汉商集团：汉商集团2021年半年度报告

公司代码：600774 公司简称：汉商集团

汉商集团股份有限公司2021年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人阎志、主管会计工作负责人刘传致及会计机构负责人（会计主管人员）张琳声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

不分配不转增

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成本公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

报告期内，不存在对公司持续经营产生影响的重大风险。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 管理层讨论与分析 ...... 6

第四节 公司治理 ...... 12

第五节 环境与社会责任 ...... 13

第六节 重要事项 ...... 15

第七节 股份变动及股东情况 ...... 21

第八节 优先股相关情况 ...... 23

第九节 债券相关情况 ...... 23

第十节 财务报告 ...... 24

备查文件目录	载有公司负责人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
	报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
公司或本公司	指	汉商集团股份有限公司
迪康药业	指	成都迪康药业股份有限公司
汉商大健康	指	汉商大健康产业有限公司
迪康中科	指	成都迪康中科生物医学材料有限公司
迪康长江	指	重庆迪康长江制药有限公司
同济生殖医院	指	华中科技大学同济医学院生殖医学中心（武汉同济生殖医学专科医院）
报告期	指	2021年1月1日至2021年6月30日

公司的中文名称	汉商集团股份有限公司
公司的中文简称	汉商集团
公司的外文名称	HANSHANG GROUP CO., LTD.
公司的外文名称缩写	HSGC
公司的法定代表人	阎志

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	胡舒文	曾宪钢
联系地址	湖北省武汉市汉阳大道134号	湖北省武汉市汉阳大道134号
电话	027-68849191	027-84843197
传真	027-84842384	027-84842384
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

公司注册地址	湖北省武汉市汉阳大道134号
公司注册地址的历史变更情况	430050
公司办公地址	湖北省武汉市汉阳大道134号
公司办公地址的邮政编码	430050
公司网址	http://www.whhsg.com
电子信箱	[e-mail]

公司选定的信息披露报纸名称	中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的网站地址	http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司证券事务部

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	汉商集团	600774

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	738,286,979.42	89,625,510.55	723.75%
归属于上市公司股东的净利润	42,003,806.05	-45,327,871.18	不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	39,935,667.31	-48,146,068.75	不适用
经营活动产生的现金流量净额	120,952,140.03	-42,582,975.09	不适用
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	704,466,002.82	662,462,196.77	6.34%
总资产	2,946,133,934.43	3,247,673,152.04	-9.28%

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.1851	-0.1997	不适用
稀释每股收益（元／股）	0.1851	-0.1997	不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.176	-0.211	不适用
加权平均净资产收益率（%）	6.15	-7.52	13.67
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	5.84	-7.99	13.83

非经常性损益项目

金额

附注 （如适

		用）
非流动资产处置损益	21,873.19
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	5,809,609.00	附注七、67
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,114,549.44	附注七、74、75
少数股东权益影响额
所得税影响额	-648,794.01
合计	2,068,138.74

欧美发达国家和地区医疗产业发展时间较早，市场规模庞大，而以中国为代表的新兴市场今年来也在快速增长。随着国家政策的支持、医疗器械行业的技术发展和产业升级、分级诊疗的逐步实现、医疗保险制度的完善，也在促进医疗器械产品进一步的需求普及。《中国制造2025》也明确把新材料、生物医药及高性能医疗器械作为重点发展的是大领域之一，力求逐步摆脱高端医疗器械进口依赖的局面，鼓励医疗器械企业从中低端市场向高端市场进口替代转化，从数量增长到质量提升和品牌树立方向转变，进一步推动行业保持健康增长的态势。

（三）商业运营业务

公司商业运营业务主要是对各购物中心及专业市场的商业运营管理业务，主要包括汉商银座购物中心、21世纪购物中心、武展购物中心、武汉婚纱照材城。商业门店位置在城市或区域商业中心，经营品类包括时尚类商品、各种专业店、专卖店、食品店、杂品店以及各种文化教育和服务娱乐设施等。公司购物中心经营模式主要为联营、租赁、品牌代理等。公司商业门店均为自有物业，特别是在疫情情况下，具有抵抗风险稳定发展的竞争优势。

2021年上半年社会消费品零售总额211,904亿元，同比增长23.0%，国内消费市场持续复苏，消费市场供给相对充足；上半年全国网上零售额61,133亿元，同比增长23.2%，其中，实物商品网上零售额50,263亿元，增长18.7%，实物商品网上零售额占社会消费品零售总额的23.7%。

（四）会展运营业务

公司会展运营业务主要依托于自持的武汉国际会展中心，举办与市民生活接近的轻工商贸、展销类会展，向客户提供会展运营及配套服务。此外，汉商国际会展有限公司受托管理控股股东旗下中国（武汉）文化博览中心会展场馆资产及租赁业务。

公司作为会展运营商和会展配套服务提供商，经营模式主要为展会活动的主办、承办、自办展，以及提供展览工程服务、管理咨询等会展配套服务等。自办展通过自招、自管，利润会高于其他形式，下步计划扩大自办展规模，同时，中心部分物业也产生租赁收入。通过收取展厅使用费、配套服务费等费用取得收入。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

公司主要从事医用药品、医疗器械、商业及会展运营等业务，报告期内，公司核心竞争力未发生大的变化，主要体现在以下方面：

1.公司拥有多元化医药产品组合

公司重点推动大健康业务的发展，形成了包括化药、中成药、医疗器械的产业布局，提供覆盖消化道、呼吸道、抗感染等多领域患者的多元化产品组合，形成公司的核心竞争优势。公司拥有丰富的产品资源，核心产品雷贝拉唑钠肠溶片、通窍鼻炎颗粒、以及医疗器械可吸收医用膜等具备市场领先地位，其在细分领域市场占有率位居行业前列。

2.公司拥有多种渠道的分销网络

公司致力于巩固并强化多渠道、广覆盖、强实现的医药销售网络。销售团队在市场竞争中发挥专业优势，目前已覆盖全国31个省、市、自治区，营销渠道涵盖医院、零售药店、基层医疗机构、诊所、电商平台。公司自有零售团队，选择大型连锁药店、独立药店、诊所并与其合作进行零售终端的迅速扩张，助推公司医药销售业务快速增长，为产品销售实现、品牌优势建设提供有力保障。

3.公司拥有技术优势和优秀团队

公司拥有创新药研发平台、药品自有研发团队和医疗器械研发平台，采用自主研发和合作研发相结合的研发模式为公司建立技术创新优势。旗下迪康中科作为国内早期从事生物医学材料及其医用产品研发、生产及销售的高新技术企业之一，是国家生物医学材料、新型医疗器械、药物控制释放等研发、产业化基地及学术推广中心，成功实施国家“863”高技术项目且为国内唯一可批量生产百万级超高分子量聚乳酸及实现规模化生产医用级聚乳酸材料的企业，在生物活性创面修复、微创及介入治疗器械方面具有技术优势。

4.公司拥有高效生产和质控能力

公司严格按照国家法规和先进的质量管理制度，形成了完善的质量管理体系。目前共拥有两大生产园区、三个生产基地，29条产品线，均获得GMP标准认证及生产许可证，可完成片剂、颗

粒、胶囊、糖浆、注射、原料及医疗器械生产。公司坚持质量控制是生产运营中最重要的一环，在产品质量控制、稳定耐受、疗效确切、品质保障方面具有独特优势。

5.公司商业物业的区位优势和管理优势

公司优质的商业物业地处城市商圈的重要地带，交通便利。银座购物中心位于钟家村商圈，连接4、6号双地铁中转站；21世纪购物中心位于王家湾商圈，为地铁3、4号线中转站；武展购物中心位于市内黄金地段航空路商圈，为市内人流最密集的地区之一，地铁2号线出口通过地下通道直达购物中心；武汉婚纱照材城位于江汉路商圈，一店跨双街，横跨胜利街和鄱阳街，临近江汉路步行街，地铁2、6号线在这里交汇。

公司旗下商业物业针对不同的消费群体进行组合定位，聚集购物、医疗、餐饮、亲子、休闲娱乐等多业态。

公司拥有完善的商业管理体系，多年培养的能打硬仗，熟悉市场的自有管理团队。在激烈的市场竞争和疫情影响下，能快速反应，保持商业的稳定发展。

三、 经营情况的讨论与分析

2021年上半年,公司坚持党建引领，深入贯彻 “大健康+大商业”双主业发展理念，紧扣“效益”、“发展”两大主题，持续推进医药业务稳步增长，着力提升商业资产运营效率，积极进军辅助生殖医学产业，以科技创新和品质提升为动力，推动公司高质量、跨越式发展。

（一）持续推进医药业务稳步增长

公司医药板块紧紧围绕化药、中成药、医疗器械三大核心，强化市场开拓，推动产品销售增长；加强产品研发，夯实产品储备，不断构建业务优势和战略纵深，进一步提升公司整体的竞争力。

公司始终坚持自主研发和合作研发相结合，快速推进重点项目研发进度。药品研发方面，公司打造可持续发展的研发管线和研发平台，同时快速推进重点产品的一致性评价工作。报告期内，核心产品雷贝拉?钠肠溶片已申报一致性评价等待审批，在研产品琥珀酸普芦卡必利片已提交注册申请；医疗器械研发方面，报告期内公司取得一个二类医疗器械注册证“一次性子宫输卵管造影导管”，取得《一种可降解注射类聚乳酸填充物及其制备方法》和《具有抑制肿瘤作用的纳米羟基磷灰石复合材料及制备方法》等两项核心技术发明专利；依托公司聚乳酸材料技术在产科、骨科领域产品研发、转化的成功经验，积极推进聚乳酸材料用作可降解注射类填充物的三类医疗器械的研发，目前项目研发已进入注册检验和动物实验阶段。公司将进一步聚焦自身在辅助生殖医学领域的优势，推进辅助生殖药品和医疗器械的研发、生产、销售，持续优化产品结构，不断提升公司核心竞争力。

（二）着力提升商业资产运营效率

在报告期内，公司商业运营板块，在传统商业升级、服务品质提升和渠道融合应用等方面创新，重构人、货、场关系，线上线下融合，形成“场景化、数字化、社交化、智能化”购物门店，重点在营销和多业态、多功能、多品类上将购物、休闲、餐饮、服务融合，并与商圈新建商业项目错位经营，通过休闲、社交、体验性业态引进，实现客户群体向年轻化转变，进一步巩固商圈中心地位。会展运营板块，以内部融合为突破口，优化展览项目配置，加大高品质展览项目培育，提升市场化运营能力，会展品牌向高端化、精品化、专业化发展。

报告期内，公司不断加强内部资源梳理整合，基于公司自有物业的区位优势和在医疗大健康领域的资源优势，对公司会展中心部分低效物业改造为医疗综合体、自有临江物业改造为辅助生殖医学园区等项目进行可行性研究和项目推动，着力提升自有物业的运营效率及资产收益率。

（三）积极进军辅助生殖医学产业

在报告期内，公司积极推进同济生殖医院31%出资份额收购项目，并对辅助生殖医学产业形成完整的业务发展规划和具体实施计划。截止本报告披露前，公司已合法持有同济生殖医院31%出资份额，并与同济生殖医院部分出资人签署了《一致行动人协议》，公司及一致行动人合计持有80%出资人大会表决权，对同济生殖医院重大事项具有控制权。

公司将根据法律法规、规范性文件的规定，积极推进同济生殖医院由非营利性事业单位变更为营利性企业单位，统筹推进辅助生殖医学全产业链布局，创新推进区域生育力分析系统建设及人工智能技术在IVF领域中的应用。公司将不断提升辅助生殖板块的技术研发、科技应用、医疗服务、市场拓展能力，实现公司高质量跨越式发展。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	738,286,979.42	89,625,510.55	723.75
营业成本	287,453,726.25	27,466,555.30	946.56
销售费用	205,858,797.55	26,077,451.72	689.41
管理费用	137,138,921.00	73,149,284.23	87.48
财务费用	33,934,308.42	14,205,705.56	138.88
研发费用	15,065,064.93
经营活动产生的现金流量净额	120,952,140.03	-42,582,975.09	不适用
投资活动产生的现金流量净额	-455,467,264.91	-13,554,941.52	不适用
筹资活动产生的现金流量净额	128,827,079.05	87,167,439.86	47.79

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	123,713,084.83	4.20	329,401,130.66	10.14	-62.44
应收款项	280,924,166.96	9.54	276,124,192.43	8.50	1.74
存货	144,943,951.03	4.92	118,582,223.67	3.65	22.23
合同资产
投资性房地产	252,705,487.89	8.58	262,663,950.16	8.09	-3.79
长期股权投资	72,055,450.43	2.45	71,451,341.01	2.20	0.85
固定资产	1,272,393,711.03	43.19	1,298,902,394.62	39.99	-2.04

在建工程	30,990,446.65	1.05	26,846,831.45	0.83	15.43
短期借款	510,500,000.00	17.33	662,000,000.00	20.38	-22.89
合同负债	4,823,231.12	0.16	12,600,453.53	0.39	-61.72
长期借款	756,960,000.00	25.69	441,400,000.00	13.59	71.49

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
成都迪康药业股份有限公司	子公司	医药及医疗器械研发、生产、销售	120,000,000.00	1,137,052,200.77	614,683,780.49	544,213,514.22	72,834,046.97	62,411,757.62

利获批之后也无法保证具有良好的市场反馈和经济回报。同时仿制药研发及一致性评价工作也存在一定的失败或者研发周期延长的风险。

公司利用专业研发团队积极组织研发工作，包括创新药、仿制药研发及主要产品的一致性评价工作，此外也不断加强高层次研发人才的引入以及内部核心研究人员的培养。

4.全球新型冠状病毒肺炎疫情对经营业绩造成影响的风险

前期国内疫情虽然已经得到控制，但境外疫情防控形势依然不容乐观。全球累计新冠确诊病例已超2亿例，多种新冠变异株的出现，为疫情防控带来新挑战。近期国内部分地区出现境外变异病毒输入性的病例，根据疫情防控要求，部分地区采取了管控措施，若疫情反复将影响人们日常生活，公司业务经营也将受到一定的挑战。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2020年度股东大会	2021年4月20日	上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn	2021年4月21日	1、审议通过了2020年年度报告及摘要；2、审议通过了董事会2020年度工作报告；3、审议通过了2020年度财务决算报告；4、审议通过了监事会2020年度工作报告；5、审议通过了独立董事2020年度述职报告；6、关于2020年度公司利润分配及资本公积金转增股本议案未获得出席股东大会有效表决权的三分之二以上通过；7、审议通过了关于续聘会计师事务所的议案。

姓名	担任的职务	变动情形
方黎	常务副总经理	离任

是否分配或转增

否

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用 □不适用

迪康药业生产基地主要分为成都园区及重庆万州园区，成都园区包括迪康成都制造中心及迪康中科生产基地，重庆万州元气主要包括迪康长江生产基地。公司及其子公司在环境保护工作上也一直积极投入，力争做“资源节约型、环境友好型”企业，明确企业经济的发展不以破坏环境，高耗能、高污染为代价。具体措施如下：

(1)废水处理：迪康成都制造中心和迪康长江均设有污水处理设施，迪康中科污水经管线输送至迪康成都制造中心的污水处理设施统一进行处理排放，污水处理系统的运行情况为连续运行，处理能力完全满足生产需求；

(2)废气处理：迪康成都制造中心、迪康长江分别设有配套的工艺废气处理系统（碱洗+光催化），并配备有活性炭吸附和布袋除尘系统，各种处理设施正常运行。

(3)锅炉处理：迪康成都制造中心和迪康长江均使用燃气锅炉，进行了低氮改造，通过环保局验收。

(4)建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 ：

2020年，迪康成都制造中心、迪康长江、迪康中科继续依据《中华人民共和国环境影响评价法》、《中华人民共和国环境保护法》、《建设项目环境保护管理条例》及有关法律法规要求，在建设项目实施前均进行了环境影响评价，在建设项目完成后均办理了项目环保竣工验收手续，完全执行了环评及“三同时”有关规定。

迪康成都制造中心和迪康长江分别取得新版排污许可证，实行简化管理，迪康中科完成了排污登记，实行登记管理。

(5)突发环境事件应急预案：

迪康成都制造中心、迪康中科、迪康长江均依据环保法规要求建有完善的环境污染事故应急处理机制：编制有《突发环境事件应急预案》，经专家评审通过后在当地环境保护部门备案；配备了相应的应急处理物资；持续组织员工定期开展突发环境事故演练，提高对突发环境事故的应急处理能力。

(6)环境自行监测方案：

2020年，迪康成都制造中心和迪康长江均综合环评报告及当地环境保护部门要求，制定了自行监测方案，通过在线监测与委托有资质的第三方监测相结合的方式，定期对排放的污染物进行监测，所有监测结果均合格。

(7)其他应公开的环境信息：迪康成都制造中心获得四川省“2019年环保良好企业”称号；

(8)其他相关环保信息：

进一步完善了环境管理体系，通过目标考核，将环保管理纳入日常生产工作中，公司全员环保意识得到了极大地提升。

加强对全公司现有废水、废气、固废等污染治理，新建固废存储设施，规范标识标牌，确保废水、废气达标排放，固废规范处置。

公司重视环保法律法规的宣传和贯彻工作，通过对环境保护法、环境影响评价法、水污染防治法、大气污染防治法和固体废物污染环境防治法等法律法规进行学习和宣贯，强化守法意识。

公司委托第三方检测机构对公司的废水、废气和厂界噪声进行了监测，监测结果显示各项污染物指标均达标排放。

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用 √不适用

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 √不适用

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺 背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与重大资产重组相关的承诺	盈利预测及补偿	蓝光发展和蓝迪共享	交易对方承诺，标的公司迪康药业2020年、2021年、2022年实现的合并报表口径下经审计的扣除非经常性损益加上通过财政补贴、税收返还等政府补贴获得的归属于母公司所有者的净利润分别不低于7,000万元、9,000万元、11,000万元。	2020年7月	是	是
与再融资相关的承诺	解决同业竞争	阎志、卓尔控股有限公司	1、在上市公司或其下属子公司从事会展业务期间，本公司/本人承诺将本公司/本人及所控制的下属企业从事的会展场所租赁业务和拥有的会展场所资产委托给上市公司或其下属公司管理。如上市公司或无关联关系的第三方愿意购买前述会展场所租赁业务和资产，本公司/本人同意促使下属企业按照市场公允价格转让给上市公司或无关联关系的第三方。2、本承诺函自承诺之日起生效，在上市公司合法有效存续且本公司/本人拥有上市公司的控制权期间持续有效。3、若因本公司/本人或本公司/本人控制的下属企业违反本承诺函项下承诺内容而导致上市公司受到损失，本公司/本人将依法承担相应赔偿责任。	2020年12月	是	是
	解决同业竞争	公司	1、考虑到酒店业务为本公司的非主营业务且本公司拥有的两家酒店（望鹤酒店武展店、望鹤酒店王家湾店）近年来经营情况欠佳，为专注主业发展，提升本公司盈利能力和综合竞争力，本公司将在2021年12月31日前停止经营酒店业务。2、本公司下属的咸宁市沸波旅业有限公司自2012年以来未实际经营，考虑到本公司及下属企业未实际从事旅游业务，为专注主业发展，提升公司盈利能力和资产使用效率，本公司将根据法律法规及公司章程的约定，在2021年12月31日前履行相应的决策程序后转让旅游业务相关资产。		是	是
	解决关联交易	阎志、卓尔控股有限公司	1、本公司/本人承诺不会利用控股股东地位谋求汉商集团在业务经营等方面给予本公司/本人及本公司/本人下属全资、控股或其他具有实际控制权的企业（以下简称“下属企业”）优于独立第三方的条件或利益，损害汉商集团和其他股东的合法权益。2、在不对汉商集团及其全体股东的利益构成不利影响的前提下，本公司/本人及下属企业将尽量减少并规范与汉商集团之间的关联交易；对于与汉商集团经营活动相关的无法避免的关联交易，本公司/本人及下属企业将严格遵循有关关联交易的法律法规及规范性文件以及汉商集团内部管理制度履行关联交易决策程序，确保定价公允，并依法履行信息披露义务，不利用该等交易从事任何损害汉商集团及汉商集团其他股东的合法权益的行为。本承诺函在本公司/本人作为汉商集团控股股东及实际控制人期间持续有效。若因本公司/本人或本公司/本人下属企业违反本承诺函项下承诺内容而导致汉商集团受到损失，本公司/本人将依法承担相应赔偿责任。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

股东或关联方名称	关联关系	占用时间	发生原因	期初金额	报告期新增占用金额	报告期偿还总金额	期末余额	截至半年报披露日余额	预计偿还方式	预计偿还金额	预计偿还时间
武汉汉商人信置业有限公司	其他关联方	2009年	房屋订购金	220.29			220.29	0
武汉汉商人信置业有限公司	其他关联方	2010年	垫付工程设备款	85.57			85.57	0
武汉汉商人信置业有限公司	其他关联方	2017年	应收股利	447.36			447.36	0
武汉汉商人信置业有限公司	其他关联方	2020年	借款	240.89			240.89	240.89	偿还借款	240.89	2021年9月18日
合计	/	/	/	994.11			994.11	240.89	/	240.89	/
期末合计值占最近一期经审计净资产的比例											1.41%
控股股东及其他关联方非经营性占用资金的决策程序
当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明											不适用
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明											不适用
注册会计师对资金占用的专项审核意见（如有）											不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述

查询索引

2021年3月3日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）发布的《关于全资子公司与关联方签订<委托管理合同>暨关联交易的公告》（编号2021-005）。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用 □不适用

1. 存款业务

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联关系	每日最高存款限额	存款利率范围	期初余额	本期发生额	期末余额
武汉众邦银行股份有限公司	实控人参股公司		银行同期	10,012,191.18	-9,999,424.5	12,766.68
合计	/	/	/	10,012,191.18	-9,999,424.5	12,766.68

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

(1) 托管情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

委托方名称	受托方名称	托管资产情况	托管资产涉及金额	托管起始日	托管终止日	托管收益	托管收益确定依据	托管收益对公司影响	是否关联交易	关联关系
武汉卓尔城投资发展有限公司	汉商国际会展有限公司	会展场馆资产及会展场馆租赁业务					甲、乙双方同意托管期内，会计年度内会展场馆租赁业务不超过500万元（含本数）的部分，甲乙双方按照委托管理的会展场馆租赁业务收入的80%∶20%进行分成，即乙方在收到租赁款项后按照本合同约定向甲方支付委托管理的会展场馆租赁收入的80%；会计年度内，会展场馆租赁业务收入超过500万元的部分，甲乙双方按照委托管理的会展场馆租赁业务收入的85%∶15%进行分成。	一年内委托管理服务费用预计不超过200万元	是	股东的子公司

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位： 元币种： 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

主债务情况

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联 关系

0

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

0

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

-95,500,000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B）

293,500,000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

293,500,000.00

担保总额占公司净资产的比例(%)

41.66

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

0

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

0

上述三项担保金额合计（C+D+E）

0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数：

截止报告期末普通股股东总数(户)	8,339
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	不适用

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
武汉市汉阳控股集团有限公司		79,444,603	35.01		无		国有法人
卓尔控股有限公司		45,389,595	20.00		质押	45,389,594	境内非国有法人
阎志		44,254,715	19.50		无		境内自然人
上海阿杏投资管理有限公司－阿杏世纪私募证券投资基金		1,804,843	0.80		无		其他

中国五环工程有限公司		1,521,840	0.67			无		境内非国有法人
金洪民		1,130,064	0.50			无		境内自然人
贺瑞斌		1,037,405	0.46			无		境内自然人
云志杰		934,800	0.41			无		境内自然人
钱照男		751,700	0.33			无		境内自然人
周小龙		580,800	0.26			无		境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称				持有无限售条件流通股的数量		股份种类及数量
						种类		数量
武汉市汉阳控股集团有限公司				79,444,603		人民币普通股		79,444,603
卓尔控股有限公司				45,389,595		人民币普通股		45,389,595
阎志				44,254,715		人民币普通股		44,254,715
上海阿杏投资管理有限公司－阿杏世纪私募证券投资基金				1,804,843		人民币普通股		1,804,843
中国五环工程有限公司				1,521,840		人民币普通股		1,521,840
金洪民				1,130,064		人民币普通股		1,130,064
贺瑞斌				1,037,405		人民币普通股		1,037,405
云志杰				934,800		人民币普通股		934,800
钱照男				751,700		人民币普通股		751,700
周小龙				580,800		人民币普通股		580,800
前十名股东中回购专户情况说明				不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明				不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明				卓尔控股有限公司和阎志为一致行动人
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明				不适用

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	丰顺县物资贸易中心	76,877	2007年5月23日	76,877
2	武汉市洪山区珞科新技术研究所	65,346	2007年5月23日	65,346
3	上海奉康贸易有限公司	48,048	2007年5月23日	48,048
上述股东关联关系或一致行动的说明		公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2021年6月30日编制单位： 汉商集团股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	123,713,084.83	329,401,130.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	七、4	15,443,120.90	88,978,114.84
应收账款	七、5	280,924,166.96	276,124,192.43
应收款项融资	七、6	1,196,648.35	13,937,715.49
预付款项	七、7	111,008,747.94	115,359,236.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、8	48,359,194.56	43,309,731.24
其中：应收利息
应收股利	七、8
买入返售金融资产
存货	七、9	144,943,951.03	118,582,223.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、13	3,051,716.29	2,664,177.26
流动资产合计		728,640,630.86	988,356,522.32
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	七、16	72,055,450.43	71,451,341.01
其他权益工具投资
其他非流动金融资产

投资性房地产	七、20	252,705,487.89	262,663,950.16
固定资产	七、21	1,272,393,711.03	1,298,902,394.62
在建工程	七、22	30,990,446.65	26,846,831.45
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	七、26	216,263,431.09	225,052,101.58
开发支出	七、27	35,605,572.21	32,766,307.69
商誉	七、28	289,876,763.61	289,876,763.61
长期待摊费用	七、29	34,530,246.46	39,045,707.96
递延所得税资产	七、30	8,337,028.73	6,925,836.66
其他非流动资产	七、31	4,735,165.47	5,785,394.98
非流动资产合计		2,217,493,303.57	2,259,316,629.72
资产总计		2,946,133,934.43	3,247,673,152.04
流动负债：
短期借款	七、32	510,500,000.00	662,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	七、36	210,454,286.23	248,786,615.44
预收款项	七、37	22,415,035.26	19,460,537.58
合同负债	七、38	4,823,231.12	12,600,453.53
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、39	24,992,420.63	37,012,318.72
应交税费	七、40	43,526,465.08	38,995,915.30
其他应付款	七、41	314,081,204.01	759,243,616.89
其中：应付利息	七、41	1,907,286.25	1,681,131.28
应付股利	七、41	213,880.00	213,880.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、43	127,068,813.93	135,127,318.61
其他流动负债	七、44	627,020.04	1,592,128.89
流动负债合计		1,258,488,476.30	1,914,818,904.96
非流动负债：
保险合同准备金

长期借款	七、45	756,960,000.00	441,400,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	七、48	5,531,488.77	6,750,359.61
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	七、51	23,807,603.85	24,994,095.93
递延所得税负债		24,174,772.80	24,885,826.18
其他非流动负债	七、52	11,111.21	77,777.87
非流动负债合计		810,484,976.63	498,108,059.59
负债合计		2,068,973,452.93	2,412,926,964.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、53	226,948,002.00	226,948,002.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、55	128,760,469.24	128,760,469.24
减：库存股
其他综合收益	七、57	512,419.97	512,419.97
专项储备
盈余公积	七、59	78,895,913.40	78,895,913.40
一般风险准备
未分配利润	七、60	269,349,198.21	227,345,392.16
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		704,466,002.82	662,462,196.77
少数股东权益		172,694,478.68	172,283,990.72
所有者权益（或股东权益）合计		877,160,481.50	834,746,187.49
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,946,133,934.43	3,247,673,152.04

母公司资产负债表2021年6月30日编制单位：汉商集团股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		63,890,212.34	195,263,976.74
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十七、1	1,799,317.72	471,908.73
应收款项融资
预付款项		2,102,354.33	2,251,626.05
其他应收款	十七、2	433,418,247.51	478,121,151.62
其中：应收利息
应收股利		7,740,305.14	7,740,305.14
存货		6,948,112.38	6,172,377.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产			7,955.07
流动资产合计		508,158,244.28	682,288,996.04
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七、3	1,134,101,181.20	1,087,077,016.82
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产		252,705,487.89	262,663,950.16
固定资产		253,312,444.82	265,326,937.53
在建工程		23,708,672.19	20,404,931.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		15,316,505.80	15,767,084.84
开发支出
商誉
长期待摊费用		127,358.11	160,161.43
递延所得税资产		3,627,013.73	3,639,311.36
其他非流动资产
非流动资产合计		1,682,898,663.74	1,655,039,393.49
资产总计		2,191,056,908.02	2,337,328,389.53
流动负债：
短期借款		273,000,000.00	284,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据

应付账款		67,412,602.55	80,280,340.82
预收款项		9,273,343.00	9,756,569.68
合同负债
应付职工薪酬		6,242,485.13	9,203,479.96
应交税费		17,800,023.00	13,182,220.24
其他应付款		365,526,209.62	780,394,844.13
其中：应付利息		1,637,411.25	1,180,897.94
应付股利		213,880.00	213,880.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		124,500,000.00	134,200,000.00
其他流动负债
流动负债合计		863,754,663.30	1,311,017,454.83
非流动负债：
长期借款		700,960,000.00	385,400,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债		11,111.21	77,777.87
非流动负债合计		700,971,111.21	385,477,777.87
负债合计		1,564,725,774.51	1,696,495,232.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		226,948,002.00	226,948,002.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		129,400,242.24	129,400,242.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		78,921,698.92	78,921,698.92
未分配利润		191,061,190.35	205,563,213.67
所有者权益（或股东权益）合计		626,331,133.51	640,833,156.83
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,191,056,908.02	2,337,328,389.53

合并利润表2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入	七、61	738,286,979.42	89,625,510.55
其中：营业收入	七、61	738,286,979.42	89,625,510.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		697,236,386.35	149,146,434.45
其中：营业成本	七、61	287,453,726.25	27,466,555.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、62	17,785,568.20	8,247,437.64
销售费用	七、63	205,858,797.55	26,077,451.72
管理费用	七、64	137,138,921.00	73,149,284.23
研发费用	七、65	15,065,064.93
财务费用	七、66	33,934,308.42	14,205,705.56
其中：利息费用		33,847,480.57	13,649,935.73
利息收入		1,754,940.16	247,039.48
加：其他收益	七、67	5,809,609.00	698,481.54
投资收益（损失以“－”号填列）	七、68	604,109.42	-793,588.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		604,109.42	-793,588.78
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、71	1,982,923.14	-786,790.40
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七、72
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、73	4,087.33	41,599.77
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		49,451,321.96	-60,361,221.77
加：营业外收入	七、74	5,723,420.01	5,047,600.46
减：营业外支出	七、75	3,220,774.59	71,767.48
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		51,953,967.38	-55,385,388.79
减：所得税费用	七、76	9,539,673.37	-194,436.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		42,414,294.01	-55,190,951.96
（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		42,414,294.01	-55,190,951.96
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		42,003,806.05	-45,327,871.18
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		410,487.96	-9,863,080.78
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		42,414,294.01	-55,190,951.96
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		42,003,806.05	-45,327,871.18
（二）归属于少数股东的综合收益总额		410,487.96	-9,863,080.78
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.1851	-0.1997
（二）稀释每股收益(元/股)		0.1851	-0.1997

母公司利润表2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	十七、4	119,052,729.97	76,322,234.88
减：营业成本	十七、4	20,637,006.63	23,351,940.22
税金及附加		7,246,572.51	4,244,643.36
销售费用		15,977,730.50	15,178,639.40
管理费用		61,305,461.40	52,396,530.93
研发费用
财务费用		25,524,086.17	11,343,878.99
其中：利息费用		31,483,135.84	10,787,985.73
利息收入		7,683,159.14	223,205.19
加：其他收益		919,433.00	457,920.00
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、5	24,164.38	-64,151.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		24,164.38	-64,151.25
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		49,190.52	-579,161.07
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）		4,087.33	41,599.77
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-10,641,252.01	-30,337,190.57
加：营业外收入		7,259.89	1,386,826.62
减：营业外支出		3,855,733.57	71,046.54
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-14,489,725.69	-29,021,410.49
减：所得税费用		12,297.63	-143,065.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-14,502,023.32	-28,878,345.48
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-14,502,023.32	-28,878,345.48
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		-14,502,023.32	-28,878,345.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

合并现金流量表2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,296,629,846.91	301,573,500.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	七、78（1）	120,578,097.76	834,910.47
经营活动现金流入小计		1,417,207,944.67	302,408,411.26
购买商品、接受劳务支付的现金		576,370,526.58	251,308,543.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		154,036,008.34	64,500,682.87
支付的各项税费		75,986,568.78	4,844,909.59
支付其他与经营活动有关的现金	七、78（2）	489,862,700.94	24,337,250.09
经营活动现金流出小计		1,296,255,804.64	344,991,386.35
经营活动产生的现金流量净额		120,952,140.03	-42,582,975.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		183,681.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		183,681.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		14,650,945.91	13,554,941.52
投资支付的现金		441,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		455,650,945.91	13,554,941.52
投资活动产生的现金流量净额		-455,467,264.91	-13,554,941.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		2,300,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		2,300,500.00
取得借款收到的现金		609,000,000.00	144,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	七、78（5）	12,000,000.00
筹资活动现金流入小计		623,300,500.00	144,000,000.00
偿还债务支付的现金		462,223,870.00	44,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		32,243,550.95	12,082,560.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、78（6）	6,000.00
筹资活动现金流出小计		494,473,420.95	56,832,560.14
筹资活动产生的现金流量净额		128,827,079.05	87,167,439.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-205,688,045.83	31,029,523.25
加：期初现金及现金等价物余额		329,401,130.66	116,227,900.64
六、期末现金及现金等价物余额		123,713,084.83	147,257,423.89

母公司现金流量表

2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		480,690,725.67	234,525,517.71
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		7,439,897.41	10,335,887.34
经营活动现金流入小计		488,130,623.08	244,861,405.05
购买商品、接受劳务支付的现金		371,866,308.21	206,123,482.94
支付给职工及为职工支付的现金		48,736,794.71	52,366,430.49
支付的各项税费		12,898,314.48	3,144,519.24
支付其他与经营活动有关的现金		23,117,150.78	23,032,732.91
经营活动现金流出小计		456,618,568.18	284,667,165.58
经营活动产生的现金流量净额		31,512,054.90	-39,805,760.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		126,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		126,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		7,108,263.50	12,362,748.78
投资支付的现金		441,000,000.00	3,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		448,108,263.50	15,362,748.78
投资活动产生的现金流量净额		-447,982,263.50	-15,362,748.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		470,200,000.00	144,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		155,000,000.00
筹资活动现金流入小计		625,200,000.00	144,000,000.00
偿还债务支付的现金		175,340,000.00	44,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		24,763,555.80	10,493,735.14
支付其他与筹资活动有关的现金		140,000,000.00
筹资活动现金流出小计		340,103,555.80	55,243,735.14
筹资活动产生的现金流量净额		285,096,444.20	88,756,264.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-131,373,764.40	33,587,755.55
加：期初现金及现金等价物余额		195,263,976.74	106,817,770.61
六、期末现金及现金等价物余额		63,890,212.34	140,405,526.16

合并所有者权益变动表

2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	226,948,002.00				128,760,469.24		512,419.97		78,895,913.40		227,345,392.16		662,462,196.77	172,283,990.72	834,746,187.49
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	226,948,002.00				128,760,469.24		512,419.97		78,895,913.40		227,345,392.16		662,462,196.77	172,283,990.72	834,746,187.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）											42,003,806.05		42,003,806.05	410,487.96	42,414,294.01
（一）综合收益总额											42,003,806.05		42,003,806.05	410,487.96	42,414,294.01
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

226,948,002.00

128,760,469.24

512,419.97

78,895,913.40

269,349,198.21

704,466,002.82

172,694,478.68

877,160,481.50

项目	2020年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	226,948,002.00				128,760,469.24		4,262,419.97		78,522,107.67		182,233,029.47		620,726,028.35	128,330,588.85	749,056,617.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	226,948,002.00				128,760,469.24		4,262,419.97		78,522,107.67		182,233,029.47		620,726,028.35	128,330,588.85	749,056,617.20
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）											-45,327,871.18		-45,327,871.18	-9,863,080.78	-55,190,951.96
（一）综合收益总额											-45,327,871.18		-45,327,871.18	-9,863,080.78	-55,190,951.96
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

226,948,002.00

128,760,469.24

4,262,419.97

78,522,107.67

136,905,158.29

575,398,157.17

118,467,508.07

693,865,665.24

母公司所有者权益变动表2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2021年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	226,948,002.00				129,400,242.24				78,921,698.92	205,563,213.67	640,833,156.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	226,948,002.00				129,400,242.24				78,921,698.92	205,563,213.67	640,833,156.83
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										-14,502,023.32	-14,502,023.32
（一）综合收益总额										-14,502,023.32	-14,502,023.32
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	226,948,002.00				129,400,242.24				78,921,698.92	191,061,190.35	626,331,133.51

项目	2020年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	226,948,002.00				129,400,242.24		3,750,000.00		78,547,893.19	202,198,962.15	640,845,099.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	226,948,002.00				129,400,242.24		3,750,000.00		78,547,893.19	202,198,962.15	640,845,099.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										-28,878,345.48	-28,878,345.48
（一）综合收益总额										-28,878,345.48	-28,878,345.48
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	226,948,002.00				129,400,242.24		3,750,000.00		78,547,893.19	173,320,616.67	611,966,754.10

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

汉商集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是1990年经武汉市经济体制改革委员会武体改[1990]7号文批准，由武汉市汉阳百货商场和交通银行武汉分行共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司于1990年4月20日在武汉市工商行政管理局注册登记，总股本为2761万元。1992年公司增资扩股，募集法人股1441万股，总股本变更为4202万元。1993年武汉市汉阳区国有资产管理局以土地使用权折股819万股，总股本变更为5021万元。

1996年10月28日经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]297号文和上海证券交易所上证上字[1996]097号文批准，公司于1996年11月8日在上海证券交易所挂牌交易，总股本为5021万股，注册资本5021万元。

1997年4月3日经武汉市证券管理办公室武证办（1997）35号文批准，公司以1996年末总股本5021万元为基数，以期末未分配利润向全体股东按每10股送6股的比例派红股，派股后总股本为8033.60万股，注册资本8033.60万元。

1998年4月30日经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]34号文及武汉市证券管理办公室武证办（1998）28号文批准，公司以1997年末总股本8033.6万股为基数，按每10股配3股的比例向全体股东实施配股，实际配售股份614.4万股（均为流通股），配股后公司总股本为8648万股，注册资本8648万元。

2000年12月28日经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]248号文批准，公司以2000年末总股本8648万股为基数，按每10股配3股的比例向全体股东进行配售，实际配售股份798.72万股（均为流通股），实施配股后公司总股本为9446.72万股，注册资本9446.72万元。

2002年公司以2001年末总股本9446.72万股为基数，按每10股送0.5股的比例送红股，送股后总股本为9919.056万股。

2003年4月25日经本公司2002年度股东大会决议（汉商董字[2003]3号文）以总股本9919.056万股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增1股。此次转增后，总股本为10910.9616万股。

2006年4月，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案，流通股股东每10股获得对价股份3.6股，由公司非流通股股东武汉市汉阳区国有资产监督管理办公室等五十一家股东向流通股股东支付对价。该方案于2006年5月23日实施完毕。股权分置改革后，公司股权结构为：国家股2926.6154万股、法人股2547.6189万股、社会公众股5436.7273万股。

2006年8月15日，根据2006年度第一次临时股东大会审议通过的2006年半年度资本公积金转增股本方案，公司以总股本10910.9616万股为基数，按照每10股转增6股的比例进行资本公积金转增股本，转增后公司股份总额为17457.5386万股，其中：国家股4682.5846万股、法人股4076.1903万股、社会公众股8698.7637万股，由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具众环验字(2006)072号验资报告。

2018年5月15日，本公司召开2017年度股东大会，审议通过了《关于2017年度公司利润分配及资本公积金转增股本议案》，同意公司以截止2017年12月31日公司总股本17,457.5386万股为基数，按每10股送3股、派发现金红利0.3元（含税），本次送股合计5,237.2616万股（每股面值1元），送股完成后，公司总股本变更为22,694.8002万股。

截至2020年12月31日，本公司注册资本为人民币226,948,002.00元，股本为人民币226,948,002.00元。统一信用代码：914201001779184151。

1、 本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式：股份有限公司

本公司注册地址：湖北省武汉市汉阳大道134号

本公司总部办公地址：湖北省武汉市汉阳大道134号

2、 本公司的业务性质和主要经营活动

本公司及各子公司（统称“本集团”）所处的行业为商贸零售业、药品和医疗器械生产和销售，同时涉足展览及展销、物业管理、酒店住宿等产业。零售业包含了百货商场、购物中心和专业店等业态，经营模式主要为联营、租赁及品牌代理的相互结合，现拥有零售行业4家门店。

本公司经营范围：许可项目：保健食品销售；食品经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：百货、针纺织品、五金交电、劳保用品、化工原料（不含危险化学品）、通讯器材（不含无线电发射装置）、建筑装饰材料、工艺美术品、日用杂品、家俱、照相器材、照相感光材料、婚纱、礼服零售批发；办公用品、电子产品、展览道具销售；金银首饰、玉器零售；家电维修服务；儿童游乐及电秤服务；摄影；企业信息咨询服务；广告设计、制作、发布；服装加工；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；游泳健身、保龄球、攀登、射击；展览、展示；数码冲印；物业管理；公司自有产权闲置房屋的出租与销售；停车场业务；汽车及零配件销售；散装食品、预包装食品批发兼零售；普通货运（有效期与许可证件核定的期限一致）；其他食品、副食品、图书报刊零售批发；副食品加工；住宿、饮食服务；数码影像制作；婚纱、礼服、饰品租赁及婚庆礼仪服务（仅供持证的分支机构经营）；卷烟、雪茄烟零售；酒类零售；研发、生产、销售医疗器械和医用耗材；研发、生产、销售卫生用品类；药品的经营（凭许可证经营）；医院管理服务；机构养老服务（仅限分支机构）；农副产品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表于2021年8月30日经公司第十届第二十九次董事会批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

截至2021年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共29户，详见本节九、在其他主体中的权益。本集团本年合并范围与年初相比未发生变更。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节七、61“收入”，五、29“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅五、44“44.重要会计政策和会计估计的变更”。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节五、重要会计政策及会计估计之6.合并财务报表的编制方法），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分

前面各段描述及本节五、重要会计政策及会计估计之21.长期股权投资，进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见附注节五、21“长期股权投资”或附注五、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见附注五、

21“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照附注五、21“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列

示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票	根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同

项目	确定组合的依据
组合1-账龄分析组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合2-关联方组合	本组合为关联方相关的应收款项。

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本节五、重要会计政策及会计估计之10.金融工具。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
组合1-账龄分析组合	本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。
组合2-关联方组合	本组合为关联方相关的应收款项。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含部分财务担保合同等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

17. 持有待售资产

√适用 □不适用

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本附注五、10“金融工具”。共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节五、重要会计政策及会计估计之6.合并财务报表编制的方法（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

22. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-60	3.40-4.60	4.83-1.59
机器设备	年限平均法	10-12	3.52-4.00	9.6-8.00
运输设备	年限平均法	10	4.00	9.60
办公设备及其他	年限平均法	6-10	3.40-4.60	15.9-9.54

开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

□适用 √不适用

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、30“长期资产减值”。

《上市公司行业信息披露指引第七号——医药制造（2020年修订）》要求：上市公司应当结合医药制造行业、所处细分行业特点和自身研发模式，披露报告期内公司下列研发投入信息：

公司研发的会计政策，研究阶段和开发阶段的划分标准，开发阶段有关支出资本化的具体条件，以及与研发相关的无形资产确认、计量的具体会计政策。

结合医药行业研发流程以及公司自身研发的特点，本集团在研发项目取得相关批文或者证书（如：根据国家食品药品监督管理总局《药品注册管理办法》的规定所获得的“临床试验批件”、“药品注册批件”、或者获得国际药品管理机构的批准等）之后的发生的支出，在评估项目成果对企业未来现金流量的现值或可变现价值高于账面价值时，作为资本化的研发支出；其余研发支出，则作为费用化的研发支出。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括营业柜台装修支出、固定资产改良支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34. 租赁负债

□适用 √不适用

35. 预计负债

√适用 □不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

36. 股份支付

□适用 √不适用

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

40. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）本集团作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

（1） 终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本节七、11“持有待售资产”。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因

审批程序

备注(受重要影响的报表项目名称和金额)

执行新收入准则导致的会计政策变更，见其他说明

经董事会十届第十二次会议、第十届监事会第七次会议审议通过。

实行“新收入准则”后，公司联营模式的销售收入采用净额法核算，对利润表中营业收入及营业成本金额影响较大，使营业收入和营业成本同时下调，但不会对当期和本次变更前公司资产总额、负债总额、净资产及净利润产生实质性影响。

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入按3%、5%、6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。	3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税	应纳流转税额的7%	7%
企业所得税	按应纳税所得额的25%计缴	25%
地方教育费附加	应纳流转税额的1.5%、2%	1.5%、2%
教育费附加	应纳流转税额的3%	3%

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	72,946.88	1,479,718.31
银行存款	123,631,594.89	327,912,884.14
其他货币资金	8,543.06	8,528.21
合计	123,713,084.83	329,401,130.66
其中：存放在境外的款项总额

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	15,443,120.90	88,978,114.84
商业承兑票据
合计	15,443,120.90	88,978,114.84

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	121,649,138.25
商业承兑票据
合计	121,649,138.25

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	285,210,662.40
1至2年	5,466,192.41
2至3年	14,820.00
3年以上	12,131,751.76
合计	302,823,426.57

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	2,687,452.61	0.89	2,687,452.61	100.00		2,687,452.61	0.89	2,687,452.61	100.00
其中：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	2,687,452.61	0.89	2,687,452.61	100.00		2,687,452.61	0.89	2,687,452.61	100.00
按组合计提坏账准备	300,135,973.96	99.11	19,211,807.00	6.40	280,924,166.96	297,659,383.04	99.11	21,535,190.61	7.23	276,124,192.43
其中：

组合1-账龄分析组合	300,135,973.96	99.11	19,211,807.00	6.40	300,135,973.96	297,659,383.04	99.11	21,535,190.61	7.23	276,124,192.43
合计	302,823,426.57	/	21,899,259.61	/	280,924,166.96	300,346,835.65	/	24,222,643.22	/	276,124,192.43

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
深圳市宝安区石岩恒杰五金制品厂	618,980.02	618,980.02	100.00	回收可能性低
铭群科技（深圳）有限公司	411,170.62	411,170.62	100.00	回收可能性低
河北宁纺集团诚瑞织造有限公司	366,750.63	366,750.63	100.00	回收可能性低
台湾世铭公司贸易有限公司	125,845.00	125,845.00	100.00	回收可能性低
四川省华纬医药有限公司	156,865.60	156,865.60	100.00	回收可能性低
建始县华康药业有限责任公司	144,502.86	144,502.86	100.00	回收可能性低
万州区中药材站	110,109.53	110,109.53	100.00	回收可能性低
其他往来单位	753,228.35	753,228.35	100.00	回收可能性低
合计	2,687,452.61	2,687,452.61	100.00	/

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	285,210,662.40	9,535,351.56	3.34
1年至2年（含2年）	5,466,192.41	351,112.30	6.42
2年至3年（含3年）	14,820.00	2,964.00	20.00
3年以上	9,444,299.15	9,322,379.15	98.71
合计	300,135,973.96	19,211,807.00	6.40

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额		期末余额
		计提	收回或转回
单项计提坏账	2,687,452.61			2,687,452.61
组合计提坏账	21,535,190.61	116,675.84	2,440,059.45	19,211,807.00
合计	24,222,643.22	116,675.84	2,440,059.45	21,899,259.61

项目	期末余额	期初余额
应收票据	1,196,648.35	13,937,715.49
合计	1,196,648.35	13,937,715.49

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	33,723,641.97	30.38	38,341,132.36	33.24
1至2年	56,405,061.54	50.81	55,146,224.02	47.80
2至3年	503,000.00	0.45	1,745,086.32	1.51
3年以上	20,377,044.43	18.36	20,126,794.03	17.45
合计	111,008,747.94	100.00	115,359,236.73	100.00

单位名称	期末余额	账龄	未结算原因	占预付款项末余额的比例(%)
北京百奥药业有限责任公司	37,800,000.00	1-2年	药品注册批件转让款	33.93
北京阳光诺和药物研究有限公司	13,800,000.00	1-2年	药品注册批件转让款	12.39
山东百诺医药股份有限公司	6,650,000.00	3年以上	预付研发款	5.97
南京华威医药科技集团有限公司	6,180,000.00	0-3年/3年以上	预付研发款	5.55
南京威斯特康生物技术有限公司	6,300,000.00	0-3年/3年以上	预付研发款	5.65
合计	70,730,000.00			63.49

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	48,359,194.56	43,309,731.24
合计	48,359,194.56	43,309,731.24

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(4). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	39,714,410.84
1至2年	5,785,455.67
2至3年	842,737.38
3年以上	14,443,261.58
合计	60,785,865.47

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	5,804,168.44	9,261,557.57
备用金借支	2,788,432.13	109,068.63
对关联方的应收款项	9,941,126.30	9,991,055.42
应收政府补助款	10,800,000.00	10,800,000.00
对其他公司的应收款项	28,469,176.37	25,052,761.60
个人往来	2,982,962.23	184,504.49
合计	60,785,865.47	55,398,947.71

(6). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	4,268,402.86		7,820,813.61	12,089,216.47
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	387,403.22
本期转回	49,948.78
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	4,605,857.30		7,820,813.61	12,426,670.91

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
第一阶段	4,268,402.86	338,013.44	559.00			4,605,857.30
第二阶段
第三阶段	7,820,813.61					7,820,813.61
合计	12,089,216.47	338,013.44	559.00			12,426,670.91

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
西藏拉萨经济技术开发区管理委员会	政府补助	10,800,000.00	1年以内	17.77	540,000.00
武汉汉商人信置业有限公司	对关联公司的应收款项	9,941,126.30	1年以内、3年以上	16.35
武汉深装装饰工程有限公司	对非关联公司的应收款项	5,906,180.95	3年以上	9.72	5,906,180.95
石家庄龙泽制药股份有限公司	押金及保证金	5,000,000.00	1-2年	8.23	500,000.00
常州中基华夏医药服务产业园管理有限公司	对非关联公司的应收款项	750,000.00	3年以上	1.23	300,000.00
合计	/	32,397,307.25	/	53.30	7,246,180.95

单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄	预计收取的时间、金额及依据
西藏拉萨经济技术开发区管理委员会	专项奖励金	10,800,000.00	1年以内	预计2021年收取10,800,000.00元；依据：拉经开发字（2020）107号

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	37,672,905.91		37,672,905.91	34,831,576.58		34,831,576.58

在产品	15,763,745.62		15,763,745.62	16,845,805.82		16,845,805.82
库存商品	72,536,828.51	1,430,097.40	71,106,731.11	52,443,492.33	1,430,097.40	51,013,394.93
自制半成品	7,692,437.57		7,692,437.57	6,934,971.47		6,934,971.47
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
包装物	9,156,365.65	6,288.49	9,150,077.16	5,498,750.81	6,288.49	5,492,462.32
低值易耗品	3,558,053.66		3,558,053.66	3,376,829.67		3,376,829.67
委托加工物资				40,853.92		40,853.92
其他				46,328.96		46,328.96
合计	146,380,336.92	1,436,385.89	144,943,951.03	120,018,609.56	1,436,385.89	118,582,223.67

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料
在产品
库存商品	1,430,097.40					1,430,097.40
周转材料
包装物	6,288.49					6,288.49
消耗性生物资产
合同履约成本
合计	1,436,385.89					1,436,385.89

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣增值税	2,814,898.04	1,647,377.70
预交企业所得税	219,670.33	978,550.44
其他	17,147.92	38,249.12
合计	3,051,716.29	2,664,177.26

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
武汉汉商人信置业有限公司	71,451,341.01			604,109.42							72,055,450.43
小计	71,451,341.01			604,109.42							72,055,450.43
二、联营企业
合计	71,451,341.01			604,109.42							72,055,450.43

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	392,886,292.21	45,417,274.60		438,303,566.81
2.本期增加金额
（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	392,886,292.21	45,417,274.60		438,303,566.81
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	156,905,888.73	18,733,727.92		175,639,616.65
2.本期增加金额	9,529,321.15	429,141.12		9,958,462.27
（1）计提或摊销	9,529,321.15	429,141.12		9,958,462.27
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	166,435,209.88	19,162,869.04		185,598,078.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	226,451,082.33	26,254,405.56		252,705,487.89
2.期初账面价值	235,980,403.48	26,683,546.68		262,663,950.16

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,272,393,711.03	1,298,902,394.62
固定资产清理
合计	1,272,393,711.03	1,298,902,394.62

项目

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

其他设备

合计

一、账面原值：
1.期初余额	1,663,191,102.68	260,301,199.32	7,907,941.48	74,590,308.82	2,005,990,552.30
2.本期增加金额	3,445,218.80	5,866,815.91	8,849.56	448,905.62	9,769,789.89
（1）购置	3,445,218.80	5,866,815.91	8,849.56	448,905.62	9,769,789.89
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	759,812.00	850,485.33	1,561,049.38	330,314.67	3,501,661.38
（1）处置或报废	759,812.00	850,485.33	1,561,049.38	330,314.67	3,501,661.38
4.期末余额	1,665,876,509.48	265,317,529.90	6,355,741.66	74,708,899.77	2,012,258,680.81
二、累计折旧
1.期初余额	508,228,427.51	154,313,494.77	4,683,660.85	39,862,574.55	707,088,157.68
2.本期增加金额	21,497,711.35	8,418,267.38	368,470.61	5,054,934.61	35,339,383.95
（1）计提	21,497,711.35	8,418,267.38	368,470.61	5,054,934.61	35,339,383.95
3.本期减少金额	229,579.31	571,736.64	1,450,202.31	311,053.59	2,562,571.85
（1）处置或报废	229,579.31	571,736.64	1,450,202.31	311,053.59	2,562,571.85
4.期末余额	529,496,559.55	162,160,025.51	3,601,929.15	44,606,455.57	739,864,969.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	1,136,379,949.93	103,157,504.39	2,753,812.51	30,102,444.20	1,272,393,711.03
2.期初账面价值	1,154,962,675.17	105,987,704.55	3,224,280.63	34,727,734.27	1,298,902,394.62

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
武汉国际会展中心展馆	937,212,721.39	正在办理之中
21世纪购物中心	51,182,402.79	正在办理之中
燃气锅炉房	1,479,222.79	正在办理之中

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	30,990,446.65	26,846,831.45
工程物资
合计	30,990,446.65	26,846,831.45

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
会展中心改造工程	4,421,293.75		4,421,293.75	3,839,414.85		3,839,414.85
银座购物中心改造工程	20,568,776.12		20,568,776.12	19,365,297.77		19,365,297.77
21世纪购物中心扩建工程	2,156,005.90		2,156,005.90	59,688.36		59,688.36
汉口婚纱摄影城改造工程	983,890.17		983,890.17	979,945.22		979,945.22
咸宁温泉山庄装修工程	2,175,918.50		2,175,918.50	2,175,918.50		2,175,918.50
长江注射剂车间技改项目	473,380.79		473,380.79	392,766.75		392,766.75
中科危化品库改造	98,016.28		98,016.28	33,800.00		33,800.00
提取车间（滴耳油）设备安装工程	61,972.48		61,972.48
仅一及三边封连线设备安装改造工程	51,192.66		51,192.66
合计	30,990,446.65		30,990,446.65	26,846,831.45		26,846,831.45

项目名称

预算数

期初 余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末 余额

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

银座购物中心改造工程	32,745,690.96	19,365,297.77	1,203,478.35			20,568,776.12	74.22	69%				自筹
21世纪扩建工程	48,694,673.92	59,688.36	2,096,317.54			2,156,005.90	60.02	55%				自筹
汉口婚纱摄影城维修工程	17,840,896.11	979,945.22	3,944.95			983,890.17	97.51	92%				自筹
合计	99,281,260.99	20,404,931.35	3,303,740.84			23,708,672.19	/	/			/	/

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	商标权	合计
一、账面原值
1.期初余额	140,540,889.38	19,946,295.66	74,879,251.24	9,805,225.98	25,325,700.00	270,497,362.26
2.本期增加金额			487,063.19	93,700.64		580,763.83

(1)购置			487,063.19	93,700.64		580,763.83
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	140,540,889.38	19,946,295.66	75,366,314.43	9,898,926.62	25,325,700.00	271,078,126.09
二、累计摊销
1.期初余额	40,871,021.03	333,713.11	2,021,323.45	1,797,108.09	422,095.00	45,445,260.68
2.本期增加金额	1,927,484.15	2,501,139.34	2,888,929.28	785,596.55	1,266,285.00	9,369,434.32
（1）计提	1,927,484.15	2,501,139.34	2,888,929.28	785,596.55	1,266,285.00	9,369,434.32
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	42,798,505.18	2,834,852.45	4,910,252.73	2,582,704.64	1,688,380.00	54,814,695.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	97,742,384.20	17,111,443.21	70,456,061.70	7,316,221.98	23,637,320.00	216,263,431.09
2.期初账面价值	99,669,868.35	19,612,582.55	72,857,927.79	8,008,117.89	24,903,605.00	225,052,101.58

项目	期初 余额	本期增加金额	本期减少金额		期末 余额
		内部开发支出	确认为无形资产	其他
一次性使用组织结扎夹项目	774,412.41	319,985.64			1,094,398.05
可吸收复合钉系列产品项目	3,707,025.82	544,698.68			4,251,724.50
一次性使用输卵管造影导管项目	315,781.65	139,934.29			455,715.94
发热贴项目	513,262.95		487,063.19	26,199.76
幽门螺杆菌试纸项目	678,436.43	257,461.74			935,898.17
琥珀酸普芦卡必利片	12,481,376.72	1,975,142.00			14,456,518.72
阿考替胺片	8,172,289.32			41.07	8,172,248.25
薄荷脑口服液	4,619,849.74	7,512.34			4,627,362.08
富马酸沃诺拉赞原料及片	1,321,247.34	88,405.93			1,409,653.27

替格瑞洛片	182,625.31				182,625.31
医用退热贴		19,427.92			19,427.92
合计	32,766,307.69	3,352,568.54	487,063.19	26,240.83	35,605,572.21

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		企业合并形成的	处置
成都迪康药业股份有限公司	289,876,763.61			289,876,763.61
合计	289,876,763.61			289,876,763.61

收入综合增长率	2021年	2022年	2023年	2024年	2025年	稳定期增长率
成都迪康药业股份有限公司	7.11%	-3.84%	4.69%	3.62%	2.83%	0.00%

预测期综合毛利率	2021年	2022年	2023年	2024年	2025年	稳定期毛利率
成都迪康药业股份有限公司	66.01%	62.82%	63.16%	63.36%	63.69%	63.72%

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
银座柜台维修项目	104,956.75		23,850.00		81,106.75
21世纪购物中心柜台维修项目	8,039.09		1,855.20		6,183.89
信息系统更新改造项目	66,494.36		11,393.40		55,100.96
拉萨厂房装修工程	7,414,222.71		465,578.40		6,948,644.31
中科装修改造工程	7,079,311.78		628,306.80		6,451,004.98
成都迪康维修改造项目	16,763,919.89	635,528.00	2,751,420.52		14,648,027.37
迪康长江维修改造项目	7,608,763.38		962,919.06	449,400.00	6,196,444.32
芳侯主机服务费		147,840.56	4,106.68		143,733.88
合计	39,045,707.96	783,368.56	4,849,430.06	449,400.00	34,530,246.46

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	16,935,843.80	4,233,960.95	20,683,414.46	4,217,279.19
内部交易未实现利润	7,147,131.76	1,786,782.94	1,791,837.47	392,272.63
可抵扣亏损
未支付的工会经费及职工教育经费	4,840,092.72	1,210,023.18	4,840,092.69	1,210,023.18
政府补助	7,375,077.73	1,106,261.66	7,375,077.75	1,106,261.66
合计	36,298,146.01	8,337,028.73	34,690,422.37	6,925,836.66

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值	131,917,378.47	19,787,606.77	136,116,391.27	20,417,458.69
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
内部交易未实现利润	17,548,664.12	4,387,166.03	17,873,469.96	4,468,367.49
合计	149,466,042.59	24,174,772.80	153,989,861.23	24,885,826.18

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	67,765,365.78	71,577,481.11
未支付工会经费及职工教育经费	7,802,696.26	6,089,780.48
资产减值准备	17,329,138.08	18,298,361.26
合计	92,897,200.12	95,965,622.85

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2020年		11,716,133.32
2021年	16,095,072.01	16,095,072.01
2022年	7,611,102.37	7,611,102.37
2023年	15,488,607.00	12,093,857.86
2024年	6,046,299.22	4,997,155.42
2025年	22,524,285.18
合计	67,765,365.78	52,513,320.98	/

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程款/设备款	4,735,165.47		4,735,165.47	5,785,394.98		5,785,394.98
合计	4,735,165.47		4,735,165.47	5,785,394.98		5,785,394.98

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款	381,000,000.00	392,000,000.00
保证借款	129,500,000.00	225,000,000.00
信用借款		45,000,000.00
合计	510,500,000.00	662,000,000.00

（5）本公司以汉阳区汉阳大道577号4栋1-2层房产作为抵押物，向兴业银行武昌支行取得短期借款20000万元；

（6）本公司以重庆万洲区龙井沟1号、五桥街道民安社区、电报路等三处房产及土地使用权作为抵押物，向光大银行成都小天竺支行取得短期借款10000万元；

（7）本公司以拉萨市金珠西路158号房产及土地使用权作为抵押物，向中国银行拉萨经济技术开发区支行取得短期借款800万元；

注1、2021年1月，2021年2月重庆迪康长江制药有限公司与重庆农商行江北支行签订编号为：江北支行2021年公流贷字第0200002021247436、江北支行2021年公流贷字第0200002021206408的《流动资金贷款合同》，合同借款金额为2950万元，其中1500万元期限自2021年1月25日至2022年1月24日，1450万元期限自2021年2月22日至2022年2月21日，利率为固定利率5.65%；同时汉商集团股份有限公司、成都迪康药业股份有限公司与重庆农商行江北支行签订编号为：江北支行2021年高保字第2021011500047436的《最高额保证合同》，保证金额为2950万元，担保方式为连带责任。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

□适用 √不适用

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付工程款	57,803,720.99	68,704,912.60
应付货款	152,650,565.24	179,828,702.84
应付其他款项		253,000.00
合计	210,454,286.23	248,786,615.44

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
武汉建工股份有限公司	8,883,870.00	会展中心历史遗留债务

湖北星辰装饰工程有限公司	8,295,138.88	会展中心历史遗留债务
中国迅达电梯有限公司	5,800,000.00	会展中心历史遗留债务
清华同方(火灾报警)	3,432,006.00	会展中心历史遗留债务
中国电子系统工程第三建设有限公司	1,801,106.58	结算过程中
清华同方(蓄能工程)	3,393,242.75	会展中心历史遗留债务
清华同方（楼宇自控）	3,135,176.09	会展中心历史遗留债务
武汉汉商人信置业有限公司	3,000,000.00	合营企业往来款
凌云建筑装饰工程公司	2,686,440.25	会展中心历史遗留债务
武汉市协和祥计算机系统工程公司	1,498,803.00	会展中心历史遗留债务
四川万方空调净化设备有限公司	1,113,394.49	结算过程中
合计	43,039,178.04	/

项目	期末余额	期初余额
预收其他货款	22,415,035.26	19,460,537.58
合计	22,415,035.26	19,460,537.58

项目	期末余额	期初余额
预收商品销售款	4,823,231.12	12,600,453.53
合计	4,823,231.12	12,600,453.53

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	37,006,517.11	131,966,991.08	143,986,889.17	24,986,619.02

二、离职后福利-设定提存计划	5,801.61	11,527,446.66	11,527,446.660	5,801.610
三、辞退福利		298,661.89	298,661.89
四、一年内到期的其他福利
合计	37,012,318.72	143,793,099.63	155,812,997.72	24,992,420.63

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	24,837,167.90	113,284,210.46	125,883,427.76	12,237,950.60
二、职工福利费		5,426,648.22	5,426,648.22
三、社会保险费	20,425.44	7,681,333.12	7,681,333.12	20,425.44
其中：医疗保险费	11,385.10	6,786,864.91	6,786,864.91	11,385.10
工伤保险费	7,205.18	412,799.13	412,799.13	7,205.18
生育保险费	1,835.16	481,669.08	481,669.08	1,835.16
四、住房公积金		3,968,906.37	3,883,452.37	85,454.00
五、工会经费和职工教育经费	12,148,923.77	1,605,892.91	1,112,027.70	12,642,788.98
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	37,006,517.11	131,966,991.08	143,986,889.17	24,986,619.02

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	5,689.41	11,005,403.15	11,005,403.15	5,689.41
2、失业保险费	112.20	522,043.51	522,043.51	112.20
3、企业年金缴费
合计	5,801.61	11,527,446.66	11,527,446.66	5,801.61

项目	期末余额	期初余额
增值税	6,649,264.08	12,659,432.12
消费税	246,021.43	113.36
营业税
企业所得税	6,653,697.88	11,002,658.99
个人所得税

城市维护建设税	7,104,335.13	1,217,853.15
教育费附加	740,343.53	538,328.88
地方教育附加	257,449.95	282,476.80
房产税	18,940,635.89	9,813,605.81
土地使用税	1,586,461.34	1,272,046.88
印花税	246,162.12	497,981.43
代扣代缴个人所得税	1,102,093.73	1,711,417.88
合计	43,526,465.08	38,995,915.30

项目	期末余额	期初余额
应付利息	1,907,286.25	1,681,131.28
应付股利	213,880.00	213,880.00
其他应付款	311,960,037.76	757,348,605.61
合计	314,081,204.01	759,243,616.89

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	1,284,689.03	857,534.93
企业债券利息
短期借款应付利息	622,597.22	823,596.35
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计	1,907,286.25	1,681,131.28

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	213,880.00	213,880.00
合计	213,880.00	213,880.00

项目	期末余额	期初余额
应付其他关联方款项
保证金、定金、押金	46,287,898.40	48,525,553.98
应付股权转让款		441,000,000.00
会展中心房产证办证费用	60,423,020.46	60,423,020.46
财政拨款	2,150,000.00	2,150,000.00
其他资金往来	203,099,118.90	205,250,031.17
合计	311,960,037.76	757,348,605.61

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
会展中心房产证办证费用	60,423,020.46
合计	60,423,020.46	/

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	124,500,000.00	134,200,000.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款	2,568,813.93	927,318.61
1年内到期的租赁负债
合计	127,068,813.93	135,127,318.61

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额	627,020.04	1,592,128.89
合计	627,020.04	1,592,128.89

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款	700,960,000.00	385,400,000.00
保证借款	56,000,000.00	56,000,000.00
信用借款
合计	756,960,000.00	441,400,000.00

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

□适用 √不适用

48、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	5,531,488.77	6,750,359.61
专项应付款
合计	5,531,488.77	6,750,359.61

项目	期末余额	期初余额
01项目产品分红款	8,100,302.70	7,677,678.22
减：一年内到期部分（附注七、43）	-2,568,813.93	-927,318.61
合计	5,531,488.77	6,750,359.61

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	24,994,095.93	100,000.00	1,286,492.08	23,807,603.85
合计	24,994,095.93	100,000.00	1,286,492.08	23,807,603.85	/

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
进出口银行贷款贴息	256,300.00				-256,300.00		与收益相关
雷贝拉唑钠肠溶片成果转化项目	466,666.67					466,666.67	与资产相关
三类新药雷贝拉唑钠肠溶片等产品的规模建设	3,115,200.00					3,115,200.00	与资产相关
ERP项目	400,000.00					400,000.00	与资产相关
雷贝拉唑钠肠溶片产业化项目	2,600,000.00					2,600,000.00	与资产相关
艾司奥美拉唑钠研究开发项目	200,000.00					200,000.00	与资产相关
可吸收聚乳酸生物医学材料及系列制品产业化示范工程项目	644,444.41			133,333.33		511,111.08	与资产相关
椎间融合器	71,666.67			10,000.00		61,666.67	与资产相关
生物活性材料	66,666.67			12,500.00		54,166.67	与资产相关

863项目（材料墨汁打印及内皮化人工血管的移植研究）	4,116,000.00					4,116,000.00	与资产相关
可承力骨诱导人工骨应用开发及产业化升级（中央引导地方科技发展专项）	800,000.00					800,000.00	与资产相关
ZKYF1702C（收到四川大学拨付“抗肿瘤组织再生材料的工程化制备技术及植入器械研发”课题经费）	1,020,000.00					1,020,000.00	与资产相关
非PVC膜软袋大输液技术升级改造项目	700,000.00			50,000.00		650,000.00	与资产相关
注射液GMP再认证技术改造项目	355,555.55			33,333.33		322,222.22	与资产相关
生产质量控制信息化建设升级改造项目	106,666.67			10,000.00		96,666.67	与资产相关
节能改造专项资金	145,777.79			13,666.67		132,111.12	与资产相关
系重庆市万州区财政局文件，万州财企【2011】89号关于下达2011年工业中小企业技术改造项目中央预算内基建支出预算（拨款），于2011年12月收到的政府补助	437,333.33			41,000.00		396,333.33	与资产相关
市民营经济发展专项资金(注射剂GMP认证及软袋大输液技改项目	342,222.21			23,333.33		318,888.88	与资产相关
年产2亿片龙七胃康片	853,333.32			53,333.33		799,999.99	与资产相关
冻干制剂新版GMP再认证及检测中心技术改造项目	512,000.00			30,000.00		482,000.00	与资产相关
2013年度节能专项资金	293,333.32			13,333.33		279,999.99	与资产相关
中小企业发展专项资金	500,000.00			30,000.00		470,000.00	与资产相关
2014年第二批民营经济发展专项资金（年产25亿片片剂新版GMP技术改造项目）	754,581.64			40,000.00		714,581.64	与资产相关
2015年第一批民营经济发展专项资金（年产25亿粒胶囊新版GMP技术改造项目）	568,888.90			26,666.67		542,222.23	与资产相关
1亿袋阿卡酚散技术改造项目	231,388.90			11,666.67		219,722.23	与资产相关
重庆工业振兴资金（提取车间）	416,666.67			20,000.00		396,666.67	与资产相关

2016年度万州区工业发展专项资金（青霉素车间）	436,666.67			20,000.00		416,666.67	与资产相关
固体制剂及配套工程技改项目	421,055.56			17,666.67		403,388.89	与资产相关
锅炉房及配套设施项目财政补贴	104,000.00			4,000.00		100,000.00	与资产相关
万州区环保局清洁能源改造专项资金	121,333.34			4,666.67		116,666.67	与资产相关
注射剂灯检智能化改造项目	584,500.00			21,000.00		563,500.00	与资产相关
注射剂智能化升级改造项目	1,809,888.89			60,566.66		1,749,322.23	与资产相关
综合固体制剂智能化升级改造项目	924,833.33			31,000.00		893,833.33	与资产相关
企业新型学徒制培训	596,000.00			298,000.00		298,000.00	与收益相关
贷款利息补贴	21,125.42				-21,125.42		与收益相关
省重点项目1903C		100,000.00				100,000.00	与资产相关
合计	24,994,095.93	100,000.00		1,009,066.66	-277,425.42	23,807,603.85

52、 其他非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同负债
百胜餐饮（武汉）有限公司	11,111.21	77,777.87
合计	11,111.21	77,777.87

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	226,948,002.00						226,948,002.00

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	128,760,469.24			128,760,469.24
其他资本公积
合计	128,760,469.24			128,760,469.24

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益	512,419.97							512,419.97
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	512,419.97							512,419.97
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计	512,419.97							512,419.97

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	66,530,016.90			66,530,016.90
任意盈余公积	12,365,896.50			12,365,896.50
合计	78,895,913.40			78,895,913.40

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	227,345,392.16	182,233,029.47
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	227,345,392.16	182,233,029.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润	42,003,806.05	45,486,168.42
减：提取法定盈余公积		373,805.73
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	269,349,198.21	227,345,392.16

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
药品	506,196,259.21	238,932,224.13
医疗器械	54,922,127.24	20,744,130.85
商业运营	122,564,810.61	20,637,006.63	77,794,582.32	23,382,633.71
会展业务	41,670,425.89	3,645,150.85	6,073,654.42	1,550,447.67
其他	12,933,356.47	3,495,213.79	5,757,273.81	2,533,473.92
合计	738,286,979.42	287,453,726.25	89,625,510.55	27,466,555.30

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
消费税	238,226.78	23,309.18
营业税
城市维护建设税	3,110,960.66	72,201.27
教育费附加	1,338,961.80	30,778.24
资源税
房产税	11,004,710.83	7,176,005.97
土地使用税	642,214.18	775,477.34
车船使用税	8,160.00	2,880.00
印花税	563,641.58	151,396.56
地方教育费附加	873,516.61	15,389.08
其他	5,175.76
合计	17,785,568.20	8,247,437.64

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	51,030,954.45	18,538,204.39
开发推广费	134,933,764.79
折旧和摊销费用	826,197.08	1,110,454.40
业务招待费	1,151,877.48	90,512.34
水电费	1,200,951.33	1,704,632.34
办公费	469,164.28	35,584.94
差旅费	1,790,749.72	22,089.82
修理费	129,822.26	234,921.49
广告宣传费	2,759,495.24	1,392,382.73
交通运输费	5,454,710.18	347,054.77
保洁费	896,110.53	393,090.08
保险费	40,889.55	80,574.60
招投标费	3,519.67
其他	5,170,590.99	2,127,949.82
合计	205,858,797.55	26,077,451.72

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	68,215,419.28	31,503,447.18
折旧和摊销费用	37,438,317.47	23,934,406.49
租赁费	5,667,684.44	2,802,985.99
水电费	4,359,495.90	5,188,505.00
修理费	3,008,118.97	3,062,066.03
保洁费	2,805,298.24	1,721,405.13
业务招待费	2,399,749.84	649,744.54
聘请中介机构费	1,841,730.83	731,318.63
办公费	1,477,478.45	587,411.59
差旅费	1,465,476.93	126,139.32
检测检验费	1,365,294.46
咨询服务费	1,068,541.13
交通运输费	861,001.40	54,995.53
安全环保费	375,549.93
存货盘亏	135,827.23	1,212,711.11
保险费	127,433.96	326,350.45
其他	4,526,502.54	1,247,797.24
合计	137,138,921.00	73,149,284.23

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	6,140,183.85
委托外部研究开发费用	2,476,666.25
折旧和摊销费用	2,522,051.28
材料费	1,051,054.14
实验费（办公费+其他）	1,937,414.58
检测费	288,933.99
差旅费	138,654.63
专利、注册费	114,990.35
租赁费	133,101.74
其他	262,014.12
合计	15,065,064.93

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	32,676,220.43	13,649,935.73

减:利息收入	-583,680.02	-247,039.48
汇兑损益
手续费及其他	1,841,768.01	802,809.31
合计	33,934,308.42	14,205,705.56

项目	本期发生额	上期发生额
稳定就业岗位补贴	919,433.00	449,800.00
进项税加计扣除	134,987.42	240,105.53
政府补助	4,755,188.58
其他		8,576.01
合计	5,809,609.00	698,481.54

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	604,109.42	-793,588.78
合计	604,109.42	-793,588.78

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失	2,320,377.61	-518,933.17
其他应收款坏账损失	-337,454.47	-267,857.23
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计	1,982,923.14	-786,790.40

72、 资产减值损失

□适用 √不适用

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
处置非流动资产的利得（损失“-”）	4,087.33	41,599.77
合计	4,087.33	41,599.77

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	45,081.00		45,081.00
其中：固定资产处置利得	45,081.00		45,081.00
无形资产处置利得
政府补助	5,599,409.00	5,043,491.38	5,599,409.00
其他	78,930.01	4,109.08	78,930.01
合计	5,723,420.01	5,047,600.46	5,723,420.01

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
方舱医院补贴款	5,599,409.00		与收益相关
减免房产税、土地使用税		5,043,491.38

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	27,295.14		27,295.14
其中：固定资产处置损失	27,295.14		27,295.14
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失

对外捐赠	2,559,992.05	46,656.30	2,559,992.05
非常损失		5,468.09
滞纳金、罚款损失	2,846.35		2,846.35
其他	630,641.05	19,643.09	630,641.05
合计	3,220,774.59	71,767.48	3,220,774.59

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	11,659,841.44	53,563.07
递延所得税费用	-2,120,168.07	-247,999.90
合计	9,539,673.37	-194,436.83

项目	本期发生额
利润总额	51,953,967.38
按法定/适用税率计算的所得税费用	11,069,573.71
子公司适用不同税率的影响	-2,976,656.28
调整以前期间所得税的影响	-1,189,966.17
非应税收入的影响	-144,986.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,103,570.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-16,681.76
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除	1,694,819.80
所得税费用	9,539,673.37

项目	本期发生额	上期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金	120,578,097.76	834,910.47
合计	120,578,097.76	834,910.47

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
支付其他与经营活动有关的现金	489,862,700.94	24,337,250.09
合计	489,862,700.94	24,337,250.09

项目	本期发生额	上期发生额
磐石（中国）融资租赁有限公司	12,000,000.00
合计	12,000,000.00

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	42,414,294.01	-55,190,951.96
加：资产减值准备	-2,098,840.72
信用减值损失		779,490.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	45,837,939.62	32,591,629.06
使用权资产摊销
无形资产摊销	9,798,575.44	1,212,711.11
长期待摊费用摊销	4,840,460.04	178,443.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	495,647.92	-41,599.77
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	27,295.14
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）	39,991,874.13	14,204,945.79
投资损失（收益以“－”号填列）	-604,109.42	793,588.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,411,192.07	-168,875.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-711,053.38
存货的减少（增加以“－”号填列）	-26,361,727.36	-1,541,835.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	114,151,256.32	-16,452,981.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-105,418,279.64	-18,947,538.14
其他
经营活动产生的现金流量净额	120,952,140.03	-42,582,975.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	123,713,084.83	147,257,423.89
减：现金的期初余额	329,401,130.66	116,227,900.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-205,688,045.83	31,029,523.25

项目	期末余额	期初余额
一、现金	123,713,084.83	329,401,130.66
其中：库存现金	72,946.88	1,479,718.31
可随时用于支付的银行存款	123,631,594.89	327,912,884.14
可随时用于支付的其他货币资金	8,543.06	8,528.21
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	123,713,084.83	329,401,130.66
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

□适用 √不适用

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	-	-
其中：美元	87.01	6.5249	567.73

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
成都高新技术产业开发区基层治理和社会事业局代付过渡户-困难稳岗资金	2,349,921.92	其他收益
万州区财政局拨付2020年医药产业扶持资金	819,300.00	其他收益
成都高新技术产业开发区拨付的2020年第二批省级科技计划项目	198,000.00	其他收益
万州区财政局拨付2020年第4批工业和信息化补助资金	150,000.00	其他收益
2021年成都市第一批高新技术企业认定奖补项目资金	50,000.00	其他收益
成都高新技术产业开发区社会发展治理和社会保障局困难企业培训补贴	175,200.00	其他收益
专利资助费	1,800.00	其他收益
成都高新技术产业开发区合作街道办事处报表员补	1,800.00	其他收

贴		益
摊销递延收益	1,009,066.66	其他收益
三峡电费补贴	2,135,280.66	成本
银行贷款贴息	277,425.42	财务费用
省重点项目1903C研发补助	100,000.00	递延收益
财政专项资金——以工代训补贴	249,500.00	其他收益
稳岗补贴	669,933.00	其他收益
合计	8,187,227.66

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
武汉市汉商集团旅业有限公司	武汉市	武汉市汉阳区汉阳大道143号	住宿、餐饮	100.00		设立
武汉国际会展中心股份有限公司	武汉市	武汉市江汉区解放大道696号	主办会议、展览等	53.10		设立
武汉君信企业管理有限公司	武汉市	武汉市汉阳区汉阳大道139号	企业管理咨询	90.91		设立
武汉汉元物业管理有限公司	武汉市	武汉市汉阳区汉阳大道139号	物业管理	100.00		设立
武汉市汉商集团望鹤酒店有限公司	武汉市	武汉市汉阳区汉阳大道577号	住宿、餐饮	100.00		设立
咸宁市沸波咨询服务有限公司	咸宁市	咸宁市温泉一号桥	住宿、餐饮	100.00		设立
武汉汉商会展国际运营管理有限公司	武汉市	武汉市江汉区解放大道374号	主办会议、展览等	100.00		设立
武汉汉商国际会展管理有限公司	武汉市	武汉市江汉区解放大道374号武汉国际会展中心主楼1楼夹层	主办会议、展览等	100.00		设立
武汉市汉商鑫瑞物业管理有限公司	武汉市	武汉市汉阳区龟北路8号5幢1层	物业管理、房屋租赁等	67.00		设立
武汉善客优商贸有限公司	武汉市	武汉市汉阳区汉阳大道139号第1栋6楼	商品销售	100.00		设立
汉商传媒有限公司	武汉市	武汉市汉阳区汉阳大道139号第1栋6层601室	广告传媒	100.00		设立
汉商优品网络科技有限公司	武汉市	武汉市汉阳区汉阳大道139号第1栋6层602室	电子商务	100.00		设立
汉商国际会展有限公司	武汉市	武汉市汉阳区汉阳大道139号第1栋6楼603	主办会议、展览等	100.00		设立
武汉汉商青年汇孵化管理有限公司	武汉市	武汉市汉阳区汉阳大道577号3栋3层	商务服务	100.00		设立
成都迪康药业股份有限公司	成都市	成都高新区（西区）迪康大道一号	医药制造业	100.00		购买
汉商大健康产业有限公司	武汉市	武汉市汉阳区汉阳大道139号第1栋726号	大健康产业	100.00		设立

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
武汉国际会展中心股份有限公司	46.90	2,433,089.49		121,194,941.20
武汉君信企业管理有限公司	9.09	60,951.64		9,893,576.07

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
武汉国际会展中心股份有限公司	11,147,845.87	776,045,595.07	787,193,440.94	540,713,822.17	56,000,000.00	596,713,822.17	10,039,705.58	786,476,747.63	796,516,453.21	555,224,658.52	56,000,000.00	611,224,658.52
武汉君信企业管理有限公司	19,559,349.11	97,266,994.36	116,826,343.47	7,986,122.70		7,986,122.70	19,572,640.27	96,691,397.77	116,264,038.04	8,094,352.38		8,094,352.38

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
武汉国际会展中心股份有限公司	42,055,981.41	5,187,824.08	5,187,824.08	21,056,004.77	3,996,990.81	-20,767,126.21	-20,767,126.21	19,938,724.65
武汉君信企业管理有限公司	34,505.42	670,535.11	670,535.11	-63,385.46	20,176.20	-745,423.01	-745,423.01	-23,720.35

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
武汉汉商人信置业有限公司	武汉市	武汉市汉阳大道139号	房地产开发	50		权益法

	期末余额/ 本期发生额		期初余额/ 上期发生额
	武汉汉商人信置业有限公司	武汉汉商人信置业有限公司	武汉汉商人信置业有限公司	武汉汉商人信置业有限公司
流动资产	150,639,514.32		149,780,080.61
其中：现金和现金等价物	11,231,447.76		7,667,744.31
非流动资产	71,452,418.21		72,593,026.56
资产合计	222,091,932.53		222,373,107.17
流动负债	70,726,396.49		72,088,443.86
非流动负债	7,254,635.20		7,381,981.30
负债合计	77,981,031.69		79,470,425.16

少数股东权益
归属于母公司股东权益	144,110,900.84		142,902,682.01
按持股比例计算的净资产份额	72,055,450.42		71,451,341.01
调整事项	-23,536,576.49		-23,915,410.51
--商誉
--内部交易未实现利润	-23,536,576.49		-23,915,410.51
--其他
对合营企业权益投资的账面价值	72,055,450.42		71,451,341.01
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入		11,992,133.74		7,093,031.70
财务费用		2,084,220.36		1,993,298.24
所得税费用				219,482.06
净利润		1,208,218.83		-1,518,394.67
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额		1,208,218.83		-1,518,394.67
本年度收到的来自合营企业的股利

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

□适用 √不适用

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用 √不适用

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
卓尔控股有限公司	黄陂区盘龙城经济开发区楚天大道特1号5号楼	产业投资	500,000	20	20

合营或联营企业名称	与本企业关系
武汉汉商人信置业有限公司	合营企业

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
卓尔发展（沈阳）有限公司	实际控制人所控制的企业
武汉卓尔云市集团有限公司	实际控制人所控制的企业
湖北卓尔团陂文化旅游开发有限公司	实际控制人所控制的企业
罗田县卓尔凤山栗香小镇开发有限公司	实际控制人所控制的企业
潜江客厅建设有限公司	实际控制人所控制的企业
武汉汉口北商贸市场投资有限公司	实际控制人所控制的企业
武汉汉口北市场管理有限公司	实际控制人所控制的企业
武汉长江之门开发建设有限公司	实际控制人所控制的企业
正安实业（武汉）有限公司	实际控制人所控制的企业
卓尔发展（孝感）有限公司	实际控制人所控制的企业
卓尔控股有限公司	实际控制人所控制的企业
卓尔云商供应链(武汉)有限公司	实际控制人所控制的企业

卓尔智城（随州）建设有限公司	实际控制人所控制的企业
卓尔智城（宣恩）发展有限公司	实际控制人所控制的企业
卓尔智城集团有限公司	实际控制人所控制的企业
卓尔智联集团有限公司	实际控制人所控制的企业
湖南华数智能技术有限公司	实际控制人所控制的企业
宁波海上鲜电子商务有限公司	实际控制人参股的企业
武汉众邦银行股份有限公司	实际控制人参股的企业

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
正安实业（武汉）有限公司	媒体采购成本	1,611,904.75
武汉足球俱乐部有限公司	媒体采购成本		94,339.62

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
湖北卓尔团陂文化旅游开发有限公司	销售收入		5,203.54
潜江客厅建设有限公司	广告收入		188,679.25
武汉长江之门开发建设有限公司	销售收入		21,854.87
正安实业（武汉）有限公司	广告收入	20,759.62
卓尔发展（孝感）有限公司	广告收入		7,547.17
卓尔控股有限公司	销售收入	1,387.57	5,203.54
卓尔智城（宣恩）发展有限公司	销售收入		10,407.08
卓尔智联集团有限公司	销售收入	2,713.98
湖南华数智能技术有限公司	销售收入	6,371.68
宁波海上鲜电子商务有限公司	销售收入	3,185.84
武汉汉口北商贸市场投资有限公司	销售收入	33,000.00
武汉汉口北市场管理有限公司	销售收入	1,189.38

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
武汉国际会展中心股份有限公司	56,000,000.00	2019/12/18	2022/12/17	否
成都迪康药业股份有限公司	50,000,000.00	2020/9/16	2021/9/15	否
成都迪康药业股份有限公司	50,000,000.00	2020/9/23	2021/9/22	否
重庆迪康长江制药有限公司	15,000,000.00	2021/2/2	2022/1/25	否
重庆迪康长江制药有限公司	4,009,200.00	2021/3/3	2022/2/21	否
重庆迪康长江制药有限公司	10,490,800.00	2021/3/12	2022/2/21	否
拉萨迪康医药科技有限公司	8,000,000.00	2021/3/29	2022/3/28	否
成都迪康药业股份有限公司	100,000,000.00	2021/4/28	2022/4/27	否

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	249.62	139.95

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
银行存款	武汉众邦银行股份有限公司	12,766.68		10,012,191.18
应收账款	卓尔发展（沈阳）有限公司			160,000.00
应收账款	武汉汉口北商贸市场投资有限公司			4,900.00
应收账款	正安实业（武汉）有限公司	20,759.62		26,000.00
应收账款	卓尔控股有限公司			20,874.00
应收账款	卓尔智城（随州）建设有限公司	100,000.00		100,000.00
应收账款	卓尔智联集团有限公司			1,960.00
预付款项	武汉汉商人信置业有限公司			556,932.00
其他应收款	武汉汉商人信置业有限公司	9,941,126.30		9,941,126.30
其他应收款	正安实业（武汉）有限公司	49,929.12		49,929.12

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	武汉汉商人信置业有限公司	3,000,000.00	3,000,000.00
应付账款	正安实业（武汉）有限公司	404,761.90	595,170.58
其他应付款	汉商集团股份有限公司工会委员会	10,340,862.50	10,405,150.00

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	商品销售分部	会展业务分部	药品、医疗器械报告分部	其他分部	分部间抵销	合计
对外营业收入	122,564,810.61	41,670,425.89	561,118,386.45	12,933,356.47		738,286,979.42
分部间交易收入	7,073,691.75	5,932,272.92	6,263,066.73		19,269,031.40
销售费用	18,090,961.76	5,492,639.16	176,682,204.44	5,502,609.09	-90,383.10	205,858,797.55
利息收入	7,798,603.99	8,340.58	6,101,748.19	11,745.74	13,336,758.48	583,680.02
利息费用	31,483,135.84	7,938,391.24	6,591,451.83		13,336,758.48	32,676,220.43
对联营企业和合营企业的投资收益	24,164.38			579,945.04		604,109.42
信用减值损失	49,190.52		2,049,650.20	-115,917.58		1,982,923.14
折旧费和摊销费	27,530,210.49	10,567,137.80	21,944,805.51	127,295.08	-316,496.24	60,485,945.12
利润总额（亏损）	-14,480,180.66	4,236,431.68	68,210,907.97	-5,076,173.11	937,018.50	51,953,967.38
资产总额	2,375,052,861.46	777,429,944.58	1,304,810,138.02	125,491,430.84	1,636,650,440.47	2,946,133,934.43
负债总额	1,617,421,951.58	601,531,344.26	567,716,433.86	39,731,156.96	757,427,433.73	2,068,973,452.93
对联营企业和合营企业的长期股权投资	2,432,555.58			69,622,894.85		72,055,450.43
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额	3,869,522.66	92,841.59	7,149,231.82	22,326.21		11,133,922.28

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	1,813,667.82
1至2年
2至3年
3年以上	1,645,225.92
合计	3,458,893.74

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	1,522,746.27	44.02	1,522,746.27	100.00		1,522,746.27	71.44	1,522,746.27	100.00
其中：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	1,522,746.27	44.02	1,522,746.27	100.00		1,522,746.27	71.44	1,522,746.27	100.00
按组合计提坏账准备	1,936,147.47	55.98	136,829.75	7.07	1,799,317.72	608,738.48	28.56	136,829.75	22.48	471,908.73
其中：
组合1-账龄分析组合	1,936,147.47	55.98	136,829.75	7.07	1,799,317.72	608,000.48	28.52	136,829.75	22.50	471,170.73
组合2-关联方组合						738.00	0.03			738.00
合计	3,458,893.74	/	1,659,576.02	/	1,799,317.72	2,131,484.75	/	1,659,576.02	/	471,908.73

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
深圳市宝安区石岩恒杰五金制品厂	618,980.02	618,980.02	100.00	回收可能性
铭群科技（深圳）有限公司	411,170.62	411,170.62	100.00	回收可能性
河北宁纺集团诚瑞织造有限公司	366,750.63	366,750.63	100.00	回收可能性
台湾世铭公司贸易有限公司	125,845.00	125,845.00	100.00	回收可能性
合计	1,522,746.27	1,522,746.27	100.00	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：组合1-账龄分析组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
组合1-账龄分析组合	1,936,147.47	136,829.75	7.07
组合2-关联方组合	1,936,147.47	136,829.75	55.98
合计	3,458,893.74	1,659,576.02	/

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提	1,522,746.27					1,522,746.27
组合计提	136,829.75					136,829.75
合计	1,659,576.02					1,659,576.02

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	7,740,305.14	7,740,305.14
其他应收款	425,677,942.37	470,380,846.48
合计	433,418,247.51	478,121,151.62

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
武汉君信企业管理有限公司	7,740,305.14	7,740,305.14
合计	7,740,305.14	7,740,305.14

项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判断依据
武汉君信企业管理有限公司	7,740,305.14	3年以上	未支付	否
合计	7,740,305.14	/	/	/

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(7). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	143,065,771.55
1至2年	257,620,749.56
2至3年	683,949.63
3年以上	32,263,981.96
合计	433,634,452.70

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	127,660.29	145,944.62
备用金借支	1,075,000.00
对子公司的应收款项	416,230,822.59	462,484,149.24
对其他关联方的应收款项	7,532,194.30	7,532,194.30
对非关联公司的应收款项	8,312,726.88	8,051,669.24
个人往来	356,048.64	175,589.93
合计	433,634,452.70	478,389,547.33

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	887,461.34		7,118,239.51	8,005,700.85
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-49,190.52			-49,190.52
本期转回
本期转销
本期核销

其他变动
2021年6月30日余额	838,270.82		7,118,239.51	7,956,510.33

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
第一阶段	887,461.34	-49,190.52				838,270.82
第二阶段
第三阶段	7,118,239.51					7,118,239.51
合计	8,005,700.85	-49,190.52				7,956,510.33

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
武汉国际会展中心股份有限公司	对子公司的应收款项	366,662,426.46	1年以内110,520,754.79元，1-2年256,141,671.67元	84.56
汉商大健康产业有限公司	对子公司的应收款项	18,359,691.50	1年以内	4.23

武汉市汉商集团旅业有限公司	对子公司的应收款项	17,589,000.34	3年以上	4.06
武汉深装装饰工程有限公司	对非关联公司的应收款项	5,906,180.95	3年以上	1.36	5,906,180.95
武汉汉商人信置业有限公司	对关联公司的应收款项	7,532,194.30	1年以内、3年以上	1.74
合计	/	416,049,493.55	/	95.95	5,906,180.95

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,130,510,153.68		1,130,510,153.68	1,083,510,153.68		1,083,510,153.68
对联营、合营企业投资	3,591,027.52		3,591,027.52	3,566,863.14		3,566,863.14
合计	1,134,101,181.20		1,134,101,181.20	1,087,077,016.82		1,087,077,016.82

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
武汉市汉商集团旅业有限公司	5,692,657.78			5,692,657.78

武汉国际会展中心股份有限公司	120,000,000.00			120,000,000.00
武汉汉商会展国际营运管理有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
武汉君信企业管理有限公司	26,000,000.00			26,000,000.00
武汉汉元物业管理有限公司	500,000.00			500,000.00
武汉望鹤酒店管理有限公司
咸宁市沸波旅业有限公司	20,317,495.90			20,317,495.90
武汉善客优商贸有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
汉商传媒有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
汉商优品网络科技有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
汉商会展有限公司
成都迪康药业股份有限公司	891,000,000.00			891,000,000.00
汉商大健康产业有限公司	3,000,000.00	47,000,000.00		50,000,000.00
合计	1,083,510,153.68	47,000,000.00		1,130,510,153.68

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
武汉汉商人信置业有限公司	3,566,863.14			24,164.38						3,591,027.52
小计	3,566,863.14			24,164.38						3,591,027.52
合计	3,566,863.14			24,164.38						3,591,027.52

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	119,052,729.97	20,637,006.63	76,322,234.88	23,351,940.22
其他业务
合计	119,052,729.97	20,637,006.63	76,322,234.88	23,351,940.22

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	24,164.38	-64,151.25
合计	24,164.38	-64,151.25

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	21,873.19
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	5,809,609.00
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,114,549.44
所得税影响额	-648,794.01
少数股东权益影响额
合计	2,068,138.74

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.15	0.1851	0.1851
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	5.84	0.176	0.176

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：阎志董事会批准报送日期：2021年8月31日

修订信息

□适用 √不适用