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云南煤业能源股份有限公司
2022年度财务报表附注
(除特别说明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1公司概况
云南煤业能源股份有限公司（以下简称“本公司/本集团”或“公司”）原名云南马龙产业集团股份有限公司（以下简称“马龙产业”），曾用名云南马龙化建股份有限公司，是1996年11月经云南省人民政府批准，由马龙化建（集团）总公司作为独家发起人，按募集设立方式进行股份制改组成立的。马龙产业于1997年1月20日领取企业法人营业执照，注册资本5,100万元，其中社会公众股1,500万股，已于1997年1月23日在上海证券交易所挂牌上市。上市后经过多次送红股或资本公积转增股本，总股份变更为12,622.50万股。本公司的股权分置改革方案于2006年6月8日获云南省国资委《关于调整云南马龙产业集团股份有限公司股权分置改革对价支付方案的复函》（云国资规划函［2006］72号）批准，并经2006年6月28日临时股东大会审议通过，根据该方案，本公司非流通股股东为获得所持有非流通股的上市流通权，向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东执行对价安排，即方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股获付3.2股股份，本公司流通股股东共获付1,188万股股份。股权分置改革方案实施完成后的首个交易日，本公司非流通股股东所持非流通股份获得上市流通权，对价股份上市交易日为2006年7月17日。该方案实施日，本公司总股本不变，有限售条件股份减少至7,722万股，占总股本的61.18%，无限售条件流通股股数增加至4,900.50万股，占总股本的38.82%。 2011年8月24日，经中国证券监督管理委员会《关于核准云南马龙产业集团股份有限公司重大资产重组及向昆明钢铁控股有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2011]1343号）文件核准，马龙产业将原有经营业务的全部资产及负债作价1元出售给云天化集团有限责任公司（以下简称“云天化集团”），并向昆明钢铁控股有限公司（以下简称“昆钢控股”）发行股份27,400万股，购买昆钢控股持有的云南昆钢煤焦化有限公司（以下简称“昆钢煤焦化”）100%股权，所发行股份的价格与该标的股权交易价格的差额17,740.53万元由昆钢控股以现金补足。
以2011年8月31日为马龙产业重大资产重组资产交割基准日，马龙产业与云天化集团和昆钢控股进行了相关资产交付。2011年9月1日，中瑞岳华会计师事务所对马龙产业向昆钢控股非公开发行
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27,400万股股份进行了验证，并出具中瑞岳华验字[2011]第209号《验资报告》。2011年9月8日，马龙产业在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成证券变更登记，并取得《证券变更登记证明》，马龙产业的总股数变更为40,022.50万股，其中无限售流通股12,622.50万股，限售流通股27,400万股。经2011年第二次临时股东大会审议通过，马龙产业于2011年10月10日在云南省工商行政管理局办理完毕公司名称、注册资本、经营范围及法定代表人等工商注册信息变更登记手续。 2013年5月8日中国证券监督管理委员会《关于核准云南煤业能源股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2013】634号）文件核准本公司非公开发行不超过9,473.68万股股份，公司于2013年11月7日以9.50元/股的价格向两名特定投资者定向发行了9,473.68万股股份。本次非公开发行后，公司股份数为49,496.18万股。
2014年10月16日召开的公司2014年第三次（临时）股东大会审议通过2014年中期资本公积金转增股本实施方案。公司董事会于2014年10月17日向中国证券登记结算有限责任公司申请以截止2014年6月30日股份总额为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。本次资本公积金转增股本后，公司股份数变更为98,992.36万股。公司统一社会信用代码为915300002919886870；住所：云南省昆明市安宁市金方街道办事处；法定代表人：李树雄；注册资本人民币98,992.36万元。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事：焦炭、煤气、蒸汽、煤焦化工副产品的生产及销售；煤炭经营；矿产品、建筑材料、化工产品及原料（不含管理商品）的批发、零售、代购代销；燃气工程建筑施工，房屋建筑工程施工，市政公用工程施工；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务；企业管理；技术咨询服务；机械及成套设备的设计、制造、销售；起重机械特种设备制造、安装、改造、维修及销售；锅炉、压力容器特种设备、电子汽车衡的生产制造、销售、维护等。（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）。（以上经营范围中涉及国家法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）。
本公司的控股股东为昆钢控股，实际控制人为云南省人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表于2023年4月25日经第九届董事会第八次会议批准报出。
1.2合并财务报表范围
截至2022年12月31日，本集团纳入合并范围的1 级子公司共 5户，2 级子公司 2 户，详见本附注7“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围与上年相比减少4户。
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2 财务报表的编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
3 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2022年12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
4 重要会计政策和会计估计本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注4.26“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注4.32“重大会计判断和估计”。
4.1 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4.2 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.3 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
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分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5
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号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注4.5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注4.15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4.5 合并财务报表的编制方法
（1） 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
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集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注4.15“长期股权投资”或本附注4.19“金融工具”。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注4.15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注4.15“长期股权投资”（2）②“权益法核算
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的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
4.7 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4.8 外币业务和外币报表折算
（1） 外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3） 外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即
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期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
4.9 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
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未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团
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将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
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资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
4.10 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1） 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
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信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
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6-1-30项 目
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 以票据出票人是否为关联方作为信用风险特征（本公司应收的商业承兑汇票出票人都是关联单位） |
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款组合 | 关联方公司 |
| 应收账款账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
③合同资产
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 关联方组合 | 关联方公司 |
| 其他客户组合 | 除关联方公司外的其他客户 |
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
④应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑤其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 应收员工款项 | 员工的社保、借支备用金、代垫款等款项 |
| 应收其他款项 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项 |
| 应收合并范围内往来款项 | 集团内合并范围内公司 |
| 其他应收款账龄组合 | 除去以上款项组合，其他以其账龄作为信用风险特征 |
对于其他应收款项，如：其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本集团按照一般方
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法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本集团在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
（1）信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；
（2）若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；
（3）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；
（4）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
（5）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；
（6）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
（7）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
（8）同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；
（9）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
（10）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；
（11）预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
（12）本集团对金融工具信用管理方法是否变化等。
本集团对其他应收款进行逐笔分析判断，若信用风险自初始确认后未显著增加的为共同风险特征，对此类其他应收款为组合（本组合一般为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金，员工社保和借支备用金等款项）本集团根据以前年度的实际信用损失计提损失准备。
经判断信用风险自初始确认后显著增加的其他应收款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
4.11 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注4.9“金融工具”及附注4.10“金融资产减值”。
4.12 存货
（1） 存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、建造合同形成的已完工未结算资产、自制半成品
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及在产品、发出商品等。
（2） 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4） 存货的盘存制度为永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
4.13 合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注4.10金融资产减值。
4.14 持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
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本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
4.15 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注
4.9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本
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公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
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益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注4.5“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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4.16 固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
6-1-37
类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15-35 | 5 | 2.71－6.33 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 10-25 | 5 | 3.80－9.50 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-25 | 5 | 3.80－19.00 |
| 交通运输设备 | 年限平均法 | 4-15 | 5 | 6.33－23.75 |
| 电气设备 | 年限平均法 | 5-15 | 5 | 6.33－19.00 |
| 电子产品及通信设备 | 年限平均法 | 3-20 | 5 | 4.75－31.67 |
| 仪器仪表及计量器具 | 年限平均法 | 3-20 | 5 | 4.75－31.67 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4.21“长期资产减值”。
（4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4.17 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4.21“长期资产减值”。
4.18 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
4.19 无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
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出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4.21“长期资产减值”。
4.20 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
4.21 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使
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用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
4.22 合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
4.23 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。
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采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
4.24 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1） 亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2） 重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
4.25 优先股、永续债等其他金融工具
（1） 永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
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②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2） 永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注4.18“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
4.26 收入
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产
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出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（1） 销售商品收入
本集团的煤炭、焦炭、化工产品、辅助材料及其他商品销售收入在控制权转移给购货方（以双方确认的发货记录、检测报告及结算单等为依据）予以确认。本集团的重型装备产品以产品发出并送达购货单位指定的交货地点，取得检测或验收记录作为控制权转移的时点，确认销售收入。
（2） 提供劳务收入
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
4.27 合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
4.28 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并
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享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
4.29 递延所得税资产/递延所得税负债
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（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
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其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
4.30 租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物及机器设备。
①初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注4.16“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权
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情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
4.31 重要会计政策、会计估计的变更
4.31.1 会计政策变更
①《企业会计准则解释第15号》第一条和第三条
财政部于2021年12月31日发布了《企业会计准则解释第15号》（以下简称“解释15号”）。根据解释15号：
A、本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出，自2022年1月1日起实施。本集团在2022年度财务报表中对2021年1月1日之后发生的试运行销售追溯应用解释15号的上述规定，该变更对2022年1月1日及2021年度财务报表无影响。
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B、本集团在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”，不仅包括履行合同的增量成本（直接人工、直接材料等），还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额（用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等），自2022年1月1日起实施。本集团按照解释15号的规定，对于首次实施日2022年1月1日尚未履行完成所有义务的合同，累积影响数调整2022年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，未调整2021年比较财务报表数据。该变更对2022年1月1日财务报表无影响。
②《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号：
A、本集团作为分类为权益工具的金融工具的发行方，如对此类金融工具确认的相关股利支出按照税收政策规定在企业所得税税前扣除的，则本集团在确认应付股利时，对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目，自2022年1月1日起实施。该等应付股利确认于2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，进行追溯调整。该变更对2022年1月1日及2021年度财务报表无影响。
B、对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的（含修改发生在等待期结束后的情形），本集团在修改日按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益，自2022年1月1日起实施。该变更对2022年1月1日及2021年度财务报表无影响如。
4.31.2 会计估计变更
无。
4.32 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
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于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 收入确认
如本附注4.26“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行等等。本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2） 租赁
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3） 金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4） 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
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滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6） 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7） 折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递
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延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9） 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10） 内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（11） 预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
5 税项
5.1 主要税种及税率
6-1-51
税种
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的25%、15%计缴。 |
| 其他税项 | 按税法规定计算缴纳。 |
5.2 税收优惠及批文
（1）本集团根据《云南省发展和改革委员会关于昆明融资担保有限责任公司等13家企业有关业务属于国家鼓励类产业的确认书》（云发改办西部[2014]355号），认定本企业为国家鼓励类产业，本公
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司减按15%的税率计缴企业所得税。
（2）本集团下属2级子公司云南恒峰工程质量检测有限公司根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）以及《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第12号）认定为小型微利企业，可享受的小型微利企业所得税优惠政策，在税收优惠期间内年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（3）本集团下属2级子公司云南昆钢耐磨材料科技股份有限公司2011年10月19日取得由云南省科学技术厅、云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局颁发高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》笫二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》笫九十三条、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号），企业所得税按应纳税所得额的15%计缴；公司于2020年11月23日通过高新技术企业复审，本期继续按15%计缴企业所得税。
6 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除特别指出，“年初”指2022年1月1日，“年末”指2022年12月31日，“上年年末”指2021年12月31日，“本年”指2022年度,“上年”指2021年度。除另有注明外，人民币为记账本位币，单位：元。
6.1 货币资金
6.1.1 货币资金明细
6-1-52
_1002项 目_1002
| _1002项 目_1002 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 589,490,354.23 | 350,950,103.73 |
| 其他货币资金 | 233,200,634.95 | 182,044,595.39 |
| 合 计 | 822,690,989.18 | 532,994,699.12 |
| 其中：存放财务公司存款 | 36,472,586.76 | 25,670,904.99 |
注1：年末其他货币资金中36,472,586.76 元为存放于云南昆钢财务有限公司的活期存款，详见附注10.9“其他关联交易”；
注2：年末其他货币资金中83,087,567.83元为申请开具银行承兑汇票所存入的保证金，104,514,769.51元为信用证保证金，2,193,405.39元为土地复垦/生态治理保证金，上述资金使用受限，详见附注6.57“所有权或使用权受限制的资产”；
注3：年末其他货币资金中5,922,273.53元为生态治理专项资金，1,010,031.93元为农民工工资专户资金。
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6.2 应收票据
6.2.1 应收票据分类列示
6-1-53
_1021项 目_1021
| _1021项 目_1021 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 173,845,477.82 | 59,825,596.24 |
| 商业承兑汇票 | 994,103,829.51 | 562,605,760.54 |
| 小 计 | 1,167,949,307.33 | 622,431,356.78 |
| 减：坏账准备 | 4,671,797.23 | 2,972,420.99 |
| 合 计 | 1,163,277,510.10 | 619,458,935.79 |
6.2.2 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
| _1027项 目_1027 | 出票日期 | 到期日 | 年末转应收账款金额 | 备注 |
| 商业承兑汇票 | 2018/9/27 | 2019/3/27 | 500,000.00 | 票据已过追索时效 |
| 合 计 | 500,000.00 |
6.2.3 按坏账计提方法分类列示
| _1029类 别_1029 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 1,167,949,307.33 | 100.00 | 4,671,797.23 | 0.40 | 1,163,277,510.10 |
| 银行承兑汇票 | 173,845,477.82 | 14.88 | 695,381.91 | 0.40 | 173,150,095.91 |
| 商业承兑汇票 | 994,103,829.51 | 85.12 | 3,976,415.32 | 0.40 | 990,127,414.19 |
| 合 计 | 1,167,949,307.33 | 100.00 | 4,671,797.23 | 1,163,277,510.10 | |
（续）
| _1030类 别_1030 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 622,431,356.78 | 100.00 | 2,972,420.99 | 0.48 | 619,458,935.79 |
| 银行承兑汇票 | 59,825,596.24 | 9.61 | 357,545.42 | 0.60 | 59,468,050.82 |
| 商业承兑汇票 | 562,605,760.54 | 90.39 | 2,614,875.57 | 0.46 | 559,990,884.97 |
| 合 计 | 622,431,356.78 | 100.00 | 2,972,420.99 | 619,458,935.79 | |
6.2.4 应收票据减值准备表
| _1036项 目_1036 | 年初余额 | 本期增加额 | |||
| 本期计提额 | 合并增加额 | 其他原因增加额 | 合计 | ||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 2,972,420.99 | 1,699,376.24 | 1,699,376.24 | ||
| 银行承兑汇票 | 357,545.42 | 337,836.49 | 337,836.49 | ||
| 商业承兑汇票 | 2,614,875.57 | 1,361,539.75 | 1,361,539.75 | ||
| 合 计 | 2,972,420.99 | 1,699,376.24 | 1,699,376.24 | ||
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（续）
6-1-54_1037项 目_1037
| _1037项 目_1037 | 本期减少额 | 合计 | 年末余额 | ||||
| 因资产价值回升转回额 | 转销额 | 核销额 | 合并减少额 | 其他原因减少额 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | |||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 4,671,797.23 | ||||||
| 银行承兑汇票 | 695,381.91 | ||||||
| 商业承兑汇票 | 3,976,415.32 | ||||||
| 合 计 | 4,671,797.23 | ||||||
6.3 应收账款
6.3.1 应收账款按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 830,006,551.54 | 805,023,583.09 |
| 1至2年 | 18,745,241.58 | 61,745,520.99 |
| 2至3年 | 58,276,447.73 | 73,444,786.61 |
| 3年以上 | 80,106,009.38 | 36,652,814.46 |
| 小 计 | 987,134,250.23 | 976,866,705.15 |
| 减：坏账准备 | 30,652,070.19 | 27,186,839.39 |
| 合 计 | 956,482,180.04 | 949,679,865.76 |
6.3.2 按坏账计提方法分类列示
| _1047种 类_1047 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 500,000.00 | 0.05 | 500,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 986,634,250.23 | 99.95 | 30,152,070.19 | 3.06 | 956,482,180.04 |
| 账龄组合 | 54,037,156.99 | 5.47 | 26,638,363.75 | 49.30 | 27,398,793.24 |
| 关联方组合 | 932,597,093.24 | 94.48 | 3,513,706.44 | 0.38 | 929,083,386.80 |
| 合 计 | 987,134,250.23 | 100.00 | 30,652,070.19 | 956,482,180.04 | |
（续）
| _1048种 类_1048 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 500,000.00 | 0.05 | 500,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 976,366,705.15 | 99.95 | 26,686,839.39 | 2.73 | 949,679,865.76 |
| 账龄组合 | 49,827,563.53 | 5.10 | 22,886,284.21 | 45.93 | 26,941,279.32 |
| 关联方组合 | 926,539,141.62 | 94.85 | 3,800,555.18 | 0.41 | 922,738,586.44 |
| 合 计 | 976,866,705.15 | 100.00 | 27,186,839.39 | 949,679,865.76 | |
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6.3.2.1 年末单项计提坏账准备的应收账款
6-1-55
_1050应收账款_1050
| _1050应收账款_1050 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 亿利资源集团有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 500,000.00 | 500,000.00 |
6.3.2.2 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款
| _1052项 目_1052 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 关联方组合 | 932,597,093.24 | 3,513,706.44 | |
| 合 计 | 932,597,093.24 | 3,513,706.44 | |
6.3.2.3 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 22,335,197.53 | 879,261.05 | 3.94 | 24,293,642.99 | 491,468.84 | 2.02 |
| 1至2年 | 7,617,557.12 | 2,079,691.78 | 27.30 | 622,291.98 | 132,289.26 | 21.26 |
| 2至3年 | 251,987.78 | 148,024.00 | 58.74 | 331,779.00 | 160,363.91 | 48.33 |
| 3年以上 | 23,832,414.56 | 23,531,386.92 | 98.74 | 24,579,849.56 | 22,102,162.20 | 89.92 |
| 合 计 | 54,037,156.99 | 26,638,363.75 | 49.30 | 49,827,563.53 | 22,886,284.21 | 45.93 |
6.3.3 应收账款减值准备表
| _1056项 目_1056 | 年初余额 | 本期增加额 | |||
| 本期计提额 | 合并增加额 | 其他原因增加额 | 合计 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 26,686,839.39 | 3,465,230.80 | 3,465,230.80 | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 500,000.00 | ||||
| 合 计 | 27,186,839.39 | 3,465,230.80 | 3,465,230.80 | ||
（续）
| _1057项 目_1057 | 本期减少额 | 合计 | 年末余额 | ||||
| 因资产价值回升转回额 | 转销额 | 核销额 | 合并减少额 | 其他原因减少额 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 30,152,070.19 | ||||||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 500,000.00 | ||||||
| 合 计 | 30,652,070.19 | ||||||
6.3.4 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占应收账款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司 | 749,237,880.94 | 75.90 | |
| 攀枝花云钛实业有限公司 | 80,261,365.57 | 8.13 | 1,000,437.45 |
| 云南钛业股份有限公司 | 43,059,322.58 | 4.36 | 536,723.47 |
| 玉溪大红山矿业有限公司 | 12,362,995.17 | 1.25 | |
| 红河钢铁有限公司 | 11,695,275.82 | 1.18 | |
| 合 计 | 896,616,840.08 | 1,537,160.92 |
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6.4 应收款项融资
6.4.1 应收款项融资情况说明
6-1-56_1073项 目_1073
| _1073项 目_1073 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 154,266,438.16 | 31,250,037.67 |
| 应收账款 | ||
| 合 计 | 154,266,438.16 | 31,250,037.67 |
6.5 预付款项
6.5.1 预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 89,245,723.28 | 99.67 | 17,217,755.40 | 94.25 |
| 1至2年 | 581,966.45 | 3.19 | ||
| 2至3年 | 100,248.60 | 0.11 | 130,684.70 | 0.72 |
| 3年以上 | 197,398.45 | 0.22 | 336,977.61 | 1.84 |
| 合 计 | 89,543,370.33 | 100.00 | 18,267,384.16 | 100.00 |
6.5.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占预付账款年末余额合计数的比例（%） |
| 山西焦煤集团煤焦销售有限公司 | 54,271,363.42 | 60.61 |
| 平顶山天安煤业股份有限公司 | 19,255,765.79 | 21.50 |
| 中国铁路昆明局集团有限公司曲靖车务段 | 3,043,445.40 | 3.40 |
| 贵州水红铁路有限责任公司 | 2,477,983.20 | 2.77 |
| 北京德恒(昆明)律师事务所 | 532,000.00 | 0.59 |
| 合 计 | 79,580,557.81 | 88.87 |
6.6 其他应收款
6.6.1 其他应收款分类
| _1091项 目_1091 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 29,190,074.40 | 34,843,866.26 |
| 合 计 | 29,190,074.40 | 34,843,866.26 |
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6.6.2 其他应收款
6.6.2.1 其他应收账款按账龄披露
6-1-57账 龄
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 10,390,960.75 | 32,500,887.17 |
| 1至2年 | 20,341,142.17 | 2,661,020.03 |
| 2至3年 | 2,636,220.03 | 589,606.13 |
| 3年以上 | 34,332,938.60 | 34,971,638.66 |
| 小 计 | 67,701,261.55 | 70,723,151.99 |
| 减：坏账准备 | 38,511,187.15 | 35,879,285.73 |
| 合 计 | 29,190,074.40 | 34,843,866.26 |
6.6.2.2 其他应收款按款项性质分类情况
| _1107款项性质_1107 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证金及押金 | 29,723,490.83 | 36,922,764.24 |
| 备用金 | 175,712.98 | 175,792.18 |
| 往来款及借款 | 30,395,893.26 | 32,621,953.95 |
| 代收代付 | 2,641,213.43 | 541,777.46 |
| 社保及其他 | 562,851.05 | 460,864.16 |
| 应退采矿权价款 | 4,202,100.00 | |
| 小 计 | 67,701,261.55 | 70,723,151.99 |
| 减：坏账准备 | 38,511,187.15 | 35,879,285.73 |
| 合 计 | 29,190,074.40 | 34,843,866.26 |
6.6.2.3 其他应收款减值准备表
| _1109项 目_1109 | 年初余额 | 本期增加额 | |||
| 本期计提额 | 合并增加额 | 其他原因增加额 | 合计 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款 | 7,584,203.63 | 2,692,423.48 | 2,692,423.48 | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收账款 | 28,295,082.10 | 39,477.94 | 39,477.94 | ||
| 合 计 | 35,879,285.73 | 2,731,901.42 | 2,731,901.42 | ||
（续）
| _1110项 目_1110 | 本期减少额 | 合计 | 年末余额 | ||||
| 因资产价值回升转回额 | 转销额 | 核销额 | 合并减少额 | 其他原因减少额 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款 | 100,000.00 | 100,000.00 | 10,176,627.11 | ||||
| 单项计提坏账准备的其他应收账款 | 28,334,560.04 | ||||||
| 合 计 | 100,000.00 | 100,000.00 | 38,511,187.15 | ||||
本报告书共127页 第 53 页
6.6.2.4 其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的
6-1-58_1112单位名称_1112
| _1112单位名称_1112 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 师宗县财政局 | 100,000.00 | 现金收回 |
| 合 计 | 100,000.00 |
6.6.2.5 其他应收款坏账准备计提情况
| _1114坏账准备_1114 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2022年1月1日余额 | 5,784,203.63 | 30,095,082.10 | 35,879,285.73 | |
| 2022年1月1日在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 2,692,344.28 | 39,557.14 | 2,731,901.42 | |
| 本年转回 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 8,376,547.91 | 30,134,639.24 | 38,511,187.15 |
6.6.2.6 其他应收款金额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例(%) | 坏账准备年末余额 |
| 云南赛肯贸易有限公司 | 借款、代偿款 | 28,130,168.76 | 3年以上 | 41.55 | 28,130,168.76 |
| 安宁发展投资集团有限公司 | 招商保证金 | 16,174,500.00 | 1-2年 | 23.89 | |
| 师宗县资源局 | 保证金及押金 | 4,202,100.00 | 1年以内 | 6.21 | 620,468.93 |
| 师宗县煤炭工业局 | 保证金及押金 | 4,111,985.19 | 1-2年 | 6.07 | 1,759,985.19 |
| 安宁市人力资源和社会保障局 | 保证金及押金 | 3,666,200.00 | 1年以内 | 5.42 | |
| 合计 | 56,284,953.95 | 83.14 | 30,510,622.88 |
6.7 存货
6.7.1 存货的分类
| _1138项 目_1138 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 210,963,521.83 | 1,755,070.06 | 209,208,451.77 |
| 在产品 | 64,131,561.72 | 64,131,561.72 | |
| 库存商品 | 207,849,113.24 | 13,001,789.70 | 194,847,323.54 |
| 合 计 | 482,944,196.79 | 14,756,859.76 | 468,187,337.03 |
本报告书共127页 第 54 页
（续）
6-1-59
_1139项 目_1139
| _1139项 目_1139 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 203,609,977.55 | 975,821.53 | 202,634,156.02 |
| 在产品 | 82,339,170.85 | 71,703.41 | 82,267,467.44 |
| 库存商品 | 180,636,735.98 | 10,849,220.26 | 169,787,515.72 |
| 合 计 | 466,585,884.38 | 11,896,745.20 | 454,689,139.18 |
6.7.2 存货跌价准备变动情况
| _1141项 目_1141 | 年初余额 | 本期增加额 | |||
| 本期计提额 | 合并增加额 | 其他原因增加额 | 合计 | ||
| 原材料 | 975,821.53 | 779,248.53 | 779,248.53 | ||
| 在产品 | 71,703.41 | -71,703.41 | -71,703.41 | ||
| 库存商品 | 10,849,220.26 | 9,978,904.41 | 9,978,904.41 | ||
| 合 计 | 11,896,745.20 | 10,686,449.53 | 10,686,449.53 | ||
（续）
| 项 目 | 本期减少额 | 年末余额 | |||||
| 因资产价值回升转回额 | 转销额 | 核销额 | 合并减少额 | 其他原因减少额 | 合计 | ||
| 原材料 | 1,755,070.06 | ||||||
| 在产品 | |||||||
| 库存商品 | 7,826,334.97 | 7,826,334.97 | 13,001,789.70 | ||||
| 合 计 | 7,826,334.97 | 7,826,334.97 | 14,756,859.76 | ||||
6.8 合同资产
6.8.1 合同资产明细情况
| _1154项 目_1154 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 未结算收入形成的合同资产 | 164,799,525.98 | 164,799,525.98 | 248,074,214.44 | 248,074,214.44 | ||
| 减：计入其他非流动资产 | ||||||
| 合 计 | 164,799,525.98 | 164,799,525.98 | 248,074,214.44 | 248,074,214.44 | ||
6.9 一年内到期的非流动资产
| _1170项 目_1170 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 一年内到期的长期应收款 | 5,525,107.32 | 22,203,227.05 | |
| 合 计 | 5,525,107.32 | 22,203,227.05 |
本报告书共127页 第 55 页
6.10 其他流动资产
6-1-60_1174项 目_1174
| _1174项 目_1174 | 年末余额 | 年初余额 | 说明 |
| 待抵扣进项税 | 12,347,285.49 | 59,044,612.41 | |
| 预交税费 | 1,144,145.53 | 15,983,449.98 | |
| 待转销项税 | 12,614,041.47 | 25,227,893.09 | |
| 合 计 | 26,105,472.49 | 100,255,955.48 |
1.1
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 56 页
6.11 长期应收款
6-1-61_1224项 目_1224
| _1224项 目_1224 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 折现率区间 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 折现率区间 | |
| 融资租赁 | 35,993,676.43 | 35,993,676.43 | 30,127,268.27 | 30,127,268.27 | ||||
| 其中：未实现融资收益 | 10,299,975.85 | 10,299,975.85 | -1,075,958.78 | -1,075,958.78 | ||||
| 减：一年内到期的部分 | -22,203,227.05 | -22,203,227.05 | ||||||
| 合 计 | 35,993,676.43 | 35,993,676.43 | 7,924,041.22 | 7,924,041.22 | ||||
6.12 长期股权投资
6.12.1 长期股权投资分类
| _1235项 目_1235 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营、合营企业投资 | 45,890,503.88 | 45,890,503.88 | 43,180,232.83 | 43,180,232.83 | ||
| 合 计 | 45,890,503.88 | 45,890,503.88 | 43,180,232.83 | 43,180,232.83 | ||
6.12.2 长期股权投资变动情况
| _1239被投资单位 | 年初余额 | 本期增减变动 | 年末余额 | 减值准备期末余额 | 投资成本 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 云南大西洋焊接材料有限公司 | 43,180,232.83 | 4,358,854.81 | 1,648,583.76 | 45,890,503.88 | ||||||||
| 小 计 | 43,180,232.83 | 4,358,854.81 | 1,648,583.76 | 45,890,503.88 | ||||||||
| 合 计 | 43,180,232.83 | 4,358,854.81 | 1,648,583.76 | 45,890,503.88 | ||||||||
注：联营企业信息详见“8.2在合营企业或联营企业中的权益”。
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 57 页
6.13 其他非流动金融资产
6.13.1 其他非流动金融资产明细情况
6-1-62项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 混合工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 混合工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合计 |
注：截止2022年12月31日，本公司对成都汇智信股权投资基金管理有限公司投资金额500,000.00元，公允价值变动金额-500,000.00元，账面价值为0元。
6.14 固定资产
6.14.1 固定资产分类
| _1278项 目_1278 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 1,768,933,732.18 | 1,815,109,477.28 |
| 固定资产清理 | 491,049.67 | |
| 合 计 | 1,769,424,781.85 | 1,815,109,477.28 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 58 页
6.14.2 固定资产
6.14.2.1 固定资产情况
6-1-63_1280项 目_1280
| _1280项 目_1280 | 年初 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 | ||||||
| 一、账面原值 | 余额 | 外购 | 转入 | 其他 | 小计 | 处置或报废 | 转出 | 其他 | 小计 | 余额 |
| 合 计 | 3,372,117,109.29 | 3,600,694.62 | 95,374,576.39 | 98,975,271.01 | 44,452,106.42 | 1,241,437.13 | 45,693,543.55 | 3,425,398,836.75 | ||
| 家具用具及其他 | 1,296,479.96 | 1,296,479.96 | ||||||||
| 房屋及建筑物 | 1,443,845,188.45 | 11,330,284.41 | 11,330,284.41 | 27,655,803.91 | 27,655,803.91 | 1,427,519,668.95 | ||||
| 通用设备 | 847,543,629.31 | 612,907.79 | 18,982,961.74 | 19,595,869.53 | 2,658,445.99 | 2,658,445.99 | 864,481,052.85 | |||
| 专用设备 | 749,593,863.43 | 2,917,309.39 | 12,375,517.28 | 15,292,826.67 | 7,324,656.78 | 7,324,656.78 | 757,562,033.32 | |||
| 运输设备 | 16,410,665.50 | 5,174,522.38 | 5,174,522.38 | 11,236,143.12 | ||||||
| 电气设备 | 151,134,567.69 | 525,610.92 | 525,610.92 | 966,030.25 | 966,030.25 | 150,694,148.36 | ||||
| 电子产品及通信设备 | 26,288,606.83 | 70,477.44 | 478,161.92 | 548,639.36 | 672,647.11 | 672,647.11 | 26,164,599.08 | |||
| 仪器仪表、计量器具 | 62,388,761.07 | 612,402.75 | 612,402.75 | 63,001,163.82 | ||||||
| 暂估资产 | 73,615,347.05 | 51,069,637.37 | 51,069,637.37 | 1,241,437.13 | 1,241,437.13 | 123,443,547.29 | ||||
| 二、累计折旧 | 余额 | 计提 | 转入 | 其他 | 小计 | 处置或报废 | 转出 | 其他 | 小计 | 余额 |
| 合 计 | 1,527,291,572.20 | 141,781,618.27 | 141,781,618.27 | 19,599,352.24 | 19,599,352.24 | 1,649,473,838.23 | ||||
| 家具用具及其他 | 720,608.96 | 57,890.17 | 57,890.17 | 778,499.13 | ||||||
| 房屋及建筑物 | 528,276,344.14 | 39,549,264.79 | 39,549,264.79 | 6,232,560.49 | 6,232,560.49 | 561,593,048.44 | ||||
| 通用设备 | 378,000,519.29 | 43,997,708.30 | 43,997,708.30 | 1,495,089.61 | 1,495,089.61 | 420,503,137.98 | ||||
| 专用设备 | 459,124,868.15 | 35,075,155.52 | 35,075,155.52 | 6,553,980.25 | 6,553,980.25 | 487,646,043.42 | ||||
| 运输设备 | 9,761,513.24 | 895,730.44 | 895,730.44 | 4,316,416.37 | 4,316,416.37 | 6,340,827.31 | ||||
| 电气设备 | 94,709,547.80 | 9,243,669.44 | 9,243,669.44 | 498,198.88 | 498,198.88 | 103,455,018.36 | ||||
| 电子产品及通信设备 | 18,165,462.25 | 1,209,435.55 | 1,209,435.55 | 503,106.64 | 503,106.64 | 18,871,791.16 | ||||
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 59 页
6-1-64_1280项 目_1280
| _1280项 目_1280 | 年初 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 | ||||||
| 仪器仪表、计量器具 | 35,126,063.24 | 4,820,250.00 | 4,820,250.00 | 39,946,313.24 | ||||||
| 暂估资产 | 3,406,645.13 | 6,932,514.06 | 6,932,514.06 | 10,339,159.19 | ||||||
| 三、账面净值合计 | 余额 | 计提 | 转入 | 其他 | 小计 | 处置或报废 | 转出 | 其他 | 小计 | 余额 |
| 合 计 | 1,844,825,537.09 | 1,775,924,998.52 | ||||||||
| 家具用具及其他 | 575,871.00 | 517,980.83 | ||||||||
| 房屋及建筑物 | 915,568,844.31 | 865,926,620.51 | ||||||||
| 通用设备 | 469,543,110.02 | 443,977,914.87 | ||||||||
| 专用设备 | 290,468,995.28 | 269,915,989.90 | ||||||||
| 运输设备 | 6,649,152.26 | 4,895,315.81 | ||||||||
| 电气设备 | 56,425,019.89 | 47,239,130.00 | ||||||||
| 电子产品及通信设备 | 8,123,144.58 | 7,292,807.92 | ||||||||
| 仪器仪表、计量器具 | 27,262,697.83 | 23,054,850.58 | ||||||||
| 暂估资产 | 70,208,701.92 | 113,104,388.10 | ||||||||
| 四、减值准备 | 余额 | 计提 | 合并增加 | 其他 | 小计 | 处置 | 合并减少 | 其他 | 小计 | 余额 |
| 合 计 | 29,716,059.81 | 22,724,793.47 | 22,724,793.47 | 6,991,266.34 | ||||||
| 家具用具及其他 | ||||||||||
| 房屋及建筑物 | 25,743,915.89 | 21,182,735.14 | 21,182,735.14 | 4,561,180.75 | ||||||
| 通用设备 | 1,052,277.94 | 778,390.05 | 778,390.05 | 273,887.89 | ||||||
| 专用设备 | 2,004,769.66 | 354,235.25 | 354,235.25 | 1,650,534.41 | ||||||
| 运输设备 | 3,828.48 | 3,828.48 | 3,828.48 | |||||||
| 电气设备 | 546,898.98 | 226,190.21 | 226,190.21 | 320,708.77 | ||||||
| 电子产品及通信设备 | 364,368.86 | 179,414.34 | 179,414.34 | 184,954.52 | ||||||
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 60 页
6-1-65_1280项 目_1280
| _1280项 目_1280 | 年初 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 | ||||||
| 仪器仪表、计量器具 | ||||||||||
| 暂估资产 | ||||||||||
| 五、账面价值 | 账面价值 | 账面价值 | ||||||||
| 合 计 | 1,815,109,477.28 | 1,768,933,732.18 | ||||||||
| 家具用具及其他 | 575,871.00 | 517,980.83 | ||||||||
| 房屋及建筑物 | 889,824,928.42 | 861,365,439.76 | ||||||||
| 通用设备 | 468,490,832.08 | 443,704,026.98 | ||||||||
| 专用设备 | 288,464,225.62 | 268,265,455.49 | ||||||||
| 运输设备 | 6,645,323.78 | 4,895,315.81 | ||||||||
| 电气设备 | 55,878,120.91 | 46,918,421.23 | ||||||||
| 电子产品及通信设备 | 7,758,775.72 | 7,107,853.40 | ||||||||
| 仪器仪表、计量器具 | 27,262,697.83 | 23,054,850.58 | ||||||||
| 暂估资产 | 70,208,701.92 | 113,104,388.10 | ||||||||
6.14.2.2 暂时闲置的固定资产
| _1285项 目_1285 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 231,626,436.80 | 119,988,281.99 | 4,561,180.75 | 107,076,974.06 | |
| 通用设备 | 142,016,996.13 | 77,844,007.68 | 273,887.89 | 63,899,100.56 | |
| 专用设备 | 334,218,457.87 | 235,177,124.72 | 1,650,534.41 | 97,390,798.74 | |
| 电气设备 | 60,891,751.31 | 38,590,658.89 | 320,708.77 | 21,980,383.65 | |
| 电子产品及通信设备 | 4,908,758.69 | 2,921,812.04 | 184,954.52 | 1,801,992.13 | |
| 仪器仪表、计量器具 | 45,145,210.45 | 31,353,715.70 | 13,791,494.75 | ||
| 合 计 | 818,807,611.25 | 505,875,601.02 | 6,991,266.34 | 305,940,743.89 |
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6.14.2.3 未办妥产权证书的固定资产情况
6-1-66_1291项 目_1291
| _1291项 目_1291 | 未办妥产权证书的原因 | 未办妥资产账面价值 |
| 房屋建筑物 | 办理工作推进中 | 327,077,665.01 |
| 房屋建筑物 | 建筑用地非企业自身持有，无法办理产权证书 | 88,975,389.32 |
| 合 计 | 416,053,054.33 |
6.14.3 固定资产清理
6.14.3.1 固定资产清理明细情况
| _1293项 目_1293 | 年末余额 | 年初余额 | 转入清理的原因 |
| 运输工具 | 491,049.67 | 本期处置 | |
| 合 计 | 491,049.67 |
6.15 在建工程
6.15.1 在建工程分类
| _1295项 目_1295 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 2,929,494,641.22 | 566,374,012.10 |
| 工程物资 | ||
| 合 计 | 2,929,494,641.22 | 566,374,012.10 |
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6.15.2 在建工程
6.15.2.1 在建工程情况
6-1-67
_1297项 目_1297
| _1297项 目_1297 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 200万吨/年焦化环保搬迁转型升级项目 | 2,691,610,710.40 | 2,691,610,710.40 | 291,913,895.18 | 291,913,895.18 | ||
| 龙港基地建设（三期）重装科技大楼 | 29,836,868.81 | 10,253,771.88 | 19,583,096.93 | 29,836,868.81 | 29,836,868.81 | |
| 龙港产业基地光伏发电网工程 | 18,120,497.94 | 18,120,497.94 | 18,120,497.94 | 18,120,497.94 | ||
| 超高速等离子旋转电极超细粉球形钛粉工艺技术引进及装备研制 | 13,108,298.62 | 13,108,298.62 | 13,108,298.62 | 13,108,298.62 | ||
| 重机厂新建一座转炉汽化烟道退火炉项目 | 1,602,761.26 | 1,602,761.26 | ||||
| 高端钛合金电极自耗凝壳炉的研究开发 | 19,609,105.04 | 19,609,105.04 | 19,609,105.04 | 19,609,105.04 | ||
| 关于重装集团起重机生产线智能化技改项目 | 9,290,170.04 | 9,290,170.04 | ||||
| 昆钢重装集团龙港园区室外消防给水管网功能性恢复及完善起重运输厂室内管道消防系统项 | 763,374.55 | 763,374.55 | ||||
| 重型机械厂新购置一台数控弯管机 | 547,433.62 | 547,433.62 | ||||
| 重装龙港园区新建视频监控系统项目 | 426,984.91 | 426,984.91 | ||||
| 红河分公司基地项目建设 | 4,772,290.42 | 4,772,290.42 | 5,451,528.10 | 5,451,528.10 | ||
| 重型机械厂新购置一台数控镗铣床项目 | 877,674.97 | 877,674.97 | ||||
| 大舍煤矿井巷工程 | 56,909,585.92 | 7,130,683.51 | 49,778,902.41 | 56,909,585.92 | 7,130,683.51 | 49,778,902.41 |
| 2#堆取料机轨道道床、轨枕改造 | 75,471.70 | 75,471.70 | ||||
| 焦炉推焦除尘装置技改项目 | 4,289,391.09 | 4,289,391.09 | ||||
| 更新2台流化床锅炉一二级省煤器 | 938,580.00 | 938,580.00 | ||||
| 甲醇车间更新14台压力容器 | 1,142,725.65 | 1,142,725.65 | ||||
| 焦炉机侧烟尘治理改造项目 | 5,491,440.61 | 5,491,440.61 | ||||
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 63 页
6-1-68
_1297项 目_1297
| _1297项 目_1297 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 炼焦脱硫脱硝高压配电室增加空水冷却系统一套 | 44,002.40 | 44,002.40 | ||||
| 炼焦地面除尘站高压配电室增加空水冷却系统一套 | 44,002.40 | 44,002.40 | ||||
| 空分装置4台板式换热器更新项目 | 1,730,168.14 | 1,730,168.14 | ||||
| 备煤配煤1~5#电子皮带秤更新 | 314,384.00 | 314,384.00 | ||||
| 甲醇车间更新15台压力容器 | 388,003.54 | 388,003.54 | ||||
| 新建一座职工洗澡堂 | 75,471.70 | 75,471.70 | ||||
| 露天仓库硬化苗圃移栽 | 58,387.18 | 58,387.18 | ||||
| 炼焦更新一套熄焦车车厢 | 1,978,652.64 | 1,978,652.64 | ||||
| 师焦皮带通廊封闭改造 | 457,072.13 | 457,072.13 | ||||
| 危险化学品生产装置四区分离项目 | 3,169,878.36 | 3,169,878.36 | ||||
| 初期雨水收集处理项目 | 3,375,082.64 | 3,375,082.64 | ||||
| 师焦卸煤厂房改造 | 47,169.81 | 47,169.81 | ||||
| 生化污水处理系统提升改造 | 1,192,660.56 | 1,192,660.56 | ||||
| 炼焦筛焦楼筛分系统改造 | 1,340,800.00 | 1,340,800.00 | ||||
| 金山煤矿井巷工程 | 34,560,130.84 | 34,560,130.84 | 34,560,130.84 | 31,391,066.41 | 3,169,064.43 | |
| 地面封闭式煤棚工程 | 245,332.95 | 245,332.95 | 245,332.95 | 245,332.95 | ||
| 瓦鲁煤矿井巷工程 | 51,417,383.47 | 7,721,553.61 | 43,695,829.86 | 51,417,383.47 | 7,721,553.61 | 43,695,829.86 |
| 五一煤矿井巷工程 | 54,625,866.38 | 2,583,224.26 | 52,042,642.12 | 54,625,866.38 | 2,583,224.26 | 52,042,642.12 |
| 师宗县五一煤矿资源整合技改项目 | 11,485,219.43 | 11,485,219.43 | 10,445,974.16 | 10,445,974.16 | ||
| 合 计 | 2,996,761,628.69 | 67,266,987.47 | 2,929,494,641.22 | 615,445,872.84 | 49,071,860.74 | 566,374,012.10 |
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本报告书共127页 第 64 页
6.15.2.2 重大在建工程项目变动情况
6-1-69_1299项目名称_1299
| _1299项目名称_1299 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 年末余额 |
| 200万吨/年焦化环保搬迁转型升级项目 | 3,561,980,200.00 | 291,913,895.18 | 2,433,220,263.37 | 33,523,448.15 | 2,691,610,710.40 | |
| 龙港基地建设（三期）重装科技大楼 | 253,285,000.00 | 29,836,868.81 | 29,836,868.81 | |||
| 高端钛合金电极自耗凝壳炉的研究开发 | 50,000,000.00 | 19,609,105.04 | 798,836.72 | 20,407,941.76 | ||
| 关于重装集团起重机生产线智能化技改项目 | 11,214,200.00 | 9,290,170.04 | 4,241,123.45 | 13,531,293.49 | ||
| 龙港产业基地光伏发电网工程 | 31,968,200.00 | 18,120,497.94 | 18,120,497.94 | |||
| 超高速等离子旋转电极超细粉球形钛粉工艺技术引进及装备研制 | 30,000,000.00 | 13,108,298.62 | 13,108,298.62 | |||
| 红河分公司基地项目建设 | 29,997,100.00 | 5,451,528.10 | 679,237.68 | 4,772,290.42 | ||
| 大舍煤矿井巷工程 | 49,160,000.00 | 49,778,902.41 | 49,778,902.41 | |||
| 危险化学品生产装置四区分离项目 | 9,944,000.00 | 3,169,878.36 | 3,169,878.36 | |||
| 初期雨水收集处理项目 | 9,917,000.00 | 3,375,082.64 | 3,375,082.64 | |||
| 生化污水处理系统提升改造 | 6,510,000.00 | 1,192,660.56 | 1,192,660.56 | |||
| 炼焦筛焦楼筛分系统改造 | 2,300,000.00 | 1,340,800.00 | 1,340,800.00 | |||
| 金山煤矿井巷工程 | 81,000,000.00 | 34,560,130.84 | 34,560,130.84 | |||
| 瓦鲁煤矿井巷工程 | 54,000,000.00 | 43,695,829.86 | 43,695,829.86 | |||
| 五一煤矿井巷工程 | 135,000,000.00 | 52,042,642.12 | 52,042,642.12 | |||
| 师宗县五一煤矿资源整合技改项目 | 247,329,500.00 | 10,445,974.16 | 1,039,245.27 | 11,485,219.43 | ||
| 合 计 | 4,563,605,200.00 | 577,853,843.12 | 2,448,377,890.37 | 47,054,741.64 | 679,237.68 | 2,978,497,754.17 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 65 页
（续）
6-1-70
_1300项目名称_1300
| _1300项目名称_1300 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 200万吨/年焦化环保搬迁转型升级项目 | 75.57 | 75.57 | 31,824,447.62 | 26,304,537.90 | 5.92 | 自有资金、融资租赁、借款 |
| 龙港基地建设（三期）重装科技大楼 | 11.78 | 11.78 | 自有资金 | |||
| 高端钛合金电极自耗凝壳炉的研究开发 | 40.82 | 40.82 | 自有资金 | |||
| 关于重装集团起重机生产线智能化技改项目 | 自有资金 | |||||
| 龙港产业基地光伏发电网工程 | 56.68 | 56.68 | 自有资金 | |||
| 超高速等离子旋转电极超细粉球形钛粉工艺技术引进及装备研制 | 43.69 | 43.69 | 自有资金 | |||
| 红河分公司基地项目建设 | 15.91 | 15.91 | 自有资金 | |||
| 大舍煤矿井巷工程 | 100.00 | 100.00 | 募集资金 | |||
| 危险化学品生产装置四区分离项目 | 31.88 | 31.88 | 自有资金 | |||
| 初期雨水收集处理项目 | 34.03 | 34.03 | 自有资金 | |||
| 生化污水处理系统提升改造 | 18.32 | 18.32 | 自有资金 | |||
| 炼焦筛焦楼筛分系统改造 | 58.30 | 58.30 | 自有资金 | |||
| 金山煤矿井巷工程 | 42.67 | 42.67 | 募集资金 | |||
| 瓦鲁煤矿井巷工程 | 80.92 | 80.92 | 募集资金 | |||
| 五一煤矿井巷工程 | 38.55 | 38.55 | 募集资金 | |||
| 师宗县五一煤矿资源整合技改项目 | 4.64 | 4.64 | 募集资金 | |||
| 合 计 | 31,824,447.62 | 26,304,537.90 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 66 页
6.15.2.3 在建工程减值准备
6-1-71
_1302项 目_1302
| _1302项 目_1302 | 年初余额 | 本年增加 | |||
| 本期计提额 | 合并增加额 | 其他原因增加额 | 合计 | ||
| 龙港基地建设（三期）重装科技大楼 | 10,253,771.88 | 10,253,771.88 | |||
| 红河分公司基地项目建设 | 4,772,290.42 | 4,772,290.42 | |||
| 大舍煤矿井巷工程 | 7,130,683.51 | ||||
| 金山煤矿井巷工程 | 31,391,066.41 | 3,169,064.43 | 3,169,064.43 | ||
| 地面封闭式煤棚工程 | 245,332.95 | ||||
| 瓦鲁煤矿井巷工程 | 7,721,553.61 | ||||
| 五一煤矿井巷工程 | 2,583,224.26 | ||||
| 合 计 | 49,071,860.74 | 18,195,126.73 | 18,195,126.73 | ||
（续）
| _1303项 目_1303 | 本年减少 | 年末余额 | 计提原因 | ||||
| 因资产价值回升转回额 | 转销额 | 合并减少额 | 其他原因减少额 | 合计 | |||
| 龙港基地建设（三期）重装科技大楼 | 10,253,771.88 | ||||||
| 红河分公司基地项目建设 | 4,772,290.42 | ||||||
| 大舍煤矿井巷工程 | 7,130,683.51 | ||||||
| 金山煤矿井巷工程 | 34,560,130.84 | ||||||
| 地面封闭式煤棚工程 | 245,332.95 | ||||||
| 瓦鲁煤矿井巷工程 | 7,721,553.61 | ||||||
| 五一煤矿井巷工程 | 2,583,224.26 | ||||||
| 合 计 | 67,266,987.47 | ||||||
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 67 页
6.16 使用权资产
6.16.1 使用权资产明细情况
6-1-72_1323项 目_1323
| _1323项 目_1323 | 年初 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 | ||||||
| 一、账面原值 | 余额 | 租入 | 合并增加 | 其他 | 小计 | 租赁到期 | 转租或处置 | 其他 | 小计 | 余额 |
| 合 计 | 2,825,676.38 | 549,278.52 | 549,278.52 | 3,374,954.90 | ||||||
| 土地 | 2,825,676.38 | 549,278.52 | 549,278.52 | 3,374,954.90 | ||||||
| 二、累计折旧 | 余额 | 计提 | 合并增加 | 其他 | 小计 | 租赁到期 | 转租或处置 | 其他 | 小计 | 余额 |
| 合 计 | 235,473.03 | 412,518.28 | 412,518.28 | 647,991.31 | ||||||
| 土地 | 235,473.03 | 412,518.28 | 412,518.28 | 647,991.31 | ||||||
| 三、账面净值合计 | 余额 | 计提 | 合并增加 | 其他 | 小计 | 租赁到期 | 转租或处置 | 其他 | 小计 | 余额 |
| 合 计 | 2,590,203.35 | 2,726,963.59 | ||||||||
| 土地 | 2,590,203.35 | 2,726,963.59 | ||||||||
| 四、减值准备 | 余额 | 计提 | 合并增加 | 其他 | 小计 | 租赁到期 | 转租或处置 | 其他 | 小计 | 余额 |
| 合 计 | ||||||||||
| 土地 | ||||||||||
| 五、账面价值 | 账面价值 | 账面价值 | ||||||||
| 合 计 | 2,590,203.35 | 2,726,963.59 | ||||||||
| 土地 | 2,590,203.35 | 2,726,963.59 | ||||||||
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 68 页
6.17 无形资产
6.17.1 无形资产分类
6-1-73
_1327项 目_1327
| _1327项 目_1327 | 年初 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 | ||||||
| 一、账面原值 | 余额 | 外购 | 转入 | 其他 | 小计 | 处置或报废 | 转出 | 其他 | 小计 | 余额 |
| 合 计 | 830,581,972.31 | 9,321,504.64 | 9,321,504.64 | 821,260,467.67 | ||||||
| 土地使用权 | 548,947,494.70 | 548,947,494.70 | ||||||||
| 采矿权 | 195,606,360.41 | 7,320,300.00 | 7,320,300.00 | 188,286,060.41 | ||||||
| 非专利技术 | 41,933,777.60 | 41,933,777.60 | ||||||||
| 产能指标 | 44,094,339.60 | 2,001,204.64 | 2,001,204.64 | 42,093,134.96 | ||||||
| 二、累计摊销 | 余额 | 计提 | 转入 | 其他 | 小计 | 处置或报废 | 转出 | 其他 | 小计 | 余额 |
| 合 计 | 112,143,919.09 | 15,811,490.76 | 15,811,490.76 | 1,027,085.40 | 1,027,085.40 | 126,928,324.45 | ||||
| 土地使用权 | 93,512,976.47 | 11,918,112.99 | 11,918,112.99 | 105,431,089.46 | ||||||
| 采矿权 | 10,611,352.21 | 1,027,085.40 | 1,027,085.40 | 9,584,266.81 | ||||||
| 非专利技术 | 8,019,590.41 | 3,893,377.77 | 3,893,377.77 | 11,912,968.18 | ||||||
| 产能指标 | ||||||||||
| 三、减值准备 | 余额 | 计提 | 合并增加 | 其他 | 小计 | 处置 | 合并减少 | 其他 | 小计 | 余额 |
| 合 计 | 1,093,214.60 | 1,093,214.60 | 1,093,214.60 | |||||||
| 土地使用权 | ||||||||||
| 采矿权 | 1,093,214.60 | 1,093,214.60 | 1,093,214.60 | |||||||
| 非专利技术 | ||||||||||
| 产能指标 | ||||||||||
| 四、账面价值 | 账面价值 | 账面价值 | ||||||||
| 合 计 | 717,344,838.62 | 694,332,143.22 | ||||||||
| 土地使用权 | 455,434,518.23 | 443,516,405.24 | ||||||||
| 采矿权 | 183,901,793.60 | 178,701,793.60 | ||||||||
| 非专利技术 | 33,914,187.19 | 30,020,809.42 | ||||||||
| 产能指标 | 44,094,339.60 | 42,093,134.96 | ||||||||
本报告书共127页 第 69 页
6.18 商誉
6.18.1 商誉的明细情况
6-1-74被投资单位名称或形成商誉的
事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 收购五一煤矿形成商誉 | 8,637,540.14 | 16,923,170.43 | 25,560,710.57 | |||
| 收购瓦鲁煤矿形成商誉 | 12,149,080.70 | 12,149,080.70 | ||||
| 收购大舍煤矿形成商誉 | 4,774,089.73 | 4,774,089.73 | ||||
| 收购金山煤矿形成商誉 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 合 计 | 25,560,710.57 | 16,923,170.43 | 16,923,170.43 | 25,560,710.57 | ||
6.18.2 商誉减值准备
| _1346被投资单位名称或形成商誉的事项_1346 | 年初余额 | 本期增加额 | |||
| 本期计提额 | 合并增加额 | 其他原因增加额 | 合计 | ||
| 收购五一煤矿形成商誉 | 8,805,100.00 | 16,139,929.63 | 16,139,929.63 | ||
| 收购瓦鲁煤矿形成商誉 | 10,613,200.00 | ||||
| 收购金山煤矿形成商誉 | 5,526,729.63 | ||||
| 合 计 | 24,945,029.63 | 16,139,929.63 | |||
（续）
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 本期减少额 | 年末余额 | ||||
| 因资产价值回升转回额 | 转销额 | 合并减少额 | 其他原因减少额 | 合计 | ||
| 收购五一煤矿形成商誉 | 24,945,029.63 | |||||
| 收购瓦鲁煤矿形成商誉 | 10,613,200.00 | 10,613,200.00 | ||||
| 收购金山煤矿形成商誉 | 5,526,729.63 | 5,526,729.63 | ||||
| 合 计 | 16,139,929.63 | 16,139,929.63 | 24,945,029.63 | |||
6.19 长期待摊费用
| _1354项 目_1354 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 其他减少额 | 年末余额 |
| 优钢铸造装置改造摊销 | 3,459,367.45 | 494,195.28 | 2,965,172.17 | ||
| 担保费 | 198,113.20 | 198,113.20 | |||
| 土地补偿费 | 957,252.35 | 23,930.04 | 933,322.31 | ||
| 合 计 | 4,614,733.00 | 716,238.52 | 3,898,494.48 |
本报告书共127页 第 70 页
6.20 递延所得税资产和递延所得税负债
6.20.1 已确认的递延所得税资产
6-1-75_1356项 目_1356
| _1356项 目_1356 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | |
| 资产减值准备 | 7,925,602.96 | 41,787,084.04 | 8,004,185.78 | 42,303,808.31 |
| 递延收益 | 197,662.55 | 1,317,750.31 | 241,325.04 | 1,608,833.61 |
| 辞退福利 | 867,740.73 | 5,660,488.45 | 820,589.67 | 5,470,597.80 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 75,000.00 | 500,000.00 | 75,000.00 | 500,000.00 |
| 可弥补亏损 | 3,711,799.27 | 24,745,328.44 | ||
| 二期工程中迪砂车间产生的试生产毛利 | 107,446.20 | 716,307.97 | 118,561.33 | 790,408.86 |
| 未实现内部销售利润 | 1,076,695.26 | 7,177,968.40 | 654,684.50 | 4,364,563.33 |
| 合 计 | 13,961,946.97 | 81,904,927.61 | 9,914,346.32 | 55,038,211.91 |
6.20.2 已确认的递延所得税负债
| _1358项 目_1358 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 23,578,647.59 | 94,314,590.36 | 23,578,647.59 | 94,314,590.36 |
| 合 计 | 23,578,647.59 | 94,314,590.36 | 23,578,647.59 | 94,314,590.36 |
6.20.3 未确认递延所得税资产明细
| _1364项 目_1364 | 年末余额 | 年初余额 |
| 资产减值准备 | 121,595,411.64 | 115,516,900.99 |
| 递延收益 | 18,270,833.33 | 18,335,833.33 |
| 可抵扣亏损 | 254,180,037.71 | 194,843,923.64 |
| 辞退福利 | 4,709,908.98 | 1,206,592.92 |
| 合 计 | 398,756,191.66 | 329,903,250.88 |
6.20.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| _1366年 份_1366 | 年末余额 | 年初余额 |
| 2022年 | 47,663,495.73 | |
| 2023年 | 6,366,807.41 | 34,118,112.69 |
| 2024年 | 11,645,408.62 | 16,476,574.06 |
| 2025年 | 9,622,750.46 | 30,467,899.55 |
| 2026年 | 71,214,981.20 | 66,117,841.61 |
| 2027年 | 155,330,090.02 | |
| 合 计 | 254,180,037.71 | 194,843,923.64 |
本报告书共127页 第 71 页
6.21 其他非流动资产
6-1-76
_1368项 目_1368
| _1368项 目_1368 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 预付工程款 | 292,809.21 | 292,809.21 | 60,139,790.91 | 60,139,790.91 | ||
| 减：一年内到期部分 | ||||||
| 合 计 | 292,809.21 | 292,809.21 | 60,139,790.91 | 60,139,790.91 | ||
6.22 短期借款
6.22.1 短期借款分类
| _1377项 目_1377 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证借款 | 441,000,000.00 | 396,008,772.50 |
| 信用借款 | 174,994,642.10 | 333,000,000.00 |
| 保理借款 | 180,000,000.00 | |
| 利息调整 | -3,135,425.47 | 1,030,212.92 |
| 合 计 | 792,859,216.63 | 730,038,985.42 |
6.22.2 短期借款明细
| _贷款单位 | 贷款银行 | 借款金额 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率 （%） | 抵押或担保情况 |
| 云南煤业能源股份有限公司 | 富滇银行昆明安宁支行 | 98,000,000.00 | 2022/6/30 | 2023/6/29 | 人民币 | 4.66 | 信用借款 |
| 云南煤业能源股份有限公司 | 交通银行昆明安宁支行 | 30,000,000.00 | 2022/3/30 | 2023/3/29 | 人民币 | 3.80 | 信用借款 |
| 云南煤业能源股份有限公司 | 中信银行昆明国贸支行 | 180,000,000.00 | 2022/9/15 | 2023/9/15 | 人民币 | 2.76 | 昆明钢铁控股有限公司担保 |
| 云南煤业能源股份有限公司安宁分公司 | 上海浦东发展银行股份有限公司昆明分行 | 49,000,000.00 | 2022/2/28 | 2023/2/27 | 人民币 | 2.45 | 昆明钢铁控股有限公司担保 |
| 云南煤业能源股份有限公司安宁分公司 | 上海浦东发展银行股份有限公司昆明分行 | 125,000,000.00 | 2022/3/22 | 2023/3/5 | 人民币 | 2.45 | 昆明钢铁控股有限公司担保 |
| 云南煤业能源股份有限公司安宁分公司 | 上海浦东发展银行股份有限公司昆明分行 | 76,000,000.00 | 2022/6/20 | 2023/6/10 | 人民币 | 1.80 | 昆明钢铁控股有限公司担保 |
| 云南煤业能源股份有限公司安宁分公司 | 中国工商银行股份有限公司安宁昆钢支行 | 72,900,000.00 | 2022/7/22 | 2023/7/17 | 人民币 | 3.70 | 应收账款保理 |
| 云南煤业能源股 | 中国工商银行股 | 27,100,000.00 | 2022/7/21 | 2023/7/17 | 人民币 | 3.55 | 应收账款 |
本报告书共127页 第 72 页
6-1-77_贷款单位
| _贷款单位 | 贷款银行 | 借款金额 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率 （%） | 抵押或担保情况 |
| 份有限公司安宁分公司 | 份有限公司安宁昆钢支行 | 保理 | |||||
| 云南煤业能源股份有限公司安宁分公司 | 中国工商银行股份有限公司安宁昆钢支行 | 45,000,000.00 | 2022/7/27 | 2023/7/25 | 人民币 | 3.70 | 应收账款保理 |
| 云南煤业能源股份有限公司安宁分公司 | 中国工商银行股份有限公司安宁昆钢支行 | 35,000,000.00 | 2022/8/29 | 2023/8/28 | 人民币 | 3.65 | 应收账款保理 |
| 云南昆钢耐磨材料科技股份有限公司 | 中国工商银行股份有限公司新平支行 | 5,000,000.00 | 2022/11/7 | 2023/11/6 | 人民币 | 3.65 | 信用借款 |
| 云南昆钢耐磨材料科技股份有限公司 | 中国工商银行股份有限公司新平支行 | 18,000,000.00 | 2022/9/28 | 2023/9/27 | 人民币 | 3.65 | 信用借款 |
| 云南昆钢耐磨材料科技股份有限公司 | 交通银行昆明安宁昆钢支行 | 8,000,000.00 | 2022/12/13 | 2023/12/13 | 人民币 | 3.60 | 信用借款 |
| 云南昆钢耐磨材料科技股份有限公司 | 云南兴平农村商业银行股份有限公司 | 11,000,000.00 | 2022/1/24 | 2023/1/24 | 人民币 | 3.65 | 昆明钢铁控股有限公司担保 |
| 云南昆钢耐磨材料科技股份有限公司 | 中国银行股份有限公司昆明市安宁支行 | 10,000,000.00 | 2022/9/9 | 2023/9/9 | 人民币 | 3.30 | 信用借款 |
| 云南昆钢燃气工程有限公司 | 交通银行股份有限公司昆明拓东路支行 | 4,969,316.10 | 2022/7/29 | 2023/7/29 | 人民币 | 4.00 | 信用借款 |
| 云南昆钢燃气工程有限公司 | 交通银行股份有限公司昆明安宁昆钢支行 | 911,191.89 | 2022/6/27 | 2023/6/26 | 人民币 | 4.00 | 信用借款 |
| 云南昆钢燃气工程有限公司 | 交通银行股份有限公司昆明安宁昆钢支行 | 114,134.11 | 2022/8/29 | 2023/8/29 | 人民币 | 4.00 | 信用借款 |
| 合 计 | 795,994,642.10 |
6.23 应付票据
6.23.1 应付票据明细情况
| _1406种 类_1406 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 397,500,000.00 | 254,509,587.95 |
| 商业承兑汇票 | 690,687,004.50 | 254,354,968.03 |
| 合 计 | 1,088,187,004.50 | 508,864,555.98 |
本报告书共127页 第 73 页
6.24 应付账款
6.24.1 应付账款列示
6-1-78_1408项 目_1408
| _1408项 目_1408 | 年末余额 | 年初余额 |
| 工程款 | 779,240,304.50 | 107,846,561.85 |
| 材料款 | 1,383,076,938.54 | 824,233,070.77 |
| 服务费 | 16,572,907.65 | 12,837,498.15 |
| 合 计 | 2,178,890,150.69 | 944,917,130.77 |
6.24.2 应付账款按账龄列示
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 2,120,833,349.13 | 898,255,605.83 |
| 1至2年 | 26,925,407.47 | 17,586,719.32 |
| 2至3年 | 8,441,037.17 | 6,573,995.09 |
| 3年以上 | 22,690,356.92 | 22,500,810.53 |
| 合 计 | 2,178,890,150.69 | 944,917,130.77 |
6.24.3 账龄超过1年的重要应付账款
| _1412债权单位名称_1412 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 深圳市博德维环境技术股份有限公司 | 12,131,626.83 | 未结算 |
| 梦网荣信科技集团股份有限公司 | 11,400,000.00 | 未结算 |
| 云南启能科技有限公司 | 3,181,933.10 | 未结算 |
| 云南亘三原建筑工程有限公司 | 2,382,091.29 | 未结算 |
| 安宁双益建筑工程有限责任公司 | 2,000,000.00 | 未结算 |
| 安宁同成科技发展有限公司 | 1,910,405.50 | 未结算 |
| 云南友合机电工程有限公司 | 1,580,843.83 | 未结算 |
| 大庆市强力建筑劳务有限公司 | 1,401,614.40 | 未结算 |
| 徐州华恒机器人系统有限公司 | 1,357,127.05 | 未结算 |
| 六盘水恒鼎实业有限公司 | 1,287,196.14 | 未结算 |
| 贵州邦达能源开发有限公司 | 1,017,549.35 | 未结算 |
| 合 计 | 39,650,387.49 |
6.25 预收款项
6.25.1 预收款项列示
| _1416项 目_1416 | 年末余额 | 年初余额 |
| 场地租赁费 | 4,285,698.62 | 7,733,287.59 |
| 合 计 | 4,285,698.62 | 7,733,287.59 |
本报告书共127页 第 74 页
6.25.2 预收款项明细
6-1-79账 龄
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 4,285,698.62 | 7,733,287.59 |
| 1年以上 | ||
| 合 计 | 4,285,698.62 | 7,733,287.59 |
6.26 合同负债
6.26.1 合同负债情况
| _1424项 目_1424 | 年末余额 | 年初余额 |
| 产品销售预收款 | 23,644,144.04 | 23,674,081.26 |
| 工程预收款 | 1,672,861.05 | 1,672,861.05 |
| 合 计 | 25,317,005.09 | 25,346,942.31 |
6.27 应付职工薪酬
6.27.1 应付职工薪酬分类列示
| _1434项 目_1434 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 7,682,472.25 | 275,676,532.77 | 277,159,241.39 | 6,199,763.63 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 556,945.90 | 33,401,473.17 | 33,402,213.09 | 556,205.98 |
| 三、辞退福利 | 14,000,776.73 | 51,659,922.12 | 55,220,412.76 | 10,440,286.09 |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 五、其他 | ||||
| 合 计 | 22,240,194.88 | 360,737,928.06 | 365,781,867.24 | 17,196,255.70 |
6.27.2 短期薪酬
| _1436项 目_1436 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 136,454.00 | 209,825,095.82 | 209,956,455.82 | 5,094.00 |
| 二、职工福利费 | 16,781,550.35 | 16,781,550.35 | ||
| 三、社会保险费 | 20,619,161.04 | 20,619,161.04 | ||
| 其中：1.医疗保险费 | 19,970,105.91 | 19,970,105.91 | ||
| 2.工伤保险费 | 601,888.83 | 601,888.83 | ||
| 3.生育保险费 | 47,166.30 | 47,166.30 | ||
| 4.其他 | ||||
| 四、住房公积金 | 38,509.00 | 25,068,204.00 | 25,068,204.00 | 38,509.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 7,507,509.25 | 3,382,521.56 | 4,733,870.18 | 6,156,160.63 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | ||||
| 合 计 | 7,682,472.25 | 275,676,532.77 | 277,159,241.39 | 6,199,763.63 |
本报告书共127页 第 75 页
6.27.3 设定提存计划列示
6-1-80_1438项 目_1438
| _1438项 目_1438 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、基本养老保险费 | 32,291,770.26 | 32,291,770.26 | ||
| 二、失业保险费 | 739.92 | 1,109,702.91 | 1,110,442.83 | |
| 三、企业年金缴费 | 556,205.98 | 556,205.98 | ||
| 合 计 | 556,945.90 | 33,401,473.17 | 33,402,213.09 | 556,205.98 |
6.28 应交税费
| _1442项 目_1442 | 年末余额 | 年初余额 |
| 企业所得税 | 1,533,127.55 | 5,425,905.81 |
| 个人所得税 | 331,775.59 | 306,786.06 |
| 增值税 | 5,804,140.08 | 3,006,466.98 |
| 房产税 | ||
| 土地使用税 | 0.02 | |
| 印花税 | 1,940,441.21 | 1,593,513.14 |
| 车船使用税 | ||
| 资源税 | 25,219.75 | |
| 教育费附加 | 159,824.04 | 83,770.35 |
| 城市维护建设税 | 305,602.84 | 154,703.80 |
| 地方教育费附加 | 106,550.07 | 47,624.10 |
| 环境保护税 | 605,972.57 | 975,834.95 |
| 地方水利建设基金 | 57,817.20 | 86,141.98 |
| 矿产资源补偿费 | 1,036,757.55 | |
| 合 计 | 10,845,251.17 | 12,742,724.47 |
6.29 其他应付款
6.29.1 其他应付款分类
| _1444项 目_1444 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 42,669,357.54 | 34,039,860.65 |
| 合 计 | 42,669,357.54 | 34,039,860.65 |
本报告书共127页 第 76 页
6.29.2 其他应付款
6.29.2.1 其他应付款性质列示
6-1-81_1452项 目_1452
| _1452项 目_1452 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证金、押金及风险金 | 35,475,765.14 | 13,884,314.61 |
| 代收代付 | 6,488,378.03 | 8,392,352.34 |
| 往来款 | 6,146,287.90 | |
| 矿村共建、村提留及竹法公路捐赠款 | 5,000,000.00 | |
| 其他 | 705,214.37 | 616,905.80 |
| 合 计 | 42,669,357.54 | 34,039,860.65 |
6.29.2.2 账龄超过1年的重要其他应付款
| _1454项 目_1454 | 年末余额 | 未偿还原因 |
| 师宗县财政局 | 5,827,922.00 | 预提生态治理专项资金 |
| 山东省冶金设计院股份有限公司 | 1,000,000.00 | 未结算保证金、押金 |
| 曲靖市汇十方商贸有限公司 | 300,000.00 | 未结算保证金、押金 |
| 师宗玉福缘商贸有限公司 | 300,000.00 | 未结算保证金、押金 |
| 新地能源工程技术有限公司 | 275,000.00 | 未结算保证金、押金 |
| 合 计 | 7,702,922.00 |
6.30 一年内到期的非流动负债
6.30.1 一年内到期的非流动负债分类
| _1474项 目_1474 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期应付款（附注6.34） | 269,722,588.99 | 335,132,295.85 |
| 一年内到期的租赁负债（附注6.33） | 238,527.81 | 159,575.96 |
| 合 计 | 269,961,116.80 | 335,291,871.81 |
6.31 其他流动负债
| _1484项 目_1484 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转进项税额 | 3,307,683.08 | 3,897,126.92 |
| 贴现未到期票据 | 62,921,047.66 | 21,000,000.00 |
| 合 计 | 66,228,730.74 | 24,897,126.92 |
本报告书共127页 第 77 页
6.32 长期借款
6.32.1 长期借款分类
6-1-82
_1488项 目_1488
| _1488项 目_1488 | 年末余额 | 年初余额 | 年末利率区间 |
| 质押借款 | 700,000,000.00 | 5.1% | |
| 利息调整 | 1,090,833.33 | ||
| 减：一年内到期的长期借款 | |||
| 合 计 | 701,090,833.33 |
6.32.2 长期借款明细
| 贷款单位 | 贷款银行 | 借款金额 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率 （%） | 抵押或担保情况 |
| 云南煤业能源股份有限公司 | 兴业银行股份有限公司昆明金街支行 | 500,000,000.00 | 2022/9/27 | 2033/9/20 | 人民币 | 5.10 | 昆明钢铁控股有限公司所持云煤股票质押、云煤无形资产土地使用权及固定资产抵押、昆钢提供连带责任保证 |
| 云南煤业能源股份有限公司 | 兴业银行股份有限公司昆明金街支行 | 200,000,000.00 | 2022/12/15 | 2033/9/20 | 人民币 | 5.10 | 昆明钢铁控股有限公司所持云煤股票质押、云煤无形资产土地使用权及固定资产抵押、昆钢提供连带责任保证 |
| 合 计 | 700,000,000.00 |
6.33 租赁负债
| _1522项 目_1522 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 到期期限 | ||
| 新增租赁 | 本年利息 | 其他 | |||||
| 应付租赁款 | 2,659,120.12 | 842,765.70 | 126,930.92 | 3,374,954.90 | |||
| 小 计 | 2,659,120.12 | 842,765.70 | 126,930.92 | 3,374,954.90 | |||
| 减：重分类至一年内到期的非流动负债 | 159,575.96 | 238,527.81 | |||||
| 合 计 | 2,499,544.16 | 842,765.70 | 3,136,427.09 | ||||
6.34 长期应付款
6.34.1 长期应付款分类
| _1524项 目_1524 | 年末余额 | 年初余额 |
| 长期应付款 | 907,833,135.92 | 125,176,008.54 |
| 专项应付款 | ||
| 合 计 | 907,833,135.92 | 125,176,008.54 |
本报告书共127页 第 78 页
6.34.2 长期应付款
6-1-83_1526项 目_1526
| _1526项 目_1526 | 年末余额 | 年初余额 |
| 融资租赁 | 1,177,555,724.91 | 456,985,963.74 |
| 采矿权出让金 | 3,322,340.65 | |
| 减：一年内到期部分 | 269,722,588.99 | 335,132,295.85 |
| 合 计 | 907,833,135.92 | 125,176,008.54 |
注：关于融资租赁的相关情况详见 “13.2租赁”。
6.35 递延收益
6.35.1 递延收益明细情况
| _1549项 目_1549 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少:计入损益 | 本年减少:返还 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 19,944,666.94 | 2,500,000.00 | 2,856,083.30 | 19,588,583.64 | ||
| 合 计 | 19,944,666.94 | 2,500,000.00 | 2,856,083.30 | 19,588,583.64 |
1.1.1
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 79 页
6.35.2 涉及政府补助的递延收益
6-1-84
_1551项 目_1551
| _1551项 目_1551 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关与收益相关 | 本期返还的金额 | 本期返还的原因 |
| 煤气工程贴息扶持资金 | 315,500.32 | 157,749.96 | 157,750.36 | 与资产相关 | |||||
| 高端钛合金款 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 与资产相关 | ||||||
| 2014年度技术创新产业发展专项资金-螺旋搅拌塔麿机关键技术及产业化补助 | 335,833.33 | 65,000.00 | 270,833.33 | 与资产相关 | |||||
| 金太阳示范工程补助 | 10,100,000.00 | 10,100,000.00 | 与资产相关 | ||||||
| 重装收省财政厅2015技术改造重装科技大楼项目补助 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | ||||||
| 高端微纳米有色金属粉末制备技术及装备研发项目补助 | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 | 与资产相关 | ||||||
| 李租来专家基层科研工作站经费 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | ||||||
| 柔性引进高层次人才补助 | 60,000.00 | 60,000.00 | 与收益相关 | ||||||
| 云南耐磨材料研究国家级专家服务基地资助 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | ||||||
| 2021年省级中小企业发展专项资金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | ||||||
| 面向流程型行业的工业机器人系统应用示范项目经费 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | ||||||
| 高新企业科技计划项目补助 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||||||
| 专家基层科研工作站补助 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||||||
| 年产4.2万吨新型耐磨材料产业化补助 | 333,333.31 | 66,666.67 | 266,666.64 | 与资产相关 | |||||
| 1.8万吨/年贝/马复相钢耐磨铸件的发展产业化补助 | 399,999.98 | 66,666.67 | 333,333.31 | 与资产相关 | |||||
| 合 计 | 19,944,666.94 | 2,500,000.00 | 2,856,083.30 | 19,588,583.64 |
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6.36 实收资本
6-1-85_1555投资者名称_1555
| _1555投资者名称_1555 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股份总数 | 989,923,600.00 | 989,923,600.00 | ||
| 合 计 | 989,923,600.00 | 989,923,600.00 |
6.37 资本公积
| _1565项 目_1565 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 资本（股本）溢价 | 1,823,314,007.89 | 1,823,314,007.89 | ||
| 其他资本公积 | 451,632,673.44 | 451,632,673.44 | ||
| 合 计 | 2,274,946,681.33 | 2,274,946,681.33 |
6.38 专项储备
| _1571项 目_1571 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 安全生产费 | 8,940,233.14 | 22,244,152.05 | 29,073,935.29 | 2,110,449.90 |
| 维简费 | 5,845.14 | 5,845.14 | ||
| 其他 | ||||
| 合 计 | 8,946,078.28 | 22,244,152.05 | 29,073,935.29 | 2,116,295.04 |
6.39 盈余公积
| _1573项 目_1573 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 111,799,620.24 | 111,799,620.24 | ||
| 任意盈余公积 | 39,638,572.46 | 39,638,572.46 | ||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 合 计 | 151,438,192.70 | 151,438,192.70 |
6.40 未分配利润
| _1575项 目_1575 | 本年金额 | 上年金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -58,594,948.22 | -19,853,624.71 |
| 调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -58,594,948.22 | -19,853,624.71 |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | -181,038,272.23 | -29,721,678.81 |
| 盈余公积弥补亏损 | ||
| 其他转入 |
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6-1-86_1575项 目_1575
| _1575项 目_1575 | 本年金额 | 上年金额 |
| 减：提取法定盈余公积 | 9,019,644.70 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他减少 | ||
| 期末未分配利润 | -239,633,220.45 | -58,594,948.22 |
6.41 营业收入、营业成本
6.41.1 营业收入、营业成本
| _1581项 目_1581 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 7,500,221,707.43 | 7,335,018,020.47 | 6,057,957,921.13 | 5,781,830,343.43 |
| 其他业务 | 40,756,841.96 | 10,261,563.16 | 43,228,083.12 | 8,612,673.78 |
| 合 计 | 7,540,978,549.39 | 7,345,279,583.63 | 6,101,186,004.25 | 5,790,443,017.21 |
6.41.2 本年合同产生的收入情况
| 合同分类 | 本集团 | 合 计 |
| 商品类型 | ||
| 焦炭 | 6,485,099,227.25 | 6,485,099,227.25 |
| 煤气 | 213,369,057.95 | 213,369,057.95 |
| 化工产品 | 461,736,206.96 | 461,736,206.96 |
| 燃气工程 | 9,848,136.90 | 9,848,136.90 |
| 设备制造业 | 330,169,078.37 | 330,169,078.37 |
| 按经营地区分类 | ||
| 国内 | 7,500,221,707.43 | 7,500,221,707.43 |
| 国外 | ||
| 合同类型 | ||
| 销售合同 | 7,490,373,570.53 | 7,490,373,570.53 |
| 劳务合同 | 9,848,136.90 | 9,848,136.90 |
| 合 计 | 7,500,221,707.43 | 7,500,221,707.43 |
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6.42 税金及附加
6-1-87_1615项 目_1615
| _1615项 目_1615 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 房产税 | 3,608,584.30 | 3,906,077.39 |
| 土地使用税 | 8,014,106.05 | 8,213,301.78 |
| 印花税 | 5,032,541.29 | 4,413,824.39 |
| 车船使用税 | 15,161.40 | 47,630.40 |
| 资源税 | 38,289.96 | |
| 教育费附加 | 1,014,282.15 | 2,175,892.41 |
| 城市维护建设税 | 2,065,962.24 | 4,511,888.86 |
| 地方教育费附加 | 676,189.49 | 1,443,902.97 |
| 环境保护税 | 2,728,594.03 | 3,181,951.34 |
| 水土保持补偿费 | 434.88 | |
| 合 计 | 23,155,420.95 | 27,933,194.38 |
6.43 销售费用
| _1617项 目_1617 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 9,005,527.78 | 11,825,559.26 |
| 辅助材料 | 22,544.24 | 151,891.31 |
| 协力服务费 | 3,826,668.50 | 2,810,345.36 |
| 后勤服务费 | 340.71 | 28,018.86 |
| 专业服务费 | 218,045.70 | |
| 业务招待费 | 5,697.00 | 59,833.88 |
| 办公费 | 46,589.95 | 66,476.16 |
| 差旅及通勤费 | 109,389.27 | 174,642.76 |
| 公务用车费 | 61,329.78 | 13,287.86 |
| 劳动保护费 | 2,142.47 | |
| 折旧及摊销 | 150,396.60 | 147,357.56 |
| 学会网络费 | 7,064.01 | |
| 销售服务费 | 1,518,576.72 | |
| 其他 | 822,277.60 | |
| 合 计 | 13,455,736.01 | 17,618,267.33 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 83 页
6.44 管理费用
6-1-88_1621项 目_1621
| _1621项 目_1621 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 143,503,118.25 | 121,986,417.40 |
| 检修费用 | 1,885,882.67 | 4,274,237.47 |
| 公用设施费 | 3,664,643.63 | 2,489,147.28 |
| 辅助材料 | 2,053,658.24 | 2,322,551.96 |
| 协力服务费 | 4,299,247.04 | 9,257,348.79 |
| 后勤服务费 | 2,107,464.38 | 1,255,349.70 |
| 专业服务费 | 1,650,911.20 | 1,371,767.20 |
| 学会网络费 | 154,840.10 | 1,311,759.01 |
| 业务招待费 | 342,349.88 | 513,954.23 |
| 会议费 | 15,566.04 | 62,429.10 |
| 办公费 | 1,036,501.72 | 1,180,450.85 |
| 差旅及通勤费 | 378,662.62 | 1,030,194.25 |
| 公务用车费 | 2,320,589.74 | 6,527,190.23 |
| 广告费 | 9,433.96 | 21,000.00 |
| 董事会费 | 290,522.92 | 61,937.41 |
| 保险费 | 504,845.62 | 341,789.57 |
| 咨询费 | 1,757,935.82 | 3,065,887.12 |
| 警卫消防费 | 69,113.21 | 138,226.42 |
| 安全生产费 | 20,967,870.75 | 18,404,213.83 |
| 环境保护费 | 1,285,609.17 | 381,600.00 |
| 运输仓储费 | 82,038.91 | |
| 系统维护费 | 758,101.40 | |
| 劳动保护费 | 144,441.50 | |
| 资产使用费 | 1,148,144.02 | 1,806,446.46 |
| 折旧及摊销 | 48,758,284.11 | 40,504,171.80 |
| 流动资产盘盈（亏 ） | -502,007.44 | |
| 团队建设费 | 18,112.10 | -1,655,625.94 |
| 其他 | 1,159,355.89 | 6,445,274.19 |
| 合 计 | 240,367,244.89 | 222,595,710.89 |
6.45 研发费用
| _1625项 目_1625 | 本年发生额 | 上年发生额 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 84 页
6-1-89_1625项 目_1625
| _1625项 目_1625 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 5,645,283.61 | 3,671,797.46 |
| 公用设施费 | 295,178.91 | |
| 辅助材料 | 93,670.72 | |
| 协力服务费 | 174,089.15 | 1,810,692.97 |
| 后勤服务费 | 278.76 | |
| 专业服务费 | 1,148,529.33 | 617,866.46 |
| 学会网络费 | 15,752.70 | |
| 业务招待费 | 69,136.73 | |
| 会议费 | 127,154.29 | |
| 办公费 | 35,674.56 | 151,572.14 |
| 差旅及通勤费 | 5,045.85 | 23,070.60 |
| 公务用车费 | 4,795.61 | |
| 保险费 | ||
| 咨询费 | 1,017,759.66 | |
| 劳动保护费 | 1,561.94 | |
| 科研材料费 | 5,751,831.86 | 3,049,005.96 |
| 折旧及摊销 | 1,241,254.98 | 178,358.51 |
| 设备维护费 | 956,493.05 | |
| 其他 | 68,085.17 | |
| 合 计 | 14,412,947.98 | 11,740,993.00 |
6.46 财务费用
| _1629项 目_1629 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 88,588,042.80 | 49,287,522.96 |
| 减：利息收入 | 6,591,741.67 | 5,883,816.06 |
| 利息净支出 | 81,996,301.13 | 43,403,706.90 |
| 汇兑损失 | ||
| 减：汇兑收益 | ||
| 汇兑净损失 | ||
| 银行手续费 | 2,329,378.22 | 1,609,549.21 |
| 其他 | 198,113.20 | 198,113.21 |
| 合 计 | 84,523,792.55 | 45,211,369.32 |
6.47 其他收益
6.47.1 其他收益明细情况
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 85 页
6-1-90_1633项 目_1633
| _1633项 目_1633 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 4,486,737.82 | 9,556,185.98 | 4,486,737.82 |
| 个人所得税手续费返还 | 38,398.92 | 51,907.27 | 38,398.92 |
| 合 计 | 4,525,136.74 | 9,608,093.25 | 4,525,136.74 |
6.47.2 政府补助明细情况
| _1635项 目_1635 | 本年发生额 | 上年发生额 | 与资产相关与收益相关 |
| 2021年省级中小企业发展专项资金 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 1,161,413.84 | 427,501.57 | 与收益相关 |
| 李租来专家基层科研工作站经费(省级） | 300,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 国家级专家服务基地资助-云南耐磨材料研究专家服务基地 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 供电线路改造款经费补助 | 163,000.00 | 与收益相关 | |
| 煤气工程贴息扶持资金 | 157,749.96 | 157,749.96 | 与资产相关 |
| 师宗县工业信息化和商务科技局科研奖励 | 88,000.00 | 与收益相关 | |
| 1.8万吨/年贝/马复相钢耐磨铸件的发展产业化补助 | 66,666.67 | 66,666.67 | 与资产相关 |
| 年产4.2万吨新型耐磨材料产业化补助 | 66,666.67 | 66,666.67 | 与资产相关 |
| 2014年度技术创新产业发展专项资金-螺旋搅拌塔麿机关键技术及产业化补助 | 65,000.00 | 65,000.00 | 与资产相关 |
| 云南省科技计划项目经费（陈蕴博院士工作站） | 2,228,000.00 | 与收益相关 | |
| 提升创新能力奖补资金-2019年研发投入后补助 | 1,106,000.00 | 与收益相关 | |
| 云南省科技计划项目经费（极端状况用高性） | 791,200.00 | 与收益相关 | |
| 2021年智能化改造示范企业建设项目资金 | 600,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年研发经费投入后补助 | 598,000.00 | 与收益相关 | |
| 省级研发经费投入奖补资金 | 588,900.00 | 与收益相关 | |
| 2020年科创项目配套金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年技改扩能项目扶持资金 | 467,200.00 | 与收益相关 | |
| 安宁市工业和科学技术信息化局补助 | 350,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年职业技能提升培训培训费 | 294,800.00 | 与收益相关 | |
| 国家高新技术企业认定补助 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年研发经费投入后补助 | 125,000.00 | 与收益相关 | |
| 安宁市工信局2021年淘汰落后产能项目补助资金 | 107,000.00 | 与收益相关 | |
| 经开区商务金融奖励款 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年规上工业企业提速增量补助 | 78,800.00 | 与收益相关 | |
| 2017年研发经费投入后补助 | 74,480.00 | 与收益相关 | |
| 高管生活补助 | 63,156.45 | 与收益相关 | |
| 云南省科技计划2018年项目经费 | 61,000.00 | 与收益相关 | |
| 昆明市2020年下半年市级促进外贸增长奖励资金 | 58,300.00 | 与收益相关 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 86 页
6-1-91蒙自自然科学管理局补助资金
| 蒙自自然科学管理局补助资金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他补助 | 218,240.68 | 130,764.66 | 与收益相关 |
| 合 计 | 4,486,737.82 | 9,556,185.98 |
6.48 投资收益
6.48.1 投资收益明细情况
| _1637项 目_1637 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 4,358,854.81 | 4,102,642.59 |
| 其他 | 15,633,799.24 | |
| 子公司取得投资收益 | ||
| 子公司分红 | ||
| 合 计 | 19,992,654.05 | 4,102,642.59 |
注：其他项为本公司收取200万吨/年焦化环保搬迁转型升级项目承包商的工程贴息。
6.49 信用减值损失
6.49.1 信用减值损失明细情况
| _1645项 目_1645 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收账款减值损失 | -3,465,230.80 | 4,328,097.03 |
| 其他应收款减值损失 | -2,631,901.42 | 442,392.75 |
| 应收票据减值损失 | -1,699,376.24 | -2,972,420.99 |
| 合 计 | -7,796,508.46 | 1,798,068.79 |
6.50 资产减值损失
6.50.1 资产减值损失明细情况
| _1647项 目_1647 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 预付款减值损失 | -532,327.54 | |
| 存货跌价损失(不包含合同履约成本减值） | -10,686,449.53 | -8,923,315.39 |
| 在建工程减值损失 | -18,195,126.73 | |
| 合 计 | -29,413,903.80 | -8,923,315.39 |
6.51 资产处置收益
| _1649项 目_1649 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置非流动资产的利得 | 108,156.18 | 108,156.18 | |
| 合 计 | 108,156.18 | 108,156.18 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
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6.52 营业外收入
6.52.1 营业外收入明细情况
6-1-92_1651项 目_1651
| _1651项 目_1651 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 117.54 | 47,378.10 | 117.54 |
| 其中：固定资产 | 47,378.10 | ||
| 无形资产 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 10,000.00 | ||
| 其他 | 16,105,731.22 | 15,402,527.21 | 16,105,731.22 |
| 合 计 | 16,105,848.76 | 15,459,905.31 | 16,105,848.76 |
6.53 营业外支出
6.53.1 营业外支出明细情况
| _1657项 目_1657 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,409,917.22 | 781,632.87 | 1,409,917.22 |
| 其中：固定资产 | 1,409,917.22 | 781,632.87 | 1,409,917.22 |
| 无形资产 | |||
| 罚款及滞纳金支出 | 230,504.80 | 1,666,280.07 | 230,504.80 |
| 其他 | 455,401.20 | 111,559.51 | 455,401.20 |
| 合 计 | 2,095,823.22 | 2,559,472.45 | 2,095,823.22 |
6.54 所得税费用
6.54.1 所得税费用明细表
| _1661项 目_1661 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 171,302.72 | 9,054,366.76 |
| 递延所得税费用 | -4,047,600.65 | 16,637,352.58 |
| 合 计 | -3,876,297.93 | 25,691,719.34 |
6.54.2 本期会计利润与所得税费用的调整过程
| _1663项 目_1663 | 本年发生额 |
| 利润总额 | -178,790,616.37 |
| 调整事项： |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
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6-1-93_1663项 目_1663
| _1663项 目_1663 | 本年发生额 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -26,818,592.46 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -17,335,934.57 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -1,902,577.70 |
| 非应税收入的影响 | -653,828.22 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -981,636.00 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -939,831.07 |
| 本期末未确认递延所得资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 44,756,102.09 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 所得税费用 | -3,876,297.93 |
6.55 现金流量表项目注释
6.55.1 收到其他与经营活动有关的现金
| _1686项 目_1686 | 本年金额 | 上年金额 |
| 往来款 | 878,995.90 | 4,427,298.85 |
| 补贴及补偿款 | 3,899,720.82 | 8,619,133.78 |
| 保证金及押金 | 44,103,419.00 | 18,881,240.37 |
| 利息收入 | 5,677,490.82 | 3,592,006.10 |
| 代收代付 | 2,766,953.39 | 1,934,888.15 |
| 收回票据保证金 | 5,103,000.00 | |
| 其他 | 1,270,896.67 | |
| 合 计 | 63,700,476.60 | 37,454,567.25 |
6.55.2 支付其他与经营活动有关的现金
| _1688项 目_1688 | 本年金额 | 上年金额 |
| 往来款 | 30,428,928.61 | |
| 保证金及押金 | 14,324,058.84 | 22,907,175.14 |
| 费用支出 | 21,079,449.61 | 35,746,133.03 |
| 代收代付 | 13,220,859.98 | 582,978.56 |
| 支付票据保证金 | 15,587,567.83 | |
| 支付土地复垦专项资金 | 2,171,838.57 | |
| 合 计 | 66,383,774.83 | 89,665,215.34 |
6.55.3 收到其他与筹资活动有关的现金
| _1694项 目_1694 | 本年金额 | 上年金额 |
| 收融资租赁款 | 655,202,158.42 | 450,000,000.00 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
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6-1-94_1694项 目_1694
| _1694项 目_1694 | 本年金额 | 上年金额 |
| 信用证保证金 | 96,979,315.87 | |
| 票据贴现 | 62,921,047.66 | 86,729,583.57 |
| 合 计 | 718,123,206.08 | 633,708,899.44 |
6.55.4 支付其他与筹资活动有关的现金
| _1696项 目_1696 | 本年金额 | 上年金额 |
| 归还融资租赁款 | 438,545,785.00 | 297,679,906.31 |
| 信用证保证金 | 26,456,246.24 | |
| 融资租赁咨询费 | 13,940,000.00 | |
| 租赁土地租金 | 436,746.00 | 333,018.83 |
| 兑付信用证借款 | 260,000,000.00 | |
| 合 计 | 479,378,777.24 | 558,012,925.14 |
6.56 现金流量表补充资料
6.56.1 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
| _1700补充资料_1700 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -174,914,318.44 | -20,562,345.12 |
| 加：资产减值准备 | 29,413,903.80 | 8,923,315.39 |
| 信用减值损失 | 7,796,508.46 | -1,798,068.79 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 | 141,781,618.27 | 134,375,652.38 |
| 使用权资产折旧 | 412,518.28 | 235,473.03 |
| 无形资产摊销 | 15,811,490.76 | 12,552,935.69 |
| 长期待摊费用摊销 | 716,238.52 | 716,238.53 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -108,156.18 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,409,799.68 | 734,254.77 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 88,588,042.80 | 49,287,522.96 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -19,992,654.05 | -4,102,642.59 |
| 递延所得税资产减少（收益以“－”号填列） | -4,047,600.65 | 16,637,352.58 |
| 递延所得税负债增加（收益以“－”号填列） | 0.00 | |
| 存货的减少（收益以“－”号填列） | -24,184,647.38 | -113,892,086.12 |
| 经营性应收项目的减少（收益以“－”号填列） | -327,488,070.31 | -382,593,069.21 |
| 经营性应付项目的增加（收益以“－”号填列） | 1,202,064,440.13 | 575,504,115.92 |
| 其他 | -10,825,698.47 | -17,825,430.61 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 926,433,415.22 | 258,193,218.81 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 90 页
6-1-95_1700补充资料_1700
| _1700补充资料_1700 | 本年金额 | 上年金额 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 625,962,940.99 | 376,621,008.72 |
| 减：现金的期初余额 | 376,621,008.72 | 282,108,545.07 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 249,341,932.27 | 94,512,463.65 |
6.56.2 现金及现金等价物的构成
| _1706项 目_1706 | 本年余额 | 上年余额 |
| 1.现金 | 625,962,940.99 | 376,621,008.72 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 589,490,354.23 | 350,959,078.34 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 36,472,586.76 | 25,661,930.38 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2.现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3.期末现金及现金等价物余额 | 625,962,940.99 | 376,621,008.72 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
6.57 所有权或使用权受限制的资产
| 项 目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,193,405.39 | 土地复垦/生态治理保证金 |
| 货币资金 | 83,087,567.83 | 票据保证金 |
| 货币资金 | 104,514,769.51 | 信用证保证金 |
| 固定资产 | 400,900,112.94 | 售后租回租赁资产 |
| 无形资产 | 75,262,335.44 | 长期借款抵押土地 |
| 在建工程 | 245,510,000.00 | 融资租赁租赁资产 |
| 在建工程 | 632,272,158.42 | 售后租回租赁资产 |
| 合 计 | 1,543,740,349.53 |
注：根据本集团2022-72号《云南煤业能源股份有限公司关于以自有资产抵押向银行申请项目贷款的公告》，本集团于2022年8月获得兴业银行“200万吨/年焦化环保搬迁转型升级项目”专项
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 91 页
贷款，授信额度为10亿元。本集团已向兴业银行昆明分行出具不可撤销的承诺：待项目完成竣工验收、达到确认资产价值及融资占比条件后，与兴业银行签订相关合同，配合完成相关资产抵押登记手续。
6.58 政府补助
6.58.1 政府补助基本情况
6-1-96种 类
| 种 类 | 金 额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与收益相关 | 4,130,654.52 | 递延收益、其他收益 | 3,630,654.52 |
7 合并范围的变更
7.1 其他原因的合并范围变动
| 子公司名称 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 |
| 师宗县大舍煤矿有限责任公司 | 100.00 | 师宗县五一煤矿有限责任公司吸收合并 |
| 师宗县瓦鲁煤矿有限责任公司 | 100.00 | 师宗县五一煤矿有限责任公司吸收合并 |
| 云南昆钢重装集团红河有限公司 | 100.00 | 云南昆钢重型装备制造集团有限公司吸收合并 |
| 云南麒安晟贸易有限责任公司 | 100.00 | 师宗煤焦化工有限公司吸收合并 |
注1：2020年9月11日，云南煤业能源股份有限公司（以下简称“公司”）召开第八届监事会第十六次临时会议，审议通过了《公司全资子公司之间吸收合并》，会议同意公司以吸收合并的方式对所属全资子公司师宗县五一煤矿有限责任公司、师宗县大舍煤矿有限责任公司和师宗县瓦鲁煤矿有限责任公司进行整合，其中合并方为师宗县五一煤矿有限责任公司，被合并方为师宗县大舍煤矿有限责任公司和师宗县瓦鲁煤矿有限责任公司。五一煤矿以2022年3月31日为资产交割日进行了吸收合并瓦鲁、大舍煤矿的账务处理，但工商注销、工商变更未进行。
注2：2022 年2月11日，公司召开第八届董事会第三十七次临时会议、第八届监事会第三十次临时会议审议通过了《关于拟清算并注销公司全资孙公司的议案》，会议同意公司清算并注销全资孙公司云南昆钢重装集团红河有限公司（以下简称“重装红河公司”），并授权公司经营管理层负责办理相关事宜。鉴于清算注销方式程序复杂、手续繁琐，为提高公司资产处置效率，2022年6月2日，公司召开第八届董事会第四十五次临时会议，审议通过关于《对全资孙公司云南昆钢重装集团红河有限公司处置方式变更》的议案。会议同意公司将重装红河公司的处置方式由清算注销方式变更为吸收合并方式以全资子公司云南昆钢重型装备制造集团有限公司为主体吸收合并全资孙公司重装红河公司。公司于2022年8月11日收到红河哈尼族彝族自治州市场监督管理局出具的《登记通知书》，同意重装红河注销登记。
注3：2022年6月2日，公司召开第八届董事会第四十五次临时会议、第八届监事会第三十七次
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 92 页
临时会议审议通过了《关于公司全资子公司之间吸收合并的议案》，会议同意公司以全资子公司师宗煤焦化为主体吸收合并全资子公司云南麒安晟贸易有限责任公司（以下简称“麒安晟”），并同意授权经营管理层负责办理相关事宜。2022年9月20日，公司收到曲靖市麒麟区行政审批局出具的《登记通知书》（（曲麒）登字[2022]第12041号），同意麒安晟注销登记。
8 在其他主体中的权益
8.1 在子公司中的权益
8.1.1 本集团的构成
6-1-97
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 云南昆钢重型装备制造集团有限公司 | 昆明 | 昆明 | 重型装备 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 师宗煤焦化工有限公司 | 师宗 | 师宗 | 煤焦化 | 100.00 | 投资设立 | |
| 云南昆钢燃气工程有限公司 | 昆明 | 昆明 | 工程安装 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 师宗县五一煤矿有限责任公司 | 师宗 | 师宗 | 煤炭采掘 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 师宗县金山煤矿有限责任公司 | 师宗 | 师宗 | 煤炭采掘 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 云南恒峰工程质量检测有限公司 | 安宁市 | 安宁市 | 工程质量检测 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 云南昆钢耐磨材料科技股份有限公司 | 玉溪市 | 玉溪市 | 耐磨材料的生产和销售 | 41.99 | 投资设立 | |
8.1.2 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 云南昆钢耐磨材料科技股份有限公司 | 58.01 | 6,123,953.79 | 15,437,853.24 | 71,185,712.78 |
8.1.3 重要的非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 云南昆钢耐磨材料科技股份有限公司 | 156,116,571.84 | 56,277,394.43 | 212,393,966.27 | 85,389,058.41 | 4,296,427.04 | 89,685,485.45 |
（续）
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 云南昆钢耐磨材料科技股份有限公司 | 160,810,059.49 | 61,626,797.51 | 222,436,857.00 | 79,879,819.63 | 3,792,877.45 | 83,672,697.08 |
（续）
| 子公司 | 本年发生额 | 上年发生额 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
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6-1-98
名称
| 名称 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
| 云南昆钢耐磨材料科技股份有限公司 | 182,939,223.79 | 10,556,720.90 | 10,556,720.90 | -4,751,786.68 | 165,515,961.10 | 15,789,232.35 | 15,789,232.35 | -80,420,147.15 |
8.2 在合营企业或联营企业中的权益
8.2.1 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 云南大西洋焊接材料有限公司 | 昆明 | 昆明 | 焊接材料、钢丝制造销售 | 45.00 | 权益法 | |
8.2.2 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 流动资产 | 161,167,825.10 | 130,403,185.58 |
| 非流动资产 | 45,848,323.13 | 50,209,391.45 |
| 资产合计 | 207,016,148.23 | 180,612,577.03 |
| 流动负债 | 113,490,329.24 | 96,549,480.46 |
| 非流动负债 | 1,924,883.47 | 1,530,537.21 |
| 负债合计 | 115,415,212.71 | 98,080,017.67 |
| 少数股东权益 | 22,409,384.63 | 19,056,866.08 |
| 归属于母公司股东权益 | 69,191,550.89 | 63,475,693.28 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 31,136,197.90 | 28,564,061.98 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | 14,754,305.98 | 14,754,305.98 |
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | 138,135.13 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 45,890,503.88 | 43,180,232.83 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 384,336,283.57 | 435,669,669.77 |
| 净利润 | 12,368,833.72 | 14,597,870.59 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 94 页
6-1-99项目
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | 432.47 | |
| 综合收益总额 | 12,368,833.72 | 14,598,303.06 |
| 本年收到的来自联营企业的股利 | 1,648,583.76 | 2,384,838.24 |
注：云南大西洋焊接材料有限公司本年数据为未经审计数据。
9 金融工具及其风险
9.1 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注6相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
9.1.1 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
9.1.1.1 汇率风险
本公司及其子公司所有业务交易、资产和负债都采用人民币作为记账本位币，且年末无外币存款和贷款。因此，本公司外汇风险较低。
9.1.1.2 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险主要产生于银行借款、融资租赁等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团密切关注市场利率变化，并维持不同类别付息负债的结构平衡，以降低公司面临的上述利率风险。于2022年12月31日，
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 95 页
本集团带息债务情况详见附注6.22短期借款、6.32长期借款、6.34长期应付款。
9.1.1.3 其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。截止2022年末，本集团未持有分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。因此，本集团承担的证券市场价格变动的风险较低。
9.1.2 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于2022年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：
??合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
??本附注“6.8合同资产”中披露的合同资产金额。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1-6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注“4.10金融资产减值”。
本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注6.3应收账款，附注6.6其他应收款和附注6.8合同资产的披露。
9.1.3 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 96 页
风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本集团将银行借款和融资租赁作为主要资金来源。2022年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为136,500.99万元。
于2022年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
6-1-101项目
| 项目 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 |
| 短期借款（含利息） | 79,285.92 | 79,285.92 | |||
| 交易性金融负债 | |||||
| 衍生金融负债 | |||||
| 应付票据 | 108,818.70 | 108,818.70 | |||
| 应付账款 | 217,889.02 | 217,889.02 | |||
| 其他应付款 | 4,266.94 | 4,266.94 | |||
| 一年内到期的非流动负债（含利息） | 34,092.85 | 34,092.85 | |||
| 长期借款（含利息） | 109.08 | 7,000.00 | 7,000.00 | 56,000.00 | 70,109.08 |
| 应付债券（含利息） | |||||
| 租赁负债（含利息） | 45.86 | 45.86 | 321.01 | 412.72 | |
| 长期应付款（含利息） | 36,533.68 | 29,092.68 | 38,475.17 | 104,101.54 | |
| 预计负债（仅财务担保合同） |
9.2 金融资产转移
9.2.1 已转移但未整体终止确认的金融资产
公司应收票据包含银行承兑汇票及商业承兑汇票，其中应收银行承兑汇票的承兑人包括大型商业银行、上市股份制商业银行、其他商业银行；应收商业承兑汇票的承兑人主要为本集团的关联方武钢集团昆明钢铁股份有限公司和云南昆钢集团财务有限公司等。
本集团根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》(2017 年修订) 的相关规定对已背书/贴现未到期商业汇票所有权上几乎所有风险和报酬是否发生转移进行了进一步分析和判断，对于信用等级较高的银行承兑的汇票可以认为相关资产所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移，应当终止确认应收票据；信用等级一般的银行承兑的汇票或由企业承兑的商业承兑汇票应当继续确认应收票据。
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 97 页
公司遵照更为谨慎的原则，对应收票据承兑人的信用等级进行了划分，分为信用等级较高的 6 家大型商业银行和 9 家上市股份制商业银行（以下简称“信用等级较高银行”）以及信用等级一般的其他商业银行（以下简称“信用等级一般银行”）。6 家大型商业银行分别为中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行，9 家上市股份制商业银行分别为招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行。截止2022年12月31日，本集团已背书未到期的银行承兑汇票为687,544,244.54元，其中由信用等级较高银行进行承兑的汇票为590,052,633.97元，信用等级一般银行进行承兑的汇票金额为97,491,610.57元，本集团继续确认应收票据的账面金额为97,491,610.57元。 截止2022年12月31日，本集团已贴现未到期的银行承兑汇票为231,187,813.37元，其中由信用等级较高银行进行承兑的汇票为219,028,105.13元，信用等级一般银行进行承兑的汇票金额为12,159,708.24元，本集团继续确认应收票据的账面金额为12,159,708.24元。 截止2022年12月31日，本集团已背书未到期的商业承兑汇票为867,255,467.12元，其中不附追索权的商业承兑汇票为231,215,814.83元，本集团继续确认应收票据的账面金额为636,039,652.29元。 截止2022年12月31日，本集团已贴现未到期的商业承兑汇票为383,224,768.88元，其中不附追索权的商业承兑汇票为332,463,429.46元，本集团继续确认应收票据的账面金额为50,761,339.42元。
10 关联方及关联交易
10.1 本公司的母公司情况
6-1-102母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 昆明钢铁控股有限公司 | 云南安宁 | 钢铁、矿业 | 736,831.24 | 60.19 | 60.19 |
注：本公司的最终控制方是云南省人民政府国有资产监督管理委员会。
10.2 本公司的子公司情况
详见附注8.1“在子公司中的权益”。
10.3 本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营和联营企业详见8.2“在合营企业或联营企业中的权益”。
10.4 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 镇康县振兴矿业开发有限责任公司 | 同受一方控制 |
| 云南众智招标代理有限公司 | 同受一方控制 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 98 页
6-1-103其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 云南物流产业集团和谐汽车服务有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南天朗职业卫生技术服务有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南天朗能源科技有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南天朗节能环保集团有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南天朗环境科技有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南泰瑞物业服务有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南钛业股份有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南省安宁市龙箐山泉饮用水有限责任公司 | 同受一方控制 |
| 云南濮耐昆钢高温材料有限公司 | 母公司对其有重大影响 |
| 云南昆钢兴达物业服务有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南昆钢新型复合材料开发有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南昆钢物流有限公司元山加油站 | 同受一方控制 |
| 云南昆钢文化创意有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南昆钢桥钢有限公司 | 母公司对其有重大影响 |
| 云南昆钢集团山河工程建设监理有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南昆钢国际贸易有限公司 | 母公司对其有重大影响 |
| 云南昆钢国际旅行社有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南昆钢钢结构股份有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南昆钢电子信息科技有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南华云园艺工程有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南华云双益综合服务有限责任公司 | 同受一方控制 |
| 云南华云实业集团有限公司商贸经营部 | 同受一方控制 |
| 云南华云实业集团有限公司勤诚民生服务部 | 同受一方控制 |
| 云南华云实业集团有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南浩绿实业集团有限公司商贸经营部 | 同受一方控制 |
| 云南浩绿实业集团有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南泛亚电子商务有限公司 | 母公司对其有重大影响 |
| 云南多扶工贸有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南滇祥装饰工程有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南大红山管道有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南保山昆钢锅炉有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南宝象物流集团有限公司 | 同受一方控制 |
| 玉溪新兴钢铁有限公司 | 母公司对其有重大影响 |
| 玉溪大红山矿业有限公司 | 同受一方控制 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 99 页
6-1-104其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司 | 母公司对其有重大影响 |
| 曲靖昆钢嘉华水泥建材有限公司 | 同受一方控制 |
| 昆明云钦耐磨材料总厂 | 子公司前任董事对其有重大影响 |
| 昆明工业职业技术学院 | 同受一方控制 |
| 昆明钢铁控股有限公司昆钢大厦分公司 | 同受一方控制 |
| 昆明钢铁控股有限公司 | 母公司 |
| 昆明钢铁集团有限责任公司汽车运输分公司 | 同受一方控制 |
| 昆明钢铁集团有限责任公司罗次分公司 | 同受一方控制 |
| 昆明钢铁集团有限责任公司 | 同受一方控制 |
| 昆明春景园林绿化有限责任公司 | 同受一方控制 |
| 昆钢余热余能发电部 | 同受一方控制 |
| 昆钢桥钢异型轧钢厂 | 同受一方控制 |
| 昆钢集团设计院有限公司 | 同受一方控制 |
| 金平昆钢金河有限责任公司 | 同受一方控制 |
| 红河州紫燕水泥有限责任公司 | 同受一方控制 |
| 红河钢铁有限公司 | 母公司对其有重大影响 |
| 峨山宏峰建材有限责任公司 | 同受一方控制 |
| 安宁双益建筑工程有限责任公司 | 同受一方控制 |
| 镇康水泥建材有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南云宏钛科技有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南易门大椿树水泥有限责任公司 | 同受一方控制 |
| 云南新钢综合物流有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南天朗再生资源有限责任公司 | 同受一方控制 |
| 云南凝慧电子科技有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南昆钢物流有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南昆钢矿业有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南昆钢建设集团有限公司玉溪焊管分公司 | 同受一方控制 |
| 云南昆钢嘉华水泥建材有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南昆钢钢结构股份有限公司安宁分公司 | 同受一方控制 |
| 云南昆钢钙镁熔剂有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南金江沧源水泥工业有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南华云实业集团有限公司安宁灏宏贸易分公司 | 同受一方控制 |
| 盈江昆钢榕全水泥有限公司 | 同受一方控制 |
| 宣威海岱昆钢金福食品有限公司 | 同受一方控制 |
| 攀枝花云钛实业有限公司 | 同受一方控制 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 100 页
6-1-105其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 昆明焦化制气有限公司 | 同受一方控制 |
| 昆明钢铁控股有限公司玉溪分公司 | 同受一方控制 |
| 昆明钢铁控股有限公司红河分公司 | 同受一方控制 |
| 昆明钢铁集团有限责任公司龙山冶金溶剂矿 | 同受一方控制 |
| 红河罗次物流经贸有限公司 | 同受一方控制 |
| 昆明新云钦耐磨材料有限公司 | 子公司股东对其有重大影响 |
| 大理现代物流商贸有限公司 | 同受一方控制 |
| 大理昆钢巍山建材有限公司 | 同受一方控制 |
| 大理昆钢金鑫建材有限公司 | 同受一方控制 |
| 保山昆钢嘉华水泥建材有限公司 | 同受一方控制 |
| 凤庆县习谦水泥有限责任公司 | 同受一方控制 |
| 临沧矿业有限公司 | 同受一方控制 |
| 怒江昆钢水泥有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南昆钢钢材制品有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南昆钢集团财务有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南省外贸万达运输公司 | 同受一方控制 |
| 迪庆香格里拉昆钢鸿达水泥有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南昆钢养生敬老有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南新储物流有限公司甸尾公司 | 同受一方控制 |
| 云南新储物流有限公司昆明公司 | 同受一方控制 |
| 楚雄昆钢奕标新型建材有限公司 | 同受一方控制 |
| 峨山昆钢矿产业有限公司 | 同受一方控制 |
| 昆明华凌高恒磁性材料有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南滇祥机电安装有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南楚丰新材料集团有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南通用飞机制造股份有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南元强经贸有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南多扶工贸有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南昆钢工业废渣利用开发有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南水泥建材集团有限公司 | 同受一方控制 |
| 昆明钢铁集团有限公司汽车运输分公司 | 同受一方控制 |
| 云南省黑色冶金产品质量监督检验站 | 其他 |
| 云南昆钢新型复合材料开发有限公司 | 同受一方控制 |
| 云南云天化信息科技有限公司 | 少数股东控制的公司 |
| 宝钢工程技术集团有限公司 | 受托管理方宝武集团的全资子公司 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 101 页
6-1-106其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 宝武水务科技有限公司 | 受托管理方宝武集团的控股子公司 |
| 武汉武钢绿色城市技术发展有限公司 | 受托管理方宝武集团的控股子公司 |
| 上海欧冶采购信息科技有限责任公司 | 受托管理方宝武集团的控股子公司 |
| 上海宝华国际招标有限公司 | 受托管理方宝武集团的控股子公司 |
| 南京宝地梅山产城发展有限公司 | 受托管理方宝武集团的全资子公司 |
| 太原钢铁(集团)有限公司 | 受托管理方宝武集团的控股子公司 |
| 欧冶工业品股份有限公司 | 受托管理方宝武集团的控股子公司 |
| 欧冶商业保理有限责任公司 | 受托管理方宝武集团的控股子公司 |
| 上海欧冶金诚信息服务股份有限公司 | 受托管理方宝武集团的控股子公司 |
10.5 关联方交易情况
10.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
10.5.1.1 采购商品/接受劳务情况
| 名称 | 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 宝钢工程技术集团有限公司 | 200万吨/年焦化环保搬迁转型升级项目工程款 | 446,593,123.52 | 43,814,067.38 |
| 云南宝象物流集团有限公司 | 交易服务费 | 12,830.00 | |
| 云南宝象物流集团有限公司 | 运输费 | 107,974,715.46 | 74,895,707.24 |
| 宝武水务科技有限公司 | 200万吨/年焦化环保搬迁转型升级项目工程款 | 83,276,504.85 | |
| 云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司 | 吊装费、工程费 | 59,329,829.42 | 5,222,421.73 |
| 昆钢余热余能发电部 | 蒸汽款、电费、氮气 | 32,863,777.15 | 34,117,208.84 |
| 武汉武钢绿色城市技术发展有限公司 | 工程款 | 32,216,958.65 | |
| 云南昆钢桥钢有限公司 | 检修整改费 | 8,741,332.36 | 9,594,515.26 |
| 云南天朗节能环保集团有限公司 | 评价服务 | 205,660.37 | |
| 云南天朗环境科技有限公司 | 工程款 | 1,217,058.40 | 1,424,226.10 |
| 云南天朗环境科技有限公司 | 水处理费 | 12,306,046.22 | 8,014,114.18 |
| 玉溪大红山矿业有限公司 | 废钢 | 5,093,117.91 | 5,366,861.51 |
| 安宁双益建筑工程有限责任公司 | 工程款 | 7,376,165.50 | 5,629,506.04 |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司 | 能源、材料及服务费 | 29,796,251.6 | 46,689.61 |
| 红河罗次物流经贸有限公司 | 运输费 | 2,619,343.89 | 2,901,008.12 |
| 云南华云实业集团有限公司 | 办公费 | 11,820.90 | |
| 云南华云实业集团有限公司 | 检验费 | 792.45 | |
| 云南华云实业集团有限公司 | 汽车费用 | 38,230.08 | |
| 云南华云实业集团有限公司 | 警卫消防费 | 138,226.42 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 102 页
6-1-107名称
| 名称 | 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 云南华云实业集团有限公司 | 服务费 | 2,843,926.38 | 768,278.48 |
| 昆明云钦耐磨材料总厂 | 高铬球、高铬锻 | 1,492,407.07 | 4,201,277.86 |
| 云南昆钢集团山河工程建设监理有限公司 | 监理费 | 1,887,452.83 | 264,150.95 |
| 云南多扶工贸有限公司 | 劳保用品 | 1,853,428.77 | 1,618,170.99 |
| 云南天朗能源科技有限公司 | 服务费 | 1,425,859.78 | 230,008.55 |
| 云南保山昆钢锅炉有限公司 | 设备款 | 1,146,100.99 | 802,080.00 |
| 云南昆钢兴达物业服务有限公司 | 物业费 | 1,632,112.08 | 614,575.45 |
| 云南昆钢物流有限公司元山加油站 | 油料款 | 1,274,448.86 | 1,248,276.41 |
| 云南昆钢电子信息科技有限公司 | 服务费 | 1,077,367.37 | 3,429,191.75 |
| 云南天朗职业卫生技术服务有限公司 | 评价、检测费 | 658,490.56 | 692,484.91 |
| 昆明春景园林绿化有限责任公司 | 绿化养护设计费、保洁费 | 592,022.03 | 1,952,701.05 |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司安宁分公司 | 服务费 | 352,471.47 | |
| 云南昆钢国际贸易有限公司 | 高碳铬铁 | 1,438,037.79 | |
| 昆明钢铁集团有限责任公司罗次分公司 | 废钢 | 516,550.93 | |
| 云南昆钢建设集团有限公司玉溪焊管分公司 | 废钢 | 348,440.71 | 1,181,742.84 |
| 云南金江沧源水泥工业有限公司 | 废钢 | 283,768.14 | |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司安宁分公司 | 运输费 | 243,497.83 | |
| 云南昆钢文化创意有限公司 | 办公费 | 231,618.88 | 401,420.25 |
| 云南华创文旅大健康产业集团有限公司 | 服务费 | 204,895.21 | |
| 攀枝花云钛实业有限公司 | 材料款 | 132,035.40 | |
| 云南濮耐昆钢高温材料有限公司 | 备品备件 | 124,274.45 | 90,681.31 |
| 云南省安宁市龙箐山泉饮用水有限责任公司 | 饮用水 | 130,827.43 | 153,776.39 |
| 云南天朗再生资源有限责任公司 | 备品备件 | 60,155.00 | |
| 云南昆钢国际旅行社有限公司 | 交通、住宿款 | 31,404.09 | 462,158.01 |
| 红河州紫燕水泥有限责任公司 | 废钢 | 21,187.96 | 37,578.58 |
| 昆钢集团设计院有限公司 | 设计费 | 18,867.92 | 102,641.70 |
| 云南省黑色冶金产品质量监督检验站 | 检测费 | 13,200.00 | |
| 宣威海岱昆钢金福食品有限公司 | 高温防暑饮料 | 267,092.01 | 402,984.07 |
| 上海欧冶采购信息科技有限责任公司 | 材料款 | 14,325.68 | |
| 曲靖昆钢嘉华水泥建材有限公司 | 废钢 | 22,242.48 | 583,996.82 |
| 昆明高海拔电器检测有限公司 | 运输费 | ||
| 昆明钢铁集团有限责任公司 | 商标使用许可 | 28,301.89 | |
| 镇康县振兴矿业开发有限责任公司 | 废钢 | 308,962.40 | |
| 云南众智招标代理有限公司 | 招标代理费 | 70,004.72 | |
| 云南天朗职业卫生技术服务有限公司 | 卫生评价报告编制费 | 811,320.74 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 103 页
6-1-108名称
| 名称 | 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 云南泰瑞物业服务有限公司 | 物业费 | 111,509.45 | |
| 云南昆钢新型复合材料开发有限公司 | 废钢 | 193,926.38 | |
| 云南昆钢物流有限公司 | 材料款 | 2,538,229.09 | |
| 云南昆钢物流有限公司 | 运输费 | 43,165.14 | |
| 云南昆钢桥钢有限公司 | 工程款 | 12,429,169.69 | |
| 云南昆钢桥钢有限公司 | 材料款 | 224,465.87 | |
| 云南昆钢桥钢有限公司 | 服务费 | 1,946.50 | |
| 云南昆钢钢结构股份有限公司 | 检修款 | 796,488.96 | |
| 云南华云园艺工程有限公司 | 服务费 | 122,118.60 | |
| 云南华云双益综合服务有限责任公司 | 装卸费 | 132,599.27 | |
| 云南华云实业集团有限公司商贸经营部 | 服务费 | 614,159.38 | 486,743.86 |
| 云南华云实业集团有限公司勤诚民生服务部 | 服务费 | 1,689.34 | |
| 云南华云实业集团有限公司安宁灏宏贸易分公司 | 采购服务费 | 2,216.98 | |
| 云南泛亚电子商务有限公司 | 材料费 | 14,552.20 | |
| 云南滇祥装饰工程有限公司 | 工程款 | ||
| 云南保山昆钢锅炉有限公司 | 工程款 | 271,174.82 | |
| 玉溪新兴钢铁有限公司 | 电费 | ||
| 盈江昆钢榕全水泥有限公司 | 废钢 | 70,286.73 | |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司新区分公司 | 材料费 | 163,793.53 | |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司能源分公司 | 材料费 | 4,260,755.69 | |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司安宁分公司 | 材料费 | 7,746,519.54 | |
| 曲靖昆钢嘉华水泥建材有限公司 | 材料费 | 223,748.67 | |
| 临沧矿业有限公司 | 废钢 | 45,965.40 | 68,694.00 |
| 昆明新云钦耐磨材料有限公司 | 票据贴现费 | 1,219,458.34 | |
| 昆明焦化制气有限公司 | 焦炭产能指标 | 42,093,134.96 | |
| 昆明工业职业技术学院 | 培训费 | 197,155.38 | 414,213.67 |
| 昆明钢铁控股有限公司 | 担保费 | 858,490.57 | |
| 昆明钢铁集团有限公司动力能源分公司 | 电气试验费 | 131,679.65 | |
| 昆明钢铁集团有限公司动力能源分公司 | 材料消耗 | 33,776.99 | |
| 昆明电器科学研究所 | 修理费 | 21,167.89 | |
| 云南昆钢新型复合材料开发有限公司 | 材料款 | 37,584.42 | |
| 金平昆钢金河有限责任公司 | 检修费 | 328,807.08 | |
| 凤庆县习谦水泥有限责任公司 | 废钢 | 158,263.81 | |
| 大理昆钢巍山建材有限公司 | 废钢 | 78,515.04 | |
| 南京宝地梅山产城发展有限公司 | 职工教育经费 | 6,782.08 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 104 页
6-1-109名称
| 名称 | 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 欧冶工业品股份有限公司 | 信息系统服务费、资材备件采购 | 1,560,940.74 | |
| 上海宝华国际招标有限公司 | 投标保证金 | 423,218.38 | |
| 太原钢铁(集团)有限公司 | 培训费 | 50,617.92 | |
| 云南浩绿实业集团有限公司 | 材料款 | 271,000.23 | |
| 武汉工程职业技术学院 | 培训费 | 7,747.60 | |
| 云南浩绿实业集团有限公司 | 环卫保洁、绿化养护费 | 26,991.52 | |
| 云南浩绿实业集团有限公司 | 苗木移除、补栽 | 100,879.00 | |
| 云南浩绿实业集团有限公司商贸经营部 | 班中餐 | 929.53 | |
| 云南云天化信息科技有限公司 | 信息服务费 | 18,867.92 | |
| 欧冶商业保理有限责任公司 | 贴现费 | 6,533,300.79 | |
| 上海欧冶金诚信息服务股份有限公司 | 贴现费 | 572,169.03 |
10.5.1.2 出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 镇康县振兴矿业开发有限责任公司 | 材料备件款 | 723,542.60 | 664,879.03 |
| 镇康县振兴矿业开发有限责任公司 | 检修加工费 | 23,537.74 | 21,692.00 |
| 镇康水泥建材有限公司 | 材料备件款 | 24,778.76 | 21,681.42 |
| 云南云宏钛科技有限公司 | 材料备件款 | 37,638.93 | |
| 云南易门大椿树水泥有限责任公司 | 材料备件款 | 65,946.81 | 148,672.57 |
| 云南易门大椿树水泥有限责任公司 | 维检加工费 | 128,318.58 | |
| 云南新钢综合物流有限公司 | 检修费 | 777,953.00 | 54,867.26 |
| 云南天朗节能环保集团有限公司 | 材料备件款 | 966,371.69 | |
| 云南天朗节能环保集团有限公司 | 检修费 | 400,972.41 | 86,480.45 |
| 云南天朗环境科技有限公司 | 安装费 | 383,338.66 | |
| 云南天朗环境科技有限公司 | 检修费 | 47,905.31 | |
| 云南钛业股份有限公司 | 材料备件款 | 1,379,816.25 | |
| 云南钛业股份有限公司 | 加工改造费 | 1,148,230.08 | |
| 云南钛业股份有限公司 | 检修费、探伤费 | 2,408,575.73 | 88,207.55 |
| 云南省外贸万达运输公司 | 检测费 | 10,537.74 | 13,858.49 |
| 云南省安宁市龙箐山泉饮用水有限责任公司 | 水费 | 4,682.30 | |
| 云南濮耐昆钢高温材料有限公司 | 煤气款 | 658,119.64 | 1,859,700.56 |
| 云南濮耐昆钢高温材料有限公司 | 材料备件款 | 736,137.88 | 461,306.72 |
| 云南濮耐昆钢高温材料有限公司 | 检测加工费 | 221,018.96 | 182,208.18 |
| 云南昆钢兴达物业服务有限公司 | 检修费 | 12,586.00 | |
| 云南昆钢物流有限公司 | 检测费 | 7,079.65 | 5,471.70 |
| 云南昆钢桥钢有限公司 | 水电费 | 7,827.43 | 24,573.65 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 105 页
6-1-110关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 云南昆钢桥钢有限公司 | 安装检测费 | 16,749.46 | |
| 云南昆钢桥钢有限公司 | 罚款 | 300 | |
| 云南昆钢矿业有限公司 | 材料备件款 | 7,200.00 | |
| 云南昆钢矿业有限公司 | 检验费 | 1,830.19 | |
| 云南昆钢建设集团有限公司玉溪焊管分公司 | 检测费 | 61,273.58 | 125,285.78 |
| 云南昆钢建设集团有限公司玉溪焊管分公司 | 材料备件款 | 10,176.99 | |
| 云南昆钢嘉华水泥建材有限公司 | 检测加工费 | 61,792.45 | |
| 云南昆钢嘉华水泥建材有限公司 | 探伤费 | 3,810.15 | 8,573.47 |
| 云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司 | 检修检测费 | 15,660.38 | 501,357.11 |
| 云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司 | 工程款及贴息 | 373,836.34 | |
| 云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司 | 安装费 | 6,690,749.03 | 410,642.20 |
| 云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司 | 罚款 | 5,000.00 | |
| 云南昆钢国际贸易有限公司 | 焦粉 | 16,282,283.71 | |
| 云南昆钢钢结构股份有限公司安宁分公司 | 材料备件款 | 380,530.97 | |
| 云南昆钢钢结构股份有限公司安宁分公司 | 检修检测费 | 22,358.49 | |
| 云南昆钢钢结构股份有限公司 | 探伤、检测费 | 632,052.91 | 366,981.15 |
| 云南昆钢钢结构股份有限公司 | 材料备件款 | 36,637.17 | |
| 云南昆钢钢材制品有限公司 | 检修检测费 | 5,188.68 | |
| 云南昆钢钙镁熔剂有限公司 | 检修检测费 | 151,968.01 | 1,659,685.10 |
| 云南昆钢钙镁熔剂有限公司 | 材料备件款 | 22,360.00 | |
| 云南昆钢电子信息科技有限公司 | 材料备件款 | 385,840.71 | |
| 云南昆钢电子信息科技有限公司 | 检修检测费 | 6,509.43 | 4,561.32 |
| 云南金江沧源水泥工业有限公司 | 材料备件款 | 581,767.54 | 1,163,537.75 |
| 云南金江沧源水泥工业有限公司 | 探伤费 | 11,320.75 | |
| 云南华云双益综合服务有限责任公司 | 检测费 | 6,467.92 | 6,467.92 |
| 云南华云实业集团有限公司 | 材料备件款、水费 | 3,057.79 | 695.58 |
| 云南泛亚电子商务有限公司 | 材料备件款 | 765,833.90 | 17,706,150.76 |
| 云南泛亚电子商务有限公司 | 检修加工费 | 1,363,658.50 | |
| 云南多扶工贸有限公司 | 材料备件款 | 5,902,812.52 | 1,388,093.81 |
| 云南多扶工贸有限公司 | 煤款 | 242,273.14 | |
| 云南多扶工贸有限公司 | 焦炭 | 392,924.17 | |
| 云南多扶工贸有限公司 | 检修加工费 | 20,555.66 | 26,187.03 |
| 云南滇祥装饰工程有限公司 | 维护费 | 12,300.88 | |
| 云南滇祥装饰工程有限公司 | 后勤服务费 | 789.63 | |
| 云南大红山管道有限公司 | 检修安装费、材料备件、设备款 | 291,142.43 | 1,048,282.32 |
| 云南大红山管道有限公司 | 劳务费 | 952,434.00 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 106 页
6-1-111关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 云南宝象物流集团有限公司 | 检修加工费 | 1,146,460.19 | 562,243.35 |
| 云南宝象物流集团有限公司 | 材料备件款 | 499,395.38 | |
| 玉溪新兴钢铁有限公司 | 焦炭 | 451,363,475.96 | 800,988,116.69 |
| 玉溪新兴钢铁有限公司 | 材料备件款 | 6,870,948.49 | 8,058,880.76 |
| 玉溪新兴钢铁有限公司 | 检修费 | 3,795,858.90 | 3,716,005.76 |
| 玉溪新兴钢铁有限公司 | 探伤费 | 655,643.87 | 483,566.04 |
| 玉溪大红山矿业有限公司 | 材料备件款 | 136,435,065.79 | 135,919,928.00 |
| 玉溪大红山矿业有限公司 | 检修费、探伤费 | 1,825,604.57 | 1,352,858.12 |
| 盈江昆钢榕全水泥有限公司 | 材料备件款 | 105,462.15 | 67,027.96 |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司新区分公司 | 焦炭、煤气 | 1,273,232,682.54 | |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司新区分公司 | 材料备件款 | 5,690,255.72 | |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司新区分公司 | 工程款 | ||
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司新区分公司 | 检测、检修、探伤、加工费 | 5,206,640.84 | |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司新区分公司 | 废钢材 | ||
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司能源分公司 | 修理费 | 1,773,666.54 | |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司能源分公司 | 探伤费 | 106,320.76 | |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司安宁分公司 | 煤气款、焦炭款 | 1,447,792,828.83 | |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司安宁分公司 | 维修费、材料款、设备款 | 6,973,737.87 | |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司安宁分公司 | 检测加工探伤费 | 5,898,968.58 | |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司安宁分公司 | 废旧物资回收 | 817,051.58 | |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司 | 检修费、探伤费、材料款 | 40,779,336.20 | 1,467,291.47 |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司 | 重型设备、部件 | 21,293,753.48 | 86,204,004.96 |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司 | 煤气、焦炭、焦粉 | 5,567,852,299.28 | |
| 曲靖昆钢嘉华水泥建材有限公司 | 材料备件款 | 820,218.24 | |
| 曲靖昆钢嘉华水泥建材有限公司 | 粉煤灰款 | 3,200.68 | 25,819.38 |
| 攀枝花云钛实业有限公司 | EB炉设备费 | 4,361,227.21 | |
| 攀枝花云钛实业有限公司 | 材料备件款 | 4,172.11 | 345,855.71 |
| 攀枝花云钛实业有限公司 | 检修、探伤费 | 43,773.58 | 29,716.98 |
| 怒江昆钢水泥有限公司 | 高铬球段 | 276,902.65 | |
| 昆明云钦耐磨材料总厂 | 材料备件款 | 507,681.41 | |
| 昆明焦化制气有限公司 | 其他 | 554,415.09 | |
| 昆明焦化制气有限公司 | 检测费 | 64,150.94 | |
| 昆明工业职业技术学院 | 检修费 | 21,792.45 | 31,207.54 |
| 昆明钢铁控股有限公司玉溪分公司 | 检测费、探伤费 | 36,202.09 | 22,316.04 |
| 昆明钢铁控股有限公司昆钢大厦分公司 | 检修费、维保费 | 136,665.11 | |
| 昆明钢铁控股有限公司红河分公司 | 检修费、探伤、安装费 | 276,128.65 | 233,645.28 |
| 昆明钢铁集团有限责任公司汽车运输分公司 | 检测费 | 2,358.49 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 107 页
6-1-112关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 昆明钢铁集团有限责任公司罗次分公司 | 检修费 | 99,884.79 | |
| 昆明钢铁集团有限责任公司 | 材料备件款 | 45,662.40 | |
| 昆钢余热余能发电部 | 蒸汽款 | 14,234,485.68 | 19,498,918.07 |
| 昆钢余热余能发电部 | 煤气款 | 14,610,930.27 | 13,929,724.78 |
| 昆钢余热余能发电部 | 安装费 | 3,609,498.63 | 1,411,864.66 |
| 昆钢余热余能发电部 | 检修费、材料费、探伤费 | 137,506.26 | 1,065,277.25 |
| 昆钢桥钢异型轧钢厂 | 检测费 | 10,849.06 | |
| 昆明钢铁集团有限责任公司龙山冶金溶剂矿 | 检修加工费 | 40,445.29 | |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司能源分公司 | 安装费 | 322,052.64 | |
| 金平昆钢金河有限责任公司 | 材料备件款 | 982,539.75 | 223,159.64 |
| 金平昆钢金河有限责任公司 | 检修、检测费 | 1,306.60 | 60,700.95 |
| 红河州紫燕水泥有限责任公司 | 检修费 | 24,473.54 | |
| 红河钢铁有限公司 | 焦炭、焦粉 | 380,286,202.40 | 1,195,322,677.92 |
| 红河钢铁有限公司 | 检修、检测费 | 9,516,103.63 | 6,280,671.30 |
| 红河钢铁有限公司 | 材料备件款 | 590,923.01 | 4,558,656.95 |
| 红河钢铁有限公司 | 废钢材 | 1,880,658.31 | 2,425,165.16 |
| 红河钢铁有限公司 | 探伤费 | 1,370,424.53 | 557,320.74 |
| 凤庆县习谦水泥有限责任公司 | 材料备件款 | 1,468,647.87 | 382,080.37 |
| 峨山宏峰建材有限责任公司 | 材料备件款 | 184,935.10 | |
| 峨山宏峰建材有限责任公司 | 检修、检测费 | 19,911.50 | |
| 大理现代物流商贸有限公司 | 检修费 | 513,274.34 | |
| 大理昆钢巍山建材有限公司 | 检修、检测费 | 84,173.65 | |
| 大理昆钢金鑫建材有限公司 | 检修、检测费 | 84,074.58 | |
| 大理昆钢金鑫建材有限公司 | 材料备件款 | 150,967.67 | |
| 保山昆钢嘉华水泥建材有限公司 | 材料备件款 | 111,504.42 | |
| 迪庆香格里拉昆钢鸿达水泥有限公司 | 高铬球 | 57,071.95 | |
| 临沧矿业有限公司 | 检测费 | 23,584.91 | |
| 欧冶工业品股份有限公司 | 材料备件款 | 9,318,850.78 | |
| 宣威海岱昆钢金福食品有限公司 | 检测费 | 16,349.06 | |
| 云南保山昆钢锅炉有限公司 | 检修加工费 | 19,811.32 | |
| 云南华创文旅大健康产业集团有限公司 | 检修加工费 | 47,103.77 | |
| 云南昆钢物流有限公司元山加油站 | 检修费 | 6,084.91 | |
| 云南昆钢新型复合材料开发有限公司 | 检测检修费 | 20,283.02 | |
| 云南昆钢养生敬老有限公司 | 检测费 | 7,358.49 | |
| 宝钢工程技术集团有限公司 | 工程款 | 52,920.00 | |
| 宝钢工程技术集团有限公司 | 工程贴息 | 1,100,173.42 | |
| 宝武水务科技有限公司 | 材料备件 | 9,605.00 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
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6-1-113关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 宝武水务科技有限公司 | 工程贴息 | 553,117.94 | |
| 云南昆钢集团山河工程建设监理有限公司 | 工程贴息 | 10,740.56 | |
| 云南天朗环境科技有限公司 | 工程贴息 | 19,461.45 | |
| 红河罗次物流经贸有限公司 | 贴息 | 551.56 | |
| 昆明钢铁控股有限公司 | 检测费 | 12,641.51 | |
| 武汉武钢绿色城市技术发展有限公司 | 工程贴息 | 342,799.53 | |
| 云南浩绿实业集团有限公司 | 检测费 | 3,160.38 | |
| 云南华云实业集团有限公司商贸经营部 | 检测费 | 17,924.53 | |
| 云南凝慧电子科技有限公司 | 检测费 | 1,981.13 | |
| 云南新储物流有限公司甸尾公司 | 检测费 | 4,245.28 | |
| 云南新储物流有限公司昆明公司 | 检测费 | 14,150.94 |
注：本期中冶赛迪工程技术股份有限公司、中冶京诚工程技术有限公司等12家公司承接本集团关联方武钢集团昆明钢铁股份有限公司新区项目建设，建设过程中向本集团子公司云南昆钢重型装备制造集团有限公司采购重型设备、部件等商品，总计金额9,276,432.58元。由于该商品的最终接受方为本集团的关联方，因此本期我们将其作为关联方销售披露。
10.6 关联租赁情况
10.6.1 本集团作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 昆明钢铁控股有限公司 | 土地房屋及建筑物 | 992,523.21 | 824,721.68 |
| 昆明钢铁集团有限责任公司汽车运输分公司 | 车辆 | 1,794,972.65 | 998,105.14 |
| 云南华云双益综合服务有限责任公司 | 车辆 | 89,203.52 | 152,920.32 |
| 昆明钢铁控股有限公司昆钢大厦分公司 | 房屋 | 478,599.28 | 925,713.03 |
| 云南物流产业集团和谐汽车服务有限公司 | 车辆 | 768,463.16 | 954,455.14 |
| 昆明钢铁集团有限责任公司 | 车辆 | 764.7 |
10.7 关联担保情况
10.7.1 本集团作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 师宗煤焦化工有限公司 | 71,998,405.16 | 2021/2/5 | 2026/12/5 | 否 |
| 师宗煤焦化工有限公司 | 53,998,803.84 | 2021/6/4 | 2027/4/5 | 否 |
| 云南昆钢重型装备制造集团有限公司 | 4,650,000.00 | 2020/3/2 | 2025/3/10 | 否 |
| 云南昆钢重型装备制造集团有限公司 | 264,825,000.02 | 2022/4/27 | 2027/4/27 | 否 |
注1：2021年2月，公司全资子公司师宗煤焦化工有限公司与中航国际租赁有限公司开展融资租赁业务，将部分自有固定资产出售给中航国际租赁有限公司，中航国际租赁有限公司再将该固定资产出租给师宗煤焦化工有限公司使用，租赁期限36个月，师宗煤焦化工有限公司按约向中航国际
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
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租赁有限公司支付租金。此项融资金额为2亿元，本公司为该项融资租赁业务提供连带责任担保。
注2：2021年6月，公司全资子公司师宗煤焦化工有限公司与中航国际租赁有限公司开展融资租赁业务，将部分自有固定资产出售给中航国际租赁有限公司，中航国际租赁有限公司再将该固定资产出租给师宗煤焦化工有限公司使用，租赁期限36个月，师宗煤焦化工有限公司按约向中航国际租赁有限公司支付租金。此项融资金额为1亿元，本公司为该项融资租赁业务提供连带责任担保。注3：2020年3月，公司全资子公司云南昆钢重型装备制造集团有限公司与远东宏信（天津）融资租赁有限公司开展融资租赁业务，将部分自有固定资产出售给远东宏信（天津）融资租赁有限公司，远东宏信（天津）融资租赁有限公司再将该固定资产出租给云南昆钢重型装备制造集团有限公司使用，租赁期限36个月，云南昆钢重型装备制造集团有限公司按约向远东宏信（天津）融资租赁有限公司支付租金。此项融资金额为1亿元，本公司为该项融资租赁业务提供连带责任担保。注4：根据公司重装集团2022年4月1日总经理办公专题会纪要及云煤能源公司2022 年4 月18日总经理办公会纪要，子公司云南昆钢重型装备制造集团有限公司与远东国际租赁有限公司开展融资租赁业务，融资金额为2.675亿元，将云南昆钢重型装备制造集团有限公司机器设备出售给远东国际租赁有限公司，远东国际租赁有限公司再将固定资产出租给云南昆钢重型装备制造集团有限公司使用，租赁期限36个月，云南昆钢重型装备制造集团有限公司按约向远东国际租赁有限公司支付租金。公司为本次融资租赁业务提供不可撤销的连带责任保证，保证期间为自《保证合同》签署之日始至《售后回租赁合同》项下主债务履行期届满之日起满两年。
10.7.2 本集团作为被担保方
6-1-114担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 昆明钢铁控股有限公司注1 | 60,800,000.00 | 2022-6-20 | 2023-6-10 | 否 |
| 昆明钢铁控股有限公司注1 | 39,200,000.00 | 2022-2-28 | 2023-2-27 | 否 |
| 昆明钢铁控股有限公司注1 | 100,000,000.00 | 2022-3-22 | 2023-3-22 | 否 |
| 昆明钢铁控股有限公司注1 | 11,000,000.00 | 2022-1-24 | 2023-1-24 | 否 |
| 昆明钢铁控股有限公司注1 | 126,000,000.00 | 2022-9-15 | 2023-9-15 | 否 |
| 昆明钢铁控股有限公司注2 | 14,000,000.00 | 2022-9-14 | 2023-9-14 | 否 |
| 昆明钢铁控股有限公司注2 | 56,000,000.00 | 2022-4-13 | 2023-4-12 | 否 |
| 昆明钢铁控股有限公司注2 | 120,000,000.00 | 2022-7-28 | 2023-7-28 | 否 |
| 昆明钢铁控股有限公司注2 | 24,000,000.00 | 2022-9-29 | 2023-9-28 | 否 |
| 昆明钢铁控股有限公司注3 | 700,000,000.00 | 2022-9-20 | 2033-9-20 | 否 |
注1：详见6.21“短期借款”注2：为公司开具银行承兑汇票提供担保。注3：为公司长期借款提供担保。
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 110 页
10.8 关键管理人员报酬
6-1-115项目
| 项目 | 本年发生额（万元） | 上年发生额（万元） |
| 关键管理人员报酬 | 394.66 | 563.43 |
10.9 其他关联交易
10.9.1 在云南昆钢集团财务有限公司银行存款情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 云南煤业能源股份有限公司 | 477.74 | 230,311.41 |
| 云南煤业能源股份有限公司贸易分公司 | 5.81 | 8,762.91 |
| 云南煤业能源股份有限公司安宁分公司 | 2,088.97 | 13,160,633.64 |
| 云南昆钢重型装备制造集团有限公司 | 919.30 | 11,499.63 |
| 师宗煤焦化工有限公司 | 36,384,322.67 | 10,790,407.43 |
| 云南昆钢燃气工程有限公司 | 365.25 | 211.7 |
| 昆钢重装集团红河有限公司 | 69,878.09 | |
| 云南昆钢耐磨材料科技股份有限公司 | 80,000.00 | 1,266,021.44 |
| 云南恒峰工程质量检测有限公司 | 4,407.02 | 133,178.74 |
| 合计 | 36,472,586.76 | 25,670,904.99 |
10.9.2 其他说明
（1）本集团在上海欧冶金诚信息服务股份有限公司开立通宝凭证期末余额为100,000,000元；
（2）本集团每月按照核定社保缴费金额按时足额支付社保费用至昆钢集团社会保险部账户，由昆钢集团社保部按月统一缴纳至云南省社保局。报告期缴纳金额为61,507,416.94元。
10.10 关联方应收应付款项
10.10.1 关联方应收账款情况
| _1860项目名称_1860 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 宝武水务科技有限公司 | 1,700.00 | 66.92 | ||
| 楚雄昆钢奕标新型建材有限公司 | 62,342.21 | 62,342.21 | 62,342.21 | 62,342.21 |
| 大理昆钢金鑫建材有限公司 | 17,059.34 | 5,310.90 | ||
| 峨山宏峰建材有限责任公司 | - | 22,500.00 | ||
| 峨山昆钢矿产业有限公司 | 784,640.00 | 784,640.00 | 784,640.00 | 784,640.00 |
| 红河钢铁有限公司 | 11,695,275.82 | 320,982,216.28 | ||
| 金平昆钢金河有限责任公司 | 150,999.93 | 99,480.00 | ||
| 昆钢余热余能发电部 | 9,818,138.73 | 4,106,998.92 | ||
| 昆明钢铁集团有限责任公司罗次分公司 | 109,700.00 | 109,700.00 | ||
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 111 页
6-1-116_1860项目名称_1860
| _1860项目名称_1860 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 昆明钢铁控股有限公司 | - | 10,532.00 | ||
| 昆明钢铁控股有限公司红河分公司 | - | 67,500.00 | ||
| 昆明华凌高恒磁性材料有限公司 | 695,636.31 | 695,636.31 | 1,074,416.65 | 1,074,416.65 |
| 昆明焦化制气有限公司 | - | 68,000.00 | ||
| 欧冶工业品股份有限公司 | 2,333,568.50 | 91,864.68 | ||
| 攀枝花云钛实业有限公司 | 80,261,365.57 | 1,000,437.45 | 86,621,430.07 | 865,899.30 |
| 曲靖昆钢嘉华水泥建材有限公司 | 2,221.05 | 6,785.37 | ||
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司 | 749,237,880.94 | - | ||
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司安宁分公司 | - | 6,706,880.28 | ||
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司能源分公司 | - | 1,175,776.94 | ||
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司新区分公司 | 296,747,872.11 | |||
| 玉溪大红山矿业有限公司 | 12,362,995.17 | 28,426,335.86 | 160,406.21 | |
| 玉溪新兴钢铁有限公司 | 9,660,425.91 | 113,091,479.46 | ||
| 云南宝象物流集团有限公司 | 484,700.00 | 1,199,651.77 | ||
| 云南保山昆钢锅炉有限公司 | 276,195.40 | 255,195.40 | 255,195.40 | 255,195.40 |
| 云南大红山管道有限公司 | 1,534,775.78 | 10,287,266.88 | 102,872.67 | |
| 云南滇祥机电安装有限公司 | 13,900.00 | 13,900.00 | ||
| 云南多扶工贸有限公司 | 1,478,019.39 | 133,891.43 | ||
| 云南泛亚电子商务有限公司 | - | 2,600,630.46 | ||
| 云南华云实业集团有限公司 | 1,355.00 | - | ||
| 云南华云双益综合服务有限责任公司 | 6,856.00 | - | ||
| 云南金江沧源水泥工业有限公司 | 29,000.00 | 29,000.00 | ||
| 云南昆钢电子信息科技有限公司 | 442,900.00 | 436,000.00 | ||
| 云南昆钢钙镁熔剂有限公司 | 558,201.54 | 506,591.34 | ||
| 云南昆钢钢结构股份有限公司 | 1,123,475.05 | 446,400.00 | ||
| 云南昆钢钢结构股份有限公司安宁分公司 | 12,450.00 | 12,450.00 | ||
| 云南昆钢工业废渣利用开发有限公司 | 86,800.00 | 86,800.00 | 86,800.00 | 86,800.00 |
| 云南昆钢国际贸易有限公司 | 5,917,649.60 | |||
| 云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司 | 3,153,919.39 | 792,800.00 | ||
| 云南昆钢建设集团有限公司玉溪焊管分公司 | 143,680.00 | 78,730.00 | ||
| 云南昆钢矿业有限公司 | ||||
| 云南昆钢桥钢有限公司 | 30,718.75 | 13,873.75 | ||
| 云南濮耐昆钢高温材料有限公司 | 896,641.59 | 981,196.59 | ||
| 云南钛业股份有限公司 | 43,059,322.58 | 536,723.47 | 40,798,273.98 | 407,982.74 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 112 页
6-1-117_1860项目名称_1860
| _1860项目名称_1860 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 云南天朗环境科技有限公司 | 471,972.14 | 471,972.14 | ||
| 云南天朗节能环保集团有限公司 | 562,298.83 | 853,722.91 | ||
| 云南新钢综合物流有限公司 | 878,129.00 | 62,000.00 | ||
| 云南易门大椿树水泥有限责任公司 | 91,319.90 | 31,300.00 | ||
| 云南云宏钛科技有限公司 | 66,513.42 | 123,574.00 | ||
| 镇康水泥建材有限公司 | 24,500.00 | |||
| 镇康县振兴矿业开发有限责任公司 | 208,808.81 | |||
| 红河州紫燕水泥有限责任公司 | 2,765.51 | |||
| 合 计 | 932,597,093.24 | 3,513,706.44 | 926,539,141.62 | 3,800,555.18 |
10.10.2 关联方其他应收款情况
| _1861项目名称_1861 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 云南水泥建材集团有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司 | 57,600.00 | 57,600.00 | ||
| 云南昆钢物流有限公司元山加油站 | 54,285.26 | |||
| 云南省安宁市龙箐山泉饮用水有限责任公司 | 2,400.00 | |||
| 云南钛业股份有限公司 | 10,000.00 | |||
| 上海宝华国际招标有限公司 | 230,000.00 | |||
| 合 计 | 444,285.26 | 167,600.00 | ||
10.10.3 关联方预付款项情况
| _1862项目名称_1862 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 曲靖昆钢嘉华水泥建材有限公司 | 80,246.00 | |||
| 合 计 | 80,246.00 | |||
10.10.4 关联方应收票据情况
| _1863项目名称_1863 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司 | 1,007,553,072.10 | 4,030,212.29 | 529,964,038.66 | 2,119,856.15 |
| 昆明钢铁控股有限公司 | 34,711,518.93 | 138,846.08 | 10,027,012.01 | 40,108.05 |
| 武汉武钢绿色城市技术发展有限公司 | 1,200,000.00 | 4,800.00 | ||
| 云南昆钢国际贸易有限公司 | 109,059,480.17 | 436,237.92 | ||
| 云南濮耐昆钢高温材料有限公司 | 100,000.00 | 400.00 | 400,000.00 | 1,600.00 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 113 页
6-1-118
_1863项目名称_1863
| _1863项目名称_1863 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 云南楚丰新材料集团有限公司 | 291,746.20 | 1,166.98 | ||
| 昆明钢铁集团有限责任公司 | 5,000,000.00 | 20,000.00 | ||
| 合 计 | 1,157,624,071.20 | 4,630,496.29 | 540,682,796.87 | 2,162,731.19 |
10.10.5 关联方应收款项融资情况
| _1864项目名称_1864 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司 | 152,047,570.54 | |||
| 合 计 | 152,047,570.54 | |||
10.10.6 关联方合同资产情况
| _1867项目名称_1867 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司 | 88,547,229.92 | |||
| 攀枝花云钛实业有限公司 | 35,052,113.80 | 30,554,003.19 | ||
| 宝钢工程技术集团有限公司 | 52,920.00 | |||
| 云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司 | 88,532.10 | |||
| 云南濮耐昆钢高温材料有限公司 | 57,000.00 | |||
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司新区分公司 | 126,648,010.85 | |||
| 玉溪新兴钢铁有限公司 | 14,742,116.04 | |||
| 红河钢铁有限公司 | 52,670,589.24 | |||
| 合 计 | 123,797,795.82 | 224,614,719.32 | ||
10.10.7 关联方应付账款情况
| _1869项目名称_1869 | 年末余额 | 年初余额 |
| 安宁双益建筑工程有限责任公司 | 2,207,433.85 | 511,878.90 |
| 宝钢工程技术集团有限公司 | 167,101,242.20 | |
| 宝武水务科技有限公司 | 24,322,518.02 | |
| 红河罗次物流经贸有限公司 | - | 376,298.28 |
| 金平昆钢金河有限责任公司 | 352.00 | |
| 昆钢集团设计院有限公司 | 20,000.00 | 181,000.00 |
| 昆钢余热余能发电部 | 9,258,937.47 | |
| 昆明春景园林绿化有限责任公司 | 210,000.00 | 198,187.18 |
| 昆明电器科学研究所 | 80,000.00 | |
| 昆明钢铁集团有限责任公司 | - | 528,189.00 |
| 昆明钢铁控股有限公司 | 127,567.08 | 458,550.00 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 114 页
6-1-119_1869项目名称_1869
| _1869项目名称_1869 | 年末余额 | 年初余额 |
| 昆明工业职业技术学院 | 194,590.00 | |
| 昆明焦化制气有限公司 | 19,740,000.00 | |
| 昆明云钦耐磨材料总厂 | 743,354.59 | - |
| 临沧矿业有限公司 | 77,624.22 | |
| 欧冶工业品股份有限公司 | 1,466,601.12 | |
| 上海欧冶采购信息科技有限责任公司 | 5,040.96 | |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司 | 22,833,582.61 | 10,465.00 |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司安宁分公司 | - | 2,350,234.40 |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司能源分公司 | - | 3,238,333.59 |
| 武汉武钢绿色城市技术发展有限公司 | 11,774,668.75 | |
| 宣威海岱昆钢金福食品有限公司 | 71,307.60 | 71,181.10 |
| 玉溪大红山矿业有限公司 | 1,700,000.00 | |
| 云南宝象物流集团有限公司 | 7,417,192.07 | 7,221,369.03 |
| 云南保山昆钢锅炉有限公司 | 458,220.69 | 330,956.14 |
| 云南滇祥机电安装有限公司 | - | 199,663.51 |
| 云南多扶工贸有限公司 | 551,055.93 | 979,048.97 |
| 云南泛亚电子商务有限公司 | 913.61 | |
| 云南浩绿实业集团有限公司 | 1,378,967.29 | - |
| 云南华云实业集团有限公司 | 106,924.35 | 146,520.00 |
| 云南华云实业集团有限公司安宁灏宏贸易分公司 | 175.60 | |
| 云南华云实业集团有限公司商贸经营部 | 640.00 | 78,381.40 |
| 云南昆钢电子信息科技有限公司 | 1,781,922.11 | 4,449,194.11 |
| 云南昆钢钢结构股份有限公司 | 30,127.03 | 30,127.03 |
| 云南昆钢国际贸易有限公司 | 1,496,511.07 | |
| 云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司 | 28,813,934.97 | 964,694.35 |
| 云南昆钢集团山河工程建设监理有限公司 | 26,800.00 | 22,500.00 |
| 云南昆钢建设集团有限公司玉溪焊管分公司 | 503,672.00 | |
| 云南昆钢桥钢有限公司 | 1,714,213.39 | 3,486,742.33 |
| 云南昆钢文化创意有限公司 | 1,297.00 | 128,822.81 |
| 云南昆钢物流有限公司 | - | 1,596,666.25 |
| 云南昆钢兴达物业服务有限公司 | 200,000.00 | 406,200.00 |
| 云南濮耐昆钢高温材料有限公司 | - | 179,308.00 |
| 云南天朗环境科技有限公司 | 900,000.00 | 4,339.20 |
| 云南天朗节能环保集团有限公司 | 198,000.00 | |
| 云南天朗能源科技有限公司 | 82,051.20 | 736.20 |
| 云南天朗职业卫生技术服务有限公司 | 50,000.00 | 341,000.00 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 115 页
6-1-120_1869项目名称_1869
| _1869项目名称_1869 | 年末余额 | 年初余额 |
| 云南通用飞机制造股份有限公司 | 34,230.46 | |
| 云南物流产业集团和谐汽车服务有限公司 | 94,133.04 | 154,000.00 |
| 镇康县振兴矿业开发有限责任公司 | 349,127.51 | |
| 云南昆钢国际旅行社有限公司 | 30.00 | |
| 合 计 | 287,339,186.39 | 49,430,360.18 |
10.10.8 关联方其他应付款情况
| _1871项目名称_1871 | 年末余额 | 年初余额 |
| 云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司 | 284,080.96 | 20,000.00 |
| 云南天朗环境科技有限公司 | 196,468.00 | 5,000.00 |
| 昆明钢铁控股有限公司 | 760,000.00 | 970,000.00 |
| 昆明云钦耐磨材料总厂 | 20,000.00 | |
| 云南华云双益综合服务有限责任公司 | 13,000.00 | 13,000.00 |
| 云南浩绿实业集团有限公司 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 云南昆钢国际旅行社有限公司 | 148.00 | |
| 云南昆钢桥钢有限公司 | 25,000.00 | |
| 云南昆钢电子信息科技有限公司 | 5,000.00 | |
| 安宁双益建筑工程有限责任公司 | 25,000.00 | |
| 云南保山昆钢锅炉有限公司 | 20,000.00 | |
| 合 计 | 1,283,548.96 | 1,093,148.00 |
10.10.9 关联方应付票据情况
| _1873项目名称_1873 | 年末余额 | 年初余额 |
| 宝钢工程技术集团有限公司 | 9,018,131.30 | 33,270,000.00 |
| 宝武水务科技有限公司 | 7,857,000.00 | |
| 云南昆钢电子信息科技有限公司 | 150,000.00 | 686,378.28 |
| 云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司 | 2,479,801.21 | 671,766.44 |
| 安宁双益建筑工程有限责任公司 | 4,261,184.52 | 4,247,048.12 |
| 云南昆钢桥钢有限公司 | 18,674.97 | 12,468,436.55 |
| 云南宝象物流集团有限公司 | 17,786,631.86 | 6,955,085.73 |
| 云南多扶工贸有限公司 | 552,539.30 | 1,147,174.07 |
| 云南浩绿实业集团有限公司 | 287,260.25 | |
| 云南昆钢钢结构股份有限公司 | 271,143.32 | |
| 昆明春景园林绿化有限责任公司 | 139,800.00 | 479,180.00 |
| 云南天朗环境科技有限公司 | 10,375,024.21 | 3,982,945.27 |
| 云南天朗节能环保集团有限公司 | 183,000.00 | |
| 云南天朗能源科技有限公司 | 290,786.40 | 13,987.70 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 116 页
6-1-121_1873项目名称_1873
| _1873项目名称_1873 | 年末余额 | 年初余额 |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司能源分公司 | 3,538,832.76 | |
| 云南保山昆钢锅炉有限公司 | 624,078.35 | 13,332.67 |
| 红河罗次物流经贸有限公司 | 568,074.77 | 1,666,759.34 |
| 昆钢余热余能发电部 | 274,094.45 | |
| 合 计 | 54,591,987.14 | 69,686,164.70 |
10.10.10 关联方合同负债情况
| _1871项目名称_1871 | 年末余额 | 年初余额 |
| 红河钢铁有限公司 | 782,540.80 | |
| 合 计 | 782,540.80 |
11 承诺及或有事项
11.1 重大承诺事项
截至2022年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
11.2 或有事项
截至2022年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
12 资产负债表日后事项截至审计报告日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
13 其他重要事项
13.1 分部信息
13.1.1 报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为7个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了2个报告分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
13.1.2 报告分部的财务信息
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
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6-1-122项 目
| 项 目 | 昆明区域公司 | 曲靖区域公司 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 营业收入 | 4,203,904,546.30 | 3,454,509,419.41 | 117,435,416.32 | 7,540,978,549.39 |
| 营业成本 | 4,079,425,378.45 | 3,380,119,610.16 | 114,265,404.98 | 7,345,279,583.63 |
| 资产总额 | 9,821,333,429.47 | 2,580,302,350.10 | 2,999,991,103.12 | 9,401,644,676.45 |
| 负债总额 | 5,530,876,177.41 | 1,562,791,800.95 | 942,000,563.31 | 6,151,667,415.05 |
13.2 租赁
13.2.1 本集团作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注6.16、6.33。
②计入本年损益情况
| 项目 | 计入本年损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁负债的利息 | 财务费用 | 289,017.65 |
| 短期租赁费用（适用简化处理） | 管理费用、营业成本 | 11,893,887.37 |
| 售后租回交易 | 财务费用 | 26,540,349.41 |
注：本年公司将售后租回交易融资投入200万吨/年焦化环保搬迁转型升级项目，投入金额365,940,991.79元，对应产生的利息4,458,598.66元计入在建工程科目。
③与租赁相关的现金流量流出情况
| 项目 | 现金流量类别 | 本年金额 |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 筹资活动现金流出 | 193,624,085.42 |
| 对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理） | 经营活动现金流出 | 11,498,304.31 |
| 合计 | —— | 205,122,389.73 |
④其他信息
A、根据公司第八届董事会第十次临时会议审议通过的《关于拟开展融资租赁业务的议案》，子公司云南昆钢重型装备制造集团有限公司与远东宏信（天津）融资租赁有限公司开展融资租赁业务，融资金额为人民币1亿元，将云南昆钢重型装备制造集团有限公司部分生产设备出售给远东宏信（天津）融资租赁有限公司，远东宏信（天津）融资租赁有限公司再将该固定资产出租给云南昆钢重型装备制造集团有限公司使用，租赁期限为36个月，云南昆钢重型装备制造集团有限公司按约向远东宏信（天津）融资租赁有限公司支付租金。本公司对云南昆钢重型装备制造集团有限公司本次融资租赁业务提供不可撤销的连带责任保证，保证期间为自《保证合同》签署之日始至《售后回租赁合同》项下主债务履行期届满之日起满两年。
B、根据公司第八届董事会第二十一次临时会议审议通过关于《公司全资子公司开展融资租赁业务并对其提供担保》的议案，子公司师宗煤焦化工有限公司与中航国际租赁有限公司开展融资租赁
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 118 页
业务，融资金额为3.0亿元，将师宗煤焦化工有限公司部分生产设备出售给中航国际租赁有限公司，中航国际租赁再将该固定资产出租给师宗煤焦化工有限公司使用，租赁期限36个月，师宗煤焦化工有限公司按约向中航国际租赁有限公司支付租金。公司为本次融资租赁业务提供连带责任保证。C、根据云煤能源公司2022 年3 月14 日总经理办公会审议同意与中航国际租赁有限公司开展融资租赁业务，融资金额17,144.9820万元，济钢集团国际工程技术有限公司将200 万吨/年焦化环保搬迁转型升级项目干熄焦设备出售给中航国际租赁有限公司，中航国际租赁有限公司再将固定资产出租给云南煤业能源股份有限公司使用，租赁期限60个月，云煤能源公司按约向信达金融租赁有限公司支付租金。
D、根据公司重装集团2022年4月1日总经理办公专题会纪要及云煤能源公司2022 年4 月18 日总经理办公会纪要，子公司云南昆钢重型装备制造集团有限公司与远东国际租赁有限公司开展融资租赁业务，融资金额为2.675亿元，将云南昆钢重型装备制造集团有限公司机器设备出售给远东国际租赁有限公司，远东国际租赁有限公司再将固定资产出租给云南昆钢重型装备制造集团有限公司使用，租赁期限36个月，云南昆钢重型装备制造集团有限公司按约向远东国际租赁有限公司支付租金。公司为本次融资租赁业务提供不可撤销的连带责任保证，保证期间为自《保证合同》签署之日始至《售后回租赁合同》项下主债务履行期届满之日起满两年。E、根据云煤能源公司5 月30 日总经理办公会审议同意与信达金融租赁有限公司开展融资租赁业务，融资金额不超过40,552.99万元，将山东省冶金设计院股份有限公司供应的备煤炼焦设备出售给信达金融租赁有限公司，信达金融租赁有限公司再将固定资产出租给云南煤业能源股份有限公司使用，租赁期限60个月，云煤能源公司按约向信达金融租赁有限公司支付租金。F、根据云煤能源公司5 月30 日总经理办公会审议同意与信达金融租赁有限公司开展融资租赁业务，融资金额19,447.01万元，天津华冶工程设计有限公司将供应的焦炉煤气发电设备出售给进行信达金融租赁有限公司，信达金融租赁有限公司再将固定资产出租给云南煤业能源股份有限公司使用，租赁期限60个月，云煤能源公司按约向信达金融租赁有限公司支付租金。G、根据云煤能源公司2022年11月7 日总经理办公会审议同意与中国外贸金融租赁有限公司开展融资租赁业务，融资金额2.6亿元，宝钢工程技术集团有限公司200万吨/年焦化环保搬迁转型升级项目（三标段）煤气净化生产系统设备出售给中国外贸金融租赁有限公司，中国外贸金融租赁有限公司再将固定资产出租给云南煤业能源股份有限公司使用，租赁期限60个月，云煤能源公司按约向信达金融租赁有限公司支付租金。
13.2.2 本集团作为出租人
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
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①与经营租赁有关的信息
A、计入本年损益的情况
6-1-124项目
| 项目 | 计入本年损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁收入 | 其他业务收入 | 14,580,115.58 |
| 与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关的收入 | ||
| 合计 | 14,580,115.58 | |
13.3 试运行销售情况
本公司将200万吨/年焦化环保搬迁转型升级项目固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，相关收入和成本金额、具体列报项目如下：
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 营业收入 | 336,881,307.65 | |
| 营业成本 | 350,930,071.07 | |
| 毛利 | -14,048,763.42 |
本公司对于试运行过程中产出的产品或副产品成本的归集口径，与假设该项固定资产已达到预定可使用状态下正常量产产品的成本构成相同，除了因试运行生产而发生的可直接归属于试生产产品的增量成本（主要为人工成本、材料费、能源费、修理费等变动成本）以外，也应包含通过系统、合理的方式分配给试生产产品的制造费用等间接成本，不包含在正常量产情况下合理预期不会发生的非正常损耗，也不包含销售环节产生的销售费用。试运行产品成本不包含该项尚未达到预定可使用状态的固定资产的折旧和摊销成本。
13.4 母公司昆明钢铁控股有限公司被托管事项
2021年2月1日，云南省人民政府与中国宝武钢铁集团有限公司（以下简称“中国宝武”）签署合作协议，根据合作协议，双方将以云南方持有昆明钢铁控股有限公司（以下简称“昆钢控股”）10%的股权，中国宝武持有昆钢控股90%的股权为目标开展深化合作。昆钢控股在履行合作协议约定内容后，云南省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“云南省国资委”）和中国宝武将在各自履行审批程序后签署无偿划转协议，云南省国资委将其所持昆钢控股90%的股权无偿划转给中国宝武。为保障本次合作的顺利进行，保证昆钢控股平稳过渡，2021年2月1日，云南省国资委、中国宝武和昆钢控股签署委托管理协议。根据协议，自委托管理协议生效之日起，云南省国资委委托中国宝武代为管理昆钢控股，委托管理期至昆钢控股工商登记变更为止。
昆钢控股直接持有公司595,841,429股，占公司总股本比例为60.19%，为公司的直接控股股东。截
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
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至报告报出日，云南省人民政府与中国宝武尚未签署合作协议，中国宝武与昆钢控股仍为托管关系，本集团的最终控制人仍为云南省国资委。
14 母公司会计报表的主要项目附注
14.1 应收账款
14.1.1 应收账款按账龄披露
6-1-125账 龄
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 506,636,843.83 | 311,382,010.66 |
| 1至2年 | 500,000.00 | |
| 2至3年 | ||
| 3年以上 | 695,636.31 | 1,074,416.65 |
| 小 计 | 507,832,480.14 | 312,456,427.31 |
| 减：坏账准备 | 1,196,384.65 | 1,574,870.15 |
| 合 计 | 506,636,095.49 | 310,881,557.16 |
14.1.2 应收账款按坏账计提方法分类列示
| _1930种 类_1930 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 500,000.00 | 0.10 | 500,000.00 | 100.00 | |
| 亿利资源集团有限公司 | 500,000.00 | 0.10 | 500,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 507,332,480.14 | 99.90 | 696,384.65 | 0.14 | 506,636,095.49 |
| 账龄组合 | 19,009.50 | 748.34 | 3.94 | 18,261.16 | |
| 关联方组合 | 507,313,470.64 | 99.90 | 695,636.31 | 0.14 | 506,617,834.33 |
| 合 计 | 507,832,480.14 | 100.00 | 1,196,384.65 | 0.23 | 506,636,095.49 |
（续）
| _1931种 类_1931 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 500,000.00 | 0.16 | 500,000.00 | 100.00 | |
| 亿利资源集团有限公司 | 500,000.00 | 0.16 | 500,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 311,956,427.31 | 99.84 | 1,074,870.15 | 0.34 | 310,881,557.16 |
| 账龄组合 | 22,417.00 | 0.01 | 453.50 | 2.02 | 21,963.50 |
| 关联方组合 | 311,934,010.31 | 99.83 | 1,074,416.65 | 0.34 | 310,859,593.66 |
| 合 计 | 312,456,427.31 | 100.00 | 1,574,870.15 | 0.50 | 310,881,557.16 |
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14.1.3 年末单项计提坏账准备的应收账款
6-1-126_1933债务人名称_1933
| _1933债务人名称_1933 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 亿利资源集团有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00 |
14.1.3.1 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款
| _1935组合名称_1935 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 关联方组合 | 507,313,470.64 | 695,636.31 | |
| 合 计 | 507,313,470.64 | 695,636.31 | |
14.1.4 应收账款减值准备表
| _1937项 目_1937 | 年初余额 | 本期增加额 | |||
| 本期计提额 | 合并增加额 | 其他原因增加额 | 合计 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,074,870.15 | -378,485.50 | -378,485.50 | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 500,000.00 | ||||
| 合 计 | 1,574,870.15 | -378,485.50 | -378,485.50 | ||
（续）
| _1938项 目_1938 | 本期减少额 | 合计 | 年末余额 | ||||
| 因资产价值回升转回额 | 转销额 | 核销额 | 合并减少额 | 其他原因减少额 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 696,384.65 | ||||||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 500,000.00 | ||||||
| 合 计 | 1,196,384.65 | ||||||
14.2 其他应收款
14.2.1 其他应收款分类
| _1952项 目_1952 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 940,689,713.02 | 1,186,086,209.04 |
| 合 计 | 940,689,713.02 | 1,186,086,209.04 |
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14.2.2 其他应收款
14.2.2.1 其他应收账款按账龄披露
6-1-127
账 龄
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 924,461,896.55 | 1,021,241,167.36 |
| 1至2年 | 16,174,500.00 | 71,520.03 |
| 2至3年 | 71,520.03 | 63,985,010.94 |
| 3年以上 | 17,599,423.78 | 118,398,106.33 |
| 小 计 | 958,307,340.36 | 1,203,695,804.66 |
| 减：坏账准备 | 17,617,627.34 | 17,609,595.62 |
| 合 计 | 940,689,713.02 | 1,186,086,209.04 |
14.2.2.2 其他应收款按款项性质分类情况
| _1968款项性质_1968 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证金及押金 | 17,959,957.95 | 28,409,000.00 |
| 备用金 | ||
| 往来款及借款 | 939,561,028.53 | 1,175,102,988.97 |
| 代收代付 | 574,666.96 | |
| 社保及其他 | 211,686.92 | 183,815.69 |
| 小 计 | 958,307,340.36 | 1,203,695,804.66 |
| 减：坏账准备 | 17,617,627.34 | 17,609,595.62 |
| 合 计 | 940,689,713.02 | 1,186,086,209.04 |
14.2.2.3 其他应收款坏账准备计提情况
| _1972坏账准备_1972 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2022年1月1日余额 | 1,654,703.92 | 15,954,891.70 | 17,609,595.62 | |
| 2022年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 8,031.72 | 8,031.72 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2022年12月31日余额 | 1,662,735.64 | 15,954,891.70 | 17,617,627.34 |
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14.3 长期股权投资
14.3.1 长期股权投资分类
6-1-128_项 目
| _项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,143,333,293.12 | 67,452,476.19 | 2,075,880,816.93 | 2,143,333,293.12 | 67,452,476.19 | 2,075,880,816.93 |
| 对联营、合营企业投资 | 45,890,503.88 | 45,890,503.88 | 43,180,232.83 | 43,180,232.83 | ||
| 合 计 | 2,189,223,797.00 | 67,452,476.19 | 2,121,771,320.81 | 2,186,513,525.95 | 67,452,476.19 | 2,119,061,049.76 |
14.3.2 对子公司投资
| _1990被投资单位_1990 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 云南昆钢重型装备制造集团有限公司 | 401,045,136.96 | 401,045,136.96 | ||||
| 云南麒安晟贸易有限责任公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 师宗煤焦化工有限公司 | 1,200,000,000.00 | 10,000,000.00 | 1,210,000,000.00 | |||
| 云南昆钢燃气工程有限公司 | 27,449,028.76 | 27,449,028.76 | ||||
| 师宗县瓦鲁煤矿有限责任公司 | 229,950,239.98 | 229,950,239.98 | ||||
| 师宗县五一煤矿有限责任公司 | 183,971,682.55 | 253,414,968.66 | 437,386,651.21 | |||
| 师宗县大舍煤矿有限责任公司 | 23,464,728.68 | 23,464,728.68 | ||||
| 师宗县金山煤矿有限责任公司 | 67,452,476.19 | |||||
| 合 计 | 2,075,880,816.93 | 263,414,968.66 | 263,414,968.66 | 2,075,880,816.93 | 67,452,476.19 |
14.3.3 长期股权投资明细情况
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增减变动 | 年末余额 | 减值准备期末余额 | 投资成本 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 云南大西洋焊接材料有限公司 | 43,180,232.83 | 4,358,854.81 | 1,648,583.76 | 45,890,503.88 | ||||||||
| 小 计 | 43,180,232.83 | 4,358,854.81 | 1,648,583.76 | 45,890,503.88 | ||||||||
| 合 计 | 43,180,232.83 | 4,358,854.81 | 1,648,583.76 | 45,890,503.88 | ||||||||
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
本报告书共127页 第 124 页
14.4 营业收入、营业成本
14.4.1 营业收入、营业成本
6-1-129_1994项 目_1994
| _1994项 目_1994 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,719,800,775.27 | 3,625,577,419.98 | 3,111,840,695.86 | 2,972,494,164.02 |
| 其他业务 | 15,625,463.81 | 1,190,550.47 | 21,319,567.66 | 9,283.02 |
| 合 计 | 3,735,426,239.08 | 3,626,767,970.45 | 3,133,160,263.52 | 2,972,503,447.04 |
14.4.2 收入相关信息
| 合同分类 | 本集团 | 合 计 |
| 商品类型 | ||
| 焦炭 | 3,389,121,910.77 | 3,389,121,910.77 |
| 煤气 | 113,077,912.79 | 113,077,912.79 |
| 化工产品 | 217,600,951.71 | 217,600,951.71 |
| 按经营地区分类 | ||
| 国内 | 3,719,800,775.27 | 3,719,800,775.27 |
| 国外 | ||
| 合同类型 | ||
| 销售合同 | 3,719,800,775.27 | 3,719,800,775.27 |
| 劳务合同 | ||
| 合 计 | 3,719,800,775.27 | 3,719,800,775.27 |
14.5 投资收益
14.5.1 投资收益明细情况
| _2000产生投资收益的来源_2000 | 年初余额 | 年末余额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 4,358,854.81 | 4,102,642.59 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -1,154,242.61 | |
| 其他 | 15,633,799.24 | |
| 子公司取得投资收益 | 53,718,402.01 | |
| 合 计 | 19,992,654.05 | 56,666,801.99 |
14.6 现金流量表补充资料
14.6.1 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
| _2002补充资料_2002 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -16,025,329.73 | 90,196,447.02 |
| 加：资产减值准备 | 802,914.32 | 1,060,041.56 |
| 信用减值损失 | -10,891.18 | 1,982,938.18 |
云南煤业能源股份有限公司 2022年度财务报表附注
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6-1-130
_2002补充资料_2002
| _2002补充资料_2002 | 本年金额 | 上年金额 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 | 29,080,900.57 | 28,145,110.22 |
| 使用权资产折旧 | 0.00 | |
| 无形资产摊销 | 3,604,297.60 | 128,215.22 |
| 长期待摊费用摊销 | 0.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 56,089,164.94 | 19,878,900.58 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -19,992,654.05 | -56,666,801.99 |
| 递延所得税资产减少（收益以“－”号填列） | -3,648,416.44 | -1,114,354.14 |
| 递延所得税负债增加（收益以“－”号填列） | 0.00 | |
| 存货的减少（收益以“－”号填列） | -2,862,849.17 | -45,082,826.91 |
| 经营性应收项目的减少（收益以“－”号填列） | 126,970,346.24 | -77,503,685.88 |
| 经营性应付项目的增加（收益以“－”号填列） | 683,238,153.16 | 46,866,511.49 |
| 其他 | -5,787,706.23 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 851,457,930.03 | 7,890,495.35 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 555,184,196.45 | 288,980,353.21 |
| 减：现金的期初余额 | 288,980,353.21 | 201,513,412.61 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 266,203,843.24 | 87,466,940.60 |
14.6.2 现金及现金等价物的构成
| _2004项 目_2004 | 本年余额 | 上年余额 |
| 1.现金 | 555,184,196.45 | 288,980,353.21 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 555,181,623.93 | 275,580,645.25 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 2,572.52 | 13,399,707.96 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2.现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3.期末现金及现金等价物余额 | 555,184,196.45 | 288,980,353.21 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
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本报告书共127页 第 126 页
15 补充资料
15.1 本年非经常性损益明细表
6-1-131项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -1,301,643.50 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 4,487,062.55 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | 15,633,799.24 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | -44,431,644.93 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||
| 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 15,457,899.31 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | -10,154,527.33 | |
| 减：所得税影响额 | 444,825.28 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,416,805.50 | |
| 合计 | -12,016,158.11 |
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15.2 净资产收益率及每股收益
6-1-132
报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -5.53 | -0.18 | -0.18 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | -5.16 | -0.17 | -0.17 |
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：