山西汾酒：600809_2021年_半年度报告

公司代码：600809 公司简称：山西汾酒

山西杏花村汾酒厂股份有限公司

2021年半年度报告

2021年8月25日

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务	未出席董事姓名	未出席董事的原因说明	被委托人姓名
副董事长	陈鹰	因公出差	李玉敏
董事	侯孝海	因公出差	李玉敏
独立董事	贾瑞东	因公出差	樊三星

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 管理层讨论与分析 ...... 6

第四节 公司治理 ...... 13

第五节 环境与社会责任 ...... 14

第六节 重要事项 ...... 19

第七节 股份变动及股东情况 ...... 21

第八节 优先股相关情况 ...... 24

第九节 债券相关情况 ...... 24

第十节 财务报告 ...... 25

备查文件目录	载有董事长签名的半年度报告文本
	载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名 并盖章的财务报告文本
	报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露的所有文件的正本及公告原稿

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
汾酒集团	指	山西杏花村汾酒集团有限责任公司
公司、本公司	指	山西杏花村汾酒厂股份有限公司
汾酒销售公司	指	山西杏花村汾酒销售有限责任公司
发展区股份公司	指	山西杏花村汾酒集团酒业发展区股份有限公司
竹叶青公司	指	山西杏花村竹叶青产业有限责任公司
杏花村公司	指	山西杏花村酒销售有限责任公司
汾青公司	指	山西杏花村汾酒厂汾青有限公司
汾酒国贸	指	山西杏花村汾酒国际贸易有限责任公司
系列酒公司	指	山西杏花村汾酒厂系列酒有限公司

公司的中文名称	山西杏花村汾酒厂股份有限公司
公司的中文简称	山西汾酒
公司的外文名称	SHANXI XINGHUACUN FEN WINE FACTORY CO.,LTD.
公司的法定代表人	李秋喜

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	王涛	王普向
联系地址	山西省汾阳市杏花村	山西省汾阳市杏花村
电话	0358-7329809	0358-7329809
传真	0358-7329221	0358-7329221
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

公司注册地址	山西省汾阳市杏花村
公司办公地址	山西省汾阳市杏花村
公司办公地址的邮政编码	033205
公司网址	http://www.fenjiu.com.cn
电子信箱	[e-mail]

公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的网站地址	http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	董事会办公室

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码
A股	上海证券交易所	山西汾酒	600809

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期		本报告期比上年同期增减(%)
		调整后	调整前
营业收入	12,118,749,284.02	6,904,897,253.68	6,899,799,093.62	75.51
归属于上市公司股东的净利润	3,543,574,640.21	1,628,931,882.54	1,604,853,683.79	117.54
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	3,540,187,440.29	1,593,495,052.27	1,603,893,037.27	122.16
经营活动产生的现金流量净额	2,159,288,207.88	1,462,407,993.93	1,225,183,709.48	47.65
	本报告期末	上年度末		本报告期末比上年度末增减(%)
		调整后	调整前
归属于上市公司股东的净资产	13,196,323,369.21	9,776,959,788.65	9,776,959,788.65	34.97
总资产	23,534,783,500.52	19,778,534,913.06	19,778,534,913.06	18.99

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期		本报告期比上年同期增减(%)
		调整后	调整前
基本每股收益（元／股）	2.92	1.34	1.84	117.91
稀释每股收益（元／股）	2.91	1.34	1.84	117.16
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	2.92	1.31	1.83	122.90
加权平均净资产收益率（%）	30.71	19.55	19.76	增加11.16个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	30.68	20.24	19.74	增加10.44个百分点

2020年，公司收购发展区股份公司51%股权，根据《企业会计准则－合并财务报表》，公司对2020年上半年经营数据进行了追溯调整。2021年上半年公司尚处于2018年限制性股票激励计划等待期内，同时公司在报告期末至本报告披露期间，按照2020年度股东大会审议通过的《2020年度利润分配方案》实施了权益分派，向全体股东每股派发现金红利0.2元（含税），每股派送红股0.4股，并根据《企业会计准则解释第7号》【财会[2015]19号】及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》计算了基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

非经常性损益项目	金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	454,671.59
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	4,378,975.49
少数股东权益影响额	-143,862.84
所得税影响额	-1,302,584.32
合计	3,387,199.92

4、在产品销售环节，公司实行以厂方为主导、厂商共建的营销模式，地区级、县级经销商为主体，辅以专卖店加盟、直销、电商、新零售方式相结合的销售模式。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

公司具有文化、品牌，特别是生产技术优势。在清香型白酒行业，汾酒具有领先的制造能力，汾酒率先在同行业提出并执行与国际标准接轨的食品内控标准，目前在多省拥有绿色原粮基地，实现了从田间到餐桌的全程可追溯，公司的国家级技术中心、山西酒类产品质量检测中心以及国家级品酒师、酿酒大师、大师工作室是汾酒品质的有力保障。

报告期内，公司核心竞争力未发生重大改变。

三、 经营情况的讨论与分析

2021年是公司落实“十四五”发展规划的开局之年，是实施“11936”中长期汾酒复兴战略的关键时期。公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，将“党建引领开新局改革攻坚再深入 双轮驱动蹚新路 提质增效上台阶”作为经营方针，围绕年度经营目标，不断强化战略引领，持续深化改革驱动，突出重点工作，落地各项举措，取得显著工作成效。

报告期内，公司实现营业收入121.19亿元，同比增长75.51%，归属于上市公司股东的净利润35.44亿元，同比增长117.54%。2021年上半年经营工作主要包括以下几个方面：

一、着眼党史学习教育，下沉基层工作，推动党建与经营融合发展

公司始终把党的政治建设摆在首位，大力开展党史学习教育，组织开展“我为群众办实事”实践活动。通过党建月例会为基层党组织搭建业务联动的桥梁，以切实举措将党建与经营深度融合。从严落实党风廉政建设工作责任制，全面推进“两个责任”落实落细。

二、抓好顶层设计，用好“活态文化”，赋能品牌价值和高度提升

聚焦水源、地缸、汾酒老作坊三大“活态”载体，发挥非物质文化遗产价值，通过挖掘完善、价值重塑、权威背书等举措，形成了让消费者“可观”“可听”“可感”“可触”“可品”的“五可”品牌体验。发布《汾酒企业文化手册（2021版）》并在全公司范围推广，建设“世界酒业活态文化中心”的战略目标取得新突破。通过国家级平台、国际级舞台传播汾酒品牌价值，作为山西国资国企改革的样板企业参展第十二届中部博览会。在亿元以上市场规划青花汾酒体验中心，目前上海汾酒体验中心已经开始营业。

三、聚焦核心产品，发力南方市场，全国化进展成效显著

坚持“抓青花、强腰部、稳玻汾”的产品策略，持续巩固提升青花汾酒优势，坚持“为高品质生活代言”的高端品牌定位，盈利能力有效提升。深化“1357+10”市场布局，对长三角、珠三角经济带市场进行深度拓展，南方核心市场增幅远高于全国市场的平均增幅，省外销售占比超六成。全国市场可控终端网点数量突破100万家，经销商结构和渠道持续优化。电商渠道增长稳定，“6?18”期间京东汾酒官方旗舰店销售排名第一，天猫汾酒官方旗舰店销售排名第三。同时，竹叶青大健康产业发展势头迅猛，配制酒系列上半年销售收入同比增长近150%。

四、加大科技研发力度，布局产能储能建设，筑牢高质量发展根基

公司把加强科技创新摆在更为重要的战略位置，系统建立起以市场为导向、产学研深度融合的技术创新体系。加大与中科院、中国食品发酵工业研究院等的合作创新力度，促进汾酒科研成果的高效转化。通过与华为、华润等顶级科技公司合作，推进汾酒传统酿造与前沿科技的深度融合，打造具备引领地位的智慧汾酒新业态。综合考虑产能增长、品质保障、配套设施建设等因素，做到全力推动产能扩张、全力提升产品品质、全力保障产业配套，持续夯实汾酒的发展后劲。以

发展循环经济为方向，按照前向一体化、后向一体化的发展思路，以提升原粮基地建设水平为抓手，在基地绿色化发展的同时同步推进有机化发展，全产业链建设取得扎实进展。

五、对标一流企业，稳住阵脚，蓄势待发

公司以开展“对标世界一流管理提升行动”为契机，在加强战略管理和企业内部管理、推进信息化建设和数字化转型等多方面对标学习华润等一流企业。同时，稳住阵脚，蓄势待发，围绕公司“十四五”规划精心布局，未雨绸缪。下半年，公司将加速推进“双轮驱动”，不断强化汾酒国内、国外市场的拓展力度，实现竹叶青产业“产供销研”一体化运营；对标世界一流企业，进一步强化提升公司管理水平；把全产业链发展思路贯穿始终，持续拓展优化原粮基地、包装彩印基地、杏花村酒家等项目的建设；保障产业配套，推动产能扩张，夯实高质量发展根基；不断推进数字化智能化转型工作，打造“智慧汾酒”，确保全年任务目标顺利实现。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	12,118,749,284.02	6,904,897,253.68	75.51
营业成本	3,030,631,964.56	1,861,558,303.22	62.80
销售费用	2,028,424,095.92	1,325,707,880.64	53.01
管理费用	470,956,672.32	448,594,863.51	4.98
财务费用	-33,292,332.09	-27,692,345.79	不适用
研发费用	9,485,603.41	9,483,788.73	0.02
经营活动产生的现金流量净额	2,159,288,207.88	1,462,407,993.93	47.65
投资活动产生的现金流量净额	-1,079,674,494.47	-773,348,323.30	不适用
筹资活动产生的现金流量净额	-58,286,845.27	-849,367,699.54	不适用
税金及附加	1,792,839,489.69	1,011,889,145.65	77.18
其他收益	973,775.51	146,415.76	565.08
所得税费用	1,208,536,708.31	571,635,589.64	111.42
营业利润	4,783,713,403.21	2,234,821,546.10	114.05
利润总额	4,787,573,274.78	2,236,318,840.20	114.08
净利润	3,579,036,566.47	1,664,683,250.56	115.00
归属于母公司所有者的净利润	3,543,574,640.21	1,628,931,882.54	117.54
基本每股收益	2.92	1.34	117.91
稀释每股收益	2.91	1.34	117.16
销售商品、提供劳务收到的现金	11,431,038,462.05	7,412,642,851.33	54.21
购买商品、接受劳务支付的现金	2,740,002,517.86	2,030,769,318.97	34.92

支付的各项税费	5,010,401,467.19	2,658,148,552.53	88.49
收回投资收到的现金	3,170,160,000.00	770,000,000.00	311.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	0.00	427,132.50	-100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	36,236,707.63	60,589,161.53	-40.19
投资支付的现金	4,242,897,777.78	1,508,640,000.00	181.24
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	58,286,845.27	326,375,994.35	-82.14
支付其他与筹资活动有关的现金	0.00	522,991,705.19	-100.00

划分类型	合计
按产品种类
汾酒	1,103,435.28
系列酒	30,550.48

配制酒	67,183.64
按销售渠道
直销（含团购）	23,444.89
代理	1,124,679.91
电商平台	53,044.60
按地区分布
省内市场	471,791.89
省外市场	729,377.51

区域	报告期末经销商数量（户）	报告期内增加数量（户）
省内	685	40
省外	2,462	211

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	6,870,387,960.90	29.19	4,606,714,042.74	23.29	49.14	主要系本期收入增加，收到的现金增加所致。
应收款项融资	5,870,378,161.65	24.94	4,280,178,031.48	21.64	37.15	主要系本期收入增加，收到的银行承兑汇票增加所致。
其他流动资产	76,276,604.38	0.32	308,356,521.53	1.56	-75.26	主要系期末理财产品余额减少所致。
长期待摊费用	368,751.68	0.00	921,879.14	0.00	-60.00	主要系本期摊销装修费所致。
应交税费	1,051,631,607.14	4.47	1,795,736,202.57	9.08	-41.44	主要系本期缴纳上年度缓交税金所致。
其他应付款	1,982,528,378.43	8.42	942,505,641.87	4.77	110.35	主要系本期尚未支付的市场费、广告费用及现金股利增加所致。
股本	1,220,114,372.00	5.18	871,528,266.00	4.41	40.00	主要系本期进行2020

						年度利润分配每股送0.4股所致。
库存股	59,296,860.00	0.25	100,138,400.00	0.51	-40.79	主要系本期股权激励解禁冲回所致。
未分配利润	11,309,270,772.89	48.05	8,288,572,591.88	41.91	36.44	主要系本期收入增加、净利润增加所致。
使用权资产	6,290,883.45	0.03			不适用	根据新租赁准则进行调整列示
存货	6,494,008,531.26	27.59	6,353,550,235.10	32.12	2.21	-
投资性房地产	15,797,722.63	0.07	16,030,326.14	0.08	-1.45	-
长期股权投资	38,353,459.04	0.16	39,427,869.84	0.20	-2.73	-
固定资产	1,731,278,005.76	7.36	1,762,443,649.04	8.91	-1.77	-
在建工程	635,399,374.85	2.70	527,105,766.16	2.67	20.54	-
合同负债	3,258,620,280.56	13.85	3,106,945,277.56	15.71	4.88	-

项目名称	项目金额	项目进度(%)	本年度投入金额	累计实际投入金额
保健酒扩建项目	240,600.00	88.05	4,899.75	191,310.35

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动
其他权益工具投资	12,980,274.67	12,324,408.07	-655,866.6
合计	12,980,274.67	12,324,408.07	-655,866.6

单位名称	主要产品或服务	注册 资本	本公司持股比例	总资产	净资产	营业收入	净利润
汾酒销售公司	饮料酒及相关产品的开发及销售	8,000	100%	895,619.68	418,149.17	1,070,043.47	144,166.89
竹叶青公司	竹叶青酒的销售及酒类包装的销售	66,000	100%	166,690.54	67,325.43	62,475.89	150.24
杏花村公司	酒、酒类包装及附属产品的销售	23,500	51%	64,647.21	28,846.88	28,026.70	2,465.32
汾青公司	生产销售白酒，酿酒设备制造，包装印刷品制造	1,357	100%	26,113.73	20,863.59	9,854.21	1,031.75
汾酒国贸	食品经营，食品生产（酒类）进出口贸易	10,000	100%	109,659.59	18,597.69	38,995.29	4,004.33
系列酒公司	货物、技术进出口；食品经营	5,000	100%	14,171.97	8,090.46	13,824.51	400.52
发展区股份公司	食品经营，酒类生物技术的研究、开发与转让；房屋设备租赁；	40,000	51%	69,482.78	51,703.91	29,390.49	5,966.43

2、新冠疫情风险。目前国内新冠疫情外防输入、内防反弹的压力仍然较大，短期内无法彻底消除。公司将继续高度重视防疫工作，多措并举、科学防控疫情，将疫情对公司经营造成的不利影响降至最低。

3、原材料成本上升风险。高粱、大麦、豌豆作为生产主要原材料，原材料价格波动，将对公司生产成本产生直接影响，公司将持续强化产业链管理，加强市场预判及分析，合理安排库存及采购周期，积极应对成本上升风险。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2020年年度股东大会	2021年6月18日	http://www.sse.com.cn	2021年6月19日	详见公司 临2021-022公告

姓名	担任的职务	变动情形
杨翔	总经理助理	离任
简易	副董事长	离任
杜文广	独立董事	离任
陈鹰	副董事长	选举

是否分配或转增

否

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
关于回购并注销部分限制性股票的公告	详见公司临2021-004公告
关于2018年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的公告	详见公司临2021-005公告
关于回购注销部分限制性股票通知债权人的公告	详见公司临2021-006公告
关于2018年限制性股票激励计划授予的限制性股票第一期解除限售暨上市公告	详见公司临2021-014公告
股权激励限制性股票回购注销实施公告	详见公司临2021-020公告

项目	COD	氨氮	总磷	总氮
标准值	50	5	0.5	15

项目	COD	氨氮	总磷	总氮
浓度	7.016	4.829	0.478	12.49

工作准备。有效组织开展培训演练，对隐患排查工作常抓不懈，将突发环境事件发生的可能性降到最低。

在面对突发环境问题时，按照“先控制后处置”的原则，迅速查明原因并提出切实可行的污染控制方案，防止污染源扩散。针对不同污染源所造成的环境污染实行分类管理，坚持平战结合，专兼结合，充分利用现有资源，加强公司各部门之间协同与合作，并积极接受政府环保部门的指导，使公司的突发性环境事件应急系统成为区域系统的有机组成部分，切实保障了公众生命健康和财产安全，促进公司全面、协调、可持续发展。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

公司已制定自行监测方案，包括手工监测方案、自动监测方案和委托监测方案。手工监测内容包括公司废水、废气和厂界噪音；自动监测针对废水、废气；

废水月测及季度比对监测委托第三方山西绿源环保集团有限公司提供，废气季度比对监测委托第三方山西则一天诚节能环保科技有限公司提供，公司将自行监测信息填入吕梁重点监测企业自行监测实时发布平台，公布内容包括公司基本信息、自行监测方案、自行监测结果等。

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

7. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用 √不适用

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用

1、 优化机构、整章建制：报告期内，公司对卫生组织机构进行了调整，明确了职能，吸纳新的成员。公司结合实际重新审核了《环境区域自治管理办法》等规章制度，重新审核了《环境卫生自治和考核办法》、《环境区域自治精细化管理考核细则》、《环境卫生工作制度及流程》，根据各单位的实际情况，采用了不同的考核方式。从制度方面推进了环境管理标准化、作业流程化、考核定量化、奖惩一体化，推动节能减排的实施。

2、 调整亮熄灯时间和空调温度,减少碳排放：在保障正常生产和运营的情况下，公司结合季节变化情况，及时调整厂区内的亮熄时间、控制空调温度，多项举措，推进节能减排。

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

2021年是“十四五”规划的开局之年，是建党100周年，是“两个一百年”奋斗目标的历史交汇点。《中共中央 国务院关于全面推进乡村振兴加快农业农村现代化的意见》是“十四五”时期的首个中央一号文件，文件将全面推进乡村振兴，加快农业农村现代化定为总目标。文件指出，今年的重点任务是实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。汾酒扶贫工作队，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实习近平总书记视察山西讲话精神，全力巩固拓展脱贫成果，有效衔接乡村振兴。

巩固拓展脱贫成果，有效衔接乡村振兴

公司积极入户调查，加强返贫监测。按照《山西省乡村振兴局关于开展防止返贫动态监测和帮扶集中排查工作的通知》晋乡振发[2021]2号文件精神，汾酒乡村振兴工作队对所驻五村低保户、特困供养户、边缘户和原确定的监测户，全部进行了排查和收入测算，根据排查和收测算结果，召开了村民代表会议，对排查对象进行了评议。同时确定驻村队员每人负责监测一户，每月对其收入及家庭生产生活状况进行了解。

公司开展节前慰问，温暖群众心身。汾酒公益基金会向帮扶五村拨付了38.56万元，用于春节前帮扶五村1997户群众的走访慰问, 让群众能在2021年过上祥和快乐的春节。从2021年1月开始，汾酒承担结对帮扶责任的35家二级党组织，深入帮扶五村贫困户家中开展春节走访慰问活动，为村民送去新春祝福，并为每户贫困户送去米、面、油等生活物品。通过春节前的走访慰问，汾酒帮扶责任人以“接地气、心贴心”的实际举措，和帮扶群众进一步拉近了彼此的距离，让帮扶群众提前收到新春佳节的祝福，使帮扶村群众能感受到党和政府对他们的关爱，对未来的日子充满希望。

推进汾酒生态循环产业链（沁县）项目建设

报告期内，公司继续完善汾酒绿色生态循环产业链，努力将沁县肉牛养殖场打造成为白酒行业“有机、绿色、高效、循环”的产业链循环示范工程、标杆工程，服务三农，带动相关产业发展，实现企业地方优势结合、共同发展。

一是制定了《汾酒生态循环产业链（沁县）推进方案》，该方案从总体思路、循环模式、职责划分、标准与规范、管理考核激励机制等各个方面对汾酒生态循环产业链沁县肉牛养殖项目进行了详尽的规划；二是公司向沁县晋汾高粱开发有限公司按协议优惠价格供应酒糟并提供补贴；沁县肉牛养殖场产生的牛粪将全部用于汾酒高粱种植，此类高粱要单独收购、存放、使用。三是公司多次到汾酒沁汾公司肉牛养殖场进行现场调研，对肉牛养殖场的经营管理、肉牛存栏数量、肉牛育肥饲养周期、饲草料市场行情变化、育成牛近期市场行情、近两年养殖收益、牛粪肥料化利用等方面进行了解和指导，同时对拟种植有机高梁的地块、沁县汾酒高梁基地专用有机肥加工厂进行了现场调研。现场调研和指导推动了沁县肉牛养殖、高粱种植的规范化，加快了汾酒生态循环产业链建设的进程。

下半年，公司将按照加强项目运行检查与考核，动态掌握肉牛存栏情况、养殖场资产情况、生态高粱种植与肥料使用等情况，推动产业良性循环。

乡村振兴还需持续推进，汾酒将尽力、尽责、尽职做好驻村工作，确保所驻村脱贫攻坚成果巩固拓展，乡村振兴任务能有序推进。

支持山西省教育发展

公司持续关注并支持基础教育的发展。从“爱心支教”到“种子行动”，每年汾酒公益基金会都以不同的形式，积极支持相关学校改善教学设施、提升教学环境，致力于推动山西省教育的健康发展。

报告期内，汾酒公益基金会捐资10万元，支持临县玉坪乡李家坡底成立教育基金，用以奖励优秀教师和学生，激发一线教师的工作积极性和学生的学习劲头，提升教学水平，推动学校的快

速发展；报告期内，为支持高等学校的建设，加强校企合作，汾酒公益基金会向太原理工大学捐资1000万元成立“太原理工大学‘汾酒’奖学奖教基金”，用于支持太原理工大学双一流高校建设，助力山西省大学持续提升教育质量，为国家和山西省经济建设和社会发展输送更多人才。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好。

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

2021年4月9日，公司召开第八届董事会第八次会议，审议通过《2021年度日常关联交易计划》，预计2021年发生的关联交易总额不超过9,281万元。报告期内，公司与关联方实际发生的日常交易金额为8,519.10万元，其中与公司控股股东汾酒集团公司及其下属子公司发生日常关联交易金额合计2,560.84万元，其他为通过公开招标方式

与公司实际控制人山西省国有资本运营有限公司下属公司发生的工程结算款与项目。详见财务报表附注十二、5关联交易情况。

公司关联交易定价公允，不存在损害中小股东利益的行为，主要定价依据如下：

公司向汾酒集团控股子公司、分公司销售本公司产品，销售价格与其他非关联经销商销售价格相同；公司采购关联方商品及接受关联方服务遵循市场价原则。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 □不适用

(1) 托管情况

□适用 √不适用

(2) 承包情况

□适用 √不适用

(3) 租赁情况

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

	本次变动前	本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量
一、有限售条件股份	5,680,000	-18,000	1,360,800		-2,260,000	-917,200	4,762,800
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股	5,680,000	-18,000	1,360,800		-2,260,000	-917,200	4,762,800
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份	865,848,266		347,243,306		2,260,000	349,503,306	1,215,351,572
1、人民币普通股	865,848,266		347,243,306		2,260,000	349,503,306	1,215,351,572
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	871,528,266	-18,000	348,604,106			348,586,106	1,220,114,372

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司完成了2018年限制性股票激励计划授予的限制性股票第一期解除限售工作，共计解除限售的限制性股票2,260,000股，按照相关规定，对未达到考核条件和解除劳动关系的激励对象未解除限售的股份予以回购注销，共计18,000股，详见公司《关于2018年限制性股票激励计划授予的限制性股票第一期解除限售暨上市公告》（公告编号临2021-014）、《股权激励限制性股票回购注销实施公告》（公告编号临2021-020）。

本报告期后到半年报披露日期间，公司根据2020年年度股东大会审议通过的《2020年度利润分配方案》，向全体股东每股派发现金红利0.2元（含税），每股派送红股0.4股，共计派发现金红利174,302,053.2元，派送红股348,604,106股，本次分配后总股本为1,220,114,372股，有限售条件股份为4,762,800股，无限售条件股份为1,215,351,572股，详见公司《2020年年度权益分派实施公告》（公告编号临2021-024）。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用 □不适用

公司根据2020年年度股东大会审议通过的《2020年度利润分配方案》，向全体股东每股派发现金红利0.2元（含税），每股派送红股0.4股，该利润分配事项于2021年7月5日实施完毕。

上述股本变动使公司2021年半年度的基本每股收益及每股净资产等指标被摊薄，如按照股本变动前总股本计算，2021年半年度的基本每股收益、每股净资产分别为4.09元、15.14元；按照股本变动后总股本计算，2021年半年度的基本每股收益、每股净资产分别为2.92元、11.08元。

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位： 股

股东名称	期初限售股数	报告期解除限售股数	报告期回购限售股数	报告期增加限售股数	报告期末限售股数	限售原因	解除限售日期
2018年限制性股票激励计划激励对象共397人	5,680,000	2,260,000	-18000	1,360,800	4,762,800	股权激励	2021年5月10日
合计	5,680,000	2,260,000	-18,000	1,360,800	4,762,800	/	/

截止报告期末普通股股东总数(户)

63,475

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量

山西杏花村汾酒集团有限责任公司	0	492,943,975		56.56	0		无	0		国有法人
華創鑫睿（香港）有限公司	0	99,154,497		11.38	0		无	0		境外法人
香港中央结算有限公司	473,715	24,716,637		2.84	0		无	0		未知
中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数分级证券投资基金	2,832,918	21,722,447		2.49	0		无	0		未知
中国农业银行股份有限公司－易方达消费行业股票型证券投资基金	-2,502,960	6,692,642		0.77	0		无	0		未知
中国工商银行股份有限公司－景顺长城新兴成长混合型证券投资基金	3,800,000	5,300,000		0.61	0		无	0		未知
中国建设银行股份有限公司－银华富裕主题混合型证券投资基金	167,947	4,764,126		0.55	0		无	0		未知
中国建设银行股份有限公司－汇添富消费行业混合型证券投资基金	1,200,026	4,500,070		0.52	0		无	0		未知
交通银行股份有限公司－汇添富中盘价值精选混合型证券投资基金	-1,600,010	4,200,034		0.48	0		无	0		未知
中国银行股份有限公司－鹏华匠心精选混合型证券投资基金	0	3,317,381		0.38	0		无	0		未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
						种类			数量
山西杏花村汾酒集团有限责任公司			492,943,975			人民币普通股			492,943,975
華創鑫睿（香港）有限公司			99,154,497			人民币普通股			99,154,497
香港中央结算有限公司			24,716,637			人民币普通股			24,716,637
中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数分级证券投资基金			21,722,447			人民币普通股			21,722,447
中国农业银行股份有限公司－易方达消费行业股票型证券投资基金			6,692,642			人民币普通股			6,692,642
中国工商银行股份有限公司－景顺长城新兴成长混合型证券投资基金			5,300,000			人民币普通股			5,300,000
中国建设银行股份有限公司－银华富裕主题混合型证券投资基金			4,764,126			人民币普通股			4,764,126
中国建设银行股份有限公司－汇添富消费行业混合型证券投资基金			4,500,070			人民币普通股			4,500,070
交通银行股份有限公司－汇添富中盘价值精选混合型证券投资基金			4,200,034			人民币普通股			4,200,034
中国银行股份有限公司－鹏华匠心精选混合型证券投资基金			3,317,381			人民币普通股			3,317,381

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位：股

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	宋青年	42,000	/	/	按股权激励计划
2	武世杰	42,000	/	/	按股权激励计划
3	李 俊	42,000	/	/	按股权激励计划
4	马世彪	42,000	/	/	按股权激励计划
5	郝光岭	42,000	/	/	按股权激励计划
6	高志峰	42,000	/	/	按股权激励计划
7	李成刚	42,000	/	/	按股权激励计划
8	王 涛	42,000	/	/	按股权激励计划
9	武爱东	42,000	/	/	按股权激励计划
10	田元红	25,200	/	/	按股权激励计划

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2021年6月30日编制单位： 山西杏花村汾酒厂股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注七	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	注释1	6,870,387,960.90	4,606,714,042.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	注释5	1,604,340.34	1,682,997.20
应收款项融资	注释6	5,870,378,161.65	4,280,178,031.48
预付款项	注释7	101,045,189.73	116,692,392.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	注释8	108,610,718.86	140,781,985.58
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	注释9	6,494,008,531.26	6,353,550,235.10
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	注释13	76,276,604.38	308,356,521.53
流动资产合计		19,522,311,507.12	15,807,956,206.07
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	注释17	38,353,459.04	39,427,869.84
其他权益工具投资	注释18	12,324,408.07	12,980,274.67
其他非流动金融资产
投资性房地产	注释20	15,797,722.63	16,030,326.14
固定资产	注释21	1,731,278,005.76	1,762,443,649.04
在建工程	注释22	635,399,374.85	527,105,766.16
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	注释25	6,290,883.45

无形资产	注释26	334,275,136.21	338,952,461.67
开发支出
商誉
长期待摊费用	注释29	368,751.68	7,298,093.75
递延所得税资产	注释30	1,119,814,452.47	1,126,833,910.87
其他非流动资产	注释31	118,569,799.24	139,506,354.85
非流动资产合计		4,012,471,993.40	3,970,578,706.99
资产总计		23,534,783,500.52	19,778,534,913.06
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	注释35	762,609,027.38	856,514,344.30
应付账款	注释36	1,535,456,614.17	1,454,927,658.73
预收款项
合同负债	注释38	3,258,620,280.56	3,106,945,277.56
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	注释39	916,455,461.95	1,068,802,947.71
应交税费	注释40	1,051,631,607.14	1,795,736,202.57
其他应付款	注释41	1,982,528,378.43	942,505,641.87
其中：应付利息
应付股利		118,452,196.89	2,436,988.96
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	注释44	423,620,636.48	403,902,886.08
流动负债合计		9,930,922,006.11	9,629,334,958.82
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬	注释49	25,602,039.21	25,602,039.21
预计负债
递延收益	注释51	28,090,000.00	28,090,000.00
递延所得税负债	注释30	30,407,213.13	30,571,179.78
其他非流动负债
非流动负债合计		84,099,252.34	84,263,218.99
负债合计		10,015,021,258.45	9,713,598,177.81

所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	注释53	1,220,114,372.00	871,528,266
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	注释55	203,241,762.66	204,081,023.91
减：库存股	注释56	59,296,860.00	100,138,400
其他综合收益	注释57	2,227,169.73	2,719,069.68
专项储备	注释58	100,972,740.91	90,403,826.16
盈余公积	注释59	419,793,411.02	419,793,411.02
一般风险准备
未分配利润	注释60	11,309,270,772.89	8,288,572,591.88
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		13,196,323,369.21	9,776,959,788.65
少数股东权益		323,438,872.86	287,976,946.6
所有者权益（或股东权益）合计		13,519,762,242.07	10,064,936,735.25
负债和所有者权益（或股东权益）总计		23,534,783,500.52	19,778,534,913.06

项目	附注十七	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		2,147,148,141.63	1,703,831,685.53
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	注释1	414,017,357.43	471,120,602.20
应收款项融资		3,005,735,849.10	1,694,072,841.59
预付款项		124,139,466.31	85,771,356.19
其他应收款	注释2	15,630,225.70	99,740,354.67
其中：应收利息
应收股利
存货		4,420,994,717.62	3,922,613,738.51
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		10,127,665,757.79	7,977,150,578.69
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	注释3	1,947,975,278.46	1,947,975,278.46

其他权益工具投资		5,694,296.54	6,350,163.14
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		1,692,286,585.50	1,719,785,363.42
在建工程		634,212,364.80	526,640,321.68
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		5,468,348.04
无形资产		322,061,685.06	326,503,117.20
开发支出
商誉
长期待摊费用			5,538,755.94
递延所得税资产		172,941,450.29	114,810,293.51
其他非流动资产		118,569,799.24	139,506,354.85
非流动资产合计		4,899,209,807.93	4,787,109,648.20
资产总计		15,026,875,565.72	12,764,260,226.89
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		871,729,027.38	883,911,184.30
应付账款		1,150,669,646.19	1,051,532,640.93
预收款项
合同负债		411,850,394.52	426,620.42
应付职工薪酬		532,265,160.22	671,267,324.91
应交税费		708,107,335.13	1,376,481,029.74
其他应付款		276,279,234.25	197,555,979.81
其中：应付利息
应付股利		118,452,196.89	2,436,988.96
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		53,540,551.29	55,460.66
流动负债合计		4,004,441,348.98	4,181,230,240.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬		20,301,891.21	20,301,891.21
预计负债
递延收益		28,090,000.00	28,090,000.00
递延所得税负债		30,407,213.13	30,571,179.78
其他非流动负债
非流动负债合计		78,799,104.34	78,963,070.99
负债合计		4,083,240,453.32	4,260,193,311.76
所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）		1,220,114,372.00	871,528,266.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		528,027,462.73	528,866,723.98
减：库存股		59,296,860.00	100,138,400.00
其他综合收益		3,086,819.60	3,578,719.55
专项储备		100,972,740.91	90,403,826.16
盈余公积		471,792,757.35	471,792,757.35
未分配利润		8,678,937,819.81	6,638,035,022.09
所有者权益（或股东权益）合计		10,943,635,112.40	8,504,066,915.13
负债和所有者权益（或股东权益）总计		15,026,875,565.72	12,764,260,226.89

项目	附注七	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入	注释61	12,118,749,284.02	6,904,897,253.68
其中：营业收入		12,118,749,284.02	6,904,897,253.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		7,299,045,493.81	4,629,541,635.96
其中：营业成本	注释61	3,030,631,964.56	1,861,558,303.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	注释62	1,792,839,489.69	1,011,889,145.65
销售费用	注释63	2,028,424,095.92	1,325,707,880.64
管理费用	注释64	470,956,672.32	448,594,863.51
研发费用	注释65	9,485,603.41	9,483,788.73
财务费用	注释66	-33,292,332.09	-27,692,345.79
其中：利息费用
利息收入		35,818,115.69	29,010,026.42
加：其他收益	注释67	973,775.51	146,415.76
投资收益（损失以“－”号填列）	注释68	-9,957,268.96	-35,928,657.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-1,074,410.80
以摊余成本计量的金融

资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	注释71	-27,006,893.55	-4,751,829.62
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		4,783,713,403.21	2,234,821,546.10
加：营业外收入	注释74	4,236,992.56	2,537,537.01
减：营业外支出	注释75	377,120.99	1,040,242.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		4,787,573,274.78	2,236,318,840.20
减：所得税费用	注释76	1,208,536,708.31	571,635,589.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		3,579,036,566.47	1,664,683,250.56
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		3,579,036,566.47	1,664,683,250.56
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		3,543,574,640.21	1,628,931,882.54
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		35,461,926.26	35,751,368.02
六、其他综合收益的税后净额		-491,899.95	-57,388.33
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-491,899.95	-57,388.33
1.不能重分类进损益的其他综合收益		-491,899.95	-57,388.33
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动		-491,899.95	-57,388.33
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合

收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		3,578,544,666.52	1,664,625,862.23
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		3,543,082,740.26	1,628,874,494.21
（二）归属于少数股东的综合收益总额		35,461,926.26	35,751,368.02
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		2.92	1.34
（二）稀释每股收益(元/股)		2.91	1.34

项目	附注十七	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	注释4	6,681,714,022.08	3,582,258,639.46
减：营业成本	注释4	2,570,119,374.78	1,573,022,940.61
税金及附加		1,660,070,410.54	879,772,891.68
销售费用		16,988,392.84	15,247,143.84
管理费用		344,071,855.00	330,342,274.22
研发费用		9,485,603.41	8,926,653.71
财务费用		-6,303,146.69	-12,088,389.58
其中：利息费用
利息收入		8,693,209.49	12,839,485.13
加：其他收益		506,007.47
投资收益（损失以“－”号填列）	注释5	991,117,141.84	-35,928,657.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		10,818,621.78	-21,578,131.61
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		3,089,723,303.29	729,528,335.61

加：营业外收入		3,930,241.52	751,852.72
减：营业外支出		308,402.76	462,647.58
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		3,093,345,142.05	729,817,540.75
减：所得税费用		529,565,885.13	201,944,329.59
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		2,563,779,256.92	527,873,211.16
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		2,563,779,256.92	527,873,211.16
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-491,899.95	-57,388.33
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-491,899.95	-57,388.33
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		-491,899.95	-57,388.33
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		2,563,287,356.97	527,815,822.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		2.11	0.43
（二）稀释每股收益(元/股)		2.11	0.43

项目	附注七	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		11,431,038,462.05	7,412,642,851.33
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净

增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		20,945,420.07	19,373,804.43
收到其他与经营活动有关的现金	注释78	48,821,372.20	50,542,412.96
经营活动现金流入小计		11,500,805,254.32	7,482,559,068.72
购买商品、接受劳务支付的现金		2,740,002,517.86	2,030,769,318.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		1,396,623,877.33	1,121,047,709.48
支付的各项税费		5,010,401,467.19	2,658,148,552.53
支付其他与经营活动有关的现金	注释78	194,489,184.06	210,185,493.81
经营活动现金流出小计		9,341,517,046.44	6,020,151,074.79
经营活动产生的现金流量净额		2,159,288,207.88	1,462,407,993.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		3,170,160,000.00	770,000,000.00
取得投资收益收到的现金		29,299,990.94	25,453,705.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			427,132.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		3,199,459,990.94	795,880,838.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		36,236,707.63	60,589,161.53
投资支付的现金		4,242,897,777.78	1,508,640,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位

支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		4,279,134,485.41	1,569,229,161.53
投资活动产生的现金流量净额		-1,079,674,494.47	-773,348,323.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		58,286,845.27	326,375,994.35
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	注释78		522,991,705.19
筹资活动现金流出小计		58,286,845.27	849,367,699.54
筹资活动产生的现金流量净额		-58,286,845.27	-849,367,699.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	注释79	1,021,326,868.14	-160,308,028.91
加：期初现金及现金等价物余额		3,367,202,521.45	3,467,789,537.97
六、期末现金及现金等价物余额	注释79	4,388,529,389.59	3,307,481,509.06

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		6,405,875,245.50	5,240,384,290.52
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		26,653,666.73	37,884,587.85
经营活动现金流入小计		6,432,528,912.23	5,278,268,878.37
购买商品、接受劳务支付的现金		2,440,306,232.23	2,089,187,837.07
支付给职工及为职工支付的现金		917,987,774.85	751,371,837.16
支付的各项税费		3,515,017,088.71	1,677,851,824.77

支付其他与经营活动有关的现金		28,201,808.16	22,298,248.24
经营活动现金流出小计		6,901,512,903.95	4,540,709,747.24
经营活动产生的现金流量净额		-468,983,991.72	737,559,131.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		300,000,000.00	700,000,000.00
取得投资收益收到的现金		1,005,537,244.05	11,890,806.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,305,537,244.05	711,890,806.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		34,949,950.96	54,472,720.90
投资支付的现金		1,200,000,000.00	1,936,297,871.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,234,949,950.96	1,990,770,591.90
投资活动产生的现金流量净额		70,587,293.09	-1,278,879,785.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		58,286,845.27	326,375,994.35
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		58,286,845.27	326,375,994.35
筹资活动产生的现金流量净额		-58,286,845.27	-326,375,994.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-456,683,543.90	-867,696,648.53
加：期初现金及现金等价物余额		1,553,410,589.64	2,010,531,033.09
六、期末现金及现金等价物余额		1,096,727,045.74	1,142,834,384.56

合并所有者权益变动表

2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	871,528,266.00				204,081,023.91	100,138,400.00	2,719,069.68	90,403,826.16	419,793,411.02		8,288,572,591.88		9,776,959,788.65	287,976,946.60	10,064,936,735.25
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	871,528,266.00				204,081,023.91	100,138,400.00	2,719,069.68	90,403,826.16	419,793,411.02		8,288,572,591.88		9,776,959,788.65	287,976,946.60	10,064,936,735.25
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	348,586,106.00				-839,261.25	-40,841,540.00	-491,899.95	10,568,914.75			3,020,698,181.01		3,419,363,580.56	35,461,926.26	3,454,825,506.82
（一）综合收益总额							-491,899.95				3,543,574,640.21		3,543,082,740.26	35,461,926.26	3,578,544,666.52
（二）所有者投入和减少资本	-18,000.00				-839,261.25	-40,871,240.00							40,013,978.75		40,013,978.75
1．所有者投入的普通股	-18,000.00				-329,040.00	-347,040.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					-510,221.25	-40,524,200.00							40,013,978.75		40,013,978.75
4．其他
（三）利润分配	348,604,106.00					29,700.00					-522,876,459.20		-174,302,053.20		-174,302,053.20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）	348,604,106.00										-522,906,159.20		-174,302,053.20		-174,302,053.20

的分配
4．其他						29,700.00					29,700.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								10,568,914.75					10,568,914.75		10,568,914.75
1．本期提取								11,630,262.22					11,630,262.22		11,630,262.22
2．本期使用								1,061,347.47					1,061,347.47		1,061,347.47
（六）其他
四、本期期末余额	1,220,114,372.00				203,241,762.66	59,296,860.00	2,227,169.73	100,972,740.91	419,793,411.02		11,309,270,772.89		13,196,323,369.21	323,438,872.86	13,519,762,242.07

项目	2020年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	871,528,266.00				131,968,976.90	105,250,400.00	2,587,896.36	70,058,407.16	471,792,757.35		6,004,259,883.90		7,446,945,787.67	177,644,980.29	7,624,590,767.96
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并					205,190,600.68						-10,545,549.20		194,645,051.48	73,703,859.86	268,348,911.34
其他
二、本年期初余额	871,528,266.00				337,159,577.58	105,250,400.00	2,587,896.36	70,058,407.16	471,792,757.35		5,993,714,334.70		7,641,590,839.15	251,348,840.15	7,892,939,679.30

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）						-5,112,000.00	-57,388.33	10,257,344.33			844,556,443.14		859,868,399.14	35,751,368.02	895,619,767.16
（一）综合收益总额							-57,388.33				1,628,931,882.54		1,628,874,494.21	35,751,368.02	1,664,625,862.23
（二）所有者投入和减少资本						-5,112,000.00							5,112,000.00		5,112,000.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额						-5,112,000.00							5,112,000.00		5,112,000.00
4．其他
（三）利润分配											-784,375,439.40		-784,375,439.40		-784,375,439.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备											-784,375,439.40		-784,375,439.40		-784,375,439.40
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								10,257,344.33					10,257,344.33		10,257,344.33
1．本期提取								10,617,539.33					10,617,539.33		10,617,539.33
2．本期使用								360,195.00					360,195.00		360,195.00
（六）其他
四、本期期末余额	871,528,266.00				337,159,577.58	100,138,400.00	2,530,508.03	80,315,751.49	471,792,757.35		6,838,270,777.84		8,501,459,238.29	287,100,208.17	8,788,559,446.46

母公司所有者权益变动表

2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2021年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	871,528,266.00				528,866,723.98	100,138,400.00	3,578,719.55	90,403,826.16	471,792,757.35	6,638,035,022.09	8,504,066,915.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	871,528,266.00				528,866,723.98	100,138,400.00	3,578,719.55	90,403,826.16	471,792,757.35	6,638,035,022.09	8,504,066,915.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	348,586,106.00				-839,261.25	-40,841,540.00	-491,899.95	10,568,914.75		2,040,902,797.72	2,439,568,197.27
（一）综合收益总额							-491,899.95			2,563,779,256.92	2,563,287,356.97
（二）所有者投入和减少资本	-18,000.00				-839,261.25	-40,871,240.00					40,013,978.75
1．所有者投入的普通股	-18,000.00				-329,040.00	-347,040.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					-510,221.25	-40,524,200.00					40,013,978.75
4．其他
（三）利润分配	348,604,106.00					29,700.00				-522,876,459.20	-174,302,053.20
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配	348,604,106.00									-522,906,159.20	-174,302,053.20
3．其他						29,700.00				29,700.00	0.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								10,568,914.75			10,568,914.75
1．本期提取								11,630,262.22			11,630,262.22
2．本期使用								1,061,347.47			1,061,347.47
（六）其他
四、本期期末余额	1,220,114,372.00				528,027,462.73	59,296,860.00	3,086,819.60	100,972,740.91	471,792,757.35	8,678,937,819.81	10,943,635,112.40

项目	2020年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	871,528,266.00				480,789,269.75	105,250,400.00	3,447,546.23	70,058,407.16	471,792,757.35	5,650,430,854.73	7,442,796,701.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	871,528,266.00				480,789,269.75	105,250,400.00	3,447,546.23	70,058,407.16	471,792,757.35	5,650,430,854.73	7,442,796,701.22
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）						-5,112,000.00	-57,388.33	10,257,344.33		-256,502,228.24	-241,190,272.24
（一）综合收益总额							-57,388.33			527,873,211.16	527,815,822.83
（二）所有者投入和减少资本						-5,112,000.00					5,112,000.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额						-5,112,000.00					5,112,000.00
4．其他
（三）利润分配										-784,375,439.40	-784,375,439.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-784,375,439.40	-784,375,439.40
3．其他

（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								10,257,344.33			10,257,344.33
1．本期提取								10,617,539.33			10,617,539.33
2．本期使用								360,195.00			360,195.00
（六）其他
四、本期期末余额	871,528,266.00				480,789,269.75	100,138,400.00	3,390,157.90	80,315,751.49	471,792,757.35	5,393,928,626.49	7,201,606,428.98

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

一、 公司基本情况

(一) 公司注册地、组织形式和总部地址

山西杏花村汾酒厂股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山西杏花村汾酒厂。1993年12月经批准改制为股份有限公司，1994年1月在上海证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为911400001123599660的营业执照。1993年经中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）37号文批准，公司发行社会法人股与社会自然人股共计78,000,000股，总股本为376,400,000股。1996年根据本公司股东大会决议对国有法人股股东及社会公众股股东每10股送1股红股，对社会法人股股东每10股派发1元红利，同时经中国证券监督管理委员会证监配审字（1996）5号文批准，本公司对全体股东每10股配3股，配股价3.5元/股，实际获配股19,712,838股，送配后本公司总股本变更为432,924,133股，并于1996年11月21日变更企业法人营业执照。2006年4月17日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股将获得

3.3股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。

根据2012年5月18日召开的公司2011年度股东大会审议通过的2011年度利润分配方案，本公司以2011年12月31日的总股本432,924,133股为基数，向全体股东每10股送10股红股，并派发5.00元现金股利（含税），共计送红股432,924,133股，派发现金股利216,462,066.50元。

2019年3月26日，公司向395名激励对象授予568万股限制性股票。

根据2021年4月9日公司第八届董事会第八次会议及第八届监事会第七次会议，因2名激励对象考核未达到限制性股票计划第一个解除限售期个人解除限售条件，另1名激励对象死亡与公司终止劳动关系，公司回购并注销已授予未解除限售的限制性股票共计18,000股。

根据2021年6月18日召开的公司2020年年度股东大会审议通过的2020年度利润分配方案，本公司以实施权益分派股权登记日2021年7月2日的总股本871,510,266股为基数，向全体股东每10股送4股红股，并派发2.00元现金股利（含税），共计送红股348,604,106股，派发现金股利174,302,053.20元。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止本报告披露日，本公司累计发行股本总数1,220,114,372股，注册资本为1,220,114,372.00元，注册地址：山西省汾阳市杏花村，总部地址：山西省汾阳市杏花村。

本公司的母公司为山西杏花村汾酒集团有限责任公司（以下简称“汾酒集团”），汾酒集团最终实际控制人为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

(二) 公司业务性质和主要经营活动

本公司属行业为食品酿造类，主要产品和服务为汾酒、竹叶青酒及其系列酒的生产、销售；副产品酒糟、生产用原辅材料和包装材料的销售；酒类高新技术及产品研究、开发、生产、应用；投资办企业及相关咨询服务；道路普通货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

(三) 财务报表的批准报出

本财务报表经公司董事会于2021年8月25日批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

序号

子公司名称

子公司类型

级次

持股比例（%）

表决权比例（%）

序号	子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
1	山西杏花村汾酒销售有限责任公司 （以下简称“汾酒销售公司”）	全资子公司	一级	100.00	100.00
1-1	山西汾酒创意定制有限公司 （以下简称“创意定制”）	控股子公司	二级	51.00	70.00
1-2	上海杏花村汾酒销售有限责任公司 （以下简称“上海销售公司”）	控股子公司	二级	55.00	55.00
1-3	上海杏花村汾酒企业管理有限公司 （以下简称“上海酒企”）	参股子公司	二级	40.00	51.00
1-4	山西杏花村汾酒商贸有限责任公司 （以下简称“商贸公司”）	全资子公司	二级	100.00	100.00
2	山西杏花村竹叶青产业有限责任公司 （以下简称“竹叶青公司”）	全资子公司	一级	100.00	100.00
2-1	竹叶青酒（北京）有限公司 （以下简称“北京竹叶青”）	全资子公司	二级	100.00	100.00
3	山西杏花村汾酒厂系列酒有限公司 （以下简称“系列酒公司”）	全资子公司	一级	100.00	100.00
3-1	山西杏花村宝泉涌有限责任公司 （以下简称“宝泉涌公司”）	控股子公司	二级	51.00	51.00
4	山西杏花村汾酒原粮基地管理有限责任公司（以下简称“原粮公司”）	控股子公司	一级	95.55	95.55
5	山西杏花村包装有限责任公司 （以下简称“包装公司”）	全资子公司	一级	100.00	100.00
6	山西沁汾农牧科技开发有限公司 （以下简称“沁汾农牧”）	全资子公司	一级	100.00	100.00
7	山西酒类产品质量检测中心（有限责任公司）（以下简称“检测公司”）	全资子公司	一级	100.00	100.00
8	山西杏花村汾酒国际贸易有限责任公司（以下简称“国贸公司”）	全资子公司	一级	100.00	100.00
8-1	山西长风国茂汾酒销售有限公司 （以下简称“长风国茂”）	全资子公司	二级	100.00	100.00
8-2	山西龙城国茂汾酒销售有限公司 （以下简称“龙城国茂”）	全资子公司	二级	100.00	100.00
8-3	大同长风汾酒销售有限公司 （以下简称“大同长风”）	全资子公司	二级	100.00	100.00
8-4	朔州国茂汾酒销售有限公司 （以下简称“朔州国茂”）	全资子公司	二级	100.00	100.00
8-5	北京华夏三晋杏花村汾酒专卖店有限公司（以下简称“北京华夏”）	全资子公司	二级	100.00	100.00
8-6	大连杏花村酒业有限公司 （以下简称“大连公司”）	全资子公司	二级	100.00	100.00
9	山西杏花村酒销售有限责任公司 （以下简称“杏花村酒销售公司”）	全资子公司	一级	100.00	100.00
10	山西杏花村酒家连锁管理有限公司 （以下简称“酒家连锁”）	全资子公司	一级	100.00	100.00
11	山西杏花村金安商贸有限责任公司 （以下简称“金安商贸”）	控股子公司	一级	80.00	80.00
11-1	吕梁汾玉商贸有限公司 （以下简称“吕梁汾玉公司”）	控股子公司	二级	98.00	98.00
11-1-1	汾阳市涌泉商贸有限公司 （以下简称“涌泉商贸”）	控股子公司	三级	70.00	70.00
12	山西杏花村汾酒厂汾青有限公司 （以下简称“汾青公司”）	全资子公司	一级	100.00	100.00
12-1	孝义市金杏林商贸有限责任公司 （以下简称“孝义金杏林”）	全资子公司	二级	100.00	100.00
13	山西杏花村汾酒集团酒业发展区股份有限	控股子公司	一级	51.00	51.00

序号	子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
	公司（以下简称“发展区股份公司”）
13-1	山西杏花村汾酒集团酒业发展区人力资源有限公司（以下简称“发展区人力”）	控股子公司	二级	90.00	90.00
14	山西杏花村汾酒科技开发有限责任公司（以下简称“科技开发”）	全资子公司	一级	100.00	100.00

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2． 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3． 非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4． 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中

扣减。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

1． 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。2． 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1） 增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2） 处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3） 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

1． 合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2． 共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

1． 外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。2． 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负

债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。1． 金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1） 以摊余成本计量的金融资产。

（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2． 金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1） 能够消除或显著减少会计错配。

2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2） 其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3． 金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4． 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6． 金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产租赁应收款、合同资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项与合同资产、以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形

的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1） 信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2） 已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1） 发行方或债务人发生重大财务困难；

2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3） 预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：无风险组合、信用风险组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4） 减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7． 金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

由于应收票据期限较短，违约风险较低，债务人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将应收票据视为具有较低信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定。在考虑应收票据历史实际损失率以及对应收票据未来回收风险的判断和信用风险特征分析的基础上，本公司确定应收票据的预期损失率为零。

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.6金融工具减值。

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
无风险组合	根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部门的款项	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况计提
信用风险组合	包括除上述组合之外的应收账款，本公司根据以往的历史经验对应收账款计提比例作出最佳估计，参考应收账款的账龄进行信用风险组合分类	按预期信用损失率

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
无风险组合	根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部门的款项	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况计提
信用风险组合	包括除上述组合之外的应收账款，本公司根据以往的历史经验对应收账款计提比例作出最佳估计，参考应收账款的账龄进行信用风险组合分类	按预期信用损失率

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10. 6金融工具减值。

17. 持有待售资产

√适用 □不适用

1． 划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2． 持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10. 6金融工具减值。

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.6金融工具减值。

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

1． 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、5.2同一控制下和5.3非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2． 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3． 长期股权投资核算方法的转换

（1） 公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3） 权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4） 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5） 成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4． 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投

资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5． 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；

（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

22. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物	30	3	3.23

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	10-35	3	2.77-9.70
专用设备	年限平均法	4-30	3	3.23-24.25
通用设备	年限平均法	4-10	3	9.70-24.25
运输设备	年限平均法	6	3	16.17
其他设备	年限平均法	5-10	3	9.70-19.40

状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

25. 借款费用

√适用 □不适用

1． 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2． 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3． 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4． 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

□适用 √不适用

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、广告权、软件及邮件系统、商标权等。1． 无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2． 无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1） 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	38.75-50	土地使用权期限
广告权	30	权利期限
软件	10	预计受益年限
商标权	6	预计受益年限

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

1． 摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2． 摊销年限

类别	摊销年限	备注
汾酒银号项目装修费	3	预计使用年限

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，2019年1月1日起公司为职工缴存年金。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

34. 租赁负债

□适用 √不适用

35. 预计负债

√适用 □不适用

1． 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2． 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

36. 股份支付

√适用 □不适用

1． 股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2． 权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4． 会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

1． 收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。对于在某一时点履行的履约义务，企业应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，企业应当考

虑下列迹象：（1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2． 收入确认的具体方法公司主营汾酒、竹叶青酒及系列酒的生产、销售，公司将酒销售给客户，属于在一个时点履行的履约义务。本公司与购货方签订销售合同，根据合同约定将产品交付给购货方或购货方指定的第三方时，产品的所有权和控制权随之转移至客户，按扣除应付客户对价后的净额确认收入。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

1. 合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2. 合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3. 合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4. 合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40. 政府补助

√适用 □不适用

1． 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注七之递延收益/营业外收入项目注释。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2． 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3． 会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1． 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2． 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

1. 本公司作为承租人

（1）租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

（2）使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）本公司发生的初始直接费用；

4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。。

（3）租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：

1）因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

2）根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

（4）短期租赁和低价值资产租赁

本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入当期损益或相关资产成本。

（5）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2. 本公司作为出租人

（1）租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第14 号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

（2）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（4）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

(一) 终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(二) 安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2018年12月7日修订发布了《企业会计准则21号—租赁》(财会﹝2018﹞35号)。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并执行企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业，自2021年1月1日起施行	山西杏花村汾酒厂股份有限公司第八届董事会第九次会议

资产负债表项目	2020年12月31日	累积影响金额			2021年1月1日
		重分类	重新计量	小计
使用权资产		6,376,214.61		6,376,214.61	6,376,214.61
长期待摊费用	7,298,093.75	- 6,376,214.61		- 6,376,214.61	921,879.14

合并资产负债表

单位：元 币种：人民币

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
非流动资产：
使用权资产	0	6,376,214.61	6,376,214.61
长期待摊费用	7,298,093.75	921,879.14	-6,376,214.61

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
非流动资产：
使用权资产	0	5,538,755.94	5,538,755.94
长期待摊费用	5,538,755.94	0	-5,538,755.94

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13、9、6、5
消费税	按应税销售收入、数量计缴	10、20；0.5元/500克
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	5、7
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25
教育费附加	按应缴纳的增值税和消费税计缴	3
地方教育费附加	按应缴纳的增值税和消费税计缴	2
土地使用税	土地使用面积	6.08元/平方米
水资源税	按取用水量	2元/立方米、4元/立方米、6元/立方米
环境保护税	污染物排放量折合的污染当量数	大气污染物：1.8元/污染当量、水污染

		物：2.1元/污染当量
房产税	按国家税法规定缴纳
印花税	按国家税法规定缴纳

项目	期末余额	期初余额
库存现金	47,306.70	86,711.93
银行存款	4,388,050,362.87	3,366,684,089.50
其他货币资金	2,478,574,993.77	1,235,680,083.77
未到期应收利息	3,715,297.56	4,263,157.54
合计	6,870,387,960.90	4,606,714,042.74
其中：存放在境外的款项总额

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	32,143,273.75	39,248,363.75
结构性存款	2,446,000,000.00	1,196,000,000.00
未到期应收利息	3,715,297.56	4,263,157.54
合计	2,481,858,571.31	1,239,511,521.29

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内	914,425.14
1至2年	197,121.70
2至3年
3至4年	863,453.66
4至5年	1,281,121.48
5年以上	4,821,196.84
减：坏账准备	6,472,978.48
合计	1,604,340.34

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	8,077,318.82	100.00	6,472,978.48	80.14	1,604,340.34	7,803,994.00	100.00	6,120,996.80	78.43	1,682,997.20
其中：

按账龄组合	8,077,318.82	100.00	6,472,978.48	80.14	1,604,340.34	7,803,994.00	100.00	6,120,996.80	78.43	1,682,997.20
合计	8,077,318.82		6,472,978.48		1,604,340.34	7,803,994.00		6,120,996.80		1,682,997.20

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	914,425.14	91,442.53	10.00
1－2年	197,121.70	59,136.51	30.00
2－3年
3－4年	863,453.66	604,417.56	70.00
4－5年	1,281,121.48	896,785.04	70.00
5年以上	4,821,196.84	4,821,196.84	100.00
合计	8,077,318.82	6,472,978.48

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提预期信用损失的应收账款	6,120,996.80	351,981.68				6,472,978.48
合计	6,120,996.80	351,981.68				6,472,978.48

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司	1,206,905.22	14.94	1,113,773.22
山西杏花村汾酒（集团）公司北京东奇公司	752,204.21	9.31	752,204.21

太原楷棣之花贸易公司	456,438.00	5.65	456,438.00
山西焦炭集团国际贸易有限公司	434,772.00	5.38	304,340.40
河南世嘉酒业有限公司	271,310.63	3.36	271,310.63
合计	3,121,630.06	38.64	2,898,066.46

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	5,870,378,161.65	4,280,178,031.48
合计	5,870,378,161.65	4,280,178,031.48

项目	期末已质押金额
银行承兑汇票	1,101,895,055.77

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	1,492,896,988.39

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	89,041,551.60	88.12	110,603,730.79	94.79
1至2年	9,113,693.13	9.02	5,988,447.16	5.13
2至3年	2,835,361.19	2.81	97,286.41	0.08
3年以上	54,583.81	0.05	2,928.08
合计	101,045,189.73	100.00	116,692,392.44	100.00

单位名称	期末余额	账龄	未及时结算原因
汾阳市银众能源科技有限公司	1,984,854.20	1-2年	未及时结算
国网山西电力公司吕梁供电公司	1,971,460.57	2-3年	未及时结算
山西旭日昶升贸易有限公司	1,537,222.70	1-2年	未及时结算
中国酒业协会	561,200.00	1-2年	未及时结算
汾阳市汾酒集团社区卫生服务中心	500,000.00	1-2年	未及时结算
合计	6,554,737.47

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)	预付款时间	未结算原因
山西三通天然气有限公司汾阳分公司	27,993,440.06	27.70	2021年	未到结算期
杭州阿里妈妈软件服务公司	14,195,200.00	14.05	2021年	未到结算期
国网山西电力公司吕梁供电公司	11,897,037.10	11.77	2021年、2019年	未到结算期
昆船智能技术股份有限公司	11,000,000.00	10.89	2021年	未到结算期
孝义市社会养老保险事业中心	2,912,873.04	2.88	2021年	未到结算期
合计	67,998,550.20	67.29

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利

其他应收款	108,610,718.86	140,781,985.58
合计	108,610,718.86	140,781,985.58

账龄	期末账面余额
1年以内	9,125,078.53
1至2年	135,246,194.80
2至3年	2,197,086.98
3至4年	5,244,263.99
4至5年	7,677,315.18
5年以上	6,169,291.82
减：坏账准备	57,048,512.44
合计	108,610,718.86

款项性质

期末账面余额

期初账面余额

往来款	155,316,145.67	160,151,755.76
押金	2,217,063.00	1,210,802.00
备用金	618,076.52	532,268.22
出口退税	7,507,946.11	9,280,760.17
合计	165,659,231.30	171,175,586.15

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款	165,659,231.30	100.00	57,048,512.44	34.44	108,610,718.86
其中：按账龄组合	158,151,285.19	95.47	57,048,512.44	36.07	101,102,772.75
按其他无风险组合	7,507,946.11	4.53			7,507,946.11
合计	165,659,231.30	100.00	57,048,512.44		108,610,718.86

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款	171,175,586.15	100.00	30,393,600.57	17.76	140,781,985.58
其中：按账龄组合	161,894,825.98	94.58	30,393,600.57	18.77	131,501,225.41
按其他无风险组合	9,280,760.17	5.42			9,280,760.17
合计	171,175,586.15	100.00	30,393,600.57		140,781,985.58

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,617,132.42	161,713.26	10.00
1－2年	135,246,194.80	40,573,858.44	30.00
2－3年	2,197,086.98	1,098,543.49	50.00
3－4年	5,244,263.99	3,670,984.80	70.00
4－5年	7,677,315.18	5,374,120.63	70.00
5年以上	6,169,291.82	6,169,291.82	100.00
合计	158,151,285.19	57,048,512.44

项目	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
出口退税	7,507,946.11

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2021年1月1日余额	13,797,840.96	16,595,759.61		30,393,600.57
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段	-40,573,858.44	40,573,858.44
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	26,937,730.74	-282,818.87		26,654,911.87
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	161,713.26	56,886,799.18		57,048,512.44

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
A公司	往来款	121,684,276.65	1-2年	73.45	36,505,283.00
沁县晋汾高粱开发有限公司	往来款	10,000,000.00	1-2年	6.04	3,000,000.00
汾阳市利前陶瓷科技有限责任公司	往来款	7,441,839.06	4-5年	4.49	5,209,287.34
应退消费税	出口退税	4,653,572.83	1年以内	2.81
应退增值税	出口退税	2,854,373.28	1年以内	1.72
合计		146,634,061.82		88.51	44,714,570.34

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	648,799,618.15	1,544,934.12	647,254,684.03	406,912,137.71	1,544,934.12	405,367,203.59
在产品	143,745,973.91		143,745,973.91	285,132,930.12		285,132,930.12
库存商品	2,197,183,909.83	1,839,748.80	2,195,344,161.03	2,573,696,383.67	1,839,748.80	2,571,856,634.87
自制半成品	3,507,663,712.29		3,507,663,712.29	3,091,193,466.52		3,091,193,466.52
合计	6,497,393,214.18	3,384,682.92	6,494,008,531.26	6,356,934,918.02	3,384,682.92	6,353,550,235.10

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,544,934.12					1,544,934.12
库存商品	1,839,748.80					1,839,748.80
合计	3,384,682.92					3,384,682.92

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税留抵扣额	74,593,016.89	117,287,401.43
短期保本理财及利息		185,539,322.42
预缴所得税款	1,638,661.55	5,484,780.54
其他	44,925.94	45,017.14
合计	76,276,604.38	308,356,521.53

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
山西万易达包装科技有限公司	39,427,869.84			-1,074,410.80						38,353,459.04
小计	39,427,869.84			-1,074,410.80						38,353,459.04
合计	39,427,869.84			-1,074,410.80						38,353,459.04

项目	期末余额	期初余额
上海宝鼎投资股份有限公司	28,744.78	28,744.78
深圳市杏花村投资发展有限公司	549,792.28	549,792.28
北京杏花村汾酒销售有限责任公司	629,111.53	629,111.53
山西杏花村汾酒集团四川有限责任公司	0.00	0.00
福建象屿汾酒销售有限责任公司	5,700,000.00	5,700,000.00
山西竹叶青保健酒贸易有限公司	301,000.00	301,000.00
申万宏源集团股份有限公司	5,115,759.48	5,771,626.08
合计	12,324,408.07	12,980,274.67

项目	本期确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
上海宝鼎投资股份有限公司		160,734.86			根据管理层持有目的，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
深圳市杏花村投资发展有限公司		2,674,539.98			根据管理层持有目的，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
申万宏源集团股份有限公司		5,718,250.92			根据管理层持有目的，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

项目	房屋、建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	17,423,648.06	17,423,648.06
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	17,423,648.06	17,423,648.06
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	1,393,321.92	1,393,321.92
2.本期增加金额	232,603.51	232,603.51
（1）计提或摊销	232,603.51	232,603.51
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	1,625,925.43	1,625,925.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额

（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	15,797,722.63	15,797,722.63
2.期初账面价值	16,030,326.14	16,030,326.14

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋建筑物	15,797,722.63	正在办理中

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,729,528,792.49	1,760,640,111.89
固定资产清理	1,749,213.27	1,803,537.15
合计	1,731,278,005.76	1,762,443,649.04

项目	房屋及建筑物	运输设备	专用设备	通用设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,996,957,390.55	122,742,276.42	505,804,661.49	509,803,883.62	50,674,048.19	3,185,982,260.27
2.本期增加金额		544,247.80	27,249,504.70	11,546,663.25	1,068,722.47	40,409,138.22
（1）购置		544,247.80	3,173,944.61	10,835,743.96	1,068,722.47	15,622,658.84
（2）在建工程转入			24,075,560.09	710,919.29		24,786,479.38
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	5,831,229.14	409,817.20		43,458.97	358,200.52	6,642,705.83
（1）处置或报废	5,831,229.14	409,817.20		43,458.97	358,200.52	6,642,705.83
4.期末余额	1,991,126,161.41	122,876,707.02	533,054,166.19	521,307,087.90	51,384,570.14	3,219,748,692.66

二、累计折旧
1.期初余额	886,239,211.80	80,945,676.24	182,734,959.08	256,982,949.66	18,439,351.60	1,425,342,148.38
2.本期增加金额	29,835,270.73	4,466,189.64	11,940,984.10	19,612,217.31	2,729,727.75	68,584,389.53
（1）计提	29,835,270.73	4,466,189.64	11,940,984.10	19,612,217.31	2,729,727.75	68,584,389.53
3.本期减少金额	3,164,773.49	409,817.20		42,287.95	89,759.10	3,706,637.74
（1）处置或报废	3,164,773.49	409,817.20		42,287.95	89,759.10	3,706,637.74
4.期末余额	912,909,709.04	85,002,048.68	194,675,943.18	276,552,879.02	21,079,320.25	1,490,219,900.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	1,078,216,452.37	37,874,658.34	338,378,223.01	244,754,208.88	30,305,249.89	1,729,528,792.49
2.期初账面价值	1,110,718,178.75	41,796,600.18	323,069,702.41	252,820,933.96	32,234,696.59	1,760,640,111.89

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	611,480,020.70	正在办理中

项目

期末余额

期初余额

运输设备	26,712.85	26,712.85
专用设备	65,160.83	65,160.83
通用设备	1,657,339.59	1,711,663.47
合计	1,749,213.27	1,803,537.15

项目	期末余额	期初余额
在建工程	635,399,374.85	527,105,766.16
工程物资
合计	635,399,374.85	527,105,766.16

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
保健酒扩建项目	435,719,033.59		435,719,033.59	386,721,525.02		386,721,525.02
销售综合活动中心	146,252,246.10		146,252,246.10	100,568,548.93		100,568,548.93
储酒罐区及室外工艺管线	6,062,896.59		6,062,896.59	6,062,896.59		6,062,896.59
新建罐区	13,203,117.51		13,203,117.51	13,203,117.51		13,203,117.51
追溯查询系统建设	2,753,023.81		2,753,023.81
其他项目	31,409,057.25		31,409,057.25	20,549,678.11		20,549,678.11
合计	635,399,374.85		635,399,374.85	527,105,766.16		527,105,766.16

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
保健酒扩建项目		386,721,525.02	48,997,508.57			435,719,033.59
销售综合活动中心		100,568,548.93	45,683,697.17			146,252,246.10
储酒罐区及室外工艺管线		6,062,896.59				6,062,896.59
新建罐区		13,203,117.51				13,203,117.51
追溯查询系统建设			2,753,023.81			2,753,023.81
其他项目		20,549,678.11	35,645,858.52	24,786,479.38		31,409,057.25
合计		527,105,766.16	133,080,088.07	24,786,479.38		635,399,374.85	/	/			/	/

工程项目名称	预算数(万元)	工程投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
保健酒扩建项目	240,600.00	88.05	后期				自筹
销售综合活动中心	63,555.69	23.01	前期				自筹
储酒罐区及室外工艺管线	1,740.52	34.83	前期				自筹
新建罐区	4,000.00	33.01	前期				自筹
追溯查询系统建设	857.70	32.10	前期				自筹

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	8,071,153.19	8,071,153.19
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	8,071,153.19	8,071,153.19
二、累计折旧
1.期初余额	1,694,938.58	1,694,938.58
2.本期增加金额	85,331.16	85,331.16
(1)计提	85,331.16	85,331.16
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	1,780,269.74	1,780,269.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	6,290,883.45	6,290,883.45
2.期初账面价值	6,376,214.61	6,376,214.61

项目	土地使用权	广告权	软件	商标权	合计
一、账面原值
1.期初余额	367,381,890.57	18,000,000.00	28,081,753.72	10,200,000.00	423,663,644.29
2.本期增加金额			660,677.90		660,677.90
(1)购置			660,677.90		660,677.90
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	367,381,890.57	18,000,000.00	28,742,431.62	10,200,000.00	424,324,322.19
二、累计摊销
1.期初余额	49,288,924.91	7,350,000.00	17,872,257.71	10,200,000.00	84,711,182.62
2.本期增加金额	3,423,436.70	300,000.00	1,614,566.66		5,338,003.36
（1）计提	3,423,436.70	300,000.00	1,614,566.66		5,338,003.36

3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	52,712,361.61	7,650,000.00	19,486,824.37	10,200,000.00	90,049,185.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	314,669,528.96	10,350,000.00	9,255,607.25		334,275,136.21
2.期初账面价值	318,092,965.66	10,650,000.00	10,209,496.01		338,952,461.67

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
汾酒银号项目装修费	921,879.14		553,127.46		368,751.68
合计	921,879.14		553,127.46		368,751.68

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	57,107,645.45	14,276,911.36	36,328,653.16	9,082,163.29
内部交易未实现利润	1,795,703,564.80	448,925,891.20	2,240,507,837.76	560,126,959.44
可抵扣亏损	4,365,142.96	1,091,285.74	4,365,142.96	1,091,285.74
应付工资	499,812,602.08	124,953,150.52	280,198,310.00	70,049,577.50
其他薪酬	387,983,323.40	96,995,830.85	312,999,902.32	78,249,975.58
资本性支出	7,994,785.52	1,998,696.38	7,994,785.57	1,998,696.39
固定资产年限	24,705,578.96	6,176,394.74	24,705,578.96	6,176,394.74
以后年度费用	23,188,212.60	5,797,053.15	23,188,212.60	5,797,053.15
已纳税的预收款项	1,677,250,754.32	419,312,688.58	1,575,901,020.36	393,975,255.09
公允价值变动	1,146,199.80	286,549.95	1,146,199.80	286,549.95
合计	4,479,257,809.89	1,119,814,452.47	4,507,335,643.49	1,126,833,910.87

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
金融资产公允价值变动	4,115,759.48	1,028,939.88	4,771,626.12	1,192,906.53
固定资产一次性计入成本	117,513,093.00	29,378,273.25	117,513,093.00	29,378,273.25
合计	121,628,852.48	30,407,213.13	122,284,719.12	30,571,179.78

31、 其他非流动资产

□适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
公司博物馆收藏品	1,758,623.91		1,758,623.91	1,758,623.91		1,758,623.91
预付工程设备款	116,811,175.33		116,811,175.33	137,747,730.94		137,747,730.94
合计	118,569,799.24		118,569,799.24	139,506,354.85		139,506,354.85

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票	762,609,027.38	856,514,344.30
合计	762,609,027.38	856,514,344.30

项目	期末余额	期初余额
应付货款	1,367,796,494.07	1,271,061,703.20
应付工程设备款	167,660,120.10	183,865,955.53
合计	1,535,456,614.17	1,454,927,658.73

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
山西杏花村国际贸易有限责任公司	332,002,358.63	尚未支付
运城市凯达印刷包装有限公司	19,566,437.73	尚未结算
中国邮政速递物流股份有限公司山西省电商物流业务分公司	4,173,731.34	尚未结算
山西四建集团有限公司	3,486,509.61	尚未结算
山西华诚建设工程有限公司	3,375,799.48	尚未结算
合计	362,604,836.79	/

项目	期末余额	期初余额
预收货款	3,258,620,280.56	3,106,945,277.56
合计	3,258,620,280.56	3,106,945,277.56

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	863,629,099.78	1,321,103,603.11	1,560,154,359.85	624,578,343.04
二、离职后福利-设定提存计划	197,396,416.39	217,233,243.53	130,529,972.55	284,099,687.37

三、辞退福利	7,777,431.54			7,777,431.54
合计	1,068,802,947.71	1,538,336,846.64	1,690,684,332.40	916,455,461.95

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	835,055,222.85	1,134,137,922.92	1,389,030,537.38	580,162,608.39
二、职工福利费		42,806,601.19	42,806,601.19
三、社会保险费	753,218.85	30,772,393.75	8,117,367.62	23,408,244.98
其中：医疗保险费	730,247.10	28,378,142.80	6,424,944.45	22,683,445.45
工伤保险费	5,613.00	1,768,779.67	1,176,323.37	598,069.30
生育保险费	17,358.75	625,471.28	516,099.80	126,730.23
四、住房公积金	8,406,354.95	85,605,823.00	90,306,044.00	3,706,133.95
五、工会经费和职工教育经费	19,414,303.13	16,444,421.86	18,757,468.99	17,101,256.00
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
其他短期薪酬		11,336,440.39	11,136,340.67	200,099.72
合计	863,629,099.78	1,321,103,603.11	1,560,154,359.85	624,578,343.04

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	195,425,088.29	163,441,230.45	79,968,731.27	278,897,587.47
2、失业保险费	1,809,486.99	3,406,128.71	229,797.59	4,985,818.11
3、企业年金缴费	161,841.11	50,385,884.37	50,331,443.69	216,281.79
合计	197,396,416.39	217,233,243.53	130,529,972.55	284,099,687.37

项目	期末余额	期初余额
增值税	169,236,094.78	117,856,803.89
消费税	252,984,885.06	980,369,468.52
企业所得税	567,581,058.77	615,013,155.02
个人所得税	3,645,814.69	11,551,529.04
城市维护建设税	22,077,436.01	22,450,266.28
教育费附加	13,482,142.10	13,723,554.73
地方教育费附加	8,250,262.53	8,446,277.34
房产税		9,575,818.73
土地使用税		6,851,550.27

河道管理费	138,440.60	138,440.60
水资源税	12,020,376.00	7,124,427.89
印花税	1,998,454.71	2,436,720.55
价格调控基金	112,344.54	112,344.54
环境保护税	104,297.35	85,845.17
合计	1,051,631,607.14	1,795,736,202.57

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利	118,452,196.89	2,436,988.96
其他应付款	1,864,076,181.54	940,068,652.91
合计	1,982,528,378.43	942,505,641.87

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	118,452,196.89	2,436,988.96
合计	118,452,196.89	2,436,988.96

项目	期末余额	期初余额
个人部分薪酬	26,067,035.78	38,045,487.31
往来款	1,363,172,970.97	472,223,914.27
押金及保证金	415,221,974.79	329,660,851.33
股权激励回购义务款	59,614,200.00	100,138,400.00
合计	1,864,076,181.54	940,068,652.91

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
山西杏花村国际贸易有限责任公司	164,382,193.27	尚未支付
中国邮政速递物流股份有限公司山西	35,829,236.34	尚未支付

省电商物流业务分公司
山西瑞鼎发贸易有限公司	1,580,000.00	尚未支付
银基贸易发展（深圳）有限公司	1,500,000.00	尚未支付
山西石门沟商贸有限公司	1,500,000.00	尚未支付
合计	204,791,429.61	/

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	423,620,636.48	403,902,886.08
合计	423,620,636.48	403,902,886.08

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

□适用 √不适用

48、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
长期辞退福利	33,379,470.75	33,379,470.75
减：一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬	7,777,431.54	7,777,431.54
合计	25,602,039.21	25,602,039.21

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	28,090,000.00			28,090,000.00	详见下表
合计	28,090,000.00			28,090,000.00	/

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
山西省财政厅技术改造资金	7,050,000.00					7,050,000.00	与资产相关
中央产业技术研发资金补助	5,000,000.00					5,000,000.00	与资产相关
新动能专项基金	16,040,000.00					16,040,000.00	与资产相关
合计	28,090,000.00					28,090,000.00

期初余额

本次变动增减（+、一）

期末余额

		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	871,528,266.00	-18,000.00	348,604,106.00			348,586,106.00	1,220,114,372.00

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）		85,021,200.00	329,040.00	84,692,160.00
其他资本公积	204,081,023.91		85,531,421.25	118,549,602.66
合计	204,081,023.91	85,021,200.00	85,860,461.25	203,241,762.66

56、 库存股

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
实行股权激励回购义务	100,138,400.00	29,700.00	40,871,240.00	59,296,860.00
合计	100,138,400.00	29,700.00	40,871,240.00	59,296,860.00

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	3,578,719.55	-491,899.95				-491,899.95		3,086,819.6
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动	3,578,719.55	-491,899.95				-491,899.95		3,086,819.6
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益	-859,649.87							-859,649.87
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额	-859,649.87							-859,649.87
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计	2,719,069.68	-491,899.95				-491,899.95		2,227,169.73

58、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	90,403,826.16	11,630,262.22	1,061,347.47	100,972,740.91
合计	90,403,826.16	11,630,262.22	1,061,347.47	100,972,740.91

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	419,793,411.02			419,793,411.02
合计	419,793,411.02			419,793,411.02

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	8,288,572,591.88	6,004,259,883.90
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）		-10,545,549.20
调整后期初未分配利润	8,288,572,591.88	5,993,714,334.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润	3,543,574,640.21	3,079,233,696.58
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	522,906,159.20	784,375,439.40
转作股本的普通股股利
所有者权益其他内部结转	-29,700.00
期末未分配利润	11,309,270,772.89	8,288,572,591.88

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	12,011,694,034.88	3,002,817,475.62	6,833,445,237.25	1,844,219,652.32
其他业务	107,055,249.14	27,814,488.94	71,452,016.43	17,338,650.90
合计	12,118,749,284.02	3,030,631,964.56	6,904,897,253.68	1,861,558,303.22

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
消费税	1,474,394,715.76	836,918,186.42
城市维护建设税	135,536,215.58	71,490,776.75
教育费附加	82,392,550.96	44,956,807.78
房产税	10,486,400.69	8,803,648.50
土地使用税	7,138,295.23	6,773,113.71
车船使用税	76,474.78	65,064.34
印花税	9,446,236.81	6,917,742.63
地方教育费附加	52,319,768.86	25,672,120.79
水资源税	20,843,790.00	3,883,314.00
环境保护税	205,041.02	175,745.57
残疾人就业保障金		6,232,625.16
合计	1,792,839,489.69	1,011,889,145.65

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	316,650,644.71	216,387,016.77
低值易耗品摊销	101,560.26	140,351.58
差旅费	24,124,907.71	19,261,334.11
会议费	18,249,770.74	16,406,160.27
租赁费	25,313,997.86	32,294,155.54
劳务费	131,869,354.75	88,329,091.85
业务招待费	846,093.78	3,570,931.18
折旧费	229,481.73	185,180.20
办公费	781,011.97	2,649,404.41
广告及业务宣传费	1,461,063,462.07	871,787,356.65
展览费	2,815,568.54	3,380,135.69
售后服务费	7,572,737.52	6,942,566.24
装卸费	135,525.76	25,660.83
仓储费	34,706,677.68	48,135,740.17
其他	3,963,300.84	16,212,795.15
合计	2,028,424,095.92	1,325,707,880.64

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	288,813,680.19	282,558,674.24
折旧费	24,969,853.36	23,235,628.57
修理费	72,948,973.12	62,653,143.41
无形资产摊销	5,185,493.47	4,127,707.85
低值易耗品摊销	428,577.59	53,349.73
业务招待费	4,456,933.83	3,131,071.14
差旅费	8,947,568.89	6,475,245.80
安全生产费	11,716,653.44	10,617,539.33
租赁费	3,954,633.72	3,537,701.97
咨询费	2,350,736.63	2,023,482.27
会议费	4,623,745.63	681,532.92
中介机构费用	6,822,816.76	13,629,826.84
办公费	6,735,010.61	3,299,889.78
消防警卫费	574,866.68	2,508,210.60
资产保险费	4,814,987.94	1,078,580.15
盘盈盘亏	28,291.28	-1,045,397.92
仓储费	3,774,889.50	4,787,595.62
其他	19,808,959.68	25,241,081.21
合计	470,956,672.32	448,594,863.51

项目	本期发生额	上期发生额
人工费	5,714,964.64	4,196,623.41
材料费	2,700,295.59	1,013,770.57
折旧及摊销	730,497.13	404,830.83
服务费	153,238.68	3,311,428.90
其他	186,607.37	557,135.02
合计	9,485,603.41	9,483,788.73

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出
减：利息收入	-35,818,115.69	-29,010,026.42
汇兑损益	-242,861.89	-105,217.38
银行手续费	2,768,645.49	1,422,898.01
合计	-33,292,332.09	-27,692,345.79

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	454,671.59	146,415.76
个税手续费返还	519,103.92
合计	973,775.51	146,415.76

项目	本期发生额	上期同期发生额	与资产相关/ 与收益相关
财政扶持款	454,671.59	146,415.76	与收益相关

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,074,410.80
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
以公允价值本计量的金融资产终止确认收益	-8,882,858.16	-35,928,657.76
合计	-9,957,268.96	-35,928,657.76

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-27,006,893.55	-4,751,829.62

合计

-27,006,893.55

-4,751,829.62

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
违约赔偿收入	2,112,700.00	1,287,505.00	2,112,700.00
其他	2,124,292.56	1,250,032.01	2,124,292.56
合计	4,236,992.56	2,537,537.01	4,236,992.56

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	1,171.02	210,941.29	1,171.02
违约金及罚款支出	309,875.21	11,844.23	309,875.21
其他	66,074.76	817,457.39	66,074.76
合计	377,120.99	1,040,242.91	377,120.99

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	1,201,517,249.91	514,023,066.46
递延所得税费用	7,019,458.40	57,612,523.18
合计	1,208,536,708.31	571,635,589.64

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注七、57

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	14,725,504.00	5,874,525.21
营业外收入及其他收益	1,342,967.64	1,332,834.72
往来款	13,251,294.52	22,982,427.25
保证金和押金	17,687,332.45	15,317,382.00
其他	1,814,273.59	5,035,243.78
合计	48,821,372.20	50,542,412.96

项目	本期发生额	上期发生额
办公费	3,471,608.44	3,989,647.88
保险费	608,325.13	493,819.82
保证金	26,370,622.86	25,263,191.91
差旅费	26,197,682.64	19,581,050.24
车辆费	175,105.73	297,150.79
广告及业务宣传费	87,693,160.97	99,382,040.89
会议费	7,020,047.20	3,094,278.43
手续费	2,557,519.14	1,133,994.84
业务招待费	3,844,165.15	2,679,978.42
咨询费	1,842,626.00	10,231.69
租赁费	13,033,336.60	16,146,760.07
打假费	496,747.00	304,343.63
往来款	5,058,553.69	16,954,946.81
其他	16,119,683.51	20,854,058.39
合计	194,489,184.06	210,185,493.81

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
同一控制下合并		336,297,871.00
偿还汾酒集团借款		181,693,834.19
偿还中汾公司借款		5,000,000.00
合计		522,991,705.19

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	3,579,036,566.47	1,664,683,250.56
加：资产减值准备	27,006,893.55	4,751,829.62
信用减值损失
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	68,816,993.04	61,248,884.73
使用权资产摊销	85,331.16
无形资产摊销	5,338,003.36	4,130,900.19
长期待摊费用摊销	553,127.46	546,270.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,171.02	210,941.29
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-21,335,473.58	-22,974,038.92
投资损失（收益以“－”号填列）	1,074,410.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	7,019,458.40	57,612,523.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		-19,129.44
存货的减少（增加以“－”号填列）	-140,458,296.16	-281,251,404.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-1,432,629,725.49	1,610,460,778.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	64,779,747.85	-1,636,992,812.03
其他
经营活动产生的现金流量净额	2,159,288,207.88	1,462,407,993.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	4,388,529,389.59	3,307,481,509.06
减：现金的期初余额	3,367,202,521.45	3,467,789,537.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	1,021,326,868.14	-160,308,028.91

项目	期末余额	期初余额
一、现金	4,388,529,389.59	3,367,202,521.45
其中：库存现金	47,306.70	86,711.93
可随时用于支付的银行存款	4,388,050,362.87	3,366,684,089.50
可随时用于支付的其他货币资金	431,720.02	431,720.02
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	4,388,529,389.59	3,367,202,521.45
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	2,481,858,571.31	银行承兑汇票保证金、结构性存款及未到期应收利息
应收款项融资	1,101,895,055.77	质押票据
合计	3,583,753,627.08	/

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	-	-	1,072,086.29
其中：美元	105,917.50	6.4601	684,237.62
欧元	6,064.83	7.6829	46,595.49
港币	383,991.00	0.8329	319,826.10
新加坡元	4,449.42	4.8157	21,427.08
应收账款	-	-
其中：美元	83,268.97	6.4601	537,925.88

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助
计入其他收益的政府补助	454,671.59	454,671.59	454,671.59
计入营业外收入的政府补助
合计	454,671.59	454,671.59

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
汾酒销售公司	汾阳市杏花村	汾阳市杏花村	商业	100.00		设立
创意定制	山西太原市	山西太原市	商业	51.00		设立
上海销售公司	上海市	上海市	商业	55.00		设立
上海酒企	上海市	上海市	商业	40.00		设立
商贸公司	汾阳市杏花村	汾阳市杏花村	商业	100.00		设立
竹叶青公司	山西太原市	山西太原市	商业	100.00		设立
北京竹叶青	北京市	北京市	商业	100.00		设立
科技开发	汾阳市杏花村	汾阳市杏花村	工业	100.00		设立
系列酒公司	汾阳市杏花村	汾阳市杏花村	商业	100.00		设立
宝泉涌公司	汾阳市杏花村	汾阳市杏花村	工业	51.00		同一控制下企业合并
原粮公司	汾阳市杏花村	汾阳市杏花村	农业	95.55		设立
包装公司	汾阳市杏花村	汾阳市杏花村	工业	100.00		设立
沁汾农牧	山西长治市	山西长治市	农业	100.00		设立
检测公司	汾阳市杏花村	汾阳市杏花村	科学研究和技术服务	100.00		设立
国贸公司	山西太原市	山西太原市	商业	100.00		设立
长风国茂	山西太原市	山西太原市	商业	100.00		同一控制下企业合并
龙城国茂	山西太原市	山西太原市	商业	100.00		同一控制下企业合并
大同长风	山西大同市	山西大同市	商业	100.00		同一控制下企业合并
朔州国茂	山西朔州市	山西朔州市	商业	100.00		同一控制下企业合并
北京华夏	北京市	北京市	商业	100.00		同一控制下企业合并
大连公司	辽宁大连市	辽宁大连市	商业	100.00		同一控制下企业合并
杏花村酒销售公司	山西太原市	山西太原市	商业	51.00	49.00	同一控制下企业合并
酒家连锁	山西太原市	山西太原市	商业	100.00		设立
金安商贸	汾阳市杏花村	汾阳市杏花村	商业	80.00		同一控制下企业合并
吕梁汾玉公司	吕梁文水县	吕梁文水县	商业	31.00	67.00	同一控制下企业合并
涌泉商贸	汾阳市杏花村	汾阳市杏花村	商业	70.00		同一控制下企业合并
汾青公司	吕梁孝义市	吕梁孝义市	工业	100.00		同一控制下企业合并
孝义金杏林	吕梁孝义市	吕梁孝义市	商业	100.00		同一控制下企业合并

发展区股份公司	汾阳市杏花村	汾阳市杏花村	工业	51.00		同一控制下企业合并
发展区人力	山西省	山西综改示范区	租赁和商务服务业	90.00		同一控制下企业合并

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
发展区股份公司	49.00	29,251,926.57		253,915,780.63

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称

期末余额

期初余额

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

发展区股份公司

532,064,975.79

162,762,777.34

694,827,753.13

177,788,695.78

177,788,695.78

536,725,784.39

151,903,841.19

688,629,625.58

231,254,867.12

231,254,867.12

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
发展区股份公司	293,904,940.33	59,664,298.89	59,664,298.89	-16,641,240.28	445,474,648.72	68,472,395.02	68,472,395.02	237,224,284.45

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
山西万易达包装科技有限公司	汾阳市杏花村	汾阳市杏花村	橡胶和塑料制品业	40.00		权益法

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
	山西万易达包装科技有限公司	山西万易达包装科技有限公司
流动资产	39,217,131.51	24,938,793.99
非流动资产	87,661,516.11	73,750,880.62
资产合计	126,878,647.62	98,689,674.61
流动负债	30,995,000.00	120,000.00
非流动负债
负债合计	30,995,000.00	120,000.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益	95,883,647.62	98,569,674.61
按持股比例计算的净资产份额	38,353,459.05	39,427,869.84
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	38,353,459.04	39,427,869.84
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润	-2,686,026.99
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-2,686,026.99
本年度收到的来自联营企业的股利

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

（一） 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，本公司的信用风险主要来自于货币资金、应收票据、其他流动资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

对于应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司接收国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构承兑票据，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司的主要客户为经销商，经销商需要在提货前先支付货款，因此本公司与销货相关的应

收款项风险极小。

本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面金额。截止2021年6月30日，本公司未对外提供任何形式财务担保。截止2021年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目	账面余额	减值准备
应收账款	8,077,318.82	6,472,978.48
应收款项融资	5,870,378,161.65
其他应收款	165,659,231.30	57,048,512.44
合计	6,044,114,711.77	63,521,490.92

项目	期末余额
	1年以内	1-2年	2-3年	3-4年	4-5年	5年以上	合计
金融负债
应付票据	762,609,027.38						762,609,027.38
应付账款	1,535,456,614.17						1,535,456,614.17
其他应付款	1,864,076,181.54						1,864,076,181.54
合计	4,162,141,823.09						4,162,141,823.09

项目	期初余额
	1年以内	1-2年	2-3年	3-4年	4-5年	5年以上	合计
金融负债
应付票据	856,514,344.30						856,514,344.30
应付账款	1,454,927,658.73						1,454,927,658.73
其他应付款	940,068,652.91						940,068,652.91
合计	3,251,510,655.94						3,251,510,655.94

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司子公司国贸公司负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。截止2021年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目	期末余额
	美元项目	欧元项目	新加坡元项目	港币项目	合计
外币金融资产：
货币资金	684,237.62	46,595.49	21,427.08	319,826.10	1,072,086.29
应收账款	537,925.88				537,925.88
小计	1,222,163.50	46,595.49	21,427.08	319,826.10	1,610,012.17

项目	权益工具投资 账面价值	净损益增加 （减少）	其他综合收益的税后净额增加（减少）	股东权益合计 增加（减少）
2021年1-6月	5,115,759.48		191,840.98	5,307,600.46
2020年	5,771,626.08		216,435.98	5,988,062.06

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
应收款项融资			5,870,378,161.65	5,870,378,161.65
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资	5,115,759.48		7,208,648.59	12,324,408.07
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
资产合计
持续以公允价值计量的资产总额	5,115,759.48		5,877,586,810.24	5,882,702,569.72
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
汾酒集团	山西省汾阳市杏花村	工业	90,000.00	56.56	56.56

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司	受同一母公司控制
山西杏花村汾酒（集团）公司北京东奇公司	受同一母公司控制
上海东奇实业发展总公司	受同一母公司控制
山西杏花村汾酒大厦有限责任公司	受同一母公司控制
山西杏花村国际贸易有限责任公司	受同一母公司控制

山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司	受同一母公司控制
山西杏花村汾酒集团旅游有限公司	受同一母公司控制
山西杏花村汾酒集团宝泉福利有限责任公司	受同一母公司控制
山西杏花村汾酒大厦正源贸易有限公司	受同一母公司控制
山西宝泉益商贸有限责任公司	受同一母公司控制
北京杏花村汾酒销售有限责任公司	受同一母公司控制
北京华夏清源贸易有限公司	受同一母公司控制
北京华夏晋汾贸易有限公司	受同一母公司控制
山西杏花村汾酒集团晋泉涌有限责任公司	受同一母公司控制
山西焦炭集团国际贸易有限公司	同受国运公司控制
霍州煤电集团有限责任公司	同受国运公司控制
山东晋煤明水化工集团有限公司	同受国运公司控制
山西晋煤华昱煤化工有限责任公司	同受国运公司控制
江苏恒盛农业生产资料有限公司	同受国运公司控制
山东史泰丰肥业有限公司	同受国运公司控制
山西汾河焦煤股份有限公司	同受国运公司控制
山西焦化股份有限公司	同受国运公司控制
山西焦煤集团国际贸易有限责任公司	同受国运公司控制
山西晋丰煤化工有限责任公司	同受国运公司控制
山西蓝焰煤层气集团有限责任公司	同受国运公司控制
山西路桥建设集团有限公司	同受国运公司控制
山西潞安工程有限公司	同受国运公司控制
山西潞安环保能源开发股份有限公司	同受国运公司控制
山西潞安集团和顺一缘煤业有限责任公司	同受国运公司控制
山西三建集团有限公司	同受国运公司控制
山西省焦炭集团有限责任公司	同受国运公司控制
山西西山晋兴能源有限责任公司	同受国运公司控制
山西耀光煤电有限责任公司	同受国运公司控制
太原重工股份有限公司	同受国运公司控制
西山煤电（集团）有限责任公司	同受国运公司控制
阳泉煤业集团物资经销有限责任公司	同受国运公司控制
山西大数据产业发展有限公司	同受国运公司控制
山西建筑工程集团有限公司	同受国运公司控制
山西二建集团有限公司	同受国运公司控制
山西八建集团有限公司	同受国运公司控制
山西四建集团有限公司	同受国运公司控制
山西六建集团有限公司	同受国运公司控制
山西国控环球工程有限公司	同受国运公司控制
山西省陶瓷科学研究所	同受国运公司控制
山西焦煤集团中源物贸有限责任公司	同受国运公司控制
山西五建集团有限公司	同受国运公司控制
山西省工业设备安装集团有限公司	同受国运公司控制
山西省产权交易市场有限责任公司	同受国运公司控制
山西国投职业篮球俱乐部有限公司	同受国运公司控制
太原理工天成电子信息技术有限公司	同受国运公司控制

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
山西杏花村汾酒大厦有限责任公司	物业费	1,756,323.06	1,226,984.86
山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司	住宿费		116,518.04
山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司	物业费	221,320.75
汾酒集团	住宿餐饮、招待费等	4,365,345.50	2,881,212.5
山西杏花村汾酒集团旅游有限公司	宣传费、参观费等	169,655.00	79,830.00
山西国投职业篮球俱乐部有限公司	广告冠名费	9,669,811.36	12,500,000.04
山西杏花村汾酒集团晋泉涌有限责任公司	酿酒材料等		474,807.36
北京杏花村汾酒销售有限责任公司	成品酒		229,074.78
太原理工天成电子信息技术有限公司	服务费		61,946.90
山西二建集团有限公司	评审费	44,339.62
山西三建集团有限公司	工程款		3,240,437.98
山西五建集团有限公司	工程款	1,794,895.96	3,836,697.24
山西六建集团有限公司	工程款、修理费	1,001,605.50	404,546.00
山西八建集团有限公司	工程款	24,889,163.11	1,913,449.61
山西建筑工程集团有限公司	工程款	21,930,107.75
山西大数据产业发展有限公司	服务费		372,920.36
合计		65,842,567.61	27,338,425.67

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
山西杏花村国际贸易有限责任公司	成品酒		1,318,503.73
北京杏花村汾酒销售有限责任公司	成品酒	13,638,220.04	3,414,109.56
汾酒集团	成品酒	1,310,527.45	1,690,440.27
汾酒集团	其他材料、住宿费等		39,100.00
山西杏花村汾酒集团旅游有限公司	成品酒	23,893.80	23,893.80
山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司	成品酒		56,695.04
山西焦煤集团中源物贸有限责任公司	成品酒	252,647.79	152,814.15
合计		15,225,289.08	6,695,556.55

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
山西杏花村汾酒大厦有限责任公司	房屋	3,503,490.9	2,301,428.67
山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司	房屋	399,655.96	328,348.63
山西杏花村国际贸易有限责任公司	房屋	220,000.00
合计		4,123,146.86	2,629,777.30

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
汾酒集团	购买土地使用权		15,345,412.80

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司	1,206,905.22	1,113,773.22	1,206,905.22	1,098,609.22

应收账款	汾酒集团			18,000.00	1,800.00
应收账款	山西杏花村汾酒（集团）公司北京东奇公司	752,204.21	752,204.21	752,204.21	752,204.21
应收账款	上海东奇实业发展总公司	171.71	171.71	171.71	171.71
应收账款	山西焦炭集团国际贸易有限公司	434,772.00	304,340.40	434,772.00	217,386.00
应收款项融资	山西杏花村汾酒大厦有限责任公司	11,780,000.00
应收款项融资	山西杏花村国际贸易有限责任公司	76,752,193.22
应收款项融资	霍州煤电集团有限责任公司	200,000.00		900,000.00
应收款项融资	山东晋煤明水化工集团有限公司	10,000,000.00
应收款项融资	山西晋煤华昱煤化工有限责任公司	100,000.00
应收款项融资	江苏恒盛农业生产资料有限公司			3,000,000.00
应收款项融资	山东史泰丰肥业有限公司			2,000,000.00
应收款项融资	山西汾河焦煤股份有限公司			200,000.00
应收款项融资	山西焦化股份有限公司			500,000.00
应收款项融资	山西焦煤集团国际贸易有限责任公司			3,430,000.00
应收款项融资	山西晋丰煤化工有限责任公司			550,000.00
应收款项融资	山西蓝焰煤层气集团有限责任公司			2,200,000.00
应收款项融资	山西路桥建设集团有限公司			3,130,000.00
应收款项融资	山西潞安工程有限公司	100,000.00		2,000,000.00
应收款项融资	山西潞安环保能源开发股份有限公司			100,000.00
应收款项融资	山西潞安集团和顺一缘煤业有限责任公司			300,000.00
应收款项融资	山西三建集团有限公司			3,000,000.00
应收款项融资	山西省焦炭集团有限责任公司			1,000,000.00
应收款项融资	山西西山晋兴能源有限责任公司			200,000.00
应收款项融资	山西耀光煤电有限责任公司			3,000,000.00
应收款项融资	太原重工股份有限公司			2,409,862.00
应收款项融资	西山煤电（集团）有限责任公司			622,800.00
应收款项融资	阳泉煤业集团物资经销有限责任公司			700,000.00
预付款项	山西大数据产业发展有限公司	197,860.00		197,860.00

预付款项	山西建筑工程集团有限公司	278,450.00
其他非流动资产	山西二建集团有限公司	3,639,831.39		3,154,051.39
其他非流动资产	山西三建集团有限公司	3,880,727.81		3,880,727.81
其他非流动资产	山西八建集团有限公司			417,132.00
其他应收款	山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司			1,414,947.66	141,494.77

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付票据	山西建筑工程集团有限公司	16,100,000.00
应付票据	山西四建集团有限公司	350,000.00
应付账款	山西杏花村国际贸易有限责任公司	332,002,358.63	333,041,308.53
应付账款	山西杏花村汾酒大厦有限责任公司	2,659,575.00
应付账款	山西杏花村汾酒集团旅游有限公司		146,440.00
应付账款	山西杏花村汾酒集团宝泉福利有限责任公司	27,648.14	387,435.19
应付账款	山西杏花村汾酒大厦正源贸易有限公司	109,100.00
应付账款	山西四建集团有限公司	3,486,509.61	3,486,509.61
应付账款	山西六建集团有限公司	82,000.00	82,000.00
应付账款	山西国控环球工程有限公司	4,900.00	4,900.00
应付账款	山西省陶瓷科学研究所	57,000.00	57,000.00
合同负债及其他流动负债	山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司	334,625.23	334,495.23
合同负债及其他流动负债	山西宝泉益商贸有限责任公司		162,372.33
合同负债及其他流动负债	山西杏花村汾酒大厦有限责任公司		150,000.00
合同负债及其他流动负债	山西杏花村国际贸易有限责任公司	1,090,989.00	1,091,518.68
合同负债及其他流动负债	北京杏花村汾酒销售有限责任公司	7,616.95	1,713,643.36
合同负债及其他流动负债	北京华夏清源贸易有限公司	316,164.00	316,164.00
合同负债及其他流动负债	北京华夏晋汾贸易有限公司	0.94	0.94
合同负债及其他流动负债	汾酒集团	1,328.00	121,048.77
合同负债及其他流动负债	山西二建集团有限公司		6,656.71
合同负债及其他流动负债	山西三建集团有限公司		2,184.16
合同负债及其他流动负债	山西焦煤集团中源物贸有限责任公司	45,750.00
其他应付款	汾酒集团	17,319,926.30	36,270,546.05
其他应付款	北京杏花村汾酒销售有限责任公司	100,000.00	100,000.00
其他应付款	山西杏花村汾酒大厦有限责任公司	147,430.55	307,430.55

其他应付款	山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司	80,000.00	80,000.00
其他应付款	山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司	10,250.00	1,594,237.51
其他应付款	山西杏花村国际贸易有限责任公司	164,430,537.52	164,382,193.27
其他应付款	北京华夏清源贸易有限公司	150,000.00	150,000.00
其他应付款	山西二建集团有限公司	55,500.00	66,000.00
其他应付款	山西三建集团有限公司	2,524,957.64	2,534,957.64
其他应付款	山西四建集团有限公司	97,696.50	20,000.00
其他应付款	山西五建集团有限公司	561,829.00	561,829.00
其他应付款	山西六建集团有限公司	6,000.50	6,000.50
其他应付款	山西八建集团有限公司	205,960.00	205,960.00
其他应付款	山西建筑工程集团有限公司	120,000.00	120,000.00
其他应付款	山西省工业设备安装集团有限公司	112,684.78	17,684.78
其他应付款	山西省产权交易市场有限责任公司	199,736.00

公司本期授予的各项权益工具总额	0.00
公司本期行权的各项权益工具总额	39,843,800.00
公司本期失效的各项权益工具总额	347,040.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	详见说明
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	无

根据2021年4月9日公司第八届董事会第八次会议，公司限制性股票激励计划第一个限售期解除条件及激励对象个人的解除限售条件均已成就。本次符合解除限售条件的激励对象共393人，解除限售的限制性股票为2,260,000股。

2、 以权益结算的股份支付情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

授予日权益工具公允价值的确定方法	根据《企业会计准则第11号——股份支付》以及股权计划公布日活跃市场中的报价确定公允价值
可行权权益工具数量的确定依据	公司根据在职激励对象对应的权益工具以及对未来年度公司业绩的预测进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	243,219,688.75
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	-510,221.25

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内小计	442,796,228.67
1至2年	22,143,930.89
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上	2,768,267.62
减：坏账准备	53,691,069.75
合计	414,017,357.43

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	467,708,427.18	100.00	53,691,069.75	11.48	414,017,357.43	526,235,603.40	100.00	55,115,001.20	10.47	471,120,602.20
其中：
按账龄组合	467,708,427.18	100.00	53,691,069.75	11.48	414,017,357.43	526,235,603.40	100.00	55,115,001.20	10.47	471,120,602.20
合计	467,708,427.18		53,691,069.75		414,017,357.43	526,235,603.40		55,115,001.20		471,120,602.20

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	442,796,228.67	44,279,622.86	10.00
1－2年	22,143,930.89	6,643,179.27	30.00
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上	2,768,267.62	2,768,267.62	100.00
合计	467,708,427.18	53,691,069.75

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提预期信用损失的应收账款	55,115,001.20	-1,423,931.45				53,691,069.75
合计	55,115,001.20	-1,423,931.45				53,691,069.75

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
国贸公司	278,300,908.81	59.50	32,168,834.02
竹叶青公司	173,828,114.92	37.17	17,382,811.49
创意定制	7,888,490.01	1.69	788,849.00
宝泉涌公司	3,438,746.30	0.74	433,917.67
上海销售公司	2,768,267.62	0.59	2,768,267.62
合计	466,224,527.66	99.69	53,542,679.80

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	15,630,225.70	99,740,354.67
合计	15,630,225.70	99,740,354.67

账龄	期末账面余额
1年以内	2,270,621.96
1至2年	14,033,023.37
2至3年	2,975,742.98
3至4年	1,385.88
4至5年	7,584,207.74
5年以上	801,661.17
减：坏账准备	12,036,417.40
合计	15,630,225.70

(2). 按款项性质分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	27,113,046.92	120,667,866.22
备用金	553,596.18	503,596.18
合计	27,666,643.10	121,171,462.40

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款	27,666,643.10	100.00	12,036,417.40	43.51	15,630,225.70
其中：按账龄组合	27,666,643.10	100.00	12,036,417.40	43.51	15,630,225.70
按其他无风险组合
合计	27,666,643.10		12,036,417.40		15,630,225.70

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款	121,171,462.40	100.00	21,431,107.73	17.69	99,740,354.67
其中：按账龄组合	121,171,462.40	100.00	21,431,107.73	17.69	99,740,354.67
按其他无风险组合
合计	121,171,462.40		21,431,107.73		99,740,354.67

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（）
1年以内	2,270,621.96	227,062.19	10.00

1－2年	14,033,023.37	4,209,907.01	30.00
2－3年	2,975,742.98	1,487,871.49	50.00
3－4年	1,385.88	970.12	70.00
4－5年	7,584,207.74	5,308,945.42	70.00
5年以上	801,661.17	801,661.17	100.00
合计	27,666,643.10	12,036,417.40

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	10,217,044.81	11,214,062.92		21,431,107.73
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段	-4,209,907.01	4,209,907.01
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-5,780,075.61	-3,614,614.72		-9,394,690.33
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	227,062.19	11,809,355.21		12,036,417.40

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
汾酒销售公司	往来款	7,627,883.93	1-2年	27.57	2,288,365.18
汾阳市利前陶瓷科技有限责任公司	往来款	7,441,839.06	4-5年	26.90	5,209,287.34
发展区股份公司	往来款	2,126,303.28	1-2年	7.69	637,890.98
竹叶青公司	往来款	1,816,692.86	1-2年735,038.35 2-3年1,081,654.51	6.57	761,338.76
吕梁工伤保险管理服务中心	往来款	1,173,879.71	1年以内	4.24	117,387.97
合计		20,186,598.84		72.97	9,014,270.23

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,947,975,278.46		1,947,975,278.46	1,947,975,278.46		1,947,975,278.46
对联营、合营企业投资
合计	1,947,975,278.46		1,947,975,278.46	1,947,975,278.46		1,947,975,278.46

被投资单位

期初余额

本期增

本期

期末余额

本期计

减值准

		加	减少		提减值准备	备期末余额
汾酒销售公司	384,038,400.00			384,038,400.00
竹叶青公司	665,949,500.00			665,949,500.00
包装公司	60,000,000.00			60,000,000.00
原粮公司	52,550,000.00			52,550,000.00
沁汾农牧	20,000,000.00			20,000,000.00
科技开发	20,000,000.00			20,000,000.00
质检中心	2,408,004.00			2,408,004.00
系列酒公司	50,000,000.00			50,000,000.00
国贸公司	100,000,000.00			100,000,000.00
杏花村酒销售公司	121,130,399.32			121,130,399.32
金安商贸	30,247,267.06			30,247,267.06
酒家连锁	20,000,000.00			20,000,000.00
汾青公司	185,417,640.05			185,417,640.05
汾玉商贸	3,523,163.64			3,523,163.64
发展区股份公司	232,710,904.39			232,710,904.39
合计	1,947,975,278.46			1,947,975,278.46

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	6,594,917,462.25	2,554,073,835.30	3,521,685,501.37	1,560,643,223.66
其他业务	86,796,559.83	16,045,539.48	60,573,138.09	12,379,716.95
合计	6,681,714,022.08	2,570,119,374.78	3,582,258,639.46	1,573,022,940.61

项目

本期发生额

上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益	1,000,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
以公允价值计量的金融资产终止确认收益	-8,882,858.16	-35,928,657.76
合计	991,117,141.84	-35,928,657.76

项目	金额	说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	454,671.59
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	4,378,975.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-1,302,584.32
少数股东权益影响额	-143,862.84
合计	3,387,199.92

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净	30.71	2.92	2.91

利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	30.68	2.92	2.91