*ST实达：福建实达集团股份有限公司关于2020年度审计报告保留意见所涉及事项影响已消除的公告

证券代码：600734 证券简称：*ST实达 公告编号：第2021-067号

福建实达集团股份有限公司关于2020年度审计报告保留意见所涉及事项影响已消除的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴财光华”）作为福建实达集团股份有限公司（以下简称“实达集团”或“公司”）2020年度财务报告的审计机构，对本公司2020年度财务报告出具了保留意见的审计报告。现公司董事会就2020年度审计报告中保留意见所涉及事项的影响予以消除情况说明如下：

一、审计报告中发表保留意见的事项

福建实达集团于2019年度将存放于香港、印度的存货共计13.77亿元（其中存放于香港的存货金额为10.43亿元，存放于印度的存货为3.34亿元）计提了存货跌价准备12.15亿元，计提减值之后存货账面价值为1.62亿元，立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）在2020年出具了立信中联审字【2020】D-0572号的审计报告，对存货提出了保留意见：“由于受新冠疫情的影响，我们无法对存放在香港及印度的存货实施监盘程序，我们也无法实施满意的替代审计程序，以获取充分、适当的审计证据核实上述存货的真实性和准确性”。

2020年4月福建实达集团将该存货分别出售给香港的诗悦网络科技有限公司、赛维网络科技有限公司、迅连网络科技有限公司，确认销售收入0.23亿美元（折合人民币1.57亿元）。针对上述事项我们执行了函证、检查、访谈等审计程序。我们取得了销售合同、销售审批单、销售出库单、提货委托单据、银行回单等审计证据。2021年审计期间我们向三家客户分别发出询证函进行函证并取得客户确认的回函。

由于上述三家客户都没有按进度回款，截至审计报告出具日共计销售回款

0.05亿美元（折合人民币0.34亿元），占销售收入的21.74%，尚未回款0.18亿

美元（汇率变动后折合人民币1.15亿元），占销售收入的78.26%，因此我们认为尚未收回的款项能否安全收回存在不确定性。

二、公司董事会关于保留意见事项的说明

公司董事会、管理层高度重视 2020年度保留意见审计报告涉及事项。董事会、监事会、独立董事皆对此事项做出了专项说明，表示尊重注册会计师的独立判断，同时积极采取措施消除保留事项所带来的影响。

三、关于保留意见所涉及事项影响已消除的说明

2020年4月公司将存货分别销售给香港的诗悦网络科技有限公司、赛维网络科技有限公司、迅连网络科技有限公司。协议内容如下：

客户	协议金额（美元）	出库单日期
赛维网络科技有限公司	7,604,836.67	20200420、20200604
诗悦网络科技有限公司	8,295,148.22	20200420、20200425
迅连网络科技有限公司	6,872,950.30	20200420、20200604
合计	22,772,935.19

回款日期	对应客户	代付方全称	代收方名称	收款银行	收款银行账户	回款金额（美元）
2020.10.28	诗悦网络科技有限公司	Tomato International Co,.Limited	香港东方拓宇有限公司	香港汇丰银行	561-850264-838	253,485.00
2020.10.29	诗悦网络科技有限公司	Tomato International Co,.Limited	香港东方拓宇有限公司	香港汇丰银行	561-850264-838	250,002.00
2020.10.29	赛维网络科技有限公司	博科电子商务有限公司	香港东方拓宇有限公司	香港汇丰银行	561-850264-838	252,322.07
2020.10.3	诗悦网络科技有限公司	Tomato International Co,.Limited	香港东方拓宇有限公司	香港汇丰银行	561-850264-838	239,682.00
2020.11.2	赛维网络科技有限公司	博科电子商务有限公司	香港东方拓宇有限公司	香港汇丰银行	561-850264-838	255,805.07
2020.11.2	诗悦网络科技有限公司	Tomato International Co,.Limited	香港东方拓宇有限公司	香港汇丰银行	561-850264-838	251,550.00
2020.11.3	诗悦网络科技有限公司	Tomato International Co,.Limited	香港东方拓宇有限公司	香港汇丰银行	561-850264-838	161,250.00
2020.11.4	讯连网络科技有限公司	AGENTONLINE LIM	香港东方拓宇有限公司	香港汇丰银行	561-850264-838	129,000.00
2020.11.4	讯连网络科技有限公司	AGENTONLINE LIM	香港东方拓宇有限公司	香港汇丰银行	561-850264-838	258,000.00
2020.11.5	讯连网络科技有限公司	AGENTONLINE LIM	香港东方拓宇有限公司	香港汇丰银行	561-850264-838	902,171.10
2020.11.9	赛维网络科技有限公司	博科电子商务有限公司	香港东方拓宇有限公司	香港汇丰银行	561-850264-838	256,192.07

2020.11.9	诗悦网络科技有限公司	Tomato International Co,.Limited	香港东方拓宇有限公司	香港汇丰银行	561-850264-838	258,000.00
2020.11.9	诗悦网络科技有限公司	Tomato International Co,.Limited	香港东方拓宇有限公司	香港汇丰银行	561-850264-838	256,194.00
2020.11.9	讯连网络科技有限公司	AGENTONLINE LIM	香港东方拓宇有限公司	香港汇丰银行	561-850264-838	438,600.00
2020.11.10	赛维网络科技有限公司	博科电子商务有限公司	香港东方拓宇有限公司	香港汇丰银行	561-850264-838	257,998.07
2020.11.12	赛维网络科技有限公司	博科电子商务有限公司	香港东方拓宇有限公司	香港汇丰银行	561-850264-838	665,638.07
	合计					5,085,889.43

回款日期	对应客户	代付方全称	代收方名称	收款银行	收款银行账户	回款金额（美元）
2021.9.2	诗悦网络科技有限公司	福建岚台通电子商务有限公司	北京铸凰丰泰科技有限公司	中国光大银行股份有限公司北京丰台支行	35340180809791626	6,624,985.22
2021.9.2	讯连网络科技有限公司	福建岚台通电子商务有限公司	北京铸凰丰泰科技有限公司	中国光大银行股份有限公司北京丰台支行	35340180809791626	5,145,179.20
2021.9.2	赛维网络科技有限公司	福建岚台通电子商务有限公司	北京铸凰丰泰科技有限公司	中国光大银行股份有限公司北京丰台支行	35340180809791626	5,916,881.35
	合计					17,687,045.77

度审计报告保留意见所涉及事项影响已消除的专项说明>的审核报告》,审议意见如下：

“我们认为，实达集团所编制的《关于2020年度审计报告保留意见所涉及事项影响已消除的专项说明》符合上海证券交易所有关规定的要求，实达集团2020年度审计报告中保留意见所述事项涉及的影响已消除。”

五、董事会意见

公司董事会认为，经实施以上措施，2020年度审计报告中保留意见所涉及事项影响已消除。

六、独立董事意见

本人作为公司独立董事，认真审阅董事会出具的《关于2020年度保留意见审计报告涉及事项消除的专项说明》和中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于福建实达集团股份有限公司2020年保留意见涉及事项影响已消除的审核报告》，蔡金良先生和陈国宏先生认为：对公司管理层积极采取措施解决、消除审计报告保留意见的影响所作出的努力表示肯定和认同，公司董事会对上述事项的说明客观反映了公司的实际情况，对相关说明均无异议。

周芸女士反对本次议案内容，反对理由：对其真实性与合理性存疑。为保护中小股东投资者利益，所以反对。

七、监事会意见

监事会发表意见如下：公司董事会出具的《关于2020年度保留意见审计报告涉及事项消除的专项说明》符合相关法律、法规及规范性文件的要求，经中兴财光华会计师事务所审核公司2020年度审计报告保留意见涉及事项影响已消除。

今后，公司将继续按照相关法律法规要求，加强财务管理，完善内控制度，进一步规范和提升公司管理水平。公司将根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，及时履行信息披露义务。《中国证券报》、《证券日报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）为公司选定的信息披露媒体，公司所有信息均以在上述指定媒体刊登的信息为准，敬请广大投资者注意风险。

特此公告。

福建实达集团股份有限公司董事会

2021年9月17日