银座股份2017年半年度报告

2017 年半年度报告
公司代码：600858                                                    公司简称：银座股份
                      银座集团股份有限公司
                        2017 年半年度报告
                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王志盛、主管会计工作负责人庄敏及会计机构负责人（会计主管人员）彭莲声明：
     保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期内无半年度利润分配预案或公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的行业风险，敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”中其他披
露事项中“可能面对的风险” 的内容。
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十、 其他
□适用 √不适用
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节     经营情况的讨论与分析..................................................................................................... 8
第五节     重要事项........................................................................................................................... 13
第六节     普通股股份变动及股东情况........................................................................................... 25
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 28
第八节     董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 28
第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 30
第十节     财务报告........................................................................................................................... 31
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 121
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                                   第一节           释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
                                    常用词语释义
银座股份、公司、本公司                  指       银座集团股份有限公司
控股股东、公司第一大股东                指       山东省商业集团有限公司
报告期                                  指       2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
公司章程                                指       《银座集团股份有限公司公司章程》
中国证监会                              指       中国证券监督管理委员会
元、万元、亿元                          指       人民币元、人民币万元、人民币亿元
                      第二节       公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                          银座集团股份有限公司
公司的中文简称                          银座股份
公司的外文名称                          INZONE GROUP CO.,LTD
公司的外文名称缩写                      INZONE GROUP
公司的法定代表人                        王志盛
二、 联系人和联系方式
                        董事会秘书                               证券事务代表
姓名       张美清                                    杨松
联系地址   山东省济南市泺源大街66号银座大厦C座       山东省济南市泺源大街66号银座大厦C座
电话       [phone]                             0531-86960688
传真       [phone]                             0531-86966666
电子信箱   [e-mail]                           [e-mail]
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                           山东省济南市泺源大街中段
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                           山东省济南市泺源大街66号银座大厦C座
公司办公地址的邮政编码
公司网址                               http://www.yinzuostock.com
电子信箱                               [e-mail]
报告期内变更情况查询索引               报告期内，公司变更了办公地址及联系电话，该事项已
                                       于 2017 年 5 月 25 日在《中国证券报》、《上海证券报》
                                       及上海证券交易所网站进行了公告。
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                   《上海证券报》、《中国证券报》
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登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址        http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                          公司董事会办公室
五、 公司股票简况
 股票种类     股票上市交易所   股票简称     股票代码              变更前股票简称
   A股        上海证券交易所   银座股份       600858
六、 其他有关资料
√适用 □不适用
   经公司第十一届董事会 2017 年第一次临时会议审议通过，选举王志盛先生为公司董事长。详
见 2017 年 2 月 11 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。
   经公司第十一届董事会第七次会议、2017 年第二次临时股东大会审议通过，对公司经营范围
进行了增项，并修改了公司章程中的相关内容。详见 2017 年 4 月 26 日、2017 年 5 月 12 日《上
海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。
   截至 2017 年 5 月 23 日，公司根据相关规定，完成了上述事项的工商变更登记手续。
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                                 本报告期比上
                                            本报告期
            主要会计数据                                       上年同期          年同期增减
                                          （1－6月）
                                                                                     (%)
营业收入                            6,683,169,682.59        6,716,727,738.58             -0.50
归属于上市公司股东的净利润             49,979,225.69           55,178,443.04             -9.42
归属于上市公司股东的扣除非经常         39,273,753.85           43,433,489.32             -9.58
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额            473,219,309.74          20,173,203.64          2,245.78
                                                                                 本报告期末比
                                          本报告期末           上年度末          上年度末增减
                                                                                     (%)
归属于上市公司股东的净资产          3,018,236,284.03        2,978,658,390.12              1.33
总资产                             11,444,443,910.59       12,003,156,817.83             -4.65
(二)    主要财务指标
                                            本报告期                           本报告期比上年
            主要财务指标                                     上年同期
                                          （1－6月）                             同期增减(%)
基本每股收益（元／股）                            0.0961           0.1061                 -9.42
稀释每股收益（元／股）                            0.0961           0.1061                 -9.42
扣除非经常性损益后的基本每股收益                  0.0755           0.0950                -20.52
（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                        1.6640            1.8299      减少0.17个百分
                                                                                           点
扣除非经常性损益后的加权平均净资                 1.3075            1.6383      减少0.33个百分
产收益率（%）                                                                              点
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公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
      非经常性损益项目                    金额                 附注（如适用）
非流动资产处置损益                               -447,902.86
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但                    4,010,364.03
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
受托经营取得的托管费收入                      9,711,841.33
除上述各项之外的其他营业外                      755,806.95
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额                              153,864.34
所得税影响额                                 -3,478,501.95
合计                                         10,705,471.84
十、 其他
□适用 √不适用
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                              第三节      公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    公司是山东省内较早从事商品零售业务的企业，实现了多种经营业态差异化协同发展，包括
百货商场、大型综合超市、购物中心业态。公司较早在山东省内多个地市开设了同城分店，在城
市的核心地域掌握了优质的门店资源，具备明显的先发优势。经过多年坚持深耕山东市场及兼顾
省外地区拓展布点，目前已覆盖省内 13 地市和河北省石家庄、保定、张家口。在构筑了一城多店、
立体开发布局的同时，公司注重全面提升经营管理水平，树立良好的品牌形象，逐步积累了丰富
的管理经验，赢得了良好的口碑和声誉。
    经过多年发展，公司与大量供应商和商户建立了良好的长期稳固的合作关系，积累了重要的
长期战略资源，公司针对不同类型的供应商采取差异化的合作模式，目前主要的经营模式包括经
销、代销、租赁。公司坚持经营上有序转型、管理上细化深入、服务上主动提升，注重向顾客提
供多种便捷、舒适的购物体验，拥有了丰富的行业管理经验和较高的顾客满意度。
    零售业在国内经济面临低速增长的新常态时期，受到诸多因素的影响，传统零售业面临总体
增长趋缓，渠道竞争加剧等压力，但在核心商圈，实体零售业的集客优势仍然明显，面对经济新
常态，银座坚持回归商业本质，一切从消费者需求出发，与时俱进，创新求变。加快门店的购物
中心化改造，提升店格，优化环境，增强顾客体验功能。继续保持稳健的发展态势，按照效益为
王的原则，稳扎稳打，步步为营，逐步壮大规模，促进企业的转型升级。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    报告期内在建工程期末余额 8848.52 万元，较期初金额 5675.96 万元增长 55.89%，变动较大
的原因是对淄博中心店二期项目的投入。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（1）品牌优势:
    经过多年的发展, 银座零售业在山东省内同行业中保持着品牌影响力和竞争优势的领先地位，
“买真货，到银座”、“购物银座，享受生活”已深入人心，成为广大消费者的普遍共识。“银
座”品牌已具有较高的知名度，深得消费者的喜爱和信赖,建立了稳定、优质的客户群体，优良的
品牌形象和较好的百姓口碑，为银座未来发展奠定了坚实的基础。
（2）区位及规模优势：
    公司依托山东省的地域优势、经济优势，在省内地市逐步构筑了一城多店的立体化布局，不
断努力巩固加强既有的竞争优势。公司根据行业发展趋势，利用优势、抓住机遇、稳扎稳打，持
续推进“区域发展、区域领先、密集展店、立体开发”的发展战略，做精、做透、做专山东市场，
兼顾省外市场发展。
（3）多种业态组合创新优势：
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    公司以行业趋势为导向，坚持商业本质，在扩张早期形成的独特“百货+超市”的模式，近年
大力打造和拓展一站式家庭娱乐购物中心，在各地市多店、多业态并举，持续打造立体式经营网
络，形成了多业态协同发展格局。同时，积极研究差异化错位经营和细分经营市场，结合新形势
与公司实际，加快业态升级创新，注重百货店的购物中心化，探索折扣超市，积极寻求渠道突破
和智慧建设，推进线上线下融合发展，着力提升经营能力，实现公司零售业的可持续发展。
（4）人才优势：
   多年来，公司通过引进、培养等多种方式，造就了一支懂经营、会管理、善于学习的干部队伍，
锻炼出了一批业务技能全面、管理经验丰富的零售行业专业人才。
                       第四节       经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
     2017 年上半年，公司实现营业收入 668,316.97 万元，比上年同期下降 0.50%，其中，商业
营业收入 667,457.44 万元，比上年同期下降 0.02%；房地产业营业收入 859.53 万元，比上年同
期下降 78.81%，原因是本期仅有商铺出售，而同期销售了部分商铺和车库。上半年公司实现归属
于母公司所有者的净利润为 4,997.92 万元，比上年同期下降 9.42%。
     2017 年上半年，尽管实体零售业开始有所复苏，零售业的整体环境仍不容乐观。报告期内，
公司以提质增效为核心，大力实施创新驱动、转型升级和管理提升，加快数字化建设，各项工作
取得了新的进展。具体表现在以下方面：
   （1）积极稳妥推进发展工作。公司坚持适度发展，合理拓展布点，逐步构筑了区域优势。截
至报告披露日，公司新开济南盛福店、临沂人民广场店、济南堤口路店 3 家门店。目前公司旗下
拥有的门店数达到 124 家(潍坊临朐华兴商场 24 家门店)，覆盖山东省 13 地市和河北省。同时，
公司受托管理大股东山东省商业集团有限公司控股子公司山东银座商城股份有限公司旗下所有非
上市门店 47 家。
   （2）经营调整有序展开。公司持续推进门店调整升级的同时，以政策为导向，结合市场消费
结构变化，有序开展商品结构调整，优化商品配置，注重特色化、个性化需求，通过升级购物环
境，不断改善硬件设施，提升服务和购物体验，有效聚客。
   （3）认真抓好创新驱动。公司积极研究业态创新，稳步研究推进多渠道的经营模式和顾客服
务，提高购物便捷性。
   （4）继续抓好主题促销。公司加强促销活动的创新与深度延伸，强化活动执行管控，保证活
动效果；还要不断推出独具特色的大型主题营销活动，以增强吸引力。公司积极探索利用好全渠
道手段，推动营销模式转型升级，为会员提供好个性化服务和个性化营销。充分发挥餐饮、娱乐
等功能项目的吸客优势，实现营销整合，顾客共享。
   （5）做好公司管理工作。公司完善追责机制，强化制度刚性，进一步完善现行的制度流程，“强
化执行，管控到位”，并通过加强管理，做好常态化推进房租减免洽谈、抓好费用管控和资金使
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用筹划、节能降耗、盘活闲置资产等方面的工作，提高资源利用率和保证费用合理支出。结合公
司转型升级、推进定岗定编、减员增效。加强工程审计工作，有效降低工程成本。
    2017 年下半年，综合考虑宏观经济、行业发展状况等因素，结合公司实际，将继续以效益为
中心，以创新为驱动，坚持扩销增效、降本增效，大力推动业态转型、管理升级，争取实现公司
制定的营业收入目标。
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                      单位:元 币种:人民币
科目                                  本期数               上年同期数      变动比例（%）
营业收入                         6,683,169,682.59       6,716,727,738.58             -0.50
营业成本                         5,472,457,086.69       5,459,748,109.67              0.23
销售费用                           789,887,067.69         797,248,805.87             -0.92
管理费用                           145,792,661.29         162,475,108.75            -10.27
财务费用                           126,558,300.94         135,945,341.67             -6.91
经营活动产生的现金流量净额         473,219,309.74          20,173,203.64         2,245.78
投资活动产生的现金流量净额         -79,438,951.18        -167,162,038.42       不适用
筹资活动产生的现金流量净额        -788,618,234.84         344,144,029.13           -329.15
营业收入变动原因说明:营业收入比上年同期下降的主要原因是公司通过采取多项经营调整策略
扩销，营业收入下降趋势趋缓。
营业成本变动原因说明:营业成本比上年同期上升的主要原因是为了扩销增效、增加客流量、防止
客源流失，公司毛利率下降影响营业成本略有上升。
销售费用变动原因说明:销售费用比上年同期下降的主要原因是公司多措并举降本增效，租金等运
营成本同比下降。
管理费用变动原因说明:管理费用比上年同期下降较大的主要原因是根据财政部文件，在管理费用
核算的税金自 2016 年 5 月 1 日起调整到“税金及附加”项目进行核算，造成管理费用比上年同期
有所减少。剔除该因素后，公司管理费用同比略有下降。
财务费用变动原因说明:财务费用比上年同期减少的主要原因是公司及公司之子公司山东银座购
物中心有限公司、山东银座置业有限公司、泰安银座商城有限公司的银行借款减少影响利息支出
减少。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长较大
的原因是本期收到的往来款、代收款等款项比上年同期多，而公司购买商品接收劳务支付的现金
比上年同期少，综合影响经营活动产生的现金流量净额比上年同期变动较大
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额较上年同期变动较大
的原因是公司在建项目投入比上年同期减少。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额较上年同期变动较大
的原因是本期公司借款收到的现金比上年同期减少较多，而本期偿还债务和偿付利息所支付的现
金较同期增加较少，综合影响本期筹资活动产生的现金流量净额为净流出，而同期表现为净流入。
2   其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
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(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.   资产及负债状况
                                                                                               单位：元
                                                                                本期期末
                                   本期期末                        上期期末
                                                                                金额较上
                                   数占总资                        数占总资
  项目名称        本期期末数                       上期期末数                   期期末变        情况说明
                                   产的比例                        产的比例
                                                                                  动比例
                                     （%）                           （%）
                                                                                  （%）
 货币资金       1,094,744,857.06        9.57    1,490,507,492.52      12.42         -26.55
 应收款项          26,880,170.45        0.23       34,194,893.53       0.28         -21.39
 预付款项         166,288,643.35        1.45      114,374,794.48       0.95          45.39   本期预付租赁费增
                                                                                             加所致
  存货          1,530,931,420.29       13.38    1,626,088,850.20      13.55         -5.85
其他流动资产       37,806,781.54        0.33       12,237,407.49       0.10        208.94    本期留抵的进项税
                                                                                             额增加所致
长期股权投资       14,479,792.72        0.13       17,050,452.56       0.14        -15.08
投资性房地产    2,047,101,970.45       17.89    1,689,930,060.60      14.08         21.14
固定资产        4,207,612,154.11       36.77    4,644,482,119.31      38.69         -9.41
在建工程           88,485,233.94        0.77       56,759,622.40       0.47         55.89    淄博中心店二期项
                                                                                             目本期投入增加所
                                                                                             致
短期借款        3,139,000,000.00       27.43    4,009,900,000.00      33.41        -21.72
应交税费          -45,864,301.62       -0.40      -36,225,145.33      -0.30        不适用
应付股利           25,881,876.95        0.23       15,480,545.17       0.13         67.19    2016 年度分红尚未
                                                                                             实施分配
  一年内到期      48,322,580.64         0.42       99,322,580.64       0.83        -51.35    本期偿还部分到期
的非流动负债                                                                                 的长期借款所致
长期借款         597,483,871.00         5.22      621,645,161.32       5.18         -3.89
  递延收益        11,813,652.65         0.10       15,484,178.22       0.13        -23.71
2.   截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
     截止报告期末，受限的其他货币资金保证金金额为 10,176.40 万元，因抵押而受限的固定资
产账面价值为 78,988.27 万元、无形资产的账面价值为 36,730.20 万元、投资性房地产的账面价
值为 49,065.12 万元。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
                                               本年投入
                     项目金额                              累计实际投入       项目收益情
     项目名称                      项目进度    金额 （万                                     资金来源
                     （万元）                              金额 （万元）          况
                                                 元）
                                                10 / 121
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                                                                                    项目本期亏
                                                                                                    自有资金、
    青岛乾豪项目           124,200       100.00%      3,673.00        123,700.90    损 1982.73
                                                                                                    贷款
                                                                                    万元
                                                                                    项目本期亏
                                                                                                    自有资金、
   青岛银座投资项目        220,000       100.00%         898.62       209,524.41    损 3646.22
                                                                                                    贷款
                                                                                    万元
                                                                                    项目本期
     银座置业天桥                                                                                   自有资金、
                           75,568       100.00%                       72,311.00     亏损 538 万     贷款
   分公司项目
                                                                                    元
                                                                                    项目处于建      自有资金、
    淄博中心店二期          33,900        34.05%      3,197.25         11,542.06
                                                                                    设期            贷款
                                                                      417,078.37
    合计                   453,668                    7,768.87
 (3) 以公允价值计量的金融资产
 □适用 √不适用
 (五) 重大资产和股权出售
 □适用 √不适用
 (六) 主要控股参股公司分析
 √适用 □不适用
 （1）主要控股公司的经营情况及业绩。
                                                                                             单位：万元
           公司名称                    业务性质          注册资本         总资产         净资产            净利润
淄博银座商城有限责任公司               零售行业            5,000.00      125,663.75     86,207.08          3,824.19
东营银座商城有限公司                   零售行业            6,000.00       95,242.95     73,178.01          3,634.44
泰安银座商城有限公司                   零售行业            1,432.90       62,226.81     42,765.23          1,255.59
滨州银座商城有限公司                   零售行业           13,460.00       57,292.45     39,816.14             635.52
                                     零售行业、房
山东银座置业有限公司                                      67,046.70      246,782.52     75,886.64          1,305.49
                                       地产业
银座集团德州商城有限公司               零售行业            3,000.00       45,539.68     -6,944.42          -632.55
临沂银座商城有限公司                   零售行业           22,124.50       91,003.43     38,070.45          -671.55
保定银座商城有限公司                   零售行业            1,000.00        4,672.82    -14,677.30         -1,184.83
威海宏图贸易有限公司                   零售行业            8,000.00       38,574.91     -5,820.23         -1,448.06
                                     房地产业、零
青岛银座投资开发有限公司                                  20,000.00    196,127.98      -27,834.96         -3,646.22
                                         售业
                                     房地产业、零
青岛乾豪房地产开发有限公司                                 1,000.00      202,877.64      7,937.60         -1,982.73
                                         售业
 （2）单个控股子公司的净利润对公司净利润影响达到 10%以上。
                                                                                                     单位：万元
                公司名称                     营业收入                   营业利润                 净利润
    淄博银座商城有限责任公司                       102,034.59             4,984.76                 3,824.19
    东营银座商城有限公司                            73,681.55             4,656.03                 3,634.44
                                                       11 / 121
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  泰安银座商城有限公司                      40,422.40             1,451.48                   1,255.59
  滨州银座商城有限公司                      53,448.57                  855.46                 635.52
  山东银座置业有限公司                      33,859.25             1,626.24                   1,305.49
  银座集团德州商城有限公司                  11,862.37                 -563.38                -632.55
  临沂银座商城有限公司                      41,187.70                 -736.06                -671.55
  保定银座商城有限公司                       2,760.50            -1,181.59               -1,184.83
  威海宏图贸易有限公司                          18.72            -1,448.95               -1,448.06
  青岛银座投资开发有限公司                   5,886.96            -3,643.49               -3,646.22
  青岛乾豪房地产开发有限公司                 5,641.52            -4,758.55               -1,982.73
（3）单个子公司经营业绩与上一年度报告期内相比变动在 30%以上，且对公司合并经营业绩造成
重大影响的。
                                                                                               单位：万元
          公司名称             本期净利润          同期净利润            增减额                同比变化%
滨州银座商城有限公司                   635.52              2,135.94             -1,500.41          -70.25
临沂银座商城有限公司                  -671.55               515.80              -1,187.35         -230.20
青岛银座投资开发有限公司            -3,646.22            -6,496.31                2,850.09         不适用
    A、滨州银座商城有限公司本期净利润较同期下降的原因系该区域新开万达等竞争店，同业竞
争加剧造成利润下滑。
    B、临沂银座商城有限公司本期净利润较同期变动较大的原因系该公司本年新开门店临沂人民
广场店开业之初发生开办费及费用较多，使得公司出现亏损。
    C、青岛银座投资开发有限公司本期净利润较同期减亏，变动较大的原因系财务费用利息支出
同比减少。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
   (1) 行业竞争及变化风险:公司所处传统零售行业竞争激烈，实体零售店的市场购买力具有一
定的稳定性和局限性，如果所处区域的零售实体店过多，对消费需求产生影响，使消费群体产生
分流，或受其他零售渠道的冲击，使消费习惯发生改变，都有可能对实体零售企业的经营形成冲
击。
  （2）店面选址的风险：恰当的门店选址，适合的业态定位对传统零售企业未来的增长起到至关
重要的作用。周边商铺的繁华程度、客流量、交通状况、周边聚集的消费群体及消费水平与消费
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偏好、同行业竞争等诸多复杂因素，都需要在门店选址过程中慎重考虑。预期的目标市场定位难
以实现，或不能以合理的价格取得合适的门店店址，都会给公司的经营带来风险和损失。
  （3）跨区域经营风险：公司已在多省份开店选址，未来还将经营布点。区域间的文化理念、消
费者结构、消费者偏好都有可能存在差异，新进区域的供应链、公司品牌的认知度需要一定的时
间建设、培育。如果不能对新进区域的消费市场状况有深入的了解，或者与当地其他零售企业开
展差异化竞争，或建设的供应链不够完善，将难以实现既定的目标市场定位，从而带来经营风险
和损失。
  （4）宏观经济波动的风险：零售业与国内宏观经济波动关联较为紧密，消费市场受消费者实际
可支配收入水平、信心指数、消费倾向等影响。我国经济发展进入新常态后，零售业增速放缓，
导致消费市场低迷。宏观经济的景气程度对我国居民消费信心、零售市场消费需求、商品价格具
有重大影响，进而影响零售行业的整体发展和盈利水平。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
                                第五节           重要事项
一、股东大会情况简介
                                                  决议刊登的指定网站的查    决议刊登的披露
           会议届次             召开日期
                                                          询索引                  日期
2017 年第一次临时股东大会   2017 年 2 月 27 日    http://www.sse.com.cn/   2017 年 2 月 28 日
2017 年第二次临时股东大会   2017 年 5 月 11 日    http://www.sse.com.cn/   2017 年 5 月 12 日
2016 年年度股东大会         2017 年 6 月 28 日    http://www.sse.com.cn/   2017 年 6 月 29 日
股东大会情况说明
√适用□不适用
    1、公司 2017 年第一次临时股东大会于 2017 年 2 月 27 日 14:30 在山东省济南市泺源大街 22
号中银大厦 20 层公司会议室召开，会议由董事会召集，出席本次股东大会的股东及股东代表共计
6 人，代表股份 127,421,985 股，占公司股份总额的 24.50%。会议由董事长王志盛先生主持，以
现场记名投票和网络投票相结合的方式审议通过更换公司董事的议案，选举马云鹏先生为公司第
十一届董事会董事，任期为本届董事会届满为止。公司聘请国浩律师（济南）事务所林泽若明、
郭彬律师出席本次股东大会现场见证，并出具法律意见书。
    2、公司 2017 年第二次临时股东大会于 2017 年 5 月 11 日 14:30 在山东省济南市泺源大街 66
号银座大厦 C 座 19 层公司会议室召开，会议由董事会召集，出席本次股东大会的股东及股东代表
共计 29 人，代表股份 130,011,898 股，占公司股份总额的 25.00%。会议由董事长王志盛先生主
持，以现场记名投票和网络投票相结合的方式逐项审议通过了公开发行公司债券的相关事项，以
及因增加经营范围修改公司章程的事项。公司聘请国浩律师(济南)事务所林泽若明、陈瑜律师出
席本次股东大会现场见证，并出具法律意见书。
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       3、公司 2016 年年度股东大会于 2017 年 6 月 28 日 14:30 在山东省济南市泺源大街 66 号银座
大厦 C 座 19 层公司会议室召开，会议由董事会召集，出席本次股东大会的股东及股东代表共计
29 人，代表股份 147,892,248 股，占公司股份总额的 28.44%。会议由董事长王志盛先生主持，以
现场记名投票和网络投票相结合的方式逐项审议通过了董、监事会工作报告、财务决算报告、利
润分配预案、年度报告、续聘会计师事务所、日常关联交易预计、担保、融资额度、续签《金融
服务协议》等事项，同时审阅了独立董事述职报告。公司聘请国浩律师(济南)事务所林泽若明、
陈瑜律师出席本次股东大会现场见证，并出具法律意见书。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                                    否
三、承诺事项履行情况
(一)    公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
    期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                      如
                                                                                      未
                                                                                      能
                                                                                      及
                                                                                      时
                                                                                      履
                                                                                是    行    如未
                                                                   承
                                                                                否    应    能及
                                                                   诺
                                                                         是否   及    说    时履
                                                                   时
承诺背        承诺                            承诺                       有履   时    明    行应
                      承诺方                                       间
  景          类型                            内容                       行期   严    未    说明
                                                                   及
                                                                         限     格    完    下一
                                                                   期
                                                                                履    成    步计
                                                                   限
                                                                                行    履    划
                                                                                      行
                                                                                      的
                                                                                      具
                                                                                      体
                                                                                      原
                                                                                      因
                                   山东省商业集团有限公司于
                               2003 年成为公司第一大股东并陆续
                               多次为公司注入零售资产，2013 年
其他对
                      山东省   6 月以部分要约收购方式增持本公
公司中
            解决同    商业集   司 5%股份，期间曾就避免和消除与
小股东                                                                  否      是
            业竞争    团有限   本公司同业竞争作出承诺，2014 年
所作承
                      公司     2 月，根据中国证监会监管指引的
诺
                               相关要求，山东省商业集团有限公
                               司对原有的避免同业竞争承诺进行
                               了进一步明确及规范。承诺：将确
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                           保山东银座商城股份有限公司严格
                           履行与公司签署的《委托经营管理
                           协议》的约定；山东省商业集团有
                           限公司未来商业零售业务的发展规
                           划将以本公司为主导，并将本公司
                           作为未来整合山东省商业集团有限
                           公司所控制的商业零售业务资源的
                           唯一主体；在《委托经营管理协议》
                           所约定的托管期内或托管期结束后
                           两年内，山东省商业集团有限公司
                           将所控制的除本公司外符合条件的
                           商业零售业务全部纳入本公司，如
                           上述交易未能经本公司股东大会审
                           议通过或未能获得相关监管部门的
                           批准，则该等商业零售业务将继续
                           由本公司实施托管或转让给第三
                           方，以避免损害上市公司利益。截
                           止本报告期末，山东省商业集团有
                           限公司严格履行承诺，已将其所控
                           制的本公司之外的部分零售业务陆
                           续纳入本公司。公司于 2015 年 12
                           月与山东银座商城股份有限公司就
                           委托经营管理事项又签订了《协议
                           书》。2016 年 3 月 30 日，公司重
                           大重组事项未获股东大会审议通
                           过。本公司自 2016 年 1 月 1 日起继
                           续受托管理山东银座商城股份有限
                           公司旗下原有及未来新增零售门
                           店。
                           山东省商业集团有限公司曾承诺保
                  山东省
                           持本公司独立性、减少和规范与本
                  商业集
         其他              公司关联交易。截止本报告期末，        否     是
                  团有限
                           山东省商业集团有限公司严格履行
                  公司
                           承诺。
                           鉴于公司部分门店经营场所出租人
                           的权属存在瑕疵，如果本公司因经
                  山东省
                           营场所稳定性问题而蒙受经济损
                  商业集
         其他              失，控股股东山东省商业集团有限        否     是
                  团有限
                           公司承诺将承担该等损失。截止本
                  公司
                           报告期末，未发生触及承诺履行的
                           事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用□不适用
    经公司第十一届董事会第六次会议、2016 年年度股东大会审议通过，公司聘任中天运会计师
事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务及内控审计机构，2017 年度审计费用授权董事会
                                        15 / 121
                                      2017 年半年度报告
参照其业务量确定金额。有关事项详见 2017 年 3 月 30 日、2017 年 6 月 29 日的《上海证券报》、
《中国证券报》及上海证券交易所网站。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
五、破产重整相关事项
□适用√不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
    2017 年 4 月，东方金诚国际信用评估有限公司对本公司的信用情况进行了综合分析，评定
本公司主体信用等级为 AA，评级展望为稳定；同时对本公司拟发行的“银座集团股份有限公司公
开发行 2017 年公司债券”的信用情况进行了综合分析，评定本期债券的信用等级为 AA。
       2017 年 6 月，联合资信评估有限公司通过对山东省商业集团有限公司信用状况进行评估，确
定主体信用评级等级为 AA+，评级展望为稳定，且不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的
债务到期末清偿等情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)    相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)    临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
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                                         2017 年半年度报告
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                           事项概述                                             查询索引
公司与山东省商业集团财务有限公司签订《金融服务协议》，自 2012           有关事项已披露于 2017
年 6 月起，由其为公司提供多种金融服务。协议到期后，经第十一届           年 3 月 30 日、2017 年 6
董事会第六次会议审议、2016 年年度股东大会审议通过，公司与财务           月 29 日《上海证券报》、
公司继续签订该协议，期限为一年，协议的主要条款不变，继续由其            《中国证券报》及上海证
为公司提供金融服务。                                                    券交易所网站。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                            占同类交易金
                           关联交易 关联交易内 关联交易定                                 关联交易
 关联交易方     关联关系                                     关联交易金额     额的比例
                             类型       容       价原则                                   结算方式
                                                                                (%)
山东银座配送   其他关联人 购买商品 食品、日用 市场价格       835,631,163.96         15.98 现金
有限公司                           百货等
山东银座商城   母公司的控 购买商品 食品、日用 市场价格       101,674,783.90          1.94 现金
股份有限公司   股子公司            百货等
山东银座电器   其他关联人 购买商品 电器用品   市场价格       259,358,068.79          4.96 现金
有限责任公司
山东鲁商物流   其他关联人 购买商品 采购服装   市场价格           136,500.00          0.00 现金
科技有限公司
山东银座乐居   其他关联人 购买商品 采购家居用 市场价格         1,721,662.05          0.03 现金
生活用品有限                       品
公司
山东福瑞达医   母公司的控 购买商品 采购化妆品 市场价格         2,349,363.49          0.04 现金
药集团公司     股子公司
山东省银座实   其他关联人 购买商品 采购设备   市场价格           603,022.74              现金
业有限公司
山东省空调工   其他关联人 购买商品 工程物资   市场价格         2,605,613.97              现金
程总公司
山东省商业集   母公司的全 接受劳务 金融服务利 市场价格         5,089,733.86              现金
团财务公司     资子公司            息收入
山东省商业集   母公司的全 接受劳务 金融服务利 市场价格       21,815,106.60               现金
团财务公司     资子公司            息支出
山东鲁商物业   其他关联人 接受劳务 物业服务   市场价格           727,208.72              现金
服务有限公司
山东润色文化   其他关联人 接受劳务 广告宣传业 市场价格           285,153.48              现金
传媒有限公司                       务
易通支付有限   其他关联人 接受劳务 手续费     市场价格         5,316,945.99              现金
公司
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                                            2017 年半年度报告
银座云生活电   其他关联人 接受劳务 手续费        市场价格             36,595.66              现金
子商务有限公
司
济南万基置业   其他关联人 接受劳务 物业费        市场价格           1,832,539.82             现金
有限公司
山东高乐酒业   其他关联人 购买商品 食品          市场价格             166,046.15             现金
有限公司
山东润色文化   其他关联人 提供劳务 提供场地      市场价格           1,156,632.07             现金
传媒有限公司
山东省银座实   其他关联人 销售商品 食品、日用 市场价格            29,474,241.31              现金
业有限公司                         百货等
                     合计                           /           1,269,980,382.56                  /
大额销货退回的详细情况                                          不存在大额销货退回的情况
关联交易的说明                                                  上述日常关联交易属于公司正常经营行为。另
                                                                外，在2016年年度股东大会审议通过的《关于
                                                                2017年度日常关联交易预计的议案》中预计的
                                                                公司与山东省银座实业公司有限公司的关联
                                                                交易金额为1500万元。由于银座实业此项业务
                                                                在2016年处于产品开发期、引进期，市场规模
                                                                还较小，随着其营销工作的不断推进，逐渐得
                                                                到市场和顾客认可，今年业务成长较快，业务
                                                                量超出原预期，公司调整了该项关联交易预计
                                                                金额，见公司《关于增加2017年度部分日常关
                                                                联交易预计金额的议案》，该议案经公司第十
                                                                一届董事会第八次会议审议通过。
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
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(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                向关联方
                                                                    关联方向上市公司提供资金
                                                提供资金
                                                期    期
            关联方                关联关系         发
                                                初    末
                                                   生         期初余额       发生额        期末余额
                                                余    余
                                                   额
                                                额    额
 山东鲁商物流科技有限公司        其他关联人                     41,312.90    136,500.00     177,812.90
 山东银座服饰有限公司            母公司的控股                  123,318.42                   123,318.42
                               子公司
  山东银座商城股份有限公司       母公司的控股              352,199,238.61 238,236,243.70 590,435,482.31
                               子公司
  山东省银座实业有限公司         其他关联人                  6,357,390.50 -3,459,018.73   2,898,371.77
  山东世界贸易中心               其他关联人                  1,169,419.00    -14,986.00   1,154,433.00
  山东银福珠宝金行有限公司       其他关联人                      5,600.00       -500.00       5,100.00
  山东银座配送有限公司           其他关联人                  1,073,250.03      5,297.11   1,078,547.14
  山东银座电器有限责任公司       其他关联人                    429,282.30     65,251.37     494,533.67
  泰安锦玉斋食品有限公司         母公司的控股                   21,450.99       -700.00      20,750.99
                               子公司
  临沂居易置业有限公司           其他关联人                 35,071,370.07 75,135,921.98 110,207,292.05
  鲁商传媒集团(山东)文化产业有 其他关联人                       45,879.50     20,000.00      65,879.50
限公司
  山东省空调工程总公司           其他关联人                  3,802,620.98 -1,861,338.47   1,941,282.51
  山东润色文化传媒有限公司       其他关联人                    615,399.56   -356,827.03     258,572.53
  山东银座乐居生活用品有限公     其他关联人                     77,195.47    -60,741.09      16,454.38
司
  山东福瑞达医药集团公司         其他关联人                                      200.00         200.00
  山东鲁商物业服务有限公司       其他关联人                    318,709.43    362,619.20     681,328.63
  鲁商物产有限公司机电设备分公 其他关联人                    1,533,076.49                 1,533,076.49
司
  山东鲁商一卡通支付有限公司     其他关联人                                   142,517.77     142,517.77
银辉国际贸易（上海）有限公司     其他关联人                      1,294.16      -1,094.15         200.01
  山东省商业集团有限公司       母公司                                     110,000,000.00 110,000,000.00
                    合计                                   402,885,808.41 418,349,345.66 821,235,154.07
(五) 其他重大关联交易
√适用□不适用
1、关联担保
   截止 2017 年 6 月 30 日，山东省商业集团有限公司、山东省商业集团财务有限公司、山东银座
商城股份有限公司为本公司担保总计 21.53 亿元。此担保金额在股东大会的批准额度之内。
2、关联托管
    经公司第九届董事会 2012 年第五次临时会议、2012 年第三次临时股东大会审议通过，公司
与山东银座商城股份有限公司签订《委托经营管理协议》，由公司受托管理其旗下原有的 39 家零
                                                19 / 121
                                     2017 年半年度报告
售门店及未来新增零售门店的经营管理，托管期限三年，自 2013 年 1 月 1 日起实施，原有的 39
家门店按 5500 万元/年收取托管费，未来新增门店按面积以 50 元/平方米/年的标准整月计算收取
托管费。经公司第十届董事会 2015 年第十次临时会议、2015 年第一次临时股东大会审议通过了
《关于就委托经营管理事项签订协议的关联交易的议案》，将原托管协议有效期延长至 2018 年
12 月 31 日，除协议另有约定外，托管协议其他条款不变。有关事项详见 2012 年 11 月 16 日、2012
年 12 月 5 日、2015 年 12 月 16 日、2016 年 1 月 4 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海
证券交易所网站。截止报告期末，由公司受托管理的零售门店增加到 47 家，按照协议，2017 年
上半年收取山东银座商城股份有限公司委托经营管理费用 3,657.85 万元。
3、关联租赁
    （1）莱芜银座置业有限公司系山东银座商城股份有限公司的子公司，2007 年 5 月 28 日，本
公司与莱芜银座置业有限公司签订租赁合同，租赁其位于莱芜市莱城区鲁中大街以南、文化路以
东的莱芜银座城市广场房产用于商业经营，建筑面积 46,000 平方米，租赁期限 20 年。2009 年，
本公司增租了莱芜银座城市广场东侧自营商铺 1-3 层，租赁面积为 4913.71 平方米，租赁期限 18
年。有关事项已披露于 2007 年 5 月 29 日、2009 年 12 月 24 日《上海证券报》、《中国证券报》
及上海证券交易所网站。2017 年上半年租赁费发生金额为 693.72 万元。
    （2）临沂银座商城有限公司于 2011 年 12 月与临沂鲁商地产有限公司签订租赁合同，租赁期
限 20 年，自临沂银座商城有限公司凤凰城分公司成立次日起计算，第一年免租，第二年起以凤凰
城分公司年度净利润首次为正数时的数额的 25%作为保底租金，如超过保底租金则按照上一个租
赁年度的净利润的 25%交纳租金，如未超过保低租金则按照保低租金金额交纳。有关事项已披露
于 2011 年 12 月 31 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。
    （3）2009 年底，公司之全资子公司泰安银座商城有限公司向关联方泰安银座房地产开发有
限公司租赁了其在泰安市东岳大街 77 号投资兴建的泰安银座城市广场用于扩建项目商业经营，
2016 年底租赁到期后，又续租一年，租赁物业总建筑面积为 56700.48 平方米，年租金为 1,650.55
万元。有关事项详见 2017 年 2 月 28 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。
2017 年上半年年租赁费发生金额 785.98 万元。
    （4）公司全资孙公司山东银座置业有限公司自 2011 年 7 月 1 日起，将其位于济南市经十路
23377 号的物业租赁给济南银座佳悦酒店有限公司用作营业场所，计租的总建筑面积为 28970 平
方米。2013 年底，经双方友好协商，续签 5 年期合同，合同租期自 2014 年 1 月 1 日起计算，5
年租金总额为 6050 万元。有关事项已披露于 2013 年 10 月 26 日《上海证券报》、《中国证券报》
及上海证券交易所网站。2017 年上半年租赁费收入金额 606.03 万元。
    （5）为开拓商业零售市场，本公司向物业开发方山东省鲁商置业有限公司租赁其将在济南市
长清区大学路 2166 号的商业用地上投建的商业房产，租赁物业的总建筑面积为 22169.69 平方米
（计租建筑面积共 22015.02 平方米），租赁期限为 20 年。租赁费用采用保底租赁费用和利润分
成租赁费用两者取其高的方式支付。有关事项已披露于 2015 年 4 月 11 日《上海证券报》、《中
国证券报》及上海证券交易所网站。2017 年上半年租赁费发生金额 75.90 万元。
    （6）经第十届董事会 2015 年第十次临时会议、2015 年第一次临时股东大会审议通过，本公
司与济南万基置业有限公司签订《房屋租赁合同》，租赁其位于济南市泺源大街 66 号的房屋的
部分楼层，用作公司总部部分集中办公场所。租赁房屋计租建筑面积为 21283.59 平方米，租赁
                                          20 / 121
                                      2017 年半年度报告
期限为 5 年。有关事项已披露于 2015 年 12 月 16 日、2016 年 1 月 4 日《上海证券报》、《中国
证券报》及上海证券交易所网站。2017 年上半年租赁费发生金额 554.89 万元。
(六) 其他
□适用√不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1   托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
√适用 □不适用
托管情况说明
    以前期间发生但延续到报告期且该事项为公司带来的损益额达到近一期经审计利润总额的
10%以上的托管事项：公司自 2013 年起受托管理山东银座商城股份有限公司旗下既有零售门店及
未来新增零售门店。有关事项详见 2012 年 11 月 16 日、2012 年 12 月 5 日、2015 年 12 月 16 日、
2016 年 1 月 4 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。
    该托管事项为公司 2017 年上半年带来的托管收益为 9,711,841.33 元，该收益全部计入非经
常性损益项目，托管收益确定的依据是由托管收入扣除税金及附加和相关费用计算得出。
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
租赁情况说明
    以前期间发生但延续到报告期且该事项为公司带来的损益额达到近一期经审计利润总额的
10%以上的租赁事项：
    1、本公司与济南市城市建设投资开发总公司签订租赁合同，租赁其泉城广场地下商业建筑，
建筑面积 30,200.00 平方米，租赁期限自 2004 年 8 月 27 日起至 2019 年 12 月 31 日。该事项已披
露于 2004 年 7 月 26 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。2017 年上半年
发生租赁费用 1,113.80 万元。
    2、本公司与山东中润置业有限公司签署房屋租赁合同，租赁其位于济南市经十东路以北（现
经十路 13777 号）的房产 19320 平方米，租赁起始日为 2008 年 8 月 1 日，租赁期限 15 年。2013
年 12 月 31 日又签订租赁合同，增加租赁面积 35612.81 平方米，租赁期限自租金起算日起至 2023
年 7 月 31 日止。2017 年上半年发生租赁费用 855.22 万元。
    3、2009 年底，公司之全资子公司泰安银座商城有限公司向关联方泰安银座房地产开发有限
公司租赁了其在泰安市东岳大街 77 号投资兴建的泰安银座城市广场用于扩建项目商业经营，2016
年底租赁到期后，又续租一年，租赁物业总建筑面积为 56700.48 平方米，年租金为 1,650.55 万
                                           21 / 121
                                     2017 年半年度报告
元。有关事项详见 2017 年 2 月 28 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站 。
2017 年上半年发生租赁费用 785.98 万元。
2   担保情况
√适用 □不适用
                                                                   单位: 万元 币种: 人民币
                        公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
    担保               担保
    方与               发生                     担保是                         关
                                                                     是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾                       联
                                                                     在反担 关联方
  方    公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额               关
                                                                       保   担保
    的关               签署                       毕                           系
         系                 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
                                 公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                       3,600
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                                   65,600
                         公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                                     65,600
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                       21.73%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保                                               62,000
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）                                                       62,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明                                  (1)经公司第十届董事会 2015 年第十次临时会议通
                                          过，公司为泰安银座在工商银行泰安市泰山区支行分别
                                          申请的 4000 万元、2700 万元流动资金贷款提供担保，
                                          贷款期限均为一年，并承担连带责任；为青岛银座投资
                                          开发有限公司以青岛市李沧区向阳路 116 号李沧区银座
                                          中心项目和谐广场房产、土地抵押，在中国银行股份有
                                          限公司青岛李沧支行申请的 6.6 亿元贷款提供担保，贷
                                          款期限为 12 年，并承担连带责任。报告期末，上述贷
                                          款中青岛银座投资开发有限公司在中国银行股份有限
                                          公司青岛李沧支行申请的 6.6 亿元贷款发生余额为 6.2
                                          亿元，其余贷款尚未发生。
                                              (2)经公司第十一届董事会 2016 年第一次临时会议
                                          通过，公司为泰安银座商城有限公司分别在光大银行泰
                                          安分行申请的 6000 万元、在兴业银行泰安分行申请的
                                          2000 万元流动资金贷款提供担保，贷款期限均为一年，
                                          22 / 121
                                     2017 年半年度报告
                                         并承担连带责任。报告期末，上述贷款中泰安银座商城
                                         有限公司在光大银行泰安分行申请的 6000 万元贷款已
                                         实际发生 3600 万元，在兴业银行泰安分行申请的 2000
                                         万元贷款已偿还，公司对应的贷款担保已解除，其余贷
                                         款尚未发生。
                                             (3)经公司第十一届董事会 2017 年第二次临时会议
                                         通过，公司为滨州银座商城有限公司在招商银行股份有
                                         限公司滨州分行申请的 5000 万元流动资金贷款提供担
                                         保，贷款期限为一年，并承担连带责任。报告期末，上
                                         述贷款尚未发生。
3    其他重大合同
√适用 □不适用
     经公司第九届董事会 2010 年第三次临时会议审议通过，公司租赁保定市华创房地产开发有限
公司在保定市裕华西路以北、恒祥大街以西、金台驿街以东投资兴建的部分商业房产作为下属企
业经营场所，租赁房屋建筑面积共计约 48000 平方米（按竣工后的实际测量面积为准），租赁期
限为 20 年。根据实体店日益严峻的经营形势，经公司第十一届董事会 2017 年第三次临时会议审
议通过，双方签署《房屋租赁补充协议》，对租金等情况进行了调整。具体事项详见 2010 年 7
月 1 日、2017 年 6 月 8 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1、精准扶贫规划
     公司设有健全的工会组织，结合上级工作部署，制定全年工会工作规划，秉承“倾听民声，
为民办事”、“立足基层、服务基层”的工作原则，配合企业经营管理的作用得到很好发挥。一
是切实解决员工困难，大力倡导帮扶、救助；二是履行社会责任，公司每年派驻“第一书记”驻
地帮扶，并定期开展捐赠活动；三是每年开展慈心捐款，提升社会美誉度。
2、报告期内精准扶贫概要
    （1）困难救助
      1）春节救助：救助人数 246 人，救助金额 57.35 万元；
      2）日常救助：救助人数 6 人，救助金额 2.1 万元。
    （2）扶贫工作
     临沭县石门镇大岱村地处鲁苏两省三县交界处，距镇驻地 10 公里，距县城 30 公里，地理位
置偏远，交通不便，全村现有学龄前儿童 100 多人。集团第一书记工作组启动幼儿园重建工程，
解决当地儿童入学难的困境。为践行企业的社会责任和支持第一书记工作，银座集团拨款 50000
元用于幼儿园重建工程。
                                          23 / 121
                                    2017 年半年度报告
3、后续精准扶贫计划
  （1）利用两节探望困难职工，慰问因驻外职工家属得不到照料的家庭，以及病离退的老干部职
工；
  （2）大力做好“第一书记”帮扶驻地的相关扶贫工作；
  （3）成立“党员突击队”、“青年突击队”，配合街道办事处做好慈善工作；
  （4）积极开展慈心捐款工作。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用√不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
    根据财政部 2017 年 5 月 10 日修订的《企业会计准则第 16 号-政府补助》规定，与企业日常
活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常
活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。经公司 2017 年 8 月 24 日召开的第十一届董事会第
八次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，公司自规定的起始日开始执行。本次会计政
策变更，对公司报表项目列示不产生影响，对公司 2017 年半年度财务状况、经营成果和现金流
不产生影响。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
√适用 □不适用
    1、2017 年 1 月 17 日，公司收到第二大股东中兆投资管理有限公司（以下简称“中兆投资”）
通知，获悉中兆投资将其持有的本公司股份 52,000,000 股（占本公司总股本的 10.00%）质押给
广州证券股份有限公司，办理股票质押式回购业务，质押及贷款期限均为一年。有关事项详见 2017
年 1 月 19 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。
    2、公司第十一届董事会第七次会议、2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司符合
面向合格投资者公开发行公司债券条件的议案》、《关于公开发行公司债券方案的议案》、《关
于提请股东大会授权董事会全权办理本次发行公司债券相关事宜的议案》。有关事项已披露于
2017 年 4 月 26 日、2017 年 5 月 12 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。
截至报告期末，该事项尚在报审过程中。
                                         24 / 121
                                       2017 年半年度报告
       3、公司第十一届董事会第六次会议、2016 年年度股东大会审议通过《2016 年度利润分配预
案》，以 2016 年 12 月 31 日的总股本 520,066,589.00 股为基数, 每 10 股派发现金红利 0.20 元(含
税)，共计分配 10401331.78 元，剩余未分配利润（母公司）191,812,967.72 元结转以后年度。
公司 2016 年度利润分配方案已于 2017 年 8 月 17 日实施完毕。有关事项详见 2017 年 3 月 30 日、
2017 年 6 月 29 日、2017 年 8 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。
       4、公司于 2011 年 3 月 18 日与衡水鹏翔房地产开发有限公司（以下简称“衡水鹏翔”）签署
《租赁合同》，租赁由衡水鹏翔在衡水市人民路投资兴建的大型商场。因衡水鹏翔在双方协商的
延迟交付物业日期仍无法交付租赁房屋，经双方和解，解除租赁合同，衡水鹏翔返还公司支付的
定金及违约金等款项。有关事项已披露于 2017 年 8 月 17 日《上海证券报》、《中国证券报》及
上海证券交易所网站。
                         第六节     普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一)    股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)    限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一)    股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)
(二)    截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                     单位:股
                                            25 / 121
                                     2017 年半年度报告
                                    前十名股东持股情况
                                                  持有有       质押或冻结情况
 股东名称     报告期内增    期末持股数    比例    限售条
                                                             股份状                   股东性质
 （全称）         减            量        (%)     件股份                  数量
                                                               态
                                                  数量
山东省商业
集团有限公             0    127,338,353     24.49        0     无                     国家
司
中兆投资管
                       0    52,000,875      10.00        0    质押      52,000,000    未知
理有限公司
山东银座商
城股份有限             0    39,041,690       7.51        0    质押       6,984,866    国有法人
公司
深圳茂业百
                       0    22,426,049       4.31        0     无                     未知
货有限公司
山东世界贸
                       0    19,666,872       3.78        0     无                     国有法人
易公司
中国工商银
行股份有限
公司-博时精       11,056    15,010,542       2.89        0     无                     未知
选混合型证
券投资基金
全国社保基
金一一零组                  13,833,551       2.66        0     无                     未知
合
山东省国有
资产投资控             0    11,576,562       2.23        0     无                     未知
股有限公司
侯晓旭            821,205   10,983,980       2.11        0     无                     未知
全国社保基
金一零三组      3,999,969    9,999,944       1.92        0     无                     未知
合
                              前十名无限售条件股东持股情况
                                                                  股份种类及数量
     股东名称         持有无限售条件流通股的数量
                                                              种类               数量
山东省商业集团有限
                                       127,338,353       人民币普通股            127,338,353
公司
中兆投资管理有限公
                                          52,000,875     人民币普通股                52,000,875
司
山东银座商城股份有
                                          39,041,690     人民币普通股                39,041,690
限公司
深圳茂业百货有限公
                                          22,426,049     人民币普通股                22,426,049
司
山东世界贸易公司                          19,666,872     人民币普通股                19,666,872
中国工商银行股份有
限公司-博时精选混                         15,010,542     人民币普通股                15,010,542
合型证券投资基金
全国社保基金一一零
                                          13,833,551     人民币普通股                13,833,551
组合
                                           26 / 121
                                   2017 年半年度报告
山东省国有资产投资
                                      11,576,562       人民币普通股         11,576,562
控股有限公司
侯晓旭                                10,983,980       人民币普通股         10,983,980
全国社保基金一零三
                                         9,999,944     人民币普通股           9,999,944
组合
上述股东关联关系或   公司第一大股东山东省商业集团有限公司与上述前十名股东及前十名无限
一致行动的说明       售条件股东中的山东银座商城股份有限公司、山东世界贸易中心存在关联
                     关系，属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人，该三名股东
                     与上述其他前十名股东及前十名无限售条件股东不存在关联关系，不属于
                     《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。公司第二大股东中兆投
                     资管理有限公司与上述前十名股东及前十名无限售条件股东中的深圳茂业
                     百货有限公司存在关联关系，属于《上市公司收购管理办法》中规定的一
                     致行动人。公司未知上述其他前十名股东及前十名无限售条件股东之间是
                     否存在关联关系，或是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行
                     动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                             单位：股
                                      有限售条件股份可上市交
                                               易情况
    有限售条件   持有的有限售条                   新增可
序号                                                                  限售条件
          股东名称     件股份数量     可上市交易时    上市交
                                            间        易股份
                                                        数量
                                                               G+12 个月，该等股份如上
                                                               市流通，应向公司第一大
                                                               股东山东省商业集团有限
                                                               公司偿还代垫的等额股
                                                               份，并征得其同意后，由
       国泰君安证
                                                               本公司向上海证券交易所
1      券股份有限         2,376,000
                                                               提出该等股份的上市流通
       公司
                                                               申请。股权分置改革方案
                                                               实施后至相关各方偿还代
                                                               垫股份前，代垫股份所产
                                                               生的权益由山东省商业集
                                                               团有限公司享有。
                                                               G+12 个月，该等股份如上
                                                               市流通，应向公司第一大
                                                               股东山东省商业集团有限
                                                               公司偿还代垫的等额股
                                                               份，并征得其同意后，由
                                                               本公司向上海证券交易所
2      天海贸易             142,560
                                                               提出该等股份的上市流通
                                                               申请。股权分置改革方案
                                                               实施后至相关各方偿还代
                                                               垫股份前，代垫股份所产
                                                               生的权益由山东省商业集
                                                               团有限公司享有。
                                         27 / 121
                                     2017 年半年度报告
上述股东关联关系或     公司未知上述有限售条件股东之间是否存在关联关系，或是否属于《上
一致行动的说明         市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                            第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用
                   第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
           姓名                        担任的职务                   变动情形
张文生                        董事长                        离任
张文生                        董事                          离任
王志盛                        董事长                        选举
王志盛                        总经理                        离任
马云鹏                        董事                          聘任
马云鹏                        总经理                        聘任
郑良玉                        副总经理                      离任
杨绪强                        副总经理                      聘任
赵宝凯                        副总经理                      聘任
孙清龙                        副总经理                      聘任
张伟                          副总经理                      聘任
李玉敏                        副总经理                      聘任
马永章                        副总经理                      聘任
张西慈                        财务负责人                    离任
庄敏                          财务负责人                    聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
                                          28 / 121
                                    2017 年半年度报告
√适用□不适用
  （1）经公司第十一届董事会2017年第一次临时会议、2017年第一次临时股东大会审议通过，同
意张文生先生由于工作变动辞去董事长、董事以及董事会专门委员会相关职务，选聘马云鹏先生
为公司第十一届董事会董事，任期为本届董事会届满为止。有关事项详见2017年2月11日、2017
年2月28日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。
  （2）经公司第十一届董事会2017年第一次临时会议审议通过，选举王志盛先生为公司董事长，
任期为本届董事会届满为止；由于工作变动，王志盛先生不再担任公司总经理职务、郑良玉先生
不再担任公司副总经理职务、张西慈先生不再担任公司财务负责人职务，聘任马云鹏先生为公司
总经理、聘任庄敏女士为公司财务负责人，任期为本届高管层届满为止。有关事项详见2017年2
月11日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。
  （3）经公司第十一届董事会 2017 年第二次临时会议审议通过，因公司董事变更，对战略委员
会、提名委员会、薪酬与考核委员会进行了如下调整：战略委员会：召集人：王志盛；委员：邓
兰松、马云鹏；提名委员会：召集人：周利国；委员：王志盛、邓兰松；薪酬与考核委员会：召
集人：周利国；委员：马云鹏、邓兰松；根据工作需要，聘任杨绪强先生、赵宝凯先生、孙清龙
先生、张伟先生、李玉敏先生、马永章先生为公司副总经理，任期为本届高管层届满为止。有关
事项详见 2017 年 2 月 28 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站
三、其他说明
□适用 √不适用
                                         29 / 121
                           2017 年半年度报告
                  第九节     公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                30 / 121
                                    2017 年半年度报告
                                 第十节        财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                                    合并资产负债表
                                   2017 年 6 月 30 日
编制单位: 银座集团股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                  附注               期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                             1              1,094,744,857.06      1,490,507,492.52
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                             2                    500,000.00
  应收账款                             3                 26,880,170.45         34,194,893.53
  预付款项                             4                166,288,643.35        114,374,794.48
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                             5                   368,713.70             368,713.70
  应收股利
  其他应收款                           6                 85,143,036.69         80,246,736.12
  买入返售金融资产
  存货                                 7              1,530,931,420.29      1,626,088,850.20
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                         8                 37,806,781.54         12,237,407.49
    流动资产合计                                      2,942,663,623.08      3,358,018,888.04
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                     9                  1,700,000.00          1,700,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                         10                14,479,792.72         17,050,452.56
  投资性房地产                         11             2,047,101,970.45      1,689,930,060.60
  固定资产                             12             4,207,612,154.11      4,644,482,119.31
  在建工程                             13                88,485,233.94         56,759,622.40
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
                                           31 / 121
                                   2017 年半年度报告
  无形资产                            14            1,385,053,818.03     1,466,914,709.99
  开发支出
  商誉                                15              303,312,290.86       303,312,290.86
  长期待摊费用                        16              208,414,081.74       235,631,361.62
  递延所得税资产                      17              211,251,743.96       194,988,110.75
  其他非流动资产                      18               34,369,201.70        34,369,201.70
    非流动资产合计                                  8,501,780,287.51     8,645,137,929.79
      资产总计                                     11,444,443,910.59    12,003,156,817.83
流动负债：
  短期借款                            19            3,139,000,000.00     4,009,900,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                            20              555,888,670.00       455,800,000.00
  应付账款                            21            1,315,955,659.77     1,432,008,501.96
  预收款项                            22              526,068,186.25       557,253,771.32
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                        23               97,287,419.87        96,103,076.74
  应交税费                            24              -45,864,301.62       -36,225,145.33
  应付利息                            25                6,873,212.87         7,846,437.44
  应付股利                            26               25,881,876.95        15,480,545.17
  其他应付款                          27            1,892,369,071.91     1,472,668,630.69
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债              28                48,322,580.64      99,322,580.64
  其他流动负债
    流动负债合计                                    7,561,782,376.64     8,110,158,398.63
非流动负债：
  长期借款                            29               597,483,871.00     621,645,161.32
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬                    30                13,259,207.35      15,795,311.42
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                            31                11,813,652.65      15,484,178.22
  递延所得税负债                      17                 1,321,133.77       1,322,354.98
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                    623,877,864.77       654,247,005.94
      负债合计                                      8,185,660,241.41     8,764,405,404.57
                                        32 / 121
                                  2017 年半年度报告
所有者权益
  股本                               32               520,066,589.00        520,066,589.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                           33               965,482,692.83        965,482,692.83
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                           34                92,321,736.38         92,321,736.38
  一般风险准备
  未分配利润                         35            1,440,365,265.82       1,400,787,371.91
  归属于母公司所有者权益合计                       3,018,236,284.03       2,978,658,390.12
  少数股东权益                                       240,547,385.15         260,093,023.14
    所有者权益合计                                 3,258,783,669.18       3,238,751,413.26
      负债和所有者权益总计                        11,444,443,910.59      12,003,156,817.83
法定代表人：王志盛 主管会计工作负责人：庄敏 会计机构负责人：彭莲
                                 母公司资产负债表
                                 2017 年 6 月 30 日
编制单位:银座集团股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                附注               期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                          312,915,812.18          568,387,825.24
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                  500,000
                                 母公司、
  应收账款
  预付款项                                           10,684,676.08           19,932,611.47
  应收利息                                              368,713.70              368,713.70
  应收股利                                           47,089,100.00           47,089,100.00
                                 母公司、         3,326,752,598.94        3,438,619,072.04
  其他应收款
  存货                                              166,984,262.91          198,594,889.00
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                        9,370,521.21            2,492,113.67
    流动资产合计                                  3,874,665,685.02        4,275,484,325.12
非流动资产：
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                   母公司、         2,636,031,711.35        2,638,602,371.19
                                       33 / 121
                                     2017 年半年度报告
  投资性房地产
  固定资产                                            706,527,076.51      729,020,573.45
  在建工程                                             12,054,531.80       12,737,423.28
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                            262,396,694.01      264,379,203.17
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                           61,400,557.60     73,956,171.51
  递延所得税资产                                         95,091,462.90     94,362,501.44
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                   3,773,502,034.17    3,813,058,244.04
      资产总计                                       7,648,167,719.19    8,088,542,569.16
流动负债：
  短期借款                                           2,428,000,000.00    2,958,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                             392,142,316.56      401,570,609.76
  预收款项                                               2,665,462.00        3,123,391.77
  应付职工薪酬                                          38,472,094.81       35,616,319.44
  应交税费                                                 785,167.72       -1,177,732.71
  应付利息                                               5,020,363.04        5,333,071.39
  应付股利                                              14,134,976.95        3,733,645.17
  其他应付款                                         2,761,903,604.21    2,699,840,872.11
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                     5,643,123,985.29    6,106,040,176.93
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬                                       10,295,818.40     11,917,536.85
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                                6,447,588.31     10,049,189.45
  递延所得税负债                                          1,086,360.10      1,087,581.31
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                      17,829,766.81       23,054,307.61
      负债合计                                       5,660,953,752.10    6,129,094,484.54
所有者权益：
                                          34 / 121
                                   2017 年半年度报告
  股本                                               520,066,589.00        520,066,589.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                          1,180,913,907.59      1,180,913,907.59
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                             56,253,288.53         56,253,288.53
  未分配利润                                          229,980,181.97        202,214,299.50
    所有者权益合计                                  1,987,213,967.09      1,959,448,084.62
      负债和所有者权益总计                          7,648,167,719.19      8,088,542,569.16
法定代表人：王志盛 主管会计工作负责人：庄敏 会计机构负责人：彭莲
                                     合并利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                项目                       附注           本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                               36        6,683,169,682.59 6,716,727,738.58
其中：营业收入                                         6,683,169,682.59 6,716,727,738.58
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         6,605,489,616.31   6,619,627,476.72
其中：营业成本                              36         5,472,457,086.69   5,459,748,109.67
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                            37           73,007,072.10       68,505,402.39
      销售费用                              38          789,887,067.69      797,248,805.87
      管理费用                              39          145,792,661.29      162,475,108.75
      财务费用                              40          126,558,300.94      135,945,341.67
      资产减值损失                          41           -2,212,572.40       -4,295,291.63
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）        42           -2,570,659.84       -3,181,960.38
      其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益
                                         35 / 121
                                  2017 年半年度报告
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                      75,109,406.44      93,918,301.48
  加：营业外收入                            43           6,308,488.32       5,350,115.61
      其中：非流动资产处置利得                                   3.65             400.00
  减：营业外支出                            44           1,990,220.20       2,073,302.26
      其中：非流动资产处置损失                             447,906.51          92,908.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                  79,427,674.56      97,195,114.83
  减：所得税费用                            45          48,994,086.86      62,242,301.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                      30,433,587.70      34,952,813.75
  归属于母公司所有者的净利润                            49,979,225.69      55,178,443.04
  少数股东损益                                         -19,545,637.99     -20,225,629.29
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                        30,433,587.70      34,952,813.75
  归属于母公司所有者的综合收益总额                      49,979,225.69      55,178,443.04
  归属于少数股东的综合收益总额                         -19,545,637.99     -20,225,629.29
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                     0.0961            0.1061
  （二）稀释每股收益(元/股)                                     0.0961            0.1061
法定代表人：王志盛 主管会计工作负责人：庄敏 会计机构负责人：彭莲
                                    母公司利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
               项目                    附注              本期发生额         上期发生额
一、营业收入                         母公司、4        2,369,344,278.57 2,362,289,298.08
  减：营业成本                       母公司、4        1,901,903,532.38 1,896,082,650.63
      税金及附加                                         17,231,307.15      15,260,034.67
                                         36 / 121
                                   2017 年半年度报告
       销售费用                                        256,441,811.07   268,234,495.87
       管理费用                                         78,418,351.00    81,847,127.30
       财务费用                                         52,439,543.17    31,953,418.08
       资产减值损失                                       -963,810.87     2,311,065.76
  加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
       投资收益（损失以“－”号填列） 母公司、5         -2,570,659.84    -3,181,960.38
       其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
       其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                      61,302,884.83    63,418,545.39
  加：营业外收入                                         1,031,658.03     1,408,968.46
       其中：非流动资产处置利得
  减：营业外支出                                           683,631.02     1,417,270.60
       其中：非流动资产处置损失                            188,529.04        53,465.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                  61,650,911.84    63,410,243.25
    减：所得税费用                                      23,483,697.59    22,969,608.44
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                      38,167,214.25    40,440,634.81
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
     1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
     2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
     3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                        38,167,214.25    40,440,634.81
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：王志盛 主管会计工作负责人：庄敏 会计机构负责人：彭莲
                                   合并现金流量表
                                   2017 年 1—6 月
                                        37 / 121
                                   2017 年半年度报告
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                  附注            本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                     7,493,448,501.54     7,622,336,642.26
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金     47                313,169,839.25        62,060,506.74
    经营活动现金流入小计                           7,806,618,340.79     7,684,397,149.00
  购买商品、接受劳务支付的现金                     6,198,995,275.72     6,596,877,122.48
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                     380,140,559.30       365,107,465.54
  支付的各项税费                                     316,594,088.97       299,606,253.53
  支付其他与经营活动有关的现金     47                437,669,107.06       402,633,103.81
    经营活动现金流出小计                           7,333,399,031.05     7,664,223,945.36
      经营活动产生的现金流量净额                     473,219,309.74        20,173,203.64
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长                           56,242.72
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                    56,242.72
  购建固定资产、无形资产和其他长                        79,495,193.90     167,162,038.42
期资产支付的现金
  投资支付的现金
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                79,495,193.90     167,162,038.42
      投资活动产生的现金流量净额                       -79,438,951.18    -167,162,038.42
三、筹资活动产生的现金流量：
                                        38 / 121
                                   2017 年半年度报告
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                            1,766,000,000.00           2,805,039,880.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金     47             319,088,991.64
    筹资活动现金流入小计                        2,085,088,991.64           2,805,039,880.00
  偿还债务支付的现金                            2,612,061,290.32           2,341,161,290.32
  分配股利、利润或偿付利息支付的                  261,645,936.16             119,734,560.55
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                        2,873,707,226.48           2,460,895,850.87
      筹资活动产生的现金流量净额                 -788,618,234.84             344,144,029.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                     -394,837,876.28             197,155,194.35
  加：期初现金及现金等价物余额                  1,387,818,749.73             914,837,782.43
六、期末现金及现金等价物余额                      992,980,873.45           1,111,992,976.78
法定代表人：王志盛 主管会计工作负责人：庄敏 会计机构负责人：彭莲
                                   母公司现金流量表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                   附注           本期发生额               上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                     2,627,928,380.08        2,673,997,010.74
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                       126,521,730.49           61,994,921.88
    经营活动现金流入小计                           2,754,450,110.57        2,735,991,932.62
  购买商品、接受劳务支付的现金                     2,131,655,144.43        2,283,744,547.72
  支付给职工以及为职工支付的现金                     153,139,508.86          143,411,455.63
  支付的各项税费                                      95,826,059.70           79,951,207.78
  支付其他与经营活动有关的现金                       149,419,950.21          320,475,106.86
    经营活动现金流出小计                           2,530,040,663.20        2,827,582,317.99
  经营活动产生的现金流量净额                         224,409,447.37          -91,590,385.37
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                         138,704,475.85
    投资活动现金流入小计                               138,704,475.85
  购建固定资产、无形资产和其他长                        22,944,419.71         22,131,711.82
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期资产支付的现金
  投资支付的现金
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                           22,944,419.71     22,131,711.82
      投资活动产生的现金流量净额                  115,760,056.14    -22,131,711.82
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                            1,250,000,000.00   1,594,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                        1,250,000,000.00   1,594,000,000.00
  偿还债务支付的现金                            1,780,000,000.00   1,094,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                   65,641,516.57      55,137,966.42
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                        1,845,641,516.57   1,149,137,966.42
      筹资活动产生的现金流量净额                 -595,641,516.57     444,862,033.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                     -255,472,013.06    331,139,936.39
  加：期初现金及现金等价物余额                    568,387,825.24    285,676,970.52
六、期末现金及现金等价物余额                      312,915,812.18    616,816,906.91
法定代表人：王志盛 主管会计工作负责人：庄敏 会计机构负责人：彭莲
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                                                               合并所有者权益变动表
                                                                   2017 年 1—6 月
                                                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                                         本期
                                                                        归属于母公司所有者权益
                                            其他权益工                             其                           一
         项目                                                               减
                                                具                                 他   专                      般                      少数股东权益     所有者权益合计
                                                                            ：
                                                                                   综   项                      风
                              股本          优   永         资本公积        库                盈余公积                 未分配利润
                                                      其                           合   储                      险
                                            先   续                         存
                                                      他                           收   备                      准
                                            股   债                         股
                                                                                   益                           备
一、上年期末余额           520,066,589.00                  965,482,692.83                    92,321,736.38           1,400,787,371.91   260,093,023.14   3,238,751,413.26
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额           520,066,589.00                  965,482,692.83                    92,321,736.38           1,400,787,371.91   260,093,023.14   3,238,751,413.26
三、本期增减变动金额（减                                                                                                39,577,893.91   -19,545,637.99      20,032,255.92
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                     49,979,225.69    -19,545,637.99     30,433,587.70
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                         -10,401,331.78                      -10,401,331.78
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                                                                -10,401,331.78                      -10,401,331.78
分配
4．其他
                                                                        41 / 121
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（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额            520,066,589.00                965,482,692.83                  92,321,736.38         1,440,365,265.82   240,547,385.15   3,258,783,669.18
                                                                                                    上期
                                                                         归属于母公司所有者权益
                                             其他权                           其                           一
                                                                         减
         项目                                益工具                           他    专                     般
                                                                         ：                                                        少数股东权益     所有者权益合计
                                                                              综    项                     风
                               股本          优 永      资本公积         库              盈余公积                 未分配利润
                                                   其                         合    储                     险
                                             先 续                       存
                                                   他                         收    备                     准
                                             股 债                       股
                                                                              益                           备
一、上年期末余额           520,066,589.00               965,482,692.83                   90,087,312.16          1,412,150,035.96   306,036,517.42   3,293,823,147.37
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额           520,066,589.00               965,482,692.83                   90,087,312.16          1,412,150,035.96   306,036,517.42   3,293,823,147.37
三、本期增减变动金额（减                                                                                           23,974,447.70   -20,225,629.29       3,748,818.41
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                55,178,443.04    -20,225,629.29     34,952,813.75
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
                                                                         42 / 121
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2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                       -31,203,995.34                      -31,203,995.34
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                                                              -31,203,995.34                      -31,203,995.34
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额          520,066,589.00                     965,482,692.83                       90,087,312.16    1,436,124,483.66   285,810,888.13   3,297,571,965.78
法定代表人：王志盛 主管会计工作负责人：庄敏 会计机构负责人：彭莲
                                                                    母公司所有者权益变动表
                                                                        2017 年 1—6 月
                                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                             本期
    项目                                  其他权益工具                               减：库     其他   专项
                           股本                                        资本公积                                   盈余公积      未分配利润     所有者权益合计
                                       优先      永续        其他                        存股       综合   储备
                                                                              43 / 121
                                                       2017 年半年度报告
                                         股   债                           收益
一、上年期末余额        520,066,589.00             1,180,913,907.59               56,253,288.53   202,214,299.50   1,959,448,084.62
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额        520,066,589.00             1,180,913,907.59               56,253,288.53   202,214,299.50   1,959,448,084.62
三、本期增减变动金额                                                                               27,765,882.47      27,765,882.47
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                38,167,214.25      38,167,214.25
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                    -10,401,331.78     -10,401,331.78
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）                                                                             -10,401,331.78     -10,401,331.78
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额        520,066,589.00             1,180,913,907.59               56,253,288.53   229,980,181.97   1,987,213,967.09
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                                                                                              上期
                                                其他权益工具                                         其他
    项目                                                                              减：库            专项
                            股本         优先      永续                   资本公积                   综合            盈余公积        未分配利润     所有者权益合计
                                                               其他                       存股              储备
                                           股        债                                              收益
一、上年期末余额        520,066,589.00                                1,180,913,907.59                             54,018,864.31   213,308,476.87   1,968,307,837.77
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额        520,066,589.00                                1,180,913,907.59                             54,018,864.31   213,308,476.87   1,968,307,837.77
三、本期增减变动金额                                                                                                                 9,236,639.47       9,236,639.47
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额                                                                                                                 40,440,634.81      40,440,634.81
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                     -31,203,995.34     -31,203,995.34
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）                                                                                                              -31,203,995.34     -31,203,995.34
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
                                                                               45 / 121
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3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额      520,066,589.00                   1,180,913,907.59        54,018,864.31   222,545,116.34   1,977,544,477.24
法定代表人：王志盛 主管会计工作负责人：庄敏 会计机构负责人：彭莲
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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
    （一） 公司概况
     银座集团股份有限公司创建于 1984 年 11 月，始称济南渤海贸易公司，是新中国最早发行股
票的股份制企业之一；1993 年 2 月，经山东省体改委批准组建山东渤海集团股份有限公司；1994
年 4 月经中国证监会证监发审字（1994）18 号文件批准公司 29,700,000 股个人股上市，1994 年
5 月公司股票在上海证券交易所挂牌交易。1996 年 3 月公司更名为渤海集团股份有限公司；2003
年 12 月更名为银座渤海集团股份有限公司；2005 年 7 月更名为银座集团股份有限公司（以下简
称“本公司”）。
     公司原注册资本为 121,346,720.00 元，经历次配股、增发及转送股等，截止到 2017 年 6 月
30 日，公司总股本为 520,066,589 股，股本结构为：有限售条件的流通股为 2,518,560 股，占股
本总额 0.48%，无限售条件的流通股 517,548,029 股，占股本总额 99.52%。
     注册地址：济南市泺源大街中段，法定代表人王志盛，山东省商业集团有限公司为公司的第
一大股东。
（二） 经营范围：
     经营范围：预包装食品、散装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳品）批发兼零售；卷烟、雪茄
烟零售；图书期刊及音像制品零售；三类：6822-1 角膜接触镜及护理用液销售；保健食品；(以
上项目有效期限以许可证为准)；对外投资及管理；纺织、服装及日用品、文化体育用品及器材、
五金交电、家用电器及电子产品、首饰加工及销售；国内广告业务；备案范围进出口业务；会议、
展览服务；房屋场地租赁；仓储（不含易燃易爆化学危险品）服务；物业管理（凭资质证书经营）；
停车服务；代收电话费、水电费、有线电视费；餐饮服务；食品加工（仅限分支机构）；计生用
品的销售。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
     （三）公司业务性质和主要经营活动：
     本公司所处的行业属于批发和零售贸易。公司的主要经营活动为商品的批发与零售业务等，
报告期内主业未发生变更。
     （四）财 务 报 表 批 准 报 出
      本 财 务 报 表 业 经 公 司 董 事 会 于 2017 年 8 月 24 日 批 准 报 出 。
2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定，纳入合并财务报表范围包括公司本部、广
场购物中心及下属 95 家分公司（含子公司的分公司）和 22 家子公司（含子公司的子公司）。
     子公司相关情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
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四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
     根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.   持续经营
√适用 □不适用
本公司自报告年末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
    本公司及各子公司主要从事批发兼零售、房地产经营业务。本公司及各子公司根据实际生产
经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策
和会计估计，详见本附注三、（二十四）“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断
和估计的说明，请参阅附注三、（三十）“重大会计判断和估计”。
1.   遵循企业会计准则的声明
    公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
    此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露
要求。
2.   会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.   记账本位币
     本公司以人民币为记账本位币。
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5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
    1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
      1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
      2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
      3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
      4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     2、同一控制下的企业合并
      1）个别财务报表
     公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债
或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
不足的，调整留存收益。
     对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
     合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本
公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价
直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
     被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权
益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
     2）合并财务报表
     合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。
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    对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在
取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。
    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
   3、非同一控制下的企业合并
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
    本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入
权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所
持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。
    合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的
公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价
值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
    （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所
属当期投资收益。
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6.   合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
     所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
     合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
     合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
     子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
     在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的年
初数；将子公司以及业务合并当期年初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司以及业务合并当期年初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
     在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表
年初数；将子公司以及业务自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
以及业务自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
     在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务年初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司以及业务年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
     本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
    1、合营安排的分类
     本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
     未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
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     （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务。
     （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务。
     （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营
方的支持。
     2、共同经营会计处理方法
     本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
     （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
     （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
     （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
     （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
     （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
     本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。
     本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8.   现金及现金等价物的确定标准
     现金是指本公司持有的库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支付的存款不
属于现金。
     现金等价物是指本公司持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
    1、外币业务
     外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
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    资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
    2、外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报
表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算
处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用□不适用
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1、金融工具的分类
    管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资
产；其他金融负债等。
    2、金融工具的确认依据和计量方法
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
    1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
    2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用
短期获利方式对该组合进行管理；
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    3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生工具除外。
    只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
    1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
    2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该
金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
    3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没
有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
    4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具
的混合工具。
    本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允
价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
    （2）应收款项
  本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    （3）持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
    本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，
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在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除
外：
       1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率
变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
       2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
       3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引
起。
  （4）可供出售金融资产
  可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资
产类别以外的金融资产。
  本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到
付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将按实际利率
计算的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金
融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
  本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
  （5）其他金融负债
  按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
  3、金融资产转移的确认依据和计量方法
  公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金
融资产。
  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
  （1）所转移金融资产的账面价值；
  （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期
损益：
  （1）终止确认部分的账面价值；
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  （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
  4、金融负债终止确认条件
  金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
  对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
  金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
  本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
  5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
  本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃
市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融
资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
  6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
  资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
  金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
  （1）发行方或债务人发生严重财务困难；
  （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
  （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
  （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
  （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
  （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
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  （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
  （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
  金融资产的具体减值方法如下：
  （1）可供出售金融资产的减值准备
  本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表
明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性
下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含
50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他
相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
  上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所年末收盘价确定，除非该项可供出
售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所年末收
盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补
偿金额后确定。
  可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合
收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，
等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入
损益的减值损失后的余额。
  对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益
工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且
其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
  （2）持有至到期投资的减值准备
  对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量
现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以
转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
  7、金融资产及金融负债的抵销
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
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（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准                期末余额在 100 万元以上
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法        单独进行减值测试，计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合                                    相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征，
                                            账龄分析法
关联方组合                                  按关联方划分组合，对其他应收关联方款项单
                                            独进行减值测试未减值的，按照其他应收款余
                                            额 1%计提坏帐准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                     5
1－2 年                                                10
2－3 年                                                35
3－4 年                                                40
4－5 年                                                80
5 年以上                                              100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
√适用 □不适用
          组合名称                应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
关联方组合                                           1.00                           1.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                      年末如果有客观证据表明应收款项发生减值。
坏账准备的计提方法                          根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
                                            额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
    公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额，并按下
列标准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，
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既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法
定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。
    公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，公司对单项金额重大和单项金额不重大但
按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项及公司关联方的应收款项单独进行减值测试，
经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏帐准
备；对单项测试未减值的应收款项，会同单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征分
析归类，在资产负债表日按余额的一定比例计算确定减值损失。公司收回应收款项时，将取得的
价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
12. 存货
√适用 □不适用
    1、存货分类：库存商品、低值易耗品、开发产品、开发成本、开发间接费用等
    2、存货计价：库存商品、开发产品、低值易耗品等按实际成本计价，发出存货按先进先出法
核算。
   3、存货的盘存制度：实行永续盘存制。
    4、低值易耗品摊销方法：采用“一次摊销法”进行核算。
  5、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据：在资产负债表日，存货按成本与可变现
净值孰低计价。如果有证据证明某项存货实质上已经发生减值，则按单个存货可变现净值低于成
本的差额计提存货跌价准备；如果有证据足以证明某项存货已无使用价值和转让价值，则对该项
存货全额计提跌价准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售
所必需的估计费用后的价值确定。为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合
同价格为基础计算。持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
13. 长期股权投资
√适用 □不适用
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见（十）“金
融工具”。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    1、投资成本的确定
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    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值
总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得
同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”
进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法
核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    2、后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
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    （1）成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    （2）权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号一一企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
   （3）收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
   （4）处置长期股权投资
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    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按（六） “合并财务报表编制的方法”中所述
的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
    因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被
投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和
其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，
其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的
差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时
全部转入当期投资收益。
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前
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每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收
益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的
建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能
够可靠计量时，按购置或建造的实际支出对其进行确认。
   一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产
按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
   如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性
房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧
或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原
账面价值之间的差额计入当期损益。
当公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
15. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别             折旧方法     折旧年限（年）          残值率（%）    年折旧率（%）
房屋及建筑物       年限平均法      20-40                5                 4.75-2.375
机器设备           年限平均法      5-10                 5                 19.00-9.50
运输工具           年限平均法      5                    5
电子设备           年限平均法      5                    5
其他设备           年限平均法      5                    5
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
   （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
   （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
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    （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
    （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见（十九）“长期资产减值”。
16. 在建工程
√适用□不适用
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见（十九）“长期资产减值”。
17. 借款费用
√适用□不适用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
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    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见（19）“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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   无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19. 长期资产减值
√适用□不适用
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
   减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
   在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
   上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20. 长期待摊费用
√适用□不适用
    长期待摊费用包括已经发生应由本年和以后各期分担的年限在一年以上各项费用,按受益期
限平均摊销。
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21. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应
缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22. 预计负债
√适用□不适用
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23. 股份支付
√适用□不适用
    1、股份支付的种类
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   包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
   2、权益工具公允价值的确定方法
   (1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
   (2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等。
   3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
   根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
   4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
   （1）以权益结算的股份支付
   授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，相应调整资本公积。
   换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加所有者权益。
   （2）以现金结算的股份支付
   授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的
负债。
   （3） 修改、终止股份支付计划
   如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
   如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具
的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
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    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确
认的金额。
24. 收入
√适用□不适用
    1、收入确认的一般原则
    （1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该商品
实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的
经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。
    （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时，确认营业收入的实现；劳
务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负
债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，如
果已经发生的劳务成本预计能够全部得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同
金额确认成本；如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金
额确认收入，并按已发生的劳务成本作为当期费用；如果已发生的劳务成本预计全部不能得到补
偿，按已发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
    （3）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠计量时，根
据合同或协议确认为收入。
    （4）使用费收入
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    2、收入确认的具体原则
    商业批发零售业务以发放商品并收到销售款、或取得收取价款的凭证，确认销售收入的实现，
房地产项目已经完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明并交付使用时确认销售
收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用
时限结束后即确认销售收入的实现。
25. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助， 直
接计入当期损益。
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    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
     与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期
损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
    如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
    与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入“其他收益”。与日常活动无
关的政府补助，计入营业外收入。
26. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
    1、确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业
合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
    2、确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
   （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
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   （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制
并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
27. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，
除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入
当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
    （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
    （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
    公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接
费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
28. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
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   本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
   于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
   （1）坏账准备计提
   本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
   （2）存货跌价准备
   本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
   （3）持有至到期投资
   本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行
判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例
如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将
全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再
将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资
产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
   （4）持有至到期投资减值
    本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证
据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例
如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对
该项投资预计未来现金流的影响。
   （5）可供出售金融资产减值
   本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
   （6）非金融非流动资产减值准备
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    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    （7）折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    （8）所得税
    本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    （9）内部退养福利及补充退休福利
    本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假
设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结
果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实
际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                                  备注(受重要影响的报表项目
 会计政策变更的内容和原因                 审批程序
                                                                          名称和金额)
根据财政部 2017 年 5 月 10 日   经公司 2017 年 8 月 24 日召开的   本次会计政策变更，对公司报
                                            73 / 121
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修订的《企业会计准则第 16      第十一届董事会第八次会议审     表项目列示不产生影响，对公
号-政府补助》规定，与企业日    议批准                         司 2017 年半年度财务状况、
常活动相关的政府补助，应当                                    经营成果和现金流不产生影
按照经济业务实质，计入其他                                    响。
收益或冲减相关成本费用。与
企业日常活动无关的政府补
助，应当计入营业外收支。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                         计税依据                          税率
增值税                        销售货物或提供应税劳务过程      17%、13%、11%、6%、5%、3%、
                              中产生的增值额                  0%
消费税                        应纳税销售额                    5%
营业税                        应纳税营业额                    5%
城市维护建设税                应缴的流转税税额                5%、7%
企业所得税                    应纳税所得额                    25%
教育费附加（含地方）          应缴的流转税税额                3%和 2%
水利建设基金                  应缴的流转税税额                1%
土地增值税                    转让房地产取得的增值额          超率累进税率
房产税                        从价计征，按房产原值扣除 30%    1.2%、12%
                              后，余值的 1.2%计缴；从租计征
                              的，按照租金收入的 12%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
□适用√不适用
3.   其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                    期末余额                         期初余额
库存现金                                   22,606,724.75                    24,243,493.37
银行存款                                  970,374,148.70                 1,363,575,256.36
其他货币资金                              101,763,983.61                   102,688,742.79
合计                                    1,094,744,857.06                 1,490,507,492.52
其他说明
                                           74 / 121
                                          2017 年半年度报告
     1、截至 2017 年 6 月 30 日，除其他货币资金冻结外，无其他抵押、冻结等对变现有限制或存
 放在境外、或有潜在回收风险的款项。
     2、其他货币资金期末余额主要系青岛乾豪房地产开发有限公司、山东银座购物中心有限公司、
 存入银行的保证金。
 2、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
            项目                             期末余额                            期初余额
银行承兑票据                                               500,000.00
            合计                                           500,000.00
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 □适用 √不适用
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 3、 应收账款
 (1). 应收账款分类披露
 √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                             期末余额                                         期初余额
                   账面余额      坏账准备                       账面余额          坏账准备
      类别                                          账面                                          账面
                                       计提比                                           计提比
                 金额 比例(%) 金额                  价值      金额     比例(%) 金额               价值
                                       例(%)                                            例(%)
 单项金额重大并
 单独计提坏账准
 备的应收账款
 按信用风险特征 29,976,     100 3,096,0     10.33 26,880, 38,139,       100.00 3,944,6    10.34 34,194,
 组合计提坏账准 170.84            00.39            170.45 576.67                 83.14           893.53
 备的应收账款
 单项金额不重大
 但单独计提坏账
 准备的应收账款
                29,976,   100   3,096,0   10.33   26,880, 38,139, 100.00       3,944,6   10.34   34,194,
       合计
                 170.84           00.39            170.45 576.67                 83.14            893.53
 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
 □适用 √不适用
 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
 √适用□不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
         账龄                                               期末余额
                                               75 / 121
                                     2017 年半年度报告
                          应收账款                        坏账准备              计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                 2,033,245.97                     101,662.30                     5%
1至2年                      27,667,047.50                   2,766,782.77                    10%
2至3年                          74,341.61                      26,019.56                    35%
3至4年                                                                                      40%
4至5年                                                                                      80%
5 年以上                       201,535.76                     201,535.76                   100%
    合计                29,976,170.84                   3,096,000.39
确定该组合依据的说明：
    已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划
分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账
准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 848682.75 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
         单 位 名 称                         金      额                    占应收款比例（%）
第一名                                            27,667,047.50                            92.30
第二名                                                891,437.78                           2.97
第三名                                                665,508.50                           2.22
第四名                                                224,738.00                           0.75
第五名                                                186,566.00                           0.62
           合 计                                  29,635,297.78                            98.86
                                          76 / 121
                                      2017 年半年度报告
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                              期末余额                               期初余额
    账龄
                       金额            比例(%)                金额            比例(%)
1 年以内            151,048,236.85             90.83       106,555,109.55             93.16
1至2年               11,162,242.55              6.71         2,309,415.46              2.02
2至3年                1,291,700.00              0.78         2,770,222.90              2.42
3 年以上              2,786,463.95              1.68         2,740,046.57               2.4
    合计            166,288,643.35           100.00        114,374,794.48           100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
单位名称                              金额                     占预付账款的比例（%）
保定市华创房地产开发有限公司                   26,143,247.48                 15.72
山东吞达物业管理有限公司                       19,517,110.64                 11.74
东营瑞杰商贸有限公司                           12,294,320.49                 7.39
临沂翔泰商业运营管理有限公司                   10,000,000.00                 6.01
山东新泰辰晖物业服务有限公司                    8,724,945.85                  5.25
合计                                           76,679,624.46                 46.11
5、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
             项目                       期末余额                         期初余额
保证金利息                                      368,713.70                       368,713.70
             合计                               368,713.70                       368,713.70
                                             77 / 121
                                                               2017 年半年度报告
6、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                        期末余额                                                            期初余额
                      账面余额              坏账准备                                    账面余额                  坏账准备
     类别                                                      账面                                                                   账面
                                                   计提比例                                                               计提比
                    金额      比例(%)     金额                 价值                  金额         比例(%)       金额                  价值
                                                     (%)                                                                   例(%)
单项金额重大并 8,490,000.00       7.29  849,000.00       10 7,641,000.00           8,490,000.00      7.46     849,000.00     10.00 7,641,000.00
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 107,961,375.50    92.71 30,459,338.81    28.21 77,502,036.69 105,277,647.34          92.54 32,671,911.22    31.03 72,605,736.12
组合计提坏账准
备的其他应收款
其中：(1)账龄分 105,742,875.53   98.09 30,437,153.81    28.78 75,305,721.72 105,277,647.34          92.54 32,671,911.22    31.03 72,605,736.12
析法组合
(2)关联方组合     2,218,499.97    1.91     22,185.00     1.00 2,196,314.97
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
      合计      116,451,375.50 100.00 31,308,338.81    26.89     85,143,036.69 113,767,647.34 100.00 33,520,911.22 29.46 80,246,736.12
                                                                    78 / 121
                                     2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                      期末余额
    其他应收款
                     其他应收款       坏账准备               计提比例            计提理由
    （按单位）
济南市建设委员会     8,490,000.00      849,000.00                    10.00   年末根据业务性质
                                                                             判断可收回性，单
                                                                             独分析计提
      合计           8,490,000.00      849,000.00                /                   /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                         期末余额
         账龄                 其他应收款                 坏账准备              计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                    37,761,176.37             1,888,058.82                        5%
1至2年                          39,800,964.61             3,980,096.46                       10%
2至3年                           2,324,094.54               813,433.09                       35%
3至4年                           2,579,321.98             1,031,728.79                       40%
4至5年                           2,767,406.89             2,213,925.51                       80%
5 年以上                        20,509,911.14            20,509,911.14                      100%
          合计                 105,742,875.53            30,437,153.81                    28.78%
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,212,572.40 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
          款项性质                    期末账面余额                        期初账面余额
押金、保证金                                 64,111,179.34                       79,065,065.80
个人社保                                      1,019,155.27                          950,930.79
备用金                                          469,629.22                          342,297.95
代垫款                                       50,851,411.67                       33,409,352.80
            合计                            116,451,375.50                      113,767,647.34
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                           79 / 121
                                            2017 年半年度报告
                                                                占其他应收款期末余         坏账准备
    单位名称         款项的性质       期末余额         账龄
                                                                额合计数的比例(%)          期末余额
 济南市住房维修    保证金           31,954,619.16 一年以内，1-2               27.44        2,807,356.97
 资金管理中心                                     年
 济南市建设委员    墙体材料保证      8,490,000.00 1-2 年                       7.29          849,000.00
 会                金、劳务工资保
                   证金
 衡水鹏翔房地产    租赁定金          5,000,000.00 5 年以上                       4.29      5,000,000.00
 开发有限公司
 山东凤阳集团股    应收房款          4,700,000.00 5 年以上                       4.04      4,700,000.00
 份有限公司
 周村大酒店         往来款项         3,405,591.41 5 年以上                       2.92      3,405,591.41
       合 计              /         53,550,210.57                               45.98     16,761,948.38
 7、 存货
 (1). 存货分类
 √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                                      期初余额
    项目
                   账面余额      跌价准备     账面价值         账面余额        跌价准备     账面价值
 库存商品        491,690,076.12 42,558.30 491,647,517.82 588,753,686.40       46,536.18   588,707,150.22
 周转材料            631,442.20                 631,442.20       903,560.70                   903,560.70
 开发成本      1,038,652,460.27           1,038,652,460.27 1,036,478,139.28             1,036,478,139.28
     合计      1,530,973,978.59 42,558.30 1,530,931,420.29 1,626,135,386.38   46,536.18 1,626,088,850.20
 (2). 存货跌价准备
 √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                           本期增加金额              本期减少金额
    项目            期初余额                                 转回或转               期末余额
                                         计提         其他                     其他
                                                                   销
 库存商品               46,536.18                                3,977.88             42,558.30
       合计             46,536.18                                3,977.88             42,558.30
 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
 √适用□不适用
 存货期末余额中利息资本化金额 112,006,191.53 元。
 8、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
              项目                                 期末余额                         期初余额
待抵扣进项税额                                         37,806,781.54                    12,237,407.49
              合计                                     37,806,781.54                    12,237,407.49
 9、 可供出售金融资产
 (1).   可供出售金融资产情况
 √适用 □不适用
                                                 80 / 121
                                                     2017 年半年度报告
                                                                                             单位：元 币种：人民币
                                                   期末余额                                        期初余额
             项目
                                  账面余额         减值准备       账面价值       账面余额          减值准备          账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：               2,450,000.00     750,000.00 1,700,000.00 2,450,000.00 750,000.00 1,700,000.00
    按成本计量的                 2,450,000.00     750,000.00 1,700,000.00 2,450,000.00 750,000.00 1,700,000.00
          合计                   2,450,000.00     750,000.00 1,700,000.00 2,450,000.00 750,000.00 1,700,000.00
(2).     期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3).     期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                  账面余额                                     减值准备
                                                                                                          在被投资        本期
 被投资
                                   本    本                                    本    本                   单位持股        现金
   单位
                                   期    期                                    期    期                   比例(%)         红利
                     期初                          期末             期初                      期末
                                   增    减                                    增    减
                                   加    少                                    加    少
临沂居易       1,700,000.00                   1,700,000.00                                                        2.00
置业有限
公司
桂林百货            750,000.00                   750,000.00     750,000.00                  750,000.00            0.65
大楼股份
有限公司
  合计         2,450,000.00                   2,450,000.00      750,000.00                  750,000.00           /
(4).     报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
                                                                                             单位：元 币种：人民币
                                                可供出售权益                 可供出售债务
       可供出售金融资产分类                                                                                      合计
                                                    工具                         工具
期初已计提减值余额                                    750,000.00                                                     750,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回                                       /
期末已计提减值金余额                                    750,000.00                                                   750,000.00
10、 长期股权投资
√适用□不适用
                                                                                             单位：元 币种：人民币
                                                            本期增减变动
                                                                  其
                                                                  他    其    宣告
                                                                                                                           减值
                                   追   减                        综    他    发放
                      期初                                                           计提                 期末             准备
被投资单位                         加   少    权益法下确认的      合    权    现金            其
                      余额                                                           减值                 余额             期末
                                   投   投      投资损益          收    益    股利            他
                                                                                     准备                                  余额
                                   资   资                        益    变    或利
                                                                  调    动    润
                                                                  整
                                                            81 / 121
                                          2017 年半年度报告
一、合营企业
小计
二、联营企业
银座云生活      17,050,452.56        -2,570,659.84                                14,479,792.72
电子商务有
限公司
小计            17,050,452.56        -2,570,659.84                                14,479,792.72
    合计        17,050,452.56        -2,570,659.84                                14,479,792.72
11、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                           单位：元 币种：人民币
                  项目                    房屋、建筑物        土地使用权               合计
一、账面原值
   1.期初余额                           1,431,090,109.20      560,005,082.63      1,991,095,191.83
   2.本期增加金额                          377,477,052.08      74,040,790.59         451,517,842.67
   （1）外购
   （2）存货\固定资产\在建工程转入         377,477,052.08                            377,477,052.08
   （3）企业合并增加
   （4）其他转入                                               74,040,790.59          74,040,790.59
   3.本期减少金额
   （1）处置
   （2）其他转出
    4.期末余额                          1,808,567,161.28      634,045,873.22      2,442,613,034.50
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额                             206,074,924.42      95,090,206.81         301,165,131.23
    2.本期增加金额                          76,327,319.41      18,018,613.41          94,345,932.82
   （1）计提或摊销                          25,588,285.43       8,080,252.38          33,668,537.81
      （2）固定资产转入                     50,739,033.98                             50,739,033.98
      （3）其他转入                                             9,938,361.03           9,938,361.03
    3.本期减少金额
   （1）处置
   （2）其他转出
    4.期末余额                             282,402,243.83     113,108,820.22         395,511,064.05
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
   （1）计提
    3、本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
   1.期末账面价值                       1,526,164,917.45      520,937,053.00      2,047,101,970.45
   2.期初账面价值                       1,225,015,184.78      464,914,875.82      1,689,930,060.60
                                                82 / 121
                                                   2017 年半年度报告
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
                   项目                                      账面价值                      未办妥产权证书原因
房屋建筑物                                                     558,858,960.38          正在办理中
12、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                                              单位：元 币种：人民币
           项目                房屋及建筑物      机器设备        运输工具      电子设备         其他设备         合计
一、账面原值：
     1.期初余额              5,684,856,546.03 314,586,898.60 19,426,002.43 137,747,477.02 246,256,187.04 6,402,873,111.12
     2.本期增加金额                             1,285,124.03      183,766.67    727,650.52     4,390,326.79     6,586,868.01
       （1）购置                                1,285,124.03      183,766.67    727,650.52     4,390,326.79     6,586,868.01
       （2）在建工程转入
     3.本期减少金额            378,759,921.24   1,582,998.04      139,998.00   1,642,407.11    4,800,845.70   386,926,170.09
       （1）处置或报废           1,282,869.16   1,582,998.04      139,998.00   1,642,407.11    4,800,845.70     9,449,118.01
       （2）转入投资性房地
                               377,477,052.08                                                                 377,477,052.08
产
     4.期末余额              5,306,096,624.79 314,289,024.59 19,469,771.10 136,832,720.43 245,845,668.13 6,022,533,809.04
二、累计折旧
     1.期初余额              1,191,418,013.95 252,035,655.20 17,124,020.98 108,829,188.49 188,956,548.19 1,758,363,426.81
     2.本期增加金额             86,607,964.67   9,592,286.32      777,407.39   3,339,632.56 14,220,502.89     114,537,793.83
       （1）计提                86,607,964.67   9,592,286.32      777,407.39   3,339,632.56 14,220,502.89     114,537,793.83
     3.本期减少金额             52,021,903.14   1,291,813.64      132,998.10   1,487,336.73    3,073,079.10    58,007,130.71
       （1）处置或报废           1,282,869.16   1,291,813.64      132,998.10   1,487,336.73    3,073,079.10     7,268,096.73
       （2）转入投资性房地      50,739,033.98                                                                  50,739,033.98
产
     4.期末余额              1,226,004,075.48 260,336,127.88 17,768,430.27 110,681,484.32 200,103,971.98 1,814,894,089.93
三、减值准备
     1.期初余额                     27,565.00                                                                      27,565.00
     2.本期增加金额
       （1）计提
     3.本期减少金额
       （1）处置或报废
     4.期末余额                     27,565.00                                                                      27,565.00
四、账面价值
     1.期末账面价值          4,080,064,984.31 53,952,896.71 1,701,340.83 26,151,236.11 45,741,696.15 4,207,612,154.11
     2.期初账面价值          4,493,410,967.08 62,551,243.40 2,301,981.45 28,918,288.53 57,299,638.85 4,644,482,119.31
                                                            83 / 121
                                                                 2017 年半年度报告
               (2). 未办妥产权证书的固定资产情况
               √适用 □不适用
                                                                                                           单位:元 币种:人民币
                               项目                                    账面价值                        未办妥产权证书的原因
               房屋建筑物                                                1,704,504,720.15          正在办理中
               13、 在建工程
               (1). 在建工程情况
               √适用 □不适用
                                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                        期末余额                                        期初余额
                                                          减值准                                        减值准
                  项目                                                   账面价值                                账面价值
                                       账面余额                                              账面余额
                                                           备                                             备
         淄博中心店项目              75,958,720.84                 75,958,720.84 43,986,199.12                           43,986,199.12
         德州大学路项目              12,054,531.80                 12,054,531.80 12,737,423.28                           12,737,423.28
         威海宏图项目                   471,981.30                    471,981.30     36,000.00                               36,000.00
               合计                  88,485,233.94                 88,485,233.94 56,759,622.40                           56,759,622.40
               (2). 重要在建工程项目本期变动情况
               √适用 □不适用
                                                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                         本
                                                                                                                            利          本
                                                                         期
                                                                                                                            息   其     期
                                                                         转
                                                                                                              工程累        资   中：   利
                                                                         入
                                                                                                              计投入        本   本期   息
                                          期初                           固   本期其他减         期末                工程进                 资金
  项目名称           预算数                             本期增加金额                                          占预算        化   利息   资
                                          余额                           定     少金额           余额                  度                   来源
                                                                                                              比例          累   资本   本
                                                                         资
                                                                                                                (%)         计   化金   化
                                                                         产
                                                                                                                            金   额     率
                                                                         金
                                                                                                                            额          (%)
                                                                         额
淄博中心店项       339,000,000.00       43,986,199.12    31,972,521.72                        75,958,720.84 22.41 22.41                    自筹、
目                                                                                                                                         贷款
德州大学路项        85,000,000.00       12,737,423.28                          682,891.48     12,054,531.80 14.99 14.99                    自筹
目
    合计           424,000,000.00       56,723,622.40    31,972,521.72         682,891.48     88,013,252.64
               14、 无形资产
               (1). 无形资产情况
               √适用□不适用
                                                                                                          单位：元 币种：人民币
                              项目                        土地使用权                       办公软件                        合计
               一、账面原值
                   1.期初余额                            1,766,615,288.54                   24,720,060.90               1,791,335,349.44
                  2.本期增加金额                              1,183,857.00                   3,700,779.98                    4,884,636.98
                     (1)购置                                  1,183,857.00                   3,700,779.98                    4,884,636.98
                   3.本期减少金额                            74,040,790.59                                                 74,040,790.59
                                                                         84 / 121
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     (1)处置
     （2）转入投资性房地产       74,040,790.59                                       74,040,790.59
   4.期末余额                 1,693,758,354.95              28,420,840.88          1,722,179,195.83
二、累计摊销
   1.期初余额                   310,041,360.58              14,379,278.87            324,420,639.45
   2.本期增加金额                21,083,651.83                  1,559,447.55         22,643,099.38
     （1）计提                   21,083,651.83                  1,559,447.55         22,643,099.38
   3.本期减少金额                 9,938,361.03                                         9,938,361.03
       (1)处置
     （2）转入投资性房地产        9,938,361.03                                         9,938,361.03
   4.期末余额                   321,186,651.38              15,938,726.42            337,125,377.80
三、减值准备
   1.期初余额
   2.本期增加金额
     （1）计提
   3.本期减少金额
     (1)处置
   4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值            1,372,571,703.57              12,482,114.46          1,385,053,818.03
    2.期初账面价值            1,456,573,927.96              10,340,782.03          1,466,914,709.99
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
15、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                     本期增加           本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
                              期初余额                                                 期末余额
            事项                              企业合并形成的              处置
银座集团德州商城有限公司     32,368,067.08                                            32,368,067.08
石家庄东方城市广场有限公司   270,944,223.78                                          270,944,223.78
            合计             303,312,290.86                                          303,312,290.86
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
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16、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
      项目           期初余额      本期增加金额    本期摊销金额       其他减少金额      期末余额
转让租赁补偿金      5,732,043.38                       955,430.64                       4,776,612.74
道路冠名费           624,000.44                           7,999.98                        616,000.46
租入固定资产改    209,484,719.95   8,917,117.77    34,770,447.39                      183,631,390.33
良支出
东营东城银座广    19,790,597.85                          400,519.64                    19,390,078.21
场项目
      合计        235,631,361.62   8,917,117.77    36,134,397.65                      208,414,081.74
其他说明：
    1、转让租赁补偿金系本公司受让济南银座购物广场有限公司零售业务时，向其支付的泉城广
场地下商业建筑转让租赁补偿款。
    2、道路冠名费为本公司与济南市历城区西营镇人民政府就由西营镇通往银座天池旅游渡假项
目路段冠名“银座天池路”，并拥有道路两侧的广告宣传经营权而支付的费用，期限自 2006 年 1
月 1 日至 2056 年 1 月 1 日。
    3、东营东城银座广场项目主要为公益设施。根据东国用（2005）字第 416 号国有土地使用证
的规定：规划确定的集中连片建设公益设施用地由受让人须按规划要求投资建设体育场、文化广
场及绿地等公益设施，并负责日常管理及维护，免费对市民进行开放；受让人应按规划要求投资
建设不少于 10000 平方米（其中受让人投资建设占总投资额的 20%）的中档装修的老年活动中心
和青少年活动中心，与受让人的首期工程同步竣工，并无偿交给市政府。
17、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                     期末余额                                 期初余额
         项目            可抵扣暂时性差      递延所得税           可抵扣暂时性差      递延所得税
                                异               资产                    异               资产
  资产减值准备             30,431,329.66     7,607,832.41           31,423,927.38     7,855,981.85
  可抵扣亏损             430,613,618.74 107,653,404.68            363,560,607.80     90,890,151.91
应付利息                    5,809,436.47     1,452,359.12            6,145,919.31     1,536,479.83
应付职工薪酬               88,872,727.35   22,218,181.84            90,218,344.03    22,554,586.01
累计摊销与折旧              7,981,720.95     1,995,430.24            6,158,409.11     1,539,602.28
其他应付款-应付费用      274,850,554.38    68,712,638.59          273,127,574.20     68,281,893.55
与收益相关的递延收          6,447,588.31     1,611,897.08            9,317,661.27     2,329,415.32
益
    合计             845,006,975.86     211,251,743.96        779,952,443.10     194,988,110.75
                                              86 / 121
                                  2017 年半年度报告
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                          期初余额
           项目
                       应纳税暂时性    递延所得税        应纳税暂时性    递延所得税
                           差异           负债               差异           负债
累计摊销与折旧         5,284,535.08    1,321,133.77      5,289,419.92    1,322,354.98
    合计           5,284,535.08    1,321,133.77      5,289,419.92    1,322,354.98
(3). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
           项目                     期末余额                       期初余额
可抵扣暂时性差异                          4,855,344.50                   3,283,882.75
可抵扣亏损                              223,106,177.96                 215,209,396.45
           合计                         227,961,522.46                 218,493,279.20
(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
             年份                   期末金额                       期初金额
2017 年                                                                 41,612,155.48
2018 年                                  82,951,078.62                  82,951,078.62
2019 年                                 171,917,977.06                 171,917,977.06
2020 年                                 277,279,270.84                 277,279,270.84
2021 年                                 287,077,103.80                 287,077,103.80
2022 年                                  73,199,281.52
             合计                       892,424,711.84                 860,837,585.80
18、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
            项目                    期末余额                       期初余额
预付拆迁补偿款                            34,369,201.70                 34,369,201.70
            合计                          34,369,201.70                 34,369,201.70
19、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
              项目                  期末余额                       期初余额
质押借款                              295,000,000.00                 265,000,000.00
抵押借款                              330,000,000.00                 330,900,000.00
保证借款                            1,514,000,000.00               2,184,000,000.00
信用借款                            1,000,000,000.00               1,230,000,000.00
              合计                  3,139,000,000.00               4,009,900,000.00
                                       87 / 121
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短期借款分类的说明：
  1）抵押借款
     2017 年 06 月 30 日抵押借款中 24,700 万元系本公司之子公司临沂银座商城有限公司从中国
银行股份有限公司临沂兰山支行取得的借款 19,700 万元，编号为 2016 年兰山中银借字第 036 号,
第 038 号、第 040 号；2017 年兰山中银借字第 014 号；从兴业银行股份有限公司临沂分行取得的
借款 5,000 万元，编号为兴业银行借字第 2017-017 号，并签订最高额抵押合同，抵押物为房屋，
上述房屋评估价值为 57,419.32 万元，该房屋所占土地面积为 10,131.04 平方米。
     2017 年 06 月 30 日抵押借款中 8,300 万元系本公司之子公司淄博银座商城有限责任公司从
中国农业银行股份有限公司张店支行取得的借款 6,800 万元，编号为 37010120160005355；从中
国农业银行股份有限公司张店支行取得的借款 1,500 万元，编号为 37010120160009203，并签订
最高额抵押合同，抵押物为房屋，上述房屋评估价值为 12,042.87 万元，房屋建筑面积为 6,298.90
平方米,该房屋所占土地面积为 1,943.48 平方米。
     2）保证借款
     2016 年 12 月 31 日保证借款 151,400 万元中，本公司之全资子公司泰安银座商城有限公司
 3,600 万元的保证借款，由本公司提供担保；本公司之子公司山东银座购物中心有限公司 5,000
 万元由山东商业集团财务有限公司提供担保；本公司 142,800 万元保证借款，其中 30,000 万元
 由山东银座商城股份有限公司提供担保，其余保证借款 112,800 万元全部由山东省商业集团有
 限公司提供担保。
     3）质押借款
     2017 年 06 月 30 日质押借款 29,500 万元中，本公司之子公司山东银座购物中心有限公司
19,500 万元由山东省商业集团有限公司提供商票质押担保；本公司之子公司青岛银座投资开发有
限公司 10,000 万元由山东省商业集团有限公司提供商票质押担保。
     4）信用借款
     2017 年 06 月 30 日信用借款 100,000 万元，全部为本公司信用借款。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
20、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
    种类                       期末余额                        期初余额
商业承兑汇票
                                         88 / 121
                                     2017 年半年度报告
 银行承兑汇票                              555,888,670.00                         455,800,000.00
         合计                              555,888,670.00                         455,800,000.00
 21、 应付账款
 (1). 应付账款列示
 √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                              期初余额
 应付货款                             1,315,955,659.77                        1,432,008,501.96
            合计                      1,315,955,659.77                        1,432,008,501.96
 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
 □适用 √不适用
 22、 预收款项
 (1). 预收账款项列示
 √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
            项目                          期末余额                          期初余额
 预收账款                                     526,068,186.25                    557,253,771.32
            合 计                             526,068,186.25                    557,253,771.32
 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
 √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
             项目                         期末余额                     未偿还或结转的原因
 预收房款                                  447,259,877.72 尚未达到交房条件
             合计                          447,259,877.72             /
 23、 应付职工薪酬
 (1).应付职工薪酬列示：
 √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
          项目               期初余额       本期增加                本期减少       期末余额
一、短期薪酬               93,636,704.16 326,903,283.14          325,965,938.25 94,574,049.05
二、离职后福利-设定提存       664,463.06 51,881,515.22            51,634,516.98    911,461.30
计划
三、辞退福利               1,801,909.52               4,000.00        4,000.00     1,801,909.52
四、一年内到期的其他福利
          合计             96,103,076.74 378,788,798.36          377,604,455.23   97,287,419.87
 (2).短期薪酬列示：
 √适用 □不适用
                                           89 / 121
                                   2017 年半年度报告
                                                                    单位：元 币种:人民币
          项目             期初余额       本期增加            本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和   13,654,290.19 264,276,957.87      271,245,248.58   6,685,999.48
补贴
二、职工福利费               11,723.40      6,454,850.70       6,454,850.70       11,723.40
三、社会保险费               80,093.90     23,869,200.86      23,753,009.60      196,285.16
其中：医疗保险费             60,827.91     20,730,091.71      20,659,658.80      131,260.82
      工伤保险费             10,137.87      1,065,270.52       1,055,128.75       20,279.64
      生育保险费              9,128.12      2,073,838.63       2,038,222.05       44,744.70
四、住房公积金               57,742.79     18,898,230.79      18,950,274.45        5,699.13
五、工会经费和职工教育   79,832,853.88     13,404,042.92       5,562,554.92   87,674,341.88
经费
          合计           93,636,704.16 326,903,283.14      325,965,938.25     94,574,049.05
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
         项目               期初余额         本期增加           本期减少       期末余额
1、基本养老保险             548,087.69     49,743,062.89      49,529,364.77    761,785.81
2、失业保险费               116,375.37      2,138,452.33       2,105,152.21    149,675.49
         合计               664,463.06     51,881,515.22      51,634,516.98    911,461.30
24、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
           项目                          期末余额                       期初余额
增值税                                         9,925,683.43                  18,181,909.21
消费税                                         2,765,313.91                   3,832,861.94
营业税                                       -28,566,329.38                 -28,657,321.56
企业所得税                                     4,603,250.49                   2,418,908.70
个人所得税                                       679,224.84                     679,442.44
城市维护建设税                                -1,466,103.07                    -349,866.26
教育费附加（含地方）                            -993,834.77                    -197,747.63
土地使用税                                     1,403,254.27                   1,470,472.39
房产税                                        14,117,080.61                  14,772,063.15
印花税                                           165,885.99                     441,354.64
代扣代缴税金等                                 2,294,455.59                   1,374,212.36
土地增值税                                   -50,863,631.68                 -50,816,530.40
水利建设基金                                    -131,571.93                      51,570.34
价格调节基金                                     203,020.08                     573,525.35
            合计                             -45,864,301.62                 -36,225,145.33
25、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                项目                      期末余额                      期初余额
                                          90 / 121
                                     2017 年半年度报告
分期付息到期还本的长期借款利息                1,102,414.40                    1,114,778.55
短期借款应付利息                              5,770,798.47                    6,731,658.89
              合计                             6,873,212.87                   7,846,437.44
26、 应付股利
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额                      期初余额
普通股股利                                 25,881,876.95                 15,480,545.17
             合计                          25,881,876.95                 15,480,545.17
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
                                                                               超过一年未
                项   目                   期末余额            期初余额
                                                                                 支付原因
国有股股利                                 1,380,000.00        1,380,000.00     尚未领取
高密化纤厂                                     40,800.00          40,800.00     尚未领取
景芝酒厂                                       13,600.00          13,600.00     尚未领取
真空泵厂                                       13,600.00          13,600.00     尚未领取
曲阜酒厂                                       13,600.00          13,600.00     尚未领取
淄博毛毯厂                                     15,280.00          15,280.00     尚未领取
中国东方资产管理公司                       1,031,971.57        1,031,971.57     尚未领取
国泰君安证券股份有限公司                   1,144,880.00        1,144,880.00     尚未领取
广东嘉兴彩印                                   11,220.80          11,220.80     尚未领取
天海贸易公司                                   68,692.80          68,692.80     尚未领取
山东世界贸易中心                          11,746,900.00       11,746,900.00     尚未领取
                合   计                   15,480,545.17       15,480,545.17
27、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额                      期初余额
应付工程款                                 326,368,979.46                352,936,328.51
应付费用                                   342,331,946.79                329,731,257.45
保证金                                     195,520,599.20                177,503,644.94
代收款                                     217,504,772.10                213,736,083.81
往来款                                     810,642,774.36                398,761,315.98
             合 计                       1,892,369,071.91              1,472,668,630.69
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                          91 / 121
                                      2017 年半年度报告
                                                                        单位:元 币种:人民币
                  项目                          期末余额            未偿还或结转的原因
东明乐成置业有限公司                           3,000,000.00     按协议结算
菏泽万浩逸景房地产开发有限公司                 3,000,000.00     按协议结算
济南中银实业有限公司                           2,600,000.00     按协议结算
山东齐鲁投资公司                               1,745,864.00     按协议结算
                  合计                        10,345,864.00                  /
28、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
            项目                        期末余额                         期初余额
1 年内到期的长期借款                        48,322,580.64                    99,322,580.64
            合计                            48,322,580.64                    99,322,580.64
其他说明：
             项   目                     期末余额                         期初余额
抵押借款                                        48,322,580.64                 49,322,580.64
省级信贷调控资金借款                                                          50,000,000.00
             合 计                              48,322,580.64                 99,322,580.64
29、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                        期末余额                       期初余额
抵押借款                                    597,483,871.00                   621,645,161.32
              合计                          597,483,871.00                   621,645,161.32
长期借款分类的说明：
      本公司之子公司石家庄东方城市广场有限公司从兴业银行股份有限公司石家庄分行取得的
借款，已签订的借款合同编号为：兴银（石）贷字第 110112 号。抵押合同编号为兴银（石）抵字
第 110112-1 号。其中房屋建筑面积为 35,530.08 平方米，评估价值 36528.10 万元，建筑物所分
割占用土地面积 4,603.44 平方米，评估价值 3,992.56 万元。抵押贷款金额为 8,000 万元。从 2012
年 6 月份开始偿还贷款，每季度一次，每次支付 258.06 万元。截止 2017 年 06 月 30 日，公司已
经偿还 5,419.35 万元，一年内需要偿还的 1,032.26 万元已划分至一年内到期的非流动负债，长
期借款中借款金额为 1,548.39 万元。
     2015 年 12 月本公司之子公司青岛银座投资开发有限公司与中国银行青岛李沧支行签订了
《固定资产借款合同》，合同编号 2015 年鲁中银李借字 5124 号，贷款合同金额：人民币 6.6 亿
元。该笔贷款于 2015 年 12 月 18 日及 2016 年 6 月 30 日分别放款 5.4 亿元、1.2 亿元，该笔贷款
                                           92 / 121
                                     2017 年半年度报告
对应的抵押物已完成抵押并取得他项权证。同时本公司对该贷款全额担保。从 2016 年 6 月份开始
偿还贷款，每半年一次，截止 2017 年 06 月 30 日，公司已经偿还 4,000.00 万元，一年内需要偿
还的 3,800.00 万元已划分至一年内到期的非流动负债，长期借款中借款金额为 58,200.00 万元。
30、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
               项目                             期末余额                     期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利                                       13,259,207.35                 15,795,311.42
三、其他长期福利
               合计                                13,259,207.35                 15,795,311.42
31、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种人民币
     项目          期初余额      本期增加          本期减少         期末余额      形成原因
                  5,434,988.77                         68,924.43   5,366,064.34 临朐华兴拆迁补
政府补助                                                                        偿、淄博营业楼
                                                                                项目补助
与收益相关的    10,049,189.45                    3,601,601.14      6,447,588.31 会员奖励积分
递延收益
    合计        15,484,178.22                    3,670,525.57 11,813,652.65
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
 负债项目      期初余额   本期新增补 本期计入营业 其他变动   期末余额   与资产相关/
                            助金额   外收入金额                           与收益相关
拆迁补偿     5,134,988.77                68,924.43         5,066,064.34 与资产相关
政府补助       300,000.00                                    300,000.00 与资产相关
合计         5,434,988.77                68,924.43         5,366,064.34
其他说明：
√适用 □不适用
                                            93 / 121
                                     2017 年半年度报告
    2010 年 5 月 14 日，银座集团临朐华兴商场有限公司（公司前身为临朐华兴商场有限公司）
与临朐县城市建设投资开发有限公司签订拆迁补偿协议，协议赔偿公司 7,821,974.00 元，公司支
付土地及房屋清理费用合计 1,553,459.79 元，补偿款剩余 6,268,541.21 元，作为递延收益在新
购土地及新建房屋使用年限内摊销。
32、 股本
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                        本次变动增减（+、一）
                期初余额      发行            公积金                                期末余额
                                      送股               其他           小计
                              新股              转股
股份总数    520,066,589.00                                                       520,066,589.00
33、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
    项目                  期初余额         本期增加        本期减少        期末余额
资本溢价（股本溢价）         907,451,453.25                                  907,451,453.25
其他资本公积                  58,031,239.58                                   58,031,239.58
    合计                 965,482,692.83                                  965,482,692.83
34、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
      项目            期初余额          本期增加             本期减少          期末余额
法定盈余公积        92,321,736.38                                            92,321,736.38
      合计          92,321,736.38                                            92,321,736.38
35、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                  项目                                  本期                     上期
调整前上期末未分配利润                               1,400,787,371.91         1,412,150,035.96
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润                                 1,400,787,371.91          1,412,150,035.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润                      49,979,225.69             55,178,443.04
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                      10,401,331.78            31,203,995.34
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                       1,440,365,265.82          1,436,124,483.66
                                          94 / 121
                                     2017 年半年度报告
36、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                            本期发生额                               上期发生额
    项目
                      收入               成本                  收入               成本
 主营业务       6,255,624,419.78   5,420,448,201.73      6,327,264,967.33 5,451,203,212.51
 其他业务         427,545,262.81      52,008,884.96        389,462,771.25       8,544,897.16
     合计       6,683,169,682.59   5,472,457,086.69      6,716,727,738.58 5,459,748,109.67
37、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
            项目                         本期发生额                    上期发生额
消费税                                         18,032,058.91                 16,809,127.47
营业税                                               1,899.21                14,244,859.51
城市维护建设税                                 11,709,541.27                 10,911,712.81
教育费附加                                       8,541,293.74                  7,975,814.15
房产税                                         28,527,498.60                 14,276,686.94
土地使用税                                       3,072,515.74                  1,164,970.50
印花税                                           1,148,301.18                    298,481.56
土地增值税                                         112,980.96                  1,080,486.86
水利建设基金                                     1,600,476.03                  1,493,646.79
价格调节基金                                         4,842.11                     29,485.18
车船使用税                                           9,075.36                    2,397.12
文化事业建设费                                     246,588.99                  217,733.50
            合计                               73,007,072.10                 68,505,402.39
38、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
             项目                           本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                                        300,996,018.94               287,732,633.13
能源费用                                         86,193,248.25                81,255,363.80
物业费用                                         38,582,534.89                40,279,749.45
广告宣传费                                       31,667,573.52                36,919,500.48
差旅费                                            7,590,021.90                 8,586,636.92
保险费                                            1,540,313.81                 1,268,928.46
折旧费                                          114,029,419.08               120,645,707.17
长期待摊费用摊销                                 35,152,972.63                43,008,619.42
设计印刷费                                        1,053,612.06                   961,707.37
商品流转费                                        4,586,055.75                 3,712,417.94
装修改造费                                          766,664.72                   949,792.45
租赁费                                          139,289,184.50               145,518,638.16
低值易耗品摊销                                    2,165,546.78                 3,261,305.30
其他销售费用                                     26,273,900.86                23,147,805.82
             合计                               789,887,067.69               797,248,805.87
                                            95 / 121
                               2017 年半年度报告
39、 管理费用
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                   项目                    本期发生额                上期发生额
办公费                                          3,528,522.78             3,834,318.18
费用性税金                                         17,500.00            17,854,443.42
开办费                                         18,384,048.30            14,069,133.73
差旅费                                          2,623,820.86             3,014,678.03
物管费                                          1,988,504.18             2,189,396.81
长期待摊费用摊销                                  981,425.02               963,340.62
折旧费                                          2,689,940.05             3,784,173.91
职工薪酬                                       75,843,907.11            73,378,937.13
中介机构费                                      3,944,617.86             5,344,398.54
租赁费                                          5,771,743.96             5,943,492.50
无形资产摊销                                   23,071,152.76            23,835,543.62
业务招待费                                      4,215,597.66             4,128,586.43
会务费                                             78,211.66                65,546.00
其他                                            2,653,669.09             4,069,119.83
合计                                         145,792,661.29            162,475,108.75
40、 财务费用
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                   项目                    本期发生额                上期发生额
利息支出                                     117,341,046.04            122,946,482.51
利息收入                                       -7,061,622.77            -7,314,322.84
手续费等                                       16,278,877.67            20,313,182.00
合计                                         126,558,300.94            135,945,341.67
41、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                项目               本期发生额                      上期发生额
一、坏账损失                           -2,212,572.40                     -4,295,291.63
                合计                   -2,212,572.40                     -4,295,291.63
42、 投资收益
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
              项目                 本期发生额                      上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益           -2,570,659.84                     -3,181,960.38
              合计                     -2,570,659.84                     -3,181,960.38
                                    96 / 121
                                   2017 年半年度报告
43、 营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                        计入当期非经常性损益
           项目                  本期发生额              上期发生额
                                                                              的金额
非流动资产处置利得合计                        3.65             400.00                   3.65
其中：固定资产处置利得                        3.65             400.00                   3.65
      无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助                           4,010,364.03          2,836,696.67             4,010,364.03
其他                               2,298,120.64          2,513,018.94             2,298,120.64
            合计                   6,308,488.32          5,350,115.61             6,308,488.32
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
     补助项目            本期发生金额                上期发生金额       与资产相关/与收益相关
财政扶持资金                 3,941,439.60                2,767,772.24 与收益相关
递延收益摊销                    68,924.43                   68,924.43 与资产相关
    合计                 4,010,364.03                2,836,696.67            /
44、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                       计入当期非经常性损益
           项目                  本期发生额              上期发生额
                                                                             的金额
非流动资产处置损失合计                  447,906.51         92,908.98             447,906.51
其中：固定资产处置损失                  447,906.51         92,908.98             447,906.51
      无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠                                 500.00                                         500.00
补偿款等其他支出                   1,541,813.69          1,980,393.28             1,541,813.69
            合计                   1,990,220.20          2,073,302.26             1,990,220.20
45、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
            项目                          本期发生额                        上期发生额
当期所得税费用                                  32,730,453.65                     54,611,581.95
递延所得税费用                                  16,263,633.21                      7,630,719.13
                                          97 / 121
                                     2017 年半年度报告
             合计                               48,994,086.86            62,242,301.08
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                            项目                                      本期发生额
利润总额                                                                  79,427,674.56
按法定/适用税率计算的所得税费用                                           19,856,918.64
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                          1,072,087.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响             28,065,080.44
所得税费用                                                               48,994,086.86
46、 其他综合收益
□适用 √不适用
47、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                上期发生额
收到的往来款                                  299,799,728.16            49,396,468.29
收到的政府补贴                                  4,010,364.03              2,836,696.67
收到的利息收入                                  7,061,622.77              7,314,322.84
收到的其他                                      2,298,124.29              2,513,018.94
              合 计                           313,169,839.25            62,060,506.74
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                上期发生额
支付的往来款                                   45,551,537.58
支付的管理费用、销售费用                      374,296,378.12            380,339,528.53
支付的手续费                                   16,278,877.67             20,313,182.00
支付的补偿支出等其他                            1,542,313.69              1,980,393.28
              合计                            437,669,107.06            402,633,103.81
(3).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额               上期发生额
                                          98 / 121
                                   2017 年半年度报告
暂借款                                         319,088,991.64
             合计                              319,088,991.64
48、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                  补充资料                             本期金额            上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                  30,433,587.70       34,952,813.75
加：资产减值准备                                        -2,212,572.40       -4,295,291.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折           140,773,687.26      143,730,153.08
旧
无形资产摊销                                            31,065,834.88       30,903,682.49
长期待摊费用摊销                                        36,134,397.65       43,971,960.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失                 447,906.51           92,508.98
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                         117,341,046.04      122,946,482.51
投资损失（收益以“－”号填列）                           2,570,659.84        3,181,960.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）               -16,263,633.21       -7,630,719.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                    -1,221.21           36,566.80
存货的减少（增加以“－”号填列）                        95,157,429.91      -60,572,551.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）             -54,597,577.03       18,317,260.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）              92,369,763.80     -305,461,622.52
其他
经营活动产生的现金流量净额                             473,219,309.74       20,173,203.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                       992,980,873.45      1,111,992,976.78
减：现金的期初余额                                 1,387,818,749.73        914,837,782.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                            -394,837,876.28        197,155,194.35
(2) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                    项目                                期末余额            期初余额
一、现金                                               992,980,873.45    1,387,818,749.73
其中：库存现金                                          22,606,724.75       24,243,493.37
    可随时用于支付的银行存款                           970,374,148.70    1,363,575,256.36
    可随时用于支付的其他货币资金
                                        99 / 121
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    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                     992,980,873.45       1,387,818,749.73
49、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                 项目                            期末账面价值                   受限原因
货币资金                                               101,763,983.61 保证金
固定资产                                               789,882,660.41 抵押
无形资产                                               367,302,000.10 抵押
投资性房地产                                           490,651,194.98 抵押
                 合计                                1,749,599,839.10               /
50、 政府补助
1.     政府补助基本情况
√适用□不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
          种类                       金额                   列报项目              计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助               6,568,541.21       营业外收入                            68,924.43
与收益相关的政府补助               3,941,439.60       营业外收入                        3,941,439.60
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).     企业集团的构成
√适用 □不适用
     子公司       主要经营                                              持股比例(%)           取得
                                    注册地             业务性质
       名称         地                                                 直接       间接        方式
泰安银座商城有    山东泰安   泰安市东岳大街 81 号     零售行业          100.00            投资设立
                                                 100 / 121
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限公司
东营银座商城有   山东东营   东营市东营区济南路       零售行业     100.00           同一控制下的
限公司                      296 号                                                 企业合并
临沂银座商城有   山东临沂   临沂市兰山区红旗路       零售行业     99.55     0.45   投资设立
限公司                      11 号
青州银座商城有   山东潍坊   青州市尧王山东路 88      零售行业     97.22     2.78   投资设立
限公司                      号
山东银座商贸有   山东济南   济南市历下区泺源大       零售行业     85.00    15.00   投资设立
限公司                      街 22 号
济南银座物业服   山东济南   市中区机一西路 7 号      服务行业     90.00    10.00   投资设立
务有限公司
新泰银座商城有   山东泰安   新泰市新华街 9 号        零售行业     10.00    90.00   投资设立
限公司
滨州银座商城有   山东滨州   滨州市黄河四路 539 号    零售行业     100.00           同一控制下的
限公司                                                                             企业合并
青岛乾豪房地产   山东青岛   青岛市市南区东海中       房地产、零   54.00            非同一控制下
开发有限公司                路6号                    售业                          的企业合并
银座集团德州商   山东德州   德州市解放北路 76 号     房地产、零   90.00    10.00   非同一控制下
城有限公司                                           售业                          的企业合并
山东银座购物中   山东济南   济南市历下区泺源大       零售业       100.00           投资设立
心有限公司                  街 22 号
山东银座置业有   山东济南   济南市槐荫区经七纬       房地产、零   100.00           投资设立
限公司                      十二路 376 号            售业
威海宏图贸易有   山东威海   威海市解放路 1 号        零售行业     99.00     1.00   非同一控制下
限公司                                                                             的企业合并
石家庄东方城市   河北石家   石家庄市中山西路 83      零售行业     55.14            非同一控制下
广场有限公司     庄         号                                                     的企业合并
银隆商业管理咨   上海       上海市静安区南京西       服务行业              70.00   投资设立
询（上海）有限              路 1717 号 46 楼 4A 室
公司
淄博银座商城有   山东淄博   淄博市张店区柳泉路       零售行业     100.00           同一控制下的
限责任公司                  128 号                                                 企业合并
青岛银座投资开   山东青岛   青岛市李沧区京口路       房地产、服   100.00           投资设立
发有限公司                  15 号                    务行业
保定银座商城有   河北保定   保定市裕华西路 577 号    零售行业     100.00           投资设立
限公司
张家口银座商城   河北张家   张家口市桥东区胜利       零售行业     100.00           投资设立
有限公司         口         北路 169 号
银座集团临朐华   山东潍坊   临朐县城山旺路 44 号     零售行业     70.00            非同一控制下
兴商场有限公司                                                                     的企业合并
山东银座绿色食   山东临沂   临沂市费县上冶镇日       零售行业     100.00           投资设立
品开发有限公司              东高速费县出口南 100
                            米蒙台路西侧
银座集团济南长   山东济南   山东省济南市长清区       零售行业     100.00           投资设立
清购物广场有限              大学路 2166 号
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
  （1）本公司直接持有临沂银座商城有限公司 99.55%的股权，本公司之全资子公司东营银座商
城有限公司持有临沂银座商城有限公司 0.45%的股权，本公司直接及间接持有临沂银座商城有限
公司 100.00%股权。
                                                101 / 121
                                       2017 年半年度报告
   （2）本公司直接持有青州银座商城有限公司 97.22%的股权，本公司之全资子公司东营银座商
城有限公司持有青州银座商城有限公司 2.78%的股权，本公司直接及间接持有青州银座商城有限
公司 100.00%股权。
   （3）本公司直接持有山东银座商贸有限公司 85.00%的股权，本公司之全资子公司泰安银座商
城有限公司持有山东银座商贸有限公司 15.00%的股权，本公司直接及间接持有山东银座商贸有限
公司 100.00%股权。
   （4）本公司直接持有济南银座物业服务有限公司 90.00%的股权，山东银座商贸有限公司持有
济南银座物业服务有限公司 10.00%的股权，本公司直接及间接持有济南银座物业服务有限公司
100.00%股权。
   （5）本公司直接持有新泰银座商城有限公司 10.00%的股权，泰安银座商城有限公司持有新泰
银座商城有限公司 90.00%的股权，本公司直接及间接持有新泰银座商城有限公司 100.00%股权。
   （6）本公司直接持有银座集团德州商城有限公司 90.00%的股权，本公司之全资子公司山东银
座购物中心有限公司持有银座集团德州商城有限公司 10.00%的股权，本公司直接及间接持有银座
集团德州商城有限公司 100.00%股权。
   （7）本公司直接持有威海宏图贸易有限公司 99.00 %的股权，本公司全资子公司之子公司山
东银座置业有限公司持有威海宏图贸易有限公司 1.00%的股权，本公司直接及间接持有威海宏图
贸易有限公司 100.00%股权。
   （8）本公司之全资子公司山东银座购物中心有限公司持有银隆商业管理咨询（上海）有限公
司 70.00%的股权，本公司间接持有银隆商业管理咨询（上海）有限公司 70.00%股权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
本公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
    本公司本年新纳入合并范围的结构化主体：无
(2).   重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                               少数股东持股     本期归属于少数    本期向少数股东   期末少数股东权益
         子公司名称
                                   比例            股东的损益     宣告分派的股利          余额
石家庄东方城市广场有限公司           44.86%       -3,374,090.91                      189,267,708.06
青岛乾豪房地产开发有限公司           46.00%     -16,889,948.71                         36,513,045.52
银座集团临朐华兴商场有限公司         30.00%          757,679.76                        18,718,222.02
银隆商业管理咨询（上海）有限         30.00%          -39,278.13                        -4,515,298.62
公司
                                              102 / 121
                                  2017 年半年度报告
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                      103 / 121
                                                                                             2017 年半年度报告
       (3).     重要非全资子公司的主要财务信息
       √适用 □不适用
                                                                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                     期末余额                                                                                      期初余额
子公司名称   流动资
                        非流动资产        资产合计        流动负债         非流动负债      负债合计         流动资产      非流动资产       资产合计           流动负债     非流动负债       负债合计
               产
石家庄东方   52,729    534,048,567.5    586,778,545.6   159,387,166.7       15,483,871   174,871,037.7     61,942,408.   551,220,391.5   613,162,800.0    173,088,751.1    20,645,161     193,733,912.4
城市广场有   ,978.0                6                5               2              .00               2              52               1               3                4           .32
限公司
青岛乾豪房   857,39    1,171,381,168    2,028,776,377   1,949,400,335                    1,949,400,335     859,110,437   1,176,960,078   2,036,070,515    1,919,977,050                   1,919,977,050
地产开发有   5,209.              .64              .76             .71                              .71             .77             .14             .91              .18                             .18
限公司
银座集团临   75,428    53,428,879.83    128,857,242.8   67,053,852.24       5,066,064.   72,119,916.58     80,519,243.   56,399,570.10   136,918,813.3    77,709,946.34    5,134,988.     82,844,935.11
朐华兴商场   ,363.0                                 9                               34                              25                               5
有限公司
银隆商业管   708,74      563,220.44     1,271,965.36    16,122,960.72                    16,122,960.72      515,871.91     675,025.34     1,190,897.25    16,110,965.49                   16,110,965.49
理咨询（上     4.92
海）有限公
司
                                                                          本期发生额                                                                      上期发生额
               子公司名称                                                                             经营活动现金流                                                                经营活动现金流
                                          营业收入               净利润           综合收益总额                              营业收入             净利润            综合收益总额
                                                                                                            量                                                                            量
       石家庄东方城市广场有限          157,707,296.82      -7,521,379.64          -7,521,379.64        -1,884,822.96     178,402,287.00      -8,361,363.75         -8,361,363.75        -1,655,649.61
       公司
       青岛乾豪房地产开发有限          56,415,242.44      -36,717,279.80        -36,717,279.80        -90,596,301.74      48,536,406.86     -37,316,206.96        -37,316,206.96        23,812,492.28
       公司
       银座集团临朐华兴商场有          133,547,268.32       2,594,523.64           2,594,523.64          1,275,358.85    132,129,974.57       2,494,557.60          2,494,557.60        -3,131,764.27
       限公司
       银隆商业管理咨询（上海）                                 -130,927.12         -130,927.12                160.51                          -192,111.96           -192,111.96           -56,891.34
       有限公司
                                                                                                  104 / 121
                                     2017 年半年度报告
2、 合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                  持股比例(%)   对合营企业
合营企业或联营                                             业务                 或联营企业
                    主要经营地           注册地
  企业名称                                                 性质    直接 间接    投资的会计
                                                                                  处理方法
银座云生活电子    山东济南        山东省济南市历下         技术   30.00         权益法
商务有限公司                      区泺源大街 55 号         开发
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                       期末余额/ 本期发生额            期初余额/ 上期发生额
                                       银座云生活电子商务有限        银座云生活电子商务有限
                                               公司                            公司
流动资产                                         72,782,774.16                  81,131,896.45
非流动资产                                       11,332,953.48                  14,755,418.03
资产合计                                         84,115,727.64                  95,887,314.48
流动负债                                          2,641,289.26                   6,052,472.61
非流动负债                                       33,000,000.00                  33,000,000.00
负债合计                                         35,641,289.26                  39,052,472.61
少数股东权益
归属于母公司股东权益                                 48,474,438.38             56,834,841.87
按持股比例计算的净资产份额                           14,542,331.51             17,050,452.56
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值                         14,542,331.51             17,050,452.56
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入                                             61,301,021.79             14,208,661.69
净利润                                               -8,568,866.15            -10,606,534.59
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                         -8,568,866.15            -10,606,534.59
本年度收到的来自联营企业的股利
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
                                         105 / 121
                                    2017 年半年度报告
    本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注五。
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
    1）、市场风险
    （1） 汇率风险
    汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
    截至年末，本集团无外汇业务，因此不存在汇率风险。
    （2） 利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及
浮动利率合同的相对比例。于 2017 年 6 月 30 日，本公司的带息债务主要分别为人民币计价的固
定利率和浮动利率借款合同，金额合计为 3,784,806,451.64 元（2016 年 12 月 31 日：
4,730,867,741.96 元）。
    本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固
定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
    在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利
率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，
根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
    2）、信用风险
    于 2017 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
    合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账
面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而
改变。
    为降低信用风险，本公司领导对信用管理给予了足够重视，成立专门部门确定信用额度、进
行信用审批，做到岗位分离、各司其职，对于重点业务进行逐级审批或会审，同时接受内部和外
部的各项监督和检查，落实事后的跟踪监督工作，建立健全信用防范机制，以确保金融资产的安
全。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项金融资产的回收情况，以确保就无法回收的
款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
    本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，且分散于多家银行，故流动资金的信用风险
较低。
                                        106 / 121
                                        2017 年半年度报告
     3）、流动风险
     流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确
保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动
性风险。
     本公司将银行借款作为主要资金来源。截止 2017 年 6 月 30 日，本公司尚未使用的银行借款
额度为 27.76 亿元，其中本公司尚未使用的短期银行借款额度为人民币 27.76 亿元。
十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                         单位:万元 币种:人民币
                                                                       母公司对本企   母公司对本企
母公司名
           注册地                业务性质                   注册资本   业的持股比例   业的表决权比
    称
                                                                           (%)            例(%)
           济南市   国内商业及工业生产资料（不含国家法       122,000          24.49          37.96
           山师东   律、法规规定的专营专控商品）；房地产
山东省商
           路4号    开发；许可范围内的设备安装工程施工及
业集团有
                    建筑设计（以上经营仅限分支机构）；商
限公司
                    业人才培训及技术咨询；许可范围内的商
                    品进出口业务；中外合资、合作生产经营
本企业最终控制方是山东省商业集团有限公司
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
     本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
     本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2 、合营企业或联营企业中的权益
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
         合营或联营企业名称                           与本企业关系
银座云生活电子商务有限公司            联营企业
                                             107 / 121
                                      2017 年半年度报告
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                                 其他关联方与本企业关系
山东世界贸易中心                         其他
山东银座配送有限公司                     其他
山东银座商城股份有限公司                 母公司的控股子公司
山东银座服饰有限公司                     其他
山东省银座实业有限公司                   母公司的控股子公司
山东银座地产有限公司                     其他
山东银福珠宝金行有限公司                 其他
泰安锦玉斋食品有限公司                   其他
泰安银座房地产开发有限公司               其他
山东银座电器有限责任公司                 其他
山东银座乐居生活用品有限公司             其他
临沂居易置业有限公司                     其他
济南银座佳悦酒店有限公司                 其他
山东鲁商物流科技有限公司                 其他
山东福瑞达医药集团公司                   母公司的全资子公司
鲁商传媒集团（山东）文化产业有限公司     母公司的控股子公司
山东省商业集团财务有限公司               母公司的全资子公司
鲁商物产有限公司                         母公司的控股子公司
山东鲁商物业服务有限公司                 其他
山东银座信息科技有限公司                 其他
山东润色文化传媒有限公司                 其他
山东省空调工程总公司                     母公司的全资子公司
山东鲁商鑫宏建电力设备有限公司           其他
易通支付有限公司                         其他
山东高乐酒业有限公司                     其他
银辉国际贸易（上海）有限公司             其他
山东省鲁商置业有限公司                   其他
莱芜银座置业有限公司                     其他
济南万基置业有限公司                     其他
济南鲁商特种门业有限公司                 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
             关联方              关联交易内容             本期发生额           上期发生额
山东银座配送有限公司           采购商品                     835,631,163.96         885,359,911.90
山东银座商城股份有限公司       采购商品                     101,674,783.90          97,637,756.02
山东银座电器有限责任公司       采购商品                     259,358,068.79         228,554,543.60
山东鲁商物流科技有限公司       采购服装                         136,500.00
山东银座乐居生活用品有限公司   采购家居用品                   1,721,662.05          2,126,039.32
山东福瑞达医药集团公司         采购化妆品                     2,349,363.49          2,036,343.12
山东银座信息科技有限公司       采购商品                                                18,625.21
                                          108 / 121
                                         2017 年半年度报告
山东省银座实业有限公司            采购设备                        603,022.74          730,600.00
鲁商物产有限公司                  采购建筑材料                                      1,770,877.76
山东省空调工程总公司              采购空调设备                  2,605,613.97        7,206,868.36
山东鲁商鑫宏建电力设备有限公司    采购设备                                            629,856.52
山东省商业集团财务公司            金融服务利息收入              5,089,733.86        3,210,427.24
山东省商业集团财务公司            金融服务利息支出             21,815,106.60       21,970,180.52
山东省商业集团财务公司            金融服务费                                        1,104,500.00
山东鲁商物业服务有限公司          接受物业服务                    727,208.72          581,238.70
山东润色文化传媒有限公司          接受广告宣传业务                285,153.48          710,997.75
易通支付有限公司                  接受劳务                      5,316,945.99        5,822,993.83
济南万基置业有限公司              接受劳务                      1,832,539.82        1,905,483.66
济南鲁商特种门业有限公司          采购工程物资                                        132,967.25
山东高乐酒业有限公司              采购商品                         166,046.15
银座云生活电子商务公司            手续费                            36,595.66          84,354.86
合计                                                         1,239,349,509.18   1,261,594,565.62
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
          关联方                     关联交易内容            本期发生额        上期发生额
山东省银座实业有限公司           销售商品                    29,474,241.31
山东润色文化传媒有限公司         提供广告宣传场地             1,156,632.07
合计                                                         30,630,873.38
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
       1、公司与山东省银座实业有限公司（以下简称“银座实业”）在 2016 年 7 月签订《商品
采购框架协议》，在公司 2016 年年度股东大会审议通过的《关于 2017 年度日常关联交易预计的
议案》中，该项日常关联交易预计金额为 1500 万元。由于银座实业此项业务在 2016 年处于产品
开发期、引进期，市场规模还较小，随着其营销工作的不断推进，逐渐得到市场和顾客认可，今
年业务成长较快，2017 年上半年实际发生 2947.42 万元，业务量超出原预期。经公司第十一届董
事会第八次会议审议，通过了《关于增加 2017 年度部分日常关联交易预计金额的议案》，将公司
此项日常关联交易 2017 年度预计发生金额增加至 10000 万元，较原预计金额增加 8500 万元。具
体详见 2017 年 8 月 26 日的《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站。
       2、经公司 2016 年股东大会通过，公司与山东省商业集团财务有限公司续签了《金融服务
协议》，由其为公司提供多种金融服务。2017 年 6 月 30 日公司在山东省商业集团财务有限公司
的银行存款余额为 635,643,494.31 元，借款余额为 600,000,000.00 元。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
关联托管/承包情况说明
√适用 □不适用
     经公司第十届董事会 2015 年第十次临时会议、2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关
于就委托经营管理事项签订协议的关联交易的议案》，将原第九届董事会 2012 年第五次临时会议、
2012 年第三次临时股东大会审议通过的公司与山东银座商城股份有限公司签订的《委托经营管理
协议》有效期延长至 2018 年 12 月 31 日，除协议另有约定外，托管协议其他条款不变。截止 2017
年 6 月 30 日，公司受托管理的零售门店达 47 家，2017 年上半年收取托管费用含税金额 3,657.85
万元。
                                             109 / 121
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(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
       承租方名称           租赁资产种类                   本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
 济南银座佳悦酒店有限公司 房屋                                     6,060,317.46       6,150,793.62
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
          出租方名称                    租赁资产种类           本期确认的租赁费    上期确认的租赁费
莱芜银座置业有限公司                  房屋                           6,937,210.74        6,937,210.74
泰安银座房地产开发有限公司            房屋                           7,859,761.92        8,252,750.00
济南万基置业有限公司                  房屋                           5,548,935.96        5,733,900.50
山东省鲁商置业有限公司                房屋                             758,994.00          801,348.88
合计                                                               21,104,902.62       21,725,210.12
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
                                                                                      单位：元 币种：人民币
      被担保方             担保金额            担保起始日             担保到期日          担保是否已经履行完毕
泰安银座商城有限公司      36,000,000.00    2016 年 3 月 10 日    2017 年 3 月 9 日      是
泰安银座商城有限公司      20,000,000.00    2016 年 4 月 15 日    2017 年 4 月 14 日     是
泰安银座商城有限公司      50,000,000.00    2016 年 5 月 17 日    2017 年 1 月 28 日     是
青岛银座投资开发有限     500,000,000.00    2015 年 12 月 18 日   2027 年 12 月 17 日    否
公司
青岛银座投资开发有限     120,000,000.00 2016 年 6 月 30 日       2027 年 12 月 17 日    否
公司
泰安银座商城有限公司       36,000,000.00 2017 年 2 月 23 日      2017 年 8 月 22 日     否
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                                担保是否已经履
         担保方                 担保金额             担保起始日                担保到期日
                                                                                                    行完毕
山东省商业集团有限公司       100,000,000.00 2016 年 1 月 5 日            2017 年 1 月 5 日      是
山东省商业集团有限公司        80,000,000.00 2016 年 1 月 7 日            2017 年 1 月 6 日      是
山东省商业集团有限公司        70,000,000.00 2016 年 2 月 29 日           2017 年 2 月 1 日      是
山东省商业集团有限公司       100,000,000.00 2016 年 3 月 1 日            2017 年 2 月 14 日     是
山东省商业集团有限公司       100,000,000.00 2016 年 3 月 10 日           2017 年 3 月 9 日      是
山东省商业集团有限公司       200,000,000.00 2016 年 3 月 30 日           2017 年 3 月 29 日     是
山东银座商城股份有限公司     100,000,000.00 2016 年 5 月 9 日            2017 年 5 月 8 日      是
山东省商业集团有限公司       200,000,000.00 2016 年 6 月 30 日           2017 年 6 月 29 日     是
山东省商业集团有限公司       100,000,000.00 2016 年 8 月 2 日            2017 年 8 月 2 日      否
                                                   110 / 121
                                            2017 年半年度报告
山东省商业集团有限公司        60,000,000.00 2016 年 7 月 22 日      2017 年 7 月 11 日    否
山东银座商城股份有限公司     200,000,000.00 2016 年 9 月 5 日       2017 年 9 月 1 日     否
山东省商业集团有限公司        50,000,000.00 2016 年 9 月 28 日      2017 年 8 月 30 日    否
山东省商业集团有限公司       100,000,000.00 2016 年 10 月 10 日     2017 年 10 月 10 日   否
山东省商业集团有限公司       100,000,000.00 2016 年 11 月 1 日      2017 年 8 月 30 日    否
山东省商业集团有限公司        78,000,000.00 2016 年 12 月 1 日      2017 年 11 月 30 日   否
山东省商业集团有限公司        50,000,000.00 2016 年 12 月 13 日     2017 年 12 月 12 日   否
山东省商业集团有限公司        70,000,000.00 2016 年 12 月 13 日     2017 年 12 月 12 日   否
山东省商业集团有限公司       150,000,000.00 2016 年 12 月 20 日     2017 年 12 月 20 日   否
山东省商业集团有限公司        70,000,000.00 2017 年 2 月 3 日       2018 年 1 月 19 日    否
山东省商业集团有限公司       100,000,000.00 2017 年 3 月 1 日       2018 年 2 月 5 日     否
山东省商业集团有限公司       200,000,000.00 2017 年 4 月 14 日      2018 年 4 月 13 日    否
山东银座商城股份有限公司     100,000,000.00 2017 年 5 月 12 日      2018 年 5 月 11 日    否
山东省商业集团有限公司       100,000,000.00 2017 年 6 月 2 日       2018 年 6 月 1 日     否
山东省商业集团有限公司       100,000,000.00 2017 年 2 月 28 日      2017 年 8 月 22 日    否
山东省商业集团财务有限公      70,000,000.00 2016 年 1 月 15 日      2017 年 1 月 14 日    是
司
山东省商业集团财务有限公     200,000,000.00 2016 年 3 月 10 日      2017 年 3 月 10 日    是
司
山东省商业集团有限公司        30,000,000.00 2016 年 7 月 22 日      2017 年 4 月 24 日    是
山东省商业集团有限公司        50,000,000.00 2016 年 7 月 28 日      2017 年 7 月 28 日    否
山东省商业集团有限公司        95,000,000.00 2016 年 9 月 13 日      2017 年 9 月 12 日    否
山东省商业集团有限公司       170,000,000.00 2016 年 11 月 22 日     2017 年 5 月 16 日    是
山东省商业集团有限公司        50,000,000.00 2016 年 7 月 29 日      2017 年 7 月 28 日    否
山东省商业集团有限公司       160,000,000.00 2016 年 9 月 1 日       2017 年 9 月 1 日     否
山东省商业集团有限公司       100,000,000.00 2016 年 10 月 24 日     2017 年 10 月 23 日   否
山东省商业集团有限公司        70,000,000.00 2017 年 1 月 17 日      2018 年 1 月 17 日    否
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                             期末余额                             期初余额
   项目名称         关联方
                                     账面余额        坏账准备         账面余额               坏账准备
                山东省银座实业      2,218,499.97       22,184.50
其他应收款
                有限公司
合计                                2,218,499.97        22,184.50
                                                 111 / 121
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(2). 应付项目
√适用□不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
   项目名称                      关联方                       期末账面余额        期初账面余额
应付账款      山东银座配送有限公司                             170,418,389.95        167,185,765.55
应付账款      山东银座商城股份有限公司                          18,045,880.19         25,143,448.84
应付账款      泰安锦玉斋食品有限公司                                 1,339.72              1,339.66
应付账款      山东银福珠宝金行有限公司                               1,985.05              1,985.05
应付账款      山东银座电器有限责任公司                          38,698,907.79         33,303,652.79
应付账款      山东福瑞达医药集团公司                             1,509,568.18          1,119,805.38
应付账款      山东银座乐居生活用品有限公司.                        623,069.65            337,762.46
应付账款      山东银座服饰有限公司                                   8,406.24              8,406.24
应付账款      山东银座信息科技有限公司                               5,495.79              5,495.79
应付账款      鲁商物产有限公司金属材料分公司                       208,170.54            208,170.54
应付账款      临沂居易置业有限公司                                  10,151.25
应付账款      山东省银座实业有限公司                               344,660.07            344,660.07
应付账款      山东鲁商鑫宏建电力设备有限公司                     1,562,078.41
应付账款      山东省空调工程总公司                              14,420,906.70         17,284,523.05
应付账款      银辉国际贸易（上海）有限公司                                               290,471.47
应付账款      山东高乐酒业有限公司                                                        30,648.00
 合计                                                          245,859,009.53        245,266,134.89
其他应付款    山东鲁商物流科技有限公司                             177,812.90             41,312.90
其他应付款    山东银座服饰有限公司                                 123,318.42            123,318.42
其他应付款    山东银座商城股份有限公司                         590,435,482.31        352,199,238.61
其他应付款    山东省银座实业有限公司                             2,898,371.77          6,357,390.50
其他应付款    山东世界贸易中心                                   1,154,433.00          1,169,419.00
其他应付款    山东银福珠宝金行有限公司                               5,100.00              5,600.00
其他应付款    山东银座配送有限公司                               1,078,547.14          1,073,250.03
其他应付款    山东银座电器有限责任公司                             494,533.67            429,282.30
其他应付款    泰安锦玉斋食品有限公司                                20,750.99             21,450.99
其他应付款    临沂居易置业有限公司                             110,207,292.05         35,071,370.07
其他应付款    鲁商传媒集团(山东)文化产业有限公司                    65,879.50             45,879.50
其他应付款    山东省空调工程总公司                               1,941,282.51          3,802,620.98
其他应付款    山东润色文化传媒有限公司                             258,572.53            615,399.56
其他应付款    山东银座乐居生活用品有限公司                          16,454.38             77,195.47
其他应付款    山东福瑞达医药集团公司                                   200.00
其他应付款    山东鲁商物业服务有限公司                             681,328.63            318,709.43
其他应付款    鲁商物产有限公司机电设备分公司                     1,533,076.49          1,533,076.49
其他应付款    山东鲁商一卡通支付有限公司                           142,517.77
其他应付款    银辉国际贸易（上海）有限公司                             200.01              1,294.16
                                              112 / 121
                                        2017 年半年度报告
其他应付款     山东省商业集团有限公司                       110,000,000.00
 合计                                                       821,235,154.07     402,885,808.41
应付股利       山东世界贸易中心                             11,746,900.00       11,746,900.00
十二、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
十三、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
十四、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                                   无法估计
                                                                   对财务状况和经
    项目                            内容                                       影响数的
                                                                   营成果的影响数
                                                                                     原因
收到衡水项目违     2017 年 8 月份，公司已分次收到衡水鹏翔房地      6,473,464.73
约款项             产开发有限公司因解除租赁合同返还公司已
                   支付的定金及违约金等款项 900 万元
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
                                            113 / 121
                                            2017 年半年度报告
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十五、 其他重要事项
1、 其他
√适用 □不适用
     （1）截止本报告日，本公司的母公司山东省商业集团有限公司直接持有本公司股份
127,338,353 股，总股本的 24.49%，间接持有本公司股份 70,100,628 股， 占总股本的 13.47%，
合计持有本公司股份 197,438,981 股，占公司总股本的 37.96%。
（2）截止 2017 年 6 月 30 日，本公司及所属子公司合计最低租赁付款额为 328,813.56 万元。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).       应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                   期末余额                                     期初余额
                      账面余额           坏账准备                  账面余额           坏账准备
     种类                                             账面                                         账面
                              比例             计提比                      比例             计提比
                    金额               金额           价值       金额               金额           价值
                              (%)              例(%)                       (%)              例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按 信 用 风 险 特 201,535.76 100.00 201,535.76 100.00        0 201,535.76 100.00 201,535.76 100.00     0
征组合计提坏
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
      合计        201,535.76   /    201,535.76   /           0 201,535.76    /   201,535.76   /        0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                                  期末余额
             账龄
                                       应收账款                   坏账准备                计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计
1至2年
2至3年
                                                 114 / 121
                                        2017 年半年度报告
3至4年
4至5年
5 年以上                            201,535.76               201,535.76              100.00
            合计                    201,535.76               201,535.76              100.00
 (2).      本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).      本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
 (4).      按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
  单 位 名 称       与本公司关系           金 额        占应收账款比例（%）   坏账准备余额
    第一名            非关联方            186,566.00                  92.58      186,566.00
    第二名            非关联方              4,639.99                   2.30        4,639.99
    第三名            非关联方              4,280.00                   2.12        4,280.00
    第四名            非关联方              3,482.27                   1.73        3,482.27
    第五名            非关联方              2,567.50                   1.27        2,567.50
    合     计                             201,535.76                 100.00      201,535.76
                                            115 / 121
                                                                                      2017 年半年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                期末余额                                                                                 期初余额
    类别                       账面余额                                坏账准备                                                账面余额                     坏账准备
                                                                                                         账面                                                                          账面
                                                                                                                                                                      计提比例
                           金额               比例(%)               金额          计提比例(%)            价值               金额              比例(%)       金额                       价值
                                                                                                                                                                         (%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计    3,381,242,271.94            100.00       54,489,673.00            1.61        3,326,752,598.94 3,494,072,555.91          100.00 55,453,483.87      1.59 3,438,619,072.04
提坏账准备的其他应收
款
其中：(1)账龄分析法组      39,063,101.61                1.16     21,067,881.30           53.93           17,995,220.31   32,946,610.83             0.94 20,842,224.42     63.26      12,104,386.41
合
      (2)关联方组合     3,342,179,170.33                98.84    33,421,791.70            1.00        3,308,757,378.63 3,461,125,945.08           99.06 34,611,259.45      1.00 3,426,514,685.63
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
         合计           3,381,242,271.94            100.00       54,489,673.00           1.61         3,326,752,598.94 3,494,072,555.91       100.00    55,453,483.87   1.59      3,438,619,072.04
                                                                                          116 / 121
                                       2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                期末余额
                 账龄
                                           其他应收款           坏账准备         计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                            10,763,600.39            538,180.02                  5%
1至2年                                   7,113,193.97            711,319.40                 10%
2至3年                                     610,485.00            213,669.75                 35%
3至4年                                     947,477.13            378,990.85                 40%
4至5年                                   2,013,119.21          1,610,495.37                 80%
5 年以上                                17,615,225.91         17,615,225.91                100%
              合计                      39,063,101.61         21,067,881.30
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 963,810.87 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
          款项性质                      期末账面余额                       期初账面余额
 押金、保证金                                  18,688,216.95                      10,541,121.00
 个人社保                                         112,069.32                          41,934.73
 备用金                                             7,000.00                          14,788.16
 内部往来                                   3,342,179,170.33                   3,461,125,945.08
 其他                                          20,255,815.34                      22,348,766.94
            合计                            3,381,242,271.94                   3,494,072,555.91
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                              占其他应收款期末余    坏账准备
   单位名称       款项的性质    期末余额             账龄
                                                              额合计数的比例(%)     期末余额
青岛银座投资开   内部往来      937,696,145.26 1-5 年                        27.73   9,376,961.45
发有限公司
青岛乾豪房地产   内部往来      790,585,309.80 1 年以内，1-5                23.38    7,905,853.10
开发有限公司                                  年
                                             117 / 121
                                         2017 年半年度报告
银座集团德州商   内部往来        498,791,766.30 1 年以内，1-5                    14.75     4,987,917.66
城有限公司                                      年
威海宏图贸易有   内部往来        431,938,234.39 1 年以内，1-4                    12.77     4,319,382.34
限公司                                          年
山东银座购物中   内部往来        244,233,915.74 1 年以内，1-2                     7.22     2,442,339.16
心有限公司                                      年
      合计            /        2,903,245,371.49       /                          85.85    29,032,453.71
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                        期末余额                                        期初余额
项目
         账面余额       减值准备        账面价值         账面余额       减值准备        账面价值
对子 2,639,051,918.63 17,500,000.00 2,621,551,918.63 2,639,051,918.63 17,500,000.00 2,621,551,918.63
公司
投资
对联    14,479,792.72                  14,479,792.72    17,050,452.56                  17,050,452.56
营、
合营
企业
投资
合计 2,653,531,711.35 17,500,000.00 2,636,031,711.35 2,656,102,371.19 17,500,000.00 2,638,602,371.19
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                                   本
                                                                                   期
                                                    本     本                      计
                                                    期     期                      提    减值准备期末余
         被投资单位                 期初余额                     期末余额
                                                    增     减                      减          额
                                                    加     少                      值
                                                                                   准
                                                                                   备
泰安银座商城有限公司               49,842,531.91                 49,842,531.91
山东银座商贸有限公司                  850,000.00                    850,000.00
济南银座物业服务有限公司              450,000.00                    450,000.00
东营银座商城有限公司               65,973,943.99                 65,973,943.99
临沂银座商城有限公司              220,245,000.00                220,245,000.00
青州银座商城有限公司               17,500,000.00                 17,500,000.00            17,500,000.00
新泰银座商城有限公司                  500,000.00                    500,000.00
滨州银座商城有限公司              184,179,905.51                184,179,905.51
山东银座购物中心有限公司          700,305,426.80                700,305,426.80
银座集团德州商城有限公司           88,551,730.00                 88,551,730.00
青岛乾豪房地产开发有限公司        177,756,967.36                177,756,967.36
威海宏图贸易有限公司              127,828,800.00                127,828,800.00
石家庄东方城市广场有限公司        536,493,600.00                536,493,600.00
淄博银座商城有限责任公司          204,974,013.06                204,974,013.06
青岛银座投资开发有限公司          200,000,000.00                200,000,000.00
保定银座商城有限公司               10,000,000.00                 10,000,000.00
张家口银座商城有限公司             10,000,000.00                 10,000,000.00
银座集团临朐华兴商场有限公司       33,600,000.00                 33,600,000.00
山东银座绿色食品有限公司            5,000,000.00                  5,000,000.00
                                               118 / 121
                                              2017 年半年度报告
银座集团济南长清购物广场有限             5,000,000.00                 5,000,000.00
公司
            合计                     2,639,051,918.63             2,639,051,918.63         17,500,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                 本期增减变动
                                                                                                      减
                                                     其
                                                                                                      值
                                                     他    其      宣告    计
                                                                                                      准
                           追   减                   综    他      发放    提
 投资          期初                                                                       期末        备
                           加   少     权益法下确认  合    权      现金    减    其
 单位          余额                                                                       余额        期
                           投   投     的投资损益    收    益      股利    值    他
                                                                                                      末
                           资   资                   益    变      或利    准
                                                                                                      余
                                                     调    动      润      备
                                                                                                      额
                                                     整
一、合
营企业
小计
二、联
营企业
银座云     17,050,452.56              -2,570,659.84                                   14,479,792.72
生活电
子商务
有限公
司
小计       17,050,452.56              -2,570,659.84                                   14,479,792.72
  合计     17,050,452.56              -2,570,659.84                                   14,479,792.72
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                             本期发生额                                       上期发生额
    项目
                       收入             成本                            收入               成本
主营业务         2,185,682,408.51 1,889,787,640.65                2,198,666,059.28 1,894,374,431.08
其他业务           183,661,870.06    12,115,891.73                  163,623,238.80       1,708,219.55
    合计         2,369,344,278.57 1,901,903,532.38                2,362,289,298.08 1,896,082,650.63
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                项目                                     本期发生额                   上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益                                  -2,570,659.84              -3,181,960.38
                合计                                          -2,570,659.84              -3,181,960.38
                                                  119 / 121
                                   2017 年半年度报告
十七、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                项目                                金额                      说明
非流动资产处置损益                                    -447,902.86
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密                 4,010,364.03
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
受托经营取得的托管费收入                             9,711,841.33
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   755,806.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                        -3,478,501.95
少数股东权益影响额                                    153,864.34
                合计                                10,705,471.84
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                         每股收益
       报告期利润
                               收益率（%）           基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净               1.6640                 0.0961                    0.0961
利润
扣除非经常性损益后归属于               1.3075                 0.0755                    0.0755
公司普通股股东的净利润
                                        120 / 121
                                2017 年半年度报告
                           第十一节 文件目录
                   （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并
                   盖章的财务报表。
                   （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    备查文件目录
                   （三）报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》和《中国证券报》
                   上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
                   （四）其他相关文件。
                                                                   董事长：王志盛
                                                董事会批准报送日期：2017 年 8 月 24 日
修订信息
□适用 √不适用
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