等电厂建设项目的最终批准。与该等估计和判断的偏离将可能需要对固定资产及在建工程及工程物资的价值进行重大调整。

40. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称2022年影响金额2021年影响金额
2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(以下简称“准则解释第16号”),规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自2023年1月1日起施行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。 根据准则解释第16号的要求,本次会计政策变更的主要内容如下: (1)关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理 对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易,不适用《企业会计准则第18号—所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。 (2)关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 对于企业按照《企业会计准则第37 号—金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具(如分类为权益工具的永续债等),相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的,企业应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响。 (3)关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理 企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日,企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金长期股权投资(合并)-167,485.71
递延所得税资产(合并)1,005,889.88566,415.35
盈余公积(合并)-16,748.57
未分配利润(合并)422,843.85347,773.85
少数股东权益(合并)432,308.89218,641.50
投资收益(合并)-167,485.71
所得税费用(合并)-439,474.53-566,415.35
归属于母公司股东的净利润(合并)225,807.14347,773.85
少数股东损益(合并)213,667.39218,641.50
长期股权投资(母公司)-167,485.71
盈余公积(母公司)-16,748.57
未分配利润(母公司)-150,737.14
投资收益(母公司)-167,485.71
利润总额(母公司)-167,485.71
净利润(母公司)-167,485.71

结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。

本次会计政策变更后,公司将按财政部2022年修订并发布的《企业会计准则解释第16号》的规定执行。其他未变更部分,仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

其他说明执行准则解释16号,会计政策变更对财务报表产生影响,报表科目列报调整项目名称和金额具体如下:

1、关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理,对公司报表科目列报影响如下表:

(1)对合并财务报表的影响

对合并资产负债表的影响:

单位:元 币种:人民币

项 目2022年12月31日(调整前)调整影响数2022年12月31日(调整后)
长期股权投资1,881,853,448.46-167,485.711,881,685,962.75
递延所得税资产123,109,199.741,005,889.88124,115,089.62
盈余公积1,866,065,635.12-16,748.571,866,048,886.55
未分配利润3,868,737,001.52422,843.853,869,159,845.37
少数股东权益3,199,892,526.71432,308.893,200,324,835.60

(续)

项 目2021年12月31日(调整前)调整影响数2021年12月31日(调整后)
递延所得税资产107,792,743.15566,415.35108,359,158.50
未分配利润2,996,392,995.04347,773.852,996,740,768.89
少数股东权益3,027,069,200.15218,641.503,027,287,841.65

对合并利润表的影响:

单位:元 币种:人民币

项 目2022年度 (调整前)调整影响数2022年度 (调整后)
投资收益180,134,181.77-167,485.71179,966,696.06
所得税费用361,414,441.45-439,474.53360,974,966.92
归属于母公司股东的净利润1,762,007,022.03225,807.141,762,232,829.17
少数股东损益252,889,262.39213,667.39253,102,929.78

(续)

项 目2021年度 (调整前)调整影响数2021年度 (调整后)
所得税费用360,291,660.79-566,415.35359,725,245.44
归属于母公司股东的净利润495,108,098.48347,773.85495,455,872.33
少数股东损益-311,717,129.28218,641.50-311,498,487.78

(2)对母公司财务报表的影响

对母公司资产负债表的影响:

单位:元 币种:人民币

项 目2022年12月31日(调整前)调整影响数2022年12月31日(调整后)
长期股权投资14,314,447,919.27-167,485.7114,314,280,433.56
盈余公积1,556,713,359.17-16,748.571,556,696,610.60
未分配利润1,908,641,502.95-150,737.141,908,490,765.81

对母公司利润表的影响:

单位:元 币种:人民币

项 目2022年度 (调整前)调整影响数2022年度 (调整后)
投资收益1,768,630,178.37-167,485.711,768,462,692.66
利润总额1,159,833,621.72-167,485.711,159,666,136.01
净利润1,159,833,621.72-167,485.711,159,666,136.01

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

41. 其他

√适用 □不适用

(1)债券投资

债权投资项目,反映资产负债表日企业以摊余成本计量的长期债权投资的期末账面价值。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值,在“一年内到期的非流动资产”项目反映。企业购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资的期末账面价值,在“其他流动资产”项目反映。

①预期信用损失的确定方法

本公司基于单项和组合评估债权投资的预期信用损失。如果有客观证据表明某项债权投资已经发生信用减值,则本公司对该债权投资在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的债权投资,本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本公司在每个资产负债表日评估相关债权投资的信用风险自初始确认后的变动情况。若该债权投资的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该债权投资整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该债权投资的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该债权投资未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

②预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司在前一会计期间已经按照相当于债权投资整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该债权投资已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该债权投资的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

(2)其他债权投资

其他债权投资项目,反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资的期末账面价值。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值,在“一年内到期的非流动资产”项目反映。企业购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资的期末账面价值,在“其他流动资产”项目反映。

①预期信用损失的确定方法

本公司基于单项和组合评估其他债权投资的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他债权投资已经发生信用减值,则本公司对该其他债权投资在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他债权投资,本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本公司在每个资产负债表日评估相关其他债权投资的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他债权投资的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该其他债权投资整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该其他债权投资的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该其他债权投资未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

②预期信用损失的会计处理方法

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于其他债权投资整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该其他债权投资已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他债权投资的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

(3)长期应收款

长期应收款项目,反映资产负债表日企业的长期应收款项,包括融资租赁产生的应收款项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的应收款项等。

①预期信用损失的确定方法

本公司基于单项和组合评估长期应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项长期应收款已经发生信用减值,则本公司对该长期应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的长期应收款,本公司在每个资产负债表日评估相关长期应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司对租赁应收款项,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;对于应收租赁款以外的其他长期应收款,若该长期应收款的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该长期应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该长期应收款的信

用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该长期应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

②预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于应收租赁款以外的其他长期应收款,本公司在前一会计期间已经按照相当于长期应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该长期应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该长期应收款的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

(4)使用权资产

使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、土地及其他。

在租赁期开始日,本公司及各子公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;承租人发生的初始直接费用;承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司及各子公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

(5)租赁负债

在租赁期开始日,本公司及各子公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司及各子公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负

债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益,但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司及各子公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。13%、9%、6%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税的7%、5%计缴。7%、5%
企业所得税按应纳税所得额的25%、15%、7.5%计缴,详见下表。25%、15%、7.5%
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴。1.2%、12%
教育费附加实缴增值税税额的3%计缴。3%
地方教育附加实缴增值税税额的2%计缴。2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率(%)
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司25%
内蒙古丰泰发电有限公司25%
内蒙古海勃湾电力股份有限公司25%
内蒙古京达发电有限责任公司25%
内蒙古上都发电有限责任公司25%
内蒙古上都第二发电有限责任公司【注(1)】15%
内蒙古聚达发电有限责任公司25%
内蒙古蒙达发电有限责任公司【注(2)】15%
北方魏家峁煤电有限责任公司【注(3)】15%
内蒙古北方龙源风力发电有限责任公司【注(4)】15%
内蒙古和林发电有限责任公司25%
内蒙古丰电能源发电有限责任公司25%
内蒙古布勒呼牧新能源有限责任公司【注(5)】15%
内蒙古乌达莱新能源有限公司【注(6)】三免三减半(7.5%)
兴和县察尔湖海润生态光伏发电有限公司【注(7)】15%
内蒙古聚达新能源有限责任公司【注(8)】三免三减半(免)

2. 税收优惠

√适用 □不适用

注(1):本公司控股子公司内蒙古上都第二发电有限责任公司2台66万千瓦超临界空冷机组符合《产业结构调整指导目录》,并依据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财税[2020]23号)的相关规定,按照15%的税率缴纳企业所得税。注(2):本公司控股子公司内蒙古蒙达发电有限责任公司4台33万千瓦燃煤发电机符合《产业结构调整指导目录》,并依据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财税[2020]23号)的相关规定,按照15%的税率缴纳企业所得税。注(3):本公司全资子公司北方魏家峁煤电有限责任公司煤电一体化建设生产经营符合《产业结构调整指导目录》,并依据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财税[2020]23号)的相关规定,按照15%的税率缴纳企业所得税。注(4):本公司全资子公司内蒙古北方龙源风力发电有限责任公司符合财税[2020]23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》的相关规定:自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税,龙源风电公司可享受该项优惠政策。注(5):本公司的二级全资子公司内蒙古布勒呼牧新能源有限责任公司符合财税[2020]23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》的相关规定:自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税,布勒呼牧公司可享受该项优惠政策。注(6):本公司的二级控股子公司内蒙古乌达莱新能源有限公司符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第二款:企业从事国家重点扶持的公共设施项目投资经营的所得定期减免征收企业所得税的规定,自2020年1月1日至2022年12月31日免征企业所得税,2023年1月1日至2025年12月31日减半征收企业所得税。

注(7):本公司全资子公司兴和县察尔湖海润生态光伏发电有限公司符合财税[2020]23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》的相关规定:自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税,察尔湖光伏公司可享受该项优惠政策。

注(8):本公司的全资子公司内蒙古聚达新能源有限责任公司符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第二款:企业从事国家重点扶持的公共设施项目投资

经营的所得定期减免征收企业所得税的规定,自2023年1月1日至2025年12月31日享受免征企业所得税,2026年01月01日至2028年12月31日享受减半征收企业所得税的优惠政策。

注(9):本公司全资子公司内蒙古北方龙源风力发电有限责任公司、公司所属额尔格图风电场根据财税[2015]74号《财政部国家税务总局关于风力发电增值税政策的通知》的相关规定,自2015年7月1日起,对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品,实行增值税即征即退50%的政策。注(10):根据财税[2019]38号《财政部、国家税务总局关于供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》,本公司及控股子公司向居民供热而实际取得的采暖费享受免征增值税的优惠政策;为居民供热所使用的厂房及土地享受免征房产税、城镇土地使用税的优惠政策。本期控股子公司内蒙古蒙达发电有限责任公司、内蒙古上都第二发电有限责任公司享受居民供热免征增值税、房产税、城镇土地使用税的优惠政策,控股子公司内蒙古丰泰发电有限公司、内蒙古丰电能源发电有限责任公司、本公司所属乌海发电厂享受居民供热免征房产税、城镇土地使用税的优惠政策。

注(11):根据国税地字[1989]140号《关于土地使用税若干具体问题的补充规定》,对厂区以外的公共绿化用地和向社会开放的公园用地暂免征收土地使用税。本期本公司控股子公司内蒙古聚达发电有限责任公司、内蒙古蒙达发电有限责任公司、内蒙古京达发电有限责任公司、北方魏家峁煤电有限责任公司、内蒙古上都第二发电有限责任公司、内蒙古上都发电有限责任公司部分土地享受该优惠政策。

注(12):根据国税地字[1989]140号《关于土地使用税若干具体问题的补充规定》,对防火、防爆、防毒等安全防范用地暂免征收土地使用税。本期本公司所属乌海发电厂、控股子公司内蒙古聚达发电有限责任公司、内蒙古蒙达发电有限责任公司、内蒙古京达发电有限责任公司享受该优惠政策。

注(13):根据《中华人民共和国环境保护税法》第十三条规定:纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准30%的,减按75%征收环境保护税。纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准50%的,减按50%征收环境保护税,本期本公司所属火力发电企业均符合减税条件。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

以下披露项目(含公司财务报表主要项目披露)除非特别指出,上年年末指2022年12

月31日,期初指2023年1月1日,期末指2023年12月31日;上期指2022年度,本期指2023年度。

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金
银行存款852,730.18250,462.54
其他货币资金247,579,781.05275,465,142.49
存放财务公司存款1,346,488,250.35698,657,029.50
合计1,594,920,761.58974,372,634.53
其中:存放在境外的款项总额00

注:公司货币资金期末余额较上年年末余额增加63.69%,主要为公司年底发行债券尚未按债券用途偿还完毕所致。

其他说明

其中受限制资金明细:

单位:元 币种:人民币

项 目期末余额上年年末余额
土地复垦保证金2,091,155.321,722,874.48
矿山治理保证金245,487,686.72273,742,268.01
监管账户资金939.01
合 计247,579,781.05275,465,142.49

2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据55,500,000.0011,000,000.00
商业承兑票据
合计55,500,000.0011,000,000.00

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据213,325,901.42
商业承兑票据
合计213,325,901.42

(4). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备55,500,000.00100.0055,500,000.0011,000,000.00100.0011,000,000.00
其中:
银行承兑汇票组合55,500,000.00100.0055,500,000.0011,000,000.00100.0011,000,000.00
商业承兑汇票组合
合计55,500,000.00//55,500,000.0011,000,000.00//11,000,000.00

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:银行承兑汇票组合

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收票据坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票组合55,500,000.00
合计55,500,000.00

按组合计提坏账准备的说明

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

其他说明:

(6). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其中重要的应收票据核销情况:

□适用 √不适用

应收票据核销说明:

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

本公司应收票据均为银行电子承兑汇票,根据历年来应收票据到期兑付情况,预计预期损失率为0%,未计提坏账准备。

本公司本期无实际核销的应收票据情况。

本公司本期期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内3,091,063,082.532,861,306,129.81
1年以内小计3,091,063,082.532,861,306,129.81
1至2年490,329,177.23705,504,535.53
2至3年472,259,654.12456,361,865.62
3至4年229,659,789.27285,903,128.02
4至5年162,195,069.1361,062,339.81
5年以上57,067,413.496,994,865.52
减:坏账准备-189,274,276.03-199,495,176.03
合计4,313,299,909.744,177,637,688.28

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备4,430,983,734.6498.41189,166,276.074.274,241,817,458.574,318,431,599.8198.66199,387,176.074.624,119,044,423.74
其中:
按组合计提坏账准备71,590,451.131.59107,999.960.1571,482,451.1758,701,264.501.34107,999.960.1858,593,264.54
其中:
应收热费组合63,837,516.941.4263,837,516.9449,517,106.311.1349,517,106.31
其他应收客户组合7,752,934.190.17107,999.961.397,644,934.239,184,158.190.21107,999.961.189,076,158.23
合计4,502,574,185.77/189,274,276.03/4,313,299,909.744,377,132,864.31/199,495,176.03/4,177,637,688.28

按单项计提坏账准备:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
呼和浩特科林热电有限责任公司24,820,086.08注1
内蒙古北方蒙西发电有限责任公司122,498.00注1
北方联合电力有限责任公司136,564,348.96注1
内蒙古北联电能源开发有限责任公司405,185.39注1
内蒙古电力(集团)有限责任公司2,436,883,891.31注2
国网内蒙古东部电力有限公司203,917,219.35注2
国家电网公司华北分部1,439,104,229.48注2
内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司189,166,276.07189,166,276.07100注3
合计4,430,983,734.64189,166,276.074.27/

按单项计提坏账准备的说明:

√适用 □不适用

注1: 应收北方联合电力有限责任公司、呼和浩特科林热电有限责任公司、内蒙古北方蒙西发电有限责任公司、内蒙古北联电能源开发有限责任公司,上述企业均为关联方单位,应收款项对应债务方均为国有控股公司,信用较好,根据历史经验判断,预期信用损失率为0%,未计提坏账准备。

注2:应收内蒙古电力(集团)有限责任公司、国家电网公司华北分部、国网内蒙古东部电力有限公司系电费结算款,对应债务方均为国有企业,信用好,根据历史经验判断,预期信用损失率为0%,未计提坏账准备。

注3:公司所属乌海发电厂截止2023年末应收内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司委托运行费18,916.63万元。依据乌海市人民政府关于安全生产的文件要求,该公司存在重大安全隐患,责令其停机。至报表日,其尚未启动发电设备的升级改造,生产经营停滞,该笔应收款项存在较大损失风险。公司基于谨慎性原则对其全额计提坏账准备。

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:应收热费组合

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
应收热费组合63,837,516.94
合计63,837,516.94

按组合计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

组合计提项目:其他应收客户组合

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
其他应收客户组合7,752,934.19107,999.961.39
合计7,752,934.19107,999.961.39

按组合计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额199,387,176.07107,999.96199,495,176.03
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-199,387,176.07199,387,176.07
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回10,220,900.0010,220,900.00
本期转销
本期核销
其他变动
2023年12月31日余额0.00189,274,276.03189,274,276.03

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备-内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司199,387,176.0710,220,900.00189,166,276.07
应收热费组合
其他应收客户组合107,999.96107,999.96
合计199,495,176.0310,220,900.00189,274,276.03

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司10,220,900.00收到款项转账预计无法收回
合计10,220,900.00///

其他说明:

公司通过积极清收,本期收到内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司委托运行费1,022.09万元

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明:

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
内蒙古电力(集团)有限责任公司2,436,883,891.3154.13
国家电网有限公司华北分部1,439,104,229.4831.96
国网内蒙古东部电力有限公司203,917,219.354.53
内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司189,166,276.074.20189,166,276.07
北方联合电力有限责任公司136,564,348.963.03
合计4,405,635,965.1797.85189,166,276.07

其他说明无其他说明:

√适用 □不适用

期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

6、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

(4). 本期合同资产计提坏账准备情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

其他说明:

不适用

(5). 本期实际核销的合同资产情况

□适用 √不适用

其中重要的合同资产核销情况

□适用 √不适用

合同资产核销说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

7、 应收款项融资

(1). 应收款项融资分类列示

□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收款项融资

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用 √不适用

(4). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

其他说明:

不适用

(6). 本期实际核销的应收款项融资情况

□适用 √不适用

其中重要的应收款项融资核销情况

□适用 √不适用

核销说明:

□适用 √不适用

(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:

□适用 √不适用

(8). 其他说明:

□适用 √不适用

8、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内99,315,332.3099.7762,325,324.2899.61
1至2年191,654.330.19180,494.730.29
2至3年43,607.540.0459,584.660.10
3年以上
合计99,550,594.17100.0062,565,403.67100.00

注:本公司预付款项期末余额较上年年末余额增加了59.11%,主要为预付燃油款、煤款增加所致。

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

本公司本期无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
国能销售集团有限公司准格尔分公司37,413,527.8837.58
国能销售集团西北能源贸易有限公司36,352,968.4736.52
淮河能源西部煤电集团有限责任公司7,643,776.697.68
中国石油天然气股份有限公司5,911,777.985.94
内蒙古宝利煤炭有限公司3,962,479.673.98
合计91,284,530.6991.70

其他说明无

其他说明

□适用 √不适用

9、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利37,985,700.6852,526,297.25
其他应收款342,107,562.25253,492,150.27
合计380,093,262.93306,018,447.52

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

其他说明:

不适用

(6). 本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

□适用 √不适用

核销说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
包头东华热电有限公司37,985,700.6837,985,700.68
内蒙古岱海发电有限责任公司14,540,596.57
合计37,985,700.6852,526,297.25

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
包头东华热电有限公司37,985,700.683-4年暂未支付
合计37,985,700.68///

注:本公司本期应收包头东华热电有限公司2019年度、2020年度分红款。

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

其他说明:

不适用

(6). 本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内261,371,065.56102,941,052.78
1年以内小计261,371,065.56102,941,052.78
1至2年18,607,061.0589,734,912.14
2至3年1,573,553.491,081,627.63
3至4年1,040,865.232,398,581.82
4至5年2,182,581.8236,417,625.00
5年以上90,014,641.8053,606,516.80
减:坏账准备-32,682,206.70-32,688,165.90
合计342,107,562.25253,492,150.27

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
征地税款及补偿款98,769,615.00108,786,298.62
土地复垦保证金49,502,244.0049,502,244.00
往来款158,706,806.3464,637,557.48
草原植被恢复费28,460,280.0027,677,873.00
粉煤灰款14,344,545.5917,069,247.99
工程款9,490,163.299,932,133.32
退税款2,114,856.411,362,004.89
押金及保证金12,070,000.001,000,987.87
三供一业款216,000.00
职工备用金116,384.90119,421.47
其他1,214,873.425,876,547.53
合计374,789,768.95286,180,316.17

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额1,614,873.1431,073,292.7632,688,165.90
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1,540.801,540.80
本期转回-7,500.00-7,500.00
本期转销
本期核销
其他变动
2023年12月31日余额1,614,873.1431,067,333.5632,682,206.70

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
员工备用金组合56,702.1656,702.16
一般往来款组合32,631,463.741,540.80-7,500.0032,625,504.54
合计32,688,165.901,540.80-7,500.0032,682,206.70

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

其他说明无

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况:

□适用 √不适用

其他应收款核销说明:

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称期末余额占其他应收款期末余额合计数的比例(%)款项的性质账龄坏账准备 期末余额
准格尔旗非税收入管理局108,855,275.0029.04草原植被恢复费及征地税款
北方上都正蓝旗新能源有限责任公司68,010,000.0018.15服务费1年以内
准格尔旗自然资源局49,502,244.0013.21土地复垦保证金5年以上
北方多伦新能源有限责任公司30,910,000.008.25服务费1年以内
正蓝旗唐合新能源有限公司13,560,000.003.62服务费1年以内
多伦县唐合新能源有限公司13,560,000.003.62服务费1年以内
合计284,397,519.0075.89//

注:准格尔旗非税收入管理局:1年以内27,414,420.00元;2-3年71,467,195.00元;5年以上9,973,660.00元。

(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

1、按坏账准备计提方法分类披露其他应收款

单位:元 币种:人民币

类 别期末金额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备304,998,995.4181.38304,998,995.41
按组合计提坏账准备69,790,773.5418.6232,682,206.7046.8337,108,566.84
其中:员工备用金组合116,384.900.0356,702.1648.7259,682.74
一般往来款组合69,674,388.6418.5932,625,504.5446.8337,048,884.10
合 计374,789,768.95100.0032,682,206.708.72342,107,562.25

类 别上年年末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备219,039,835.4776.54219,039,835.47
按组合计提坏账准备67,140,480.7023.4632,688,165.9048.6934,452,314.80
其中:员工备用金组合119,421.470.0456,702.1647.4862,719.31
一般往来款组合67,021,059.2323.4232,631,463.7448.6934,389,595.49
合 计286,180,316.17100.0032,688,165.9011.42253,492,150.27

2、按单项计提坏账准备的其他应收款

单位:元 币种:人民币

债务人名称期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由
准格尔旗非税收入管理局108,855,275.00预计可以收回
内蒙古自治区财政厅859,310.00预计可以收回
准格尔旗财政国库收付中心2,133,640.00预计可以收回
准格尔旗自然资源局49,502,244.00预计可以收回
鄂尔多斯市财政局11,543,050.00预计可以收回
北方上都正蓝旗新能源有限责任公司68,010,000.00预计可以收回
北方多伦新能源有限责任公司30,910,000.00预计可以收回
多伦县唐合新能源有限公司13,560,000.00预计可以收回
正蓝旗唐合新能源有限公司13,560,000.00预计可以收回
乌兰察布市察右中旗国家税务局252,044.16预计可以收回
乌兰察布市商都县国家税务局9,220.43预计可以收回
国家税务总局锡林浩特市税务局162,330.81预计可以收回
国家税务总局乌拉特后旗税务局524,071.01预计可以收回
国家税务总局苏尼特右旗税务局150,418.17预计可以收回
国家税务总局兴安盟税务局1,016,771.83预计可以收回
内蒙古自治区林业和草原督查保障中心3,950,620.00预计可以收回
合 计304,998,995.41

注:公司单项计提的其他应收款主要为应收退还税款、土地复垦保证金及草原植被恢复费及关联方技术服务费,预期信用损失率为0%,未计提坏账准备。

3、按组合计提坏账准备的其他应收款

单位:元 币种:人民币

组合名称期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
员工备用金组合116,384.9056,702.1648.72
一般往来款组合69,674,388.6432,625,504.5446.83
合 计69,790,773.5432,682,206.7046.83

10、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料280,473,349.8725,475,415.64254,997,934.23435,649,472.86435,649,472.86
低值易耗品1,426,975.971,426,975.971,361,222.311,361,222.31
库存商品2,469,797.252,469,797.251,864,561.811,864,561.81
周转材料86,033,027.4440,596,731.1745,436,296.2799,088,557.9015,384,615.3683,703,942.54
合计370,403,150.5366,072,146.81304,331,003.72537,963,814.8815,384,615.36522,579,199.52

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料25,475,415.6425,475,415.64
周转材料15,384,615.3625,212,115.8140,596,731.17
合计15,384,615.3650,687,531.4566,072,146.81

注:公司2023年度共计提存货跌价准备5,068.75万元,主要为所属部分电厂原材料、周转材料因设备技术升级已丧失使用价值或超过规定储存期限无法继续使用。公司依据评估结果,对可变现净值低于账面价值的存货计提了存货跌价准备。本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备

□适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用 √不适用

(3). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

一年内到期的债权投资

□适用 √不适用

一年内到期的其他债权投资

□适用 √不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
留抵增值税157,608,366.66191,265,578.35
预缴所得税62,399,541.8412,699,056.20
预缴其他税费360,257.022,141,980.81
待摊费用-保险费94,339.62
碳排放权资产21,991,486.42420,283,589.65
合计242,453,991.56626,390,205.01

其他说明无

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他(闽发债券)18,595,047.2218,595,047.2218,595,047.2218,595,047.22
减:一年内到期的债权投资
合计18,595,047.2218,595,047.2218,595,047.2218,595,047.22

债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

减值准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额18,595,047.2218,595,047.22
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年12月31日余额18,595,047.2218,595,047.22

各阶段划分依据和减值准备计提比例:

不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(4). 本期实际的核销债权投资情况

□适用 √不适用

其中重要的债权投资情况核销情况

□适用 √不适用

债权投资的核销说明:

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

根据海勃湾电力公司与闽发证券有限责任公司签订的国债托管协议,海勃湾电力公司将号码为B880770560的股东账户及账户内价值为人民币8,000.00万元的国债托管于闽发证券有限责任公司所属营业部的交易席位上。上述托管国债到期未收回,海勃湾电力公司已在2004年度和2005年度分别计提了减值准备,金额共计8,000.00万元。

2010年1月13日,经闽发证券破产清算管理人第二次债权人会议决议,就闽发证券破产债权第一次分配达成一致,海勃湾电力公司收到闽发证券破产清算管理人转入的股票及现金共计46,602,468.67元。海勃湾电力公司按照闽发证券破产清算管理人转入的股票和现金金额冲回了部分已计提的减值准备。

2011年7月,海勃湾电力公司收到闽发证券破产清算管理人转入的现金1,065,665.55元,同时冲回部分已计提的减值准备1,065,665.55元。

2011年12月,根据第三次财产清算方案,海勃湾电力公司应收8,263,707.00元,同时冲回部分已计提的减值准备8,263,707.00元,并于2012年1月收到该笔资金。

2016年8月29日,海勃湾电力公司收到闽发证券破产清算管理人转入的现金3,497,134.26元,同时冲回部分已计提的减值准备3,497,134.26元。

2020年4月23日,海勃湾电力公司收到闽发证券破产清算管理人转入的现金1,975,977.30元,同时冲回部分已计提的减值准备1,975,977.30元。

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例:

不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的其他债权投资情况

□适用 √不适用

其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用 √不适用

其他债权投资的核销说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

□适用 √不适用

(3). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

其他说明:

(5). 本期实际核销的长期应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的长期应收款核销情况

□适用 √不适用

长期应收款核销说明:

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

(1). 长期股权投资情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
内蒙古国华准格尔发电有限责任公司504,559,831.2349,534,891.912,401,933.08106,012,714.70450,483,941.52
内蒙古岱海发电有限责任公司1,091,697,210.3953,479,299.21-1,410.231,145,175,099.37
包头东华热电有限公司87,724,089.279,234,661.34382,375.8797,341,126.48
四方蒙华电(北京)自动化技术有限公司2,852,115.19264,855.60200,000.002,916,970.79
内蒙古禹龙水务开发有限公司35,796,421.99-400,447.1135,395,974.88
内蒙古粤电蒙华新能源有限责任公司119,610,282.006,067,907.81363,329.61126,041,519.42
华能内蒙古电力热力销售有限公司39,446,012.68649,037.2841,084.3440,136,134.30
小计1,881,685,962.75118,830,206.043,187,312.67106,212,714.701,897,490,766.76
合计1,881,685,962.75118,830,206.043,187,312.67106,212,714.701,897,490,766.76

(2). 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明无

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初 余额本期增减变动期末 余额本期确认的股利收入累计计入其他综合收益的利得累计计入其他综合收益的损失指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
追加投资减少投资本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失其他
包满铁路有限责任公司138,750,000.000.00138,750,000.00根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征
内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司312,638,819.3110,683,321.84323,322,141.1548,404,569.31147,167,141.15根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征
内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司403,600,130.77153,690,000.0084,392,056.88641,682,187.6517,648,417.16230,886,187.65根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征
内蒙古北联电能源开发有限责任公司110,000,000.000.00110,000,000.00根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征
辽宁成大生物股份有限公司(600739)7,624,743.21490,551.397,134,191.82-9,786,803.04根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征
合计972,613,693.29153,690,000.0095,075,378.72490,551.391,220,888,520.6266,052,986.47378,053,328.80-9,786,803.04/

(2). 本期存在终止确认的情况说明

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资

单位:元 币种:人民币

项 目期末余额上年年末余额
包满铁路有限责任公司138,750,000.00138,750,000.00
内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司323,322,141.15312,638,819.31
内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司641,682,187.65403,600,130.77
内蒙古北联电能源开发有限责任公司110,000,000.00110,000,000.00
辽宁成大生物股份有限公司(600739)7,134,191.827,624,743.21
合 计1,220,888,520.62972,613,693.29

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元 币种:人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额35,717,714.7793,355,173.93129,072,888.70
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额35,717,714.7793,355,173.93129,072,888.70
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额20,347,540.5353,926,158.5574,273,699.08
2.本期增加金额1,146,231.211,867,050.823,013,282.03
(1)计提或摊销1,146,231.211,867,050.823,013,282.03
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额21,493,771.7455,793,209.3777,286,981.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值14,223,943.0337,561,964.5651,785,907.59
2.期初账面价值15,370,174.2439,429,015.3854,799,189.62

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用 √不适用

(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产21,848,272,958.8324,399,684,341.71
固定资产清理21,142,708.2131,065,487.22
合计21,869,415,667.0424,430,749,828.93

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计
一、账面原值:
1.期初余额6,413,550.4913,770,737,919.3947,184,996,847.89293,149,468.111,771,535,184.8961,056,602.6563,087,889,573.42
2.本期增加金额183,982,204.75290,315,401.985,311,265.9084,629,002.772,394,575.27566,632,450.67
(1)购置26,597.351,639,608.952,366,190.681,358,740.53139,625.765,530,763.27
(2)在建工程转入183,955,607.40288,675,793.032,945,075.2283,141,879.222,254,949.51560,973,304.38
(3)企业合并增加
4)其他128,383.02128,383.02
3.本期减少金额19,887,019.1263,632,642.5883,519,661.70
(1)处置或报废19,753,700.0044,242,397.0563,996,097.05
(2)处置子公司
(3)转入投资性房地产
(4)其他转出133,319.1219,390,245.5319,523,564.65
4.期末余额6,413,550.4913,934,833,105.0247,411,679,607.29298,460,734.011,856,164,187.6663,451,177.9263,571,002,362.39
二、累计折旧
1.期初余额7,084,240,206.2128,962,483,392.07256,861,936.361,362,735,376.5352,005,284.2637,718,326,195.43
2.本期增加金额451,261,461.161,968,732,077.7210,526,436.1278,819,128.973,354,868.152,512,693,972.12
(1)计提451,261,461.161,968,732,077.7210,526,436.1278,819,128.973,354,868.152,512,693,972.12
3.本期减少金额6,779,790.2124,719,773.3631,499,563.57
(1)处置或报废6,779,790.2124,703,100.7431,482,890.95
2)其他转出16,672.6216,672.62
4.期末余额7,528,721,877.1630,906,495,696.43267,388,372.481,441,554,505.5055,360,152.4140,199,520,603.98
三、减值准备
1.期初余额208,481,765.56732,482,965.672,824,990.0525,672,224.61417,090.39969,879,036.28
2.本期增加金额168,438,629.66375,929,622.021,683,947.9120,181,358.1224,115.39566,257,673.10
(1)计提168,438,629.66375,929,622.021,683,947.9120,181,358.1224,115.39566,257,673.10
3.本期减少金额12,927,909.8012,927,909.80
(1)处置或报废12,927,909.8012,927,909.80
4.期末余额363,992,485.421,108,412,587.694,508,937.9645,853,582.73441,205.781,523,208,799.58
四、账面价值
1.期末账面价值6,413,550.496,042,118,742.4415,396,771,323.1726,563,423.57368,756,099.437,649,819.7321,848,272,958.83
2.期初账面价值6,413,550.496,478,015,947.6217,490,030,490.1533,462,541.70383,127,583.758,634,228.0024,399,684,341.71

主要资产减值单位情况:

注1:公司所属乌海发电厂2*330兆瓦发电机组运行年限较长,且电价偏低,经营亏损,机组存在减值迹象。公司年末对有减值迹象的资产组进行了减值测试,并经北京天健兴业资产评估有限公司评估后,公司依据评估结果,对可收回金额低于账面价值的资产计提了固定资产减值准备19,318.67万元。

注2:公司所属白云鄂博风电场49.4兆瓦发电机组,运行效率偏低,故障率较高,经营亏损,机组存在减值迹象。公司年末对有减值迹象的资产组进行了减值测试,并经北京天健兴业资产评估有限公司评估后,公司依据评估结果,对可收回金额低于账面价值的资产计提了固定资产减值准备15,738.90万元。

注3:公司所属内蒙古丰电能源发电有限责任公司4*200兆瓦发电机组,机组容量小,运行年限长,经营亏损,机组存在减值迹象。公司年末对有减值迹象的固定资产组进行了减值测试,并经北京天健兴业资产评估有限公司评估后,公司依据评估结果,对可收回金额低于账面价值的资产计提了固定资产减值准备15,259.98万元。

注4:公司所属乌力吉木仁风电场49.5兆瓦发电机组,部分风机故障频发,出力受限,严重影响发电运行,存在减值迹象。公司年末对有减值迹象的资产组进行了减值测试,并经北京天健兴业资产评估有限公司评估后,公司依据评估结果,对可收回金额低于账面价值的资产计提了固定资产减值准备2,226.21万元。

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物3,598,635.002,695,577.40903,057.60
机器设备55,732,434.1715,047,230.7940,475,631.26209,572.12
合 计59,331,069.1717,742,808.1940,475,631.261,112,629.72

(3). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(4). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
乌拉山发电厂房屋3,012,908.03产权证书正在积极办理中
乌海发电厂房屋12,490,138.87产权证书正在积极办理中
白云鄂博风电场房屋454,846.47产权证书正在积极办理中
上都发电公司房屋27,875,346.50产权证书正在积极办理中
丰泰发电公司房屋8,688,798.02产权证书正在积极办理中
和林发电公司房屋639,347,117.74产权证书正在积极办理中
辉腾锡勒风电场房屋1,797,594.61产权证书正在积极办理中
布勒呼牧公司房屋5,474,740.00产权证书正在积极办理中
丰电能源公司房屋1,878,884.22产权证书正在积极办理中
魏家峁煤电公司房屋325,052,718.84产权证书正在积极办理中
蒙达发电公司房屋2,653,150.01产权证书正在积极办理中
合 计1,028,726,243.31

(5). 固定资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产清理

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
丰电能源公司1-2#机组45,381,096.41
海勃湾电力公司2*10万千瓦机组131,724,670.80131,724,670.80
乌力吉木仁风电场 31#风机1,065,186.17
减:资产减值准备-111,647,148.76-146,040,279.99
合计21,142,708.2131,065,487.22

其他说明:

转入固定资产清理已超过1年的固定资产清理进展情况说明截至期末,公司子公司海勃湾电力公司1#、2#机组资产清理工作尚未结束;公司分

公司乌力吉木仁风电场31#风机发生风机损毁,计入固定资产清理,资产清理工作尚未结束。

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
在建工程1,940,173,814.29527,226,834.71
工程物资13,495,104.8650,654,005.31
合计1,953,668,919.15577,880,840.02

其他说明:

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
风电项目7,137,598.353,246,071.363,891,526.993,478,368.663,246,071.36232,297.30
火电项目149,522,242.8692,415,519.4157,106,723.45152,854,248.8192,415,519.4160,438,729.40
技术改造432,333,586.963,871,099.82428,462,487.14441,290,145.503,871,099.82437,419,045.68
煤矿项目31,707,603.5631,707,603.5631,707,603.5631,707,603.56
光伏项目1,450,713,076.711,450,713,076.7129,136,762.3329,136,762.33
合计2,071,414,108.44131,240,294.151,940,173,814.29658,467,128.86131,240,294.15527,226,834.71

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
聚达新能源公司1,970,130,784.0027,418,988.771,323,431,921.811,350,850,910.5869.7569.75%14,324,292.8113,674,653.922.23融资贷款、自有资金
魏家峁新能源公司3,498,025,100.002,841,229.692,841,229.690.080.08%自有资金
丰川新能源公司565,328,400.0096,616,090.6996,616,090.6918.9210.00%自有资金
合计6,033,484,284.0027,418,988.771,422,889,242.191,450,308,230.96//14,324,292.8113,674,653.92

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

(4). 在建工程的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

本公司在建工程期末余额较上年年末余额增加214.58%,主要是公司全资子公司聚达新能源公司基建投资增加所致。

工程物资

(1). 工程物资情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料488,401.91488,401.91488,401.91488,401.91
专用设备13,006,702.9513,006,702.95
预付设备款50,165,603.4050,165,603.40
合计13,495,104.8613,495,104.8650,654,005.3150,654,005.31

其他说明:

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 √不适用

(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

(1) 油气资产情况

□适用 √不适用

(2) 油气资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明:

25、 使用权资产

(1) 使用权资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目土地使用权房屋及建筑物机器运输设备合计
一、账面原值
1.期初余额103,310,217.4359,519,922.323,057,588.63165,887,728.38
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额103,310,217.4359,519,922.323,057,588.63165,887,728.38
二、累计折旧
1.期初余额2,741,222.7037,686,502.031,291,142.3841,718,867.11
2.本期增加金额4,293,002.6418,905,249.891,019,196.2424,217,448.77
(1)计提4,293,002.6418,905,249.891,019,196.2424,217,448.77
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额7,034,225.3456,591,751.922,310,338.6265,936,315.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值96,275,992.092,928,170.40747,250.0199,951,412.50
2.期初账面价值100,568,994.7321,833,420.291,766,446.25124,168,861.27

(2) 使用权资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明:

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目土地使用权采矿权专利权取水权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额1,397,499,320.273,466,750,944.2377,086,450.00199,104,479.695,140,441,194.19
2.本期增加金额25,369,252.0612,685,482.7038,054,734.76
(1)购置25,369,252.0612,685,482.7038,054,734.76
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额14,264.1514,264.15
(1)处置
(2)其他转出14,264.1514,264.15
4.期末余额1,422,854,308.183,466,750,944.2377,086,450.00211,789,962.395,178,481,664.80
二、累计摊销
1.期初余额253,544,846.74337,672,026.9613,377,348.61146,246,175.75750,840,398.06
2.本期增加金额27,894,857.4182,260,677.833,198,783.3410,246,033.64123,600,352.22
(1)计提27,894,857.4182,260,677.833,198,783.3410,246,033.64123,600,352.22
3.本期减少金额23.7723.77
(1)处置
(2)其他转出23.7723.77
4.期末余额281,439,680.38419,932,704.7916,576,131.95156,492,209.39874,440,726.51
三、减值准备
1.期初余额5,134,985.505,134,985.50
2.本期增加金额1,118,020.841,118,020.84
(1)计提1,118,020.841,118,020.84
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额6,253,006.346,253,006.34
四、账面价值
1.期末账面价值1,141,414,627.803,046,818,239.4460,510,318.0549,044,746.664,297,787,931.95
2.期初账面价值1,143,954,473.533,129,078,917.2763,709,101.3947,723,318.444,384,465,810.63

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
魏家峁煤电公司土地(4,903,713.53 平方米)48,138,045.87正在办理过程中

(3) 无形资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

公司控股子公司上都第二公司热网计算机监控系统,因系统升级换代,原有系统不能满足现有生产经营需要。公司于年末按账面净值(扣除残值后)计提无形资产减值准备111.80万元。

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的其他处置其他
兴和县察尔湖海润生态光伏发电有限公司75,399,974.4775,399,974.47
合计75,399,974.4775,399,974.47

注1:商誉系本公司于2019年12月25日收购察尔湖光伏公司时形成。期末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致,其构成未发生变化。

注2:本公司聘请北京天健兴业资产评估有限公司对期末包含商誉的资产组进行减值测试,并出具资产评估报告(天兴评报字[2024]第0588号),其可收回金额高于账面价值,不存在减值情况。

注3:资产组的可收回金额以预计未来现金流量现值确定。根据管理层批准的上述资产组的财务预算或预测数据为基础,以资产的当前状况预计未来现金流量,并采用7.52%的税前折现率计算预计未来现金流现值。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等,上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。

根据商誉减值测试过程,收购察尔湖光伏公司确认的商誉截至本期期末没有减值迹象,无需计提减值准备。

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用 □不适用

名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致
兴和县察尔湖海润生态光伏发电有限公司见注本公司按经营区域确定报告分部。察尔湖属于蒙西电网分部

注:相关资产组账面价值组成

单位:万元 币种:人民币

项 目账面价值
固定资产19,014.06
无形资产182.22
使用权资产868.08
长期待摊费用1,187.44
合并报表确认的商誉分摊额7,540.00
合计28,791.80

资产组或资产组组合发生变化

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(4). 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 √不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数(增长率、利润率等)预测期内的参数的确定依据稳定期的关键参数(增长率、利润率、折现率等)稳定期的关键参数的确定依据
兴和县察尔湖海润生态光伏发电有限公司28,791.8029,194.91015年折现率:7.52%基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。折现率:7.52%基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。
合计28,791.8029,194.910/////

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
魏家峁煤电公司排土场生产用征地费666,826,663.4921,001,752.63228,320,340.68459,508,075.44
脱硝催化剂54,559,779.2013,934,081.2468,493,860.44
察尔湖光伏公司场地平整费12,722,613.96848,174.2811,874,439.68
资产改良支出3,580,636.396,197,302.753,110,995.326,666,943.82
除尘环保滤袋19,516,477.864,192,778.5623,709,256.42
合计757,206,170.9045,325,915.18324,482,627.14478,049,458.94

其他说明:

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备512,990,867.2497,623,389.97441,063,168.2284,742,275.43
递延收益97,225,752.0119,970,008.21103,032,381.8621,500,781.57
非同一控制下企业合并资产评估暂时性差异73,415,395.0711,012,309.2678,431,797.7311,764,769.66
预提费用7,402,093.731,575,809.9531,682,772.505,101,373.08
租赁负债9,156,036.541,819,725.5321,808,462.885,134,291.79
合计700,190,144.59132,001,242.92676,018,583.19128,243,491.53

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
固定资产加速折旧63,955,136.5912,699,898.3037,330,438.306,635,640.18
计入其他综合收益的其他金融资产公允价值变动378,053,328.8094,513,332.21283,677,950.0870,919,487.52
使用权资产3,675,420.41583,623.8517,297,936.544,128,401.91
合计445,683,885.80107,796,854.36338,306,324.9281,683,529.61

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产583,623.85131,417,619.074,128,401.91124,115,089.62
递延所得税负债583,623.85107,213,230.514,128,401.9177,555,127.70

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异1,645,975,716.061,160,873,425.93
可抵扣亏损3,102,242,763.103,575,086,114.38
合计4,748,218,479.164,735,959,540.31

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

年份期末金额期初金额备注
2023年609,724,338.97
2024年545,781,171.83549,361,903.22
2025年515,179,265.49515,179,265.49
2026年1,188,662,130.391,343,990,675.08
2027年556,829,931.62556,829,931.62
2028年295,790,263.77
合计3,102,242,763.103,575,086,114.38/

其他说明:

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待抵扣进项税182,761,911.67182,761,911.67117,801,370.92117,801,370.92
水权待返还款4,992,900.004,992,900.004,992,900.004,992,900.00
征地费225,162,084.34225,162,084.34
其他347,036.39347,036.39347,036.39347,036.39
合计413,263,932.40413,263,932.40123,141,307.31123,141,307.31

其他说明:

31、 所有权或使用权受限资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金247,579,781.05247,579,781.05其他矿山治理保证金及履约保证金275,465,142.49275,465,142.49其他环保治理保证金、复垦保证金
应收账款1,062,239,789.381,062,239,789.38质押魏家峁公司、乌达莱公司电费收费权质押及发行定向资产支持票据聚达公司经营收入质押636,786,103.63636,786,103.63质押电费收费权质押
合计1,309,819,570.431,309,819,570.43//912,251,246.12912,251,246.12//

其他说明:

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
信用借款475,256,516.661,673,117,798.60
合计475,256,516.661,673,117,798.60

短期借款分类的说明:

公司偿还短期借款,短期借款期末余额较上年年末余额下降71.59%。期末余额中包括计提的利息256,516.66元。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

(1). 应付票据列示

□适用 √不适用

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付燃料、材料款1,261,092,566.021,550,421,105.54
应付维修及物资款700,294,447.31467,397,726.64
其他107,314,621.77662,795,957.26
合计2,068,701,635.102,680,614,789.44

(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
北方联合电力有限责任公司74,462,634.86未达到付款条件
合计74,462,634.86/

其他说明

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

□适用 √不适用

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
预收热费70,840,021.5343,492,598.81
预收粉煤灰款3,227,362.531,238,314.98
预收煤矸石款142,654.10
预收废旧物资处置款595,100.89501,058.57
预收电费465,857.6884,217.92
预收油款水费46,540.55
预收煤款1,873,723.45
减:计入其他非流动负债的合同负债
合计77,048,606.6345,458,844.38

(2). 账龄超过1年的重要合同负债

□适用 √不适用

(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

公司合同负债期未余额较上年年末余额增加69.49%,主要原因为预收热费、粉煤灰款、煤款增加所致。

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬77,528,942.472,022,450,714.912,057,226,416.0742,753,241.31
二、离职后福利-设定提存计划24,574.39318,097,618.61318,104,575.5617,617.44
三、辞退福利748,882.30748,882.30
四、一年内到期的其他福利
五、其他
合计77,553,516.862,341,297,215.822,376,079,873.9342,770,858.75

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴49,853,749.681,511,882,308.171,561,736,057.85
二、职工福利费155,677,098.21155,677,098.21
三、社会保险费1,680,679.70154,236,974.78143,877,541.5812,040,112.90
其中:医疗保险费1,675,156.58146,504,036.17136,139,079.8512,040,112.90
工伤保险费5,523.127,732,938.617,738,461.73
四、住房公积金2,864.00150,301,785.94150,304,649.94
五、工会经费和职工教育经费25,991,649.0950,352,547.8145,631,068.4930,713,128.41
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计77,528,942.472,022,450,714.912,057,226,416.0742,753,241.31

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

其他说明:

√适用 □不适用

公司按规定参加养老保险、失业保险、企业年金计划,根据该等计划,本公司按员工核定缴费基数的16%每月缴存养老保险;按员工核定缴费基数的0.5%每月缴存失业保险;按员工核定缴费基数的8%缴存企业年金。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
资源税31,937,251.87147,920,604.73

项目

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险10,668.00198,868,178.11198,871,418.597,427.52
2、失业保险费101.277,916,833.317,916,934.58
3、企业年金缴费13,805.12111,312,607.19111,316,222.3910,189.92
合计24,574.39318,097,618.61318,104,575.5617,617.44
企业所得税70,899,609.86118,628,208.53
增值税31,022,884.7255,305,884.06
个人所得税41,232,635.2135,157,272.64
土地使用税26,429,741.61
城市维护建设税4,867,288.7315,766,689.12
房产税2,005.2413,679,403.15
教育费附加4,715,807.538,416,110.63
其他税费22,185,258.1713,361,850.86
合计206,862,741.33434,665,765.33

其他说明:

本公司应交税费期末余额较上年年末余额减少52.41%,主要是本公司所属企业相关税款在本期缴纳所致。

41、 其他应付款

(1). 项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利226,919,380.3092,891,526.59
其他应付款990,182,951.531,213,904,971.75
合计1,217,102,331.831,306,796,498.34

其他说明:

□适用 √不适用

(2). 应付利息

分类列示

□适用 √不适用

逾期的重要应付利息:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

(3). 应付股利

分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
普通股股利
应付子公司少数股东股利226,919,380.3092,891,526.59
合计226,919,380.3092,891,526.59

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

重要的超过1年未支付的应付股利

股东名称应付股利金额未支付原因
个人股924,747.78尚未清算
中船风电清洁能源科技(北京)有限公司72,415,051.34暂未支付
合 计73,339,799.12

(4). 其他应付款

按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
工程款686,176,896.67743,090,923.87
设备款83,029,542.62237,356,534.14
押金、保证金45,177,096.2356,947,241.34
材料款45,495,429.9439,114,193.61
回购个人股款27,222,200.0027,251,700.00
往来款26,621,008.6426,706,686.09
工程物资1,797,432.3417,675,060.29
劳务费4,035,929.989,608,194.09
代收款10,394,429.582,959,326.97
其他60,232,985.5353,195,111.35
合计990,182,951.531,213,904,971.75

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
中能建建筑集团有限公司25,891,789.24未进行质保验收
北京华能新锐控制技术有限公司11,700,000.00按合同约定付款
内蒙古呼和浩特市立信电气技术有限责任公司11,684,761.85按合同约定付款
内蒙古航天亿久科技发展有限责任公司10,909,567.25按合同约定付款
西安热工研究院有限公司10,667,146.31按合同约定付款
合计70,853,264.65/

其他说明:

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款2,035,433,742.922,544,567,347.87
1年内到期的租赁负债7,596,943.8324,482,331.75
合计2,043,030,686.752,569,049,679.62

其他说明:

一年内到期的长期借款:

单位:元 币种:人民币

项 目期末余额上年年末余额
质押借款130,578,551.13127,186,924.13
保证借款40,796,382.2465,956,941.84
信用借款1,864,058,809.552,351,423,481.90
合 计2,035,433,742.922,544,567,347.87

注:期末余额包括计提的利息9,797,459.28元,其中:质押借款余额中包含利息1,766,625.13元,保证借款余额中包含利息602,690.88元,信用借款余额中包含利息7,428,143.27元。

44、 其他流动负债

其他流动负债情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税31,788,121.8031,778,931.29
预提费用5,871,127.1410,272,812.24
合计37,659,248.9442,051,743.53

注:预提费用系魏家峁煤电公司计提的水土保持补偿费尚未支付所致。

短期应付债券的增减变动:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款1,965,675,853.012,094,542,475.01
保证借款107,734,834.88171,302,718.19
信用借款9,574,381,679.9110,757,186,594.45
减:1年内到期的长期借款-2,035,433,742.92-2,544,567,347.87
合计9,612,358,624.8810,478,464,439.78

长期借款分类的说明:

(1)质押借款196,567.59万元的借款条件如下:

①魏家峁煤电公司质押借款35,467.56万元是以其售电电费的收费权作为质押物,利率为3.10%;

②乌达莱公司质押借款161,100.03万元是以其售电电费的收费权作为质押物。利率区间为2.65%-3.0%。

(2)保证借款10,773.48万元的借款条件如下:

①内蒙古财政厅为龙源风电公司世行项目美元借款提供担保,折合人民币10,368.18万元,借款利率根据伦敦同业拆借利率确定,每期按照实际浮动利息率计提应付利息,本期结算利率为2.74%;

②内蒙古电力(集团)有限责任公司为龙源风电公司内蒙古锡林风电场二期风力发电机组改造项目美元借款提供担保,折合人民币405.30万元,利率为2%。

(3)信用借款利率区间为1.20%-4.30%。

其他说明:

√适用 □不适用

1.本公司报告期末不存在到期未偿还的长期借款。

2.本公司报告期末不存在展期的长期借款。

3.利率区间说明详见长期借款分类说明。

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的具体情况:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的说明

□适用 √不适用

转股权会计处理及判断依据

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
租赁付款额9,341,124.0029,885,813.91
减:未确认的融资费用-185,087.46-1,547,112.74
减:一年内到期的非流动负债-7,596,943.83-24,482,331.75
合计1,559,092.713,856,369.42

其他说明:

48、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
长期应付款128,689,031.39
合计128,689,031.39

其他说明:

□适用 √不适用

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
矿山地质环境治理恢复基金128,689,031.39
合计128,689,031.39

其他说明:

专项应付款

(1). 按款项性质列示专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额期末余额形成原因
三供一业1,087,190.24196,887.44三供一业改造移交根据合同预提的三年物业费
合计1,087,190.24196,887.44/

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助151,747,145.649,896,207.2022,621,464.47139,021,888.37/
合计151,747,145.649,896,207.2022,621,464.47139,021,888.37/

政府补助的具体信息,详见本节“十一、政府补助”。其他说明:

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
供热管网建设费16,959,291.7318,469,842.01
合计16,959,291.7318,469,842.01

其他说明:

53、 股本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数6,526,887,811.006,526,887,811.00

其他说明:

54、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

√适用 □不适用

①本公司于2018年11月20日发行了两个品种总额共计人民币20亿元的可续期公司债券。该可续期公司债按面值发行,品种一以3年为周期,初始利率为4.89%,发行规模15亿元,已于2021年11月20日偿还;品种二以5年为周期,初始利率为5.15%,发行规模5亿元,已于2023年11月20日偿还。首个周期的票面利率为初始基准利率加上初始利差,后续周期的票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加300个基点。票面利率在首个周期内固定不变,其后每个周期重置一次。利息将于每年11月20日支付,除非发生强制付息事件(包括向本公司普通股股东分配股利及减少注册资本),于该债券的每个付息日,本公司可自行选择将当期利息以及按照发行条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制。在每个周期末,本公司有权行使续期选择权,将本品种债券期限延长1个周期,或选择在该周期末到期全额兑付本品种债券。在发生税务政策变更或会计准则变更的情况下,本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该债券。

②本公司于2020年10月16日、10月28日发行了两期总额共计人民币10亿元的永续中期票据。两期永续中期票据按面值发行,期限3+N(3)年,在本公司依照约定赎回之前长期存续,并在本公司依据发行条款的约定赎回时到期。第一期初始利率4.68%,发行规模5亿元,已于2023年10月16日偿还;第二期初始利率4.50%,发行规模5亿元,已于2023年10月28日偿还。

首个周期(3年)的票面利率为初始基准利率加上初始利差,后续周期的票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加上300个基点。票面利率在首个周期内固定不变,其后每个周期重置一次。利息将于每年10月16日、10月28日支付,除非发生强制付息事件(向本公司普通股股东分红及减少注册资本),于该永续中期票据的每个付息日,本公司可自行选

择将当期利息以及按照发行条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一付息日支付,且不受到任何利息递延支付次数的限制。在每个赎回日(票面利率重置日),本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该永续中期票据。在发生会计准则变更或税务政策变更的情况下,本公司有权按面值加当期利息及递延支付的利息及其孳息(如有)向投资者赎回该永续中期票据。

③本公司于2021年12月29日发行了人民币15亿元的可续期公司债券。该可续期公司债按面值发行,以3年为周期,初始利率为3.32%,发行规模15亿元。首个周期的票面利率为初始基准利率加上初始利差,后续周期的票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加300个基点。票面利率在首个周期内固定不变,其后每个周期重置一次。利息将于每年12月29日支付,除非发生强制付息事件(包括向本公司普通股股东分配股利及减少注册资本),于该债券的每个付息日,本公司可自行选择将当期利息以及按照发行条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制。

在每个周期末,本公司有权行使续期选择权,将本品种债券期限延长1个周期,或选择在该周期末到期全额兑付本品种债券。在发生税务政策变更或会计准则变更的情况下,本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该债券。

④本公司于2023年12月7日发行了人民币15亿元的可续期公司债券。该可续期公司债按面值发行,本期债券分两个品种发行,其中:品种一的最终发行规模5.00亿元,基础期限为2年,以每2个计息年度为一个重新定价周期,在约定的基础期限末及每一个重新定价周期末,发行人有权选择将本期债券品种一期限延长1个周期(即延长2年),或选择在该周期末到期全额兑付本期债券品种,票面利率为3.10%;品种二的最终发行规模 10.00 亿元,基础期限为3年,以每3个计息年度为一个重新定价周期,在约定的基础期限末及每一个重新定价周期末,发行人有权选择将本期债券品种二期限延长1个周期(即延长3年),或选择在该周期末到期全额兑付本期债券品种,票面利率为3.23%。

首个周期的票面利率为初始基准利率加上初始利差,后续周期的票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加300个基点。票面利率在首个周期内固定不变,其后每个周期重置一次。利息将于每年12月7日支付,除非发生强制付息事件(包括向本公司普通股股东分配股利及减少注册资本),于该债券的每个付息日,本公司可自行选择将当期利息以及按照发行条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制。

在每个周期末,本公司有权行使续期选择权,将本品种债券期限延长1个周期,或选择在该周期末到期全额兑付本品种债券。在发生税务政策变更或会计准则变更的情况下,本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该债券。

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

√适用 □不适用

本期其他权益工具增加1,612,817,671.23元,其中永续中票计提利息36,956,712.32元,可续期公司债计提利息75,860,958.91元,发行可续期公司债15亿元。

本期其他权益工具减少1,621,450,000.00元,其中偿还可续期公司债本金及利息575,550,000.00元,偿还永续中票本金及利息1,045,900,000.00元。

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)1,563,418,149.491,563,418,149.49
其他资本公积8,884,027.593,187,312.671,685,396.1010,385,944.16
其中:被投资单位其他权益变动5,575,410.813,187,312.678,762,723.48
其他3,308,616.781,685,396.101,623,220.68
合计1,572,302,177.083,187,312.671,685,396.101,573,804,093.65

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
可续期公司债券(永续债)20,000,0002,003,372,328.7715,000,0001,575,860,958.915,000,000575,550,000.0030,000,0003,003,683,287.68
永续中期票据(永续债)10,000,0001,008,943,287.6836,956,712.3210,000,0001,045,900,000.00
合计30,000,0003,012,315,616.4515,000,0001,612,817,671.2315,000,0001,621,450,000.0030,000,0003,003,683,287.68

(1)本期资本公积增加3,187,312.67元,原因为:根据财政部、应急部联合发布的《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》(财资[2022]136号)的规定,联营企业内蒙古岱海发电有限责任公司、内蒙古国华准格尔发电有限责任公司、包头东华热电有限公司、内蒙古粤电蒙华新能源有限责任公司、华能内蒙古电力热力销售有限公司计提安全生产费,计入专项储备科目,公司按照持股比例相应增加资本公积3,187,312.67元。

(2)本期资本公积减少1,685,396.10元,其中:

①按照财政部《关于严格执行企业会计准则 切实做好企业2022年年报工作的通知》中关于“发行方发行分类为权益工具的永续债,所承担的承销费应当冲减资本公积”的要求,本公司将本年新发生的可续期公司债券承销费等费用计入资本公积,冲减资本公积1,674,528.30元;

②本公司子公司海勃湾电力公司回购个人股,冲减资本公积10,867.80元。

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初 余额本期发生金额期末 余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益206,457,654.9194,584,827.3323,593,844.6970,999,616.34-8,633.70277,457,271.25
其他权益工具投资公允价值变动206,457,654.9194,584,827.3323,593,844.6970,999,616.34-8,633.70277,457,271.25
二、将重分类进损益的其他综合收益
其他综合收益合计206,457,654.9194,584,827.3323,593,844.6970,999,616.34-8,633.70277,457,271.25

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、 专项储备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费75,680,294.83182,738,367.0283,023,717.24175,394,944.61
维简费18,701,470.41132,324,457.66109,103,301.5341,922,626.54
矿山环境恢复治理基金246,711,549.29112,005,604.05134,705,945.24
合计341,093,314.53315,062,824.68304,132,622.82352,023,516.39

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

(1)公司根据财政部、应急部联合发布《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》(财资〔2022〕136号)的规定,计提安全生产费。

(2)本期魏家峁煤电公司根据《鄂尔多斯市关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定的贯彻实施办法》的规定,按产量9.50元/吨计提维简费。

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1,578,874,752.12169,753,334.951,748,628,087.07
任意盈余公积289,753,642.41289,753,642.41
合计1,868,628,394.53169,753,334.952,038,381,729.48

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

根据公司章程的规定,按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期上期
调整前上期末未分配利润3,868,737,001.522,953,156,250.78
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)29,554,750.8367,924,565.00
调整后期初未分配利润3,898,291,752.353,021,080,815.78
加:本期归属于母公司所有者的净利润2,004,868,314.051,767,389,632.45
减:提取法定盈余公积169,753,334.95116,499,042.50
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利1,070,409,597.65652,688,781.10
转作股本的普通股股利
永续债利息112,817,671.23121,450,000.00
其他-56,392.93-459,127.72
期末未分配利润4,550,235,855.503,898,291,752.35

注:(1)2023年6月29日,本公司召开2022年年度股东大会,审议并批准利润分配方案:本次利润分配以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数,每股派发现金红利 0.164元(含税)。2023年7月27日,公司实施2022年利润分配方案,以2023年7月26日为股权登记日,支付普通股股利1,070,409,597.65元。

(2)如本节“七、54.其他权益工具”所述,本公司于2018年11月发行了5年为周期的可续期公司债券5亿元、2020年10月发行了3年为周期的永续中期票据10亿元,2021年12月29日发行了3年为周期的可续期公司债券15亿元,2023年12月7日发行了2年为周期的可续期公司债券5亿元,3年为周期的可续期公司债券10亿元,债券自起息日起按日计提利息。由于前述可续期公司债券、永续中期票据视为权益工具,本期应计利息计入其他权益工具的金额为人民币112,817,671.23元。调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润422,843.85元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润29,131,906.98 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务22,343,586,930.5317,779,624,710.7023,021,193,978.6019,000,700,733.17
其他业务181,725,013.4517,374,234.7444,389,812.077,178,343.08
合计22,525,311,943.9817,796,998,945.4423,065,583,790.6719,007,879,076.25

(2). 营业收入、营业成本的分解信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合同分类蒙西电网分部华北电网分部蒙东电网分部合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
商品类型
电力11,866,141,959.8910,052,867,954.417,421,941,744.576,069,994,204.0465,651,586.7468,298,997.3819,353,735,291.2016,191,161,155.83
热力489,232,179.53740,929,008.48489,232,179.53740,929,008.48
煤炭2,500,619,459.80847,534,546.392,500,619,459.80847,534,546.39
合计14,855,993,599.2211,641,331,509.287,421,941,744.576,069,994,204.0465,651,586.7468,298,997.3822,343,586,930.5317,779,624,710.70

其他说明

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

√适用 □不适用

①电力销售。当电力供应至各电厂所在地的电网公司时,电网公司取得电力的控制权,与此同时本公司及各子公司确认收入。

②热力销售。当热力供应至购热客户时,购热客户取得热力控制权,与此同时本公司及各子公司确认收入。

③煤炭销售。本公司煤炭销售业务通常与客户约定由客户在煤场、洗煤厂、筒仓及快装仓落煤点等地自提,提货时控制权发生转移,与此同时本公司确认收入。

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5). 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

其他说明:

1、 主营业务按行业类别分项列示如下:

单位:元 币种:人民币

行 业本期发生额上期发生额
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
电力19,353,735,291.2016,191,161,155.8320,766,703,554.1617,574,627,414.59
热力489,232,179.53740,929,008.48494,020,872.84758,909,840.09
煤炭2,500,619,459.80847,534,546.391,748,469,551.60655,163,478.49
其他12,000,000.0012,000,000.00
合 计22,343,586,930.5317,779,624,710.7023,021,193,978.6019,000,700,733.17

2、 主营业务按产品类别分项列示如下:

单位:元 币种:人民币

产 品本期发生额上期发生额
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
电力19,353,735,291.2016,191,161,155.8320,766,703,554.1617,574,627,414.59
热力489,232,179.53740,929,008.48494,020,872.84758,909,840.09
煤炭2,500,619,459.80847,534,546.391,748,469,551.60655,163,478.49
其他12,000,000.0012,000,000.00
合 计22,343,586,930.5317,779,624,710.7023,021,193,978.6019,000,700,733.17

3、 主营业务按地区类别分项列示如下:

单位:元 币种:人民币

地 区本期发生额上期发生额
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
蒙西电网地区14,855,993,599.2211,641,331,509.2814,816,770,881.3712,304,323,179.11
蒙东电网地区65,651,586.7468,298,997.3882,720,891.0761,756,857.97
华北电网地区7,421,941,744.576,069,994,204.048,121,702,206.166,634,620,696.09
合 计22,343,586,930.5317,779,624,710.7023,021,193,978.6019,000,700,733.17

4、公司前五名客户的营业收入情况

单位:元 币种:人民币

项 目本期发生额占全部营业收入比例(%)
内蒙古电力(集团)有限责任公司11,865,558,243.3452.68
国家电网公司华北分部7,421,822,447.8432.95
北方联合电力有限责任公司2,484,834,969.8611.03
呼和浩特科林热电有限责任公司106,198,546.800.47
国网内蒙古东部电力有限公司65,651,586.740.29
合 计21,944,065,794.5897.42

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
煤炭资源税551,835,171.21348,103,238.23
土地使用税98,306,404.30100,381,122.57
城市维护建设税53,991,325.2362,120,089.46
房产税52,664,131.3752,213,948.38
教育费附加31,446,981.9235,914,980.89
环境保护税47,476,781.7734,001,186.08
水资源税26,981,680.3029,472,048.18
地方教育费附加20,964,654.5923,943,318.92
印花税15,401,303.9414,096,844.80
车船使用税489,368.32477,301.67
合计899,557,802.95700,724,079.18

其他说明:

63、 销售费用

□适用 √不适用

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬21,899,674.4425,645,324.48
办公费相关费用4,836,746.194,638,068.87
中介费1,822,560.522,691,856.72
折旧及摊销费833,035.82283,753.45
其他857,012.36597,117.24
合计30,249,029.3333,856,120.76

其他说明:

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
科技项目费41,893,176.9613,422,565.95
材料费2,256,028.88
折旧费581,494.51274,531.89
无形资产摊销106,194.69
其他费用1,601,478.60678,261.12
合计46,438,373.6414,375,358.96

其他说明:

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息费用398,650,301.95584,574,276.65
减:利息收入11,878,150.8713,485,510.43
汇兑净损失1,516,225.9113,855,919.79
手续费支出及其他1,162,232.231,694,059.57
合计389,450,609.22586,638,745.58

其他说明:

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

按性质分类本期发生额上期发生额
与日常经营活动相关的政府补助58,441,538.2861,829,334.44
增值税进项税加计抵减8,341.93
安置退役军人增值税优惠减免165,750.00
代扣个人所得税手续费返还1,621,677.811,333,023.40
合计60,237,308.0263,162,357.84

其他说明:

政府补助的具体信息,详见本节“十一、政府补助”。

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益118,830,206.04179,833,459.88
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入66,052,986.47133,236.18
合计184,883,192.51179,966,696.06

其他说明:

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失10,220,900.00-169,070,677.75
其他应收款坏账损失5,959.20-151,495.85
合计10,226,859.20-169,222,173.60

其他说明:

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-50,687,531.45
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失-566,257,673.10-359,215,404.71
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失-54,232,119.37
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失-1,118,020.84
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计-618,063,225.39-413,447,524.08

其他说明:

减值情况详见本节七、10.存货、21.固定资产、26.无形资产。

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产确认的收益16,568,042.62-8,207,955.8316,568,042.62
其中:固定资产16,568,042.62-8,207,955.8316,568,042.62
合计16,568,042.62-8,207,955.8316,568,042.62

其他说明:

74、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计70,519.4748,012.6970,519.47
其中:固定资产处置利得70,519.4748,012.6970,519.47
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
清理长期往来款75,546,985.962,541,039.1975,546,985.96
其他9,402,203.128,987,347.039,402,203.12
合计85,019,708.5511,576,398.9185,019,708.55

其他说明:

√适用 □不适用

2023年度公司对本部及所属9家子公司的长期应付款项进行了清理和核查,发现有金额为75,546,985.96元的长期应付款项(应付账款、其他应付款)为长期挂账,债权人一直未追索主张债权、债权人注销、吊销、债权人无法取得联系或双方协商以合同方式明确债权人放弃债权、暂估费用等原因形成的无需支付的款项。根据《企业会计准则》的规定,并经有资质的律师事务所认证,公司将上述长期挂账的应付款项予以核销 。

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计4,730,665.244,730,665.24
其中:固定资产处置损失4,730,665.244,730,665.24
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠2,880,000.002,726,000.002,880,000.00
碳排放权支出548,166,309.67
其他19,714,356.601,744,680.0919,714,356.60
合计575,491,331.514,470,680.0927,325,021.84

其他说明:

碳排放权支出系碳排放履约期内公司所属火电企业购买碳排放配额履约费用支出。

76、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用516,350,655.69376,879,916.77
递延所得税费用-1,238,271.33-15,904,949.85
合计515,112,384.36360,974,966.92

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额
利润总额2,525,997,737.40
按法定/适用税率计算的所得税费用631,499,434.35
子公司适用不同税率的影响-339,407,414.89
调整以前期间所得税的影响2,155,515.31
非应税收入的影响-46,220,798.13
不可抵扣的成本、费用和损失的影响12,960,137.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-83,176,402.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响337,301,913.29
所得税费用515,112,384.36

其他说明:

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项 目本期发生额
税前金额所得税税后净额
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益94,584,827.3323,593,844.6970,990,982.64
其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
其他权益工具投资公允价值变动94,584,827.3323,593,844.6970,990,982.64
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
其他综合收益合计94,584,827.3323,593,844.6970,990,982.64

项 目上期发生额
税前金额所得税税后净额
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益157,137,123.4370,919,487.5286,217,635.91
其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
其他权益工具投资公允价值变动157,137,123.4370,919,487.5286,217,635.91
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
其他综合收益合计157,137,123.4370,919,487.5286,217,635.91

78、 现金流量表项目

(1). 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
往来收款77,916,709.6570,154,689.45
保证金及押金81,065,689.8364,770,389.95
政府补助、贴息、补偿款14,751,573.8033,258,507.15
保险理赔11,411,938.0620,311,086.43
利息收入11,878,150.8713,485,510.43
代收社保款3,668,693.014,806,578.97
租赁款9,108,269.69555,185.39
其他7,597,532.9011,689,138.56
合计217,398,557.81219,031,086.33

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
往来付款98,452,542.2054,922,563.86
劳务费32,693,486.7236,538,661.52
保险费26,959,003.4220,226,362.19
工会经费6,433,477.349,380,438.87
租赁费904,682.907,684,993.62
办公费、招待费、差旅费等费用支出16,564,328.2417,522,545.73
保证金及押金60,006,371.0336,336,089.34
备用金306,759.40242,631.77
购买碳排放权资产支出158,866,658.84445,500,605.00
罚款、滞纳金18,122,287.15
水土保持费38,217,740.0012,910,458.00
其他8,896,974.7614,233,144.24
合计448,302,024.85673,620,781.29

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(2). 与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的重要的投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
大唐国际托克托发电有限责任公司股本金153,690,000.00
内蒙古聚达新能源有限责任公司基建投资1,266,275,130.48
合计1,419,965,130.48

支付的重要的投资活动有关的现金说明无

收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
支付的手续费697,724.58553,312.51
合计697,724.58553,312.51

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(3). 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
永续债承销费等费用235,781.491,000,803.25
租赁费20,921,396.8820,404,769.28
信托贷款保证金11,070,000.00
其他42,118.2881,442.83
合计32,269,296.6521,487,015.36

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用 √不适用

(4). 以净额列报现金流量的说明

□适用 √不适用

(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用 √不适用

79、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润2,010,885,353.042,020,492,562.23
加:资产减值准备618,063,225.39413,447,524.08
信用减值损失-10,226,859.20169,222,173.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,513,725,014.172,721,576,452.40
使用权资产摊销20,503,163.0520,503,162.92
无形资产摊销125,441,036.7489,556,580.36
长期待摊费用摊销324,482,627.14152,569,654.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-16,568,042.628,207,955.83
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)4,660,145.77-48,012.69
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)400,166,527.86598,430,196.44
投资损失(收益以“-”号填列)-184,883,192.51-179,966,696.06
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-7,302,529.45-11,827,597.17
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)29,658,102.81-4,077,352.68
存货的减少(增加以“-”号填列)167,560,664.3567,583,727.04
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-105,046,250.5749,520,802.18
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-558,848,618.13-960,922,584.70
其他
经营活动产生的现金流量净额5,332,270,367.845,154,268,548.73
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额1,347,340,980.53698,907,492.04
减:现金的期初余额698,907,492.04622,038,375.39
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额648,433,488.4976,869,116.65

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金1,347,340,980.53698,907,492.04
其中:库存现金
可随时用于支付的银行存款1,347,340,980.53698,907,492.04
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1,347,340,980.53698,907,492.04
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用 √不适用

(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期金额上期金额理由
货币资金247,579,781.05275,465,142.49矿山治理保证金及履约保证金
合计247,579,781.05275,465,142.49/

其他说明:

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

81、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金--
其中:美元5,568.197.082739,437.82
欧元
港币
长期借款--
其中:美元9,450,979.527.082766,938,452.65
欧元
港币
一年内到期长期借款--
其中:美元5,674,910.897.082740,193,691.36
欧元
港币

其他说明:

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

82、 租赁

(1) 作为承租人

√适用 □不适用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 √不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项 目本期发生额
短期租赁费用278,551.35
低价值租赁费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
合 计278,551.35

售后租回交易及判断依据

□适用 √不适用

与租赁相关的现金流出总额21,826,079.78(单位:元 币种:人民币)

(2) 作为出租人

作为出租人的经营租赁

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
租赁收入9,446,034.20
合计9,446,034.20

作为出租人的融资租赁

□适用 √不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用 √不适用

未来五年未折现租赁收款额

□适用 √不适用

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 √不适用

其他说明无

83、 其他

□适用 √不适用

八、 研发支出

(1). 按费用性质列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
科技项目费41,893,176.9613,422,565.95
材料费2,256,028.88-
折旧费581,494.51274,531.89
无形资产摊销106,194.69-
其他费用1,601,478.60678,261.12
合计46,438,373.6414,375,358.96
其中:费用化研发支出46,438,373.6414,375,358.96
资本化研发支出--

其他说明:

(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用 √不适用

重要的资本化研发项目

□适用 √不适用

开发支出减值准备

□适用 √不适用

其他说明无

(3). 重要的外购在研项目

□适用 √不适用

九、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

√适用 □不适用

2023年4月,新设立子公司内蒙古丰川新能源有限责任公司,公司持股比例89%,截止2023年12月31日,本公司实际出资3,362.87万元。

2023年11月公司发行定向资产支持票据(类 REITs),新设立子公司内蒙古聚穗能源合伙企业(有限合伙),本公司持股比例

21.25%,截止2023年12月31日,本公司实际出资54,000.00万元。

2023年4月,新设立子公司北方魏家峁(鄂尔多斯)新能源有限责任公司,本公司持股比例66%,截止2023年12月31日,本公司尚未完成出资。

2023年12月,新设立子公司内蒙古金和新能源有限责任公司,公司持股比例95%,截止2023年12月31日,本公司尚未完成出资。

6、 其他

□适用 √不适用

十、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

子公司 名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
内蒙古丰泰发电有限公司呼和浩特市40,000.00呼和浩特市电力和热力的生产和销售45.00同一控制下的企业合并
内蒙古海勃湾电力股份有限公司乌海市39,899.68乌海市电力的生产、供应和销售(已关停)61.7736.47同一控制下的企业合并
内蒙古京达发电有限责任公司内蒙古达拉特旗树林召镇47,176.20内蒙古达拉特旗树林召镇电力的生产、供应和销售40.00投资设立
内蒙古上都发电有限责任公司锡林郭勒盟正蓝旗207,921.86锡林郭勒盟正蓝旗电力的生产、供应和销售51.00投资设立
内蒙古上都第二发电有限责任公司锡林郭勒盟正蓝旗101,735.00锡林郭勒盟正蓝旗电力和热力的生产、供应和销售51.00投资设立
北方魏家峁煤电有限责任公司内蒙古准格尔旗龙口镇567,825.00内蒙古准格尔旗龙口镇煤矿机械设备销售;煤炭、电力和热力的生产、销售100.00同一控制下的企业合并
内蒙古聚达发电有限责任公司内蒙古达拉特旗树林召镇80,000.00内蒙古达拉特旗树林召镇电力的生产、供应和销售1.0021.04同一控制下的企业合并
内蒙古蒙达发电有限责任公司内蒙古达拉特旗树林召镇82,000.00内蒙古达拉特旗树林召镇电力和热力的生产、供应和销售53.00同一控制下的企业合并
内蒙古北方龙源风力发电有限责任公司乌兰察布市察右中旗辉腾锡勒207,821.83乌兰察布市察右中旗辉腾锡勒风力发电;光伏发电及其他可再生清洁能源发电100.00同一控制下的企业合并
内蒙古丰电能源发电有限责任公司内蒙古丰镇市10,000.00内蒙古丰镇市电力和热力的生产和销售51.00投资设立
内蒙古和林发电有限责任公司呼和浩特市和林格尔县115,400.00呼和浩特市和林格尔县电力和热力的生产和销售57.00投资设立
兴和县察尔湖海润生态光伏发电有限公司乌兰察布市兴和县18,000.00乌兰察布市兴和县光伏发电100.00非同一控制下企业合并
内蒙古聚达新能源有限责任公司内蒙古达拉特旗50,000.00内蒙古达拉特旗光伏发电100.00投资设立
内蒙古丰川新能源有限责任公司内蒙古丰镇市15,000.00内蒙古丰镇市光伏发电89.00投资设立
北方魏家峁(鄂尔多斯)新能源有限责任公司鄂尔多斯市15,000.00鄂尔多斯市风力发电66.00投资设立
内蒙古聚穗能源合伙企业(有限合伙)鄂尔多斯市254,100.00鄂尔多斯市火力发电21.210.04投资设立
内蒙古金和新能源有限责任公司呼和浩特市和林格尔县1,000.00呼和浩特市和林格尔县风力发电95.00投资设立
内蒙古布勒呼牧新能源有限责任公司巴彦淖尔乌拉特前旗7,997.20巴彦淖尔乌拉特前旗风力发电100.00投资设立
内蒙古乌达莱新能源有限公司锡林浩特市96,732.00锡林浩特市风力发电60.00投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

本公司持有聚穗能源合伙企业21.25%的股权,但在合伙人会议和决策委员会拥有2/3席位,同时合伙企业的执行事务合伙人魏家峁煤电公司为公司全资子公司。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

本公司对丰泰发电公司、京达发电公司、聚达发电公司、聚穗能源合伙企业持股比例低于50%,但将其纳入合并范围的依据:

(1)本公司持有丰泰发电公司45%的股权,是其第一大股东。丰泰发电公司的日常管理运营主要由本公司负责,丰泰公司董事长、总经理以及财务总监等任职人员均由本公司委派。

(2)本公司持有京达发电公司40%的股权,是其第一大股东。京达发电公司的日常管理运营主要由本公司负责,京达发电公司的董事长、总经理以及财务总监等任职人员均由本公司委派。

(3)本公司原持有聚达发电公司100%的股权,后发行定向资产支持票据,设立聚穗能源合伙企业,聚穗能源合伙企业持有聚达发电公司99%股权,由聚穗能源合伙企业并表聚达发电公司。

(4)本公司直接和间接持有聚穗能源合伙企业21.25%的股权,但在合伙人会议和决策委员会拥有2/3席位,同时合伙企业的执行事务合伙人魏家峁煤电公司为公司全资子公司。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据:

不适用

其他说明:

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称少数股东持股 比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
内蒙古京达发电有限责任公司60.0022,513,469.7733,063,457.58390,972,949.13
内蒙古蒙达发电有限责任公司47.004,129,528.8865,219,128.51664,567,147.16
内蒙古上都发电有限责任公司49.00-109,691,802.641,074,944,925.50
内蒙古上都第二发电有限责任公司49.00-3,414,226.69630,737,163.33
内蒙古丰泰发电有限公司55.00-26,706,037.72-251,109,511.59
内蒙古丰电能源发电有限责任公司49.00-67,848,145.33-581,522,137.80
内蒙古和林发电有限责任公司43.0077,488,709.23523,844,279.95
内蒙古乌达莱新能源有限公司40.00131,481,284.36153,579,581.18546,316,491.88
内蒙古聚穗能源合伙企业(有限合伙)78.757,953,018.814,748,356.012,004,204,662.80
内蒙古聚达发电有限责任公司77.96-29,694,038.24-24,025,944.16
合计6,211,760.43256,610,523.284,978,930,026.20

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
内蒙古京达发电有限责任公司446,119,600.17549,393,104.02995,512,704.19333,960,000.699,931,121.61343,891,122.30266,701,724.05608,474,517.73875,176,241.78200,749,472.8910,265,428.47211,014,901.36
内蒙古蒙达发电有限责任公司1,288,640,164.131,121,809,094.682,410,449,258.81946,493,783.5750,412,737.46996,906,521.03843,659,093.041,210,290,578.592,053,949,671.63464,563,721.6951,345,705.58515,909,427.27
内蒙古上都发电有限责任公司613,755,335.982,360,266,714.122,974,022,050.10751,599,124.1128,660,804.56780,259,928.67715,201,953.072,737,036,917.113,452,238,870.18790,665,388.07256,768,332.961,047,433,721.03
内蒙古上都第二发电有限责任公司300,825,485.482,018,001,344.642,318,826,830.12838,372,244.46193,235,884.981,031,608,129.44263,698,673.542,204,329,202.032,468,027,875.57841,311,312.77339,397,264.111,180,708,576.88
内蒙古丰电能源发电有限责任公司272,745,612.97315,021,286.88587,766,899.85625,672,808.101,364,804,248.831,990,477,056.93337,307,512.38488,625,931.69825,933,444.071,444,554,898.86651,222,972.422,095,777,871.28
内蒙古和林发电有限责任公司357,926,119.024,136,978,984.614,494,905,103.631,101,469,696.092,181,144,297.313,282,613,993.40359,951,474.734,360,556,776.694,720,508,251.421,015,199,656.752,682,161,240.323,697,360,897.07
内蒙古丰泰发电有限公司122,890,569.67459,745,589.98582,636,159.65343,697,151.36695,501,756.611,039,198,907.97147,998,734.76505,598,339.77653,597,074.53334,256,053.51730,285,194.651,064,541,248.16
内蒙古乌达莱新能源有限公司1,030,486,836.492,536,994,138.253,567,480,974.74666,179,375.811,535,510,369.212,201,689,745.02692,189,971.022,765,444,743.873,457,634,714.89388,644,090.361,654,330,807.382,042,974,897.74
内蒙古聚穗能源合伙企业(有限合伙)5,194,708.302,540,232,900.002,545,427,608.30358,308.22358,308.22
内蒙古聚达发电有限责任公司1,461,421,944.711,018,285,522.872,479,707,467.58405,823,886.381,134,167,969.081,539,991,855.46737,444,270.331,255,621,519.591,993,065,789.92985,938,333.1330,868,741.211,016,807,074.34
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
内蒙古京达发电有限责任公司1,261,226,225.4037,522,449.6137,522,449.61325,599,980.961,249,031,924.01123,067,100.68123,067,100.68198,664,421.45
内蒙古蒙达发电有限责任公司2,333,187,304.148,786,231.658,786,231.65740,182,624.522,480,570,029.25154,184,594.74154,184,594.74446,687,550.62
内蒙古上都发电有限责任公司4,491,626,997.55-223,860,821.71-223,860,821.71263,714,544.744,985,971,844.80-104,263,444.20-104,263,444.20307,602,702.58
内蒙古上都第二发电有限责任公司1,800,939,538.53-6,967,809.56-6,967,809.56279,312,180.181,903,519,498.0757,737,046.6857,737,046.68316,668,056.62
内蒙古丰电能源发电有限责任公司1,592,846,188.68-138,465,602.71-138,465,602.7144,168,027.201,642,856,162.68-280,828,321.98-280,828,321.98-28,432,805.33
内蒙古和林发电有限责任公司2,472,883,012.74180,206,300.54180,206,300.54548,306,099.992,575,890,306.65223,065,761.19223,065,761.19886,488,139.20
内蒙古丰泰发电有限公司737,784,254.57-48,556,432.21-48,556,432.2150,397,854.11804,064,752.6743,480,282.7543,480,282.75103,676,942.16
内蒙古乌达莱新能源有限公司582,212,993.48328,703,210.91328,703,210.91358,211,454.64595,157,438.07369,557,387.84369,557,387.84372,063,803.01
内蒙古聚穗能源合伙企业(有限合伙)10,099,071.5010,099,071.50-1,114.47
内蒙古聚达发电有限责任公司4,418,490,967.77-44,183,448.82-44,183,448.82-636,339,574.364,600,309,694.95172,640,771.42172,640,771.42259,283,672.28

其他说明:

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
内蒙古国华准格尔发电有限责任公司内蒙古鄂尔多斯市内蒙古鄂尔多斯市发电、供热30.00权益法
内蒙古岱海发电有限责任公司内蒙古乌兰察布市内蒙古乌兰察布市火力发电49.00权益法
包头东华热电有限公司内蒙古包头市内蒙古包头市发电、供热25.00权益法
内蒙古粤电蒙华新能源有限责任公司内蒙古呼和浩特市内蒙古呼和浩特市发电、供热40.00权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

不适用

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
内蒙古国华准格尔发电有限责任公司内蒙古岱海发电有限责任公司内蒙古国华准格尔发电有限责任公司内蒙古岱海发电有限责任公司
流动资产633,461,664.12888,838,132.66941,701,463.95838,756,878.12
非流动资产1,778,522,321.935,131,736,603.831,818,108,074.895,611,424,988.77
资产合计2,411,983,986.056,020,574,736.492,759,809,538.846,450,181,866.89
流动负债374,550,013.681,511,952,230.73410,928,045.042,152,394,372.61
非流动负债535,820,834.092,171,530,466.27666,929,119.762,069,834,003.67
负债合计910,370,847.773,683,482,697.001,077,857,164.804,222,228,376.28
少数股东权益
归属于母公司股东权益1,501,613,138.282,337,092,039.491,681,952,374.042,227,953,490.61
按持股比例计算的净资产份额450,483,941.521,145,175,099.37504,559,831.231,091,697,210.39
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值450,483,941.521,145,175,099.37504,559,831.231,091,697,210.39
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入2,605,589,594.174,223,723,093.192,824,937,646.964,123,461,574.27
净利润165,030,036.33204,410,526.23392,081,398.40100,961,695.64
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额165,030,036.33204,410,526.23392,081,398.40100,961,695.64
本年度收到的来自联营企业的股利106,012,714.7014,540,596.5745,127,081.36
期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
包头东华热电有限公司内蒙古粤电蒙华新能源有限责任公司包头东华热电有限公司内蒙古粤电蒙华新能源有限责任公司
流动资产216,392,227.69302,235,139.26305,803,566.70291,710,824.17
非流动资产1,302,215,971.80453,785,166.661,327,212,151.67486,365,656.01
资产合计1,518,608,199.49756,020,305.921,633,015,718.37778,076,480.18
流动负债648,506,176.1968,595,765.36958,840,835.1866,734,179.18
非流动负债320,811,296.98372,320,742.00163,366,483.84412,316,596.00
负债合计969,317,473.17440,916,507.361,122,207,319.02479,050,775.18
少数股东权益159,926,220.42159,912,042.27
归属于母公司股东权益389,364,505.90315,103,798.56350,896,357.08299,025,705.00
按持股比例计算的净资产份额97,341,126.48126,041,519.4287,724,089.27119,610,282.00
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值97,341,126.48126,041,519.4287,724,089.27119,610,282.00
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入1,410,709,799.3287,197,988.021,432,343,764.1793,691,258.82
净利润36,952,823.5015,169,769.5315,458,908.8621,542,151.05
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额36,952,823.5015,169,769.5315,458,908.8621,542,151.05
本年度收到的来自联营企业的股利1,482,967.72

其他说明无

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
联营企业:
投资账面价值合计78,449,079.9778,094,549.86
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润513,445.77301,261.77
--其他综合收益
--综合收益总额513,445.77301,261.77

其他说明无

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十一、 政府补助

1、 报告期末按应收金额确认的政府补助

√适用 □不适用

应收款项的期末余额2,114,856.41(单位:元 币种:人民币)

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 √不适用

2、 涉及政府补助的负债项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

财务报表项目补助项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益本期其他变动期末余额与资产/收益相关
递延收益环保治理资金133,756,196.323,400,000.0016,140,620.59121,015,575.73与资产相关
递延收益供暖管网建设补助款5,882,324.71588,238.445,294,086.27与资产相关
递延收益稳岗补贴12,108,624.615,196,207.205,870,383.2011,434,448.61与收益相关
递延收益锡林郭勒盟第四批科技专项奖励资金300,000.00300,000.00与收益相关
递延收益自治区高技能人才培训基地补助资金1,000,000.0022,222.24977,777.76与收益相关
合计151,747,145.649,896,207.2022,621,464.47139,021,888.37

3、 计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类型本期发生额上期发生额
与资产相关16,728,859.0315,270,254.64
与收益相关41,712,679.2546,559,079.80
合计58,441,538.2861,829,334.44

其他说明:

1、 计入当期损益的政府补助

(1)与资产相关的政府补助

单位:元 币种:人民币

补助项目政府补助金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额资产负债表列报项目
本期金额上期金额
环保返还款3,400,000.0016,140,620.5914,682,014.64递延收益
供热配套管网建设588,238.44588,240.00递延收益
合 计3,400,000.0016,728,859.0315,270,254.64

(2)与收益相关的政府补助

单位:元 币种:人民币

补助项目政府补助金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
本期金额上期金额
增值税即征即退50%30,152,013.3330,152,013.3331,652,480.78
补助项目政府补助金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
本期金额上期金额
稳岗补贴5,196,207.205,870,383.206,042,733.01
困难企业减免2,909,360.482,909,360.485,960,653.70
扩岗补助261,000.00261,000.002,126,212.31
专利补助450,000.00450,000.00755,000.00
技术补贴12,000.0012,000.0022,000.00
人才储备补贴280,700.00280,700.00
小升规工业企业培育扶持资金100,000.00100,000.00
技术监督后补助金760,000.00760,000.00
科技奖895,000.00895,000.00
自治区高技能人才培训基地补助资金1,000,000.0022,222.24
合 计42,016,281.0141,712,679.2546,559,079.80

3、本公司本期无退回政府补助的情况。

十二、 与金融工具相关的风险

1、 金融工具的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款、可续期公司债、中期票据等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险、流动性风险。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

(1)风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

(2)信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本公司信用控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件。本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及长期应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行,其中一大部分银行存款存放于一家为本公司关联方的非银行金融机构。本公司的部分董事在该非银行金融机构的董事会出任董事,履行董事职能。本公司认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主,且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1个月,主要客户可以延长至6个月,交易记录良好的客户可获得比较长的信用期。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户——交易对手、地理区域和行业进行管理。

对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

由于本公司的应收账款客户群主要为华北电网有限公司、内蒙古电力(集团)有限责任公司、国网内蒙古东部电力有限公司等,均为国有控股企业,信用较好,因此在本公司内部不存在重大信用风险。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的较大信用风险。截至报告期末,本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占97.85%(上年末为98.05%),由于公司客户主要为国有控股企业,信用较好,本公司并未面临重大信用风险。

本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金

融工具的政策等,参见本节“五、11. 金融工具”。预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

(3)流动风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡,以管理其流动性风险。本公司的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

流动性储备包括每月末为偿还债务可供提取的信贷额度和现金及现金等价物。流动性风险由本公司的财务部集中控制,财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保本公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司及各子公司通过生产经营资金收入及授信额度、发行债券等方式来确保灵活的资金供应。

(4)市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

①汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关,除本公司下属子公司龙源发电公司以美元向世界银行、西班牙萨瓦德尔银行借款、以欧元向德国复兴信贷银行借款及子公司蒙达发电公司以欧元向巴黎巴银行借款外,本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。期末余额除下表所述资产或负债为美元余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产

生影响。

项 目币种期末余额期初余额
现金及现金等价物美元5,568.195,565.37
长期借款美元15,125,890.4123,141,002.20
长期借款欧元1,191,175.60

外汇风险敏感性分析:

外汇风险敏感性分析假设:所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下:

项 目本期上期
净利润变动股东权益变动净利润变动股东权益变动
人民币对美元贬值5%-4,551,144.23-4,551,144.23-6,847,694.49-6,847,694.49
人民币对欧元贬值5%-375,784.04-375,784.04
人民币对美元升值5%4,551,144.234,551,144.236,847,694.496,847,694.49
人民币对欧元升值5%375,784.04375,784.04

②利率风险-现金流量变动风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司作为发电及煤炭企业,为资本密集型行业,具有投资规模大,投资回收期长,资产规模大,负债较高的特点,人民银行贷款基准利率的调整以及对资金市场的宏观调控将直接影响公司的债务成本。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要为浮动利率银行借款。本公司将紧盯市场变化,合理安排融资,并积极探索新的融资方式,在保证资金需求的基础上,努力控制融资成本。

③其他价格风险

其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。

本公司因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值技术确定的,而估值技术本身基于一定的估值假设,因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。

2、 套期

(1) 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

3、 金融资产转移

(1) 转移方式分类

□适用 √不适用

(2) 因转移而终止确认的金融资产

□适用 √不适用

(3) 继续涉入的转移金融资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

十三、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资7,134,191.821,213,754,328.801,220,888,520.62
(1)上市权益工具投资7,134,191.827,134,191.82
(2)非上市权益工具投资1,213,754,328.801,213,754,328.80
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额7,134,191.821,213,754,328.801,220,888,520.62
(六)交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

在活跃市场中交易的金融工具的公允价值根据资产负债表日的市场报价确定。 当报价可实时并定期从证券交易所、交易商、经纪人、业内人士、定价服务者或监管机

构获得,且该报价代表基于公平交易原则进行的实际和常规市场交易报价时,该市场被视为活跃市场。本公司及各子公司持有的金融资产的市场报价为现行收盘价。此等金融工具列示在第一层次。于2023年12月31日,列入第一层次的工具系分类为其他权益工具投资的对上市公司的权益性投资。本期期末,本公司持有的其他权益工具投资持续第一层次公允价值计量的金融资产,系辽宁成大(600739)的股票,其期末公允价值参照上海证券交易所截止2023年12月最后一个交易日之收盘价确定。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

本公司不存在持续和非持续第二层次公允价值计量项目。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

列入第三层次的金融工具主要是本公司持有的未上市股权投资。本公司对重大投资采用估值技术确定其公允价值,所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和上市公司比较法。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政

√适用 □不适用

本公司于报告期及上年度,公允价值各层级间无重大转移。

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

√适用 □不适用

本公司报告期内未发生估值技术的变更。

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用 □不适用

本公司无不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债。

9、 其他

□适用 √不适用

十四、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
北方联合电力有限责任公司呼和浩特市1,000,000.0050.9250.92

本企业的母公司情况的说明

注:开发、投资、建设、运营电力、热力、煤炭资源、铁路及配套基础设施项目;电力、热力生产供应;煤炭经营;进出口贸易。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。本企业最终控制方是中国华能集团有限公司其他说明:

最终控制方情况:

最终控制方名称企业类型注册地业务性质注册资本(元)
中国华能集团有限公司国有企业北京市西城区复兴门内大街6号34,900,000,000.00

注:组织电力(煤电、气电、水电、风电、太阳能发电、核电、生物质能发电等)、热、冷、汽的开发、投资、建设、生产、经营、输送和销售;组织煤炭、煤层气、页岩气、水资源的开发、投资、经营、输送和销售;信息、交通运输、节能环保、配售电、煤化工和综合智慧能源等相关产业、产品的开发、投资和销售;电力及相关产业技术的科研开发、技术咨询服务、技术转让、工程建设、运行、维护、工程监理以及业务范围内设备的成套、配套、监造、运行、检修和销售;国内外物流贸易、招投标代理、对外工程承包;业务范围内相关的资产管理、物业管理;业务范围内的境内外投资业务。

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

子公司的基本情况及相关信息见本节“十、1.在子公司中的权益”。

3、 本企业合营和联营企业情况

√适用 □不适用

本公司重要的合营或联营企业详见本节 “十、3.在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称与本企业关系
内蒙古粤电蒙华新能源有限责任公司联营企业
华能内蒙古电力热力销售有限公司联营企业
内蒙古禹龙水务开发有限公司联营企业

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
北方联合电力煤炭运销有限责任公司受同一母公司控制的其他企业
内蒙古北联电能源开发有限责任公司受同一母公司控制的其他企业
兴安热电有限责任公司受同一母公司控制的其他企业
内蒙古北方蒙西发电有限责任公司受同一母公司控制的其他企业
内蒙古电力燃料有限责任公司受同一母公司控制的其他企业
包头天外天大酒店有限公司受同一母公司控制的其他企业
锡林郭勒热电有限责任公司受同一母公司控制的其他企业
呼和浩特科林热电有限责任公司受同一母公司控制的其他企业
北方多伦新能源有限责任公司受同一母公司控制的其他企业
北方上都正蓝旗新能源有限责任公司受同一母公司控制的其他企业
华能国际电力开发公司受同一实际控制人控制的其他企业
北京市昌平华能培训中心受同一实际控制人控制的其他企业
华能置业有限公司昌平分公司受同一实际控制人控制的其他企业
华能集团技术创新中心有限公司(曾用名:华能集团技术创新中心)受同一实际控制人控制的其他企业
华能能源交通产业控股有限公司受同一实际控制人控制的其他企业
苏州西热节能环保技术有限公司受同一实际控制人控制的其他企业
西安热工研究院有限公司受同一实际控制人控制的其他企业
西安西热锅炉环保工程有限公司受同一实际控制人控制的其他企业
西安西热电站信息技术有限公司受同一实际控制人控制的其他企业
永诚财产保险股份有限公司受同一实际控制人控制的其他企业
中国华能财务有限责任公司受同一实际控制人控制的其他企业
华能碳资产经营有限公司受同一实际控制人控制的其他企业
华能信息技术有限公司受同一实际控制人控制的其他企业
北京华源瑞成贸易有限责任公司受同一实际控制人控制的其他企业
西安西热水务环保有限公司受同一实际控制人控制的其他企业
鲁能泰山曲阜电缆有限公司受同一实际控制人控制的其他企业
华能(上海)电力检修有限责任公司受同一实际控制人控制的其他企业
北京华能新锐控制技术有限公司受同一实际控制人控制的其他企业
上海华能电子商务有限公司受同一实际控制人控制的其他企业
华能招标有限公司受同一实际控制人控制的其他企业
华能应城热电有限责任公司受同一实际控制人控制的其他企业
华能临沂发电有限公司受同一实际控制人控制的其他企业
华能威海发电有限责任公司受同一实际控制人控制的其他企业
山东日照发电有限公司受同一实际控制人控制的其他企业
华能武汉发电有限责任公司受同一实际控制人控制的其他企业
华能(浙江)能源开发有限公司玉环分公司受同一实际控制人控制的其他企业
华能安源发电有限责任公司受同一实际控制人控制的其他企业
华能国际电力股份有限公司井冈山电厂受同一实际控制人控制的其他企业
华能济南黄台发电有限公司受同一实际控制人控制的其他企业
华能荆门热电有限责任公司受同一实际控制人控制的其他企业
华能莱芜发电有限公司受同一实际控制人控制的其他企业
华能聊城热电有限公司受同一实际控制人控制的其他企业
华能秦煤瑞金发电有限责任公司受同一实际控制人控制的其他企业
华能山东发电有限公司烟台发电厂受同一实际控制人控制的其他企业
多伦县唐合新能源有限公司受同一实际控制人控制的其他企业
正蓝旗唐合新能源有限公司受同一实际控制人控制的其他企业
华能海南发电股份有限公司海口电厂受同一实际控制人控制的其他企业
华能烟台八角热电有限公司受同一实际控制人控制的其他企业
中国华能集团清洁能源技术研究院有限公司受同一实际控制人控制的其他企业
华能煤炭技术研究有限公司受同一实际控制人控制的其他企业
淮河能源西部煤电集团有限责任公司(曾用名:淮矿西部煤矿投资管理有限公司)其他关联方

其他说明无

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度(如适用)是否超过交易额度(如适用)上期发生额
母公司以及受同一母公司控制的其他企业:
北方联合电力有限责任公司安全生产服务费、燃煤服务费309,567,098.75500,000,000319,821,797.57
北方联合电力有限责任公司采购燃煤、材料3,194,134,698.983,500,000,0001,603,735,589.15
呼和浩特科林热电有限责任公司采购热244,980.47244,980.47
内蒙古北联电能源开发有限责任公司采购材料128,273.75
内蒙古北联电能源开发有限责任公司住宿费不适用2,490.58
呼和浩特科林热电有限责任公司碳排放权64,369,325.59500,000,000
北方联合电力有限责任公司33,618,088.42
兴安热电有限责任公司委托运行5,780,062.437,000,0006,435,000.00
华能内蒙古电力热力销售有限公司售电服务费80,000,00010,049,009.78
包头天外天大酒店有限公司住宿费386,457.41不适用20,389.63
受同一实际控制人控制的其他企业:
华能(上海)电力检修有限责任公司检修服务不适用770,642.20
华能能源交通产业控股有限公司材料采购268,116,844.20600,000,000167,759,611.40
苏州西热节能环保技术有限公司采购材料670,754.72
上海华能电子商务有限公司采购燃煤23,011,996.05154,446,966.95
上海华能电子商务有限公司运输服务7,666,610.76500,000,000
苏州西热节能环保技术有限公司技术服务518,867.93603,773.60
华能碳资产经营有限公司技术服务、工程承包及其他服务2,471,698.131,924,528.31
西安热工研究院有限公司技术服务、工程承包及其他服务60,973,732.3452,390,299.59
西安西热锅炉环保工程有限公司技术服务、工程承包及其他服务3,027,467.0513,355,399.45
西安西热水务环保有限公司技术服务1,040,884.9611,842,478.79
西安西热电站信息技术有限公司技术服务102,594.3434,198.11
华能信息技术有限公司技术服务7,745,283.086,871,526.14
北京华能新锐控制技术有限公司技术服务2,224,292.4510,646,365.81
华能招标有限公司技术服务85,350.00525,087.60
华能煤炭技术研究有限公司技术服务660,377.36
中国华能集团清洁能源技术研究院有限公司技术服务1,961,415.94
华能碳资产经营有限公司设备采购350,000,00065,465,699.91
西安西热水务环保有限公司设备采购11,605,309.73
西安热工研究院有限公司设备采购19,289,668.5415,122,487.60
西安西热锅炉环保工程有限公司设备采购4,553,097.35982,916.26
永诚财产保险股份有限公司保险服务61,138,825.782,000,000,00043,396,914.16
华能应城热电有限责任公司碳排放权600,000,00019,584,099.05
华能临沂发电有限公司20,754,716.99
华能威海发电有限责任公司34,897,033.02
山东日照发电有限公司14,357,283.02