公司代码：600853 公司简称：龙建股份
龙建路桥股份有限公司2021年度内部控制评价报告
龙建路桥股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：龙建路桥股份有限公司、黑龙江省龙建路桥第一工程有限公司、黑龙江省龙建路桥第二工程有限公司、黑龙江省龙建路桥第三工程有限公司、黑龙江省龙建路桥第四工程有限公司、黑龙江省龙建路桥第五工程有限公司 、黑龙江省龙建路桥第六工程有限公司、黑龙江龙捷市政轨道交通工程有限公司、黑龙江省鼎昌工程有限责任公司、黑龙江省北龙交通工程有限公司、龙建路桥新疆有限公司、黑龙江省公路桥梁勘测设计院有限公司、黑龙江源铭经贸有限责任公司、黑龙江龙建设备工程有限公司、黑龙江盛世新宇高新技术开发有限公司、龙建路桥八宿县项目管理有限公司、黑龙江浩扬沥青有限公司、遂宁市龙兴建设有限公司、东明县龙明工程项目管理有限公司、龙建路桥海伦公路项目管理有限公司、佳木斯市龙佳公路工程管理有限公司、龙建路桥（成都）有限公司、黑龙江省龙建龙桥钢结构有限公司、黑龙江伊哈公路工程有限公司、黑龙江龙建城镇建设发展有限公司、宝清县龙恒工程管理有限公司、黑龙江省国道西部工程项目管理有限公司、鹤岗市龙盛工程管理有限公司、宁安市龙安建设管理有限公司、哈尔滨龙双基础设施建设有限公司、克东县龙诚公路建设投资有限公司、五莲龙建城北市政项目管理有限公司等。
2. 纳入评价范围的单位占比：
| 指标 | 占比（%） |
| 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 | 85.33 |
| 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 | 99.57 |
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
发展战略、公司治理结构、项目管理、财务管理、成本管理、采购管理、市场经营管理、投资管理、海外项目、安全管理、人力资源管理、内部审计、筹集资金使用等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
生产施工、投资管理、财务管理等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制手册、公司内部控制监督评价方法，，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 资产总额 | 错报≥资产总额的5% | 资产总额的1%≤错报＜5% | 错报＜资产总额的1% |
| 营业收入总额 | 错报≥营业收入总额的5% | 营业收入总额的1%≤错报＜5% | 错报＜营业收入总额的1% |
| 利润总额 | 错报≥利润总额的5% | 利润总额的1%≤错报＜5% | 错报＜利润总额的1% |
| 现金流量总额 | 错报≥现金流量总额的5% | 现金流量总额的1%≤错报＜5% | 错报＜现金流量总额的1% |
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 1、公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为； 2、公司更正已公布的财务报告； 3、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报； 4、审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效； 5、其它影响财务报告重大的事项。 |
| 重要缺陷 | 1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策； 2、未建立反舞弊程序和控制措施； 3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制； 4、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标； 5、其它影响财务报告重要的事项。 |
| 一般缺陷 | 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 |
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 直接经济损失 | 500万元(含)以上 | 500万元-50万元（含） | 50万元以下 |
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 1、违犯国家法律法规或规范性文件，并受到严重处罚； 2、重大决策程序不科学或决策程序导致重大失误； 3、高级管理人员和核心技术人员流失严重； 4、重要业务制度缺失或制度体系失效； 5、重大或重要缺陷不能得到整改； 6、其他对公司负面影响重大的情形。 |
| 重要缺陷 | 1、一般决策程序不合理及决策程序导致一般失误； 2、违反内部规章制度，形成较大损失的； 3、关键岗位业务人员流失严重的； 4、重要业务制度或系统存在重要缺陷的； 5、其他对公司负面影响较大的情形。 |
| 一般缺陷 | 1、决策程序效率不高； 2、违反内部规章制度，造成一般损失的； 3、一般岗位人员流失严重的； 4、一般业务制度或系统存在缺陷的； 5、其他对公司负面影响重的情形。 |
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。 未来期间，公司将在本次评价的基础上继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：田玉龙
龙建路桥股份有限公司
2022年3月29日