| 合 并 资 产 负 债 表 | ||||||
| 2019年12月31日 | ||||||
| 无形资产119,329,099.201,592,003.25 专项储备 开发支出 盈余公积27254,475,678.35215,560,026.36 商誉 一般风险准备 长期待摊费用1210,013,496.548,672,447.17 未分配利润28372,038,125.221,638,155,591.16 递延所得税资产131,678,445.6625,237,826.27 归属于母公司所有者权益合计1,598,107,401.423,025,280,205.87 其他非流动资产141,310,566.031,815,506.03 少数股东权益非流动资产合计1,364,952,470.571,716,825,407.94所有者权益合计1,598,107,401.423,025,280,205.87资产总计3,719,286,272.755,724,116,223.97负债和所有者权益总计3,719,286,272.755,724,116,223.97 | ||||||
| 编制单位：兰州民百（集团）股份有限公司 | ||||||
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | ||||||
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| 母 公 司 资 产 负 债 表 | ||||||
| 2019年12月31日 | ||||||
| 无形资产476,666.10842,003.25 资本公积476,980,159.96527,340,497.11 开发支出 减：库存股139,979,693.35 商誉 其他综合收益 长期待摊费用2,510,486.23 专项储备 递延所得税资产982,304.421,454,492.88 盈余公积254,475,678.35215,560,026.36 其他非流动资产 未分配利润162,734,481.681,285,930,444.04非流动资产合计2,394,852,413.572,426,402,573.21所有者权益合计1,527,675,102.642,811,926,403.51资产总计2,718,883,771.403,306,434,714.04负债和所有者权益总计2,718,883,771.403,306,434,714.04 | ||||||
| 编制单位：兰州民百（集团）股份有限公司 | ||||||
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | ||||||
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| 合 并 利 润 表 |
| 2019年度 |
| 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额246,235,016.291,584,227,980.47 归属于母公司所有者的综合收益总额246,235,016.291,584,227,980.47 归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益： （一）基本每股收益0.322.02 （二）稀释每股收益0.322.02 |
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： |
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| 母 公 司 利 润 表 |
| 2019年度 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他六、综合收益总额389,156,519.871,423,149,457.50七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 |
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： |
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| 合 并 现 金 流 量 表 |
| 2019年度 |
| 会合03表编制单位：兰州民百（集团）股份有限公司单位：人民币元项 目注释号本期数上年同期数一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1,591,003,848.121,706,461,177.66 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还156,424.06440,000.00 收到其他与经营活动有关的现金132,940,564.9024,310,679.76 经营活动现金流入小计1,624,100,837.081,731,211,857.42 购买商品、接受劳务支付的现金994,221,426.241,248,877,244.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金98,852,081.48112,735,251.36 支付的各项税费516,762,846.36180,325,495.68 支付其他与经营活动有关的现金263,363,172.9861,169,436.59 经营活动现金流出小计1,673,199,527.061,603,107,428.45 经营活动产生的现金流量净额-49,098,689.98128,104,428.97二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金222,954,486.15 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8,308,611.98809,805.80 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额129,991,990.712,344,622,661.02 收到其他与投资活动有关的现金361,910,398.6960,960,000.00 投资活动现金流入小计423,165,487.532,406,392,466.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金60,102,104.6789,010,940.96 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计60,102,104.6789,010,940.96 投资活动产生的现金流量净额363,063,382.862,317,381,525.86三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金550,000,000.00470,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金4239,681,109.83 筹资活动现金流入小计550,000,000.00709,681,109.83 偿还债务支付的现金472,640,000.001,117,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,507,636,700.16457,001,696.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金5199,970,990.50 筹资活动现金流出小计2,180,247,690.661,574,401,696.22 筹资活动产生的现金流量净额-1,630,247,690.66-864,720,586.39四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-1,316,282,997.781,580,765,368.44 加：期初现金及现金等价物余额2,145,116,156.56564,350,788.12六、期末现金及现金等价物余额828,833,158.782,145,116,156.56 |
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： |
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| 母 公 司 现 金 流 量 表 |
| 2019年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1,019,697,559.89 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金2,628,044.7810,471,785.28 经营活动现金流入小计2,628,044.781,030,169,345.17 购买商品、接受劳务支付的现金855,600,750.22 支付给职工以及为职工支付的现金12,496,796.1767,224,008.47 支付的各项税费3,602,576.0534,844,810.57 支付其他与经营活动有关的现金2,820,408.7627,753,958.02 经营活动现金流出小计18,919,780.98985,423,527.28 经营活动产生的现金流量净额-16,291,736.2044,745,817.89二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金131,926,947.34 取得投资收益收到的现金340,000,000.001,418,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,520,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金524,742,786.01 投资活动现金流入小计1,000,189,733.351,418,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,116,981.8251,500,253.02 投资支付的现金124,310,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金34,897,434.15 投资活动现金流出小计1,116,981.82210,707,687.17 投资活动产生的现金流量净额999,072,751.531,207,292,312.83三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金350,000,000.00470,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金80,000,000.00 筹资活动现金流入小计350,000,000.00550,000,000.00 偿还债务支付的现金100,000,000.00624,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,474,862,594.58413,734,687.98 支付其他与筹资活动有关的现金492,883,076.8980,000,000.00 筹资活动现金流出小计2,067,745,671.471,118,634,687.98 筹资活动产生的现金流量净额-1,717,745,671.47-568,634,687.98四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-734,964,656.14683,403,442.74 加：期初现金及现金等价物余额808,324,357.63124,920,914.89六、期末现金及现金等价物余额73,359,701.49808,324,357.63 |
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： |
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| 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 | |||||||||||||||||||||||
| 2019年度 | |||||||||||||||||||||||
| （六）其他四、本期期末余额773,464,476.00338,108,815.20139,979,693.35254,475,678.35372,038,125.221,598,107,401.42783,095,436.00388,469,152.35215,560,026.361,638,155,591.163,025,280,205.87 | |||||||||||||||||||||||
| 编制单位：兰州民百（集团）股份有限公司 | 单位：人民币元 | ||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | |||||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者 | ||||||||||||||||||
| 其他权益工具 | 其他综合收益 | 其他权益工具 | 其他综合收益 | ||||||||||||||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||||||||||||||
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| 实收资本资本 减：其他综专项盈余未分配所有者实收资本资本 减：其他综专项盈余未分配所有者 | ||||||||
| 合收益储备公积利润权益合计 |
| 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 | ||||||||
| 2019年度 | ||||||||
| 4. 设定受益计划变动额结转留存收益5. 其他综合收益结转留存收益6. 其他（五）专项储备1. 本期提取2. 本期使用（六）其他四、本期期末余额773,464,476.00476,980,159.96139,979,693.35254,475,678.35162,734,481.681,527,675,102.64783,095,436.00527,340,497.11215,560,026.361,285,930,444.042,811,926,403.51 | 会企04表 | |||||||
| 编制单位：兰州民百（集团）股份有限公司 | 单位：人民币元 | |||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||
| 其他权益工具 | 其他权益工具 | |||||||
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | ||||||||
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兰州民百（集团）股份有限公司
财务报表附注
2019年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
兰州民百（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经兰州市人民政府兰政发〔1992〕第60号文批准，在原兰州民主西路百货大楼整体改制的基础上，由原兰州民主西路百货大楼、兰州第三产业集团公司和南京呈元建筑装饰有限公司等三家发起人发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，于1992年8月9日在甘肃省工商行政管理局登记注册，总部位于甘肃省兰州市。公司现持有统一社会信用代码为91620000224336881T的营业执照，注册资本773,464,476.00元，股份总数773,464,476股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份361,837,083股，无限售条件的流通股份411,627,393股。公司股票于1996年8月2日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属商场百货行业。主要经营活动为：百货零售、餐饮酒店、专业市场管理。本财务报表业经公司2020年4月28日九届十一次董事会批准对外报出。本公司将以下8家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
| 序 号 | 子公司名称 | 公司简称 |
| 1 | 兰州亚欧商厦有限责任公司 | 亚欧商厦公司 |
| 2 | 兰州亚欧连锁超市管理有限公司 | 亚欧连锁超市公司 |
| 3 | 兰州红楼房地产开发有限公司 | 红楼房地产公司 |
| 4 | 兰州民百亚欧物业管理有限公司 | 物业管理公司 |
| 5 | 兰州民百置业有限公司 | 民百置业公司 |
| 6 | 杭州环北丝绸服装城有限公司 | 杭州环北公司 |
| 7 | 南京环北市场管理服务有限公司 | 南京环北公司 |
| 8 | 兰州民百企业管理有限责任公司 | 民百企业管理公司 |
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——应收兰州民百（集团）股份有限公司合并范围内关联款项组合 | 应收兰州民百（集团）股份有限公司合并范围内关联方款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含1年，以下同） | 0 |
| 1-2年 | 1 |
| 2-3年 | 5 |
| 3-4年 | 15 |
| 4-5年 | 30 |
| 5年以上 | 50 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九) 存货
1. 存货的分类
存货按房地产开发公司和非房地产开发公司分类。房地产开发公司存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、库存材料、库存设备和低值易耗品等，在开发过程中的开发成本，以及在提供劳务过程中耗用的材料、物料等；非房地产开发公司存货包括在日常活动中持有以备出售的商品或在提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
(1) 发出存货采用月末一次加权平均法。
(2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十一) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十二) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-45 | 0-5 | 2.111-20 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19-31.67 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.5-31.67 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-8 | 5 | 11.875-23.75 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-15 | 5 | 6.333-31.67 |
(十三) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 车位使用权 | 45 |
| 软件 | 5 |
| 交通接口使用权 | 5 |
(十六) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十一) 维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(二十二) 质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 商场销售商品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同或购物发票约定将商品交付给购货方，且商品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品相关的成本能够可靠地计量。
(2) 开发产品收入确认需满足以下条件：在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，且开发产品销售收入金额已确定，已经收回款项或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，开发产品相关的成本能够可靠地计量。
(3) 物业管理收入确认需满足以下条件：在物业管理服务已经提供，且物业管理收入金额已确定，已经收回物业管理费或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，物业管理相关的成本能够可靠地计量。
(4) 餐饮、客房服务收入确认需满足以下条件：在餐饮、客房服务已经提供，且餐饮、客房服务收入金额已确定，已经收回服务款项或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，餐饮、客房服务相关的成本能够可靠地计量。
(5) 市场铺位出租收入确认需满足以下条件：公司已按照租赁合同约定将铺位出租给商户，且相关业务收入金额已确定，已经收回租金或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，铺位出租相关的成本能够可靠地计量。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十三(一)之说明。
2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十九) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 2,582,404.09 | 应收票据 | |
| 应收账款 | 2,582,404.09 | ||
| 应付票据及应付账款 | 132,661,857.69 | 应付票据 | |
| 应付账款 | 132,661,857.69 | ||
2. 本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
(1) 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 |
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 可供出售金融资产 | 325,800,124.00 | -325,800,124.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 325,800,124.00 | 325,800,124.00 | |
| 短期借款 | 200,000,000.00 | 345,583.33 | 200,345,583.33 |
| 其他应付款 | 688,371,287.39 | -1,602,123.78 | 686,769,163.61 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,256,540.45 | 1,256,540.45 |
(2) 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 2,155,521,223.95 | 以摊余成本计量的金融资产 | 2,155,521,223.95 |
| 应收账款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 2,582,404.09 | 以摊余成本计量的金融资产 | 2,582,404.09 |
| 其他应收款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 96,452,351.46 | 以摊余成本计量的金融资产 | 96,452,351.46 |
| 可供出售金融资产 | 摊余成本（可供出售金融资产） | 325,800,124.00 | ||
| 其他非流动金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 325,800,124.00 | ||
| 短期借款 | 摊余成本 | 200,000,000.00 | 以摊余成本计量的金融负债 | 200,345,583.33 |
| 应付账款 | 摊余成本 | 132,661,857.69 | 以摊余成本计量的金融负债 | 132,661,857.69 |
| 其他应付款 | 摊余成本 | 688,371,287.39 | 以摊余成本计量的金融负债 | 686,769,163.61 |
| 一年内到期的非流动负债 | 摊余成本 | 以摊余成本计量的金融负债 | 1,256,540.45 | |
| 长期借款 | 摊余成本 | 402,640,000.00 | 以摊余成本计量的金融负债 | 402,640,000.00 |
| 长期应付款 | 摊余成本 | 2,000,000.00 | 以摊余成本计量的金融负债 | 2,000,000.00 |
(3) 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则 列示的账面价值 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 列示的账面价值 |
| （2018年12月31日） | （2019年1月1日） | ||||
| 1) 金融资产 | |||||
| ① 摊余成本 | |||||
| 货币资金 | 2,155,521,223.95 | 2,155,521,223.95 | |||
| 应收账款 | 2,582,404.09 | 2,582,404.09 | |||
| 其他应收款 | 96,452,351.46 | 96,452,351.46 | |||
| 可供出售金融资产 | 325,800,124.00 | -325,800,124.00 | 0 | ||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 2,580,356,103.50 | -325,800,124.00 | 2,254,555,979.50 | ||
| ② 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | |||||
| 其他非流动金融资产 | 325,800,124.00 | 325,800,124.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 | 325,800,124.00 | 325,800,124.00 | |||
| 2) 金融负债 | |||||
| 摊余成本 | |||||
| 短期借款 | 200,000,000.00 | 345,583.33 | 200,345,583.33 | ||
| 应付账款 | 132,661,857.69 | 0.00 | 132,661,857.69 | ||
| 其他应付款 | 688,371,287.39 | -1,602,123.78 | 686,769,163.61 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,256,540.45 | 1,256,540.45 | |||
| 长期借款 | 402,640,000.00 | 402,640,000.00 | |||
| 长期应付款 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 1,425,673,145.08 | 0.0 | 1,425,673,145.08 | ||
(4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则 计提损失准备 （2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 计提损失准备 （2019年1月1日） |
| 其他应收款 | 7,906,881.93 | 7,906,881.93 |
3. 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资
产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 5%、6%、9%、10%、13%、16% |
| 销售自行开发的房地产老项目的销售额 | 5% | |
| 消费税 | 应纳税销售额 | 5% |
| 土地增值税 | 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额 | 按照房地产销售收入和预收房款（不包含增值税额）5%的比例计提和预缴土地增值税，待项目符合清算条件后向税务机关申请清算 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 42,469.37 | 79,799.29 |
| 银行存款 | 828,897,452.95 | 2,145,036,357.27 |
| 其他货币资金 | 8,578,785.96 | 10,405,067.39 |
| 合 计 | 837,518,708.28 | 2,155,521,223.95 |
(2) 其他说明
期末使用受到限制的货币资金为按揭保证金8,572,327.62元，共管户保证金113,221.88元；期初使用受到限制的货币资金包括施工安全保证金2,761,074.81元，按揭保证金7,643,992.58元。
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 816,073.00 | 100.00 | 816,073.00 | ||
| 合 计 | 816,073.00 | 100.00 | 816,073.00 | ||
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,582,404.09 | 100.00 | 2,582,404.09 | ||
| 合 计 | 2,582,404.09 | 100.00 | 2,582,404.09 | ||
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 816,073.00 | ||
| 其中：1年以内 | 816,073.00 | ||
| 小 计 | 816,073.00 | ||
(2) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 兰州惠商电子商务有限责任公司 | 392,423.04 | 48.09 | |
| 红楼集团有限公司 | 200,000.00 | 24.51 | |
| 财付通支付科技有限公司 | 96,819.90 | 11.86 | |
| 兰州陇尚玉泉餐饮服务有限公司 | 62,079.80 | 7.61 | |
| 成都星巴克咖啡有限公司 | 49,042.83 | 6.01 | |
| 小 计 | 800,365.57 | 98.08 |
3. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 5,472,148.57 | 100.00 | 5,472,148.57 | 1,377,937.87 | 95.53 | 1,377,937.87 | ||
| 1-2 年 | 64,500.00 | 4.47 | 64,500.00 | |||||
| 合 计 | 5,472,148.57 | 100.00 | 5,472,148.57 | 1,442,437.87 | 100.00 | 1,442,437.87 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 欧莱雅（中国）有限公司 | 5,080,000.00 | 92.83 |
| 宁波普萃泰贸易有限公司 | 139,881.22 | 2.56 |
| 北京正隆伟业科技有限公司 | 90,000.00 | 1.64 |
| 兰州市公有房屋管理中心供热站 | 88,073.39 | 1.61 |
| 兰州温迪斯广告传媒有限责任公司 | 34,582.52 | 0.63 |
| 小 计 | 5,432,537.13 | 99.27 |
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 31,913,186.30 | 100.00 | 5,887,056.95 | 18.45 | 26,026,129.35 |
| 其中：其他应收款 | 31,913,186.30 | 100.00 | 5,887,056.95 | 18.45 | 26,026,129.35 |
| 合 计 | 31,913,186.30 | 100.00 | 5,887,056.95 | 18.45 | 26,026,129.35 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,590,973.53 | 1.52 | 1,590,973.53 | 100.00 | |
| 其中：其他应收款 | 1,590,973.53 | 1.52 | 1,590,973.53 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 102,768,259.86 | 98.48 | 6,315,908.40 | 6.15 | 96,452,351.46 |
| 其中：其他应收款 | 102,768,259.86 | 98.48 | 6,315,908.40 | 6.15 | 96,452,351.46 |
| 合 计 | 104,359,233.39 | 100.00 | 7,906,881.93 | 7.58 | 96,452,351.46 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 31,913,186.30 | 5,887,056.95 | 18.45 |
| 其中：1年以内 | 19,383,868.58 | ||
| 1-2年 | 53,575.32 | 535.75 | 1.00 |
| 2-3年 | 3,000.00 | 150.00 | 5.00 |
| 3-4年 | 1,000,000.00 | 150,000.00 | 15.00 |
| 5年以上 | 11,472,742.40 | 5,736,371.20 | 50.00 |
| 小 计 | 31,913,186.30 | 5,887,056.95 | 18.45 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 6,315,908.40 | 1,590,973.53 | 7,906,881.93 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | 0.0 |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -1,590,973.53 | 1,590,973.53 | 0.0 | |
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -428,188.45 | -428,188.45 | ||
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | 0 | 1,590,973.53 | 1,590,973.53 | |
| 其他变动 | -663.00 | -663.00 | ||
| 期末数 | 5,887,056.95 | 5,887,056.95 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：公司本期核销以前年度支付给杭州麟鼓汇进出口有限公司的押金保证金1,590,973.53元，核销坏账准备1,590,973.53元。
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
1) 本期实际核销其他应收款1,590,973.53元。
2) 本期重要的其他应收款核销情况
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由 关联交易产生 |
| 杭州麟鼓汇进出口有限公司 | 押金保证金 | 1,590,973.53 | 无法收回 | 经管理层审批 | 否 |
| 小 计 | 1,590,973.53 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 14,334,700.73 | 16,840,352.17 |
| 拆借款 | 11,735,602.00 | 61,307,201.00 |
| 应收股权转让款 | 0.0 | 24,858,953.00 |
| 应收暂付款 | 5,477,557.01 | 948,593.53 |
| 其他 | 365,326.56 | 404,133.69 |
| 合 计 | 31,913,186.30 | 104,359,233.39 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 朱宝良 | 拆借款 | 11,735,602.00 | 1年以内 | 36.77 | |
| 兰州市人力资源和社会保障局 | 押金保证金 | 10,060,000.00 | 5年以上 | 31.52 | 5,030,000.00 |
| 雅诗兰黛（上海）商贸有限公司 | 押金保证金 | 1,800,000.00 | 1年以内 | 5.64 | |
| 孔德宏 | 应收暂付款 | 1,196,635.33 | 1年以内 | 3.75 | |
| 兰州北山绿化试验场 | 应收暂付款 | 1,106,731.57 | 1年以内 | 3.47 | |
| 小 计 | 25,898,968.90 | 81.15 | 5,030,000.00 |
5. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 376,427.07 | 376,427.07 | 583,045.42 | 583,045.42 | ||
| 库存商品 | 33,357,763.14 | 33,357,763.14 | 32,772,419.36 | 32,772,419.36 | ||
| 开发产品-写字楼 | 159,154,690.48 | 159,154,690.48 | 0 | 0 | ||
| 开发成本 | 1,285,952,286.27 | 1,285,952,286.27 | 1,669,766,042.77 | 1,669,766,042.77 | ||
| 合 计 | 1,478,841,166.96 | 1,478,841,166.96 | 1,703,121,507.55 | 1,703,121,507.55 | ||
(2) 其他说明
| 项目名称 | 开工时间 | 竣工时间 | 预计总投资 | 期初数 | 期末数 |
| 亚欧国际 | 2011年10月 | 2020年3月 | 20亿元 | 1,669,766,042.77 | 1,285,952,286.27 |
| 小 计 | 1,669,766,042.77 | 1,285,952,286.27 |
6. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预缴税费 | 3,514,392.80 | 46,221,200.92 |
| 待抵扣进项税 | 191,810.43 | 152,380.97 |
| 待摊费用 | 1,953,372.79 | 1,797,309.22 |
| 合 计 | 5,659,576.02 | 48,170,891.11 |
7. 其他非流动金融资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 116,132,120.00 | 325,800,124.00 |
| 其中：权益工具投资 | 116,132,120.00 | 325,800,124.00 |
| 合 计 | 116,132,120.00 | 325,800,124.00 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)2之说明。
(2) 其他说明
出售上海永菱房产发展有限公司（以下简称上海永菱公司）10%股权
根据杭州环北公司与上海尚敏管理咨询有限公司（以下简称上海尚敏公司）签订的 《股权转让协议》 以及相关的补充协议，杭州环北公司以222,640,645.97元的价格将所持有的上海永菱公司10%股权转让给上海尚敏公司。本期杭州环北公司已收到该项股权转让款222,640,645.97元，并办理了相应的财产权交接手续，同时确认了股权转让收益12,972,641.97元。
8. 投资性房地产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 868,628,133.14 | 527,676,485.18 | 1,396,304,618.32 |
| 本期增加金额 | 6,991,293.82 | 6,991,293.82 | |
| 在建工程转入 | 6,991,293.82 | 6,991,293.82 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 875,619,426.96 | 527,676,485.18 | 1,403,295,912.14 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 269,932,965.57 | 132,738,644.93 | 402,671,610.50 |
| 本期增加金额 | 34,318,279.39 | 14,021,461.80 | 48,339,741.19 |
| 计提或摊销 | 34,318,279.39 | 14,021,461.80 | 48,339,741.19 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 304,251,244.96 | 146,760,106.73 | 451,011,351.69 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | |||
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | |||
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 571,368,182.00 | 380,916,378.45 | 952,284,560.45 |
| 期初账面价值 | 598,695,167.57 | 394,937,840.25 | 993,633,007.82 |
9. 固定资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 643,026,494.44 | 19,136,110.57 | 42,554,452.05 | 22,378,985.04 | 15,485,343.55 | 742,581,385.65 |
| 本期增加金额 | 3,824,367.68 | 2,452,738.70 | 970,467.88 | 4,896,004.60 | 1,440,480.87 | 13,584,059.73 |
| 购置 | 3,824,367.68 | 2,452,738.70 | 970,467.88 | 4,896,004.60 | 1,440,480.87 | 13,584,059.73 |
| 本期减少金额 | 71,882,970.51 | 650,381.69 | 953,339.72 | 17,571,291.27 | 43,522.93 | 91,101,506.12 |
| 1) 处置或报废 | 11,037,158.08 | 619,786.57 | 953,339.72 | 17,571,291.27 | 43,522.93 | 30,225,098.57 |
| 2) 处置子公司减少 | 60,845,812.43 | 30,595.12 | 60,876,407.55 | |||
| 期末数 | 574,967,891.61 | 20,938,467.58 | 42,571,580.21 | 9,703,698.37 | 16,882,301.49 | 665,063,939.26 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 326,677,009.86 | 12,522,166.95 | 27,341,401.06 | 6,712,988.42 | 9,253,325.96 | 382,506,892.25 |
| 本期增加金额 | 33,155,400.01 | 1,677,431.41 | 4,501,102.51 | 3,733,334.22 | 1,655,235.65 | 44,722,503.80 |
| 计提 | 33,155,400.01 | 1,677,431.41 | 4,501,102.51 | 3,733,334.22 | 1,655,235.65 | 44,722,503.80 |
| 本期减少金额 | 26,636,737.89 | 596,414.78 | 415,831.04 | 8,213,715.09 | 35,100.68 | 35,897,799.48 |
| 1) 处置或报废 | 6,794,064.95 | 567,349.42 | 415,831.04 | 8,213,715.09 | 35,100.68 | 16,026,061.18 |
| 2)处置子公司减少 | 19,842,672.94 | 29,065.36 | 19,871,738.30 |
| 期末数 | 333,195,671.98 | 13,603,183.58 | 31,426,672.53 | 2,232,607.55 | 10,873,460.93 | 391,331,596.57 |
| 减值准备 | ||||||
| 期初数 | ||||||
| 本期增加金额 | ||||||
| 本期减少金额 | ||||||
| 期末数 | ||||||
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 241,772,219.63 | 7,335,284.00 | 11,144,907.68 | 7,471,090.82 | 6,008,840.56 | 273,732,342.69 |
| 期初账面价值 | 316,349,484.58 | 6,613,943.62 | 15,213,050.99 | 15,665,996.62 | 6,232,017.59 | 360,074,493.40 |
10. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 零星改造工程 | 471,840.00 | 471,840.00 | ||||
| 合 计 | 471,840.00 | 471,840.00 | ||||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入长期资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 莲之蓉一期装修及零星改造工程款 | 370.00 | 3,685,294.00 | 3,685,294.00 | |||
| 地下电梯改造 | 120.00 | 1,105,741.82 | 1,105,741.82 | |||
| 二期市场摊位改造 | 250.00 | 2,200,258.00 | 2,200,258.00 | |||
| 零星工程 | 60.00 | 471,840.00 | 471,840.00 | |||
| 小 计 | 7,463,133.82 | 6,991,293.82 | 471,840.00 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 莲之蓉一期装修及零星改造工程款 | 99.60 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 地下电梯改造 | 92.15 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 二期市场摊位改造 | 88.01 | 100.00 | 自有资金 |
| 零星工程 | 78.64 | 80.00 | 自有资金 | |||
| 小 计 |
11. 无形资产
| 项 目 | 软件 | 车位使用权 | 交通接口使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 2,299,053.05 | 600,000.00 | 2,899,053.05 | |
| 本期增加金额 | 138,945.96 | 9,433,962.30 | 9,572,908.26 | |
| 购置 | 138,945.96 | 9,433,962.30 | 9,572,908.26 | |
| 本期减少金额 | 777,635.54 | 777,635.54 | ||
| 处置 | 777,635.54 | 777,635.54 | ||
| 期末数 | 1,660,363.47 | 600,000.00 | 9,433,962.30 | 11,694,325.77 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 1,197,049.34 | 110,000.46 | 1,307,049.80 | |
| 本期增加金额 | 284,254.97 | 13,333.44 | 943,396.26 | 1,240,984.67 |
| 计提 | 284,254.97 | 13,333.44 | 943,396.26 | 1,240,984.67 |
| 本期减少金额 | 182,807.90 | 182,807.90 | ||
| 处置 | 182,807.90 | 182,807.90 | ||
| 期末数 | 1,298,496.41 | 123,333.90 | 943,396.26 | 2,365,226.57 |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | ||||
| 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 361,867.06 | 476,666.10 | 8,490,566.04 | 9,329,099.20 |
| 期初账面价值 | 1,102,003.71 | 489,999.54 | 1,592,003.25 |
12. 长期待摊费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 亚欧商厦品牌专柜装修费 | 2,510,486.23 | 1,720,300.85 | 790,185.38 | ||
| 租入的丝绸城7楼商铺装修 | 4,706,289.71 | 1,806,244.92 | 239,048.00 | 2,660,996.79 | |
| 电力电缆通道租赁费 | 1,455,671.23 | 185,000.04 | 0 | 1,270,671.19 | |
| 亚欧商厦办公楼装修费 | 6,720,326.48 | 1,428,683.30 | 0 | 5,291,643.18 | |
| 合 计 | 8,672,447.17 | 6,720,326.48 | 5,140,229.11 | 239,048.00 | 10,013,496.54 |
(2) 其他说明
1) 亚欧商厦品牌专柜装修费系公司引进部分知名品牌，根据与该等品牌经销商签订的合同，本公司需承担其品牌专柜的装修费，按受益期摊销。
2) 本期长期待摊费用其他减少系子公司杭州环北公司租入的丝绸城7楼商铺装修结算金额减少而调减原值所致。
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 760,864.45 | 190,216.12 | 7,906,218.93 | 1,976,554.73 |
| 固定资产折旧 | 5,952,918.17 | 1,488,229.54 | ||
| 预售房产 | 93,045,086.15 | 23,261,271.54 | ||
| 合 计 | 6,713,782.62 | 1,678,445.66 | 100,951,305.08 | 25,237,826.27 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 2018年一次性税前扣除的固定资产 | 1,820,619.68 | 455,154.92 | 2,522,374.90 | 630,593.72 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 133,471,904.00 | 33,367,976.00 | ||
| 合 计 | 1,820,619.68 | 455,154.92 | 135,994,278.90 | 33,998,569.72 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 5,126,192.50 | 663.00 |
| 可抵扣亏损 | 59,484,273.38 | 1,632,756.55 |
| 其他 | 5,216,697.15 | |
| 小 计 | 69,827,163.03 | 1,633,419.55 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2023年 | 855,509.90 | 1,632,756.55 | 子公司未弥补亏损 |
| 2024年 | 58,628,763.48 | 子公司未弥补亏损 | |
| 小 计 | 59,484,273.38 | 1,632,756.55 |
14. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付长期资产购置款 | 1,310,566.03 | 1,815,506.03 |
| 合 计 | 1,310,566.03 | 1,815,506.03 |
15. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 抵押并保证借款 | 200,345,583.33 | 200,345,583.33 |
| 合 计 | 200,345,583.33 | 200,345,583.33 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)2之说明。
16. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 240,013,840.53 | 107,666,001.51 |
| 工程款 | 7,985,282.21 | 24,213,021.18 |
| 其他 | 126,872.64 | 782,835.00 |
| 合 计 | 248,125,995.38 | 132,661,857.69 |
(2) 期末无账龄1年以上重要的应付账款。
17. 预收款项
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收会员购货款 | 165,577,069.26 | 174,337,630.73 |
| 预收售房款 | 36,516,880.06 | 651,315,603.06 |
| 预收房租 | 1,214,223.95 | 860,736.12 |
| 预收停车费 | 3,328,693.15 | 2,947,847.79 |
| 合 计 | 206,636,866.42 | 829,461,817.70 |
(2) 账龄1年以上重要的预收款项
账龄1年以上的预收款项余额32,023,006.82元，占期末余额的15.50%，其中：会员卡销售结算余款11,313,816.76元，系对方单位尚未来清算（或消费）所致；预收售房款20,709,190.06元，系商品房尚未交付所致。
(3) 预售房产收款情况
| 项目名称 | 期末数 | 期初数 |
| 亚欧国际 | 36,516,880.06 | 651,315,603.06 |
| 小 计 | 36,516,880.06 | 651,315,603.06 |
18. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 24,174,694.06 | 92,704,490.13 | 92,709,257.91 | 24,169,926.28 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 5,646,958.45 | 5,646,958.45 | ||
| 合 计 | 24,174,694.06 | 98,351,448.58 | 98,356,216.36 | 24,169,926.28 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 20,267,810.58 | 83,279,819.64 | 83,000,176.04 | 20,547,454.18 |
| 职工福利费 | 1,582,522.68 | 1,582,522.68 | ||
| 社会保险费 | 3,392,117.35 | 3,389,199.68 | 2,917.67 | |
| 其中：医疗保险费 | 2,957,251.43 | 2,954,333.76 | 2,917.67 | |
| 工伤保险费 | 108,264.16 | 108,264.16 | ||
| 生育保险费 | 326,601.76 | 326,601.76 | ||
| 住房公积金 | 3,447,902.10 | 3,447,902.10 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 3,906,883.48 | 1,002,128.36 | 1,289,457.41 | 3,619,554.43 |
| 小 计 | 24,174,694.06 | 92,704,490.13 | 92,709,257.91 | 24,169,926.28 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 5,425,131.71 | 5,425,131.71 | ||
| 失业保险费 | 221,826.74 | 221,826.74 | ||
| 小 计 | 5,646,958.45 | 5,646,958.45 |
19. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 3,608,980.76 | 187,631.14 |
| 消费税 | 467,478.62 | 478,864.70 |
| 企业所得税 | 75,830,365.35 | 382,511,086.63 |
| 代扣代缴个人所得税 | 14,323,856.98 | 724,698.36 |
| 城市维护建设税 | 319,146.65 | 86,635.33 |
| 房产税 | 1,106,130.22 | 1,102,560.76 |
| 土地使用税 | 61,938.14 | 61,938.16 |
| 教育费附加 | 136,777.14 | 37,129.40 |
| 地方教育附加 | 91,159.79 | 24,727.99 |
| 印花税 | 336,155.30 | 311,292.47 |
| 其他 | 1,226.60 | |
| 合 计 | 96,281,988.95 | 385,527,791.54 |
20. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 应付股利 | 2,288,405.09 | 709,483.94 |
| 其他应付款 | 860,072,256.52 | 686,059,679.67 |
| 合 计 | 862,360,661.61 | 686,769,163.61 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)2之说明。
(2) 应付股利
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 普通股股利 | 2,288,405.09 | 709,483.94 |
| 小 计 | 2,288,405.09 | 709,483.94 |
(3) 其他应付款
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 845,315,215.44 | 675,638,165.28 |
| 应付暂收款 | 13,136,095.41 | 8,199,252.86 |
| 其他 | 1,620,945.67 | 2,222,261.53 |
| 小 计 | 860,072,256.52 | 686,059,679.67 |
2) 账龄1年以上重要的其他应付款
账龄1年以上的其他应付款余额384,444,249.02元，占期末余额的44.70%，其中：无法使用需退还的预收会员购货款8,085,528.46元；市场承租户按合同一次性缴纳的租赁期营业房（商位）设施租赁费保证金及设施押金等共计370,966,835.29元，系尚未到期转销所致；保证金、押金及职工管理费等5,391,885.27元，系对方单位尚未来清算或尚未到期清算所致。
21. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 一年内到期的长期借款 | 802,694.44 | 1,256,540.45 |
| 合 计 | 802,694.44 | 1,256,540.45 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十九)2之说明。
22. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押并保证借款 | 480,000,000.00 | 402,640,000.00 |
| 合 计 | 480,000,000.00 | 402,640,000.00 |
23. 长期应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 专项应付款 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 财政局拨入 | ||
| 小 计 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
(2) 其他说明
根据2005年11月17日兰州市财政局企业处《兰州市财政局便函》（兰财企字010号），本公司收到兰州市财政局拨入的专项用于企业捐资助学的款项，因尚未确定具体的捐资助学对象，故暂列专项应付款。
24. 股本
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 783,095,436.00 | -9,630,960.00 | -9,630,960.00 | 773,464,476.00 | |||
(2) 其他说明
2019 年 11 月 11 日，公司第九届董事会第七次会议通过了《关于注销公司回购股份的议案》，公司在中国证券登记结算有限责任公司注销本年所回购股份的 30%，共计减少股本9,630,960.00元，减少资本公积50,360,337.15元。变更后的股本为773,464,476.00
元。
25. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 363,328,277.04 | 50,360,337.15 | 312,967,939.89 | |
| 其他资本公积 | 25,140,875.31 | 25,140,875.31 | ||
| 合 计 | 388,469,152.35 | 50,360,337.15 | 338,108,815.20 |
(2) 其他说明
本期资本公积变动情况详见本财务报表附注五 (一)24之说明。
26. 库存股
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 社会公众股票 | 199,970,990.50 | 59,991,297.15 | 139,979,693.35 | |
| 合 计 | 199,970,990.50 | 59,991,297.15 | 139,979,693.35 |
(2) 其他说明
公司在2018年第五次临时股东大会决议中审议通过了回购部分社会公众股份事宜，拟回购股份资金总额不超过人民币5亿元，不低于人民币1亿元，截至资产负债表日，公司已回购社会公众32,103,200股，回购平均价6.23元/股，支付总金额为199,970,990.50元，增加库存股金额199,970,990.50元，公司回购社会公众股份已全部实施完毕。2019年，公司第九届董事会第七次会议通过了《关于注销公司回购股份的议案》，公司在中国证券登记结算有限责任公司注销本年所回购股份的 30%，减少库存股金额59,991,297.15元。
27. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 215,560,026.36 | 38,915,651.99 | 254,475,678.35 | |
| 合 计 | 215,560,026.36 | 38,915,651.99 | 254,475,678.35 |
(2) 其他说明
盈余公积本期增加系根据母公司本期实现净利润的10%计提的法定盈余公积。
28. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 1,638,155,591.16 | 587,790,274.44 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 246,235,016.29 | 1,584,227,980.47 |
| 减：提取法定盈余公积 | 38,915,651.99 | 142,314,945.75 |
| 应付普通股股利 | 1,473,436,830.24 | 391,547,718.00 |
| 期末未分配利润 | 372,038,125.22 | 1,638,155,591.16 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,837,157,982.47 | 1,327,198,978.72 | 1,343,583,899.50 | 897,464,167.11 |
| 其他业务收入 | 45,348,954.52 | 3,022,046.99 | 38,929,264.39 | 2,263,636.56 |
| 合 计 | 1,882,506,936.99 | 1,330,221,025.71 | 1,382,513,163.89 | 899,727,803.67 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 消费税 | 5,597,826.67 | 5,822,278.67 |
| 城市维护建设税 | 5,495,990.69 | 4,959,259.64 |
| 教育费附加 | 2,355,344.97 | 2,125,396.94 |
| 地方教育附加 | 1,570,230.02 | 1,404,504.62 |
| 印花税 | 2,070,438.92 | 986,649.22 |
| 房产税 | 19,429,789.23 | 24,777,193.07 |
| 土地使用税 | 526,895.10 | 884,892.78 |
| 土地增值税 | 24,632,178.44 |
| 其他 | 37,852.07 | 41,741.70 |
| 合 计 | 61,716,546.11 | 41,001,916.64 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 32,474,629.09 | 41,103,622.55 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,179,565.19 | 1,914,420.75 |
| 维修费 | 1,914,440.56 | 7,381,706.34 |
| 水电费 | 2,916,118.91 | 1,885,254.69 |
| 广告宣传费 | 7,934,232.11 | 17,769,600.06 |
| 供暖燃料动力费 | 1,445,015.79 | 2,359,234.31 |
| 差旅费 | 900,340.75 | 676,887.27 |
| 其他 | 4,985,548.25 | 3,504,022.58 |
| 合 计 | 55,749,890.65 | 76,594,748.55 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 46,116,751.56 | 55,324,574.06 |
| 折旧费 | 32,909,430.91 | 32,257,836.59 |
| 办公费 | 1,813,079.20 | 2,880,281.50 |
| 业务招待费 | 9,074,798.85 | 4,443,263.67 |
| 中介机构费 | 4,332,400.32 | 3,340,444.62 |
| 其他 | 14,164,592.53 | 10,397,717.60 |
| 合 计 | 108,411,053.37 | 108,644,118.04 |
5. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 49,440,842.88 | 66,332,534.71 |
| 减：利息收入 | 10,684,291.78 | 10,059,123.62 |
| 其他 | 313,674.50 | 1,108,142.83 |
| 合 计 | 39,070,225.60 | 57,381,553.92 |
6. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 86,469.54 | 86,469.54 | |
| 代征增值税手续费返还 | 10,012.23 | 10,012.23 | |
| 与收益相关的政府补助[注] | 17,603.92 | 711,380.66 | 17,603.92 |
| 其他 | 288,198.98 | 288,198.98 | |
| 合 计 | 402,284.67 | 711,380.66 | 402,284.67 |
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
7. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 63,348,487.85 | 1,698,233,737.70 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 0 | 147,953,978.72 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 13,286,482.15 | |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 13,286,482.15 | |
| 其他 | 569,054.43 | |
| 合 计 | 77,204,024.43 | 1,846,187,716.42 |
8. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 |
| 坏账损失 | 428,188.45 |
| 合 计 | 428,188.45 |
9. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | —— | -3,664,918.69 |
| 合 计 | —— | -3,664,918.69 |
10. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -2,090,121.17 | -1,892,802.40 | -2,090,121.17 |
| 合 计 | -2,090,121.17 | -1,892,802.40 | -2,090,121.17 |
11. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 罚没收入 | 48,498.00 | 1,977,290.38 | 48,498.00 |
| 无法支付款项 | 4,975.97 | 1,651,842.25 | 4,975.97 |
| 废品收入 | 44,654.44 | 112,553.50 | 44,654.44 |
| 其他 | 48,093.11 | 46,227.62 | 48,093.11 |
| 合 计 | 146,221.52 | 3,787,913.75 | 146,221.52 |
12. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产报废损失 | 4,983,633.46 | 1,305,521.32 | 4,983,633.46 |
| 对外捐赠 | 30,000.00 | 10,000.00 | 30,000.00 |
| 罚款支出 | 25,768.73 | 355,444.78 | 25,768.73 |
| 赔偿支出 | 47,377.87 | 5,535,439.00 | 47,377.87 |
| 其他 | 576,947.92 | 396,130.91 | 576,947.92 |
| 合 计 | 5,663,727.98 | 7,602,536.01 | 5,663,727.98 |
13. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 121,514,083.37 | 422,397,259.25 |
| 递延所得税费用 | -9,984,034.19 | 30,064,537.08 |
| 合 计 | 111,530,049.18 | 452,461,796.33 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 357,765,065.47 | 2,036,689,776.80 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 89,441,266.37 | 509,172,444.19 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 0 | 300,602.29 |
| 非应税收入的影响 | -710,695.32 | -68,376,741.56 |
| 合并资产摊销影响 | 0 | 4,994,609.46 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 5,610,668.74 | 755,548.83 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -54,091.39 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 17,242,900.78 | 5,615,333.12 |
| 所得税费用 | 111,530,049.18 | 452,461,796.33 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到的往来款 | 1,719,517.89 | 800,000.00 |
| 收到的定金、押金、保证金 | 4,075,956.22 | 2,933,790.76 |
| 租赁收入 | 10,606,386.23 | 8,996,763.15 |
| 利息收入 | 10,684,291.78 | 10,059,123.62 |
| 其他 | 5,854,412.78 | 1,521,002.23 |
| 合 计 | 32,940,564.90 | 24,310,679.76 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付的往来款 | 11,735,602.00 | 1,114,449.57 |
| 支付的押金、保证金 | 1,472,482.85 | 2,613,140.89 |
| 支付管理费用 | 26,943,356.25 | 20,143,584.00 |
| 支付销售费用 | 20,095,696.37 | 29,683,593.25 |
| 支付赔偿款 | 0 | 5,513,459.00 |
| 其他 | 3,116,035.51 | 2,101,209.88 |
| 合 计 | 63,363,172.98 | 61,169,436.59 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 资金拆借款 | 61,910,398.69 | 60,960,000.00 |
| 合 计 | 61,910,398.69 | 60,960,000.00 |
4. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 资金拆借款 | 239,681,109.83 | |
| 合 计 | 239,681,109.83 |
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 回购股份支付的现金 | 199,970,990.50 | |
| 合 计 | 199,970,990.50 |
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 246,235,016.29 | 1,584,227,980.47 |
| 加：资产减值准备 | -428,188.45 | 3,664,918.69 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 | 93,062,244.99 | 149,347,648.58 |
| 折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 1,240,984.67 | 166,506.14 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,140,229.11 | 6,267,662.14 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 2,090,121.17 | 1,892,802.40 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 4,983,633.46 | 1,305,521.32 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | 0 | |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 49,440,842.88 | 64,981,459.40 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -77,204,024.43 | -1,846,187,716.42 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 23,559,380.61 | -3,934,032.64 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | -33,543,414.80 | 33,998,569.72 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | 224,280,340.59 | -292,110,293.52 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 26,622,229.67 | -18,728,155.83 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -614,578,085.74 | 443,211,558.52 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -49,098,689.98 | 128,104,428.97 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 828,833,158.78 | 2,145,116,156.56 |
| 减：现金的期初余额 | 2,145,116,156.56 | 564,350,788.12 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,316,282,997.78 | 1,580,765,368.44 |
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
| 项 目 | 本期数 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 133,135,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 5,819,603.33 |
| 其中：兰州昌汇餐饮服务有限公司 | 5,819,603.33 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 2,676,594.04 |
| 其中：上海乾鹏置业有限公司 | 2,676,594.04 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 129,991,990.71 |
(3) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 828,833,158.78 | 2,145,116,156.56 |
| 其中：库存现金 | 42,469.37 | 79,799.29 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 828,784,231.07 | 2,145,036,357.27 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 6,458.34 | |
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 828,833,158.78 | 2,145,116,156.56 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(4) 现金流量表补充资料的说明
期末现金及现金等价物中不包含使用受到限制的按揭保证金8,572,327.62元及共管户保证金113,221.88元；期初现金及现金等价物中不包含使用受到限制的施工安全保证金2,761,074.81元和按揭保证金7,643,992.58元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 8,685,549.50 | 按揭保证金及共管户保证金 |
| 固定资产 | 107,854,210.81 | 作为银行借款的抵押物 |
| 投资性房地产 | 610,456,171.43 | 作为银行借款的抵押物 |
| 合 计 | 726,995,931.74 |
2. 政府补助
(1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 社保中心稳岗补贴 | 15,603.92 | 其他收益 | |
| 区委、街道项目补助 | 2,000.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 17,603.92 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为17,603.92元。
六、合并范围的变更
(一) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
| 子公司 名称 | 股权处置 价款 | 股权处置 比例(%) | 股权 处置 方式 | 丧失控制 权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额 |
| 兰州昌汇餐饮服务有限公司[注1] | 133,135,000.00 | 100.00 | 协议 转让 | 2019/9/30 | 已收到大部分股权转让款并完成工商变更登记手续 | 85,530,846.81 |
| 上海福都小商品市场经营管理有限公司[注2] | 100.00 | 注销 | 2019/2/28 | 完成工商注销 | 39,284.06 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额 |
| 兰州昌汇餐饮服务有限公司 | ||||||
| 上海福都小商品市场经营管理有限公司 |
[注1]：以下简称昌汇餐饮公司。[注2]：以下简称上海福都公司。
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 民百企业管理公司 | 新设子公司 | 2019年7月8日 | 尚未实际出资 | 100.00% |
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 民百置业公司 | 兰州 | 兰州 | 房地产业 | 100.00 | 设立 | |
| 红楼房地产公司 | 兰州 | 兰州 | 房地产业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 物业管理公司 | 兰州 | 兰州 | 专业化管理 | 100.00 | 设立 | |
| 南京环北公司 | 南京 | 南京 | 市场经营 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 杭州环北公司 | 杭州 | 杭州 | 市场经营 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 亚欧商厦公司 | 兰州 | 兰州 | 商业经营 | 100.00 | 设立 | |
| 亚欧连锁超市公司 | 兰州 | 兰州 | 商业经营 | 100.00 | 设立 | |
| 民百企业管理公司 | 兰州 | 兰州 | 专业化管理 | 100.00 | 设立 | |
八、与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2及五
（一）4之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的98.08%(2018年12月31日：96.51%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 681,148,277.77 | 770,121,422.53 | 228,162,004.71 | 179,141,135.20 | 362,818,282.62 |
| 应付账款 | 248,125,995.38 | 248,125,995.38 | 248,125,995.38 | ||
| 其他应付款 | 862,360,661.61 | 862,360,661.61 | 862,360,661.61 | ||
| 小 计 | 1,791,634,934.76 | 1,880,608,079.52 | 1,338,648,661.70 | 179,141,135.20 | 362,818,282.62 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 604,242,123.78 | 677,134,790.48 | 209,116,623.78 | 223,007,224.96 | 245,010,941.74 |
| 应付账款 | 132,661,857.69 | 132,661,857.69 | 132,661,857.69 | ||
| 其他应付款 | 686,769,163.61 | 686,769,163.61 | 686,769,163.61 | ||
| 小 计 | 1,423,673,145.08 | 1,496,565,811.78 | 1,028,547,645.08 | 223,007,224.96 | 245,010,941.74 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2.5亿元(2018年12月31日：无以浮动利率计息的银行借款)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 116,132,120.00 | 116,132,120.00 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 116,132,120.00 | 116,132,120.00 | ||
| 权益工具投资 | 116,132,120.00 | 116,132,120.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 116,132,120.00 | 116,132,120.00 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本
和按持股比例享有的被投资企业净资产孰低原则作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 红楼集团有限公司 | 浙江省杭州市 | 实业投资 | 48,000万元 | 56.29 | 56.29 |
[注]：截至2019年12月31日，红楼集团有限公司（以下简称红楼集团公司）持有本公司56.29 %股份，为本公司的第一大股东，并在董事会中占有多数，对本公司具有实质控制权，故认定为母公司。
(2) 本公司最终控制方是朱宝良。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 洪一丹 | 朱宝良之配偶 |
| 浙江红楼饮料有限公司 | 同一实际控制人 |
| 桐庐垂云山泉有限公司 | 同一实际控制人 |
| 浙江富春江旅游股份有限公司 | 同一实际控制人 |
| 浙江省丝绸集团有限公司 | 同一实际控制人 |
| 上海乾鹏置业有限公司[注1] | 原全资孙公司[注2] |
[注1]：以下简称上海乾鹏公司。
[注2]：杭州环北公司已在2018年向无关联关系的第三方转让其持有的100.00%的股权。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 浙江红楼饮料有限公司 | 购买饮用矿泉水 | 323,230.34 | 255,804.37 |
| 桐庐垂云山泉有限公司 | 购买饮用矿泉水 | 743,475.48 | 884,715.17 |
| 浙江富春江旅游股份有限公司 | 旅行服务 | 221,600.00 |
2. 关联受托管理
根据红楼集团公司与本公司的子公司杭州环北丝绸服装城有限公司签署的《资产托管协议》，红楼集团公司将其经营的杭州环北小商品市场委托杭州环北丝绸服装城有限公司管理，托管期限自协议生效之日起至下述日期中最先发生之日止：（1）红楼集团公司将托管资产注入杭州环北丝绸服装城有限公司之日；（2）红楼集团公司非兰州民百（集团）股份有限公司控股股东之日；（3）托管资产注销或业务终止经营之日；（4）双方协商一致终止协议之日。托管期内，托管资产在经营过程中所产生的全部损益均由红楼集团公司享有或承担。根据协议的约定，杭州环北丝绸服装城有限公司每年按照托管资产上一年度经审计营业收入的1%向红楼集团公司收取托管费，2019年度杭州环北丝绸服装城有限公司向其收取托管费1,085,244.92元。
3. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
| 浙江红楼饮料有限公司 | 房屋及建筑物 | 2,000.00 | 3,428.57 |
(2) 公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁费 | 上年同期确认的 租赁费 |
| 红楼集团公司 | 停车场 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
| 红楼集团公司 | 房屋及建筑物 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 朱宝良 | 房屋及建筑物 | [注] |
[注]：朱宝良出租位于上海市淮海中路138号21楼的房产给子公司上海永菱公司作为办公之用，根据双方签署的协议，上海永菱公司未计付租金。
4. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
| 浙江富春江旅游股份有限公司、浙江省丝绸集团有限公司、红楼集团有限公司、朱宝良、洪一丹 | 163,640,000.00 | 2013/9/24 | 2023/8/20 | 否 | 银行借款 |
| 66,360,000.00 | 2013/9/17 | 2023/9/17 | 否 | 银行借款 |
| 合 计 | 230,000,000.00 |
5. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 1,410.75万元 | 1,336.70万元 |
6. 关联方资金拆借
关联方占用公司资金
| 关联方 | 期初数 | 拆出金额 | 结算利息 | 收回金额 | 期末数 |
| 朱宝良 | 11,735,602.00 | 11,735,602.00 | |||
| 上海乾鹏公司 | 61,307,201.00 | 603,197.68 | 61,910,398.68 | 0.0 | |
| 合 计 | 61,307,201.00 | 11,735,602.00 | 603,197.68 | 61,910,398.68 | 11,735,602.00 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 红楼集团公司 | 200,000.00 | 259,319.50 | ||
| 小 计 | 200,000.00 | 259,319.50 | |||
| 其他应收款 | 上海乾鹏公司 | 61,307,201.00 | |||
| 朱宝良 | 11,735,602.00 | ||||
| 小 计 | 11,735,602.00 | 61,307,201.00 | |||
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 桐庐垂云山泉有限公司 | 12,548.90 | |
| 小 计 | 12,548.90 |
(四) 关联方承诺
公司于2017年度完成收购杭州环北公司，根据公司与杭州环北公司原控股股东红楼集团公司签订的《业绩补偿协议之补充协议》，红楼集团公司承诺杭州环北公司母公司2017年、2018年、2019 年扣除非经常性损益及投资收益后的净利润分别不低于9,248.76万元、9,433.73万元、9,622.41万元，如杭州环北公司母公司在上述业绩补偿期间内实现净利润数未达到上述承诺的净利润数，则红楼集团公司需对公司进行补偿。
杭州环北公司母公司2017年度、2018年度和2019年度业绩承诺完成情况如下：
单位：万元
| 年 度 | 扣除非经常性损益及投资收益后实际完成的净利润 | 扣除非经常性损益及投资收益后承诺的净利润 |
| 2017年度 | 10,260.33 | 9,248.76 |
| 2018年度 | 12,684.32 | 9,433.73 |
| 2019年度 | 14,586.03 | 9,622.41 |
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，公司为写字楼承购人提供阶段性购房按揭贷款担保，担保余额总计为人民币17,090.00万元。
十二、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
2019年度公司拟不派发现金红利，不送红股，不进行资本公积金转增股本，2019年度未分配利润累计滚存至下一年度。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1. 新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020年1月在全国爆发。为防控新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。本公司切实贯彻党和国家各项防控规定和要求，加强疫情防控工作的落实。本公司自2020年2月20日陆续开始复工，截至本财务报告批准报出日，公司主营的百货、专业市场服务、客房餐饮业务均已经恢复经营。
新冠疫情及相应的防控措施对公司的正常生产经营造成了一定的影响，影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防控措施的实施。本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产生的不利影响。
2. 关于与关联方浙江省丝绸集团有限公司签署《资产托管协议》
根据公司第九届董事会第十一次会议决议，公司与浙江省丝绸集团有限公司签署的《资产托管协议》，浙江省丝绸集团有限公司将其持有的佰年香樟国际饭店（浙江）有限公司委
托本公司经营管理，托管期限为自协议生效之日起至下述日期中最先发生之日止：（1）浙江省丝绸集团有限公司将托管资产注入本公司之日；（2）浙江省丝绸集团有限公司的控股股东非兰州民百控股股东之日；（3）托管资产注销、对外转让或业务终止经营之日；（4）双方协商一致终止本协议之日。托管期内，托管资产在经营过程中所产生的全部收益或亏损均由浙江省丝绸集团有限公司享有或承担。根据协议约定，若托管标的在该年度实现盈利，本公司每年按照托管资产该年度经审计净利润的30%向浙江省丝绸集团有限公司收取托管费，首笔托管费的审计基准日为2020年12月31日。
十三、其他重要事项
(一) 终止经营
1. 终止经营净利润
| 项 目 | 上海永菱公司 | 上海乾鹏公司 | 合 计 | |||
| 本期数 | 上年同期数 | 本期数 | 上年同期数 | 本期数 | 上年同期数 | |
| 营业收入 | 82,419,233.29 | 9,402,421.76 | 91,821,655.05 |
| 减：营业成本 | 52,956,262.48 | 23,253,309.22 | 76,209,571.70 |
| 税金及附加 | 7,228,019.80 | 2,782,032.79 | 10,010,052.59 |
| 销售费用 | 348,657.08 | 348,657.08 |
| 管理费用 | 9,279,488.08 | 1,151,637.56 | 10,431,125.64 |
| 研发费用 | 0.00 |
| 财务费用 | 19,675,424.52 | 3,513,648.37 | 23,189,072.89 |
| 资产减值损失 | 1.58 | 1.58 |
| 加：其他收益 | 440,000.00 | 440,000.00 |
| 投资收益 |
| 净敞口套期收益 |
| 公允价值变动收益 |
| 资产处置收益 | -1,894,608.20 | -1,894,608.20 |
| 营业利润 | -8,523,226.87 | -21,298,207.76 | -29,821,434.63 |
| 项 目 | 上海永菱公司 | 上海乾鹏公司 | 合 计 | |||
| 本期数 | 上年同期数 | 本期数 | 上年同期数 | 本期数 | 上年同期数 | |
| 加：营业外收入 | 1,861,416.80 | 458,845.00 | 2,320,261.80 |
| 减：营业外支出 | 5,577,444.50 | 5,577,444.50 |
| 终止经营业务利润总额 | -6,661,810.07 | -26,416,807.26 | -33,078,617.33 |
| 减：终止经营业务所得税费用 | 2,331,808.32 | 2,331,808.32 |
| 终止经营业务净利润 | -8,993,618.39 | -26,416,807.26 | -35,410,425.65 |
| 减:本期确认的资产减值损失 |
| 加:本期转回的资产减值损失 |
| 加：终止经营业务处置净收益（税后） | 1,031,274,024.53 | 307,261,486.17 | 1,338,535,510.70 |
| 其中：处置损益总额 | 1,331,585,808.53 | 366,647,929.17 | 1,698,233,737.70 |
| 减：所得税费用（或收益） | 300,311,784.00 | 59,386,443.00 | 359,698,227.00 |
| 终止经营净利润合计 | 1,022,280,406.14 | 280,844,678.91 | 1,303,125,085.05 |
| 其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计 | 1,022,280,406.14 | 280,844,678.91 | 1,303,125,085.05 |
2. 终止经营现金流量
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | ||||
| 经营活动 现金流量净额 | 投资活动 现金流量净额 | 筹资活动 现金流量净额 | 经营活动 现金流量净额 | 投资活动 现金流量净额 | 筹资活动 现金流量净额 | |
| 上海永菱公司 | 36,405,048.79 | 361,275,668.50 | -442,888,470.64 | |||
| 上海乾鹏公司 | -12,148,070.11 | -397,950.00 | 14,043,401.00 | |||
| 合 计 | 24,256,978.68 | 360,877,718.50 | -428,845,069.64 | |||
(二) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
| 项 目 | 兰州 | 南京 | 杭州 | 分部间抵销 | 合 计 |
| 主营业务收入 | 1,466,505,634.68 | 88,615,960.04 | 282,575,433.71 | -539,045.96 | 1,837,157,982.47 |
| 主营业务成本 | 1,255,981,797.04 | 32,835,800.19 | 40,267,490.67 | -1,886,109.18 | 1,327,198,978.72 |
| 资产总额 | 3,196,127,216.13 | 679,467,510.28 | 1,569,033,629.60 | -1,725,342,083.26 | 3,719,286,272.75 |
| 负债总额 | 1,697,331,371.27 | 171,204,542.13 | 963,491,616.28 | -710,848,658.35 | 2,121,178,871.33 |
(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 关于公司实际控制人占用公司资金
2019年12月10日，公司实际控制人朱宝良因个人原因被采取刑事强制措施。公司对实际控制人独立性及内控执行规范性进行专项自查，经自查，公司在经营过程中没有完全按照内部控制制度执行成本费用报销的控制和审批程序，朱宝良在本公司列支与生产经营无关的成本、费用等1,173.56万元。公司已于2020年3月16日、2020年4月15日收回上述款项。
2. 股份质押事项
2019年1月29日，红楼集团公司解除了质押给中国光大银行股份有限公司杭州分行的本公司限售流通股23,000,000股股份；同日，红楼集团公司将限售流通股23,000,000股股份质押给中国光大银行股份有限公司杭州分行，质押期限为一年。以上事项已在中国证券登记结算有限责任公司办理了股份解除质押及质押登记手续。
2019年1月30日，红楼集团公司将限售流通股60,000,000股股份质押给兰州银行股份有限公司，质押期限为三年。以上事项已在中国证券登记结算有限责任公司办理了股权质押登记手续。
2019年2月21日，红楼集团公司解除了质押给华夏银行股份有限公司杭州之江支行的本公司限售流通股14,350,000股；同日，红楼集团公司将有限售流通股54,350,000股股份质押给华夏银行股份有限公司杭州之江支行，质押期限为三年。以上事项已在中国证券登记结算有限责任公司办理了股权质押登记手续。
2019年3月1日，红楼集团公司解除了质押给兰州银行股份有限公司的本公司限售流通股60,000,000股。以上事项已在中国证券登记结算有限责任公司办理了股权质押登记手续。
2019年3月27日，红楼集团公司将本公司限售流通股30,000,000股股份质押给中国光大银行股份有限公司杭州分行，质押期限为三年。以上事项已在中国证券登记结算有限责
任公司办理了股权质押登记手续。
2020年1月6日，红楼集团公司解除了质押给上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行的本公司限售流通股20,000,000股；同日，红楼集团公司将有限售流通股20,000,000股股份质押给上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行，质押期限为一年。以上事项已在中国证券登记结算有限责任公司办理了股权质押登记手续。
2020年1月20日，红楼集团公司将本公司限售流通股23,000,000股股份质押给中国光大银行股份有限公司杭州分行，质押期限为六个月。以上事项已在中国证券登记结算有限责任公司办理了股权质押登记手续。
2020年1月22日，红楼集团公司解除了质押给中国光大银行股份有限公司杭州分行的本公司限售流通股23,000,000股；同日，红楼集团公司将有限售流通股23,000,000股股份质押给中国光大银行股份有限公司杭州分行，质押期限至2022年3月26日。以上事项已在中国证券登记结算有限责任公司办理了股权质押登记手续。
截至审计报告日，公司控股股东红楼集团公司、实际控制人朱宝良及其一致行动人共计持有本公司股份490,817,723股，占公司总股本的63.46%，其中已质押的本公司股份为373,240,468股，占其持有公司股份总数的76.04%，占本公司总股本的48.26%。
3. 向全资子公司划转资产的事项
根据公司第八届董事会第二十六次会议决议，公司拟将与零售百货业务及酒店餐饮业务相关资产、债务按账面净值划转至全资子公司亚欧商厦公司。截至2019年12月31日，公司已完成向亚欧商厦公司划转资产。
4. 关于公司实际控制人被批准逮捕
2019年12月10日，公司实际控制人朱宝良因个人原因被公关机关采取刑事强制措施。
2020年1月15日，公司实际控制人朱宝良因涉嫌犯罪被公安机关执行逮捕，截至本财务报表批准报出日，司法机关对该案件尚未有结论性意见或决定。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 合 计 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,905,169.03 | 100.00 | 1,905,169.03 | ||
| 合 计 | 1,905,169.03 | 100.00 | 1,905,169.03 | ||
(2) 其他说明
本期由于公司业务结构调整，原母公司业务已整体下沉至子公司亚欧商厦公司。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 250,479,845.91 | 100.00 | 250,479,845.91 | ||
| 其中：其他应收款 | 250,479,845.91 | 100.00 | 250,479,845.91 | ||
| 合 计 | 250,479,845.91 | 100.00 | 250,479,845.91 | ||
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,590,973.53 | 4.04 | 1,590,973.53 | 100.00 | |
| 其中：其他应收款 | 1,590,973.53 | 4.04 | 1,590,973.53 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 37,781,535.97 | 95.96 | 695,468.23 | 1.84 | 37,086,067.74 |
| 其中：其他应收款 | 37,781,535.97 | 95.96 | 695,468.23 | 1.84 | 37,086,067.74 |
| 合 计 | 39,372,509.50 | 100.00 | 2,286,441.76 | 5.81 | 37,086,067.74 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收兰州民百（集团）股份有限公司合并范围内关联款项组合 | 250,458,333.33 | ||
| 账龄组合 | 21,512.58 | ||
| 小 计 | 250,479,845.91 | ||
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 250,479,845.91 |
| 合 计 | 250,479,845.91 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 695,468.23 | 1,590,973.53 | 2,286,441.76 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -695,468.23 | -1,590,973.53 | -2,286,441.76 | |
| 期末数 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：本期由于公司业
务结构调整，原母公司业务已整体下沉至子公司亚欧商厦公司。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 3,343,473.53 | |
| 拆借款 | 250,458,333.33 | 35,781,861.65 |
| 应收暂付款 | 0 | 14,966.78 |
| 其他 | 21,512.58 | 232,207.54 |
| 合 计 | 250,479,845.91 | 39,372,509.50 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 兰州红楼房地产开发有限公司 | 拆借款 | 250,458,333.33 | 1年以内 | 99.99 | |
| 何易 | 其他 | 21,512.58 | 1年以内 | 0.01 | |
| 小 计 | 250,479,845.91 | 100.00 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,262,404,004.11 | 3,929,217.69 | 2,258,474,786.42 | 2,010,033,317.35 | 3,531,529.76 | 2,006,501,787.59 |
| 合 计 | 2,262,404,004.11 | 3,929,217.69 | 2,258,474,786.42 | 2,010,033,317.35 | 3,531,529.76 | 2,006,501,787.59 |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 兰州亚欧商厦有限责任公司 | 300,370,686.76 | 300,370,686.76 | ||||
| 兰州红楼房地产开发有限公司 | 947,671,358.70 | 947,671,358.70 | ||||
| 兰州民百置业有限公司 | 5,525,703.46 | 5,525,703.46 | 397,687.93 | 3,929,217.69 | ||
| 杭州环北丝绸服装城有限公司 | 506,608,402.83 | 506,608,402.83 | ||||
| 南京环北市场管理服务有限公司 | 502,227,852.36 | 502,227,852.36 |
| 兰州昌汇餐饮服务有限公司 | 48,000,000.00 | 48,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 2,010,033,317.35 | 300,370,686.76 | 48,000,000.00 | 2,262,404,004.11 | 397,687.93 | 3,929,217.69 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 876,574,382.56 | 736,686,438.11 | ||
| 其他业务收入 | 5,448.42 | 22,755,551.63 | 39,925.00 | |
| 合 计 | 5,448.42 | 899,329,934.19 | 736,726,363.11 | |
2. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 340,000,000.00 | 1,418,000,000.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 83,926,947.34 | |
| 其他 | 16,133,447.89 | |
| 合 计 | 440,060,395.23 | 1,418,000,000.00 |
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 56,274,733.22 | 固定资产、长期股权投资等长期资产 |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | 0 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 17,603.92 | 政府补助 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 569,054.43 | 拆借利息 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 0 |
| 非货币性资产交换损益 | 0 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 0 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | 0 | |
| 债务重组损益 | 0 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | 0 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | 0 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 0 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | 0 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 13,286,482.15 | 主要为处置持有的上海永菱公司10%股权 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 0 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | 0 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | 0 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | 0 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | 0 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -149,192.25 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 4,376,942.00 | 实际控制人朱宝良以前年度列支的与正常生产经营无关的费用在本期冲回 |
| 小 计 | 74,375,623.47 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 18,600,348.04 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | ||
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 55,775,275.43 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 11.51 | 0.32 | 0.32 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.90 | 0.25 | 0.25 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 246,235,016.29 | |
| 非经常性损益 | B | 55,775,275.43 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 190,459,740.86 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 3,025,280,205.87 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | 1月回购减少的归属于公司普通股股东的净资产 | G1 | 19,752,391.42 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 11 | |
| 2月回购减少的归属于公司普通股股东的净资产 | G2 | 10,114,620.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 10 | |
| 7月回购减少的归属于公司普通股股东的净资产 | G3 | 24,605,014.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H3 | 5 | |
| 8月回购减少的归属于公司普通股股东的净资产 | G4 | 81,230,338.97 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H4 | 4 | |
| 9月回购减少的归属于公司普通股股东的净资产 | G5 | 30,100,283.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H5 | 3 | |
| 11月回购减少的归属于公司普通股股东的净资产 | G6 | 34,168,343.11 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H6 | 1 | |
| 3月现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | I1 | 1,246,389,337.60 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 9 | |
| 12月现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | I2 | 227,047,492.64 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 0 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 2,139,369,200.51 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 11.51% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 8.90% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 246,235,016.29 |
| 非经常性损益 | B | 55,775,275.43 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 190,459,740.86 |
| 期初股份总数 | D | 783,095,436 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 1月因回购等减少股份数 | H1 | 2,731,400 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I1 | 11 |
| 2月因回购等减少股份数 | H2 | 1,370,700 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I2 | 10 |
| 7月因回购等减少股份数 | H3 | 3,765,600 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I3 | 5 |
| 8月因回购等减少股份数 | H4 | 13,380,200 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I4 | 4 |
| 9月因回购等减少股份数 | H5 | 5,031,700 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I5 | 3 |
| 11月因回购等减少股份数 | H6 | 5,823,600 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I6 | 1 |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 771,677,111 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.32 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.25 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
兰州民百（集团）股份有限公司
二〇二〇年四月二十八日