关于山东鲁北化工股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：山东鲁北化工股份有限公司审计单位：众华会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：021-63525500
山东鲁北化工股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项说明
众会字（2026）第02911号山东鲁北化工股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计山东鲁北化工股份有限公司(以下简称“鲁北化工”)2025年度的财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2026年3月30日出具了众会字（2026）第02909号《审计报告》。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求以及参照上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号业务办理——第六号定期报告》规定的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表格式，鲁北化工编制了后附的2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是鲁北化工管理当局的责任，我们对汇总表所载资料与鲁北化工2025年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对鲁北化工实施了2025年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好的理解2025年度鲁北化工的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为鲁北化工披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不得用作任何其他目的。附件：鲁北化工2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师
中国注册会计师
中国，上海2026年3月30日
附表2
关于山东鲁北化工股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初占用资金余额 | 2025年度占用累计发生金额(不含利息) | 2025年度占用资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | ||||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | ||||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初往来资金余额 | 2025年度往来累计发生金额 | 2025年度往来资金的利息 | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| （不含利息） | （如有） | |||||||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 山东鲁北企业集团总公司 | 控股股东 | 其他反映占用实质科目 | -4,969.45 | 49,175.93 | 48,374.71 | -4,168.23 | 租赁资产、采购货物 | 经营性往来 | |
| 山东聚溪化工有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | -6.80 | -6.80 | 接受劳务 | 经营性往来 | ||||
| 山东鲁北海生生物有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | -1,241.49 | 30,648.61 | 32,661.06 | -3,253.94 | 销售货物、采购货物 | 经营性往来 | ||
| 山东鲁北化工建材设计院 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | -230.73 | 245.17 | 172.52 | -158.08 | 接受劳务 | 经营性往来 | ||
| 滨州海能电气自动化工程有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | -949.79 | 4,507.27 | 5,014.50 | -1,457.01 | 接受劳务，采购货物 | 经营性往来 | ||
| 山东无棣鲁北化工建安有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | -46.71 | 2.27 | -44.44 | 接受劳务 | 经营性往来 | |||
| 无棣海川安装工程有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | -8,095.22 | 17,034.72 | 14,356.60 | -5,417.10 | 接受劳务，采购货物 | 经营性往来 | ||
| 无棣蓝洁污水处理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | -1,040.55 | 5,243.92 | 5,002.95 | -799.57 | 接受劳务 | 经营性往来 | ||
| 山东鲁北国际新材料研究院有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 12.25 | 6.23 | 0.93 | 17.55 | 销售货物 | 经营性往来 | ||
| 山东鲁明锂电新材料科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.36 | 0.36 | 销售货物 | 经营性往来 | ||||
| 山东鑫动能锂电科 | 控股股东、实 | 应收账款 | 228.35 | 15.83 | 45.83 | 198.35 | 销售货物 | 经营性往来 |
| 技有限公司 | 际控制人的附属企业 | |||||||||
| 无棣金海湾锂业科技有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 129.18 | 286.43 | 262.58 | 153.03 | 销售货物 | 经营性往来 | ||
| 无棣中海新铝材科技有限公司 | 控股股东 | 应收账款 | 38.28 | 1,681.69 | 1,458.09 | 261.88 | 销售货物 | 经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 山东金海钛业资源科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 31,033.08 | 213,295.52 | 391,941.29 | -147,612.69 | 补充流动资金 | 非经营性往来 | |
| 山东源海新材料科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 450.00 | 4,450.00 | -4,000.00 | 补充流动资金 | 非经营性往来 | |||
| 山东创领新材料科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 5,869.75 | 1,323.82 | 7,953.23 | -759.66 | 补充流动资金 | 非经营性往来 | ||
| 山东祥海钛资源科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 56,231.25 | 6,650.56 | 3,000.00 | 59,881.82 | 补充流动资金 | 非经营性往来 | ||
| 山东鲁北供应链管理有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1,555.37 | 168,000.00 | 21,028.60 | 148,526.77 | 补充流动资金 | 非经营性往来 | ||
| 山东鲁北锆钛新材料科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 4,041.52 | 1,725.06 | 2,316.46 | 补充流动资金 | 非经营性往来 | |||
| 关联自然人 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 总计 | / | / | / | 78,517.13 | 502,609.49 | 537,403.87 | 43,722.78 | / | / |