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上海机电：2022年度审计报告 （下载公告）
公告日期:2023-03-25

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 8 -

一 集团基本情况

上海机电股份有限公司 (以下简称“本公司”，原名上海上菱电器股份有限公司，?本公司2003年第二次临时股东大会决议更名为上海电气股份有限公司；?本公司2004年第一次临时股东大会决议更名为上海机电股份有限公司) 是1993年7月29日?上海市?济委员会以沪?企字第331号文批准设立的股份有限公司。本公司所发行普通股A股(600835)和境内上市外资股B股(900925)已在上海证券交易所上市。

本公司成立时的注册资本为273,650,900元，之后，本公司又增发B股，并实施了境内法人股向B股的转让行为。1999年6月，?临时股东大会决议通过并报?中国证券监督管理委员会核准，增发12,000万股普通股，截至1999年7月止，本公司变更后的注册资本为448,381,080元。

本公司2000年度、2001年度、2002年度、2003年度及2007年度股东大会决议通过，分别按2000年末、2001年末、2002年末、2003年末及2007年末的总股本以资本公积转增股本，转增比例分别为按?10股转增2股、按?10股转增1股、按?10股转增2股、按?10股转增2股及按?10股转增2股。?历5次转增后，截至2022年12月31日止，本公司注册资本为1,022,739,308元，累计发行股本总数为1,022,739,308股，详见附注四

(37)。

本公司企业法人营业执照统一社会信用代码为91310000607262023Q。公司法定代表人：庄华。

本公司的注册地址为中国(上海)自由贸易试验区北张家浜路128号。本公司的办公所在地为中国上海市浦东新区民生路1286号汇商大厦9楼。

本公司?济性质为股份有限公司，所属行业：工业。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)?营范围：机电一体化产品、设备的设计、生产，销售自产产品，提供相关售后服务；以上同类商品及技术的批发、进出口，并提供相关配套服务(涉及行政允可的凭允可证?营)。

主要产品和提供的劳务：电梯、印刷包装机械、焊接器材、液压机械及能源工程等领域。

本集团的母公司为于中国成立的上海电气集团股份有限公司(以下简称“电气股份”)，本集团的最终母公司为于中国成立的上海电气控股集团有限公司(曾用名：上海电气(集团)总公司) (以下简称“电气控股”)。

本财务报表由本公司董事会于2023年3月23日批准报出。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 9 -

二 主要会计政策和会计估计

本集团根据生产?营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收账款、应收票据及合同资产的预期信用损失的计?(附注二(9))、存货跌价准备的计价方法(附注二(10))、长期资产值(附注二(18))、预计负债的确认(附注二(21))、收入的确认和计?(附注二(22))、递延所得税资产的确认(附注二

(24))等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(29)。

(1)财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续?营为基础编制。

(2)遵循企业会计准则的声明

本公司2022年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司?营成果和现金流?等有关信息。

(3)会计年度

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(4)记账本位币

本公司及本公司下属子公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。

(5)企业合并

(a)同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计?，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b)非同一控制下的企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计?。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(6)合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 11 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(6)合并财务报表的编制方法(续)

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

(7)现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(8)外币折算

(a)外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计?的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流?表中单独列示。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(8)外币折算(续)

(b)外币财务报表的折算

境外?营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外?营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外?营的现金流?项目，采用现金流?发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流?表中单独列示。

(9)金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(a)金融资产

(i)分类和计?

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流?特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计?的金融资产；(2) 以公允价值计?且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计?且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计?。对于以公允价值计?且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二主要会计政策和会计估计(续)

(9)

金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(i)分类和计?(续)

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，主要采用以下两种方式进行计?：

以摊余成本计?：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流?为目标，且此类金融资产的合同现金流?特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流?，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产。

以公允价值计?且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流?为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流?特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计?且其变动计入其他综合收益，但值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资。

权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计?且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计?且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二主要会计政策和会计估计(续)

(9)

金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(ii)值

本集团对于以摊余成本计?的金融资产、以公允价值计?且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来?济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流?与预期能收到的现金流?之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于因销售商品、提供劳务等日常?营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计?损失准备。

除上述应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产外，于?个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计?。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计?损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计?损失准备；金融工具自初始确认后已?发生信用值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计?损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计?损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额已计提值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于已发生信用值等信用风险特征显著不同的应收商业承兑汇票、应收账款和合同资产，本集团根据处于不同情况的合同对手方的历史信用损失?验、当前状况及对其未来状况的预测，评估了多情景下预计现金流?分布的不同情况，并根据不同情景下的预期信用损失率和各情景发生的概率权重，相应计提预期信用损失。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二主要会计政策和会计估计(续)

(9)

金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(ii)值(续)

对于未发生信用值的应收款项或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据客户信用风险特征是否存在重大差异，将应收款项划分为包括房地产相关行业客户在内的若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

1.应收票据

组合1 银行承兑汇票

组合2 商业承兑汇票

2.应收账款

包括房地产相关行业客户在内的若干组合 应收账款账龄

3.合同资产

组合 合同资产

4.其他应收款

组合1 押金和保证金

组合2 员工备用金

组合3 其他

对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常?营活动形成的应收银行承兑票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失?验，结合当前状况以及对未来?济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收商业承兑票据、应收账款及合同资产，本集团参考历史信用损失?验，结合当前状况以及对未来?济状况的预测，编制应收商业承兑票据、应收账款及合同资产逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失?验，结合当前状况以及对未来?济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计?且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

2022年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(iii)终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流?的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

(b)金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计?的金融负债和以公允价值计?且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计?的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计?，并采用实际利率法进行后续计?。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已?解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

2022年度财务报表附注

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(c)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(10)存货

(a)分类

存货包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、修配件和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计?。

(b)发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法或个别计价法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(e)低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用分次摊销法或一次转销法进行摊销。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(11)长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和?营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。

(a)投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

(b)后续计?及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计?，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(11)长期股权投资(续)

(b)后续计?及损益确认方法(续)

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应少长期股权投资的账面价值。

本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认公司财务报表的投资损益。在编制合并财务报表时，对于本集团向被投资单位投出或出售资产的顺流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在公司财务报表抵销的基础上，对有关未实现的收入和成本或资产处置损益等中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整投资收益；对于被投资单位向本集团投出或出售资产的逆流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在公司财务报表抵销的基础上，对有关资产账面价值中包含的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

(c)确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

重大影响是指对被投资单位的财务和?营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d)长期股权投资值

对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值记至可收回金额(附注二(18))。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(12)投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的房屋及建筑物，以成本进行初始计?。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的?济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计?时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计?，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

使用寿命

预计净残值率

年折旧/摊销率

投资性房地产 20-30年

5%3.17%-4.75%

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，基于转换当日投资性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产的账面价值，公允价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值，转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入其他综合收益，待该投资性房地产处置时转入当期损益。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于?年年度终了进行复核并作适当调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得?济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值记至可收回金额(附注二(18))。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(13)固定资产

(a)固定资产确认及初始计?

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及办公及其他设备等。

固定资产在与其有关的?济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计?时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计?。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在有关的?济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计?时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b)固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了值准备的固定资产，则在未来期间按扣除值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命 预计净残值率

年折旧率

房屋及建筑物 18-50年 0%至10%

1.8%至5.6%

机器设备 5-13年 0%至10%

6.9%至20.0%

运输工具 5-10年 0%至10%

9.0%至20.0%

办公及其它设备 3-6年 0%至10%

15.0%至33.3%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于?年年度终了进行复核并作适当调整。

(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值记至可收回金额(附注二(18))。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(13)固定资产(续)

(d)固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生?济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(14)在建工程

在建工程按实际发生的成本计?。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值记至可收回金额(附注二(18))。

(15)借款费用

本集团发生的可直接归属于需要?过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已?发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已?开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流?折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(16)无形资产

无形资产包括土地使用权、商标权、专有技术及其他等，以成本计?。

(a)土地使用权

土地使用权按使用年限27至50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(b)商标权

商标使用权按直线法在有效年限10年内摊销。

(c)专有技术

专有技术主要为专利权，按直线法在法律规定的有效年限10年内摊销。

(d)其他

其他主要包括客户名单及软件使用权等，按直线法在2至10年内摊销。

(e)定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于?年年度终了进行复核并作适当调整。

(f)研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二主要会计政策和会计估计(续)

(16)无形资产(续)

(f)研究与开发(续)

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

? 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；? 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；? 无形资产产生?济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；? 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；以及? 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

本年度本集团无资本化的开发支出。

(g)无形资产值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值记至可收回金额(附注二(18))。

(17)长期待摊费用

长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已?发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出去累计摊销后的净额列示。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(18)长期资产减值

固定资产、在建工程、其他非流动资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计?的投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在值迹象的，进行值测试。值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提值准备并计入值损失。可收回金额为资产的公允价值去处置费用后的净额与资产预计未来现金流?的现值两者之间的较高者。资产值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在值迹象，至少?年进行值测试。值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的值损失。值损失金额先抵分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵其他各项资产的账面价值。

上述资产值损失一?确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(19)职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

本集团下属部分子公司为中外合资企业，根据相关法规规定可以提取职工奖励及福利基金，用于职工奖励和集体福利。

(a)短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育?费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(19)职工薪酬(续)

(b)离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。

于报告期内，本集团的离职后福利(设定提存计划)主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险。本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险?办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(c)辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

内退福利

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利，是指向未达到国家规定的退休年龄、?本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(20)股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(21)预计负债

因产品质?保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致?济利益的流出，且其金额能够可靠计?时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计?，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

本集团将产品质?保证金列示为预计负债。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。

(22)收入

本集团在客户取得相关产品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。对于本集团已?取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9))。

(a)销售产品

本集团生产电梯、印刷机、液压机械、焊材等产品并销售予各地客户。本集团将上述产品交付给客户指定的承运人，或按照协议合同规定运至约定交货地点，在客户验收等不同合同条款约定下达到控制权转移时点后确认收入。本集团给予客户的信用期通常为90天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团为大部分产品提供一年期的产品质?保证，并确认相应的预计负债(附注二(21))。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(22)收入(续)

(b)提供劳务

本集团对外提供相关产品的安装、维保等劳务，本集团基于上述劳务是否与合同中其他产品存在重大整合，或予以重大定制或修改，或具有高度关联性等区分是否属于单独履约义务。针对单独履约义务，本集团根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本集团按照已完成劳务的进度确认收入，如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。本集团将为获取劳务合同而发生的增?成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，本集团按照相关合同下与确认劳务收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提值准备，并确认为资产值损失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年，以去相关资产值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以去相关资产值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(23)政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计?。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计?；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计?。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。

对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(24)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计?。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

?

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(25)租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

?

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(25)租赁(续)

本集团作为承租人(续)

本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物以及场地使用权。使用权资产按照成本进行初始计?，该成本包括租赁负债的初始计?金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计?租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计?的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

本集团作为出租人

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为?营租赁。

本集团?营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，?营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

对于现有租赁合同达成的符合条件的租金免，本集团选择采用简化方法，将免的租金作为可变租金，在免期间将免金额计入当期损益。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(26)安全生产费

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲等值专项储备并确认等值累计折旧。

(27)分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定?营分部，以?营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

?营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的?营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、?营成果和现金流?等有关会计信息。两个或多个?营分部具有相似的?济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个?营分部。

(28)

债务重组

债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，?债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。

本集团作为债权人

对于债务人将其对本集团的债务转为其权益工具且本集团取得该权益工具后作为金融资产核算的债务重组，本集团取得的金融资产以其公允价值进行初始计?。金融资产初始确认金额与本集团债权终止确认日账面价值之间的差额，记入当期损益。

对于债务人以其存货等非金融资产抵偿对本集团债务的债务重组，本集团以放弃债权的公允价值，以及使该资产达到当前位置和状态，或预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税费等其他相关成本确定所取得的非金融资产的初始成本。本集团所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，记入当期损益。

2022年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(29)重要会计估计和判断

本集团根据历史?验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a)采用会计政策的关键判断

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：

(i)合并范围

本集团综合考虑对被投资方的权力、因参与被投资方的相关活动而享有的可变回报以及本集团运用对被投资方的权力影响其回报金额的能力，以判断本集团是否能够实质控制被投资方，从而确定本集团财务报表的合并范围。在判断对被投资方的权力时，本集团充分考虑投资各方对被投资方可行使的权利的性质，行使权利是否存在障碍，被投资方以往的表决权行使情况，以及本集团单方面主导被投资方相关活动的实际能力等情况。

(ii)金融资产的分类

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流?特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流?是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(29)重要会计估计和判断(续)

(a)采用会计政策的关键判断(续)

(iii)信用风险显著增加和已发生信用值等信用值显著不同的判断

本集团在区分金融工具所处的不同阶段时，对信用风险显著增加和已发生

信用值的判断如下：

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的?营环境、内外部信用评级、实际或预期?营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降从而将影响违约概率等。

本集团判断已发生信用值的主要标准为符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。

(b)重要会计估计及其关键假设

(i)

预期信用损失的计?

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失?验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观?济情景。于2022年度，“基准”、“不利”及“有利”这三种?济情景的权重分别是60%、30%和10%(2021年度：60%、30%和10%)。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观?济假设和参数，包括?济下滑的风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化、国内生产总值、生产价格指数、广义货币供应?和固定资产投资完成额等。于2022年度，本集团已考虑了不同宏观?济情景下的不确定性，相应更新了相关假设和参数。各情景中所使用的关键宏观?济参数列示如下：

?济情景

基准

不利

有利

国内生产总值

5.10%

4.40%

6.70%

生产价格指数-0.06%

-1.80%

2.40%

广义货币供应?

9.57%8.10%10.30%

固定资产投资完成额

5.87%

3.40%

8.80%

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(29)重要会计估计和判断(续)

(b)重要会计估计及其关键假设(续)

(i)

预期信用损失的计?(续)

2021年度，本集团在各情景中所使用的关键宏观?济参数列示如下：

?济情景

基准

不利

有利

国内生产总值

5.30%

4.60%

5.90%

生产价格指数

3.02%

3.02%0.50%4.00%

广义货币供应?

8.43%7.40%9.20%

固定资产投资完成额

5.67%

4.50%

7.80%

(ii)

存货跌价准备

存货跌价准备是基于评估存货的可变现净值。鉴定存货跌价准备要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计，而实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(iii)

除金融资产之外的非流动资产值(除商誉外)

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能

发生值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值去处置费用后的净额和预计未来现金流?的现值中的较高者，表明发生了值。公允价值去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，去可直接归属于该资产处置的增?成本确定。预计未来现金流?现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流?，并选择恰当的折现率确定未来现金流?的现值。

(iv)所得税和递延所得税资产

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的?营活动中，部分交易和事

项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

2022年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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二 主要会计政策和会计估计(续)

(29)重大会计估计和判断(续)

(b)重要会计估计及其关键假设(续)

(iv)所得税和递延所得税资产(续)

如附注三(2)所述，本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史?验以及该等子公司的实际情况，本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计?。在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大?的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额及适用税率，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(v)产品质?保证成本及质保期保养成本

产品质?保证成本及质保期保养成本是基于产品合同中含有质?保证义务、保养义务及期限等条款约定所需承担的成本费用。预计产品质?保证成本及质保期保养成本要求管理层取得确凿证据、运用判断来估计，而实际的结果与原先估计的差异将在成本实际发生的期间影响当期成本费用。

(30)重要会计政策变更

财政部于2021年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》(以下简称“解释15号”)，并于2022年颁布了《企业会计准则实施问答》等文件，本集团及本公司已采用上述通知和实施问答编制2022年度财务报表，上述修订对本集团及本公司财务报表无重大影响。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 37 -

三 税项

(1)本公司及本集团境内子公司适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 计税依据

税率

企业所得税(a) 应纳税所得额 15%或25%

增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税

销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 13%、6%、9%或3%

城市维护建设税 缴纳的流转税税额

1%、5%或7%

教育费附加 缴纳的流转税税额

3%或5%

(a)根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018] 54号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税[2021]6号)等相关规定，本集团在2018年1月1日至2023年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

(2)本集团境内子公司享受的税收优惠

本集团下列六家子公司已取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条有关规定，2022年度下列公司适用的企业所得税税率为15%。此外，根据财政部、国家税务总局及科技部颁布的《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部 税务总局 科技部公告[2022] 28号)的相关规定，该些子公司在2022年10月1日至2022年12月31日的期间内，新购置的设备可于2022年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。

子公司名称高新技术企业15%优惠税率适用期间

开始年度

到期年度

上海三菱电梯有限公司 2020年度

2022年度

上海斯米克焊材有限公司 2020年度

2022年度

高斯图文印刷系统(中国)有限公司

(以下简称“高斯中国”) 2020年度

2022年度

?州摩利自动化控制技术有限公司 2021年度

2023年度

上海海菱智慧电梯技术有限公司 (以下简称“上海海菱”) 2022年度

2024年度

上海电气液压气动有限公司 2022年度

2024年度

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 38 -

四 合并财务报表项目附注

(1)货币资金

2022年12月31日

2021年12月31日

库存现金

118,535.9843,321.49

银行存款4,444,135,370.89

4,228,734,596.93

其他货币资金272,724,251.60

163,979,078.37

财务公司存款7,476,328,786.79

7,348,598,620.48

12,193,306,945.26

11,741,355,617.27

其中：存放在境外的款项总额

--

于2022年12月31日，本集团受限制的货币资金共计290,724,251.60元(2021年12月31日：177,979,078.37元)，其中包括100,000,000.00元(2021年12月31日：100,000,000.00元)银行定期存款质押作为获取银行授予开具最高额度为6,100,000,000.00元(2021年12月31日：

6,100,000,000.00元)信用证或保函的保证金；172,724,251.60元(2021年12月31日：63,979,078.37元)银行存款作为向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函、信用证或银行承兑汇票的保证金；18,000,000.00元(2021年12月31日：14,000,000.00元)财务公司存款作为向财务公司申请开具无条件、不可撤销的担保函、信用证或银行承兑汇票保证金。

(2)交易性金融资产

2022年12月31日

2021年12月31日

交易性权益工具投资9,392,214.18

8,475,444.27

交易性权益工具投资的公允价值根据上海证券交易所年度最后一个交易日收盘价确定。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 39 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(3)应收票据

2022年12月31日

2021年12月31日

商业承兑汇票

1,223,384,694.761,611,951,154.90

银行承兑汇票96,154,720.96

102,861,836.48

：坏账准备

(393,094,975.44)

(413,213,831.96)

926,444,440.28

1,301,599,159.42

(a)于2022年12月31日，本集团列示于应收票据的已质押的应收票据如下：

银行承兑汇票529,000.00

(b)于2022年12月31日，本集团列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：

已终止确认

未终止确认

银行承兑汇票 i)

747,000.001,742,700.00

i) 2022年度，本集团下属部分子公司仅对极少数应收银行承兑汇票进行了背书或贴现且满足终止确认条件，故仍将该子公司全部的银行承兑汇票分类为以摊余成本计?的金融资产。此外，本集团下属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司全部的银行承兑汇票分类为以公允价值计?且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资(附注四(5))。

(c)

坏账准备

本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常?营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计?损失准备。

(i)

于2022年12月31日，本集团针对已发生信用值等信用风险显著不同的应收商业承兑汇票分析如下：

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 40 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(3)应收票据(续)

(c)

坏账准备(续)

账面余额

整个存续期预期信用损失率

坏账准备

理由

应收商业承兑汇票集团1934,540,088.49

38.26%

357,515,794.45

注a

应收商业承兑汇票集团256,097,381.04

20.54%

11,524,287.95

注a

应收商业承兑汇票集团333,273,128.11

24.13%

8,027,146.19

注a

应收商业承兑汇票集团423,702,607.91

17.25%

4,089,855.93

注a

应收商业承兑汇票集团5

16,355,194.4924.87%4,066,876.68

注a

其他21,758,691.80

21.78%

4,739,948.90

注a

1,085,727,091.84

35.92%

389,963,910.10

(a) 于2022年12月31日，本集团应收某些第三方集团内不同子公司的商业承兑票据合计1,085,727,091.84元(2021年12月31日：1,133,273,822.89元)，相关的合同负债合计338,544,937.87元(2021年12月31日：

379,389,786.86元)。本集团根据该些第三方集团内处于不同情况的子公司的历史回款情况、?营模式、当前状况及对其未来状况的预测，评估了多情景下预计现金流?分布的不同情况，并根据不同情景下的预期信用损失率和各情景发生的概率权重，相应计提预期信用损失，共计389,963,910.10元(2021年12月31日：395,261,740.76元)。

此外，该些集团的部分子公司以其资产抵偿对本集团应付商业承兑票据(“资产抵债交易”)。截至2022年12月31日，与188,455,451.00元商业承兑汇票对应的资产抵债交易已?完成相关资产的网签手续，本集团相应终止确认应收款项，并相应确认其他非流动资产188,455,451.00元(附注四(22))。

(ii)组合计提坏账准备的应收票据分析如下：

组合 — 银行承兑汇票组合：

于2022年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计?坏账准备。本集团认为所持该组合内的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，无需计提坏账准备。

2022年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 41 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(3)应收票据(续)

(c)

坏账准备(续)

(ii)

组合计提坏账准备的应收票据分析如下(续)：

组合 — 商业承兑汇票组合：

本集团定期对客户信用记录和财务状况进行监控，综合客户与本集团交易往来的信用记录是否未见明显异常、客户最近财务状况及其他公开市场信息等情况判断信用风险特征是否存在重大差异，并在不同信用风险组合基础上，根据客户历史回款情况、当前状况及对其未来状况的预测，相应计提预期信用损失。

于2022年12月31日，本集团对应收商业承兑汇票按照整个存续期预期信用损失计?坏账准备，金额为3,131,065.34元(2021年12月31日：

17,952,091.20元)。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 42 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(4)应收账款

2022年12月31日

2021年12月31日

应收账款6,819,288,610.60

5,712,926,141.81

：坏账准备(2,254,635,425.68)

(1,879,891,467.61)

4,564,653,184.92

3,833,034,674.20

(a)应收账款账龄分析如下：

2022年12月31日

2021年12月31日

一年以内2,971,202,722.16

3,005,711,774.81

一到二年1,894,339,808.84

1,380,707,114.26

二到三年

929,656,541.99477,266,326.01

三年以上1,024,089,537.61

849,240,926.73

6,819,288,610.605,712,926,141.81

(b)于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

余额

坏账准备金额

占应收账款

余额总额比例

余额前五名的应收

账款总额2,176,951,489.29

835,050,344.87

31.92%

(c)因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：

2022年度，本集团对极少数应收账款与债务人进行了以其资产抵偿对本集团应付账款的“资产抵债交易”，截至2022年12月31日，与13,631,768.00元应收账款对应的资产抵债交易已?完成相关资产的网签手续，本集团相应终止确认应收账款，并相应确认其他非流动资产13,631,768.00元(2021年度：无)(附注四(22))。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 43 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(4)应收账款(续)

(d)坏账准备

(i)于2022年12月31日，本集团针对已发生信用值等信用风险显著不同的应收账款分析如下：

账面余额

整个存续期预期信用损失率

坏账准备

理由

应收账款集团1898,062,827.41

56.69%

509,142,420.04

注a

应收账款集团2440,760,772.97

41.02%

180,817,511.41

注a

应收账款集团3132,028,148.39

33.36%

44,050,799.17

注a

应收账款集团460,210,761.91

33.21%

19,993,880.42

注a

应收账款集团559,733,125.64

27.73%

16,561,414.01

注a

其他 - 部分计提

176,369,578.87

40.73%

71,834,053.80

注a

其他 - 全额计提

32,873,208.34

100.00%

32,873,208.34

预计无法收回

1,800,038,423.53

48.63%

875,273,287.19

(a) 于2022年12月31日，本集团应收某些第三方集团内不同子公司的款项合计1,767,165,215.19元。本集团根据该些第三方集团内处于不同情况的子公司的历史回款情况、?营模式、当前状况及对其未来状况的预测，评估了多情景下预计现金流?分布的不同情况，并根据不同情景下的预期信用损失率和各情景发生的概率权重，相应计提预期信用损失842,400,078.85元。

于2021年12月31日，本集团针对已发生信用值等信用风险显著不同的应收账款分析如下：

账面余额

整个存续期预期信用损失率

坏账准备

理由

应收账款集团1894,071,480.32

50.89%

454,955,753.43

注a

其他 - 全额计提

31,093,593.93

100.00%

31,093,593.93

预计无法

收回

925,165,074.25

52.54%

486,049,347.36

(a) 于2021年12月31日，本集团应收某第三方集团内不同子公司的款项合计894,071,480.32元。本集团根据该第三方集团内处于不同情况的子公司的历史回款情况、?营模式、当前状况及对其未来状况的预测，评估了多情景下预计现金流?分布的不同情况，并根据不同情景下的预期信用损失率和各情景发生的概率权重，相应计提预期信用损失454,955,753.43元。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 44 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(4)应收账款(续)

(d)坏账准备(续)

(ii)本集团定期对客户信用记录和财务状况进行监控，综合客户与本集团交易往来的信用记录是否未见明显异常、客户最近财务状况及其他公开市场信息等情况判断信用风险特征是否存在重大差异，并在不同信用风险组合基础上，根据客户历史回款情况、当前状况及对其未来状况的预测，相应计提预期信用损失。于2022年12月31日，若干不同信用风险组合的应收账款坏账准备汇总分析如下：

2022年12月31日

账面余额

坏账准备

金额

整个存续期预期

信用损失率

金额

未逾期

139,860,744.22

2.70%

3,773,742.56

逾期六个月内

1,441,826,087.97

14.39%

207,535,829.78

逾期六个月至一年

984,238,319.77

17.56%

172,854,278.69

逾期一年至两年

1,041,941,907.97

21.63%

225,360,352.49

逾期两年至三年

650,628,339.69

33.15%

215,702,101.01

逾期三年至四年

275,246,437.58

47.82%

131,635,411.60

逾期四年至五年

205,775,982.66

69.38%

142,768,055.15

逾期五年以上

279,732,367.21

100.00%

279,732,367.21

5,019,250,187.07

1,379,362,138.49

2021年12月31日

账面余额

坏账准备

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

未逾期

132,358,671.06

2.86%

3,787,750.77

逾期六个月内

1,332,104,582.10

15.08%

200,871,692.44

逾期六个月至一年

842,170,559.35

18.79%

158,224,802.72

逾期一年至两年

1,266,079,906.38

23.56%

298,308,826.25

逾期两年至三年

436,648,359.98

35.41%

154,612,242.24

逾期三年至四年

331,965,165.16

51.43%

170,731,002.94

逾期四年至五年

165,314,983.27

76.33%

126,186,962.63

逾期五年以上

281,118,840.26

100.00%

281,118,840.26

4,787,761,067.56

1,393,842,120.25

2022年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 45 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(4)应收账款(续)

(d)坏账准备(续)

(iii) 本年度计提的坏账准备金额为402,520,680.61元，?催讨收回或转回的坏账

准备金额为14,053,180.77元。

(e) 本年度实际核销的应收账款账面余额为13,723,541.77元，坏账准备金额为

13,723,541.77元。上述应收账款均为应收货款且并非关联交易产生，预计无法收回，2022年度?审批已核销。

(5) 应收款项融资

2022年12月31日

2021年12月31日

以公允价值计?且其变动计入

其他综合收益的应收票据(a) 11,835,881.06

11,492,560.87

(a) 以公允价值计?且其变动计入其他综合收益的应收票据

本集团下属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行

贴现和背书，且满足终止确认的条件，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计?且其变动计入其他综合收益的金融资产。

于2022年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计?坏账准

备，本集团认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无单项计提值准备的银行承兑汇票。此外，银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 46 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(5)应收款项融资(续)

于2022年12月31日，本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚

未到期的应收票据如下：

已终止确认

未终止确认

银行承兑汇票 24,860,652.58

-

(6)预付款项

(a)预付款项账龄分析如下：

2022年12月31日

2021年12月31日

金额

占总额

比例

金额

占总额

比例

一年以内 1,638,691,534.28

86.47%

1,598,060,973.04

83.93%

一到二年71,231,031.98

3.76%

94,424,157.614.96%

二到三年28,679,041.15

1.51%

23,621,118.351.24%

三年以上156,638,621.58

8.26%

187,896,525.599.87%

1,895,240,228.99

100.00%

1,904,002,774.59

100.00%

于2022年12月31日，账龄超过一年的预付款项为256,548,694.71元(2021年12月31日：305,941,801.55元)，主要为预付电梯安装款项，因为项目尚未完成，该款项尚未结清。

(b)于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

余额

占预付款项总额比例

余额前五名的预付款项总额

651,110,973.6534.36%

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 47 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(7)其他应收款

2022年12月31日

2021年12月31日

应收关联方款项(八(6)(a))10,478,558.66

10,478,558.66

应收押金和保证金

75,881,509.3771,062,373.40

应收员工备用金

40,207,746.3035,755,633.48

应收股利61,314,846.59

43,309,800.00

应收其他款项220,596,292.20

187,071,305.75 408,478,953.12

347,677,671.29

：坏账准备(34,844,374.18)

(36,800,313.65)

373,634,578.94

310,877,357.64

(a)其他应收款账龄分析如下：

2022年12月31日

2021年12月31日

一年以内283,986,550.45

242,386,490.57

一到二年

27,085,009.7121,984,148.38

二到三年16,748,523.71

13,097,578.90

三年以上80,658,869.25

70,209,453.44

408,478,953.12

347,677,671.29

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 48 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(7)其他应收款(续)

(b)损失准备及其账面余额变动表

第一阶段

第三阶段

未来12个月内

预期信用损失(组合)

未来12个月内

预期信用损失(单项)

小计

整个存续期预期信用损失

(已发生信用值)

合计

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

坏账准备

账面余额 坏账准备

坏账准备

2021年12月31日

199,764,111.94

-

110,458,999.70

-

-

37,454,559.65 36,800,313.65

36,800,313.65

本年新增的款项

23,698,366.21

-

133,042,590.85

-

-

-

-

-

本年少的款项

-

-

(93,053,469.49)

-

-

(2,886,205.74)

(2,886,205.74)

(2,886,205.74)

其中：本年核销

-

-

-

-

-

(2,886,205.74)

(2,886,205.74)

(2,886,205.74)

结算并终止确认

-

-

(93,053,469.49)

-

-

-

-

-

转入第三阶段

(5,885,003.03)----5,885,003.03--

本年新增的坏账准备

-

-

-

-

-

-

930,266.27

930,266.27

2022年12月31日

217,577,475.12

-

150,448,121.06

-

-

40,453,356.94

34,844,374.18

34,844,374.18

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 49 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(7)其他应收款(续)

(b)损失准备及其账面余额变动表(续)

于2022年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：

(i)本集团针对应收利息、应收股利单项计提坏账准备，于2022年12月31日及2021年12月31日，上述应收款项处于第一阶段，未计提坏账准备。

于2022年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

第三阶段 账面余额

整个存续期预期信用

损失率

坏账准备

理由

其他应收款1

24,366,282.97100.00%24,366,282.97

预计无法收回

其他应收款22,304,278.15

100.00%

2,304,278.15

预计无法收回

其他13,782,795.82

59.30%

8,173,813.06

预计部分无法收回

40,453,356.94

86.13%

34,844,374.18

于2021年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

第三阶段 账面余额

整个存续期

预期信用

损失率

坏账准备

理由

其他应收款124,366,282.97

100.00%

24,366,282.97

预计无法收回

其他应收款2

2,304,278.15100.00%2,304,278.15

预计无法收回

其他10,783,998.53

93.93%

10,129,752.53

预计部分无法收回

37,454,559.65

98.25%

36,800,313.65

(ii)于2022年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，金额共计217,577,475.12元(2021年12月31日：199,764,111.94元)，主要是应收关联方款项，押金和保证金以及员工备用金等，本集团认为上述其他应收款不存在重大信用风险，未计提坏账准备。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 50 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(7) 其他应收款(续)

(c) 本年度计提的坏账准备金额为977,236.79元；?催讨收回或转回的坏账准备

金额为46,970.52元，相应的账面余额为46,970.52元，均为现金收回。

(d) 本年度实际核销的其他应收款账面余额为2,886,205.74元，坏账准备金额为

2,886,205.74元，上述其他应收款均为应收货款且并非关联交易产生，预计无法收回，2022年度?审批已核销。

(e) 于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质

余额

账龄

占其他应收款

余额总额比例

占其他应收款

坏账准备

其他应收款

1

应收利息

36,959,444.44

一年以内

9.05%-

其他应收款

2

应收股利

35,814,846.59

一年以内

8.77%-

其他应收款

3

应收股利

25,500,000.00

一年以内

6.24%-

其他应收款

4

代垫款

24,366,282.97

五年以上

5.97%24,366,282.97

其他应收款

5

应收利息

19,660,277.78

一年以内

4.81%-
142,300,851.7834.84%24,366,282.97

(8) 存货

(a) 存货分类如下：

2022年12月31日账面余额

存货跌价准备

账面价值

原材料 620,750,803.39

28,258,386.03

592,492,417.36在产品 939,770,161.42

47,848,069.08

891,922,092.34自制半成品 495,395,501.93

3,983,046.25

491,412,455.68库存商品 6,806,107,475.76

7,171,299.01

6,798,936,176.75修配件 156,174,597.93

-

156,174,597.93周转材料 10,086,816.39

-

10,086,816.399,028,285,356.82

87,260,800.37

8,941,024,556.45

2021年12月31日账面余额

存货跌价准备

账面价值

原材料 576,805,933.42

29,506,440.28

547,299,493.14

在产品 962,134,823.79

47,470,369.29

914,664,454.50

自制半成品 333,592,878.01

2,881,561.98

330,711,316.03

库存商品 7,421,124,765.43

5,548,367.58

7,415,576,397.85

修配件 165,007,831.13

-

165,007,831.13

周转材料 8,601,545.24

-

8,601,545.24

9,467,267,777.02

85,406,739.13

9,381,861,037.89

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 51 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(8)存货(续)

(b)存货跌价准备分析如下：

2021年

12月31日

本年增加

本年少

2022年12月31日

计提

转回

转销/核销

原材料

29,506,440.28

839,768.00

(1,264,442.76)

(823,379.49)

28,258,386.03

在产品47,470,369.29

1,522,949.00

(511,043.81)

(634,205.40)

47,848,069.08

自制半成品

2,881,561.98

2,881,561.98

1,128,782.36

-

(27,298.09)

3,983,046.25

库存商品5,548,367.58

4,822,156.91

(491,128.49)

(2,708,096.99)

7,171,299.01

85,406,739.13

8,313,656.27

(2,266,615.06)

(4,192,979.97)

87,260,800.37

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 52 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(9)合同资产

2022年12月31日

2021年12月31日

合同资产1,867,769,661.83

1,908,553,018.36

：合同资产值准备(81,578,242.51)

(91,076,258.63)

1,786,191,419.32

1,817,476,759.73

：列示于其他非流动资

产的合同资产

-

--
1,786,191,419.321,817,476,759.73

(i)于2022年12月31日，本集团针对已发生信用值等信用风险显著不同的合同资产分析如下：

账面余额

整个存续期预期信用损失率

坏账准备

理由

合同资产集团170,894,295.12

56.39%

39,978,266.38

注a

合同资产集团244,380,890.43

9.34%

4,144,391.76

注a

合同资产集团320,390,235.40

11.79%

2,404,561.29

注a

合同资产集团4 18,519,288.89

13.11%

2,427,032.27

注a

合同资产集团5 16,767,310.51

11.89%

1,993,672.44

注a

其他 31,445,799.33

17.26%

5,426,605.34

注a

202,397,819.68

27.85%

56,374,529.48

(a) 于2022年12月31日，本集团应收某些第三方集团内不同子公司款项合计202,397,819.68元。本集团根据该第三方集团内处于不同情况的子公司的历史回款情况、?营模式、当前状况及对其未来状况的预测，评估了多情景下预计现金流?分布的不同情况，并根据不同情景下的预期信用损失率和各情景发生的概率权重，相应计提预期信用损失56,374,529.48元。

于2021年12月31日，本集团针对已发生信用值等信用风险显著不同的合同资产分析如下：

账面余额

整个存续期预期信用损失率

坏账准备

理由

合同资产集团1111,831,489.96

50.45%

56,418,986.68

注a

(a) 于2021年12月31日，本集团应收某第三方集团内不同子公司款项合计111,831,489.96元。本集团根据该第三方集团内处于不同情况的子公司的历史回款情况、?营模式、当前状况及对其未来状况的预测，评估了多情景下预计现金流?分布的不同情况，并根据不同情景下的预期信用损失率和各情景发生的概率权重，相应计提预期信用损失56,418,986.68元。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 53 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(9)合同资产(续)

(ii)本集团定期对客户信用记录和财务状况进行监控，综合客户与本集团交易往来的信用记录是否未见明显异常、客户最近财务状况及其他公开市场信息等情况判断信用风险特征是否存在重大差异，并在不同信用风险组合基础上，根据客户历史回款情况、当前状况及对其未来状况的预测，相应计提预期信用损失。于2022年12月31日，若干不同信用风险组合的合同资产坏账准备汇总分析如下：

2022年12月31日

账面余额

坏账准备

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

未逾期

1,665,371,842.15

1.51%

25,203,713.03

2021年12月31日

账面余额

坏账准备

金额

整个存续期预期信用损失率

金额

未逾期

1,796,721,528.40

1.93%

34,657,271.95

(10)

其他流动资产

2022年12月31日

2021年12月31日

预交增值税

173,173,727.28171,330,285.55

待抵扣进项税额20,284,164.42

20,049,410.65

其他561,449.38

386,830.30

194,019,341.08

191,766,526.50

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 54 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(11)长期应收款

2022年12月31日

账面余额

值准备 账面价值

分期收款销售商品27,928,212.04

5,205,390.00

22,722,822.04

：一年内到期的长期应收款(27,348,285.80)

(5,172,545.56)

(22,175,740.24)

579,926.24

32,844.44

547,081.80

2021年12月31日

账面余额

值准备 账面价值

分期收款销售商品24,167,424.15

4,871,400.43

19,296,023.72

：一年内到期的长期应收款(22,721,285.80)

(4,790,684.26)

(17,930,601.54)

1,446,138.35

80,716.17

1,365,422.18

(12)其他非流动金融资产

2022年12月31日

2021年12月31日

权益工具投资

非上市公司股权

—上海电气集团财务有限责任公司214,997,808.20

206,313,547.22

—上海爱姆意机电设备连锁有限公司

28,215,833.95

28,215,833.9522,203,683.77

上市公司流通股69,688,547.95

77,729,433.18

312,902,190.10306,246,664.17

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 55 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(12)其他非流动金融资产(续)

2022年12月31日

2021年12月31日

非上市公司股权

上海电气集团财务有限责任公司

—成本

44,007,566.6944,007,566.69

—累计公允价值变动170,990,241.51

162,305,980.53

214,997,808.20206,313,547.22
上海爱姆意机电设备连锁有限公司

—成本2,600,000.00

2,600,000.00

—累计公允价值变动25,615,833.95

19,603,683.77

28,215,833.95

22,203,683.77

上市公司流通股

—成本10,834,762.00

10,834,762.00

—累计公允价值变动58,853,785.95

66,894,671.18

69,688,547.95

77,729,433.18

312,902,190.10

306,246,664.17

(13)长期股权投资

2022年12月31日

2021年12月31日

联营企业(a)3,216,149,836.99

3,271,794,449.56

：长期股权投资值准备

--
3,216,149,836.993,271,794,449.56

2022年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 56 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(13)长期股权投资(续)

(a)联营企业

本年增变动

2021年12月31日 增加投资 少投资

按权益法调整的净损益

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

2022年12月31日 持股比例

值准备年末余额

上海人造板机器厂有限公司37,115,341.64 - - 1,646,635.10 - (2,240,931.29) 36,521,045.45 30% -

三菱电机上海机电电梯有限公司(以下简称“三菱机电”)(i)

478,587,976.34--35,527,643.62-(15,806,430.00)498,309,189.9640%-

开利空调销售服务(上海)有限公司

71,906,935.11--(1,160,741.79)-(10,500,000.00)60,246,193.3230%-

上海一冷开利空调设备有限公司(i)

415,972,449.64--61,910,279.65-(90,434,040.00)387,448,689.2930%-

上海丹佛斯液压传动有限公司140,799,457.97 - - 46,171,091.30 - (49,327,835.59) 137,642,713.68 40% -

上海纳博特斯克液压有限公司

181,678,636.25--23,767,014.83-(68,233,290.00)137,212,361.0830%-

上海ABB电机有限公司

78,999,530.04--17,126,140.50-(10,014,475.62)86,111,194.9225%-

上海马拉松革新电气有限公司

146,091,890.89--16,766,984.27-(23,745,227.97)139,113,647.1945%-

上海日用友捷汽车电气有限公司(ii)

280,426,875.81--23,053,229.23-(39,634,201.73)263,845,903.3130%-

长春日用友捷汽车电气有限公司(iii)

5,106,082.96--99,191.88--5,205,274.8415%-

成都日用友捷汽车电气有限公司(iii)8,583,382.85 - - 390,601.73 - - 8,973,984.58 15% -

纳博特斯克(中国)精密机器有限公司

(以下简称“纳博精机”)

124,501,101.35--21,548,016.42--146,049,117.7733%-

上海金泰工程机械有限公司(i)

551,691,043.33--4,891,638.51-(3,540,484.93)553,042,196.9149%-

上海纳博特斯克液压设备商贸有限公司

15,634,565.77--3,962,356.56-(9,325,075.00)10,271,847.3333%-

上海三菱电机?上菱空调机电器有限公司734,699,179.61 - - 23,902,261.88 - (12,444,964.13) 746,156,477.36 47.6% -

3,271,794,449.56--279,602,343.69-(335,246,956.26)3,216,149,836.99-

(i)

本集团以该些公司管理层财务报表中净利润金额为基础，按持股比例计算投资损益，该些公司管理层报表中净利润金额与其?审计的法定财务报表的净利润金额差异不重大。(ii)

本集团以上海日用友捷汽车电气有限公司合并财务报表中归属于母公司的净利润金额为基础，按持股比例计算投资损益。(iii)

本集团对长春日用友捷汽车电气有限公司和成都日用友捷汽车电气有限公司两家公司的持股比例虽然低于20%，但上述两家公司各自的董事会7名董事中的3名均由本集团任命，本集团

从而能够对上述两家公司施加重大影响，故将其作为联营企业核算。

本集团在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 57 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(14)投资性房地产

房屋及建筑物 土地使用权 合计

原价

2021年12月31日及2022年12月31日84,408,421.03

77,001,289.57

161,409,710.60

累计折旧及摊销

2021年12月31日57,693,885.76 27,161,692.57 84,855,578.33本年增加3,639,850.52 663,697.72 4,303,548.242022年12月31日

61,333,736.2827,825,390.2989,159,126.57

值准备

2021年12月31日及2022年12月31日272,832.70 - 272,832.70

账面价值

2022年12月31日22,801,852.05 49,175,899.28 71,977,751.33

2021年12月31日26,441,702.57 49,839,597.00 76,281,299.57

2022年度，无资本化计入投资性房地产的借款费用(2021年度：无)。

2022年度，投资性房地产计提折旧和摊销金额为4,303,548.24元(2021年度：4,303,548.24元)。

于2022年12月31日，上述投资性房地产均以?营租赁的形式出租给第三方。

2022年度本集团无投资性房地产的处置。

于2022年12月31日，账面价值为2,594,466.09元(原价10,308,100.28元)的房屋及土地使用权(2021年12月31日：账面价值为3,067,167.45元(原价10,308,100.28元))由于超规划红线外面积/扩建原因尚未办妥产权证书。

本公司董事认为上述事项不会对本集团的整体财务状况构成任何重大不利影响。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 58 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(15)

固定资产

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

办公及其他设备

合计

原价

2021年12月31日

1,721,794,852.151,838,701,611.54114,028,368.47687,420,878.864,361,945,711.02

本年增加

购置- 2,670,855.73 446,712.49 1,014,980.88 4,132,549.10

在建工程转入

45,627,409.7023,995,172.154,140,365.7274,468,623.08148,231,570.65

非同一控制下企业合并

-19,138,647.51236,651.41741,562.2620,116,861.18

本年少

处置及报废(4,212,471.39)

(18,318,807.26)

(2,150,839.73)

(485,049.97)

(25,167,168.35)

2022年12月31日

1,763,209,790.461,866,187,479.67116,701,258.36763,160,995.114,509,259,523.60

累计折旧

2021年12月31日

712,662,120.291,271,995,942.4985,098,642.77448,840,722.842,518,597,428.39

本年增加

计提65,466,893.26 93,808,603.64

6,028,013.72 67,148,093.36 232,451,603.98

本年少

处置及报废

(3,791,224.39)(16,328,656.83)(1,911,621.19)(448,956.99)(22,480,459.40)

2022年12月31日

774,337,789.161,349,475,889.3089,215,035.30515,539,859.212,728,568,572.97

值准备

2021年12月31日270,431.00 17,737,209.11

1,920.00 22,274.62 18,031,834.73

本年少

-(14,239.79)--(14,239.79)

2022年12月31日

270,431.0017,722,969.321,920.0022,274.6218,017,594.94

账面价值

2022年12月31日

988,601,570.30498,988,621.0527,484,303.06247,598,861.281,762,673,355.69

2021年12月31日1,008,862,300.86 548,968,459.94

28,927,805.70

238,557,881.40 1,825,316,447.90

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 59 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(15)固定资产(续)

于2022年12月31日，账面价值为1,858,900.06元(原价18,589,000.55元)的房屋及建筑物(2021年12月31日：账面价值为1,858,900.06元(原价18,589,000.55元)作为39,000,000.00元短期借款的抵押物(2021年12月31日：39,000,000.00元)(附注四(24))。

2022年度固定资产计提的折旧金额为232,451,603.98元(2021年度：

217,735,864.27元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为168,413,718.02元、2,126,305.71元、52,557,113.49元及9,354,466.76元(2021年度：171,622,427.52元、2,658,297.03元、32,517,322.44元及10,937,817.28元)。

2022年度由在建工程转入固定资产的原价为148,231,570.65元(2021年度：348,408,487.53元)。

本集团无重大融资租入的固定资产。

(i)暂时闲置的固定资产

于2022年12月31日，账面价值约为174,481.03元(原价4,353,450.72元)的机器设备(2021年12月31日：账面价值约为174,481.03元(原价4,353,450.72元)的机器设备暂时闲置。具体分析如下：

原价

累计折旧

值准备

账面价值

机器设备4,353,450.72

(1,578,854.30)

(2,600,115.39)

174,481.03

(ii)?营性租出的固定资产

于2022年12月31日，?营性租出固定资产如下：

账面原值

累计折旧

值准备

账面价值

房屋及建筑物

84,849,312.40(44,561,112.67)-40,288,199.73

机器设备3,211,417.42

(2,726,091.94)

-

485,325.48

88,060,729.82(47,287,204.61)-40,773,525.21

2022年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 60 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(16)在建工程

2022年12月31日

账面余额

值准备

账面价值

设备安装42,931,484.88

-

42,931,484.88

其他80,268.17

-

80,268.17

43,011,753.05

-

43,011,753.05

2021年12月31日

账面余额

值准备

账面价值

设备安装

64,390,681.84

64,390,681.84-64,390,681.84

房屋及建筑物390,424.59

-

390,424.59

其他1,801,777.60

-

1,801,777.60

66,582,884.03

-

66,582,884.03

于2022年12月31日，本集团无在建工程值准备(2021年12月31日：无)。

2022年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 61 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(16)在建工程(续)

在建工程变动情况如下：

2021年

12月31日

本年增加

本年转入

固定资产

2022年

12月31日

资金来源

设备安装64,390,681.84

78,989,434.67

(100,448,631.63)

42,931,484.88

自有资金

房屋及建筑物

390,424.5945,236,985.11(45,627,409.70)-

自有资金

其他

1,801,777.60434,019.89(2,155,529.32)80,268.17

自有资金

66,582,884.03124,660,439.67(148,231,570.65)43,011,753.05

2022年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 62 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(17)

使用权资产

房屋及建筑物

场地使用权

合计

原价

2021年12月31日 158,419,325.97

21,076,200.00

179,495,525.97

本年增加

新增租赁合同

39,514,568.82-39,514,568.82

本年少

租赁变更

(14,222,956.14)-(14,222,956.14)

其他

(26,631,829.57)-(26,631,829.57)

2022年12月31日

157,079,109.0821,076,200.00178,155,309.08

累计折旧

2021年12月31日

73,326,702.675,233,923.0078,560,625.67

本年增加

计提

40,690,731.04421,524.0041,112,255.04

本年少

租赁变更 (8,983,751.95)

-

(8,983,751.95)

其他 (26,631,829.57)

-

(26,631,829.57)

2022年12月31日 78,401,852.19

5,655,447.00

84,057,299.19

账面价值

2022年12月31日

78,677,256.8915,420,753.0094,098,009.89

2021年12月31日

85,092,623.3015,842,277.00100,934,900.30

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 63 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(18)无形资产

土地使用权

商标权

专有技术

其他

合计

原价

2021年12月31日

428,192,563.141,044,000.0059,135,205.1515,933,558.42504,305,326.71

本年增加

购置

--13,800.00129,125.67142,925.67

非同一控制下企业合并

--793,534.0760,873.79854,407.86

2022年12月31日

428,192,563.141,044,000.0059,942,539.2216,123,557.88505,302,660.24

累计摊销

2021年12月31日

94,290,439.491,044,000.0048,217,872.5412,329,588.91155,881,900.94

本年增加

计提

9,512,020.64-943,676.251,421,257.0211,876,953.91

2022年12月31日

103,802,460.131,044,000.0049,161,548.7913,750,845.93167,758,854.85

值准备

2021年12月31日5,938,982.05

-

4,530,030.00

-

10,469,012.05

2022年12月31日

5,938,982.05-4,530,030.00-10,469,012.05

账面价值

2022年12月31日

318,451,120.96-6,250,960.432,372,711.95327,074,793.34

2021年12月31日

327,963,141.60-6,387,302.613,603,969.51337,954,413.72

2022年度无形资产的摊销金额为11,876,953.91元(2021年度：12,326,434.85元)。

于2022年12月31日，账面价值为2,055,156.41元(原价为6,917,925.83元)(2021年12月31日：账面价值为2,287,812.41元(原价为6,917,925.83元)的无形资产土地使用权作为39,000,000.00元短期借款(2021年12月31日：

39,000,000.00元)(附注四(24))的抵押物。

(19)商誉

2021年12月31日

本年增加

本年少

2022年12月31日

商誉 —

融彻智能科技(上

海)有限公司(a)

- 4,404,823.66 - 4,404,823.66

：值准备—

融彻智能科技(上

海)有限公司- -

- -

- 4,404,823.66 - 4,404,823.66

本年度增加的商誉主要系购买融彻智能科技(上海)有限公司51%股权所致(附注五(1))。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 64 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(19)商誉(续)

本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，2022年度商誉分摊未发生变化，分摊情况根据?营分部(附注七)汇总如下：

所属?营分部 2022年12月31日

2021年12月31日

液压机械业务

4,404,823.6

4,404,823.66-

(a)于2022年8月，本公司购买融彻智能51%股权，合并产生商誉人民币4,404,823.66元(附注五(1))，所属?营分部为液压机械业务。于2022年度，本集团在进行值测试时，?比较相关资产组组合的公允价值去处置费用后的净额和预计未来现金流?的现值后，采用预计未来现金流?的现值确定其可收回金额。预计未来现金流?现值的主要假设包括折现率及销售增长率。于2022年12月31日，管理层对融彻智能资产组进行了商誉值测试，认为无需计提商誉值准备。

本集团根据历史?验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，预测期增长率基于管理层批准的五年期预算，稳定期增长率为预测期后所采用的增长率，与权威行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率。本集团采用能够反映相关资产组或资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。

2022年度，本集团采用未来现金流?折现方法的主要假设如下：

液压机械

2023

年度

2024

2025

年度年度

2026

2027

年度年度稳定期

预测期增长率

121.8%

8.0%

8.3%

7.2%

7.3%

-

稳定期增长率

-

-

-

-

-

0%

毛利率

26.0%

25.9%

25.0%

24.2%

23.4%

23.4%

税前折现率

13.45%

13.45%

13.45%

13.45%

13.45%

13.45%

(20)长期待摊费用

2021年

12月31日

收购子公司

增加

本年增加

本年摊销

2022年

12月31日

其他1,264,722.52

443,402.43

173,348.63

(870,887.43)

1,010,586.15

2022年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 65 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(21)递延所得税资产和递延所得税负债

(a)未?抵销的递延所得税资产

2022年12月31日

2021年12月31日

可抵扣暂时性差异

及可抵扣亏损

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损

递延所得税资产

资产值准备2,666,124,387.17

401,382,711.80

2,316,014,045.87

348,566,128.35

预提费用1,033,176,346.42

154,976,451.95

1,210,294,646.06

181,603,145.48

抵销内部未实现利润38,362,465.68

5,754,369.85

41,545,481.18

6,231,822.18

其他6,573,959.44

1,011,407.71

2,389,468.90

364,272.40

3,744,237,158.71

563,124,941.31

3,570,243,642.01

536,765,368.41

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额

562,628,978.33

536,601,781.88

预计于1年以后转回的金额

495,962.98

163,586.53

563,124,941.31

536,765,368.41

(b)未?抵销的递延所得税负债

2022年12月31日

2021年12月31日

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

以公允价值计?且其

变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动256,376,631.32

62,818,808.73

248,804,335.35

61,295,194.46

固定资产一次性税前

扣除65,880,572.92

9,882,085.94

10,660,063.40

2,665,015.85

其他14,655,404.33

3,663,851.09

14,662,549.99

3,665,637.50

336,912,608.57

76,364,745.76

274,126,948.74

67,625,847.81

其中：

预计于1年内(含1年)转回的金额

1,827,933.91

277,045.32预计于1年后转回的金额

74,536,811.85

67,348,802.49

76,364,745.76

67,625,847.81

2022年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 66 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(21)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

(c)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

2022年12月31日

2021年12月31日

可抵扣暂时性差异620,104,929.86

633,097,377.26可抵扣亏损241,128,538.67

269,808,863.91861,233,468.53

902,906,241.17

(d)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2022年12月31日

2021年12月31日

2022-27,067,729.54
20237,256,806.1010,018,548.71
20245,414,395.3212,679,899.19

2025 -

4,924,741.282026 4,418,208.81

44,456,278.792027 56,294,000.19

38,831,776.492028 79,870,720.29

79,890,795.862029 28,872,505.94

26,092,580.292030 19,888,451.12

15,313,194.982031 12,049,433.34

10,533,318.78

203227,064,017.56-

241,128,538.67

269,808,863.91

(e)抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

2022年12月31日

2021年12月31日

互抵金额

抵销后余额

互抵金额

抵销后余额

递延所得税资产

10,334,036.49

552,790,904.82

2,930,652.92

533,834,715.49

递延所得税负债

10,334,036.49

66,030,709.27

2,930,652.92

64,695,194.89

于2022年12月31日，已确认递延所得税资产和负债互相抵消金额为10,334,036.49元(2021年12月31日：2,930,652.92元)。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 67 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(22)其他非流动资产

2022年12月31日

2021年12月31日

预付资产购买款

202,087,219.00170,175,983.00

于2022年12月31日，本集团应收某些第三方集团内不同子公司的商业承兑票据合计1,085,727,091.84元(2021年12月31日：1,133,273,822.89元)，相关的合同负债合计338,544,937.87元(2021年12月31日：379,389,786.86元)。该些集团的部分子公司以其资产抵偿对本集团应付商业承兑票据(“资产抵债交易”)。2022年度，本集团对极少数应收账款与债务人进行了以其资产抵偿对本集团应付账款的资产抵债交易。

截至2022年12月31日，与188,455,451.00元商业承兑汇票及13,631,768.00元应收账款对应的资产抵债交易已?完成相关资产的网签手续，本集团相应终止确认应收款项，并相应确认其他非流动资产202,087,219.00元(2021年12月31日：170,175,983.00元)(附注四(3))(附注四(4))。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 68 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(23)

资产减值及损失准备

2021年

12月31日

本年增加

本年少

2022年

12月31日

转回

转销/核销

从合同资产

转入应收账款

从组合计提转入单项计提

应收票据坏账准备

413,213,831.9617,62708979(37,745,946.31)---393,094,975.44

其中：单项计提坏账准备

395,261,740.7615,780,569.54(37745,94631)--

16,667,546.11

16,667,546.11

389,963,910.10

389,963,910.10

组合计提坏账准备

17,952,091.201,846,520.25---(16,667,546.11)3,131,065.34

应收账款坏账准备

1,879,891,467.61386,07996031(14,053,180.77)(13,723,541.77)16,440,720.30

-

-

2,254,635,425.68

2,254,635,425.68

其中：单项计提坏账准备486,049,347.36

161,209,015.85

(113,500.00)

(141,000.00)

16,440,720.30

211,828,703.68

875,273,287.19

组合计提坏账准备1,393,842,120.25

224,870,944.46

(13,939,680.77)

(13,582,541.77)

-

(211,828,703.68)

1,379,362,138.49

其他应收款坏账准备

36,800,313.65

36,800,313.65977,236.79(46,970.52)(2,886,205.74)--34,844,374.18

一年内到期的非流动资产

值准备

4,790,684.261,404,975.57(1,023,114.27)--

-

-

5,172,545.56

5,172,545.56

长期应收款坏账准备

80,716.17-(47,871.73)--

-

-

32,844.44

32,844.44

小计

2,334,777,013.6540608926246(52917,08360)(16,609,747.51)16,440,720.30-2,687,780,165.30

合同资产值准备

91,076,258.636,94270418--(16,440,720.30-81,578,242.51

其中：单项计提坏账准备56,418,986.68

4,754,698.12

-

-

(16,440,720.30)

11,641,564.98

56,374,529.48

组合计提坏账准备

34,657,271.95

34,657,271.952,188,006.06---

(11,641,564.98)

(11,641,564.98)

25,203,713.03

25,203,713.03

存货跌价准备

85,406,739.138,313,656.27(2,266,615.06)(4,192,979.97)--87,260,800.37

投资性房地产值准备

272,832.70----

-

-

272,832.70

272,832.70

固定资产值准备

18,031,834.73--(14,239.79)-

-

-

18,017,594.94

18,017,594.94

无形资产值准备

10,469,012.05-----10,469,012.05

小计205,256,677.24

15,256,360.45

(2,266,615.06)

(4,207,219.76)

(16,440,720.30)

-

197,598,482.57

2,540,033,690.89421,34562291(55183,69866)(20,816,967.27)--2,885,378,647.87

2022年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 69 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(24)短期借款

2022年12月31日

2021年12月31日

抵押借款(a)

39,000,000.0039,000,000.00

保证借款(b) 5,000,000.00

-

贴现借款(c) 200,000.00

1,558,212.00

44,200,000.00

40,558,212.00

(a)于2022年12月31日，银行抵押借款39,000,000.00元(2021年12月31日：39,000,000.00元)系由账面价值1,858,900.06元(原价18,589,000.55元)的房屋建筑物(2021年12月31日：1,858,900.06元(原价18,589,000.55元))(附注四(15))以及账面价值为2,055,156.41元(原价为6,917,925.83元)的土地使用权(2021年12月31日：账面价值为2,287,812.41元(原价为6,917,925.83元)(附注四(18))作为抵押物。

(b)于2022年12月31日，银行保证借款5,000,000.00元(2021年12月31日：

无)系由地方企业政策性融资担保基金管理中心提供担保。

(c)

于2022年12月31日，本集团将银行承兑汇票进行贴现以获取短期银行借款200,000.00元，未终止确认该银行承兑汇票(2021年12月31日：短期银行借款1,558,212.00元，未终止确认该银行承兑汇票)。

(d)

于2022年12月31日，短期借款的利率为2.50%至4.10%(2021年12月31日为4.10%)。

(25)应付票据

2022年12月31日

2021年12月31日

商业承兑汇票

28,729,721.50

44,771,851.30

银行承兑汇票

302,893,296.01131,676,328.39

331,623,017.51

176,448,179.69

(26)应付账款

2022年12月31日

2021年12月31日

应付账款

3,999,291,426.453,817,090,716.56

于2022年12月31日，账龄超过一年的应付账款为927,203,881.35元(2021年12月31日：889,047,820.17元)主要为应付电梯安装款项及应付材料款，由于工程尚未完工，该款项尚未进行最后清算。

2022年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 70 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(27)预收款项

2022年12月31日

2021年12月31日

预收搬迁补偿款

25,675,176.00

-

预收租金

7,978,425.12

7,978,425.12-

33,653,601.12

-

于2022年12月31日，无账龄超过一年的预收款项(2021年12月31日：无)

(28)合同负债

2022年12月31日

。

2021年12月31日

预收货款及劳务款

14,611,783,587.89

15,647,598,357.61

包括在2021年12月31日账面价值中的12,711,970,863.52元合同负债已于2022年度转入营业收入，包括主营产品收入10,178,593,939.75元(2021年度：10,646,918,634.01元)，主营劳务收入2,533,376,923.77元(2021年度：2,324,546,391.55元)。

(29)

应付职工薪酬

2022年12月31日

2021年12月31日

应付短期薪酬(a)

1,028,397,951.29

904,856,776.72

应付设定提存计划(b)

665,797.79

665,797.79633,588.49

1,029,063,749.08

905,490,365.21

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 71 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(29)应付职工薪酬(续)

(a)短期薪酬

2021年12月31日

收购子公司增加

本年增加

本年少

2022年12月31日

工资、奖金、津贴和补贴203,706,715.06

160,487.44

1,590,996,780.53

(1,554,686,407.91)

240,177,575.12职工福利费53,624.00

-

18,762,645.71

(18,722,151.41)

94,118.30职工奖励及福利基金693,174,695.04

-

86,833,159.30

(325,700.00)

779,682,154.34社会保险费78,204.48

15,527.90

77,149,409.64

(76,749,809.42)

493,332.60其中：医疗保险费60,024.56

15,158.30

65,352,839.29

(64,952,869.47)

475,152.68

工伤保险费15,352.53

369.60

5,309,389.40

(5,309,759.00)

15,352.53

生育保险费2,827.39

-

6,487,180.95

(6,487,180.95)

2,827.39

住房公积金6,720.71

9,840.00

47,743,039.01

(47,752,998.01)

6,601.71

工会?费和职工教育?费1,736,741.30

7,344.28

15,561,887.61

(15,408,721.12)

1,897,252.07

其他6,100,076.13

-

4,819,951.63

(4,873,110.61)

6,046,917.15904,856,776.72

193,199.62

1,841,866,873.43

(1,718,518,898.48)

1,028,397,951.29

(b)设定提存计划

2021年12月31日

收购子公司增加

本年增加

本年少

2022年12月31日

基本养老保险608,745.54

25,553.70

108,395,982.86

(108,390,996.26)

639,285.84

失业保险费24,842.95

721.90

3,402,656.75

(3,401,709.65)

26,511.95

633,588.49

26,275.60

111,798,639.61

(111,792,705.91)

665,797.79

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 72 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(30)应交税费

2022年12月31日

2021年12月31日

未交增值税60,733,105.49

44,182,215.23

应交企业所得税133,879,583.00

150,249,173.24

应交城市维护建设税3,210,339.55

3,390,102.30

应交教育费附加2,311,978.06

2,426,973.45

应交个人所得税

1,927,341.871,865,072.86

应交房产税1,353,534.49

1,314,432.54

其他1,949,990.52

3,486,881.27

205,365,872.98

206,914,850.89

(31)其他应付款

2022年12月31日

2021年12月31日

应付销售佣金586,422,061.19

623,267,854.06

电梯质保期保养成本

240,193,918.00

240,193,918.00265,599,418.00

押金及保证金

46,037,298.9350,360,205.93

技术提成费35,888,221.53

104,976,740.45

应付股权转让款3,786,975.00

-

应付少数股东股利

—英属斯米克有限公司

33,964.8433,964.84

—上海海申资产管理中心

805.14

149,537.08

其他244,436,410.71

202,264,576.75

1,156,799,655.34

1,246,652,297.11

(a)于2022年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为606,484,151.64元(2021年12月31日：671,589,087.61元)，主要为应付佣金，因为尚未达到结算条件，该款项尚未结清。

(b)应付技术提成费主要为本公司下属非全资子公司计提但尚未支付给少数股东的技术提成费。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 73 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(32)一年内到期的非流动负债

2022年12月31日

2021年12月31日

一年内到期的租赁负债

(附注四(34))

33,481,437.38

29,666,448.99

(33)其他流动负债

2022年12月31日

2021年12月31日

将于一年内支付的预计负债(a)40,324,648.90

43,933,972.61

其他36,802,359.80

34,175,489.64

77,127,008.70

78,109,462.25

(a)预计负债

2021年

12月31日

本年增加

本年少

2022年

12月31日

产品质?保证金43,933,972.61

31,069,259.56

(34,678,583.27)

40,324,648.90

(34)租赁负债

2022年12月31日

2021年12月31日

租赁负债

73,963,498.0379,128,080.15

：一年内到期的非流动负

债(附注四(32)) (33,481,437.38)

(29,666,448.99)

40,482,060.65

49,461,631.16

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 74 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(35)长期应付职工薪酬

.

2022年12月31日

2021年12月31日

应付内退福利(a)

37,606,963.57

44,600,746.23

人员安置费用

44,473,299.79

48,050,045.59

82,080,263.36

92,650,791.82

(a)应付内退福利

本集团的部分职工已?办理内退。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用的主要精算假设为：

2022年12月31日

2021年12月31日

折现率

2.07%~3.32%2.12%~3.45%

工资增长率

10.36%

10.36%

计入当期损益的内退福利为：

2022年度

2021年度

管理费用

(585,221.33)

2,389,543.87

财务费用

1,386,318.67

4,156,714.06

801,097.34

6,546,257.93

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 75 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(36)

递延收益

2021年

12月31日

本年少

2022年

12月31日

与资产相关/

与收益相关

政府补助项目

本年增加

计入

其他收益金额

计入

营业外收入金额

高斯中国新建厂房

121,475,098.42-(8,998,155.48)-112,476,942.94

与资产相关

高速电梯核心技术的研究及实

验平台的建设

98,587,500.00

-

(4,950,000.00)

-

93,637,500.00

与资产相关

国家重大科技转换项目拨款

300,000.00

-

-

(200,000.00)

100,000.00

与资产相关

220,362,598.42-(13,948,155.48)(200,000.00)206,214,442.94

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 76 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(37)股本

2021年12月31日

本年增变动

2022年12月31日

发行新股

送股

公积金转股

其他

小计

无限售条件股份-

人民币普通股806,504,300.00

-

-

-

-

-

806,504,300.00

境内上市的外资股

216,235,008.00-----216,235,008.00
1,022,739,308.00-----1,022,739,308.00

2020年12月31日

本年增变动

2021年12月31日

发行新股

送股

公积金转股

其他

小计

无限售条件股份-

人民币普通股806,504,300.00

-

-

-

-

-

806,504,300.00

境内上市的外资股216,235,008.00

-

-

-

-

-

216,235,008.00

1,022,739,308.00

-

-

-

-

-

1,022,739,308.00

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 77 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(38)资本公积

2021年

12月31日

本年增加

本年少

2022年

12月31日

股本溢价1,178,847,437.57

-

-

1,178,847,437.57

其他所有者权益

变动75,312,270.92

-

-

75,312,270.92

原制度资本公积转入141,052,216.26

-

-

141,052,216.26

关联方利息豁免15,488,000.00

-

-

15,488,000.00

盈利承诺补偿487,155,000.00

-

-

487,155,000.00

其他44,348,981.48

-

-

44,348,981.48

1,942,203,906.23

-

-

1,942,203,906.23

2020年

12月31日

本年增加

本年少

2021年

12月31日

股本溢价1,178,847,437.57

-

-

1,178,847,437.57

其他所有者权益

变动75,312,270.92

-

-

75,312,270.92

原制度资本公积

转入141,052,216.26

-

-

141,052,216.26

关联方利息豁免15,488,000.00

-

-

15,488,000.00

盈利承诺补偿487,155,000.00

-

-

487,155,000.00

其他44,348,981.48

-

-

44,348,981.48

1,942,203,906.23

-

-

1,942,203,906.23

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 78 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(39)其他综合收益

资产负债表中其他综合收益

2021年12月31日

税后归属于母公司

2022年12月31日

将重分类进损益的其他综合收益

以公允价值计?且其变动计入其他综合

收益的应收账款公允价值变动-

-

-

2022年度利润表中其他综合收益

所得税

前发生额

：其他综合收益本年转出

：所得税

费用

税后归属

于母公司

税后归属

于少数股东

将重分类进损益的其他综合收益

以公允价值计?且其变动计入其他综合

收益的应收账款公允价值变动-

-

-

-

-

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 79 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(39)其他综合收益(续)

资产负债表中其他综合收益

2020年12月31日

税后归属于母公司

2021年12月31日

将重分类进损益的其他综合收益

以公允价值计?且其变动计入其他综合收益的应收账款公允价值变动(229,261.07)

229,261.07

-

2021年度利润表中其他综合收益

所得税

前发生额

：其他综合收益本年转出

：所得税

费用

税后归属

于母公司

税后归属

于少数股东

将重分类进损益的其他综合收益

以公允价值计?且其变动计入其他综合

收益的应收账款公允价值变动-

229,261.07

-

229,261.07

-

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 80 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(40)盈余公积

2021年

12月31日

本年提取

本年少

2022年

12月31日

法定盈余公积金678,236,115.28

-

-

678,236,115.28

任意盈余公积金90,209,426.66

-

-

90,209,426.66

储备基金186,285,196.36

-

-

186,285,196.36

企业发展基金365,916,182.36

-

-

365,916,182.36

1,320,646,920.66

-

-

1,320,646,920.66

2020年

12月31日

本年提取

本年少

2021年

12月31日

法定盈余公积金678,236,115.28

-

-

678,236,115.28

任意盈余公积金90,209,426.66

-

-

90,209,426.66

储备基金186,285,196.36

-

-

186,285,196.36

企业发展基金365,916,182.36

-

-

365,916,182.36

1,320,646,920.66

-

-

1,320,646,920.66

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金?批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。

本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，?股东大会批准。任意盈余公积金?批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 81 -

四合并财务报表项目附注(续)

(41)

未分配利润

2022年12月31日

2021年12月31日

年初未分配利润8,022,285,873.61

7,634,929,318.08

加：本年归属于母公司

股东的净利润981,474,003.98

810,918,305.54

：提取职工奖励及福利基金

(45,192,072.52)

(45,192,072.52)(24,693,419.89)

应付普通股股利(a)(296,594,399.32)

(398,868,330.12)

年末未分配利润8,661,973,405.75

8,022,285,873.61

(a)于2022年5月26日，本公司2021年度股东大会审议通过了2021年度利润分配方案：以公司2021年末的总股本1,022,739,308股为基数，向全体股东按?10股派送现金红利2.90元(含税)，共计296,594,399.32元。

于2021年5月31日，本公司2020年度股东大会审议通过了2020年度利润分配方案：以公司2020年末的总股本1,022,739,308股为基数，向全体股东按?10股派送现金红利3.90元(含税)，共计398,868,330.12元。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 82 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(42)

营业收入和营业成本

2022年度

2021年度

主营业务收入23,338,834,824.28

24,431,022,544.83

其他业务收入230,694,060.05

285,716,063.37

23,569,528,884.33

24,716,738,608.20

2022年度

2021年度

主营业务成本

19,734,464,733.2620,451,444,834.70

其他业务成本196,055,870.07

239,667,418.22

19,930,520,603.33

20,691,112,252.92

(a)主营业务收入和主营业务成本

按产品分析如下：

2022年度

2021年度

主营业务收入

主营业务成本

主营业务收入

主营业务成本

电梯业务(i)

22,200,659,076.9318,784,965,573.9123,079,594,801.2319,309,842,133.60

印刷包装业务

327,682,729.39243,472,423.12321,326,868.15241,657,244.82

液压机械业务

116,194,863.83106,256,607.31296,687,504.95265,637,248.39

焊材业务

172,245,696.37151,410,082.62203,295,258.95178,931,606.74

能源工程业务

259,437,267.49245,211,451.91242,111,790.97230,088,276.85

其他

262,615,190.27203,148,594.39288,006,320.58225,288,324.30
23,338,834,824.2819,734,464,733.2624,431,022,544.8320,451,444,834.70

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 83 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(42)营业收入和营业成本(续)

(a)主营业务收入和主营业务成本(续)

(i)电梯业务包含：

2022年度

2021年度

主营业务收入

主营业务成本

主营业务收入

主营业务成本

电梯设备销售

15,330,353,411.4612,947,144,776.6416,640,305,975.8214,012,456,706.88

电梯安装及维保等其他业务

6,870,305,665.475,837,820,797.276,439,288,825.415,297,385,426.72
22,200,659,076.9318,784,965,573.9123,079,594,801.2319,309,842,133.60

(b)其他业务收入和其他业务成本

2022年度

2021年度

其他业务收入

其他业务成本

其他业务收入

其他业务成本

劳务收入

23,936,437.2416,274,319.0636,407,832.6032,820,477.16

租金收入(i)22,301,828.77

4,411,726.76

36,775,393.66

4,917,433.75

销售材料

184,455,794.04

184,455,794.04175,369,824.25212,532,837.11201,929,507.31

230,694,060.05

196,055,870.07

285,716,063.37

239,667,418.22

(i)本集团的租金收入来自于出租自有房屋及建筑物及机器设备。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 84 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(42)营业收入和营业成本(续)

(c)本集团营业收入分解如下：

2022年度

产品

劳务 租金

合计

中国地区

其他亚洲国家和地区

其他地区

主营业务收入16,405,328,283.98

181,059,743.08

189,640,106.28

6,562,806,690.94

-

23,338,834,824.28

其中：在某一时点确认16,405,328,283.98

181,059,743.08

189,640,106.28

-

-

16,776,028,133.34

在某一时段内确认

---6,562,806,690.94-6,562,806,690.94

其他业务收入

184,455,794.04--23,936,437.2422,301,828.77230,694,060.05
16,589,784,078.02181,059,743.08189,640,106.286,586,743,128.1822,301,828.7723,569,528,884.33

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 85 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(42)营业收入和营业成本(续)

(c)本集团营业收入分解如下(续)：

2021年度

产品

劳务 租金

合计

中国地区

其他亚洲国家和地区

其他地区

主营业务收入17,973,227,814.34

246,877,273.72

87,648,059.21

6,123,269,397.56

-

24,431,022,544.83

其中：在某一时点确认

17,973,227,814.34246,877,273.7287,648,059.21--18,307,753,147.27

在某一时段内确认

---6,123,269,397.56-6,123,269,397.56

其他业务收入

212,532,837.11--36,407,832.6036,775,393.66285,716,063.37
18,185,760,651.45246,877,273.7287,648,059.216,159,677,230.1636,775,393.6624,716,738,608.20

于2022年12月31日，本集团已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为22,783,295,494.20元(2021年12月31日：24,581,877,034.30元)，其中，本集团预计14,850,018,451.12元将于2023年度确认收入，7,933,277,043.08元将于2024年度及以后确认收入。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 86 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(43)税金及附加

2022年度

2021年度

城市维护建设税33,211,833.45

31,164,769.25

教育费附加24,372,799.44

22,975,177.11

其他28,948,407.74

36,107,829.99

86,533,040.63

90,247,776.35

(44)销售费用

2022年度

2021年度

代理费及佣金290,715,833.03

316,402,187.23

人力费用

171,308,418.65124,388,002.70

办公费用34,966,122.27

50,370,798.79

售后服务费及产品质?保证成本31,069,259.56

39,401,897.29

租赁费用17,142,251.94

22,830,416.43

差旅费

9,830,499.3014,714,814.58

市场开拓费

8,583,035.0925,062,784.59

运费及包装费3,565,842.49

5,246,006.43

其他144,946,069.17

121,800,321.01712,127,331.50

720,217,229.05

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 87 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(45)管理费用

2022年度

2021年度

人力费用371,281,398.29

384,492,112.39

折旧与摊销费用63,278,160.23

47,010,588.64

办公费用60,482,721.40

61,613,787.11

外部支持费47,636,587.80

33,267,755.37

使用权资产折旧费

41,112,255.0436,361,057.84

技术提成费39,651,520.56

42,597,440.95

差旅费用15,332,044.27

18,531,410.49

修理费8,323,673.72

7,787,232.86

安全生产费

5,723,720.743,632,996.58

动力能源

5,062,185.747,706,445.29

其他89,609,242.59

77,176,772.23747,493,510.38

720,177,599.75

(46)研发费用

2022年度

2021年度

直接投入物料308,538,947.55

432,402,717.55

人力费用352,061,070.40

298,818,596.68

折旧与摊销费用

9,493,781.22

9,493,781.2210,581,444.02

其他118,957,608.27

88,866,285.35

789,051,407.44830,669,043.60

(47)财务收入 - 净额

2022年度

2021年度

利息收入(227,039,270.36)

(215,010,937.21)

：借款利息支出(a)2,312,397.04

2,764,712.77

租赁负债利息支出3,098,645.44

3,432,109.18

汇兑损益 - 净额

(19,872,154.24)

(19,872,154.24)7,142,739.79

其他6,070,859.65

6,545,214.43

(235,429,522.47)(195,126,161.04)

(a)本集团将不满足终止确认条件的应收票据贴现取得的现金确认为短期借款(

注四(24))，并按实际利率法计算利息费用，计入借款利息支出。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 88 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(48)费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

2022年度

2021年度

耗用的原材料和低值易耗品等17,039,173,157.18

18,452,481,848.41

产成品及在产品存货变动475,579,328.12

(111,627,100.76)

人力费用

1,866,247,132.411,728,687,049.00

运费295,129,488.48

411,742,550.19

代理费及佣金290,715,833.03

316,402,187.23

折旧费与摊销费用249,502,993.56

235,916,309.48

模具、工艺开发及设备调检费140,431,014.50

138,445,300.24

办公费用

136,258,427.10155,297,822.84

外部支持费62,594,742.14

45,021,556.00

维修费(a)49,897,896.74

59,018,895.65

租赁费(b)

44,583,201.9831,336,509.10

差旅及交通费42,323,466.14

52,441,969.62

使用权资产折旧费41,112,255.04

36,361,057.84

动力能源40,089,489.96

45,698,812.01

技术提成及服务费39,651,520.56

42,597,440.95

售后服务费及产品质?保证成本

31,069,259.5639,401,897.29

安全生产费18,326,615.74

17,955,552.31

市场拓展费13,117,311.29

33,768,994.22

其他

1,303,389,719.121,231,227,473.70
22,179,192,852.6522,962,176,125.32

(a)针对不符合固定资产资本化条件的日常修理费用，本集团将与存货的生产和加工相关的计入存货成本并相应结转至营业成本，将与研发部门、行政部门和销售部门相关的分别计入研发费用、管理费用和销售费用。

(b)如附注二(25)所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，2022年度金额为44,583,201.98元(2021年度：31,336,509.10元)。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 89 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(49)其他收益

2022年度

2021年度

与资产相关/与收益相关

税收返还

66,607,113.42

67,857,231.55

与收益相关

高新技术成果转化

30,000,000.00

23,614,000.00

与收益相关

新建厂房

8,998,155.48

8,998,155.48

与资产相关

实验平台建设

4,950,000.00

412,500.00

与资产相关

财政扶持基金

3,725,285.143,493,200.00

与收益相关

专项资金补助

3,123,000.00

4,617,500.00

与收益相关

科研项目政府补助

1,252,500.00

1,040,000.00

与收益相关

稳岗补贴

212,550.90

229,670.14

与收益相关

职工教育补助

155,280.00

2,871,051.00

与收益相关

科委智能制造项目拨款

30,000.00

1,060,000.00

与收益相关

其他

3,944,566.44

4,623,519.69

与收益相关

122,998,451.38118,816,827.86

(50)投资收益

2022年度

2021年度

权益法核算的长期股权投资收益279,602,343.69

293,517,152.41

持有其他非流动金融资产期间取得的投资收益8,370,972.07

6,172,047.80

287,973,315.76

299,689,200.21

(51)公允价值变动收益

2022年度

2021年度

以公允价值计?且其变动计入当期损益的金融资产

7,572,295.8430,352,307.09

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 90 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(52)信用减值损失

2022年度

2021年度

应收票据坏账(转回)/损失(20,118,856.52)

391,936,983.81

应收账款坏账损失388,467,499.84

605,550,864.32

其他应收款坏账损失930,266.27

236,236.38 一年内到期的非流动资产值损失

381,861.30

1,220,849.59

长期应收款坏账转回

(47,871.73)(447,844.16)

369,612,899.16

998,497,089.94

(53)资产减值(转回)/损失

2022年度

2021年度

合同资产值(转回)/损失(9,498,016.12)

72,465,721.30

存货跌价损失6,047,041.21

2,608,015.94

(3,450,974.91)

75,073,737.24

(54)资产处置收益/(损失)

2022年度

2021年度

计入2022年度非?

常性损益的金额

固定资产处置

/(损失)

利得

37,931,139.02(3,059,291.89)37,931,139.02

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 91 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(55)营业外收入

2022年度

2021年度

计入2022年度非?常性损益的金额

违约金收入30,563,195.15

34,928,207.93

30,563,195.15

递延收益摊销200,000.00

200,000.00

200,000.00

其他

7,876,569.0519,436,724.067,876,569.05

38,639,764.20

54,564,931.99

38,639,764.20

(56)营业外支出

2022年度

2021年度

计入

2022年度非?常性损益的金额

计入

赔偿金及罚款支出380,765.49

283,750.18

380,765.49

对外捐赠234,000.00

182,000.00

234,000.00

固定资产报废损失27,955.71

160,324.05

27,955.71

其他

499,829.86478,789.55499,829.86
1,142,551.061,104,863.781,142,551.06

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 92 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(57)所得税费用

2022年度

2021年度

按税法及相关规定计算的当期所得税

155,305,443.81

240,038,878.15

以前年度当期所得税调整(4,540,564.77)

1,034,665.72

递延所得税(17,640,562.42)

(128,542,532.10)

133,124,316.62

112,531,011.77

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

2022年度

2021年度

利润总额

1,667,043,004.411,285,129,151.87

按适用税率计算的所得税(注)

292,363,211.10238,070,900.50

非应纳税收入(2,092,743.02)

(1,513,011.95)

联营企业的损益(69,900,585.92)

(73,379,288.10)

不得扣除的成本、费用和损失4,948,463.68

4,606,780.51

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

(3,717,723.63)

(3,717,723.63)(780,936.57)

对以前期间当期所得税的调整(4,540,564.77)

1,034,665.72

由符合条件的支出而产生的税收优惠

(87,353,078.32)

(62,776,501.53)

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

性差异和可抵扣亏损的影响

3,417,337.50

3,417,337.507,268,403.19

所得税费用

133,124,316.62112,531,011.77

注：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。

源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团在?营所在国家的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 93 -

四合并财务报表项目附注(续)

(58)每股收益

(a)基本?股收益

基本?股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：

2022年度

2021年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润

981,474,003.98

810,918,305.54

本公司发行在外普通股的加权平均数1,022,739,308.00

1,022,739,308.00

基本?股收益

0.96

0.79

(b)稀释?股收益

稀释?股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2022年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2021年度：无)，因此，稀释?股收益等于基本?股收益。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 94 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(59)现金流量表项目注释

(a)收到的其他与?营活动有关的现金

2022年度

2021年度

银行存款利息129,295,059.39

114,711,879.67

政府补助109,050,295.90

156,400,568.83

违约金收入

30,563,195.1534,928,207.93

租赁收入

30,280,253.8936,775,393.66

其他3,272,812.20

24,926,284.57

302,461,616.53

367,742,334.66

(b)支付的其他与?营活动有关的现金

2022年度

2021年度

销售费用576,532,993.77

641,686,447.64

研发费用427,496,555.82

521,269,002.90

管理费用

328,168,868.82

328,168,868.82259,431,383.33

手续费6,070,859.65

6,545,214.43

银行承兑汇票保证金4,000,000.00

13,563,217.70

其他24,192,164.85

15,466,850.68

1,366,461,442.91

1,457,962,116.68

(c)收到的其他与投资活动有关的现金

2022年度

2021年度

定期存款利息收入75,760,136.20

81,802,465.27

三个月以上定期存款变动

65,177,000.00

65,177,000.00-

140,937,136.20

81,802,465.27

(d) 支付的其他与投资活动有关的现金

2022年度

2021年度

质押及保证金存款变动 108,745,173.23

12,251,059.03

三个月以上定期存款变动 -

123,400,000.00

108,745,173.23

135,651,059.03

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 95 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(59) 现金流量表项目注释(续)

(e) 支付的其他与筹资活动有关的现金

2022年度

2021年度

偿还租赁负债支付的金额 42,923,469.03

40,034,885.35

(

(60)

现金流量表补充资料

(a)现金流?表补充资料

将净利润调节为?营活动现金流?

2022年度

2021年度

净利润1,533,918,687.79

1,172,598,140.10

加：资产值(转回)/损失(3,450,974.91)

75,073,737.24

信用值损失369,612,899.16

998,497,089.94

固定资产折旧

232,451,603.98217,735,864.27

无形资产摊销

11,876,953.9112,326,434.85

投资性房地产折旧及摊销4,303,548.24

4,303,548.24

使用权资产折旧41,112,255.04

36,361,057.84

长期待摊费用摊销870,887.43

1,550,462.12

处置及报废固定资产、无形资产和其他长期资产的(收益)/损失(37,903,183.31)

3,219,615.94

营业外收入-其他(1,717,551.11)

(678,462.00)

财务收入(113,123,478.17)

(86,338,239.02)

投资收益

(287,973,315.76)(299,689,200.21)

递延所得税资产增加(18,772,883.13)

(136,125,825.87)

递延所得税负债增加1,132,320.71

7,583,293.77

递延收益(摊销)/增加(14,148,155.48)

39,889,344.52

存货少/(增加)

466,489,770.87(134,201,681.37)

?营性应收项目增加

(714,431,672.54)(1,969,925,699.37)

?营性应付项目(少)/增加(762,864,457.88)

825,510,842.27

银行承兑汇票保证金增加(4,000,000.00)

(13,563,217.70)

专项储备少(2,023,440.80)

(3,370,211.46)

公允价值变动收益

(7,572,295.84)(30,352,307.09)

?营活动产生的现金流?净额

693,787,518.20720,404,587.01

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 96 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(60)现金流量表补充资料(续)

(a)现金流?表补充资料(续)

不涉及现金收支的重大?营、投资和筹资活动

2022年度

2021年度

以银行承兑汇票支付的存货采购款

48,056,937.3285,145,368.40

当期新增的使用权资产39,514,568.82

55,780,667.69

资产抵债交易(附注四(22))31,911,236.00

170,175,983.00

股票抵债交易(附注四(2))-

8,475,444.27

119,482,742.14

319,577,463.36

现金净变动情况

2022年度

2021年度

现金的年末余额8,216,259,693.66

7,811,876,538.90

：现金的年初余额

(7,811,876,538.90)(8,035,153,052.51)

现金及现金等价物净增加/(少)额

404,383,154.76(223,276,513.61)

(b)取得子公司

2022年度

本年发生的企业合并于本年支付的现金和现金等价物

其中：融彻液压系统(上海)有限公司

516,855.00

?州摩利自动化控制技术有限公司

12,742,900.00

融彻智能科技(上海)有限公司

3,922,020.00

购买日子公司持有的现金和现金等价物

其中：融彻液压系统(上海)有限公司

279,775.56

?州摩利自动化控制技术有限公司

1,053,068.00

融彻智能科技(上海)有限公司

130,265.53

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

15,718,665.91

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 97 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(60)现金流量表补充资料(续)

(c)现金及现金等价物

2022年

12月31日

2021年

12月31日

货币资金12,193,306,945.26

11,741,355,617.27

：三个月以上的定期存款(3,686,323,000.00)

(3,751,500,000.00)

受到限制的货币资金(290,724,251.60)

(177,979,078.37)

年末现金及现金等价物余额8,216,259,693.66

7,811,876,538.90

(61)外币货币性项目

2022年12月31日

外币余额

折算汇率

人民币余额

货币资金-

美元34,131,923.04

6.9646

237,715,191.20欧元 32,573.22

7.4229

241,787.75日元596,083,942.00

0.0524

31,234,798.56

应收账款-

美元 5,919,331.32

6.9646

41,225,774.91

欧元138,714.84

7.4229

1,029,666.39

日元52,150,222.80

0.0524

2,732,671.67

其他应收款-

美元

102,000.006.9646710,389.20

应付账款-

美元253,419.67

6.9646

1,764,966.63

欧元 5,417.58

7.4229

40,214.15

日元343,058,077.80

0.0524

17,976,243.28

其他应付款-

美元104,179.33

6.9646

725,567.36

上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 98 -

五 合并范围的变更

(1)非同一控制下的企业合并

(a)本年度发生的非同一控制下的企业合并

被购买方 取得

时点

购买成本取得的权益比例

取得方式

购买日 购买日

确定依据

购买日至年末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净(亏损)/利润

购买日至年末被购买方的现金流?净额

融彻智能科技(上海)有

限公司

2022年8

月31日

8,874,000.0051%

通过购买股份及控制相关权力机构

2022年8

月31日 控制权转移

3,931949.05(659615.07)(5426037)

?州摩利自动化控制技术有限公司

2022年10

月1日

23460000.0051%

通过购买股份及控制相关权力机构

2022年10月1日 控制权转移

15386,448.78406514.97240355486

融彻液压系统(上海)有限公司

2022年11

月1日

1,326,000.0051%

通过购买股份及控制相关权力机构

2022年11月1日 控制权转移

2,099,888.06(2,799.01)2,17124349

(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：

融彻智能科技

(上海)有限公司

?州摩利自动化控

制技术有限公司

融彻液压系统

(上海)有限公司

合计

合并成本—

现金 8,874,000.00

23,460,000.00

1,326,000.00

33,660,000.00

：取得的可辨认净资产公允价值份额 4,469,176.34

24,646,042.70

1,568,165.91

30,683,384.95

商誉/(营业外收入) 4,404,823.66

(1,186,042.70)

(242,165.91)

2,976,615.05

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 99 -

五 合并范围的变更(续)

(1)非同一控制下的企业合并(续)

(c)被购买方于购买日及2021年12月31日的资产和负债情况列示如下：

(i)融彻智能科技(上海)有限公司

购买日 购买日

2021年12月31日

公允价值 账面价值 账面价值

货币资金

130,265.53130,265.53426,881.20

应收票据

690,000.00690,000.00107,669.17

应收款项

1,613,153.321,613,153.323,626,775.40

预付款项

3,212,553.843,212,553.84215,884.45

其他应收款

5,895,903.705,895,903.701,350,000.00

其他流动资产--

60,251.23

存货

10,710,903.2110,710,903.216,334,938.50

固定资产

189,986.02117,967.45168,986.93

无形资产

695,756.67--

长期待摊费用

157,100.54157,100.54194,065.34

递延所得税资产

1,433.391,433.391,291.93

：借款

5,000,000.005,000,000.002,100,000.00

应付款项

7,287,004.477,287,004.475,195,007.26

合同负债

1,304,524.931,304,524.931,466,884.35

应付职工薪酬

212,422.32212,422.32342,563.23

应交税费

2,015.302,015.309,170.88

其他应付款

536,054.53536,054.53930,524.99

递延所得税负债

-

191,943.81-

其他负债--

219,189.62

净资产

8,763,090.868,187,259.432,223,403.82

：少数股东权益4,293,914.524,011,757.12

取得的净资产4,469,176.34

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 100 -

五 合并范围的变更(续)

(1)非同一控制下的企业合并(续)

(c)被购买方于购买日及2021年12月31日的资产和负债情况列示如下(续)：

(ii)?州摩利自动化控制技术有限公司

购买日 购买日

2021年12月31日

公允价值 账面价值 账面价值

货币资金

1,053,068.001,053,068.001,649,469.58

应收票据

1,692,859.171,692,859.171,701,000.00

应收款项

14,460,522.95

14,460,522.9514,066,004.77

预付款项

723,322.22723,322.221,647,085.75

其他应收款

6,412,112.03,412,112.031,482,038.03

存货

19,995,573.0819,995,573.0815,510,824.92

其他流动资产

1,022,028.371,022,028.3772,041.01

固定资产

19,865,952.6320,678,575.5421,295,390.66

无形资产

158,651.1960,873.7969,174.76

长期待摊费用

170,908.16170,908.16393,912.96

递延所得税资产

-

178,711.38-

：借款

2,003,055.562,003,055.562,003,055.56

应付票据

1,217,587.681,217,587.681,947,946.08

应付款项

12,976,198.5012,976,198.508,819,433.96

合同负债

54,868.4854,868.48-

应交税费

476,411.73476,411.73418,130.98

其他应付款

672,609.77672,609.771,056,428.75

其他负债

7,403.547,403.54-

净资产48,325,573.9248,861,708.05

：少数股东权益

43,641,947.1123,679,531.22

23,679,531.2223,942,236.94

取得的净资产

24,646,042.7024,919,471.11

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 101 -

五 合并范围的变更(续)

(1)非同一控制下的企业合并(续)

(c)被购买方于购买日及2021年12月31日的资产和负债情况列示如下(续)：

(iii)融彻液压系统(上海)有限公司

购买日 购买日

2021年12月31日

公允价值 账面价值 账面价值

货币资金

279,775.56279,775.568,145.75

应收票据--

应收款项

17,669.172,582,205.58

2,582,205.582,582,205.583,935,829.24

预付款项

483,228.92483,228.921,195,604.62

其他应收款

1,0

1,050,000.0050,000.00150,000.00

存货

993,854.35993,854.35575,047.33

其他流动资产--

30,069.69

固定资产

60,922.5315,923.0934,289.76

长期待摊费用

115,393.73115,393.73155,682.53

递延所得税资产

3,161.433,161.433,299.20

：应付款项

290,072.93290,072.931,328,966.43

合同负债

134,155.32134,155.32560,752.78

应付职工薪酬

7,052.907,052.9055,429.56

应交税费

69,790.9569,790.95322,770.42

其他应付款

1,981,385.021,981,385.022,521,229.82

递延所得税负债

-

11,249.86-

其他负债 --

净资产

83,790.653,074,835.12

3,0

3,074,835.1241,085.541,232,697.63

：少数股东权益

1,506,669.211,490,131.91

取得的净资产1,568,165.911,550,953.63

2022年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 102 -

六 在其他主体中的权益

(1)在子公司中的权益

(a)企业集团的构成

主要子公司名称

/

主要?营地

业务性质

持股比例 取得方式

注册地

直接

间接

上海三菱电梯有限公司 上海 制造业

52%-

同一控制下企业合并取得

江?海菱机电设备工程有限公司(以下简称“江?海菱”) 上海/江? 建筑安装业

70%

-

同一控制下企业合并取得

上海海菱 上海 制造业

100%

-

同一控制下企业合并取得

上海电气开利能源工程有限公司 上海 服务业

61%

-

通过设立或投资等方式取得

上海电气集团通用冷冻空调设备有限公司

上海 项目投资

100%-

同一控制下企业合并取得

上海电气集团印刷包装机械有限公司 上海 制造业

100%

-

同一控制下企业合并取得

上海斯米克焊材有限公司 上海 制造业

67%

-

同一控制下企业合并取得

上海电气液压气动有限公司 上海 制造业

100%

-

同一控制下企业合并取得

高斯中国 上海 制造业

60%40%

同一控制下企业合并取得

上海紫光机械有限公司 上海 制造业

100%-

非同一控制下企业合并取得

融彻智能科技(上海)有限公司 上海 服务业

-

51%

非同一控制下企业合并取得

?州摩利自动化控制技术有限公司 江? 制造业

-

51%

非同一控制下企业合并取得

融彻液压系统(上海)有限公司 上海 服务业

-

51%

非同一控制下企业合并取得

2022年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 103 -

六 在其他主体中的权益(续)

(1)在子公司中的权益(续)

(b)存在重要少数股东权益的子公司

子公司名称

少数股东的持股比例

2022年度归属于

少数股东的损益

2022年度向少数

股东分派股利(i)

2022年12月31日少数股东权益

上海三菱电梯有限公司48%

529,613,463.43

209,124,480.00

2,477,756,881.90

(i)2022年度向少数股东宣告分派的股利，均已于当年支付。

上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：

2022年12月31日

2021年12月31日

流动资产23,195,231,114.10

23,293,036,257.34

非流动资产2,444,682,225.23

2,498,343,073.76

资产合计25,639,913,339.33

25,791,379,331.10

流动负债

20,359,159,051.8921,078,231,292.93

非流动负债118,760,783.48

129,950,367.89

负债合计20,477,919,835.37

21,208,181,660.82

2022年度

2021年度

营业收入

22,016,250,291.4123,018,932,492.88

净利润1,103,361,382.14

718,630,170.46

综合收益总额1,103,361,382.14

718,630,170.46

?营活动现金流?566,308,362.20

541,187,005.86

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 104 -

六 在其他主体中的权益(续)

(2)在联营企业中的权益

(a)重要联营企业的基础信息

主要?营地/ 业务性质

持股比例

注册地

直接

间接

联营企业–

三菱机电 上海 生产电梯管理系统等

40%-

上海一冷开利空调设备有限公司 上海 生产中央空调制冷设备

-

30%

上海三菱电机·上菱空调机电器有

限公司 上海 开发、生产空调器(机)、燃油取暖器

47.6%

-

上海日用-友捷汽车电气有限公司 上海 生产用于汽车新型发动机的冷却风扇和鼓风机

30%

-

上海金泰工程机械有限公司 上海 制造及?营工程机器及相关设备

49%

-

本集团对上述股权投资均采用权益法核算。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 105 -

六 在其他主体中的权益(续)

(2)在联营企业中的权益(续)

(b)重要联营企业的主要财务信息

2022年12月31日

三菱机电

上海一冷开利空调

设备有限公司

上海三菱电机·上菱

空调机电器有限公司

上海日用-友捷汽车电气有限公司

上海金泰工程机械有限公司

流动资产1,566,543,297.35

2,094,915,076.70

1,923,835,943.28

1,333,070,182.19

788,324,836.32

非流动资产420,940,099.18

739,836,979.42

295,787,344.44

246,194,122.06

606,886,385.14

资产合计1,987,483,396.53

2,834,752,056.12

2,219,623,287.72

1,579,264,304.25

1,395,211,221.46

流动负债736,133,899.23

1,567,571,235.10

712,420,560.03

582,950,052.11

248,647,291.77

非流动负债9,922,044.00

2,763,302.33

17,763,309.15

68,961,956.95

17,906,384.98

负债合计746,055,943.23

1,570,334,537.43

730,183,869.18

651,912,009.06

266,553,676.75

少数股东权益-

-

-

46,451,868.25

-

归属于母公司股东权益1,241,427,453.30

1,264,417,518.69

1,489,439,418.54

880,900,426.94

1,128,657,544.71

按持股比例计算的净资产份额(i)496,570,981.32

379,325,255.61

708,973,163.23

264,270,128.08

553,042,196.91

对联营企业权益投资的账面价值498,309,189.96

387,448,689.29

746,156,477.36

263,845,903.31

553,042,196.91

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 106 -

六 在其他主体中的权益(续)

(2)在联营企业中的权益(续)

(b)重要联营企业的主要财务信息(续)

2021年12月31日

三菱机电

上海一冷开利空调

设备有限公司

上海三菱电机·上菱

空调机电器有限公司

上海日用-友捷汽车电气有限公司

上海金泰工程机械有限公司

流动资产1,787,069,155.88

1,787,829,688.10

1,913,225,393.69

1,199,350,005.83

902,901,911.91

非流动资产453,095,574.21

764,818,081.95

348,115,414.84

277,496,634.45

513,861,977.80

资产合计2,240,164,730.09

2,552,647,770.05

2,261,340,808.53

1,476,846,640.28

1,416,763,889.71

流动负债1,036,359,197.96

1,191,224,916.20

770,582,728.86

424,770,644.75

271,203,121.66

非流动负债8,858,775.00

7,836,653.64

25,388,614.37

78,407,087.46

19,660,679.62

负债合计1,045,217,972.96

1,199,061,569.84

795,971,343.23

503,177,732.21

290,863,801.28

少数股东权益-

-

-

44,794,422.19

-

归属于母公司股东权益1,194,946,757.13

1,353,586,200.21

1,465,369,465.30

928,874,485.88

1,125,900,088.43

按持股比例计算的净资产份额(i)477,978,702.85

406,075,860.06

697,515,865.48

278,662,345.76

551,691,043.33

对联营企业权益投资的账面价值478,587,976.34

415,972,449.64

734,699,179.61

280,426,875.81

551,691,043.33

对于上述联营企业的权益投资均不存在公开报价。

本集团按持股比例计算的联营企业的净资产份额与其对联营企业权益投资的账面价值无重大调整事项。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 107 -

六 在其他主体中的权益(续)

(2)在联营企业中的权益(续)

(b)重要联营企业的主要财务信息(续)

2022年度

三菱机电

上海一冷开利空调

设备有限公司

上海三菱电机·上菱空调机电器有限公司

上海日用-友捷汽车电

气有限公司

上海金泰工程

机械有限公司

营业收入2,564,759,975.98

4,161,593,152.17

3,101,544,980.92

1,911,281,763.62

423,599,519.24

净利润89,715,989.04

212,931,318.48

50,235,943.42

79,994,423.42

10,250,781.58

其他综合收益-

-

-

-

-

综合收益总额89,715,989.04

212,931,318.48

50,235,943.42

79,994,423.42

10,250,781.58

本集团本年度收到/宣告发放

的来自联营企业的股利15,806,430.00

90,434,040.00

12,444,964.13

39,634,201.73

3,540,484.93

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 108 -

六 在其他主体中的权益(续)

(2)在联营企业中的权益(续)

(b)重要联营企业的主要财务信息(续)

2021年度

三菱机电

上海一冷开利空调

设备有限公司

上海三菱电机·上菱空调机电器有限公司

上海日用-友捷汽车电

气有限公司

上海金泰工程

机械有限公司

营业收入2,385,310,220.87

3,831,730,182.64

3,290,002,805.12

1,830,088,109.74

538,969,479.89

净利润46,489,434.96

133,398,790.39

29,429,006.04

64,390,752.48

24,352,777.30

其他综合收益-

-

-

-

-

综合收益总额46,489,434.96

133,398,790.39

29,429,006.04

64,390,752.48

24,352,777.30

本集团本年度收到/宣告发放

的来自联营企业的股利-

28,309,800.00

59,098,029.94

18,944,209.73

4,900,000.00

(i)本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算相应的净资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。本集团与联营企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 109 -

六 在其他主体中的权益(续)

(2)在联营企业中的权益(续)

(c)不重要联营企业的汇总信息

2022年度 2021年度

联营企业：

投资账面价值合计767,347,380.16 810,416,924.83

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润 (i)130,317,290.80 190,944,563.62

其他综合收益(i)- -

综合收益总额130,317,290.80 190,944,563.62

(i)净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

2022年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 110 -

七 分部信息

本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区?营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产?营活动，分别评价其?营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团有5个报告分部，分别为：

- 电梯业务分部主要生产电梯、自动扶梯及维修保养，主要产品系引进日本三菱机电株式会社制造技术的电梯和自动扶梯；- 印刷包装机械业务分部主要生产各类印刷、包装机械设备及备品配件，印刷包装机械原辅材料，仪器仪表等；- 液压机械业务分部主要生产销售液压泵、液压阀、液压成套设备、各类压器等；- 焊接器材业务分部主要生产销售各种有色金属及特殊材料的焊接材料及设备，主要产品包括焊丝、焊条、堆焊及铸铁焊条、钎焊材料、热喷涂粉末、焊剂、电焊机、气焊机等；- 能源工程分部主要从事建筑节能的技术研发及系统集成等。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的?营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对利润总额进行调整后的指标，除不包括投资收益、财务费用、公允价值变动收益以及总部费用，该指标与本集团利润总额是一致的。

分部资产不包括递延所得税资产、应收利息、应收股利、其他非流动金融资产、长期股权投资和其他未分配的总部资产，原因在于这些资产均由本集团统一管理。

分部负债不包括借款、应交税费、应付利息、应付股利、递延所得税负债以及其他未分配的总部负债，原因在于这些负债均由本集团统一管理。

分部间的转移价格，参照向第三方进行交易所采用的价格确定。

资产根据分部的?营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的?营进行分配。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 111 -

七 分部信息(续)

(a)2022年度及2022年12月31日的分部信息列示如下：

电梯业务

印包机械业务

液压机械业务

焊材业务

能源工程业务

其他

分部间抵销 合计

营业收入

-对外交易收入

22,380,265,334.65336,580,569.73122,886,614.32195108371.58259,437,267.49275,250,726.56-23,569,528884.33

-分部间交易收入- - 3,773,584.91 - - 317,995.31 (4,091,580.22)

-

营业成本

18954393,966.78246,007,648.14110,499341.19170033856.99245,211,451.91204374,338.32-19,930,520603.33

信用值损失

366477,852.262221,020.10787171.5948,358.8278496.39--369,612899.16

资产值(转回)/损失

(9,628,739.19)1,424,529.132,666,464.34276,961.12339,655.171,470,154.52-(3,450,974.91)

使用权资产折旧费

36,304,579.58---311,087.154,496,588.31-41,112,255.04

折旧费和摊销费

213,130,913.5524,496,297.545,690,204.682,920,761.13480,945.373,083,482.01(299,610.72)249,502,993.56

利润/(亏损)总额

1,112,129,666.1027,733,605.74(21,308,145.45)6,369,262.904,094,965.38802,878,460.88(264,854,811.14)1,667,043,004.41

资产和负债

资产总额25,502,464,101.17 1,318,686,309.27 784,935,876.68 102,479,093.15 268,553,098.82 13,116,573,570.93 (3,587,045,213.48)

37,506,646,836.54

负债总额

20472712,481.98603,620,276.0873,020,508.303,813,629.60226,979,119.49648,386,133.10(106,255,065.88)21,922,277,082.67

非流动资产增加额(i)185,510,199.95 1,852,058.61 4,834,289.71 3,577,399.70 1,774,271.91 3,919,314.81 - 201,467,534.69

(i)

非流动资产不包括金融资产、长期股权投资、商誉和递延所得税资产。

2022年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 112 -

七 分部信息(续)

(b)2021年度及2021年12月31日的分部信息列示如下：

电梯业务

印包机械业务

液压机械业务

焊材业务

能源工程业务

其他

分部间抵销 合计

营业收入

-对外交易收入

23,305,878,565.90337,654,642.65303,842,396.03223,878,304.51242,111,790.97303,372,908.14-24,716,738,608.20

-分部间交易收入

--------

营业成本19,524,461,783.43 244,478,994.30 269,593,855.61 196,038,155.25 230,088,276.85

226,451,187.48 - 20,691,112,252.92

信用值损失/(转回)

980,830,032.25550,498.74(2,942,294.68)(79,302.68)20,045,005.4093,150.91-998,497,089.94

资产值损失/(转回)

72,443,273.92679,439.151,578,255.23(504,878.89)-877,647.83-75,073,737.24

使用权资产折旧费

31,332,228.07----5,028,829.77-36,361,057.84

折旧费和摊销费

198,225,941.8626,433,179.754,913,415.143,027,688.09516,867.263,098,828.10(299,610.72)235,916,309.48

利润/(亏损)总额731,012,927.54 37,960,739.68 3,790,278.51 5,906,085.96 (16,801,932.39)

1,051,564,458.44

(528,303,405.87)

1,285,129,151.87

资产和负债

资产总额

25,692,697,252.451,418,080,690.49702,340,322.05111,794,325.36265,411,054.7713,264,354,067.56(4,243,053,296.32)37,211,624,416.36

负债总额

21,187,616,906.16532,206,383.83105,448,799.029,533,617.38213,457,766.821,299,139,040.00(771,560,406.61)22,575,842,106.60

非流动资产增加额(i)

359,242,617.535,183,430.906,000,867.21706,276.22726,283.9815,891,245.71-387,750,721.55
(i)

非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 113 -

七 分部信息(续)

(c)本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动产总额列示如下：

对外交易收入

2022年度

2021年度

中国大陆

23,198,829,034.9724,382,213,275.27

其他国家/地区

370,699,849.36334,525,332.93
23,569,528,884.3324,716,738,608.20

对外交易收入归属于客户所处区域。

非流动资产总额

2022年12月31日

2021年12月31日

中国大陆2,501,933,468.45

2,578,510,651.04

非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产、长期股权投资、商誉和递延所得税资产。

2022年度无某个单一客户的收入达到或超过本集团收入10%的情况(2021年度：无)。

八 关联方关系及其交易

本财务报表中界定的关联方，既包括会计准则中界定的关联方，也包括证监会在信息披露规范中界定的关联方。

(1)母公司情况

(a)母公司基本情况

注册地 业务性质

电气股份 上海 电站及输配电，机电一体化、交通运输、

环保设备的设计、制造、销售，电力工程总承包，设备总成套或分交，进出口业务，实业投资等

本公司的最终控制方为电气控股。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 114 -

八 关联方关系及其交易(续)

(1)母公司情况(续)

(b)母公司注册资本及其变化

2021年12月31日

(千元)

本年增加

本年少

2022年12月31日

(千元)

电气股份

15,705,971-126,16215,579,809

(c)母公司对本公司的持股比例和表决权比例

2022年12月31日

2021年12月31日

持股比例 表决权比例

持股比例 表决权比例

电气股份

48.81%

48.81%48.81%48.81%48.81%

(2)子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。

(3)联营企业情况

除附注六(2)中已披露的重要联营企业情况外，与本集团发生关联交易的其他联营企业情况如下：

主要?营地

持股比例

/注册地

业务性质 直接

间接

联营企业–

开利空调销售服务(上海)有限公司

上海 安装、销售开利在中国合资

企业生产的产品

-

30%

上海纳博特斯克液压有限公司

上海 生产液压装置、速机装置

等

-

30%

上海纳博特斯克液压设备商贸

有限公司

上海 静液压驱动装置、油压装

置、速装置等进出口业务

-

33%

纳博精机 江? 生产静液压驱动装置、油压

装置、速装置等进出口业务等业务；自有厂房的租赁

33%

-

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 115 -

八 关联方关系及其交易(续)

(4)其他关联方情况

与本集团的关系

上海电气集团财务有限责任公司 同受母公司控制

上海电气融资租赁有限公司 同受母公司控制

上海电气风电集团股份有限公司 同受母公司控制

上海电气风电设备东台有限公司 同受母公司控制

上海电气风电设备黑龙江有限公司 同受母公司控制

上海电气风电设备甘肃有限公司 同受母公司控制

上海电气风电设备河北有限公司 同受母公司控制

上海电气风电设备莆田有限公司 同受母公司控制

上海电气风电云南有限公司 同受母公司控制

上海电气集团上海电机厂有限公司 同受母公司控制

上海电气上重碾磨特装设备有限公司 同受母公司控制

上海市机电设计研究院有限公司 同受母公司控制

上海电气斯必克工程技术有限公司 同受母公司控制

上海电气集团置业有限公司 同受母公司控制

上海电气集团数字科技有限公司 同受母公司控制

上海电气集团企业服务有限公司 同受母公司控制

上海电气能源装备(新疆)有限公司 同受母公司控制

上海电气能源装备(内蒙古)有限公司 同受母公司控制

上海电气风电如东有限公司 同受母公司控制

上海纳杰电气成套有限公司 同受母公司控制

上海欣机机床有限公司 同受母公司控制

上海电气风电设备莆田有限公司 同受母公司控制

上海电气上电电机广东有限公司 同受母公司控制

上海电气风电(张掖)装备制造有限公司 同受母公司控制

上海电装燃油喷射有限公司 同受母公司控制

上海联合滚动轴承有限公司 同受母公司控制

上海电气国际?济贸易有限公司 同受最终控制方控制

上海自动化仪表有限公司 同受最终控制方控制

上海海立电器有限公司 同受最终控制方控制

南昌海立电器有限公司 同受最终控制方控制

中机国能电力工程有限公司 同受最终控制方控制

上海电气物业有限公司 同受最终控制方控制

绵阳海立电器有限公司 同受最终控制方控制

上海发那科机器人有限公司 最终控制方的合营企业

纳博特斯克株式会社 其他关联企业

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 116 -

八 关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易

(a)购销商品、提供和接受劳务

采购商品、接受劳务：

2022年度

2021年度

三菱机电2,204,824,307.95

2,124,101,150.14

开利空调销售服务(上海)有限公司154,496,671.87

124,747,690.62

纳博精机

122,909,791.04

162,829,129.00

纳博特斯克株式会社

84,567,912.29

214,732,213.68

上海联合滚动轴承有限公司

3,479,598.54

3,991,910.62

上海电气集团置业有限公司

725,745.27

260,801.00

上海电气集团企业服务有限公司

261,482.84

63,274.43

上海电气物业有限公司

258542.49-

上海纳博特斯克液压有限公司

231,101.00

863,677.90

上海金泰工程机械有限公司

191,238.92

20,265.49

上海电气集团数字科技有限公司

153,653.75

4,155,705.79

上海市机电设计研究院有限公司

-

2,917,784.07

2,572,100,045.96

2,638,683,602.74

本年度，本集团向关联企业采购产品价格参考市场价格决定。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 117 -

八 关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(a)购销商品、提供和接受劳务(续)

销售商品、提供劳务：

2022年度

2021年度

上海纳博特斯克液压设备商贸有限公司

51,676,764.39

168,703,937.28

上海三菱电机?上菱空调机电器有限公司

4,024,905.66

-

上海电气风电集团股份有限公司

3,572,163.07

15,548,107.67

上海纳博特斯克液压有限公司

2,292,667.00

1,037,125.40

上海电气集团上海电机厂有限公司

1,530,828.40

2,137,953.96

上海电气能源装备(内蒙古)有限公司

1,516,840.00

2,018,688.40

上海海立电器有限公司

1,028,984.47

598,768.96

上海电气风电设备东台有限公司

982,646.00

5,088,052.08

上海发那科机器人有限公司

943,163.00

698,077.26

上海电装燃油喷射有限公司

926,829.32

-

上海金泰工程机械有限公司

844,117.70

462,119.47

上海电气风电如东有限公司

585,895.00

20,970,587.30

上海市机电设计研究院有限公司550,100.00

-

上海电气风电(张掖)装备制造有限公司486,912.00

-

上海电气上电电机广东有限公司406,000.00

-

纳博特斯克(中国)精密机器有限公司356,603.76

-

上海电气风电云南有限公司243,456.00

542,250.00

开利空调销售服务(上海)有限公司182,964.60

929,473.45

上海电气能源装备(新疆)有限公司182,592.00

60,250.00

南昌海立电器有限公司165,969.62

7,539.22

上海电气物业有限公司132,743.36

-

上海电气风电设备甘肃有限公司121,728.00

252,800.00

绵阳海立电器有限公司101,377.36

-

上海电气融资租赁有限公司-

4,601,769.91

上海电气国际?济贸易有限公司-

1,313,274.34

上海电气风电设备黑龙江有限公司-

372,240.00

上海电气风电设备莆田有限公司-

183,202.74

上海电气风电设备河北有限公司-

120,500.00

上海欣机机床有限公司-

33,982.30

72,856,250.71

225,680,699.74

本年度，本集团向关联企业销售产品价格参考市场价格决定。

2022年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 118 -

八 关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(b)租赁

本集团作为出租方

承租方名称 租赁资产种类

2022年确认的

租赁收入

2021年确认的租赁收入

上海电气集团置业有限公司 房屋建筑物6,018,950.29

10,475,508.71

(c)担保

本集团作为担保方

于2022年度，本集团为联营公司纳博精机自纳博特斯克株式会社取得的最高限额日元120,000万元(折合人民币6,283万元)借款提供借款总额33%的还款保证。截至2022年12月31日，本集团实际需承担的担保额为日元39,600万元(折合人民币2,073万元)(2021年12月31日：日元39,600万元)。上述金额代表联营企业违约将给本集团造成的最大损失。本集团预期该项财务担保合同的信用风险自初始确认后未显著增加，按照未来12个月内预期信用损失计?损失准备，无需计提坏账准备。

被担保方 币种

担保金额

(万元)

担保起始日 担保到期日

担保是否已?履行完毕

纳博精机 日元

19,800.00

2016.9.26 2026.9.25

否

纳博精机 日元

19,800.00

2018.11.15 2028.11.14

否

本集团作为被担保方

担保方 币种

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已?履行完毕

上海电气集团财务

有限责任公司 人民币

544,000.00

2022.11.29

2023.12.25

否

(d)关键管理人员薪酬

2022年度

2021年度

关键管理人员薪酬4,073,100.00

4,449,300.00

截至2022年12月31日，上述关键管理人员薪酬已全额支付。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 119 -

八 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方余额

(a)应收关联方款项

(i)应收票据

2022年12月31日

2021年12月31日

上海电气风电集团股份有限公司2,119,532.30

3,673,693.25

上海电气风电设备东台有限公司1,792,975.52

1,527,372.85

上海电气能源装备(内蒙古)有限公司1,414,518.00

514,353.40

上海电气风电如东有限公司

141,905.40

13,248,265.77

上海电气风电云南有限公司

111,761.52-

上海电气风电设备黑龙江有限公司

44,002.20

240,464.00

上海电气风电设备莆田有限公司

-

207,019.10

上海电气风电设备甘肃有限公司

-

199,964.80

上海电气上重碾磨特装设备有限公司

-

145,180.00

5,624,694.94

19,756,313.17

(ii)应收账款

2022年12月31日

2021年12月31日

上海纳博特斯克液压设备商贸有限公司

3,326,625.03

7,710,606.91

上海电气融资租赁有限公司

1,350,000.00

1,350,000.00

上海电气风电设备东台有限公司

739,004.64

1,585,772.40

上海电气风电集团股份有限公司

719,669.40

2,343,195.44

上海电气能源装备(内蒙古)有限公司

718,261.90

571,786.60

电气股份680,139.00

840,018.00

上海电气风电(张掖)装备制造有限公司

550210.56-

上海电气风电如东有限公司

505,804.95

-

上海电气集团上海电机厂有限公司499,793.83

536,996.20

上海电气上电电机广东有限公司458,780.00

-

上海金泰工程机械有限公司303,595.00

-

上海海立电器有限公司285,558.93

508,990.89

上海电气能源装备(新疆)有限公司206,328.96

-

上海电气风电云南有限公司60,179.28

-

绵阳海立电器有限公司19,738.75

-

南昌海立电器有限公司11,804.21

8,519.32

上海发那科机器人有限公司

-143,862.56

上海电气风电设备黑龙江有限公司-

44,002.20

10,435,494.44

15,643,750.52

2022年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 120 -

八 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方余额(续)

(a)应收关联方款项(续)

(iii)应收款项融资

2022年12月31日

2021年12月31日

上海电气风电集团股份有限公司

1,238,466.04

-

上海电气能源装备(内蒙古)有限公司

153,035.90-

上海电气风电设备甘肃有限公司

137,552.64

-

上海电气风电云南有限公司103,164.48

-

上海电气风电设备东台有限公司

60,179.28

-

上海电气风电如东有限公司14,351.00

-

1,706,749.34

-

(iv)其他应收款

2022年12月31

日

2021年12月31日

上海电气融资租赁有限公司10,475,108.66

10,475,108.66

上海电气集团置业有限公司3,450.00

3,450.00

10,478,558.6610,478,558.66

(v)预付款项

2022年12月31日

2021年12月31日

三菱机电193,209,673.76

297,521,797.60

开利空调销售服务(上海)有限公司

41,018,214.39

30,712,603.90

上海自动化仪表有限公司3,041.50

3,041.50

234,230,929.65

328,237,443.00

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 121 -

八 关联方关系及其交易(续)

(6)关联方余额(续)

(b)应付关联方款项

(i)应付票据

2022年12月31日

2021年12月31日

三菱机电

130,000,000.00-

开利空调销售服务(上海)有限公司

90,000,000.00

70,000,000.00

220,000,000.0070,000,000.00

(ii)应付账款

2022年12月31日

2021年12月31日

三菱机电52,180,394.17

-

纳博特斯克株式会社17,571,646.70

12,386,802.07

纳博精机

13,957,819.0617,942,404.42

上海联合滚动轴承有限公司649,410.52

1,592,045.08

上海市机电设计研究院有限公司99,500.00

-

上海电气集团数字科技有限公司8,345.00

-

上海纳杰电气成套有限公司-

280,000.00

84,467,115.45

32,201,251.57

(iii)其他应付款

2022年12月31日

2021年12月31日

上海电气集团置业有限公司

787,635.00626,880.00

上海电气集团数字科技有限公司145,516.00

-

933,151.00626,880.00

(iv)合同负债

2022年12月31日

2021年12月31日

电气股份553,571.00

713,450.00

上海电气斯必克工程技术有限公司

206,000.00

206,000.00

中机国能电力工程有限公司-

105,880.00

上海市机电设计研究院有限公司

-45,280.00

759,571.00

1,070,610.00

应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 122 -

八 关联方关系及其交易(续)

(7)关联方提供的存款及贷款服务

本集团与上海电气集团财务有限责任公司往来余额如下：

2022年12月31日

2021年12月31日

货币资金 7,476,328,786.79

7,348,598,620.48

应收利息

16,766,255.5820,154,597.23

短期借款 39,000,000.00

40,558,212.00

本集团与上海电气集团财务有限责任公司往来交易如下：

2022年度

2021年度

存款利息收入

138,135,250.84134,006,941.55

利息支出 2,084,965.02

2,679,703.42

2022年度，上述存款、贷款及贴现利息按协议条款参考基准利率及市场利率水平计息，活期存款年利率为0.05%-1.73%，定期存款年利率为1.54%-

2.25%(2021年度：活期存款年利率为0.05%-1.38%，定期存款年利率为

1.54%-2.25%)；借款的年利率为3.95%-4.10%(2021年度：4.10%)；2022年度贴现的年利率为2.44%-3.38%(2021年度贴现的年利率为2.92%-

3.60%)。

九 或有事项

于2022年12月31日，本集团无重大或有事项。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 123 -

十 承诺事项

资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

2022年12月31日

2021年12月31日

机器设备19,387,200.00

11,066,000.00

土建项目

14,875,463.17

14,875,463.1730,483,638.59

34,262,663.17

41,549,638.59

以下为本集团于资产负债表日，已被董事会批准但未签约的资本性支出承诺：

2022年12月31日

2021年12月31日

机器设备2,110,273.80

55,997,773.10

十一 资产负债表日后事项

于2023年3月23日，本公司董事会审议通过2022年度利润分配预案：以

公司2022年末的总股本1,022,739,308股为基数，向全体股东按?10股派送现金红利4.3元(含税)，共计439,777,902.44元。上述预案尚需提交本公司股东大会审议。

2022年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 124 -

十二 资产负债表日后经营租赁收款额

本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：

2022年12月31日

2021年12月31日

一年以内 42,515,311.64

36,662,659.22

一到二年40,174,954.89

34,298,507.96

二到三年37,134,023.36

32,171,672.26

三年以上 189,070,019.15

208,653,753.80

308,894,309.04

311,786,593.24

十三 金融工具及相关风险

本集团的?营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

(1)市场风险

(a)外汇风险

本集团的主要?营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)及其于境外子公司的净投资存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2022年度及2021年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 125 -

十三金融工具及相关风险(续)

(1)

市场风险(续)

(a)

外汇风险(续)

于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2022年12月31日

美元项目

其他外币项目

合计

外币金融资产-

货币资金

237,715,191.2031,476,586.31269,191,777.51

应收账款41,225,774.91

3,762,338.06

44,988,112.97

其他应收款710,389.20

-

710,389.20

279,651,355.31

35,238,924.37

314,890,279.68

外币金融负债-

应付账款

1,764,966.6318,016,457.4319,781,424.06

其他应付款725,567.36

-

725,567.36

2,490,533.9918,016,457.4320,506,991.42

2021年12月31日

美元项目

其他外币项目

合计

外币金融资产-

货币资金212,156,466.04

7,206,338.00

219,362,804.04

应收账款38,641,499.87

-

38,641,499.87

其他应收款

312,409.30

312,409.30-312,409.30
251,110,375.217,206,338.00258,316,713.21

外币金融负债-

应付账款1,938,644.63

12,806,556.78

14,745,201.41

其他应付款

1,047,238.75

1,047,238.75-1,047,238.75

2,985,883.38

12,806,556.78

15,792,440.16

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 126 -

十三

金融工具及相关风险(续)

(1)市场风险(续)

(a)外汇风险(续)

于2022年12月31日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将少或增加净利润约24,446,917.32元(2021年12月31日：少或增加约21,993,652.24元)。

(b)利率风险

浮动利率的金融负债使本集团面临现金流?利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年12月31日，本集团无浮动利率的长期带息债务(2021年12月31日：无)。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2022年度及2021年度本集团并无利率互换安排。

(c)

其他价格风险

本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2022年12月31日，如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或少净利润约24,396,369.64元(2021年12月31日：23,791,501.49元)。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 127 -

十三

金融工具及相关风险(续)

(2)信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款和其他应收款等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，应收银行承兑汇票主要由国有银行和其他大中型上市银行进行承兑，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收商业承兑汇票、应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。同时，对于信用风险特征显著不同的应收商业承兑汇票、应收账款和合同资产，本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来?济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流?与预期能收到的现金流?之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于2022年12月31日，本集团应收某些第三方集团内不同子公司的商业承兑票据合计1,085,727,091.84元(2021年12月31日：1,133,273,822.89元)、应收账款合计1,767,165,215.19元(2021年12月31日：

894,071,480.32元)、合同资产合计202,397,819.68元(2021年12月31日：

111,831,489.96元)，金额共计3,055,290,126.71元(2021年12月31日：

2,139,176,793.17元)。本集团根据该些第三方集团内处于不同情况的子公司的历史回款情况、?营模式、当前状况及对其未来状况的预测，评估了多情景下预计现金流?分布的不同情况，并根据不同情景下的预期信用损失率和各情景发生的概率权重，相应计提预期信用损失，截至2022年12月31日，应收票据值准备合计389,963,910.10元(2021年12月31日：

395,261,740.76元)、应收账款值准备合计842,400,078.85元(2021年12月31日：454,955,753.43元)、合同资产值准备合计56,374,529.48元(2021年12月31日：56,418,986.68元)，值准备金额共计1,288,738,518.43元(2021年12月31日：906,636,480.87元)。

于2022年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 128 -

十三 金融工具及相关风险(续)

(3)

流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流?预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流?预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流?按到期日列示如下：

2022年12月31日

一年以内

一到五年

五年以上

合计

短期借款45,106,791.78

-

-

45,106,791.78

应付票据

331,623,017.51--331,623,017.51

应付账款

3,999,291,426.45--3,999,291,426.45

其他应付款

916,605,737.34--916,605,737.34

租赁负债35,560,497.19

45,352,707.87

1,221,427.78

82,134,632.84

长期应付款

-5,080,250.00-5,080,250.00
5,328,187,470.2750,432,957.871,221,427.785,379,841,855.92

2021年12月31日

一年以内

一到五年

五年以上

合计

短期借款

41,364,620.22--41,364,620.22

应付票据

176,448,179.69--176,448,179.69

应付账款

3,817,090,716.56--3,817,090,716.56

其他应付款981,052,879.11

-

-

981,052,879.11

租赁负债

33,619,520.6750,846,854.20-84,466,374.87

长期应付款-

143,000.00

-

143,000.00

5,049,575,916.2550,989854.20-5,100,565,770.45

于资产负债表日，本集团对外提供的财务担保的最大担保金额按照相关方能

够要求支付的最早时间段详见附注八(5)。

十四

公允价值估计

公允价值计?结果所属的层次，由对公允价值计?整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未?调整的报价。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

2022年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 129 -

十四 公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产

于2022年12月31日，持续的以公允价值计?的资产按上述三个层次列示如下：

第一层次

第二层次

第三层次

合计

金融资产

交易性金融资产9,392,214.18

-

-

9,392,214.18其他非流动金融资产—

上市公司流通股69,688,547.95

-

-

69,688,547.95

非上市股权投资-

-

243,213,642.15

243,213,642.15

应收款项融资—

以公允价值计?且其

变动计入其他综合收益的应收票据-

-

11,835,881.06

11,835,881.06

79,080,762.13

-

255,049,523.21

334,130,285.34

于2021年12月31日，持续的以公允价值计?的资产按上述三个层次列示如下：

第一层次

第二层次

第三层次

合计

金融资产

交易性金融资产8,475,444.27

-

-

8,475,444.27其他非流动金融资产—

上市公司流通股77,729,433.18

-

-

77,729,433.18

非上市股权投资-

-

228,517,230.99

228,517,230.99

应收款项融资—

以公允价值计?且其

变动计入其他综合收益的应收票据-

-

11,492,560.87

11,492,560.87

86,204,877.45

-

240,009,791.86

326,214,669.31

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流?折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 130 -

十四

公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

上述第三层次资产和负债变动如下：

2021年

12月31日

当期利得或损失总额

2022年

12月31日

2022年12月31日仍持有的资产计入2022年度损益的未实现利得或损

失的变动—公允价值变动

损益

购买

出售

计入当期损益的利

得或损失

计入其他综合收益

的利得或损失

其他非流动金融资产—

非上市股权投资

228,517,230.99--14,696,411.16-243,213,642.1514,696,411.16

应收款项融资—

以公允价值计?且

其变动计入其他综合收益的应收票据

11,492,560.8766,904,893.93(66,561,573.74--11,835,881.06-
240,009,791.8666,904,893.9366,561,573.7414,696,411.16255,049,523.2114,696,411.16

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 131 -

十四 公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

第三层次公允价值计?的相关信息如下：

2022年12月31日

公允价值

估值技术

输入值

名称

范围/加权平均值

与公允价值

之间的关系

可观察/不可观察

其他非流动金融资产—

非上市股权投资243,213,642.15

市场倍数法

市净率

1.0-1.8

正相关

不可观察

应收款项融资

以公允价值计?且其变动计入其他综合收益的应收票据

11,835,881.06

收益法

折现率

284%

负相关

不可观察

255,049,523.21

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 132 -

十四 公允价值估计(续)

(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计?的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付款项、租赁负债和长期应付款等。

本集团不以公允价值计?的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

十五 资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续?营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用传动比率监控资本。净负债包括计息银行借款和其他借款。

于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团的传动比率列示如下﹕

2022年12月31日

2021年12月31日

净负债44,200,000.00

40,558,212.00

权益总额15,584,369,753.87

14,635,782,309.76

权益总额和净负债

15,628,569,753.8714,676,340,521.76

传动比率

0.28%

0.28%

十六

公司财务报表附注

(1)货币资金

2022年12月31日

2021年12月31日

库存现金-

-

银行存款4,831,756,344.07

4,901,264,259.63

4,831,756,344.07

4,901,264,259.63

于2022年12月31日，本公司无所有权受到限制的货币资金。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 133 -

十六公司财务报表附注(续)

(2)

其他应收款

2022年12月31日

2021年12月31日

应收关联方款项480,000.00

2,240,000.00

应收第三方款项463,173.42

463,173.42

应收股利60,000,000.00

60,000,000.0060,943,173.42

62,703,173.42

：坏账准备-

-60,943,173.42

62,703,173.42

(a)其他应收款账龄分析如下：

2022年12月31日

2021年12月31日

一年以内-

-

一到二年

-236,976.90

二到三年236,976.90

-

三年以上60,706,196.52

62,466,196.52

60,943,173.42

62,703,173.42

(b)损失准备及其账面余额变动表

第一阶段

第三阶段

未来12个月内预期信用

损失(组合)

未来12个月内预期信用损

失(单项)

整个存续期预期信用损失(已发生信用值)

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

2021年12月31日

2,703,173.42-60,000,000.00---

本年少的款项

(1,760,000.00)

- - - - -

2022年12月31日

943,173.42-60,000,000.00---

于2022年12月31日，本公司不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 134 -

十六 公司财务报表附注(续)

(2)其他应收款(续)

(c)于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

性质

余额

账龄

占其他应收款余额总额比例

坏账准备

其他应收款1 子公司

60,000,000.00

三年以上

98.45%

-

其他应收款2 子公司

480,000.00

三年以上

0.79%

-

其他应收款3 非关联方

226,196.52

三年以上

0.37%

-

其他应收款4 非关联方

236,976.90

二到三年

0.39%

-

60,943,173.42

100.00%

-

(3)其他流动资产

2022年12月31日

2021年12月31日

上海电气开利能源工程有限公

司15,000,000.00

30,000,000.00

上海电气集团印刷包装机械有

限公司-

206,000,000.00

上海斯米克焊材有限公司

-6,000,000.00

15,000,000.00

242,000,000.00

该余额为本公司提供给子公司的委托贷款余额。

(4)长期股权投资

2022年12月31日

2021年12月31日

子公司(a)3,655,406,082.45

3,655,406,082.45

联营企业(b)2,413,128,555.35

2,375,602,927.88

6,068,534,637.80

6,031,009,010.33

：长期股权投资值准备 (264,875,190.18)

(264,875,190.18)

5,803,659,447.62

5,766,133,820.15

本公司不存在长期投资变现的重大限制。

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 135 -

十六 公司财务报表附注(续)

(4)长期股权投资(续)

(a)子公司

本年增变动

2021年

12月31日

增加投资

少投资

计提值准备

划分为持有待售

2022年

12月31日

值准备

年末余额

本年宣告分派

的现金股利

上海三菱电梯有限公司

848,843,404.16----848,843,404.16-226,551,520.00

通用冷冻

350,604,677.82----350,604,677.82--

上海电气集团印刷包装机械有限公司

632,862,662.81----632,862,662.81--

上海电气液压气动有限公司

305,727,800.23----305,727,800.23--

上海斯米克焊材有限公司

139,735,200.00----139,735,200.00-2,428,149.14

高斯中国

361,339,733.60----361,339,733.60264,875,190.18-

江?海菱

75,005,482.39----75,005,482.39-10,543,637.38

上海海菱

204,267,644.82----204,267,644.82--

上海紫光机械有限公司440,630,718.18

-

-

-

-

440,630,718.18

-

-

其他

31,513,568.26----31,513,568.26-15,113,926.42
3,390,530,892.27----3,390,530,892.27264,875,190.18254,637,232.94

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 136 -

十六

公司财务报表附注(续)

(4)长期股权投资(续)

(b)联营企业

本年增变动

2021 年

12 月 31 日

增加投资

少投资

按权益法调整的

净损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

2022 年12 月 31 日

值准备年末余额

上海人造板机器厂有限公司 37,115,341.64

-

-

1,646,635.10

-

-

(2,240,931.29)

36,521,045.45

-

三菱机电 478,587,976.34

-

-

35,527,643.62

-

-

(15,806,430.00)

498,309,189.96

-

上海ABB 电机有限公司 78,999,530.04

-

-

17,126,140.50

-

-

(10,014,475.62)

86,111,194.92

-

上海马拉松?革新电气有限公司 146,091,890.89

-

-

16,766,984.27

-

-

(23,745,227.97)

139,113,647.19

-

上海日用-友捷汽车电气有限公司 280,426,875.81

-

-

23,053,229.23

-

-

(39,634,201.73)

263,845,903.31

-

长春日用友捷汽车电气有限公司 5,106,082.96

-

-

99,191.88

-

-

-

5,205,274.84

-

上海金泰工程机械有限公司 481,491,566.39

-

-

4,891,638.51

-

-

(3,540,484.93)

482,842,719.97

-

成都日用友捷汽车电气有限公司 8,583,382.85

-

-

390,601.73

-

-

-

8,973,984.58

-

纳博精机 124,501,101.35

-

-

21,548,016.42

-

-

-

146,049,117.77

-

上海三菱电机? 上菱空调机电器

有限公司 734,699,179.61

-

-

23,902,261.88

-

-

(12,444,964.13)

746,156,477.36

-

2,375,602,927.88

-

-

144,952,343.14

-

-

(107,426,715.67)

2,413,128,555.35

-

2022年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 137 -

十六 公司财务报表附注(续)

(5)营业收入

2022年度

2021年度

租赁收入

8,928,625.9415,366,587.56

其他4,024,905.66

-

12,953,531.6015,366,587.56

(6)投资收益

2022年度

2021年度

成本法核算的长期股权投资收益254,637,232.94

516,835,811.12权益法核算的长期股权投资收益144,952,343.14

129,521,074.58其他非流动金融资产在持有期间

取得的投资收益

7,728,875.683,025,568.05

407,318,451.76

649,382,453.75

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

2022年度财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 138 -

一 非经常性损益明细表

2022年度

2021年度

非流动资产处置损益37,903,183.31

(3,219,615.94)

计入当期损益的政府补助

57,926,751.15

57,926,751.1551,014,682.70

单独进行值测试的应收款项值

准备转回37,859,446.31

4,420,279.62

公允价值变动损益7,572,295.84

30,352,307.09

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

37,325,168.8553,620,392.26
178,586,845.46136,188,045.73

所得税影响额(22,365,054.37)

(20,218,921.62)

少数股东权益影响额(税后)(57,081,141.00)

(31,177,573.05)

99,140,650.09

84,791,551.06

非?常性损益明细表编制基础

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非?常性损益[2008]》的规定，非?常性损益是指与公司正常?营业务无直接关系，以及虽与正常?营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司?营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

二 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率(%)

?股收益基本?股收益 稀释?股收益

2022年度 2021年度 2022年度 2021年度 2022年度 2021年度

归属于公司普通股股东的净利润

7.78%

6.71%

0.96

0.79

0.96

0.79

扣除非?常性损益后

归属于公司普通股股东的净利润

7.00%

6.01%

0.86

0.71

0.86

0.71
  附件：公告原文
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