辽宁成大：辽宁成大股份有限公司2021年半年度报告

公司代码：600739 公司简称：辽宁成大

辽宁成大股份有限公司2021年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人尚书志、主管会计工作负责人朱昊及会计机构负责人（会计主管人员）王璐声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告第三节中描述公司可能面对的风险，敬请投资者予以关注。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 管理层讨论与分析 ...... 7

第四节 公司治理 ...... 17

第五节 环境与社会责任 ...... 19

第六节 重要事项 ...... 24

第七节 股份变动及股东情况 ...... 30

第八节 优先股相关情况 ...... 33

第九节 债券相关情况 ...... 33

第十节 财务报告 ...... 38

备查文件目录	一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
	二、载有法定代表人签名和公司盖章的半年度报告全文和摘要。
	三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
本公司、公司、辽宁成大	指	辽宁成大股份有限公司
国资公司	指	辽宁省国有资产经营有限公司，公司控股股东
成大国际	指	辽宁成大国际贸易有限公司，公司控股子公司
成大贸易	指	辽宁成大贸易发展有限公司，公司控股子公司
成大钢铁	指	辽宁成大钢铁贸易有限公司，公司全资子公司
新疆宝明	指	新疆宝明矿业有限公司，公司控股子公司
成大生物	指	辽宁成大生物股份有限公司，公司控股子公司
广发证券	指	广发证券股份有限公司,公司参股公司
中华保险	指	中华联合保险集团股份有限公司，公司参股公司
成大医疗	指	辽宁成大医疗服务管理有限公司，公司全资子公司
股东大会	指	辽宁成大股份有限公司股东大会
董事会	指	辽宁成大股份有限公司董事会
监事会	指	辽宁成大股份有限公司监事会
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《公司章程》	指	《辽宁成大股份有限公司章程》
报告期	指	2021年1月1日至2021年6月30日的会计期间
元、万元、亿元	指	人民币元、人民币万元、人民币亿元

公司的中文名称	辽宁成大股份有限公司
公司的中文简称	辽宁成大
公司的外文名称	LIAONING CHENG DA CO., LTD.
公司的外文名称缩写	LNCD
公司的法定代表人	尚书志

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	朱昊	刘通
联系地址	大连市中山区人民路71号	大连市中山区人民路71号
电话	0411－82512731	0411—82512618
传真	0411－82691187	0411－82691187
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

秘书职责。李珩先生将参加上海证券交易所近期举办的董事会秘书资格培训，并将在其取得董事会秘书资格证书并经上海证券交易所对其任职资格审核无异议后正式履行董事会秘书职责。

三、 基本情况变更简介

公司注册地址	大连市中山区人民路71号
公司办公地址	大连市中山区人民路71号
公司办公地址的邮政编码	116001
公司网址	http://www.chengda.com.cn
电子信箱	[e-mail]

公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的网站地址	http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	辽宁省大连市中山区人民路71号成大大厦2811A室

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	辽宁成大	600739

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	8,265,710,447.75	8,168,757,968.92	1.19
归属于上市公司股东的净利润	1,343,939,038.29	950,784,216.25	41.35
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	1,317,431,735.19	880,613,868.01	49.60
经营活动产生的现金流量净额	-89,442,388.45	409,309,774.54	-121.85
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	25,002,749,513.07	24,059,899,633.23	3.92
总资产	42,489,675,414.10	39,157,616,275.98	8.51

主要财务指标

本报告期

上年同期

本报告期比上年同

	（1－6月）		期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.8786	0.6215	41.37
稀释每股收益（元／股）	0.8786	0.6215	41.37
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.8612	0.5757	49.59
加权平均净资产收益率（%）	5.45	4.33	增加1.12个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	5.35	4.01	增加1.34个百分点

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	-330,606.45
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	20,324,462.32
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	23,428,296.90
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的

子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	-19,142,788.73
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	17,983,024.57
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,229,165.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目	543,588.44
少数股东权益影响额	-7,618,109.61
所得税影响额	-6,451,398.44
合计	26,507,303.10

生物制药业务由子公司成大生物负责开展，主要从事人用疫苗的研发、生产和营销工作。成大生物利用行业领先的核心生产技术生产高品质的疫苗产品，为全球30多个国家近2000家客户提供产品和服务。国内销售通过采取自营团队为主导、推广商为辅助的营销模式，在中国已形成覆盖除港澳台地区外所有省份、自治区及直辖市的营销网络，海外销售是通过海外经销商进行业务拓展与销售服务，在细分疫苗领域上，达到了“行业地位突出、竞争力强劲、影响力显著”的战略要求。

公司主要品种为人用狂犬病疫苗和人用乙脑灭活疫苗，及包括20价肺炎球菌结合疫苗、13价肺炎球菌结合疫苗、15价HPV疫苗、四价鸡胚流感病毒裂解疫苗、A群C群脑膜炎球菌多糖结合疫苗、b型流感嗜血杆菌结合疫苗、冻干人用狂犬病疫苗（人二倍体细胞）、甲型肝炎灭活疫苗（人二倍体细胞）等多种在研产品组成的产品管线。

2、医疗服务

医疗服务业务由子公司成大医疗负责开展，主要围绕医院项目和相关的医疗服务等开展工作。

（二）金融投资

2021年上半年，金融领域改革持续深化，资本市场保持良好的发展态势，券商业绩稳步增长；财险公司保费收入增速下滑。

报告期内，公司的金融投资业务分长期投资业务和基金业务。长期投资业务为参股广发证券、中华保险两家公司；基金业务由 2 家参股公司成大沿海产业（大连）基金管理有限公司、华盖资本有限责任公司负责开展。广发证券和中华保险在各自领域内都具有领先的行业地位，随着中国经济的持续发展和改革的不断深化，包括证券和保险行业在内的金融服务业未来将继续保持较好的发展前景。公司在证券、保险、基金等领域布局的拓展和逐渐完善，对提升公司价值，促进公司产融协同具有重大战略意义。

（三）供应链服务（贸易）

2021年上半年，世界经济呈现恢复性增长，但复苏仍不稳定不平衡，国际货币流动性过剩导致全球通胀预期高涨。中国经济持续稳定恢复，外贸出口保持快速增长。国内煤炭、钢材等大宗商品价格持续上行，后期受政策影响出现波动。

报告期内，公司供应链服务（贸易）业务由成大国际、成大贸易和成大钢铁3家子公司开展，主要从事纺织品服装出口及大宗商品贸易。成大国际主要负责纺织品服装出口业务，主要面向日本、美国、 欧洲市场，贯彻并坚持大客户合作战略；成大贸易和成大钢铁主要负责包括煤炭、钢铁、玉米、水产等大宗商品的内贸、进口及进、来料加工复出口业务，坚持专业化经营，努力成为供应链的组织者和管理者。

（四）能源开发

2021年上半年，尽管国际原油市场呈现复苏走势，国际原油价格不断攀升，但由于疫情反复，国际能源机构IEA、OPEC下调了对今年全球原油需求增长预期。国内页岩油价格震荡上行，尚未恢复到疫情前的水平。报告期内，能源开发业务由子公司新疆宝明负责开展，专门从事油页岩开采、页岩油生产和销售。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、团队优势

公司长期坚持专业化经营，并在各经营领域内致力于打造富有战斗力的专业团队。通过各种机制激发员工热情，增强员工归属感和凝聚力，既保持了经营团队的稳定，也不断优胜劣汰，始终保持经营团队的活力。

通过持续努力，公司已经在各经营领域，建立起了专业化、高素质的业务团队；在供应链服务（贸易）板块积极探索实行股权激励，使员工充分分享公司发展成果，增强员工归属感；生物制药销售团队现已经覆盖全国，在激烈的市场竞争中优势明显。

2、品牌优势

在生物制药领域，公司的品牌具有较高知名度和影响力。

成大生物的人用狂犬病疫苗和人用乙脑灭活疫苗分别以“成大速达”及“成大利宝”的品牌名称来开展业务，“成大速达” 在国内外累计超过九千万人份的使用经验，全程规范处置未见失败病例报告，这得益于公司产品良好的安全性和有效性，并获得业界与市场的高度认可。人用狂犬病疫苗自2008年以来于中国出售的所有人用狂犬病疫苗产品中销量稳居第一，人用乙脑灭活疫苗是目前中国市场上唯一在售的灭活乙脑疫苗。

3、客户优势

开发优质客户，以满足客户需求为中心，为客户提供长期服务，一直是公司致力于打造的核心能力。在生物制药以及供应链服务（贸易）等业务领域，公司与众多优质客户保持了长期稳定的合作关系，拥有稳定的客户资源。

4、技术优势

成大生物自国外引进的生物反应器大规模细胞培养生产疫苗技术，在消化、吸收基础上，通过自主创新开发出生物反应器规模化制备疫苗的工艺平台核心技术，从而实现优质疫苗产品的规模化生产。

成大生物人用狂犬病疫苗是目前唯一获批在售的可采用Zagreb 2-1-1注射法的人用狂犬病疫苗，也是WHO推荐的两种暴露后肌内接种程序之一，相比于其他企业的Essen 5针注射法将必须的五次就诊减少为三次、必需剂量从五支减少为四支，从而节省了一支疫苗费用，并将完成全程免疫的时间从28天缩短到21天，不但确保了免疫效果而且极大的方便了患者。

5、融资优势

公司秉承稳健的经营理念，长期以来一直保持优良的财务结构，拥有良好的商业信誉，与众多金融机构建立起良好的长期合作关系。公司拥有多元化的融资渠道，较强的融资能力，融资成本适宜，为公司发展壮大提供了有力的支撑。

三、 经营情况的讨论与分析

2021年上半年，面对错综复杂的经济形势，公司紧密围绕年度经营目标和主要任务扎实开展工作，全力统筹整合资源，突出核心产业发展，持续完善经营管理体系，整体经营保持平稳，利润实现大幅增长。报告期内，公司实现销售收入82.66亿元，实现利润总额16.71亿元。

1、医药医疗

（1）生物制药

成大生物认真贯彻落实《药品管理法》和《疫苗管理法》的相关规定和要求，坚持以《药品生产质量管理规范》和2020年新版《中国药典》为导向，构建完整的采购、生产和质量控制体系并持续优化，确保产品质量与合规生产，持续提升核心竞争力。持续优化质量管理体系，不断提高疫苗产品生产的科学管理水平，通过组织开展各项自检工作，强化药品监测和风险管理能力，全面优化药物警戒体系。

成大生物持续充实专业化技术力量，加快新产品、新技术、新工艺的研究开发，初步完成了细菌疫苗技术平台、病毒疫苗技术平台和多联多价疫苗技术平台等三大技术平台的建设，有序推进20余个在研产品的研发工作：稳健推进处于临床前研究阶段的产品研发，加快推进多项进入临床阶段产品的临床试验与商业化前期准备。报告期内，四价流感病毒裂解疫苗已启动Ⅲ期临床试验。本溪分公司人用疫苗一期工程，四价鸡胚流感病毒裂解疫苗、A群C群脑膜炎球菌多糖结合疫苗、甲型肝炎灭活疫苗（人二倍体细胞）、b型流感嗜血杆菌结合疫苗建设项目的相关工作基本如期完成；人用疫苗13价肺炎球菌结合疫苗工程建设项目相关工作在有序推进中。

人用狂犬病疫苗的国内市场竞争有所加强；国际市场受新冠疫情影响较大，物流运输等成本大幅上升。成大生物持续优化国内营销与国际营销相结合的营销模式，针对性加大营销投入力度、加强营销团队建设，强化营销竞争策略，积极应对国内与国际市场竞争。上半年经营业绩实现持续健康增长。

公司分拆所属子公司成大生物至上海证券交易所科创板上市的申请已于2020年5月8日获得上海证券交易所的正式受理，并于2020年9月25日通过上海证券交易所科创板上市委审核，目前处于提交注册阶段。公司积极推动成大生物在科创板上市的注册申请工作。

（2）医疗服务

成大医疗努力提高综合服务能力，经过精心筹备，位于大连东港商务区的医院建设工程项目已经开工建设。

报告期内，医药医疗板块实现销售收入11.72亿元；实现利润总额6.64亿元。上年同期医药医疗板块包含医药流通业务，成大方圆医药集团有限公司2020年上半年实现销售收入15.04亿元；实现利润总额6,019万元。

2、金融投资

（1）广发证券

广发证券坚持稳健经营，大力推动业务转型升级，财富管理和投资管理业务优势明显，公司各项主要经营指标保持行业前列，投资收益实现稳步增长。

报告期内，广发证券实现归属于母公司所有者的净利润58.88亿元，归属公司的投资收益

10.56亿元。

（2）中华保险

中华保险保费规模保持快速增长态势，受车险综合改革政策影响，整体收益同比减少。

报告期内，中华保险实现归属于母公司所有者的净利润4.73亿元，归属公司的投资收益0.93亿元。

3、供应链服务（贸易）

公司在纺织品服装出口贸易领域，深入贯彻大客户战略，着力提升大客户合作规模。抢抓国际经济复苏机遇，挖掘重点地区客户潜力，采取有力措施，增加纺织服装出口。加强产品供应基地建设，提高供货能力，缩短交货周期，减少运费上涨带来的冲击。关注国外疫情发展，全力开展防疫物资出口，取得较好经营成果。

公司对大宗商品贸易高度重视风险防范，积极应对市场形势变化，加快业务结构调整，不断提升专业化经营能力和水平，保持经营规模和效益平稳增长。在钢铁贸易领域，着力完善市场布局，在巩固东北、华北市场的基础上，向钢材消费重点区域华东市场拓展。持续加强与钢企的业务合作，重点开发了辽宁、内蒙、山西等地的上游客户，资源获取能力不断增强。在煤炭贸易领域，积极调整经营策略，与大型电力企业开展深入合作，电煤业务经营规模实现大幅增长。

报告期内，供应链服务（贸易）板块实现销售收入66.8亿元，利润总额5,718万元。

4、能源开发

新疆宝明持续加强专业化管理，进一步优化采矿方案，完善生产工艺流程。强化组织与协调，努力提高生产效率。通过与油品深加工企业的深度合作，提高了疆内销售占比。加强安全生产管理队伍建设，全面落实安全生产责任制，安全管理水平持续提高。

报告期内，能源开发板块实现销售收入4.05亿元，利润总额1,512万元。与上年同期相比，利润变动的原因是，页岩油及相关存货价值回升，本期存货跌价准备转回。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	8,265,710,447.75	8,168,757,968.92	1.19
营业成本	7,030,080,687.27	6,656,243,072.33	5.62
销售费用	258,250,515.14	599,306,653.99	-56.91
管理费用	224,977,710.71	210,873,587.85	6.69
财务费用	312,583,155.28	314,187,926.62	-0.51
研发费用	112,083,584.95	112,790,371.98	-0.63
经营活动产生的现金流量净额	-89,442,388.45	409,309,774.54	-121.85
投资活动产生的现金流量净额	-526,142,390.63	-363,939,045.12	不适用
筹资活动产生的现金流量净额	1,454,189,597.06	-389,174,834.68	不适用

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	2,990,560,237.57	7.04	2,124,261,608.66	5.42	40.78	主要是公司为备付到期债务增加的资金储备所致
交易性金融资产	1,199,325,516.30	2.82	509,380,421.40	1.30	135.45	主要是以公允价值计量的委托理财投资增加所致
其他应收款	678,825,055.17	1.60	67,214,016.63	0.17	909.95	主要是公司的联营企业本

						期宣告尚未发放的现金股利所致
存货	2,053,068,245.93	4.83	1,310,793,703.07	3.35	56.63	主要是大宗商品贸易业务备货增加及能源板块存货价值回升所致
其他流动资产	472,729,549.27	1.11	892,335,069.84	2.28	-47.02	主要是一年内到期的委托理财投资收回所致
使用权资产	45,897,856.92	0.11			不适用	主要是根据新租赁准则的实施要求，对报表项目进行调整所致
短期借款	5,285,077,190.00	12.44	2,820,144,310.00	7.20	87.40	主要是公司本期银行流动资金借款增加所致
其他应付款	588,669,211.55	1.39	326,871,013.64	0.83	80.09	主要是公司本期宣告尚未发放的应付股利所致
一年内到期的非流动负债	2,756,220,977.53	6.49	1,800,000,000.00	4.60	53.12	主要是一年内到期的应付债券重分类所致
其他流动负债	2,570,379,428.51	6.05	3,389,190,607.07	8.66	-24.16	主要是公司短期债券到期兑付所致
应付债券	3,500,000,000.00	8.24	4,200,000,000.00	10.73	-16.67	主要是一年内到期的应付债券重分类所致

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	43,077,251.06	注1
固定资产及投资性房地产	108,269,818.57	注2
合计	151,347,069.63

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期内投资额（万元）	2,500.00
投资额增减变动数（万元）	2,500.00
上年同期投资额（万元）	0.00
投资额增减幅度(%)	不适用

被投资的公司名称	主要经营活动	投资金额（万元）	占被投资公司权益的比例(%)
辽宁成大医疗服务管理有限公司	医疗企业管理咨询；从事医疗等方面技术开发、咨询、服务等	2,500	100.00

序号	子公司全称	子公司类型	所处行业	主要产品或服务	注册资本	总资产	净资产	净利润
1	辽宁成大国际贸易有限公司	控股子公司	贸易	国内外贸易	6,000.00	36,571.48	9,421.77	1,095.12
2	辽宁成大贸易发展有限公司	控股子公司	贸易	国内外贸易	10,000.00	55,319.90	13,625.70	166.66
3	辽宁成大钢铁贸易有限公司	全资子公司	贸易	国内外贸易	54,000.00	186,728.65	44,244.49	4,196.20
4	辽宁成大生物股份有限公司	控股子公司	生物制药	生物药品研发、生产	37,480.00	514,753.09	469,363.21	57,548.67
5	新疆宝明矿业有限公司	控股子公司	能源开发	油母页岩开采及综合利用	15,696.20	443,542.32	-191,458.67	1,512.17
6	广发证券股份有限公司	联营企业	证券经纪	证券经纪	762,108.77	50,565,156.66	10,428,790.10	647,689.33

7

中华联合保险集团股份有限公司

联营企业

保险

保险

1,531,000.00

10,633,570.21

1,991,513.30

52,473.40

公司名称	收入	营业利润	净利润
辽宁成大生物股份有限公司	1,172,443,007.72	655,481,113.80	575,486,681.86
广发证券股份有限公司	18,007,317,723.94	8,249,960,037.01	6,476,893,317.32

影响。行业不良事件的影响，可能导致市场偏好及监管规定发生改变，负面报道可能会动摇公众对疫苗产品或整体行业的信心，导致中国疫苗的需求下降，对疫苗销售可能产生短期不利因素，从而影响公司正常生产经营的风险。

应对措施：公司严守质量生命线，确保产品安全有效，建立健全产品全生命周期质量管理体系，加强销售渠道营销网络的全覆盖，提升全方位的高效应对机制，确保产品追溯到每一个接种疫苗的终端客户，为消费者提供值得信赖的优质疫苗产品服务。

②潜存不能保持技术的先进性而导致的综合毛利率下降的风险

公司通过自主创新、生产工艺优化和产业化生产，逐步形成了自主拥有的核心技术 “生物反应器规模化制备疫苗的工艺平台技术”。尽管该核心技术体系可以作为基础性技术平台，研发生产多品种的衍生产品和新产品，但生物技术的发展日新月异，如果公司不能持续加大研发投入，丰富在研产品储备，开展前瞻性的创新产品，则可能丧失目前的技术领先优势及市场地位。随着后续新的竞争对手加入的可能性，产品价格有下降的可能，而公司产品成本的下降空间有限。因此如果公司未来不能持续保持和提高市场竞争力，则可能导致毛利率降低。

应对措施：公司以产品质量为根本，持续通过优化工艺及技术升级保持产品的领先性及稳定性；把握技术创新发展趋势，加大研发创新力度，全力推进研发工作。同时，提升公司运营质量和盈利能力，充分巩固人用狂犬病疫苗市场的优势地位，通过多个供应商选择，避免过于依赖单一供货商的风险，确保原材料的价格稳定，进而保持较高的毛利率。

（2）能源开发

2021年上半年，尽管国际原油市场呈现复苏走势，国际原油价格不断攀升，但由于疫情反复，国际能源机构IEA、OPEC下调了对今年全球原油需求增长预期。国内页岩油价格震荡上行，尚未恢复到疫情前的水平。

应对措施：公司不断健全完善经营管理体系，全面强化专业化管理，持续优化生产工艺流程。进一步加强生产组织与管理，提升生产效率，深入推进油品战略合作，确保年度经营目标的实现。

（3）大宗商品贸易

公司经营的钢铁、煤炭等大宗商品，受政策及市场供需关系影响较大。所处行业属于充分市场化、竞争激烈的行业，行业结构和格局在不断变化，新兴的经营业态不断出现，这些对公司的风险管控能力、运营管理能力提出了更高的要求，进而在公司业绩稳定性方面带来风险。

风险应对措施：公司高度重视风险防范，坚持稳健经营，积极应对行业、市场等变化，及时调整经营策略，同时加快提升专业化经营能力和水平，增强在供应链中的作用和价值，实现规模、质量的增长。

（4）本公司安全生产的风险主要集中在能源板块矿石开采和油品加工、管理方面。受自然条件、生产特点等影响，产品生产过程中存在一定的安全管理难度，进而影响了安全风险控制。

应对措施：公司不断完善安全生产管理体系和奖惩制度，严格落实安全生产责任，切实增强全员安全生产意识，进一步提高安全生产管理水平，努力保证各生产环节的安全运行。

3、其他风险

公司分拆所属子公司成大生物至上海证券交易所科创板上市（以下简称“本次分拆上市”）的申请已于2020年5月8日获得上海证券交易所的正式受理，并于2020年9月25日通过上海证券交易所科创板上市委审核，目前处于提交注册阶段。由于本次分拆上市将受到多方因素的影响，工作进度存在一定的不确定性。本次分拆上市存在无法上市的风险。

应对措施：公司积极推动成大生物在上海证券交易所科创板的上市工作。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2021年第一次临时股东大会	2021-02-18	上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn	2021-02-19	会议无否决议案，具体内容详见《辽宁成大股份有限公司2021年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-012）
2020年年度股东大会	2021-05-21	上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn	2021-05-22	会议无否决议案，具体内容详见《辽宁成大股份有限公司2020年年度股东大会决议公告》（公告编号：2021-038）

姓名	担任的职务	变动情形
尚书志	董事长	选举
葛郁	董事	选举
	总裁	聘任
张善伟	董事	选举
	副总裁	聘任
赫英南	董事	选举
徐飚	董事	选举
瞿东波	董事	选举
谢德仁	独立董事	选举
冯科	独立董事	选举
刘继虎	独立董事	选举
于占洋	监事会主席	选举

	原董事会秘书	离任
李跃虎	监事	选举
郑莹	监事	选举
王滨	副总裁	聘任
朱昊	财务总监	聘任
裴绍晖	副总裁	聘任
李宁	原董事、副总裁	离任
刘继伟	原独立董事	离任
姚宏	原独立董事	离任
张黎明	原独立董事	离任
高武	原监事会主席	离任
何宇霆	原监事	离任
李森	原副总裁	离任
崔琦	原副总裁	离任
张志范	原副总裁	离任
全龙锡	原副总裁	离任
武力群	原副总裁	离任
吴泰华	原副总裁	离任

是否分配或转增

否

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

（1）新疆宝明

①废水污染物排放情况

新疆宝明产生的废水主要为生产废水、生活污水。为了节约用水，降低生产新水耗量，全厂污、废水经达标处理后作为供干馏单元补充水使用，实现全厂用水零排放。

②废气污染物排放情况

新疆宝明生产过程中排放工艺废气满足《大气污染物综合排放标准》浓度限值；锅炉废气满足《锅炉大气污染物排放标准》中燃煤锅炉标准限值，未发生超标准排放情况。

③废固污染物排放情况

新疆宝明生产过程中排放工艺固废符合《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《生产过程安全卫生要求总则》等标准要求，新疆宝明的固废主要有工艺中间产物半焦及末矿等。固体废物减量化处理的基本任务是通过适宜的手段，减小固体废物的数量和容积；固体废物资源化的基本任务是采取工艺措施从固体废物中回收有用的物质和能源。新疆宝明将工艺中间产物半焦及末矿等固体废物进行了洒水抑尘压实存放，并外售成为新型发电的原材料，也可作为农作物的新型肥料等，从根本上消除了环境污染和土地占用等情况，做到了资源节约型，环境友好型。对于生产过程中产生的半焦、末矿等固体废物，新疆宝明已寻求了一条可持续发展的道路。半焦因多孔、锁水的特性，可作为西北荒漠地区的土壤改良剂，为西北地区生态修复工作贡献力量。末矿已作为电厂发电材料销售至周边电厂，在解决固体废物堆积问题的同时为公司带来了一定的经济效益。新疆宝明在固体废物方面的利用，真正做到了对资源节约、对环境友好，符合可持续发展的要求。

（2）成大生物

报告期内，成大生物的生产环保设施运行正常，废水、废气、厂界噪声以及危险废物贮存、

处置均符合环保要求。成大生物依据相关法律法规取得《排污许可证》，安装了污水在线监测系统，对污水COD、氨氮、 PH值、流量在线实时监测。同时委托第三方定期对污染物进行检测，各污染物均可达标排放，排放量均未超过排放总量的要求。目前，各环保设施正常运行，能够有效保证厂区产生的污染物达标排放。项目疫苗生产、检验过程产生的医疗废物和危险废物委托有资质单位合法合规处置。

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

（1）新疆宝明

新疆宝明针对废水、废气等污染源按规范和标准建设安装配备了污水处理系统、脱硫系统、脱硝系统、除尘器、远程射雾气等环保设施，目前运行正常符合环保要求。新疆宝明油页岩项目围绕清洁能源发展战略，以油页岩资源的高效清洁开发、利用与转化为核心，积极建设资源节约型、环境友好型企业。为了进一步完善环境风险预控管理体系，确保环保设施正常稳定运行，积极开展扩建项目环境影响评价，建设完成后通过监测、验收，取得验收批复；加大矿区作业现场洒水抑尘工作力度，部分道路已经实现了连续喷灌抑尘，积极开展自行监测工作，检测结果每季度上报管理平台，实现了环境资源的自行管理；为了更好地推动公司的绿色发展，开展了绿色工厂创建工作，目前正在申报国家级绿色工厂中，同时经过公司各生产单位共同努力，石长沟露天矿通过了自治区验收，被自然资源部纳入全国绿色矿山名录，极大地提高了公司的社会形象；为了确保污染物排放合规达标，已经完成燃煤锅炉脱硝环保设施改造工作，同时完成配套在线监测设施CEMS的联网验收，实现数据的实时传输；依据政府环保部门文件要求，干馏厂厂界VOCs在线监测设备已经完成联网和验收工作；为了配合吉木萨尔县大气联防联控工作，在公司工业广场安装了6因子微空气（监测）站，并已经实现数据合规化传输。

（2）成大生物

成大生物污染治理环保措施主要包括厂区污水处理厂，低氮燃烧器以及医疗废物暂存间和危险废物暂存间。目前，各环保设施稳定运行，并且成大生物定期对环保设施进行维修、保养，可有效保证环保治理设施正常运行。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

（1）新疆宝明

新疆宝明2021年暂无建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况。已经在2021年2月完成燃煤锅炉脱硫脱硝除尘设施改造验收，CEMS通过联网验收。6月份完成了VOCs厂界监测设备的联网和验收工作。

（2）成大生物

成大生物所有投产的建设项目均按照相关法律法规要求开展了环境影响评价及竣工环境保护验收工作，并按照法规要求取得《排污许可证》。

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

（1）新疆宝明

新疆宝明为认真落实贯彻《中华人民共和国环境保护法》及其他国家法律、法规和有关文件的要求，保护员工生命安全及环境不遭到破坏，使事故发生后能快速、有效、有序地实施应急救援，特组织相关部门和机构编制了《新疆宝明矿业有限公司突发环境事件应急预案》，并在环境主管部门完成备案；并组织生产单位针对应急预案里的环境突发状况进行了演练。

（2）成大生物

依照国家相关法律法规要求，为建立健全环境污染事故应急机制,有效预防、及时控制和消除突发性环境污染事件的危害，成大生物编制完成了《突发环境事件应急预案》，并在相关部门备案，以保证突发环境事件迅速、有效的处理。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

（1）新疆宝明

2021年上半年环保在线监测设施通过第三方比对符合检测标准，数据传输及时、准确，污水处理厂、烟气脱硫、脱硝、除尘等环保设施运行正常，主要污染物排放均达到排放标准，并实时上传到当地环保部门，未发生重大环境问题。

（2）成大生物

报告期内，根据生态环境局相关要求，安装了污水在线监测系统，对污水COD、氨氮、PH值、流量在线实时监测，该系统委托第三方进行运营维护，确保系统正常运行。同时委托有资质的第三方检测机构按《排污许可证》 要求对废水污染物、大气污染物、噪声进行定期监测。

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

7. 其他应当公开的环境信息

√适用 □不适用

2021年上半年，新疆宝明通过了质量管理体系认证、环境管理体系认证、职业健康安全管理体系认证。

经核查，2021年上半年，公司及公司重要子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用 □不适用

公司已在本报告中详细披露了重点排污单位之外的公司的环保情况说明，敬请查阅本报告第五节相关内容。

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

新疆宝明于2021年5月，开展的半焦试验田项目已取得重大进展，该项目将证实半焦对土地复垦的积极作用。完成了半焦、末矿综合利用沙棘示范林地种植761亩。

露天矿植被恢复共种植裂叶榆、白榆树、海棠果树树木340亩。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 √不适用

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

公司系辽宁省铁岭市西丰县钓鱼镇瓮山村的定点帮扶单位。2021 年上半年，公司深入贯彻落实中央、辽宁省委关于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的指导意见和工作部署并把这一工作作为重要政治任务来抓，抓扶贫队伍建设、抓扶贫产业扶持、抓帮扶对象反弹、抓村党的建设、抓扶贫过程中出现的新情况新问题，持续推进乡村振兴工作再上新台阶。

一、主要工作

（一）领导重视抓扶贫振兴工作。辽宁成大领导班子至始至终把扶贫振兴工作作为头等大事来抓。上半年，公司领导来钓鱼镇瓮山村就成大援建的一些项目的使用情况和管理情况继续实地考察，并了解村的经济发展、党支部建设和巩固振兴提升脱贫成果的落实情况，同时，就下一步如何巩固振兴脱贫攻坚成果，全面推进乡村建设征求意见。

（二）抓扶贫队伍建设。一是及时选配和配齐扶贫干部，上半年因为一名扶贫干部因到退休年龄，需要补选扶贫干部。所以，在人员的选配上公司领导非常重视，不搞论资排辈、迁就照顾，而是在全公司范围选拔，主要是在政治上表现良好、工作上能力较强的优秀管理人员进行替补；二是严格扶贫干部的管理。公司对新选配的扶贫干部组织培训，交代工作任务、明确工作职责、强化日常管理，同时，公司领导亲自到扶贫点进行交接和调研，推动帮扶工作落地落实。

（三）抓扶贫产业扶持。一是跟踪扶贫资金的投入、管理、使用。对这几年的投入情况进行了解，做到心中有数；二是了解产业发展的情况。如养殖业的经营情况、成大文化广场的使用和维护情况等；三是完善扶贫投入管理制度。

（四）抓帮扶对象的逐户调研。一是协助村对帮扶对象反弹情况的逐户调研；二是走访帮扶对象；三是参加县组织的乡之间的扶贫情况的对检。

（五）抓扶贫过程中出现的新问题。一是继续跟踪扶贫资金的落实情况；二是新出现的问题。针对这些问题研究下一步的扶贫计划和打算。

（六）抓村党的建设。协助村党支部做好党的教育和宣传工作，特别是结合庆祝建党一百周年学党史系列活动中积极配合村党支部做了一些工作。同时，公司党委副书记在考察期间和住村工作队成员一同到城子山西丰县中共党史教育基地，参观当年东北抗联陈列馆等红色遗迹，鼓励住村干部赓续精神血脉、传承红色基因，始终把人民群众的冷暖挂在心上，为进一步巩固脱贫攻坚成果做出贡献。

二、下一步工作打算

一是认真贯彻落实《关于向重点地区乡村持续选派驻村第一书记和工作队的实施方案》（辽组通字【2021】36号）文件精神，制定出公司的工作方案，并持续完善各种制度；二是根据实际情况在村基础设施建设、产业发展、防止返贫、民生工程等方面给予一定的资金投入和支持。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	其他	韶关市高腾企业管理有限公司	注1	注1	是	是

整），对于韶关高腾持有的超出前述比例的其他辽宁成大股份，韶关高腾在前述期限内放弃对应之表决权。韶关高腾确认，自告知函签署之日起至本次发行上市之日后的12个月内，若韶关高腾继续增持辽宁成大股份的，仍将遵守上述承诺。上述具体内容详见公司在上海证券交易所网站发布的相关公告。注2：就公司拟分拆辽宁成大生物股份有限公司（以下简称“成大生物”）并于上海证券交易所科创板上市的事宜，截至本报告期末，相关事项已经公司董事会、监事会以及股东大会审议通过。成大生物于2020年4月28日向上海证券交易所（以下简称“上交所”）提交了首次公开发行股票并在科创板上市（以下简称“本次发行上市”）的申请材料，并于2020年5月8日收到上交所出具的《关于受理辽宁成大生物股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请的通知》，成大生物本次发行上市的申请已获得上海证券交易所的正式受理。2020年9月25日，上海证券交易所发布的《科创板上市委2020年第80次审议会议结果公告》，同意辽宁成大生物股份有限公司发行上市（首发）。2020年11月25日，成大生物提交了首次公开发行股票并在科创板上市的相关注册文件。有关本公司及相关股东关于成大生物分拆的承诺事项，详见《辽宁成大股份有限公司分拆子公司辽宁成大生物股份有限公司至科创板上市预案（修订案）》《辽宁成大生物股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书（注册稿）》及相关公告。上述分拆事项须待（包括但不限于）履行中国证监会发行注册程序后，方可实施。相关承诺事宜亦以成大生物最终披露的招股说明书版本为准。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

股东或关联方名称	关联关系	占用时间	发生原因	期初金额	报告期新增占用金额	报告期偿还总金额	期末余额	截至半年报披露日余额	预计偿还方式	预计偿还金额	预计偿还时间
陕西古海能源投资有限公司	其他关联方	5年以上	技术研发借款	15,830,000.00	0	0	15,830,000.00	15,830,000.00	现金清偿	15,830,000.00	2024年12月31日
陕西宝明矿业有限公司	其他关联方	5年以上	技术研发借款	15,830,000.00	0	0	15,830,000.00	15,830,000.00	现金清偿	15,830,000.00	2024年12月31日
合计	/	/	/	31,660,000.00	0	0	31,660,000.00	31,660,000.00	/	31,660,000.00	/
期末合计值占最近一期经审计净资产的比例					0.13%
控股股东及其他关联方非经营性占用资金的决策程序					不适用（借款发生时，借款方不构成公司的关联方）

当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明	无
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明	不适用
注册会计师对资金占用的专项审核意见（如有）

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

√适用 □不适用

2021年4月27日，公司召开第九届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于向关联方广发证券股份有限公司购买理财产品的议案》。根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，公司向广发证券或其子公司购买理财产品构成关联交易。详见公司在上海证券交易所网站发布的相关公告。

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位： 元币种： 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

主债务情况

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联 关系

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

1,317,000,000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B）

1,317,000,000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

1,317,000,000.00

担保总额占公司净资产的比例(%)

5.04%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

1,267,000,000.00

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

1,267,000,000.00

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

以上担保金额是公司与银行签署的最高额保证合同中约定的对子公司担保的最高债权本金额。

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数：

截止报告期末普通股股东总数(户)	69,177
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
韶关市高腾企业管理有限公司	0	234,004,700	15.30	0	质押	137,881,404	境内非国有法人
辽宁省国有资产经营有限公司	0	169,889,039	11.11	0	无	0	国有法人
广西鑫益信商务服务有限公司	0	130,323,119	8.52	0	质押	96,534,300	境内非国有法人
吉林敖东药业集团股份有限公司	54,532,428	75,119,419	4.91	0	无	0	境内非国有法人
香港中央结算有限公司	-2,752,159	23,313,242	1.52	0	无	0	未知

前海开源基金－建设银行－前海开源定增3号资产管理计划	-5,520,800	20,849,900	1.36	0	无	0		其他
方大炭素新材料科技股份有限公司	2,215,928	17,738,126	1.16	0	无	0		境内非国有法人
华润深国投信托有限公司－华润信托·晟利19号单一资金信托	16,559,821	16,559,821	1.08	0	无	0		其他
广西荣拓装饰工程有限责任公司	0	16,110,000	1.05	0	质押	16,110,000		境内非国有法人
全国社保基金六零四组合	301,532	14,990,000	0.98	0	无	0		其他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类		数量
韶关市高腾企业管理有限公司		234,004,700			人民币普通股		234,004,700
辽宁省国有资产经营有限公司		169,889,039			人民币普通股		169,889,039
广西鑫益信商务服务有限公司		130,323,119			人民币普通股		130,323,119
吉林敖东药业集团股份有限公司		75,119,419			人民币普通股		75,119,419
香港中央结算有限公司		23,313,242			人民币普通股		23,313,242
前海开源基金－建设银行－前海开源定增3号资产管理计划		20,849,900			人民币普通股		20,849,900
方大炭素新材料科技股份有限公司		17,738,126			人民币普通股		17,738,126
华润深国投信托有限公司－华润信托·晟利19号单一资金信托		16,559,821			人民币普通股		16,559,821
广西荣拓装饰工程有限责任公司		16,110,000			人民币普通股		16,110,000
全国社保基金六零四组合		14,990,000			人民币普通股		14,990,000
前十名股东中回购专户情况说明		无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明	公司于2021年2月4日披露了公司股东韶关市高腾企业管理有限公司（以下简称“韶关高腾”）出具的《告知函》，内容包括：自成大生物首次公开发行股票并在科创板上市（以下简称“本次发行上市”）之日起12个月内，就股份表决权而言，韶关高腾仅保留占辽宁成大总股本10%的股份对应之表决权（当前对应股份数量为152,970,981股，若辽宁成大发生转增送配等除权除息事项的，股份数量则作相应调整），对于韶关高腾持有的超出前述比例的其他辽宁成大股份，韶关高腾在前述期限内放弃对应之表决权。韶关高腾确认，自该告知函签署之日起至本次发行上市之日后的12个月内，若其继续增持辽宁成大股份的，仍将遵守上述承诺。” 公司于2021年8月27日披露了韶关高腾出具的《告知函》，内容包括：自成大生物首次公开发行股票并在科创板上市（以下简称“本次发行上市”）之日起24个月内，就股份表决权而言，韶关高腾仅保留占辽宁成大总股本10%的股份对应之表决权（当前对应股份数量为152,970,981股，若辽宁成大发生转增送配等除权除息事项的，股份数量则作相应调整），对于韶关高腾持有的超出前述比例的其他辽宁成大股份，韶关高腾在前述期限内放弃对应之表决权。韶关高腾确认，自该告知函签署之日起至本次发行上市之日后的24个月内，若其继续增持辽宁成大股份的，仍将遵守上述承诺。 公司于2021年8月27日披露了广西鑫益信商务服务有限公司（以下简称“广西鑫益信”）及其一致行动人出具的《告知函》，内容包括：自成大生物本次发行上市之日起24个月内，就股份表决权而言，广西鑫益信及其一致行动人仅保留占辽宁成大总股本10%的股份对应之表决权（当前对应股份数量为152,970,981股，若辽宁成大发生转增送配等除权除息事项的，股份数量则作相应调整），对于广西鑫益信及其一致行动人持有的超出前述比例的其他辽宁成大股份，广西鑫益信及其一致行动人在前述期限内放弃对应之表决权。广西鑫益信及其一致行动人确认，自该告知函签署之日起至本次发行上市之日后的24个月内，若其继续增持辽宁成大股份的，仍将遵守上述承诺。 上述具体内容详见公司在上海证券交易所网站发布的相关公告。
上述股东关联关系或一致行动的说明	截至本报告期末，公司前十名股东中，广西鑫益信商务服务有限公司与广西荣拓装饰工程有限责任公司为一致行动人。除上述情况外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	无

战略投资者或一般法人的名称	约定持股起始日期	约定持股终止日期
前海开源基金－建设银行－前海开源定增3号资产管理计划	2015年3月20日	2018年3月21日
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明	前海开源基金管理有限公司因认购公司2014年度非公开发行的股份成为公司的战略投资者，其认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让。

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

√适用 □不适用

(一) 企业债券

□适用 √不适用

(二) 公司债券

√适用 □不适用

1. 公司债券基本情况

单位：元 币种：人民币

债券名称

简称

代码

发行日

起息日

到期日

债券余额

利率（%）

还本付息方式

交易场所

投资者适当性安排（如有）

交易机制

是否存在终止上市交易的风险

辽宁成大股份有限公司2019年公开发行公司债券（第一期）

19成大01

155288.SH

2019/4/4

2019/4/8

2022/4/8

5亿元

5.1

每年付息一次，到期还本付息

上海证券交易所

专业机构投资者

竞价、报价、询价和协议交易

否

辽宁成大股份有限公司2019年公开发行公司债券（第二期）

19成大02

155786.SH

2019/10/29

2019/10/31

2022/10/31

7亿元

4.96

每年付息一次，到期还本付息

上海证券交易所

专业机构投资者

竞价、报价、询价和协议交易

否

辽宁成大股份有限公司2021年公开发行公司债券(第一期)

21成大01

188090.SH

2021/4/28

2021/4/29

2024/4/29

16亿元

6

每年付息一次，到期还本付息

上海证券交易所

专业机构投资者

竞价、报价、询价和协议交易

否

3. 信用评级结果调整情况

□适用 √不适用

4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

□适用 √不适用

5. 公司债券其他情况的说明

□适用 √不适用

(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具

√适用 □不适用

1. 非金融企业债务融资工具基本情况

单位：元 币种：人民币

债券名称

简称

代码

发行日

起息日

到期日

债券 余额

利率（%）

还本付息方式

交易场所

投资者适当性安排（如有）

交易机制

是否存在终止上市交易的风险

辽宁成大股份有限公司2019年度第一期中期票据

19辽成大MTN001

101900067.IB

2019/1/16

2019/1/18

2022/1/18

10亿元

4.50

每年付息一次，到期还本付息

银行间市场

面向合格投资者

报价交易

否

辽宁成大股份有限公司2019年度第二期中期票据

19辽成大MTN002

101900409.IB

2019/3/22

2019/3/26

2022/3/26

8亿元

4.80

每年付息一次，到期还本付息

银行间市场

面向合格投资者

报价交易

否

辽宁成大股份有限公司2019年度第三期中期票据

19辽成大MTN003

101900832.IB

2019/7/2

2019/7/4

2022/7/4

5亿元

4.80

每年付息一次，到期还本付息

银行间市场

面向合格投资者

报价交易

否

辽宁成大股份有限公司2020年度第一期中期票据

20辽成大MTN001

102000439.IB

2020/3/19

2020/3/23

2023/3/23

7亿元

4.20

每年付息一次，到期还本付息

银行间市场

面向合格投资者

报价交易

否

辽宁成大股份有限公司2018年度第

18辽成大PPN002

031800601.IB

2018/10/19

2018/10/22

2021/10/22

0.5亿元

5.20

每年付息一次，到期还本付息

银行间市场

面向合格投资者

报价交易

否

二期定向债务融资工具

辽宁成大股份有限公司2018年度第三期定向债务融资工具

18辽成大PPN003

031800661.IB

2018/11/15

2018/11/16

2021/11/16

0.5亿元

5.20

每年付息一次，到期还本付息

银行间市场

面向合格投资者

报价交易

否

辽宁成大股份有限公司2018年度第四期定向债务融资工具

18辽成大PPN004

031800749.IB

2018/12/12

2018/12/13

2021/12/13

0.5亿元

5.20

每年付息一次，到期还本付息

银行间市场

面向合格投资者

报价交易

否

辽宁成大股份有限公司2018年度第五期定向债务融资工具

18辽成大PPN005

031800818.IB

2018/12/27

2018/12/28

2021/12/28

0.5亿元

5.20

每年付息一次，到期还本付息

银行间市场

面向合格投资者

报价交易

否

辽宁成大股份有限公司2020年度第二期短期融资券

20辽成大CP002

042000411.IB

2020/9/22

2020/9/24

2021/9/24

8亿元

4.38

到期一次还本付息

银行间市场

面向合格投资者

报价交易

否

辽宁成大股份有限公司2021年度第一期短期融资券

21辽成大CP001

042100055.IB

2021/1/25

2021/1/27

2022/1/27

5亿元

5.40

到期一次还本付息

银行间市场

面向合格投资者

报价交易

否

3. 信用评级结果调整情况

□适用 √不适用

4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

□适用 √不适用

5. 非金融企业债务融资工具其他情况的说明

□适用 √不适用

(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 √不适用

(五) 主要会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

主要指标	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减（%）	变动原因
流动比率	0.77	0.70	10.00
速动比率	0.60	0.57	5.26
资产负债率（%）	38.46	36.14	6.42
	本报告期 （1-6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)	变动原因
扣除非经常性损益后净利润	1,317,431,735.19	880,613,868.01	49.60
EBITDA全部债务比	0.15	0.11	36.36
利息保障倍数	6.36	4.54	40.09
现金利息保障倍数	0.91	2.1	-56.67
EBITDA利息保障倍数	6.97	5.22	33.52
贷款偿还率（%）	100	100	0.00
利息偿付率（%）	100	100	0.00

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2021年6月30日编制单位： 辽宁成大股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	2,990,560,237.57	2,124,261,608.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	七、2	1,199,325,516.30	509,380,421.40
衍生金融资产
应收票据	七、4	26,930,000.00	29,002,896.60
应收账款	七、5	1,681,759,736.74	1,381,365,858.00
应收款项融资	七、6	7,000,000.00	2,050,749.96
预付款项	七、7	435,038,460.83	448,088,086.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、8	678,825,055.17	67,214,016.63
其中：应收利息
应收股利		630,117,459.60	936,950.00
买入返售金融资产
存货	七、9	2,053,068,245.93	1,310,793,703.07
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、13	472,729,549.27	892,335,069.84
流动资产合计		9,545,236,801.81	6,764,492,410.44
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	七、16	188,268,684.10	183,766,407.12
长期股权投资	七、17	27,528,731,810.29	27,073,668,004.58
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	七、19	341,316,382.84	367,465,971.15
投资性房地产	七、20	76,130,846.81	78,227,750.21
固定资产	七、21	3,569,017,847.92	3,642,247,061.38
在建工程	七、22	138,648,107.47	89,599,477.34
生产性生物资产
油气资产

使用权资产	七、25	45,897,856.92
无形资产	七、26	789,233,335.23	812,997,394.06
开发支出	七、27	37,403,522.24
商誉
长期待摊费用	七、29	9,055,947.60	9,466,354.86
递延所得税资产	七、30	38,394,504.50	21,431,515.60
其他非流动资产	七、31	182,339,766.37	114,253,929.24
非流动资产合计		32,944,438,612.29	32,393,123,865.54
资产总计		42,489,675,414.10	39,157,616,275.98
流动负债：
短期借款	七、32	5,285,077,190.00	2,820,144,310.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	七、33	9,768,360.00	5,364,410.00
衍生金融负债
应付票据	七、35	150,880,000.00	36,980,000.00
应付账款	七、36	725,717,221.68	699,298,401.90
预收款项
合同负债	七、38	180,868,429.21	314,535,423.84
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、39	108,451,932.78	183,843,453.68
应交税费	七、40	70,398,661.67	20,558,466.09
其他应付款	七、41	588,669,211.55	326,871,013.64
其中：应付利息		162,643,416.62	261,163,844.22
应付股利		336,536,159.52
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、43	2,756,220,977.53	1,800,000,000.00
其他流动负债	七、44	2,570,379,428.51	3,389,190,607.07
流动负债合计		12,446,431,412.93	9,596,786,086.22
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券	七、46	3,500,000,000.00	4,200,000,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债	七、47	38,306,179.67
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	七、50	192,353,997.08	185,849,272.52
递延收益	七、51	135,698,132.02	140,814,921.28
递延所得税负债	七、52	26,986,661.42	27,919,971.81
其他非流动负债	七、52	10,000.00	10,000.00
非流动负债合计		3,893,354,970.19	4,554,594,165.61

负债合计		16,339,786,383.12	14,151,380,251.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、53	1,529,709,816.00	1,529,709,816.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、55	6,297,574,960.08	6,289,562,481.56
减：库存股
其他综合收益	七、57	186,035,847.21	258,654,471.33
专项储备	七、58	53,146.67
盈余公积	七、59	824,360,081.93	824,360,081.93
一般风险准备
未分配利润	七、60	16,165,015,661.18	15,157,612,782.41
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		25,002,749,513.07	24,059,899,633.23
少数股东权益		1,147,139,517.91	946,336,390.92
所有者权益（或股东权益）合计		26,149,889,030.98	25,006,236,024.15
负债和所有者权益（或股东权益）总计		42,489,675,414.10	39,157,616,275.98

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		2,147,322,952.88	861,792,218.40
交易性金融资产		3,349,847.86	411,012.12
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项		2,074,068.04	234,544.89
其他应收款	十七、2	7,308,305,742.11	6,349,010,819.09
其中：应收利息
应收股利		629,454,339.60	936,950.00
存货		45,891.20	715,614.86
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		7,784,821.56	1,724,517.23
流动资产合计		9,468,883,323.65	7,213,888,726.59
非流动资产：

债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七、3	29,560,605,071.31	29,080,690,470.84
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		194,267,304.70	198,124,698.19
投资性房地产		76,130,846.81	78,227,750.21
固定资产		47,398,003.74	48,540,804.03
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		2,819,646.53	2,954,460.85
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		29,881,220,873.09	29,408,538,184.12
资产总计		39,350,104,196.74	36,622,426,910.71
流动负债：
短期借款		4,755,077,190.00	2,338,144,310.00
交易性金融负债		9,768,360.00	4,861,910.00
衍生金融负债
应付票据
应付账款		225,070.77	80,220.77
预收款项
合同负债
应付职工薪酬		11,578,042.16	37,216,549.89
应交税费		890,396.86	1,366,151.20
其他应付款		942,200,661.39	630,487,899.62
其中：应付利息		162,368,694.40	261,163,844.22
应付股利		336,536,159.52
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		2,750,000,000.00	1,800,000,000.00
其他流动负债		2,550,000,000.00	3,350,000,000.00
流动负债合计		11,019,739,721.18	8,162,157,041.48
非流动负债：
长期借款
应付债券		3,500,000,000.00	4,200,000,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债		14,178,098.00	15,139,090.33

其他非流动负债
非流动负债合计		3,514,178,098.00	4,215,139,090.33
负债合计		14,533,917,819.18	12,377,296,131.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		1,529,709,816.00	1,529,709,816.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		6,307,369,942.45	6,299,366,101.69
减：库存股
其他综合收益		186,408,882.74	258,945,710.85
专项储备
盈余公积		824,360,081.93	824,360,081.93
未分配利润		15,968,337,654.44	15,332,749,068.43
所有者权益（或股东权益）合计		24,816,186,377.56	24,245,130,778.90
负债和所有者权益（或股东权益）总计		39,350,104,196.74	36,622,426,910.71

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入		8,265,710,447.75	8,168,757,968.92
其中：营业收入	七、61	8,265,710,447.75	8,168,757,968.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		7,962,582,251.54	7,931,835,113.46
其中：营业成本	七、61	7,030,080,687.27	6,656,243,072.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、62	24,606,598.19	38,433,500.69
销售费用	七、63	258,250,515.14	599,306,653.99
管理费用	七、64	224,977,710.71	210,873,587.85
研发费用	七、65	112,083,584.95	112,790,371.98
财务费用	七、66	312,583,155.28	314,187,926.62
其中：利息费用		311,707,998.13	304,549,449.67
利息收入		19,202,207.06	9,090,688.43

加：其他收益	七、67	11,620,162.26	20,611,967.94
投资收益（损失以“－”号填列）	七、68	1,168,495,475.30	1,095,058,748.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		1,149,787,410.91	1,065,488,575.81
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	七、70	-19,586,254.44	69,182,349.68
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、71	6,543,580.51	584,647.83
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七、72	194,502,193.06	-317,031,311.90
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、73	14,010.65	145,793.65
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		1,664,717,363.55	1,105,475,051.61
加：营业外收入	七、74	9,962,732.73	5,545,130.45
减：营业外支出	七、75	3,288,627.23	33,307,579.47
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		1,671,391,469.05	1,077,712,602.59
减：所得税费用	七、76	90,427,757.54	109,401,030.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		1,580,963,711.51	968,311,572.00
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		1,580,963,711.51	968,311,572.00
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		1,343,939,038.29	950,784,216.25
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		237,024,673.22	17,527,355.75
六、其他综合收益的税后净额		-72,618,624.12	-69,416,315.07
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-72,618,624.12	-69,416,315.07
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益		-72,618,624.12	-69,416,315.07
（1）权益法下可转损益的其他综合收益		-72,618,624.12	-69,416,315.07
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		1,508,345,087.39	898,895,256.93
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		1,271,320,414.17	881,367,901.18
（二）归属于少数股东的综合收益总额		237,024,673.22	17,527,355.75
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.88	0.62
（二）稀释每股收益(元/股)		0.88	0.62

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	十七、4	5,365,371.55	14,130,639.79
减：营业成本	十七、4	2,116,185.07	2,596,021.81
税金及附加		1,168,556.63	1,027,357.92
销售费用		-	426,985.94
管理费用		51,603,550.96	43,665,708.64
研发费用		-	-
财务费用		157,658,245.97	179,483,130.98
其中：利息费用		295,953,322.09	291,985,197.55
利息收入		154,101,739.38	132,668,973.11
加：其他收益		331,683.37	407,223.06
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、5	1,186,628,727.52	1,225,083,750.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		1,148,901,927.42	1,064,705,910.02

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-8,750,419.33	20,018,612.48
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-6,054.85	-1,993.15
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		971,022,769.63	1,032,439,027.83
加：营业外收入		140,983.57	55,484.80
减：营业外支出		-	2,136,729.40
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		971,163,753.20	1,030,357,783.23
减：所得税费用		-960,992.33	5,004,154.83
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		972,124,745.53	1,025,353,628.40
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		972,124,745.53	1,025,353,628.40
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-72,536,828.11	-69,345,231.17
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-72,536,828.11	-69,345,231.17
1.权益法下可转损益的其他综合收益		-72,536,828.11	-69,345,231.17
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		899,587,917.42	956,008,397.23

七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		6,875,452,871.00	7,243,360,915.03
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		53,520,418.49	44,944,419.51
收到其他与经营活动有关的现金	七、78（1）	55,579,497.94	55,498,371.71
经营活动现金流入小计		6,984,552,787.43	7,343,803,706.25
购买商品、接受劳务支付的现金		6,295,815,590.28	5,767,615,558.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		387,451,539.14	499,709,676.17
支付的各项税费		120,560,701.80	208,245,613.32

支付其他与经营活动有关的现金	七、78（2）	270,167,344.66	458,923,083.71
经营活动现金流出小计		7,073,995,175.88	6,934,493,931.71
经营活动产生的现金流量净额		-89,442,388.45	409,309,774.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		944,380,118.91	3,920,229,886.76
取得投资收益收到的现金		15,299,934.89	25,320,468.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		44,611.65	461,533.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	七、78（3）	7,574,150.77	646,414.93
投资活动现金流入小计		967,298,816.22	3,946,658,303.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		253,721,332.00	144,597,212.02
投资支付的现金		1,239,626,544.32	4,165,499,283.89
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	七、78（4）	93,330.53	500,852.89
投资活动现金流出小计		1,493,441,206.85	4,310,597,348.80
投资活动产生的现金流量净额		-526,142,390.63	-363,939,045.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		6,692,438,750.02	2,310,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	七、78（5）	2,250,591.46
筹资活动现金流入小计		6,694,689,341.48	2,310,000,000.00
偿还债务支付的现金		4,810,900,000.00	2,130,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		408,537,802.81	547,911,549.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		36,254,120.00	102,025,959.86
支付其他与筹资活动有关的现金	七、78（6）	21,061,941.61	21,263,285.19
筹资活动现金流出小计		5,240,499,744.42	2,699,174,834.68
筹资活动产生的现金流量净额		1,454,189,597.06	-389,174,834.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-469,203.17	3,992,354.60

五、现金及现金等价物净增加额		838,135,614.81	-339,811,750.66
加：期初现金及现金等价物余额		2,111,172,395.00	1,911,466,267.82
六、期末现金及现金等价物余额		2,949,308,009.81	1,571,654,517.16

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		11,708.65	210,551.52
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		222,291,781.79	5,669,664.51
经营活动现金流入小计		222,303,490.44	5,880,216.03
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工及为职工支付的现金		62,351,361.23	37,500,496.53
支付的各项税费		2,245,147.76	1,346,324.59
支付其他与经营活动有关的现金		383,532,477.69	103,918,386.27
经营活动现金流出小计		448,128,986.68	142,765,207.39
经营活动产生的现金流量净额		-225,825,496.24	-136,884,991.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		103,908,381.14	2,583,962,532.00
取得投资收益收到的现金		2,980,164.33	171,489,771.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		0.00	0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		0.00	0.00
收到其他与投资活动有关的现金		0.00	0.00
投资活动现金流入小计		106,888,545.47	2,755,452,303.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		669,613.56	256,171.80
投资支付的现金		51,964,017.72	2,174,999,283.89
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		42,635.77	0.00

投资活动现金流出小计		52,676,267.05	2,175,255,455.69
投资活动产生的现金流量净额		54,212,278.42	580,196,848.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		6,399,000,000.00	2,210,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		0.00	0.00
筹资活动现金流入小计		6,399,000,000.00	2,210,000,000.00
偿还债务支付的现金		4,560,900,000.00	1,980,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		363,602,501.77	438,682,123.73
支付其他与筹资活动有关的现金		17,158,999.45	13,983,285.19
筹资活动现金流出小计		4,941,661,501.22	2,432,665,408.92
筹资活动产生的现金流量净额		1,457,338,498.78	-222,665,408.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-194,546.48	134,756.34
五、现金及现金等价物净增加额		1,285,530,734.48	220,781,204.08
加：期初现金及现金等价物余额		861,792,218.40	305,965,011.83
六、期末现金及现金等价物余额		2,147,322,952.88	526,746,215.91

合并所有者权益变动表2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,529,709,816.00				6,289,562,481.56		258,654,471.33		824,360,081.93		15,157,612,782.41		24,059,899,633.23	946,336,390.92	25,006,236,024.15
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,529,709,816.00				6,289,562,481.56		258,654,471.33		824,360,081.93		15,157,612,782.41		24,059,899,633.23	946,336,390.92	25,006,236,024.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					8,012,478.52		-72,618,624.12	53,146.67			1,007,402,878.77		942,849,879.84	200,803,126.99	1,143,653,006.83
（一）综合收益总额							-72,618,624.12				1,343,939,038.29		1,271,320,414.17	237,024,673.22	1,508,345,087.39
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-336,536,159.52		-336,536,159.52	-36,254,120.00	-372,790,279.52
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-336,536,159.52		-336,536,159.52	-36,254,120.00	-372,790,279.52

4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								53,146.67					53,146.67	32,573.77	85,720.44
1．本期提取								6,780,139.22					6,780,139.22	4,155,569.20	10,935,708.42
2．本期使用								6,726,992.55					6,726,992.55	4,122,995.43	10,849,987.98
（六）其他					8,012,478.52								8,012,478.52		8,012,478.52
四、本期期末余额	1,529,709,816.00				6,297,574,960.08		186,035,847.21	53,146.67	824,360,081.93		16,165,015,661.18		25,002,749,513.07	1,147,139,517.91	26,149,889,030.98

项目	2020年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,529,709,816.00				6,295,752,228.17		370,436,243.47	5,936,225.76	824,360,081.93		12,556,377,854.39		21,582,572,449.72	1,384,495,662.81	22,967,068,112.53
加：会计政策变更
前期差错更正											-17,067,360.22		-17,067,360.22	-11,051,883.61	-28,119,243.83
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,529,709,816.00				6,295,752,228.17		370,436,243.47	5,936,225.76	824,360,081.93		12,539,310,494.17		21,565,505,089.50	1,373,443,779.20	22,938,948,868.70

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-69,416,315.07	824,700.59			797,813,234.65		729,221,620.17	-83,993,142.46	645,228,477.71
（一）综合收益总额							-69,416,315.07				950,784,216.25		881,367,901.18	17,527,355.75	898,895,256.93
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-152,970,981.60		-152,970,981.60	-102,025,959.86	-254,996,941.46
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-152,970,981.60		-152,970,981.60	-102,025,959.86	-254,996,941.46
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								824,700.59					824,700.59	505,461.65	1,330,162.24
1．本期提取								3,909,763.35					3,909,763.35	2,396,306.57	6,306,069.92
2．本期使用								3,085,062.76					3,085,062.76	1,890,844.92	4,975,907.68
（六）其他
四、本期期末余额	1,529,709,816.00				6,295,752,228.17		301,019,928.40	6,760,926.35	824,360,081.93		13,337,123,728.82		22,294,726,709.67	1,289,450,636.74	23,584,177,346.41

母公司所有者权益变动表

2021年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2021年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,529,709,816.00				6,299,366,101.69		258,945,710.85		824,360,081.93	15,332,749,068.43	24,245,130,778.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,529,709,816.00				6,299,366,101.69		258,945,710.85	-	824,360,081.93	15,332,749,068.43	24,245,130,778.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					8,003,840.76		-72,536,828.11			635,588,586.01	571,055,598.66
（一）综合收益总额							-72,536,828.11			972,124,745.53	899,587,917.42
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-336,536,159.52	-336,536,159.52
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-336,536,159.52	-336,536,159.52
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					8,003,840.76						8,003,840.76
四、本期期末余额	1,529,709,816.00				6,307,369,942.45		186,408,882.74		824,360,081.93	15,968,337,654.44	24,816,186,377.56

项目	2020年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,529,709,816.00				6,300,381,476.72		370,643,033.20		824,360,081.93	11,853,915,332.56	20,879,009,740.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,529,709,816.00				6,300,381,476.72		370,643,033.20		824,360,081.93	11,853,915,332.56	20,879,009,740.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-69,345,231.17			872,382,646.80	803,037,415.63
（一）综合收益总额							-69,345,231.17			1,025,353,628.40	956,008,397.23
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-152,970,981.60	-152,970,981.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-152,970,981.60	-152,970,981.60
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,529,709,816.00				6,300,381,476.72		301,297,802.03		824,360,081.93	12,726,297,979.36	21,682,047,156.04

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

辽宁成大股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在改组具有40多年经营历史的国有外贸专业公司辽宁省针棉毛织品进出口公司的基础上成立的股份有限公司。公司于1993年6月经辽宁省经济体制改革委员会辽体改发[1993]147号文批准以定向募集方式设立，在辽宁省工商行政管理局注册登记，统一社会信用代码为91210000117590366A。1996年8月6日，公司经中国证监会批准首次向社会公众发行人民币普通股12,000,000股，并于同年8月19日在上海证券交易所挂牌上市交易。经公开发行、增发、送转配股及股票期权行权后，本报告期末公司注册资本为1,529,709,816.00元。公司的注册地址：辽宁省大连市人民路71号。公司的法定代表人：尚书志。公司经营范围：自营和代理货物及技术进出口（国家禁止的不得经营，限制的品种办理许可证后方可经营），经营进料加工和“三来一补”业务，开展对销贸易和转口贸易，承包本行业境外工程和境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣本行业工程、生产及服务行业的劳务人员，农副产品收购（粮食除外）,化肥连锁经营，中草药种植，房屋租赁，仓储服务，煤炭批发经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本财务报告于2021年8月30日经公司第十届董事会第二次会议决议批准对外报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

截止2021年6月30日，本公司合并财务报表范围内有10家直接控股子公司：辽宁成大国际贸易有限公司、辽宁成大钢铁贸易有限公司、辽宁成大贸易发展有限公司、辽宁成大生物股份有限公司、新疆宝明矿业有限公司、青海成大能源有限公司、大连成大物业有限公司、辽宁成大能源科技有限公司、辽宁田牌制衣有限公司和辽宁成大医疗服务管理有限公司。

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。公司控股子公司辽宁成大生物股份有限公司于2017年2月15日发布公告，决定长期停止全资子公司辽宁成大动物药业有限公司生产经营活动。成大动物处于非持续经营状态，采用公允价值与成本孰低的基础编制2021年半年度财务报表。

除上述子公司采用非持续经营编制基础外，本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2. 持续经营

√适用 □不适用

除本附注四、1中所述影响子公司持续经营能力事项外，本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。

本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等直接相关费用，属于同一控制下企业合并的，于发生时计入当期损益，属于非同一控制下企业合并的，确认为合并成本。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具

的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据

信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1参加信用保险的应收款项应收账款组合2应收其他客户对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收押金和保证金、备用金其他应收款组合4应收出口退税其他应收款组合5往来款其他应收款组合6合并范围内关联方对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1应收票据应收款项融资组合2应收账款对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通

过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，

以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见第十节、五、43其他重要的会计政策和会计估计

(3)公允价值计量。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见第十节、五、10 金融工具

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见第十节、五、10 金融工具

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

详见第十节、五、10 金融工具

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见第十节、五、10 金融工具

15. 存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法或个别计价法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节 五、10金融工具。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见第十节、五、10 金融工具

17. 持有待售资产

√适用 □不适用

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

②可收回金额。

（3）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见第十节、五、10 金融工具

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见第十节、五、10 金融工具

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见第十节、五、10 金融工具

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第十节、五、10 金融工具。

22. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见第十节、五、30长期资产减值。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊销，计入当期损益。

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均	10-40	3.00	9.70—2.43
机器设备	年限平均	4-20	3.00	24.25—4.85
电子设备	年限平均	4-5	3.00	24.25—19.40
运输设备	年限平均	8	3.00	12.13
其他设备	年限平均	4-5	3.00	24.25—19.40

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

24. 在建工程

√适用 □不适用

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

25. 借款费用

√适用 □不适用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

详见第十节、五、42、租赁

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

本公司的无形资产包括土地使用权、商标权、专利权、专有技术、销售网络、采矿权、勘探开发成本和地质成果等，以实际成本或公允价值（若通过非同一控制下的企业合并增加）进行初始计量。采矿权代表取得采矿许可证的成本。勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用。勘探开发成本包括在现有矿床进一步成矿及增加矿山产量、地质及地理测量、勘探性钻孔、取样、挖掘及与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。当勘探结束且有合理依据确定勘探形成地质成果时，余额转入地质成果。当不能形成地质成果时，一次计入当期损益。地质成果归集地质勘探过程中所发生的各项支出。

（2）无形资产使用寿命及摊销

① 使用寿命有限的无形资产的摊销：

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内按直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。土地使用权在使用寿命内采用直线法摊销；采矿权依据相关权利证书规定年限采用直线法进行摊销；地质成果自相关矿山开始开采时，按其已探明矿山储量采用产量法进行摊销。

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

② 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于

使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

①划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

②开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后

续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34. 租赁负债

√适用 □不适用

详见第十节、五、42、租赁

35. 预计负债

√适用 □不适用

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36. 股份支付

√适用 □不适用

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品

或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，

按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。质保义务根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。主要责任人与代理人对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

①商品销售合同

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关， 取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

②提供服务合同

由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

□适用 √不适用

40. 政府补助

√适用 □不适用

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）政府补助的会计处理

① 与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

② 与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

③ 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

④ 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常

活动无关的政府补助，计入营业外收入。

⑤ 政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

⑥ 政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形

成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

①租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

②单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

③本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。A.使用权资产使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相

关金额；

? 承租人发生的初始直接费用；

? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。B.租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

④本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

A.经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

B.融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

⑤租赁变更的会计处理

A.租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：a.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。B.租赁变更未作为一项单独租赁a.本公司作为承租人在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

b.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

⑥售后租回

本公司评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

A.本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

B.本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

（1）安全生产费用

本公司根据有关规定，根据油页岩实际开采量按照露天矿每吨2元标准提取安全生产费用。安全生产费用于提取时计入相关产品成本，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（2）终止经营

①终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

A.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

B.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

C.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

②终止经营的列示

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

（3）公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市

场。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
根据财政部2018年12月7日修订发布的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”），公司自2021年1月1日起执行“新租赁准则”。	公司2021年4月29日召开的第九届董事会第二十九次（临时）会议审议通过。	按照执行新租赁准则的衔接规定，公司根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整了 2021年年初财务报表相关项目，本次调整不影响公司 2021年年初留存收益，不涉及可比期间的信息调整。具体调整项目包括：调增使用权资产31,702,232.10元，调增租赁负债 29,893,592.00 元，调减预付款项1,773,084.54 元，调减长期待摊费用35,555.56 元。

其他说明：

无

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位：元 币种：人民币

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	2,124,261,608.66	2,124,261,608.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	509,380,421.40	509,380,421.40
衍生金融资产
应收票据	29,002,896.60	29,002,896.60
应收账款	1,381,365,858.00	1,381,365,858.00
应收款项融资	2,050,749.96	2,050,749.96
预付款项	448,088,086.28	446,315,001.74	-1,773,084.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	67,214,016.63	67,214,016.63
其中：应收利息
应收股利	936,950.00	936,950.00
买入返售金融资产
存货	1,310,793,703.07	1,310,793,703.07
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	892,335,069.84	892,335,069.84
流动资产合计	6,764,492,410.44	6,762,719,325.90	-1,773,084.54
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	183,766,407.12	183,766,407.12
长期股权投资	27,073,668,004.58	27,073,668,004.58
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	367,465,971.15	367,465,971.15
投资性房地产	78,227,750.21	78,227,750.21
固定资产	3,642,247,061.38	3,642,247,061.38
在建工程	89,599,477.34	89,599,477.34
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		31,702,232.10	31,702,232.10

无形资产	812,997,394.06	812,997,394.06
开发支出
商誉
长期待摊费用	9,466,354.86	9,430,799.30	-35,555.56
递延所得税资产	21,431,515.60	21,431,515.60
其他非流动资产	114,253,929.24	114,253,929.24
非流动资产合计	32,393,123,865.54	32,424,790,542.08	31,666,676.54
资产总计	39,157,616,275.98	39,187,509,867.98	29,893,592.00
流动负债：
短期借款	2,820,144,310.00	2,820,144,310.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	5,364,410.00	5,364,410.00
衍生金融负债
应付票据	36,980,000.00	36,980,000.00
应付账款	699,298,401.90	699,298,401.90
预收款项
合同负债	314,535,423.84	314,535,423.84
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	183,843,453.68	183,843,453.68
应交税费	20,558,466.09	20,558,466.09
其他应付款	326,871,013.64	326,871,013.64
其中：应付利息	261,163,844.22	261,163,844.22
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,800,000,000.00	1,803,871,165.13	3,871,165.13
其他流动负债	3,389,190,607.07	3,389,190,607.07
流动负债合计	9,596,786,086.22	9,600,657,251.35	3,871,165.13
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券	4,200,000,000.00	4,200,000,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债		26,022,426.87	26,022,426.87
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	185,849,272.52	185,849,272.52
递延收益	140,814,921.28	140,814,921.28
递延所得税负债	27,919,971.81	27,919,971.81
其他非流动负债	10,000.00	10,000.00
非流动负债合计	4,554,594,165.61	4,580,616,592.48	26,022,426.87
负债合计	14,151,380,251.83	14,181,273,843.83	29,893,592.00
所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）	1,529,709,816.00	1,529,709,816.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	6,289,562,481.56	6,289,562,481.56
减：库存股
其他综合收益	258,654,471.33	258,654,471.33
专项储备
盈余公积	824,360,081.93	824,360,081.93
一般风险准备
未分配利润	15,157,612,782.41	15,157,612,782.41
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	24,059,899,633.23	24,059,899,633.23
少数股东权益	946,336,390.92	946,336,390.92
所有者权益（或股东权益）合计	25,006,236,024.15	25,006,236,024.15
负债和所有者权益（或股东权益）总计	39,157,616,275.98	39,187,509,867.98	29,893,592.00

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	861,792,218.40	861,792,218.40
交易性金融资产	411,012.12	411,012.12
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项	234,544.89	234,544.89
其他应收款	6,349,010,819.09	6,349,010,819.09
其中：应收利息
应收股利	936,950.00	936,950.00
存货	715,614.86	715,614.86
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,724,517.23	1,724,517.23

流动资产合计	7,213,888,726.59	7,213,888,726.59
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	29,080,690,470.84	29,080,690,470.84
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	198,124,698.19	198,124,698.19
投资性房地产	78,227,750.21	78,227,750.21
固定资产	48,540,804.03	48,540,804.03
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	2,954,460.85	2,954,460.85
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	29,408,538,184.12	29,408,538,184.12
资产总计	36,622,426,910.71	36,622,426,910.71
流动负债：
短期借款	2,338,144,310.00	2,338,144,310.00
交易性金融负债	4,861,910.00	4,861,910.00
衍生金融负债
应付票据
应付账款	80,220.77	80,220.77
预收款项
合同负债
应付职工薪酬	37,216,549.89	37,216,549.89
应交税费	1,366,151.20	1,366,151.20
其他应付款	630,487,899.62	630,487,899.62
其中：应付利息	261,163,844.22	261,163,844.22
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,800,000,000.00	1,800,000,000.00
其他流动负债	3,350,000,000.00	3,350,000,000.00
流动负债合计	8,162,157,041.48	8,162,157,041.48
非流动负债：
长期借款
应付债券	4,200,000,000.00	4,200,000,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益

递延所得税负债	15,139,090.33	15,139,090.33
其他非流动负债
非流动负债合计	4,215,139,090.33	4,215,139,090.33
负债合计	12,377,296,131.81	12,377,296,131.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	1,529,709,816.00	1,529,709,816.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	6,299,366,101.69	6,299,366,101.69
减：库存股
其他综合收益	258,945,710.85	258,945,710.85
专项储备
盈余公积	824,360,081.93	824,360,081.93
未分配利润	15,332,749,068.43	15,332,749,068.43
所有者权益（或股东权益）合计	24,245,130,778.90	24,245,130,778.90
负债和所有者权益（或股东权益）总计	36,622,426,910.71	36,622,426,910.71

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或服务、无形资产、不动产所取得的销售额	见注释1
城市维护建设税	实际缴纳的增值税税额	7%或5%
教育费附加	实际缴纳的增值税税额	3%
地方教育费附加	实际缴纳的增值税税额	2%
房产税	房产的计税余值（适用于自用的房屋）或租金收入（适用于出租的房屋）	1.2%或12%
土地使用税	实际占用的土地面积	适用的分级幅度税额
企业所得税	应纳税所得额	见下文列表

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
辽宁成大生物股份有限公司	15%
北京成大天和生物科技有限公司	15%
辽宁成大贸易发展（香港）有限公司	16.5%
成大国际（香港）有限公司	16.5%
新创达贸易有限公司	16.5%
成大钢铁（香港）有限公司	16.5%
除上述以外其他纳税主体	25%

项目	期末余额	期初余额
库存现金	349,506.29	503,579.34
银行存款	2,892,538,056.65	2,105,861,448.24
其他货币资金	97,672,674.63	17,896,581.08
合计	2,990,560,237.57	2,124,261,608.66
其中：存放在境外的款项总额	51,981,348.74	35,462,240.38

注1：其他货币资金中含银行承兑汇票保证金21,342,791.00元，信用证保证金14,307,045.00元，远结保证金3,307,415.06元。注2：期末货币资金中冻结的银行存款为4,120,000.00元。注3：期末货币资金中存放境外款项明细：

银行	款项性质	期末余额	币种
中国银行（香港）有限公司	活期存款	499,812.57	人民币
	活期存款	1,625,296.77	美元
	活期存款	688,815.85	港币
中国银行香港分行	活期存款	11,862,210.64	人民币
	活期存款	2,139,054.93	美元
	信用证保证金	11,400,000.00	人民币
	信用证保证金	450,000.00	美元
Shanghai Pudong Development Bank Offshore Banking Unit （浦发离岸部）	活期存款	34.00	美元
广发证券（香港）经纪有限公司	活期存款	505,747.75	港币

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	1,199,325,516.30	509,380,421.40
其中：
债务工具投资	1,191,351,891.70	501,987,783.26
权益工具投资	3,349,847.86	411,012.12
衍生金融资产	4,623,776.74	6,981,626.02
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计	1,199,325,516.30	509,380,421.40

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	26,930,000.00	29,002,896.60
商业承兑票据
合计	26,930,000.00	29,002,896.60

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据		26,930,000.00
商业承兑票据
合计		26,930,000.00

(5). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备
其中：
商业承兑汇票
银行承兑汇票	26,930,000.00	100.00			26,930,000.00	29,002,896.60	100.00			29,002,896.60
合计	26,930,000.00	/		/	26,930,000.00	29,002,896.60	/		/	29,002,896.60

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内小计	1,720,751,178.93
1至2年	8,150,323.25
2至3年	2,276,684.07
3至4年	5,014,552.95
4至5年	5,723,867.88
5年以上	66,915,282.90
合计	1,808,831,889.98

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	59,719,132.68	3.30	58,790,785.08	98.45	928,347.60	60,005,231.49	4.00	59,076,883.89	98.45	928,347.60
其中：
按组合计提坏账准备	1,749,112,757.30	96.70	68,281,368.16	3.90	1,680,831,389.14	1,436,994,797.05	96.00	56,557,286.65	3.94	1,380,437,510.40
其中：
组合1 参加信用保险的应收款项	117,800,848.11	6.51	1,196,979.68	1.02	116,603,868.43	226,631,906.52	15.15	2,266,319.06	1.00	224,365,587.46
组合2 应收其他客户	1,631,311,909.19	90.19	67,084,388.48	4.11	1,564,227,520.71	1,210,362,890.53	80.85	54,290,967.59	4.49	1,156,071,922.94
合计	1,808,831,889.98	/	127,072,153.24	/	1,681,759,736.74	1,497,000,028.54	/	115,634,170.54	/	1,381,365,858.00

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
河北省卫防生物制品供应中心	35,139,791.71	35,139,791.71	100.00	药品经营资格被吊销，应收款项预计无法收回
DAYAOWAN DALIAN TURUSS WOOD INDUSTRY CO.LTD	13,719,347.96	13,719,347.96	100.00	预计无法收回
其他	10,859,993.01	9,931,645.41	91.45	预计无法收回
合计	59,719,132.68	58,790,785.08	98.45	/

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1、参加信用保险的应收账款	117,800,848.11	1,196,979.68	1.02
合计	117,800,848.11	1,196,979.68	1.02

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内小计	1,602,974,345.00	48,089,230.37	3.00
1至2年	7,556,684.60	1,133,502.69	15.00
2至3年	1,219,437.96	484,066.99	39.70
3至4年	2,437,326.00	1,305,725.60	53.57
4至5年	5,361,264.00	4,309,011.20	80.37
5年以上	11,762,851.63	11,762,851.63	100.00
合计	1,631,311,909.19	67,084,388.48	4.11

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	59,076,883.89	-137,616.10	183,464.71		34,982.00	58,790,785.08
按组合计提坏账准备	56,557,286.65	11,724,081.51				68,281,368.16
合计	115,634,170.54	11,586,465.41	183,464.71		34,982.00	127,072,153.24

单位名称	期末余额	占应收账款余额的比例（%）	坏账准备余额
河北鑫达钢铁集团有限公司	231,678,906.90	12.81	6,950,367.21
新疆胜利石油化工有限公司	146,127,873.54	8.08	4,383,836.21
中铁铁龙（营口）国际物流贸易有限公司东丰分公司	52,464,174.31	2.90	1,573,925.23
山西平朔河港物流发展有限公司	48,180,038.12	2.66	1,445,401.14
北京市疾病预防控制中心	42,698,578.00	2.36	1,280,957.34
合计	521,149,570.87	28.81	15,634,487.13

项目	期末余额	期初余额
应收票据	7,000,000.00	2,050,749.96
合计	7,000,000.00	2,050,749.96

其他说明：

√适用 □不适用

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	86,124,925.00
商业承兑汇票
合计	86,124,925.00

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	419,988,797.14	96.54	441,938,595.00	99.02
1至2年	13,651,683.24	3.14	4,012,095.69	0.90
2至3年	956,236.73	0.22	75,596.96	0.02
3年以上	441,743.72	0.10	288,714.09	0.06
合计	435,038,460.83	100.00	446,315,001.74	100.00

单位名称	2021年6月30日余额	占预付款项期末余额合计数的比例
江西鑫润航达供应链管理有限公司	86,679,674.65	19.92
本溪北营钢铁（集团）股份有限公司	73,253,468.95	16.84
吉林鑫达钢铁有限公司	47,051,055.45	10.82
锦州天丰实业有限公司	30,035,920.50	6.90
山西梗阳新能源有限公司销售分公司	27,176,371.25	6.25
合计	264,196,490.80	60.73

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	630,117,459.60	936,950.00
其他应收款	48,707,595.57	66,277,066.63
合计	678,825,055.17	67,214,016.63

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
中华联合保险集团股份有限公司	15,000,000.00
广发证券股份有限公司	615,117,459.60	936,950.00
合计	630,117,459.60	936,950.00

账龄	期末账面余额
1年以内小计	16,686,296.97
1至2年	5,452,761.00
2至3年	57,673,318.69
3至4年	2,845,828.19
4至5年	16,064,593.31
5年以上	39,639,315.15
合计	138,362,113.31

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	119,805,370.73	143,613,942.76
备用金	1,510,475.42	165,371.37
应收出口退税款	9,247,459.90	24,314,163.94
保证金及押金	7,798,807.26	5,914,650.74
合计	138,362,113.31	174,008,128.81

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	1,915,133.33		105,815,928.85	107,731,062.18
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-104,638.79			-104,638.79
本期转回			17,933,825.62	17,933,825.62
本期转销
本期核销	38,080.03			38,080.03
其他变动
2021年6月30日余额	1,772,414.51		87,882,103.23	89,654,517.74

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	107,398,928.85		17,933,825.62			89,465,103.23
按组合计提坏账准备	332,133.33	-104,638.79		38,080.03		189,414.51
合计	107,731,062.18	-104,638.79	17,933,825.62	38,080.03		89,654,517.74

单位名称	转回或收回金额	收回方式
唐山鑫晶特钢有限公司	17,933,825.62	承兑汇票、银行存款
合计	17,933,825.62	/

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	38,080.03

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
沈阳洪博医康科技有限公司	往来款	19,300,000.00	2-3年	13.95	19,300,000.00
陕西古海能源投资有限公司	往来款	15,830,000.00	5年以上	11.44	791,500.00
陕西宝明矿业有限公司	往来款	15,830,000.00	5年以上	11.44	791,500.00
天津市智成通达商贸有限公司	往来款	15,513,858.40	5年以上	11.21	15,513,858.40
沈阳丽尔玛商贸有限公司	往来款	14,000,000.00	2-3年	10.12	14,000,000.00
合计	/	80,473,858.40	/	58.16	50,396,858.40

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
在途物资				637,893.78		637,893.78
原材料	198,146,010.22	111,197.70	198,034,812.52	156,699,593.84	309,318.60	156,390,275.24
在产品	16,809,126.77		16,809,126.77	59,198,887.99		59,198,887.99
库存商品	1,103,400,168.96	29,061,302.82	1,074,338,866.14	840,920,112.91	81,524,684.70	759,395,428.21
周转材料	37,029.72		37,029.72	442,323.68		442,323.68
半成品	603,350,523.54	14,053,882.48	589,296,641.06	453,541,296.06	215,435,124.02	238,106,172.04
发出商品	152,372,374.11		152,372,374.11	84,158,507.79		84,158,507.79
委托加工物资	22,179,395.61		22,179,395.61	13,665,023.40	1,200,809.06	12,464,214.34
合计	2,096,294,628.93	43,226,383.00	2,053,068,245.93	1,609,263,639.45	298,469,936.38	1,310,793,703.07

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	309,318.60			198,120.90		111,197.70
库存商品	81,524,684.70	8,079,857.54		60,543,239.42		29,061,302.82
半成品	215,435,124.02	-201,381,241.54				14,053,882.48
委托加工物资	1,200,809.06	-1,200,809.06
合计	298,469,936.38	-194,502,193.06		60,741,360.32		43,226,383.00

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	182,987,282.00	193,264,606.65
预缴税费	25,315.22	7,442,374.15
一年内到期的债权投资	289,716,952.05	691,628,089.04
合计	472,729,549.27	892,335,069.84

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款重组债权	192,110,902.14	3,842,218.04	188,268,684.10	187,516,741.96	3,750,334.84	183,766,407.12	4.90%
合计	192,110,902.14	3,842,218.04	188,268,684.10	187,516,741.96	3,750,334.84	183,766,407.12	/

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	3,750,334.84			3,750,334.84
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	91,883.20			91,883.20
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	3,842,218.04			3,842,218.04

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
成大沿海产业（大连）基金管理有限公司	19,539,131.06			-853,336.50						18,685,794.56
广发证券股份有限公司	17,612,184,783.33			1,056,165,940.76	-75,874,886.21	8,012,478.52	615,117,459.60			17,985,370,856.80
中华联合保险集团股份有限公司	9,367,759,362.02			92,646,329.53	3,256,262.09		15,000,000.00			9,448,661,953.64
华盖资本有限责任公司	20,052,632.20			2,084,103.80						22,136,736.00
辽宁新动能产业投资有限公司	30,015,478.41			-2,523.14						30,012,955.27
至成医疗科技（辽宁）有限公司	1,621,105.89			-257,591.87						1,363,514.02
成大医院（大连）有限公司	22,495,511.67			4,488.33						22,500,000.00
小计	27,073,668,004.58			1,149,787,410.91	-72,618,624.12	8,012,478.52	630,117,459.60			27,528,731,810.29
合计	27,073,668,004.58			1,149,787,410.91	-72,618,624.12	8,012,478.52	630,117,459.60			27,528,731,810.29

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
债务工具投资
非上市权益工具投资	341,316,382.84	367,465,971.15
指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计	341,316,382.84	367,465,971.15

项目	房屋、建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	176,581,340.63	176,581,340.63
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	176,581,340.63	176,581,340.63
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	98,353,590.42	98,353,590.42
2.本期增加金额	2,096,903.40	2,096,903.40
（1）计提或摊销	2,096,903.40	2,096,903.40
3.本期减少金额
4.期末余额	100,450,493.82	100,450,493.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	76,130,846.81	76,130,846.81
2.期初账面价值	78,227,750.21	78,227,750.21

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	3,569,017,847.92	3,642,247,061.38
固定资产清理
合计	3,569,017,847.92	3,642,247,061.38

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输工具	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	3,220,019,304.22	2,550,655,061.75	126,423,707.92	57,108,626.89	20,009,111.19	5,974,215,811.97
2.本期增加金额	10,722,870.56	76,896,953.99	8,700,544.43	843,339.24	817,448.66	97,981,156.88
（1）购置	9,945,631.86	29,675,624.86	7,642,727.05	843,339.24	243,184.66	48,350,507.67
（2）在建工程转入	777,238.70	47,221,329.13	1,057,817.38		574,264.00	49,630,649.21
3.本期减少金额	16,871,778.52	6,727,641.68	382,268.32	186,700.00		24,168,388.52
（1）处置或报废		5,811,641.68	382,268.32	186,700.00		6,380,610.00
（2）转入在建工程	16,871,778.52	916,000.00				17,787,778.52
4.期末余额	3,213,870,396.26	2,620,824,374.06	134,741,984.03	57,765,266.13	20,826,559.85	6,048,028,580.33
二、累计折旧
1.期初余额	706,479,154.17	875,392,170.01	70,580,124.27	41,241,416.11	11,972,581.46	1,705,665,446.02
2.本期增加金额	57,654,246.95	92,452,468.29	7,289,797.53	1,429,974.44	874,307.56	159,700,794.77
（1）计提	57,654,246.95	92,452,468.29	7,289,797.53	1,429,974.44	874,307.56	159,700,794.77
3.本期减少金额	6,379,258.52	5,739,456.68	358,998.75	181,099.00		12,658,812.95
（1）处置或报废		5,468,170.26	358,998.75	181,099.00		6,008,268.01
（2）转入在建工程	6,379,258.52	271,286.42				6,650,544.94
4.期末余额	757,754,142.60	962,105,181.62	77,510,923.05	42,490,291.55	12,846,889.02	1,852,707,427.84
三、减值准备
1.期初余额	382,410,733.89	241,965,369.10	411,411.16	1,475,434.43	40,355.99	626,303,304.57
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	382,410,733.89	241,965,369.10	411,411.16	1,475,434.43	40,355.99	626,303,304.57
四、账面价值
1.期末账面价值	2,073,705,519.77	1,416,753,823.34	56,819,649.82	13,799,540.15	7,939,314.84	3,569,017,847.92
2.期初账面价值	2,131,129,416.16	1,433,297,522.64	55,432,172.49	14,391,776.35	7,996,173.74	3,642,247,061.38

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值
电子缝纫机印花机等	3,823,138.19

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
成大生物中科仓库	2,303,046.68	办理流程中
成大生物本溪职工公寓10#	11,422,058.12	办理流程中
新疆宝明油页岩综合开发利用一期车间厂房	325,945,045.74	办理流程中
新疆宝明生活区房屋建筑物	75,576,062.37	办理流程中

项目	期末余额	期初余额
在建工程	135,650,043.14	87,221,186.55
工程物资	2,998,064.33	2,378,290.79
合计	138,648,107.47	89,599,477.34

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
成大生物待安装设备	25,285,849.21		25,285,849.21	16,752,583.17		16,752,583.17

本溪职工公寓	22,994,970.00		22,994,970.00	21,980,970.00		21,980,970.00
其他	87,369,223.93		87,369,223.93	48,487,633.38		48,487,633.38
合计	135,650,043.14		135,650,043.14	87,221,186.55		87,221,186.55

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
专用材料	514,734.48		514,734.48
专用设备	2,483,329.85		2,483,329.85	2,378,290.79		2,378,290.79
合计	2,998,064.33		2,998,064.33	2,378,290.79		2,378,290.79

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	31,702,232.10	31,702,232.10
2.本期增加金额	16,943,396.92	16,943,396.92
3.本期减少金额
4.期末余额	48,645,629.02	48,645,629.02
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额	2,747,772.10	2,747,772.10
(1)计提	2,747,772.10	2,747,772.10
3.本期减少金额

4.期末余额	2,747,772.10	2,747,772.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	45,897,856.92	45,897,856.92
2.期初账面价值	31,702,232.10	31,702,232.10

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	采矿权	勘探开发成本	专有技术	软件及其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	394,705,981.98	796,858,800.00	90,046,763.15	16,000,000.00	10,278,603.26	1,307,890,148.39
2.本期增加金额			171,361.50		260,000.00	431,361.50
(1)购置			171,361.50		260,000.00	431,361.50
3.本期减少金额
4.期末余额	394,705,981.98	796,858,800.00	90,218,124.65	16,000,000.00	10,538,603.26	1,308,321,509.89
二、累计摊销
1.期初余额	56,556,504.91	282,270,930.50		16,000,000.00	9,093,272.99	363,920,708.40
2.本期增加金额	7,180,437.18	16,687,495.45			327,487.70	24,195,420.33
（1）计提	7,180,437.18	16,687,495.45			327,487.70	24,195,420.33
3.本期减少金额
4.期末余额	63,736,942.09	298,958,425.95		16,000,000.00	9,420,760.69	388,116,128.73
三、减值准备
1.期初余额	32,883,054.95	98,037,151.38			51,839.60	130,972,045.93
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	32,883,054.95	98,037,151.38			51,839.60	130,972,045.93
四、账面价值
1.期末账面价值	298,085,984.94	399,863,222.67	90,218,124.65		1,066,002.97	789,233,335.23
2.期初账面价值	305,266,422.12	416,550,718.12	90,046,763.15		1,133,490.67	812,997,394.06

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
新疆宝明生活基地等项目土地使用权	20,130,904.85	办理流程中

项目	期初 余额	本期增加金额			本期减少金额			期末 余额
		内部开发支出	其他		确认为无形资产	转入当期损益
四价鸡胚流感病毒裂解疫苗		37,403,522.24						37,403,522.24
合计		37,403,522.24						37,403,522.24

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
经营租赁固定资产改良支出	9,430,799.30	406,641.04	781,492.74		9,055,947.60
合计	9,430,799.30	406,641.04	781,492.74		9,055,947.60

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
坏账准备	104,471,720.80	18,554,540.80	88,514,385.70	16,223,426.77
存货跌价准备	3,569,364.78	726,592.29	1,911,875.79	477,968.95
装修费（一次摊销）	217,563.55	54,390.89	278,257.74	69,564.44
公允价值变动损益	10,433,593.97	1,565,039.09	79,800.00	19,950.00
应付未付费用	116,626,276.19	17,493,941.43	30,937,369.60	4,640,605.44
合计	235,318,519.29	38,394,504.50	121,721,688.83	21,431,515.60

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
公允价值变动损益	139,362,633.60	26,986,661.42	141,107,820.48	27,919,971.81
合计	139,362,633.60	26,986,661.42	141,107,820.48	27,919,971.81

项目	期末余额	期初余额
坏账准备	116,097,168.22	138,601,181.86
存货跌价准备	39,657,018.22	296,558,060.59
衍生工具公允价值变动	9,768,360.00	4,861,910.00
可抵扣亏损	5,318,724,360.05	4,704,761,815.21
固定资产减值准备	626,303,304.57	626,303,304.57
无形资产减值准备	130,972,045.93	130,972,045.93
合计	6,241,522,256.99	5,902,058,318.16

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2021年	420,103,335.99	420,103,335.99
2022年	340,667,994.98	340,987,927.93
2023年	3,146,130,375.67	2,750,822,276.87
2024年	460,678,064.45	461,732,763.29
2025年	705,646,301.94	705,646,301.94
2026年	215,610,359.96	1,019,844.68
2026年以后	29,887,927.06	24,449,364.51
合计	5,318,724,360.05	4,704,761,815.21	/

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程、土地及设备款	172,798,278.89		172,798,278.89	110,218,211.18		110,218,211.18
预付技术转让款	7,716,464.18		7,716,464.18	2,160,000.00		2,160,000.00
辽宁成大动物药业有限公司资产	1,825,023.30		1,825,023.30	1,875,718.06		1,875,718.06
合计	182,339,766.37		182,339,766.37	114,253,929.24		114,253,929.24

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款	1,070,000,000.00
保证借款	530,000,000.00	480,000,000.00
信用借款	3,685,077,190.00	2,340,144,310.00
合计	5,285,077,190.00	2,820,144,310.00

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
交易性金融负债	5,364,410.00	4,906,450.00	502,500.00	9,768,360.00
其中：
衍生金融负债	5,364,410.00	4,906,450.00	502,500.00	9,768,360.00
合计	5,364,410.00	4,906,450.00	502,500.00	9,768,360.00

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票	150,880,000.00	36,980,000.00
合计	150,880,000.00	36,980,000.00

项目	期末余额	期初余额
货款	349,975,328.63	300,943,497.24
工程、设备款	292,100,844.09	314,052,354.49
其他	83,641,048.96	84,302,550.17
合计	725,717,221.68	699,298,401.90

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
北京英迈特矿山机械有限公司	16,744,772.97	尚未结算
中国建筑第二工程局有限公司	6,116,468.71	尚未结算
安徽攀登重工股份有限公司	5,366,469.80	尚未结算
合计	28,227,711.48	/

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

□适用 √不适用

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收商品款	180,868,429.21	314,535,423.84
合计	180,868,429.21	314,535,423.84

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	183,120,639.46	290,289,475.83	365,287,161.19	108,122,954.10
二、离职后福利-设定提存计划	722,814.22	21,650,015.74	22,043,851.28	328,978.68
三、辞退福利		73,038.35	73,038.35
四、一年内到期的其他福利
五、其他
合计	183,843,453.68	312,012,529.92	387,404,050.82	108,451,932.78

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	180,730,244.99	249,388,887.09	324,023,980.06	106,095,152.02
二、职工福利费		11,731,247.09	11,731,247.09
三、社会保险费		11,271,138.64	11,271,138.64
其中：医疗保险费		9,857,120.12	9,857,120.12
工伤保险费		1,052,123.51	1,052,123.51
生育保险费		361,895.01	361,895.01
四、住房公积金	817,612.68	10,689,872.48	10,689,872.48	817,612.68

五、工会经费和职工教育经费	1,572,781.79	3,950,347.66	4,312,940.05	1,210,189.40
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他		3,257,982.87	3,257,982.87
合计	183,120,639.46	290,289,475.83	365,287,161.19	108,122,954.10

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	322,814.22	16,232,363.76	16,232,363.76	322,814.22
2、失业保险费		515,346.63	515,346.63
3、企业年金缴费	400,000.00	4,902,305.35	5,296,140.89	6,164.46
合计	722,814.22	21,650,015.74	22,043,851.28	328,978.68

项目	期末余额	期初余额
增值税	8,601,783.61	4,203,244.75
企业所得税	55,962,147.92	11,273,837.82
个人所得税	805,584.47	614,890.82
房产税	1,025,939.87	1,385,672.73
城市维护建设税	604,918.74	325,656.24
教育费附加	429,904.56	223,510.87
其他	2,968,382.50	2,531,652.86
合计	70,398,661.67	20,558,466.09

项目	期末余额	期初余额
应付利息	162,643,416.62	261,163,844.22
应付股利	336,536,159.52
其他应付款	89,489,635.41	65,707,169.42
合计	588,669,211.55	326,871,013.64

应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
超短期融资券及短期融资券利息	38,345,753.34	57,520,164.32
中期票据利息	62,737,259.91	154,012,602.40
银行贷款利息	7,319,785.48	3,705,570.51
PPN利息	6,196,027.56	3,342,191.94
公司债利息	45,770,493.12	42,583,315.05
北金所债权融资计划	2,274,097.21
合计	162,643,416.62	261,163,844.22

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	336,536,159.52
合计	336,536,159.52

项目	期末余额	期初余额
往来款	11,878,484.94	5,772,001.52
保证金及押金	62,931,715.12	18,135,449.68
其他	14,679,435.35	41,799,718.22
合计	89,489,635.41	65,707,169.42

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	250,000,000.00	250,000,000.00
1年内到期的应付债券	2,500,000,000.00	1,550,000,000.00
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债	6,220,977.53	3,871,165.13
合计	2,756,220,977.53	1,803,871,165.13

44、 其他流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
超短期融资券		1,500,000,000.00
短期融资券	1,300,000,000.00	1,800,000,000.00
非金融机构短期借款		50,000,000.00
待转销项税	20,379,428.51	39,190,607.07
北金所债权融资计划	1,250,000,000.00
合计	2,570,379,428.51	3,389,190,607.07

债券 名称	面值	发行 日期	债券 期限	发行 金额	期初 余额	本期 发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期 偿还	期末 余额
20辽成大SCP001	100	2020/8/4	270天	1,000,000,000.00	1,000,000,000.00		13,202,739.73		1,000,000,000.00
20辽成大SCP002	100	2020/8/12	270天	500,000,000.00	500,000,000.00		6,838,356.16		500,000,000.00
20辽成大CP001	100	2020/3/12	365天	1,000,000,000.00	1,000,000,000.00		6,264,657.53		1,000,000,000.00
20辽成大CP002	100	2020/9/22	365天	800,000,000.00	800,000,000.00		17,376,000.00			800,000,000.00
21辽成大CP001	100	2021/1/25	1年	500,000,000.00		500,000,000.00	11,465,753.40			500,000,000.00
21辽成大股份ZR001	100	2021/3/11	364天	700,000,000.00		700,000,000.00	10,575,833.33			700,000,000.00
21辽成大股份ZR002	100	2021/3/16	180天	550,000,000.00		550,000,000.00	8,745,763.88			550,000,000.00
合计	/	/	/	5,050,000,000.00	3,300,000,000.00	1,750,000,000.00	74,469,104.03		2,500,000,000.00	2,550,000,000.00

其他说明：

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
公司债	2,800,000,000.00	1,500,000,000.00
中期票据	3,000,000,000.00	4,000,000,000.00
PPN	200,000,000.00	250,000,000.00
减：一年内到期的应付债券	-2,500,000,000.00	-1,550,000,000.00
合计	3,500,000,000.00	4,200,000,000.00

债券 名称	面值	发行 日期	债券 期限	发行 金额	期初 余额	本期 发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期 偿还	一年内到期的非流动负债	期末 余额
18成大01	100	2018/1/24	三年	300,000,000.00	300,000,000.00		1,304,794.52		300,000,000.00
19成大01	100	2019/4/3	三年	500,000,000.00	500,000,000.00		12,645,205.48			500,000,000.00

19成大02	100	2019/10/29	三年	700,000,000.00	700,000,000.00		17,217,315.07				700,000,000.00
21成大01	100	2021/4/28	三年	1,600,000,000.00		1,600,000,000.00	16,569,863.00				1,600,000,000.00
18辽成大MTN001	100	2018/3/16	三年	1,000,000,000.00	1,000,000,000.00		12,586,849.30		1,000,000,000.00
19辽成大MTN001	100	2019/1/16	三年	1,000,000,000.00	1,000,000,000.00		22,315,068.49			1,000,000,000.00
19辽成大MTN002	100	2019/3/22	三年	800,000,000.00	800,000,000.00		19,042,191.78			800,000,000.00
19辽成大MTN003	100	2019/7/2	三年	500,000,000.00	500,000,000.00		11,901,369.86				500,000,000.00
20辽成大MTN001	100	2020/3/19	三年	700,000,000.00	700,000,000.00		14,579,178.08				700,000,000.00
18辽成大PPN001	100	2018/1/11	三年	50,000,000.00	50,000,000.00		71,575.34		50,000,000.00
18辽成大PPN002	100	2018/10/19	三年	50,000,000.00	50,000,000.00		1,289,315.07			50,000,000.00
18辽成大PPN003	100	2018/11/15	三年	50,000,000.00	50,000,000.00		1,289,315.07			50,000,000.00
18辽成大PPN004	100	2018/12/12	三年	50,000,000.00	50,000,000.00		1,289,315.07			50,000,000.00
18辽成大PPN005	100	2018/12/27	三年	50,000,000.00	50,000,000.00		1,289,315.07			50,000,000.00
合计	/	/	/	7,350,000,000.00	5,750,000,000.00	1,600,000,000.00	133,390,671.20		1,350,000,000.00	2,500,000,000.00	3,500,000,000.00

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	51,801,257.26	35,318,192.44
减：未确认融资费用	-7,274,100.06	-5,424,600.44
减：一年内到期的租赁负债	-6,220,977.53	-3,871,165.13
合计	38,306,179.67	26,022,426.87

设定受益计划净负债（净资产）

□适用 √不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用 √不适用

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

50、 预计负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	期末余额	形成原因
资产弃置义务	185,849,272.52	192,353,997.08	矿山土地复垦费
合计	185,849,272.52	192,353,997.08	/

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	140,814,921.28	200,000.00	5,316,789.26	135,698,132.02
合计	140,814,921.28	200,000.00	5,316,789.26	135,698,132.02	/

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
自治区经济和信息化委员会	210,000.01			11,666.74		198,333.27	与资产相关
吉木萨尔县国有资产监督管理局补贴	903,833.33			30,000.00		873,833.33	与资产相关
吉木萨尔县住房和城乡建设局补贴	15,142,249.96		298,083.26			14,844,166.70	与资产相关
新疆财政局补贴	840,000.00			30,000.00		810,000.00	与资产相关
吉木萨尔县国有资产监督管理局补贴	3,458,000.01			182,000.06		3,275,999.95	与资产相关
乙脑疫苗基建项目	3,184,999.48			227,500.02		2,957,499.46	与资产相关
狂犬病疫苗和乙脑疫苗出口基地项目	8,208,000.00			432,000.00		7,776,000.00	与资产相关
成大生物健康产业基地(含基础设施)	27,605,634.12			1,089,696.06		26,515,938.06	与资产相关

出口基地基建设备补贴	474,999.58			25,000.02		449,999.56	与资产相关
研发与质量评价中心项目	1,662,500.45			87,499.98		1,575,000.47	与资产相关
人用狂犬病疫苗扩产改造项目	11,248,333.68			496,249.98		10,752,083.70	与资产相关
辽宁成大健康产业基地	3,166,666.96			124,999.98		3,041,666.98	与资产相关
产业发展资金	2,279,999.80			76,000.02		2,203,999.78	与资产相关
浑南医药产业园建设投资补助	7,170,000.20			238,999.98		6,931,000.22	与资产相关
浑南医药产业园发展资金	5,249,999.80			175,000.02		5,074,999.78	与资产相关
疫苗技术改造项目	9,749,999.80			325,000.02		9,424,999.78	与资产相关
新型广谱流感项目	615,625.00			56,250.00		559,375.00	与资产相关
财政扶持基金费用	34,459,907.96			1,360,259.52		33,099,648.44	与资产相关
本溪高新技术产业开发区管委会购房补贴款	3,989,991.60			30,025.20		3,959,966.40	与资产相关
沈阳市科技计划项目补助（手足口）	1,000,000.00					1,000,000.00	与收益相关
2019年省重点研发计划专项资金（MDCK）	150,000.00					150,000.00	与收益相关
北京开发区优秀人才培养资助项目款	44,179.54			20,558.40		23,621.14	与收益相关
2021年辽宁省中央引导地方科技发展资金第一批计划项目经费补贴（MDCK）		200,000.00				200,000.00	与资产相关
合计	140,814,921.28	200,000.00	298,083.26	5,018,706.00		135,698,132.02

项目	期末余额	期初余额
辽宁成大动物药业有限公司负债	10,000.00	10,000.00
合计	10,000.00	10,000.00

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	1,529,709,816.00						1,529,709,816.00

其他说明：

无

54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	2,208,197,960.80			2,208,197,960.80
其他资本公积	4,081,364,520.76	8,012,478.52		4,089,376,999.28
合计	6,289,562,481.56	8,012,478.52		6,297,574,960.08

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益	258,654,471.33	-72,618,624.12				-72,618,624.12		186,035,847.21
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	258,654,471.33	-72,618,624.12				-72,618,624.12		186,035,847.21
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计	258,654,471.33	-72,618,624.12				-72,618,624.12		186,035,847.21

58、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费		6,780,139.22	6,726,992.55	53,146.67
合计		6,780,139.22	6,726,992.55	53,146.67

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	824,360,081.93			824,360,081.93
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	824,360,081.93			824,360,081.93

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	15,157,612,782.41	12,556,377,854.39
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）		-17,067,360.22
调整后期初未分配利润	15,157,612,782.41	12,539,310,494.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润	1,343,939,038.29	2,771,273,269.84
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	336,536,159.52	152,970,981.60
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	16,165,015,661.18	15,157,612,782.41

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	8,253,868,972.99	7,026,327,887.00	8,134,297,895.20	6,649,486,186.16
其他业务	11,841,474.76	3,752,800.27	34,460,073.72	6,756,886.17
合计	8,265,710,447.75	7,030,080,687.27	8,168,757,968.92	6,656,243,072.33

合同分类	进出口贸易	商品流通	生物制药	能源开发	合计
按经营地区分类
中国地区	45,999,148.84	6,129,977,003.69	1,098,828,456.34	402,438,550.53	7,677,243,159.40
亚洲地区	333,973,782.32		45,264,738.92		379,238,521.24
欧洲地区	17,237,160.80				17,237,160.80
美洲地区	151,528,732.12				151,528,732.12
非洲地区			28,349,812.46		28,349,812.46
大洋洲地区	271,586.97				271,586.97
合计	549,010,411.05	6,129,977,003.69	1,172,443,007.72	402,438,550.53	8,253,868,972.99

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	3,020,503.17	6,698,938.58
教育费附加	1,294,814.34	2,888,535.61
地方教育费附加	863,209.54	1,925,690.36
房产税	7,824,158.88	7,288,113.45
其他	11,603,912.26	19,632,222.69
合计	24,606,598.19	38,433,500.69

其他说明：

无

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
工资及附加	70,610,158.23	229,208,565.45
办公、折旧及租赁	8,662,288.44	149,990,326.05
运杂费	49,199,176.60	86,027,540.62
市场调研费及差旅费	63,801,937.89	43,180,677.04
通讯及交通支出	7,511,630.40	9,288,945.75
市场宣传费	11,977,420.31	11,340,516.74
培训及会务费	4,569,469.07	1,972,409.10
其他费用	41,918,434.20	68,297,673.24
合计	258,250,515.14	599,306,653.99

项目	本期发生额	上期发生额
工资及附加	116,663,954.40	105,259,539.89
办公及车辆费	18,304,098.31	23,497,144.82
折旧及摊销	29,859,703.82	31,404,394.75
保险租赁、水电修理费	17,573,144.45	17,745,535.72
差旅及业务招待费	10,472,050.09	8,599,844.78
其他费用	32,104,759.64	24,367,127.89
合计	224,977,710.71	210,873,587.85

项目	本期发生额	上期发生额
材料投入	44,174,359.37	37,303,673.29
工资及附加费用	18,745,015.59	23,719,614.69
折旧及摊销	24,976,133.48	5,300,820.63
技术服务及检验检测费	13,670,835.35	28,637,495.62
其他费用	10,517,241.16	17,828,767.75
合计	112,083,584.95	112,790,371.98

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	311,707,998.13	304,549,449.67
减：利息收入	-19,202,207.06	-9,090,688.43
汇兑损失	4,499,433.80	5,477,294.79
减：汇兑收益	-3,547,280.00	-3,426,947.68
银行手续费	19,125,210.41	16,678,818.27
合计	312,583,155.28	314,187,926.62

项目	本期发生额	上期发生额
信保补贴		1,449,100.00
稳岗补贴	118,040.42	1,838,200.65
商务厅补助		1,000,000.00
外贸综合服务补助		2,000,000.00
以工代训补贴	1,207,182.00
乙脑疫苗基建项目	227,500.02	227,500.02
狂犬病疫苗和乙脑疫苗出口基地项目	432,000.00	432,000.00
出口基地基建设备补贴	25,000.02	25,000.02
研发与质量评价中心项目	87,499.98	87,499.98
人用狂犬病疫苗扩产改造项目	496,249.98	496,249.98
产业发展资金	76,000.02	76,000.02
浑南医药产业园发展资金	175,000.02	175,000.02
浑南医药产业园建设投资补助	238,999.98	238,999.98
疫苗技术改造项目	325,000.02	325,000.02
新型广谱流感项目	56,250.00	56,250.00
2019年高端外国专家引进计划资助经费		400,000.00
沈阳高新区创新主体奖-高新技术企业奖励		50,000.00
2019年外经贸资金支持企业开拓国际市场补贴		84,350.00
沈阳高新区创新主体奖-科技小巨人企业奖励		200,000.00
沈阳高新区创新主体奖-产值倍增工业企业奖励		1,000,000.00
2019年第一批援企稳岗补贴		363,838.00
省外国人才引进计划补贴		200,000.00
2020年省科技重点研发计划专项经费（MDCK）		150,000.00
财政扶持基金费用	1,360,259.52	1,360,259.52
成大生物健康产业基地(含基础设施)	1,089,696.06	1,089,696.06
辽宁成大健康产业基地	124,999.98	124,999.98
税费返还	3,813,000.00	3,041,000.00
购房补贴		40,561.32
辽宁省商务厅出口补助		1,460,000.00

辽宁省商务厅外贸综合服务补助		500,000.00
辽宁省商务厅2018年度信保项目扶持资金		148,464.69
大连保税物流局2019年企业发展基金		921,000.00
个税手续费返还	538,779.92	506,385.71
增值税加计抵减	3,151.17	73,716.03
本溪市人力资源服务中心就业专项资金公益岗位补贴款	86,016.91
2019年沈阳市扶持发展资金	220,000.00
2020年国家外国专家项目补助	200,000.00
收到本溪市人力资源服务中心就业专项资金就业补贴款	82,575.89
商务厅展会补贴	169,863.00
自治区经济和信息化委员会	11,666.74	11,666.64
吉木萨尔县国有资产监督管理局补贴	30,000.00	30,000.00
新疆财政局补贴	30,000.00	30,000.00
吉木萨尔县国有资产监督管理局补贴	182,000.06	181,999.98
应急管理局奖金		36,000.00
高校毕业生补贴	11,881.84	134,839.90
其他	201,548.71	46,389.42
合计	11,620,162.26	20,611,967.94

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,149,787,410.91	1,065,488,575.81
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益	1,592,005.76	10,230,487.49
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入	9,497,900.79	11,921,445.42
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	5,257,627.06	8,059,055.58
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
其他投资收益	2,360,530.78	-640,815.35
合计	1,168,495,475.30	1,095,058,748.95

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	7,087,956.10	6,974,783.79
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-2,871,354.28	-192,690.92
交易性金融负债	-4,906,450.00	-2,563,220.75
按公允价值计量的投资性房地产
其他非流动金融资产	-21,767,760.54	64,770,786.64
合计	-19,586,254.44	69,182,349.68

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失		-237,219.34
应收账款坏账损失	-11,403,000.70	1,019,208.21
其他应收款坏账损失	18,038,464.41	-109,749.80
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失	-91,883.20	-87,591.24
合同资产减值损失
合计	6,543,580.51	584,647.83

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	194,502,193.06	-317,031,311.90
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计	194,502,193.06	-317,031,311.90

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失	14,010.65	145,793.65
合计	14,010.65	145,793.65

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	18,700.83	71.97	18,700.83
其中：固定资产处置利得	18,700.83	71.97	18,700.83
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	9,298,583.26	303,083.36	9,298,583.26
罚款及赔偿款	639,461.98	2,891,847.93	639,461.98
其他	5,986.66	2,350,127.19	5,986.66
合计	9,962,732.73	5,545,130.45	9,962,732.73

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
吉木萨尔县住房和城乡建设局补贴	298,083.36	298,083.36	与资产相关
辽宁省支持企业上市发展资金	9,000,000.00		与收益相关
党建经费	500.00	5,000.00	与收益相关
合计	9,298,583.26	303,083.36

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	363,317.93	14,530,227.55	363,317.93
其中：固定资产处置损失	363,317.93	14,530,227.55	363,317.93
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	25,000.00	13,951,868.10	25,000.00
其他	2,900,309.30	4,825,483.82	2,900,309.30
合计	3,288,627.23	33,307,579.47	3,288,627.23

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	108,324,056.83	100,823,915.45
递延所得税费用	-17,896,299.29	8,577,115.14
合计	90,427,757.54	109,401,030.59

项目	本期发生额
利润总额	1,671,391,469.05
按法定/适用税率计算的所得税费用	417,847,867.26
子公司适用不同税率的影响	-67,559,509.44
调整以前期间所得税的影响	870,817.79
非应税收入的影响	-287,859,096.59
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,758,280.38
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-14,898,063.27
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	53,545,056.19
研发费用加计扣除	-13,277,594.78
所得税费用	90,427,757.54

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注五、57其他综合收益

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
往来款	1,089,871.25	3,039,117.72
财政补贴收入	15,476,476.80	15,689,496.90
备用金	261,416.50	1,174,083.85
利息收入	14,626,612.21	4,711,158.29
房租	2,778,565.04	6,152,533.79
保证金	19,087,271.06	10,196,435.51
特许服务收入	985,352.16	1,812,200.00
其他	1,273,932.92	12,723,345.65
合计	55,579,497.94	55,498,371.71

项目	本期发生额	上期发生额
往来款	11,146,012.03	11,470,450.21
房租	4,650,778.46	112,138,759.47
办公费	11,717,367.97	25,441,883.66
招待费	21,155,545.24	10,963,487.12
运费、仓储费	60,015,473.69	63,592,081.50
市场推广、调研费	51,051,378.48	40,057,160.81
科技开发费	11,388,789.52	55,492,995.17
差旅费	8,305,373.07	5,567,049.99
广告宣传费	231,123.80	8,129,157.99
车辆使用及交通费	14,811,139.19	12,039,514.12
邮电及通讯费	4,086,599.53	8,940,698.62
制作及维修费	2,084,318.48	2,514,037.28
检验费及手续费	23,776,977.02	20,295,400.54
会议费	4,326,460.55	1,823,237.60
水电费	975,757.97	6,284,081.08
咨询、培训费	10,897,865.22	6,175,461.50
保险费	2,331,683.55	4,197,628.68
备用金	2,307,016.78	3,346,745.83
其他	24,907,684.11	60,453,252.54
合计	270,167,344.66	458,923,083.71

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成大动物药业的现金净流入		646,414.93
远期外汇合同现金净流入	7,574,150.77
合计	7,574,150.77	646,414.93

项目	本期发生额	上期发生额
成大动物药业的现金净流出	50,694.76
远期外汇合同现金净流出		500,852.89
其他	42,635.77
合计	93,330.53	500,852.89

项目	本期发生额	上期发生额
未终止确认的银承汇票贴现	2,250,591.46
合计	2,250,591.46

项目	本期发生额	上期发生额
发行债券的手续费	17,158,999.45	13,983,285.19
上市中介费用		7,280,000.00
支付租赁负债	3,902,942.16
合计	21,061,941.61	21,263,285.19

79、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	1,580,963,711.51	968,311,572.00
加：资产减值准备	-194,502,193.06	317,031,311.90
信用减值损失	-6,543,580.51	-584,647.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	161,796,888.17	166,518,472.15
使用权资产摊销	2,747,772.10
无形资产摊销	24,195,420.33	28,212,869.41
长期待摊费用摊销	781,492.74	16,859,973.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-14,010.65	-145,793.65
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	344,617.10	14,530,155.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	19,586,254.44	-69,182,349.68
财务费用（收益以“－”号填列）	328,879,846.20	321,228,267.94
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,168,495,475.30	-1,095,058,748.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-16,962,988.90	-4,196,785.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-933,310.39	12,773,900.80
存货的减少（增加以“－”号填列）	-547,772,349.80	170,054,405.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-250,091,274.91	-172,597,434.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-21,253,902.28	-263,789,030.36
其他	-2,169,305.24	-656,363.58
经营活动产生的现金流量净额	-89,442,388.45	409,309,774.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	2,949,308,009.81	1,571,654,517.16
减：现金的期初余额	2,111,172,395.00	1,911,466,267.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	838,135,614.81	-339,811,750.66

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	2,949,308,009.81	2,111,172,395.00
其中：库存现金	351,845.67	508,591.74
可随时用于支付的银行存款	2,890,240,740.57	2,105,832,153.90
可随时用于支付的其他货币资金	58,715,423.57	4,831,649.36
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	2,949,308,009.81	2,111,172,395.00
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	43,077,251.06	注1
固定资产及投资性房地产	108,269,818.57	注2
合计	151,347,069.63	/

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金
其中：美元	14,856,728.32	6.4601	95,975,950.65
欧元	1,194,563.60	0.83208	993,972.48
港币	0.06	7.6862	0.46
日元	82,683,449.00	0.058428	4,831,028.56
应收账款
其中：美元	24,340,302.67	6.4601	157,240,789.28
欧元	4,610.55	7.6862	35,437.61
应付账款
其中：美元	5,717,680.31	6.4601	36,936,786.57
欧元	18,400.00	7.6862	141,426.08
日元	866,874.00	0.058428	50,649.71
短期借款
其中：美元	31,900,000.00	6.4601	206,077,190.00

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
其中：与资产相关的政府补助
乙脑疫苗基建项目	9,100,000.00	其他收益	227,500.02
狂犬病疫苗和乙脑疫苗出口基地项目	17,280,000.00	其他收益	432,000.00
成大生物健康产业基地(含基础设施)	43,587,843.00	其他收益	1,089,696.06
出口基地基建设备补贴	1,000,000.00	其他收益	25,000.02
研发与质量评价中心项目	3,500,000.00	其他收益	87,499.98
人用狂犬病疫苗扩产改造项目	19,850,000.00	其他收益	496,249.98
辽宁成大健康产业基地	5,000,000.00	其他收益	124,999.98
产业发展资金	3,040,000.00	其他收益	76,000.02
浑南医药产业园建设投资补助	9,560,000.00	其他收益	238,999.98

浑南医药产业园发展资金	7,000,000.00	其他收益	175,000.02
疫苗技术改造项目	13,000,000.00	其他收益	325,000.02
新型广谱流感项目	1,000,000.00	其他收益	56,250.00
财政扶持基金费用	48,697,291.00	其他收益	1,360,259.52
本溪高新技术产业开发区管委会购房补贴款	4,000,000.00	其他收益	30,025.20
自治区经济和信息化委员会补贴	350,000.00	其他收益	11,666.74
吉木萨尔县国有资产监督管理局补贴	1,800,000.00	其他收益	30,000.00
吉木萨尔县国有资产监督管理局补贴	5,460,000.00	其他收益	182,000.06
新疆财政局补贴	900,000.00	其他收益	30,000.00
吉木萨尔县住房和城乡建设局补贴	17,885,000.00	营业外收入	298,083.26
2021年辽宁省中央引导地方科技发展资金第一批计划项目经费补贴（MDCK）	200,000.00
小计	212,210,134.00		5,296,230.86
与收益有关的政府补助
辽宁省支持企业上市发展资金	9,000,000.00	营业外收入	9,000,000.00
党建经费	500.00	营业外收入	500.00
本溪市人力资源服务中心就业专项资金公益岗位补贴款	86,016.91	其他收益	86,016.91
2019年沈阳市扶持发展资金	220,000.00	其他收益	220,000.00
以工代训补贴	1,207,182.00	其他收益	1,207,182.00
外国专家项目补助	200,000.00	其他收益	200,000.00
税费返还	3,813,000.00	其他收益	3,813,000.00
本溪市人力资源服务中心就业专项资金就业补贴款	82,575.89	其他收益	82,575.89
稳岗补贴	118,040.42	其他收益	118,040.42
商务厅展会补贴	169,863.00	其他收益	169,863.00
其他	131,053.24	其他收益	131,053.24
小计	15,028,231.46		15,028,231.46

项目	金额	原因
国家科技重大专项课题“十二五——大品种药物Ⅳ期临床试验及新药临床试验审评研究技术平台”子课题	3,700.00	退回课题结项净结余

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

(2). 合并成本及商誉

□适用 √不适用

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用 √不适用

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用 √不适用

(6). 其他说明

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

(1). 本期发生的同一控制下企业合并

□适用 √不适用

(2). 合并成本

□适用 √不适用

(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用□不适用

一揽子交易

□适用 √不适用

非一揽子交易

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

本报告期新增成大（大连保税区）供应链管理有限公司，该公司系本公司子公司辽宁成大贸易发展有限公司投资新设成立，持股比例100%，于2021年5月纳入合并范围。

6、 其他

□适用 √不适用

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
辽宁成大国际贸易有限公司	大连市中山区人民路71号	大连市中山区人民路71号	国内外贸易	51.00		投资设立
辽宁成大贸易发展有限公司	大连市中山区人民路71号	大连市中山区人民路71号	国内外贸易	94.30		投资设立
辽宁成大钢铁贸易有限公司	大连市保税区市场大厦315B	大连市保税区市场大厦315B	国内外贸易	100.00		投资设立
辽宁田牌制衣有限公司	沈阳市新城子区虎石台镇	沈阳市新城子区虎石台镇	服装加工制造	100.00		投资设立
辽宁成大生物股份有限公司	沈阳市浑南新区新放街1号	沈阳市浑南新区新放街1号	生物药品研发、生产	60.74		同一控制下企业合并
辽宁成大能源科技有限公司	大连市中山区人民路71号	大连市中山区人民路71号	油母页岩能源技术研究	51.00	49.00	投资设立
新疆宝明矿业有限公司	新疆吉木萨尔县文化西路21号	新疆吉木萨尔县文化西路21号	油母页岩开采及综合利用	60.50		非同一控制下企业合并
青海成大能源有限公司	德令哈市乌兰东路20号	德令哈市乌兰东路20号	油母页岩开发及综合利用	60.00		投资设立
大连成大物业管理有限公司	大连市中山区人民路71号	大连市中山区人民路71号	物业管理	100.00		投资设立
辽宁成大医疗服务管理有限公司	大连市中山区人民路71号	大连市中山区人民路71号	商务服务	100.00		投资设立

陕西古海能源投资有限公司：百分之二十一点七一（21.71%）；（3）陕西宝明矿业有限责任公司：百分之十六点二九（16.29%）。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
辽宁成大国际贸易有限公司	49.00	5,366,093.63	36,254,120.00	46,166,671.52
辽宁成大贸易发展有限公司	5.70	95,122.34		7,551,381.27
辽宁成大生物股份有限公司	39.26	225,920,342.15		1,842,591,691.36
新疆宝明矿业有限公司	39.50	5,746,232.80		-759,993,748.48

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
辽宁成大国际贸易有限公司	340,236,829.46	25,477,983.14	365,714,812.60	256,307,893.83	15,189,221.80	271,497,115.63	521,400,462.06	10,109,967.09	531,510,429.15	372,510,537.16	1,745,406.51	374,255,943.67
辽宁成大贸易发展有限公司	550,856,326.81	2,342,677.12	553,199,003.93	416,795,461.73	146,493.75	416,941,955.48	506,884,550.84	2,262,051.11	509,146,601.95	374,556,114.96		374,556,114.96
辽宁成大生物股份有限公司	3,534,294,524.92	1,613,236,414.24	5,147,530,939.16	302,413,975.08	151,484,826.31	453,898,801.39	3,049,383,066.32	1,428,934,369.95	4,478,317,436.27	228,865,667.42	131,306,312.94	360,171,980.36
新疆宝明矿业有限公司	1,089,714,510.95	3,345,708,687.92	4,435,423,198.87	6,137,653,575.07	212,356,330.33	6,350,009,905.40	811,004,145.72	3,449,298,700.15	4,260,302,845.87	5,983,693,582.27	206,403,355.83	6,190,096,938.10

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
辽宁成大国际贸易有限公司	471,143,787.15	10,951,211.49	10,951,211.49	234,117,244.26	514,288,249.59	14,579,566.14	14,579,566.14	6,562,469.21
辽宁成大贸易发展有限公司	1,214,879,215.75	1,666,561.46	1,666,561.46	-189,915,322.25	391,761,787.05	-905,474.65	-905,474.65	20,912,896.17
辽宁成大生物股份有限公司	1,172,443,007.72	575,486,681.86	575,486,681.86	106,020,309.75	1,029,715,388.11	523,588,075.22	523,588,075.22	408,985,318.85
新疆宝明矿业有限公司	404,790,671.52	15,121,665.26	15,121,665.26	28,413,260.87	362,187,671.89	-521,141,849.71	-521,141,849.71	885,736,528.42

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

√适用 □不适用

本公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

□适用 √不适用

(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
广发证券股份有限公司	广州市天河区天河北路183-187号大都广场43楼	广州市天河区天河北路183-187号大都广场43楼	金融服务	17.92	0.02	权益法
中华联合保险集团股份有限公司	北京市丰台区丽泽路18号院1号楼1层103A	北京市丰台区丽泽路18号院1号楼1层103A	保险及投资	19.60		权益法

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额		期初余额/ 上期发生额
	广发证券股份有限公司	中华联合保险集团股份有限公司	广发证券股份有限公司	中华联合保险集团股份有限公司
流动资产	480,234,792,811.95	72,137,656,252.62	422,487,746,587.05	49,810,285,871.76
非流动资产	25,416,773,750.60	34,198,045,890.39	34,975,939,673.75	32,037,777,969.73
资产合计	505,651,566,562.55	106,335,702,143.01	457,463,686,260.80	81,848,063,841.49
流动负债	354,120,751,624.22	68,573,209,781.10	282,105,574,659.10	49,307,306,974.70
非流动负债	47,242,913,941.91	17,847,359,344.95	73,084,525,489.15	13,073,198,643.47
负债合计	401,363,665,566.13	86,420,569,126.05	355,190,100,148.25	62,380,505,618.17
少数股东权益	4,045,064,378.68	2,138,639,032.67	4,111,389,023.71	2,103,937,131.61
归属于母公司股东权益	100,242,836,617.74	17,776,493,984.29	98,162,197,088.84	17,363,621,091.71
按持股比例计算的净资产份额	17,979,678,877.56	3,483,310,382.29	17,606,492,804.09	3,402,407,790.67
调整事项	5,691,979.24	5,965,351,571.35	5,691,979.24	5,965,351,571.35
--商誉	5,691,979.24	5,965,351,571.35	5,691,979.24	5,965,351,571.35
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	17,985,370,856.80	9,448,661,953.64	17,612,184,783.33	9,367,759,362.02
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值	19,329,741,681.35		21,429,620,765.53
营业收入	18,007,317,723.94	27,522,201,061.94	14,206,336,568.45	25,113,078,832.45
净利润	6,476,893,317.32	524,733,995.52	6,118,907,988.72	686,828,847.24
终止经营的净利润
其他综合收益	-424,622,903.90	17,056,298.12	-367,015,106.84	-53,444,531.05
综合收益总额	6,052,270,413.42	541,790,293.64	5,751,892,881.88	633,384,316.19
本年度收到的来自联营企业的股利	936,950.00

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
合营企业：

投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计	94,698,999.85	93,723,859.23
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	975,140.62	297,475.05
--其他综合收益
--综合收益总额	975,140.62	297,475.05

1. 信用风险

本公司的货币资金，以及提供给客户的信用额度均会产生信用风险。本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的国有及其他大中型上市银行。管理层认为存放于国有银行和其它大中型上市银行的存款不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。本公司的信用风险敞口主要表现为赊销导致的客户信用风险。本公司为限制该信用风险敞口，设定相关制度以确保对客户进行信用评估和记录，本公司也实施了其他管理程序确保采取后续行动收回逾期应收款项。另外，本公司定期对应收款项的账面价值进行检查，以确保计提了足够的坏账准备。由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2021年6月30日，本公司应收账款28.81%源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

2. 流动性风险

本公司通过基于集团战略和经营结果的财务计划系统，预计并规划集团的未来流动性状态，以保证持续的良好的流动性。本公司按月更新年度资金预算。

2021年6月30日，本公司的资产负债率为38.46%，流动比率为0.77。考虑到当前全球经济环境，以及本公司在可预见的将来预计的资本支出，管理层综合考虑了本公司可获得的资金来源确认本公司有足够的资金以满足营运资金和偿债需要。公司的资金来源包括：从经营活动中持续取得的净现金流入；非公开发行股票融入资金；循环银行信贷额度、短期融资券、中期票据和公司债券未使用额度；及考虑到本公司的信贷记录，从国内银行和其他金融机构获得的其他融资渠道。同时，本公司相信能够通过短、中、长期方式筹集资金，并通过适当安排融资组合以保持合理的融资成本。

2021年6月30日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上	合计
短期借款	5,285,077,190.00				5,285,077,190.00
交易性金融负债	9,768,360.00				9,768,360.00
应付票据	150,880,000.00				150,880,000.00
应付账款	725,717,221.68				725,717,221.68
应付利息	162,643,416.62				162,643,416.62
其他应付款	89,489,635.41				89,489,635.41
其他流动负债	2,550,000,000.00				2,550,000,000.00
一年内到期的非流动负债	2,750,000,000.00				2,750,000,000.00
应付债券		1,900,000,000.00	1,600,000,000.00		3,500,000,000.00
租赁付款额	8,234,229.06	8,781,916.93	23,662,434.66	11,122,676.61	51,801,257.26

存在外汇风险。本公司财务部门负责监管外币资产及负债规模。本公司对部分外币项目签署了远期结售汇合约以规避外汇风险。本公司2021年6月30日的各外币资产负债项目见第十节 七、

82、外币货币性项目。

2021年6月30日，对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款等，假设人民币对外币（主要为对美元、欧元、港币和日元）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约人民币158.71万元。此敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本公司持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，关注利率的波动趋势并考虑其对本公司所面临的利率风险的影响。本公司目前尚未运用任何衍生工具合同对冲利率风险，但管理层未来将会考虑是否需要对冲面临的重大利率风险。2021年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司之利息支出将增加或减少3,521.27万元。

（3）价格风险

本公司所面临的价格风险主要由本公司所持有的其他非流动金融资产和衍生金融工具而形成（详见第十节 七、2、交易性金融资产，七、19、其他非流动金融资产，七、33、交易性金融负债）。其他非流动金融资产为未上市企业的股权，本公司以公允价值计量，衍生金融工具为公司在商品采购销售过程中与供应商或客户采用未来某一期间商品期货价格结算所致，本公司以公允价值计量。本公司密切关注资本市场、被投资企业及期货市场的状况，定期对其账面价值进行检查，以确保计提了足够的减值准备及准确计量衍生金融工具在持有期间的公允价值变动。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产	105,700,972.35	3,524,296.74	1,431,416,630.05	1,540,641,899.14
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	105,700,972.35	3,524,296.74	1,431,416,630.05	1,540,641,899.14
（1）债务工具投资			1,191,351,891.70	1,191,351,891.70

（2）权益工具投资	104,601,492.35		240,064,738.35	344,666,230.70
（3）衍生金融资产	1,099,480.00	3,524,296.74		4,623,776.74
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）应收款项融资		7,000,000.00		7,000,000.00
（三）其他债权投资
（四）其他权益工具投资
（五）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（六）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额	105,700,972.35	10,524,296.74	1,431,416,630.05	1,547,641,899.14
（七）交易性金融负债		9,768,360.00		9,768,360.00
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债		9,768,360.00		9,768,360.00
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债		9,768,360.00		9,768,360.00
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额		9,768,360.00		9,768,360.00
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

持续第二层次公允价值计量的衍生金融资产和负债主要为公司持有的远期结汇合约和以公允价值计量的银行承兑汇票，衍生金融资产和负债其公允价值根据相同或同类资产的报价，或通过估值技术利用可观察的市场参数及近期交易价格来确定。银行承兑汇票其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，票据背书的前后手双方均按票据的面值抵偿等额欠款，因此以其账面价值作为公允价值。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产及债务工具投资主要为本公司持有的理财产品，其公允价值根据如贴现现金流模型和其他类似方法等估值技术确定。

持续第三层次公允价值计量的权益工具投资主要为本公司持有的未上市股权投资，其公允价值主要采用了上市公司比较法的估值技术，参考类似证券的股票价格并考虑流动性折扣来确定。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用 □不适用

除应付债券外，公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债期限较短，这些金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称

注册地

业务性质

注册资本

母公司对本企业的持股比例(%)

母公司对本企业的表决权比例(%)

辽宁省国有资产经营有限公司

沈阳市皇姑区北陵大街66号

国有资产管理经营

100,000.00

11.11

11.11

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
陕西古海能源投资有限公司	控股子公司的少数股东
陕西宝明矿业有限公司	控股子公司的少数股东

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

关联担保情况本公司作为担保方

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
辽宁成大贸易发展有限公司	300,000,000	2021/4/29	2022/4/18	否
辽宁成大贸易发展有限公司	140,000,000	2021/2/9	2021/8/9	否
成大恒润（大连保税区）有限公司	50,000,000	2020/5/28	2021/4/12	否
辽宁成大国际贸易有限公司	200,000,000	2020/10/19	2021/10/14	否
辽宁成大国际贸易有限公司	30,000,000	2020/5/18	2021/5/17	否
辽宁成大国际贸易有限公司	57,000,000	2021/4/16	2022/4/15	否
辽宁成大国际贸易有限公司	70,000,000	2021/5/27	2022/5/26	否
辽宁成大钢铁贸易有限公司	100,000,000	2020/7/6	2021/5/24	否
辽宁成大钢铁贸易有限公司	160,000,000	2021/2/9	2021/8/9	否
辽宁成大钢铁贸易有限公司	200,000,000	2021/4/14	2022/3/29	否
辽宁成大贸易发展有限公司	10,000,000	2021/1/27	2022/1/26	否
辽宁成大国际贸易有限公司		2021/1/28	2022/1/27	否
辽宁成大钢铁贸易有限公司		2021/1/22	2022/1/21	否
合计	1,317,000,000

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(5). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(6). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	1,435.00	1,308.72

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	陕西古海能源投资有限公司	15,830,000.00	791,500.00	15,830,000.00	791,500.00
其他应收款	陕西宝明矿业有限公司	15,830,000.00	791,500.00	15,830,000.00	791,500.00

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

（1）关于对成大沿海产业（大连）基金（有限合伙）出资的承诺事项

成大沿海产业（大连）基金（有限合伙）系依据《中华人民共和国合伙企业法》及相关法律法规设立的有限合伙企业。依照该合伙企业的《合伙协议》约定，公司为有限合伙人，计划认缴出资600,000,000.00元，截至2021年6月30日，公司已实际缴付出资30,000,000.00元，尚余570,000,000.00元人民币的出资承诺。

（2）关于对华盖资本有限责任公司出资的承诺事项

华盖资本有限责任公司（简称“华盖资本”）系由公司与其它股东依据《中华人民共和国公司法》及有关法律、法规的规定共同出资设立。按照《华盖资本有限责任公司章程》的规定，华盖资本于2016年5月通过股东会决议决定注册资本由50,000,000.00元增加至100,000,000.00元，公司占华盖资本注册资本30%即认缴出资为30,000,000.00元。截至2021年6月30日，公司已按照华盖资本公司章程分期缴付注册资本的规定，向华盖资本实际缴付出资15,000,000.00元，尚余15,000,000.00元人民币的出资承诺。

（3）关于对辽宁新动能产业投资有限公司出资的承诺事项

辽宁新动能产业投资有限公司（简称“辽宁新动能”）系由公司与其它股东依据《中华人民共和国公司法》及有关法律、法规的规定出资设立。按照辽宁新动能公司章程，公司认缴出资额为300,000,000.00元。截至2021年6月30日，公司已向辽宁新动能实际缴付出资30,000,000.00元，尚余270,000,000.00元人民币的出资承诺。

（4）关于对成大医院（大连）有限公司出资的承诺事项

成大医院（大连）有限公司（简称“成大医院”）系由本公司子公司辽宁成大医疗服务管理有限公司（简称“成大医疗”）与其它股东依据《中华人民共和国公司法》及有关法律、法规的规定共同出资设立。按照成大医院的公司章程，成大医疗认缴出资额为37,500,000.00元，截至2021年6月30日，成大医疗尚余15,000,000.00元人民币的出资承诺。

（5）关于对嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）出资的承诺事项

嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）（简称“嘉兴济峰基金”）系依据《中华人民共和国合伙企业法》及相关法律法规设立的专业从事企业股权投资的投资机构，依照该合伙企业

的《合伙协议》规定，本公司子公司成大生物认缴出资50,000,000.00元，截至2021年6月30日，成大生物已实际缴付48,450,000.00元，尚余1,550,000.00元人民币的出资承诺。

（6）关于对上海博沃生物科技有限公司出资的承诺事项

上海博沃生物科技有限公司（简称“上海博沃”）系一家根据中国法律设立并合法存续的有限责任公司，依照该公司的《增资协议》规定，本公司子公司成大生物认缴出资20,000,000.00元，截至2021年6月30日，成大生物尚余20,000,000.00元人民币的出资承诺。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

√适用 □不适用

为建立多层次的养老保险制度，更好地保障职工退休后的生活，根据《企业年金办法》，依法参加基本养老保险的基础上，本公司建立企业年金。企业年度缴费额度根据公司实际经营状况，在法定缴费上限内按上年度工资总额一定比例提取，企业年金基金由企业缴费、职工个人缴费、企业年金基金投资运营收益组成。

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了股份本部、国内外贸易、生物制药、能源开发共四大报告分部。

报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息

为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本公司管理层会定期审阅归属于各分部资产、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：分部资产包括企业在分部的经营中使用的可直接归属于该分部的资产，以及能够以合理的基础分配给该分部的资产，不包括递延所得税资产及其他未分配的总部资产；分部负债，是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，包括归属于各分部的应付款项、预收款项等，不包括递延所得税负债；分部经营成果是指各个分部产生的收入（包括对外交易收入及分部间的交易收入），扣除各个分部发生的费用。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。

经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	股份本部	国内外贸易	生物制药	能源开发	分部间抵销	合计
总收入	5,365,371.55	6,679,637,829.34	1,172,443,007.72	404,790,671.52		8,262,236,880.13
其中：分部间交易收入
对外交易收入	5,365,371.55	6,679,637,829.34	1,172,443,007.72	404,790,671.52		8,262,236,880.13
分部经营成果	-68,375,651.00	64,713,747.00	654,720,166.55	160,056,551.98	-3,411,604.47	814,526,419.00
折旧及摊销费用	3,976,128.27	1,336,941.79	62,590,333.88	124,619,067.21	3,028,867.57	189,493,603.58
处置长期资产净损益		18,700.83	-347,578.94	-93.59		-328,971.70
其中：处置子公司净损益
联营公司投资收益	1,148,901,927.42	1,138,587.03		-15,115.05	-15,115.05	1,150,040,514.45
所得税费用	-960,992.33	2,759,471.51	88,650,863.64			90,449,342.82
分部资产	11,676,043,352.18	2,756,446,662.04	4,981,782,187.08	4,455,068,516.84	9,301,930,179.54	14,567,410,538.60
其中：非流动资产	2,207,160,028.53	210,857,936.97	1,447,487,662.16	3,353,883,689.02	2,183,515,369.65	5,035,873,947.03
对联营公司投资	27,479,793,539.86	25,074,756.41		2,346,545.45	2,346,545.45	27,504,868,296.27
分部负债	14,519,739,721.18	2,115,191,340.51	442,117,805.91	6,351,250,298.79	7,118,379,952.46	16,309,919,213.93

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内小计
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上	1,086,745.00
合计	1,086,745.00

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	1,086,745.00	100	1,086,745.00	100		1,086,745.00	100	1,086,745.00	100
其中：
组合2：应收其他客户	1,086,745.00	100	1,086,745.00	100		1,086,745.00	100	1,086,745.00	100
合计	1,086,745.00	/	1,086,745.00	/		1,086,745.00	/	1,086,745.00	/

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：组合2：应收其他客户

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
5年以上	1,086,745.00	1,086,745.00	100
合计	1,086,745.00	1,086,745.00	100

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账准备	1,086,745.00					1,086,745.00
合计	1,086,745.00					1,086,745.00

单位名称	2021年6月30日余额	占应收账款余额的比例（%）	坏账准备余额
铁岭北方农资有限公司	1,086,745.00	100	1,086,745.00
合计	1,086,745.00	100	1,086,745.00

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	629,454,339.60	936,950.00
其他应收款	6,678,851,402.51	6,348,073,869.09
合计	7,308,305,742.11	6,349,010,819.09

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
广发证券股份有限公司	614,454,339.60	936,950.00
中华联合保险集团股份有限公司	15,000,000.00
合计	629,454,339.60	936,950.00

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内小计	2,309,216,836.89
1至2年	2,084,850,900.16
2至3年	905,474,280.22
3至4年	974,136,481.28
4至5年	455,255,969.47
5年以上	2,083,224.66
合计	6,731,017,692.68

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	6,730,320,678.62	6,400,142,575.29
押金及保证金	52,000.00	52,000.00
备用金	645,014.06	39,529.12
合计	6,731,017,692.68	6,400,234,104.41

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	2,550.29		52,157,685.03	52,160,235.32
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	6,054.85			6,054.85
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	8,605.14		52,157,685.03	52,166,290.17

□适用 √不适用

(10). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账准备	2,595,461.32	6,054.85				2,601,516.17
按单项计提坏账准备	49,564,774.00					49,564,774.00
合计	52,160,235.32	6,054.85				52,166,290.17

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
新疆宝明矿业有限公司	往来款	5,810,059,019.14	1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年	86.80
辽宁成大钢铁贸易有限公司	往来款	689,304,144.31	1年以内	10.30
辽宁成大国际贸易有限公司	往来款	150,235,327.34	1年以内	2.24
沈阳洪博医康科技有限公司	往来款	19,300,000.00	2-3年	0.29	19,300,000.00
辽宁成大贸易发展（香港）有限公司	往来款	15,000,000.00	1年以内	0.22
合计	/	6,683,898,490.79	/	99.85	19,300,000.00

(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,080,811,531.45		2,080,811,531.45	2,055,811,531.45		2,055,811,531.45
对联营、合营企业投资	27,479,793,539.86		27,479,793,539.86	27,024,878,939.39		27,024,878,939.39
合计	29,560,605,071.31		29,560,605,071.31	29,080,690,470.84		29,080,690,470.84

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
辽宁成大能源科技有限公司	2,601,000.00			2,601,000.00
辽宁成大贸易发展有限公司	105,227,335.60			105,227,335.60
辽宁成大钢铁贸易有限公司	513,095,934.11			513,095,934.11
辽宁成大国际贸易有限公司	30,285,281.03			30,285,281.03
青海成大能源有限公司	18,000,000.00			18,000,000.00
辽宁田牌制衣有限公司	5,196,282.26			5,196,282.26
辽宁成大生物股份有限公司	115,728,374.15			115,728,374.15
大连成大物业管理有限公司	744,924.30			744,924.30
新疆宝明矿业有限公司	1,254,932,400.00			1,254,932,400.00
辽宁成大医疗服务管理有限公司	10,000,000.00	25,000,000.00		35,000,000.00
合计	2,055,811,531.45	25,000,000.00		2,080,811,531.45

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
成大沿海产业（大连）基金管理有限公司	19,539,131.06			-853,336.50						18,685,794.56
广发证券股份有限公司	17,587,512,335.70			1,055,027,353.73	-75,793,090.20	8,003,840.76	614,454,339.60			17,960,296,100.39
中华联合保险集团股份有限公司	9,367,759,362.02			92,646,329.53	3,256,262.09		15,000,000.00			9,448,661,953.64
华盖资本有限责任公司	20,052,632.20			2,084,103.80						22,136,736.00
辽宁新动能产业投资有限公司	30,015,478.41			-2,523.14						30,012,955.27
小计	27,024,878,939.39			1,148,901,927.42	-72,536,828.11	8,003,840.76	629,454,339.60			27,479,793,539.86
合计	27,024,878,939.39			1,148,901,927.42	-72,536,828.11	8,003,840.76	629,454,339.60			27,479,793,539.86

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务
其他业务	5,365,371.55	2,116,185.07	14,130,639.79	2,596,021.81
合计	5,365,371.55	2,116,185.07	14,130,639.79	2,596,021.81

合同分类	房租收入	其他收入	合计
其他业务收入	3,455,596.44	1,909,775.11	5,365,371.55
合计	3,455,596.44	1,909,775.11	5,365,371.55

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	37,733,880.00	146,130,158.40
权益法核算的长期股权投资收益	1,148,901,927.42	1,064,705,910.02
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益	17,471.87	8,071,544.71
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入	18,084.00	6,176,137.81
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益

其他投资收益	-42,635.77
合计	1,186,628,727.52	1,225,083,750.94

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-330,606.45
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	20,324,462.32
委托他人投资或管理资产的损益	23,428,296.90
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	-19,142,788.73
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	17,983,024.57
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,229,165.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目	543,588.44
所得税影响额	-6,451,398.44
少数股东权益影响额	-7,618,109.61
合计	26,507,303.10

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.45	0.8786	0.8786
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	5.35	0.8612	0.8612

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 √不适用

(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 √不适用

(3). 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称。

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：尚书志董事会批准报送日期：2021年8月30日

修订信息

□适用 √不适用