辅仁药业2018年年度报告

公司代码：600781 公司简称：辅仁药业

辅仁药业集团制药股份有限公司

2018年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人朱文臣、主管会计工作负责人朱学究及会计机构负责人（会计主管人员）白建中

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

拟提请股东大会批准以利润分配实施公告指定的股权登记日本公司的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利人民币1.00元（含税），本次分红不送红股，不以资本公积金转增股份。

本利润分配方案经公司股东大会审议通过后，董事会将在股东大会召开后两个月内完成股利派发事项。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的行业、经营风险，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。

十、 其他□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11

第五节 重要事项 ...... 38

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 55

第七节 优先股相关情况 ...... 60

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 61

第九节 公司治理 ...... 65

第十节 公司债券相关情况 ...... 68

第十一节 财务报告 ...... 69

第十二节 备查文件目录 ...... 184

第一节 释义

一、 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
中国证监会	指	中国证券管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
本公司、公司	指	辅仁药业集团制药股份有限公司
辅仁堂	指	河南辅仁堂制药有限公司
辅仁集团	指	辅仁药业集团有限公司
开药集团	指	开封制药（集团）有限公司
宋河酒业	指	河南省宋河酒业股份有限公司
同源制药	指	河南同源制药有限公司
怀庆堂	指	河南辅仁怀庆堂制药有限公司（开药集团子公司）
开封豫港	指	开封豫港制药有限公司（开药集团子公司）
辅仁医药	指	辅仁药业集团医药有限公司（开药集团子公司）
东润化工	指	开封东润化工有限公司（开药集团子公司）
郑州豫港	指	郑州豫港制药有限公司（开药集团子公司）
郑州远策	指	郑州远策生物制药有限公司（开药集团子公司）
开鲁制药	指	开药集团（开鲁）制药有限公司（开药集团子公司）
北京瑞辉	指	北京辅仁瑞辉生物医药研究院有限公司（开药集团子公司）
信阳达康	指	信阳市达康药业有限公司（开药集团子公司）
北京远策	指	北京远策药业有限责任公司
豫港之星	指	郑州豫港之星制药有限公司
郑州药素	指	郑州药素电子商务有限公司
郑州分公司	指	开封制药（集团）有限公司郑州分公司
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《上市规则》	指	《上海证券交易所股票上市规则（2014年修订）》
元、万元、亿元	指	人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	辅仁药业集团制药股份有限公司
公司的中文简称	辅仁药业
公司的外文名称	FUREN Group Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的外文名称缩写	FRYY
公司的法定代表人	朱文臣

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	张海杰	孙佩琳
联系地址	河南省郑州市花园路25号辅仁大厦9楼	河南省郑州市花园路25号辅仁大厦9楼

电话	0371-60107778	0371-60107778
传真	0371-60107755	0371-60107755
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况简介

公司注册地址	河南省鹿邑县产业集聚区同源路1号
公司注册地址的邮政编码	477200
公司办公地址	河南省郑州市花园路25号辅仁大厦9楼
公司办公地址的邮政编码	477200
公司网址	http://www.shfuren.cn
电子信箱	[e-mail]

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称	《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点	河南省郑州市花园路25号辅仁大厦9楼

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	辅仁药业	600781	上海辅仁

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所（境内）	名称	瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
	签字会计师姓名	崔华伟、张建新
报告期内履行持续督导职责的财务顾问	名称	申万宏源证券承销保荐有限责任公司
	办公地址	上海市徐汇区常熟路239号
	签字的财务顾问主办人姓名	肇睿、刘媛媛
	持续督导的期间	2017年12月-2020年12月

七、 三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	2018年	2017年	本期比上年同期增减(%)	2016年
营业收入	6,317,313,149.63	5,799,924,018.25	8.92	5,013,453,953.32
归属于上市公司股东的净利润	888,556,249.42	392,003,816.83	126.67	349,294,581.13
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	829,300,728.13	22,082,027.29	3,655.55	18,580,526.06
经营活动产生的现金流量净额	1,032,339,545.47	530,570,344.02	94.57	598,411,739.33

	2018年末	2017年末	本期末比上年同期末增减（%）	2016年末
归属于上市公司股东的净资产	5,400,594,646.01	4,599,610,504.32	17.41	2,326,532,392.84
总资产	10,717,372,671.08	9,880,068,806.15	8.47	8,780,737,325.67

注：2017年12月26日公司完成了发行股份及支付现金收购开封制药（集团）有限公司100%股权事项。根据《企业会计准则第20号-企业合并》和《企业会计准则第33号-企业财务报表》同一控制合并的相关规定，2017年度合并口径应为合并前后受最终控制方控制部分。公司按照合并前辅仁药业集团有限公司及最终控制人持有的开封制药（集团）有限公司股权比例，将其当期实现的净利润按照上述比例计入了归属于母公司的净利润。2018年度开封制药（集团）有限公司实现的净利润是按照100%的比例计入归属于母公司的净利润。由于上述原因，对部分财务数据影响较大。

(二) 主要财务指标

主要财务指标	2018年	2017年	本期比上年同期增减(%)	2016年
基本每股收益（元／股）	1.42	0.94	51.06	0.84
稀释每股收益（元／股）	1.42	0.94	51.06	0.84
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	1.32	0.12	1,000.00	0.10
加权平均净资产收益率（%）	17.81	15.54	增加2.27个百分点	16.35
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	16.62	6.14	增加10.48个百分点	5.14

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况□适用 √不适用(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的

净资产差异情况□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

□适用 √不适用

九、 2018年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	1,355,953,154.41	1,752,706,230.30	1,658,895,401.36	1,549,758,363.56
归属于上市公司股东的净利润	183,455,721.48	267,121,916.04	280,402,888.75	157,575,723.15
归属于上市公司股东的扣除非经常性	164,903,059.16	248,259,192.31	264,656,208.73	151,482,267.93

损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额	96,561,569.78	472,752,994.80	147,438,739.99	315,586,240.90

季度数据与已披露定期报告数据差异说明□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	2018年金额	附注（如适用）	2017年金额	2016年金额
非流动资产处置损益	-2,171,860.11		0.00	-391.82
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	20,201,892.47		2,740,778.58	9,408,635.21
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等			-23,354,011.95	-8,250,000.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益			391,312,085.30	331,687,454.52
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	7,548,257.28		751,476.62
受托经营取得的托管费收入	50,199,641.01
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-9,045,417.93		-920,298.81	-80,547.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目	2,468,295.26			449,193.42
少数股东权益影响额	-21,013.55		-206,123.41	-1,090,053.80
所得税影响额	-9,924,273.14		-402,116.79	-1,410,235.29
合计	59,255,521.29		369,921,789.54	330,714,055.07

十一、 采用公允价值计量的项目√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润的影响金额
可供出售金融资产	11,740,028.25	0	-11,740,028.25	7,410,192.03
合计	11,740,028.25	0	-11,740,028.25	7,410,192.03

十二、 其他□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明(一)主要业务

公司主要从事医药制造、研发、批发与零售业务，根据中国证监会颁发的《上市公司行业分类指引》（2012修订），公司所处行业为医药制造业。

1.公司生产经营主体主要有控股子公司河南辅仁堂制药有限公司、全资子公司开封制药（集团）有限公司，全资孙公司 主要有河南同源制药有限公司、河南辅仁怀庆堂制药有限公司、开封豫港制药有限公司、辅仁药业集团医药有限公司、郑州豫港制药有限公司、郑州远策生物制药有限公司、开药集团（开鲁）制药有限公司、北京辅仁瑞辉生物医药研究院有限公司等。

公司主要产品为化学药、中成药、原料药、生物制药的研发、生产和销售。公司拥有药品批准文号547个，其中入选《医保目录（2017 年版）》的品种 320个，进入国家基本药物目录的品种148个，100个药品品种进入地方医保目录。公司共拥有专利44项，其中发明专利21项,实用新型专利23项。主要产品覆盖包括粉针剂、片剂、原料药、水针剂、口服液、胶剂、胶囊剂、颗粒剂、中间体等多种剂型的化学药、中成药、原料药和生物制药。产品质量符合中国药典标准，部分产品符合欧盟等国家和地区药物进口标准并出口欧洲多个国家。

2.公司主导产品主要有：注射用头孢曲松钠、注射用头孢哌酮、硫酸阿米卡星注射液、盐酸多西环素（原料药）、复方甘草片、补骨脂注射液、抗病毒口服液、香菇菌多糖片、香丹注射液、次硝酸铋片、生脉饮口服液、注射用单磷酸阿糖腺苷、齿痛消炎灵颗粒、小儿清热宁颗粒、参芪健胃颗粒、降脂通便胶囊、糖尿乐胶囊、阿胶、鹿角胶等产品。

（二）经营模式

公司奉行“济世药为辅，惠民志在仁”的企业理念，坚持以“客户为中心”的服务理念，在经营管理方面，公司注重内部控制建设，围绕“效益”主题，促进经营效益的提高。公司拥有独立完整的采购、生产、销售体系，根据市场需求及自身情况、市场规则和运作机制，独立进行生产经营活动。

1.采购模式

在采购方面，对重要的原材料，公司本着“合作共赢”的经营理念，以“诚信互利”的合作模式与优质的客户建立起长期稳定的共赢互利关系，确保原材料供应的品质，有效的控制成本，为产品质量的提升奠定基础。

公司制定了《物料采购管理规程》，所使用的原料、辅料以及直接接触药品的包装材料均严格遵守《药品管理法》以及《药品生产质量管理规范》的规定，从国家食品药品监督管理总局批准的具有相关资质的企业采购，逐步建立起原、辅材料的溯源系统。公司根据每年初当年生产计划和安全库存量制定当年采购计划，并随时根据生产销售状况做出调整。公司各类原材料一般均有多家备选供应商，由采购部门联合生产部门、质保部门进行供应商的现场评审及资质验证后，并通过比价方式从多家供应商遴选出优质的供应商。为了保证原辅材料的质量，每批原辅材料均需检验合格后方可入库。

2. 生产模式

在生产方面，公司坚持以市场需求为导向，优化工作流程和制度，加强对生产各环节全流程的监督管理，确保产品质量安全。公司按照严格GMP要求，加强相关人员的培训及考核，使生产的各环节和程序更加规范化和标准化，保证了产品生产和质量的可控性和稳定性。

公司主要产品的生产采用以销定产的模式。营销部门根据市场情况向各生产企业提交产品生产订单，生产企业的生产部门根据订单及产品的库存量，在保证安全库存和市场需求的前提下，下达生产指令。各生产车间依据生产指令安排并进行生产。

各生产企业的生产部门具体负责生产任务的落实，并根据实际产量报表，监督生产计划的实施，及时协调车间之间的生产衔接，并与采购、储运、质量管理等部门沟通、协调，进行技术工艺指导，确保生产任务完成。下属企业各生产车间均通过GMP认证，在生产过程中严格按 GMP要求及企业内控标准组织生产，在生产过程中依据不同剂型，对关键工序分别制定工艺、质量控制点，严格按照生产规程操作，并在各主要生产工序进行中间产品和产成品抽检工作，保证产品质量符合质量控制标准。

3. 销售模式

在销售方面，公司以销售渠道建设为重点，积极开展品牌推广活动。通过优化销售渠道，增强自营分销体系建设，激励 销售人员积极性、主动性，增强了对销售网络的控制能力，有效销售终端数量不断增加，同时提升医药配送能力，抓住医改机遇，不断提升销售业绩。

公司销售模式分为经销模式和自营模式。经销模式是指公司在指定市场区域甄选一家以上经销商，借助经销商的资源优势的对市场进行深度开发和维护。自营模式是指公司通过自建销售团队，直接将产品销售给终端客户并自行对终端进行直接维护的销售模式。

随着“两票制”的全面实施，公司主要采用经销模式进行产品销售。凭借在医药行业的多年积累，公司已构建了覆盖全国各地区的数千家经销商数据库，建立长期稳定的战略合作关系。在经销模式下，通过经销商签订销售合同，再由经销商销售至医院等终端客户。经销商按照销售合同的约定以及最终用户的需求情况向公司发送订单，公司按其订单将产品发送至经销商仓库或其指定的其他地点，并向其开具发票。经销商确认收到公司产品后，按销售合同约定的账期向公司付款。在不同的市场区域内对各经销商的管理团队背景、历史经营业绩、优势代理品种、销售网络、优势销售区域及市场占有率等数据进行综合分析，最终选择合适的经销商来经销相应的药品种类，并给予一定的授信等互惠政策。通过与经销商合作，可以从资金、物流等多方面与经销商形成互补关系，能有效利用外部资源扩大销售规模。公司设立多个专业销售团队，负责各子公司的产品销售。各销售团队以其负责的产品种类及市场区域划分，甄选、管理各级经销商，并直接协同各级经销商进行产品市场宣传、开发和维护。

总体上，通过打造“以利益相关人为中心的生态链”，提升利益相关人对公司品牌、价值和产品的认同与信赖，共建平台、共同发展，以此推动公司的创新与发展。

（三）行业情况说明

（四）行业地位

根据中国医药工业信息中心发布的《中国医药工业百强企业榜单》，2014年至2017年，辅仁集团均位列中国医药工业百强企业榜单中，分别排名第45位、第41位、第39位、第35位。《中国医药工业百强企业榜单》是国内公认的医药行业权威榜单，上榜企业是中国最具实力的企业，代表了国内医药工业的最高发展水平。中国医药工业百强企业是以工信部授权汇编和发布的《中国医药统计年报》为依托，在该报告中工业企业法人单位清单的基础上，根据主营业务收入、利润、资产总额、负债等4个量化指标，确定企业的规模度值，重点考察企业的规模优势和资产状况，重点关注稳定维度和成长维度。

根据医药经济报发布的《中国制药工业百强榜》，2014年至2017年，辅仁集团均位列中国医药工业百强企业榜单中，分别排名第16位、第21位、第17位、第13位。医药经济报创刊于1979年，是由国家药品监督管理局主管，SFDA南方医药经济研究所主办的医药行业内的权威媒体。评选该百强榜的统计指标口径为企业年度制药工业的销售收入金额。

辅仁药业是辅仁集团下属核心医药类公司，也是辅仁集团子公司中规模最大、效益最好的医药产品生产企业，在市场上具有较强的影响力。

2018 年医药制造业规模以上企业实现营业收入24,264.7亿元，同比增长12.4%。其中主营业 务收入23,986.3亿元，同比增长12.6%，增速较上年提高0.1个百分点，高于全国规模以上工业 企业同期整体水平4.1个百分点。实现利润总额3,094.2亿元，同比增长 9.5%，增速较上年同期下降8.3个百分点，低于全国规模以上工业企业同期整体水平 0.8 个百分点。医药制造业主营业 务收入利润率为12.90%，较上年同期提升1.14个百分点，高于全国规模以上工业企业同期整体水平6.41个百分点。（数据来源：国家统计局）

榜单名

榜单名	2017年	2016年	2015年	2014年
《中国医药工业百强企业榜单》	35名	39名	41名	45位
《中国制药工业百强榜》	13名	17名	21名	16位

数据来源：中国医药工业信息中心，医药经济报

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用 √不适用

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

中国的健康与商业环境正在发生改变，大众对中高端医药产品的需求与日俱增，政府亦提出供给侧结构性改革。面对机遇与挑战，辅仁药业集团战略性布局郑州技术研发及国际化合作平台、北京创新研发平台、上海中医药研发平台等三大研发创新平台，研发创新团队近600人。秉承“中国市场、辅仁平台、全球资源”的发展策略，深入推进 “创新药 辅仁造”的可持续发展战略，也为客户及整个社会创造价值，健康中国，服务世界，公司核心竞争力将逐渐向创新方向转移，促进公司核心竞争能力的提升。

公司核心竞争力主要表现在以下六个方面：

1.品牌优势公司以科研创新为基础，视质量建设为企业根本。通过引进国外先进的制剂、检测设备，从而使公司生产工艺及检测方法均达到了国内一流水平。拥有补骨脂注射液、参芪健胃颗粒等多个独家品种或中药保护品种等，在市场上具有较强的竞争优势。 公司注重产品的质量与品质，走以“以质量带品牌，以品牌带销售”的良性发展。公司坚持“当产量与质量冲突时，产量让位于质量；当质量与价格矛盾时，价格让位于质量”的质量理念。长期坚持“以质量求发展”的理念，是顾客得以信赖的保证。公司正是通过加强产品质量、渠道建设、品牌推广联动，提升品牌价值，促进经营效益的提高。

2.产品优势公司产品覆盖化学药、中成药、原料药三大板块。主要产品覆盖抗感染类药品、感冒镇咳类药品、免疫调节类、心脑血管用药等多个治疗领域。公司拥有药品批准文号547个，其中入选《医保目录（2017年版）》的品种 320个，进入国家基本药物目录的品种148个，100个药品品种进入地方医保目录。公司共拥有专利44项，其中发明专利21项,实用新型专利23项。原料药主打产品盐酸多西环素取得了EDQM（欧洲药品质量管理局）颁发的盐酸多西环素原料药COS（CEP）证书，产品远销欧洲多个国家；自主开发的新药国家中药保护品种“小儿清热宁颗粒”，畅销国内21个省市，目前占国内同类品种市场份额30%以上。其他中成药及化学药，如抗病毒口服液、香菇菌多糖片、次硝酸铋片、注射用头孢曲松钠、硫酸阿米卡星注射液、补骨脂注射液、复方甘草片等，均在各自细分市场具备较强的市场竞争力。全剂型、多品种的研发生产能力使公司能够有效应对市场变化，及时调整和完善产品结构以满足市场需求，使公司近年来保持平稳较快发展。

近年来，公司产品进入《医保目录》和《基本药物目录》的产品逐年增多，产品群组的组合效应凸显，可供选择生产的品种日益增多，配合强大的生产能力，能够机动灵活的及时组织短缺药品的生产销售，产品群体优势越来越大。

3.研发优势

长期以来公司坚持在创新中求发展，走技术领先的发展道路。创新才是驱动企业增长的核心要素，充分利用好国家鼓励发展医药产业的政策，结合公司的产品及人员、技术优势，公司管理层积极推进新药的研发工作。“本着生产一代、研制一代、储备一代的原则”，积极开发研制符合市场需求、科技含量高、附加值高的新产品，已形成了“以公司研发为核心，联合其他一流制药科研机构为载体”的科研和开发体系，新药研发投入比重逐年增加。同时，积极培养人才梯队，引进各类人才，充实研发力量。

面对机遇与挑战，公司早在数年之前就成立了北京辅仁瑞辉生物医药研究院有限公司，主要从事创新生物药的研发工作；设立上海辅仁堂医药科技有限公司，主要从事中药领域的研发工作；开封制药（集团）有限公司设立郑州分公司专业从事高端药品仿制、一致性评价、公司现有产品的二次开发等任务。上述平台的成立为公司的研发创新提供强大的保障。公司设置统一的新药创新部、项目部、药物制剂部、药物合成部、信息部、药理部、注册部等部门，覆盖了从项目筛选调研立项、药物合成、药理毒理试验、分析检验、制剂处方工艺研发、申报资料撰写、药品注册等药品研发注册相关环节。公司拥有一支“以高级专家、教授和博士为学术带头人，多学科、专兼职相结合”的研发团队，并结合企业“无围墙药物研究院”的指导思想，与天津国际生物医药联合研究院、上海医药工业研究院、南开大学、郑州大学、河南大学、河南师范大学、河南中医学院等多所高校和研究机构建立了“资源共享、人才互动、合作共赢”的紧密合作关系。

公司主要在研项目及计划研发项目主要包括生物药物、化学药物、中成药及原料药的研发。化学药物研发主要涉及抗感染类、心脑血管类、神经系统类等领域，其中，抗感染类主要包括抗细菌感染、抗真菌感染、抗结核杆菌感染类药品；心脑血管类主要包括高血压、高血脂等类别药品；神经系统主要包括癫痫等类别药品。中成药研发主要涉及免疫调节领域；生物药物研发主要

涉及血液系统、糖尿病等领域。公司目前开展的研发项目主要有重组人凝血因子系列药物项目、头孢洛林酯原料药及粉针剂项目、补骨脂凝胶项目、艾溃灵口服液项目、阿瑞匹坦原料药及胶囊项目等。项目的研发成功必将为公司提供新的盈利增长点。公司自主研发的注射用重组人凝血因子Ⅷ-Fc融合蛋白药品正在开展一期临床试验，其他研发项目也在有序进行中。

4.渠道优势公司注重销售渠道建设工作，在深入总结过去经验的基础上，积极采取更加有效的措施，提升对渠道的控制能力。随着“两票制”的逐步深入，减少了中间渠道环节，公司不断加强与优质客户深度合作，积极开展品牌推广活动，开发新市场、新客户，使有效销售终端数量不断增加；同时提升医药配送能力，抓住医改机遇， 不断提升销售业绩，向终端消费者提供质优、安全、高效的产品。

公司根据药品种类设置了多个大型销售团队，在全国范围内和多家著名医药流通公司建立了良好稳定的合作关系。公司积极与各省、市、县医药公司合作，在全国拥有接近2000家商业合作伙伴，产品覆盖大约3000家各级医院和8万家药店。

5.规模优势

公司长期坚持 “研产供销服”全价值链管理，注重实体经营，寻求互信共赢的合作伙伴，提供优质的服务等措施，加强与优质客商的深度合作，不断通过优化管控，将核心竞争力转化为企业的竞争优势，使企业经营稳步发展。同时，公司将不断加大资源整合力度，重点在战略规划、技术研发、生产规划、市场营销、人力资源等方面进行深入优化整合，促进公司核心竞争能力的提升。公司将打造成为业务涵盖化学药、中成药、原料药、生物制药的大型综合性医药上市公司平台，实现统一规划、统一管理、统一运营的集约化经营，规模优势将进一步显现。

6. 生产管理和质量控制优势

在生产管理方面，公司不断强化质量意识，强化对生产质量的监管，确保产品质量及服务质量。 同时，继续加强产业链管理，打造以客户利益为中心的“生态链”，积极应对市场需求变化，优化产品结构，提高整体生产的效率。在生产质量管理方面，不断与国际先进水平接轨，严格按照GMP要求进行管理。一方面，公司建立了质量受权人控制制度、原辅料质量控制制度、生产过程质量控制制度、成品的质量控制制度，建立了《用户投诉处理管理规程》等规章制度，明确了质量纠纷的处理流程、处理方式。公司严格履行各项工作流程和制度，加强对生产安全过程的监督管理和溯源体系，确保产品质量安全。另一方面，公司加强相关人员的培训及考核，使生产的各环节和程序更加规范化和标准化。通过提高人员的素质和技能，保证了产品生产和质量的可控性和稳定性。此外，公司还加强对生产工艺的改进，技术的升级，车间的改造等促进生产质量及效率的提高。

第四节 经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

围绕董事会提出的“创新药 辅仁造”的可持续发展战略，公司积极整合资源，发挥规模优势；积极推进重点项目的建设工作，为公司增加新的利润增长点；积极加强创新研发力度，为公司实现跨越式发展提供保障。

经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2018年度公司实现营业收入631,731.31万元，较上年增长8.92%；公司净利润为89,324.52万元，较上年同期增长15.19%;归属于上市公司股东的净利润为88,855.62万元，较上年增长126.67%；本报告实现基本每股收益1.42元，较上年增长51.06%。2018年度，公司主要在以下方面做了重要工作：

1. 整合资源，规模优势不断增强

借助于开药集团的重组上市，公司已打造成为业务涵盖化学药、中成药、原料药、生物制药的大型综合性医药上市公司平台，显著提升上市公司抗风险能力，公司在医药领域实现了统一规划、统一管理、统一运营的集约化经营，规模优势初步显现。截至2018年12月31日，公司总资产为1,071,737.27万元，负债为525,079.27万元，归属于上市公司股东的净资产为540,059.46万元；资产负债率为48.89%，处于比较稳健的水平。公司拥有药品批准文号547个，其中入选《医保目录（2017 年版）》的品种320个，进入国家基本药物目录的品种148个，100个药品品种进

入地方医保目录。公司共拥有专利44项，其中发明专利21项，实用新型专利23项，为公司的进一步发展奠定的良好的基础。

2.创新驱动发展公司持续在生物创新药、中药配方颗粒、高端制剂等方面加大研发项目资金的投入，公司建立了研发基地和平台，积极招募和吸收高水平的研发和创新型人才，在人力、物力、财力方面提供支持，确保研发项目的顺利实施，为公司创新发展提供新动力。

本报告期，研发费用22,893.93万元，较上年增加22,78.53万元, 增加11.05%。公司在积极做好仿制药的一致性评价的基础上，重点开展了重组人凝血因子系列药物项目、头孢洛林酯原料药及粉针剂项目、补骨脂凝胶项目、艾溃灵口服液项目、阿瑞匹坦原料药及胶囊项目等研发项目。

长期持续的研发投入，给公司带来良好的成果。2018年10月，开药集团及下属子公司自主研发的国家一类创新药注射用重组人凝血因子Ⅷ-Fc融合蛋白,药品临床试验申请获得国家食品药品监督管理总局批准，该项目一期临床试验正稳步推进中。

3.强化生产管理，不断提升品牌影响力

在生产管理方面，公司坚持“以质量促发展”的理念，打造以客户利益为中心的“生态链”，积极应对市场需求变化，不断优化产品结构，提高整体生产的效率。一方面，公司通过强化质量意识，对生产质量的严格监管；同时公司通过对生产工艺的改进，技术的升级，车间的改造以及提升生产设备的自动化、信息化水平来促进生产质量及效率的提高。此外，在员工素质提升方面，公司做了大量工作，公司通过加大对生产员工的培训和学习，确保产品质量及服务质量。

4. 积极推进重点项目的建设工作。

公司重点对郑州远策生物制药有限公司建设项目做了积极推进工作，其建设规模为符合新版GMP要求的年产6000万支冻干粉针剂、2000万支小容量注射剂、1000万片片剂、1000万粒胶囊剂生产能力的生物医药生产车间及公用工程和辅助设施。主要以高端生物医药研发和生产为主的创新型生物制药企业，专注于生物医药的开发和产业化，由海外归国生物专家领军，汇集了生物领域精英，研究领域包括抗体类、蛋白类、多肽类及次生代谢产物等生物技术药物。公司目标是促进科研成果的转化与产业化，努力争取在短时间内将公司打造成一流的生物医药科技创新企业。截至2018年12月31日，郑州远策生物制药有限公司完成投资17,519.30万元，重点项目实施将为公司增添新的利润增长点。

5.加大营销力度，发挥渠道优势

本报告期，公司加大营销力度，在深入总结过去经验的基础上，积极采取更加有效的措施，开展品牌推广活动。2018年公司销售费用82,081.33万元，较上年增加23,960.50万元, 增长41.23%。其中市场推广费较上年同期增加20,534.04万元，增长58.53%；宣传广告费增加2,816.29万元，增长51.21%；工资薪酬增加680.42万元，增长8.2%。投入的增加以及渠道的优化为公司实现增长提供稳定的保障。公司已形成专业、高效、规范、完善的营销体系，并通过树立以“客户为中心”的服务理念，加强产业链管理，打造以客户利益为中心的“生态链”，积极应对市场需求变化，从而达到提高企业整体盈利能力的作用。

6.积极履行社会责任

在履行社会责任，一方面，公司加大在节能减排以及环境保护方面的资金投入，积极做好环境的保护和污染防治工作。同时，公司积极主动开展精准扶贫工作，通过产业扶贫、教育扶贫等多种方式，做了大量有益工作。

二、报告期内主要经营情况

（一）经营成果及费用支出情况

1、经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2018年度公司实现营业收入631,731.31万元，较上年增长8.92%；归属于上市公司股东的净利润为88,855.62万元，较上年增长126.67%；公司本年度营业总收入631,731.31万元，较上年同期579,992.40万元，增长8.92%。其中医药工业收入为505,205.89万元，较上年同期增长2.13%；医药商业收入115,983.86万元，较上年同期增长37.10%。主要为公司增加加大营销力度，核心产品片剂、水针剂、胶剂类产品的收入增长较多所致。本报告期公司销售毛利率为44%，较上年同期为：40.36%，同比上升了3.64%；上升

主要原因是公司加大对终端市场的开拓力度，同时加强了成本的管控，收入增长幅度略高于成本的增长，总体上毛利率有所提高。

2、报告期内，销售费用、财务费用、研发费用分别为82,081.33万元、24,449.16万元、22,893.93万元；较上年增加23,960.50万元、3,563.84万元、2,278.53万元，分别较上年同期增长41.23%、17.06%、11.05%。管理费用26,318.13万元,较上年同期减少2,890.29万元，减少9.89%。

(1).销售费用

本报告期，销售费用82,081.33万元，较上年增加23,960.50万元, 增长41.23%。主要为公司加大营销力度，开拓新市场，总体费用有所增加。其中市场推广费较上年同期增加20,534.04万元，增长58.53%；宣传广告费增加2,816.29万元，增长51.21%；工资薪酬增加680.42万元，增长8.2%。

(2).管理费用

本报告期，管理费用26,318.13 万元，较上年减少2,890.29万元, 减少9.89%。其中中介服务费、修理检验费分别较上年减少2,060.26万元、1,925.65万元。管理费用减少主要为上年度公司增发重组发生的中介费用较多所致。

(3).财务费用

本报告期，财务费用24,449.16 万元，较上年增加3,563.83万元, 增长17.06%。主要为融资费用较上年有所上升所致。

(4).研发费用

本报告期，研发费用22,893.93 万元，较上年增加22,78.53万元, 增加11.05%。主要为公司积极推动研发创新，加大研发投入。

（二）、公司财务状况

截至2018年12月31日，年末资产总计1,071,737.27万元，其中：流动资产567,664.38万元、固定资产378,087.85万元、在建工程83,435.61万元、无形资产26,087.85万元；年末负债525,079.27万元，其中：流动负债447,150.89万元；长期负债为77,928.38万元；年末股东权益546,658.00万元；资产负债率为48.99%，处于比较稳健的水平。

（三）、2018年公司现金流量

本年度经营活动产生的现金流量净额为103,233.95万元；投资活动产生的现金流量净额-62,838.08万元；筹资活动产生的现金流量净额4,796.51万元；汇率变动对现金及现金等价物的影响7.3万元。

经营活动产生的现金流量净额为103,233.95万元，较上年同期增长94.57%，增长50,176.92万元，主要是公司加大催收力度，销售回收资金较多所致。投资活动产生的现金流量净额为-62,838.08万元，较上年度增加26,095.55万元，较上年同期增加29.34%，主要是由于本期购建固定资产支付的现金减少较多所致。筹资活动产生的现金流量净额为4,796.51万元，较上年同期减少34,153.97万元，主要是由于本期融资活动借入款项有所减少所致。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	6,317,313,149.63	5,799,924,018.25	8.92
营业成本	3,537,453,991.00	3,459,030,433.06	2.27
销售费用	820,813,320.59	581,208,351.00	41.23
管理费用	263,181,290.39	292,084,154.89	-9.90
研发费用	228,939,276.15	206,153,976.68	11.05
财务费用	244,491,556.47	208,853,249.04	17.06
经营活动产生的现金流量净额	1,032,339,545.47	530,570,344.02	94.57
投资活动产生的现金流量净额	-628,380,844.22	-889,346,390.07	-29.34
筹资活动产生的现金流量净额	47,965,104.94	389,504,774.45	-87.69

2. 收入和成本分析√适用 □不适用

公司本年度营业总收入631,731.31万元，较上年同期579,992.40万元，增长8.92%。其中医药工业收入为505,205.89万元，较上年同期增长2.13%；医药商业收入115,983.85万元，较上年同期增长37.10%。主要原因为加大了营销力度，核心产品片剂、水针剂类产品的收入增长较多。本报告期公司销售毛利率为44%，较上年同期为：40.36%，同比上升了3.64%。其中医药工业毛利率上升5.27%；医药商业毛利率下降0.71%。主要原因是公司加大对终端市场的开拓力度，同时加强了成本的管控，收入增长幅度略高于成本的增长，总体上毛利率有所提高。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
医药工业	5,052,058,940.20	2,622,291,229.34	48.09	2.13	-7.29	增加5.27个百分点
医药商业	1,159,838,586.47	870,634,760.14	24.93	37.10	38.39	减少0.71个百分点
主营业务分产品情况
分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
片剂	1,154,894,626.95	583,591,398.37	49.47	12.37	3.55	增加4.31个百分点
粉针剂	978,397,682.22	426,938,388.14	56.36	-17.27	-34.19	增加11.22个百分点
水针剂	1,197,961,157.95	556,192,718.03	53.57	16.91	-2.45	增加9.21个百分点
口服液	603,728,859.81	364,812,544.56	39.57	3.47	1.28	增加1.31个百分点
原料药	492,789,131.84	343,801,300.27	30.23	-15.75	-11.25	减少3.54个百分点
其他产品	163,212,703.41	123,595,701.41	24.27	48.89	48.82	增加0.03个百分点
药品药械经销	1,066,326,890.88	795,964,576.47	25.35	36.67	37.86	减少0.65个百分点
冲剂	208,702,413.46	146,158,408.33	29.97	-6.96	-2.99	减少2.87个百分点
胶囊剂	147,631,878.71	63,579,807.24	56.93	13.99	13.37	增加0.23个百分点
胶剂	198,252,181.44	88,291,146.66	55.47	36.14	46.18	减少3.05个百分点
合计	6,211,897,526.67	3,492,925,989.48	43.77	7.23	1.02	增加3.46个百分点
主营业务分地区情况
分地区	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）

东北地区	299,655,107.91	158,966,501.98	46.95	16.89	14.65	增加1.04个百分点
华北地区	510,554,750.51	308,324,616.56	39.61	28.23	29.82	减少0.74个百分点
华中地区	3,432,074,298.61	2,036,985,120.52	40.65	14.31	15.29	减少0.50个百分点
华东地区	1,020,139,009.54	505,287,794.27	50.47	-17.04	-37.44	增加16.15个百分点
西南地区	347,387,581.99	177,895,339.87	48.79	17.04	19.42	减少1.02个百分点
西北地区	248,566,379.28	110,289,883.27	55.63	11.05	-4.18	增加7.05个百分点
华南地区	341,123,050.67	185,371,965.86	45.66	7.77	-1.53	增加5.13个百分点
境外市场	12,123,843.89	9,573,353.57	21.04	-72.60	-71.80	减少2.24个百分点
港澳台地	273,504.27	231,413.59	15.39	-98.90	-98.88	减少1.19个百分点
合计	6,211,897,526.67	3,492,925,989.48	43.77	7.23	1.02	增加3.46个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明□适用 √不适用

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

主要产品	生产量	销售量	库存量	生产量比上年增减（%）	销售量比上年增减（%）	库存量比上年增减（%）
盐酸多西环素(吨 )	1,041.99	1,037.99	30	-26.81	-30.42	0.00
香菇菌多糖片（万片）	53,259.84	53,257.18	754.128	12.95	12.54	0.11
苯妥英钠片（万片）	142,779.56	143,643.76	206.4	9.51	9.54	-80.73
盐酸小檗碱片（万片）	91,009.70	93,775.90	0.1	-24.36	-22.02	-100.00
次硝酸铋片（万片）	178,146.68	178,066.30	1,242.06	19.59	18.92	6.92
保泰松片（万片）	171,959.16	173,274.01	722.98	-2.36	-1.60	-64.53
复方甘草片（万片）	89,103.30	95,281.65	2,692.65	14.66	36.38	-69.67
罗红霉素胶囊（万粒）	42,604.54	42,096.56	673.17	18.30	16.71	306.04
注射用头孢曲松钠（万支）	6,243.50	6,611.00	373.513	-44.11	-39.95	-49.60
注射用头孢哌酮钠舒巴坦钠（万支）	4,804.38	4,803.69	272.342	-42.71	-42.55	0.18

注射用头孢他啶（万支）	3,855.01	3,828.41	201.37	-55.58	-55.79	13.88
抗病毒口服液（万支）	42,051.20	38,671.55	3,776.77	12.95	3.17	851.03
香丹注射液（万支）	35,350.00	35,714.77	77.61	27.91	30.75	-82.46
清热解毒口服液（万支）	18,768.00	18,361.84	700.22	-16.71	-18.05	138.12
生脉饮口服液（万支）	23,714.00	23,785.26	441.10	30.27	34.32	-13.91
感冒灵颗粒（万盒）	731.31	767.77	50.33	-17.78	-13.57	-42.02
参芪健胃（万盒）	505.72	544.17	5.47	-7.61	-3.90	-87.54
小儿清热宁（万盒）	512.3	487.62	74.81	8.29	-8.91	49.23

(3). 成本分析表

单位：元

分行业情况
分行业	成本构成项目		本期金额		本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
医药工业	产品成本		2,622,291,229.34		75.07	2,828,547,999.24	85.49	-7.29
医药商业	商业成本		870,634,760.14		24.93	629,117,877.00	14.5	38.39
合计			3,492,925,989.48		100	3,457,665,876.24	100	1.02
分产品情况
分产品		成本构成项目		本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
片剂		产品成本		583,591,398.37	16.71	563,592,566.87	16.3	3.55
粉针剂		产品成本		426,938,388.14	12.22	648,750,316.73	18.76	-34.19
水针剂		产品成本		556,192,718.03	15.92	570,160,548.83	16.49	-2.45
口服液		产品成本		364,812,544.56	10.44	360,211,196.18	10.42	1.28
原料药		产品成本		343,801,300.27	9.84	387,390,559.14	11.2	-11.25
其他产品		产品成本		123,595,701.41	3.54	83,052,038.61	2.4	48.82
药品药械经销		产品成本		795,964,576.47	22.79	577,370,815.21	16.7	37.86
冲剂		产品成本		146,158,408.33	4.18	150,657,664.95	4.36	-2.99
胶囊剂		产品成本		63,579,807.24	1.82	56,080,698.04	1.62	13.37
胶剂		产品成本		88,291,146.66	2.53	60,399,471.68	1.75	46.18
合计				3,492,925,989.48	100	3,457,665,876.24	100	1.02

成本分析其他情况说明□适用 √不适用

(4). 主要销售客户及主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额54,174.43万元，占年度销售总额8.58%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

前五名供应商采购额73,270.74万元，占年度采购总额20.87%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。3. 费用√适用 □不适用

报告期内，销售费用、财务费用、研发费用分别为82,081.33万元、24,449.16万元、22,893.93万元；较上年增加23,960.50万元、3,563.84万元、2,278.53万元，分别较上年同期增长41.22%、17.06%、11.05%。管理费用26,318.13万元,较上年同期减少2,890.29万元，减少9.89%。4. 研发投入研发投入情况表√适用 □不适用

单位：元

本期费用化研发投入	228,939,276.15
本期资本化研发投入	200,000.00
研发投入合计	229,139,276.15
研发投入总额占营业收入比例（%）	3.63
公司研发人员的数量	685
研发人员数量占公司总人数的比例（%）	14.72
研发投入资本化的比重（%）	0.09

情况说明√适用 □不适用

2018年公司投入的研发支出为22,913.93万元，占公司营业收入的比例为3.63%。由于公司经营业务存在医药商业业务，研发支出占医药工业营业收入的比例为4.54%。5. 现金流√适用 □不适用

本年度经营活动产生的现金流量净额为103,233.95万元；投资活动产生的现金流量净额-62,838.08万元；筹资活动产生的现金流量净额4,796.51万元；汇率变动对现金及现金等价物的影响7.3万元。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
应收票据	93,268,148.69	0.87	254,565,712.43	2.58	-63.36
其他流动资产	42,375,042.32	0.40	31,410,767.51	0.32	34.91
可供出售金融	2,057,508.00	0.02	13,797,536.25	0.14	-85.09

资产
长期应收款	28,673,857.54	0.27	16,667,595.15	0.17	72.03
应付职工薪酬	22,161,742.32	0.21	15,720,175.78	0.16	40.98
其他综合收益			7,295,946.19	0.07	-100.00

其他说明

（1）应收票据年末余额为93,268,148.69元，较上年期末减少63.36%，主要系本年公司销售结算收到的票据有所减少。

（2）其他流动资产年末为42,375,042.321元，较上年期末增加34.91%，主要是待抵扣进项税金较上年末有所增加。

（3）可供出售金融资产年末为2,057,508.00元，较上年期末减少85.09%，主要为公司转让了持有上市公司的股票所致。

（4）长期应收款年末为28,673,857.54元，较上年期末增加72.03%，主要为融资租赁保证金有所增加。

（5）应付职工薪酬年末为22,161,742.32元，较上年期末增加40.98%，主要系本报告期职工薪酬总体有所上升。

（6）其他综合收益年末为0元，较上年期末减少100%，主要系本报告期公司转让了持有的部分股权投资，上年度股权投资的公允价值变动损益在该项目中核算。2. 截至报告期末主要资产受限情况√适用 □不适用

项目	年末账面价值	受限原因
货币资金	281,448,767.88	保证金及其他
应收账款	58,505,167.14	质押及保理借款
长期股权投资	92,620,000.00	质押借款
固定资产	151,803,367.35	抵押借款
无形资产	110,660,153.24	抵押借款
合计	695,037,455.61

3. 其他说明□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用1. 全球医药行业发展概况

随着全球经济发展、人口老龄化的程度加深，全球医药市场规模不断扩大。据专业医药调研咨询机构IQVIA 研究所（原IMS咨询公司）的《Outlook for Global Medicines Through 2023》报告显示，2007年，全球药品市场规模为7,310亿美元，2014年则突破了10,000亿美元。2018年全球药品市场规模约为12,048亿美元，2014年至2018年五年复合增长率为6.3%。预计2018年至2023年，全球药品市场规模的五年复合增长率将稳定在3%-6%，略低于前五年增速，预计2019年全球药品市场规模将达到12,048亿美元，2023年将突破15,000亿美元。

资料来源：IQVIA研究所《Outlook for Global Medicines》

从世界范围来看，未来五年全球药品需求将进一步增长：慢性疾病诊断、治疗需求增加和人口老龄化等因素将维持发达国家药品市场增长；而人口增长、人均收入水平的提升和医疗环境的改善将推动新兴市场的增长。但总体来看，发达国家市场的增长将逐步放缓，而新兴市场的容量将不断快速增加，成为全球市场增长的主要推动力。

2、我国医药行业发展概况

近年来，随着国民经济的发展、人民生活水平的持续提高，人们的健康意识也不断增强，对医疗服务的需求不断增长，医疗服务行业得到快速发展。根据国家统计局统计数据，全国卫生总费用已由全国卫生总费用从2007年的11,574亿元增长至2017年的52,598亿元。随着经济持续发展、人口老龄化加速、人均寿命增加与医疗改革相关措施的出台，未来我国医药行业在国民经济中的地位将进一步提高。

数据来源：国家卫计委统计数据

在此背景下，我国医药行业越来越受到政府和普通民众的关注。近年来，全国医药生产一直处于持续、稳定、快速的发展阶段。过去十年，我国医药工业总产值保持快速增长。根据产业信息网相关资料的统计，我国七大类医药工业总产值在“十一五”期间复合增长率达到23.31%，进入“十二五”后仍然保持快速增长势头，2015年达28,713.01亿元，同比增长11.30%。

2011-2015年全国医药工业总产值及增长率

数据来源：中国产业信息网

3、我国创新药物发展概况

国家一类新药是指境内外均未上市的创新药品，通常具有疗效独特、副作用小的特点，一旦上市将产生巨大的社会效益和经济效益。但新药研发及监管审批过程较长、费用昂贵，从研发到最终上市的过程具有很大的不确定性，需要大量的行业技术知识和雄厚的资金实力。在我国研发一种创新药物，需要经过临床前研究、临床研究申请、I、II、III期临床试验、新药注册申请和国家食药总局审批等流程，所需时间一般超过10年，并需要投入大量研发费用。在临床前研究、临床试验等阶段，均可能由于化合物不符合要求、疗效不确定、安全性问题等多种原因导致研发失败。上述因素都构成了创新药物研发较高的行业门槛，并导致了创新药物具有极强的稀缺性。

据国家食药总局的统计年报和药品审评报告统计，2010年1月1日至2015年12月31日，全国获批准生产上市的药品有3,592件，其中属于国家一类新药（包括化药和生物药）的药品仅有39件，占比仅为1.09%；共批准临床试验申请5,168项，其中属于国家一类新药申请的仅有388项，占比仅为7.51%。国家一类新药一般都有较长的专利保护期，在专利保护期内享有独占的市场地位，具有极强的市场竞争力。

鉴于创新药物在疗效、安全性等方面的显著优势，以及我国目前医药行业创新能力不足、创新药物严重稀缺的态势，创新药研发已经成为我国医药制造行业的重点发展方向之一。根据工信部发布的《医药工业“十二五”发展规划》及科技部《国家中长期科学技术发展规划纲要（2006-2020中国年）》，“十二五”期间，增强技术创新能力是医药工业行业的主要发展目标；到“十二五”末，我国将建立健全以企业为主体的技术创新体系；重点骨干企业研发投入达到销售收入的5%以上；获得新药证书的原创药物达到30个以上；开发30个以上通用名药物新品种；完成200个以上医药大品种的改造升级。为进一步推动创新药研发，原卫生部还启动了“重大新药创制”科技重大专项，对重大新药研发和新药研发平台建设等项目给予一定的资金支持，支持企业研发治疗恶性肿瘤、心血管疾病等重大疾病的创新药物。

4、我国化学药品制剂行业概况

化学药品制剂制造业作为医药制造业下最重要的子行业，在整个药品制造领域中一直居于龙头地位。化学药品制剂的产品需求具有一定刚性，关系着国民健康、社会稳定和经济发展。2012年至2017年，我国化学药品制剂制造业规模以上企业主营业务收入保持稳步增长，从5,024亿元增长至8,341亿元，年均复合增长率为10.67%；化学药品制剂制造业总收入占我国医药工业总收入份额保持在25%至28%之间。

根据国家统计局工业司发布的《2017年化学制药工业运行报告》，以化学药品制剂生产为主的企业，运行质量总体平稳，管理水平有所提升，效益稳定增长。2017年规模以上化学药品制剂企业实现主营业务收入8,340.6亿元，剔除不可比因素后同比增长12.9%；实现利润1,170.3亿元，同比增长22.1%。

数据来源：工业和信息化部《医药工业主要经济指标完成情况》；国家统计局工业司《2017年医药工业运行报告》

近年来，受环保要求提高、监管加强等因素影响，化学原料药制造行业增速有所放缓，但总体而言，我国的原料药行业维持较为稳定的增长。根据国家统计局工业司发布的《2017年化学制药工业运行报告》，2017年规模以上化学原料药生产企业实现主营业务收入4,991.7亿元，剔除不可比因素后同比增长14.7%。实现利润436.1亿元，同比增长13.7%。尽管收入增幅高于行业平均值2.5个百分点，但利润增幅低于行业均值2.9个百分点。未来，随着我国对环保的要求越来越严格，在环保和生产规模上具有明显优势的大宗原料药生产企业市场份额将持续扩大，原料药行业发展前景向好。

医药制造行业经营性信息分析1. 行业和主要药(产)品基本情况

(1). 行业基本情况

√适用 □不适用请见“第三节 公司业务概要”之“(四)行业情况说明”

(2). 主要药（产）品基本情况

√适用 □不适用

按细分行业划分的主要药（产）品基本情况√适用 □不适用

品 名	批准文号	行业细分	适用症状及功能主治
小儿清热宁颗粒(果味型)	国药准字Z20013189	中成药	内科感冒类、耳鼻喉科喉痹类非处方药药品。主治清热解毒，凉血。用于风热感冒，咽喉肿痛。
益心通脉颗粒	国药准字Z10980093	中成药	用于冠心病稳定型心绞痛证属气阴两虚心脉瘀阻者。症见胸闷心痛，痛有定处， 倦怠气短，心悸自汗，咽干口燥，盗汗等。
鹿角胶	国药准字Z41021998	中成药	温补肝肾，益精养血。用于血虚头晕，腰膝酸冷，虚劳消瘦。
感冒灵颗粒	国药准字Z19983138	中成药	解热镇痛。用于感冒引起的头痛，发热，鼻塞，流涕，咽痛。
降脂通便胶囊	国药准字Z20064373	中成药	泻热通便，健脾益气。适用于高脂血症等。
心脑康胶囊	国药准字Z10983077	中成药	活血化瘀,通窍止痛,扩张血管,增加冠状动脉血流量。用于冠心病,心绞痛及脑动脉硬化症。
阿胶	国药准字Z41021994	中成药	补血滋阴，润燥，止血。用于血虚萎黄，眩晕心悸，心烦不眠，肺燥咳嗽。
益母颗粒	国药准字Z19983139	中成药	活血调经，行气止痛。用于气滞血瘀，月经不调，痛经，产后瘀血腹痛。
香菇菌多糖片	国药准字H41025015	化学制剂	用于因自身免疫功能低下而引起的各种疾病，并用于慢性病毒性肝炎、保肝治疗；也可以作为肿瘤化疗辅助药物。
苯妥英钠片	国药准字H41024095	化学制剂	适用于治疗全身强直-阵挛性发作、复杂部分性发作（精神运动性发作、颞叶癫痫）癫痫持续状态。
盐酸小檗碱片	国药准字H41023349	化学制剂	用于肠道感染，如胃肠炎。
次硝酸铋片	国药准字H41022432	化学制剂	主要用于消化性溃疡、腹泻、肠炎等。
保泰松片	国药准字H41022431	化学制剂	主要用于治疗风湿性关节炎、类风湿性关节炎、强直性脊柱炎。
复方甘草片	国药准字H41023319	化学制剂	用于镇咳祛痰
罗红霉素胶囊	国药准字H20068099	化学制剂	适用于化脓性链球菌引起的咽炎及扁桃体炎，敏感菌所致的鼻窦炎、中耳炎、急性支气管炎、慢性支气管炎急性发作，肺炎

			支原体或肺炎衣原体所致的肺炎；沙眼衣原体引起的尿道炎和宫颈炎；敏感细菌引起的皮肤软组织感染
香丹注射液	国药准字Z41020394	中成药	心绞痛、亦可用于心肌梗塞
抗病毒口服液	国药准字Z41022373	中成药	用于风热感冒、上呼吸道感染，流感
清热解毒口服液	国药准字Z41020572	中成药	用于热毒壅盛所致的发热面赤、烦躁口渴、咽喉肿痛；流感、上呼吸道感染见上述证候者。
丹参注射液	国药准字Z41020393	中成药	用于冠心病胸闷，心绞痛
葡萄糖酸锌口服溶液	国药准字H41025018	中成药	用于预防和治疗钙、锌缺乏症
葡萄糖酸钙口服溶液	国药准字H20059977	中成药	用于预防和治疗钙、锌缺乏症
复方半边莲注射液	国药准字Z20025836	中成药	用于多发性疖肿、扁桃体炎乳腺炎等
生脉饮（党参方）	国药准字Z41020392	中成药	用于气阴两亏，心悸气短，自汗
补骨脂注射液（支）	国药准字Z41022361	中药提取	温肾扶正。用于治疗白癜风、银屑病（牛皮癣）
硫酸阿米卡星注射液（支）	国药准字Z41021699	化学合成药	适用于敏感革兰阴性杆菌与葡萄球菌属(甲氧西林敏感株)所致严重感染
注射用单磷酸阿糖腺苷（支）	国药准字Z20084327	化学合成药	治疗疱疹病毒感染所致的口炎、皮炎、脑炎及巨细胞病毒感染
注射用头孢曲松钠	国药准字H41024117	化学制剂	用于敏感致病菌所致的下呼吸道感染、尿路等及手术期感染预防。本品单剂可治疗单纯性淋病。
注射用头孢哌酮钠舒巴坦钠	国药准字H20023787	化学制剂	用于敏感菌所致的呼吸道感染、泌尿道感染、及其他生殖系统感染。
注射用头孢他啶	国药准字H20023423	化学制剂	用于敏感革兰阴性杆菌所致的败血症、下呼吸道感染、严重皮肤软组织感染等。
注射用头孢拉定	国药准字H20043051	化学制剂	适用于敏感菌所致的急性咽炎、扁桃体炎、中耳炎泌尿生殖道感染及皮肤软组织感染等。
注射用头孢噻肟钠	国药准字H20003166	化学制剂	头孢噻肟可以作为小儿脑膜炎的选用药物。
注射用头孢美唑钠	国药准字H20113108	化学制剂	本品适用于治疗金黄色葡萄球菌等属引起的下述感染
注射用头孢替唑钠	国药准字H20074003	化学制剂	适用于败血症、肺炎、支气管炎肺脓肿、腹膜炎、肾盂肾炎、膀胱炎、尿道炎。
注射用头孢噻肟钠	国药准字H20003166	化学制剂	头孢噻肟可以作为小儿脑膜炎的选用药物。

注射用头孢美唑钠	国药准字H20113108	化学制剂	本品适用于治疗金黄色葡萄球菌等属引起的下述感染
注射用头孢替唑钠	国药准字H20074003	化学制剂	适用于败血症、肺炎、支气管炎肺脓肿、腹膜炎、肾盂肾炎、膀胱炎、尿道炎。

按治疗领域划分的主要药（产）品基本情况√适用 □不适用

主要治疗 领域	药（产）品 名称	所属药（产）品注册分类	是否属于报告期内推出的新药（产）品	报告期内的生产量	报告期内的销售量
免疫调节类	香菇菌多糖片(万片)	化学制剂	否	53,259.84	53,257.18
神经系统用药	苯妥英钠片(万片)	化学制剂	否	142,779.56	143,643.76
抗感染类	盐酸小檗碱片(万片)	化学制剂	否	91,009.70	93,775.90
消化系统药	次硝酸铋片(万片)	化学制剂	否	178,146.68	178,066.30
抗感染类	保泰松片(万片)	化学制剂	否	171,959.16	173,274.01
镇咳祛痰	复方甘草片(万片)	化学制剂	否	89,103.30	95,281.65
抗生素	罗红霉素胶囊(万粒)	化学制剂	否	42,604.54	42,096.56
心脑血管类药品	香丹注射液 (万支)	中药	否	35,350.00	35,714.77
感冒类药品	抗病毒口服 (万支)	中药	否	42,051.20	38,671.55
感冒类药品	清热解毒口液 (万支)	中药	否	18,768.00	18,361.84
心脑血管类药品	丹参注射液（万支）	中药	否	6,426.20	6,450.80
感冒类药品	复方半边莲注射液(万支)	中药	否	1,404.8	1,325.6524
抗生素	硫酸阿米卡星注射液(万支）	化学合成药	否	22,056.25	22,212.83
心脑血管用药	盐酸川芎嗪注射液(万支）	化学合成药	否	20,983.97	20,125.37
抗生素	注射用硫酸阿米卡星(万支）	化学合成药	否	3,557.04	3,519.25
免疫调节类	补骨脂注射液(支）	中药提取	否	1,171.22	1,132.59
抗感染类	注射用头孢曲松钠(万支）	化学制剂	否	6,243.50	6,611.00
抗感染类	注射用头孢哌酮钠舒巴坦钠(万支）	化学制剂	否	4,804.38	4,803.69
抗感染类	注射用头孢他啶(支）	化学制剂	否	3,855.01	3,828.41
感冒镇咳类药品	感冒灵颗粒（万盒）	中药	否	731.31	767.77
感冒镇咳类药品	小儿清热宁颗粒（万盒）	中药	否	512.30	487.62
抗炎类药品	齿痛消炎颗粒（万盒	中药	否	356.82	380.80
心脑血管用药	心脑康胶囊（万盒）	中药	否	300.20	302.38
消化系统药品	参芪健胃颗粒（万盒）	中药	否	505.72	544.17
营养药及辅助用药	鹿角胶（万公斤）	中药	否	1.29	1.57

(3). 报告期内纳入、新进入和退出基药目录、医保目录的主要药（产）品情况√适用 □不适用

1、新进入2018版基药目录情况

序 号	品种名称	剂型	规格	批准文号	类别	2018 版目录序号
1	清热解毒颗粒	颗粒剂	每袋装18g	国药准字Z10983119	中成药	中21
2	清热解毒颗粒	颗粒剂	每袋装9g	国药准字Z20023003	中成药	中21
3	氧氟沙星滴眼液	眼用制剂	5ml∶15mg	国药准字H10940086	化学药	404
4	单硝酸异山梨酯注射液	注射剂	5ml:20mg	国药准字H20073625	化学药	143

5	非诺贝特片	片剂	0.1g	国药准字H41022495	化学药	188
6	格列齐特片	片剂	80mg	国药准字H41023569	化学药	283
7	注射用青霉素钾	注射剂	0.25g (40万单位)	国药准字H35020268	化学药	1
8	注射用青霉素钾	注射剂	按C16H17KN2O4S计算0.5g (80万单位)	国药准字H35020270	化学药	1
9	注射用青霉素钠	注射剂	按C16H17N2NaO4S计算0.48g(80万单位)	国药准字H35020271	化学药	1
10	注射用青霉素钠	注射剂	按C16H17N2NaO4S计算0.96g(160万单位)	国药准字H35020272	化学药	1
11	注射用青霉素钠	注射剂	0.24g(40万单位)	国药准字H35020273	化学药	1
12	注射用氨苄西林钠	注射剂	按C16H19N3O4S计算1.0g	国药准字H35020274	化学药	4
13	注射用氨苄西林钠	注射剂	按C16H19N3O4S计算0.5g	国药准字H35020275	化学药	4
14	注射用哌拉西林钠	注射剂	0.5g(按C23H27N5O7S计)	国药准字H35020353	化学药	5
15	磺胺嘧啶银乳膏	乳膏剂	10g:0.1g	国药准字H41021844	化学药	386

2、退出2018版基药目录情况

序 号	品种名称	剂型	规格	批准文号	类别	2012 版目录序号
1	双嘧达莫片	片剂	25mg	国药准字H41022503	化学药	191
2	盐酸普鲁卡因注射液	注射剂	2ml:40mg	国药准字H41022340	化学药	53
3	盐酸普鲁卡因注射液	注射剂	2ml:40mg	国药准字H41025271	化学药	53
4	醋酸氟轻松软膏	膏剂	10g:2.5mg	国药准字H41021831	化学药	299

(4). 公司驰名或著名商标情况

□适用 √不适用2. 公司药（产）品研发情况

(1). 研发总体情况

√适用 □不适用

本报告期，研发费用22,893.93万元，较上年增加22,78.53万元,增加11.05%。主要为公司积极推动研发创新，加大研发投入。重点推进重组人凝血因子系列药物项目、头孢洛林酯原料药及粉针剂项目、补骨脂凝胶项目、艾溃灵口服液项目项目等研发项目。其中：

（1）头孢洛林酯原料药及粉针剂项目

公司研发的头孢洛林酯药物主要用于治疗急性细菌性皮肤及皮肤结构感染，属于化学药3.1类。该项目处于临床前研究阶段，已完成实验室规模工艺放大实验。截至2018年底项目累积投入5,050.81万元。

（2）补骨脂凝胶项目

公司研发的补骨脂凝胶是补骨脂注射液改变给药途径的制剂，主要用于白癜风的治疗，属于中药7类。该项目已经完成制剂处方工艺研究、质量研究、稳定性研究等临床前研究，并已获得临床批件，已进入临床阶段。截至2018年底项目累积已投入4,022.03万元。

（3）艾溃灵口服液项目

公司研发的艾溃灵口服液主要用于复发性口腔溃疡或复发性阿弗它口炎的防治，属于中药6.1类。该项目已完成获临床批件。截至2018年底项目累积已投入2,217.7万元。该项目产品为开药集团中药独家品种，具有市场先行优势。

（4）重组人凝血因子系列药物项目

公司研发的重组人凝血因子系列药物，主要用于治疗血友病以及因凝血因子缺乏而引起的出血症状，属于生物制品1类。该项目已获临床批准。该项目属于公司未来重点生物药物研发项目之一。截至2018年底项目累积已投入12,659.09万元，临床实验稳步推进中。

（5）中药配方颗粒关键技术及产业化

在中药研发方面公司将坚持建立以中药破壁饮片、中药配方颗粒、高端保健品、中药仿新药、中药创新药为多层次、多梯队研发创新体系。公司将重点做好中药配方颗粒关键技术及产业化研究工作，强化公司在中药方面的竞争优势。截至 2018年底项目累计已投入4,779.33万元，已申报197个品种，已获批100个品种。

(2). 研发投入情况

主要药（产）品研发投入情况√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

药（产）品	研发投入金额	研发投入费用化金额	研发投入资本化金额	研发投入占营业收入比例（%）	研发投入占营业成本比例（%）	本期金额较上年同期变动比例（%）	情况 说明
头孢洛林酯原料药及粉针剂项目	1,998.08	1,998.08		0.32	0.56	6.69
补骨脂凝胶项目	164.41	164.41		0.03	0.05	-94.25
凝血8因子-Fc融合蛋白项目	2,049.25	2,049.25		0.32	0.58	-31.59
中药配方颗粒关键技术及产业化研究	1,315.71	1,315.71		0.21	0.37	-40.03
凝血7因子-Fc融合蛋白项目	1,304.31	1,304.31		0.21	0.37	-22.54
PEG-凝血8因子融合蛋白项目	622.34	622.34		0.10	0.18	19.64
甘精胰岛素项目	41.43	41.43		0.01	0.01	-86.71
艾溃灵口服液项目	1,070.34	1,070.34		0.17	0.30	211.04

同行业比较情况√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

同行业可比公司	研发投入金额	研发投入占营业收入比例（%）	研发投入占净资产比例（%）
亚太药业	4,855.11	4.48	2.06

鲁抗医药	11,088.54	4.27	5.29
华北制药	17,414.36	2.26	3.28
莱美药业	5,485.08	4.28	3.24
福安药业	9,556.60	4.57	2.29
同行业平均研发投入金额		9,679.94
公司报告期内研发投入金额		22,893.93
公司报告期内研发投入占营业收入比例（%）		3.62
公司报告期内研发投入占净资产比例（%）		4.19

研发投入发生重大变化以及研发投入比重合理性的说明√适用 □不适用同行业比较数据来源各公司2017 年年度报告，平均研发投入为同行业公司研发投入的算术平均数。

(3). 主要研发项目基本情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

研发项目 （含一致性评价项目）	药（产）品基本信息	研发（注册）所处阶段	进展情况	累计研发投入	已申报的厂家数量	已批准的国产仿制厂家数量
头孢洛林酯原料药及粉针剂项目	化学药 3.1 类	临床前研究	已完成实验室规模工艺放大试验	5,050.81	2	0
补骨脂凝胶项目	中药 7 类	临床阶段	已进入临床阶段的后期	4,022.03	2	0
凝血8因子-Fc融合蛋白项目	一类生物创新药项目	临床阶段	已经完成了全部的工艺开发	12,659.09	0	0
凝血7因子-Fc融合蛋白项目	一类生物创新药项目	临床前	成药性工作已经完成	4,198.81	0	0
PEG-凝血8因子融合蛋白项目	一类生物创新药项目	临床前	已经完成了选定分子的工艺开发	1,818.22	0	0
甘精胰岛素项目	仿制药	临床前	已经完成了工艺路线打通	822.90	6	2
艾溃灵口服液项目	中药 6.1 类	已获临床批件	待开展临床试验	2,217.72	1	0
脾胃健口服液指纹图谱的研究 项目	技术转让项目	待批准	小试、质量标准制定	1,271.49	0	1
中药配方颗粒关键技术及产业化研究	中药保护品种	已申报197个品种，已获批110个品种	已申报197个品种，已获批110个品种	4,779.33	2	6

研发项目对公司的影响□适用 √不适用(4). 报告期内呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况□适用 √不适用(5). 报告期内研发项目取消或药（产）品未获得审批情况□适用 √不适用

(6). 新年度计划开展的重要研发项目情况

□适用 √不适用

3. 公司药（产）品生产、销售情况

(1). 按治疗领域划分的公司主营业务基本情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

治疗 领域	营业 收入	营业 成本	毛利率(%)	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）	同行业同领域产品毛利率情况
抗生素	142,209.04	89,363.23	37.16	-26.66	-34.35	7.36
感冒类	47,159.05	26,827.00	43.11	-3.43	-7.50	2.50
心脑血管用药	50,418.79	29,464.02	41.56	0.37	-1.63	1.18
免疫调节类	69,073.24	19,342.36	72.00	82.40	115.22	-4.27
消化系统药	26,788.98	8,907.49	66.75	83.82	47.98	8.05
抗感染药	45,758.49	30,011.27	34.41	250.54	241.10	1.81
抗炎类	26,411.31	17,934.54	32.10	3.40	14.38	-6.51
抗病毒药	9,219.70	3,653.01	60.38	-53.03	-62.68	10.24
营养药及辅助用药	29,033.58	13,133.38	54.76	-50.57	-47.99	-2.25
镇咳药	9,609.35	3,198.17	66.72	-3.93	-12.42	3.23
神经系统用药	24,606.74	10,978.32	55.38	102.73	48.61	16.24
妇产科用药	6,045.38	4,518.50	25.26	102.08	126.82	-8.15
解毒药	10,797.20	206.24	98.09	34.80	-79.42	10.60
其他	17,426.23	12,158.60	30.23	161.81	128.99	10.00
药品药械经销	106,632.69	79,596.46	25.35	38.30	40.08	-0.96
合计	621,189.75	349,292.60	43.77	7.23	1.02	3.46

情况说明□适用 √不适用

(2). 公司主要销售模式分析

√适用 □不适用

公司销售模式分为经销模式和自营模式。经销模式是指公司在指定市场区域甄选一家以上经销商，借助经销商的资源优势的对市场进行深度开发和维护。自营模式是指公司通过自建销售团队，直接将产品销售给终端客户并自行对终端进行直接维护的销售模式。公司主要采取了经销模式。

(3). 在药品集中招标采购中的中标情况

√适用 □不适用

主要药（产）品名称	中标价格区间	医疗机构的合计实际采购量
抗病毒口服液（支）	1.5---1.98	224,295,000.00
清热解毒口服液（支）	0.72	108,702,000.00
盐酸川芎嗪注射液/支	0.76---6.95	86,369,000.00

注射用绊托拉唑钠/支	6.9---21.7	6,311,642.00
硫酸阿米卡星注射液/支	0.85---1.15	129,006,520.00
注射用单磷酸阿糖腺苷/支	23.98---28.97	6,585,620.00
注射用头孢曲松钠/支	2.77---8.97	35,499,000.00
注射用头孢哌酮钠舒巴坦钠/支	6.47---19.23	31,195,000.00
注射用头孢他啶/支	2.6---10.27	26,065,000.00
复方甘草片(瓶）	10.5---27	8,096,400.00

情况说明√适用 □不适用

由于公司在药品集中招标采购中的中标数量及批数较多，本报告披露了2018年度的部分产品的中标情况。

(4). 销售费用情况分析

销售费用具体构成√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

具体项目名称	本期发生额	本期发生额占销售费用总额比例（%）
市场推广费	55,614.01	67.75
宣传广告费	8,315.62	10.13
职工薪酬	8,899.90	10.84
运输费	6,147.09	7.49
差旅费	1,364.79	1.66
办公费	422.19	0.51
业务招待费	535.23	0.65
折旧费	6.19	0.01
其他	776.31	0.95
合计	82,081.33	100.00

同行业比较情况√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

同行业可比公司	销售费用	销售费用占营业收入比例（%）
亚太药业	12,808.23	11.83
鲁抗医药	29,716.48	11.43
华北制药	137,065.75	17.78
莱美药业	34,118.87	26.61
福安药业	58,320.11	27.89
同行业平均销售费用		54,405.89
公司报告期内销售费用总额		82,081.33
公司报告期内销售费用占营业收入比例（%）		12.99

注：同行业比较数据来源各公司2017 年年度报告，平均销售费用为同行业公司销售费用的算术平均数。销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明√适用 □不适用

公司加大营销力度，开拓新市场，总体费用有所增加。其中市场推广费、宣传广告费、工资薪酬均有所增加所致。4. 其他说明□适用 √不适用

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

	单位:万元
报告期内投资额	205.75
上年同期投资额	1,409.75
投资额增减变动	-1,204.00
投资额增减幅度（%）	-85.41

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

公司生产经营主体主要有控股子公司河南辅仁堂制药有限公司、开封制药（集团）有限公司，孙公司主要有河南同源制药有限公司、河南辅仁怀庆堂制药有限公司、开封豫港制药有限公司、辅仁药业集团医药有限公司、郑州豫港制药有限公司、郑州远策生物制药有限公司、开药集团（开鲁）制药有限公司、北京辅仁瑞辉生物医药研究院有限公司等。

1.河南辅仁堂制药有限公司

公司成立于2004年。注册地在河南鹿邑县玄武经济开发区，为中医药制造行业，辅仁堂注册资本为27,416万元，本公司控股比例为86.32%。

辅仁堂主要生产品种有：齿痛消炎灵颗粒、小儿清热宁颗粒、参芪健胃颗粒、益心通脉颗粒、降脂通便胶囊、糖尿乐胶囊、阿胶、鹿角胶、鳖甲胶等，主要品种多为中药保护品种或全国独家生产品种，在市场上具有较强的竞争优势。

辅仁堂成立以来，一直坚持走大生产能力和医药创新开发并举的发展之路，始终注重产品质量问题，坚持"当成本与质量发生矛盾时，成本让位于质量；当产量与质量发生矛盾时，产量让位于质量"的质量观。在产能上，通过最近数年的连续投入，公司新建提取车间投入运营，生产条件、生产能力以及仓储能力已得到大幅度的提升，为公司业绩增加打下良好基础。公司非常重视环境保护，公司数年来持续投入，连续对治污排污进行了多次升级提升，确保污水排放达标，减少环境污染。面对国内医药行业激烈竞争的现状，公司在品牌建设和销售渠道建设上不断加大投入，提升有效终端数量，增强对终端的掌控能力，使公司的优质产品更便于消费者认可。同时加快对新产品的研发，以核心产品为主力，实现销售业绩的稳步增长。

截至2018年12月31日，辅仁堂总资产为139,005.42万元，负债为90,734.78万元，净资产48,270.64万元，资产负债率为65.27%；营业收入为58,673.75万元， 净利润为3,420.04 万元。

2．开封制药（集团）有限公司

开封制药（集团）有限公司（以下简称开药集团）是公司的全资子公司，是国内拥有基本药物目录最多、药品品种最全的企业之一，是河南省唯一的国家指定的精麻类药品复方甘草片生产基地，是国内最大的强力霉素原料药生产出口企业。企业有完善的质量保证体系和质量检测控制仪器，产品质量可靠，符合中国药典、英国药典、欧洲药典和美国药典标准，是国家批准的河南省医药系统首家自营进出口企业。

开药集团已成为品种覆盖抗生素、半合成抗生素、化学合成等原料药，片剂、胶囊剂、颗粒剂、散剂、注射剂、滴剂、膏剂等多种剂型的大型综合性制药企业。公司先后获得了“国家高新技术企业”、“河南省原料药制备研发工程技术中心”、“河南省企业技术中心”、“农业产业化重点龙头企业”、“河南省高新技术企业60强”、“河南省重点出口企业”等荣誉称号。

截至2018年12月31日，公司总资产为560,940.10万元，负债为226，707.01万元，净资产334，233.09万元，资产负债率为40.42%；营业收入为210,699.81万元，净利润为42,265.75万元。

3.北京辅仁瑞辉生物医药研究院有限公司北京辅仁瑞辉生物医药研究院有限公司（下称“研究院”），由具有20多年国内外生物医药研发经验的苏鸿声博士于2013年4月领衔组建，是开封制药（集团）有限公司下属的科技创新平台和生物医药研发子公司。研究领域主要覆盖凝血障碍疾病、肿瘤、糖尿病、自身免疫性疾病和高端抗生素领域等。

研究院立足于改良型创新的发展策略，挑战高安全性、高有效性、高成功率，且具有临床优势的生物大分子新药的设计和制备。研究院已组建200人左右的开发团队，已建立多个技术平台，包括：Fc融合蛋白药物蛋白表达平台、聚乙二醇（PEG）修饰蛋白药技术开发平台、抗体毒素交联蛋白药开发平台、生物类似药开发平台；在凝血因子，肿瘤治疗相关药物，糖尿病药物和次生代谢类药品的开发上，建立了成熟的开发管线，逐步从工艺开发，走向非临床研究，并向临床研究转化。2018年10月，研究院获得第一个一类新药的临床批件，初步成长为具备临床研究实力的医药研发企业。

4.河南同源制药有限公司

公司成立于2002年9月，注册地址为信阳市浉河区工区路254号。主要经营：小容量注射剂（含激素类）、口服溶液剂、口服液、口服混悬剂、糖浆剂、酊剂、（含中药前处理及提取）；药用品包装、食品饮料包装、塑料制品、纸箱，农业产品（药用植物）的收购，对外贸易，食品及保健食品的生产、销售。公司注册资本8000万元，为开封制药（集团）有限公司的全资子公司。

公司主要产品有香丹注射液、鸡矢藤注射液、半边莲注射液、抗病毒口服液、葡萄糖酸锌口服液、葡萄糖酸钙口服液、小儿清热止咳口服液、小儿止咳糖浆、脾胃健口服液等，其中半边莲注射液、鸡矢藤注射液、脾胃健口服液为国内独家产品。

公司为河南省“节能减排”创新示范企业，信阳市农业产业化龙头企业，河南省“绿色企业”，是戒毒药品盐酸美沙酮口服液国家定点生产企业，省级“信誉保障放心单位”，市级民营企业“重点保护单位”，经河南省科技厅批准设立河南省中药口服制剂工程技术中心，是信阳市中药制剂工程技术中心。

截至2018年12月31日，公司总资产为169,049.39万元，负债为70,652.43万元，净资产98,396.96万元，资产负债率为41.79%；营业收入为97,121.98万元，净利润为16,930.41万元。

5.河南辅仁怀庆堂制药有限公司

公司是开封制药（集团）有限公司的全资子公司，注册资本2055万元，经营地址位于武陟县河朔大道5189号。公司拥有国药准字文号产品37个，其中被列入国家药品基本目录的23个，入选国家基本医疗保险目录品种26个，年生产能力为小容量注射剂15亿支和冻干粉针剂1.8亿支，产品生产及销售能力在国内同行业中处于领先地位。主导产品为补骨脂注射液、注射用阿奇霉素、阿米卡星注射液、注射用单磷酸阿糖腺苷等。

公司拥有国家专利25项，其中发明专利5项，国家重点新产品2项，国家中药保护产品1项，高新技术产品6项；公司共有32项研究成果通过河南省科学技术成果鉴定，其中3项获得省科技进步奖，8项获得省工业和信息化成果奖。主导品种在国内占有相当大的市场份额。其中补骨脂注射液为公司自主研发的新产品、国家专利产品、国内独家生产产品、国家中药保护产品，填补了治疗白癜风，牛皮癣等中药制剂的国内空白，产品畅销全国；基本药物品种曲克芦丁注射液，利用公司研制的一种获得国家发明专利的新型配制工艺，产品质量显著提高，畅销国内21个省市；此外公司硫酸阿米卡星注射液，缩宫素注射液、盐酸川芎嗪注射液等产品，药物疗效良好，受到客户信赖，产品供不应求。

公司拥有符合国家新版GMP要求的小容量注射剂生产线和冻干粉针剂生产线，先进的生产工艺以及大批的专业技术人员，优良的药物生产环境；严格的质量保障体系和一流的控制检测手段，可确保产品生产质量。公司本着“品质铸造品牌，服务创造价值”及“市场、品牌同步增长”的市场观，始终牢记“致力于客户成功”的服务观，向客户提供高质量的产品和完善的服务，极大的赢得了客户的广泛赞誉，现已形成完善的销售体系和全国经销商网络，市场稳定，销售渠道畅通，销售收入稳步提高。

公司先后获得“国家高新技术企业”、“河南省企业技术中心”、“河南省工程技术研究中心”、“河南省优秀高新技术企业”、“河南省创新型企业”、“河南省知识产权优势企业”、“河南省质量管理先进单位”、“河南省科技创新优秀企业”、“河南省科技企业”、“河南省节能减排科技创新优秀企业”等荣誉称号。

企业重视技术创新在企业发展中的重要作用，确定了明确的技术创新战略，建立了完善的技术创新体系。企业技术中心于2010年被认定为河南省企业技术中心，2011年被认定为河南省工程技术研究中心。该中心占地面积3000平方米，且配备了国内外一流的试制设备、检验仪器。在产学研合作方面，公司科研与郑州大学医学院、河南省中医学院等科研院所建立了技术合作关系，为企业产品的更新换代，提高市场竞争力，奠定了坚实基础，保证了企业健康稳步发展。

截至2018年12月31日，公司总资产为145,985.79万元，负债为54,751.49万元，净资产91,234.30万元，资产负债率为37.50%；营业收入为84,622.81万元，净利润为16,032.31万元。

6.辅仁药业集团医药有限公司

公司成立于2007年2月，是开封制药（集团）有限公司的全资子公司。主要经营：中药材、中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品；预包装食品批发兼零售；麻醉药品和第一类精神药品、第二类精神药品制剂的销售；（凭有效许可证经营）；进出口贸易（国家限定或禁止经营的除外）；医疗器械第一、二、三类类的销售。（凭有效许可证核定范围和期限经营）化工产品（易燃易爆危险化学品除外）、化妆品、医药辅料的销售；商务咨询服务。公司拥有专业营销人员近千人，设立采购部、客服部、财务部、行政人事部、系统管理部、质量管理部等保障部门；医院管理事业部、整合事业部、品牌事业部、鹿邑医院项目部等专业市场营销部门；在全省范围内设立地区级和县级办事机构，凭借良好的沟通经验和对市场的把握，成为能帮助客户解决问题和实现成功盈利的高素质营销团队。公司物流网络在河南地区同行业中，具有独特的优势，拥有健全的物流信息平台，实现了物流信息数字化、网络化、市场化。医药公司坚持贯彻集团公司的企业理念，以“百姓药，辅仁造”为企业使命，积极开拓市场，建立了以大流通产品为主导，以分销OTC和第三终端产品为核心的产品销售格局，辅以临床产品的招商和代理模式，形成了具有企业独特优势的管理体系。

截至2018年12月31日，公司总资产为76,114.61万元，负债为32,787.12万元，净资产43,327.49万元，资产负债率为43.08%；营业收入为115,510.70万元，净利润为12,473.62万元。

7.郑州远策生物制药有限公司

公司成立于2015年10月08日，注册资本5000万元，是开封制药（集团）有限公司的全资子公司。 位于郑州市中牟官渡组团，金菊四街东、辉煌三路南。公司主要以高端生物医药研发和

生产为主的创新型生物制药企业，专注于生物医药的开发和产业化，由海外归国生物专家领军，汇集了生物领域精英，研究领域包括抗体类、蛋白类、多肽类及次生代谢产物等生物技术药物。公司目标是促进科研成果的转化与产业化，努力争取在短时间内将公司打造成一流的生物医药科技创新企业。

8. 开封豫港制药有限公司企业开封豫港制药有限公司是国家级高新技术企业，公司建立于1995年3月13日，位于开封市禹南街1号，公司注册资金2207万元，是开封制药（集团）有限公司的全资子公司。经营范围为生产、销售原料药（头孢克肟）、无菌原料药（头孢曲松钠、头孢匹胺钠、头孢他啶、头孢唑林钠、头孢噻吩钠、头孢米诺钠、头孢哌酮钠、硫酸头孢匹罗、头孢噻肟钠、头孢替唑钠、盐酸头孢唑兰）；化工产品（危险化学品、易制毒品、监控化学品等国家法律法规规定应经审批方可经营的除外）销售。主要生产原料药产品13个。公司成立以来坚持绩效为核心的人本管理战略，坚持产品经营与资本运营并重的战略思想，生产、管理、营销全面推行体系创新，发展方向瞄准世界市场的靶心，力把企业打造成国内顶尖质量的头孢类原料药生产基地。生产中注重利用高新技术对传统产业进行改造、渗透，促进制药产业向高技术含量、高竞争力、高效益的方向发展。公司通过持续不断发展，已经形成一个原料药、无菌原料药生产的产业链，凭借这些优势架构的 战略管理平台，内部管理支撑起企业发展平衡与市场发展的支点，迅速提升为一个集约型、现代化的制药企业。

截至2018年12月31日，公司总资产为108,940.80万元，负债为18,429.91万元，净资产90,510.89万元，资产负债率为16.92%；营业收入为69,300.87万元，净利润为13,163.95万元。

9.开药集团（开鲁）制药有限公司

公司位于内蒙古自治区通辽市开鲁县工业园区辅仁大道1号，成立于2016年1月25日，注册资本金5000万元，是一家以化学药品原料药生产（凭《药品生产许可证》审批范围内经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），目前公司一期工程已基本完工。开药集团（开鲁）制药有限公司将借鉴开封制药（集团）有限公司人才技术及管理队伍建设经验，在发展过程中培养一支懂技术、会管理的干部队伍。

开药集团（开鲁）制药有限公司位于通辽市开鲁县工业园区，是开封制药（集团）有限公司全资子公司，公司一期建成年产1000吨盐酸多西环素合成原料药生产线1条，二期建成年产1000吨盐酸多西环素合成原料药生产线1条、发酵原料药硫酸庆大霉素400吨生产线2条，五年内把公司建成国内先进的原料药生产基地。

开药集团（开鲁）制药有限公司是开封制药（集团）有限公司全资子公司，建设盐酸多西环素、硫酸庆大霉素生产基地，将充分利用当地原材料、煤炭、土地、人工等资源优势，同时利用开封制药（集团）有限公司经过多年的发展，积累并完善的一整套有关研发、生产、销售的经验，形成了强大的品牌影响力和研发能力，形成了“多品种、大产能、全终端”的独特优势，以及盐酸多西环素产品、硫酸庆大霉素等已大量出口欧美市场，市场规模每年的增长在20%左右。因此，为利用好这些优势，保障市场国内外的需求，实现公司持续快速发展，异地建设符合新版GMP和FDA/COS认证要求的生产线，从而带动本行业的发展并实现较好的经济效益和社会效益，实施本项目显得的尤为必要和紧迫。

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业格局和趋势

√适用 □不适用

1.行业发展趋势

医药行业十三五期间将面临产品转型升级等问题，这既是良好的发展机遇，也需要面临问题与挑战。创新发展将成为增长的核心驱动力，主要发展趋势表现在以下五个方面：

（1）市场需求稳定增长。

从全球看，发达经济体医药市场增速回升，新兴医药市场需求旺盛，生物技术药物和化学仿制药在用药结构中比重提高 ，为我国医药出口带来新的机遇。从国内看，国民经济保持中高速增长，居民可支配收入增加和消费结构升级，健康中国建设稳步推进，医保体系进一步健全，人口老龄化和全面两孩政策实施，都将继续推动医药市场较快增长。

（2）技术进步不断加快。

精准医疗、转化医学为新药开发和疾病诊疗提供了全新方向，基于新靶点、新机制和突破性技术的创新药不断出现，肿瘤免疫治疗、细胞治疗等新技术转化步伐加快。医疗器械向智能化、网络化、便携化方向发展，新型材料广泛应用，互联网、健康大数据与医药产品、医疗服务紧密结合，产业升级发展注入了新动力。

（3）产业政策更加有利。

《中国制造2025》将生物医药和高性能医疗器械作为重点发展领域，国家继续把生物医药等战略性新兴产业作为国民经济支柱产业加快培育，“重大新药创制”科技及重大专项等科技计划继续实施，将为医药工业创新能力、质量品牌、智能制造和绿色发展水平提升提供有力的政策支持。

（4）行业监管持续强化。

药品医疗器械审评及审批制度改革全面实施，药品注册分类调整，注册标准提高，审评审批速度加快，药品上市许可持有人制度试点，仿制药质量和疗效一致性评价推进，全过程质量监管加强，将促进技术创新、优胜劣汰和产品质量提升。新修订的《环境保护法》实施，环保标准提高和监督检查加强，对医药工业绿色发展提出更高要求。

（5）医改政策不断完善。

医药卫生体制改革全面深化，公立医院改革及分级诊疗制度加快推进，市场主导的药品价格形成机制逐步建立，以“双信封”制、直接挂网、价格谈判、定点生产为主的药品分类采购政策全面实施，医保支付标准逐步建立，医保控费及医疗机构的综合控制费用等措施推行，对医药工业发展态势和竞争格局将产生深远影响。

2.影响行业发展的有利因素和不利因素

2.1有利因素

1）国家强有力的政策扶持

随着我国经济持续高速发展，人们生活水平与收入不断提高，人民群众对医疗产品需求和质量要求也不断提高。医药产业作为国家 重点支持的民生产业，我国在连续几个五年规划中都表达了对医药产业发展的高度重视。“十三五”规划提出“推进健康中国建设”的8大措施中，有7项与医药产业发展息息相关。在深化医改体制、健全医保制度、完善医疗体系、加强疾病防治、强化保健服务、促进中药发展、保障药品安全等方面均明确了具体任务和目标。鼓励研究和创制新药，将已上市创新药和通过一致性评价的药品优先列入医保目录，加快中药标准化建设，提升中药产业水平，深化药品医械审评、审批制度改革等，直接触动制药行业脉搏的有利政策，将极大提振业界信心，增加发展动力，加快创新步伐，推动转型升级。

2）国家医疗保障体系的建立和完善

我国基本医疗保障制度改革采取渐进方式，从部分人群开始设计制度，逐步推进，本身带有很强的阶段性和试验性，需要在实践中不断探索完善。1994年，卫生部出台了《卫生部关于职工医疗制度改革的试点意见》；1998年，国务院正式颁布《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》，建立城市职工基本医疗保险；2003年国家着手建立城乡医疗救助制度；2007年，国务院印发《关于开展城镇居民基本医疗保险试点的指导意见》，实行了医疗保障制度和新型农村合作

医疗制度，大幅度扩大了医保覆盖人群；2009年，国家发布《中共中央、国务院关于深化医药卫生体制改革的意见》和《国务院关于印发医药卫生体制改革近期重点实施方案（2009－2011年）的通知》，进一步完善了城乡医疗救助制度，保障困难群众能够享受到基本医疗卫生服务。根据我国卫计委统计，2014年，我国全民基本社会保险体系覆盖13.25亿人，参保（合）率保持在95%以上。我国医疗保障体系的建立和完善，极大的促进了医疗需求的释放和医药行业的发展。

3）人口老龄化趋势促进药品需求增长根据波士顿咨询2014年发布的研究报告，我国人口老龄化进程正在加快，预计到2020年全国50岁以上人口比例，将从2010年的24%，攀升至33%，老龄化导致的慢性疾病发病率日渐升高。受此因素影响，医药产品需求将会快速增长。

4）居民人均收入的持续较快增长促进药品需求增长根据国家统计局数据显示，我国农村居民人均纯收入和城镇居民人均可支配收入分别由2009年的5,153元和17,174元增至2012年的10,489元和28,844元。受此影响，我国居民用于医药消费的支出不断增长。根据IMS Health报告显示，2008年我国人均医药支出约80美元，在未来五年内我国人均医药支出增长将超过70%，但是与美国等发达国家人均年药品消费超400美元的水平，仍然存有较大差距，我国未来药品需求空间还有较大的提升空间。

2.2不利因素1）企业规模普遍偏小我国医药企业数量众多且大部分企业规模较小，与国外大型医药企业相比在技术、品牌、产业集中度、企业销售收入等方面仍然存在一定差距，主要表现为：产品单一、产品缺乏自身特色、附加值低、研发能力不足。目前，虽然淘汰了一批落后企业，但医药企业多、规模小的问题仍未根本解决，缺乏具有国际竞争力的龙头企业。

2）研究开发投入不足我国医药企业普遍存在研发投入少，创新能力较弱的情况。目前，我国医药行业大部分企业研发投入占销售收入比重较低。较低的研发投入使得一些产业化的关键性技术长期无法实现突破，制约了整个医药行业向高技术、高附加值领域延伸；另外自主创新能力的缺乏，也造成了我国医药产品长期处于整个行业的低端水平，高端领域大病治疗用药被进口和合资产品占据。

3）企业面临成本升高、药品价格下降的经营压力我国药品价格管理经历了从全面管制到基本放开、再到部分管制的发展过程，目前，我国已经连续多次下调药品价格，预计在未来相当长的一段时间我国药品价格仍将持续降低。另外随着监管的日趋严格，一方面有助于确保医药产品质量，促进医药企业的规范化管理，但同时也增加了医药企业的生产成本。医药行业作为重污染行业，属于国家环保部门重点监管行业，较高的环保要求增加了医药企业的经营成本。

(二) 公司发展战略

√适用 □不适用

中国的健康与商业环境正在发生改变，大众对中高端医药产品的需求与日俱增，政府亦提出供给侧结构性改革。面对机遇与挑战，辅仁药业集团战略性布局郑州技术研发及国际化合作平台、北京创新研发平台、上海研发平台等，开辟以研发驱动创新的发展新路径。公司相继建成了郑州、北京、上海三大研发创新平台，秉承“中国市场、辅仁平台、全球资源”的发展策略，实现了自身从“百姓药 辅仁造”到“创新药 辅仁造”的可持续发展跨越，以创新研发持续推动公司发展。

(三) 经营计划√适用 □不适用

公司将按照董事会提出的公司发展战略，坚持以“客户为中心”的服务理念，继续加大研发投入，实现从“百姓药 辅仁造”到“创新药 辅仁造”的可持续发展跨越。2019年公司将重点做好以下工作：

1.积极推进重点项目建设工作

郑州远策生物制药有限公司是公司确定的重点发展项目之一，该项目是以高端生物医药研发和生产为主的创新型生物制药企业，专注于生物医药的开发和产业化，促进科研成果的转化与产业化，努力争取在短时间内将公司打造成一流的生物医药科技创新企业。为项目做好资金、技术、人员方面的保障工作，保证项目的顺利开展。

2.继续加大创新力度

公司将持续在生物创新药、中药配方颗粒、高端制剂等方面加大研发项目资金的投入。特别在国家一类创新药重组人凝血因子系列药物的研发上，公司将重点予以支持，确保研发项目的顺利实施，为公司提供新的盈利增长点。

3.加强生产管理，确保产品质量及服务质量

在生产管理方面，产品质量是“重中之重”，应常抓不懈。公司坚持 “以质量促发展”的理念，继续通过对生产工艺的改进，技术的升级，车间的改造、员工培训以及“两化融和”等方式促进生产质量的保证和经济效益的提升。

4.树立以“客户为中心”的服务理念，继续做好团队和销售渠道建设工作

树立以“客户为中心”的服务理念，及时了解客户的需求，向终端消费者提供质优、价廉、高效的产品。公司将增强自营分销体系建设以及医疗机构的深度开发工作，将终端网络下移，开发基层医疗机构客户。在营销方面以团队建设和销售渠道建设为重点，加强团队管理、强化团队协同互助精神，建立激励约束机制，善用精兵强兵，充分调到销售人员的积极性和主动性；以强大的销售团队建设覆盖范围广的销售渠道，强化品牌形象建设，不断提升公司品牌的影响力，创造良好的经营业绩。

5.发挥产品群组优势，优化产品结构调整

依赖公司较多的品种以及进入《医保目录》和《基本药物目录》品种逐年增多的优势，利用产能较强的生产能力，能够结合市场情况，随时组织市场急需品种的生产，既能够满足社会需求，履行企业社会责任，又能增强市场赢利能力和市场影响力。

6.公司将继续积极履行社会责任方面，加大在节能减排以及环境保护方面支持力度，重视对环境的保护，做好污染防治工作。继续支持公司做好“精准扶贫”及帮助困难群体工作。

(四) 可能面对的风险

√适用 □不适用

公司主要风险主要存在以下八个方面：

1. 市场竞争风险

医药行业是充分竞争的行业，公司在医药领域的品牌优势、区位资源优势较为明显。但如果公司不能利用自身的优势保持并提高现有的市场地位，将面临现有市场份额下降的风险。

2.产能未能有效释放的风险

由于公司存在新建的车间及生产线，产能的有效释放并产生经济效益，需要经过必要的条件和过程，尽管公司在项目建设前期做了预算、计划以及论证工作，但由于市场环境处于不断的变化过程中，仍存在新增产能不能够有效释放的可能。如产能无法有效释放，将会对本公司的经营效益产生一定影响。

3.医药产品的降价风险

由于国内医改政策不断改革，处方药降价趋势已定，医保限价也已成常态。自 1998 年以来，国家发改委对多种药品进行降价调整。2015 年 2 月 9 日，国务院办公厅发布《关于完善公立医院药品集中采购工作的指导意见》 （国办发〔2015〕7 号），目标是通过减少药品流通环节，推

动药品生产流通企业的整合重组、公平竞争。随着药品价格政策的改革，医药市场竞争的加剧，医疗保险制度改革的深入，以及医院药品招标采购等系列药品价格调控政策的进一步推广，药品价格调整可能影响医药行业的平均利润率，对公司盈利能力产生不利影响。同时，公司产品难免会存在与其他公司同质化情况，降价竞争的情况不同程度的存在。因此，公司的医药产品也均存在一定降价风险，这将会直接对公司经营业绩产生影响。

4.原材料价格波动风险本公司现在主要产品为中成药，原材料多为中药材，由于生产质量对中药材的品质、产地等均有较高的要求，部分药材比较稀缺和名贵；尽管产品原材料采购与供应均具有稳定的渠道，并及时掌握市场需求变化信息，但原材料的价格波动难以控制，存在价格波动的风险。近年来，政府为降低人民群众的医疗负担，加强了对药品价格的管理工作。

5. 技术风险医药产品具有高科技、高风险、高附加值的特点，技术研发对医药企业的发展而言具有重要意义。如果未来公司不能准确把握医药行业的技术发展趋势，持续加大技术投入，有效保护技术研发成果，提高技术研发成果对经济效益的贡献，保持并扩大技术人才团队规模，公司可能会无法保持已有的技术优势和持续竞争力，对经营业绩产生不利影响。

6. 研发风险6.1、政策变化风险：

近几年，我国药品研发审评、审批政策不断变化，药品审评标准越来越高。严格的审核政策给药品研发带来了一定的不确定性，增加了药品研发的风险。

6.2、全球刚上市新药退市或不推荐使用的风险：开药集团研发的部分药品属于海外刚上市新品种药物。这些药品在被国外药品监督管理部门批准后，可能存在部分重大不良反应未被发现或药品上市后患者使用过程中发现疗效并不理想，因而导致药品退市或被监管部门不推荐使用。如发生上述负面影响，将会影响到我国药品审评中心关于开药集团部分药品的审评意见。

6.3、创新药研发风险：创新药研发过程中要经历靶标发现与确定、先导化合物的发现与优化、临床前研究、I/II/III 期临床研究、上市申请等阶段。新药的研发在每一个阶段都可能因阶段性失败而导致整个研发计划失败。

7、行业政策风险

为全面深化医药卫生体制改革，推进健康中国建设，国务院根据《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》、《中共中央 国务院关于深化医药卫生体制改革的意见》和《“健康中国2030”规划纲要》，编制了《“十三五”深化医药卫生体制改革规划》。这些政策在深化医改体制、健全医保制度、完善医疗体系、加强疾病防治、强化保健服务、促进中药发展、保障药品安全等方面均明确了具体任务和目标。伴随上述政策不断推进，医药行业的机遇与挑战并存，如公司能采取积极的措施进行应对，将会给公司带来新的机遇，如公司应对措施不当，将会对公司的经营业绩产生不利影响。

8、业务整合风险

本次公司重组开药集团交易完成后，公司业务类型、业务范围和产品种类将大幅扩充。为发挥协同效应，公司继续与开药集团需在战略规划、技术研发、生产规划、市场营销、人力资源等方面进行深入优化整合，以提高本次交易的绩效。尽管本次交易属于同一控制的企业合并，但整合仍存在可能无法达到预期效果的风险，提请投资者注意交易后的整合风险。(五) 其他□适用 √不适用四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

报告期内，公司制定的现金分红政策未进行调整。

2018年4月19日，公司召开第七届董事会第八次会议，根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审定的2017年度财务审计报告，公司2017年度实现归属母公司所有的净利润392,003,816.83元,母公司实现净利润人民币313,491,519.43元,弥补以前年度亏损195,570,053.49元后,提取盈余公积金人民币11,792,146.59元后的可供分配利润为人民币106,129,319.35元。

公司董事会提出以下利润分配方案： 按照公司股本627,157,512股计算，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.28元（含税）。本次分红不送红股、不以资本公积转增股本。 实施上述利润分配方案，共需支付股利约人民币 80,276,161.54元（含税），剩余未分配利润25,853,157.81元结转2018年度。

2018年5月14日，公司召开2017年年度股东大会，现金分红方案获股东大会审议通过。2018年6月26日，根据第七届八次董事会以及2017年年度股东大会通过的利润分配方案，公司实施了现金分红。本次利润分配以方案实施前的公司总股本627,157,512股为基数，每股派发现金红利0.128元（含税），共计派发现金红利80,276,161.54元。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

分红 年度	每10股送红股数（股）	每10股派息数(元)（含税）	每10股转增数（股）	现金分红的数额 （含税）	分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润	占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)
2018年	0	1.00	0	62,715,751.20	888,556,249.42	7.06
2017年	0	1.28	0	80,276,161.54	392,003,816.83	20.48
2016年					17,656,686.34

(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况

□适用 √不适用(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预

案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与重大资产重组相关的承诺	解决同业竞争	控股股东辅仁药业集团有限公司和实际控制人朱文臣先生	1、本公司/本人及控制的其他企业除已存在的业务外，未来不再新增以直接或间接的方式从事与上市公司相同或相似的业务，以避免与上市公司的生产经营构成可能的直接的或间接的业务竞争。2、本公司/本人承诺，本次重组完成后，将采取相关措施，最迟于2020年底前彻底解决与上市公司的同业竞争问题。具体措施包括：（1）在满足合规性要求及有利于提高上市公司盈利能力的条件下，将相竞争的业务注入上市公司；（2）停止经营相竞争的业务；（3）将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方；（4）将相竞争业务托管给上市公司经营。3、如果本公司及本公司/本人控制的其他企业发现任何与上市公司及其控制的企业主营业务构成或可能构成直接竞争的新业务机会，应立即书面通知上市公司及其控制的企业，并尽力促使该业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给上市公司及其控制的企业。4、如违反以上承诺，本公司/本人愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给上市公司造成的所有直接或间接损失。5、本承诺函在本公司/本人作为上市公司的控股股东或实际控制人期间内持续有效且不可撤销或变更。	2016年4月25日承诺，履行期至2020/12/31	是	是	履行期内
	股份限售	控股股东辅仁药业集团有限公司	辅仁集团本次交易前持有的辅仁药业48,100,024股股份，自本次交易实施完毕之日（本次发行股份购买资产新增股份登记日）起12个月内不以任何方式转让，包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转让，也不委托他人管理该等股份（该等股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让的除外）。如该等股份由于辅仁药业送红股、转增股本等原因而增加的，增加的辅仁药业股份同	2016年4月25日，2018年12月26日	是	是	履行期内

		时遵守前述12个月的锁定期安排。
解决土地等产权瑕疵	控股股东辅仁药业集团有限公司和实际控制人朱文臣先生	为保障上市公司及其股东利益，就标的公司尚未取得产权证书的瑕疵房屋，辅仁集团承诺提供如下价值保障措施：督促并积极协助标的公司尽快完善上述房屋的权属并取得产权证书，以确保本次重组完成后上市公司不因该等资产权属问题受到损失。如因上述房屋瑕疵问题对上市公司生产运营造成损失的，本公司将于实际发生损失认定之日起30个工作日内就上市公司实际遭受的损失以现金的方式给予全额赔偿。如上述房屋产权证书未能在本次重组经核准实施之日前办毕，本公司将在本次重组经核准实施的当月月末按照未办毕产权证书的房屋在本次重组资产评估报告中的评估价值一次性以货币方式补偿上市公司，如后续办毕相关手续，再由上市公司将补偿款退还。朱文臣对辅仁集团上述承诺事项承担连带责任。	2016年4月25日，无	否	是
盈利预测及补偿	控股股东辅仁集团及参与的13位股东	业绩补偿义务人为发行股份购买资产协议及其补充协议中约定的取得上市公司发行股份的交易对方。业绩补偿义务人以标的资产定价基准日的评估报告载明的净利润数作为补偿期内各年度对开药集团的承诺净利润。业绩补偿义务人承诺开药集团2017年度、2018年度、2019年度实现的净利润分别不低于73,585.77万元、80,821.78万元、87,366.76万元。若业绩补偿期间顺延至2020年，则业绩补偿义务人承诺2020年开药集团实现的净利润不低于95,051.75万元。上述承诺净利润以合并报表口径下扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为准。若开药集团业绩补偿期间实现的净利润低于净利润承诺数，则首先由辅仁集团以其在本次交易中取得上市公司发行的股份进行补偿，辅仁药业在本次交易中认购的全部上市公司股份全部补偿完毕，仍不足的，由其他业绩补偿义务人进行补偿，其他业绩补充义务人中，克瑞特承担股份补偿义务的股份数为其在本次交易中取得上市公司发行的股份的100%，其他各业绩补偿义务人承担股份补偿义务的股份数为其各自在本次交易中取得上市公司发行的股份的77.15%的部分，其他业绩补偿义务人各自具体补偿股份数按其各自承担股份补偿义务股份数占合并承担股份补偿义务股份总数的比例计算分配；剩余不足部分，由辅仁集团以现金补偿。	2016年4月25日承诺，履行期至2019/12/31	是	是	履行期内
其他	辅仁集团、辅仁控股、	一、保证人员独立1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在承诺人及承诺人控制的其他企业中担任除董事、监事以	2016年4月25日	否	是	履行期内，严格

	朱文臣	外的其他职务，且不在承诺人及承诺人控制的其他企业领薪；保证上市公司的财务人员不在承诺人及承诺人控制的其他企业中兼职、领薪。2、保证上市公司拥有完整、独立的劳动、人事及薪酬管理体系，且该等体系完全独立于承诺人及承诺人控制的其他企业。二、保证资产独立完整1、保证上市公司具备与生产经营有关的生产经营系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、房产、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的商品采购和销售系统。2、保证上市公司具有独立完整的资产，且资产全部处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。3、保证承诺人及承诺人控制的其他企业不以任何方式违规占有上市公司的资金、资产。三、保证财务独立1、保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。2、保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。3、保证上市公司独立在银行开户，不与承诺人及承诺人控制的其他企业共用一个银行帐户。4、保证上市公司能够作出独立的财务决策，承诺人及承诺人不违法干预上市公司的资金使用调度。5、不干涉上市公司依法独立纳税。四、保证机构独立1、保证上市公司建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。2、保证上市公司内部经营管理机构依照法律、法规和公司章程独立行使职权。3、保证承诺人及承诺人控制的其他企业与上市公司之间不产生机构混同的情形。五、保证业务独立1、保证上市公司的业务独立于承诺人及承诺人控制的其他企业。2、保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。3、保证承诺人及承诺人控制的其他企业除通过行使股东权利之外，不干涉上市公司的业务活动。				履行
股份限售	辅仁集团、克瑞特	1、本公司因本次重组认购的上市公司股份，自股份上市之日起36个月届满之日与《盈利预测补偿协议》中利润补偿义务履行完毕之日中的较晚日前（以下简称“锁定期”）不转让；如认购股份由于上市公司送红股、转增股本等原因而增加的，增加的上市公司股份亦遵照前述锁定期进行锁定；2、如本次重组因涉嫌所提供或披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查，在案件调查结论明确以前，不转让本公司在上市公司	2016/4/25，2020年12月26日	是	是	履行期内

		拥有权益的股份；3、如本次重组完成后6个月内上市公司股票连续20个交易日的收盘价低于发行价，或者本次重组完成后6个月期末收盘价低于发行价的，本公司本次认购上市公司发行的股份锁定期自动延长6个月；4、上述股份锁定期间，本公司不以质押等任何方式处置或影响该等锁定股份的完整权利；5、如中国证监会及/或上海证券交易所对于上述锁定期安排有不同意见或要求的，本公司将按照中国证监会及/或上海证券交易所的意见或要求对上述锁定期安排进行修订并予执行；6、上述锁定期届满后，相关股份转让和交易按届时有效的法律、法规、中国证监会及上海证券交易所的有关规定执行。
其他	辅仁药业全体董事、监事、高级管理人员	本公司及全体董事、监事、高级管理人员保证重大资产重组报告书及其摘要内容的真实、准确、完整，对报告书及其摘要的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担连带责任。	2016年4月25日	否	是
其他	各交易对方	1、保证为本次交易所提供的有关信息均为真实、准确和完整的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；2、保证向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；3、保证为本次交易所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；保证已履行了法定的披露和报告义务，不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项；4、如本次重大资产重组因涉嫌所提供或披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，不转让在上市公司拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交上市公司董事会，由董事会代向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本单位的身份信息和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本单位的身份信息和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在	2016年4月25日	否	是

		违法违规情节，本单位承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排；5、如因提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给上市公司或者投资者造成损失的，将依法承担赔偿责任。
股份限售	除辅仁集团、克瑞特外，其他发行股份购买资产的交易对方	1、因本次发行股份购买资产认购的辅仁药业的股份，自上市之日起12个月内不得转让；2、如认购股份由于公司送红股、转增股本等原因而增加的，增加的公司股份亦遵照前述锁定期进行锁定；3、如本次重大资产重组因涉嫌所提供或披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）立案调查，在案件调查结论明确以前，不转让本单位在辅仁药业拥有权益的股份；4、上述股份锁定期间，本单位不以质押等任何方式处置或影响该等锁定股份的完整权利；5、在辅仁药业本次重大资产重组审核期间，上述股份锁定期安排与中国证监会有关重大资产重组监管法律、法规、规范性文件、窗口指导意见（包括口头形式）相抵触的，本单位同意无条件按相关监管要求对锁定期安排进行调整；6、上述锁定期届满后，相关股份转让和交易按届时有效的法律法规中国证监会和上海证券交易所的有关规定执行。	2016年4月25日	否	是	履行期内，严格履行
股份限售	发行股份购买资产涉及的交易对方穿透后最终出资人	控股股东关联方克瑞特、全体合伙人（最终出资人）承诺：自上市公司发行股份购买资产发行结束之日起36个月内不以任何形式对外转让合伙人出资份额。其他专为本次交易设立的有限合伙企业、全体合伙人（最终出资人）承诺：自上市公司发行股份购买资产发行结束之日起12个月内不以任何形式对外转让合伙人出资份额。专为本次交易设立的资管计划的管理人、全体投资人承诺：自上市公司发行股份购买资产发行结束之日起12个月内不以任何形式对外转让投资份额。	2016年4月25日	否	是

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

√适用 □不适用

1.业绩承诺事项2017年11月10日，在实施发行股份及支付现金购买资产开药集团的重大资产重组中，辅仁药业与交易对方签订了《发行股份购买资产协议之补充协议（三）》、《现金购买资产协议之补充协议（三）》、《盈利预测补偿协议之补充协议（三）》。盈利预测补偿的相各交易对方业绩补偿义务人为发行股份购买资产协议及其补充协议中约定的取得上市公司发行股份的交易对方。

业绩补偿义务人以标的资产定价基准日的评估报告载明的净利润数作为补偿期内各年度对开药集团的承诺净利润。业绩补偿义务人承诺开药集团2017年度、2018年度、2019年度实现的净利润分别不低于73,585.77万元、80,821.78万元、87,366.76万元。若业绩补偿期间顺延至2020年，则业绩补偿义务人承诺2020年开药集团实现的净利润不低于95,051.75万元。上述承诺净利润以合并报表口径下扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为准。若开药集团业绩补偿期间实现的净利润低于净利润承诺数，则首先由辅仁集团以其在本次交易中取得上市公司发行的股份进行补偿，辅仁药业在本次交易中认购的全部上市公司股份全部补偿完毕，仍不足的，由其他业绩补偿义务人进行补偿，其他业绩补充义务人中，克瑞特承担股份补偿义务的股份数为其在本次交易中取得上市公司发行的股份的100%，其他各业绩补偿义务人承担股份补偿义务的股份数为其各自在本次交易中取得上市公司发行的股份的77.15%的部分，其他业绩补偿义务人各自具体补偿股份数按其各自承担股份补偿义务股份数占合并承担股份补偿义务股份总数的比例计算分配；剩余不足部分，由辅仁集团以现金补偿。

2. 本报告期业绩承诺实现情况

按照《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管理委员会令第109号）的有关规定，辅仁药业集团制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）编制了自2018年1月1日起至2018年12月31日止期间的2018年度“关于开封制药（集团）有限公司2018年度业绩承诺实现情况的专项说明”。并委托瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）进行了审计。经审计，开封制药（集团）有限公司2018年扣除非经常性损益后的净利润为83,334.75万元，2018年度承诺金额80,821.78万元，本报告期业绩承诺已经完成，完成率为103.11%。

金额单位：人民币万元

项目名称	2018年度承诺金额	2018年度实现金额	2018年度完成率
扣除非经常性损益后的净利润	80,821.78	83,334.75	103.11%

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

1. 2018 年 6 月 15 日，财政部发布财会〔2018〕15 号文—《关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本公司对财务报表格式进行了以下修订:

A、资产负债表将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。

B、利润表从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目。

C、股东权益变动表在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。

期初及上期（2017年12月31日/2017年度）受影响的财务报表项目明细情况如下：

调整前		调整后
报表项目	金额	报表项目	金额
应收票据	254,565,712.43	应收票据及应收账款	2,616,860,893.78
应收账款	2,362,295,181.35
应收利息	5,633.59	其他应收款	19,658,672.59
应收股利
其他应收款	19,653,039.00
固定资产	3,431,936,947.29	固定资产	3,431,936,947.29
固定资产清理
在建工程	801,574,032.83	在建工程	801,637,819.01
工程物资	63,786.18
应付票据	583,355,037.88	应付票据及应付账款	790,389,590.75
应付账款	207,034,552.87
应付利息	3,750,558.83	其他应付款	866,088,615.93
应付股利	1,467,631.98
其他应付款	860,870,425.12
管理费用	498,238,131.57	管理费用	292,084,154.89
		研发费用	206,153,976.68

以上会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司损益、总资产、净资产不产生影响，不涉及以前年度追溯调整。

（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用（四） 其他说明□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

	现聘任
境内会计师事务所名称	瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬	290
境内会计师事务所审计年限	7

	名称	报酬
内部控制审计会计师事务所	瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）	50
财务顾问	申万宏源证券承销保荐有限责任公司	80

聘任、解聘会计师事务所的情况说明□适用 √不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明□适用 √不适用

七、面临暂停上市风险的情况

(一) 导致暂停上市的原因

□适用 √不适用

(二) 公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

八、面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

九、破产重整相关事项

□适用 √不适用

十、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情

况□适用 √不适用十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明□适用 √不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用员工持股计划情况□适用 √不适用其他激励措施□适用 √不适用十四、大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

√适用 □不适用

1.业绩承诺事项2017年11月10日，在实施发行股份及支付现金购买资产开药集团的重大资产重组中，辅仁药业与交易对方签订了《发行股份购买资产协议之补充协议（三）》、《现金购买资产协议之补充协议（三）》、《盈利预测补偿协议之补充协议（三）》。盈利预测补偿的相各交易对方业绩补偿义务人为发行股份购买资产协议及其补充协议中约定的取得上市公司发行股份的交易对方。

业绩补偿义务人以标的资产定价基准日的评估报告载明的净利润数作为补偿期内各年度对开药集团的承诺净利润。业绩补偿义务人承诺开药集团2017年度、2018年度、2019年度实现的净利润分别不低于73,585.77万元、80,821.78万元、87,366.76万元。若业绩补偿期间顺延至2020年，则业绩补偿义务人承诺2020年开药集团实现的净利润不低于95,051.75万元。上述承诺净利润以合并报表口径下扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为准。若开药集团业绩补偿期间实现的净利润低于净利润承诺数，则首先由辅仁集团以其在本次交易中取得上市公司发行

的股份进行补偿，辅仁药业在本次交易中认购的全部上市公司股份全部补偿完毕，仍不足的，由其他业绩补偿义务人进行补偿，其他业绩补充义务人中，克瑞特承担股份补偿义务的股份数为其在本次交易中取得上市公司发行的股份的100%，其他各业绩补偿义务人承担股份补偿义务的股份数为其各自在本次交易中取得上市公司发行的股份的77.15%的部分，其他业绩补偿义务人各自具体补偿股份数按其各自承担股份补偿义务股份数占合并承担股份补偿义务股份总数的比例计算分配；剩余不足部分，由辅仁集团以现金补偿。

2. 本报告期业绩承诺实现情况按照《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管理委员会令第109号）的有关规定，辅仁药业集团制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）编制了自2018年1月1日起至2018年12月31日止期间的2018年度“关于开封制药（集团）有限公司2018年度业绩承诺实现情况的专项说明”。并委托瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）进行了审计。经审计，开封制药（集团）有限公司2018年扣除非经常性损益后的净利润为83,334.75万元，2018年度承诺金额80,821.78万元，本报告期业绩承诺已经完成，完成率为103.11%。

金额单位：人民币万元

项目名称	2018年度承诺金额	2018年度实现金额	2018年度完成率
扣除非经常性损益后的净利润	80,821.78	83,334.75	103.11%

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联关系	向关联方提供资金			关联方向上市公司 提供资金
		期初余额	发生额	期末余额	期初余额	发生额	期末余额
辅仁药业集团有限公司	控股股东				342,064,651.54	-107,093,612.36	234,971,039.18

辅仁科技控股（北京）集团股份有限公司	其他				55,198,715.65	-53,883,642.00	1,315,073.65
合计					397,263,367.19	-160,977,254.36	236,286,112.83
关联债权债务形成原因		临时资金周转
关联债权债务对公司的影响

(五) 其他□适用 √不适用十五、大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

委托方名称	受托方名称	托管资产情况	托管资产涉及金额	托管起始日	托管终止日	托管 收益	托管收益确定依据	托管收益对公司影响	是否关联交易	关联 关系
辅仁药业集团有限公司	辅仁药业集团制药股份有限公司	辅仁集团本部非药业资产之外的经营性资产		2018.1.1	2020.12.31	5,019.96	委托资产每年度所产生营业利润的20%	支持公司完善产业链及促进其业务进展，并有效解决开药集团置入公司后辅仁集团与公司之间的同业竞争问题	是	控股股东

2、 承包情况□适用 √不适用

3、 租赁情况√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

出租方名称	租赁方名称	租赁资产情况	租赁资产涉及金额	租赁起始日	租赁终止日	租赁收益	租赁收益确定依据	租赁收益对公司影响	是否关联交易	关联关系
远东宏信（天津）融资租赁有限公司	河南辅仁堂制药有限公司	机器设备	5,000.00	2016.02.26	2019.02.25				否
远东国际租赁有限公司	河南辅仁堂制药有限公司	机器设备	5,000.00	2015.01.08	2018.01.07				否
平安国际融资租赁有限公司	河南辅仁堂制药有限公司	机器设备	2,500.00	2016.04.26	2019.04.25				否
顺诚融资租赁(深圳)有限公司	河南辅仁堂制药有限公司	机器设备	5,000.00	2015.5.26	2019.05.25				否
广融达金融租赁有限公司	河南辅仁堂制药有限公司	机器设备	10,000.00	2016.7.18	2021.07.07				否
上海富汇融资租赁股份有限公司	河南辅仁堂制药有限公司	机器设备	4,000.00	2016.07.01	2019.6.30				否
上海富汇融资租赁股份有限公司	河南辅仁堂制药有限公司	机器设备	4,500.00	2016.10.8	2019.10.7				否
陆金申华融资租赁（上海）有限公司	河南辅仁堂制药有限公司	机器设备	6,000.00	2017.06.06	2020.06.05				否
横琴金投国际融资租赁有限公司	河南辅仁堂制药有限公司	机器设备	5,000.00	2017.08.08	2020.08.07				否
上海中成融资租赁有限公司	河南辅仁堂制药有限公司	机器设备	5,000.00	2017.09.05	2022.09.04				否
北京亦庄融资租赁有限公司	河南辅仁堂制药有限公司	机器设备	3,000.00	2017.10.12	2020.10.11				否
平安国际融资租赁有限公司	河南辅仁堂制药有限公司	机器设备	2,400.00	2018.01.18	2021.01.18				否
平安国际融资租赁有限公司	河南辅仁堂制药有限公司	机器设备	1,400.00	2018.04.27	2021.04.27				否
上海富汇融资租赁股份有限公司	河南辅仁堂制药有限公司	机器设备	1,500.00	2018.03.12	2021.03.11				否
湘信融资租赁有限公司	开封制药（集团）有限公司	机器设备	5,000	2018/8/1	2021/8/1				否
北京市文化科技融资租赁股份有限公司1期	开封制药（集团）有限公司	机器设备	5,000	2018/10/9	2021/10/8				否
北京市文化科技融资租赁股份有限公司2期	开封制药（集团）有限公司	机器设备	5,000.00	2018/11/23	2021/11/22				否
绿地融资租赁有限公司	开封制药（集团）有限公司	机器设备	8,350.00	2016/2/6	2019/2/6				否
绿地融资租赁有限公司	开封制药（集团）有限公司	机器设备	11,500.00	2016/4/19	2019/4/19				否

租赁情况说明

(二) 担保情况□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

□适用 √不适用其他情况□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

□适用 √不适用其他情况□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用其他情况□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用其他情况□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用3. 其他情况□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用十六、其他重大事项的说明□适用 √不适用十七、积极履行社会责任的工作情况

(一) 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用1. 精准扶贫规划√适用 □不适用

公司将充分发挥自身特长和资源优势,综合运用产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫、捐赠扶贫等多种方式，把企业资本、技术、人才等优势与贫困地区土地、劳动力等特色资源有机结合起来，帮助贫困群众创业置业，增收致富。

2. 年度精准扶贫概要√适用 □不适用

本年度公司通过开展了产业扶贫、转移就业扶贫、异地搬迁脱贫、教育扶贫、生态扶贫、兜底保障、社会扶贫等多种方式，开展扶贫工作，共投入资金429万元，帮助建档立卡贫困人口88人，收到良好的社会效果，积极履行了上市公司的社会责任。同时，也得到多方面的认可和肯定。公司积极发挥本企业的资源优势，开展的产业扶贫很具有特色，既达到帮扶困难群众的目的，也对公司的生产经营起到的良好促进作用。

公司将进一步总结扶贫工作的中经验和教训，更好地发挥公司地资源优势，帮扶更多的困难群众脱贫致富。3. 精准扶贫成效√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

指 标	数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金	429
2.物资折款	8.5
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）	88
二、分项投入
1.产业发展脱贫
其中：1.1产业扶贫项目类型	√ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 □ 电商扶贫 □ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 □ 其他
1.2产业扶贫项目个数（个）	3
1.3产业扶贫项目投入金额	330
1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）	25
2.转移就业脱贫
其中：2.1职业技能培训投入金额	20
2.2职业技能培训人数（人/次）	20
2.3帮助建档立卡贫困户实现就业人数（人）	300
3.易地搬迁脱贫	12
4.教育脱贫	0.6
其中：4.1资助贫困学生投入金额	0.6
4.2资助贫困学生人数（人）	2
5.健康扶贫	0
其中：5.1贫困地区医疗卫生资源投入金额	0
6.生态保护扶贫	13.00
其中：6.1项目名称	□ 开展生态保护与建设 □ 建立生态保护补偿方式 √ 设立生态公益岗位 □ 其他

6.2投入金额	13
7.兜底保障	2
其中：7.1帮助“三留守”人员投入金额	10
7.2帮助“三留守”人员数（人）	100
7.3帮助贫困残疾人投入金额	2
7.4帮助贫困残疾人数（人）	43
8.社会扶贫	61.9
其中：8.1东西部扶贫协作投入金额	0
8.2定点扶贫工作投入金额	45.9
8.3扶贫公益基金	16

4. 后续精准扶贫计划√适用 □不适用

公司将充分利用和发挥资源优势，针对建立卡的帮扶对象，逐户找准发展思路，制定具体帮

扶措施,加大扶持力度，积极履行公司社会责任。

(二) 社会责任工作情况

√适用 □不适用

公司严格遵守国家法律、法规和政府规章制度及监管规范，在员工责任、经济与服务责任、诚信责任、社会公益和环保责任等方面积极履行社会责任。

员工责任方面，公司以公正、包容、责任、诚信的价值取向为指导，充分重视和切实维护员工的合法权益，持续给予劳动保护，严格落实安全管理，逐步完善薪酬福利体系，提供必备的专业技能培训。

环保责任方面，公司及所属企业严格按照国家环保法律、法规及环保部门规定，积极做好节

能、降耗及环境保护和预防措施。

诚信责任方面，公司遵守法律法规和社会公德、商业道德以及行业规则，无重大违法、违规行为。

社会公益方面，公司以多种形式开展公益慈善事业，有序组织、引导员工开展志愿者、捐赠等献爱心活动，积极投身社会公益活动。

(三) 环境信息情况

1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明√适用 □不适用(1) 排污信息√适用 □不适用

开封制药（集团）有限公司废水为国家重点监测单位，监测情况如下表所示：
主要污染物	主要组成和来源	污染物	处置及排放情况
			（排污口数量、防治污染设施）

废水	生产废水	化学需氧量（COD）、氨氮、悬浮物（SS）	各生产车间废水收集后进公司废水处理站，废水经调节池、酸化水解池、A2/O池、一沉池、活性炭吸附氧化塔、MBR罐、二沉池、在线监控达标后排放到市政管网。设一个排污口。
固体废弃物	危险废物和一般固体废物	危险废物包括不合格药品、过期药品及废医药中间体，废化学试剂瓶。	危险废物收集后送公司危险废物贮存场登记分类，然后委托有危险废物处理资质的公司处置。
		一般固体废物包括可回收的包装材料、办公垃圾等	一般固体废物送城市垃圾处理厂处置。

上述重点排污单位污染物排放总量如下：

（1）、废水

公司名称	主要	污染指标	排放浓度（mg/l）	排放标准（mg/l）	排放总量	是否
	污染物				（吨）	超标
开封制药（集团）有限公司	废水	化学需氧量（COD）	22.55	50	18.04	否
	（1个排污口）	氨氮	0.35	5	0.28	否
		悬浮物（SS）	5	30	4	否

（2）、固体废弃物
公司名称	固体废弃物	排放总量	处理信息
		（吨）
开封制药（集团）有限公司	危险废物	25	委托有资质的第三方处置
	一般固体废物	150	送城市垃圾处理厂处置

(2) 防治污染设施的建设和运行情况

□适用 √不适用

(3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

□适用 √不适用

(4) 突发环境事件应急预案

□适用 √不适用

(5) 环境自行监测方案

□适用 √不适用

(6) 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明□适用 √不适用

3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明□适用 √不适用4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明□适用 √不适用(四) 其他说明□适用 √不适用十八、可转换公司债券情况

(一) 转债发行情况

□适用 √不适用

(二) 报告期转债持有人及担保人情况

□适用 √不适用

(三) 报告期转债变动情况

□适用 √不适用报告期转债累计转股情况□适用 √不适用

(四) 转股价格历次调整情况

□适用 √不适用(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排□适用 √不适用

(六) 转债其他情况说明

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、 普通股股份变动情况说明

□适用 √不适用3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用 √不适用

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户)	16,989
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)	22,461

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押或冻结情况		股东 性质
					股份 状态	数量
辅仁药业集团有限公司	0	282,403,538	45.03	228,388,539	质押	54,014,975	境内非国有法人
深圳市平嘉鑫元股权投资合伙企业（有限合伙）	0	50,755,947	8.09	50,755,947	无		境内非国有法人
天津市津诚豫药医药科技合伙企业（有限合伙）	0	49,469,734	7.89	49,469,734	无		境内非国有法人
福州万佳鑫旺股权投资中心（有限合伙）	0	36,973,680	5.90	36,973,680	无		境内非国有法人
北京克瑞特投资中心（有限合伙）	0	24,505,751	3.91	24,505,751	无		境内非国有法人
深圳市珠峰基石股权投资合伙企业（有限合伙）	0	15,830,314	2.52	15,830,314	无		境内非国有法人
上海鼎亮开耀投资中心（有限合伙）	0	14,840,920	2.37	14,840,920	无		境内非国有法人
深圳市领军基石股权投资合伙企业（有限合伙）	0	9,893,947	1.58	9,893,947	无		境内非国有法人
深圳市东土大唐投资管理合伙企业（有限合伙）	0	7,817,279	1.25	7,817,279	无		境内非国有法人

南京东土泰耀股权投资合伙企业（有限合伙）	0	3,584,101	0.57	3,584,101		无			境内非国有法人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类			数量
辅仁药业集团有限公司		54,014,999			人民币普通股			54,014,999
UBS AG		3,542,385			人民币普通股			3,542,385
严春凤		2,121,714			人民币普通股			2,121,714
中国工商银行股份有限公司－南方大数据100指数证券投资基金		1,935,200			人民币普通股			1,935,200
王蕊		1,427,400			人民币普通股			1,427,400
杜建强		1,188,000			人民币普通股			1,188,000
魏哲慧		1,030,100			人民币普通股			1,030,100
张丽月		1,020,103			人民币普通股			1,020,103
胡惠彪		783,700			人民币普通股			783,700
JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION		644,273			人民币普通股			644,273
上述股东关联关系或一致行动的说明		辅仁药业集团有限公司与北京克瑞特投资中心（有限合伙）为一致行动人关系；天津市津诚豫药医药科技合伙企业（有限合伙）与深圳市东土大唐投资管理合伙企业（有限合伙）、南京东土泰耀股权投资合伙企业（有限合伙）为一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明		无

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件√适用 □不适用

单位：股

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	辅仁药业集团有限公司	228,388,539	2020-12-28	0	非公开发行后36个月
2	深圳市平嘉鑫元股权投资合伙企业（有限合伙）	50,755,947	2019-01-11	0	非公开发行后12个月
3	天津市津诚豫药医药科技合伙企业（有限合伙）	49,469,734	2019-01-11	0	非公开发行后12个月
4	福州万佳鑫旺股权投资中心（有限合伙）	36,973,680	2019-01-11	0	非公开发行后12个月
5	北京克瑞特投资中心（有限合伙）	24,505,751	2020-12-28	0	非公开发行后36个月
6	深圳市珠峰基石股权投资合伙企业（有限合伙）	15,830,314	2019-01-11	0	非公开发行后12个月

7	上海鼎亮开耀投资中心（有限合伙）	14,840,920	2019-01-11	0	非公开发行后12个月
8	深圳市领军基石股权投资合伙企业（有限合伙）	9,893,947	2019-01-11	0	非公开发行后12个月
9	深圳市东土大唐投资管理合伙企业（有限合伙）	7,817,279	2019-01-11	0	非公开发行后12个月
10	南京东土泰耀股权投资合伙企业（有限合伙）	3,584,101	2019-01-11	0	非公开发行后12个月
上述股东关联关系或一致行动的说明		辅仁药业集团有限公司与北京克瑞特投资中心（有限合伙）为一致行动人关系；天津市津诚豫药医药科技合伙企业（有限合伙）与深圳市东土大唐投资管理合伙企业（有限合伙）、南京东土泰耀股权投资合伙企业（有限合伙）为一致行动人。其他未知。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人√适用 □不适用

名称	辅仁药业集团有限公司
单位负责人或法定代表人	朱文臣
成立日期	1997年7月22日
主要经营业务	医药、白酒
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况	无
其他情况说明	辅仁药业集团有限公司是一家以药业、酒业为主导产业，集研发、生产、经营、投资、管理于一体的综合性集团公司。产品涵盖了中、西药制剂，生化制药，生物制药，原料药等多个门类。

2 自然人□适用 √不适用3 公司不存在控股股东情况的特别说明□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况索引及日期□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人□适用 √不适用2 自然人√适用 □不适用

姓名	朱文臣
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	否
主要职业及职务	中共党员，硕士学历，十二届全国人大代表、河南省工商联副主席,中共周口市委委员。曾任辅仁药业有限公司董事长兼总经理、上海辅仁实业(集团)股份有限公司董事长；现任辅仁药业集团有限公司董事长、辅仁药业集团制药股份有限公司董事长。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明□适用 √不适用

4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

六、 股份限制减持情况说明

√适用 □不适用

公司于2018年8月7日披露控股股东增持实施结果公告，公司控股股东辅仁集团于增持结束后6个月内不减持。另根据公司股东重大重组承诺，辅仁集团、克瑞特本次认购的股份自发行结束之日起36个月内不以任何方式转让，所获得股份待业绩承诺完成后再行解锁，之后按照中国证监会及上交所的有关规定转让。

深圳市平嘉鑫元股权投资合伙企业（有限合伙）、天津市津诚豫药医药科技合伙企业（有限合伙）、福州万佳鑫旺股权投资中心（有限合伙）等其他交易对方认购的股份在股份发行后12个月内不减持。

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务(注)	性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期	年初持股数	年末持股数	年度内股份增减变动量	增减变动原因	报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）	是否在公司关联方获取报酬
朱文臣	董事长	男	53	2011年5月24日	2020年6月27日	0	0			0	否
朱成功	副董事长	男	59	2011年5月24日	2020年6月27日	0	0			0	否
朱文亮	董事兼副总经理	男	50	2008年8月19日	2020年6月27日	0	0			45	否
苏鸿声	董事	男	55	2014年6月26日	2020年6月27日	0	0			120	否
安慧	独立董事	女	50	2013年12月6日	2020年6月27日	0	0			6	否
李雯	独立董事	女	48	2016年7月21日	2020年6月27日	0	0			6	否
耿新生	独立董事	男	66	2013年12月6日	2020年6月27日	0	0			6	否
朱文玉	监事长	男	49	2011年5月24日	2020年6月27日	0	0			0	否
云海	监事	男	45	2011年5月24日	2020年6月27日	0	0			45	否
李成	职工监事	男	57	2014年6月26日	2020年6月27日	0	0			15	否
张海杰	副总经理兼董事会秘书	男	42	2014年6月26日	2020年6月27日	0	0			40	否
朱学究	财务总监	男	46	2017年6月28日	2020年6月27日	0	0			36	否
合计	/	/	/	/	/				/	319	/

姓名	主要工作经历
朱文臣	中共党员，硕士学历，十二届全国人大代表、河南省工商联副主席,中共周口市委委员。曾任辅仁药业有限公司董事长兼总经理；现任辅仁药业集团有限公司董事长、辅仁药业集团制药股份有限公司董事长。
朱成功	大专学历，高级经济师。1991年09月——1993年07月沈阳药学院药学专业，1994年－2001年任河南辅仁药业有限公司副总经理，2001年－2003年任河南辅仁怀庆堂制药有限公司董事长。2007年被评为河南省知识产权系统先进个人。现任辅仁药业集团副总裁，河南辅仁医药科技开发有限公司总经理，河南省药学会生物制药工程专业委员会副主任委员、河南省药理学会理事会常务理事。上海辅仁实业(集

	团)股份有限公司董事、辅仁药业集团制药股份有限公司副董事长。
朱文亮	鹿邑县十三届人大常委、鹿邑县工商联合会会长。曾任河南辅仁药业有限公司总经理、鹿邑县十二届人大代表。现任河南辅仁堂制药有限公司董事长、辅仁药业集团制药股份有限公司董事、副总经理。
苏鸿声	加拿大籍，1991年毕业于加拿大康考迪亚大学获博士学位。1991到2010在北美的IBEX Technologies；Theratechnologies；Celmed BioSciences，Osprey Pharmaceuticals 等不同生物技术公司任研发，临床前开发和制备工艺总监等职位。2010年9月到2013年3月，任江苏恒瑞生物医药研究所所长。现任北京辅仁生物医药研究院院长、辅仁药业集团制药股份有限公司董事。
安 慧	会计学教授，硕士生导师中国注册会计师，曾任郑州轻工业学院经济与管理学院会计系主任。先后于安徽财经大学、武汉大学取得学士和硕士学位，获软科学研究项目省科技进步三等奖、省教育厅科技研究成果二等奖，省政府决策研究招标课题优秀结项、上海辅仁实业(集团)股份有限公司独立董事。现从事会计学和财务管理专业学生的教学工作，负责会计系的教学管理工作、辅仁药业集团制药股份有限公司独立董事。
李 雯	教授，现任职于郑州大学药学院。2005年于中国药科大学药物化学专业获博士学位，2006年获得硕士生导师资格，2010年获批为河南省中青年骨干教师。先后主持或参与国家自然科学基金、河南省科技厅产学研项目、河南省自然科学基金项目等多个项目；在Applied catalysis A:General,Bioorganic & medicinal chemistry letters 等期刊发表科研论文40余篇；以排序第一获授权国家发明专利6项；省级科技成果鉴定6项。现为辅仁药业集团制药股份有限公司独立董事。
耿新生	中共党员，河南省优秀专家，副研究员，享受政府特殊津贴。长期从事中医药科研，对心脑血管、泌尿系统疾病都有较多研究，曾研制中药新药6项、获省部级科技进步奖7项，著有《中药药理学》、《简明中医古病名辞典》、《中药临证用药指南》、《新编中成药指南》等，曾任河南中医学院科技成果推广中心主任，上海辅仁实业(集团)股份有限公司独立董事。现为河南中医学院科技处调研员、辅仁药业集团制药股份有限公司独立董事。
朱文玉	高级经济师。曾先后任郑州市电缆厂技术员、车间主任、设备管理处处长；河南三维制药有限公司工程处处长；河南辅仁药业有限公司生产副厂长、厂长、副总经理、上海辅仁实业(集团)股份有限公司监事长。现任辅仁药业集团有限公司副总裁、河南辅仁工程有限公司董事长、辅仁药业集团制药股份有限公司监事长。
云 海	中级经济师，曾任辅仁药业集团有限公司营销经理，现任河南辅仁堂制药有限公司总经理，主抓销售工作、辅仁药业集团制药股份有限公司监事。
李 成	工商管理硕士，1992年9月至2005年3月任开封制药（集团）有限公司财务处处长，2005年4月至2011年5月任上海辅仁实业（集团）股份有限公司财务部部长，2011年6月至2014年3月任上海辅仁实业（集团）股份有限公司项目发展部部长，现任辅仁药业集团制药股份有限公司项目发展部部长、职工监事。
张海杰	本科学历，已通过司法考试并取得法律职业资格证书，曾任辅仁药业集团有限公司信息中心主任、上海辅仁实业(集团)股份有限公司董事会秘书、办公室主任。现任辅仁药业集团制药股份有限公司副总经理、董事会秘书。
朱学究	本科学历，工商管理硕士学位，管理会计师，曾任辅仁药业集团有限公司财务部经理、财务总监助理、财务总监，现任辅仁药业集团制药股份有限公司财务总监

其它情况说明□适用 √不适用

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	股东单位名称	在股东单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
朱文臣	辅仁药业集团有限公司	董事长	1997年7月22日	2020年6月27日
朱成功	辅仁药业集团有限公司	董事	1997年7月22日	2020年6月27日
朱文玉	辅仁药业集团有限公司	董事	1997年7月22日	2020年6月27日
在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
安慧	郑州轻工业学院	教授	2014年6月26日	2020年6月27日
李雯	河南郑州大学药学院	教授	2016年7月21日	2020年6月27日
耿新生	河南中医学院药学院	科技处调研员	2014年6月26日	2020年6月27日
在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序	以绩效考核为核心的薪酬制度。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据	以绩效考核为依据。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况	公司已按上述规定的决策程序和确定依据予以支付。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计	319万元

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量	10
主要子公司在职员工的数量	4,643
在职员工的数量合计	4,653
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
专业构成
专业构成类别	专业构成人数
生产人员	1,974
销售人员	681
技术人员	756
财务人员	164
行政人员	1,078
合计	4,653
教育程度
教育程度类别	数量（人）
大专及以上	1,888
高中及以下	2,765
合计	4,653

(二) 薪酬政策√适用 □不适用

公司薪酬政策遵循按劳分配、效率优先、兼顾公平和可持续发展的基本原则，按岗位任职资格标准确定薪资标准。将贡献、能力、岗位责任大小作为薪酬分配的依据。薪酬政策调整依据公司上一年度经营业绩完成情况、任职资格分析、下一年度经营指标预算等对薪酬进行调整，由公司各部门、人事行政部提出薪酬调整方案，按人事管理权限审批后执行。

(三) 培训计划√适用 □不适用

报告期初，公司人事行政部门部根据本年度经营目标、战略规划和各部门的培训申请，制订相应的培训计划，按人事管理权限审批后组织实施。

(四) 劳务外包情况

□适用 √不适用七、其他□适用 √不适用

第九节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

本公司按照《公司法》、《证券法》等法律、法规及中国证监会、上海证券交易所等有关规定，持续完善公司法人治理结构，健全内部控制制度，规范开展“三会”运作，努力降低经营管理风险，加强信息披露事务管理，做好投资者关系管理工作，确保法人治理结构有效运行，公平地保护公司全体股东的利益。

长期以来，公司持续建立健全规章制度管理体系，先后制定完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《公司信息披露事务管理制度》、《公司所属企业重大事项报送管理办法》、《投资者关系管理制度》、《公司独立董事年报工作制度》、《公司董事会秘书工作制度》、《公司内幕信息知情人管理制度》等规章管理制度30余项，并根据最新法律法规、监管要求和实际情况变化予以适时修订、完善，有力保障了公司“三会”运作、信息披露、投资者关系管理等公司治理工作的规范、有序进行。

报告期内，公司严格遵守有关内幕交易、内幕信息知情人管理的相关法律法规，强化意识、规范流程，要求董事、监事、高级管理人员及其他内幕信息知情人，在日常工作或年报编制期间，涉及重要信息的采集、管理、了解、接触过程、直至依法披露前，均负有保密义务，任何人不得以任何形式向外界泄漏、传播或违法利用；存在对外报送信息的，外部单位相关人员作为内幕信息知情人进行登记。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用 √不适用

二、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期
2018年第一次临时股东大会	2018年2月2日	上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）	2018年2月3日
2017年年度股东大会	2018年5月14日	上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）	2018年5月15日
2018年第二次临时股东大会	2018年9月6日	上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）	2018年9月7日

股东大会情况说明√适用 □不适用

2018年第一次临时股东大会：本次大会出席的股东及股东代表9人，出席会议的股东所持有股份总额为456,802,808股，占公司总股本72.8370%，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议经逐项表决，1、审议通过了《关于公司注册资本变更并办理工商变更登记的议案》；2、审议通过了《关于通过新的《公司章程》并办理工商备案登记的议案》；3、审议通过了《关于公司与控股股东辅仁药业集团有限公司签订《关于辅仁药业集团有限公司药品生产相关资产与业务的托管服务协议》暨关联交易的议案》3个非累积投票议案，具体详见公司于2018年2月3日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn发布的相关公告。

2017年年股东大会：本次大会出席的股东及股东代表24人，出席会议的股东所持有股份总额为456,806,851股，占公司总股本72.8376%，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议经逐项表决，1、审议通过了《公司2017年度董事会工作报告》；2、审议通过了《公司2017年度监事会工作报告》；3、审议通过了《公司2017年度财务决算报告》；4、审议通过了《公司2017年利润分配议案》；5、审议通过了《公司2017年年度报告及摘要》；6、审议通过了《关于提请续聘瑞华会计师事务（特殊普通合伙）为公司2018年度公司财务报告及内部控制审计机构的议案》；共计6个非累积投票议案，具体详见公司于2018年5月15日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn 发布的相关公告。

2018年第二次临时股东大会：本次大会出席的股东及股东代表15人，出席会议的股东所持有股份总额为282,880,243股，占公司总股本45.1051%，符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议经逐项表决，1、审议通过了《关于公司更名的议案》；2、审议通过了《关于修订《公司章程》的议案》2个非累积投票议案，具体详见公司于2018年9月7日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn 发布的相关公告。

三、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名	是否独立董事	参加董事会情况						参加股东大会情况
		本年应参加董事会次数	亲自出席次数	以通讯方式参加次数	委托出席次数	缺席 次数	是否连续两次未亲自参加会议	出席股东大会的次数
朱文臣	否	8	8	5	0	0	否	2
朱成功	否	8	8	5	0	0	否	3
朱文亮	否	8	8	5	0	0	否	3
苏鸿声	否	8	8	5	0	0	否	3
安慧	是	8	8	5	0	0	否	3
耿新生	是	8	8	5	0	0	否	3
李雯	是	8	8	5	0	0	否	3

连续两次未亲自出席董事会会议的说明□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数	8
其中：现场会议次数	2
通讯方式召开会议次数	5
现场结合通讯方式召开会议次数	1

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他□适用 √不适用

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况□适用 √不适用

五、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明□适用 √不适用

存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划√适用 □不适用

公司与控股股东辅仁集团在医药制造方面存在同业竞争情况，公司于2018年1月15日召开第七届董事会第七次会议，审议通过关于公司与控股股东辅仁药业集团有限公司签订《关于辅仁药业集团有限公司药品生产相关资产与业务的托管服务协议》暨关联交易的议案。并经2018年第一次临时股东大会审议通过。由本公司全资子公司开封制药（集团）有限公司受托经营辅仁集团医药相关经营性资产的经营管理。

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况□适用 √不适用

八、 是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

公司内部控制自我评价报告于2019年4月20日披露于上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

公司聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018年度内部控制情况进行了审计。会计师事务所出具了标准无保留意见的内部控制审计报告，与公司董事会自我评价报告意见一致。公司内部控制审计报告于2019年4月20日披露在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。是否披露内部控制审计报告：是

十、 其他□适用 √不适用

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十一节 财务报告

一、 审计报告√适用 □不适用瑞华审字[2019]41120008辅仁药业集团制药股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了辅仁药业集团制药股份有限公司（以下简称“辅仁药业公司”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了辅仁药业公司2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于辅仁药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）应收账款坏账准备

1、事项描述

如财务报表附注六、2所述，截至2018年12月31日，辅仁药业公司应收账款余额306,695.83万元，已计提坏账准备22,842.36万元。应收账款净值占资产总额26.49%。因应收账款账面价值较高，且涉及管理层运用重大会计估计和判断，应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，因此我们确定应收账款坏账准备为关键审计事项，相关会计政策详见附注四、10“应收款项”。

2、审计应对

我们的审计程序主要包括：

（1）了解辅仁药业公司有关信用政策及应收账款管理的相关内部控制流程，评估并测试其设计和运行的有效性；

（2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断以及账龄分析表的准确性；

（3）通过比较前期同类应收账款组合坏账准备计提数和实际发生数，结合期后回款情况分析坏账准备计提是否充分；

（4）取得应收账款坏账准备计提表，检查是否按照已制定的坏账政策一贯执行；重新计算坏账准备计提金额是否准确。

（二）收入的确认

1、事项描述

辅仁药业公司主要从事化学药、中成药和原料药的生产及销售，如财务报表附注六、32所述，2018年度主营业务收入为62.12亿元，比上年增长7.23%。

如财务报表附注四、24所述：辅仁药业公司主要通过经销商销售：经销商买断模式下，公司开具出库单后安排发货，货物交付客户后确认收入；经销商代销模式下，公司开具出库单后安排发货，货物抵达并经经销商最终销售后确认收入。由于收入确认是辅仁药业公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将辅仁药业公司收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对收入确认，我们的审计程序主要包括：

（1）了解、评估辅仁药业公司管理层对自销售订单审批至销售收入入账的销售流程内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性；

（2）我们与辅仁药业公司管理层沟通，了解行业政策、市场环境以及公司生产能力和营销政策等对公司业绩的影响，评估销售业绩增长的合理性；

（3）了解辅仁药业公司经营核算模式及收入确认方法，通过抽样检查销售合同、订单、出库单、产品签收单、代销清单、销售发票等，对与产品销售收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行分析评估，检查收入确认是否与披露的会计政策一致；

（4）对本年记录的收入交易选取样本，执行独立函证程序，检查收入的真实性；

（5）检查资产负债表日前后确认销售收入的支持性文件，评估产品销售收入是否在恰当的期间确认。

四、其他信息

辅仁药业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

辅仁药业公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估辅仁药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算辅仁药业公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督辅仁药业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对辅仁药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致辅仁药业公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就辅仁药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）	中国注册会计师：张建新
中国·北京	中国注册会计师：崔华伟
	2019年4月18日

二、 财务报表

合并资产负债表2018年12月31日编制单位: 辅仁药业集团制药股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		1,656,364,889.20	1,289,094,683.02
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款		2,931,802,811.82	2,616,860,893.78
其中：应收票据		93,268,148.69	254,565,712.43
应收账款		2,838,534,663.13	2,362,295,181.35
预付款项		424,259,711.27	600,842,709.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金

其他应收款		17,426,847.28	19,658,672.59
其中：应收利息			5,633.59
应收股利
买入返售金融资产
存货		604,414,455.36	661,269,653.89
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		42,375,042.32	31,410,767.51
流动资产合计		5,676,643,757.25	5,219,137,380.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产		2,057,508.00	13,797,536.25
持有至到期投资			300,000.00
长期应收款		28,673,857.54	16,667,595.15
长期股权投资
投资性房地产		13,028,578.88	14,055,513.92
固定资产		3,780,878,484.10	3,431,936,947.29
在建工程		834,356,123.11	801,637,819.01
生产性生物资产
油气资产
无形资产		260,878,548.87	255,715,043.86
开发支出		10,131,824.28	15,009,824.28
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		55,759,605.29	50,493,093.03
其他非流动资产		54,964,383.76	61,318,053.24
非流动资产合计		5,040,728,913.83	4,660,931,426.03
资产总计		10,717,372,671.08	9,880,068,806.15
流动负债：
短期借款		2,488,500,000.00	2,029,690,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款		564,369,226.60	790,389,590.75
预收款项		74,772,090.30	80,425,211.13
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		22,161,742.32	15,720,175.78
应交税费		120,062,663.74	125,374,085.68
其他应付款		728,240,143.50	866,088,615.93
其中：应付利息		7,000,772.29	3,750,558.83
应付股利		1,471,001.07	1,467,631.98
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款

持有待售负债
一年内到期的非流动负债		473,403,029.00	529,716,166.67
其他流动负债
流动负债合计		4,471,508,895.46	4,437,403,845.94
非流动负债：
长期借款		444,500,000.00	453,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款		237,810,709.41	214,531,402.94
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		96,973,070.95	111,794,664.44
递延所得税负债			2,431,982.06
其他非流动负债
非流动负债合计		779,283,780.36	781,758,049.44
负债合计		5,250,792,675.82	5,219,161,895.38
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		627,157,512.00	627,157,512.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,898,487,992.38	1,898,487,992.38
减：库存股
其他综合收益			7,295,946.19
专项储备
盈余公积		91,277,611.88	84,168,443.32
一般风险准备
未分配利润		2,783,671,529.75	1,982,500,610.43
归属于母公司所有者权益合计		5,400,594,646.01	4,599,610,504.32
少数股东权益		65,985,349.25	61,296,406.45
所有者权益（或股东权益）合计		5,466,579,995.26	4,660,906,910.77
负债和所有者权益（或股东权益）总计		10,717,372,671.08	9,880,068,806.15

法定代表人：朱文臣 主管会计工作负责人：朱学究 会计机构负责人：白建中

母公司资产负债表2018年12月31日编制单位:辅仁药业集团制药股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		479,278.87	23,461,857.15
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款

其中：应收票据
应收账款
预付款项
其他应收款		510,111,224.16	453,503,425.49
其中：应收利息
应收股利		353,254,395.86	341,571,945.38
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		510,590,503.03	476,965,282.64
非流动资产：
可供出售金融资产		57,508.00	11,797,536.25
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		6,348,477,121.76	6,348,477,121.76
投资性房地产		475,137.28	669,963.52
固定资产		70,956.55	72,665.35
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		6,349,080,723.59	6,361,017,286.88
资产总计		6,859,671,226.62	6,837,982,569.52
流动负债：
短期借款		50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款		3,768,862.23	4,009,247.23
预收款项		234,570.00
应付职工薪酬		232,067.80	190,173.67
应交税费		204,796.45	6,917,615.09
其他应付款		582,273,103.17	584,995,302.32
其中：应付利息		2,572,163.51
应付股利		1,471,001.07	1,467,631.98
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		636,713,399.65	596,112,338.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股

永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债			2,431,982.06
其他非流动负债
非流动负债合计			2,431,982.06
负债合计		636,713,399.65	598,544,320.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		627,157,512.00	627,157,512.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		5,476,138,216.04	5,476,138,216.04
减：库存股
其他综合收益			7,295,946.19
专项储备
盈余公积		29,826,424.13	22,717,255.57
未分配利润		89,835,674.80	106,129,319.35
所有者权益（或股东权益）合计		6,222,957,826.97	6,239,438,249.15
负债和所有者权益（或股东权益）总计		6,859,671,226.62	6,837,982,569.52

法定代表人：朱文臣 主管会计工作负责人：朱学究 会计机构负责人：白建中

合并利润表2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		6,317,313,149.63	5,799,924,018.25
其中：营业收入		6,317,313,149.63	5,799,924,018.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		5,228,651,730.30	4,861,742,172.13
其中：营业成本		3,537,453,991.00	3,459,030,433.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加		83,794,603.20	74,967,328.90
销售费用		820,813,320.59	581,208,351.00
管理费用		263,181,290.39	292,084,154.89
研发费用		228,939,276.15	206,153,976.68

财务费用		244,491,556.47	208,853,249.04
其中：利息费用		182,971,598.50	135,775,008.83
利息收入		6,089,205.70	7,009,231.64
资产减值损失		49,977,692.50	39,444,678.56
加：其他收益		20,201,892.47	21,416,970.48
投资收益（损失以“－”号填列）		10,016,552.54	750,078.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）		-2,171,860.11	-1,823,102.99
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		1,116,708,004.23	958,525,791.74
加：营业外收入		950,535.89	12,396,738.18
减：营业外支出		9,995,953.82	7,860,911.17
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		1,107,662,586.30	963,061,618.75
减：所得税费用		214,417,394.08	187,632,427.90
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		893,245,192.22	775,429,190.85
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		893,245,192.22	775,429,190.85
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润		888,556,249.42	392,003,816.83
2.少数股东损益		4,688,942.80	383,425,374.02
六、其他综合收益的税后净额			-1,442,908.50
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额			-1,442,908.50
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益			-1,442,908.50
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益			-1,442,908.50
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额

6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		893,245,192.22	773,986,282.35
归属于母公司所有者的综合收益总额		888,556,249.42	390,560,908.33
归属于少数股东的综合收益总额		4,688,942.80	383,425,374.02
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		1.42	0.94
（二）稀释每股收益(元/股)		1.42	0.94

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的净利润为：0 元。法定代表人：朱文臣 主管会计工作负责人：朱学究 会计机构负责人：白建中

母公司利润表2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入		314,940.54	440,915.32
减：营业成本		81,177.60
税金及附加		435,249.08	5,645,943.76
销售费用
管理费用		10,170,896.15	22,728,205.57
研发费用
财务费用		22,986,231.00	1,110.66
其中：利息费用		22,827,951.13
利息收入		14,353.05
资产减值损失		67,095.53	61,900.21
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列）		107,548,257.28	341,576,151.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		74,122,548.46	313,579,906.54
加：营业外收入
减：营业外支出		3,030,862.91	88,387.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		71,091,685.55	313,491,519.43
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		71,091,685.55	313,491,519.43
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		71,091,685.55	313,491,519.43
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额			-1,442,908.50

（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益			-1,442,908.50
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益			-1,442,908.50
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		71,091,685.55	312,048,610.93
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：朱文臣 主管会计工作负责人：朱学究 会计机构负责人：白建中

合并现金流量表2018年1—12月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		6,005,845,762.76	5,132,831,126.17
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		35,062,787.20	81,814,876.26

经营活动现金流入小计		6,040,908,549.96	5,214,646,002.43
购买商品、接受劳务支付的现金		2,940,018,958.62	2,919,760,654.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		311,674,049.11	289,805,741.87
支付的各项税费		807,252,708.58	673,709,258.39
支付其他与经营活动有关的现金		949,623,288.18	800,800,003.36
经营活动现金流出小计		5,008,569,004.49	4,684,075,658.41
经营活动产生的现金流量净额		1,032,339,545.47	530,570,344.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		9,727,925.62	1,999,362.62
取得投资收益收到的现金		143,261.66	780,230.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		3,989,245.68	195,480.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		13,860,432.96	2,975,073.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		642,154,339.73	889,015,068.61
投资支付的现金			3,306,394.70
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		86,937.45
投资活动现金流出小计		642,241,277.18	892,321,463.31
投资活动产生的现金流量净额		-628,380,844.22	-889,346,390.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		2,660,000,000.00	2,799,490,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		1,296,296,917.99	1,429,195,817.87
筹资活动现金流入小计		3,956,296,917.99	4,228,685,817.87

偿还债务支付的现金		2,576,810,374.65	2,611,114,366.63
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		266,787,544.77	143,656,682.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			7,279,181.01
支付其他与筹资活动有关的现金		1,064,733,893.63	1,084,409,994.28
筹资活动现金流出小计		3,908,331,813.05	3,839,181,043.42
筹资活动产生的现金流量净额		47,965,104.94	389,504,774.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		72,587.98	43,173.57
五、现金及现金等价物净增加额		451,996,394.17	30,771,901.97
加：期初现金及现金等价物余额		922,919,727.15	892,147,825.18
六、期末现金及现金等价物余额		1,374,916,121.32	922,919,727.15

法定代表人：朱文臣 主管会计工作负责人：朱学究 会计机构负责人：白建中

母公司现金流量表

2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		584,154.00	909,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		14,353.05	579,319.52
经营活动现金流入小计		598,507.05	1,488,319.52
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		1,692,579.40	1,760,364.02
支付的各项税费		5,875,076.30	134,475.21
支付其他与经营活动有关的现金		7,561,927.75	5,658,533.50
经营活动现金流出小计		15,129,583.45	7,553,372.73
经营活动产生的现金流量净额		-14,531,076.40	-6,065,053.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		9,422,292.03
取得投资收益收到的现金		88,455,614.77	6,800,230.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的

现金
投资活动现金流入小计		97,877,906.80	6,800,230.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额		97,877,906.80	6,800,230.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		14,200,000.00	132,900,000.00
筹资活动现金流入小计		64,200,000.00	132,900,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		100,528,580.07
支付其他与筹资活动有关的现金		70,000,000.00	111,009,641.00
筹资活动现金流出小计		170,528,580.07	111,009,641.00
筹资活动产生的现金流量净额		-106,328,580.07	21,890,359.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-828.61	2,454.35
五、现金及现金等价物净增加额		-22,982,578.28	22,627,990.76
加：期初现金及现金等价物余额		23,461,857.15	833,866.39
六、期末现金及现金等价物余额		479,278.87	23,461,857.15

法定代表人：朱文臣 主管会计工作负责人：朱学究 会计机构负责人：白建中

合并所有者权益变动表

2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	本期
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	627,157,512.00				1,898,487,992.38		7,295,946.19		84,168,443.32		1,982,500,610.43	61,296,406.45	4,660,906,910.77
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	627,157,512.00				1,898,487,992.38		7,295,946.19		84,168,443.32		1,982,500,610.43	61,296,406.45	4,660,906,910.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-7,295,946.19		7,109,168.56		801,170,919.32	4,688,942.80	805,673,084.49
（一）综合收益总额							-7,295,946.19				888,556,249.42	4,688,942.80	885,949,246.03
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									7,109,168.56		-87,385,330.10		-80,276,161.54
1．提取盈余公积									7,109,168.56		-7,109,168.56
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-80,276,161.54		-80,276,161.54
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	627,157,512.00				1,898,487,992.38				91,277,611.88		2,783,671,529.75	65,985,349.25	5,466,579,995.26

项目	上期
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	177,592,864.00				465,535,437.23		8,738,854.69		72,376,296.73		1,602,288,940.19	1,958,041,333.08	4,284,573,725.92
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	177,592,864.00				465,535,437.23		8,738,854.69		72,376,296.73		1,602,288,940.19	1,958,041,333.08	4,284,573,725.92
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	449,564,648.00				1,432,952,555.15		-1,442,908.50		11,792,146.59		380,211,670.24	-1,896,744,926.63	376,333,184.85
（一）综合收益总额							-1,442,908.50				392,003,816.83	383,425,374.02	773,986,282.35
（二）所有者投入和减少资本	449,564,648.00				1,432,952,555.15							-2,273,700,403.15	-391,183,200.00
1．所有者投入的普通股	449,564,648.00				5,349,030,904.74							-2,273,700,403.15	3,524,895,149.59
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					-3,916,078,349.59								-3,916,078,349.59
（三）利润分配									11,792,146.59		-11,792,146.59	-6,469,897.50	-6,469,897.50
1．提取盈余公积									11,792,146.59		-11,792,146.59
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配												-6,469,897.50	-6,469,897.50
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	627,157,512.00				1,898,487,992.38		7,295,946.19		84,168,443.32		1,982,500,610.43	61,296,406.45	4,660,906,910.77

法定代表人：朱文臣 主管会计工作负责人：朱学究 会计机构负责人：白建中

母公司所有者权益变动表

2018年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	627,157,512.00				5,476,138,216.04		7,295,946.19		22,717,255.57	106,129,319.35	6,239,438,249.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	627,157,512.00				5,476,138,216.04		7,295,946.19		22,717,255.57	106,129,319.35	6,239,438,249.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-7,295,946.19		7,109,168.56	-16,293,644.55	-16,480,422.18
（一）综合收益总额							-7,295,946.19			71,091,685.55	63,795,739.36
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									7,109,168.56	-87,385,330.10	-80,276,161.54
1．提取盈余公积									7,109,168.56	-7,109,168.56
2．对所有者（或股东）的分配										-80,276,161.54	-80,276,161.54
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	627,157,512.00				5,476,138,216.04				29826424.13	89,835,674.80	6,222,957,826.97

项目	上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	177,592,864.00				127,107,311.30		8,738,854.69		10,925,108.98	-195,570,053.49	128,794,085.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	177,592,864.00				127,107,311.30		8,738,854.69		10,925,108.98	-195,570,053.49	128,794,085.48
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	449,564,648.00				5,349,030,904.74		-1,442,908.50		11,792,146.59	301,699,372.84	6,110,644,163.67
（一）综合收益总额							-1,442,908.50			313,491,519.43	312,048,610.93
（二）所有者投入和减少资本	449,564,648.00				5,349,030,904.74						5,798,595,552.74
1．所有者投入的普通股	449,564,648.00				5,349,030,904.74						5,798,595,552.74
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									11,792,146.59	-11,792,146.59
1．提取盈余公积									11,792,146.59	-11,792,146.59
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	627,157,512.00				5,476,138,216.04		7,295,946.19		22,717,255.57	106,129,319.35	6,239,438,249.15

法定代表人：朱文臣 主管会计工作负责人：朱学究 会计机构负责人：白建中

三、 公司基本情况

1. 公司概况√适用 □不适用

1.1、公司历史辅仁药业集团制药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为上海民丰实业（集团）股份有限公司，于1996年10月20日由原沪台港合资的上海民丰纺织印染有限公司改制组建。1996年11月12日，经中国证券监督管理委员会“证监发字［1996］328号”文批准，公司向社会公开发行境内上市A股股票并在上海证券交易所上市交易。1997年末股本总额为人民币104,272,128.00元。

经上海市证券期货监督管理办公室沪证司（1998）18号文同意、中国证券监督管理委员会证监上字（1998）84号文批准，公司于1998年8月27日至9月9日以1997年末公司总股本104,272,128股为基数，向全体股东以每10股配售2.5股的比例进行配股，配售价格为5.80元/股，共计配售14,123,115股，共募集资金人民币80,176,812.71元（已扣除发行费用1,737,254.29元），配售完成后公司股本增至118,395,243.00元。

2001年7月27日公司以2000年末总股本118,395,243股为基数，向全体股东用资本公积按10：5的比例转增股本59,197,621股，转增后公司总股本增至177,592,864股，注册资本为人民币177,592,864.00元，本次变更业经上海立信长江会计师事务所有限公司以信长会师报字（2001）第11089号验资报告验证。

2006年4月，本公司进行股权分置改革，股权分置方案为：（1）本公司第一大股东河南辅仁药业集团有限公司（现已更名为“辅仁药业集团有限公司”，以下简称“辅仁集团”）将其持有的河南辅仁堂制药有限公司（以下简称“辅仁堂”）95%的股权与本公司持有的上海民丰印染有限公司72.60%的股权以及其他低效资产进行置换。（2）公司非流通股股东向本方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东支付股票对价，全体流通股股东每10股流通股获付1股股票，非流通股股东向流通股股东共计支付对价5,062,500股。上述资产置换事项已于2006年5月完成股权变更手续和资产移交手续，并于2006年6月完成股权分置改革。

完成上述股权分置改革后，公司于2006年8月在上海市工商行政管理局换发了注册号为企股沪总字第019018号（市局）的企业法人营业执照，并更名为上海辅仁实业（集团）股份有限公司。

本公司于2011年8月19日收到上海市工商行政管理局准予变更登记通知书，自2011年8月19日起公司启用新的工商注册号：310000400056387，原工商注册号019018不再使用。同时，公司企业法人营业执照中公司类型由“股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）”变更为“股份有限公司（上市）”。

2013年12月6日，经2013年第一次临时股东大会同意，本公司注册地址由“上海市建国西路285号13楼”变更为“河南省鹿邑县产业集聚区同源路1号”。

2014年3月20日，经2014年第一次临时股东大会同意，本公司注册名称由“上海辅仁实业（集团）股份有限公司”变更为“辅仁药业集团实业股份有限公司”。并于2014年3月25日向河南省工商行政管理局办理了变更登记手续。

2014年4月2日，经上海证券交易所批准，本公司股票简称由“上海辅仁”变更为“辅仁药业”。

2015年12月，本公司经第六届董事会第十一次会议审议通过《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》。2017年12月21日，中国证券监督管理委员会核发《关于核准辅仁药业集团实业股份有限公司重大资产重组及向辅仁药业集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]2367号），核准辅仁药业集团实业股份有限公司向开封制药（集团）有限公司全体股东发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案。

2017年12月26日，开封制药（集团）有限公司原股东将其持有的股权过户给本公司并完成资产交割手续，在开封市工商行政管理局完成了相关股权变更的工商登记手续。

2018年8月13日，本公司经第七届董事会第十一次会议审议通过，公司注册名称由“辅仁药业集团实业股份有限公司”变更为“辅仁药业集团制药股份有限公司”。并于2018年9月13日向河南省工商行政管理局办理了变更登记手续。

公司类型：股份有限公司（上市）

统一社会信用代码：91410000607229055C

公司法定代表人：朱文臣2. 合并财务报表范围□适用 √不适用

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。2. 持续经营√适用 □不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用 √不适用1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3. 营业周期√适用 □不适用

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法√适用 □不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（资本溢价）；资本公积（资本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。6. 合并财务报表的编制方法√适用 □不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9. 外币业务和外币报表折算√适用 □不适用

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10. 金融工具√适用 □不适用

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相

互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

11. 应收款项

(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

单项金额重大的判断依据或金额标准	本公司于资产负债表日，将单项应收账款余额占应收账款余额合计5.00%以上、单项其他应收款占其他应收款余额合计5.00%以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1：纳入合并范围内的关联方	个别认定法
组合2：按账龄分析法计提坏账的应收款项	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5.00	5.00
其中：1年以内分项，可添加行
1－2年	15.00	15.00
2－3年	30.00	30.00
3年以上
3－4年	50.00	50.00
4－5年	100.00	100.00
5年以上	100.00	100.00

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的□适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的□适用 √不适用

(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

单项计提坏账准备的理由	对单项金额虽不重大，但可收回性与其他应收款项有明显差别的应收款项。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备；单独测试未发生减值的，并入相应的组合按账龄分析法计提坏账准备。

12. 存货√适用 □不适用

（1）存货的分类本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工材料等大类。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。13. 持有待售资产√适用 □不适用

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即

可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。14. 长期股权投资√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。16. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20	4、10	4.8、4.5
机器设备	年限平均法	10	4、10	9.60、9.0
电子设备	年限平均法	5	4、10	19.20、18
运输设备	年限平均法	5	4、10	19.20、18
其他设备	年限平均法	5	4、10	19.20、18

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。17. 在建工程√适用 □不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。18. 借款费用√适用 □不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。19. 生物资产□适用 √不适用20. 油气资产□适用 √不适用21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司的研发支出为委托其他单位进行的新药研发支出，结合医药行业研发流程以及公司自身研发的特点，本公司研发项目在进入临床实验二期开始发生的支出，作为资本化的研发支出；其余研发支出，则作为费用化的研发支出。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。22. 长期资产减值√适用 □不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。23. 长期待摊费用√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。24. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。25. 预计负债√适用 □不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。26. 股份支付√适用 □不适用

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。27. 优先股、永续债等其他金融工具□适用 √不适用28. 收入√适用 □不适用

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

本公司的主要产品为药品，主要通过经销商销售：经销商买断模式下，公司开具出库单后安排发货，货物交付客户后确认收入；经销商代销模式下，公司开具出库单后安排发货，货物抵达并经经销商最终销售后确认收入。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

29. 政府补助√适用 □不适用

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用 □不适用

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。30. 递延所得税资产/递延所得税负债√适用 □不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。31. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

①本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

②本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。32. 其他重要的会计政策和会计估计√适用 □不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去

的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（4）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（6）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本公司对财务报表格式进行了以下修订		A、资产负债表将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 B、利润表从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目。 C、股东权益变动表在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。(具体影响报表项目及金额详见其他说明)
根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》		调增2017年度其他收益562.21元，调减2017年度营业外收入562.21元。

其他说明期初及上期（2017年12月31日/2017年度）受影响的财务报表项目明细情况如下：

收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整调整前

调整前		调整后
报表项目	金额	报表项目	金额
应收票据	254,565,712.43	应收票据及应收账款	2,616,860,893.78
应收账款	2,362,295,181.35
应收利息	5,633.59	其他应收款	19,658,672.59
应收股利
其他应收款	19,653,039.00
固定资产	3,431,936,947.29	固定资产	3,431,936,947.29
固定资产清理
在建工程	801,574,032.83	在建工程	801,637,819.01
工程物资	63,786.18
应付票据	583,355,037.88	应付票据及应付账款	790,389,590.75
应付账款	207,034,552.87
应付利息	3,750,558.83	其他应付款	866,088,615.93
应付股利	1,467,631.98
其他应付款	860,870,425.12
管理费用	498,238,131.57	管理费用	292,084,154.89
		研发费用	206,153,976.68

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

34. 其他□适用 √不适用六、 税项1. 主要税种及税率主要税种及税率情况√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	按照应纳税销售额计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。	17%
城市维护建设税	按照实际缴纳的流转税额	5%、7%
企业所得税	应纳税所得额	详见下表
教育费附加	按照实际缴纳的流转税额	3%
地方教育费附加	按照实际缴纳的流转税额	2%
河道维护费	按照实际缴纳的流转税额	1%

本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%/11%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为16%/10%。

注：河南辅仁堂制药有限公司、河南辅仁怀庆堂制药有限公司城市维护建设税税率为5.00%，其余公司的城市维护建设税税率为7.00%。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
辅仁药业集团制药股份有限公司	25.00
河南辅仁堂制药有限公司	15.00
广东瑞辉医药有限公司	25.00
上海辅仁堂医药科技有限公司	25.00
开封制药（集团）有限公司	15.00
开封东润化工有限公司	25.00
开封豫港制药有限公司	15.00
郑州豫港制药有限公司	25.00
河南辅仁怀庆堂制药有限公司	15.00
河南同源制药有限公司	15.00
辅仁药业集团医药有限公司	25.00
郑州远策生物制药有限公司	25.00
开药集团（开鲁）制药有限公司	25.00
北京辅仁瑞辉生物医药研究院有限公司	25.00
开封市谊康药业有限公司	25.00
郑州豫港之星制药有限公司	25.00
郑州豫港方泰达生物医药有限公司	25.00

2. 税收优惠√适用 □不适用

（1）2011年10月28日，经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局的批准，河南辅仁堂制药有限公司被评为高新技术企业，有效期自2011年1月1日至2013年12月31日，证书编号：GF201141000190。2014年10月23日，通过高新技术复审，有效期自2014年1月1日至2016年12月31日，证书编号：GR201441000129。2017年12月1日，通过高新技术复审，有效期自2017年1月1日至2019年12月31日，证书编号：GR201741000934。

（2）2011年10月28日，经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局的批准，开封制药（集团）有限公司被评为高新技术企业，有效期自2011年1月1日至2013年12月31日，证书号：GR201141000109。2014年10月23日，通过高新技术复审，有效期自2014年1月1日至2016年12月31日，证书号：GF201441000075。2017年8月29日，通过高新技术复审，有效期自2017年1月1日至2019年12月31日，证书号：GR201741000488。

（3）2011年10月28日，经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局的批准，河南辅仁怀庆堂制药有限公司被评为高新技术企业，有效期自2011年1月1日至2013年12月31日，证书号：GF201141000089。2014年10月23日，河南辅仁怀庆堂制药有限公司通过高新技术复审，有效期自2014年1月1日至2016年12月31日，证书号：GR201441000186。2017年8月29日，河南辅仁怀庆堂制药有限公司通过高新技术复审，有效期自2017年1月1日至2019年12月31日，证书号：GR201741000338。

（4）2012年7月17日，经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局的批准，开封豫港制药有限公司被评为高新技术企业，有效期自2012年1月1日至2014年12月31日，证书号：GR201241000014。2015年11月16日，开封豫港制药有限公司通过高新技术复审，有效期自2015年1月1日至2017年12月31日，证书号：GR201541000274。2018年9月12日，开封豫港制药有限公司通过高新技术复审，有效期自2018年1月1日至2020年12月31日，证书号：

GR201841000254。

（5）2012年11月6日，经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局的批准，河南同源制药有限公司被评为高新技术企业，有效期自2012年1月1日至2014年12月31日，证书号：GR201241000091。2015年8月3日，河南同源制药有限公司通过高新技术复审，有效期自2015年1月1日至2017年12月31日，证书号：GF201541000051。2018年9月12日，河南同源制药有限公司通过高新技术复审，有效期自2018年1月1日至2020年12月31日，证书号：

GR201841000512。

（6）根据国税函[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》的规定，开封制药（集团）有限公司、河南辅仁怀庆堂制药有限公司、开封豫港制药有限公司、河南同源制药有限公司和河南辅仁堂制药有限公司在本报告期内享受高新技术企业15.00%的所得税优惠税率。3. 其他□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	1,280,962.48	2,348,997.87
银行存款	1,373,631,506.56	920,050,328.19
其他货币资金	281,452,420.16	366,695,356.96
合计	1,656,364,889.20	1,289,094,683.02

其他说明

截止2018年12月31日，本公司其他货币资金为人民币281,452,420.16元，其中票据保证金279,650,478.65元，信用证保证金1,500,000.00元，外汇保证金22,000.00元，证券投资账户余额3,652.28元，中国工商银行股份有限公司存款（房改款）276,289.23元。

2、 应收票据及应收账款

总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

应收票据	93,268,148.69	254,565,712.43
应收账款	2,838,534,663.13	2,362,295,181.35
合计	2,931,802,811.82	2,616,860,893.78

其他说明：

□适用 √不适用应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	93,268,148.69	254,565,712.43
合计	93,268,148.69	254,565,712.43

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	632,971,554.51
合计	632,971,554.51

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

应收账款

(1). 应收账款分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	3,066,958,301.08	100.00	228,423,637.95	7.45	2,838,534,663.13	2,552,905,687.78	100.00	190,610,506.43	7.47	2,362,295,181.35
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	3,066,958,301.08	/	228,423,637.95	/	2,838,534,663.13	2,552,905,687.78	/	190,610,506.43	/	2,362,295,181.35

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	2,863,387,815.14	143,169,390.77	5.00
1年以内小计	2,863,387,815.14	143,169,390.77	5.00
1至2年	126,952,500.48	19,042,875.08	15.00
2至3年	9,526,578.40	2,857,973.53	30.00
3至4年	7,476,016.97	3,738,008.48	50.00
4至5年	5,511,281.20	5,511,281.20	100.00
5年以上	54,104,108.89	54,104,108.89	100.00
合计	3,066,958,301.08	228,423,637.95	7.45

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款□适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额37,813,131.52元；本期收回或转回坏账准备金额0元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为209,494,868.70元，占应收账款年末余额合计数的比例为6.83%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为10,573,717.81元。

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用

3、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	411,248,284.78	96.93	589,228,699.96	98.06
1至2年	11,332,714.07	2.67	8,760,950.63	1.46
2至3年	1,120,141.23	0.26	1,842,120.47	0.31

3年以上	558,571.19	0.14	1,010,938.27	0.17
合计	424,259,711.27	100.00	600,842,709.33	100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为122,435,100.33元，占预付账款年末余额合计数的比例为28.86%。其他说明□适用 √不适用

4、 其他应收款总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息		5,633.59
应收股利
其他应收款	17,426,847.28	19,653,039.00
合计	17,426,847.28	19,658,672.59

其他说明：

□适用 √不适用应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
债券投资		5,633.59
合计		5,633.59

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	39,226,884.66	99.70	21,800,037.38	55.57	17,426,847.28	38,494,636.01	99.69	18,841,597.01	48.95	19,653,039.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	120,000.00	0.30	120,000.00	100.00		120,000.00	0.31	120,000.00	100.00
合计	39,346,884.66	/	21,920,037.38	/	17,426,847.28	38,614,636.01	/	18,961,597.01	/	19,653,039.00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	14,481,082.14	724,054.14	5.00
1年以内小计	14,481,082.14	724,054.14	5.00
1至2年	2,665,297.37	399,794.60	15.00
2至3年	1,676,932.61	503,079.78	30.00
3至4年	460,927.37	230,463.69	50.00
4至5年	5,275,398.20	5,275,398.20	100.00
5年以上	14,667,246.97	14,667,246.97	100.00
合计	39,226,884.66	21,800,037.38	55.57

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款□适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款□适用 √不适用

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	7,152,636.58	6,405,912.45
保证金	2,457,384.88	4,138,667.50
往来款	25,394,708.73	22,529,710.28
其他	4,342,154.47	5,540,345.78
合计	39,346,884.66	38,614,636.01

(3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额2,958,440.37元；本期收回或转回坏账准备金额0元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
上海永太服装有限公司	往来款	10,139,340.99	5年以上	25.76	10,139,340.99
山东雪花生物化工股份有限公司	往来款	5,000,000.00	4至5年	12.71	5,000,000.00

上海国通科技发展有限公司	往来款	2,757,561.00	5年以上	7.01	2,757,561.00
中国航空技术北京有限公司	押金	2,254,568.25	1年以内	5.73	112,728.41
上海悦洋经济发展有限公司	往来款	1,100,000.00	5年以上	2.80	1,100,000.00
合计	/	21,251,470.24	/	54.01	19,109,630.40

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用

5、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	189,838,538.43	2,532,354.76	187,306,183.67	238,199,090.93	201,918.77	237,997,172.16
在产品	76,981,705.26		76,981,705.26	73,710,565.91		73,710,565.91
库存商品	231,440,931.11	7,373,865.95	224,067,065.16	233,701,290.52	5,613,739.16	228,087,551.36
自制半成品	54,983,578.16		54,983,578.16	62,984,168.53		62,984,168.53
包装物	56,711,695.44		56,711,695.44	52,915,080.85		52,915,080.85
低值易耗品	4,364,227.67		4,364,227.67	5,575,115.08		5,575,115.08
合计	614,320,676.07	9,906,220.71	604,414,455.36	667,085,311.82	5,815,657.93	661,269,653.89

(2). 存货跌价准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	201,918.77	2,532,354.76		201,918.77		2,532,354.76
库存商品	5,613,739.16	6,264,963.67		4,504,836.88		7,373,865.95
合计	5,815,657.93	8,797,318.43		4,706,755.65		9,906,220.71

存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

项目	计提存货跌价准备的具体依据	本年转回存货跌价准备的原因	本年转销存货跌价准备的原因
原材料	可变现净值低于账面价值		实现销售
库存商品	可变现净值低于账面价值		实现销售

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

6、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	39,238,456.63	28,294,721.65
预缴企业所得税	3,136,585.69	3,116,045.86
合计	42,375,042.32	31,410,767.51

7、 可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：	2,357,508.00	300,000.00	2,057,508.00	14,097,536.25	300,000.00	13,797,536.25
按公允价值计量的				11,740,028.25		11,740,028.25
按成本计量的	2,357,508.00	300,000.00	2,057,508.00	2,357,508.00	300,000.00	2,057,508.00
合计	2,357,508.00	300,000.00	2,057,508.00	14,097,536.25	300,000.00	13,797,536.25

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

□适用 √不适用

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资 单位	账面余额				减值准备				在被投资单位持股比例(%)	本期现金红利
	期初	本期 增加	本期 减少	期末	期初	本期 增加	本期 减少	期末
北京天保地泰投资管理合伙企业（有限合伙）	2,000,000.00			2,000,000.00					10.00
上海宝鼎投资股份有限公司	57,508.00			57,508.00					0.08	28,754.00
成都海发实业股份有限公司	300,000.00			300,000.00	300,000.00			300,000.00
合计	2,357,508.00			2,357,508.00	300,000.00			300,000.00	/	28,754.00

8、 持有至到期投资

(1). 持有至到期投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
债券投资				300,000.00		300,000.00
合计				300,000.00		300,000.00

(2). 期末重要的持有至到期投资

□适用 √不适用

9、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
融资租赁款	28,673,857.54		28,673,857.54	16,667,595.15		16,667,595.15
其中：未实现融资收益	-5,826,142.46		-5,826,142.46	-4,382,404.86		-4,382,404.86
合计	28,673,857.54		28,673,857.54	16,667,595.15		16,667,595.15	/

(2). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(3). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

10、 长期股权投资

□适用 √不适用

11、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	22,884,852.00			22,884,852.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	22,884,852.00			22,884,852.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	8,829,338.08			8,829,338.08
2.本期增加金额	1,026,935.04			1,026,935.04
（1）计提或摊销	1,026,935.04			1,026,935.04
3.本期减少金额
4.期末余额	9,856,273.12			9,856,273.12

三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3、本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	13,028,578.88			13,028,578.88
2.期初账面价值	14,055,513.92			14,055,513.92

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

12、 固定资产总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	3,780,878,484.10	3,431,936,947.29
合计	3,780,878,484.10	3,431,936,947.29

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	2,520,650,562.45	2,290,892,219.85	21,917,100.57	88,719,415.13	4,922,179,298.00
2.本期增加金额	246,130,008.47	496,893,045.34	1,562,888.01	15,579,612.61	760,165,554.43
（1）购置	48,007,958.16	189,481,766.06	1,562,888.01	15,579,612.61	254,632,224.84
（2）在建工程转入	198,122,050.31	307,411,279.28			505,533,329.59
3.本期减少金额	141,023.56	136,657,015.89	1,022,998.49	2,605,681.55	140,426,719.49
（1）处置或报废	141,023.56	29,882,564.15	1,022,998.49	790,576.72	31,837,162.92
（2）转入在建工程		106,774,451.74			106,774,451.74
（3）企业合并减少				1,815,104.83	1,815,104.83
4.期末余额	2,766,639,547.36	2,651,128,249.30	22,456,990.09	101,693,346.19	5,541,918,132.94
二、累计折旧
1.期初余额	580,320,048.75	833,416,247.08	13,743,175.87	50,337,879.01	1,477,817,350.71
2.本期增加金额	114,526,826.92	204,987,144.55	2,491,458.78	9,780,300.37	331,785,730.62
（1）计提	114,526,826.92	204,987,144.55	2,491,458.78	9,780,300.37	331,785,730.62
3.本期减少金额	98,152.02	58,547,709.91	980,409.70	1,362,160.86	60,988,432.49
（1）处置或报废	98,152.02	22,176,445.49	980,409.70	751,189.78	24,006,196.99
（2）转入在建工程		36,371,264.42			36,371,264.42
(3）企业合并减少				610,971.08	610,971.08
4.期末余额	694,748,723.65	979,855,681.72	15,254,224.95	58,756,018.52	1,748,614,648.84
三、减值准备
1.期初余额	12,425,000.00				12,425,000.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	12,425,000.00				12,425,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值	2,059,465,823.71	1,671,272,567.58	7,202,765.14	42,937,327.67	3,780,878,484.10
2.期初账面价值	1,927,905,513.70	1,457,475,972.77	8,173,924.70	38,381,536.12	3,431,936,947.29

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	1,955,502.55	298,838.06		1,656,664.49
机器设备	29,316,582.43	1,711,099.13		27,605,483.30
合计	31,272,084.98	2,009,937.19		29,262,147.79

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
房屋及建筑物	135,453,569.72	30,015,373.16		105,438,196.56
机器设备	830,445,846.48	284,467,174.86		545,978,671.62
合计	965,899,416.20	314,482,548.02		651,416,868.22

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
五金库	61,398.21	正在办理
开药办公楼	54,416,723.32	正在办理
新水针车间厂房	13,291,021.38	正在办理
水针中药提取车间及仓库	27,905,182.45	正在办理
储运门面房及楼房装修（5层）	3,200,000.00	正在办理
环保车间厂房	4,070,565.37	正在办理
锅炉用料房房屋	940,159.71	正在办理
办事处（办公场所）	7,456,000.00	正在办理
合计	111,341,050.44

其他说明：

□适用 √不适用固定资产清理□适用 √不适用

13、 在建工程总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	833,021,414.28	801,574,032.83
工程物资	1,334,708.83	63,786.18
合计	834,356,123.11	801,637,819.01

其他说明：

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
新固体制剂项目				45,199,638.38		45,199,638.38
工艺优化综合实验室	2,147,905.53		2,147,905.53	1,849,430.28		1,849,430.28
原料药车间GMP改造工程	894,396.54		894,396.54
开鲁厂区生产线及配套工程	661,024,668.09		661,024,668.09	664,312,718.50		664,312,718.50
郑州远策生物制药产业园土建工程	93,754,583.39		93,754,583.39	5,116,366.00		5,116,366.00
中试车间及配套工程（含基建、净化、污水处理）				63,259,862.73		63,259,862.73
中成药配方颗粒及破壁饮片生产线车间工程	73,685,474.27		73,685,474.27	21,014,150.94		21,014,150.94
其他零星工程	1,514,386.46		1,514,386.46	821,866.00		821,866.00
合计	833,021,414.28		833,021,414.28	801,574,032.83		801,574,032.83

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
水针车间GMP改造工程	16,000,000.00		15,628,529.98	15,628,529.98			97.68	100.00				自有资金
口服液提升产能净化工程	30,000,000.00		30,019,695.14	30,019,695.14			100.07	100.00				自有资金
生物制药产业园土建工程	999,495,000.00	5,116,366.00	88,638,217.39			93,754,583.39	9.38	10.00				自有资金
开鲁厂区生产线及配套工程	907,167,000.00	664,312,718.50	65,627,692.57	68,915,742.98		661,024,668.09	80.46	85.00	27,507,450.43	21,136,006.03	4.90%	银行借款自有资金
中试车间及配套工程（含基建、净化、污水处理）	146,800,000.00	63,259,862.73	13,608,321.11	76,868,183.84			100.05	100.00				自有资金
中成药配方颗粒及破壁饮片生产线车间工程	171,500,000	21,014,150.94	122,849,176.39	70,177,853.06		73,685,474.27	71.63	72.00%				自有资金
合计	2,270,962,000.00	753,703,098.17	336,371,632.58	261,610,005.00		828,464,725.75	/	/	27,507,450.43	21,136,006.03	/	/

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

工程物资

(1). 工程物资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
专用材料	700.00		700.00	2,384.14		2,384.14
专用设备	1,334,008.83		1,334,008.83	61,402.04		61,402.04
合计	1,334,708.83		1,334,708.83	63,786.18		63,786.18

14、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	252,595,361.71		297,008,890.84	1,837,868.54	551,442,121.09
2.本期增加金额			25,000,000.00	290,094.33	25,290,094.33
(1)购置			25,000,000.00	290,094.33	25,290,094.33
3.本期减少金额				11,009.71	11,009.71
（1）处置子公司				11,009.71	11,009.71
4.期末余额	252,595,361.71		322,008,890.84	2,116,953.16	576,721,205.71
二、累计摊销
1.期初余额	39,010,872.21		255,249,832.67	636,955.69	294,897,660.57
2.本期增加金额	5,035,889.25		14,746,939.10	335,748.37	20,118,576.72
（1）计提	5,035,889.25		14,746,939.10	335,748.37	20,118,576.72
3.本期减少金额				2,997.11	2,997.11
（1）处置子公司				2,997.11	2,997.11
4.期末余额	44,046,761.46		269,996,771.77	969,706.95	315,013,240.18
三、减值准备
1.期初余额			829,416.66		829,416.66
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余			829,416.66		829,416.66

额
四、账面价值
1.期末账面价值	208,548,600.25		51,182,702.41	1,147,246.21	260,878,548.87
2.期初账面价值	213,584,489.50		40,929,641.51	1,200,912.85	255,715,043.86

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例1.7

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用

15、 开发支出√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期增加金额		本期减少金额			期末 余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益	其他
化药类二期临床支出	9,931,824.28		200,000.00				10,131,824.28
保健品类技术转让支出	5,078,000.00					5,078,000.00	0.00
合计	15,009,824.28		200,000.00			5,078,000.00	10,131,824.28

16、 延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	253,922,148.03	42,261,922.34	210,218,327.86	34,799,010.39
递延收益	89,627,315.43	13,497,682.95	104,016,805.65	15,694,082.64
合计	343,549,463.46	55,759,605.29	314,235,133.51	50,493,093.03

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
可供出售金融资产公允价值变动			9,727,928.25	2,431,982.06
合计			9,727,928.25	2,431,982.06

(3). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	19,882,164.67	18,723,850.17
可抵扣亏损	414,436,545.68	234,600,995.34
合计	434,318,710.35	253,324,845.51

(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2018		5,103,085.38
2019	23,476,875.61	23,476,875.61
2020	41,749,376.69	41,749,376.69
2021	59,055,975.76	59,055,975.76
2022	105,215,681.90	105,215,681.90
2023	184,938,635.72
合计	414,436,545.68	234,600,995.34	/

其他说明：

□适用 √不适用

17、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预付工程、设备款	46,301,265.76	33,196,534.31
预付无形资产款	8,663,118.00	28,121,518.93
合计	54,964,383.76	61,318,053.24

18、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款	20,000,000.00	39,000,000.00
抵押借款	10,000,000.00	10,000,000.00
保证借款	1,615,000,000.00	1,566,000,000.00
信用借款
抵押、保证及质押	120,000,000.00	120,000,000.00
保理借款	58,500,000.00	3,690,000.00
保证及抵押借款	133,000,000.00	211,000,000.00
保证及质押借款	221,000,000.00	80,000,000.00
应付票据	311,000,000.00
合计	2,488,500,000.00	2,029,690,000.00

短期借款分类的说明：

注1：截至2018年12月31日，本公司质押借款20,000,000.00元，明细如下：

借款银行	借款金额	质押物
中国工商银行开封分行	20,000,000.00	辅仁药业集团制药股份有限公司300.00万股股票

借款银行	借款金额	质押物
合计	20,000,000.00

注2：截至2018年12月31日，本公司抵押借款10,000,000.00元，明细如下：

借款银行	借款金额	抵押物
中国农业发展银行鹿邑县支行	10,000,000.00	河南辅仁堂制药有限公司自有的机器设备

注3：截至2018年12月31日，本公司保证借款1,615,000,000.00元，明细如下：

借款银行	借款金额	保证人
中原银行信阳赵家桥支行	22,000,000.00	辅仁药业集团有限公司、朱文臣
中原银行信阳赵家桥支行	10,000,000.00	辅仁药业集团有限公司、朱文臣
中国农业发展银行信阳市湖东支行	27,000,000.00	辅仁药业集团有限公司、朱文臣
中国农业发展银行信阳市湖东支行	19,000,000.00	辅仁药业集团有限公司、朱文臣
中国农业发展银行信阳市湖东支行	19,000,000.00	辅仁药业集团有限公司、朱文臣
中国工商银行信阳工区路支行	20,000,000.00	辅仁药业集团有限公司
中国工商银行信阳工区路支行	20,000,000.00	辅仁药业集团有限公司
中国工商银行信阳工区路支行	20,000,000.00	辅仁药业集团有限公司
平顶山银行郑州分行花园路支行	30,000,000.00	开封制药（集团）有限公司、辅仁科技控股(北京)集团股份有限公司、朱文臣
平顶山银行郑州分行花园路支行	20,000,000.00	开封制药（集团）有限公司、辅仁科技控股(北京)集团股份有限公司、朱文臣
信阳珠江村镇银行股份有限公司	20,000,000.00	辅仁药业集团有限公司
信阳珠江村镇银行股份有限公司	18,000,000.00	辅仁药业集团有限公司
华夏银行郑州分行	40,000,000.00	辅仁药业集团有限公司，朱文臣
广发银行郑州分行郑汴路支行	20,000,000.00	辅仁药业集团有限公司、朱文臣
广发银行郑州分行郑汴路支行	10,000,000.00	辅仁药业集团有限公司、朱文臣
中国光大银行郑州分行	20,000,000.00	开封制药（集团）有限公司
中国光大银行郑州分行	20,000,000.00	开封制药（集团）有限公司
华夏银行郑州分行	10,000,000.00	辅仁药业集团有限公司、朱文臣
中国工商银行开封分行	15,000,000.00	辅仁药业集团有限公司
中国工商银行开封分行	35,000,000.00	辅仁药业集团有限公司
中原银行开封分行	30,000,000.00	辅仁药业集团有限公司、朱文臣

借款银行	借款金额	保证人
中国农业发展银行开封分行	20,000,000.00	辅仁药业集团有限公司、朱文臣
中国农业发展银行开封分行	30,000,000.00	辅仁药业集团有限公司、朱文臣
中国农业发展银行开封分行	5,000,000.00	辅仁药业集团有限公司、朱文臣
中国光大银行郑州分行	55,000,000.00	辅仁药业集团有限公司、朱文臣
中国光大银行郑州分行	25,000,000.00	辅仁药业集团有限公司、朱文臣
中国光大银行郑州分行	30,000,000.00	辅仁药业集团有限公司、朱文臣
中国光大银行郑州分行	40,000,000.00	辅仁药业集团有限公司、朱文臣
中国工商银行开封分行	36,000,000.00	辅仁药业集团有限公司
中国工商银行开封分行	27,000,000.00	辅仁药业集团有限公司
中国工商银行开封分行	22,000,000.00	辅仁药业集团有限公司
浦发银行郑州分行	29,000,000.00	辅仁药业集团有限公司、朱文臣
浦发银行郑州分行	1,000,000.00	辅仁药业集团有限公司、朱文臣
华夏银行郑州分行	30,000,000.00	辅仁药业集团有限公司、朱文臣
中国建设银行开封分行	30,000,000.00	辅仁药业集团有限公司
中原银行开封分行	25,000,000.00	辅仁药业集团有限公司、朱文臣
焦作中旅银行股份有限公司	50,000,000.00	辅仁药业集团有限公司、朱文臣
平顶山银行郑州分行	50,000,000.00	河南省宋河酒业股份有限公司、辅仁科技控股（北京）集团股份有限公司、朱文臣
平顶山银行郑州分行	50,000,000.00	河南省宋河酒业股份有限公司、辅仁科技控股（北京）集团股份有限公司、朱文臣
中信银行郑州经三路支行	30,000,000.00	辅仁药业集团有限公司
广发银行郑州分行郑汴路支行	50,000,000.00	辅仁药业集团有限公司
中国光大银行郑州分行	30,000,000.00	辅仁药业集团有限公司、朱文臣
华夏银行郑州分行	40,000,000.00	辅仁药业集团有限公司、朱文臣
中国农业银行武陟县支行	12,000,000.00	河南同源制药有限公司
焦作市中旅银行武陟县支行	25,000,000.00	辅仁药业集团有限公司、开封制药（集团）有限公司
河南修武农村商业银行股份有限公司	20,000,000.00	田太广、河南新田置业有限公司、田中飞、王一舒、朱文臣
中国工商银行武陟县支行	50,000,000.00	开封制药（集团）有限公司

借款银行	借款金额	保证人
中国工商银行武陟县支行	50,000,000.00	开封制药（集团）有限公司
内蒙古银行通辽分行新城支行	20,000,000.00	辅仁药业集团有限公司
中国银行股份有限公司鹿邑支行	20,000,000.00	辅仁药业集团有限公司
鹿邑县农村信用合作联社	30,000,000.00	河南同源制药有限公司、朱文臣、朱文亮、齐星
中国农业发展银行鹿邑县支行	40,000,000.00	辅仁药业集团有限公司，朱文亮
中国农业发展银行鹿邑县支行	30,000,000.00	辅仁药业集团有限公司，朱文亮
中国工商银行鹿邑支行	23,000,000.00	辅仁药业集团有限公司
中国工商银行鹿邑支行	20,000,000.00	辅仁药业集团有限公司
中国工商银行鹿邑支行	30,000,000.00	辅仁药业集团有限公司
中国工商银行鹿邑支行	35,000,000.00	辅仁药业集团有限公司
中国工商银行鹿邑支行	10,000,000.00	辅仁药业集团有限公司
中信银行郑州分行	50,000,000.00	辅仁药业集团有限公司、朱文臣
合计	1,615,000,000.00

注4：截至2018年12月31日，本公司抵押、保证及质押借款120,000,000.00元，明细如下：

借款银行	借款金额	保证人、质押物及抵押物
中国银行开封分行	120,000,000.00	保证人：辅仁药业集团有限公司；质押物：辅仁药业集团制药股份有限公司1000万股流通股；抵押物：开封制药（集团）有限公司土地使用权-汴房地产权证第232856号、建筑物-汴房地产权证第237643、237647、237651、237652号，开封豫港制药有限公司土地使用权-汴房地产权证第235620、235622号、建筑物-汴房地产权证第235623、235621号，开封东润化工有限公司土地使用权-汴房地产权证第237407号、建筑物-汴房地产权证第237406号

注5：截至2018年12月31日，本公司保理借款58,500,000.00元，其中：农投商业保理（深圳）有限公司附有追索权的应收账款质押借款50,000,000.00元，河南省宋河酒业股份有限公司、辅仁药业集团制药股份有限公司、朱文臣并提供担保；平安国际融资租赁有限公司附有追索权的应收账款质押借款8,500,000.00元，开封制药（集团）有限公司、朱文臣并提供担保。

注6：截至2018年12月31日，本公司保证及抵押借款133,000,000.00元，明细如下：

借款银行

借款金额

保证人、抵押物

借款银行	借款金额	保证人、抵押物
中原银行信阳赵家桥支行	43,000,000.00	保证人：朱文臣，辅仁药业集团有限公司；抵押物-房产：信房权证浉河区字第00026818号、信房权证浉河区字第079197号、信房权证浉河区字第079198号、信房权证浉河区字第079200号、信房权证浉河区字第079201号、信房权证浉河区字第079202号、信房权证浉河区字第079203号、信房权证浉河区字第079204号、信房权证浉河区字第079205号；抵押物-土地：信市国用（2009）第20319号
中国农业发展银行信阳市湖东支行	19,000,000.00	保证人：朱文臣；抵押物-机器设备：中药提取设备等239项设备，动产抵押合同41150401-2018年湖东（抵）0004号
中国农业发展银行信阳市湖东支行	3,000,000.00	保证人：朱文臣；抵押物-房产：信房权证浉河区字第00108947号；抵押物-土地：信市国用（2009）20317号
中国农业发展银行开封分行	20,000,000.00	保证人：朱文臣；抵押物-土地：汴房地产权证第234918号；抵押物-建筑物：汴房地产权证第234992-235002号
中国农业发展银行开封分行	48,000,000.00	保证人：朱文臣；抵押物-土地：汴房地权证字第230797号；抵押物-房产：汴房地权证字第230815-230818、230820-230823、230825、230833、230835-230839、230844、230846、230848-230850、230859、232837、232841-232844号
合计	133,000,000.00

注7：截至2018年12月31日，本公司保证及质押借款221,000,000.00元，明细如下：

借款银行	借款金额	保证人、质押物
中国农业发展银行开封分行	21,000,000.00	保证人：朱文臣；质押物：辅仁药业集团制药股份有限公司300万股流通股
焦作中旅银行股份有限公司	200,000,000.00	保证人：朱文臣、辅仁药业集团有限公司；质押物：辅仁科技控股（北京）集团股份有限公司持有的辅仁药业集团有限公司7%的股权
合计	221,000,000.00

注8：截至2018年12月31日，本公司应付票据贴现借款311,000,000.00元，保证金存款151,500,000.00元，敞口由辅仁药业集团有限公司及朱文臣提供保证。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

截至2018年12月31日，本公司无已逾期未偿还的短期借款。

19、 应付票据及应付账款

总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付票据	314,977,300.00	583,355,037.88
应付账款	249,391,926.60	207,034,552.87
合计	564,369,226.60	790,389,590.75

其他说明：

□适用 √不适用应付票据

(1). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	89,959,300.00	7,780,000.00
银行承兑汇票	225,018,000.00	575,575,037.88
合计	314,977,300.00	583,355,037.88

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
货款	177,994,163.41	124,894,672.12
工程、设备款	69,573,782.12	78,346,791.86
其他	1,823,981.07	3,793,088.89
合计	249,391,926.60	207,034,552.87

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
杭州永创智能设备股份有限公司	1,497,692.31	未到结算期
鹿邑县豫祥商贸有限公司	1,149,408.40	未到结算期
江苏江净空调设备有限公司	961,080.00	未到结算期
南京五洲制冷集团有限公司西安分公司	910,000.00	未到结算期
浙江迦南科技股份有限公司	852,722.00	未到结算期
合计	5,370,902.71	/

其他说明□适用 √不适用

20、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内	50,013,071.11	61,062,291.36
1-2年	10,276,734.81	7,839,061.52
2-3年	4,823,809.27	3,517,432.14
3年以上	9,658,475.11	8,006,426.11
合计	74,772,090.30	80,425,211.13

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
浙江承援医药科技有限公司	3,000,000.00	业务正在进行
武汉广益天宝医药有限公司	1,000,000.00	业务正在进行
茶陵县宝康医药有限公司	726,409.31	业务正在进行
河南鹏远药业有限公司	693,448.38	业务正在进行
延津县新开医药有限公司	650,551.00	业务正在进行
合计	6,070,408.69	/

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

21、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	15,104,915.21	292,807,525.86	286,298,660.50	21,613,780.57
二、离职后福利-设定提存计划	615,260.57	25,284,702.69	25,352,001.51	547,961.75
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计	15,720,175.78	318,092,228.55	311,650,662.01	22,161,742.32

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	10,629,874.07	271,258,377.41	266,492,889.36	15,395,362.12
二、职工福利费		5,014,378.47	5,014,378.47
三、社会保险费	86,543.34	9,028,000.72	9,036,848.99	77,695.07

其中：医疗保险费	65,194.47	7,125,224.29	7,127,418.05	63,000.71
工伤保险费	6,666.78	1,073,258.22	1,076,399.20	3,525.80
生育保险费	14,682.09	829,518.21	833,031.74	11,168.56
四、住房公积金	357,262.88	5,119,172.57	4,445,767.57	1,030,667.88
五、工会经费和职工教育经费	4,031,234.92	2,387,596.69	1,308,776.11	5,110,055.50
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	15,104,915.21	292,807,525.86	286,298,660.50	21,613,780.57

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	585,121.37	24,493,242.48	24,554,486.45	523,877.40
2、失业保险费	30,139.20	791,460.21	797,515.06	24,084.35
3、企业年金缴费
合计	615,260.57	25,284,702.69	25,352,001.51	547,961.75

其他说明：

□适用 √不适用

22、 应交税费√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	44,562,795.18	41,250,818.22
企业所得税	35,645,116.89	43,948,596.76
个人所得税	1,170,189.09	1,211,288.10
房产税	24,470,929.14	20,285,933.96
土地使用税	3,748,904.64	3,456,029.72
印花税	5,215,880.02	10,017,435.27
城市维护建设税	2,783,923.86	2,829,656.37
教育费附加	1,513,560.91	1,559,938.83
地方教育附加	722,216.22	731,100.85
水资源税	204,748.60	83,287.60
环保税	24,399.19
合计	120,062,663.74	125,374,085.68

23、 其他应付款总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息	7,000,772.29	3,750,558.83
应付股利	1,471,001.07	1,467,631.98
其他应付款	719,768,370.14	860,870,425.12
合计	728,240,143.50	866,088,615.93

其他说明：

□适用 √不适用应付利息

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息	7,000,772.29	3,750,558.83
合计	7,000,772.29	3,750,558.83

要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用应付股利

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
普通股股利
应付股利-法人股及职工股股	291,110.67	291,110.67
应付股利-未上市前的老股东股利	1,176,521.31	1,176,521.31
应付股利-分红未支付股利	3,369.09
合计	1,471,001.07	1,467,631.98

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
往来款	295,467,242.60	435,997,675.01
非关联方资金拆入	391,183,200.00
收购少数股东股权款		391,183,200.00
重组服务费		15,000,000.00
保证金	14,900,142.36	3,114,680.32
押金	1,430,260.36	59,332.28
备用金	111,145.13
其他	16,676,379.69	15,515,537.51
合计	719,768,370.14	860,870,425.12

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
辅仁药业集团有限公司	129,180,367.29	未结算
刘秀云	9,000,000.00	未结算
郑州药素电子商务有限公司	2,979,690.03	未结算
开鲁县工业园区管理委员会	2,705,000.00	未结算
河南省宋河酒业股份有限公司	1,820,000.00	未结算

合计

145,685,057.32

/

其他说明：

□适用 √不适用

24、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	276,900,000.00	360,500,000.00
1年内到期的长期应付款	196,503,029.00	169,216,166.67
合计	473,403,029.00	529,716,166.67

25、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款	97,000,000.00	100,000,000.00
保证借款	174,500,000.00	137,900,000.00
信用借款
保证及抵押借款	255,900,000.00	375,600,000.00
保证、抵押及质押借款	194,000,000.00	200,000,000.00
减：一年内到期的长期借款	-276,900,000.00	-360,500,000.00
合计	444,500,000.00	453,000,000.00

长期借款分类的说明：

注1：截至2018年12月31日，本公司抵押借款为97,000,000.00元，其中一年内到期的金额为7,000,000.00元，明细如下：

借款银行	借款 起始日	借款 终止日	币种	抵押物
中国工商银行开鲁支行	2017-6-30	2024-6-30	人民币	土地：开国用（2016）第124号

（续）

借款银行	年末数		年初数
	借款金额	其中：1年内到期的借款金额	借款金额	其中：1年内到期的借款金额
中国工商银行开鲁支行	97,000,000.00	7,000,000.00	100,000,000.00	3,000,000.00

注2：截至2018年12月31日，本公司保证借款为174,500,000.00元，其中一年内到期的金额为72,000,000.00元，明细如下：

借款银行	借款 起始日	借款 终止日	币种	保证人
中国农业发展银行开封分行	2018-3-20	2020-3-19	人民币	朱文臣、辅仁药业集团

借款银行	借款 起始日	借款 终止日	币种	保证人
				有限公司
中国农业发展银行开封分行	2018-3-20	2020-3-19	人民币	朱文臣、辅仁药业集团有限公司
河南汴京农村商业银行	2018-11-12	2020-11-9	人民币	辅仁药业集团有限公司
信阳市明港长台关农村信用合作社	2018-11-14	2020-11-13	人民币	辅仁药业集团有限公司
焦作中旅银行股份有限公司	2017-6-19	2019-6-18	人民币	朱文臣、辅仁药业集团有限公司
信阳市明港农村信用合作联社长台关信用社	2016-12-13	2018-12-6	人民币	辅仁药业集团有限公司
信阳市明港农村信用合作联社长台关信用社	2016-11-9	2018-11-8	人民币	辅仁药业集团有限公司
中国工商银行股份有限公司鹿邑支行	2014-6-11	2019-6-10	人民币	辅仁药业集团有限公司

（续）

借款银行	年末数		年初数
	借款金额	其中：1年内到期的借款金额	借款金额	其中：1年内到期的借款金额
中国农业发展银行开封分行	20,000,000.00
中国农业发展银行开封分行	39,000,000.00
河南汴京农村商业银行	30,000,000.00
信阳市明港长台关农村信用合作社	13,500,000.00
焦作中旅银行股份有限公司	47,000,000.00	47,000,000.00	49,000,000.00	2,000,000.00
信阳市明港农村信用合作联社长台关信用社			6,000,000.00	6,000,000.00
信阳市明港农村信用合作联社长台关信用社			7,900,000.00	7,900,000.00
中国工商银行股份有限公司鹿邑支行	25,000,000.00	25,000,000.00	75,000,000.00	50,000,000.00

借款银行	年末数		年初数
	借款金额	其中：1年内到期的借款金额	借款金额	其中：1年内到期的借款金额
合计	174,500,000.00	72,000,000.00	137,900,000.00	65,900,000.00

注3：截至2018年12月31日，本公司保证及抵押借款为255,900,000.00元，其中一年内到期的金额为183,900,000.00元，明细如下：

借款银行	借款 起始日	借款 终止日	币种	保证人、抵押物
中国农业发展银行开封分行	2018-3-5	2020-3-4	人民币	保证人：朱文臣；抵押物-土地：汴房地权证字第230796号；抵押物-房产：汴房地权证字第230842号、232845号、230869号、232846号、230863号、230866号、230857号、230888号、汴房地产权证第289761号、289762号、289731号、289732号、289733号、289734号
中国工商银行开封分行	2015-7-1	2019-12-26	人民币	保证人：开封制药集团有限公司、辅仁药业集团有限公司；抵押物-土地：牟国用（2015）第028号
中国农业银行武陟支行	2013-1-9	2018-6-26	人民币	保证人：开封制药（集团）有限公司；抵押物-房产：武房权证嘉字第025289至武房权证嘉字第025293号；抵押物-土地：武国用（2015）第005号，房地产抵押清单ABC(2007)2009；抵押物-机器设备：冻干配液系统等30项设备，动产抵押清单ABC(2007)2008
中国农业银行武陟支行	2013-1-9	2018-12-26	人民币	保证人：开封制药（集团）有限公司；抵押物-房产：武房权证嘉字第025289至武房权证嘉字第025293号；抵押物-土地：武国用（2015）第005号，房地产抵押清单ABC(2007)2009；抵押物-机器设备：冻干配液系统等30项设备，动产抵押清单ABC(2007)2008
中国工商银行信阳分行工区路支行	2014-4-2	2018-11-30	人民币	保证人：开封制药（集团）有限公司；抵押物-土地：信市国用（2009）第20316号

（续）

借款银行	年末数		年初数
	借款金额	其中：1年内到期的借款金额	借款金额	其中：1年内到期的借款金额
中国农业发展银行开封分行	72,000,000.00
中国工商银行开封分行	183,900,000.00	183,900,000.00	260,600,000.00	170,600,000.00
中国农业银行武陟支行			40,000,000.00	40,000,000.00
中国农业银行武陟支行			40,000,000.00	40,000,000.00
中国工商银行信阳分行工区路支行			35,000,000.00	35,000,000.00
合计	255,900,000.00	183,900,000.00	375,600,000.00	285,600,000.00

注4：截至2018年12月31日，本公司保证、抵押及质押借款为194,000,000.00元，其中一年内到期的金额为14,000,000.00元，明细如下：

借款银行	借款 起始日	借款 终止日	币种	保证人、抵押物及质押物
中国工商银行开鲁支行	2017-6-30	2024-6-30	人民币	保证人：辅仁药业集团有限公司、开封制药（集团）有限公司；抵押物-土地：开国用（2016）第124号；质押物：未来36000万元的经营收入；开封制药（集团）有限公司独资设立的开药集团（开鲁）制药有限公司全部实收资本。

（续）

借款银行	年末数		年初数
	借款金额	其中：1年内到期的借款金额	借款金额	其中：1年内到期的借款金额
中国工商银行开鲁支行	194,000,000.00	14,000,000.00	200,000,000.00	6,000,000.00

26、 递延收益递延收益情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	111,794,664.44	3,490,000.00	18,311,593.49	96,973,070.95	资产相关
合计	111,794,664.44	3,490,000.00	18,311,593.49	96,973,070.95	/

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
年产5吨香菇菌多糖原料药产业升级	1,512,500.00			137,500.00		1,375,000.00	与资产相关
能量系统优化改造项目	2,475,000.00			225,000.00		2,250,000.00	与资产相关
医药生产节水改造项目(第一批）	2,145,000.00			165,000.00		1,980,000.00	与资产相关
液态发酵及多级溶媒循环动态热回流新工艺以实施香菇菌多糖产业优化项目	1,266,666.67			100,000.00		1,166,666.67	与资产相关
强力霉素原料药技术改造项目	298,487.39			160,000.00		138,487.40	与资产相关
年产30吨克拉霉素原料药高技术产业优化项目	8,487.38			5,000.00		3,487.38	与资产相关
高浓度有机废水处理工程	487,500.00			37,500.00		450,000.00	与资产相关
开封市服务业引导资金投资计划通知（医药物流中心）	969,583.33			65,000.00		904,583.33	与资产相关
关于下达高新技术产业化专项资金项目通知(香菇菌关键技术创新产业化项目多糖生产)	1,061,666.67			70,000.00		991,666.67	与资产相关
年产100吨阿奇霉素原料产业化项目	750,000.00			50,000.00		700,000.00	与资产相关
医药生产节水改造项目（第二批）	407,532.47			30,000.00		377,532.47	与资产相关
能量化系统优化改造项目	196,086.97			15,000.00		181,086.96	与资产相关
基本药物制剂COS认证改造工程项目	2,925,000.00			195,000.00		2,730,000.00	与资产相关
废水深度治理项目（第一批）	2,480,000.00			155,000.00		2,325,000.00	与资产相关
盐酸多西环素原料药技术改造及有机废物资源化	1,558,045.98			100,000.00		1,458,045.98	与资产相关

处理研究（豫财教【2012】38号）
年产十亿支小容量注射剂GMP技术升级改造项目（开财预指【2012】258号第一批）	1,600,000.00			1,600,000.00			与资产相关
年产十亿支小容量注射剂GMP技术升级改造项目（开财预指【2012】258号第二批）	668,333.33			668,333.33			与资产相关
香菇（菌）多糖生产关键技术创新及产业化项目（开财预指（2013）131号第一批）	466,666.67			30,769.23		435,897.44	与资产相关
盐酸多西环素原料药技术改造及有机废物资源化处理研究（开财预指【2013】130号）	2,566,666.67			100,000.00		2,466,666.67	与资产相关
废水深度治理项目（第二批）	464,000.00			29,000.00		435,000.00	与资产相关
发酵生产工艺清洁生产应用示范项目	5,600,000.00			350,000.00		5,250,000.00	与资产相关
香菇（菌）多糖生产关键技术创新及产业化项目（开财预指（2013）131号第二批）	315,151.52			20,779.22		294,372.30	与资产相关
注射用炎琥宁原料药生产新技术产业化工程	1,386,000.00	660,000.00		115,076.92		1,930,923.08	与资产相关
盐酸多西环素原料药技术改造（卫科药专项管办【2012】74-201-101-013号）	1,840,345.86			156,839.14		1,683,506.72	与资产相关
节能技术改造专项基金	915,617.95			379,761.63		535,856.32	与资产相关
三废治理综合工程	2,729,591.83			1,023,596.94		1,705,994.89	与资产相关
市财政局拨付能量系统优化工程款	2,595,883.67			432,647.28		2,163,236.39	与资产相关
市财政局匹胺钠工程拨款	10,427,837.39			1,737,972.90		8,689,864.49	与资产相

							关
年产3.6亿支粉针剂工程	2,769,230.77			153,846.16		2,615,384.61	与资产相关
新建粉针车间和青霉素车间项目	1,725,230.77			95,846.16		1,629,384.61	与资产相关
15亿支小容量注射剂和1亿支冻干粉针剂无菌制剂和基本药物品种质量升级改造项目中央基建投资	22,024,000.00			1,376,500.00		20,647,500.00	与资产相关
清洁生产改造项目	3,286,666.81			579,999.96		2,706,666.85	与资产相关
无菌制剂和基本药物品种生产GMP改造	3,395,918.24	2,130,000.00		5,525,918.24			与资产相关
年产3.6亿支粉针剂工程、1.2亿支青霉素工程奖补资金（郑财预【2017】501号）	3,283,397.25			182,410.95		3,100,986.30	与资产相关
年产5000万支清热解毒口服液改造项目补贴		700,000.00		86,516.85		613,483.15	与资产相关
清洁生产改造项目（河南辅仁堂制药有限公司）	210,000.00			210,000.00			与资产相关
口服固体制剂生产线新建项目	5,458,083.33			419,500.00		5,038,583.33	与资产相关
中药材种植基地及口服固体制剂生产线新建项目	2,959,250.00			52,500.00		2,906,750.00	与资产相关
现代中药质量检测公共服务平台项目	3,858,697.59			482,337.20		3,376,360.39	与资产相关
年产5亿袋小儿清热宁颗粒技术改造项目	6,356,537.93			356,441.38		6,000,096.55	与资产相关
年产5亿粒保健品生产线改建项目（豫财企【2017】43号）	6,350,000.00			635,000.00		5,715,000.00	与资产相关
合计	111,794,664.44	3,490,000.00		18,311,593.49		96,973,070.95

其他说明：

□适用 √不适用

27、 股本√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期初余额

本次变动增减（+、一）

期末余额

		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份 总数	627,157,512.00						627,157,512.00

28、 资本公积√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,862,958,930.99			1,862,958,930.99
其他资本公积	35,529,061.39			35,529,061.39
合计	1,898,487,992.38			1,898,487,992.38

29、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额					期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益	7,295,946.19		-7,295,946.19		-7,295,946.19
可供出售金融资产公允价值变动损益	7,295,946.19		-7,295,946.19		-7,295,946.19
其他综合收益合计	7,295,946.19		-7,295,946.19		-7,295,946.19

30、 盈余公积√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	80,611,466.53	7,109,168.56		87,720,635.09
任意盈余公积	3,556,976.79			3,556,976.79
合计	84,168,443.32	7,109,168.56		91,277,611.88

31、 未分配利润√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,982,500,610.43	1,602,288,940.19

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	1,982,500,610.43	1,602,288,940.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润	888,556,249.42	392,003,816.83
减：提取法定盈余公积	7,109,168.56	11,792,146.59
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	80,276,161.54
期末未分配利润	2,783,671,529.75	1,982,500,610.43

32、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	6,211,897,526.67	3,492,925,989.48	5,792,802,340.39	3,457,665,876.24
其他业务	105,415,622.96	44,528,001.52	7,121,677.86	1,364,556.82
合计	6,317,313,149.63	3,537,453,991.00	5,799,924,018.25	3,459,030,433.06

33、 税金及附加√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	33,178,380.57	28,447,995.23
教育费附加	15,432,031.37	13,435,236.01
资源税	191,588.02
房产税	8,989,262.29	7,524,950.30
土地使用税	9,540,807.00	7,825,624.66
车船使用税	22,632.20	21,087.95
印花税	4,719,285.77	8,901,521.28
环境保护税	1,433,269.20
地方教育附加	10,287,346.78	8,810,913.47
合计	83,794,603.20	74,967,328.90

34、 销售费用√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
市场推广费	556,140,102.87	350,799,692.23
宣传广告费	83,156,239.43	54,993,350.12
职工薪酬	88,999,037.38	82,194,817.31
运输费	61,470,860.11	51,443,633.47
差旅费	13,647,927.24	13,470,764.73
办公费	4,221,946.00	7,860,129.23

业务招待费	5,352,324.04	5,145,130.88
折旧费	61,899.21	68,184.42
其他	7,762,984.31	15,232,648.61
合计	820,813,320.59	581,208,351.00

35、 管理费用√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
办公费	9,754,589.81	11,339,905.05
业务招待费	11,412,670.14	9,663,136.13
差旅费	5,514,883.40	5,121,655.58
职工薪酬	82,501,125.24	73,098,595.35
折旧费	83,265,343.07	87,041,763.44
水、电、房租费	17,252,092.17	12,617,779.20
修理、检验费	3,707,289.74	22,963,752.46
中介服务费	12,192,235.30	32,794,844.69
无形资产摊销	9,175,716.84	9,143,392.80
其他	28,405,344.68	28,299,330.19
合计	263,181,290.39	292,084,154.89

36、 研发费用√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	51,708,989.89	37,303,067.98
材料费用	97,016,378.02	87,248,419.97
折旧费用	48,258,039.50	46,530,625.42
燃料及动力费用	3,108,413.78	2,503,453.51
技术服务费用	23,830,532.24	22,000,194.71
其他	5,016,922.72	10,568,215.09
合计	228,939,276.15	206,153,976.68

37、 财务费用√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	182,971,598.50	135,775,008.83
减：利息收入	-6,089,205.70	-7,009,231.64
汇兑损失	11,584.75	379,775.54
减：汇兑收益	-84,172.73	-422,949.11
银行融资咨询费	17,498,310.48	21,038,559.74
融资租赁利息支出	30,935,284.77	31,326,059.33
贴现息	18,078,981.03	25,875,372.79
手续费及其他	1,169,175.37	1,890,653.56
合计	244,491,556.47	208,853,249.04

38、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	41,180,374.07	34,390,011.50
二、存货跌价损失	8,797,318.43	5,054,667.06
合计	49,977,692.50	39,444,678.56

39、 其他收益√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	20,201,892.47	21,416,970.48
合计	20,201,892.47	21,416,970.48

40、 投资收益√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益	2,463,098.85
可供出售金融资产等取得的投资收益	138,065.25	751,476.62
处置可供出售金融资产取得的投资收益	7,410,192.03
理财产品投资收益		-1,398.49
处置债券投资产生的投资收益	5,196.41
合计	10,016,552.54	750,078.13

41、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
长期资产处置收益	-2,171,860.11	-1,823,102.99
合计	-2,171,860.11	-1,823,102.99

42、 营业外收入营业外收入情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助		160,000.00
合同诉讼赔款		10,065,833.02
其他	950,535.89	2,170,905.16	950,535.89
合计	950,535.89	12,396,738.18	950,535.89

计入当期损益的政府补助√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
开封市工业和信息化委员会2016年工业强市奖励		80,000.00
2016年开封市出口创汇先进企业奖励		30,000.00

工业强市对外开放科技创新奖励资金

50,000.00

43、 营业外支出√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计		3,542,945.29
其中：固定资产处置损失		3,542,945.29
对外捐赠	6,039,000.00	3,140,000.00	6,039,000.00
非常损失	42,014.05	309,492.94	42,014.05
滞纳金	3,914,939.77		3,914,939.77
其他		868,472.94
合计	9,995,953.82	7,860,911.17	9,995,953.82

44、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	219,786,106.89	191,674,947.43
递延所得税费用	-5,368,712.81	-4,042,519.53
合计	214,417,394.08	187,632,427.90

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	1,107,662,586.30
按法定/适用税率计算的所得税费用	276,915,646.58
子公司适用不同税率的影响	-109,348,864.55
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响	-3,028,274.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	29,543,698.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	51,395,182.06
研发费用加计扣除	-31,059,993.43
所得税费用	214,417,394.08

45、 其他综合收益

√适用 □不适用详见附注29

46、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	6,089,205.70	7,009,231.64
政府补贴	5,380,298.98	4,714,166.00
其他往来款	22,135,901.93	70,033,571.44
其他	1,457,380.59	57,907.18
合计	35,062,787.20	81,814,876.26

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
销售费用、管理费用、研发费用	936,526,017.37	683,145,122.32
银行手续费	1,169,175.37	1,890,653.56
其他往来款	4,962,994.03	110,874,725.87
其他	6,965,101.41	4,889,501.61
合计	949,623,288.18	800,800,003.36

(3). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
处置三级子公司丧失控制权日该公司持有的现金及现金等价物	86,937.45
合计	86,937.45

(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
往来款	626,700,000.00	811,300,356.75
贴现	311,000,000.00	185,000,000.00
承兑保证金	358,596,917.99	412,508,128.12
政府补助		9,679,000.00
合同诉讼赔款		10,708,333.00
合计	1,296,296,917.99	1,429,195,817.87

(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
银行融资咨询服务费	17,498,310.48	20,392,104.35
贴现息	18,078,981.03	25,875,372.79
往来款	719,445,834.24	640,245,599.15
承兑保证金	281,260,767.88	393,596,917.99
融资租赁保证金	13,450,000.00	4,300,000.00

重组费用	15,000,000.00
合计	1,064,733,893.63	1,084,409,994.28

47、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	893,245,192.22	775,429,190.85
加：资产减值准备	49,977,692.50	39,444,678.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	332,812,665.66	307,852,983.86
无形资产摊销	20,118,576.72	20,406,067.66
长期待摊费用摊销		207,664.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	2,171,860.11	1,823,102.99
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		3,542,945.29
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	246,797,903.53	213,766,201.87
投资损失（收益以“－”号填列）	-10,016,552.54	-750,078.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-5,368,712.81	-4,042,519.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	48,057,880.10	24,679,927.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-680,498,405.20	-665,050,033.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	135,041,445.18	-186,739,788.27
其他
经营活动产生的现金流量净额	1,032,339,545.47	530,570,344.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,374,916,121.32	922,919,727.15
减：现金的期初余额	922,919,727.15	892,147,825.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	451,996,394.17	30,771,901.97

(2). 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	86,937.45
其中：郑州药素电子商务有限公司	86,937.45

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额	-86,937.45

(3). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,374,916,121.32	922,919,727.15
其中：库存现金	1,280,962.48	2,348,997.87
可随时用于支付的银行存款	1,373,631,506.56	920,050,328.19
可随时用于支付的其他货币资金	3,652.28	520,401.09
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,374,916,121.32	922,919,727.15

48、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	281,448,767.88	保证金及其他
固定资产	151,803,367.35	抵押借款
无形资产	110,660,153.24	抵押借款
应收账款	58,505,167.14	质押及保理借款
长期股权投资	92,620,000.00	质押借款
合计	695,037,455.61	/

49、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金
其中：美元	3,583.38	6.8755	24,637.53
港币	8,000.00	0.8777	7,021.60
韩元	1,159,000.00	0.00612	7,098.67
应收账款
其中：美元	1,433,940.30	6.8632	9,841,419.07

50、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
无菌制剂和基本药物品种生产GMP改造补助	2,130,000.00	递延收益	2,130,000.00
年产5000万支清热解毒口服液改造项目补助	700,000.00	递延收益	86,516.85
注射用炎琥宁原料药生产新技术产业化工程补助	660,000.00	递延收益	38,076.92

稳岗补贴	320,960.00	其他收益	320,960.00
创新平台运行考核评估奖励	50,000.00	其他收益	50,000.00
科技局科研经费奖励	300,000.00	其他收益	300,000.00
武陟县工业大会政府奖金	500,000.00	其他收益	500,000.00
武陟县企业发展支持资金	97,222.00	其他收益	97,222.00
武陟县政府企业发展奖励资金	58,400.00	其他收益	58,400.00
中牟县工业和信息化委员会经济发展突出贡献奖励	100,000.00	其他收益	100,000.00
鹿邑县财政国库支付中心研发补贴	440,000.00	其他收益	440,000.00
代扣个税手续费返还	23,716.98	其他收益	23,716.98
合计	5,380,298.98		4,144,892.75

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用3、 反向购买□适用 √不适用

4、 处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称

股权处置价款

股权处置比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

丧失控制权之日剩余股权的比例（%）

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额

郑州药素电子商务有限公司

9,500,000.00

90

协议转让

2018年5月31日

资产移交工商变更

2,463,098.85

0

0

0

0

股权价值评估

0

其他说明：

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

本公司子公司开封制药（集团）有限公司于2018年11月22日设立全资子公司郑州豫港方泰达生物医药有限公司，并取得中牟县工商管理和质量技术监督局颁发的统一社会信用代码为91410122MA462D3EXM的营业执照，注册资本为500.00万元，自2018年11月22日起纳入合并范围。6、 其他□适用 √不适用

九、 其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
河南辅仁堂制药有限公司	河南鹿邑县	河南鹿邑县	药品生产、销售	86.32		非同一控制下企业合并
开封制药（集团）有限公司	开封市	开封市	药品生产、销售	100.00		同一控制下企业合并

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称	少数股东持股 比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
河南辅仁堂制药有限公司	13.68	4,688,942.80		65,985,349.25

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
河南辅仁堂制药有限公司	307,992,560.84	1,082,061,657.91	1,390,054,218.75	771,599,135.15	135,748,696.68	907,347,831.83	375,534,998.13	1,024,994,912.00	1,400,529,910.13	696,573,557.48	255,450,423.66	952,023,981.14

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
河南辅仁堂制药有限公司	586,737,540.41	34,200,457.93	34,200,457.93	356,401,426.53	538,859,297.06	33,004,955.46	33,004,955.46	150,063,497.59

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用2、 子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用6、 其他□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注八相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、日元、韩币和港元有关，除本公司、本公司子公司开封制药（集团）有限公司、本公司二级子公司北京辅仁瑞辉

生物医药研究院有限公司以外币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31日，除下表所述资产为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	3,583.38	6.8755	24,637.53
港元	8,000.00	0.8777	7,021.60
韩元	1,159,000.00	0.00612	7,098.67
应收账款
其中：美元	1,433,940.30	6.8632	9,841,419.07

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。

（2）利率风险－现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与货币资金有关。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响较小。

（3）其他价格风险

本公司持有的分类为可供出售金融资产在资产负债表日以公允价值计量（见本附注十、公允价值的披露）。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

2、信用风险

2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

为降低信用风险，本公司委派专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。3、流动风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。十一、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
辅仁药业集团有限公司	河南鹿邑	医药生产销售	40,000.00	45.0291	45.0291

企业最终控制方是朱文臣

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注√适用 □不适用

（1）企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
河南辅仁堂制药有限公司	河南鹿邑县	河南鹿邑县	药品生产、销售	86.32		非同一控制下企业合并
开封制药（集团）有限公司	开封市	开封市	药品生产、销售	100.00		同一控制下企业合并

本公司的二级子公司情况

二级子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
开封豫港制药有限公司	开封市	开封市	药品生产、销售		100.00	设立
开封东润化工有限公司	开封市	开封市	药品生产、销售		100.00	设立
郑州豫港制药有限公司	郑州市	郑州市	药品研发、信息咨询		100.00	设立
辅仁药业集团医药有限公司	郑州市	郑州市	药品销售		100.00	同一控制下企业合并
河南同源制药有限公司	信阳市	信阳市	药品生产、销售		100.00	同一控制下企业合并
河南辅仁怀庆堂制药有限	焦作市	焦作市	药品生产、销售		100.00	同一控制下

二级子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
公司						企业合并
郑州远策生物制药有限公司	郑州市	郑州市	药品研发、信息咨询		100.00	设立
开药集团（开鲁）制药有限公司	内蒙古	内蒙古	药品生产、销售		100.00	设立
北京辅仁瑞辉生物医药研究院有限公司	北京	北京	研究和实验发展		100.00	同一控制下企业合并
郑州豫港之星制药有限公司	郑州市	郑州市	药品生产、销售		100.00	设立
开封市谊康药业有限公司	开封市	开封市	药品生产、销售		100.00	设立
郑州豫港方泰达生物医药有限公司	郑州市	郑州市	药品研发、生产、销售		100.00	设立
广东瑞辉医药有限公司	广州市	广州市	医药批发		100.00	非同一控制下企业合并
上海辅仁堂医药科技有限公司	上海市	上海市	科技推广和应用服务		100.00	设立

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
辅仁科技控股（北京）集团股份有限公司	其他
福州万佳鑫旺股权投资中心（有限合伙）	参股股东
天津市津诚豫药医药科技合伙企业（有限合伙）	参股股东
深圳市平嘉鑫元股权投资合伙企业（有限合伙）	参股股东
河南辅仁医药科技开发有限公司	母公司的全资子公司
上海辅仁医药研发有限公司	其他
上海琨仁创业孵化器管理有限公司	其他
上海泽阜投资中心（有限合伙）	其他
河南老子养生科技有限公司	母公司的控股子公司
河南老子养生商贸有限公司	母公司的控股子公司
北京远策药业有限责任公司	集团兄弟公司
上海仁航医药科技有限公司	集团兄弟公司

辅仁生物工程有限公司	集团兄弟公司
上海辅仁生物医药有限公司	母公司的控股子公司
辅仁药业集团熙德隆肿瘤药品有限公司	集团兄弟公司
辅仁熙德隆医药有限公司	集团兄弟公司
北京克瑞特投资中心（有限合伙）	参股股东
河南省宋河酒业股份有限公司	母公司的控股子公司
河南省老子酒业有限公司	母公司的控股子公司
河南省宋河酒实业有限公司	母公司的控股子公司
上海探寻医药科技有限公司	其他
贵州省仁怀市茅台镇茅渡酒业有限公司	其他
河南辅仁老子养生中医馆有限公司	其他
郑州辅仁堂中医馆有限公司	集团兄弟公司
东方道都(北京)文化产业发展有限公司	集团兄弟公司
河南多普汇电子商务有限公司	其他
贵州省仁怀市茅渡酒业销售有限公司	其他
山东飞银智能科技有限公司	其他
河南老子养生电子商务有限公司	其他
郑州药素电子商务有限公司	其他
上海垚素电子商务有限公司	其他
上海要聚电子商务有限公司	其他
辅仁中医药港有限公司	其他
上海合生生物技术有限公司	其他
北京弘道智慧中医技术有限公司	其他
Furen Pharma USA Inc.	其他
河南宋河电子商务有限公司	其他
朱文臣	其他
朱成功	其他
朱文亮	其他
苏鸿声	其他
安慧	其他
李雯	其他
耿新生	其他
朱文玉	其他
云海	其他
李成	其他
张海杰	其他
朱学究	其他
上海赛领民峰股权投资管理有限公司	其他
珠海嵩山股权投资基金管理有限公司	其他
上海源阜股权投资管理有限公司	其他
嵩山资本管理有限公司	其他
珠海横琴嵩山投资控股有限公司	关联人（与公司同一总经理）
河南辅仁工程有限公司	其他

鹿邑县辅仁堂中草药种植专业合作社	其他
上海锦酒文化传播有限公司	其他
欣翼投资(上海)有限公司	其他
上海欣天国际贸易有限公司	其他
鹿邑县明道城投资建设有限公司	其他
朱景升	其他
张海潮	其他
李忠学	其他
朱建锋	其他
孟强	其他
董向东	其他
赵金华	其他
贾海洋	其他
刘秀云	其他
鹿邑县曲仁里农牧专业合作社	其他
上海其融企业管理合伙企业(有限合伙)	其他
北京京晟斯生物科技中心（有限合伙）	其他
上海赛领辅仁股权投资基金合伙企业（有限合伙）	其他
上海旗献投资管理中心（有限合伙）	其他
上海赛领旗麓企业管理咨询中心（有限合伙）	其他
郑州食珍堂酒店管理有限公司	其他
河南壹善电子科技有限公司	其他
峨眉山通惠制药有限公司	其他
焦作兴盛置业有限公司	其他
焦作新辅商业管理有限公司	其他
上海辅仁金融信息服务有限公司	其他
上海竞颐贸易有限公司	其他
众阜商业保理（上海）有限公司	其他
上海擎麟拍卖有限公司	其他
河南辅仁房地产开发有限公司	其他
鹿邑上善园物业服务有限公司	其他
久亿恒远（北京）科技有限公司	其他
河南短融网络信息科技有限公司	其他
武汉短融网络科技有限公司	其他
上海民峰实业有限公司	其他
河南兴鹏置业有限公司	其他
上海凯锐斯生物科技有限公司	其他
上海箴实医药科技有限公司	其他
上海禛临医学科技有限公司	其他
河南融辰置业有限公司	其他
北京宏道通商投资有限公司	其他
江苏江净空调设备有限公司	其他
亳州市祥润中药材贸易有限公司	其他

亳州市锦鸿中药材销售有限公司	其他
贵州嘉特顺心商贸有限公司	其他
信阳市信港物流有限公司	其他
北京医医未来医疗管理咨询有限公司	其他
北京医医未来电子商务有限公司	其他
山西辅仁恒峰药业有限公司	其他
鹿邑县豫祥商贸有限公司	其他
上海仟煜医药科技有限公司	其他

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
辅仁药业集团有限公司	药品	95,669.96	3,716,144.01
鹿邑县豫祥商贸有限公司	煤	5,066,944.36	9,044,440.38
上海凯锐斯生物科技有限公司	研发	16,120,195.80	19,160,000.00
河南省宋河酒实业有限公司	酒	1,276,175.18	2,237,116.28
江苏江净空调设备有限公司	工程设备款、维护费	148,258,607.23	198,163,361.04
峨眉山通惠制药有限公司	药品	1,515,617.22
北京远策药业有限责任公司	药品	95,087.39
上海辅仁医药研发有限公司	房屋租赁费用	1,116,655.40
河南辅仁医药科技开发有限公司	研发		200,000.00
亳州市祥润中药材商贸有限公司	原材料	86,085,008.32	54,442,785.14
合计		259,629,960.86	286,963,846.85

出售商品/提供劳务情况表√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
辅仁药业集团有限公司	药品	14,690,383.04	7,131,523.09
辅仁药业集团有限公司	托管费	50,199,641.01
辅仁药业集团熙德隆肿瘤药品有限公司	药品及动力	280,004.81	308,618.33

峨眉山通惠制药有限公司	药品	12,969,047.80
上海仁航医药科技有限公司	药品	1,444,730.33	2,203,264.94
上海辅仁医药研发有限公司	药品		25,627.35
郑州辅仁堂中医馆有限公司	药品	260,160.08
河南老子养生科技有限公司	药品	544,179.05
合计		80,388,146.12	9,669,033.71

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

委托方/出包方名称	受托方/承包方名称	受托/承包资产类型	受托/承包起始日	受托/承包终止日	托管收益/承包收益定价依据	本期确认的托管收益/承包收益
辅仁药业集团有限公司	开封制药（集团）	其他资产托管	2018年1月1日	2020年12月31日	医药资产营业利润的20%	5,019.96

关联托管/承包情况说明□适用 √不适用公司委托管理/出包情况表□适用 √不适用关联管理/出包情况说明□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用本公司作为承租方：

□适用 √不适用关联租赁情况说明□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方□适用 √不适用本公司作为被担保方√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	22,000,000.00	2019-4-13	2022-4-13	否

辅仁药业集团有限公司、朱文臣	43,000,000.00	2019-5-19	2022-5-19	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	10,000,000.00	2019-9-13	2022-9-13	否
朱文臣	19,000,000.00	2019-10-17	2021-10-17	否
朱文臣	3,000,000.00	2019-1-26	2021-1-26	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	27,000,000.00	2019-9-18	2021-9-18	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	19,000,000.00	2019-9-4	2021-9-4	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	19,000,000.00	2019-8-21	2021-8-21	否
辅仁药业集团有限公司	20,000,000.00	2019-1-9	2021-1-9	否
辅仁药业集团有限公司	20,000,000.00	2019-10-25	2021-10-25	否
辅仁药业集团有限公司	20,000,000.00	2019-11-29	2021-11-29	否
开封制药（集团）有限公司、辅仁科技控股(北京)集团股份有限公司、朱文臣	30,000,000.00	2019-11-5	2021-11-5	否
开封制药（集团）有限公司、辅仁科技控股(北京)集团股份有限公司、朱文臣	20,000,000.00	2019-11-25	2021-11-25	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	20,000,000.00	2019-1-6	2021-1-6	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	18,000,000.00	2019-8-15	2021-8-15	否
辅仁药业集团有限公司，朱文臣	40,000,000.00	2019-6-14	2021-6-14	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	20,000,000.00	2019-3-15	2021-3-15	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	10,000,000.00	2019-1-2	2021-1-2	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	10,000,000.00	2019-3-27	2021-3-27	否
开封制药（集团）有限公司、朱文臣	8,500,000.00	2019-12-7	2021-12-7	否
辅仁药业集团有限公司	15,000,000.00	2019-11-4	2021-11-14	否
辅仁药业集团有限公司	35,000,000.00	2019-12-6	2021-12-6	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	30,000,000.00	2019-9-13	2021-9-13	否
辅仁药业集团有限公司	120,000,000.00	2019-10-31	2021-10-31	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	20,000,000.00	2019-9-7	2021-9-7	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	30,000,000.00	2019-9-7	2021-9-7	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	5,000,000.00	2019-9-7	2021-9-7	否
朱文臣	21,000,000.00	2019-9-27	2021-9-27	否
朱文臣	20,000,000.00	2019-9-27	2021-9-27	否
朱文臣	48,000,000.00	2019-9-25	2021-9-25	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	55,000,000.00	2019-9-21	2021-9-21	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	25,000,000.00	2019-10-25	2021-10-25	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	30,000,000.00	2019-11-27	2021-11-27	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	40,000,000.00	2019-12-25	2021-12-25	否
辅仁药业集团有限公司	36,000,000.00	2019-9-12	2021-9-12	否
辅仁药业集团有限公司	27,000,000.00	2019-9-18	2021-9-18	否
辅仁药业集团有限公司	22,000,000.00	2019-11-16	2021-11-16	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	29,000,000.00	2019-7-31	2021-7-31	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	1,000,000.00	2019-8-2	2021-8-2	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	30,000,000.00	2019-12-14	2021-12-14	否
辅仁药业集团有限公司	30,000,000.00	2019-5-3	2021-5-3	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	25,000,000.00	2019-9-13	2021-9-13	否

辅仁药业集团有限公司、朱文臣	50,000,000.00	2019-5-24	2021-5-24	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	200,000,000.00	2019-9-5	2021-9-5	否
河南省宋河酒业股份有限公司、辅仁科技控股（北京）集团股份有限公司、朱文臣	50,000,000.00	2019-11-5	2021-11-5	否
河南省宋河酒业股份有限公司、辅仁科技控股（北京）集团股份有限公司、朱文臣	50,000,000.00	2019-11-13	2021-11-13	否
辅仁药业集团有限公司	30,000,000.00	2019-5-18	2021-5-18	否
辅仁药业集团有限公司	50,000,000.00	2019-1-2	2021-1-2	否
辅仁药业集团有限公司	20,000,000.00	2019-7-3	2021-7-3	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	30,000,000.00	2019-5-25	2021-5-25	否
田太广、河南新田置业有限公司、田中飞、王一舒、朱文臣	20,000,000.00	2019-10-31	2021-10-31	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	40,000,000.00	2019-6-20	2021-6-20	否
辅仁药业集团有限公司、开封制药（集团）有限公司	25,000,000.00	2019-7-2	2021-7-2	否
辅仁药业集团有限公司	2,500,000.00	2019-1-3	2021-1-3	否
辅仁药业集团有限公司	2,500,000.00	2019-2-9	2021-2-9	否
辅仁药业集团有限公司	2,470,000.00	2019-5-10	2021-5-10	否
辅仁药业集团有限公司	2,530,000.00	2019-6-15	2021-6-15	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	23,000,000.00	2019-5-10	2022-5-10	否
辅仁药业集团有限公司、开封制药（集团）有限公司	10,000,000.00	2019-6-13	2021-6-13	否
辅仁药业集团有限公司、开封制药（集团）有限公司	10,000,000.00	2019-6-13	2021-6-13	否
辅仁药业集团有限公司、开封制药（集团）有限公司	5,000,000.00	2019-7-4	2021-7-4	否
辅仁药业集团有限公司	5,000,000.00	2019-9-19	2021-9-19	否
辅仁药业集团有限公司	10,000,000.00	2019-12-13	2021-12-13	否
辅仁药业集团有限公司	15,000,000.00	2019-11-27	2021-11-27	否
辅仁药业集团有限公司	14,500,000.00	2019-3-1	2021-3-1	否
辅仁药业集团有限公司	15,000,000.00	2019-9-29	2021-9-29	否
辅仁药业集团有限公司	5,000,000.00	2019-12-27	2021-12-27	否
辅仁药业集团有限公司	20,000,000.00	2019-5-16	2021-5-16	否
辅仁药业集团有限公司	30,000,000.00	2019-5-18	2021-5-18	否
朱文臣、辅仁药业集团有限公司	50,000,000.00	2019-5-29	2021-5-29	否
辅仁药业集团有限公司	13,500,000.00	2020-11-13	2022-11-13	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	47,000,000.00	2019-6-20	2022-6-20	否
开封制药（集团）有限公司、辅仁药业集团有限公司	183,900,000.00	2015-6-24	2020-6-24	否
朱文臣	72,000,000.00	2020-3-5	2022-3-5	否
朱文臣、辅仁药业集团有限公司	20,000,000.00	2020-3-20	2022-3-20	否
朱文臣、辅仁药业集团有限公司	39,000,000.00	2020-3-20	2022-3-20	否
辅仁药业集团有限公司	30,000,000.00	2020-11-10	2022-11-10	否

开封制药（集团）有限公司、辅仁药业集团有限公司	291,000,000.00	2024-6-30	2026-6-30	否
辅仁药业集团有限公司	20,000,000.00	2019-9-4	2021-9-4	否
河南同源制药有限公司、朱文臣、朱文亮、齐星	30,000,000.00	2019-4-19	2021-1-19	否
辅仁药业集团有限公司，朱文亮	40,000,000.00	2019-9-12	2021-9-12	否
辅仁药业集团有限公司，朱文亮	30,000,000.00	2019-9-10	2021-9-10	否
辅仁药业集团有限公司	23,000,000.00	2019-9-16	2021-9-16	否
辅仁药业集团有限公司	20,000,000.00	2019-9-16	2021-9-16	否
辅仁药业集团有限公司	30,000,000.00	2019-9-16	2021-916	否
辅仁药业集团有限公司	35,000,000.00	2019-1-22	2021-1-22	否
辅仁药业集团有限公司	10,000,000.00	2019-1-22	2021-1-22	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	50,000,000.00	2018-9-11	2020-12-31	否
辅仁药业集团有限公司，朱文亮	40,000,000.00	2019-9-12	2021-9-12	否
辅仁药业集团有限公司，朱文亮	30,000,000.00	2019-9-10	2021-9-10	否
辅仁药业集团有限公司	23,000,000.00	2019-9-16	2021-9-16	否
辅仁药业集团有限公司	20,000,000.00	2019-9-16	2021-9-16	否
辅仁药业集团有限公司	30,000,000.00	2019-9-16	2021-916	否
辅仁药业集团有限公司	35,000,000.00	2019-1-22	2021-1-22	否
辅仁药业集团有限公司	10,000,000.00	2019-1-22	2021-1-22	否
辅仁药业集团有限公司、朱文臣	50,000,000.00	2018-9-11	2020-12-31	否
合计	2,864,400,000.00

担保情况说明□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
辅仁科技控股（北京）集团股份有限公司	103,000,000.00	2018.01.01	2018.12.31
辅仁药业集团有限公司	522,400,000.00	2018.01.01	2018.12.31
拆出
辅仁科技控股（北京）集团股份有限公司	83,700,000.00	2018.01.01	2018.12.31
辅仁药业集团有限公司	598,007,500.00	2018.01.01	2018.12.31

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	319	242

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	辅仁药业集团有限公司	1,591,586.10	79,579.31	9,141,152.00	1,258,552.80
应收账款	上海仁航医药科技有限公司	1,631,500.00	81,575.00	1,643,500.00	82,175.00
应收账款	上海辅仁医药研发有限公司	29,984.00	2,998.40	29,984.00	1,499.20
应收账款	峨眉山通惠制药有限公司	2,845,660.28	142,283.01
应收账款	河南老子养生科技有限公司	634,482.02	31,724.10
应收账款	郑州辅仁堂中医馆有限公司	301,785.70	15,089.29
应收账款	合计	7,034,998.10	353,249.11	10,814,636.00	1,342,227.00
预付款项	亳州市祥润中药材商贸有限公司			27,727,349.44
预付款项	上海凯锐斯生物科技有限公司	3,878,206.67		12,416,666.67
预付款项	峨眉山通惠制药有限公司	17,600.00		17,600.00
预付款项	江苏江净空调设备有限公司			1,368,625.40
预付款项	河南省宋河酒实业有限公司	36,000.00
预付款项	辅仁药业集团熙德隆肿瘤药品有限公司	25,000.00
预付款项	合计	3,956,806.67		41,530,241.51
其他应收款	辅仁药业集团熙德隆肿瘤药品有限公司	70,189.92	3,509.50
其他应收款	合计	70,189.92	3,509.50

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	辅仁药业集团有限公司	1,839,331.16	12,570,658.96
应付账款	鹿邑县豫祥商贸有限公司	9,923,860.62	7,064,839.42
应付账款	河南辅仁工程有限公司	168,800.00	168,800.00
应付账款	江苏江净空调设备有限公司	8,852,537.55	2,543,993.85
应付账款	峨眉山通惠制药有限公司	508,144.00
应付账款	河南辅仁医药科技开发有限公司	72,825.14
应付账款	辅仁药业集团熙德隆肿瘤药品有限公司	162,000.00
应付账款	上海辅仁医药研发有限公司	482,492.60

应付账款	亳州市祥润中药材商贸有限公司	1,809,381.89
应付账款	合计	23,819,372.96	22,348,292.23
应付票据	鹿邑县豫祥商贸有限公司		1,000,000.00
应付票据	江苏江净空调设备有限公司		560,000.00
应付票据	亳州市祥润中药材商贸有限公司	43,000,000.00
应付票据	合计	43,000,000.00	1,560,000.00
预收款项	辅仁药业集团熙德隆肿瘤药品有限公司	41,599.25
预收款项	合计	41,599.25
其他应付款	辅仁药业集团有限公司	234,971,039.18	342,064,651.54
其他应付款	辅仁科技控股（北京）集团股份有限公司	1,315,073.65	55,198,715.65
其他应付款	刘秀云	9,000,000.00	9,000,000.00
其他应付款	河南省宋河酒业股份有限公司	2,030,000.00	4,820,000.00
其他应付款	上海民峰实业有限公司	699,966.00	699,966.00
其他应付款	河南省宋河酒实业有限公司	1,514,100.00	599,600.00
其他应付款	上海凯锐斯生物科技有限公司	100,000.00	100,000.00
其他应付款	峨眉山通惠制药有限公司	1,003,111.76
其他应付款	辅仁药业集团熙德隆肿瘤药品有限公司	707.77
其他应付款	郑州药素电子商务有限公司	4,879,690.03
其他应付款	朱文臣	1,000,000.00
其他应付款	合计	256,513,688.39	412,482,933.19

7、 关联方承诺□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用十二、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用3、 其他□适用 √不适用

十三、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利	62,715,751.20
经审议批准宣告发放的利润或股利

3、 销售退回□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用4.1 2019年1月1日起执行新会计准则的影响

财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自2019年1月1日起施行。本公司将于2019年1月1日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。

以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：

在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。

在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。

截至本报告签发日（董事会批准报出日），除上述事项外，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。十四、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收票据及应收账款

总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收票据
应收账款	0
合计	0

(1). 应收账款分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	4,013,258.33	100.00	4,013,258.33	100.00	0	4,013,258.33	100.00	4,013,258.33	100.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	4,013,258.33	/	4,013,258.33	/	0	4,013,258.33	/	4,013,258.33	/

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
5年以上	4,013,258.33	4,013,258.33	100.00
合计	4,013,258.33	4,013,258.33	100.00

(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额4,013,258.33元，占应收账款年末余额合计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额4,013,258.33元。2、 其他应收款总表情况

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	353,254,395.86	341,571,945.38
其他应收款	156,856,828.30	111,931,480.11
合计	510,111,224.16	453,503,425.49

应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
开封制药（集团）有限公司	311,682,450.48	300,000,000.00
河南辅仁堂制药有限公司	41,571,945.38	41,571,945.38
合计	353,254,395.86	341,571,945.38

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判断依据
开封制药（集团）有限公司	211,682,450.48	1至2年		否
河南辅仁堂制药有限公司	41,571,945.38	1至2年		否
合计	253,254,395.86	/	/	/

其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	171,165,946.54	99.93	14,309,118.24	8.36	156,856,828.30	126,173,502.82	99.9	14,242,022.71	11.29	111,931,480.11
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	120,000.00	0.07	120,000.00	100		120,000.00	0.1	120,000.00	100
合计	171,285,946.54	/	14,429,118.24	/	156,856,828.30	126,293,502.82	/	14,362,022.71	/	111,931,480.11

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	564,803.92	28,240.19	5.00
1年以内小计	564,803.92	28,240.19	5.00
1至2年	311,839.80	46,775.97	15.00
2至3年	65,085.35	19,525.61	30.00
4至5年	148,933.12	148,933.12	100.00
5年以上	14,065,643.35	14,065,643.35	100.00
合计	15,156,305.54	14,309,118.24	94.41

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	1,132,052.23	1,144,618.47
往来款	170,103,696.07	125,100,884.35
押金	21,400.00	21,400.00
其他	28,798.24	26,600.00
合计	171,285,946.54	126,293,502.82

(3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额67,095.53元；本期收回或转回坏账准备金额0元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
河南辅仁堂制药有限公司	往来款	111,009,641.00	1至2年	64.81

开封制药（集团）有限公司	往来款	45,000,000.00	1年以内	26.27
上海永太服装有限公司	往来款	10,139,340.99	5年以上	5.92	10,139,340.99
上海国通科技发展有限公司	往来款	2,757,561.00	5年以上	1.61	2,757,561.00
上海悦洋经济发展有限公司	往来款	1,100,000.00	5年以上	0.64	1,100,000.00
合计	/	170,006,542.99	/	99.25	13,996,901.99

(6). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(7). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	6,348,477,121.76		6,348,477,121.76	6,348,477,121.76		6,348,477,121.76
对联营、合营企业投资
合计	6,348,477,121.76		6,348,477,121.76	6,348,477,121.76		6,348,477,121.76

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
开封制药（集团）有限公司	6,189,778,752.74			6,189,778,752.74
河南辅仁堂制药有限公司	158,698,369.02			158,698,369.02
合计	6,348,477,121.76			6,348,477,121.76

(2). 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务
其他业务	314,940.54	81,177.60	440,915.32
合计	314,940.54	81,177.60	440,915.32

5、 投资收益√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	100,000,000.00	340,824,674.80
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	138,065.25	751,476.62
处置可供出售金融资产取得的投资收益	7,410,192.03
合计	107,548,257.28	341,576,151.42

6、 其他□适用 √不适用十五、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-2,171,860.11
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	20,201,892.47
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	7,548,257.28
受托经营取得的托管费收入	50,199,641.01
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-9,045,417.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目	2,468,295.26
所得税影响额	-9,924,273.14
少数股东权益影响额	-21,013.55
合计	59,255,521.29

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	17.81	1.42	1.42
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	16.62	1.32	1.32

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用4、 其他□适用 √不适用

第十二节 备查文件目录

备查文件目录	载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签章的会计报表。
备查文件目录	载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告正本。
备查文件目录	报告期内在中国证监会报纸上公开披露过的所有公司文件中的正本及公司的原搞。

董事长：朱文臣董事会批准报送日期：2019年4月18日

修订信息

□适用 √不适用