长江传媒：长江传媒2020年度审计报告

长江出版传媒股份有限公司

审计报告中天运[2021]审字第90151号

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS

目 录

	页 次
一、审计报告	1-5
二、财务报表

1、合并资产负债表

2、母公司资产负债表

6-7

8-9

3、合并利润表

4、母公司利润表

10

11

5、合并现金流量表

6、母公司现金流量表

12

13

7、合并所有者权益变动表

8、母公司所有者权益变动表

	14-15
	16-17
三、财务报表附注	18-124
四、事务所营业执照复印件
五、签字注册会计师资质证明复印件

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审计报告

中天运[2021]审字第90151号长江出版传媒股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了长江出版传媒股份有限公司（以下简称“长江传媒”）的财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长江传媒2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于长江传媒，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）存货跌价准备

相关信息披露详见财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”之“（十一）存货”所述的会计政策及“七、合并财务报表项目注释”之“（七）存货”。

1、事项描述

长江传媒以图书、期刊、报纸、音像、电子出版物的出版、发行、印制、物资贸易为主业，拥有涵盖“编、印、发、供”的产业链。其存货按照成本与可变现净值孰低计量，长江传媒于每期期末对出版和发行的存货在进行全面盘点的基础上，按照存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法提取存货跌价准备。

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存货跌价准备的提取，取决于管理层对存货可变现净值的估计。对存货可变现净值的估计，需要管理层运用重大判断。鉴于该项目涉及金额重大且需要管理层做出重大判断，我们将其作为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行的审计程序主要包括：

（1）了解计提存货跌价准备的流程并评价其内部控制；

（2）对存货盘点进行监盘并关注残次冷背的存货是否被识别；

（3）通过检查原始凭证对存货货龄的划分进行测试，评估存货货龄划分的准确性；

（4）对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设进行评价；

（5）选择部分库存商品项目，对其可收回金额和跌价准备期末余额进行了复核测算。

我们获取的证据能够支持管理层在确定存货可变现净值时作出的判断。

（二）应收账款的预期信用损失

相关信息披露详见财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”之“（九）金融工具”项下“7、金融工具减值”所述会计政策及“七、合并财务报表项目注释”之“（四）应收账款”。

1、事项描述

应收账款期末账面价值的确定，需要管理层评估应收账款的信用风险，确定其预期信用损失，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款预期信用风险损失对应收账款期末价值确认的影响对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款的预期信用损失认定为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行的审计程序主要包括：

（1）测试与评估管理层对应收账款进行信用风险损失评估相关的关键内部控制；

（2）复核管理层对应收账款预期信用风险损失进行评估的相关考虑及客观证据；

（3）对于按单项确认信用风险损失计提坏账准备的应收账款，选取样本复核管理层评估

其预期信用风险损失的关键依据；

（4）对于按照信用风险特征组合确认信用风险损失计提坏账准备的应收账款，结合相关

组合信用风险特征，复核相关组合历史信用损失经验数据，包括账龄迁徙率和历史坏账率等

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关键信息，评估管理层对当前状况以及对未来经济状况等前瞻性判断的客观依据，评价管理层与预期信用损失计算相关假设的合理性；

（5）执行重新计算，复核管理层计提预期信用损失的准确性。

我们获取的证据能够支持管理层在评估应收账款预期信用损失作出的判断。

四、其他信息

长江传媒管理层对其他信息负责。其他信息包括长江传媒2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

长江传媒管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估长江传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算长江传媒、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督长江传媒的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

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（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可

能导致对长江传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致长江传媒不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和

事项。

（6）就长江传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行公司审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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长江出版传媒股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日——2020年12月31日（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

长江出版传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1996年8月13日经国家经济体制改革委员会（体改生【1996】111号）文批准设立，向社会公众公开发行境内上市内资股并上市交易。本公司所发行的股票于1996年10月3日在上海证券交易所上市。中国证券监督管理委员会证监许可[2011]2131号《关于核准上海华源企业发展股份有限公司向湖北长江出版传媒集团有限公司发行股份购买资产的批复》和证监许可[2011]2132号《关于核准湖北长江出版传媒集团有限公司公告上海华源企业发展股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》的核准事项，公司向湖北长江出版传媒集团有限公司发行487,512,222股股份购买其持有的本部教材中心相关净资产以及下属15家全资子公司100%的股权，并已于2011年12月底前完成重大资产重组资产交割工作。公司重大资产重组完成后，控股股东由中国华源集团有限公司变更为湖北长江出版传媒集团有限公司，2011年12月16日本公司的注册地由上海市迁至湖北省，总部位于湖北省武汉市雄楚大道268号出版文化城B座11-12层。公司现持有统一社会信用代码为914200001322795099的营业执照，注册资本1,213,650,273.00元，股份总数1,213,650,273股（每股面值1元），法定代表人：陈义国。

（二）公司的业务性质和主要经营活动

公司属于出版业。经营范围：经营国家授权范围内的国有资产并开展相关的投资业务；公开发行的国内版图书、报刊、电子出版物（有效期至2023年10月20日）；出版物印刷、包装装潢印刷品印刷、其他印刷品印刷（有效期至2025年12月31日）；出版物版权及物资贸易；新介质媒体开发与运营（不含其他许可经营项目）。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表于2021年4月15日业经公司董事会批准对外报出。

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（四）本期合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围以控制为基础予以确定。本公司2020年度纳入合并范围的二级子公司共17户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加4户，减少11户，详见本附注八“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和各项适用的具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下“四、重要会计政策和会计估计”所述进行编制。

（二）持续经营能力评价

本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日合并及母公司的财务状况及2020年度合并及母公司的经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

(一)会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

(二)营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(三)记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合

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并。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：

1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理

（1）一次交易实现同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理

（1）一次交易实现非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

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（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。

3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：

在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。

在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处

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置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(五)合并财务报表的编制方法

本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排

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中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

(七)现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

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以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

3、外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(九)金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。

1、金融资产及金融负债的确认和初始计量

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当本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的交易对价金额进行初始计量。

2、金融资产的分类和后续计量

（1）金融资产的分类

本公司的金融资产在初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②以摊余成本计量的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金

金额为基础的利息的支付。

2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为

目标；

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金

金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

3）除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本

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公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

4）管理金融资产业务模式的评价依据管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。5）合同现金流量特征的评估本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

（2）金融资产的后续计量

本公司对各类金融资产的后续计量为：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

2）以摊余成本计量的金融资产初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

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初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。4）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3、金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

（2）财务担保合同负债

财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

（3）以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。

4、金融资产及金融负债的指定

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本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产或金融负债。

5、金融资产及金融负债的列报抵消

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

6、金融资产和金融负债的终止确认

（1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

3）该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未保留对该金融资产的控制。

（2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

（3）金融负债或其一部分的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债或该部分金

融负债。

7、金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有

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现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

（1）预期信用损失计量的一般方法

1）应收账款对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。2）其他金融资产本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司考虑的违约风险信息包括：①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

（2）已发生信用减值的金融资产

金融资产已发生信用减值的迹象包括：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

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（3）各类应收款项金融资产预期信用损失的具体确定方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估不含重大融资成分的应收款项的预期信用损失。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

对于不存在减值客观证据的应收款项或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

①应收票据

组合名称类别 确定组合的依据组合1：银行承兑汇票 应收账款转为以银行承兑汇票结算组合2：商业承兑汇票 应收账款转为以商业承兑汇票结算

对于组合1，具有较低信用风险，本公司认为不存在重大的信用风险，不会违约而产生重大损失。

对于组合2，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。

②应收账款

组合名称类别 确定组合的依据组合1；账龄组合 以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合组合2：关联方组合 指与本公司发生业务的公司合并范围内关联方应收账款

对于划分为组合1的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合2的应收账款，具有较低信用风险，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测计算预期信用损失。

③其他应收款

组合名称类别 确定组合的依据

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组合1；账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合组合2：关联方组合 指与本公司发生业务的公司合并范围内关联方应收款项组合3：备用金、押金及保证金组合 指与本公司业务相关的备用金、押金及保证金等低风险款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（4）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

8、金融资产的核销

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

9、金融负债和权益工具的区分及相关处理

（1）金融负债和权益工具的区分

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：

1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

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本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。

（2）相关处理

本公司金融负债的确认和计量根据本金融工具附注第1条和第3条处理。本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。

10、金融资产和金融负债的公允价值确认方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司特定相关的参数。

(十)应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四“（九）金融工具”之“7、金融资产减值”所述。

(十一)存货

1、存货的分类

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存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2、存货取得和发出的计价方法

出版和发行的产成品（库存商品）取得时按码洋价核算（售价法），码洋价与实际成本之间的差异在进销差价中核算；产成品（库存商品）的发出通过进销差价还原为实际成本。其他存货，取得时按实际成本计价，发出时采用月末一次加权平均法确定其实际成本。

3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

公司于每期期末对出版和发行的产成品（库存商品）进行全面盘点的基础上，按照规定的比例并结合个别认定法提取存货跌价准备，计提标准如下：

（1）纸质图书

出版系统实行分年核价，按规定的比例分三年计提存货跌价准备，出版物跌价准备计提的方法：

当年出版的不提；

前一年出版的按年末库存图书码洋价提取10%；

前二年出版的按年末库存图书码洋价提取20%；

前三年及三年以上出版的按年末库存图书码洋价提取30%。

新华书店系统按照库存商品和委托代销商品年末图书码洋价的3%并结合个别认定法提取存货跌价准备。

（2）纸质期刊（包括年鉴和挂历、年画）

出版系统：当年出版的按年末库存实际成本的100%提取；

新华书店系统：按年末库存实际成本的100%提取。

（3）音像制品、电子出版物和投影片（含缩微制品）

A、按年末库存实际成本的30%提取。

B、如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，按该出版物库存实际成本的

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90%计提；升级后的原有出版物已无市场的，按实际成本的100%计提。

以上各类产成品（库存商品）跌价准备的累计提取额均不得超过存货的实际成本。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品、周转材料采用五五摊销法摊销，包装物在领用时一次摊销入成本费用。

(十二)合同资产

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素，作为合同资产列示。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。本公司合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法与本附注四“（九）金融工具”之“7、金融资产减值”所述应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

(十三)持有待售的非流动资产、处置组

本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准：①据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准；③出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产中“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有待售负债”。

(十四)长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

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1、投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

2、后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

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额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；

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因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注之“（二十一）长期资产减值”部份。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

(十六)固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

2、各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 平均年限法 30－40 5.00 2.38-3.17

机器设备 平均年限法 8-15 3.00 6.47-12.13运输工具 平均年限法 5-10 3.00 9.7-19.40办公设备及其他 平均年限法 5-10 3.00 9.7-19.40

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预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注之“（二十一）长期资产减值”部份。

4、融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

5、其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

(十七)在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注之“（二十一）长期资产减值”部份。

(十八)借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额

-

等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

(十九)无形资产

1、无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。具体年限如下：

项目 摊销年限（年）土地使用权 土地出让合同规定的使用年限软件 5-10著作权 40（剩余年限）商标 10

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非专利技术 3

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

2、研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注之“（二十一）长期资产减值”部份。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租入固定资产改造支出、户外广告位、房屋等租赁费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

(二十一)长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均

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进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十二)合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，

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和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

(二十四)预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十五)收入

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

1、收入确认的原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

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满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权

就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

（2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权

上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品。

（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2、与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策

本公司对于出版物的销售收入具体确认方法如下：

（1）采取直接收款方式销售出版物，在收到销售额或取得索取销售额的凭据，并且将提单

交给购买方或购买方收到出版物时确认销售出版物收入。

（2）采取托收承付和委托银行收款方式销售出版物，为发出出版物并办妥托收手续的当天

确认销售出版物收入。

（3）采取委托代销方式销售出版物时，为收到代销单位代销清单或退货单,经双方核对一

致后确认收入。

（4）附有销售退回条件的销售出版物，在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让

商品而预期有权收取的对价金额(即不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。

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本公司采用总额法核算大宗贸易业务的销售收入，具体会计政策如下：

采购。公司根据客户的需求，自主与商品供应商之间就商品规格、数量、价格及结算条款进行谈判，并签订采购协议，通常约定标的物所有权自供方交付时转移给公司，仓储企业根据公司提供的货物入库通知书验收货物后，商品的控制权转移给公司，商品采购以现款、信用证及商业票据的形式与供应商结算。

销售。公司市场人员获取客户需求信息后，自主与客户就商品规格、数量、价格及结算条款进行谈判，并签订销售协议。货物所有权在公司交付起转移，一般约定客户在公司货物所在仓库自提。达到双方约定的交货条件后，仓储企业根据公司开具的提货单发货后，商品的控制权转移给客户，公司确认销售收入的实现。下游客户以现款或在合同约定账期内回款，回款结算方式主要为现款、商业汇票。

(二十六)合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或

类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3、该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

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确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

(二十七)政府补助

1、政府补助类型

政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、出版补助、文化发展专项资金等。

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

2、政府补助的会计处理方法

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（1）与资产相关的政府补助的会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助的会计处理方法

与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：

①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本

费用或损失的期间，计入当期损益；

②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益；

（3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益与本公司

日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

(二十八)递延所得税资产/递延所得税负债

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1、当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

2、递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3、所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余

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当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

4、所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十九)租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

1、本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

2、本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

3、本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

4、本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款

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的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(三十)重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1、租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

2、预期信用损失的计量

本公司根据金融工具减值会计政策，计算预期信用损失。本公司在评估预期信用损失时，使用历史信用损失经验数据，并结合当前状况和前瞻性信息，对历史数据进行调整。在考前瞻性信息时，本公司考虑经济下滑的风险、外部市场环境和客户变化等因素。本公司定期监控复核与预期信用损失计算相关的假设。

3、存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改

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变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4、金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

5、长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

6、折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

五、重要会计政策和会计估计的变更

（一）会计政策的变更

财政部于2017年7月颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”），本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。

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根据新收入准则的衔接规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间财务报表数据。本公司首次执行该准则对公司2020年年初留存收益不产生重大影响，对财务报表其他相关项目影响列示如下：

会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目

影响金额2020年1月1日合并 母公司因执行新收入准则，本公司将与销售商品及提供劳务相关、不满足无条件收款权收取对价的权利自应收账款（含减值）重分类至合同资产

应收账款-3,048,454.53

合同资产 3,048,454.53

因执行新收入准则，本公司将与销售商品及与提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债及其他流动负债

预收款项-498,209,405.03

合同负债 485,807,688.24

其他流动负债 12,401,716.79

与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表主要项目的影响如下：

受影响的资产负债表项目

影响金额2020年12月31日合并 母公司应收账款 -5,177,092.53合同资产 5,177,092.53预收款项 -583,572,791.25 -2,286,974.21合同负债 572,702,710.52 2,286,974.21其他流动负债 10,870,080.73

受影响的利润表项目

影响金额

2020年度合并 母公司销售费用 -79,903,745.10营业成本 79,903,745.10注：因执行新收入准则，本公司将履行合同义务产生的原计入销售费用的运杂费作为合同履约成本计入营业成本。

（二）会计估计的变更

本公司报告期内无需披露的会计估计变更情况。

（三）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

本公司首次执行新收入准则对合并期初财务报表相关项目列报的影响列示如下：

项 目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数应收账款(注) 775,893,214.75

772,844,760.22

-3,048,454.53

-

项 目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数合同资产(注)

3,048,454.53

3,048,454.53

预收款项 508,525,391.13 10,315,986.10

-498,209,405.03合同负债 485,807,688.24

485,807,688.24其他流动负债 12,401,716.79

12,401,716.79注：于2020年1月1日，因执行新收入准则，本公司将与销售商品及提供劳务相关、不满足无条件收款权收取对价的权利自应收账款（含减值）重分类至合同资产，具体如下：

项目 2019年12月31日 重分类调整 2020年1月1日应收账款账面余额 978,222,495.18

-3,210,999.51

975,011,495.67减：坏账准备 202,329,280.43

-162,544.98

202,166,735.45应收账款账面价值 775,893,214.75

-3,048,454.53

772,844,760.22合同资产账面余额

3,210,999.51

3,210,999.51

减：减值准备

162,544.98

162,544.98

合同资产账面价值

3,048,454.53

3,048,454.53

首次执行新收入准则对母公司期初留存收益及财务报表相关项目列报无影响。

六、税项

（一）主要税种及税率

税种 计税依据 税率(%)增值税 销售货物或提供应税劳务 3、5、6、9、10、13房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的8%、12%计缴

1.2、12

城市维护建设税 应缴流转税税额 7（注）教育费附加 应缴流转税税额 3（注）地方教育附加 应缴流转税税额 1.5（注）企业所得税 应纳税所得额 5、10、15、25

注：根据湖北省财政厅，国家税务总局湖北省税务局《关于减征增值税小规模纳税人相关税费的通知》（鄂财税发〔2019〕2号）规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，公司之控股子公司《行政事业资产与财务》杂志社有限公司可按50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称 所得税税率(%)武汉爱立方儿童教育传媒股份有限公司 15湖北新华印务有限公司 15

-

纳税主体名称 所得税税率(%)湖北长江传媒数字出版有限公司 15《行政事业资产与财务》杂志社有限公司 20%，减按所得的25%计入应纳税所得额北京中船书局有限公司 20%，减按所得的25%计入应纳税所得额湖北民风杂志社有限公司 20%，减按所得的25%计入应纳税所得额湖北惠宾物业管理有限公司 20%，减按所得的25%计入应纳税所得额武汉马小跳文化传媒有限责任公司 20%，减按所得的25%计入应纳税所得额黄冈长江报刊传媒有限公司 20%，减按所得的25%计入应纳税所得额湖北长江传媒统计与决策学术传播有限公司 20%，减按所得的25%计入应纳税所得额湖北长江传媒安全生产文化传播有限公司 20%，减按所得的25%计入应纳税所得额湖北汇智文化科技园有限责任公司 20%，减按所得的25%计入应纳税所得额湖北倍悦文化创意有限公司 20%，减按所得的25%计入应纳税所得额湖北长江传媒数字科技有限公司 20%，减按所得的25%计入应纳税所得额武汉经济技术开发区海豚金色港湾幼儿园 20%，减按所得的25%计入应纳税所得额武汉市青山区爱立方江南春城幼儿园 20%，减按所得的25%计入应纳税所得额武汉市洪山区爱立方丽华苑幼儿园 20%，减按所得的25%计入应纳税所得额除上述以外的其他纳税主体 25

（二）税收优惠及批文

1、增值税

根据《财政部、国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税【2018】53号）规定，专为少年儿童出版发行的报纸和刊物、中小学的学生课本、专为老年人出版发行的报纸和期刊、少数民族文字出版物、各类图书、期刊、音像制品、电子出版物等在出版环节享受增值税“先征后退”的政策；免征图书批发、零售环节增值税。政策执行期限为2018年1月1日至2020年12月31日。根据《财政部、国家税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财税发〔2020〕13号）规定，“自2020年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。”根据《财政部，税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》（财税发（2020）24号）规定“税收优惠政策实施期限延长到2020年12月31日”。

2、所得税

根据《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支

-

持文化企业发展两个规定的通知》（国办发〔2018〕124号），以及《财政部税务总局中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2019〕16号），为进一步深化文化体制改革，继续推进国有经营性文化事业单位转企改制，继续执行免征企业所得税，执行期限为2019年1月1日至2023年12月31日。本公司及下属子公司湖北人民出版社有限公司、湖北教育出版社有限公司、长江文艺出版社有限公司、崇文书局有限公司、湖北科学技术出版社有限公司、湖北大家报刊传媒有限责任公司、湖北长江报刊传媒（集团）有限公司、湖北美术出版社有限公司、长江少年儿童出版社（集团）有限公司、湖北省新华书店（集团）有限公司享受文化事业单位转制为企业的所得税免税优惠政策，本年度免缴企业所得税。

根据《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发〔2018〕124号），经营性文化事业单位转制为企业后，五年内免征企业所得税。2018年12月31日之前已完成转制的企业，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。公司子公司湖北省新华书店（集团）有限公司之全资子公司湖北省外文书店有限公司在通知附件列示名单范围内，本年度免缴企业所得税。

根据财政部、国家税务总局关于《小型微利企业普惠性税收减免政策的通知》（财税【2019】13号）规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之下属子公司湖北长江传媒统计与决策学术传播有限公司、湖北长江传媒安全生产文化传播有限公司，公司之控股子公司《行政事业资产与财务》杂志社有限公司、北京中船书局有限公司、湖北长江传媒数字科技有限公司、湖北汇智文化科技园有限责任公司、湖北倍悦文化创意有限公司、武汉市洪山区爱立方丽华苑幼儿园、武汉经济技术开发区海豚金色港湾幼儿园、武汉市青山区爱立方江南春城幼儿园、湖北民风杂志社有限公司、湖北惠宾物业管理有限公司、武汉马小跳文化传媒有限责任公司、黄冈长江报刊传媒有限公司属于小型微利企业，享受上述文件中的优惠政策。

为扶持和鼓励高新技术企业发展，《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》明确规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。为加强高新技术企业企业所得税税收优惠管理，经国务院批准，科技部、财政部和国家税务总局联合出台了《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）及其附件《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号），就高新技术企业的认定管理及税收优惠工作事项进行全面规范和明确。公司所属子公司武汉爱立方儿童教育传媒股份有限公司、湖北新华印务有限公司、湖北长江传媒数字出版有限公司属于经认定的高新技术企业，因此享受按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。

-

3、其他税收优惠

根据《湖北省人民政府办公厅关于降低企业成本激发市场活力的意见》鄂政办发（2016）27号文“自从2016年5月1日起，将企业地方教育附加征收率由2%下调至1.5%，降低征收率的期限暂按两年执行，本公司及子公司本年度享受1.5%的征收率。根据《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发〔2018〕124号），由财政部门拨付事业经费的经营性文化事业单位转制为企业，对其自用房产五年内免征房产税。2018年12月31日之前已完成转制的企业，自2019年1月1日起对其自用房产可继续免征五年房产税。公司子公司湖北省新华书店（集团）有限公司及其全资子公司湖北省外文书店有限公司在该范围内，本年度免缴房产税。

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期末指2020年12月31日，期初指2020年1月1日，上期期末指2019年12月31日；本期指2020年度，上期指2019年度。

（一）货币资金

项目 期末余额 期初余额库存现金 11,909.52 3,712.66银行存款 2,355,518,285.04 1,645,331,185.17其他货币资金 5,399,710.93 6,259,345.84

合计 2,360,929,905.49 1,651,594,243.67注：期末余额中银行票据保证金2,600,919.51元、ETC保证金16,000.00元使用受限。

（二）交易性金融资产

项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 62,770,825.60 61,460,997.35

权益工具投资 62,770,825.60 61,460,997.35

合计 62,770,825.60 61,460,997.35

（三）应收票据

1、应收票据分类列示

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 4,853,951.60 54,348,610.14

-

项目 期末余额 期初余额商业承兑汇票 349,227,379.41 417,020,586.28

合计 354,081,331.01 471,369,196.42

2、期末公司无已质押的应收票据

、期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 39,564,102.92

合计 39,564,102.92

4、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

、应收票据预期信用损失分类列示

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%

金额 计提比例（%

）

）

单项计提预期信用损失的应收票据

按组合计提预期信用损失的应收票据 372,461,719.40 100.00

18,380,388.39 4.93 354,081,331.01其中：银行承兑汇票 4,853,951.60 1.30

4,853,951.60 商业承兑汇票 367,607,767.80 98.70

18,380,388.39 5.00 349,227,379.41合计 372,461,719.40 100.00

18,380,388.39 4.93 354,081,331.01

（续）

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%

）

金额 计提比例（%

）

）

单项计提预期信用损失的应收票据

按组合计提预期信用损失的应收票据 471,369,196.42

100.00

471,369,196.42其中：银行承兑汇票 54,348,610.14

11.53

54,348,610.14 商业承兑汇票 417,020,586.28

88.47

417,020,586.28合计 471,369,196.42

100.00 471,369,196.42

6、按组合计提预期信用损失的应收票据

组合名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）银行承兑汇票 4,853,951.60

商业承兑汇票 367,607,767.80

18,380,388.39 5.00合计 372,461,719.40

18,380,388.39 4.93

-

7、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动坏账准备 18,380,388.39

18,380,388.39合计 18,380,388.39

18,380,388.39

（四）应收账款

1、应收账款分类披露：

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%

金额 计提比例（%

）

）

单项计提预期信用损失的应收账款 223,581,180.48 26.05 102,615,691.05

45.90 120,965,489.43

按组合计提预期信用损失的应收账款 634,557,236.60 73.95 72,792,850.43

11.47 561,764,386.17

其中：账龄组合 634,557,236.60 73.95 72,792,850.43

11.47 561,764,386.17

合计 858,138,417.08 100.00 175,408,541.48

20.44 682,729,875.60

（续）

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%

金额 计提比例（%

）

）

单项计提预期信用损失的应收账款 214,998,624.19 22.05 101,233,084.61

47.09 113,765,539.58

按组合计提预期信用损失的应收账款 760,012,871.48 77.95 100,933,650.84

13.28 659,079,220.64

其中：账龄组合 760,012,871.48 77.95 100,933,650.84

13.28 659,079,220.64

合计 975,011,495.67 100.00 202,166,735.45

20.73 772,844,760.22

2、单项计提预期信用损失的应收账款

单位名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%

计提理由湖北省财政厅 47,354,089.27

	）

政府采购，无回收风险湖北长江商报社 35,653,411.36 34,292,611.36

96.18 已停止经营，无法收回

武汉市天瑞纸业有限公司 34,945,589.30 22,514,080.00

64.43 无法全部收回

江苏博众达浆纸有限公司 16,999,980.80 5,502,568.55

32.37 无法全部收回

江苏鹏博天诚实业有限公司 16,669,318.22 6,669,318.22

40.01 无法全部收回

江苏鹏凌纸业有限公司 16,499,992.84 5,502,468.08

33.35 无法全部收回

无锡裕满和纸业有限公司 16,499,988.21 5,002,575.96

30.32 无法全部收回

上海良泉包装材料有限公司 10,499,361.69 2,739,702.89

26.09 无法全部收回

-

单位名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%

计提理由湖北鑫邦棉业有限公司 8,794,469.76 4,397,234.88

	）

50.00 无法全部收回

武汉市德琪纸业有限公司 6,104,702.24 3,781,745.24

61.95 无法全部收回

上海库邦资产管理有限公司 3,175,560.00 3,175,560.00

100.00 无法收回

零星客户 10,384,716.79 9,037,825.87

87.03 无法全部收回

合计 223,581,180.48 102,615,691.05

45.90

3、按组合计提预期信用损失的应收账款

（1）账龄组合

账龄

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 509,838,118.87 18,791,460.57

3.69

1－2年（含2年） 61,273,612.35 11,905,488.98

19.43

2－3年（含3年） 23,280,842.12 9,802,460.56

42.11

3－4年（含4年） 12,293,593.04 7,022,165.20

57.12

4－5年（含5年） 10,870,149.26 8,270,354.16

76.08

5年以上 17,000,920.96 17,000,920.96

100.00

合计 634,557,236.60 72,792,850.43

11.47

4、按账龄披露应收账款

账龄 期末账面余额 比例（%）1年以内（含1年） 529,811,018.24 61.741－2年（含2年） 83,104,137.71 9.682－3年（含3年） 154,675,309.04 18.023－4年（含4年） 15,404,686.65 1.804－5年（含5年） 12,776,605.02 1.495年以上 62,366,660.42 7.27

合计 858,138,417.08 100.00

5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动按单项计提坏账准备 101,233,084.61 24,011,778.65

22,629,172.21

102,615,691.05按组合计提坏账准备 100,933,650.84 -3,875,619.22

22,380,044.62

1,885,136.57 72,792,850.43其中：账龄组合 100,933,650.84 -3,875,619.22

22,380,044.62

1,885,136.57 72,792,850.43合计 202,166,735.45 20,136,159.43

45,009,216.83

1,885,136.57 175,408,541.48注：本期其他变动系本年度合并范围发生变化转出所致。

-

6、本期实际核销的应收账款

项目 核销金额实际核销的应收账款 45,009,216.83

其中重要的应收账款核销情况如下：

单位名称

应收账款性质

核销金额 核销原因 履行的核销程序

是否由关联

交易产生江西省洪能石油化工有限公司

货款 18,711,472.19

法院下达裁定书，终结执行程序，应收账款收回可能性极小

董事长办公会审批

否大悟县教育勤办 货款 3,887,802.90 债务单位撤销 董事长办公会审批

否武穴市欣教商贸服务有限公司

货款 1,660,420.16 债务单位撤销 董事长办公会审批

否随州市曾都区教育书刊发行有限责任公司

货款 1,074,374.44 债务单位撤销 董事长办公会审批

否合计 25,334,069.69

7、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称 期末账面余额

占应收账款期末账面余额

合计数的比例（%）

坏账准备第一名 47,354,089.27

5.52

第二名 35,653,411.36

4.15 34,292,611.36第三名 34,945,589.30

4.07 22,514,080.00第四名 27,484,324.54

3.20 1,374,216.23第五名 20,792,826.95

2.42 671,608.31小计 166,230,241.42

19.36 58,852,515.90

8、期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

、期末公司无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债。

（五）预付款项

1、预付款项按账龄列示

账龄

期末余额账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值1年以内（含，以下同） 64,807,577.93 72.80 64,807,577.931至2年 11,482,902.22 12.90 11,482,902.222至3年 2,420,974.40 2.72 2,420,974.403年以上 10,315,999.00 11.58 10,315,999.00

合计 89,027,453.55 100.00 89,027,453.55

-

（续）

账龄

期初余额账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值1年以内（含，以下同） 117,870,439.83 85.49 117,870,439.831至2年 2,420,974.40 1.76 2,420,974.402至3年 2,295,464.78 1.66 2,295,464.783年以上 15,283,331.69 11.09 15,283,331.69

合计 137,870,210.70 100.00 137,870,210.70

2、预付款项期末余额前五名单位情况

单位名称 期末余额

占预付款项期末余额合计数

的比例（%）第一名 15,440,000.00

17.34

第二名 11,402,384.32

12.81

第三名 8,835,000.00

9.92

第四名 5,384,053.51

6.05

第五名 2,134,733.96

2.40

小计 43,196,171.79

48.52

（六）其他应收款

项目 期末余额 期初余额应收利息

应收股利

其他应收款

65,941,010.48 114,972,243.50

合计

65,941,010.48 114,972,243.50

1、其他应收款分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%

金额 计提比例（%

）

）

单项计提预期信用损失的其他应收款 84,945,317.97

59.69 71,952,719.63 84.70 12,992,598.34

按组合计提预期信用损失的其他应收款 57,370,227.52

40.31 4,421,815.38 7.71 52,948,412.14

其中：账龄组合 13,862,845.40

9.74 4,421,815.38 31.90 9,441,030.02

备用金、押金及保证金组合 43,507,382.12

30.57

0.00 43,507,382.12

合计 142,315,545.49

100.00 76,374,535.01 53.67 65,941,010.48

（续）

-

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%

金额 计提比例（%

）

）

单项计提预期信用损失的其他应收款 102,399,894.33 52.77 55,436,792.75 54.14 46,963,101.58按组合计提预期信用损失的其他应收款 91,640,956.91 47.23 23,631,814.99 25.79 68,009,141.92其中：账龄组合 22,740,122.07 11.72 9,144,021.95 40.21 13,596,100.12

关联方组合 20,017,476.17 10.32 14,487,793.04 72.38 5,529,683.13备用金、押金及保证金组合 48,883,358.67 25.19 48,883,358.67

合计 194,040,851.24 100.00 79,068,607.74 40.75 114,972,243.50

2、单项计提预期信用损失的其他应收款情况

单位名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%

计提理由宁波新汇国际贸易有限公司 47,200,986.00 47,200,986.00 100.00 预付转入，预计无法收回商丘新荣纸业有限公司 16,994,616.39 9,496,304.05 55.88 预付转入，无法全部收回湖北福祥包装材料股份有限公司 4,850,000.00 485,000.00 10.00 预付转入，无法全部收回武汉朗诗文商贸有限公司 2,085,072.00 2,085,072.00 100.00 无法全部收回北京中少世纪图书有限责任公司 1,064,272.70 1,064,272.70 100.00 无法全部收回其他 12,750,370.88 11,621,084.88 91.14 无法全部收回

合计 84,945,317.97 71,952,719.63 84.70

3、按组合计提预期信用损失的其他应收款

（1）账龄组合

账龄

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 5,314,758.70 265,737.94

）

5.00

1－2年（含2年） 2,288,873.20 228,887.32

10.00

2－3年（含3年） 2,785,101.65 835,530.49

30.00

3－4年（含4年） 736,829.02 368,414.52

50.00

4－5年（含5年） 70,188.56 56,150.85

80.00

5年以上 2,667,094.27 2,667,094.26

100.00

合计 13,862,845.40 4,421,815.38

31.90

（2）其他组合

组合名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）备用金、押金及保证金组合 43,507,382.12

-

组合名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）合计43,507,382.12

4、按账龄披露其他应收款

账龄 期末账面余额1年以内（含1年） 45,592,588.861－2年（含2年） 4,292,856.582－3年（含3年） 71,841,079.793－4年（含4年） 2,128,134.534－5年（含5年） 907,066.975年以上 17,553,818.76

合计 142,315,545.49

5、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金保证金 13,410,458.46 16,441,837.15备用金 30,096,923.66 32,441,521.52应收暂付款 1,606,402.54 4,938,011.74预付款重分类转入 74,883,858.71 75,417,046.68其他 22,317,902.12 64,802,434.15

合计 142,315,545.49 194,040,851.24

6、其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额 289,564.85

8,854,457.10 69,924,585.79 79,068,607.74期初余额在本期变动

--转入第二阶段 -114,443.66

114,443.66

--转入第三阶段

-3,583,359.01 3,583,359.01--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 90,616.75

-1,229,464.31 18,557,418.56 17,418,571.00本期收回或转回

本期核销

20,112,643.73 20,112,643.73本期其他变动

-

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期末余额 265,737.94

4,156,077.44 71,952,719.63 76,374,535.01

7、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄

占其他应收款期末账面余额合计数的

比例（%）

坏账准备期末余额第一名 预付转入 47,200,986.00

2-3年

33.17 47,200,986.00

第二名 预付转入 16,994,616.39

2-3年

11.94 11,896,231.47

第三名 预付转入 4,850,000.00

1年以内

3.41 485,000.00

第四名 履约保证金 2,977,800.00

2-3年

2.09第五名 租金 2,085,072.00

1年以内

1.47 2,085,072.00

合计 74,108,474.39

52.08 61,667,289.47

8、本期实际核销的其他应收款

项目 核销金额实际核销的其他应收款 20,112,643.73

其中重要的其他应收款核销情况如下：

单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

是否由关联

交易产生湖北新华书业文化股份有限公司

往来款14,570,141.47

债务单位破产解散 董事长办公会审批

是合计 14,570,141.47注：湖北新华书业文化股份有限公司本年破产清算完毕，核销转出。

9、期末公司无涉及政府补助的应收款项。

10、期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

11、期末公司无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。

（七）存货

1、存货分类

项目

期末余额账面余额 跌价准备 账面价值原材料 29,621,921.86

44,572.94 29,577,348.92在产品 51,792,142.15

51,792,142.15

-

项目

期末余额账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 904,142,232.56

183,416,939.27 720,725,293.29委托代销商品 257,626,378.49

125,116,024.55 132,510,353.94周转材料及其他 3,271,659.78

3,271,659.78合计 1,246,454,334.84

308,577,536.76 937,876,798.08

（续）

项目

期初余额账面余额 跌价准备 账面价值原材料 32,963,314.11

117,107.70 32,846,206.41在产品 87,560,745.66

87,560,745.66库存商品 898,717,860.42

146,630,939.31 752,086,921.11委托代销商品 388,776,757.25

126,786,987.78 261,989,769.47周转材料及其他 3,387,027.30

3,387,027.30合计 1,411,405,704.74

273,535,034.79 1,137,870,669.95

2、存货跌价准备

项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转销 合并范围减少原材料 117,107.70 -72,534.76

44,572.94库存商品 146,630,939.31 64,358,175.23

24,649,316.86

2,922,858.41

183,416,939.27委托代销商品 126,786,987.78 3,627,959.52

901,326.00

4,397,596.75

125,116,024.55合计 273,535,034.79 67,913,599.99

25,550,642.86

7,320,455.16

308,577,536.76

（八）合同资产

1、合同资产情况

项 目

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值质量保证金5,626,624.07 449,531.54 5,177,092.53 3,210,999.51

162,544.98

3,048,454.53合计 5,626,624.07 449,531.54 5,177,092.53 3,210,999.51

162,544.98

3,048,454.53

2、报告期内合同资产账面价值发生重大变动的金额和原因

项目 变动金额 变动原因界首市教育局 1,701,308.17 新增项目质量保证金武汉市江汉区教育局基建维修仪器设备管理站 850,800.29 新增项目质量保证金

合计 2,552,108.46

-

3、本期合同资产计提减值准备情况

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提 收回或转回 转销/核销 其他变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备162,544.98

286,986.56

449,531.54

其中：账龄组合

162,544.98

286,986.56

449,531.54

合计

162,544.98

86,986.56

449,531.54

4、按合同归集的期末余额前五名合同资产

合同单位 期末账面余额

占合同资产期末账面余额

合计数的比例(%)

已计提减值准备第一名 2,862,035.90

50.87 243,663.58

第二名 1,701,308.17

30.24 127,701.01

第三名 191,789.90

3.41 12,236.50

第四名 154,300.00

2.74 17,690.00

第五名 125,064.00

2.22 12,506.40

合计 5,034,497.97

89.48 413,797.49

（九）其他流动资产

1、明细情况

项目 期末余额 期初余额保本型理财产品 3,850,000,000.00

4,030,000,000.00委托贷款 15,989,011.38

15,989,011.38减：委托贷款减值准备 15,989,011.38

15,989,011.38预缴税费 36,569,490.12

34,201,881.35增值税留抵税额 22,852,328.36

30,066,736.20待摊的房屋租金、财产保险及其他 402,927.33

140,604.72合计 3,909,824,745.81

4,094,409,222.27

2、委托贷款事项说明

期末委托贷款主要为：本公司下属子公司长瑞星润投资有限公司于2014年6月通过中信银行水果湖支行向上海库邦资产管理有限公司（以下简称“库邦公司”）提供委托贷款50,000,000.00元，借款期限为2014年6月17日至2014年12月11日。截至2020年12月31日，库邦公司共偿付34,010,988.62元，其中2015年度偿付25,000,000.00元、2016年度偿付9,010,988.62元，尚余15,989,011.38元因无法收回，2016年期末长瑞星润投资有限公司将该项委托贷款无法收回部分15,989,011.38元全额计提了减值准备。

-

（十）长期股权投资

1、分类情况

项目

期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资

20,913,805.37

20,913,805.37

对联营企业投资 310,545,730.62 24,000,000.00 286,545,730.62

186,736,038.26

24,000,000.00

162,736,038.26对合营企业投资 26,964,009.03 26,964,009.03

49,914,698.63

49,914,698.63合计 337,509,739.65 24,000,000.00 313,509,739.65

257,564,542.26

44,913,805.37

212,650,736.89

2、对子公司投资

本公司下属子公司湖北新华书业文化股份有限公司（简称“新华书业”）因不能清偿到期债务且资产不足以清偿全部债务，于2016年12月13日向武汉市中级人民法院申请破产清算，武汉市中级人民法院于2016年12月26日以（2016）鄂01破申2号民事裁定书同意受理该公司的破产清算申请。因公司不能控制新华书业破产清算期间的经营活动，未将其纳入合并范围，并对其长期股权投资全额计提减值准备。武汉市中级人民法院于2019年11月18日以（2016）鄂01破2号之三民事裁定书通过了管理人制定的《破产财产分配方案》，破产清算管理人召开第二次债权人会议依法对权益进行了分配。2020年9月17日，新华书业决议解散。

3、对联营、合营企业投资

被投资

单位

期初数

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认的

投资损益

其他综合收益调整

一、联营企业

华中国家版权交易中心有限公司 2,783,898.45

-270,166.25

北京长江新世纪文化传媒有限公司 32,482,730.21

-694,388.78

湖北长江讯飞教育服务有限公司（注1） 1,336,200.47 172,000.00

海豚传媒股份有限公司（注2）

5,095,404.07

湖北武穴银莹化工有限公司 3,257,462.08

270,709.16

上海库邦资产管理有限公司

武汉长江融汇资产管理有限公司 335,894.18

-11,450.54

上海安柏文化传播有限公司 2,588,293.55

2,260,011.32

孝感市崇文广场置业有限公司 110,881,824.84

-173,186.12

湖北长江传媒国际旅行社有限公司 4,261,327.04

-1,177,563.53

武汉中幼爱立方文化发展有限公司（注3） 4,808,407.44

-572,461.27

随州文汇创意城置业有限公司（注4）

-65,328.46

-

被投资

单位

期初数

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整小计 162,736,038.26 172,000.00

4,661,579.60

二、合营企业

心喜阅信息咨询（深圳）有限公司（注5） 22,602,457.48

-2,419,456.18西苑出版社有限公司 27,312,241.15

-348,232.12小计 49,914,698.63

-2,767,688.30

合计 212,650,736.89 172,000.00

1,893,891.30

(续)被投资

单位

本期增减变动

期末数

减值准备期末余额其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他

一、联营企业

华中国家版权交易中心有限公司

2,513,732.20

北京长江新世纪文化传媒有限公司

31,788,341.43

湖北长江讯飞教育服务有限公司 -1,508,200.47

海豚传媒股份有限公司 6,128,026.07

109,253,333.33120,476,763.47

湖北武穴银莹化工有限公司 510,000.00

3,018,171.24

上海库邦资产管理有限公司

24,000,000.00

武汉长江融汇资产管理有限公司

324,443.64

上海安柏文化传播有限公司

4,848,304.87

孝感市崇文广场置业有限公司

110,708,638.72

湖北长江传媒国际旅行社有限公司

3,083,763.51

武汉中幼爱立方文化发展有限公司

-4,235,946.17

随州文汇创意城置业有限公司

9,848,900.00

9,783,571.54

小计 6,128,026.07

510,000.00

113,358,086.69 286,545,730.62 24,000,000.00

二、合营企业

心喜阅信息咨询（深圳）有限公司

-20,183,001.30

西苑出版社有限公司 26,964,009.03

小计

-20,183,001.30 26,964,009.03

合计 6,128,026.07 510,000.00 93,175,085.39 313,509,739.65 24,000,000.00

注：（1）2020年度本公司之子公司湖北长江报刊传媒（集团）有限公司收购其联营企业湖北长江讯飞教育服务有限公司少数股权，对该公司持股比例变为56.00%，对该公司拥有控制权，由权益法转为成本法核算。

（2）2020年4月长江少年儿童出版社（集团）有限公司处置海豚传媒股份有限公司27.00%股权，处置完成

后长江少年儿童出版社（集团）有限公司对海豚传媒股份有限公司的持股比例由51%变成24%，丧失对其控制

-

权，由成本法转为权益法核算。

（3）2020年5月武汉中幼爱立方文化发展有限公司（简称“中幼爱立方”）召开临时股东会，决议变更注

册资本，原控股方深圳市中幼国际教育科技有限公司以减资方式退出中幼爱立方。减资完成后，武汉爱立方儿童教育传媒股份有限公司持有中幼爱立方100%股权，由权益法转为成本法核算。

（4）2020年8月，本公司之子公司湖北省新华书店(集团)有限公司与本公司之母公司下属子公司湖北长江

文化地产投资管理有限公司签订关于新华集团下属全资子公司随州文汇创意城置业有限公司增资扩股协议，增资扩股后，湖北省新华书店(集团)有限公司持股比例由100%下降至30%，由成本法转为权益法核算。

（5）2020年度，本公司因海豚传媒股份有限公司不再纳入合并范围，对合营企业心喜阅信息咨询（深圳）

有限公司持股比例由50%下降至10%（海豚传媒股份有限公司持有该公司40%股权），由权益法转为其他权益工具投资核算。

（十一）其他权益工具

1、其他权益工具投资情况

项目期末余额 期初余额非交易性权益工具 15,394,568.52

9,030,555.28

合计15,394,568.52

9,030,555.28

2、本年非交易性权益工具投资

项目

本期确认的

股利收入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因非交易性权益工具 2,327,412.98

非交易目的的持有合计2,327,412.98

（十二）其他非流动金融资产

项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 305,517,057.13

273,761,296.00

权益工具投资 305,517,057.13

273,761,296.00

合计 305,517,057.13

273,761,296.00

明细如下：

项目 期末公允价值湖北银行股份有限公司 200,200,000.00湖北长江文锦股权投资基金 36,000,000.00

-

项目 期末公允价值长江资本（股权）投资基金管理有限公司 18,750,000.00武汉丰荟股权投资基金合伙企业 9,450,000.00湖北惠人生物产业创业投资基金 6,733,100.00上海景林景麒投资中心 4,869,577.13湖北湘村生态农业有限公司 5,000,000.00武汉长江文创产业投资基金管理有限公司 800,000.00汉口银行股份有限公司 376,380.00武汉理工数字传播工程有限公司 23,338,000.00

合计

305,517,057.13

注：1、本期计入公允价值变动收益的金额为23,113,000.00元，系本公司之子公司武汉德锦投资有限公司拟向非关联第三方转让其持有的武汉理工数字传播工程有限公司股权，于期末以公开挂牌成交价确认该等股权公允价值变动所致。于2021年1月6日，武汉德锦投资有限公司已收到该等股权转让款并办理后续交割。2、本期收到基金分红及股利收入共计7,526,240.41元。

（十三）投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计

一、账面原值

1.期初余额 503,261,400.31 53,383,106.39

556,644,506.70

2.本期增加金额 47,723,723.17

47,723,723.17

（1）固定资产转入

47,723,723.17

47,723,723.17

（2）无形资产转入

3.本期减少金额

23,323,843.22

23,323,843.22

（1）处置

（2）转入固定资产

（3）企业合并减少

23,323,843.22

23,323,843.22

4.期末余额

527,661,280.26 53,383,106.39

581,044,386.65

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额

161,183,736.80 18,796,473.64

179,980,210.44

2.本期增加金额

23,532,796.17 1,320,568.08

24,853,364.25

（1）计提或摊销

14,459,920.731,320,568.08

15,780,488.81

（2）固定资产转入

9,072,875.44

9,072,875.44

3.本期减少金额

5,053,414.28

5,053,414.28

-

项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计

（1）处置

（2）转入固定资产

（3）企业合并减少

5,053,414.28

5,053,414.28

4.期末余额

179,663,118.69 20,117,041.72

199,780,160.41

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

期末账面价值347,998,161.57 33,266,064.67

381,264,226.24期初账面价值

342,077,663.51 34,586,632.75

376,664,296.26

2、无未办妥产权证书的投资性房地产情况

（十四）固定资产

项目 期末余额 期初余额固定资产1,042,933,277.64 858,301,610.09固定资产清理120,000.00

5,580.37

合计1,043,053,277.64 858,307,190.46

1、固定资产

（1）明细情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 966,914,017.77 312,574,610.91 64,660,660.52 139,800,138.36 1,483,949,427.56

2.本期增加金额 275,602,110.17

8,698,186.55

1,633,888.46

22,925,959.94

308,860,145.12

（1）购置 3,975,215.53

233,057.88

1,124,707.69

10,822,753.50

16,155,734.60

（2）在建工程转入 269,668,689.36

8,465,128.67

509,180.77

10,364,839.71

289,007,838.51

（3）投资性房地产转入

（4）企业合并增加 1,738,366.73

1,738,366.73

（5）其他 1,958,205.28

1,958,205.28

3.本期减少金额 60,896,204.67

44,600,285.84

5,748,487.90

11,692,139.29

122,937,117.70

（1）处置或报废 10,086,026.12

35,208,587.56

2,597,299.57

4,032,602.94

51,924,516.19

（2）转入投资性房地产 47,723,723.17

47,723,723.17

-

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计

（3）企业合并减少 3,086,455.38

9,391,698.28

3,151,188.33

7,659,536.35

23,288,878.34

4.期末余额 1,181,619,923.27

276,672,511.62

60,546,061.08

151,033,959.01

1,669,872,454.98

二、累计折旧

1.期初余额 232,756,129.25

230,695,965.53

50,241,227.20

98,105,992.72

611,799,314.70

2.本期增加金额 31,593,136.23

19,389,076.79

3,618,619.35

15,497,478.00

70,098,310.37

（1）计提 31,593,136.23

19,389,076.79

3,618,619.35

14,584,431.73

69,185,264.10

（2）在建工程转入

（3）投资性房地产转入

（4）企业合并增加 913,046.27

913,046.27

3.本期减少金额 12,825,678.90

35,427,261.09

4,617,698.93

8,593,375.33

61,464,014.25

（1）处置或报废 3,319,202.61

27,074,779.00 2,442,060.46

3,660,314.90

36,496,356.97

（2）转入投资性房地产 9,072,875.44

9,072,875.44

（3）企业合并减少 433,600.85

8,352,482.09

2,175,638.47

4,933,060.43

15,894,781.84

4.期末余额 251,523,586.58

214,657,781.23

49,242,147.62

105,010,095.39

620,433,610.82

三、减值准备

1.期初余额 4,282,859.76 9,235,024.76 330,618.25 13,848,502.77

2.本期增加金额 80,000.00 80,000.00

（1）计提 80,000.00 80,000.00

3.本期减少金额 7,422,936.25

7,422,936.25

（1）处置或报废 7,422,936.25

7,422,936.25

4.期末余额 4,282,859.76

1,892,088.51

330,618.25

6,505,566.52

四、账面价值

1.期末账面价值 925,813,476.93

60,122,641.88

11,303,913.46

45,693,245.37

1,042,933,277.64

2.期初账面价值 729,875,028.76

72,643,620.62

14,419,433.32

41,363,527.39

858,301,610.09

注：固定资产原值本期其他增加系本公司下属子公司湖北省新华书店（集团）有限公司通山县分公司老一中商业街还建房入账所致。

（2）暂时闲置的固定资产

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注机器设备 1,084,848.20

1,052,302.75

32,545.45

合计 1,084,848.20

1,052,302.75

32,545.45

（3）截止2020年12月31日，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。

（4）通过经营租赁租出的固定资产

-

项目 期末账面价值房屋及建筑物 13,270,383.77

合计 13,270,383.77

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值（元） 未办妥产权证书原因新华书店本部分拣中心一期项目 171,346,148.95

正在协商办理中新华书店本部分拣中心二期项目 101,210,491.88

正在协商办理中蕲春书城 5,900,244.01 正在协商办理中秭归县茅坪镇屈原路2号丰辰大厦1-2层 4,779,060.06 正在协商办理中嘉鱼县发展大道97号1楼仓库和2楼办公区域 2,311,419.22 正在协商办理中宜城市汉江路85号平房1栋 264,504.83 正在协商办理中

合计 285,811,868.95

2、固定资产清理

项目 期末余额 期初余额 转入清理原因机器设备 120,000.00 待处理资产办公设备及其他 5,580.37 待处理资产

合计 120,000.00 5,580.37

（十五）在建工程

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值在建工程 41,702,591.63 41,702,591.63 242,723,058.95

242,723,058.95

合计

41,702,591.63 41,702,591.63 242,723,058.95

242,723,058.95

1、在建工程

（1）在建工程情况

工程名称

期末数 期初数

账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值宜昌市CBD数码城

109,075,115.55

109,075,115.55外文书店大楼改工程

74,853,684.56

74,853,684.56十堰市人民路新华书店门店改造项目

23,096,103.00

23,096,103.00南漳学府壹号商铺

6,804,770.75

6,804,770.75黄冈遗爱湖书城 230,000.00 230,000.00 5,789,033.30

5,789,033.30

-

工程名称

期末数 期初数账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值荆门书城工程 5,783,263.37 5,783,263.37 4,904,628.58

4,904,628.58伍家岗书城工程 3,881,769.53

3,881,769.53远安新建综合楼 4,487,726.40 4,487,726.40 3,241,301.62

3,241,301.62罗田综合楼土地款 1,435,814.00 1,435,814.00 1,435,814.00

1,435,814.00巴东影视文化中心店房产 5,404,885.69 5,404,885.69

零星工程 24,360,902.17 24,360,902.17 9,640,838.06

9,640,838.06合计 41,702,591.63 41,702,591.63 242,723,058.95

242,723,058.95

（2）重要在建工程项目本年变动情况

项目名称

预算数（万元）

期初余额

本期增加

金额

本期转入固定

资产金额

本期其他减

少金额

期末余额宜昌市CBD数码城 11,100.00

109,075,115.55

109,075,115.55

外文书店大楼改造工程

6,941.74

74,853,684.56 18,288,952.24 93,142,636.80

十堰市人民路新华书店门店改造项目

5,765.32

23,096,103.00 31,541,918.20 54,638,021.20

南漳学府壹号商铺 884.96

6,804,770.75 2,062,986.89 8,867,757.64

黄冈遗爱湖书城 1,600.00

5,789,033.30 4,492,943.65 2,412,124.56

7,639,852.39

230,000.00荆门书城工程 1,100.00

4,904,628.58 878,634.79

5,783,263.37伍家岗书城工程 994.00

3,881,769.53 2,738,227.21

6,619,996.74

远安新建综合楼 860.00

3,241,301.62 1,246,424.78

4,487,726.40巴东影视文化中心店房产

727.00

5,404,885.69

5,404,885.69合计 29,973.02

231,646,406.89 66,654,973.45 268,135,655.75

14,259,849.13

15,905,875.46

（续）

工程名称

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度（%

）

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

）

资金来源宜昌市CBD数码城 98.27 100.00

募投资金外文书店大楼改造工程 100.00

募投及自筹十堰市人民路新华书店门店改造项目

100.00 100.00

募投资金南漳学府壹号商铺 100.21 100.00

自筹黄冈遗爱湖书城 64.26 1.44

自筹荆门书城工程 52.58 0.53

自筹伍家岗书城工程 66.60 100.00

自筹远安新建综合楼 52.18 0.52

自筹

-

工程名称

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度（%

利息资本化

累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

）

资金来源巴东影视文化中心店房产

74.35 0.74

自筹合计

注：在建工程本期其他减少系转长期待摊费用。

（十六）无形资产

1、无形资产情况

项目 土地使用权 软件 著作权 商标 非专利技术 合计

一、账面原值

1.期初余额 343,069,421.46 88,246,320.29 24,007,601.55 1,582,207.21 1,400,000.00 458,305,550.51

2.本期增加金额 6,047,908.15 3,486,762.83 711,175.63

193,495.58 10,439,342.19

（1）购置 6,047,908.15 2,686,762.83 711,175.63

193,495.58 9,639,342.19

（2）企业合并增加

800,000.00 800,000.00

3.本期减少金额 6,020,100.00 39,864,300.00 45,884,400.00

（1）处置 2,048,900.00 2,048,900.00

（2）企业合并减少

3,971,200.00 8,628,000.00 12,599,200.00

（3）其他 31,236,300.00 31,236,300.00

4.期末余额 343,097,229.61 51,868,783.12 24,718,777.18 1,582,207.21 1,593,495.58 422,860,492.70

二、累计摊销

1.期初余额 84,500,526.38 55,231,654.15 20,611,939.48 1,230,605.72 1,400,000.00 162,974,725.73

2.本期增加金额 7,978,219.85

4,682,766.18

2,421,601.35

175,800.84

2,487.46

15,260,875.68

（1）计提 7,978,219.85

4,356,099.35

2,421,601.35

175,800.84

2,487.46

14,934,208.85

（2）企业合并增加 326,666.83

326,666.83

3.本期减少金额 1,229,233.54

18,397,580.00

19,626,813.54

（1）处置 570,693.02

570,693.02

（2）企业合并减少

658,540.52

2,779,430.00

3,437,970.52

（3）其他 15,618,150.00

15,618,150.00

4.期末余额 91,249,512.69 41,516,840.33 23,033,540.83 1,406,406.56 1,402,487.46 158,608,787.87

三、减值准备

1.期初余额 314,280.71 16,412,311.03 16,726,591.74

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

15,618,150.00 15,618,150.00

（1）处置

-

项目 土地使用权 软件 著作权 商标 非专利技术 合计

（2）其他 15,618,150.00 15,618,150.00

4.期末余额 314,280.71 794,161.03 1,108,441.74

四、账面价值

1.期末账面价值 251,533,436.21 9,557,781.76 1,685,236.35 175,800.65 191,008.12 263,143,263.09

2.期初账面价值 258,254,614.37 16,602,355.11 3,395,662.07 351,601.49 278,604,233.04

注：无形资产软件本期其他减少系湖北长江盘古教育科技有限公司小股东撤资转出。

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因宜城市汉江路85号 533,544.88 尚未过户

合计 533,544.88

（十七）开发支出

项目 期初余额

本期增加金额本期减少金额

期末余额内部开发

支出

其他

确认为无

形资产

转入当期

损益

其他基于中小学学科核心素养K12学习服务平台 3,495,266.04 3,495,266.04中小学综合实践课程服务平台 30,263.16 4,456,037.61 4,486,300.772019年省文化事业发展专项资金资助项目戏曲进校园基于微信小程序及公众号的融合出版项目

273,584.90 273,584.90唯美民艺馆 207,669.91 3,542,594.98 3,750,264.89

合计 3,733,199.11 8,272,217.49 3,495,266.04 8,510,150.56

（十八）商誉

1、商誉账面原值

被审计单位名称或形成商誉的事项 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成 其他 处置 其他北京中船书局有限责任公司2,609.39

2,609.39合计2,609.39

2,609.39

2、商誉减值准备

被审计单位名称或形成商誉的事项 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提 其他 处置 其他北京中船书局有限责任公司2,609.39

2,609.39

-

被审计单位名称或形成商誉的事项 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提 其他 处置 其他合计2,609.39

2,609.39注：中国船舶报社和湖北科学技术出版社有限公司共同出资100万成立中船书局股份有限公司，其中中国船舶报社占51%股份、出资51万；湖北科学技术出版社有限公司占49%股份、出资49万。2017年9月6日通过股东会决议将注册资本变更为30万，变更后湖北科学技术出版社有限公司出资15.3万，中国船舶报社出资

14.7万，于2018年4月9日完成章程修正案，变更后湖北科学技术出版社有限公司出资占比51%，由权益法改

为成本法核算，非同一控制下企业合并实际成本超过净资产公允价值部分形成商誉2,609.39元。北京中船书局有限责任公司近两年连续亏损基本处于停顿状态，已发生减值，本公司对商誉全额计提减值准备2,609.39元。

（十九）长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数租入固定资产改造支出 43,142,356.29 19,624,512.97

10,811,087.35

7,859,361.54

44,096,420.37户外广告位、房屋等租赁费 8,940,196.13 4,568,824.17

3,750,306.29

165,892.50

9,592,821.51投资性房地产大修 2,040,190.45 2,462,202.00

945,816.04

3,556,576.41装修费及工程隔断 179,017.22

140,777.63

38,239.59其他 6,174,461.14 3,921,441.34

2,478,085.94

2,083,966.09

5,533,850.45合计 60,476,221.23 30,576,980.48

18,126,073.25

10,109,220.13

62,817,908.33注：长期待摊费用其他减少主要系本期合并范围变动转出。

（二十）递延所得税资产/递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产明细

项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性

差异

递延所得税

资产

可抵扣暂时性

差异

递延所得税资产资产减值准备 71,433,260.06 16,764,829.00

140,122,249.42 32,850,565.55递延收益的政府补助 4,683,169.82 552,475.47

12,683,169.82 1,752,475.47可抵扣亏损 4,830,979.30 1,207,744.82

1,811,972.05 452,993.01其他 5,446,583.73 1,169,396.37

3,224,931.88 613,983.41合计 86,393,992.91 19,694,445.66

157,842,323.17 35,670,017.44

2、未经抵销的递延所得税负债明细

-

项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性

差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债交易性金融资产公允价值变动 36,859,897.88

5,528,984.68 30,433,897.88 4,565,084.68其他非金融资产投资公允价值变动 23,113,000.00

5,778,250.00固定资产折旧

13,265.96 3,316.49合计 59,972,897.88

11,307,234.68 30,447,163.84 4,568,401.17

3、未确认递延所得税资产明细

项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 547,746,284.50 414,810,673.54可抵扣亏损 84,448,805.76 64,389,846.74递延收益 111,353,450.96 120,125,013.04

合计743,548,541.22

599,325,533.32

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末余额 期初余额 备注2020年

7,817,687.14

2021年 6,463,545.94 4,170,893.27

2022年 7,857,503.28 8,637,510.23

2023年 4,369,566.53 5,151,3

2024年 25,034,252.18

52.18

38,612,403.92

2025年 40,723,937.83

合计 84,448,805.76 64,389,846.74

（二十一）其他非流动资产

项目 期末余额 期初余额预付购土地使用权款 750,000.00 750,000.00预付系统开发费 1,914,189.96 5,022,573.55其他长期资产 19,461,806.44 19,461,806.44

合计 22,125,996.40 25,234,379.99注：年末其他长期资产主要是本公司所属湖北省新华书店（集团）有限公司之下属分公司因拆迁等原因将原建筑物账面价值转入。

（二十二）短期借款

1、短期借款分类

-

项目 期末余额 期初余额保证借款

10,000,000.00信用借款 10,000,000.00 23,000,000.00

合计 10,000,000.00 33,000,000.00注：本年末信用借款余额系本公司所属子公司武汉爱立方儿童教育传媒股份有限公司于2020年6月向中信银行股份有限公司的借款1,000.00万元。

2、期末公司无已逾期未偿还的短期借款。

（二十三）应付票据

种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 119,402,077.48 429,696,040.96

合计 119,402,077.48 429,696,040.96注：期末公司无已到期未支付的应付票据。

（二十四）应付账款

1、应付账款款项列示

项目 期末余额 期初余额应付书款 921,115,317.24 859,873,686.59应付纸张和印刷费 151,169,686.01 316,058,679.01其他货款 246,423,681.32 286,947,573.48

合计 1,318,708,684.57 1,462,879,939.08

2、账龄超过1年的重要应付账款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因人民出版社 27,269,084.94 未到结算期武汉大学出版社 14,756,407.73 未到结算期中央文献出版社 11,341,606.92 未到结算期学习出版社 11,300,046.35 未到结算期人民文学出版社有限公司 9,698,292.84 未到结算期

合计 74,365,438.78

（二十五）预收款项

项目 期末余额 期初余额租金 13,563,797.74 9,016,126.35

-

项目 期末余额 期初余额其他 95,662.87 1,299,859.75

合计 13,659,460.61 10,315,986.10

（二十六）合同负债

1、合同负债情况

项目 期末余额 期初余额预收书款 541,560,143.02

449,077,911.32

预收加工费 943,390.91

2,738,435.74

预收纸张和印刷物资款 6,045,769.19

6,289,050.16

其他货款 24,153,407.40

27,702,291.02

合计 572,702,710.52

485,807,688.24

2、报告期合同负债账面价值发生重大变动的金额和原因

项目 变动金额 变动原因预收书款 92,482,231.70

预收销售款

（二十七）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额

一、短期薪酬 354,806,002.48

829,327,636.42

788,981,431.66

674,302.67

394,477,904.57

二、离职后福利-设定提存计划 46,978,309.01

53,733,530.27

46,390,900.49

829.10

54,320,109.69

三、辞退福利 87,716.75

248,442.10

248,442.10

87,716.75合计 401,872,028.24

883,309,608.79

835,620,774.25

675,131.77

448,885,731.01

2、短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴 311,780,413.70 712,455,477.31

678,253,977.71 181,473.45

345,800,439.85

2.职工福利费 2,311,377.08 20,622,941.49

18,266,671.03

4,667,647.54

3.社会保险费 716,589.44 29,696,345.50

29,684,387.37

728,547.57其中：医疗保险费 649,267.39 28,423,420.01

28,428,943.80

643,743.60工伤保险费 51,720.52 218,652.41

233,764.81

36,608.12生育保险费 15,601.53 1,054,273.08

1,021,678.76

48,195.85

4.住房公积金 2,451,183.17 46,577,978.91

46,004,337.55 3,289.07

3,021,535.46

5.工会经费 8,745,209.34 12,335,656.93

13,073,400.94 539,840.31

7,467,625.02

-

项目 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额

6.职工教育经费 28,801,229.75 5,760,207.56

1,819,628.34 -50,300.16

32,792,109.13

7.其他

1,879,028.72

1,879,028.72

合计 354,806,002.48 829,327,636.42

788,981,431.66 674,302.67

394,477,904.57

3、设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额

1.基本养老保险 5,618,722.04 19,757,583.59 17,730,563.72

829.10 7,644,912.81

2.失业保险费 387,551.17 594,753.63 593,553.40

388,751.40

3.企业年金缴费 40,972,035.80 33,381,193.05 28,066,783.37

46,286,445.48合计 46,978,309.01 53,733,530.27 46,390,900.49

829.10 54,320,109.69

4、辞退福利列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少 期末余额辞退福利 87,716.75

248,442.10

248,442.10

87,716.75

合计 87,716.75

248,442.10

248,442.10

87,716.75注：本期其他减少，系合并范围变化而形成。

（二十八）应交税费

项目 期末余额 期初余额企业所得税 13,490,296.82 21,632,196.91增值税 13,307,527.89 6,869,410.29房产税 4,918,745.79 5,492,515.85代扣代缴个人所得税 5,119,858.13 4,318,413.67印花税 1,040,027.09 849,639.83城市维护建设税 1,171,757.34 781,803.33土地使用税 565,927.17 615,015.09教育费附加 552,090.44 383,436.07地方教育附加 353,907.64 277,320.10营业税 160,689.50 160,594.26堤防费 52,210.90 52,210.91其他 14,838.27 21,302.09

合计 40,747,876.98 41,453,858.40

（二十九）其他应付款

-

项目

期末余额

期初余额

应付利息 12,486.11

17,263.89应付股利

其他应付款 352,232,641.57

352,183,657.81合计 352,245,127.68

352,200,921.70

1、应付利息

项目 期末余额 期初余额短期借款应付利息 12,486.11

17,263.89

合计 12,486.11

17,263.89

2、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目 期末余额 期初余额押金保证金 29,465,122.05 26,710,978.61关联方往来款 3,045,559.01 4,790,886.01应付暂收款 20,727,057.90 18,687,499.28应付宣传推广费 44,093,318.98 49,680,205.36应付稿酬 723,916.50 3,383,056.08应付工程款 14,619,787.91 4,972,950.65应付其他款 239,557,879.22 243,958,081.82

合计 352,232,641.57 352,183,657.81

（2）期末公司无账龄超过1年的重要其他应付款。

（三十）其他流动负债

项 目 期末余额 期初余额待转销项税额 10,870,080.73

12,401,716.79预计退货款 255,044.21

合 计 11,125,124.94

12,401,716.79

（三十一）递延收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 134,508,182.86

23,592,711.72 42,064,273.80

116,036,620.78 注

合计 134,508,182.86

23,592,711.72 42,064,273.80

116,036,620.78

-

注：递延收益余额一是与资产相关的政府补助随着相关资产使用逐年记入营业外收入或其他收益后的余额；二是收到的与收益相关的政府补助因相关项目未完结或是费用未发生暂挂在递延收益中。其中，涉及政府补助的项目：

负债项目 期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收入金额

本期计入其他收益金额

期末余额

与资产相关/与收益相关出版补助 68,557,903.30 21,269,894.13

19,452,312.75

70,375,484.68 与收益相关“健康中国”全媒体数字传播平台项目资金 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关中国幼师培训服务体系建设项目 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关K12在线教育项目 3,650,000.00 3,650,000.00 与收益相关智慧工厂 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关中央文化产业专项资金-面向教师专业发展的全媒体出版服务平台

2,813,000.00 412,600.00 2,400,400.00 与收益相关长江传媒集团文化综合体 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关文化大发展大繁荣专项资金 1,968,730.74 1,893,259.04 75,471.70 与资产相关人之由来VR虚拟现实项目 1,320,000.00 1,320,000.00 与收益相关文化发展专项资金 2,562,200.00 700,000.00 200,000.00 3,062,200.00 与收益相关湖北连锁数字书城项目 500,000.00 500,000.00 与资产相关中小学德育教育资源运营服务平台专项资金 300,000.00 270,000.00 30,000.00 与收益相关党员知家-智慧党建综合服务平台项目 100,000.00 100,000.00 与收益相关“绿手指”绿色生活产业服务平台 1,370,000.00 1,370,000.00 与收益相关其他 37,736,348.82 252,817.59 955,038.68

11,281,063.33

25,753,064.40 与资产/收益相关合计 134,508,182.86 23,592,711.72 3,837,638.68 38,226,635.12 116,036,620.78

（三十二）股本

项目 期初余额

本期增减变动（+、-）

期末余额发行新股

送股

公积金转股

其他 小计股份总数 1,213,650,273.00

1,213,650,273.00

（三十三）资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价 1,819,282,579.92

6,961,644.56

1,826,244,224.48其他资本公积

12,589,432.42

12,589,432.42合计 1,819,282,579.92

19,551,076.98

1,838,833,656.90注1：本期资本公积增加主要系：（1）本公司之子公司湖北长江盘古教育科技有限公司少数股东减资退股

-

导致本公司享有的权益变动增加资本公积5,978,668.15元；（2）本公司之子公司长江少年儿童出版社（集团）有限公司享有的联营企业海豚传媒股份有限公司除净利润和其他综合收益变动之外的其他权益变动增加资本公积6,128,026.07元；（3）本公司之子公司湖北省新华书店（集团）有限公司享有的随州文汇创意城置业有限公司其他权益变动增加资本公积6,461,406.35元；（4）同一控制下企业合并湖北绿手指文化科技有限公司增加资本公积982,976.41元。

注2：资本公积年初余额较上年年末余额披露数的变动详见附注“十五、其他重要事项”之“（一）合并范围变更追溯调整上期期初数”说明。

（三十四）其他综合收益

项目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：所得税费用

税后归属于

母公司

税后归属于

少数股东

一、以后不能重分类进

损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动

2,327,412.98

2,327,412.98

2,327,412.98

二、以后将重分类进损

益的其他综合收益

外币财务报表折算差额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

小计

三、其他综合收益合计

2,327,412.98

2,327,412.98

2,327,412.98

注：其他综合收益年初余额较上年年末余额披露数的变动详见附注“十五、其他重要事项”之“（一）合并范围变更追溯调整上期期初数”说明。

（三十五）盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 130,183,626.14

41,999,658.54

172,183,284.68任意盈余公积 185,657,921.96

74,709,330.30

260,367,252.26合计 315,841,548.10

116,708,988.84

432,550,536.94注1：根据公司法、章程的规定，本公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金41,999,658.54元。注2：根据2020年5月28日股东大会决议通过的《关于长江出版传媒股份有限公司2019年度利润分配预案的议案》，公司本期根据2019年度的净利润计提了74,709,330.30元任意盈余公积金。

-

（三十六）未分配利润

项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 3,944,858,912.12 3,383,186,209.01调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -6,631,304.75

27,958,201.15调整后期初未分配利润 3,938,227,607.37 3,411,144,410.16加：本期归属于母公司股东的净利润 816,512,619.28 781,898,122.94减：提取法定盈余公积 41,999,658.54 37,354,665.15

提取任意盈余公积 74,709,330.30 35,412,719.63应付普通股股利 242,730,054.60 182,047,540.95转作股本的普通股股利

期末未分配利润 4,395,301,183.21 3,938,227,607.37

注：未分配利润年初余额较上年年末余额披露数的变动详见附注“十五、其他重要事项”之“（一）合并范围变更追溯调整上期期初数”说明。

（三十七）营业收入和营业成本

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 6,557,631,856.85

4,836,589,545.94

7,515,204,971.82

5,563,381,339.13其他业务 117,422,359.63

35,144,422.09

157,095,899.37

52,414,297.78合计 6,675,054,216.48

4,871,733,968.03 7,672,300,871.19

5,615,795,636.91注：收入分解信息详见附注“十五、其他重要事项”之“（五）分部信息”。

（三十八）税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 2,914,063.29 3,573,287.84教育费附加 1,251,757.42 1,546,424.72地方教育附加 625,077.85 777,177.75房产税 6,913,466.98 13,402,253.28土地使用税 996,535.20 1,610,607.65车船使用税 95,306.02 116,494.53印花税 3,189,966.24 3,301,292.65其他 116,650.41 147,688.93

合计 16,102,823.41 24,475,227.35注：各项税金及附加的计缴标准详见附注税项。

-

（三十九）销售费用

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 303,217,047.32

340,818,420.40宣传推广费 59,039,015.82

105,308,897.96运杂费

75,249,430.56业务招待费 4,940,852.42

7,177,270.00交通费 5,504,182.95

6,448,836.98办公及会务费 6,025,946.28

10,633,335.32差旅费 6,652,876.76

15,035,647.81租赁费 23,828,695.49

32,054,120.76物业管理费及水电费 3,725,000.45

5,937,002.60周转物资摊销 4,690,968.59

5,012,704.47其他 53,214,012.70

36,788,515.04合计 470,838,598.78

640,464,181.90

（四十）管理费用

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 485,116,025.69

476,176,052.09折旧摊销费用 60,112,555.12

59,830,954.03业务招待费 5,944,567.17

10,507,155.13房屋租赁费 25,828,000.86

25,140,878.64办公及会务费 10,420,065.23

17,183,613.33物业管理及水电费 21,120,444.56

21,654,540.43差旅费 3,472,281.11

8,460,821.41修理费 11,304,791.38

15,636,291.51车辆交通费 13,489,595.93

14,202,733.33其他 66,237,879.79

37,208,823.31合计 703,046,206.84

686,001,863.21

（四十一）研发费用

项目 本期发生额 上期发生额工资薪资26,244,492.50

41,157,075.79材料费用2,555,739.99

2,513,563.36折旧费

750,094.73

856,393.42租赁费351,193.80

1,256,276.19

-

项目 本期发生额 上期发生额办公费

292,648.24

381,964.04精品补贴特设书店

40,000,000.00长期待摊费用

41,125.02其他 1,834,760.15

4,720,821.77合计 32,028,929.41

90,927,219.59

（四十二）财务费用

项目 本期发生额 上期发生额利息支出901,131.17

1,887,439.62减：利息收入47,430,053.52

21,394,734.75汇兑损益8,722.52

78,959.49手续费支出3,879,514.96

2,158,299.31合计-42,640,684.87

-17,270,036.33

（四十三）其他收益

项目 本期发生额 上期发生额政府补助项目 55,036,054.51

70,833,218.92

个税手续费返还 328,577.13

增值税加计扣除及免税 564,058.23 110,635.26

合计 55,928,689.87

70,943,854.18

与企业日常活动有关的政府补助：

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关税收返还款 18,003,258.32 20,170,322.98 与收益相关出版专项资金 19,422,462.88 29,787,628.98 与收益相关文化发展专项资金 17,091,216.00 15,742,562.97 与收益相关《学前儿童游戏化学习研究》专项资金

3,000,000.00 与收益相关高新技术企业补贴 150,000.00 910,000.00 与收益相关2019年度科技企业梯次培育专项资金之“瞪羚”企业补贴

200,000.00 与收益相关武汉洪山经济开发区管理委员会关于2017年洪山创意产业原创影视作品奖励款-《我是中国的孩子》

200,000.00 与收益相关武汉市洪山区科学技术和经济信息化局2019年洪山区企业研发投入补贴

150,000.00 与收益相关其他 369,117.31 672,703.99 与收益相关

合计 55,036,054.51 70,833,218.92

-

（四十四）投资收益

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 1,893,891.30 363,823.58处置长期股权投资产生的投资收益 67,311,299.76 -96,913.00交易性金融资产在持有期间投资收益 2,208,127.62 1,487,668.03其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 996,720.41

3,346,556.62其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 330,000.00处置交易性金融资产取得的投资收益

570,949.90其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 6,529,520.00 6,527,060.00丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 59,832,266.46理财收益 128,850,355.43 152,044,640.07其他 1,648,914.24 4,258,163.44

合计 269,271,095.22 168,831,948.64

（四十五）公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 24,422,828.25

9,446,672.30

其中：交易性金融资产 1,309,828.25 9,446,672.30其他非流动金融资产 23,113,000.00

合计 24,422,828.25

9,446,672.30

（四十六）信用减值损失

项目 本期发生额 上期发生额应收票据坏账损失

-18,380,388.39

应收账款坏账损失

-20,136,159.43-19,276,012.24其他应收款坏账损失

-17,418,571.00

-8,406,763.27其他

16,186,023.7122,451,357.76合计

-39,749,095.11

-5,231,417.75注：信用减值损失中其他为本公司之子公司长瑞星润投资有限公司本期确认可收回清水湾项目破产债权17,881,086.21元，在原核销范围内转回相应坏账损失16,186,023.71元，余额确认委贷投资收益，具体情况详见本附注“十五、其他重要事项”之“（二）清水湾项目破产债权的收回”所述。

（四十七）资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额存货跌价损失-67,913,599.99

-62,283,109.22

-

项目 本期发生额 上期发生额合同资产减值损失-286,986.56

固定资产减值损失

-80,000.00

-929,763.71

商誉减值损失

-2,609.39

合计-68,280,586.55

-63,215,482.32

（四十八）资产处置收益

项目 本期发生额 上期发生额非流动资产处置利得或损失 18,570,969.74

16,244,015.16

其中：固定资产处置利得或损失 18,570,969.74

16,244,015.16

合计 18,570,969.74

16,244,015.16

（四十九）营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的

金额非流动资产报废利得合计 50,664.92 49,746.10

50,664.92其中：固定资产报废利得 50,664.92 49,746.10

50,664.92政府补助 6,708,237.82 11,083,822.44

6,708,237.82罚没收入 610,650.00 12,395.00

610,650.00无法支付款项 69,185.04 394,857.65

69,185.04报废图书处置收益 665,178.43 648,540.98

665,178.43赔偿收入 2,299,410.84 697,812.00

2,299,410.84其他 9,107,913.13 33,903,472.12

9,107,913.13合计 19,511,240.18 46,790,646.29

19,511,240.18其中，计入当期损益的政府补助：

补助项目 本期发生数 上期发生数

与资产相关/与收益

相关文化发展专项资金 2,257,638.68

7,291,281.60 与收益相关长江传媒集团文化综合体 2,000,000.00

2,000,000.00 与资产相关其他 2,450,599.14

1,792,540.84 与收益相关合计 6,708,237.82

11,083,822.44

（五十）营业外支出

-

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损

益的金额非流动资产报废损失合计 16

2,912,710.87

4,284.71

164,284.71

其中：固定资产报废损失

164,284.71

2,912,710.87

164,284.71

对外捐赠 59,357,998.25

51,632,051.18

59,357,998.25非常损失 9,107.81

9,107.81盘亏毁损损失 9,262.03

547,504.62

9,262.03罚款支出 19,467.05

56,385.89

19,467.05其他 2,443,933.44

6,245,406.26

2,443,933.44合计 62,004,053.29

61,394,058.82

62,004,053.29

（五十一）所得税费用

1、所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 9,182,249.83 22,981,244.82递延所得税费用 21,601,488.15 -7,652,125.18

合计 30,783,737.98 15,329,119.64

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期发生额利润总额 841,615,463.19按法定/适用税率计算的所得税费用 210,403,865.80子公司适用不同税率的影响 -211,761,545.96调整以前期间所得税的影响 -222,134.30非应税收入的影响 85,869.19不可抵扣的成本、费用和损失的影响 567,114.18使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -765,807.18本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 33,283,228.11税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 12,917.66研发支出加计扣除 -867,346.07其他 47,576.55所得税费用 30,783,737.98

（五十二）其他综合收益

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。

-

（五十三）现金流量表项目

1、收到其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额各种专项补助和奖励 25,269,471.93

16,738,947.74往来款 69,028,938.49

48,621,502.00利息收入 47,430,053.52

21,394,734.75合同违约补偿 2,299,410.84

其他 49,144,609.24

40,558,850.97合计 193,172,484.02

127,314,035.46

2、支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额宣传推广费 69,677,706.77

105,273,047.81运杂费 78,493,616.77

75,249,430.56往来款 171,714,485.76

113,838,162.04房屋租赁费 49,358,450.96

57,194,999.40办公及会务费 16,281,949.95

28,130,872.59技术研发及转让费 6,581,413.62

50,627,420.84物业管理及水电费 25,637,833.83

26,946,536.66业务招待费 10,876,976.23

17,653,450.13差旅费及交通费 28,292,687.32

44,218,170.00咨询服务费 8,745,781.75

6,474,234.14修理费 15,965,675.10

19,024,299.64对外捐赠 57,113,787.58

51,232,051.18其他 90,812,073.94

5,692,951.40合计 629,552,439.58

601,555,626.39

3、收到其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额理财产品 7,790,000,000.00

8,250,000,000.00委托贷款 20,000,000.00

109,000,000.00中幼爱立方纳入合并范围增加的现金净额 2,577,439.82

非同一控制合并长江讯飞增加的现金净额 984,644.07

清水湾项目原委贷破产债权本期收回的现金 39,332,443.97

合计7,852,894,527.86

8,359,000,000.00

4、支付其他与投资活动有关的现金

-

项目 本期发生额 上期发生额理财产品 7,610,000,000.00

8,310,000,000.00委托贷款

60,000,000.00处置子公司长江国旅合并范围减少的现金净额

2,123,466.58处置千里畅行合并范围减少的现金净额

5,728.69合计 7,610,000,000.00

8,372,129,195.27

5、收到其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额承兑保证金 3,000,000.00

合计 3,000,000.00

6、支付其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额收购北京小海豚少数股权款

50,000.00绿手指大股东集团退股 19,017,023.59

盘古少数股东撤资 500,000.00

云慧注销小股东投资收回 394,999.50

承兑保证金 2,600,919.51

合计 22,512,942.60

50,000.00

（五十四）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 810,831,725.21

798,993,836.60加：资产减值准备

63,215,482.32

68,280,586.55

信用减值损失

5,231,417.75

39,749,095.11

固定资产、投资性房地产折旧 83,645,184.83

75,370,798.53无形资产摊销 16,254,776.93

21,253,723.47长期待摊费用摊销 18,126,073.25

19,094,250.31处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

号填列）

-18,570,969.74

-16,244,015.16固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 102,406.01

2,862,964.77公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -24,422,828.25

-9,446,672.30财务费用（收益以“－”号填列） 901,131.17

1,887,439.62投资损失（收益以“－”号填列） -269,271,095.22

-168,831,948.64递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 14,859,338.15

-7,708,948.82

-

补充资料 本期金额 上期金额递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 6,742,150.00

1,521,003.93存货的减少（增加以“－”号填列） -164,908,421.67

41,112,106.78经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 286,492,691.40

231,226,199.61经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -255,379,691.52

-217,478,693.45其他

经营活动产生的现金流量净额 613,432,152.21

842,058,945.32

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 2,358,312,985.98

1,646,758,243.67减：现金的期初余额 1,646,758,243.67

1,163,008,237.34加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 711,554,742.31

483,750,006.33

2、本期支付的取得子公司的现金净额

项 目 金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 172,000.00其中：武汉中幼爱立方文化发展有限公司湖北长江讯飞教育服务有限公司 172,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,734,083.89其中：武汉中幼爱立方文化发展有限公司 2,577,439.82湖北长江讯飞教育服务有限公司 1,156,644.07加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物取得子公司支付的现金净额 -3,562,083.89

3、本期收到的处置子公司的现金净额

项目 金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 122,910,000.00其中：海豚传媒股份有限公司 122,910,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 41,821,194.35其中：海豚传媒股份有限公司 41,821,194.35加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物处置子公司收到的现金净额 81,088,805.65

-

4、现金及现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金 2,358,312,985.98

1,646,758,243.67其中：库存现金 11,909.52

3,712.66可随时用于支付的银行存款 2,355,502,285.04

1,645,331,185.17可随时用于支付的其他货币资金 2,798,791.42

1,423,345.84

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 2,358,312,985.98

1,646,758,243.67其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

5、不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目 本期数 上期数背书转让的商业汇票金额 83,928,445.49 141,666,617.75其中：支付货款 83,928,445.49 141,666,617.75

6、现金流量表补充资料的说明

本公司货币资金期末余额中票据保证金2,600,919.51元、ETC保证金16,000.00元未计入期末现金及现金等价物余额。

（五十五）所有权受限资产

项目 期末账面价值 受限原因货币资金 2,600,919.51 票据保证金货币资金 16,000.00 ETC保证金

合计 2,616,919.51

（五十六）外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金

其中：美元 102.36

6.52

667.89

合计 102.36

6.5

667.89

2

八、合并范围的变更

（一）处置子公司

1、单次处置子公司投资至丧失控制权的情况：

-

子公司名称 股权处置价款

股权处置比例（%

）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的

差额

丧失控制权之日剩余股权的

比例海豚传媒股份有限公司及其下属6家子公司

122,910,000.00 27.00 出售

2020年4月

15日

收到全部股权转让款，不再对企业经营活动实施控制

67,311,299.77 24.00（续）子公司名称

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额海豚传媒股份有限公司及其下属6家

子公司

49,421,066.87 109,253,333.33 59,832,266.46

本次出售股权的

交易价格

注：本公司于2019年11月29日召开第六届董事会第九次会议，审议通过了《关于公开挂牌转让控股子公司部分股权的议案》，同意公司之全资子公司长江少年儿童出版社（集团）有限公司（以下简称“长江少儿”）以公开挂牌的方式转让其持有的海豚传媒股份有限公司（以下简称“海豚传媒”）27%股权。2020年4月3日，长江少儿与各受让方签订了《产权交易合同》。2020年4月15日，长江少儿到股权转让款122,910,000.00元。转让完成后长江少儿持有海豚传媒24%股权，不再对海豚传媒实施控制。海豚传媒以基于收益法评估的2019年6月30日股东全部权益为44,173.27万元，每股价值6.69元；本公司以第三方评估机构确认的海豚传媒股东全部权益为基础公开挂牌转让的每股成交价为6.90元，并以此成交价确认丧失控制权之日持有的海豚传媒剩余股权的公允价值。

（二）其他原因导致合并范围变动的情况

1、本年其他原因新增的合并单位

公司名称 增加方式 股权增加时点

出资或认缴出

资（万元）

出资比例

（%）湖北长江讯飞教育服务有限公司 收购少数股权 2020年1月1日 224.00 56.00湖北绿手指文化科技有限公司

同一控制下

企业合并

2020年12月10日 500.00 100.00武汉中幼爱立方文化发展有限公司 减资增股 2020年7月8日 1,470.00 100.00武汉洪山爱立方培训学校有限公司

中幼爱立方之子公司

2020年7月8日 50.00 100.00

2、本年其他原因减少的合并单位

-

公司名称 减少方式 股权减少时点

出资额（万元）

出资比例

（%）湖北长江传媒英爵意文化发展有限公司 注销 2020年12月30日 500.00 100.00随州文汇创意城置业有限公司 增资缩股 2020年8月12日 984.89 100.00湖北长江云慧物流科技有限公司 注销 2020年12月29日 950.00 95.00长江传媒国际（香港）有限公司 注销 2020年7月17日 0.00 100.00

注：长江传媒国际（香港）有限公司（ChangjiangMediaInternationalHongKongLimited）于2016年6月27日注册，截止该公司解散注销日未实际出资。

九、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

、企业集团的构成子公司名称 级次

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例（%）

取得方式直接 间接湖北人民出版社有限公司 二级 武汉市 武汉市 出版 100.00 非同一控制下企业合并湖北教育出版社有限公司 二级 武汉市 武汉市 出版 100.00 非同一控制下企业合并湖北长江教育研究院有限公司 三级 武汉市 武汉市 教育研究咨询 100.00 设立长江文艺出版社有限公司 二级 武汉市 武汉市 出版 100.00 非同一控制下企业合并湖北天一国际文化有限公司 三级 武汉市 武汉市 出版 100.00 非同一控制下企业合并湖北美术出版社有限公司 二级 武汉市 武汉市 出版 100.00 非同一控制下企业合并湖北嘉宝艺术有限公司 三级 武汉市 武汉市 艺术品制作、销售 100.00 同一控制下企业合并湖北嘉宝一品拍卖有限公司 四级 武汉市 武汉市 拍卖 100.00 同一控制下企业合并长江少年儿童出版社（集团）有限公司

二级 武汉市 武汉市 出版 100.00 非同一控制下企业合并北京智慧树文化传播有限公司 三级 北京市 北京市 文化传媒 100.00 设立武汉爱立方儿童教育传媒股份有限公司

三级 武汉市 武汉市 幼儿教育 77.95 设立武汉市洪山区爱立方丽华苑幼儿园

四级 武汉市 武汉市 幼儿教育 100.00 设立武汉经济技术开发区海豚金色港湾幼儿园

四级 武汉市 武汉市 幼儿教育 100.00 设立武汉市青山区爱立方江南春城幼儿园

四级 武汉市 武汉市 幼儿教育 100.00 设立武汉长江学习工场数字科技有限公司

四级 武汉市 武汉市 软件 100.00 设立武汉中幼爱立方文化发展有限公司

四级 武汉市 武汉市 幼儿教育 100.00 非同一控制下企业合并

-

子公司名称 级次

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例（%）

取得方式直接 间接武汉洪山爱立方培训学校有限公司

五级 武汉市 武汉市 幼儿教育 100.00 非同一控制下企业合并崇文书局有限公司 二级 武汉市 武汉市 出版 100.00 非同一控制下企业合并湖北科学技术出版社有限公司 二级 武汉市 武汉市 出版 100.00 非同一控制下企业合并《行政事业资产与财务》杂志社有限公司

三级 武汉市 武汉市 出版 100.00 同一控制下企业合并北京中船书局有限公司 三级 北京市 北京市 出版 51.00 设立湖北绿手指文化科技有限公司 三级 武汉市 武汉市 出版 100.00 同一控制下企业合并湖北九通电子音像出版社有限公司

二级 武汉市 武汉市 出版 100.00 非同一控制下企业合并湖北和谐号传媒有限公司 三级 武汉市 武汉市 发行 80.00 非同一控制下企业合并湖北长江报刊传媒（集团）有限公司

二级 武汉市 武汉市 出版发行 100.00 非同一控制下企业合并湖北大家报刊传媒有限责任公司 三级 武汉市 武汉市 出版 100.00 非同一控制下企业合并湖北民风杂志社有限公司 三级 武汉市 武汉市 出版 100.00 非同一控制下企业合并湖北惠宾物业管理有限公司 三级 武汉市 武汉市 物业 100.00 设立武汉马小跳文化传媒有限责任公司

三级 武汉市 武汉市 媒体 100.00 设立黄冈长江报刊传媒有限公司 三级 黄冈市 黄冈市 发行 100.00 设立湖北长江讯飞教育服务有限公司 三级 武汉市 武汉市 科技推广和应用服务业 56.00 非同一控制下企业合并湖北省新华书店（集团）有限公司

二级 武汉市 武汉市 发行 100.00 非同一控制下企业合并湖北省外文书店有限公司 三级 武汉市 武汉市 发行 100.00 非同一控制下企业合并湖北九丘文化传媒有限公司 四级 武汉市 武汉市 发行 100.00 设立湖北新华银兴影视文化发展有限公司

三级 武汉市 武汉市 影视娱乐 60.00 设立湖北新华文化教育科技有限公司 三级 武汉市 武汉市 物资 100.00 设立JIUQIUINDUSTRIALSDN.BHD 三级 海外 海外 发行 100.00 设立湖北长江文化广场有限公司 三级 武汉市 武汉市 发行 100.00 设立湖北倍悦文化创意有限公司 三级 武汉市 武汉市 文化创意产品 90.00 设立湖北汇智文化科技园有限责任公司

三级 孝感市 孝感市 租赁和商务服务 100.00 设立湖北新华印务有限公司 二级 武汉市 武汉市 印刷 100.00 非同一控制下企业合并湖北新华高速彩印有限公司 三级 武汉市 武汉市 印刷 38.00 62.00 非同一控制下企业合并湖北新达泰印刷有限公司 三级 武汉市 武汉市 印刷 93.10 设立湖北长江出版印刷物资有限公司 二级 武汉市 武汉市 印刷物资供应 100.00 非同一控制下企业合并湖北长江传媒数字出版有限公司 二级 武汉市 武汉市 数字媒体 100.00 非同一控制下企业合并

-

子公司名称 级次

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例（%）

取得方式直接 间接湖北博盛数字教育服务有限公司 三级 武汉市 武汉市 数字教育 99.00 设立湖北长江传媒数字科技有限公司 三级 武汉市 武汉市 数字媒体 51.00 设立湖北长江盘古教育科技有限公司 二级 武汉市 武汉市 研究和试验发展 100.00 设立武汉德锦投资有限公司 二级 武汉市 武汉市 投资 100.00 设立长瑞星润投资有限公司 三级 武汉市 武汉市 投资 100.00 设立湖北长江传媒安全生产文化传播有限公司

二级 武汉市 武汉市 出版发行 100.00 非同一控制下企业合并湖北长江传媒统计与决策学术传播有限公司

二级 武汉市 武汉市 出版发行 100.00 非同一控制下企业合并注：长瑞星润投资有限公司本年由二级子公司转为武汉德锦投资有限公司之子公司。

2、重要的非全资子公司

子公司名称

少数股东持股比例（%

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东

权益余额湖北新华银兴影视文化发展有限公司 40.00 -2,397,680.01

）

11,682,331.24湖北倍悦文化创意有限公司 10.00 2,895.28

3,007,837.56武汉爱立方儿童教育传媒股份有限公司

22.05

2,695,833.10 754,000.00

32,309,504.94

3、重要非全资子公司的主要财务信息

（1）资产和负债情况

子公司名称

期末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计湖北新华银兴影视文化发展有限公司

18,939,682.2915,323,723.03

34,263,405.32

5,057,577.22

5,057,577.22湖北倍悦文化创意有限公司

31,955,238.02721,251.29

32,676,489.31

2,598,113.69

2,598,113.69武汉爱立方儿童教育传媒股份有限公司

183,273,068.898,430,544.71

191,703,613.60

40,513,550.71

4,683,169.82

45,196,720.53

（续上表）

子公司名称

期初余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计湖北新华银兴影视文化发展有限公司

20,430,043.50 17,687,860.01 38,117,903.51 2,917,875.39

2,917,875.39湖北倍悦文化创意有限公司

29,458,856.56 825,431.33 30,284,287.89 234,865.04

234,865.04武汉爱立方儿童教育传媒股份有限公司

215,582,547.46 13,949,529.72 229,532,077.18 79,147,223.01 12,683,169.82 91,830,392.83

-

（2）损益和现金流量情况

子公司名称

本期发生额营业收入 净利润 综合收益总额

经营活动现金流量湖北新华银兴影视文化发展有限公司 2,604,191.05 -5,994,200.02 -5,994,200.02 -980,558.39湖北倍悦文化创意有限公司 7,966,177.66 28,952.77 28,952.77 3,718,152.57武汉爱立方儿童教育传媒股份有限公司 154,463,066.56 12,224,208.72 12,224,208.72 23,581,539.81

（续）

子公司名称

上期发生额营业收入 净利润 综合收益总额

经营活动现金流量湖北新华银兴影视文化发展有限公司 12,665,894.48

-2,485,379.50 -2,485,379.50 36,760.46湖北倍悦文化创意有限公司 5,807,356.91

49,422.85 49,422.85 -4,578,509.04武汉爱立方儿童教育传媒股份有限公司 167,326,195.22

23,476,650.93 23,476,650.93 -26,452,295.89

（二）在合营企业或联营企业中的权益

、重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例（%）

对合营企业或联营企业投资的会计处

理方法直接 间接海豚传媒股份有限公司 武汉 武汉 出版 22.41 权益法核算西苑出版社有限公司 北京 北京 出版 50.00

权益法核算华中国家版权交易中心有限公司 武汉 武汉 版权服务 25.00

权益法核算北京长江新世纪文化传媒有限公司 北京 北京 图书销售

39.10 权益法核算

湖北武穴银莹化工有限公司 武穴 武穴 化工

29.70 权益法核算

孝感市崇文广场置业有限公司 孝感 孝感 房地产开发 30.00 权益法核算注：海豚传媒股份有限公司2020年12月增资扩股，本公司对其持股比例由24%变为22.41%。

2、重要合营企业的主要财务信息

项目

期末余额/本期发生数 期初余额/上期发生数西苑出版社有限公司 西苑出版社有限公司流动资产

32,862,321.84非流动资产237,981

31,778,116.66

.74

342,176.28资产合计

32,016,098.

33,204,498.12流动负债3,370,

40

896.38

3,601,174.99非流动负债260,000.00

300,000.00负债合计

3,630,896.38

3,901,174.99少数股东权益

-

项目

期末余额/本期发生数 期初余额/上期发生数西苑出版社有限公司 西苑出版社有限公司归属于母公司所有者权益

29,303,323.13按持股比例计算的净资产份额

28,385,202.02

14,192,601.01

14,651,661.57调整事项

商誉

内部交易未实现利润

其他

对合营企业权益投资的账面价值

26,964,009.03

27,312,241.15营业收入

3,649,688.25

2,337,365.94财务费用

-

-951,193.40所得税费用

611,482.57

净利润

-696,46

-622,628.47终止经营的净利润

4.23

其他综合收益

综合收益总额-696,464

-622,628.47本期收到的来自合营企业的股利

.23

3、重要联营企业的主要财务信息

项目

期末余额/本期发生数海豚传媒股份

有限公司

华中国家版权交易中心有限

公司

北京长江新世纪文化传媒有

限公司

湖北武穴银莹化工有限公司

孝感市崇文广场置业有限公

司流动资产 454,052,136.76

8,466,235.19

90,873,030.14

45,157,458.73

381,100,552.04非流动资产 85,400,209.72

4,700,989.50

7,141,395.62

32,187,985.74

125,763.07资产合计 539,452,346.48

13,167,224.69

98,014,425.76

77,345,444.47

381,226,315.11流动负债 230,138,536.27

2,094,809.32

16,714,319.81

64,501,005.61

12,197,519.38非流动负债 1,970.42

4,000,000.00

负债合计 230,140,506.69

6,094,809.32

16,714,319.81

64,501,005.61

12,197,519.38少数股东权益 20,947,877.52

149,845.12

归属于母公司所有者权益 288,363,962.27

6,922,570.25

81,300,105.95

12,844,438.86

369,028,795.73按持股比例计算的净资产份额 64,614,866.48

1,730,642.56

31,788,341.43

3,814,798.34

110,708,638.72调整事项

商誉 55,861,896.99

内部交易未实现利润

其他

对投资企业权益投资的账面价值 120,476,763.47

2,513,732.20

31,788,341.43

3,018,171.24

110,708,638.72

-

项目

期末余额/本期发生数海豚传媒股份

有限公司

华中国家版权交易中心有限公司

北京长江新世纪文化传媒有限公司

湖北武穴银莹化工有限公司

孝感市崇文广场置业有限公司存在公开报价的投资企业权益投资的公允价值

营业收入 388,890,305.86

626,362.70

46,630,278.86

143,930,941.67

财务费用 608,719.67

-222,924.49

-48,254.20

304,096.39

-291,657.24所得税费用 7,918,734.37

179,912.29

净利润 22,877,276.68

-30,664.84

294,722.96

902,363.87

-577,287.06终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 22,877,276.68

-30,664.84

294,722.96

902,363.87

-577,287.06本期收到的来自投资企业的股利

510,000.00

（续上表）

项目

期初余额/上期发生数华中国家版权交易中心有限公司

北京长江新世纪文化传媒有限公司

湖北武穴银莹化工有限公司

孝感市崇文广场置业有限公司流动资产 10,409,677.48 102,202,653.06 38,922,613.68 370,979,511.84非流动资产 4,630,086.35 6,379,377.96 21,605,419.46 147,609.95资产合计 15,039,763.83 108,582,031.02 60,528,033.14 371,127,121.79流动负债 886,683.62 25,505,994.67 48,819,999.12 1,521,039.00非流动负债 6,000,000.00负债合计 6,886,683.62 25,505,994.67 48,819,999.12 1,521,039.00少数股东权益 149,844.98归属于母公司所有者权益 8,003,235.23 83,076,036.35 11,708,034.02 369,606,082.79按持股比例计算的净资产份额 2,038,270.05 32,482,730.21 3,512,410.21 110,881,824.84调整事项商誉内部交易未实现利润其他对投资企业权益投资的账面价值 2,783,898.45 32,482,730.21 3,257,462.08 110,881,824.84存在公开报价的投资企业权益投资的公允价值

营业收入 563,734.82 8,140,423.25 148,036,293.04财务费用 -358,455.42 -203,930.85 854,217.55 -128,900.29所得税费用 510,067.86

-

项目

期初余额/上期发生数华中国家版权交易中心有限公司

北京长江新世纪文化传媒有限公司

湖北武穴银莹化工有限公司

孝感市崇文广场置业有限公司净利润 -8,725,493.01 -7,156,296.57 1,945,026.57 -393,917.21终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额 -8,725,493.01 -7,156,296.57 1,945,026.57 -393,917.21本期收到的来自投资企业的股利

4、不重要的合营、联营企业的汇总财务信息

期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额合营企业：

投资账面价值合计

22,602,457.48下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 -2,419,456.18

6,206,908.90--其他综合收益

--综合收益总额 -2,419,456.18

6,206,908.90联营企业：

投资账面价值合计 18,040,083.56

13,330,122.68下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润 433,207.52

-2,350,257.73--其他综合收益

--综合收益总额 433,207.52

-2,350,257.73

5、合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或联营企业名称

前期累积未确认的损失

本期未确认的损失（或本期分享的净利润）

本期末累积未确认的损失上海库邦资产管理有限公司 -9,991,339.56 -102,169.84

-10,093,509.40

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目

-

标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（一）市场风险

、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

、利率风险－现金流量变动风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2020年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款。

、其他价格风险

本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

（二）信用风险

2020年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，同时制订了对客户的授信政策，对客户信用情况进行审核，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法收回的款项计提充分的坏账准备。因此本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

（三）流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。管理流动风险时，本公司管理流动风险的方式是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对本公司信誉造成损害。

-

十一、公允价值的披露

（一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目

期末公允价值第一层次公允价

值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

62,770,825.60

62,770,825.60

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产

62,770,825.60

62,770,825.60

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

62,770,825.60

62,770,825.60

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

15,394,568.52

15,394,568.52

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（五）其他非流动金融资产

305,517,057.13

305,517,057.13

持续以公允价值计量的资产总额

62,770,825.60

320,911,625.65

383,682,451.25

（六）交易性金融负债

1.发行的交易性债券

2.衍生金融负债

3.其他

（七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融

负债

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

-

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为权益工具在证券市场的活跃报价。

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

公司持有的其他权益工具投资及其他非流动金融资产，系不构成控制、共同控制、重大影响、无活跃市场报价的股权投资，期末公允价值按会计准则规定的合理方法确定。

十二、关联方及关联交易

（一）本公司的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本公司的持股比例

（%）

母公司对本公司的表决权比例（%）湖北长江出版传媒集团有限公司 武汉市 出版传媒 15亿元 56.46 56.46

注：根据湖北省人民政府2012年9月20日下发的《省人民政府关于授权省国有文化资产监督管理与产业发展领导小组办公室（中共湖北省委宣传部）履行省属国有文化资产出资人职责的通知》（鄂政发【2012】75号），湖北省人民政府授权湖北省国有文化资产监督管理与产业发展领导小组办公室代替湖北省财政厅履行省属国有文化资产出资人职责。

（二）本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本财务报表附注“九、在其他主体中的权益”之“（一）在子公司中的权益”中的“

1、企业集团的构成”。

（三）本公司的合营和联营企业情况

本公司的合营和联营企业情况详见本财务报表附注“七、合并财务报表项目注释”之“（十）长期股权投资”中的“3、对联营、合营企业投资”及“九、在其他主体中的权益”中的“（二）在合营企业或联营企业中的权益”。

（四）其他关联方情况

关联方名称 关联方关系湖北新华书业文化股份有限公司（注） 子公司湖北长江文化旅游投资发展有限公司 母公司的全资子公司湖北长江文化地产投资管理有限公司 母公司的全资子公司湖北省新华资产管理有限公司 母公司的全资子公司湖北省新华印刷产业园有限公司 母公司的全资子公司湖北长江东光物业管理有限责任公司 母公司的全资子公司湖北长江崇文国际文化发展有限公司 母公司的全资子公司湖北长江传媒国际旅行社有限公司 母公司的全资子公司

-

关联方名称 关联方关系湖北新华书业文化股份有限公司（注） 子公司新恒基长江(武汉)国际贸易有限公司 母公司的控股子公司湖北长江启林文化传播有限公司 母公司的全资子公司湖北长江出版传媒集团后勤服务有限公司 母公司的全资子公司湖北麒麟春雨文化发展有限公司 母公司的控股子公司湖北长江新华数码有限责任公司 母公司的控股子公司

注：湖北新华书业文化股份有限公司破产清算本年注销。

（五）关联方交易情况

、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额湖北武穴银莹化工有限公司 增白剂 70,278,208.36 27,653,841.50心喜阅信息咨询（深圳）有限公司 印前制作费 21,471,335.20 57,362,810.59武汉中幼爱立方文化发展有限公司 咨询服务 4,378,005.10海豚传媒股份有限公司 图书采购 1,742,210.83湖北省新华资产管理有限公司 包装物采购 605,563.91北京长江新世纪文化传媒有限公司 图书采购 186,029.81湖北长江启林文化传播有限公司 书款 10,211.53

（2）出售商品/提供劳务情况

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额海豚传媒股份有限公司 图书销售 43,012,454.35北京长江新世纪文化传媒有限公司 图书销售 20,954,221.43 18,159,635.86湖北省新华资产管理有限公司 托管服务费 1,101,789.23湖北长江出版传媒集团有限公司 服务费 389,871.51 65,896.23湖北长江出版传媒集团有限公司 图书、纸质 16,051.21 7,079.65湖北长江出版传媒集团有限公司 广告费 4,716.98湖北长江出版传媒集团有限公司 内罗毕国际书展团费 64,660.19湖北省新华印刷产业园有限公司 服务费 113,207.54湖北省新华资产管理有限公司 佣金 64,000.00湖北长江文化地产投资管理有限公司 软件服务费 47,169.81 1,886.79湖北长江东光物业管理有限责任公司 技术开发与维护收入 4,716.98心喜阅信息咨询（深圳）有限公司 出版管理费 62,264.15湖北长江崇文国际文化发展有限公司 咨询费 700.00

-

2、代收代付离退休人员工资及费用情况

2010年12月，湖北长江出版传媒集团有限公司依据湖北省财政厅《关于同意湖北长江出版传媒集团有限公司从净资产中预提改制人员安置费用的批复》（鄂财教复字【2010】1266号），从净资产中预提改制人员安置费用94,747.39万元。2020和2019年度本公司替湖北长江出版传媒集团有限公司代收代付原离退休人员工资及费用合计分别为23,767,719.70元和25,092,989.30元。

、关联租赁情况

（1）本公司作为出租人

无。

（2）本公司作为承租人

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费湖北长江出版传媒集团有限公司 房产 25,507,133.53

27,730,774.68湖北长江东光物业管理有限责任公司 物业费及水电费 12,886,847.67

15,756,889.14湖北省新华资产管理公司 房产 893,719.05

2,166,938.18海豚传媒股份有限公司 房产 700,297.29

湖北省新华印刷产业园有限公司 房产

499,900.00湖北长江出版传媒集团后勤服务有限公司 房产 538,800.00

240,000.00

4、关联方资产转让、债务重组情况

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额湖北省新华资产管理有限公司 房屋 10,707,804.61 23,096,103.00

（六）关联方应收应付款项

、应收项目

项目名称 关联方

期末数 期初数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

湖北省新华印刷产业园有限公司 84,000.00

湖北长江出版传媒集团后勤服务有限公司 11,547.20 7,871.33

上海库邦资产管理有限公司 3,175,560.00 3,175,560.00 3,175,560.00

3,175,560.00 湖北长江东光物业管理有限责任公司 610.40 610.40

湖北长江出版集团有限公司 34,476.32 149,920.12

湖北省新华资产管理有限公司 9,403.48

小计 3,306,193.92 3,175,560.00 3,343,365.33

3,175,560.00其他应收款

-

项目名称 关联方

期末数 期初数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 湖北长江出版传媒集团有限公司 5,625.00 5,125,074.84

5,000.00 湖北长江启林文化科技有限公司 200,000.00

湖北长江东光物业管理有限责任公司 10,000.00 10,000.00

湖北新华书业文化股份有限公司 14,482,793.04

14,482,793.04小计 15,625.00 19,817,867.88

14,487,793.04

2、应付项目

项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款心喜阅信息咨询（深圳）有限公司 64,314,196.48湖北长江新华数码有限责任公司 102,538.64 102,538.64湖北长江崇文国际文化发展有限公司 166,607.95

湖北长江东光物业管理有限责任公司 12,000.00 1,116,000.00湖北省新华资产管理有限公司 7,119.10

湖北武穴银莹化工有限公司 12,308,595.73海豚传媒股份有限公司 5,020,984.06湖北新华书业文化股份有限公司 210,025.59小计 17,617,845.48 65,742,760.71合同负债北京长江新世纪文化传媒有限公司 6,460,235.21湖北长江传媒国际旅行社有限公司 15,000.00湖北长江东光物业管理有限责任公司 329.05小计 15,329.05 6,460,235.21其他应付款湖北长江东光物业管理有限责任公司 718,377.36 140,000.00湖北省新华资产管理有限公司 156,141.01 505,002.04湖北长江新华数码有限责任公司 5,000.00 5,000.00湖北长江出版传媒集团有限公司 999,761.00 3,392,445.13武汉长江融汇资产管理有限公司 139,000.00 139,000.00武汉长江文创产业投资基金管理有限公司 108,064.36新恒基长江(武汉)国际贸易有限公司 1,662.28 1,474.48湖北省新华印刷产业园有限公司 499,900.00湖北长江传媒国际旅行社有限公司 18,454.00海豚传媒股份有限公司 942,259.30

-

项目名称 关联方 期末数 期初数湖北麒麟春雨文化发展有限公司 20,000.00

小计 3,000,654.95 4,790,886.01

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截止资产负债表日，本公司无需披露的重大承诺事项。

（二）或有事项

1、公司子公司湖北长江出版印刷物资有限公司与上海良泉包装材料有限公司的销售合同纠

纷案2018年12月，湖北长江出版印刷物资有限公司向武汉市洪山区人民法院递交《民事起诉状》，请求判令上海良泉包装材料有限公司支付货款10,499,361.69元，判令因逾期支付货款而产生的违约金和逾期付款损失451,511.86元（暂算至2018年12月15日），未支付的货款3,094,738.61元于2018年12月15日之后违约金，以未支付的货款3,094,738.61元为基数，按约定的日万分之五的违约金标准，计至货款实际清偿完毕之日止；未支付的货款7,404,623.08元于2018年12月15日之后的逾期付款损失，以未支付的货款7,404,623.08元为基数，按中国人民银行同期同类人民币贷款基准利率上浮50%为标准，计至货款实际清偿完毕之日止；赔偿原告为实现本次债权及担保权而承担的律师费损失328,526.00元，同时判令全部被告共同承担本案的案件受理费、保全费等全部诉讼费，判令上海芮赢贸易有限公司提供抵押的位于上海市长宁区天山路600弄号905、906室两处房屋及土地使用权折价或者拍卖、变卖所得价款，对原告诉讼请求列明的债权在15,000,000.00元范围内享有优先受偿权。2019年11月15日武汉市洪山区人民法院开庭审理此案。

截至报告日，法院尚未判决。

2、公司子公司湖北长江出版印刷物资有限公司与商丘新荣纸业有限公司的采购合同纠纷案

2018年10月，湖北长江出版印刷物资有限公司（简称“物资公司”）向武汉市洪山区人民法院递交《民事起诉状》，请求判令商丘新荣纸业有限公司返还货款17,003,707.82元，判令支付违约金5,101,112.35元（按照原告已支付货款17,003,707.82元的30%计算），支付原告为实现本案债权及担保权而承担的律师费损失693,144.00元，判令全部被告承担本案的受理费、保全费等全部诉讼费用，同时判令原告有权对无锡裕信达贸易有限公司提供抵押的不动产证号为苏（2017）无锡市不动产权第0213489号的房屋及土地使用权折价或者拍卖、变卖所得价款，对原告诉讼请求列明的债权在15,000,000.00元范围内享有优先受偿权。2020年6月30日，武汉市洪山区人民法院以该案件被告可能涉嫌刑事犯罪为由裁定驳回物资公司起诉。物资公司于上诉期内向武汉市中级人民法院提起了上诉。2021年2月9日，武汉市中级人民法院以本案未涉及刑事犯罪为由，撤销洪山区人民法院一审裁定，并指令武汉市洪山区人民法院审理。

-

截至报告日，武汉市洪山区人民法院尚未开庭。

3、公司子公司湖北长江出版印刷物资有限公司与江苏博众达浆纸有限公司的销售合同纠纷

案2018年10月，湖北长江出版印刷物资有限公司向武汉市洪山区人民法院递交《民事起诉状》，请求判令江苏博众达浆纸有限公司支付货款16,999,980.80元，判令因逾期支付货款而产生的违约金246,499.72元（以未支付货款16,999,980.80元为基数，按约定的日万分之五的违约金标准，自2018年9月26日起，暂计至2018年10月24日，应计至货款实际清偿完毕之日止），支付原告为实现本案债权及担保权而承担的律师费损失547,394.00元，判令全部被告承担本案的受理费、保全费等全部诉讼费用，同时判令原告有权对无锡裕信达贸易有限公司提供抵押的不动产证号为苏（2017）无锡市不动产权第0213489号的房屋及土地使用权折价或者拍卖、变卖所得价款，对原告诉讼请求列明的债权，在23,000,000.00元范围内享有优先受偿权。2020年6月30日，武汉市洪山区人民法院以该案件被告可能涉嫌刑事犯罪为由裁定驳回物资公司起诉。物资公司于上诉期内向武汉市中级人民法院提起了上诉。

截至报告日，武汉市中级人民法院尚未开庭。

4、公司子公司湖北长江出版印刷物资有限公司与江苏鹏凌纸业有限公司的销售合同纠纷案

2018年10月，湖北长江出版印刷物资有限公司向武汉市洪山区人民法院递交《民事起诉状》，请求判令江苏鹏凌纸业有限公司支付货款16,499,992.84元，判令因逾期支付货款而产生的违约金239,249.89元（以未支付货款16,499,992.84元为基数，按约定的日万分之五的违约金标准，自2018年9月26日起，暂计至2018年10月24日，应计至货款实际清偿完毕之日止），支付原告为实现本案债权及担保权而承担的律师费损失532,177.00元，判令全部被告承担本案的受理费、保全费等全部诉讼费用，同时判令原告有权对无锡裕信达贸易有限公司提供抵押的不动产证号为苏（2017）无锡市不动产权第0213489号的房屋及土地使用权折价或者拍卖、变卖所得价款，对原告诉讼请求列明的债权，在22,000,000.00元范围内享有优先受偿权。2020年6月30日，武汉市洪山区人民法院以该案件被告可能涉嫌刑事犯罪为由裁定驳回物资公司起诉。物资公司于上诉期内向武汉市中级人民法院提起了上诉。截至报告日，武汉市中级人民法院尚未开庭。

5、公司子公司湖北长江出版印刷物资有限公司与无锡裕满和纸业有限公司的销售合同纠纷

案

2018年10月，湖北长江出版印刷物资有限公司向武汉市洪山区人民法院递交《民事起诉状》，请求判令无锡裕满和纸业有限公司支付货款16,499,988.21元，判令因逾期支付货款而产生的违约金239,249.83元（以未支付货款16,499,988.21元为基数，按约定的日万分之五的违约金标准，自2018年9月26日起，暂计至2018年10月24日，应计至货款实际清偿完毕之日止），支付原告为实现本案债权及担保权而承担的律师费损失532,177.14元，判令全部被告承担本案的受理费、保全费等全部诉讼费用，同时判令原告有权对无锡裕信达贸易有限公司提供抵押的不动产证号为苏（2017）无锡市不动产权第0213489号的房屋及土地使用权折价或者

-

拍卖、变卖所得价款，对原告诉讼请求列明的债权，在23,000,000.00元范围内享有优先受偿权。

2020年6月30日，武汉市洪山区人民法院以该案件被告可能涉嫌刑事犯罪为由裁定驳回物资公司起诉。物资公司于上诉期内向武汉市中级人民法院提起了上诉。2021年2月9日，武汉市中级人民法院以本案未涉及刑事犯罪为由，撤销洪山区人民法院一审裁定，并指令武汉市洪山区人民法院审理。截至报告日，武汉市洪山区人民法院尚未开庭。

6、公司子公司湖北长江出版印刷物资有限公司纸张执行异议纠纷案

2020年9月，湖北长江出版印刷物资有限公司向河南省睢县人民法院递交《民事起诉状》，请求依法撤销（2019）豫1422执1077-1号《执行裁定书》；依法解除对新浩公司仓库内超感纸300吨的查封并确认所有权归属于物资公司，同时请求本案诉讼费由被告河南省鹏飞建筑工程有限公司、商丘新浩纸业有限公司共同承担。

2020年9月，物资公司向河南省睢县人民法院递交《民事起诉状》，请求依法撤销（2019）豫1422执2128号《执行裁定书》；依法解除对新荣公司仓库内超感纸、文件夹纸、白卡纸共300吨的查封，解除对新浩公司仓库内超感纸、文件夹纸、白卡纸共1000吨的查封；并确认所有权归属于物资公司，同时请求本案诉讼费由被告张宁波、韩永红、魏红光、陈振东、马培贤等纸厂员工、商丘新浩纸业有限公司共同承担。

2020年12月22日，睢县人民法院经审理判决驳回物资公司诉讼请求。物资公司上诉至商丘市中级人民法院，2021年3月3日，商丘市中级人民法院开庭审理此案。

截至报告日，法院尚未判决。

7、公司子公司湖北长江出版印刷物资有限公司与江苏鹏博天诚实业有限公司的销售合同纠

纷案

2018年12月，湖北长江出版印刷物资有限公司向武汉市洪山区人民法院递交《民事起诉状》，请求判令江苏鹏博天诚实业有限公司支付货款16,669,318.22元，判令因逾期支付货款而产生的违约金960,084.03元（暂算至2018年12月15日），2018年12月15日之后违约金以未支付的货款16,669,318.22元为基数，按约定的日万分之五的违约金标准，计至货款实际清偿完毕之日止；赔偿原告为实现本次债权及担保权而承担的律师费及损失528,882.00元，同时判令全部被告共同承担本案的案件受理费、保全费等全部诉讼费，判令自然人陈芳提供抵押的位于江苏省江阴市通江北路85号3004室、江苏省江阴市暨阳路58号906室两处房屋及土地使用权折价或者拍卖、变卖所得价款，对原告诉讼请求列明的债权在5,000,000.00元范围内享有优先受偿权。判令无锡同善远商贸有限公司提供抵押的位于江苏省无锡市长江国际雅园41-21室、江苏省无锡市长江国际雅园41-22室两处房屋及土地使用权折价或者拍卖、变卖所得价款，对原告诉讼请求列明的债权在15,000,000.00元范围内享有优先受偿权。

截至报告日，武汉市洪山区人民法院尚未开庭审理。

-

十四、资产负债表日后事项

2021年4月15日，本公司召开第六届董事会第十七次会议，批准2020年度利润分配预案，拟以本公司现有总股本1,213,650,273股为基数，向全体股东每10股现金分红3.50元（含税），拟分配现金股利人民币424,777,595.55元。上述分配议案尚需2020年度股东大会批准。

除上所述外，截止本财务报表批准报出日，公司无需披露的其他重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

（一）合并范围变更追溯调整上期期初数

事项内容 报表项目

本年年初数较上年年末数

变动金额

同一控制下企业合并三级子公司湖北绿手

指文化科技有限公司

资产总额 3,773,682.87负债总额 4,288,516.95资本公积 5,373,000.00其他综合收益 743,470.67未分配利润 -6,631,304.75归属于母公司股东的权益合计 -514,834.08

（二）清水湾项目破产债权的收回

2019年11月浙江清水湾置业有限公司第三次债权人会议决议通过《浙江清水湾置业有限公司破产财产分配方案》，本公司之下属子公司长瑞星润投资有限公司（以下简称长瑞投资）享有清水湾项目破产财产第一次可分配清偿资金22,451,357.76元。2020年1月15日，长瑞投资已收到上述第一次分配清偿资金22,451,357.76元。

2020年度，清水湾破产重整管理人已将浙江清水湾置业有限公司破产财产基本处置完毕。根据第二次分配执行方案，长瑞投资享有清水湾项目破产财产第二次可分配清偿资金17,881,086.21元。2020年12月9日，长瑞投资收到第二次分配清偿资金16,881,086.21元，余额1,000,000.00元待履行相关委贷销户手续后收取。根据方案，本次分配后，原则上不再进行后续分配。

（三）本年已生效诉讼的后续进展

1、公司子公司湖北长江出版印刷物资有限公司与承兑人为宝塔石化集团财务有限公司的多

家公司银行承兑汇票纠纷案

公司子公司湖北长江出版印刷物资有限公司因物资贸易销售合同于2018年5月15日收到由武汉市天瑞纸业有限公司背书转让的电子银行承兑汇票，出票人为宁夏灵武宝塔大古储运有限公司，承兑人为宝塔石化集团财务有限公司，出票金额500万元，出票日2018年5月15日，到期日2018年11月15日；2018年5月23日收到由武汉市天瑞纸业有限公司背书转让的电子银行承兑汇票，出票人为宝塔盛华商贸集团有限公司，承兑人为宝塔石化集团财务有限公司，出票金额500万元，出票日2018年5月23日，到期日2018年11月23日；2018年7月4

-

日收到由武汉市徳琪纸业有限公司背书转让的电子银行承兑汇票，出票人为宁夏宝塔能源化工有限公司，承兑人为宝塔石化集团财务有限公司，出票金额500万元，出票日2018年6月26日，到期日2018年12月26日；2018年9月4日收到由彩客科技（北京）有限公司背书转让的电子银行承兑汇票，出票人为宁夏宝塔能源化工有限公司，承兑人为宝塔石化集团财务有限公司，出票金额600万元，出票日2018年6月27日，到期日2018年12月27日。公司于票据到期日前向宝塔石化集团财务有限公司提起兑付，均遭拒绝兑付。

2019年5月14日，物资公司向银川市中级人民法院提起诉讼，分别请求四张票据之出票人、前手背书人及承兑人向物资公司支付汇票金额及利息（按照中国人民银行规定的企业同期流动资金贷款利率标准计算），并承担诉讼费用。2019年7月26日，银川市中级人民法院开庭审理此案。

2020年6月18日，银川市中级人民法院判决物资公司胜诉。

2、公司子公司湖北长江出版印刷物资有限公司与商丘新浩纸业有限公司的租赁合同纠纷及

纸张执行异议案

2018年12月，湖北长江出版印刷物资有限公司向河南省睢县人民法院递交《民事起诉状》，请求依法撤销（2018）豫1422执保664号《民事裁定书》及《公告》，依法解除对存放于城北工业园区仓库内的白卡纸1200吨的查封并确认所有权归属于物资公司，同时请求本案诉讼费由被告河南恒兴纸业股份有限公司、商丘新浩纸业有限公司共同承担；

2018年12月，物资公司向河南省睢县人民法院递交《民事起诉状》，请求依法撤销（2018）豫1422执保632号《民事裁定书》，依法解除对存放于城北工业园区仓库内的白卡纸700吨的查封并确认所有权归属于物资公司，同时请求本案诉讼费由被告开封市第三运输公司、商丘新浩纸业有限公司、商丘新荣纸业有限公司共同承担；

2018年12月，物资公司向河南省睢县人民法院递交《民事起诉状》，请求依法撤销该院2018年12月12日作出的查封存放于城北工业园区仓库内的白卡纸1000吨的《公告》，依法解除对存放于城北工业园区仓库内的白卡纸1000吨的查封并确认所有权归属于物资公司，同时请求本案诉讼费由被告睢县汇鑫投资担保有限公司、商丘新浩纸业有限公司、商丘新荣纸业有限公司共同承担。

2019年1月17日，河南省睢县人民法院分别作出（2019）豫1422执异1、2、3号裁定书，驳回物资公司提出的执行异议，同月，物资公司二次上诉至河南省睢县人民法院。2019年5月6日，河南省睢县人民法院驳回物资公司诉讼请求，物资公司上诉至商丘市中级人民法院。2019年12月25日，商丘市中级人民法院以一审法院事实认定不清为由撤销原判决，发回重审。

2020年7月31日，睢县人民法院开庭审理了此三案，并于2020年8月24日判决驳回物资公司诉讼请求。物资公司再次上诉至商丘市中级人民法院，2020年12月3日，商丘市中级人民法院终审判决驳回物资公司诉讼请求。

2019年1月15日，因商丘市英辉五交化有限公司申请，睢县人民法院查封了物资公司存放于城北工业园区仓库内的森博牌阔叶木浆等500吨及成品纸200吨。物资公司于2019年6

-

月19日向河南省睢县人民法院递交《民事起诉状》，请求撤销睢县人民法院2019年1月15日做出的查封城北工业园区仓库内的森博牌阔叶木浆等500吨及成品纸200吨的《公告》，依法解除对存放于城北工业园区仓库内的森博牌阔叶木浆等500吨及成品纸200吨的查封并确认所有权归属于物资公司，同时请求本案诉讼费由被告商丘市英辉五交化有限公司、商丘新浩纸业有限公司共同承担。

2019年10月12日，河南省睢县人民法院判决驳回物资公司诉讼请求。物资公司于上诉期内向商丘市中级人民法院提起了上诉。2020年6月9日，商丘市中级人民法院开庭审理此案，并于2020年8月27日判决驳回物资公司诉讼请求。

3、公司子公司湖北长江出版印刷物资有限公司与宁波新汇国际贸易有限公司的采购合同纠

纷案

2019年1月，湖北长江出版印刷物资有限公司向武汉市洪山区人民法院递交《民事起诉状》，请求判令宁波新汇国际贸易有限公司返还货款47,200,986.00元，判令支付资金占用损失及原告因实现本次债权所支出的律师代理费，同时判令自然人毛正新、鲁杏桃在最高额60,000,000.00元内承担连带责任保证，判令全部被告承担本案的受理费、保全费、公告费等全部诉讼费。

2020年9月30日，武汉市洪山区人民法院以案件涉嫌刑事犯罪为由裁定驳回物资公司起诉。

4、湖北省新华书店（集团）有限公司下属襄阳市分公司与湖北文理学院理工学院买卖合同

纠纷事项

2015年秋—2016年秋，襄阳市分公司与湖北文理学院理工学院（以下简称“理工学院”）签订一份教材供应合同，合同签订后，按理工学院要求，襄阳市分公司提供价值3,456,030.01元的教材，理工学院未付款。襄阳市分公司多次追索该款项，理工学院仍未履行付款义务。为此，襄阳市分公司向襄阳市樊城区人民法院提起诉讼，要求理工学院支付货款3,456,030.01元，并支付滞纳金519,132.79元，法院于2018年11月6日立案受理，经襄阳市樊城区人民法院调解，2018年12月26日双方达成协议，理工学院于2019年3月30日前支付给襄阳市分公司教材款3,021,080.30元及利息453,593.00元。因理工学院未按协议履行相关义务，2019年10月25日襄阳市分公司向襄城区人民法院申请强制执行。2020年8月7日，襄阳市分公司与理工学院签订执行和解协议，约定由第三方公司襄阳汉江国投教育投资有限公司于20个工作日内向襄阳市分公司支付教材款3,021,080.30元。襄阳汉江国投教育投资有限公司已于2020年8月17日向襄阳市分公司支付教材款3,021,080.30元。

（四）年金计划

为保障和提高职工退休后的待遇水平,调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理办法》等法律、法规及政策，本公司决定建立企业年金计划，并结合实际情况，制定企业年金方案。

企业年金的总体规模与本公司的经济效益挂钩，并与公司的实际情况相适应，如实际情况发

-

生变化时，动态调整公司的缴费水平。企业年金方案由公司统一制定并实施，企业缴费根据员工的职务、职称、司龄以及对企业的贡献等因素作适当的差异化调整；同时充分考虑历史因素和现实条件，使企业年金待遇与本公司原有的相关制度平衡衔接、有序过渡。企业年金所需费用由单位和职工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工个人缴费由单位从职工工资中代扣、代缴。单位的缴费总额上限为上年度工资总额的8.33%，按照职工个人缴费基数的4.2%分配至职工个人账户，其他部分记入企业账户。如单位年缴费比例不足8.33%，分配至员工个人账户和记入企业账户的比例进行等比调整。缴费基数每年7月调整一次。年金计划企业账户主要用于奖励表现优秀的职工及长期服务贡献突出的职工，具体分配办法由公司内部通过集体协商另行制定，并经民主程序审议通过后实施，但不得用于抵缴未来年度单位缴费。个人缴费按个人上年度工资总额的2%缴纳。公司按月将全部缴费款项按时、足额汇至托管人开立的企业年金基金受托财产托管专户。

本方案实行完全积累制度，采用个人账户方式进行管理，为参加职工开立个人账户，同时建立企业账户用于记录暂未分配至个人账户的单位缴费及其投资收益。职工个人缴费部分及其投资运营收益全部归属职工个人。单位缴费划入个人账户部分形成权益，根据职工与本公司终止、解除劳动合同时间确定归属比例，未归属于职工个人的部分，划入企业账户。企业年金基金由单位缴费、职工个人缴费和企业年金基金投资收益组成。本计划采取法人受托管理模式，所归集的企业年金基金由公司委托受托人进行受托管理并签署企业年金基金受托管理合同。由企业年金基金受托人委托具备企业年金管理资格的托管人、账户管理人、投资管理人提供统一的相关服务。本公司成立企业年金管理委员会，负责企业年金工作的领导、协调和监督管理。企业年金管理委员会常设工作机构为企业年金管理办公室，设在长江传媒人力资源部，负责企业年金的日常管理。企业年金基金实行专户管理，与委托人、受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产或其他资产分开管理，分别记账不得挪作它用。企业年金基金管理运营的所需费用，按照国家有关法律法规及企业年金基金管理合同中的相关条款确定。本方案参加职工符合下列条件之一时，可以享受本方案规定的企业年金待遇：（一）国家规定的退休年龄；（二）经劳动能力鉴定委员会鉴定，因病（残）完全丧失劳动能力办理病退或提前退休；（三）退休前身故；（四）出国（境）定居。职工达到规定的企业年金待遇领取条件后，可根据个人账户余额、个人所得税税负等情况选择一次性或分期领取企业年金待遇。本公司有权根据国家政策法规和实际情况的变化，经集体协商对年金方案进行调整。本公司的企业年金基金管理接受人力资源社会保障行政部门等国家相关部门的监督检查。本公司依照国家相关法律、法规对受托人进行监督。在接受国家相关部门监督的基础上，由本单位的工会和审计部门对本企业年金计划的运作管理进行内部监督，并接受员工涉及企业年金的相关投诉。

本方案自2015年1月1日起开始实施，自人力资源社会保障行政部门备案通过后生效。2014年12月2日，湖北省国有文化资产监督管理与产业发展领导小组办公室下达《关于长江出版传媒股份有限公司建立企业年金制度的批复》（鄂文资办文[2014]36号），批复同意本公司建立企业年金制度，原则上年金的单位缴纳总额不超过员工工资总额的6%，2017年2月8日湖北省人力资源和社会保障厅《关于长江出版传媒股份有限公司申请调整年金方案备案的复函》（鄂人社函

-

[2017]8号），同意将单位缴纳比例调整为8.33%。2017年12月18日人力资源社会保障部和财政部公布《企业年金办法》（人力资源和社会保障部、财政部令第36号），企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，自2018年2月1日起施行。

（五）分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以行业分部/产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债无法具体细分，不在不同的分部之间分配。

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分。

2、报告分部的财务信息

地区分部

项目 主营业务收入 主营业务成本湖北省内

4,339,230,830.96 2,780,879,858.09湖北省外2,218,401,025.89 2,055,709,687.85

合计

6,557,631,856.85 4,836,589,545.94

行业分部

项目 主营业务收入 主营业务成本出版业务1,653,839,946.74 1,092,009,361.11发行业务

3,426,548,867.25 2,383,167,261.13印刷业务245,625,681.14 197,808,731.44物资销售业务

2,108,506,475.33 2,085,538,018.19其他481,575,629.27 434,782,209.42分部间抵销数

-1,358,464,742.88 -1,356,716,035.35合计6,557,631,856.85 4,836,589,545.94

产品分部

项目 主营业务收入 主营业务成本教材教辅3,877,941,376.36 2,683,477,304.26一般图书

1,218,286,318.21 878,689,608.46期刊杂志98,881,122.49 38,307,607.48音像制品

65,299,323.46 46,379,341.85

-

项目 主营业务收入 主营业务成本印装业务

245,625,681.14 197,808,731.44大宗贸易业务1,410,537,694.19 1,403,473,117.81传统及其他物资贸易

517,949,454.61 510,387,660.57其他481,575,629.27 434,782,209.42分部间抵销数

-1,358,464,742.88 -1,356,716,035.35合计6,557,631,856.85 4,836,589,545.94

（六）终止经营

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润

归属于母公司所有者的终止经营利润湖北长江传媒英爵意文化发展有限公司

284,935.10

61,425.14

2,477.24

58,947.90

58,947.90北京中船书局有限公司

14,752.26

-14,752.26

-14,752.26

-14,752.26湖北长江云慧物流科技有限公司

-147,921.38

147,921.38

1,072.54

146,848.84

146,848.84

（七）其他说明

2020年主要采购与销售情况如下：

、2020年度前5名供应商采购情况

供应商名称 采购金额（含税）第一名 731,113,346.76第二名 522,621,837.81第三名 402,748,072.87第四名 264,886,516.70第五名 170,150,840.00

合计 2,091,520,614.14

2、2020年度前5名客户销售情况

客户名称 销售金额（含税）第一名 823,195,236.52第二名 427,351,535.25第三名 166,306,748.75第四名 134,475,477.83第五名 118,916,313.60

合计 1,670,245,311.95

-

十六、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1、应收账款分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项计提预期信用损失的应收账款

按组合计提预期信用损失的应收账款 8,204,654.54 100.00 165,567.48

2.02 8,039,087.06

其中：账龄组合 3,311,349.65 40.36 165,567.48

5.00 3,145,782.17

关联方组合 4,893,304.89 59.64

4,893,304.89合计 8,204,654.54 100.00 165,567.48

2.02 8,039,087.06

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项计提预期信用损失的应收账款

按组合计提预期信用损失的应收账款 11,910,620.08

100.00 240,778.97 2.02 11,669,841.11

其中：账龄组合 4,815,579.49

40.43 240,778.97 5.00 4,574,800.52关联方组合 7,095,040.59

59.57 7,095,040.59合计 11,910,620.08

100.00 240,778.97 2.02 11,669,841.11

2、单项计提预期信用损失的应收账款

无

3、按组合计提预期信用损失的应收账款

（1）账龄组合

账龄

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 3,311,349.65 165,567.48

5.00

合计 3,311,349.65 165,567.48

5.00

4、按账龄披露应收账款

账龄期末余额1年以内（含1年） 8,204,654.54

合计 8,204,654.54

5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

-

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 240,778.97 -

75,211.49

165,567.48其中：账龄组合 240,778.97 -75,211.49

165,567.48关联方组合

合计 240,778.97 -75,21

1.49

165,567.48

6、本期无实际核销的应收账款

7、按欠款方归集的期末余额较大的应收账款情况

单位名称 账面余额

占应收账款余额

的比例（%）

坏账准备第一名 2,528,153.68

30.81第二名 2,363,954.30

28.81第三名 3,311,349.65

40.36 165,567.48小计 8,203,457.63

99.98 165,567.48

8、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项

9、本期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额

（二）其他应收款

款项性质 期末余额 期初余额应收利息

应收股利 1,006,679,098.98

1,006,679,098.98其他应收款 1,648,332.00

791,022.72合计 1,008,327,430.98

1,007,470,121.70

1、应收股利

被投资单位名称 期末余额 期初余额湖北人民出版社有限公司 1,435,783.58 1,435,783.58湖北教育出版社有限公司 70,170,123.31 70,170,123.31长江文艺出版社有限公司 33,933,399.36 33,933,399.36湖北美术出版社有限公司 15,850,842.58 15,850,842.58长江少年儿童出版社（集团）有限公司 88,277,517.88 88,277,517.88崇文书局有限公司 7,095,211.11 7,095,211.11湖北科学技术出版社有限公司 13,449,088.75 13,449,088.75

-

被投资单位名称 期末余额 期初余额湖北九通电子音像出版社有限公司 20,073,686.52 20,073,686.52湖北长江报刊传媒（集团）有限公司 124,094,371.49 124,094,371.49湖北省新华书店(集团)有限公司 525,849,036.81 525,849,036.81湖北新华印务有限公司 79,075,511.24 79,075,511.24湖北长江出版印刷物资有限公司 4,372,577.85 4,372,577.85湖北长江传媒数字出版有限公司 1,000,485.40 1,000,485.40长瑞星润投资有限公司 7,443,682.25 7,443,682.25武汉德锦投资有限公司 27,774.48 27,774.48湖北长江文化广场有限公司 6,555.90 6,555.90湖北新华高速彩印有限公司 727,438.14 727,438.14湖北天一国际文化有限公司 616,521.42 616,521.42湖北大家报刊传媒有限责任公司 13,179,490.91 13,179,490.91

合计 1,006,679,098.98 1,006,679,098.98

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项计提预期信用损失的其他应收款

按组合计提预期信用损失的其他应收款 1,648,332.00

100.00 1,648,332.00其中：关联方组合 1,000,000.00

60.67 1,000,000.00备用金、押金及保证金组合 648,332.00

39.33 648,332.00合计 1,648,332.00

100.00 1,648,332.00

（续）

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项计提预期信用损失的其他应收款

按组合计提预期信用损失的其他应收款 791,022.72 100.00

791,022.72其中：备用金、押金及保证金组合 791,022.72 100.00

791,022.72合计 791,022.72 100.00

791,022.72

（2）单项计提预期信用损失的其他应收款情况

无

-

（3）按账龄披露其他应收款

账龄 期末余额1年以内（含1年） 1,120,132.001－2年（含2年） 9,346.002－3年（含3年） 8,854.003－4年（含4年） 5,500.004－5年（含5年） 300.005年以上 504,200.00

合计 1,648,332.00

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末余额 期初余额关联方往来款 1,000,000.00

备用金 9,346.00

76,800.00押金 509,700.00

510,000.00临时借支 129,286.00

204,222.72合计 1,648,332.00

791,022.72

（5）其他应收款坏账准备计提情况

无

（6）按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况

单位名称 款项性质 期末余额

占其他应收款期末余额合计数

的比例（%）

坏账准备期末余额第一名 关联方往来 1,000,000.00

60.67第二名 押金 509,700.00

30.92合计 1,509,700.00

91.59

（7）本期无实际核销的其他应收款

（8）期末无涉及政府补助的应收款项

（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

（10）期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。

（三）长期股权投资

、长期股权投资分类

项目

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 3,570,117,321.54

	减值准备

3,570,117,321.54

3,540,127,321.54

3,540,127,321.54

-

项目

期末余额 期初余额账面余额

账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对联营、合营企业投资 29,477,741.23

	减值准备

29,477,741.23

30,096,139.60

30,096,139.60合计 3,599,595,062.77

3,599,595,062.77

3,570,223,461.14

3,570,223,461.14

2、对子公司投资

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少

权益法下确认的投

资损益

期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末余额

湖北人民出版社有限公司 31,808,619.58

31,808,619.58

长江文艺出版社有限公司 77,805,729.86

77,805,729.86

湖北教育出版社有限公司 262,256,846.35

262,256,846.35

长江少年儿童出版社（集团）有限公司

232,362,806.58

29,990,000.00

262,352,806.58

湖北美术出版社有限公司 89,906,475.95

89,906,475.95

湖北科学技术出版社有限公司 47,903,412.30

47,903,412.30

崇文书局有限公司 35,623,448.07

35,623,448.07

湖北九通电子音像出版社有限公司 33,456,111.50

33,456,111.50

湖北长江报刊传媒（集团）有限公司 209,989,158.58

209,989,158.58

湖北省新华书店（集团）有限公司 1,531,389,172.65

1,531,389,172.65

湖北新华高速彩印有限责任公司 21,454,994.03

21,454,994.03

湖北新华印务有限公司 278,384,847.17

278,384,847.17湖北长江出版印刷物资有限公司 278,486,740.88

278,486,740.88

湖北长江传媒数字出版有限公司 40,209,614.21

40,209,614.21

长瑞星润投资有限公司 100,000,000.00

100,000,000.00

湖北长江盘古教育科技有限公司 58,500,000.00

58,500,000.00

武汉德锦投资有限公司 200,000,000.00

100,000,000.00

300,000,000.00

湖北长江传媒安全生产文化传播有限公司

5,237,463.24

5,237,463.24

湖北长江传媒统计与决策学术传播有限公司

5,351,880.59

5,351,880.59

合计 3,540,127,321.54 129,990,000.00 100,000,000.00

3,570,117,321.54

3、对联营、合营企业投资

被投资单位 期初余额

本期增减变动追加投资减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

一、合营企业

西苑出版社有限公司 27,312,241.15

-348,232.12

-

被投资单位 期初余额

本期增减变动追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动小计 27,312,241.15

-348,232.12

二、联营企业

华中国家版权交易中心有限公司 2,783,898.45

-270,166.25小计 2,783,898.45

-270,166.25合计 30,096,139.60

-618,398.37

（续）

被投资单位

本期增减变动

期末余额

减值准备期末

余额宣告发放现金

股利或利润

计提减值

准备

其他

一、合营企业

西苑出版社有限公司

26,964,009.03

小计

26,964,009.03

二、联营企业

华中国家版权交易中心有限公司

2,513,732.20

小计

2,513,732.20

合计

29,477,741.23

（四）营业收入、营业成本

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 469,823,238.93348,453,667.11

399,735,904.92

308,551,742.91其他业务4,885,481.68

6,834,948.95

合计474,708,720.61

348,453,667.11

406,570,853.87

308,551,742.91

（五）投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额成本法核算长期股权投资分红收益 267,383,506.80

246,575,780.38

权益法核算的长期股权投资收益 -618,398.37

-2,492,687.48

处置长期股权投资产生的投资收益

-276,845.33

其他权益工具投资持有期间的股利收入 6,500,000.00

6,500,000.00

委托贷款及理财收益 130,812,301.18

159,251,085.55

合计 404,077,409.61

409,557,333.12

-

十七、补充资料

（一）本年非经常性损益明细表

项目 金额 说明非流动性资产处置损益 145,612,129.95越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

43,741,034.01计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -3,410,054.65

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他权益工具取得的投资收益

24,422,828.25

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 16,186,023.71

对外委托贷款取得的损益 1,798,979.17

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -49,098,644.92其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 179,252,295.52所得税影响额 14,262,945.94少数股东权益影响额（税后） 1,297,124.10

合计 163,692,225.48注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

-

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产

收益率（%）

每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 10.77 0.67 0.67扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 8.61 0.54 0.54

-

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长江出版传媒股份有限公司

2021年4月15日

第18页至第124页的财务报表附注由下列负责人签署：

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

签名：

签名：

签名：

日期：

日期：

日期：