天津渤海石化有限公司
中兴财光华审阅字（2019）第303002号
目录
审阅报告
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 7-54
财务报表附注
一、公司基本情况
天津渤海石化有限公司系由天津渤海化工集团有限责任公司出资设立的有限责任公司，于2018年4月12日取得天津市滨海新区工商行政管理局核发的统一社会信用代码为91120116MA06BAQ99B的《营业执照》。
公司注册资本为1,800,000,000.00元，由大信会计师事务所（特殊普通合伙）天津分所于2018年5月28日对公司的实收资本1,800,000,000.00元进行了审验，并出具了大信津验字【2018】第00002号验资报告，股东出资情况为：天津渤海化工集团有限责任公司1,800,000,000.00元，持股比例100.00%。
法定代表人：周忾
注册地址：天津市滨海新区临港经济区渤海十三路189号
经营期限：2018年4月12日至长期
本公司批准的经营范围包括：化工产品批发兼零售；丙烯（60万吨/年）、氢（2.18万吨/年）、液化石油气（1.5万吨/年）生产；化工技术服务；厂房、设备、自有房屋及构筑物租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司母公司为天津渤海化工集团有限责任公司。
本公司财务报表已经本公司董事会于2019年9月19日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司预计自报告期末12个月仍然可持续经营，并未发现导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年8月31日的财务状况以及2019年1-8月的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
8、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、长期应付款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且
有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定应收账款组合的依据如下：
应收账款组合1-无风险组合 因银行划款时间差形成的应收款项预期
信用风险较小
应收账款组合2-账龄组合 不同账龄的应收款项预期信用损失率不
同对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合1-商业承兑汇票 承兑人为企业的汇票信用风险较高，按
照同账龄的应收款项预期信用损失率
划分应收票据组合2-银行承兑汇票 承兑人为银行的汇票信用风险较小B.当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
其他应收款组合1-押金和保证金组合 该款项预期信用风险较小其他应收款组合2-账龄分析法组合 不同账龄的应收款项预期信用损失率
不同
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
9、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品发出时采用加权平均法。
（3）存货跌价准备计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。10、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按三、6 “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期
损益。
12、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧方法 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5 | 3.17 |
| 构筑物及管道沟槽 | 年限平均法 | 30 | 5 | 3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-15 | 5 | 6.33-19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 8 | 5 | 11.88 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 5-15 | 5 | 6.33-19.00 |
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
13、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
16、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
17、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。20、收入的确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
本公司营业收入包括产品销售收入和租赁服务收入，其中：产品销售收入以产品的发出作为收入确认原则。租赁服务业务包括设备租赁服务和房屋租赁服务，设备租赁服务以实际管输量及合同约定的收费标准计算设备租赁服务收入。房屋租赁服务按照实际租赁期间、租赁面积及合同约定的收费标准计算房屋租赁服务收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益很可能能够流入及收入的金额能够可靠地计量
时，本公司确认收入。
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。或者，采用净额法，冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。或者，采用净额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接冲减相关成本费用；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本费用。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
25、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、10“持有待售资产”相关描述。
26、重要的会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
①执行修订后的非货币性资产交换会计准则
2019年5月9日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第7号——非货币性资产交换>的通知》（财会〔2019〕8号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019年1月1日至该准则施行日2019年6月10日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。
②执行修订后的债务重组会计准则
2019年5月16日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第12号——债务重组>的通知》（财会〔2019〕9号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019年1月1日至该准则施行日2019年6月17日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019年1月1日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。
③采用新的财务报表格式
2019年1月18日，财政部发布了《关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1号）；2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）。本公司2019年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表列报项目的变化，主要是执行新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应
收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无实质影响。
④执行新金融工具准则
本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准”)。
金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。
金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。
2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
因执行新金融工具准则对公司金融工具相关的确认和计量无实质影响。
⑤其他会计政策变更
本期无其他会计政策变更。
（2）会计估计变更
本期无会计估计变更。
四、税项
1、本公司主要适用的税种和税率：
| 项 目 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 16%、13%、10%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育税附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
| 项 目 | 2019.08.31 | 2018.12.31 |
| 现金 | 3,017.60 | 1,529.19 |
| 银行存款 | 241,736,970.37 | 190,553,026.53 |
| 合 计 | 241,739,987.97 | 190,554,555.72 |
| 账 龄 | 2019.08.31 | 2018.12.31 | ||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | |
| 1年以内 | 88,939,100.07 | 100.00 | 13,765,708.58 | 100.00 |
| 1至2年 | ||||
| 2至3年 | ||||
| 3至4年 | ||||
| 4至5年 | ||||
| 5年以上 | ||||
| 合 计 | 88,939,100.07 | 100.00 | 13,765,708.58 | 100.00 |
| 单位名称 | 金额 | 占预付账款总额的比例% | 账龄 | 未结算原因 |
| 天津渤化化工进出口有限责任公司 | 85,173,230.64 | 95.77 | 1年以内 | 合同尚未执行完毕 |
| 单位名称 | 金额 | 占预付账款总额的比例% | 账龄 | 未结算原因 |
| 天津临港港务集团有限公司 | 840,266.86 | 0.94 | 1年以内 | 合同尚未执行完毕 |
| 中技（天津）进出口公司有限公司 | 812,304.54 | 0.91 | 1年以内 | 合同尚未执行完毕 |
| 北京日新达能技术有限公司 | 555,000.00 | 0.62 | 1年以内 | 合同尚未执行完毕 |
| 西门子国际贸易（上海）有限公司 | 497,550.00 | 0.56 | 1年以内 | 合同尚未执行完毕 |
| 合计 | 87,878,352.04 | 98.80 |
| 种 类 | 2019.08.31 | 2018.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 29,804,473.99 | 30,690,987.03 |
| 合 计 | 29,804,473.99 | 30,690,987.03 |
| 项 目 | 2019.08.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 其他应收款 | 29,804,508.99 | 35.00 | 29,804,473.99 |
| 合 计 | 29,804,508.99 | 35.00 | 29,804,473.99 |
| 项 目 | 账面余额 | 未来12月内 预期信用 损失率% | 坏账准备 | 理由 |
| 组合计提: | ||||
| 押金和保证金组合 | 29,797,508.99 | 回收可能性 | ||
| 账龄分析法组合 | 7,000.00 | 0.50 | 35.00 | 回收可能性 |
| 合计 | 29,804,508.99 | 0.50 | 35.00 |
B. 2019年8月31日，本公司无处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。（续）2019年1月1日之前采用原金融工具准则情况如下：
| 类 别 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 30,695,464.35 | 100.00 | 4,477.32 | 0.01 | 30,690,987.03 |
| A账龄分析法组合 | 895,464.35 | 2.92 | 4,477.32 | 0.50 | 890,987.03 |
| B其他组合 | 29,800,000.00 | 97.08 | 29,800,000.00 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 30,695,464.35 | 100.00 | 4,477.32 | 0.01 | 30,690,987.03 |
| 账 龄 | 2018.12.31 | |||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | |
| 1年以内 | 895,464.35 | 100.00 | 4,477.32 | 0.50 |
| 1至2年 | ||||
| 2至3年 | ||||
| 3至4年 | ||||
| 4至5年 | ||||
| 5年以上 | ||||
| 合 计 | 895,464.35 | 100.00 | 4,477.32 | |
| 项 目 | 2018.12.31 | |||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | |
| 押金、保证金 | 29,800,000.00 | 100.00 | ||
| 合 计 | 29,800,000.00 | 100.00 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2019年1月1日余额 | 4,477.32 | 4,477.32 | ||
| 2019年1月1日其他应收款账面余额在本期： | ||||
| 转入第二阶段 | ||||
| 转入第三阶段 | ||||
| 转回第二阶段 | ||||
| 转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 35.00 | 35.00 | ||
| 本期转回 | 4,477.32 | 4,477.32 | ||
| 本年核销 | ||||
| 2019年8月31日余额 | 35.00 | 35.00 |
| 款项性质 | 2019.08.31 | 2018.12.31 |
| 保证金 | 29,797,508.99 | 29,800,000.00 |
| 应收待结算脱盐水交易款 | 895,464.35 | |
| 备用金及其他 | 7,000.00 | |
| 总计 | 29,804,508.99 | 30,695,464.35 |
| 单位名称 | 是否为关联方 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 华运金融租赁股份有限公司 | 否 | 保证金 | 12,000,000.00 | 2-3年 | 40.26 | |
| 中国石油天然气股份有限公司天然气销售天津分公司 | 否 | 保证金 | 5,800,000.00 | 1年以内 | 19.46 | |
| 天津泰达滨海清洁能源集团有限公司 | 否 | 保证金 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 16.78 | |
| 天津市滨海燃气有限公司 | 否 | 保证金 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 16.78 | |
| 上海石油天然气交易中心有限公司 | 否 | 保证金 | 1,997,508.99 | 1年以内 | 6.70 | |
| 合计 | 29,797,508.99 | 99.98 |
| 项目 | 2019.08.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 413,523,305.44 | 413,523,305.44 | 336,089,102.38 | 336,089,102.38 | ||
| 库存商品 | 39,429,783.62 | 39,429,783.62 | 115,576,630.57 | 115,576,630.57 | ||
| 合 计 | 452,953,089.06 | 452,953,089.06 | 451,665,732.95 | 451,665,732.95 | ||
| 项 目 | 2019.08.31 | 2018.12.31 |
| 待认证进项税 | 9,001.02 | |
| 合 计 | 9,001.02 |
| 项 目 | 2019.08.31 | 2018.12.31 |
| 固定资产 | 2,444,247,155.33 | 2,568,766,333.25 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 2,444,247,155.33 | 2,568,766,333.25 |
| 项 目 | 房屋建筑物 | 构筑物及管道沟槽 | 机械设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1、期初余额 | 107,401,873.10 | 491,737,084.01 | 3,226,057,962.17 | 2,886,566.00 | 5,930,314.58 | 3,834,013,799.86 |
| 2、本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 8,127,504.74 | 143,459.14 | 8,270,963.88 | |
| 购置 | 8,127,504.74 | 143,459.14 | 8,270,963.88 | |||
| 维修更换 | ||||||
| 3、本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 维修更换减少 | ||||||
| 4、期末余额 | 107,401,873.10 | 491,737,084.01 | 3,234,185,466.91 | 2,886,566.00 | 6,073,773.72 | 3,842,284,763.74 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1、期初余额 | 15,952,338.43 | 66,020,407.58 | 806,819,744.35 | 2,694,791.26 | 2,970,986.99 | 894,458,268.61 |
| 2、本期增加金额 | 2,124,154.15 | 8,472,221.41 | 121,840,169.85 | 21,087.29 | 332,509.10 | 132,790,141.80 |
| 购置 | ||||||
| 计提 | 2,124,154.15 | 8,472,221.41 | 121,840,169.85 | 21,087.29 | 332,509.10 | 132,790,141.80 |
| 3、本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 维修更换减少 | ||||||
| 4、期末余额 | 18,076,492.58 | 74,492,628.99 | 928,659,914.20 | 2,715,878.55 | 3,303,496.09 | 1,027,248,410.41 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1、期初余额 | 5,819,909.23 | 75,874,954.67 | 288,624,112.34 | 470,221.76 | 370,789,198.00 | |
| 2、本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 购置 | ||||||
| 计提 | ||||||
| 3、本期减少金额 | ||||||
| 处置或报废 | ||||||
| 4、期末余额 | 5,819,909.23 | 75,874,954.67 | 288,624,112.34 | 470,221.76 | 370,789,198.00 | |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1、期末账面价值 | 83,505,471.29 | 341,369,500.35 | 2,016,901,440.37 | 170,687.45 | 2,300,055.87 | 2,444,247,155.33 |
| 2、期初账面价值 | 85,629,625.44 | 349,841,721.76 | 2,130,614,105.48 | 191,774.74 | 2,489,105.83 | 2,568,766,333.25 |
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 701,746,876.11 | 196,504,275.55 | 53,295,539.72 | 451,947,060.84 |
| 合计 | 701,746,876.11 | 196,504,275.55 | 53,295,539.72 | 451,947,060.84 |
③通过经营租赁租出的固定资产
| 项 目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 883,589.33 |
| 机器设备 | 138,040,566.07 |
| 运输设备 | |
| 合 计 | 138,924,155.40 |
| 项 目 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋建筑物 | 3,423,850.69 | 本公司尚未办理产权证书的房产为门卫及消防站，目前正在办理当中 |
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、期初余额 | 242,131,955.17 | 778,081.58 | 105,960,672.04 | 348,870,708.79 |
| 2、本期增加金额 | 86,734.51 | 86,734.51 | ||
| （1）购置 | 86,734.51 | 86,734.51 | ||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4、期末余额 | 242,131,955.17 | 864,816.09 | 105,960,672.04 | 348,957,443.30 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1、期初余额 | 34,522,579.86 | 201,195.34 | 42,778,564.10 | 77,502,339.30 |
| 2、本期增加金额 | 3,250,244.64 | 52,594.87 | 5,133,135.84 | 8,435,975.35 |
| （1）购置 | ||||
| （2）计提 | 3,250,244.64 | 52,594.87 | 5,133,135.84 | 8,435,975.35 |
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4、期末余额 | 37,772,824.50 | 253,790.21 | 47,911,699.94 | 85,938,314.65 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1、期初余额 | 19,550,453.63 | 19,550,453.63 | ||
| 2、本期增加金额 | ||||
| （1）购置 | ||||
| （2）计提 |
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 合 计 |
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4、期末余额 | 19,550,453.63 | 19,550,453.63 | ||
| 四、账面价值 | ||||
| 1、期末账面价值 | 204,359,130.67 | 611,025.88 | 38,498,518.47 | 243,468,675.02 |
| 2、期初账面价值 | 207,609,375.31 | 576,886.24 | 43,631,654.31 | 251,817,915.86 |
| 项 目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 2019.08.31 | 其他减少的原因 |
| 设备填充材料 | 98,877,318.47 | 37,667,549.92 | 61,209,768.55 | |||
| 设备融资租赁服务费 | 5,249,999.97 | 2,000,000.00 | 3,249,999.97 | |||
| 火炬装置运营服务费 | 13,308,888.87 | 1,004,444.48 | 12,304,444.39 | |||
| SBC罐租赁费 | 39,575.22 | 4,946.90 | 34,628.32 | |||
| 合 计 | 117,436,207.31 | 39,575.22 | 40,676,941.30 | 76,798,841.23 |
| 项 目 | 2019.08.31 | 2018.12.31 | ||
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | |
| 信用减值准备 | 8.75 | 35.00 | ||
| 资产减值准备 | 1,119.33 | 4,477.32 | ||
| 合计 | 8.75 | 35.00 | 1,119.33 | 4,477.32 |
| 项 目 | 2019.08.31 | 2018.12.31 |
| 项 目 | 2019.08.31 | 2018.12.31 |
| 二期工程前期费 | 1,459,816.30 | 608,509.41 |
| 购置资产预付款 | 3,900,000.00 | |
| 合 计 | 5,359,816.30 | 608,509.41 |
| 借款类别 | 2019.08.31 | 2018.12.31 |
| 保证借款 | 957,000,000.00 | 869,000,000.00 |
| 合 计 | 957,000,000.00 | 869,000,000.00 |
| 项 目 | 2019.08.31 | 2018.12.31 |
| 应付材料备件采购款 | 19,772,943.95 | 42,489,630.28 |
| 应付服务费 | 42,538,345.48 | 35,067,615.36 |
| 合 计 | 62,311,289.43 | 77,557,245.64 |
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 启源（西安）大荣环保科技有限公司 | 2,037,643.80 | 未到合同付款期 |
| 合 计 | 2,037,643.80 |
| 项 目 | 2019.08.31 | 2018.12.31 |
| 预收丙烯货款 | 26,944,355.39 | 26,185,303.93 |
| 合 计 | 26,944,355.39 | 26,185,303.93 |
| 项目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.08.31 |
| 一、短期薪酬 | 1,486,332.68 | 22,541,868.58 | 23,770,779.60 | 257,421.66 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,572,979.98 | 2,572,979.98 | ||
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 1,486,332.68 | 25,114,848.56 | 26,343,759.58 | 257,421.66 |
| 项目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.08.31 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 1,200,000.00 | 16,586,961.00 | 17,786,961.00 | |
| 2、职工福利费 | 122,608.00 | 1,239,622.78 | 1,207,230.78 | 155,000.00 |
| 3、社会保险费 | 2,267,695.47 | 2,267,695.47 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,116,926.76 | 2,116,926.76 | ||
| 工伤保险费 | 67,008.48 | 67,008.48 | ||
| 生育保险费 | 83,760.23 | 83,760.23 | ||
| 4、住房公积金 | 1,930,285.00 | 1,930,285.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 163,724.68 | 442,093.21 | 503,396.23 | 102,421.66 |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 8、其他 | 75,211.12 | 75,211.12 | ||
| 合计 | 1,486,332.68 | 22,541,868.58 | 23,770,779.60 | 257,421.66 |
| 项目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.08.31 |
| 1、基本养老保险 | 2,489,219.75 | 2,489,219.75 | ||
| 2、失业保险费 | 83,760.23 | 83,760.23 | ||
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 2,572,979.98 | 2,572,979.98 |
| 项 目 | 2019.08.31 | 2018.12.31 |
| 项 目 | 2019.08.31 | 2018.12.31 |
| 增值税 | 27,172,863.92 | 44,796,283.90 |
| 企业所得税 | 25,417,888.61 | 21,137,656.99 |
| 城市维护建设税 | 1,902,100.47 | 3,135,739.87 |
| 教育费附加 | 815,185.92 | 1,343,888.52 |
| 地方教育费附加 | 543,457.28 | 895,925.68 |
| 应交防洪费 | 447,962.83 | |
| 应交环保税 | 278,969.65 | 420,035.19 |
| 应交印花税 | 111,302.10 | 212,801.50 |
| 应交房产税 | 193,756.09 | |
| 应交城镇土地使用税 | 88,106.05 | |
| 个人所得税 | 354,443.77 | 23,523.98 |
| 合 计 | 56,878,073.86 | 72,413,818.46 |
| 种 类 | 2019.08.31 | 2018.12.31 |
| 应付利息 | 9,623,225.96 | 2,102,808.71 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 1,133,401.81 | 7,013,947.54 |
| 合 计 | 10,756,627.77 | 9,116,756.25 |
| 项 目 | 2019.08.31 | 2018.12.31 |
| 分期还款的长期借款利息 | 2,661,360.29 | 722,867.88 |
| 短期借款应付利息 | 6,961,865.67 | 1,379,940.83 |
| 合 计 | 9,623,225.96 | 2,102,808.71 |
| 项 目 | 2019.08.31 | 2018.12.31 |
| 应付工程及设备款 | 1,099,374.57 | 6,995,870.30 |
| 其他 | 34,027.24 | 18,077.24 |
| 合 计 | 1,133,401.81 | 7,013,947.54 |
| 项 目 | 2019.08.31 | 2018.12.31 |
| 一年内到期的长期借款（附注五、18） | 264,620,749.35 | 364,620,749.35 |
| 一年内到期的长期应付款（附注五、19） | 75,816,582.87 | 75,219,753.08 |
| 合 计 | 340,437,332.22 | 439,840,502.43 |
| 借款类别 | 2019.08.31 | 2018.12.31 |
| 信用借款 | ||
| 抵押借款 | 164,620,749.35 | 314,620,749.35 |
| 保证借款 | 100,000,000.00 | 150,000,000.00 |
| 质押借款 | ||
| 减：一年内到期的长期借款（附注五、17） | 264,620,749.35 | 364,620,749.35 |
| 合 计 | 100,000,000.00 |
| 项目 | 2019.08.31 | 2018.12.31 |
| 设备售后回租款 | 97,176,432.30 | 137,600,651.05 |
| 减：未确认融资费用 | 2,410,468.29 | 5,962,917.65 |
| 专项应付款 | ||
| 减：一年内到期部分（附注五、17） | 75,816,582.87 | 75,219,753.08 |
| 合计 | 18,949,381.14 | 56,417,980.32 |
年5月25日交割时，应付融资租赁款余额为133,317,447.92元，其中应付本金余额126,292,261.68元，未确认融资费用余额7,025,186.24元。2018年4-12月支付租金41,583,680.55元，摊销未确认融资费用3,049,907.80元。2019年1-8月支付租金26,949,479.17元，摊销未确认融资费用2,368,299.57元。HYFL-2016-027-HZ-02号《融资租赁合同》，以售后租回形式将反应器大阀和液压泵出售给华运金融租赁股份有限公司，售价为100,000,000.00元。租赁开始日为2016年9月27日，租赁期为48个月，应付融资租赁款总额为110,079,730.90元，其中应付本金99,976,350.98元，未确认融资费用10,103,379.92元。2018年5月25日交割时，应付融资租赁款余额为66,658,723.96元，其中应付本金余额63,146,130.84元，未确认融资费用余额3,512,593.12元。2018年4-12月支付租金20,791,840.28元，摊销未确认融资费用1,524,953.91元。2019年1-8月支付租金13,474,739.58元，摊销未确认融资费用1,184,149.79元。
本公司将于一年内到期的应付融资租赁款78,169,140.63元，扣除将于一年内摊销的未确认融资费用2,352,557.76元后的净额75,816,582.87元在一年内到期的非流动负债列示。20、 实收资本
| 股东名称 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.08.31 |
| 天津渤海化工集团有限责任公司 | 1,800,000,000.00 | 1,800,000,000.00 | ||
| 合计 | 1,800,000,000.00 | 1,800,000,000.00 |
| 项 目 | 2019.01.01 | 本期提取 | 本期减少 | 2019.08.31 |
| 安全生产费 | 8,646,088.84 | 9,812,991.63 | 15,109,275.88 | 3,349,804.59 |
| 合 计 | 8,646,088.84 | 9,812,991.63 | 15,109,275.88 | 3,349,804.59 |
| 项 目 | 2019.01.01 | 本期提取 | 本期减少 | 2019.08.31 |
| 法定盈余公积 | 23,105,646.32 | 14,179,282.18 | 37,284,928.50 | |
| 任意盈余公积 | ||||
| 合 计 | 23,105,646.32 | 14,179,282.18 | 37,284,928.50 |
23、 未分配利润
| 项 目 | 2019.08.31 | 计提比例 |
| 调整前上期末未分配利润 | 141,537,394.57 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 141,537,394.57 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 141,792,821.79 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 14,179,282.18 | 10% |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备金 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | ||
| 期末未分配利润 | 269,150,934.18 |
| 项 目 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,550,603,899.84 | 2,264,891,793.59 | 3,002,068,562.70 | 2,574,276,173.64 |
| 丙烯销售 | 2,546,327,323.54 | 2,262,445,236.66 | 2,980,520,674.38 | 2,557,390,465.21 |
| 氢气销售 | 4,276,576.30 | 2,446,556.93 | 21,547,888.32 | 16,885,708.43 |
| 其他业务 | 5,891,914.94 | 3,161,851.15 | 3,662,515.47 | 2,269,364.53 |
| 租赁服务 | 5,891,914.94 | 3,161,851.15 | 3,662,515.47 | 2,269,364.53 |
| 合 计 | 2,556,495,814.78 | 2,268,053,644.74 | 3,005,731,078.17 | 2,576,545,538.17 |
| 项 目 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 城市维护建设税 | 8,464,654.75 | 18,286,367.75 |
| 教育费附加 | 3,627,709.17 | 7,837,014.75 |
| 地方教育费附加 | 2,418,472.79 | 5,224,676.51 |
| 防洪费 | -1,563.42 | 2,612,338.24 |
| 项 目 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 印花税 | 815,051.90 | 1,699,936.00 |
| 环保税 | 945,384.18 | 1,013,679.22 |
| 土地使用税 | 352,424.20 | 264,318.15 |
| 房产税 | 775,024.35 | 581,268.26 |
| 车船税 | 6,750.00 | |
| 合 计 | 17,403,907.92 | 37,519,598.88 |
| 项 目 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 职工薪酬 | 984,248.25 | 966,200.39 |
| 仓储费 | 9,980,891.11 | 9,074,966.97 |
| 产品销售合理损耗 | 1,575,762.53 | 1,697,577.19 |
| 广告宣传费 | 38,834.95 | |
| 差旅费 | 26,598.95 | 26,071.72 |
| 其他 | 13,327.08 | 104,876.12 |
| 合计 | 12,619,662.87 | 11,869,692.39 |
| 项 目 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 职工薪酬 | 7,025,526.38 | 8,847,209.48 |
| 保险费 | 3,803,138.99 | 3,311,839.33 |
| 折旧费 | 3,340,298.82 | 2,936,403.32 |
| 水电气费及排污费 | 1,958,084.72 | 1,786,403.26 |
| 无形资产摊销 | 2,130,997.43 | 1,846,091.18 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,000,000.00 | 1,750,000.00 |
| 物业费 | 816,579.24 | 726,373.86 |
| 办公费 | 531,823.12 | 463,232.38 |
| 租车费 | 244,000.00 | 219,403.23 |
| 燃油费 | 225,000.00 | 179,717.36 |
| 通讯费 | 87,411.61 | 76,709.11 |
| 项 目 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 中介机构费 | 1,091,869.42 | 742,177.13 |
| 业务招待费 | 257,433.00 | 195,300.40 |
| 差旅及会议费 | 94,807.09 | 61,579.36 |
| 车辆费用 | 1,261,661.00 | 1,184,913.30 |
| 保安服务费 | 637,916.19 | 539,868.67 |
| 其他 | 128,259.11 | 255,583.41 |
| 合 计 | 25,634,806.12 | 25,122,804.78 |
| 项 目 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 人员人工费用 | 4,715,666.49 | 2,718,917.17 |
| 直接投入费用 | 106,278.69 | 2,883,657.25 |
| 委外技术开发费 | 421,052.64 | 368,421.06 |
| 其他费用 | 189,786.11 | 147,121.02 |
| 合计 | 5,432,783.93 | 6,118,116.50 |
| 项 目 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 利息费用 | 44,827,736.56 | 45,821,155.96 |
| 减：利息收入 | 1,058,265.91 | 1,303,299.99 |
| 承兑汇票贴息 | ||
| 汇兑损失 | ||
| 减：汇兑收益 | ||
| 手续费及其他 | 11,979.96 | 11,749.18 |
| 合 计 | 43,781,450.61 | 44,529,605.15 |
| 项 目 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 政府补助 | 436,834.00 | 300,000.00 |
| 合 计 | 436,834.00 | 300,000.00 |
计入当期其他收益的政府补助：
| 项 目 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 与收益相关： | ||
| 丙烷脱氢丙烯催化剂新材料开发研究项目 | 150,000.00 | 300,000.00 |
| 专利资助款 | 16,000.00 | |
| 天津港保税区管委会生态环保专项资金补助 | 30,000.00 | |
| “131”创新型人才培养专款 | 50,000.00 | |
| 天津市财政局应急管理局安全生产责任险补贴 | 190,834.00 | |
| 合 计 | 436,834.00 | 300,000.00 |
| 项 目 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 坏账损失 | 4,442.32 | |
| 合 计 | 4,442.32 |
| 项 目 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 坏账损失 | -4,477.32 | |
| 合 计 | -4,477.32 |
| 项 目 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
| 其他 | 18,679.25 | 18,679.25 | |
| 合 计 | 68,679.25 | 68,679.25 |
| 项 目 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 与收益相关： | ||
| 天津港保税区管理委员会培养外贸增长点专项资金 | 50,000.00 | |
| 合 计 | 50,000.00 |
| 项 目 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 | 计入当期非经常性损益 |
| 捐赠支出 | 500,000.00 | 500,000.00 | |
| 赔偿支出 | |||
| 合 计 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 项 目 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 当期所得税费用 | 41,785,581.79 | 73,265,901.10 |
| 递延所得税费用 | 1,110.58 | -1,119.33 |
| 合 计 | 41,786,692.37 | 73,264,781.77 |
| 项目 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 利润总额 | 183,579,514.16 | 304,321,244.98 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 45,894,878.53 | 76,080,311.24 |
| 子公司适用不同税率的影响 | ||
| 调整以前期间所得税的影响 | -295,141.34 | |
| 非应税收入的影响 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,035,019.22 | 19,701.44 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 |
| 项目 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 业务购买交易中产生的资产或负债初始确认有关的可抵扣暂时性差异本期转回影响 | -4,845,206.53 | -2,112,176.87 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -1,002,857.51 | -723,054.04 |
| 其他 | ||
| 所得税费用 | 41,786,692.37 | 73,264,781.77 |
| 项 目 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 利息收入 | 1,058,265.91 | 1,303,299.99 |
| 政府补助 | 486,834.00 | 300,000.00 |
| 经营往来款 | 906,905.36 | 18,077.24 |
| 其他营业外收入 | 19,800.00 | |
| 合 计 | 2,471,805.27 | 1,621,377.23 |
| 项 目 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 仓储费 | 9,980,891.11 | 9,074,966.97 |
| 保证金 | 7,800,000.00 | |
| 保险费 | 3,803,138.99 | 3,311,839.33 |
| 水电气费及排污费 | 1,958,084.72 | 1,786,403.26 |
| 车辆费用 | 1,261,661.00 | 1,184,913.30 |
| 物业费 | 816,579.24 | 726,373.86 |
| 安保服务费 | 637,916.19 | 539,868.67 |
| 办公费 | 531,823.12 | 520,012.38 |
| 中介机构费 | 1,091,869.42 | 742,177.13 |
| 租车费 | 244,000.00 | 219,403.23 |
| 业务招待费 | 257,433.00 | 195,300.40 |
| 燃油费 | 225,000.00 | 179,717.36 |
| 差旅及会议费 | 121,406.04 | 87,651.08 |
| 项 目 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 通讯费 | 87,411.61 | 76,709.11 |
| 银行手续费 | 11,979.96 | 11,749.18 |
| 捐赠支出 | 500,000.00 | |
| 其他 | 180,421.14 | 303,679.53 |
| 合 计 | 21,709,615.54 | 26,760,764.79 |
| 项 目 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 支付购买资产包价款 | 1,933,035,692.18 | |
| 合 计 | 1,933,035,692.18 |
| 项 目 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 融资租赁业务租赁支出 | 40,424,218.75 | 62,375,520.83 |
| 合 计 | 40,424,218.75 | 62,375,520.83 |
| 补充资料 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 141,792,821.79 | 231,056,463.21 |
| 加：信用减值损失 | -4,442.32 | |
| 资产减值损失 | 4,477.32 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 132,790,141.80 | 115,933,223.04 |
| 无形资产摊销 | 8,435,975.35 | 7,351,197.91 |
| 长期待摊费用摊销 | 40,676,941.30 | 35,587,995.09 |
| 资产处置损失(收益以“-”号填列) | ||
| 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
| 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) |
| 补充资料 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 财务费用(收益以“-”号填列) | 44,827,736.56 | 45,821,155.96 |
| 投资损失(收益以“-”号填列) | ||
| 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 1,110.58 | -1,119.33 |
| 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
| 存货的减少(增加以“-”号填列) | -2,919,134.35 | -73,518,364.81 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -82,731,949.97 | -6,301,836.48 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -30,188,955.39 | 27,308,804.27 |
| 其他 | -5,296,284.25 | 8,646,088.84 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 247,383,961.10 | 391,888,085.02 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 241,739,987.97 | 190,554,555.72 |
| 减：现金的年初余额 | 190,554,555.72 | |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 51,185,432.25 | 190,554,555.72 |
| 项 目 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 一、现金 | 241,739,987.97 | 190,554,555.72 |
| 其中：库存现金 | 3,017.60 | 1,529.19 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 241,736,970.37 | 190,553,026.53 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 241,739,987.97 | 190,554,555.72 |
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产： | ||
| 房屋建筑物 | 80,081,620.60 | 借款抵押 |
| 无形资产： | ||
| 土地使用权 | 204,359,130.67 | 借款抵押 |
| 合 计 | 284,440,751.27 |
| 补助项目 | 金额 | 与资产相关 | 与收益相关 | 是否实际收到 | ||||
| 递延收益 | 冲减资产账面价值 | 递延收益 | 其他收益 | 营业外收入 | 冲减成本费用 | |||
| 天津港保税区管理委员会培养外贸增长点专项资金 | 50,000.00 | 50,000.00 | 是 | |||||
| 丙烷脱氢丙烯催化剂新材料开发研究项目 | 150,000.00 | 150,000.00 | 是 | |||||
| 专利资助款 | 16,000.00 | 16,000.00 | 是 | |||||
| 天津港保税区管委会生态环保专项资金补助 | 30,000.00 | 30,000.00 | 是 | |||||
| “131”创新型人才培养专款 | 50,000.00 | 50,000.00 | 是 | |||||
| 天津市财政局应急管理局安全生产责任险补贴 | 190,834.00 | 190,834.00 | 是 | |||||
| 合 计 | 486,834.00 | 436,834.00 | 50,000.00 | —— | ||||
| 补助项目 | 与资产/收益相关 | 计入其他收益 | 计入营业外收入 | 冲减成本费用 |
| 天津港保税区管理委员会培养外贸增长点专项资金 | 与收益相关 | 50,000.00 | ||
| 丙烷脱氢丙烯催化剂新材料开发研究项目 | 与收益相关 | 150,000.00 | ||
| 专利资助款 | 与收益相关 | 16,000.00 | ||
| 天津港保税区管委会生态环保专项资金补助 | 与收益相关 | 30,000.00 | ||
| “131”创新型人才培养专款 | 与收益相关 | 50,000.00 | ||
| 天津市财政局应急管理局安全生产责任险补贴 | 与收益相关 | 190,834.00 | ||
| 合 计 | —— | 436,834.00 | 50,000.00 |
| 股东名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 股东对本公司持股比例（%） | 股东对本公司的表决权比例（%） |
| 天津渤海化工集团有限责任公司 | 天津 | 化学原料和化学制品制造业 | 700,000.00 | 100.00 | 100.00 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 天津渤化石化有限公司 | 同受一方控制 |
| 天津渤化化工进出口有限责任公司 | 同受一方控制 |
| 天津渤化永利化工股份有限公司 | 同受一方控制 |
| 天津渤海集团财务有限责任公司 | 同受一方控制 |
| 天津渤化永利热电有限公司 | 同受一方控制 |
| 天津渤化红三角国际贸易有限公司 | 同受一方控制 |
| 天津市塘沽永利工程有限公司 | 同受一方控制 |
| 天津大沽贸易有限公司 | 同受一方控制 |
| 天津渤化安创科技有限公司 | 同受一方控制 |
| 天津渤化澳佳永利化工有限责任公司 | 同受一方控制的关联方可以实施重大影响的关联公司 |
| 天津威立雅渤化永利水务有限责任公司 | 同受一方控制的关联方可以实施重大影响的关联公司 |
| 液化空气永利（天津）有限公司 | 同受一方控制的关联方可以实施重大影响的关联公司 |
| 天津临港孚宝渤化码头有限公司 | 同受一方控制的关联方可以实施重大影响的关联公司 |
| 天津天保永利物流有限公司 | 同受一方控制的关联方可以实施重大影响的关联公司 |
| 孚宝渤化（天津）仓储有限公司 | 同受一方控制的关联方的合营公司 |
| 周忾 | 关键管理人员 |
| 张宝春 | 关键管理人员 |
| 程海如 | 关键管理人员 |
| 朱威 | 关键管理人员 |
| 李文磊 | 关键管理人员 |
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 天津渤化化工进出口有限责任公司 | 代理服务 | 23,315,827.80 | 20,977,429.99 |
| 丙烷 | 156,697,345.07 | 368,999,620.72 | |
| 孚宝渤化（天津）仓储有限公司 | 仓储及管输服务 | 60,668,281.89 | 49,802,737.15 |
| 天津渤化永利化工股份有限公司 | 火炬运营服务 | 1,723,341.16 | 1,537,595.81 |
| 液氨 | 2,442,527.91 | 3,518,446.64 | |
| 天津渤化澳佳永利化工有限责任公司 | 丙烷 | 14,350,830.42 | 19,061,030.22 |
| 仓储及管输服务 | 10,056,362.81 | 9,141,004.19 |
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 天津威立雅渤化永利水务有限责任公司 | 循环水、脱盐水、污水处理 | 16,627,714.32 | 18,249,738.12 |
| 天津渤化永利热电有限公司 | 蒸汽 | 10,494,941.55 | 11,794,211.53 |
| 液化空气永利（天津）有限公司 | 氮气 | 10,083,800.23 | 6,972,208.68 |
| 天津天保永利物流有限公司 | 仓储装卸服务 | 2,185,122.63 | 2,276,826.47 |
| 天津大沽贸易有限公司 | 乙烯 | 442,131.08 | 115,708.37 |
| 天津市塘沽永利工程有限公司 | 加工及维修服务 | 930,441.36 | |
| 天津渤化安创科技有限公司 | 特种设备信息化系统 | 188,679.24 | |
| 检测服务费 | 3,796,431.97 | ||
| 合 计 | 312,884,658.84 | 513,565,678.49 |
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 天津渤化红三角国际贸易有限公司 | 丙烯 | 448,766,918.14 | 516,094,218.15 |
| 天津渤化永利化工股份有限公司 | 氢气 | 4,276,576.30 | 21,547,888.32 |
| 合 计 | 453,043,494.44 | 537,642,106.47 |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 天津渤化石化有限公司 | 房屋租赁 | 51,201.02 | 45,818.20 |
| 设备租赁 | 5,646,895.74 | 3,616,697.27 | |
| 合 计 | 5,698,096.76 | 3,662,515.47 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保类型 | 担保起始日 | 担保期限 | 担保是否已经履行完毕 |
| 天津渤海化工集团有限责任公司 | 164,620,749.35 | 银行借款 | 2018/6/29 | 至主债务履行期届满之日后两年止 | 否 |
| 100,000,000.00 | 银行借款 | 2018/7/3 | 至主债务履行期届满 | 否 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保类型 | 担保起始日 | 担保期限 | 担保是否已经履行完毕 |
| 之日后两年止 | |||||
| 160,000,000.00 | 银行借款 | 2019/4/22 | 至主债务履行期届满之日后两年止 | 否 | |
| 40,000,000.00 | 银行借款 | 2019/6/24 | 至主债务履行期届满之日后两年止 | 否 | |
| 100,000,000.00 | 银行借款 | 2018/12/17 | 至主债务履行期届满之日后两年止 | 否 | |
| 119,000,000.00 | 银行借款 | 2019/5/15 | 至主债务履行期届满之日后两年止 | 否 | |
| 50,000,000.00 | 银行借款 | 2018/11/12 | 至主债务履行期届满之日后两年止 | 否 | |
| 100,000,000.00 | 银行借款 | 2019/6/21 | 至主债务履行期届满之日后两年止 | 否 | |
| 100,000,000.00 | 银行借款 | 2019/7/22 | 至主债务履行期届满之日后两年止 | 否 | |
| 120,000,000.00 | 银行借款 | 2019/3/5 | 至主债务履行期届满之日后两年止 | 否 | |
| 68,000,000.00 | 银行借款 | 2019/4/3 | 至主债务履行期届满之日后两年止 | 否 | |
| 100,000,000.00 | 银行借款 | 2019/8/23 | 至主债务履行期届满之日后两年止 | 否 | |
| 97,176,432.30 | 融资租赁 | 2018/5/25 | 至主债务履行期届满之日后两年止 | 否 |
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 天津渤化石化有限公司 | 资产转让 | 1,933,035,692.18 | |
| 合 计 | 1,933,035,692.18 |
| 项 目 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 关键管理人员报酬 | 1,163,103.68 | 2,199,711.14 |
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 2019年1-8月 | 2018年4-12月 |
| 天津渤海集团财务有限责任公司 | 存款服务 | 4.49 | 2,532.28 |
| 合 计 | 4.49 | 2,532.28 |
说明：报告期内，本公司接受天津渤海集团财务有限责任公司金融服务，获得4.49元存款利息收入，期末存款账户余额为2,536.77元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2019.08.31 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | 天津渤化化工进出口有限责任公司 | 85,173,230.64 | |||
| 其他应收款 | 天津渤化石化有限公司 | 895,464.35 | 4,477.32 | ||
| 项目名称 | 关联方 | 2019.08.31 | 2018.12.31 |
| 应付账款 | 孚宝渤化（天津）仓储有限公司 | 10,786,405.38 | 7,849,945.49 |
| 应付账款 | 天津渤化澳佳永利化工有限责任公司 | 2,960,288.29 | 4,386,564.28 |
| 应付账款 | 天津渤化永利化工股份有限公司 | 441,255.43 | 1,446,490.95 |
| 应付账款 | 天津渤化永利热电有限公司 | 1,576,683.97 | 3,944,312.62 |
| 应付账款 | 天津大沽贸易有限公司 | 235,649.99 | 59,609.38 |
| 应付账款 | 天津渤化安创科技有限公司 | 2,794,818.00 | |
| 应付账款 | 天津市塘沽永利工程有限公司 | 890,000.00 | |
| 应付账款 | 天津天保永利物流有限公司 | 291,560.00 | 638,500.00 |
| 应付账款 | 天津威立雅渤化永利水务有限责任公司 | 4,113,487.08 | 5,751,071.72 |
| 应付账款 | 液化空气永利（天津）有限公司 | 2,350,984.34 | 1,501,834.96 |
| 应付账款 | 天津渤化化工进出口有限责任公司 | 12,764,743.28 | |
| 其他应付款 | 天津渤化安创科技有限公司 | 2,750.00 | 450.00 |
| 其他应付款 | 天津渤化澳佳永利化工有限责任公司 | 100.00 | 100.00 |
| 其他应付款 | 天津渤化永利化工股份有限公司 | 150.00 | 6,600,000.00 |
| 其他应付款 | 天津临港孚宝渤化码头有限公司 | 1,727.23 | 1,727.23 |
| 其他应付款 | 液化空气永利（天津）有限公司 | 100.00 | |
| 其他应付款 | 天津天保永利物流有限公司 | 150.00 |
| 预收款项 | 天津渤化红三角国际贸易有限公司 | 9,640,853.82 | 776,219.04 |
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | ||
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 486,834.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 | ||
| 处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 |