东软集团股份有限公司
专项审计说明
2019年度
关于对东软集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2020]第ZA11898号
东软集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的东软集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是东软集团股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供东软集团股份有限公司2019年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 姜丽君（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 叶帅
中国·上海 二〇二〇年四月二十八日
附件单位：万元
| 单位：万元 | ||||||||
| 占用形成原因占用性质 |
小计小计
| 小计 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
| 往来形成原因往来性质 | ||||||||
| 阿尔派株式会社及其子公司本公司之投资方应收账款85.93 18,571.55 18,466.27 191.21 销售商品经营性往来 | ||||||||
| 大连东软控股有限公司及其子公司本公司之投资方应收账款69.49 2,631.74 2,585.48 115.75 销售商品经营性往来 | ||||||||
| 东芝解决方案株式会社、株式会社东芝本公司之投资方应收账款2,145.60 22,149.26 21,215.55 3,079.31 销售商品经营性往来 | ||||||||
| 大连东软控股有限公司及其子公司本公司之投资方预付款项140.29 140.29 采购商品经营性往来 | ||||||||
| 阿尔派株式会社及其子公司本公司之投资方其他应收款1.30 1.30 代收代缴福利费等非经营性往来 | ||||||||
| 大连东软控股有限公司及其子公司本公司之投资方其他应收款123.84 123.84 代收代缴福利费等非经营性往来 | ||||||||
| 小计2,301.02 43,617.98 42,392.44 3,526.56 | ||||||||
| 湖南东软软件有限公司其他应收款187.00 195.93 195.93 187.00 资金往来、代收代缴福利费等非经营性往来 | ||||||||
| 东软云科技有限公司其他应收款557.37 10,200.00 10,757.37 资金往来非经营性往来 | ||||||||
| 东软集团（海南）有限公司其他应收款16,029.38 16,100.00 16,030.00 16,099.38 资金往来非经营性往来 | ||||||||
| 东软集团（北京）有限公司其他应收款10,417.49 8,417.49 2,000.00 资金往来、代收代缴福利费等非经营性往来 | ||||||||
| 西安东软系统集成有限公司其他应收款4,313.65 4,230.57 83.08 资金往来、代收代缴福利费等非经营性往来 | ||||||||
| 沈阳东软物业管理有限公司其他应收款500.00 500.00 资金往来非经营性往来 | ||||||||
| 沈阳东软交通信息技术有限公司其他应收款1,000.00 6.65 1,006.65 资金往来、代收代缴福利费等非经营性往来 | ||||||||
| 大连东软共创科技有限公司其他应收款70.00 330.00 400.00 资金往来非经营性往来 | ||||||||
| 东软集团（天津）有限公司其他应收款12.50 12.50 资金往来非经营性往来 | ||||||||
| 天津智医科技有限公司其他应收款13,526.90 9,080.00 13,526.90 9,080.00 资金往来非经营性往来 | ||||||||
| 广州东软科技企业孵化器有限公司其他应收款159.58 600.00 759.58 资金往来非经营性往来 | ||||||||
| 成都东软系统集成有限公司其他应收款9.52 9.52 代收代缴福利费等非经营性往来 | ||||||||
| 丹东智慧城市运营有限公司其他应收款16.55 16.55 代收代缴福利费等非经营性往来 | ||||||||
| 东软集团（大连）有限公司其他应收款64.30 64.30 代收代缴福利费等非经营性往来 | ||||||||
| 东软集团（广州）有限公司其他应收款25.13 25.13 代收代缴福利费等非经营性往来 | ||||||||
| 东软集团（长春）有限公司其他应收款5.69 5.69 代收代缴福利费等非经营性往来 | ||||||||
| 东软集团南京有限公司其他应收款46.20 46.20 代收代缴福利费等非经营性往来 | ||||||||
| 河北东软软件有限公司其他应收款8.93 8.93 代收代缴福利费等非经营性往来 | ||||||||
| 山东东软系统集成有限公司其他应收款30.77 30.77 代收代缴福利费等非经营性往来 | ||||||||
| 武汉东软信息技术有限公司其他应收款35.98 35.98 代收代缴福利费等非经营性往来 | ||||||||
| 东软睿驰汽车技术(沈阳)有限公司其他应收款4.35 4.35 代收代缴福利费等非经营性往来 | ||||||||
| 东软云科技（沈阳）有限公司其他应收款1.07 1.07 代收代缴福利费等非经营性往来 | ||||||||
| 小计31,530.23 52,004.71 55,572.98 27,961.96 |
| 企业法定代表人：刘积仁会计机构负责人：金辉 | ||||
| 东软集团股份有限公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||||
| 编制单位：东软集团股份有限公司 | ||||
| 现大股东及其附属企业 | ||||
| 前大股东及其附属企业 | ||||
| 大股东及其附属企业 | ||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 本公司之子公司 | |||
| 主管会计工作负责人：张晓鸥 | ||||
附件单位：万元
| 单位：万元 | ||||||||
| 占用形成原因占用性质 |
| 诺基亚东软通信技术有限公司应收账款945.15 4,222.41 4,487.41 680.15 销售商品经营性往来 |
| 东软熙康控股有限公司及其子公司应收账款879.40 2,129.18 1,941.01 1,067.57 销售商品经营性往来 |
| 大连东软思维科技发展有限公司应收账款249.90 1,769.81 918.19 1,101.52 销售商品经营性往来 |
| 沈阳东软系统集成工程有限公司应收账款3,237.47 17,958.05 17,270.62 3,924.90 销售商品经营性往来 |
| 东软医疗系统股份有限公司及其子公司应收账款13.28 1,451.86 1,465.14 销售商品经营性往来 |
| 天津天任大数据科技有限公司应收账款254.90 269.94 455.00 69.84 销售商品经营性往来 |
| 望海康信（北京）科技股份公司应收账款0.21 41.13 41.34 销售商品经营性往来 |
| 沈阳福绣企业管理中心（有限合伙）应收账款0.49 0.16 0.65 销售商品经营性往来 |
| 沈阳福瑞驰企业管理中心(有限合伙)应收账款0.49 0.32 0.81 销售商品经营性往来 |
| 大连熙康云舍发展有限公司及其子公司应收账款0.26 42.65 41.63 1.28 销售商品经营性往来 |
| 融盛财产保险股份有限公司应收账款1,379.37 1,180.65 198.72 销售商品经营性往来 |
| 河北数港科技有限公司应收账款80.81 77.41 3.40 销售商品经营性往来 |
| 邯郸云计算中心有限公司应收账款26.71 26.71 销售商品经营性往来 |
| 沈阳康睿道咨询有限公司应收账款2.45 2.45 2.45 2.45 销售商品经营性往来 |
| 大连康睿道管理咨询中心（有限合伙）应收账款0.71 0.71 销售商品经营性往来 |
| 东软医疗系统股份有限公司及其子公司预付账款28.03 30.87 28.03 30.87 采购商品经营性往来 |
| 融盛财产保险股份有限公司预付账款13.16 14.09 20.08 7.17 采购商品经营性往来 |
| 东软医疗系统股份有限公司及其子公司其他应收款93.27 93.27 代收代缴福利费等非经营性往来 |
| 融盛财产保险股份有限公司其他应收款2.86 2.86 代收代缴福利费等非经营性往来 |
| 沈阳东软系统集成工程有限公司其他应收款38.41 38.41 代收代缴福利费等非经营性往来 |
| 大连熙康云舍发展有限公司其他应收款0.10 0.10 代收代缴福利费等非经营性往来 |
| 东软熙康控股有限公司及其子公司其他应收款13.35 13.35 代收代缴福利费等非经营性往来 |
| 融盛财产保险股份有限公司其他应收款10.34 10.34 代收代缴福利费等非经营性往来 |
| 河北数港科技有限公司其他应收款17.06 17.06 代收代缴福利费等非经营性往来 |
| 小计5,625.19 29,595.91 28,132.42 7,088.68 |
| 39,456.44 125,218.60 126,097.84 38,577.20 企业法定代表人：刘积仁会计机构负责人：金辉 | ||||
| 东软集团股份有限公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续） | ||||
| 编制单位：东软集团股份有限公司 | ||||
| 关联自然人 | ||||
| 其他关联方及其附属企业 | 本公司之其他关联方 | |||
| 总计 | ||||
| 主管会计工作负责人：张晓鸥 | ||||