上海石化：上海石化2021年半年度报告

: 00338 600688 SHI

2021

目錄

2021年半年度報告

2 重要提示3 釋義4 公司簡介和主要財務指標7 董事會報告26 重要事項39 普通股股份變動及股東情況45 董事、監事、高級管理人員情況及其他49 中期財務資料的審閱報告 A. 按照《國際財務報告準則》編製的簡明合併中期財務資料（未經審核）50 中期簡明合併利潤表51 中期簡明合併綜合收益表52 中期簡明合併資產負債表55 中期簡明合併股東權益變動表57 中期簡明合併現金流量表59 簡明合併中期財務報表附註 B. 按照《中華人民共和國企業會計準則》編製的中期財務報表（未經審核）93 合併及母公司資產負債表95 合併及母公司利潤表97 合併母公司司現金流量表99 合併股東權益變動表100 母公司股東權益變動表101 財務報表附註250 C. 財務報表補充資料253 董事、監事和高級管理人員對公司2021年半年度報告的書面確認意見255 公司基本情況

重要提示

中國石化上海石油化工股份有限公司

一、 中國石化上海石油化工股份有限公司（「公司」或「本公司」）董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證

2021年半年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

二、 公司全體董事出席第十屆董事會第九次會議，並在該會議中審議通過了公司2021年半年度報告。

三、 公司截至2021年6月30日止6個月（「本報告期」、「報告期」）中期財務報告為未經審計。

四、 公司負責人董事長吳海君先生、主管會計工作負責人董事、副總經理兼財務總監杜軍先生及會計部門負責人

（會計主管人員）財務部總經理楊雅婷女士聲明：保證2021年半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

五、 本公司不分配2021年半年度利潤，也不實施資本公積金轉增股本。

六、 本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者的實質承諾，敬請投資者注意投資風

險。

七、 本公司不存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況。

八、 本公司不存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況。

九、 重大風險提示

公司已在本報告中詳細描述可能存在的風險，敬請查閱第三章董事會報告第二節管理層討論與分析中關於公司可能面對的風險。

十、 2021年半年度報告分別以中、英文兩種語言編製，如中、英文發生歧義，以中文版本為準。

釋義

2021年半年度報告

在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：

「公司」、「本公司」或「上海石化」指中國石化上海石油化工股份有限公司「董事會」指本公司董事會「董事」指本公司董事「監事會」指本公司監事會「監事」指本公司監事「中國」指中華人民共和國「報告期」指截至2021年6月30日止半年度「香港交易所」指香港聯合交易所有限公司「上海交易所」指上海證券交易所「本集團」指本公司及其附屬公司「中石化集團」指中國石油化工集團有限公司「中石化股份」指中國石油化工股份有限公司「《香港上市規則》」指《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》「《上海上市規則》」指《上海證券交易所股票上市規則》「《證券交易的標準守則》」指《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》附錄十之《上市發行人董事進

行證券交易的標準守則》「《證券法》」指《中華人民共和國證券法》「《公司法》」指《中華人民共和國公司法》「中國證監會」指中國證券監督管理委員會「《公司章程》」指《中國石化上海石油化工股份有限公司章程》「香港交易所網站」指www.hkexnews.hk「上海交易所網站」指www.sse.com.cn「本公司網站」指www.spc.com.cn「HSE」指健康、安全和環境保護「LDAR」指洩漏檢測與修復「COD」指化學需氧量「VOCs」指揮發性有機物「《證券及期貨條例》」指香港《證券及期貨條例》，香港法例第571章「《企業管治守則》」指《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》附錄十四之《企業管治守則》「股權激勵計劃」指本公司A股股票期權激勵計劃

公司簡介和主要財務指標

中國石化上海石油化工股份有限公司

（一） 主要會計數據和財務指標（按照《中國企業會計準則》編製）

單位：人民幣千元主要會計數據

本報告期（1－6月）上年同期

本報告期比上年同期增╱減(%)營業收入37,136,60635,663,3524.13利潤╱（虧損）總額1,510,713-2,354,618不適用歸屬於母公司股東的淨利潤╱（虧損）1,244,189-1,716,072不適用歸屬於母公司股東的扣除非經常性損益的淨

利潤╱（虧損）1,169,426-1,788,160不適用經營活動使用的現金流量淨額-2,389,552-2,904,16617.72

本報告期末上年度末

本報告期末比上年度末增╱減(%)歸屬於母公司股東的淨資產29,463,54029,218,0330.84總資產46,829,79244,749,1734.65

2021年半年度報告

公司簡介和主要財務指標（續）

主要財務指標

本報告期（1－6月）上年同期

本報告期比上年同期增╱減(%)基本每股收益╱（虧損）（人民幣元╱股）0.115-0.159不適用稀釋每股收益╱（虧損）（人民幣元╱股）0.115-0.159不適用扣除非經常性損益後的基本收益╱（虧損）

（人民幣元╱股）0.108-0.164不適用加權平均淨資產收益╱（虧損）率（%）*4.164-6.588增加10.75個百分點扣除非經常性損益後的加權平均淨資產收益╱（虧損）率（%）*3.913-6.835增加10.75個百分點

* 以上淨資產不包含少數股東權益。

（二） 按照《中國企業會計準則》和《國際財務報告準則》編製的財務報表之差異

單位：人民幣千元歸屬於母公司股東淨利潤╱（虧損）

歸屬於母公司股東的淨資產本報告期數上年同期數本報告期末數本報告期初數按《中國企業會計準則》1,244,189-1,716,07229,463,54029,218,033按《國際財務報告準則》1,276,462-1,670,82929,444,50229,197,990有關境內外會計準則差異的詳情請參閱按照《中國企業會計準則》編製之財務報表之補充資料。

中國石化上海石油化工股份有限公司

公司簡介和主要財務指標（續）

（三） 非經常性損益項目（按《中國企業會計準則》編製）

單位：人民幣千元非經常性損益項目金額非流動資產處置收益62,290計入當期損益的政府補助11,412辭退福利-8,437金融資產及負債公允價值變動收益23,343結構性存款收益22,209處置衍生金融工具損失-151應收款項貼現損失-2,096除上述各項之外的其他營業外收入和支出-9,421所得稅影響額-24,840少數股東權益影響額（稅後）454合計74,763

董事會報告

2021年半年度報告

第一節 公司業務概要

（一） 報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明

本公司位於上海西南部金山衛，是高度綜合性石油化工企業，主要把石油加工為多種石油產品、中間石化產品、樹脂和塑料及合成纖維。本公司大部分產品銷往中國國內市場，而銷售額主要源自華東地區的客戶。華東地區乃中國發展最快的區域之一。中國對高質量石化產品日益增長的市場需求，是本公司高質量發展的基礎。本公司利用其高度綜合性的優勢，積極調整產品結構，同時不斷改良現有產品的質量及品種，優化技術並提高關鍵性上游裝置的能力。上半年，石化行業實現了良好開局，呈現出產銷兩旺的良好局面。國際油價攀升至兩年半高點，主要化學品出廠價格上漲12.4%，原油加工量、成品油產量以及烯烴、芳烴產量均大幅增長，原油加工量同比增長10.7%，成品油產量同比增長10.5%，乙烯產量同比增長26.6%，純苯同比增長8.1%。實現收入、利潤同比大幅增長，全行業收入利潤率9.15%，創造了歷史新高。在碳達峰、碳中和背景下，生態環境部發佈《關於加強高耗能、高排放建設項目生態環境源頭防控的指導意見》，堅決遏制高耗能、高排放項目盲目發展。多地積極行動，制定相關行動方案，優化產業結構和能源結構，推動煤炭清潔高效利用，大力發展新能源，新能源汽車產銷量同比均增長2倍，銷量數據與2019年全年水平持平。中國石油、中國石化、中國海油等國內大型石油石化企業提出了綠色低碳戰略舉措，加快推進綠色低碳轉型和高質量發展。

中國石化上海石油化工股份有限公司

董事會報告（續）

（二） 報告期內核心競爭力分析

本公司是中國主要的煉油化工一體化綜合性石油化工企業之一，具有較強的整體規模實力，是中國重要的成品油、中間石化產品、合成樹脂和合成纖維生產企業，並擁有獨立的公用工程、環境保護系統，及海運、內河航運、鐵路運輸、公路運輸配套設施。本公司主要的競爭優勢在於質量、地理位置和縱向一體化生產。公司擁有49年的石油化工生產經營和管理經驗，在石化行業積累有深厚的資源。公司曾多次獲全國和地方政府的優質產品獎。公司地處中國經濟最活躍、石化產品需求旺盛的長三角核心地區，擁有完備的物流系統和各項配套設施，鄰近大多數客戶，這一地理位置使公司擁有沿海和內河航運等運輸便利，在運輸成本和交貨及時方面有競爭優勢。公司利用煉油化工一體化的優勢，積極調整優化產品結構，不斷改進產品質量及品種，優化生產技術並提高關鍵性上游裝置的能力，提高企業資源的深度利用和綜合利用效率，具有較強的持續發展能力。第二節 管理層討論與分析

（一） 報告期內經營情況的管理層討論與分析

（以下討論與分析應與本半年度報告之本集團未經審計的中期財務報告及其附註同時閱讀。除另有說明外，以下涉及的部分財務數據摘自本集團按《國際財務報告準則》編製未經審計的中期財務報告。）

1、 報告期內公司經營情況的回顧

2021年上半年，全球經濟從新冠疫情帶來的衰退中逐步復甦，但各國復甦速度各不相同。我國統籌疫情防控和經濟社會發展的成果得到了持續拓展和鞏固，經濟運行持續穩定恢復，上半年GDP同比增長

12.7%。我國石化行業開局良好，收入利潤大幅增長，主要產品產量齊增，主要產品市場消費良好，但為

應對氣候變化，石化產業的發展遇到了新的挑戰，碳達峰、碳中和對行業發展方式和發展質量提出了新的要求。

2021年半年度報告

董事會報告（續）

2021年上半年，面對全球經濟逐步復甦、國際油價強勢上行、市場需求明顯回暖等難得的經營發展機遇，公司堅持「向先進水平挑戰、向最高標準看齊」工作理念，抓實安穩運行、系統優化、改革創新、隊伍建設，實現生產運行總體平穩，完成歷史最大規模裝置檢修，穩步推進改革發展各項任務，基本實現生產經營目標，實現了「十四五」良好開局起步。截至2021年6月30日止，本集團營業額為人民幣370.885億元，比去年同期增加人民幣14.610億元，漲幅為4.10%；稅前利潤為人民幣15.430億元（去年同期稅前虧損為人民幣23.094億元），同比增加人民幣

38.524億元；除稅及非控股股東權益後利潤為人民幣12.765億元（去年同期虧損為人民幣16.708億元），同

比增加人民幣29.473億元。2021年上半年，受大檢修影響，本集團生產的主體商品總量590.85萬噸，比去年同期減少11.19%。1至6月份，加工原油621.01萬噸（含來料加工19.75萬噸），比去年同期減少11.52%。生產成品油361.83萬噸，同比減少8.34%，其中生產汽油146.12萬噸，同比減少0.86%；柴油154.84萬噸，同比減少

15.67%；航空煤油60.88萬噸，同比減少4.52%。生產液化氣26.44萬噸，同比減少38.58%。生產乙烯

30.30萬噸，同比減少25.92%；對二甲苯14.74萬噸，同比減少53.97%。生產塑料樹脂及共聚物45.12萬

噸，同比減少15.09%。生產合纖原料13.42萬噸，同比減少50.95%；生產合纖聚合物17.19萬噸，同比增長3.80%；生產合成纖維5.45萬噸，同比減少24.93%。上半年本集團的產品產銷率為100.66%，貨款回籠率（不含關聯企業）為99.59%。裝置大修順利完成。本次大修改造歷時近三個半月，共涉及58套裝置，是公司歷史上規模最大的一次停工檢修。截至2021年6月23日，所有大修裝置實現開車成功。

中國石化上海石油化工股份有限公司

董事會報告（續）

安全環保總體可控。上半年，本集團統籌發展與安全的關係，紮實落實推進過程安全管理體系建設，切實夯實安穩運行基礎。從嚴抓實安全生產。各級領導班子成員行分管業務安全生產責任，加強直接作業環節管理和承包商管理，啟動公司HSE管理體繫手冊修訂工作。綠色企業創建成果持續鞏固。積極推進綠色企業行動計劃和綠色基層創建，紮實開展污染防治攻堅戰，啟動推進金山地區第三輪環境綜合整治行動，加強環保設施運行管理，建立邊界污染物報警及異味溯源機制，實現公司LDAR檢測數據智能化管控。積極參與碳交易。1-6月，公司外排廢水綜合達標率100%，COD、氨氮、氮氧化物排放總量同比分別下降

32.36%、39.59%、18.79%。公司累計綜合能源消耗1.039噸標煤╱萬元，比去年全年1.067噸標煤╱萬

元，下降了2.66%。受裝置檢修影響，上半年廠區邊界VOCs濃度均值同比上升5.52%。裝置運行總體平穩。上半年，本集團繼續以嚴控「三小」（小波動、小異常、小偏差）、杜絕「三非」（非計劃停車、非計劃停機、非計劃停爐）為目標，開展非計劃停車攻關，增加裝置運行平穩率的考核力度，抓好裝置大修期間停開車物料平衡及公用工程統籌。上半年未發生二級及以上非計劃停車，實現預期目標。建立工藝變更管理制度和線上審批流程，實現PDCA閉環管理。在列入監控的58項主要技術經濟指標中，有18項指標好於去年全年水平，同比進步率為31.03%；有16項達到行業先進水平，行業先進率達到

27.59%。

系統優化持續深化。上半年，本集團堅持以效益為中心、以市場為導向，實現經濟效益超過預期目標。優化原油採購，根據國際原油價格走勢，及時調整原油輕、中、重搭配，增加相互替代性和採購靈活性，同時合理利用金融衍生品工具，維持DME（迪拜商品交易所）計價方式採購阿曼原油。優化產品結構，根據市場和效益情況，及時調整產品結構增效保量，上半年柴汽比為1.06,同比下降0.19。努力提高高附加值化工產品、新產品和差異化產品產量，外采裂解碳四、碳五、乙烯、丙烯等中間物料，保證聚乙烯、丁二烯等有效益裝置高負荷運行。強化產銷銜接，做實三個月滾動價格預測，積極推進做大石油焦置換總量等工作，打通汽油、低硫航煤以一般貿易形式出口流程，在多個產品中實施動態優化排產機制。加強費用管控，嚴格壓縮非生產性費用開支，推動公司去成本費用規模，提升成本費用投入產出效率。

2021年半年度報告

董事會報告（續）

改革發展穩步推進。全面推進深化改革三年行動，紮實開展對標世界一流管理提升行動，組織修訂績效考核管理辦法和實施細則，對標行業先進單位，確保「三基」工作常態化。在油轉化等方面謀求新的發展。全力推進烯烴部中控室隱患治理等項目，與大檢修同步完成。推進大絲束碳纖維項目建設，加快氫能示範項目以及與巴陵石化合作建設的25萬噸╱年熱塑性彈性體新材料項目落地。加大碳纖維複合材料重點應用領域項目研究力度，擴大碳纖維在三維編織加工應用、精密儀器用替代材料、紡絲羅拉等項目合作，為公司轉型發展打造新引擎。隊伍建設持續優化。認真做好人才選拔任用，強化員工教育培訓。加大引才力度，結合碳纖維發展需要，積極引進「高、精、尖、缺」人才。加強員工管理，嚴格落實疫情常態化防控措施，在崗員工疫苗接種率達94.42%。下表列明本集團在所示報告期內的銷售量及扣除營業稅金及附加後的銷售淨額：

截至6月30日止半年度

2021年2020年

銷售量

銷售淨額人民幣銷售量

銷售淨額人民幣千噸百萬元百分比(%)千噸百萬元百分比(%)

合成纖維56.2728.72.373.1717.62.4樹脂及塑料591.24,657.614.7655.84,411.314.7中間石化產品771.33,839.812.21,092.74,094.713.7石油產品4,528.817,005.953.84,889.414,680.849.1石油化工產品貿易–5,042.715.9–5,693.319其他–360.81.1–328.11.1

合計5,947.531,635.5100.06,711.029,925.8100.0

中國石化上海石油化工股份有限公司

董事會報告（續）

2021年上半年，本集團共實現銷售淨額人民幣316.36億元，與去年同期相比上升5.71%，其中合成纖維、樹脂及塑料和石油產品的銷售淨額分別增加1.55%、5.58%和15.84%，中間石化產品和石油化工產品貿易分別下降6.23%和11.43%。受大檢修影響，各板塊的銷量均有較大幅度的下降，合成纖維、樹脂及塑料、中間石化產品和石油產品分別下降23.12%、9.85%、29.41%和7.38%。受原油價格上漲和經濟向好影響，各板塊的加權平均銷售價格與同期相比均有所上升。2021年上半年，本集團銷售成本為人民幣308.32億元，比去年同期下降5.28%，佔銷售淨額的97.46%。本集團的主要原料是原油。2021年上半年，在全球各國推行新冠疫苗接種並連帶經濟復甦的背景下，全球石油需求前景好轉，今年上半年國際原油期貨價格震盪中攀升。除了3月份因歐洲疫情再度爆發等原因造成國際基準油價環比下跌外，其他月份都環比收高。上半年，布倫特原油期貨收盤價最高為76.18美元╱桶，最低為51.09美元╱桶，半年平均價約為65.23美元╱桶，同比上漲54.90%；WTI原油期貨收盤價最高為74.05美元╱桶，最低為47.62美元╱桶，半年平均價約為62.22美元╱桶，同比上漲69.00%；迪拜原油期貨收盤價最高為73.85美元╱桶，最低為50.45美元╱桶，半年平均價約為63.62美元╱桶，同比上漲56.20%。2021年上半年，本集團原油單位加工成本為2,849.13元╱噸，比去年同期增加132.14元╱噸，漲幅為

4.86%。本集團原油加工量為621.01萬噸（含來料加工19.75萬噸），比去年同期減少80.82萬噸（其中，

自采原油加工量減少79.40萬噸）。今年1-6月份，減少原油加工成本13.63億元。其中：原油加工量下降減少成本21.57億元，單位加工成本上浮增加成本7.94億元。上半年本集團原油成本佔銷售成本的比重為

55.56%。

2021年上半年，本集團其他輔料的支出為人民幣52.10億元，較去年同期增長32.27%。報告期內，本集團折舊攤銷和維修費用開支分別為人民幣9.380億元和人民幣10.075億元，折舊攤銷費用同比增加

5.65%，主要是由於報告期內新增固定資產；維修費用同比上升75.10%，主要由於報告期內進行大檢修，

維修成本增加。2021年上半年，本集團銷售及管理費用為人民幣2.097億元，比去年同期的人民幣2.338億元下降了

10.31%，主要因為報告期內裝卸運雜費下降0.247億元。

2021年上半年，本集團其他業務收入人民幣0.562億元，比去年同期上升人民幣0.022億元，主要是因為報告期內政府補助收入減少人民幣0.1億元和租金收入增長人民幣0.12億元的綜合影響所致。

2021年半年度報告

董事會報告（續）

2021年上半年，本集團財務淨收益為人民幣2.105億元，去年同期財務淨收益為人民幣1.510億元，主要是由於報告期間利息收入上升人民幣0.705億元。2021年上半年，本集團實現除稅及非控股股東損益後盈利為人民幣12.765億元，較去年同期的虧損人民幣16.708億元上升人民幣29.473億元。資產流動性和資本來源2021年上半年，本集團經營活動產生的現金淨流出量為人民幣24.434億元，去年同期為現金淨流出人民幣29.389億元。2021年上半年，本集團投資活動產生的現金淨流出量為人民幣31.064億元，去年同期為現金淨流出人民幣31.206億元。2021年上半年，本集團融資活動產生的現金淨流入量為人民幣0.028億元，去年同期為現金淨流入人民幣

14.692億元。主要是由於本集團報告期內取得借款產生的現金淨流量較去年同期減少人民幣14.675億元。

借款及債務本集團長期借款主要用於資本擴充項目。本集團一般根據資本開支計劃來安排長期借款。而短期債務則被用於補充本集團正常生產經營所需的流動資金。於2021年6月30日，本集團總借款餘額比期初餘額增加人民幣20.12億元，增加至人民幣35.60億元。本集團短期債券餘額比期初餘額減少人民幣20.17億元，減少至人民幣10.01億元。本集團按固定利率計息的總借款數為人民幣45.40億元。資本開支2021年上半年，本集團的資本開支為人民幣11.93億元。主要用於2.4萬噸╱年原絲、1.2萬噸╱年48K大絲束碳纖維項目、烯烴部中控室隱患整改項目、芳烴部2號吸附分離裝置吸附塔塔內件及控制系統適應性改造等項目的前期工作和建設施工。下半年，本集團繼續推進2.4萬噸╱年原絲、1.2萬噸╱年48K大絲束碳纖維項目、芳烴部2號吸附分離裝置吸附塔塔內件及控制系統適應性改造等項目實施；計劃開工的項目有氫能示範項目、煉油部中壓加氫裂化裝置高壓空冷材質升級項目等。本集團計劃的資本開支可以由經營所得現金及銀行信貸融資撥付。

中國石化上海石油化工股份有限公司

董事會報告（續）

資產負債率本集團2021年6月30日的資產負債率為36.65%（2020年6月30日：35.92%）。資產負債率的計算方法為：

總負債╱總資產。本集團員工於2021年6月30日，本集團在冊員工人數為8,199人，其中5,008人為生產人員，2,143人為銷售、財務和其他人員，1,048人為行政人員。本集團的員工59.63%是大專或以上學歷畢業生。本集團根據僱員及董事之崗位、表現、經驗及現時市場薪酬趨勢釐定僱員及董事的薪酬。其他福利包括股權激勵計劃及國家管理的退休金計劃。本集團亦為僱員提供專業及職業培訓。所得稅自2008年1月1日起，《中華人民共和國企業所得稅法》正式施行，企業所得稅稅率統一調整為25%。本集團截至2021年6月30日止半年度的所得稅稅率為25%。《香港上市規則》要求的披露

根據《香港上市規則》附錄十六第四十段，除了在此已作披露外，本公司確認有關附錄十六第三十二段所列事宜的現有公司資料與本公司2020年年度報告所披露的相關資料並無重大變動。

2、 下半年市場預測及工作安排

展望2021年下半年，雖然世界經濟復甦勢頭較為強勁，但新冠疫情不確定性猶存、大國博弈持續加劇、產業鏈供應鏈仍待恢復、美貨幣政策轉向等因素加大我國經濟發展安全壓力。基數效應、政策刺激效應、貿易替代效應趨弱疊加，宏觀經濟增速將繼續回落。OPEC+達成新版增產協議疊加整體高庫存壓力，石化行業市場形勢可能較上半年出現回落，盈利能力或弱於上半年。

2021年半年度報告

董事會報告（續）

面對嚴峻形勢和艱巨任務，本集團將增強機遇意識，樹牢底線思維，積極推動公司經營業績穩中向好，全方位推進高質量發展，堅決完成全年目標任務。

1. 抓嚴體系落地，持續夯實安穩運行根基。一是強化體系運行。樹立體系思維，抓實HSE管理體系

宣貫和手冊修訂、審核工作，夯實各級HSE責任，努力提升領導引領力。加強直接作業環節監管，繼續全面推行過程安全管理。二是推進降碳行動。按照國家「3060」目標，抓緊研究碳達峰、碳中和戰略實施路徑，推進落實能效提升計劃，嚴格落實環保溯源，確保全年邊界VOCs濃度均值低於100微克╱立方米，持續鞏固綠色企業和綠色基層創建成果。三是狠抓能力提升。狠抓員工安全意識和素質能力提升，強化培訓取證工作。狠抓專業安全提升，全面提升專業安全保障能力。四是落實常態化防控。以高度的責任感抓好疫情防控工作，確保員工生命安全和身心健康。

2. 抓細系統優化，持續挖掘增效創效潛力。一是確保完成原油加工量。積極推進原油資源結構輕重

質搭配，努力尋求最優採購組合，繼續優化成品油結構。二是調整化工產品結構。提高高附加值、新產品和差異化產品產量和比例，進一步優化乙烯原料結構，提高烯烴收率，降低乙烯生產成本。三是努力拓市擴銷增效。嚴格控制產品庫存，做好裝置大修後產品優化增量銷售，不斷提高市場應變能力和盈利水平。四是堅持強化業財融合。聚焦價值增值導向，每週滾動開展效益預測，有效引導生產經營。深化預算管控，從嚴從緊控制重點費用支出，嚴格壓縮非生產性費用支出，不斷提高成本費用投入產出率。

中國石化上海石油化工股份有限公司

董事會報告（續）

3. 抓牢改革創新，持續提升企業發展質效。一是推動企業管理提水平。繼續推進管理體制和運行機制

優化，深入落實深化改革三年行動計劃。二是推動重點項目新進展。細化完善「十四五」產業發展規劃，推進全面減排提質升級改造、聚酯升級改造等項目前期工作。三是推動創新發展上台階。聚焦航空航天等重點領域，加大碳纖維複合材料重點應用領域方面的項目研究力度。四是推動「兩化」融合再深入。繼續探索應用大數據和人工智能等新技術，持續推進各業務條線專業門戶平台建設。

4. 抓實管控賦能，持續發揮支撐保障作用。一是發揮企地共建優勢，全力爭取周邊社區的支持和配

合，為公司加快高質量發展步伐提供良好外部環境。二是加強人才「選育管用」，完善市場化選人用人機制，優化設計人才培養路徑，為公司高質量發展提供人才支持。

2021年半年度報告

董事會報告（續）

（二） 報告期內主要經營情況（以下涉及的部分財務數據摘自本集團按照《中國企業會計

準則》編製的未經審計的中期財務報告）

1、 財務報表相關科目變動分析表

單位：人民幣千元科目

截至6月30日止6個月

變動比例(%)變動原因2021年2020年營業收入37,136,60635,663,3524.13本期產品價格增長，銷售收入同比增加。財務收益206,583145,84041.65本期利息收入上升。投資收益602,510334,72880.00本期聯營公司經營狀況好轉，投資收益

增加。資產減值損失-80,093-120,928-33.77本期產品價格上漲，存貨跌價準備下降。所得稅費用261,344-646,300-140.44本期石油石化產品市場需求大幅改善，產

品價格上漲，公司實現經營利潤，從而

所得稅費用相應增加。歸屬於母公司股東的淨利潤╱（虧損）

1,244,189-1,716,072-172.50本期石油石化產品市場需求大幅改善，產

品價格上漲，公司實現經營利潤。籌資活動

（使用）╱產生的現金流量淨額

-51,0201,434,389-103.56本期借款淨增加較去年同期下降。

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（三） 行業、產品或地區經營情況分析

1、 主營業務分行業、分產品情況

單位：人民幣千元分行業或分產品營業收入營業成本毛利率(%)

營業收入比上年同期增╱減(%)

營業成本比上年同期增╱減(%)毛利率比上年同期增╱減合成纖維731,451865,587-18.341.49-12.00增加18.15個百分點樹脂及塑料4,674,6573,982,82514.85.47-6.87增加11.29個百分點中間石化產品3,856,3013,397,25911.9-6.23-17.99增加12.63個百分點石油產品22,416,21815,265,27431.910.24-1.85增加8.39個百分點石油化工產品貿易5,047,1254,975,1851.43-11.41-11.84增加0.48個百分點其他205,709232,103-12.83-0.6919.00減少18.66個百分點註： 該毛利率按含消費稅的石油產品價格計算，扣除消費稅後石油產品的毛利率為13.36%。

2、 主營業務收入分地區情況

單位：人民幣千元地區主營業務收入

主營業務收入比上

年同期增╱減(%)中國華東地區32,332,22113.50%中國其它地區622,360-70.77%出口3,976,880-18.64%

2021年半年度報告

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（四） 資產及負債情況分析

單位：人民幣千元

項目

於2021年6月30日於2020年12月31日2021年

6月30日

金額較2020年12月31日金額變動

比例(%)變動主要原因金額佔總資產的

比例(%)金額

佔總資產的比例(%)貨幣資金3,173,1266.787,920,85217.70-59.94本期存貨增加、繳納稅費，經營活動現金

淨流出，導致貨幣資金餘額下降。交易性金融資產3,973,3438.48–––本期購買結構性存款人民幣39.7億元，上

期末結構性存款已到期贖回無餘額。應收賬款1,860,9533.971,145,5042.5662.46本期銷售收入上漲導致應收賬款餘額增加。其他應收款723,0481.5441,2990.091,650.76本期聯營公司上海賽科與化學工業區宣告的

2020年股利尚未收訖。存貨7,452,25515.913,888,7468.6991.64受國際原油價格上漲影響，公司存貨單位

成本上漲。其他流動資產202,8530.433,057,5876.83-93.37上年末其他流動資產中的定期存款已於本期

全部到期贖回。在建工程2,196,3934.691,710,1243.8228.43碳纖維項目持續推進長期待攤費用798,3641.70410,1910.9294.63大量催化劑使用壽命到期，於本期大檢修

過程中更換和重新投料。遞延所得稅資產109,7970.23252,1210.56-56.45由於上年度可抵扣虧損產生可抵扣暫時性差

異於本期實現，導致遞延所得稅資產餘

額下降。

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項目

於2021年6月30日於2020年12月31日2021年

6月30日金額較2020年12月31日金額變動比例(%)變動主要原因金額佔總資產的

比例(%)金額

佔總資產的比例(%)短期借款3,540,0007.561,548,0003.46128.68本期新增短期借款以補充臨時性流動資金需

求。應付賬款7,747,91616.544,671,63510.4465.85本期原油等原材料採購單價上升，採購量

同時上升，應付採購款增加。應交稅費1,464,5583.133,385,9107.57-56.75本期繳納稅費。其他應付款2,002,6244.281,664,8123.7220.29其他應付款增加主要由於2021年6月公司宣

告股利於2021年7月支付，導致報告期

末應付股利增加人民幣10.82億元。其他流動負債1,034,6712.213,072,1506.87-66.32本期餘額主要為2021年6月末發行的人民幣

10億元超短期融資券，較去年末發行規

模大幅下降。境外資產情況報告期內，公司持有的境外資產為人民幣16.94百萬元，佔總資產的比例為0.04%。

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（五） 投資狀況分析

1、 委託理財及委託貸款情況

(1) 委託理財情況

報告期內，本公司無委託理財的情況。

(2) 委託貸款情況

報告期內，本公司無委託貸款的情況。

2、 募集資金使用情況

報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。

3、 主要子公司、參股公司分析

本集團聯營公司上海賽科報告期內實現淨利潤人民幣23.28億元，本集團應佔利益人民幣4.66億元，佔本集團報告期內歸屬於母公司股東淨損益的37.46%。

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4、 非募集資金項目情況

主要項目

項目投資總額

人民幣千元

報告期內項目投資額人民幣千元

截至2021年6月30日止項目進度

2.4萬噸╱年原絲、1.2萬噸╱年48Κ大

絲束碳纖維項目

3,489,638296,709在建年產1500噸PAN基碳纖維項目（二階段）847,7940中交烯烴部中控室隱患整改項目99,94021,998中交烯烴部2號烯烴裝置老區三台GK-VI裂解

爐節能改造

92,25561,417在建芳烴部2號吸附分離裝置吸附塔塔內件及控制系統適應性改造

85,47438,794中交

5、 以公允價值計量的金融資產

單位：人民幣千元項目期初金額期末金額

本期公允價值

變動損益

計入權益的累計公允價值變動本期計提的減值資金來源交易性金融資產

－結構性存款–

3,973,34323,343––自有資金以公允價值計量且其變動計入其他綜合

收益的金融資產－應收款項融資

1,217,1141,243,176–––－其他權益工具投資

5,0005,000–––自有資金衍生金融資產－商品掉期合約

–80,047–80,047–合計

1,222,1145,301,56623,34380,047–

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（六） 其他披露事項

1、 可能面對的風險

（1） 石油和石化市場的週期性特徵、原油和石化產品價格的波動可能對本集團的經營產生不利影響

本集團的營業收入大部分源於銷售成品油和石化產品，歷史上這些產品具有週期性波動，且對宏觀經濟、區域及全球經濟條件變化、生產能力及產量變化、原料價格及供應情況變化、消費者需求變化、替代產品價格和供應情況變化等因素反應比較敏感，上述因素將不時地對本集團在區域和全球市場上的產品價格造成重大影響。鑒於關稅和其它進口限制的減少，以及中國政府放鬆對產品分配和定價的控制，本集團許多產品將更加受區域及全球市場週期性的影響。另外，原油和石化產品價格的變動性和不確定性將繼續，原油價格的上漲和石化產品價格的下跌可能對本集團的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。

（2） 本集團可能面臨進口原油採購的風險和不能轉移所有因原油價格上漲而增加的成本

本集團目前消耗大量原油用來生產石化產品，而所需原油的95%以上需要進口。近年來受多種因素的影響，原油價格波動較大，且不能排除一些重大突發事件可能造成的原油供應的中斷。雖然本集團試圖消化因原油價格上漲所帶來的成本增加，但將成本增加轉移給本集團客戶的能力取決於市場條件和政府調控，因為兩者之間可能存在一段時差，導致本集團不能完全通過提高產品的銷售價格來彌補成本的上升。另外，國家對國內許多石油產品的經銷也予以嚴格控制，比如本集團的部分石油產品必須銷售給指定的客戶（比如中石化股份的子公司）。因此，在原油價格處在高位時，本集團可能不能通過提高石油產品的銷售價格來完全彌補原油價格的上漲。

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（3） 本集團的發展計劃有適度的資本支出和融資需求，這存在一定的風險和不確定因素

石化行業是一個資本密集型行業。本集團維持和增加收入、淨收入以及現金流量的能力與持續的資本支出密切相關。本集團2021年的資本支出預計為人民幣32.5億元左右，將通過自有資金和銀行貸款解決。本集團的實際資本支出可能因本集團通過經營、投資和其他非本集團可以控制的因素創造充足現金流量的能力而顯著地變化。此外，對於本集團的資金項目將是否能夠、或以什麼成本完成，抑或因完成該等項目而獲得的成果並無保證。本集團將來獲得外部融資的能力受多種不確定因素支配，包括：本集團將來的經營業績、財務狀況和現金流量；中國經濟條件和本集團產品的市場條件；融資成本和金融市場條件；有關政府批文的簽發和其它與中國基礎設施的發展相關的項目風險等。本集團若不能得到經營或發展計劃所需的充足籌資，可能對本集團的業務、經營業績和財務狀況產生不利的影響。

（4） 本集團的業務經營可能受到現在或將來的環境法規的影響

本集團受中國眾多的環境保護法律和法規的管轄。本集團的生產經營活動會產生廢棄物（廢水、廢氣和廢渣）。目前，本集團的經營充分符合所有適用的中國環境法律、法規的要求。但是中國政府可能進一步採用更嚴格的環境標準，並且不能保證中國國家或地方政府將不會頒佈更多的法規或執行某些更嚴格的規定從而可能導致本集團在環境方面產生額外支出。

2021年半年度報告

董事會報告（續）

（5） 貨幣政策的調整以及人民幣幣值的波動可能會對本集團的業務和經營成果帶來不利影響

人民幣對美元和其它外幣的匯率可能會波動並受到政治和經濟情況變化的影響。2005年7月，中國政府對限定人民幣對美元匯率的政策作出了重大調整，允許人民幣對某些外幣的匯率在一定範圍內波動。自該項新政策實施以來，人民幣對美元匯率每日均有波動。另外，中國政府不斷受到要求進一步放開匯率政策的國際壓力，因此有可能進一步調整其貨幣政策。本集團小部分的現金和現金等價物是以外幣（包括美元）計價。人民幣對外幣（包括美元）的任何升值可能造成本集團以外幣計價的現金和現金等價物的人民幣價值的降低。本集團絕大部分收入是以人民幣計價，但本集團大部分原油和部分設備的採購及某些償債是以外幣計價，將來任何人民幣的貶值將會增加本集團的成本，並損害本集團的盈利能力。任何人民幣的貶值還可能對本集團以外幣支付的H股和美國預托證券股息的價值產生不利影響。

（6） 關聯交易可能對本集團的業務和經濟效益帶來不利影響

本集團不時地並將繼續與本集團控股股東中石化股份，以及中石化股份的控股股東中石化集團，及其關聯方（子公司或關聯機構）進行交易，這些關聯交易包括：由該等關聯方向本集團提供包括原材料採購、石化產品銷售代理、建築安裝和工程設計服務、石化行業保險服務、財務服務等；由本集團向中國石油化工股份有限公司及其關聯方銷售石油、石化產品等。本集團上述關聯交易和服務均按照一般商業條款及有關協議條款進行。但是，如果中石化股份、中石化集團拒絕進行這些交易或以對本集團不利的方式來修改雙方之間的協議，本集團的業務和經營效益會受到不利影響。另外，中石化股份在某些與本集團業務直接或是間接有競爭或可能有競爭的行業中具有利益。由於中石化股份是本集團的控股股東，並且其自身利益可能與本集團利益相衝突，中石化股份有可能不顧本集團利益而採取對其有利的行動。

（7） 大股東控制的風險

中石化股份作為本公司的控股股東，持有本公司54.6億股股份，佔本公司股份總數的50.44%，處於絕對控股地位。中石化股份有可能憑借其控股地位，對本集團的生產經營、財務分配、高管人員任免等施加影響，從而對本集團的生產經營和小股東權益帶來不利影響。

重要事項

2626中國石化上海石油化工股份有限公司

（一） 股東大會情況簡介

報告期內，本公司嚴格按照有關法律法規及《公司章程》規定的通知、召集、召開程序，於2021年6月16日在中國上海召開了2020年度股東週年大會。有關會議情況參見本公司於2021年6月17日刊登在《上海證券報》、《中國證券報》及《證券時報》和2021年6月16日上載於上海交易所網站和香港交易所網站的決議公告。

（二） 普通股利潤分配或資本公積金轉增預案

1、 現金分紅政策的制定、執行或調整情況

2021年6月16日召開的2020年度股東週年大會審議通過了2020年度利潤分配方案：以分紅派息股權登記日公司的總股數10,823,813,500為基數，派發2020年度股利每10股人民幣1.00元（含稅），共計人民幣1,082,381,350元。有關公告刊登於2021年6月17日的《上海證券報》、《中國證券報》和《證券時報》，並於2021年6月16日上載於香港交易所網站和上海交易所網站。公司H股末期股利於2021年7月20日（星期二）或左右支付予於2021年6月28日（星期一）營業時間結束時名列本公司H股股東名冊之股東。公司於2021年7月12日發佈了2020年度A股利潤分配實施公告，A股派發股息的股權登記日為2021年7月19日，除息日為2021年7月20日，2021年7月20日為A股社會公眾股股利發放日。該項利潤分配方案已按期實施。

2、 報告期利潤分配或資本公積金轉增股本預案

無。

（三） 承諾事項履行情況

1、 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到

報告期內的承諾事項有關股權分置改革事項的承諾公司於2013年6月20日披露了《股權分置改革說明書（修訂稿）》，其中，公司控股股東中石化股份作出的持續到報告期內的主要承諾事項如下：

中石化股份在上海石化股改完成後繼續支持其後續發展，並將其作為今後相關業務的發展平台。

2021年半年度報告

重要事項（續）

詳情請參閱上載於上海證券交易所網站、香港交易所網站和本公司網站的有關公告，及刊載於2013年6月20日的《上海證券報》和《中國證券報》的《股權分置改革說明書（修訂稿）》（全文）。公司的股權分置改革方案已經2013年7月8日召開的A股股東會議審議通過。2013年8月20日，公司股權分置改革方案實施後，A股股份復牌，本公司非流通股股東持有的非流通股股份獲得上市流通權。有關股權分置改革方案對價實施詳情請參見本公司於2013年8月14日刊發在《中國證券報》、《上海證券報》，以及上載於上海證券交易所網站和香港交易所網站的《中國石化上海石油化工股份有限公司股權分置改革方案實施公告》。對於上述承諾，公司未發現中石化股份有違反上述承諾的情況。

（四） 聘任及解聘會計師事務所情況

普華永道中天和羅兵咸永道與公司審計服務合同已到期，經公司綜合考慮，擬聘任畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合夥）和畢馬威會計師事務所分別為公司2021年度的境內及境外會計師事務所，相關議案分別已於2021年3月24日和2021年6月16日召開的公司第十屆董事會第五次會議和公司2020年度股東週年大會獲得通過。原聘請會計師事務所對變更事宜無異議。

（五） 重大訴訟、仲裁事項

報告期內，本公司無重大訴訟、仲裁事項。

（六） 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處

罰及整改情況

報告期內，公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人均未因本公司原因而被中國證監會立案調查、行政處罰、通報批評及被證券交易所公開譴責。

（七） 報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明

報告期內，公司及公司控股股東、實際控制人不存在未履行法院生效判決、所負數額較大的債務到期未清償等情況。

中國石化上海石油化工股份有限公司

重要事項（續）

（八） 公司股權激勵計劃情況

報告期內，本公司概無根據股權激勵計劃授出A股股票期權，亦無獲授予人士行使A股股票期權，或A股股票期權被註銷或失效。公司亦無任何H股股票其權的授予、行權或取消。

（九） 重大關聯交易

1、 與日常經營相關的關聯交易

《香港上市規則》第14A章的持續關連交易

報告期內，根據本公司與本公司控股股東中石化股份和實際控制人中石化集團於2019年10月23日簽訂的《產品互供及銷售服務框架協議》及與中石化集團於2019年10月23日簽訂的《綜合服務框架協議》，本公司向中石化集團和中石化股份及其聯繫人購買原材料，向中石化股份及其聯繫人銷售石油產品、石化產品、出租物業，及由中石化股份及其聯繫人代理銷售石化產品。根據本公司與本公司實際控制人中石化集團於2019年10月23日簽訂的綜合服務框架協議，本公司接受中石化集團及其聯繫人提供的建築安裝、工程設計、石化行業保險及財務服務。《產品互供及銷售服務框架協議》及《綜合服務框架協議》有效期為三年，至2022年12月31日期滿。以上產品互供及銷售服務框架協議和綜合服務框架協議項下的交易構成《香港上市規則》第14A章下的持續關連交易及《上海上市規則》下的日常關聯交易。本公司已經就兩項協議及協議項下各持續關連交易在日期為2019年10月23日的公告和日期為2019年11月13日的通函中作了披露，並且該兩項協議及協議項下各持續關連交易及2020年度至2022年度最高限額已經於2019年12月10日召開的2019年第一次臨時股東大會審議通過。報告期內，有關持續關連交易均根據《產品互供及銷售服務框架協議》及《綜合服務框架協議》的條款進行，有關關連交易金額並未超過經2019年第一次臨時股東大會批准的有關持續關連交易的最高限額。

2021年半年度報告

重要事項（續）

下表為報告期內本公司與中石化股份及中石化集團之間的持續關連交易發生金額：

金額單位：人民幣千元關聯交易類型關聯方

2021年度最高限額本報告期交易金額

佔同類交易金額

比例(%)產品互供及銷售服務框架協議原材料採購中石化集團、中石化

股份及其聯繫人

74,111,00025,040,08272.32%石油和石化產品銷售中石化股份及其聯繫人68,021,00025,441,84468.60%物業租賃中石化股份及其聯繫人37,00029,35961.04%石化產品銷售代理中石化股份及其聯繫人168,00048,325100.00%綜合服務框架協議建築安裝和工程設計服務中石化集團及其聯繫人1,074,000357,97816.41%石化行業保險服務中石化集團及其聯繫人130,00055,693100.00%財務服務中石化集團及其聯繫人

（中石化財務）

200,0005520.22%本公司於2020年12月31日與中石化儲備及白沙灣分公司簽署倉儲服務協議，根據新的服務協議，白沙灣分公司向公司提供倉儲服務，為期三年，服務期限自2021年1月1日至2023年12月31日，於2021年度、2022年度及2023年度，公司應支付予白沙灣分公司的年度總額均不得超過人民幣11,400萬元（包含增值稅）。倉儲服務協議經2020年12月8日召開的第十屆董事會第四次會議審議並批准。相關公告已於2020年12月8日和2020年12月11日分別載於上海交易所網站和香港交易所網站，並已刊載於2020年12月9日的《上海證券報》和《中國證券報》。

中國石化上海石油化工股份有限公司

重要事項（續）

本公司2021年半年度報告中，根據《國際財務報告準則》編製的財務報表附註20中所載的本公司與中石化集團、中石化股份及其聯繫人進行的上述關聯方交易亦屬於《香港上市規則》第14A章所界定的關連交易。上述持續關連交易，均按照《香港上市規則》第14A章的有關要求進行並披露。

2、 關聯債權債務往來

金額單位：人民幣千元關聯方關聯關係

向關聯方提供資金關聯方向上市公司提供資金期初餘額發生額期末餘額期初餘額發生額期末餘額中石化股份及其子公司、合營

公司、聯營公司和中石化集團及其子公司

控股股東和實際控制人及其關聯方

23,198(11,680)11,518165,060(90,864)74,196

註1： 本集團向關聯方提供資金期末餘額主要為本集團向中石化股份及其子公司和聯營公司提供服務及管道租賃而產生的未及清算的

應收款項。註2： 關聯方向本集團提供資金期末餘額主要為本集團接受中石化集團及其子公司的建築安裝和工程設計服務而產生的未及清算的應

付款項。

本公司與中石化集團、中石化股份及其聯繫人進行的持續關連交易的價格都是按：1）國家定價；或2）國家指導價；或3）市場價，經雙方協商確定的，關聯交易協議的訂立是從公司生產、經營的需要出發。因此上述持續關連交易並不對本公司獨立性造成重大影響。

2021年半年度報告

重要事項（續）

（十） 重大合同及其履行情況

1、 託管、承包、租賃事項

報告期內無為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額10%以上（含10%）的託管、承包及租賃事項。

2、 擔保情況

報告期內公司無擔保事項。

3、 其他重大合同

報告期內公司無其他重大合同。

（十一）

環境與社會責任

1、 屬於環境保護部門公佈的重點排污單位的公司及其子公司的環保情況說明

公司屬於生態環境部公佈的國家重點監控的污染企業。根據生態環境部頒佈的《國家重點監控企業自行監測及信息公開辦法（試行）》，公司已在全國污染源監測信息管理與共享平台向社會公眾公開被列入國家重點監控污染源的污染點位、污染物種類及濃度等情況。公司作為石油化工行業的生產製造企業，堅持把環保工作放在重要地位，持續開展ISO14001環境管理體系認證。2013年1月獲得上海質量審核中心頒發的質量（GB/T 19001：2008）、環境（GB/T 24001：

2004）、職業健康安全（GB/T28001：2011）三個標準的認證證書，並於2019年9月16日獲准繼續使用「中華環境友好企業」稱號。2019年12月27日，通過中石化集團公司HSE委員會審定，上海石化獲得「中國石化綠色企業」稱號。2021年1月2日，總部發文《關於授予西北油田分公司等39家單位2020年「中國石化綠色企業」稱號的決定》，上海石化作為已評「中國石化綠色企業」繼續保持稱號。

中國石化上海石油化工股份有限公司

重要事項（續）

2021年，上海石化積極踐行綠色發展理念，持續深化污染防治工作，紮實落實「總經理1號令」，鞏固綠色企業創建成果，持續推進綠色基層建設，做好污染物總量減排和濃度達標雙控制及環境風險管控工作。以嚴於國家、行業和地方的標準抓環保，加大廢氣、廢水污染物減排，為區域生態環境質量好轉做出更大貢獻，努力創造「國內領先、世界一流」的煉化企業HSE業績。

2、 排污信息

2021年上半年公司主要污染物化學需氧量、氨氮、NO

X排放總量分別同比下降32.36%、39.59%、

18.79%，公司外排廢水達標率100%，有控制廢氣外排達標率100%，危險廢物妥善處置率100%，達到

中石化集團公司能源環境責任書環保考核指標要求。

3、 防治污染設施的建設和運行情況

公司加強環保設施日常運行監管，環保設施的運行參數納入生產指標進行管理；環保設備列為重要生產設備，環保在線儀表納入設備管理系統。至2018年11月，熱電部全部鍋爐完成超低排放改造。2021年上半年，熱電鍋爐煙塵、SO

、NO

X

排放達到《上海市燃煤電廠大氣污染物排標準》（DB31/963-2016）中規定的排放標準（即煙塵≤10mg/m

、SO

≤35mg/m

、NO

X

≤50 mg/m

）；3套硫磺回收裝置SO

排放達到《石油煉製工業污染物排放標準》（GB31570-2015）中規定的排放標準（SO

≤100 mg/m

）；催化裂化裝置污染物排放達到《石油煉製工業污染物排放標準》（GB31570-2015）中規定的排放標準（煙塵≤30mg/m

、SO

≤50 mg/m

、NOX≤100 mg/m

）；工藝加熱爐污染物排放達到《石油煉製工業污染物排放標準》（GB31570-2015）和《石油化學工業污染物排放標準》（GB31571-2015）中規定的排放標準（煙塵≤20mg/m

、SO

≤50 mg/m

、NOX≤100 mg/m

）。上海石化環保水務部現有2套污水生化處理裝置（1#污水處理裝置和3#污水處理裝置），污水處理設計能力

8.4萬噸╱日，污水處理達標後經深海排放管排放至杭州灣。

2021年上半年環保水務部污水二級生化處理總量1216.84萬噸，約6.72萬噸╱天；污水總出水CODcr排放濃度33.2mg/l，氨氮排放濃度2.69mg/l，環保水務部污水處理裝置設施完好率100%，運行率100%。

2021年半年度報告

重要事項（續）

4、 建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況

根據環境影響評價法、建設項目環保管理規定和建設項目環境影響評價分類管理名錄等法律法規要求，積極推進建設項目環保三同時工作。2021年上半年，「百噸級高性能碳纖維項目」獲上海市生態環境局批復，批文號：滬環保許評[2021]22號；「上海石化獨山港庫區改造項目」獲嘉興市生態環境局批復，批文號：

嘉（平）環建[2021]025號；「大絲束項目配套110KV變配電站項目」獲上海市金山區生態環境局批復，批文號：金環輻許[2021]3號）。公司於2017年12月31日取得上海市環保局核發的排污許可證（石化行業），有效期限為2018年1月1日至2020年12月31日。2020年11月公司啟動排污許可證延續工作，於12月28日審批通過，新排污許可證有效期限為自2021年1月1日至2025年12月31日止。2021年公司嚴格按照排污許可證管理要求，開展自行監測、排污許可執行報告上報及信息公開等工作。2021年6月，因年產1,500噸╱年PAN基碳纖維項目（二階段）投料開車、3#煉油加氫改質裝置加熱爐餘熱回收系統改造及1#芳烴4#汽油加氫裝置節能改造排口取消等原因，上海石化向上海市生態環境局提出排污許可證變更申請，現已通過上海市生態環境局審批。

5、 突發環境事件應急預案

按照《中國石化突發環境事件應急管理辦法》文件規定三年有效期要求，2019年12月，公司完成了《上海石化突發環境事件綜合應急預案》等預案的修訂工作，並報上海市生態環境局備案。公司總體預案包括了「企業概況、應急組織體系及職責、環境風險分析、企業內部預警機制、應急處置等」等11個方面；專項應急預案包括《水體環境風險專項應急預案》、《長輸管道洩漏專項應急預案》、《化學品（含危險廢物）洩漏事件專項應急預案》、《油氣管道洩漏事故專項應急預案》、《上海石化土壤污染防治專項應急預案》、《上海石化危險廢物處置專項應急預案》等6個預案。

中國石化上海石油化工股份有限公司

重要事項（續）

根據中石化集團「《關於印發〈中國石化突發環境事件風險評估指南〉的通知》（集團工單能環[2019]29號）」要求，定期開展環境風險源評估，至2021年7月共評估113個環境風險源，其中一級環境風險源無，二級環境風險源為33個（裝置15個，罐區17個，碼頭1個），由於R值變更條件未調整，故目前二級風險等級無法降級至三級風險；三級環境風險源80個（裝置59個，罐區16個，陸域管道4個，碼頭1個）。定期開展環保應急演練。2021年6月29日，開展了「儲運部一車間T-191罐火災爆炸事故應急演練」，本次預案演練符合《綜合應急預案》、《火災爆炸事故專項應急預案》、《上海石化突發環境事件綜合應急預案》和《上海石化水體環境風險事件應急預案》要求，證明上述應急預案充分、有效。

6、 環境自行監測方案

按照上海石化《排污許可證自行監測方案》《中國石化環境監測管理規定》和《上海石化環境監測管理規定》要求，2020年底組織編製及發佈2021年度上海石化環境監測計劃以及排放執行標準，監測內容包括水質（雨水）監測計劃、大氣監測計劃（大氣PM10、無組織排放監測）、廢氣監測計劃、噪聲監測計劃、放射性儀表監測計劃、水質（污水）監測計劃、土壤、地下水監測計劃等九個部分，涵蓋了公司污水、清下水、廢氣、噪聲、放射性等污染源監測以及大氣、地下水等環境質量的監測，並根據監測計劃開展日常環境監測。2021年上半年完成水質監測數據8339個，大氣及廢氣監測數據4965個，噪聲監測數據152個，達標率100%。

7、 在報告期內為減少其碳排放所採取的措施及效果

優化燃料結構，上半年煤炭消耗量同比下降5.8萬噸，石油焦耗量下降3.0萬噸，焦炭耗量下降1.2萬噸。優化產品結構，停產限產單位碳排放量大的部分裝置。提高能效降低能耗，持續推進技術節能和管理節能措施，降低能源浪費，提高能源利用效率。2021年節能技改項目有17項，全部完成並運行預計節能量可達7萬噸標煤╱年，至6月底已完成12項，其餘5項計劃在年內完成。關注碳回收和碳捕集，公司目前乙二醇裝置產生的CO

出售給上海石化巖谷氣體開發有限公司生產食品級CO

，每年回收量為8萬噸，並積極開展碳捕集CCUS技術交流和儲備。

2021年半年度報告

重要事項（續）

8、 報告期內因環境問題受到行政處罰的情況

報告期內公司未因環境問題受到行政處罰。

9、 鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興等工作具體情況

多措並舉，為助力打贏脫貧攻堅戰作出積極貢獻，積極開展公司消費扶貧工作，與金山區政府積極聯動，重點對對口幫扶的雲南省普洱市貧困地區開展扶貧工作，上半年共完成消費扶貧35.4萬元。

（十二）

公司治理情況

本公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和中國證監會發佈的《上市公司治理準則》、《關於在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》等規範性文件以及上海交易所、香港交易所和紐約證券交易所的相關要求，不斷推進公司體制和管理的創新，完善公司法人治理結構，加強公司制度建設，提升本公司的整體形象。

中國石化上海石油化工股份有限公司

重要事項（續）

（十三）

已發行公司債券非金融企業債務融資工具基本情況債券名稱簡稱代碼發行日起息日到期日債券餘額利率（%）還本付息方式交易場所投資者適當性安排（如有）交易機制

是否存在終止上市交易的風險中國石化上海石油化工股份有限公司2020年度第一期超短期融資券

20上海石化SCP001

120029742020年8月

19-20日

2020年8月24日2021年2月9日01.70%到期一次還本付息銀行間市場清算所認購本期超短期融資券的投

資者為境內合格機構投資者（國家法律、法規及部門規章等另有規定的除外）

本期超短期融資券在債權登記日的次一工作日即可以在全國銀行間債券市場流通轉讓。按照全國銀行間同業拆借中心頒佈的相關規定進行。

否

中國石化上海石油化工股份有限公司2021年度第一期超短期融資券

21上海石化SCP001

121017692021年4月

28-29日

4月29日2021年6月28日02.40%到期一次還本付息銀行間市場清算所認購本期超短期融資券的投

資者為境內合格機構投資者（國家法律、法規及部門規章等另有規定的除外）

本期超短期融資券在債權登記日的次一工作日即可以在全國銀行間債券市場流通轉讓。按照全國銀行間同業拆借中心頒佈的相關規定進行。

否

中國石化上海石油化工股份有限公司2021年度第二期超短期融資券

21上海石化SCP002

121022062021年6月16日6月17日2021年8月16日10億2.25%到期一次還本付息銀行間市場清算所認購本期超短期融資券的投

資者為境內合格機構投資者（國家法律、法規及部門規章等另有規定的除外）

本期超短期融資券在債權登記日的次一工作日即可以在全國銀行間債券市場流通轉讓。按照全國銀行間同業拆借中心頒佈的相關規定進行。

否

2021年半年度報告

重要事項（續）

截至報告期末本集團的會計數據和財務指標

單位：千元 幣種：人民幣主要指標本報告期末上年度末

本報告期末比上年

度末增減(%)變動原因流動比率109.85%113.61%減少3.76個百分點流動負債增加。速動比率66.13%88.08%減少21.94個百分點受國際原油價格上漲影響，

公司存貨增加。資產負債率（%）36.78%34.40%增加2.38個百分點負債總額增加。

本報告期（1-6月）上年同期

本報告期比上年

同期增減(%)變動原因歸屬於母公司股東的扣除非經常

性損益後淨利潤╱（虧損）

1,169,426.00-1,788,160.00增加165.40個百分點本期石油石化產品市場需求大

幅改善，公司本期實現盈利。EBITDA全部債務比0.55-0.31增加274.18個百分點本期石油石化產品市場需求大

幅改善，公司本期實現盈利。利息保障倍數40.45-82.73增加148.89個百分點本期石油石化產品市場需求大

幅改善，公司本期實現盈利。現金利息保障倍數-62.39-103.28增加39.59個百分點本期石油石化產品市場需求大

幅改善，公司本期實現盈利。

中國石化上海石油化工股份有限公司

重要事項（續）

本報告期（1-6月）上年同期

本報告期比上年

同期增減(%)變動原因EBITDA利息保障倍數64.96-50.85增加227.75個百分點本期石油石化產品市場需求大

幅改善，公司本期實現盈利。貸款償還率（%）100%100%–本期未發生變動。利息償付率（%）100%100%–本期未發生變動。

普通股股份變動及股東情況

39392021年半年度報告

（一） 報告期內普通股股本變動情況

1、 報告期內普通股股份變動情況表

報告期內，本集團普通股股份未發生變動。

（二） 證券發行

1、 報告期內證券發行情況

報告期內，本集團未發行任何證券。

2、 公司普通股股份總數、股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況

報告期內，公司未因送股、配股等原因引起公司股份總數、股東結構及公司資產和負債結構的變動。

3、 內部職工股情況

截至本報告期末，公司無內部職工股。

（三） 股東情況

1、 股東總數

截至報告期末普通股股東總數（戶） 85,440

中國石化上海石油化工股份有限公司

普通股股份變動及股東情況（續）

2、 截至報告期末前十名股東持股情況表

單位：股前十名股東持股情況股東名稱（全名）股份類別

報告期內持股

數量增╱減（股）

報告期末持股數量（股）持股比例(%)

持有限售股份

數量（股）

質押或凍結情況

股東性質股份狀態股份數量

中國石油化工股份有限公司A股05,460,000,00050.440無0國有法人香港中央結算（代理人）有限公司H股140,0003,454,023,03031.910未知–境外法人香港中央結算有限公司A股48,434,979112,836,6941.040無0境外法人伍文彬A股26,862,84267,233,0120.620無0境內自然人招商銀行股份有限公司－上證紅

利交易型開放式指數證券投資基金

A股22,394,07759,617,1740.550無0其他中國證券金融股份有限公司A股-269,586,66346,084,4850.430無0其他廣發基金－農業銀行－廣發中證

金融資產管理計劃

A股045,222,3000.420無0其他大成基金－農業銀行－大成中證

金融資產管理計劃

A股043,531,4690.400無0其他華夏基金－農業銀行－華夏中證

金融資產管理計劃

A股043,083,7500.400無0其他博時基金－農業銀行－博時中證

金融資產管理計劃

A股043,083,7000.400無0其他易方達基金－農業銀行－易方達

中證金融資產管理計劃

A股043,083,7000.400無0其他嘉實基金－農業銀行－嘉實中證

金融資產管理計劃

A股043,083,7000.400無0其他中歐基金－農業銀行－中歐中證

金融資產管理計劃

A股043,083,7000.400無0其他

2021年半年度報告

普通股股份變動及股東情況（續）

前十名股東持股情況股東名稱（全名）股份類別

報告期內持股

數量增╱減（股）

報告期末持股

數量（股）持股比例(%)持有限售股份數量（股）

質押或凍結情況

股東性質股份狀態股份數量

銀華基金－農業銀行－銀華中證

金融資產管理計劃

A股043,083,7000.400無0其他南方基金－農業銀行－南方中證

金融資產管理計劃

A股043,083,7000.400無0其他工銀瑞信基金－農業銀行－工銀瑞信中證金融資產管理計劃

A股043,083,7000.400無0其他上述股東關聯關係或一致行動的

說明

上述股東中，國有法人股東中石化股份與其他股東之間不存在關聯關係，也不屬於《上市公司收購管理辦法》中規定的一致行動人；上述股東中，香港中央結算（代理人）有限公司為代理人公司，香港中央結算有限公司為公司滬港通的名義持有人；除上述股東外，公司未知其他股東之間是否存在關聯關係，也未知是否屬於《上市公司收購管理辦法》中規定的一致行動人。

中國石化上海石油化工股份有限公司

普通股股份變動及股東情況（續）

（四） 控股股東或實際控制人變更情況

本報告期內公司控股股東及實際控制人未發生變更。

（五） 公司的主要股東在公司股份及相關股份的權益與淡倉

於2021年6月30日，根據公司董事或最高行政人員所知，本公司主要股東（即有權在本公司股東大會上行使或控制行使5%或以上投票權的人士）（除董事、最高行政人員及監事之外）擁有根據《證券及期貨條例》第XV部第2及3分部須要披露或記錄於本公司根據《證券及期貨條例》第336條規定須存置的披露權益登記冊內的本公司股份或相關股份的權益或淡倉如下：

公司普通股的權益

股東名稱

擁有或被視為擁有之

權益（股）註

佔本公司已發行股份總數百分比

(%)佔該類別已發行股份總數百分比

(%)身份

中國石油化工股份有限公司5,460,000,000A股(L)

發起法人股

(1)

50.4474.50實益擁有人

The Bank of New York MellonCorporation

350,747,474H股(L)324,687,100H股(S)

24,696,874H股(P)

(2)

3.24

3.00

0.23

10.04

9.29

0.71

所控制法團權益貝萊德集團（BlackRock, Inc.）217,631,722H股(L)

464,000H股(S)

(3)

2.01

0.00

6.23

0.01

所控制法團權益Corn Capital Company Ltd211,008,000H股(L)

200,020,000H股(S)

(4)

1.95

1.85

6.04

5.72

實益擁有人孔憲暉211,008,000H股(L)

200,020,000H股(S)

(4)

1.95

1.85

6.04

5.72

受控制法團權益Yardley Finance Limited200,020,000H股(L)(5)

1.855.72持有股份的保證權益

陳建新200,020,000H股(L)(5)

1.855.72受控制法團權益

(L)：好倉； (S)：淡倉； (P)：可供借出的股份

2021年半年度報告

普通股股份變動及股東情況（續）

註：

(1) 根據本公司董事於香港交易所網站獲得之資料及就董事所知，截至2021年6月30日，中石化集團直接及間接擁有中石化股份68.31%的已

發行股本。基於此關係，中石化集團被視為於中石化股份直接持有本公司的5,460,000,000股A股股份中擁有權益。

(2) The Bank of New York Mellon Corporation因用有多間企業的控制權而被視作持有本公司350,747,474股H股（好倉）及324,687,100股

H股（淡倉）（其中的324,687,100股H股（淡倉）全數均為以實物交收的非上市衍生工具），以下企業均由The Bank of New York MellonCorporation間接或全資用有：

(2.1) BNY Mellon Corporate Trustee Services Limited持有本公司的369,300股H股（好倉）。由於BNY Mellon Corporate Trustee

Services Limited由The Bank of New York Mellon全資擁有，因此，The Bank of New York Mellon Corporation被視為在TheBank of New York Mellon持有的369,300股H股（好倉）擁有權益。(2.2) The Bank of New York Mellon直接及間接持有本公司的350,747,474股H股（好倉）及324,687,100股H股（淡倉）。由於The Bank

of New York Mellon由The Bank of New York Mellon Corporation全資擁有，因此，The Bank of New York Mellon Corporation被視為在The Bank of New York Mellon持有的350,747,474股H股（好倉）及324,687,100股H股（淡倉）擁有權益。

(3) 貝萊德集團（BlackRock, Inc.）因擁有多間企業的控制權而被視作持有本公司合共217,631,722股H股（好倉）及464,000股H股（淡倉）（其中

的1,646,000股H股（好倉）為以現金交收的非上市衍生工具），以下企業均由BlackRock, Inc.間接全資擁有：

(3.1) BlackRock Financial Management, Inc.持有本公司的4,850,700股H股（好倉）。由於BlackRock Financial Management, Inc.由

BlackRock, Inc.間接全資擁有，因此，BlackRock, Inc.被視為在BlackRock Financial Management, Inc.持有的4,850,700股H股（好倉）擁有權益。另外，BlackRock Financial Management, Inc.透過以下企業間接持有本公司權益：

(3.1.1) BlackRock Institutional Trust Company, National Association持有本公司28,035,300股H股（好倉）及464,000股H股（淡倉）。

(3.1.2) BlackRock Fund Advisors持有本公司27,722,000股H股（好倉）。(3.2) BR Jersey International Holdings L.P.由BlackRock, Inc.間接持有86%權益。BR Jersey International Holdings L.P.透過以下企

業間接持有本公司權益：

(3.2.1) BlackRock Japan Co., Ltd.持有本公司3,313,548股H股（好倉）。

(3.2.2) BlackRock Asset Management Canada Limited持有本公司500,000股H股（好倉）。

(3.2.3) BlackRock Asset Management North Asia Limited持有本公司639,497股H股（好倉）。

(3.2.4) BlackRock (Netherlands) B.V.持有本公司1,274,000股H股（好倉）

中國石化上海石油化工股份有限公司

普通股股份變動及股東情況（續）

(3.3) BlackRock Group Limited由BR Jersey International Holdings L.P.（見上文3.2）間接持有100%權益。BlackRock Group Limited

透過以下企業間接持有本公司權益：

(3.3.1) BlackRock Investment Management (UK) Limited持有本公司786,000股H股（好倉）。(3.3.2) BlackRock Fund Managers Limited持有本公司20,669,051股H股（好倉）。(3.3.3) BlackRock Life Limited持有本公司256,000股H股（好倉）。(3.3.4) BLACKROCK (Luxembourg) S.A.持有本公司91,688,000股H股（好倉）。(3.3.5) BlackRock Asset Management Ireland Limited持有本公司13,791,511股H股（好倉）。(3.4) BlackRock Investment Management, LLC由BlackRock, Inc.間接全資擁有。BlackRock Investment Management, LLC透過以下

企業間接持有本公司權益：

(3.4.1) Aperio Group, LLC持有18,896,115股H股（好倉）。

(4) 該等股份由Corn Capital Company Ltd持有。孔憲暉於Corn Capital Company Limited持有100%的權益。根據《證券及期貨條例》，孔憲

暉被視為於Corn Capital Company Limited所持有之股份中擁有權益。

(5) 該等股份由Yardley Finance Limited持有。陳建新於Yardley Finance Limited持有100%的權益。根據《證券及期貨條例》，陳建新被視為

於Yardley Finance Limited所持有之股份中擁有權益。

除上述披露之外，於2021年6月30日，本公司董事並無接獲任何人士（除董事、最高行政人員及監事之外）通知，表示其於本公司股份或相關股份中擁有根據《證券及期貨條例》第XV部第2及3分部須向本公司披露或記錄於本公司根據《證券及期貨條例》第336條須存置的披露權益登記冊內的本公司股份或相關股份的權益或淡倉。

董事、監事、高級管理人員情況及其他

45452021年半年度報告

（一） 持股變動情況

1、 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況

單位：股姓名職務期初持股數期末持股數

報告期內股份增減變動量

吳海君執行董事、董事長未持有未持有無變化管澤民執行董事、副董事長、總經理未持有未持有無變化金強執行董事、副總經理301,000301,000無變化杜軍執行董事、副總經理兼財務總監未持有未持有無變化金文敏執行董事、副總經理175,000175,000無變化黃翔宇執行董事、副總經理140,000140,000無變化黃飛執行董事、副總經理未持有未持有無變化解正林非執行董事未持有未持有無變化彭琨非執行董事未持有未持有無變化李遠勤獨立非執行董事未持有未持有無變化唐松獨立非執行董事未持有未持有無變化陳海峰獨立非執行董事未持有未持有無變化楊鈞獨立非執行董事未持有未持有無變化高松獨立非執行董事未持有未持有無變化馬延輝監事、監事會主席未持有未持有無變化張楓監事10,00010,000無變化陳宏軍監事31,40031,400無變化張曉峰監事未持有未持有無變化鄭雲瑞獨立監事未持有未持有無變化蔡廷基獨立監事未持有未持有無變化劉剛聯席公司秘書、董事會秘書、總經理助理、

總法律顧問

未持有未持有無變化

中國石化上海石油化工股份有限公司

董事、監事、高級管理人員情況及其他（續）

（二） 董事、監事及高級管理人員報告期內持有的股票期權情況

報告期內，本公司董事、監事及高級管理人員未持有公司股票期權。

（三） 報告期內公司董事、監事及高級管理人員變動情況

姓名擔任的職位變動情況變動日期原因

劉剛聯席公司秘書、董事會秘書聘任2021年4月28日–杜軍執行董事選舉2021年6月16日–

（四） 董事、最高行政人員及監事在本公司或其相聯法團之股份、相關股份或債權證

的權益和淡倉於2021年6月30日，本公司董事、最高行政人員及監事於本公司或其相聯法團（定義見《證券及期貨條例》第XV部）的股份、相關股份及債權證中，擁有根據《證券及期貨條例》第XV部第7及8分部須知會本公司及香港交易所的權益和淡倉（包括根據《證券及期貨條例》的上述規定其被當作或被視為擁有的權益和淡倉）；或記錄於根據《證券及期貨條例》第352條本公司須存置的披露權益登記冊內的任何權益和淡倉；或根據《香港上市規則》附錄十所載《證券交易的標準守則》須知會本公司及香港交易所的權益和淡倉如下：

於本公司股份及相關股份的權益姓名職位持有股份數量(股)

佔本公司已發行股

份總數百分比(%)

佔已發行A股股份總

數百分比(%)身份

金強執行董事兼副總經理301,000A股(L)0.00280.0041實益擁有人金文敏執行董事兼副總經理175,000A股(L)0.00160.0024實益擁有人黃翔宇執行董事兼副總經理140,000A股(L)0.00130.0019實益擁有人張楓監事10,000A股(L)0.00010.0001實益擁有人陳宏軍監事31,400A股(L)0.00030.0004實益擁有人

(L)：好倉

2021年半年度報告

董事、監事、高級管理人員情況及其他（續）

除上述披露者外，於2021年6月30日，據本公司董事、最高行政人員或監事所知，本公司的董事、最高行政人員或監事並未於本公司或其相聯法團的任何股份、相關股份和債權證中，擁有如上所述根據《證券及期貨條例》和《香港上市規則》須作出披露或記錄的任何權益或淡倉。

（五） 董事、監事信息變動情況

報告期內，本公司根據《香港上市規則》第13.51B(1)條規定所須披露的董事及監事資料變動情況如下：

1. 獨立非執行董事李遠勤女士自2021年1月起擔任恆天凱馬股份有限公司獨立董事（於上海證券交易所上市，

股份代號：900953）獨立董事。

2. 獨立非執行董事楊鈞先生自2021年4月起不再擔任上海振華重工（集團）股份有限公司（於上海證券交易所上

市，股份代號：600320）獨立董事。

3. 監事張曉峰先生自2021年6月起不再擔任中石化保險經紀有限公司監事；其於2021年6月起擔任中石化國

際能源投資有限公司董事。

4. 監事陳宏軍先生自2021年5月起擔任中國石化集團資產經營管理有限公司上海會議中心黨支部書記。

（六） 審核委員會

2021年8月24日，本公司第十屆董事會審核委員會召開第六次會議，主要審閱了本集團於本報告期內的財務報告，並探討風險管理、內部及財務報告事宜。

（七） 購買、出售和贖回本公司之證券

報告期內，本公司概無購買、出售和贖回本公司任何證券（「證券」一詞的涵義見《香港上市規則》附錄十六第一段）。

中國石化上海石油化工股份有限公司

董事、監事、高級管理人員情況及其他（續）

（八） 《企業管治守則》遵守情況

於本報告期內，本公司已應用並遵守《香港上市規則》附錄十四之《企業管治守則》所載之所有守則條文。

（九） 《證券交易的標準守則》遵守情況

本公司已採納並實行《證券交易的標準守則》，以監管董事及監事之證券交易。公司已向全體董事及監事作出具體查詢，並從各董事及監事獲取書面確認彼等於報告期間均一直全面遵守《證券交易的標準守則》的情況。《證券交易的標準守則》亦適用於可能會掌握本公司未公佈內幕消息之本公司高級管理人員。本公司並未發現任何關於高級管理人員不遵守《證券交易的標準守則》之情況。

49492021年半年度報告

審閱報告

致中國石化上海石油化工股份有限公司董事會（於中華人民共和國註冊成立的有限公司）引言

本核數師（以下簡稱「我們」）已審閱列載於第50至91頁的中期財務資料，此中期財務數據包括中國石化上海石油化工股份

有限公司（以下簡稱「貴集團」）於二零二一年六月三十日的中期合併資產負債表與截至該日止六個月期間的中期合併利潤

表、中期合併綜合收益表、中期合併權益變動表和中期簡明合併現金流量表，以及附註解釋。香港聯合交易所有限公

司證券上市規則規定，就中期財務數據擬備的報告必須符合以上規則的有關條文以及國際會計準則第34號「中期財務報

告」。貴公司董事須負責根據國際會計準則第34號「中期財務報告」擬備及列報該等中期財務資料。

我們的責任是根據我們的審閱對該等中期財務數據作出結論，並僅按照我們協議的業務約定條款向閣下（作為整體）報告

我們的結論，除此之外本報告別無其他目的。我們不會就本報告的內容向任何其他人士負上或承擔任何責任。

審閱範圍

我們已根據香港會計師公會頒佈的香港審閱準則第2410號「由實體的獨立核數師執行中期財務數據審閱」進行審閱。審

閱中期財務資料主要包括向負責財務和會計事務的人員作出詢問，及應用分析性和其他審閱程序。審閱的範圍遠較根據《香港審計準則》進行審計的範圍為小，故不能保證我們將知悉在審計中可能被發現的所有重大事項。因此，我們不會發

表審計意見。

結論

按照我們的審閱，我們並無發現任何事項，令我們相信貴集團截止二零二一年六月三十日的中期財務資料未有在各重大

方面根據國際會計準則第34號「中期財務報告」擬備。

執業會計師

太子大廈8樓

遮打道10號

中環，香港

二零二一年八月二十五日

5050中國石化上海石油化工股份有限公司

A. 按照《國際財務報告準則》編制的簡明合併中期財務資料（未經審計）合併利潤表

截至二零二一年六月三十日止六個月期間 – 未經審計（以人民幣呈列）

截至六月三十日止六個月附註二零二一年二零二零年

人民幣千元人民幣千元

收入337,088,50935,627,558營業稅金及附加(5,453,022)(5,701,797)

銷售淨額31,635,48729,925,761銷售成本(30,831,925)(32,549,404)

毛利潤╱（虧損）3803,562(2,623,643)

銷售及管理費用(209,674)(233,782)其他業務收入56,16953,995其他業務支出(9,689)(6,796)其他利得－淨額4(b)104,55671,117

經營利潤╱（虧損）3744,924(2,739,109)

財務收入4(a)248,813179,142財務費用4(a)(38,299)(28,120)

財務收入－淨額210,514151,022

享有按權益法入賬的投資利潤份額587,548278,712

除所得稅前利潤╱（虧損）1,542,986(2,309,375)所得稅費用5(261,344)646,300

期間利潤╱（虧損）1,281,642(1,663,075)

利潤╱（虧損）歸屬於：

－本公司股東1,276,462(1,670,829)－非控制性權益5,1807,754

1,281,642(1,663,075)

每股收益╱（虧損）基本每股收益╱（虧損）6RMB0.118RMB (0.154)稀釋每股收益╱（虧損）6RMB0.118RMB (0.154)

以上合併利潤表應當與財務報表附註內容一起閱讀。

51512021年半年度報告

合併綜合收益表

截至二零二一年六月三十日止六個月期間 – 未經審計（以人民幣呈列）

截至六月三十日止六個月二零二一年二零二零年人民幣千元人民幣千元

期間利潤╱（虧損）1,281,642(1,663,075)

其他綜合收益

可能會被重分類至損益的科目

對聯營企業和合營企業的其他綜合收益702(748)

現金流量套期淨變動51,729(8,508)

期間其他綜合收益52,431(9,256)

期間總綜合收益1,334,073(1,672,331)

期間總綜合收益歸屬於：

－本公司股東1,328,893(1,680,085)

－非控制性權益5,1807,754

期間總綜合收益1,334,073(1,672,331)

以上合併綜合收益表應當與財務報表附註內容一起閱讀。

5252中國石化上海石油化工股份有限公司

合併資產負債表

二零二一年六月三十日 – 未經審計（以人民幣呈列）

附註

於二零二一年

六月三十日

於二零二零年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元

非流動資產

物業、廠房及設備811,577,35211,713,022使用權資產402,427410,801投資性房地產359,850367,586在建工程82,196,3931,710,124在聯營與合營企業中的權益5,234,4745,387,834以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產95,0005,000銀行定期存款107,281,3937,042,840遞延所得稅資產109,797252,121其他非流動資產811,670424,959

27,978,35627,314,287

流動資產

衍生金融資產1980,047–存貨117,452,2553,888,746應收賬款1274,186113,163其他應收款12108,46918,101關聯公司欠款12,20(c)2,496,2241,092,316預付款項131,57219,552以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產91,238,1761,207,114以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產133,973,343–銀行定期存款101,805,7114,049,443現金及現金等價物141,367,4156,916,408

18,727,39817,304,843

流動負債

應付及其他應付款155,117,1292,820,083合同負債277,442495,404欠關聯公司款項15,20(c)5,082,6133,656,841應付員工薪酬及福利511,376244,506借款163,540,0001,548,000超短期融資券1,000,8013,017,811租賃負債9,8299,352衍生金融負債1911,075–應付所得稅5,38219,425應交稅費1,493,0463,420,824

17,048,69315,232,246

以上合併資產負債表應當與財務報表附註內容一起閱讀。

2021年半年度報告5353

合併資產負債表（續）

二零二一年六月三十日 – 未經審計（以人民幣呈列）

附註

於二零二一年六月三十日

於二零二零年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元

淨流動資產1,678,7052,072,597

總資產扣除流動負債29,657,06129,386,884

非流動負債

長期借款1620,000–租賃負債2,2103,119遞延所得稅負債34,75135,357遞延收益13,43313,433

70,39451,909

淨資產29,586,66729,334,975

以上簡明合併資產負債表應當與財務報表附註內容一起閱讀。

中國石化上海石油化工股份有限公司5454

合併資產負債表（續）

二零二一年六月三十日 – 未經審計（以人民幣呈列）

附註

於二零二一年六月三十日

於二零二零年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元

所有者權益

股本10,823,81410,823,814儲備1718,620,68818,374,176

歸屬於本公司所有者的權益29,444,50229,197,990非控制性權益142,165136,985

總權益29,586,66729,334,975

此財務報表已於二零二一年八月二十五日獲董事會批准。

吳海君杜軍董事董事

以上合併資產負債表應當與財務報表附註內容一起閱讀。

55552021年半年度報告

合併股東權益變動表

截至二零二一年六月三十日止六個月期間 – 未經審計（以人民幣呈列）

歸屬於母公司股東權益

附註股本其他儲備留存收益總計非控制性權益總權益

人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元

二零二零年一月一日餘額10,823,8144,369,39114,670,08329,863,288130,56029,993,848

截至二零二零年六月三十日止

六個月的權益變動：

期間（虧損）╱利潤––(1,670,829)(1,670,829)7,754(1,663,075)

其他綜合收益17–(9,256)–(9,256)–(9,256)

期間綜合收益總額–(9,256)(1,670,829)(1,680,085)7,754(1,672,331)

期間內建議並批核的股利7––(1,298,858)(1,298,858)–(1,298,858)

安全生產儲備的使用17–44,238(44,238)–––

二零二零年六月三十日餘額10,823,8144,404,37311,656,15826,884,345138,31427,022,659

截至二零二零年十二月三十一日止

六個月的權益變動：

期間利潤––2,315,9012,315,9013,5722,319,473

其他綜合收益17–(2,256)–(2,256)–(2,256)

期間綜合收益總額–(2,256)2,315,9012,313,6453,5722,317,217

子公司支付給非控股股東的股息––––(4,901)(4,901)

安全生產儲備的使用17–44,222(44,222)–––

二零二零年十二月三十一日餘額10,823,8144,446,33913,927,83729,197,990136,98529,334,975

以上合併股東權益表應當與財務報表附註內容一起閱讀。

中國石化上海石油化工股份有限公司5656

合併股東權益變動表（續）

截至二零二一年六月三十日止六個月期間 – 未經審計（以人民幣呈列）

歸屬於母公司股東權益

附註股本其他儲備留存收益總計非控制性權益總權益

人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元

二零二一年一月一日餘額10,823,8144,446,33913,927,83729,197,990136,98529,334,975

截至二零二一年六月三十日止

六個月的權益變動：

期間利潤––1,276,4621,276,4625,1801,281,642

其他綜合收益17–52,431–52,431–52,431

期間綜合收益總額–52,4311,276,4621,328,8935,1801,334,073

轉入其他儲備–2,300,272(2,300,272)–––

期間內建議並批核的股利7––(1,082,381)(1,082,381)–(1,082,381)

安全生產儲備的使用17–31,268(31,268)–––

二零二一年六月三十日餘額10,823,8146,830,31011,790,37829,444,502142,16529,586,667

以上合併股東權益表應當與財務報表附註內容一起閱讀。

57572021年半年度報告

截至二零二一年六月三十日止六個月期間 – 未經審計（以人民幣呈列）

截至六月三十日止六個月二零二一年二零二零年人民幣千元人民幣千元

經營活動的現金流量

經營活動使用的現金流量(2,155,135)(2,684,204)已付利息(53,828)(34,763)已付所得稅(234,417)(219,962)

經營活動使用淨現金(2,443,380)(2,938,929)

投資活動的現金流量

合營、聯營公司股息收入55,04451,432已收利息235,749257,294處置固定資產收回的現金淨額46,86019,410收回期限一年以內的定期存款3,000,000500,000收回結構性存款2,700,0007,200,000購買結構性存款(6,650,000)(7,600,000)購買期限一年以內的定期存款(800,000)(1,000,000)購買期限一年以上的定期存款(200,000)(1,500,000)收購子公司支付的現金–(340,369)收購子公司時子公司持有的現金–54購買物業、廠房及設備及其他長期資產(1,493,860)(696,245)其他投資活動產生的現金流量(151)(12,154)

投資活動流出淨現金(3,106,358)(3,120,578)

以上簡明合併現金流量表應當與財務報表附註內容一起閱讀。

中國石化上海石油化工股份有限公司5858

簡明合併現金流量表（續）

截至二零二一年六月三十日止六個月期間 – 未經審計（以人民幣呈列）

截至六月三十日止六個月附註二零二一年二零二零年

人民幣千元人民幣千元

融資活動的現金流量

收到借款11,879,4233,438,100租賃支付的現金(9,192)(9,498)償還借款(11,867,423)(1,958,562)向股東支付股利–(888)

融資活動流入淨現金2,8081,469,152

現金及現金等價物淨減少(5,546,930)(4,590,355)期初現金及現金等價物6,916,4087,449,699匯率變動對現金及現金等價物的影響(2,063)5,923

期末現金及現金等價物141,367,4152,865,267

以上簡明合併現金流量表應當與財務報表附註內容一起閱讀。

簡明合併中期財務報表附註

59592021年半年度報告

1 一般信息及編製基礎

中國石化上海石油化工股份有限公司（以下簡稱「本公司」）是中國石油化工股份有限公司（以下簡稱「中石化股份」）的控股子公司，位於上海市金山區，是中國最大的煉油化工一體化綜合性石油化工企業之一，也是目前中國重要的成品油、中間石化產品、合成樹脂和合成纖維生產企業。本中期財務報告已按香港聯合交易所有限公司證券上市規則規定，並且按國際會計準則第34號「中期財務報告」編製。中期財務報告已於二零二一年八月二十五日獲董事會批准刊發。除附註2中對新準則及修訂的採用外，編製本簡明合併財務報告所採用之會計政策與二零二零年度財務報告所採用的會計政策一致。按照國際會計準則第34號編製中期財務報表要求管理層對影響會計政策的應用和所報告資產和負債以及收支的數額做出判斷、估計和假設。實際結果或與此等估計不同。本簡明中期財務報表包含合併財務報表以及附註解釋。附註中包含了自二零二零年年度財務報告後，對財務狀況及業績變化存在重大影響的事件及交易的解釋。本簡明合併中期財務報表及附註不包含按照《國際財務報告準則》編製所要求的所有信息。我們已根據香港會計師公會頒佈的香港審閱準則第2410號「由實體的獨立核數師執行中期財務資料審閱」進行審閱。本簡明合併中期財務資料已經審閱，但未經審計。畢馬威向董事會出具的獨立審閱報告刊載於第49頁。

簡明合併中期財務報表附註（續）

中國石化上海石油化工股份有限公司6060

2 本集團採用的新準則與準則修訂

本集團在二零二一年一月一日開始的財政年度首次採用以下新準則及修訂：

－ 「二零二一年六月三十日後新型冠狀病毒肺炎相關租金減免」－對國際財務報告準則第16號的修改。－ 利率基準改革－第二階段修正案－對國際財務報告準則第9號「金融工具」、國際會計準則第39號「金融工具

的確認和計量」、國際財務報告準則第7號「金融工具的披露」、國際財務報告準則第4號「保險合同」、國際財務報告準則第16號「租賃」的修改。新準則與準則修訂並未對本集團當期與以前財政年度集團財務報告的財務狀況產生重大影響。本集團未提前採納截止二零二一年一月一日開始的財務年度尚未生效的新準則、修訂及解釋。3 分部報告

本集團之業務按業務種類劃分為多個分部並加以管理。鑒於本公司及各子公司主要是在國內經營，故並無編列任何地區分部資料。經營分部按照向首席經營決策者提供的內部報告貫徹一致的方式報告。首席經營決策者被認定為作出策略性決定的指導委員會負責分配資源和評估經營分部的表現。本集團主要經營決策者確定以下五個報告分部。本集團並不存在兩個或多個經營分部合併為一個報告分部的情況。報告分部的確認，分部的利潤或虧損、資產和負債的計量與二零二零年年報中的標準一致。

簡明合併中期財務報表附註（續）

2021年半年度報告6161

3 分部報告（續）

截至二零二一年六月三十日止六個月石油產品

中間石油化工產品

石油化工產品貿易樹脂及塑料合成纖維其他分部合計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元

分部交易總收入26,212,341 9,267,436 5,893,808 4,731,109 781,301 667,721 47,553,716分部間交易收入(3,796,123)(5,411,135)(846,683)(56,452)(49,850)(304,964)(10,465,207)

對外交易收入22,416,218 3,856,301 5,047,125 4,674,657 731,451 362,757 37,088,509

收入確認時點在某一時點確認22,416,218 3,856,301 5,036,097 4,674,657 731,451 362,757 37,077,481在某一時段內確認––11,028 –––11,028

22,416,218 3,856,301 5,047,125 4,674,657 731,451 362,757 37,088,509

毛利潤╱（虧損）1,065,225 (150,942)65,004 333,960 (369,060)(140,625)803,562

固定資產減值損失15,000–––1,803–16,803截至二零二一年六月三十日分部資產15,199,997 3,994,701 1,522,908 1,545,412 1,314,049 2,382,088 25,959,155分部負債6,488,638 2,039,221 1,395,874 1,155,483 151,901 156,007 11,387,124

簡明合併中期財務報表附註（續）

中國石化上海石油化工股份有限公司6262

3 分部報告（續）截至二零二零年六月三十日止六個月石油產品

中間石油化工產品

石油化工產品貿易樹脂及塑料合成纖維其他分部合計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元

分部交易總收入24,275,022 9,192,552 5,889,864 4,479,214 720,697 660,449 45,217,798分部間交易收入(3,940,247)(5,080,015)(192,470)(47,073)- (330,435)(9,590,240)

對外交易收入20,334,775 4,112,537 5,697,394 4,432,141 720,697 330,014 35,627,558

收入確認時點在某一時點確認20,334,775 4,112,537 5,696,343 4,432,141 720,697 330,014 35,626,507在某一時段內確認- - 1,051 - –- 1,051

20,334,775 4,112,537 5,697,394 4,432,141 720,697 330,014 35,627,558

毛利潤╱（虧損）(1,720,744)(383,396)48,550 (226,806)(323,920)(17,327)(2,623,643)

固定資產減值損失–––––––截至二零二零年十二月三十一日分部資產11,344,760 3,176,092 1,357,884 1,654,920 986,391 2,432,33920,952,386分部負債6,669,419 1,267,313 1,224,420 1,233,286 209,621 78,928 10,682,987

簡明合併中期財務報表附註（續）

2021年半年度報告6363

3 分部報告（續）

截至六月三十日止六個月二零二一年二零二零年人民幣千元人民幣千元

營業利潤╱（虧損）石油產品942,353 (1,745,070)中間石化產品(92,569)(460,168)石油化工產品貿易33,650 20,983樹脂及塑料300,703 (313,186)合成纖維(374,788)(337,374)其他(64,425)95,706

經營利潤╱（虧損）總額744,924(2,739,109)

財務收入－淨額210,514151,022享有按權益法入賬的投資利潤的份額587,548278,712

除所得稅前利潤╱（虧損）1,542,986(2,309,375)

簡明合併中期財務報表附註（續）

中國石化上海石油化工股份有限公司6464

4 除所得稅前利潤╱（虧損）

除所得稅前利潤╱（虧損）乃經計入╱（扣除）下列各項後得出：

(a) 財務收入－淨額

截至六月三十日止六個月二零二一年二零二零年人民幣千元人民幣千元

利息收入248,813176,082淨匯兌收入–3,060

財務收益248,813179,142

銀行及其他借款利息支出(41,887)(35,274)減：在建工程資本化的金額3,5887,154

財務費用(38,299)(28,120)

財務收入－淨額210,514151,022

簡明合併中期財務報表附註（續）

2021年半年度報告6565

4 除所得稅前利潤╱（虧損）（續）

(b) 其他收益－淨額

截至六月三十日止六個月二零二一年二零二零年人民幣千元人民幣千元

結構性存款收益45,55282,207處置物業、廠房及設備淨收益62,2902,186衍生金融工具公允價值變動淨（損失）╱收益(151)1,275匯兌淨損失(1,039)(1,366)出售以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的

金融資產產生的損失(2,096)(13,185)

104,55671,117

(c) 其他項目

截至六月三十日止六個月二零二一年二零二零年人民幣千元人民幣千元

物業、廠房及設備折扣800,196755,835使用權資產折舊17,13415,932投資性房地產折舊7,6637,518其他非流動資產攤銷112,998116,251研究及開發費用（不包括折舊與攤銷）25,20844,752財產、廠房和設備的減值損失16,803–存貨跌價準備63,290120,928

簡明合併中期財務報表附註（續）

中國石化上海石油化工股份有限公司6666

5 所得稅

截至六月三十日止六個月二零二一年二零二零年人民幣千元人民幣千元

當期所得稅當期所得稅計提(136,869)(26,556)匯算清繳差異–9,079

(136,869)17,477遞延所得稅：

暫時性差異的發生與轉回(124,475)663,777

(261,344)646,300

截至二零二一年六月三十日止六個月期間中國所得稅金額遵循相關稅務規定按應納稅所得的法定稅率25%（截至二零二一年六月三十日止六個月期間：25%）計算。本集團未在海外經營因此不產生境外所得稅費用。

6 每股收益╱（虧損）

(a) 基本每股收益╱（虧損）

基本每股收益╱（虧損）按本公司股東本報告期內應佔盈利人民幣1,276,462,000元（截至二零二零年六月三十日止六個月期間：虧損人民幣1,670,289,000元）及本公司本報告期內已發行股份10,823,813,500股（截至二零二零年六月三十日止六個月期間：10,823,813,500股）計算。

截至六月三十日止六個月二零二一年二零二零年人民幣千元人民幣千元

歸屬於本公司所有者的淨利潤╱（虧損）1,276,462(1,670,829)

已發行普通股的加權平均數（千股）10,823,81410,823,814

基本每股收益╱（虧損）（元╱股）RMB0.118RMB (0.154)

簡明合併中期財務報表附註（續）

2021年半年度報告6767

6 每股收益╱（虧損）（續）(b) 稀釋每股收益╱（虧損）

截至二零二一年六月三十日止六個月期間與二零二零年六月三十日止六個月期間，本公司無發行在外的稀釋性普通股，因此稀釋每股收益與基本每股收益相同。

7 股息

(i) 歸屬於本集團股東的中期股息。

董事會未決議派發任何截至二零二一年六月三十日止報告期的中期股息。（截至二零二零年六月三十日止六個月期間：無）(ii) 歸屬於本集團股東上一財年的股息，於本中期批准。

截至六月三十日止六個月二零二一年二零二零年人民幣千元人民幣千元

截至二零二一年六月三十日止六個月期間經批准，應歸屬於

上一財年的年度派發股利為每股人民幣0.1元（年度派發股利為每股0.12元，截至二零二零年六月三十日止六個月）1,082,3811,298,858

根據二零二一年六月十六日舉行的股東大會之批准，本公司派發截至二零二零年十二月三十一日止年度的股息合計人民幣1,082,381,000元，並於二零二一年七月派發。根據二零二零年六月十八日舉行的股東大會之批准，本公司派發截至二零一九年十二月三十一日止年度的股息合計人民幣1,298,858,000元，並於二零二零年七月派發。

簡明合併中期財務報表附註（續）

中國石化上海石油化工股份有限公司6868

8 物業、廠房及設備及在建工程

(a) 收購和處置自有資產

截至二零二一年六月三十日止六個月期間，本集團購置的物業、廠房和設備以及新增的在建工程分別為人民幣19,094,000元（截至二零二零年六月三十日止六個月期間：人民幣103,567,000元）和人民幣1,173,826,000元（截至二零二零年六月三十日止六個月期間：人民幣427,663,000）。截至二零二一年六月三十日止六個月期間，出售了總賬面淨值為人民幣25,395,000元的財產、廠房和設備及在建工程項目（截至二零二零年六月三十日止六個月期間：人民幣17,003,000元），處置收益為人民幣62,290,000元（截至二零二零年六月三十日止六個月期間：處置收益為人民幣2,186,000）。(b) 減值損失

在截至二零二一年六月三十日止六個月內期間，某些設備被閒置。本集團評估了這些設備的可收回金額，因此，這些設備的賬面金額被減記至其可收回金額人民幣3,176,000元，並在「銷售成本」中確認減值損失人民幣16,803,000元（截至二零二零年六月三十日止六個月：無）。

簡明合併中期財務報表附註（續）

2021年半年度報告6969

9 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

二零二一年六月三十日

二零二零年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元

應收賬款及應收票據(i)－關聯公司欠款（附註12）5,00010,000－其他1,238,1761,207,114

1,243,1761,217,114權益性投資5,0005,000

1,248,1761,222,114

(i) 於二零二一年六月三十日及二零二零年十二月三十一日，部分應收賬款及應收票據被分類為以公允價值計

量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，由於本集團業務模式包括持有到期收取合同相關的現金流以及出售的雙重目的。(ii) 截至二零二一年六月三十日，本集團將某些銀行承兌匯票貼現以獲取現金收益，並將某些銀行承兌匯票背

書給供應商，在全額追索的基礎上結算相同金額的貿易應付款。本集團已終止確認這些應收票據和應付供應商款項。此類終止確認銀行承兌匯票的到期日距報告期末不足十二個月。董事會認為，本集團已將此類票據所有權上的絕大部分風險及報酬轉移予其供應商，若開證行未能在到期日結算票據，本集團根據中國的相關規章制度對這些應收票據的結算義務的風險敞口有限。本集團認為此類匯票的開證行具有良好的信用評級，匯票到期時拒絕承兌的可能性極低。截至二零二一年六月三十日，若開證行未能在到期日承兌匯票，本集團的最大損失與未貼現現金流出風險敞口為人民幣176,380,000元和人民幣279,109,000元，與本集團就貼現票據和背書票據應向銀行或供應商支付的金額相同（截至二零二零年十二月三十一日：人民幣338,373,000元和人民幣286,970,000元）。

簡明合併中期財務報表附註（續）

中國石化上海石油化工股份有限公司7070

10 定期存款

二零二一年六月三十日

二零二零年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元

一年以內定期存款1,805,7114,049,443一年以上定期存款7,281,3937,042,840

9,087,10411,092,283

於二零二一年六月三十日，一年以內定期存款年利率區間為3.60%至4.10%（二零二零年十二月三十一日：年利率區間為3.15%至4.10%），列式於流動資產。一年以上定期存款為三年期定期存款，年利率區間為3.85%至

4.20%，列式於非流動資產（二零二零年十二月三十一日：年利率區間為3.85%至4.20%）。

11 存貨

(a) 在合併資產負債表中存貨分類如下：

二零二一年六月三十日

二零二零年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元

原材料5,397,2982,569,136在產品1,149,228574,146產成品710,460544,833零配件及低值易耗品195,269200,631

7,452,2553,888,746

簡明合併中期財務報表附註（續）

2021年半年度報告7171

11 存貨（續）

(b) 確認為費用並計入損益的存貨金額分析如下：

截至六月三十日止六個月二零二一年二零二零年人民幣千元人民幣千元

售出存貨賬面價值30,768,63532,428,476存貨跌價準備計提63,290120,928直接確認為研發費用的存貨成本5,21223,691

30,837,13732,573,095

簡明合併中期財務報表附註（續）

中國石化上海石油化工股份有限公司7272

12 應收及其他應收款

二零二一年六月三十日

二零二零年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元

應收賬款74,820113,797減：呆壞賬減值虧損(634)(634)

74,186113,163

除預付款項以外的關聯公司欠款2,484,8511,055,539

2,559,037 1,168,702

其他應收款25,10318,240減：呆壞賬減值虧損(139)(139)

24,96418,101

以攤餘成本計量的金融資產2,584,0011,186,803

應收關聯方款項－預付款項6,37326,777應收關聯方款項－應收票據（附註9）5,00010,000其他應收款項－預繳所得稅83,505–

2,678,8791,223,580

關聯公司欠款主要為與主營業務相關的應收款餘額和應收利息，無抵押，無利息。

簡明合併中期財務報表附註（續）

2021年半年度報告7373

12 應收及其他應收款（續）

基於開票日的應收賬款，應收票據，及除預付款項以外的關聯方欠款（扣除壞賬準備）賬齡分析如下：

二零二一年六月三十日

二零二零年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元

1年以內2,557,5571,167,2221-2年1,4801,480

2,559,0371,168,702

本集團應收及其他應收款壞賬準備的變動如下：

截至六月三十日止六個月二零二一年二零二零年人民幣千元人民幣千元

於一月一日773139應收款項減值準備––

於六月三十日773139

於二零二一年六月三十日及二零二零年十二月三十一日，本集團無因開具信用證而質押的應收賬款及應收票據。非關聯方銷售一般以現金收付制或信用證進行。信貸一般只會在經商議後，給予擁有良好事務歷史記錄的主要客戶。

簡明合併中期財務報表附註（續）

中國石化上海石油化工股份有限公司7474

13 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

二零二一年六月三十日

二零二零年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元

結構性存款3,973,343–

於二零二一年六月三十日，以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產主要為存放於銀行的結構性存款。以上結構性存款作為流動資產列報，因為其預計收回時間在資產負債表日後六個月以內。14 現金及現金等價物

二零二一年六月三十日

二零二零年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元

關聯公司存款（附註20(c)）13,0845,667銀行存款及現金1,354,3316,910,741

1,367,4156,916,408

簡明合併中期財務報表附註（續）

2021年半年度報告7575

15 應付及其他應付款

二零二一年六月三十日

二零二零年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元

應付賬款2,963,5471,294,138應付票據225,15426,196欠關聯公司款項（附註20(c)）5,080,1553,655,724

8,268,8564,976,058

應付股息1,111,90329,522應付工程款129,920299,205油價風險準備金–546,055預提費用608,287518,333其他負債78,318106,634

1,928,4281,499,749

以攤餘成本計量的金融負債10,197,2846,475,807應付給關聯方的款項－已收預付款（附註20(c)）2,4581,117

10,199,7426,476,924

於二零二一年六月三十日及二零二零年十二月三十一日，本集團所有貿易及其他應付款項為免息，且在短時間內到期，故公允價值約為賬面價值。於二零二一年六月三十日，欠關聯公司款項包含對中石化股份的應付股利人民幣546,000,000元（二零二零年十二月三十一日：無）。

簡明合併中期財務報表附註（續）

中國石化上海石油化工股份有限公司7676

15 應付及其他應付款（續）

於二零二一年六月三十日及二零二零年十二月三十一日，應付賬款（包括貿易性質的應付關聯方款項）及應付票據按賬單日期的賬齡分析如下：

二零二一年六月三十日

二零二零年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元

一年以內8,265,6624,973,711一至兩年3,1941,973兩年以上- 374

8,268,8564,976,058

16 借款

二零二一年六月三十日

二零二零年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元

短期銀行借款：

一年內到期的信用貸款3,540,0001,548,000長期銀行借款：

一年以上到期兩年內到期的信用貸款20,000–

3,560,0001,548,000

本集團於二零二一年六月三十日借款的加權平均年利率為2.84%（二零二零年十二月三十一日：2.79%）。於二零二一年六月三十日及二零二零年十二月三十一日，本集團無基於物業、廠房及設備的抵押借款。

簡明合併中期財務報表附註（續）

2021年半年度報告7777

16 借款（續）本集團有以下未動用額度：

二零二一年六月三十日

二零二零年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元

一年內到期20,737,34613,183,016一年以上到期9,705,05014,167,750

30,442,39627,350,766

以上借款額度用於補充營運資本及對長期資產進行投資。本公司無附帶抵押的的債務。本公司有足夠的空間來履行現有的借款義務，且有充足的未使用的信用額度用於經營活動和投資活動。

簡明合併中期財務報表附註（續）

中國石化上海石油化工股份有限公司7878

17 儲備

法定盈餘

公積（注a）

資本公積

（注b）

任意盈餘

公積（注c）

其他儲備

（注d）

套期（附註19 (a)）

股本溢價

（注e）

安全生產儲備（注f）

留存收益

（注g）合計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元

二零二零年一月一日餘額4,072,47613,739101,35517,838–106,84657,13714,670,08319,039,474

期間總綜合收益–––(748)(8,508)––(1,670,829)(1,680,085)期間內建議並批核的股利–––––––(1,298,858)(1,298,858)安全生產儲備的使用––––––44,238(44,238)–

二零二零年六月三十日及二零二零年七月一日餘額4,072,47613,739101,35517,090(8,508)106,846101,37511,656,15816,060,531

期間總綜合收益–––(10,764)8,508––2,315,9012,313,645安全生產儲備的使用––––––44,222(44,222)–

二零二零年十二月三十一日及二零二一年一月一日餘額4,072,47613,739101,3556,326–106,846145,59713,927,83718,374,176

期間總綜合收益–––70251,729––1,276,4621,328,893期間內建議並批核的股利–––––––(1,082,381)(1,082,381)轉入法定盈餘公積2,300,272––––––(2,300,272)–安全生產儲備的使用––––––31,268(31,268)–

二零二一年六月三十日餘額6,372,74813,739101,3557,02851,729106,846176,86511,790,37818,620,688

簡明合併中期財務報表附註（續）

2021年半年度報告7979

17 儲備（續）

備註：

(a) 根據中國有關法規，本公司及其中國子公司須將除稅後溢利的10%撥入法定盈餘公積，除稅後溢利是按照中國企業會計準則所計算之金

額。本公司在提撥法定盈餘公積前不得分發股利。法定盈餘公積可用以彌補以往年度虧損，亦可按現有持股比例發行新股予股東或增加股東現時所持有股份的面值而轉換為股本，但轉換後之餘額不可少於註冊股本的25%。根據中國有關法規要求，本公司於二零二一年六月三十日已提撥法定盈餘公積人民幣6,372,748,000元。(b) 根據中國有關法規，從最終控股公司－中國石油化工集團公司收到的補助金須撥入此項儲備內。(c) 從利潤表轉入這項儲備必須經股東會決議通過。本儲備的用途與法定盈餘公積類似。(d) 其他儲備為享有的採用權益法核算的聯營公司和合營公司其他綜合收益收購後的變動份額。(e) 股本溢價按中華人民共和國公司法第167條及168條規定所應用。(f) 根據中國有關法規，本集團須提取安全生產儲備，計提依據為部分煉油和化工產品的營業額。該餘額為未使用的安全生產儲備。(g) 根據本公司之章程，可供分配的儲備之數額乃按中國企業會計準則計算之數額與按《國際財務報告準則》計算之數額兩者中之較低值計

算。二零二一年六月三十日後未宣派期末股利。（二零二零年六月三十日：無）

簡明合併中期財務報表附註（續）

中國石化上海石油化工股份有限公司8080

18 公允價值計量的金融工具

下表分析了本集團在二零二一年六月三十日和二零二零年十二月三十一日以公允價值計價的金融工具，按用於衡量公允價值的估值技術的輸入值水平進行分析。這些輸入值在公允價值層次中被分為以下三個層次：

– 在活躍市場交易的金融工具（如公開交易的衍生品和股權證券）的公允價值是基於報告期末的市場報價。本

集團持有的金融資產所使用的標價報價是當前的買入價。這些工具包括在第一級中。– 沒有在活躍市場上交易的金融工具（例如，場外衍生品）的公允價值是使用估值技術確定的，這些技術最大

限度地使用可觀察到的市場數據，並盡可能少地依賴實體的具體估計。如果一個工具的公允價值所需的所

有重要輸入都是可觀察的，該工具就被列入第二級。– 如果一個或多個關鍵輸入值並非依據市場可觀察數據，金融工具將被列入第三層。這也適用於非上市股

票。

簡明合併中期財務報表附註（續）

2021年半年度報告8181

18 公允價值計量的金融工具（續）

於二零二一年六月三十日經常性公允價值計量附註第一層第二層第三層總計

人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元

金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產– 結構性存款13––3,973,3433,973,343– 衍生金融資產－商品掉期合約19–80,047–80,047以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的

金融資產– 應收賬款及應收票據9–1,243,176–1,243,176– 權益性投資9––5,0005,000

–1,323,2233,978,3435,301,566

金融負債衍生金融負債19–11,075–11,075

簡明合併中期財務報表附註（續）

中國石化上海石油化工股份有限公司8282

18 公允價值計量的金融工具（續）

於二零二零年十二月三十一日經常性公允價值計量附註第一層第二層第三層總計

人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元

金融資產以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產– 應收賬款及應收票據9–1,217,114–1,217,114– 權益性投資9––5,0005,000

–1,217,1145,0001,222,114

第二級公允價值計量中使用的估價技術和輸入值

商品互換合同的公允價值是假定本集團在報告期結束時終止互換合同所能收到或支付的金額估計，同時考慮到當前的利率和互換對手方的當前信用度。

簡明合併中期財務報表附註（續）

2021年半年度報告8383

18 公允價值計量的金融工具（續）第二級公允價值計量中使用的估價技術和輸入值（續）

應收賬款和應收票據的公允價值估計為未來現金流的現值，按資產負債表日的市場利率折算。本集團使用輸入利率的現金流折現模型，該模型受到歷史波動和市場波動概率的影響，以評估歸類為三級金融資產的結構性存款的公允價值。在截至二零二一年六月三十日止六個月期間，沒有在第一級和第二級之間轉移，也沒有轉入或轉出第三級。本集團的政策是在發生的報告期結束時確認公允價值層次間的轉移。不以公允價值計量的金融資產及金融負債主要為應收賬款、其他應收款、關聯公司欠款（除預付款項）、應付賬款、欠關聯公司款項、其他應付款項（應付員工薪酬及福利及其他應計稅項除外）、借款及超短期融資券。不以公允價值計量的金融資產和負債的賬面值與其公允價值基本相等。

簡明合併中期財務報表附註（續）

中國石化上海石油化工股份有限公司8484

19 衍生金融工具

(a) 本集團存在以下在資產負債表中列式的衍生金融工具：

於二零二一年

六月三十日

於二零二零年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元

流動資產商品掉期合約80,047–

衍生金融資產合計80,047–

流動負債商品掉期合約11,075–

衍生金融負債合計11,075–

(i) 衍生金融工具的分類

衍生工具僅用於套期目的，並非投機工具。當衍生工具不滿足套期會計的要求時，本集團將其重分類至持有待售的金融資產，以公允價值計量且其變動計入當期損益。將在資產負債表日後12個月內結算的衍生工具欄式為流動資產或流動負債。

簡明合併中期財務報表附註（續）

2021年半年度報告8585

19 衍生金融工具（續）

(a) 本集團存在以下在資產負債表中列式的衍生金融工具：

（續）(ii) 套期儲備

本集團披露於附註17中的套期儲備與以下套期工具有關：

現金流量套期

儲備合計人民幣千元

二零二一年一月一日餘額–加：計入其他綜合損失的套期工具的公允價值變動68,972減：遞延所得稅(17,243)

二零二一年六月三十日餘額51,729

(iii) 計入當期損益的金額

除以上列式於套期儲備的金額外，以下金額與衍生工具相關且計入當期損益：

截至六月三十日止六個月二零二一年二零二零年人民幣千元人民幣千元

不滿足套期要求的衍生金融工具淨（損失）╱收益計入其他

（虧損）╱利得－淨額(151)1,275

套期有效性

套期有效性在套期關係開始時進行判斷，並階段性地進行有效性分析以保證套期工具和被套期項目之間存在經濟關係。本集團進行商品掉期交易，其主要商業條款與被套期項目類似，例如計價期、付款日期、交易價格、原油品種及原油數量。商品掉期合約在被套期項目價值變動時可能產生套期無效部分。截至二零二一年六月三十日止六個月期間，本集團未因商品掉期合約產生套期無效部分。

簡明合併中期財務報表附註（續）

中國石化上海石油化工股份有限公司8686

20 關聯方交易

本集團主要關聯方如下：

關聯方名稱關聯關係

中國石油化工集團公司（以下簡稱「中石化集團」）最終控股公司中石化股份控股公司控股公司中國石化銷售股份有限公司控股公司屬下子公司中國國際石油化工聯合有限責任公司控股公司屬下子公司中國石化國際事業有限公司控股公司屬下子公司中國石化化工銷售有限公司控股公司屬下子公司中國石化煉油銷售有限公司控股公司屬下子公司中國石化集團石油商業儲備有限公司最終控股公司屬下子公司中國石化財務有限責任公司（以下簡稱「中石化財務公司」）最終控股公司屬下子公司上海賽科石油化工有限責任公司（以下簡稱「上海賽科」）聯營公司上海南光石化有限公司聯營公司上海石化林德氣體有限責任公司合營公司

以下匯總了本集團與關聯方之間重大日常交易及其形成的重大往來餘額，下述交易不包含附註7以及附註15中披露的應付股息。本集團在截至二零二一年六月三十日止六個月期間報告期內所進行的大部分交易對象及條款，均由本公司直接母公司中石化股份及有關政府機構所決定。中石化股份代表整個集團與供貨商洽談及協議原油供應條款，然後酌情分配給其子公司（包括本集團）。在中國政府的監管下，中石化股份擁有廣泛的石油產品銷售網絡，並在國內石油產品市場中佔有很高的份額。本集團與中石化股份簽署了產品互供及銷售服務框架協議。根據框架協議，中石化股份向本集團提供原油、其他化工原料及代理服務。此外，本集團向中石化股份銷售石油產品、化工產品及提供物業租賃服務。

簡明合併中期財務報表附註（續）

2021年半年度報告8787

20 關聯方交易（續）協議中關於上述服務和產品的定價政策如下：

? 如果有適用的國家（中央和地方政府）定價，應遵從國家定價；? 如果無國家定價但有適用的國家指導價，則應遵從國家指導價；或? 如果無適用的國家定價或國家指導價，則應按當時的市場價（包括任何招標價）確定。

(a) 本集團在截至二零二一年六月三十日止六個月期間及截至二零二零年六月三十日止六個

月期間與中石化股份及其附屬公司和合營公司進行的交易如下：

截至六月三十日止六個月二零二一年二零二零年人民幣千元人民幣千元

石油產品銷售收入19,501,406 18,977,693除石油產品以外銷售收入3,797,129 3,288,659原油採購16,960,902 14,144,865除原油以外採購4,332,2464,402,230銷售代理佣金48,325 51,395租金收入17,349 13,852

簡明合併中期財務報表附註（續）

中國石化上海石油化工股份有限公司8888

20 關聯方交易（續）

(b) 集團在截至二零二一年六月三十日止六個月期間及截至二零二零年六月三十日止六個月

期間與中石化集團及其附屬公司、本集團聯營及合營公司進行的其他交易如下：

截至六月三十日止六個月二零二一年二零二零年人民幣千元人民幣千元

產品銷售及服務收入

－中石化集團及其子公司13,795 1,916－本集團聯營及合營公司2,129,514 990,820

2,143,309992,736

採購－中石化集團及其子公司1,644,0391,034,532－本集團聯營及合營公司2,102,895 1,861,840

3,746,934 2,896,372

保險費

－中石化集團及其子公司55,69355,770

新增的使用權資產

－中石化集團及其子公司1,3881,375

使用權資產折舊

－中石化集團及其子公司4,701 4,297－本集團合營公司7730

4,778 4,327

租賃負債利息

－中石化集團及其子公司173355－本集團合營公司1315

186370

利息收入

－中石化財務公司552921

建築、安裝工程款－中石化集團及其子公司357,97867,257

租賃收入

－本集團聯營及合營公司12,0108,989

本公司董事認為附註20(a)和20(b)中披露的與中石化股份及其子公司和合營公司、中石化集團及其子公司、本集團聯營及合營公司進行的交易是根據在正常的業務過程中按一般正常商業條款或按有關交易所簽訂的協議條款進行。

簡明合併中期財務報表附註（續）

2021年半年度報告8989

20 關聯方交易（續）

(c) 本集團與中石化股份及其子公司和合營公司、中石化集團及其子公司、本集團聯營及合營公司因進行如附

註20(a)和20(b)所披露的採購、銷售及其他交易而形成的往來餘額如下：

二零二一年六月三十日

二零二零年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元

關聯公司欠款

－中石化股份及其子公司和合營公司1,765,243 1,054,127－本集團聯營及合營公司730,981 38,189

2,496,224 1,092,316

欠關聯公司款項

－中石化股份及其子公司和合營公司4,414,447 2,505,532－中石化集團及其子公司525,284 889,035－本集團聯營及合營公司142,882 262,274

5,082,613 3,656,841

租賃負債

－中石化集團及其子公司4,966 8,453－本集團合營公司424574

5,390 9,027

三個月內存款

－中石化財務公司(i)13,0845,667

(i) 於二零二一年六月三十日及二零二零年十二月三十一日，存放於中石化財務公司之存款年利率為

0.35%。

除存放於中石化財務公司之存款外，關聯方往來餘額均無抵押、無息並須應要求償還。

簡明合併中期財務報表附註（續）

中國石化上海石油化工股份有限公司9090

20 關聯方交易（續）

(d) 關鍵管理人員的薪酬和退休計劃

關鍵管理人員是指有權利和責任直接或間接計劃、指導和控制本集團活動的人員，包括本集團的董事及監事。對關鍵管理人員的報酬如下：

截至六月三十日止六個月二零二一年二零二零年人民幣千元人民幣千元

日常在職報酬7,954 6,419養老保險249190

8,203 6,609

(e) 關聯方承諾

(i) 建築、安裝工程款

二零二一年六月三十日

二零二零年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元

中石化集團及其子公司1,954,089145,959

截至二零二一年六月三十日及二零二零年十二月三十一日，除上述披露的事項外，本集團無重大已簽約但尚未在財務報告上列示的與關聯方有關的承諾事項。

(f) 對關聯方之投資承諾

二零二一年六月三十日

二零二零年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元

對上海賽科之項目增資(i)111,263111,263對上海石電能源有限公司（以下簡稱「石電能源」）之項目增資(ii)80,00080,000

191,263191,263

簡明合併中期財務報表附註（續）

2021年半年度報告9191

20 關聯方交易（續）(f) 對關聯方之投資承諾（續）

(i) 本公司於二零一三年十二月五日召開第七屆董事會第十八次會議，審議通過本公司按所持聯營公司

上海賽科的股權比例對上海賽科增資30,017,000美元（人民幣約182,804,000元）。截至二零二一年六月三十日，本公司對賽科增資人民幣71,541,000元。於二零一五年十月十九日，根據上海賽科收到的上海市商務委員會批復，本公司及上海賽科的其他股東對其剩餘部分出資，可以在上海賽科的合營期限50年內繳清。二零二一年七月九日，本公司董事會決議通過了撤回對上海賽科投資人民幣7,300,811,000元的事項，具體請參照附註21。(ii) 根據投發公司於二零一九年七月九日召開的董事會決議，審議通過投發公司向石電能源出資人民幣

400,000,000元，取得石電能源40%股權，投發公司將分期對石電能源出資。截至二零二一年六月三十日，投發公司已完成對石電能源的前兩期出資共計人民幣320,000,000元。剩餘部分投發公司將於二零二二年一月前繳足。截至二零二一年六月三十日，除上述20(e)和20(f)披露的事項外，本集團無重大已簽約但尚未在財務報告上列示的與關聯方有關的承諾事項。

21 報告期後非調整事項

根據二零二一年七月九日董事會決議，本集團、中國石化股份有限公司、中國石化上海高橋石化有限公司（以下簡稱「高橋公司」）將分別按照20%，30%與50%的持股比例，向本集團的聯營企業上海賽科減資人民幣

7,300,811,000元。其中，本集團計劃減資約人民幣14.6億元。上述減資決定是在資產負債表日後批准的，於資

產負債表日未確認。

22 資本承擔

簡明合併中期財務報告中未提供截至二零二一年六月三十日的資本承諾信息。

二零二一年六月三十日

二零二零年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元

不動產、廠房及設備已簽訂但未執行3,413,407585,870

9292中國石化上海石油化工股份有限公司

審閱報告

畢馬威華振專字第2101212號中國石化上海石油化工股份有限公司全體股東：

我們審閱了後附的中國石化上海石油化工股份有限公司（以下簡稱「上海石化」）中期財務報表，包括2021年6月30日的合併及母公司資產負債表，自2021年1月1日至2021年6月30日止期間的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金流量表、合併及母公司股東權益變動表以及相關財務報表附註。按照企業會計準則的規定編製中期財務報表是上海石化管理層的責任，我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對中期財務報表出具審閱報告。我們按照《中國註冊會計師審閱準則第2101號－財務報表審閱》的規定執行了審閱業務。該準則要求我們計劃和實施審閱工作，以對中期財務報表是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限於詢問上海石化有關人員和對財務數據實施分析程序，提供的保證程度低於審計。我們沒有實施審計，因而不發表審計意見。根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信上海石化上述中期財務報表沒有按照中華人民共和國財政部頒佈的企業會計準則的規定編製，未能在所有重大方面公允反映上海石化的2021年6月30日的合併及母公司財務狀況、自2021年1月1日至2021年6月30日止期間的合併及母公司經營成果和現金流量。

畢馬威華振會計師事務所中國註冊會計師（特殊普通合夥）

王文立（項目合夥人）

中國北京方海傑

2021年8月25日

93932021年半年度報告

B.��按照《中華人民共和國企業會計準則》編制的中期財務報表（未經審計）合併及母公司資產負債表2021年6月30日（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年6月30日（未經審計）

2020年12月31日 2021年6月30日（未經審計）

2020年12月31日資產附註合併合併母公司母公司

流動資產

貨幣資金五、13,173,1267,920,8522,778,9416,464,509衍生金融資產五、280,047–80,047–交易性金融資產五、3，十四、13,973,343–3,319,151–應收賬款五、4，十四、21,860,9531,145,5041,699,782919,061應收款項融資五、5，十四、31,243,1761,217,114585,987745,262預付款項五、618,59733,74115,24230,972其他應收款五、7，十四、4723,04841,299707,41026,932存貨五、87,452,2553,888,7467,177,1993,685,456其他流動資產五、9202,8533,057,587177,7903,048,476

流動資產合計18,727,39817,304,84316,541,54914,920,668

非流動資產長期股權投資五、10，十四、55,339,4745,497,8346,651,3356,797,666其他權益工具投資5,0005,000––投資性房地產五、11359,850367,586389,736396,676固定資產五、12，十四、611,596,39011,733,06511,185,31111,299,527在建工程五、132,196,3931,710,1242,168,4961,694,937使用權資產五、1413,14112,9938,61210,366無形資產五、15402,592412,576279,862286,005長期待攤費用五、16798,364410,191791,185402,304遞延所得稅資產五、17109,797252,12195,283238,040其他非流動資產五、187,281,3937,042,8407,081,1827,042,840

非流動資產合計28,102,39427,444,33028,651,00228,168,361

資產總計46,829,79244,749,17345,192,55143,089,029

負債和股東權益流動負債

短期借款五、203,540,0001,548,0003,500,0001,500,000衍生金融負債五、211,075–11,075–應付票據五、21446,744139,360300,09096,196應付賬款五、227,747,9164,671,6356,825,2423,892,330合同負債五、23279,900496,521224,408425,385應付職工薪酬五、24511,376244,506500,580239,537應交稅費五、251,464,5583,385,9101,453,0353,346,544其他應付款五、262,002,6241,664,8122,434,7611,805,186一年內到期的非流動負債五、279,8299,3526,8447,897其他流動負債五、281,034,6713,072,1501,029,9733,064,189

流動負債合計17,048,69315,232,24616,286,00814,377,264

刊載於第101頁至第249頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

中國石化上海石油化工股份有限公司9494

合併及母公司資產負債表（續）

2021年6月30日（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年6月30日（未經審計）

2020年12月31日 2021年6月30日（未經審計）

2020年12月31日

資產附註合併合併母公司母公司

非流動負債

長期借款五、2920,000–––租賃負債五、302,2103,1191,0201,911遞延收益五、31118,433123,433118,433123,433遞延所得稅負債五、1734,75135,357––

非流動負債合計175,394161,909119,453125,344

負債合計17,224,08715,394,15516,405,46114,502,608

股東權益

股本一，五、3210,823,81410,823,81410,823,81410,823,814資本公積五、33610,327610,327600,768600,768其他綜合收益五、3458,7576,32658,7576,326專項儲備五、35176,865145,597176,865145,597盈餘公積五、366,474,1036,474,1036,474,1036,474,103未分配利潤五、3711,319,67411,157,86610,652,78310,535,813

歸屬於母公司股東權益合計29,463,54029,218,03328,787,09028,586,421

少數股東權益五、38142,165136,985––

股東權益合計29,605,70529,355,01828,787,09028,586,421

負債和股東權益總計46,829,79244,749,17345,192,55143,089,029

此財務報表已於2021年8月25日獲董事會批准。

吳海君杜軍楊雅婷

董事長董事兼財務總監財務部總經理

刊載於第101頁至第249頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

95952021年半年度報告

合併及母公司利潤表

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

截至6月30日止六個月截至6月30日止六個月

2021年2020年2021年2020年（未經審計）（未經審計）（未經審計）（未經審計）附註合併合併母公司母公司

一、營業收入五、39，十四、737,136,60635,663,35231,978,68329,679,232

減：營業成本五、39，十四、728,849,76830,909,80023,808,13725,098,218

稅金及附加五、405,453,0225,701,7975,446,8285,694,869銷售費用五、41206,782229,966164,841191,543管理費用五、421,905,0021,511,0431,848,7441,472,892研發費用五、4327,94347,52822,86043,664財務費用（收益以「－」號填列）五、44(206,583)(145,840)(203,124)(129,590)其中：利息費用38,29928,12037,14927,300

利息收入248,813176,082240,798161,542加：其他收益五、456,41216,4956,26315,144

投資收益（損失以「－」號填列）五、46，十四、8602,510334,728556,932286,378其中：對 聯營企業和合營企業的

投資收益582,548273,712539,533227,993公 允價值變動

收益（損失以「－」號填列）五、4723,3439,28119,1519,037資產減值損失（損失以「－」號填列）五、48(80,093)(120,928)(80,093)(120,140)資產處置收益（損失以「－」號填列）五、4979,08515,25679,08515,256

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）1,531,929(2,336,110)1,471,735(2,486,689)加：營業外收入五、506,6606,7066,4366,566減：營業外支出五、5127,87625,21427,18625,205

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）1,510,713(2,354,618)1,450,985(2,505,328)

減：所得稅費用五、52261,344(646,300)251,634(673,190)

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）1,249,369(1,708,318)1,199,351(1,832,138)

（一）按經營持續性分類：

1.持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）1,249,369(1,708,318)1,199,351(1,832,138)

2.終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）––––

（二）按所有權歸屬分類：

1.歸 屬於母公司股東的淨利潤

（淨虧損以「－」號填列）1,244,189(1,716,072)––

2.少數股東損益（淨虧損以「－」號填列）5,1807,754––

刊載於第101頁至第249頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

中國石化上海石油化工股份有限公司9696

合併及母公司利潤表（續）

截至2020年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

截至6月30日止六個月截至6月30日止六個月

2021年2020年2021年2020年（未經審計）（未經審計）（未經審計）（未經審計）附註合併合併母公司母公司

五、其他綜合收益的稅後淨額52,431(9,256)52,431(9,256)

（一）歸 屬於母公司股東的其他綜合收益的稅後

淨額52,431(9,256)52,431(9,256)將重分類進損益的其他綜合收益52,431(9,256)52,431(9,256)

(1)權益法下可轉損益的其他綜合收益702(748)702(748)

(2)現金流量套期儲備51,729(8,508)51,729(8,508)

（二）歸 屬於少數股東的其他綜合收益的

稅後淨額––––

六、綜合收益總額1,301,800(1,717,574)1,251,782(1,841,394)

（一）歸屬於母公司股東的綜合收益總額1,296,620(1,725,328)————

（二）歸屬於少數股東的綜合收益總額 5,1807,754————

七、每股 (虧損) /收益

（一）基本每股(虧損)/收益 (人民幣元)五、530.115(0.159)————

（二）稀釋每股(虧損)/收益 (人民幣元)五、530.115(0.159)————

此財務報表已於2021年8月25日獲董事會批准。

吳海君杜軍楊雅婷董事長董事兼財務總監財務部總經理

刊載於第101頁至第249頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

97972021年半年度報告

合併及母公司現金流量表2021年6月30日（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

截至6月30日止6個月截至6月30日止6個月

2021年2020年2021年2020年（未經審計）（未經審計）（未經審計）（未經審計）附註合併合併母公司母公司

一、經營活動產生/(使用)的現金流量

銷售商品、提供勞務收到的現金38,434,207 38,458,33033,292,256 32,430,797收到的稅費返還57,6731,347–1,115收到其他與經營活動有關的現金五、55114,183 15,970107,181 14,441

經營活動現金流入小計38,606,063 38,475,64733,399,437 32,446,353

購買商品、接受勞務支付的現金(31,630,427)(31,791,568)(26,320,863)(25,509,820)支付給職工以及為職工支付的現金(1,381,271)(1,219,934)(1,300,205)(1,149,376)支付的各項稅費(7,824,819)(8,177,756)(7,764,804)(8,135,238)支付其他與經營活動有關的現金五、55(159,098)(190,555)(139,895)(114,250)

經營活動現金流出小計(40,995,615)(41,379,813)(35,525,767)(34,908,684)

經營活動使用的現金流量淨額五、56，十四、9(2,389,552)(2,904,166)(2,126,330)(2,462,331)

二、投資活動產生/(使用)的現金流量

收回結構性存款收到的現金2,700,0007,273,1702,200,0006,869,412取得投資收益所收到的現金54,89351,432--處置固定資產和無形資產收回的現金淨額46,86019,41046,57619,410收到其他與投資活動有關的現金五、553,235,749685,1553,226,832669,655

投資活動現金流入小計6,037,5028,029,1675,473,4087,558,477

購建固定資產和其他長期資產支付的現金(1,493,860)(696,245)(1,475,605)(692,921)取得結構性存款支付的現金(6,650,000)(7,600,000)(5,500,000)(7,200,000)取得子公司支付的現金淨額–(340,315)–(200,000)支付其他與投資活動有關的現金五、55(1,000,000)(2,513,185)(800,000)(2,511,027)

投資活動現金流出小計(9,143,860)(11,149,745)(7,775,605)(10,603,948)

投資活動使用的現金流量淨額(3,106,358)(3,120,578)(2,302,197)(3,045,471)

刊載於第101頁至第249頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

中國石化上海石油化工股份有限公司9898

合併及母公司現金流量表（續）

2021年6月30日（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

截至6月30日止6個月截至6月30日止6個月

2021年2020年2021年2020年（未經審計）（未經審計）（未經審計）（未經審計）附註合併合併母公司母公司

三、籌資活動產生/(使用)的現金流量

取得借款收到的現金11,879,4233,438,10011,839,4233,398,107

籌資活動現金流入小計11,879,4233,438,10011,839,4233,398,107

償還債務支付的現金(11,867,423)(1,958,562)(11,839,423)(1,900,969)分配股利、利潤或償付利息支付的現金(53,489)(35,651)(52,429)(34,309)支付其他與籌資活動有關的現金五、55(9,531)(9,498)(6,879)(7,864)

籌資活動現金流出小計(11,930,443)(2,003,711)(11,898,731)(1,943,142)

籌資活動(使用)/產生的現金流量淨額(51,020)1,434,389(59,308)1,454,965

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響(2,063)5,923––

五、現金及現金等價物淨增加額(淨減少以「-」號填列)(5,548,993)(4,584,432)(4,487,835)(4,052,837)加：期初現金及現金等價物餘額五、56，十四、96,916,4087,449,6995,460,0675,754,440

六、期末現金及現金等價物餘額五、56，十四、91,367,4152,865,267972,2321,701,603

此財務報表已於2021年8月25日獲董事會批准。

吳海君杜軍楊雅婷董事長董事兼財務總監財務部總經理

刊載於第101頁至第249頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

99992021年半年度報告

合併股東權益變動表

2021年6月30日（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

歸屬於母公司股東權益

附註股本資本公積其他綜合收益專項儲備盈餘公積未分配利潤小計少數股東權益股東權益合計

小計少數股東權益股東權益合計

一、2021年1月1日期初餘額10,823,814610,3276,326145,5976,474,10311,157,86629,218,033136,98529,355,018

二、截 至2021年6月30日止6個月期間增減

變動金額（未經審計）（減少以「－」號填列）

（一）綜合收益總額

1. 淨利潤–––––1,244,1891,244,1895,1801,249,369

2. 其他綜合收益五、34––52,431–––52,431–52,431

（二）利潤分配

1. 對股東的分配五、37–––––(1,082,381)(1,082,381)–(1,082,381)

（三）專項儲備

1. 本期提取五、35–––54,842––54,842–54,842

2. 本期使用五、35–––(23,574)––(23,574)–(23,574)

三、20 21年6月30日期末餘額（未經審計）10,823,814610,32758,757176,8656,474,10311,319,67429,463,540142,16529,605,705

一、2020年1月1日期初餘額10,823,814610,32717,83857,1376,437,01011,939,21529,885,341130,56030,015,901

二、截 至2020年6月30日止6個月期間增減

變動金額（未經審計）（減少以「－」號

填列）

（一）綜合收益總額

1. 淨（虧損）╱利潤–––––(1,716,072)(1,716,072)7,754(1,708,318)

2. 其他綜合收益五、34––(9,256)–––(9,256)–(9,256)

（二）利潤分配

1. 對股東的分配五、37–––––(1,298,858)(1,298,858)–(1,298,858)

（三）專項儲備

1. 本期提取五、35–––69,588––69,588–69,588

2. 本期使用五、35–––(25,350)––(25,350)–(25,350)

三、2020年6月30日期末餘額（未經審計）10,823,814610,3278,582101,3756,437,0108,924,28526,905,393138,31427,043,707

此財務報表已於2021年8月25日獲董事會批准。

吳海君杜軍楊雅婷

董事長董事兼財務總監財務部總經理

刊載於第101頁至第249頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

100100中國石化上海石油化工股份有限公司

母公司股東權益變動表

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

附註股本資本公積其他綜合收益專項儲備盈餘公積未分配利潤股東權益合計

一、2021年1月1日期初餘額10,823,814600,7686,326145,5976,474,10310,535,81328,586,421

二、截 至2021年6月30日止6個月期間增減變

動金額（未經審計）（減少以「－」號填列）

（一）綜合收益總額

1. 淨利潤–––––1,199,3511,199,351

2. 其他綜合收益––52,431–––52,431

（二）利潤分配

1.對股東的分配–––––(1,082,381)(1,082,381)

（三）專項儲備

1. 本期提取–––51,600––51,600

2. 本期使用–––(20,332)––(20,332)

三、2021年6月30日期末餘額（未經審計）10,823,814600,76858,757176,8656,474,10310,652,78328,787,090

一、2020年1月1日期初餘額10,823,814600,76817,83857,1356,437,01011,574,34129,510,906

二、截 至2020年6月30日止6個月期間增減

變動金額（未經審計）（減少以「－」號填列）

（一）

綜合收益總額

1. 淨虧損–––––(1,832,138)(1,832,138)

2. 其他綜合收益––(9,256)–––(9,256)

（二）利潤分配

1. 對股東的分配–––––(1,298,858)(1,298,858)

（三）專項儲備

1. 本期提取–––66,240––66,240

2. 本期使用–––(22,000)––(22,000)

三、2020年6月30日期末餘額（未經審計）10,823,814600,7688,582101,3756,437,0108,443,34526,414,894

此財務報表已於2021年8月25日獲董事會批准。

吳海君杜軍楊雅婷

董事長董事兼財務總監財務部總經理

刊載於第101頁至第249頁的財務報表附註為本財務報表的組成部分。

財務報表附註截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

1011012021年半年度報告

一、 公司基本情況

中國石化上海石油化工股份有限公司(「本公司」)，原名為上海石油化工股份有限公司，於1993年6月29日在中華人民共和國上海市註冊登記成立，註冊資金為人民幣4,000,000,000元，全部註冊資金系由本公司的上級控股公司中國石油化工總公司(「中石化集團」)以原上海石油化工總廠的部分資產折股投入。於1993年7月26日，本公司H股股票在香港聯合交易所有限公司掛牌上市，同時在紐約證券交易所以美國存托憑證方式掛牌交易。於1993年11月8日，本公司A股股票在上海證券交易所掛牌上市。中石化集團於2000年2月25日完成了重組。重組完成後，中國石油化工股份有限公司(「中石化股份」)成立。作為該重組的一部分，中石化集團將其所持有的佔本公司總股本55.56%的4,000,000,000股國有法人股股本出讓給中石化股份持有，中石化股份成為本公司第一大股東。於2000年10月12日，本公司更名為中國石化上海石油化工股份有限公司。於2017年9月27日及2018年1月12日，本公司分別新增註冊資本總額為人民幣14,176,600元和人民幣9,636,900元。於2021年6月30日，本公司的總股本為人民幣10,823,813,500元，每股面值1元。詳細的股本變動參見附註五、32。本公司及其子公司(「本集團」)主要從事石油化工業務，將原油加工以製成合成纖維、樹脂和塑料、中間石化產品及石油產品。本公司的主要子公司相關信息參見附註六。

二、 財務報表的編制基礎

1、 編制基礎

本中期財務報表根據中華人民共和國財政部 (以下簡稱「財政部「) 頒佈的企業會計準則及其他相關規定 (以下簡稱「企業會計準則「) 的要求編制。

除附註三、34披露的會計政策變更外，本財務報表所採用的會計政策與本集團編制2020年度財務報表所採用的會計政策一致。本中期財務報表應與本集團2020年度財務報表一併閱讀。

2、 持續經營

本公司以持續經營為基礎編制財務報表。

中國石化上海石油化工股份有限公司102102

三、 公司重要會計政策、會計估計

本集團存貨跌價準備的計提方法、固定資產的折舊、長期資產減值的相關會計政策是根據本集團相關業務經營特點制定的，具體政策參見相關附註。

1、 遵循企業會計準則的聲明

本財務報表符合財政部頒佈的企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司於2021年6月30日的合併財務狀況和財務狀況、自2021年1月1日至2021年6月30日止6個月期間的合併經營成果和經營成果及合併現金流量和現金流量。此外，本公司的財務報表同時符合中國證券監督管理委員會（以下簡稱「證監會」） 2014年修訂的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號－財務報告的一般規定》有關財務報表及其附註的披露要求。

2、 會計期間

會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

3、 營業週期

本公司將從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間作為正常營業週期。本公司主要業務的營業週期通常小於12個月。

4、 記賬本位幣

本公司的記賬本位幣為人民幣，編製財務報表採用的貨幣為人民幣。本公司及子公司選定記賬本位幣的依據是其經營所處的主要經濟環境。

5、 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

本集團取得對另一個或多個企業（或一組資產或淨資產）的控制權且其構成業務的，該交易或事項構成企業合併。企業合併分為同一控制下的企業合併和非同一控制下的企業合併。對於非同一控制下的交易，購買方在判斷取得的資產組合等是否構成一項業務時，將考慮是否選擇採用「集中度測試」的簡化判斷方式。如果該組合通過集中度測試，則判斷為不構成業務。如果該組合未通過集

中度測試，仍應按照業務條件進行判斷。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告103103

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

5、 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

（續）

當本集團取得了不構成業務的一組資產或淨資產時，應將購買成本按購買日所取得各項可辨認資產、負債的相對公允價值基礎進行分配，不按照以下企業合併的會計處理方法進行處理。

(1) 同一控制下的企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制且該控制並非暫時性的，為同一控制下的企業合併。合併方在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在最終控制方合併財務報表中的賬面價值計量。取得的淨資產賬面價值與支付的合併對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。為進行企業合併發生的直接相關費用，於發生時計入當期損益。合併日為合併方實際取得對被合併方控制權的日期。為企業合併而發行權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司104104

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

5、 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

（續）

(2) 非同一控制下的企業合併

參與合併的各方在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合併。本集團作為購買方，為取得被購買方控制權而付出的資產（包括購買日之前所持有的被購買方的股權）、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券在購買日的公允價值之和，減去合併中取得的被購買方可辨認淨資產於購買日公允價值份額的差額，如為正數則確認為商譽；如為負數則計入當期損益。本集團將作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。本集團為進行企業合併發生的其他各項直接費用計入當期損益。付出資產的公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。本集團在購買日按公允價值確認所取得的被購買方符合確認條件的各項可辨認資產、負債及或有負債。購買日是指購買方實際取得對被購買方控制權的日期。通過多次交易分步實現非同一控制企業合併時，對於購買日之前持有的被購買方的股權，本集團會按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益或其他綜合收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及的權益法核算下的以後可重分類進損益的其他綜合收益及其他所有者權益變動於購買日轉入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資的，購買日之前確認的其他綜合收益於購買日轉入留存收益。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告105105

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

6、 合併財務報表的編製方法

(1) 總體原則

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集團擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。在判斷本集團是否擁有對被投資方的權力時，本集團僅考慮與被投資方相關的實質性權利（包括本集團自身所享有的及其他方所享有的實質性權利）。子公司的財務狀況、經營成果和現金流量由控制開始日起至控制結束日止包含於合併財務報表中。子公司少數股東應佔的權益、損益和綜合收益總額分別在合併資產負債表的股東權益中和合併利潤表的淨利潤及綜合收益總額項目後單獨列示。如果子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其餘額仍沖減少數股東權益。當子公司所採用的會計期間或會計政策與本公司不一致時，合併時已按照本公司的會計期間或會計政策對子公司財務報表進行必要的調整。合併時所有集團內部交易及餘額，包括未實現內部交易損益均已抵銷。集團內部交易發生的未實現損失，有證據表明該損失是相關資產減值損失的，則全額確認該損失。本公司向子公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，全額抵銷歸屬於母公司股東的淨利潤；子公司向本公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，按本公司對該子公司的分配比例在歸屬於母公司股東的淨利潤和少數股東損益之間分配抵銷。子公司之間出售資產所發生的未實現內部交易損益，按照母公司對出售方子公司的分配比例在歸屬於母公司股東的淨利潤和少數股東損益之間分配抵銷。如果以本集團為會計主體與以本公司或子公司為會計主體對同一交易的認定不同時，從本集團的角度對該交易予以調整。

中國石化上海石油化工股份有限公司106106

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

6、 合併財務報表的編製方法

（續）

(2) 合併取得子公司

對於通過同一控制下企業合併取得的子公司，在編製合併當期財務報表時，以被合併子公司的各項資產、負債在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎，視同被合併子公司在本公司最終控制方對其開始實施控制時納入本公司合併範圍，並對合併財務報表的期初數以及前期比較報表進行相應調整。對於通過非同一控制下企業合併取得的子公司，在編製合併當期財務報表時，以購買日確定的被購買子公司各項可辨認資產、負債的公允價值為基礎自購買日起將被購買子公司納入本公司合併範圍。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告107107

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

6、 合併財務報表的編製方法

（續）

(3) 處置子公司

本集團喪失對原有子公司控制權時，由此產生的任何處置收益或損失，計入喪失控制權當期的投資收益。對於剩餘股權投資，本集團按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量，由此產生的任何收益或損失，也計入喪失控制權當期的投資收益。通過多次交易分步處置對子公司長期股權投資直至喪失控制權的，按下述原則判斷是否為一攬子交易：

– 這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；– 這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；– 一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；– 一項交易單獨考慮時是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。如果各項交易不屬於一攬子交易的，則在喪失對子公司控制權以前的各項交易，按照不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的會計政策進行處理（參見附註三、6(4)）。如果各項交易屬於一攬子交易的，則將各項交易作為一項處置原有子公司並喪失控制權的交易進行處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司自購買日開始持續計算的淨資產賬面價值的份額之間的差額，在合併財務報表中計入其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司108108

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

6、 合併財務報表的編製方法

（續）

(4) 少數股東權益變動

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司的淨資產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司淨資產的差額，均調整合併資產負債表中的資本公積（股本溢價），資本公積（股本溢價）不足沖減的，調整留存收益。

7、 現金及現金等價物的確定標準

現金和現金等價物包括庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及持有期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

8、 外幣業務和外幣報表折算

本集團收到投資者以外幣投入資本時按當日即期匯率折合為人民幣，其他外幣交易在初始確認時按交易發生日的即期匯率折合為人民幣。於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用該日的即期匯率折算。除與購建符合資本化條件資產有關的專門借款本金和利息的匯兌差額（參見附註三、15）外，其他匯兌差額計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。

2021年半年度報告109109

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

9、 金融工具

本集團的金融工具包括貨幣資金、應收款項、應付款項、借款及股本等。

(1) 金融資產及金融負債的確認和初始計量

金融資產和金融負債在本集團成為相關金融工具合同條款的一方時，於資產負債表內確認。在初始確認時，金融資產及金融負債以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。對於未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的合同中的融資成分的應收賬款，本集團按照根據附註三、21的會計政策確定的交易價格進行初始計量。

(2) 金融資產的分類和後續計量

(a) 本集團金融資產的分類

本集團通常根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，在初始確認時將金融資產分為不同類別：以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。除非本集團改變管理金融資產的業務模式，在此情形下，所有受影響的相關金融資產在業務模式發生變更後的首個報告期間的第一天進行重分類，否則金融資產在初始確認後不得進行重分類。本集團將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，分類為以攤餘成本計量的金融資產：

– 本集團管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標；– 該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付

本金金額為基礎的利息的支付。

中國石化上海石油化工股份有限公司110110

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

9、 金融工具

（續）

(2) 金融資產的分類和後續計量

（續）(a) 本集團金融資產的分類（續）

本集團將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：

– 本集團管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產

為目標；– 該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付

本金金額為基礎的利息的支付。對於非交易性權益工具投資，本集團可在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，列示為其他權益工具投資。該指定在單項投資的基礎上作出，且相關投資從發行者的角度符合權益工具的定義。該類金融資產的相關股利收入計入當期損益。除上述以攤餘成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，本集團將其餘所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時，如果能夠消除或顯著減少會計錯配，本集團可以將本應以攤餘成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。管理金融資產的業務模式，是指本集團如何管理金融資產以產生現金流量。業務模式決定本集團所管理金融資產現金流量的來源是收取合同現金流量、出售金融資產還是兩者兼有。本集團以客觀事實為依據、以關鍵管理人員決定的對金融資產進行管理的特定業務目標為基礎，確定管理金融資產的業務模式。本集團對金融資產的合同現金流量特徵進行評估，以確定相關金融資產在特定日期產生的合同現金流量是否僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。其中，本金是指金融資產在初始確認時的公允價值；利息包括對貨幣時間價值、與特定時期未償付本金金額相關的信用風險、以及其他基本借貸風險、成本和利潤的對價。此外，本集團對可能導致金融資產合同現金流量的時間分佈或金額發生變更的合同條款進行評估，以確定其是否滿足上述合同現金流量特徵的要求。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告111111

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

9、 金融工具

（續）

(2) 金融資產的分類和後續計量

（續）(b) 本集團金融資產的後續計量

– 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

初始確認後，對於該類金融資產以公允價值進行後續計量，產生的利得或損失（包括利息和股利收入）計入當期損益，除非該金融資產屬於套期關係的一部分。自資產負債表日起超過一年到期且預期持有超過一年的，列示為其他非流動金融資產，其餘列示為交易性金融資產。– 以攤餘成本計量的金融資產

初始確認後，對於該類金融資產採用實際利率法以攤餘成本計量。以攤餘成本計量且不屬於任何套期關係的一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、重分類、按照實際利率法攤銷或確認減值時，計入當期損益。此類金融資產主要包括貨幣資金、應收賬款、其他應收款和債權投資等。本集團將自資產負債表日起一年內（含一年）到期的債權投資，列示為一年內到期的非流動資產；取得時期限在一年內（含一年）的債權投資列示為其他流動資產。自資產負債表日起超過一年到期的債權投資，列示為其他非流動資產。– 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資

初始確認後，對於該類金融資產以公允價值進行後續計量。採用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。此類金融資產主要包括應收款項融資、其他債權投資等。本集團自資產負債表日起一年內（含一年）到期的其他債權投資，列示為一年內到期的非流動資產；取得時期限在一年內（含一年）的其他債權投資列示為其他流動資產。

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三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

9、 金融工具

（續）

(2) 金融資產的分類和後續計量

（續）(b) 本集團金融資產的後續計量（續）

– 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資

初始確認後，對於該類金融資產以公允價值進行後續計量。股利收入計入損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

(3) 金融負債的分類和後續計量

本集團將金融負債分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債及以攤餘成本計量的金融負債。– 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

該類金融負債包括交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具）和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。初始確認後，對於該類金融負債以公允價值進行後續計量，除與套期會計有關外，產生的利得或損失（包括利息費用）計入當期損益。– 以攤餘成本計量的金融負債

初始確認後，對於該類金融負債採用實際利率法以攤餘成本計量。本集團的金融負債主要為以攤餘成本計量的金融負債，包括應付票據、應付賬款、其他應付款、借款等。該類金融負債按其公允價值扣除交易費用後的金額進行初始計量，並採用實際利率法進行後續計量。期限在一年以下（含一年）的，列示為流動負債；期限在一年以上但自資產負債表日起一年內（含一年）到期的，列示為一年內到期的非流動負債；其餘列示為非流動負債。

2021年半年度報告113113

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

9、 金融工具

（續）

(4) 抵銷

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下列條件的，以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示：

– 本集團具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；– 本集團計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。

(5) 金融資產和金融負債的終止確認

滿足下列條件之一時，本集團終止確認該金融資產：

– 收取該金融資產現金流量的合同權利終止；– 該金融資產已轉移，且本集團將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；– 該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和

報酬，但是未保留對該金融資產的控制。金融資產轉移整體滿足終止確認條件的，本集團將下列兩項金額的差額計入當期損益：

– 被轉移金融資產在終止確認日的賬面價值；– 因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終

止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債

權投資）之和。金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本集團終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司114114

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

9、 金融工具

（續）

(6) 減值

本集團以預期信用損失為基礎，對下列項目進行減值會計處理並確認損失準備：

– 以攤餘成本計量的金融資產；– 合同資產；– 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資；– 租賃應收款；– 非以公允價值計量且其變動計入當期損益的財務擔保合同。本集團持有的其他以公允價值計量的金融資產不適用預期信用損失模型，包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的債權投資或權益工具投資，指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資，以及衍生金融資產。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告115115

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

9、 金融工具

（續）

(6) 減值

（續）預期信用損失的計量

預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指本集團按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。在計量預期信用損失時，本集團需考慮的最長期限為企業面臨信用風險的最長合同期限（包括考慮續約選擇權）。整個存續期預期信用損失，是指因金融工具整個預計存續期內所有可能發生的違約事件而導致的預期信用損失。未來12個月內預期信用損失，是指因資產負債表日後12個月內（若金融工具的預計存續期少於12個月，則為預計存續期）可能發生的金融工具違約事件而導致的預期信用損失，是整個存續期預期信用損失的一部分。對於應收賬款和合同資產，本集團始終按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。本集團基於歷史信用損失經驗、使用準備矩陣計算上述金融資產的預期信用損失，相關歷史經驗根據資產負債表日借款人的特定因素、以及對當前狀況和未來經濟狀況預測的評估進行調整。除應收賬款和合同資產外，本集團對滿足下列情形的金融工具按照相當於未來12個月內預期信用損失的金額計量其損失準備，對其他金融工具按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備：

– 該金融工具在資產負債表日只具有較低的信用風險；或– 該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加。具有較低的信用風險如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強，並且即便較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現金流量義務的能力，該金融工具被視為具有較低的信用風險。

中國石化上海石油化工股份有限公司116116

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

9、 金融工具

（續）

(6) 減值

（續）信用風險顯著增加本集團通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的相對變化，以評估金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加。在確定信用風險自初始確認後是否顯著增加時，本集團考慮無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。本集團考慮的信息包括：

– 債務人未能按合同到期日支付本金和利息的情況；– 已發生的或預期的金融工具的外部或內部信用評級（如有）的嚴重惡化；– 已發生的或預期的債務人經營成果的嚴重惡化；– 現存的或預期的技術、市場、經濟或法律環境變化，並將對債務人對本集團的還款能力產

生重大不利影響。根據金融工具的性質，本集團以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估信用風險是否顯著增加。以金融工具組合為基礎進行評估時，本集團可基於共同信用風險特徵對金融工具進行分類，例如逾期信息和信用風險評級。如果逾期超過30日，本集團確定金融工具的信用風險已經顯著增加。

2021年半年度報告117117

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

9、 金融工具

（續）

(6) 減值

（續）已發生信用減值的金融資產

本集團在資產負債表日評估以攤餘成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資是否已發生信用減值。當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：

– 發行方或債務人發生重大財務困難；– 債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；– 本集團出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會

做出的讓步；– 債務人很可能破產或進行其他財務重組；– 發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失。

預期信用損失準備的列報

為反映金融工具的信用風險自初始確認後的變化，本集團在每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，應當作為減值損失或利得計入當期損益。對於以攤餘成本計量的金融資產，損失準備抵減該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值；對於以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資，本集團在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產的賬面價值。

中國石化上海石油化工股份有限公司118118

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

9、 金融工具

（續）

(6) 減值

（續）核銷如果本集團不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回，則直接減記該金融資產的賬面餘額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。這種情況通常發生在本集團確定債務人沒有資產或收入來源可產生足夠的現金流量以償還將被減記的金額。但是，被減記的金融資產仍可能受到本集團催收到期款項相關執行活動的影響。已減記的金融資產以後又收回的，作為減值損失的轉回計入收回當期的損益。

(7) 權益工具

本公司發行權益工具收到的對價扣除交易費用後，計入股東權益。回購本公司權益工具支付的對價和交易費用，減少股東權益。回購本公司股份時，回購的股份作為庫存股管理，回購股份的全部支出轉為庫存股成本，同時進行備查登記。庫存股不參與利潤分配，在資產負債表中作為股東權益的備抵項目列示。庫存股註銷時，按註銷股票面值總額減少股本，庫存股成本超過面值總額的部分，應依次沖減資本公積（股本溢價）、盈餘公積和未分配利潤；庫存股成本低於面值總額的，低於面值總額的部分增加資本公積（股本溢價）。庫存股轉讓時，轉讓收入高於庫存股成本的部分，增加資本公積（股本溢價）；低於庫存股成本的部分，依次沖減資本公積（股本溢價）、盈餘公積、未分配利潤。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告119119

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）10、 存貨

(1) 存貨的分類和成本

存貨包括原材料、在產品、半成品、產成品以及周轉材料。周轉材料指能夠多次使用、但不符合固定資產定義的低值易耗品、包裝物和其他材料。存貨按成本進行初始計量。存貨成本包括採購成本、加工成本和使存貨達到目前場所和狀態所發生的其他支出。除原材料採購成本外，在產品及產成品還包括直接人工和按照適當比例分配的生產製造費用。

(2) 發出存貨的計價方法

發出存貨的實際成本採用加權平均法計量。低值易耗品及包裝物等周轉材料採用一次轉銷法進行攤銷，計入相關資產的成本或者當期損益。

(3) 存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。可變現淨值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。為生產而持有的原材料，其可變現淨值根據其生產的產成品的可變現淨值為基礎確定。為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算。當持有存貨的數量多於相關合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。按單個存貨項目計算的成本高於其可變現淨值的差額，計提存貨跌價準備，計入當期損益。

(4) 存貨的盤存制度

本集團存貨盤存制度為永續盤存制。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司120120

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

11、 長期股權投資

(1) 長期股權投資投資成本確定

(a) 通過企業合併形成的長期股權投資

– 對於同一控制下的企業合併形成的對子公司的長期股權投資，本公司按照合併日取

得的被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付對價賬面價值之間的差額，調整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價不足沖減時，調整留存收益。通過非一攬子的多次交易分步實現的同一控制下企業合併形成的對子公司的長期股權投資，本公司按上述原則確認的長期股權投資的初始投資成本與達到合併前的長期股權投資賬面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減時，調整留存收益。– 對於非同一控制下企業合併形成的對子公司的長期股權投資，本公司按照購買日取得

對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，作為該投資的初始投資成本。通過非一攬子的多次交易分步實現的非同一控制下企業合併形成的對子公司的長期股權投資，其初始投資成本為本公司購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和。(b) 其他方式取得的長期股權投資

– 對於通過企業合併以外的其他方式取得的長期股權投資，在初始確認時，對於以支

付現金取得的長期股權投資，本集團按照實際支付的購買價款作為初始投資成本；對於發行權益性證券取得的長期股權投資，本集團按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告121121

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

11、 長期股權投資

（續）

(2) 長期股權投資後續計量及損益確認方法

(a) 對子公司的投資

在本公司個別財務報表中，本公司採用成本法對子公司的長期股權投資進行後續計量，除非投資符合持有待售的條件（參見附註三、28）。對被投資單位宣告分派的現金股利或利潤由本公司享有的部分確認為當期投資收益，但取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤除外。對子公司的投資按照成本減去減值準備後在資產負債表內列示。對子公司投資的減值測試方法及減值準備計提方法參見附註三、18。在本集團合併財務報表中，對子公司按附註三、6進行處理。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司122122

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

11、 長期股權投資

（續）

(2) 長期股權投資後續計量及損益確認方法

（續）(b) 對合營企業和聯營企業的投資

合營企業指本集團與其他合營方共同控制（參見附註三、11(3)）且僅對其淨資產享有權利的一項安排。聯營企業指本集團能夠對其施加重大影響（參見附註三、11(3)）的企業。後續計量時，對合營企業和聯營企業的長期股權投資採用權益法核算，除非投資符合持有待售的條件（參見附註三、28）。本集團在採用權益法核算時的具體會計處理包括：

– 對於長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價

值份額的，以前者作為長期股權投資的成本；對於長期股權投資的初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，以後者作為長期股權投資的成本，長期股權投資的成本與初始投資成本的差額計入當期損益。– 取得對合營企業和聯營企業投資後，本集團按照應享有或應分擔的被投資單位實現的

淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資損益和其他綜合收益並調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。對合營企業或聯營企業除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動（以下簡稱「其他所有者權益變動」），本集團按照應享有或應分擔的份額計入股東權益，並同時調整長期股權投資的賬面價值。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告123123

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

11、 長期股權投資

（續）

(2) 長期股權投資後續計量及損益確認方法

（續）(b) 對合營企業和聯營企業的投資（續）

– 在計算應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益、其他綜合收益及其他所有者權益

變動的份額時，本集團以取得投資時被投資單位可辨認淨資產公允價值為基礎，按照本集團的會計政策或會計期間進行必要調整後確認投資收益和其他綜合收益等。本集團與聯營企業及合營企業之間內部交易產生的未實現損益按照應享有的比例計算歸屬於本集團的部分，在權益法核算時予以抵銷。內部交易產生的未實現損失，有證據表明該損失是相關資產減值損失的，則全額確認該損失。– 本集團對合營企業或聯營企業發生的淨虧損，除本集團負有承擔額外損失義務外，

以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對合營企業或聯營企業淨投資的長期權益減記至零為限，但本集團負有承擔額外損失義務且符合預計負債確認條件的，繼續確認預計將承擔的損失金額。合營企業或聯營企業以後實現淨利潤的，本集團在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。本集團對合營企業和聯營企業投資的減值測試方法及減值準備計提方法參見附註三、18。

(3) 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的判斷標準

共同控制指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動（即對安排的回報產生重大影響的活動）必須經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。本集團在判斷對被投資單位是否存在共同控制時，通常考慮下述事項：

– 是否任何一個參與方均不能單獨控制被投資單位的相關活動；– 涉及被投資單位相關活動的決策是否需要分享控制權參與方一致同意。重大影響指本集團對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司124124

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

12、 投資性房地產

本集團將持有的為賺取租金或資本增值，或兩者兼有的房地產劃分為投資性房地產。本集團採用成本模式計量投資性房地產，即以成本減累計折舊、攤銷及減值準備後在資產負債表內列示。本集團將投資性房地產的成本扣除預計淨殘值和累計減值準備後在使用壽命內按年限平均法計提折舊或進行攤銷，除非投資性房地產符合持有待售的條件（參見附註三、28）。減值測試方法及減值準備計提方法參見附註三、18。項目使用壽命（年）殘值率(%)年折舊率(%)

房屋及建築物30-40年3%2.4%-3.2%投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，以轉換前的賬面價值作為轉換後的入賬價值。對投資性房地產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法於每年年度終了進行覆核並作適當調整。當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費後計入當期損益。

2021年半年度報告125125

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（續）

13、 固定資產

(1) 固定資產確認條件

固定資產指本集團為生產商品提供勞務或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。外購固定資產的初始成本包括購買價款、相關稅費以及使該資產達到預定可使用狀態前所發生的可歸屬於該項資產的支出。自行建造固定資產按附註三、14確定初始成本。公司制改建時，國有股股東投入的固定資產，按國有資產管理部門確認的評估值作為入賬價值。對於構成固定資產的各組成部分，如果各自具有不同使用壽命或者以不同方式為本集團提供經濟利益，適用不同折舊率或折舊方法的，本集團分別將各組成部分確認為單項固定資產。對於固定資產的後續支出，包括與更換固定資產某組成部分相關的支出，在與支出相關的經濟利益很可能流入本集團時資本化計入固定資產成本，同時將被替換部分的賬面價值扣除；與固定資產日常維護相關的支出在發生時計入當期損益。固定資產以成本減累計折舊及減值準備後在資產負債表內列示。

(2) 固定資產的折舊方法

本集團將固定資產的成本扣除預計淨殘值和累計減值準備後在其使用壽命內按年限平均法計提折舊，除非固定資產符合持有待售的條件（參見附註三、28）。各類固定資產的使用壽命、殘值率和年折舊率分別為：

類別使用壽命（年）殘值率(%)年折舊率(%)

房屋及建築物12至40年0%至5%2.4%至8.3%廠房及機器設備5至20年0%至5%4.8%至20.0%運輸工具及其他設備4至20年0%至5%4.8%至25.0%本集團至少在每年年度終了對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核。

中國石化上海石油化工股份有限公司126126

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（續）

13、 固定資產

（續）

(3) 減值測試方法及減值準備計提方法參見附註三、18。

(4) 固定資產處置

固定資產滿足下述條件之一時，本集團會予以終止確認。– 固定資產處於處置狀態；– 該固定資產預期通過使用或處置不能產生經濟利益。報廢或處置固定資產項目所產生的損益為處置所得款項淨額與項目賬面金額之間的差額，並於報廢或處置日在損益中確認。

14、 在建工程

自行建造的固定資產的成本包括工程用物資、直接人工、符合資本化條件的借款費用（參見附註三、15）和使該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出。自行建造的固定資產於達到預定可使用狀態時轉入固定資產，轉入固定資產並自次月起開始計提折舊，此前列於在建工程，且不計提折舊。在建工程以成本減減值準備（參見附註三、18）在資產負債表內列示。

2021年半年度報告127127

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

15、 借款費用

本集團發生的可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建的借款費用，予以資本化並計入相關資產的成本，其他借款費用均於發生當期確認為財務費用。在資本化期間內，本集團按照下列方法確定每一會計期間的利息資本化金額（包括折價或溢價的攤銷）：

– 對於為購建符合資本化條件的資產而借入的專門借款，本集團以專門借款按實際利率計算的當期利

息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定專門借款應予資本化的利息金額。– 對於為購建符合資本化條件的資產而佔用的一般借款，本集團根據累計資產支出超過專門借款部分

的資產支出的加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率是根據一般借款加權平均的實際利率計算確定。本集團確定借款的實際利率時，是將借款在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該借款初始確認時確定的金額所使用的利率。在資本化期間內，外幣專門借款本金及其利息的匯兌差額，予以資本化，計入符合資本化條件的資產的成本。而除外幣專門借款之外的其他外幣借款本金及其利息所產生的匯兌差額作為財務費用，計入當期損益。資本化期間是指本集團從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。當資本支出和借款費用已經發生及為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，借款費用開始資本化。當購建符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態時，借款費用停止資本化。對於符合資本化條件的資產在購建過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，本集團暫停借款費用的資本化。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司128128

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

16、 無形資產

無形資產以成本減累計攤銷（僅限於使用壽命有限的無形資產）及減值準備（參見附註三、18）後在資產負債表內列示。對於使用壽命有限的無形資產，本集團將無形資產的成本扣除預計淨殘值和累計減值準備後按直線法在預計使用壽命期內攤銷，除非該無形資產符合持有待售的條件（參見附註三、28）。公司制改建時國有股股東投入的無形資產，按國有資產管理部門確認的評估值作為入賬價值。各項無形資產的攤銷年限為：

項目攤銷年限（年）

土地使用權20-50年專利權、專有技術10-28年其他無形資產2-10年本集團至少在每年年度終了對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。本集團將無法預見未來經濟利益期限的無形資產視為使用壽命不確定的無形資產，並對這類無形資產不予攤銷。截至資產負債表日，本集團沒有使用壽命不確定的無形資產。本集團內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。研究階段的支出，於發生時計入當期損益。開發階段的支出，如果開發形成的某項產品或工序等在技術和商業上可行，而且本集團有充足的資源和意向完成開發工作，並且開發階段支出能夠可靠計量，則開發階段的支出便會予以資本化。資本化開發支出按成本減減值準備（參見附註三、18）在資產負債表內列示。其他開發費用則在其產生的期間內確認為費用。

2021年半年度報告129129

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

17、 長期待攤費用

長期待攤費用主要包括催化劑、使用權資產改良及其他已經發生但應由本期和以後各期負擔的、分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在受益期限內分期平均攤銷。各項費用的攤銷期限分別為：

項目攤銷期限

催化劑1-8年使用權資產改良15-27年

18、 除存貨及金融資產外的其他資產減值

本集團在資產負債表日根據內部及外部信息以確定下列資產是否存在減值的跡象，包括：

– 固定資產– 在建工程– 使用權資產– 無形資產– 採用成本模式計量的投資性房地產– 長期股權投資– 長期待攤費用等本集團對存在減值跡象的資產進行減值測試，估計資產的可收回金額。此外，無論是否存在減值跡象，本集團至少每年對尚未達到可使用狀態的無形資產估計其可收回金額。可收回金額是指資產（或資產組、資產組組合，下同）的公允價值（參見附註三、19）減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者。

中國石化上海石油化工股份有限公司130130

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

18、 除存貨及金融資產外的其他資產減值

（續）

資產組由創造現金流入相關的資產組成，是可以認定的最小資產組合，其產生的現金流入基本上獨立於其他資產或者資產組。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的稅前折現率對其進行折現後的金額加以確定。可收回金額的估計結果表明，資產的可收回金額低於其賬面價值的，資產的賬面價值會減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。與資產組或者資產組組合相關的減值損失，先抵減分攤至該資產組或者資產組組合中商譽的賬面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值，但抵減後的各資產的賬面價值不得低於該資產的公允價值減去處置費用後的淨額（如可確定的）、該資產預計未來現金流量的現值（如可確定的）和零三者之中最高者。資產減值損失一經確認，在以後會計期間不會轉回。

19、 公允價值的計量

除特別聲明外，本集團按下述原則計量公允價值：

公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。本集團估計公允價值時，考慮市場參與者在計量日對相關資產或負債進行定價時考慮的特徵（包括資產狀況及所在位置、對資產出售或者使用的限制等），並採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術。使用的估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告131131

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

20、 預計負債

如果與或有事項相關的義務是本集團承擔的現時義務，且該義務的履行很可能會導致經濟利益流出本集團，以及有關金額能夠可靠地計量，則本集團會確認預計負債。預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量。對於貨幣時間價值影響重大的，預計負債以預計未來現金流量折現後的金額確定。因隨著時間推移所進行的折現還原而導致的預計負債賬面價值的增加金額，確認為利息費用。在確定最佳估計數時，本集團綜合考慮了與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。所需支出存在一個連續範圍，且該範圍內各種結果發生的可能性相同的，最佳估計數按照該範圍內的中間值確定；在其他情況下，最佳估計數分別下列情況處理：

– 或有事項涉及單個項目的，按照最可能發生金額確定。– 或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結果及相關概率計算確定。本集團在資產負債表日對預計負債的賬面價值進行覆核，並按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。預期在資產負債表日起一年內需支付的預計負債，列報為流動負債。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司132132

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

21、 收入

收入是本集團在日常活動中形成的、會導致股東權益增加且與股東投入資本無關的經濟利益的總流入。本集團在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務的控制權時，確認收入。合同中包含兩項或多項履約義務的，本集團在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務，按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。單獨售價，是指本集團向客戶單獨銷售商品或提供服務的價格。單獨售價無法直接觀察的，本集團綜合考慮能夠合理取得的全部相關信息，並最大限度地採用可觀察的輸入值估計單獨售價。附有質量保證條款的合同，本集團對其所提供的質量保證的性質進行分析，如果質量保證在向客戶保證所銷售的商品符合既定標準之外提供了一項單獨服務，本集團將其作為單項履約義務。否則，本集團按照《企業會計準則第13號－或有事項》的規定進行會計處理。

交易價格是本集團因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項。本集團確認的交易價格不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額。合同中存在重大融資成分的，本集團按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內採用實際利率法攤銷。合同開始日，本集團預計客戶取得商品或服務控制權與客戶支付價款間隔不超過一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告133133

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

21、 收入

（續）

滿足下列條件之一時，本集團屬於在某一時段內履行履約義務，否則，屬於在某一時點履行履約義務：

– 客戶在本集團履約的同時即取得並消耗本集團履約所帶來的經濟利益；– 客戶能夠控制本集團履約過程中在建的商品；– 本集團履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本集團在整個合同期間內有權就累計至今已

完成的履約部分收取款項。對於在某一時段內履行的履約義務，本集團在該段時間內按照履約進度確認收入。履約進度不能合理確定時，本集團已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對於在某一時點履行的履約義務，本集團在客戶取得相關商品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務控制權時，本集團會考慮下列跡象：

– 本集團就該商品或服務享有現時收款權利；– 本集團已將該商品的實物轉移給客戶；– 本集團已將該商品的法定所有權或所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶；– 客戶已接受該商品或服務等。本集團根據在向客戶轉讓商品或服務前是否擁有對該商品或服務的控制權，來判斷本集團從事交易時的身份是主要責任人還是代理人。本集團在向客戶轉讓商品或服務前能夠控制該商品或服務的，本集團為主要責任人，按照已收或應收對價總額確認收入；否則，本集團為代理人，按照預期有權收取的佣金或手續費的金額確認收入，該金額按照已收或應收對價總額扣除應支付給其他相關方的價款後的淨額，或者按照既定的佣金金額或比例等確定。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司134134

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

21、 收入

（續）

本集團已向客戶轉讓商品或服務而有權收取對價的權利（且該權利取決於時間流逝之外的其他因素）作為合同資產列示，合同資產以預期信用損失為基礎計提減值（參見附註三、9(6)）。本集團擁有的、無條件（僅取決於時間流逝）向客戶收取對價的權利作為應收款項列示。本集團已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或服務的義務作為合同負債列示。與本集團取得收入的主要活動相關的具體會計政策描述如下：

(1) 銷售商品

在已將產品的控制權轉移給購貨方，不再對該產品實施繼續管理和控制，相關的成本能夠可靠計量時確認銷售收入的實現。本集團將產品按照協議合同規定運至指定地點或由採購方到本集團指定的倉庫地點提貨，由採購方確認接收後，確認收入。銷售收入的計算不包括增值稅，並已扣除估計的銷售折扣。本集團向供貨方提供基於銷售數量的銷售折扣，按照合同對價扣除預計折扣金額後的淨額確認收入。

(2) 海外航運服務

本集團為客戶提供海外航運服務，該服務產生的收入於提供服務的期間確認，根據已完成航運的時間佔航運的總時間的比例確認收入。

(3) 利息收入

利息收入是指借出貨幣資金的時間和實際利率計算確定的。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告135135

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

22、 合同成本

合同成本包括為取得合同發生的增量成本及合同履約成本。為取得合同發生的增量成本是指本集團不取得合同就不會發生的成本（如銷售佣金等）。該成本預期能夠收回的，本集團將其作為合同取得成本確認為一項資產。本集團為取得合同發生的、除預期能夠收回的增量成本之外的其他支出於發生時計入當期損益。為履行合同發生的成本，不屬於存貨等其他企業會計準則規範範圍且同時滿足下列條件的，本集團將其作為合同履約成本確認為一項資產：

– 該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、製造費用（或類似費

用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；– 該成本增加了本集團未來用於履行履約義務的資源；– 該成本預期能夠收回。合同取得成本確認的資產和合同履約成本確認的資產（以下簡稱「與合同成本有關的資產」）採用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行攤銷，計入當期損益。合同取得成本確認的資產攤銷期限不超過一年的，在發生時計入當期損益。當與合同成本有關的資產的賬面價值高於下列兩項的差額時，本集團對超出部分計提減值準備，並確認為資產減值損失：

– 本集團因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能夠取得的剩餘對價；– 為轉讓該相關商品或服務估計將要發生的成本。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司136136

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

23、 職工薪酬

(1) 短期薪酬

本集團在職工提供服務的會計期間，將實際發生或按規定的基準和比例計提的職工工資、獎金、醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。其中，非貨幣性福利按照公允價值計量。

(2) 離職後福利－設定提存計劃

本集團所參與的設定提存計劃是按照中國有關法規要求，本集團職工參加的由政府機構設立管理的社會保障體系中的基本養老保險。基本養老保險的繳費金額按國家規定的基準和比例計算。職工退休後，當地勞動及社會保障部門有責任向已退休員工支付社會基本養老金。本集團在職工提供服務的會計期間，將應繳存的金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

(3) 辭退福利

本集團在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償的建議，在下列兩者孰早日，確認辭退福利產生的負債，同時計入當期損益：

– 本集團不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；– 本集團有詳細、正式的涉及支付辭退福利的重組計劃；並且，該重組計劃已開始實施，或

已向受其影響的各方通告了該計劃的主要內容，從而使各方形成了對本集團將實施重組的合理預期時。預期在資產負債表日起一年內需支付的辭退福利，列示為應付職工薪酬。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告137137

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

24、 政府補助

政府補助是本集團從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府以投資者身份向本集團投入的資本。政府撥入的投資補助等專項撥款中，國家相關文件規定作為資本公積處理的，也屬於資本性投入的性質，不屬於政府補助。政府補助在能夠滿足政府補助所附條件，並能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量。本集團取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助作為與資產相關的政府補助。本集團取得的與資產相關之外的其他政府補助作為與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，本集團將其沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入其他收益或營業外收入。與收益相關的政府補助，如果用於補償本集團以後期間的相關成本費用或損失的，本集團將其確認為遞延收益，並在確認相關成本費用或損失的期間，計入其他收益或營業外收入，或者沖減相關成本；否則直接計入其他收益或營業外收入，或者沖減相關成本。本集團對同類政府補助採用相同的列報方式。與日常活動相關的政府補助納入營業利潤，與日常活動無關的政府補助計入營業外收支。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司138138

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

25、 專項儲備

根據《國務院關於進一步加強安全生產工作的決定》（國發（2004）2號）、《上海市人民政府貫徹國務院關於進一步加強企業安全生產工作通知的實施意見》（滬府發（2010）35號）以及財政部與國家安全生產監管總局於2012年2月頒佈的《企業安全生產費用提取和使用管理辦法》（財企（2012）16號）的相關規定，本集團按上一年度危險品銷售收入的一定比例提取安全費用，專項用於各類安全支出。本集團按照上述國家規定提取的安全生產費，計入相關產品的成本或當期損益，同時計入專項儲備。本集團使用專項儲備時，屬於費用性支出的，直接沖減專項儲備。形成固定資產的，待相關資產達到預定可使用狀態時確認為固定資產，同時按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，並確認相同金額的累計折舊。該固定資產在以後期間不再計提折舊。

26、 所得稅

除因企業合併和直接計入所有者權益（包括其他綜合收益）的交易或者事項產生的所得稅外，本集團將當期所得稅和遞延所得稅計入當期損益。當期所得稅是按本年度應稅所得額，根據稅法規定的稅率計算的預期應交所得稅，加上以往年度應付所得稅的調整。資產負債表日，如果本集團擁有以淨額結算的法定權利並且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行，那麼當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列示。遞延所得稅資產與遞延所得稅負債分別根據可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異確定。暫時性差異是指資產或負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，包括能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減。遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告139139

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

26、 所得稅

（續）

如果不屬於企業合併交易且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損），則該項交易中產生的暫時性差異不會產生遞延所得稅。商譽的初始確認導致的暫時性差異也不產生相關的遞延所得稅。資產負債表日，本集團根據遞延所得稅資產和負債的預期收回或結算方式，依據已頒佈的稅法規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量該遞延所得稅資產和負債的賬面金額。資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產的賬面價值進行覆核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本集團能夠控制該暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產。資產負債表日，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵銷後的淨額列示：

– 納稅主體擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；– 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是

對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司140140

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

27、 租賃

租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。在合同開始日，本集團評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。為確定合同是否讓渡了在一定期間內控制已識別資產使用的權利，本集團進行如下評估：

– 合同是否涉及已識別資產的使用。已識別資產可能由合同明確指定或在資產可供客戶使用時隱性指

定，並且該資產在物理上可區分，或者如果資產的某部分產能或其他部分在物理上不可區分但實質上代表了該資產的全部產能，從而使客戶獲得因使用該資產所產生的幾乎全部經濟利益。如果資產的供應方在整個使用期間擁有對該資產的實質性替換權，則該資產不屬於已識別資產；– 承租人是否有權獲得在使用期間內因使用已識別資產所產生的幾乎全部經濟利益；– 承租人是否有權在該使用期間主導已識別資產的使用。合同中同時包含多項單獨租賃的，承租人和出租人將合同予以分拆，並分別各項單獨租賃進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，承租人和出租人將租賃和非租賃部分進行分拆。但是，對本集團作為承租人的土地和建築物租賃，本集團選擇不分拆合同包含的租賃和非租賃部分，並將各租賃部分及與其相關的非租賃部分合併為租賃。在分拆合同包含的租賃和非租賃部分時，承租人按照各租賃部分單獨價格及非租賃部分的單獨價格之和的相對比例分攤合同對價。出租人按附註三、21所述會計政策中關於交易價格分攤的規定分攤合同對價。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告141141

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

27、 租賃

（續）

(1) 本集團作為承租人

在租賃期開始日，本集團對租賃確認使用權資產和租賃負債。使用權資產按照成本進行初始計量，包括租賃負債的初始計量金額、在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額（扣除已享受的租賃激勵相關金額），發生的初始直接費用以及為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。本集團使用直線法對使用權資產計提折舊。對能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本集團在租賃資產剩餘使用壽命內計提折舊。否則，租賃資產在租賃期與租賃資產剩餘使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。使用權資產按附註三、18所述的會計政策計提減值準備。租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量，租賃付款額包括固定付款額，以及在合理確定將行使購買選擇權或終止租賃選擇權的情況下需支付的款項等。按銷售額的一定比例確定的可變租金不納入租賃付款額，在實際發生時計入當期損益。本集團將自資產負債表日起一年內（含一年）支付的租賃負債，列示為一年內到期的非流動負債。折現率為租賃內含利率。無法確定租賃內含利率的，採用本集團增量借款利率作為折現率。本集團按照固定的週期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，並計入當期損益或相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益或相關資產成本。租賃期開始日後，發生下列情形的，本集團按照變動後租賃付款額的現值重新計量租賃負債：

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司142142

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

27、 租賃

（續）

(1) 本集團作為承租人

（續）– 根據擔保餘值預計的應付金額發生變動；– 用於確定租賃付款額的指數或比率發生變動；– 本集團對購買選擇權、續租選擇權或終止租賃選擇權的評估結果發生變化，或續租選擇權或

終止租賃選擇權的實際行使情況與原評估結果不一致。在對租賃負債進行重新計量時，本集團相應調整使用權資產的賬面價值。使用權資產的賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的，本集團將剩餘金額計入當期損益。本集團已選擇對短期租賃（租賃期不超過12個月的租賃）和單項資產全新時價值較低的低價值資產租賃不確認使用權資產和租賃負債，並將相關的租賃付款額在租賃期內各個期間按照直線法計入當期損益或相關資產成本。

(2) 本集團作為出租人

本集團的租賃為經營租賃。經營租賃的租賃收款額在租賃期內按直線法確認為租金收入。本集團將其發生的與經營租賃有關的初始直接費用予以資本化，在租賃期內按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益。未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。

2021年半年度報告143143

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

28、 持有待售和終止經營

(1) 持有待售

本集團主要通過出售而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其賬面價值時，將該非流動資產或處置組劃分為持有待售類別。處置組，是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一併處置的一組資產，以及在該交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。本集團將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：

– 根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，該非流動資產或處置組在其當前狀況下即可

立即出售；– 出售極可能發生，即本集團已經就一項出售計劃作出決議且已與其他方簽訂了具有法律約束

力的購買協議，預計出售將在一年內完成。本集團按賬面價值與公允價值（參見附註三、19）減去出售費用後淨額之孰低者對持有待售的非流動資產（不包括金融資產（參見附註三、9）、遞延所得稅資產（參見附註三、26）及採用成本模式進行後續計量的投資性房地產（參見附註三、12））或處置組進行初始計量和後續計量，賬面價值高於公允價值（參見附註三、19）減去出售費用後淨額的差額確認為資產減值損失，計入當期損益。被劃分為持有待售的非流動資產和處置組中的資產和負債，分類為流動資產和流動負債，並在資產負債表中單獨列示。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司144144

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

28、 持有待售和終止經營

（續）

(2) 終止經營

本集團將滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分，且該組成部分已被本集團處置或劃分為持有待售類別的界定為終止經營：

– 該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區；– 該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相關聯計

劃的一部分；– 該組成部分是專為轉售而取得的子公司。本集團對於當期列報的終止經營，在當期利潤表中分別列示持續經營損益和終止經營損益，並在比較期間的利潤表中將原來作為持續經營損益列報的信息重新作為可比會計期間的終止經營損益列報。

2021年半年度報告145145

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

29、 套期會計

套期會計方法，是指將套期工具和被套期項目產生的利得或損失在相同會計期間計入當期損益（或其他綜合收益）以反映風險管理活動影響的方法。被套期項目是使本集團面臨現金流量變動風險，且被指定為被套期對象的、能夠可靠計量的項目。本集團指定為被套期項目有使本集團面臨現金流量變動風險的預期以尚未確定的未來市場價格進行的購買或銷售等。套期工具是本集團為進行套期而指定的或現金流量變動預期可抵銷被套期項目的現金流量變動的金融工具。本集團在套期開始日及以後期間持續地對套期關係是否符合套期有效性要求進行評估。套期同時滿足下列條件時，本集團認定套期關係符合套期有效性要求：

– 被套期項目和套期工具之間存在經濟關係；該經濟關係使得套期工具和被套期項目的價值因面臨相

同的被套期風險而發生方向相反的變動；– 被套期項目和套期工具經濟關係產生的價值變動中，信用風險的影響不佔主導地位；– 套期關係的套期比率，應當等於企業實際套期的被套期項目數量與對其進行套期的套期工具實際數

量之比，但不反映被套期項目和套期工具相對權重的失衡。套期關係由於套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定該套期關係的風險管理目標沒有改變的，本集團進行套期關係再平衡，對已經存在的套期關係中被套期項目或套期工具的數量進行調整，以使套期比率重新符合套期有效性要求。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司146146

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

29、 套期會計

（續）

發生下列情形之一的，本集團終止運用套期會計：

– 因風險管理目標發生變化，導致套期關係不再滿足風險管理目標；– 套期工具已到期、被出售、合同終止或已行使；– 被套期項目與套期工具之間不再存在經濟關係，或者被套期項目和套期工具經濟關係產生的價值變

動中，信用風險的影響開始佔主導地位；– 套期關係不再滿足運用套期會計方法的其他條件。

(1) 現金流量套期

現金流量套期是指對現金流量變動風險敞口進行的套期。套期工具產生的利得或損失中屬於套期有

效的部分，本集團將其作為現金流量套期儲備，計入其他綜合收益。現金流量套期儲備的金額為下

列兩項的絕對額中較低者：

– 套期工具自套期開始的累計利得或損失；

– 被套期項目自套期開始的預計未來現金流量現值的累計變動額。

每期計入其他綜合收益的現金流量套期儲備的金額為當期現金流量套期儲備的變動額。

套期工具產生的利得或損失中屬於套期無效的部分，計入當期損益。

被套期項目為預期交易，且該預期交易使本集團隨後確認一項非金融資產或非金融負債的，或者非

金融資產或非金融負債的預期交易形成一項適用於公允價值套期會計的確定承諾時，本集團將原在

其他綜合收益中確認的現金流量套期儲備金額轉出，計入該資產或負債的初始確認金額。這並非一

項重分類調整，因此不會影響其他綜合收益。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告147147

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

29、 套期會計

（續）

(1) 現金流量套期

（續）對於不屬於上述情況的現金流量套期，本集團在被套期的預期現金流量影響損益的相同期間，將原在其他綜合收益中確認的現金流量套期儲備金額轉出，計入當期損益。當本集團對現金流量套期終止運用套期會計時，在其他綜合收益中確認的累計現金流量套期儲備金額，按照下列會計政策進行處理：

– 被套期的未來現金流量預期仍然會發生的，累計現金流量套期儲備的金額予以保留，並按照

上述現金流量套期的會計政策進行會計處理；– 被套期的未來現金流量預期不再發生的，累計現金流量套期儲備的金額從其他綜合收益中轉

出，計入當期損益。30、 股利分配

資產負債表日後，經審議批准的利潤分配方案中擬分配的股利或利潤，不確認為資產負債表日的負債，在附註中單獨披露。

31、 關聯方

一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制的，構成關聯方。關聯方可為個人或企業。僅僅同受國家控制而不存在其他關聯方關係的企業，不構成關聯方。此外，本公司同時根據證監會頒佈的《上市公司信息披露管理辦法》確定本集團或本公司的關聯方。

中國石化上海石油化工股份有限公司148148

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

32、 分部報告

本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部。經營分部是指本集團內同時滿足下列條件的組成部分：

– 該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用；– 本集團管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；– 本集團能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。如果兩個或多個經

營分部存在相似經濟特徵且同時在各單項產品或勞務的性質、生產過程的性質、產品或勞務的客戶類型、銷售產品或提供勞務的方式、生產產品及提供勞務受法律及行政法規的影響等方面具有相同或相似性的，可以合併為一個經營分部。本集團以經營分部為基礎考慮重要性原則後確定報告分部。本集團在編製分部報告時，分部間交易收入按實際交易價格為基礎計量。編製分部報告所採用的會計政策與編製本集團財務報表所採用的會計政策一致。

2021年半年度報告149149

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

33、 主要會計估計及判斷

編製財務報表時，本集團管理層需要運用估計和假設，這些估計和假設會對會計政策的應用及資產、負債、收入及費用的金額產生影響。實際情況可能與這些估計不同。本集團管理層對估計涉及的關鍵假設和不確定因素的判斷進行持續評估，會計估計變更的影響在變更當期和未來期間予以確認。

(1) 主要會計估計

(a) 存貨跌價準備的會計估計

按單個存貨項目計算的成本高於其可變現淨值的差額，計入存貨跌價損失。可變現淨值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。管理層以可得到的資料為估計的基礎，其中包括產成品及原材料的市場價格、過往至完工時實際發生的成本、銷售費用以及相關稅費。如實際售價低於估計售價或完成生產的成本高於估計成本，實際存貨跌價準備將會高於估計數額。

(b) 長期資產減值準備的會計估計

本集團管理層在資產負債表日對某些事件或情況變化顯示賬面金額可能無法收回的長期資產進行減值測試，如果減值測試的結果顯示長期資產的賬面價值無法全部收回，則會就相關資產賬面價值高於可收回金額的部分計提減值損失並計入當期損益。可收回金額是資產（或資產組）的公允價值減去處置費用後的淨額與資產（或資產組）預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）生產產品的產銷量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本集團在估計可收回金額時會採用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司150150

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

33、 主要會計估計及判斷

（續）

(1) 主要會計估計

（續）(c) 固定資產預計使用壽命和預計淨殘值的估計

固定資產的預計可使用年限，以過去性質及功能相似的固定資產的實際可使用年限為基礎，按照歷史經驗進行估計。如果對於預計使用壽命和預計淨殘值的估計發生重大變化，則會在未來期間對折舊費用進行調整。於每年年度終了，本集團對固定資產的預計使用壽命和預計淨殘值進行覆核並作適當調整。

(2) 主要會計判斷

(a) 金融資產的分類

本集團在確定金融資產的分類時涉及的重大判斷包括業務模式及合同現金流量特徵的分析等。本集團在金融資產組合的層次上確定管理金融資產的業務模式，考慮的因素包括評價和向關鍵管理人員報告金融資產業績的方式、影響金融資產業績的風險及其管理方式、以及相關業務管理人員獲得報酬的方式等。本集團在評估金融資產的合同現金流量是否與基本借貸安排相一致時，存在以下主要判斷：

本金是否可能因提前還款等原因導致在存續期內的時間分佈或者金額發生變動；利息是否僅包括貨幣時間價值、信用風險、其他基本借貸風險以及成本和利潤的對價。例如，提前償付的金額是否僅反映了尚未支付的本金及以未償付本金為基礎的利息，以及因提前終止合同而支付的合理補償。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告151151

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

33、 主要會計估計及判斷

（續）

(2) 主要會計判斷

（續）(b) 信用風險顯著增加的判斷

本集團判斷信用風險顯著增加的主要標準為逾期天數超過30日，或者以下一個或多個指標發生顯著變化：債務人所處的經營環境、內外部信用評級、實際或預期經營成果的顯著變化、擔保物價值或擔保方信用評級的顯著下降等。本集團判斷已發生信用減值的主要標準為逾期天數超過90日（即，已發生違約），或者符合以下一個或多個條件：債務人發生重大財務困難，進行其他債務重組或很可能破產等。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司152152

三、 公司重要會計政策、會計估計

（續）

34、 主要會計政策、會計估計的變更

(1) 會計政策變更的內容及原因

與本集團相關的於2021年生效的企業會計準則相關規定如下：

– 《企業會計準則解釋第14號》（財會[2021] 1號）（「解釋第14號」）– 《關於調整<新冠肺炎疫情相關租金減讓會計處理規定>適用範圍的通知》（財會[2021] 9號）(a) 解釋第14號

解釋第14號自2021年1月26日（施行日）起施行。(i) 政府和社會資本合作項目

解釋第14號明確了政府和社會資本合作(PPP)項目合同的特徵和條件，規定了社會資本方對PPP項目合同的具體會計處理和披露要求。《企業會計準則解釋第2號》（財會[2008]11號）中關於「五、企業採用建設經營移交方式(BOT)參與公共基礎設施建設業務應當如何處理」的內容同時廢止。採用該解釋未對本集團的財務狀況及經營成果產生重大影響。(ii) 基準利率改革

解釋第14號規定了基準利率改革導致的有關金融工具和租賃負債的修改的相關會計處理和披露要求。採用該解釋未對本集團的財務狀況及經營成果產生重大影響。(b) 財會[2021] 9號

《新冠肺炎疫情相關租金減讓會計處理規定》（財會[2020] 10號）對於滿足一定條件的，由新

冠肺炎疫情直接引發的租金減讓提供了簡化方法，結合財會[2021] 9號的規定，該簡化方法的租金減讓期間為針對2022年6月30日前的應付租賃付款額。採用上述規定未對本集團的財務狀況和經營成果產生重大影響。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告153153

四、 稅項

本集團適用的主要稅種及其稅率列示如下：

稅種計稅依據稅率

企業所得稅(a)按應納稅所得額計征25%增值稅按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞

務收入為基礎計算銷項稅額，在扣除當期允許抵扣的進項稅額後，差額部分為應交增值稅

5%、6%、9%及13%

消費稅按應稅銷售收入計征汽油按每噸人民幣2,109.76元；柴油按每

噸人民幣1,411.20元；石腦油按每噸人民幣2,105.20元；燃料油按每噸人民幣

1,218.00元城市維護建設稅按實際繳納的增值稅及消費稅計征1%及7%

(a) 根據國家稅務總局頒佈的《關於設備、器具扣除有關企業所得稅政策的通知》（財稅[2018] 54號）及相關規定，本集團在2018年1月1日至

2020年12月31日的期間內，新購買的低於500萬元的設備可於資產投入使用的次月一次性計入當期成本費用，在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊。根據《關於延長部分稅收優惠政策執行期限的公告》（財政部稅務總局公告2021年第6號），財稅[2018] 54號文的執行期限延長至2023年12月31日。

中國石化上海石油化工股份有限公司154154

五、 合併財務報表項目附註

1、 貨幣資金

2021年6月30日2020年12月31日（未經審計）

銀行存款3,173,1257,920,850其他貨幣資金12

合計3,173,1267,920,852

列示於現金流量表的現金及現金等價物：

2021年6月30日2020年12月31日

（未經審計）

銀行存款3,173,1257,920,850減：定期存款(a)(1,805,710)(1,004,442)

現金及現金等價物餘額1,367,4156,916,408

(a) 於2021年6月30日，定期存款中人民幣1,000,000千元為本集團向中信銀行上海分行存入的3個月期

定期存款，人民幣800,000千元為本集團向民生銀行上海分行存入的6個月期定期存款（2020年12月31日：中信銀行上海分行人民幣1,000,000千元），年利率分別為4.10%和3.60%（2020年12月31日：年利率為4.10%）。

2、 衍生金融資產和衍生金融負債

2021年6月30日2020年12月31日

（未經審計）

衍生金融資產－商品掉期合約80,047–衍生金融負債

－商品掉期合約11,075–

於2021年6月30日，本集團的衍生金融資產和衍生金融負債主要為商品掉期合約。（2020年12月31日：無）。

2021年半年度報告155155

五、 合併財務報表項目附註

（續）

3、 交易性金融資產

2021年6月30日2020年12月31日（未經審計）

結構性存款3,973,343–

於2021年6月30日，交易性金融資產為本集團存放於銀行期限為3到6個月的結構性存款。合同約定保證本金，收益與歐元兌美元的匯率水平、美元兌日元的匯率水平等表現情況掛鈎。

4、 應收賬款

(1) 應收賬款按客戶類別分析如下：

2021年6月30日2020年12月31日

（未經審計）

應收關聯方（附註八、6）1,786,7671,032,341應收第三方74,820113,797

小計1,861,5871,146,138減：壞賬準備(634)(634)

合計1,860,9531,145,504

(2) 應收賬款按賬齡分析如下：

2021年6月30日2020年12月31日

（未經審計）

1年以內（含1年）1,859,4731,144,0241至2年（含2年）2,1142,114

合計1,861,5871,146,138

賬齡應自應收賬款確認日起開始計算。

中國石化上海石油化工股份有限公司156156

五、 合併財務報表項目附註

（續）

4、 應收賬款

（續）

(3) 應收賬款按壞賬準備計提方法分類披露

2021年6月30日（未經審計）2020年12月31日

類別賬面餘額壞賬準備賬面

價值

賬面餘額壞賬準備賬面

價值金額比例(%)金額計提比例(%)金額比例(%)金額計提比例(%)

按單項計提壞賬準備––––––––––按組合計提壞賬準備1,861,5871006340.031,860,9531,146,1381006340.061,145,504

合計1,861,5871006340.031,860,9531,146,1381006340.061,145,504

(i) 於2021年6月30日，本集團無單項計提壞賬準備的應收賬款（2020年12月31日：無）。(ii) 截至2021年6月30日止6個月期間按組合計提壞賬準備的確認標準及說明：

根據本集團的歷史經驗，不同細分客戶群體發生損失的情況沒有顯著差異，因此在計算壞賬準備時未進一步區分不同

的客戶群體。(iii) 應收賬款預期信用損失的評估：

本集團始終按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量應收賬款的減值準備，並以違約損失率為基礎計算其預

期信用損失。 違約損失率基於過去的實際信用損失經驗計算，並根據歷史數據收集期間的經濟狀況、當前的經濟狀況與本集團所認

為的預計存續期內的經濟狀況三者之間的差異進行調整。

2021年半年度報告157157

五、 合併財務報表項目附註

（續）

4、 應收賬款

（續）

(4) 壞賬準備的變動情況：

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年（未經審計）（未經審計）

期初餘額634–本期計提––本期收回或轉回––

期末餘額634–

(5) 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收賬款的情況

餘額壞賬準備

佔應收賬款餘額總額比例

餘額前五名的應收賬款總額1,725,724–93%

(6) 因金融資產轉移而終止確認的應收賬款情況

(i) 截至2021年6月30日止6個月期間，本集團無因金融資產轉移而終止確認的應收賬款。(ii) 截至2021年6月30日止6個月期間，本集團沒有以前年度已全額計提壞賬準備、或計提壞賬

準備的比例較大，但在本期全額收回或轉回、或在本期收回或轉回比例較大的應收賬款（截至2020年6月30日止6個月期間：無）。(iii) 截至2021年6月30日止6個月期間，本集團未核銷重大的應收賬款（截至2020年6月30日止6

個月期間：無）。(iv) 於2021年6月30日，本集團無質押的應收賬款（2020年12月31日：無）。

中國石化上海石油化工股份有限公司158158

五、 合併財務報表項目附註

（續）

5、 應收款項融資

注

2021年6月30日

（未經審計）2020年12月31日

應收票據(1)707,937893,187應收賬款(2)535,239323,927

合計1,243,1761,217,114

(1) 應收票據

(i) 本集團視其日常資金管理的需要將一部分銀行承兌匯票進行貼現和背書，且符合終止確認的條件，故將應收票據分類

為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。於2021年6月30日，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的應收票據金額為人民幣707,937千元（2020年12月31日：人民幣893,187千元）。(ii) 本集團無單項計提減值準備的銀行承兌匯票，均按照整個存續期預期信用損失計量壞賬準備。於2021年6月30日及

2020年12月31日，本集團認為所持有的銀行承兌匯票不存在重大信用風險，不會因銀行違約而產生重大損失。(iii) 於2021年6月30日，本集團無質押的應收票據（2020年12月31日：無）。(iv) 於2021年6月30日，本集團列示於應收款項融資的已背書或已貼現但尚未到期的應收票據如下：

已終止確認未終止確認

銀行承兌匯票455,489–

於2021年6月30日，本集團將人民幣455,489千元（2020年12月31日：人民幣625,343千元）的未到期應收票據背書或

貼現，而由於本公司管理層認為該等未到期票據所有權的風險及回報已實質轉移，故而整體終止確認該等應收票據、

應付供貨商款項及短期借款。本集團對該等整體終止確認的未到期應收票據的繼續涉入程度以出票銀行無法向票據持

有人結算款項為限。本集團繼續涉入所承受的可能最大損失為背書予供貨商的未到期應收票據款項為人民幣455,489千

元（2020年12月31日：人民幣625,343千元）。該等未到期應收票據限期均為一年以內。

2021年半年度報告159159

五、 合併財務報表項目附註

（續）

5、 應收款項融資

（續）

(2) 應收賬款

(i) 本集團下屬子公司中國金山聯合貿易有限責任公司（「金貿公司」）和上海金貿國際貿易有限公司（「金貿國際」）視其日常

資金管理的需要將一部分應收賬款進行無追索權的福費廷業務，這兩個子公司管理應收賬款的業務模式既包括收取合同現金流量為目標又包括出售為目標，故將這兩個子公司的第三方應收賬款分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。於2021年6月30日，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的應收賬款餘額為人民幣535,239千元（2020年12月31日：人民幣323,927千元）。(ii) 因金融資產轉移而終止確認的應收賬款分析如下：

截至2021年6月30日止6個月期間，本集團下屬子公司金貿國際對應收賬款進行無追索權的福費廷業務而終止確認的應

收賬款賬面餘額為人民幣21,277千元。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司160160

五、 合併財務報表項目附註

（續）

6、 預付款項

(1) 預付款項分類列示如下：

2021年6月30日2020年12月31日

（未經審計）

預付關聯方（附註八、6）6,37326,777預付第三方12,2246,964

合計18,59733,741

(2) 預付款項賬齡分析如下：

2021年6月30日（未經審計）2020年12月31日

金額佔總額比例金額佔總額比例

一年以內18,597100%33,741100%

賬齡自預付款項確認日起開始計算。

(3) 於2021年6月30日，按預付對象歸集的餘額前五名的預付款項匯總分析如下：

金額

佔預付賬款

總額比例

餘額前五名的預付款項總額15,14781%

2021年半年度報告161161

五、 合併財務報表項目附註

（續）

7、 其他應收款

注2021年6月30日2020年12月31日

（未經審計）

應收股利(1)686,566–其他(2)36,48241,299

合計723,04841,299

(1) 應收股利

(a) 應收股利分類：

項目（或被投資單位）

2021年6月30日（未經審計）2020年12月31日

上海賽科石油化工有限責任公司（「上海賽科」）634,341–上海化學工業區發展有限公司（「化學工業區」）52,225–

合計686,566–

(2) 其他

(a) 按客戶類別分析如下：

2021年6月30日2020年12月31日

（未經審計）

應收關聯方（附註八、6）11,51823,198應收第三方25,10318,240小計36,62141,438減：壞賬準備(139)(139)

合計36,48241,299

中國石化上海石油化工股份有限公司162162

五、 合併財務報表項目附註

（續）

7、 其他應收款

（續）

(2) 其他

（續）(b) 按賬齡分析如下：

2021年6月30日2020年12月31日

（未經審計）

1年以內（含1年）36,48241,2991至2年（含2年）––2至3年（含3年）––3年以上139139

合計36,62141,438

賬齡自其他應收款確認日起開始計算。

(c) 按壞賬準備計提方法分類披露

2021年6月30日（未經審計）2020年12月31日

類別賬面餘額壞賬準備

賬面價值

賬面餘額壞賬準備

賬面價值金額比例(%)金額計提比例

(%)金額比例(%)金額

計提比例

(%)

按單項計提壞賬準備––––––––––按組合計提壞賬準備36,621100(139)0.436,48241,438100(139)0.341,299

合計36,621100(139)0.436,48241,438100(139)0.341,299

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告163163

五、 合併財務報表項目附註

（續）

7、 其他應收款

（續）

(2) 其他

（續）(d) 壞賬準備的變動情況

第一階段第三階段合計

未來12個月內預期信用損失（組合）

未來12個月內預期信用損失（單項）小計

整個存續期預期信用損失

（已發生信用減值）合計賬面餘額壞賬準備賬面餘額壞賬準備壞賬準備賬面餘額壞賬準備壞賬準備

2020年12月31日41,299––––139(139)(139)本期新增––––––––本期減少––––––––

2021年6月30日（未經審計）36,482––––139(139)(139)

於2021年6月30日及2020年12月31日，本集團不存在處於第二階段的其他應收款。(i) 截至2021年6月30日止6個月期間，本集團沒有以前年度已全額計提壞賬準備、或計

提壞賬準備的比例較大，但在本期全額收回或轉回、或在本期收回或轉回比例較大的其他應收賬款（截至2020年6月30日止6個月期間：無）。(ii) 截至2021年6月30日止6個月期間，本集團未核銷重大的其他應收款（截至2020年6月

30日止6個月期間：無）。

(e) 按款項性質分類情況

2020年6月30日2020年12月31日款項性質（未經審計）

出口退稅11,71310,348應收關聯方往來款11,51823,198應收租金3,6461,330應收水電燃氣費1471,437其他9,5975,125

小計36,62141,438

減：壞賬準備(139)(139)

合計36,48241,299

中國石化上海石油化工股份有限公司164164

五、 合併財務報表項目附註

（續）

7、 其他應收款

（續）

(2) 其他

（續）(f) 於2021年6月30日，按欠款方歸集的餘額前五名的其他應收款分析如下：

性質餘額賬齡

佔其他應收款餘

額總額比例壞賬準備

國家稅務總局上海市金山區稅務局出口退稅11,7131年以內（含1年）32%–上海石化林德氣體有限責任公司往來款項7,7261年以內（含1年）21%–上海雨凡物流有限公司往來款項3,2281年以內（含1年）9%–上海賽科往來款項3,0611年以內（含1年）8%–上海尚禾實業有限公司往來款項9121年以內（含1年）2%–

合計26,64072%–

2021年半年度報告165165

五、 合併財務報表項目附註

（續）

8、 存貨

(1) 存貨分類如下：

2021年6月30日（未經審計）2020年12月31日賬面餘額存貨跌價準備賬面價值賬面餘額存貨跌價準備賬面價值

原材料5,397,298–5,397,2982,569,136–2,569,136在產品1,236,536(87,308)1,149,228696,227(122,081)574,146庫存商品753,380(42,920)710,460591,485(46,652)544,833零配件及低值易耗品253,731(58,462)195,269260,431(59,800)200,631

合計7,640,945(188,690)7,452,2554,117,279(228,533)3,888,746

本集團於2021年6月30日無用於擔保的存貨（2020年12月31日：無）。

(2) 存貨跌價準備分析如下：

2020年12月31日 本期增加 本期減少 2021年6月30日

（未經審計）

在產品122,08145,275(80,048)87,308庫存商品46,65218,015(21,747)42,920零配件及低值易耗品59,800–(1,338)58,462

合計228,53363,290(103,133)188,690

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司166166

五、 合併財務報表項目附註

（續）

8、 存貨

（續）

(3) 存貨跌價準備情況如下：

確定可變現淨值的具體依據

本期轉銷或核銷存貨跌價準備的主要原因（未經審計）

原材料所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計

將要發生的成本、估計的銷售費用及相關稅費

不適用在產品所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計

將要發生的成本、估計的銷售費用及相關稅費

對外銷售庫存商品估計的售價減去估計的銷售費用及相關稅費對外銷售零配件及低值易耗品估計的售價減去估計的銷售費用及相關稅費不適用

9、 其他流動資產

2021年6月30日2019年12月31日

（未經審計）

定期存款(a)–3,044,999待抵扣進項稅額115,8719,084其他86,9823,504

合計202,8533,057,587

(a) 於2020年12月31日，定期存款為本集團存放於中國民生銀行上海金山支行的6個月期定期存款人民幣500,000千元、一年期

定期存款1,000,000千元及存放於廣發銀行上海金山支行的6個月期定期存款人民幣1,500,000千元，年利率區間為3.15%至

3.60%，均已在2021年6月30日之前到期贖回。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告167167

五、 合併財務報表項目附註

（續）

10、 長期股權投資

注2021年6月30日2020年12月31日

（未經審計）

合營企業(1)227,031241,674聯營企業(2)5,112,4435,256,160

小計5,339,4745,497,834減：減值準備––

－合營企業––－聯營企業––

合計5,339,4745,497,834

(1) 合營企業

2020年12月31日

本期增減變動

2021年6月30日

減值準備期末餘額

追加或減少投資

權益法下確認的

投資收益

宣告發放現金股利

計提減值準備下屬子公司之合營公司

（未經審計）

上海石化設備檢驗檢測有限公司（「檢驗檢測公司」）9,352–813––10,165–上海石化巖谷氣體開發有限公司（「巖谷氣體公司」）48,648–524(800)–48,372–上海石化林德氣體有限責任公司（「林德氣體公司」，

曾用名「上海石化比歐西氣體有限責任公司」）183,674–19,864(35,044)–168,494–

合計241,674–21,201(35,844)–227,031–

在合營企業中的權益相關信息見附註六、2。

中國石化上海石油化工股份有限公司168168

五、 合併財務報表項目附註

（續）

10、 長期股權投資（續）

(2) 聯營企業

2020年12月31日

本期增減變動

2021年6月30日

減值準備期末餘額

追加或減少投資

權益法下確認的投資收益

宣告發放現金股利計提減值準備其他權益變動其他

（未經審計）

母公司之聯營公司上海賽科2,731,547–465,573(634,341)–––2,562,779–化學工業區2,017,791–73,960(52,225)–702–2,040,228–下屬子公司之聯營公司上海金森石油樹脂有限公司（「金森公司」）51,244–(3,322)––––47,922–上海阿自倍爾控制儀表有限公司（「阿自倍爾公司」）63,083–13,990(19,200)–––57,873–上海石電能源有限公司（「石電能源」）317,401–6,447––––323,848–其他75,094–4,699––––79,793–

合計5,256,160–561,347(705,766)–702–5,112,443–

在聯營企業中的權益相關信息見附註六、2。

2021年半年度報告169169

五、 合併財務報表項目附註

（續）

11、 投資性房地產

房屋及建築物

原值2020年12月31日627,488本期增加

－自固定資產轉入（附註五、12）90本期減少－轉出至固定資產（附註五、12）(1,164)2021年6月30日（未經審計）626,414

累計折舊2020年12月31日259,902本期增加

－本期計提7,663

－自固定資產轉入（附註五、12）87本期減少

－轉出至固定資產（附註五、12）(1,088)2021年6月30日（未經審計）266,564

賬面價值2021年6月30日（未經審計）359,8502020年12月31日367,586

截至2021年6月30日止6個月期間，投資性房地產計提折舊金額為人民幣7,663千元（截至2020年6月30日止6個月期間：人民幣7,518千元），未計提減值準備（截至2020年6月30日止6個月期間：無）。

中國石化上海石油化工股份有限公司170170

五、 合併財務報表項目附註

（續）

12、 固定資產

(1) 固定資產情況

房屋及建築物廠房及機器設備

運輸工具及其他設

備合計

原值2020年12月31日3,483,18843,150,5361,958,29048,592,014本期重分類267,662(275,880)8,218–本期增加

－購置–9,8929,20219,094－在建工程轉入（附註五、13）81,283557,41448,860687,557－投資性房地產轉入1,164––1,164本期減少

－處置及報廢(3,981)(367,723)(45,395)(417,099)－轉出至投資性房地產(83)(7)–(90)2021年6月30日（未經審計）3,829,23343,074,2321,979,175 48,882,640

累計折舊2020年12月31日2,397,12432,092,6951,457,90835,947,727本期重分類214,041(216,706)2,665–本期增加

－計提43,648702,84354,710801,201－投資性房地產轉入1,088––1,088本期減少

－處置及報廢(2,957)(313,271)(39,865)(356,093)－轉出至投資性房地產(80)(7)–(87)2021年6月30日（未經審計）2,652,864 32,265,5541,475,418 36,393,836

減值準備2020年12月31日53,792848,7818,649911,222本期重分類26,133(26,270)137–本期增加

－計提79316,005516,803本期減少－處置及報廢–(35,611)- (35,611)2021年6月30日（未經審計）80,718802,9058,791892,414

賬面價值2021年6月30日（未經審計）1,095,65110,005,773494,96611,596,390

2020年12月31日1,032,27210,209,060491,73311,733,065

2021年半年度報告171171

五、 合併財務報表項目附註

（續）

12、 固定資產

（續）

(1) 固定資產情況

（續）截至2021年6月30日止6個月期間，本集團對閒置的生產裝置計提減值準備人民幣16,803千元（截至2020年6月30日止6個月期間：無）。於2021年6月30日及2020年12月31日，本集團無用作抵押的固定資產。截至2021年6月30日止6個月期間，由在建工程轉入固定資產的原值為人民幣687,557千元（截至2020年6月30日止6個月期間：人民幣1,040,618千元）。

(2) 於2021年6月30日，本集團暫時閒置的固定資產賬面原值為人民幣480,256千元，累計折舊為人民

幣410,540千元，減值準備為人民幣54,962千元，賬面價值為人民幣14,754千元（於2020年12月31日：賬面原值為人民幣491,591千元，累計折舊為人民幣420,468千元，減值準備為人民幣54,962千元，賬面價值為人民幣16,161千元）。

(3) 於2021年6月30日，本集團通過經營租賃租出的固定資產賬面價值為人民幣56,479千元（2020年12

月31日：賬面價值為人民幣57,218千元）。

(4) 於2021年6月30日及2020年12月31日，本集團無未辦妥產權證書的固定資產。

13、 在建工程

(1) 在建工程情況

2021年6月30日（未經審計）2020年12月31日

賬面餘額減值準備賬面價值賬面餘額減值準備賬面價值

在建工程2,220,879(24,486)2,196,3931,734,610(24,486)1,710,124

中國石化上海石油化工股份有限公司172172

五、 合併財務報表項目附註

（續）

13、 在建工程

（續）

(2) 重大在建工程項目變動

預算數2020年12月31日本期增加本期轉入固定資產（附註五、12）本期處置

2021年6月30日

（未經審計）工程累計投入佔預算比例工程進度借款費用資本化累計金額其中：本期借款費用資本化金額本期借款費用資本化率資金來源

2.4萬噸╱年原絲、1.2萬噸╱年48Κ大絲束碳纖維

項目3,489,638280,000296,709––576,70916.53%16.53%3,5433,3142.73%自有資金及借款

10萬噸╱年EVA生產裝置1,131,520257,853–––257,85322.79%22.79%1,081––自有資金及借款PAN基碳纖維項目847,794145,256–(145,256)––91.93%91.93%5,475––自有資金及借款上海石化第三回路220KV電源進線工程507,120124,487–––124,48724.55%24.55%–––自有資金儲運部罐區緊急切斷功能改造項目76,77663,351–––63,35182.52%82.52%–––自有資金烯烴部中控室隱患整改項目99,94049,99721,998(71,995)––72.04%75.00%–––自有資金2號、3號芳烴聯合裝置節能改造954,24029,940–––29,9403.14%3.14%–––自有資金金陽裝置紡絲流程優化項目54,18425,268522––25,79093.74%93.74%–––自有資金海堤安全隱患治理項目256,11822,00029,158––51,15819.97%19.97%2912742.73%自有資金及借款芳烴部2號吸附分離裝置吸附塔塔內件及控制系統

適應性改造85,47420,00038,794(58,794)––68.79%75.00%–––自有資金

生活水管網優化改造項目35,32017,9987,242––25,24071.46%71.46%–––自有資金熱電部5號、6號機組集中控制搬遷改造項目37,93012,97111,422––24,39364.31%64.31%–––自有資金烯烴部2號烯烴裝置老區三台GK-VI裂解爐節能改造92,255–61,417––61,41766.57%66.57%–––自有資金烯烴部機組控制系統優化改造項目76,3204,00038,520––42,52055.71%55.71%–––自有資金其他零星項目－681,489668,044(411,512)–938,021－－－－－自有資金

小計1,734,6101,173,826(687,557)-2,220,879

減：在建工程減值準備(24,486)---(24,486)

合計1,710,1241,173,826(687,557)-2,196,3933,588

2021年半年度報告173173

五、 合併財務報表項目附註

（續）

13、 在建工程

（續）

(2) 重大在建工程項目變動

（續）

截至2021年6月30日止6個月期間，本集團借款費用資本化金額為人民幣3,588千元（截至2020年6月30日止6個月期間：人民幣7,154千元）。於2021年6月30日，本集團在建工程減值準備餘額為人民幣24,486千元，為就長期停建的2號、3號芳烴聯合裝置節能改造計提的減值準備（2020年12月31日：人民幣24,486千元）。

14、 使用權資產

房屋及建築物

廠房及機器設備

運輸工具及

其他設備合計

原價2020年12月31日36,1261,2671,88639,279本期增加7,6641459538,762本期減少(6,814)(105)(228)(7,147)2021年6月30日（未經審計）36,9761,3072,61140,894

累計折舊2020年12月31日24,90538899326,286本期增加7,8132065938,612本期減少(6,812)(105)(228)(7,145)2021年6月30日（未經審計）25,9064891,35827,753

賬面價值2021年6月30日（未經審計）11,0708181,25313,1412020年12月31日11,22187989312,993

中國石化上海石油化工股份有限公司174174

五、 合併財務報表項目附註

（續）

15、 無形資產

無形資產情況

土地使用權其他無形資產合計

原值2020年12月31日785,567100,193885,760本期增加－購置–––本期處置–––2021年6月30日（未經審計）785,567100,193885,760

累計攤銷2020年12月31日387,75985,425473,184本期計提8,5221,4629,984本期處置–––2021年6月30日（未經審計）396,28186,887483,168

賬面價值2021年6月30日（未經審計）389,28613,306402,592

2020年12月31日397,80814,768412,576

截至2021年6月30日止6個月期間，無形資產的攤銷金額為人民幣9,984千元（截至2020年6月30日止6個月期間：人民幣8,862千元）。於2021年6月30日，本集團不存在未辦妥產權證書的土地使用權。

16、 長期待攤費用

2020年12月31日本期增加本期攤銷2021年6月30日

（未經審計）

催化劑402,304499,709(110,828)791,185使用權資產改良6,769–(555)6,214其他1,118–(153)965

合計410,191499,709(111,536)798,364

2021年半年度報告175175

五、 合併財務報表項目附註

（續）

17、 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

(1) 未經抵銷的遞延所得稅資產

2021年6月30日（未經審計）2020年12月31日

可抵扣暫時

性差異及可抵扣虧損

遞延所得稅

資產

可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損

遞延所得稅資產

壞賬及存貨跌價準備189,46347,366229,30657,326固定資產減值準備862,445215,611881,253220,313在建工程減值準備24,4866,12224,4866,122預提費用488,452122,113488,452122,113可抵扣虧損30,8777,719351,19787,799其他遞延所得稅資產31,0947,77435,4948,873

合計1,626,817406,7052,010,188502,546

(2) 未經抵銷的遞延所得稅負債

2021年6月30日（未經審計）2020年12月31日

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

借款費用資本化(6,593)(1,648)(8,174)(2,043)公允價值變動(23,343)(5,836)––固定資產折舊及無形資產攤銷差異(1,227,725)(306,932)(1,134,957)(283,739)現金流量套期(68,972)(17,243)––

合計(1,326,633)(331,659)(1,143,131)(285,782)

中國石化上海石油化工股份有限公司176176

五、 合併財務報表項目附註

（續）

17、 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

（續）

(3) 本集團未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損分析如下：

2021年6月30日2020年12月31日（未經審計）

可抵扣暫時性差異29,96929,969可抵扣虧損84,23872,699

合計114,207102,668

按照附註三、26所載的會計政策，本集團的部分子公司在可預見的未來不大可能獲得足夠的可用於實現可抵扣暫時性差異和可抵扣虧損的未來應稅利潤，因此本集團尚未就下列子公司的累計可抵扣暫時性差異和可抵扣虧損確認遞延所得稅資產。根據現行稅法，這些可抵扣虧損將於2022年至2026年之間到期。

未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損按子公司分類的明細如下：

2021年6月30日2020年12月31日（未經審計）

上海石化投資發展有限公司（「投發公司」）44,33639,656上海金山賓館有限公司（「金山賓館」）20,34521,758浙江金聯石化儲運有限公司（「金聯公司」）19,55711,285

合計84,23872,699

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告177177

五、 合併財務報表項目附註

（續）

17、 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

（續）

(4) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的到期情況：

2021年6月30日2020年12月31日（未經審計）

202211,27412,687202310,41510,415202438,31238,312202511,28511,285202612,952－

合計84,23872,699

(5) 抵銷後的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債淨額列示如下：

2021年6月30日（未經審計）2020年12月31日

互抵金額抵消後餘額互抵金額抵消後餘額

遞延所得稅資產(296,908)109,797(250,425)252,121遞延所得稅負債296,908(34,751)250,425(35,357)

18、 其他非流動資產

2021年6月30日2020年12月31日

（未經審計）

三年期定額存款7,281,3937,042,840

於2021年6月30日，其他非流動資產為本集團存放於銀行的期限為三年的大額存單，利率區間為3.85%至

4.20% （2020年12月31日：3.85%至4.20%）。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司178178

五、 合併財務報表項目附註

（續）

19、 資產減值及損失準備

2020年12月31日本期增加

本期減少

2021年6月30日

轉回轉銷核銷

（未經審計）

應收賬款壞賬準備（附註五、4）634––––634其他應收款壞賬準備（附註五、7）139––––139小計773––––773

存貨跌價準備（附註五、8）228,53363,290–(103,133)–188,690固定資產減值準備（附註五、12）911,22216,803––(35,611)892,414在建工程減值準備（附註五、13）24,486––––24,486

小計1,164,24180,093–(103,133)(35,611)1,105,590

總計1,165,01480,093–(103,133)(35,611)1,106,363

20、 短期借款

幣種2021年6月30日2020年12月31日

（未經審計）

信用借款

－銀行借款人民幣3,540,0001,548,000

於2021年6月30日，短期借款的利率區間為2.70%至3.70%（2020年12月31日：2.76%至3.70%）。於2021年6月30日及2020年12月31日，本集團無逾期未償還的短期借款。

21、 應付票據

2021年6月30日2020年12月31日項目（未經審計）

銀行承兌匯票446,744139,360

上述金額均為一年內到期的應付票據。

2021年半年度報告179179

五、 合併財務報表項目附註

（續）

22、 應付賬款

2021年6月30日2020年12月31日

（未經審計）

應付關聯方（附註八、6）4,784,3693,377,497應付第三方2,963,5471,294,138

合計7,747,9164,671,635

於2021年6月30日及2020年12月31日，應付賬款中無個別重大的賬齡超過一年的款項。

23、 合同負債

2021年6月30日2020年12月31日（未經審計）

預收關聯方貨款（附註八、6）2,4581,117預收第三方貨款277,442495,404

合計279,900496,521

於2021年6月30日及2020年12月31日，合同負債中無個別重大的賬齡超過一年的款項。合同負債主要涉及本集團從客戶的商品銷售合同等中收取的預收款。該預收款在合同簽訂時收取，金額為合同對價的100%。該合同的相關收入將在本集團履行履約義務後確認。本集團的合同負債餘額本期的變動如下：

截至2021年6月30日6個月期間（未經審計）

期初餘額496,521隨履約義務轉入本期收入的金額(496,521)本期增加279,900

期末餘額279,900

中國石化上海石油化工股份有限公司180180

五、 合併財務報表項目附註

（續）

24、 應付職工薪酬

(1) 應付職工薪酬列示：

注2021年6月30日2020年12月31日

（未經審計）

短期薪酬(2)489,234222,831離職後福利

－設定提存計劃(3)22,14221,675

合計511,376244,506

(2) 短期薪酬

2020年12月31日 本期增加 本期減少

2021年6月30日（未經審計）

工資、獎金、津貼和補貼203,390991,135(724,725)469,800職工福利費3,569112,944(112,944)3,569社會保險費15,125107,757(107,456)15,426其中：醫療保險費12,39578,818(78,471)12,742工傷保險費1,3478,269(8,272)1,344生育保險費1,3838,294(8,337)1,340補充醫療保險–12,376(12,376)–住房公積金–99,240(99,240)–辭退福利–8,437(8,437)–工會經費和職工教育經費74724,424(24,732)439非貨幣性福利–40,627(40,627)–其他–19,415(19,415)–

合計222,8311,403,979(1,137,576)489,234

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告181181

五、 合併財務報表項目附註

（續）

24、 應付職工薪酬

（續）

(1) 應付職工薪酬列示：

（續）

(3) 設定提存計劃

2020年12月31日 本期增加 本期減少

2021年6月30日（未經審計）

基本養老保險21,017132,963(132,509)21,471失業保險費6584,148(4,135)671補充養老保險–75,021(75,021)–

合計21,675212,132(211,665)22,142

根據有關法規，本集團為員工參加了由上海市政府組織的定額供款退休金統籌計劃。此外，根據中華人民共和國勞動部於2004年1月6日發出之文件（勞動和社會保障部令第20號）的建議，本集團為員工設立了一項補充定額供款養老保險計劃。本集團員工在本集團服務達一年或以上的均可參與。本集團與參與員工根據有關細則將定額投保金計入員工個人補充養老保險賬戶。除上述定額及補充定額供款之外，本集團沒有支付其他重大退休福利的責任。截至2021年6月30日止6個月期間，本集團對以上定額及補充定額供款分別為人民幣132,963千元及人民幣75,021千元（截至2020年6月30日止6個月期間：人民幣76,895千元及人民幣68,093千元。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司182182

五、 合併財務報表項目附註

（續）

25、 應交稅費

2021年6月30日2020年12月31日（未經審計）

應交消費稅1,225,2432,784,600未交增值稅2,112356,104應交教育費附加87,61366,870應交城市維護建設稅122,64793,471應交企業所得稅5,38219,425應交土地使用稅5,18910,967應交個人所得稅1,74133,771其他14,63120,702

合計1,464,5583,385,910

26、 其他應付款

2021年6月30日2020年12月31日

（未經審計）

應付普通股股利1,111,90329,522應付關聯方款項（附註八、6）74,196165,063應付第三方款項816,5251,470,227

合計2,002,6241,664,812

(1) 於2021年6月30日，本集團除尚未支付的工程質保金以外，沒有個別重大賬齡超過一年的其他應付

款。

2021年半年度報告183183

五、 合併財務報表項目附註

（續）

26、 其他應付款

（續）

(2) 其他應付款按類別列示如下：

2021年6月30日2020年12月31日（未經審計）

油價調控風險準備金–546,055預提費用608,287518,333設備工程款126,798299,205應付關聯方（附註八、6）74,196165,063應付普通股股利1,111,90329,522代扣社保15,68422,559銷售折扣20,30917,190質保金3,17215,357押金8,7759,585其他33,50041,943

合計2,002,6241,664,812

27、 一年內到期的非流動負債

2021年6月30日2020年12月31日

（未經審計）

一年內到期的租賃負債（附註五、30）9,8299,352

28、 其他流動負債

項目2021年6月30日2020年12月31日

（未經審計）

超短期融資券1,000,8013,017,811待轉銷項稅額33,87054,339

合計1,034,6713,072,150

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司184184

五、 合併財務報表項目附註

（續）

28、 其他流動負債

（續）

超短期融資券的增減變動：

債券名稱面值發行日期債券期限發行金額發行利率期初餘額本期發行按面值計提利息折溢價攤銷本期償還期末餘額

20上海石化SCP001100元2020年8月20日169日3,000,0001.70%3,017,811–5,803–3,023,614–21上海石化SCP001100元2021年4月28日60日2,000,0002.40%–2,000,0007,890–2,007,890–21上海石化SCP002100元2021年6月16日60日1,000,0002.25%–1,000,000801––1,000,801

合計6,000,0003,017,8113,000,00014,494–5,031,5041,000,801

29、 長期借款

幣種2021年6月30日2020年12月31日

（未經審計）

信用借款

－銀行借款人民幣20,000–

於2021年6月30日，長期借款的利率為3.7% （2020年12月31日：無）。

30、 租賃負債

2021年6月30日2020年12月31日

（未經審計）

租賃負債12,03912,471減：一年內到期的非流動負債（附註五、27）(9,829)(9,352)

合計2,2103,119

2021年半年度報告185185

五、 合併財務報表項目附註

（續）

31、 遞延收益

項目

2020年12月31日本期增加本期減少

2021年6月30日形成原因（未經審計）

政府補助123,433–(5,000)118,433與資產相關

負債項目

2020年12月31日本期增加沖減固定資產計入其他收益沖減管理費用沖減財務費用

計入營業

外收入

沖減營業外支出

2021年6月30日

與資產相關╱與收益相關（未經審計）

化學工業區投資補貼110,000–––––(5,000)–105,000與資產相關熱電機組節能改造補貼5,200–––––––5,200與資產相關黃姑塘管線改線補貼4,368–––––––4,368與資產相關其他3,865–––––––3,865與資產相關

合計123,433–––––(5,000)–118,433

32、 股本

2020年12月31日

本期增減變動

2021年6月30日

發行新股送股公積金轉股其他小計

（未經審計）

無限售條件股份－

境內上市的人民幣普通股A股7,328,814–––––7,328,814境外上市的外資股

H股3,495,000–––––3,495,000

股份總數10,823,814–––––10,823,814

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司186186

五、 合併財務報表項目附註

（續）

32、 股本

（續）

2019年12月31日

本期增減變動

2020年6月30日

發行新股送股公積金轉股其他小計

（未經審計）

無限售條件股份－

境內上市的人民幣

普通股A股7,328,814–––––7,328,814境外上市的外資股

H股3,495,000–––––3,495,000

股份總數10,823,814–––––10,823,814

本公司於1993年6月29日在中華人民共和國上海市註冊登記成立，註冊資金為人民幣4,000,000,000元，全部註冊資金系由本公司的上級控股公司中國石油化工總公司以原上海石油化工總廠的部分資產折股投入。經國務院證券委員會證委發[1993]30號文批復，本公司於1993年7月和9月在香港、紐約、上海公開發行

22.3億股股票，其中H股16.8億股，A股5.5億股。5.5億A股中，含社會個人股4億股（其中上海石化地區職

工股1.5億股），社會法人股1.5億股。H股股票於1993年7月26日在香港聯合交易所有限公司掛牌上市，同時在紐約證券交易所以美國存托憑證方式掛牌交易；A股股票於1993年11月8日在上海證券交易所掛牌上市。首次公開發行後，公司總股本62.3億股，其中國家股40億股，社會法人股1.5億股，社會個人股4億股，H股16.8億股。按照本公司1993年7月公佈之招股說明書披露的計劃，並經中國證券監督管理委員會批准，本公司於1994年4月5日至6月10日在中國境內發行了每股面值為人民幣一元的普通A股3.2億股，發行價人民幣2.4元。該等股份於1994年7月4日在上海證券交易所上市流通。至此，本公司總股本由原來的62.3億股增至65.5億股。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告187187

五、 合併財務報表項目附註

（續）

32、 股本

（續）

1996年8月22日，本公司向國際投資者配售發行5億股H股；1997年1月6日，本公司又向國際投資者配售發行1.5億股H股。至此，本公司總股本達到72億股，其中H股23.3億股。1998年，中國石油化工總公司重組為中石化集團。2000年2月28日，中石化集團經批准，在資產重組的基礎上設立中石化股份，作為資產重組的一部分，中石化集團將其持有的本公司股份注入中石化股份。重組完成後，中石化集團所持有的本公司40億國家股轉由中石化股份持有，股份性質變更為國有法人股。上述所有A股及H股在重大方面均享有相等權益。根據國務院國有資產監督管理委員會國資產權[2013]443號文《關於中國石化上海石油化工股份有限公司股權分置改革有關問題的批復》，本公司於2013年7月8日召開A股市場相關股東會議審議並通過了本公司2013年6月20日發佈的《中國石化上海石油化工股份有限公司股權分置改革說明書（修訂稿）》（「股權分置改革方案」）。根據該股權分置改革分案，本公司非流通股股東中石化股份向於2013年8月16日（股權變更登記日）登記在冊的流通A股股東每10股支付5股對價股份，總計360,000,000股A股股份。自2013年8月20日起，本公司所有非流通A股股份即獲得上市流通權。根據約定的限售條件，中石化股份承諾其所持有的3,640,000,000股A股股份自獲得上市流通權之日起12個月內不得上市交易或轉讓；在前項規定期滿後12個月內，通過上海證券交易所掛牌交易出售股份的數量佔上海石化股份總數的比例不超過百分之五；24個月內不超過百分之十。社會法人股股東原持有的150,000,000股A股非流通股份自獲得上市流通權之日起，在12個月內不上市交易或轉讓。同時，本公司控股股東中石化股份在股權分置改革方案中承諾自其所持本公司的非流通股份獲得上市流通權之日起6個月內提議召開董事會會議及股東大會，審議以公積金每10股轉增不少於4股（含4股）的議案。於2013年10月22日經臨時股東大會、A股類別股東大會及H股類別股東大會分別審議，通過了中石化股份關於資本公積金和盈餘公積金轉增股本合計3,600,000,000股的優化股改承諾方案。

中國石化上海石油化工股份有限公司188188

五、 合併財務報表項目附註

（續）

32、 股本

（續）

自本公司股權分置改革方案於2013年8月20日實施後，本公司非流通股股份即獲得上市流通權。根據約定的限售期，截至2016年12月31日止，中石化股份所持有的全部5,460,000,000股及社會法人股股東所持有的225,000,000股已實現流通。於2017年8月23日，根據本公司董事會決議，通過了本公司普通股A股股票期權激勵計劃第一個行權期行權方案。於2017年9月27日，本公司新增註冊資本人民幣14,176,600元，由符合行權條件的199名股權激勵對象以人民幣54,579,910元現金繳足。實際出資額和認繳的註冊資本的差額合計人民幣40,403,310元計入本公司資本公積－股本溢價，同時將等待期內已確認的資本公積－職工股權期權計劃合計人民幣21,916,388元結轉至資本公積－股本溢價。於2017年12月31日，本公司總股本為10,814,176,600股。於2018年1月8日，根據本公司董事會決議，通過了本公司普通股A股股票期權激勵計劃第二個行權期行權方案。於2018年1月12日，本公司新增註冊資本人民幣9,637千元，由符合行權條件的185名股權激勵對象以人民幣37,102千元現金繳足。實際出資額和認繳的註冊資本的差額合計人民幣27,465千元計入本公司資本公積－股本溢價，同時將等待期內已確認的資本公積－職工股權期權計劃合計人民幣17,062千元結轉至資本公積－股本溢價。根據本公司2018年12月28日的董事會決議，由於未滿足非市場行權條件，本公司普通股A股股票期權激勵計劃第三個行權期不予行權。於2021年6月30日及2020年12月31日，本公司總股本為10,823,813,500股。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告189189

五、 合併財務報表項目附註

（續）

33、 資本公積

2020年12月31日 本期增加 本期減少 2021年6月30日

（未經審計）

國家投資補助412,370––412,370港口建設費返還32,485––32,485股本溢價（附註五、32）106,846––106,846其他58,626––58,626

合計610,327––610,327

2019年12月31日 本期增加 本期減少 2020年6月30日

（未經審計）

國家投資補助412,370––412,370港口建設費返還32,485––32,485股本溢價（附註五、32）106,846––106,846其他58,626––58,626

合計610,327––610,327

於2021年6月30日及2020年12月31日，本公司不存在尚未行使的股票期權。

中國石化上海石油化工股份有限公司190190

五、 合併財務報表項目附註

（續）

34、 其他綜合收益

資產負債表中其他綜合收益截至2021年6月30日止6個月期間利潤表中其他綜合收益（未經審計）

2020年12月31日稅後歸屬於

母公司

2021年6月30日

本期所得稅前發生額

減：計入其他綜合收益本期轉出減：所得稅費用

稅後歸屬於母公司

稅後歸屬於少數股東（未經審計）

將重分類進損益的其他綜

合收益現金流量套期儲備–51,72951,72968,972–(17,243)51,729–權益法下可轉損益的其

他綜合收益6,3267027,028702––702–

合計6,32652,43158,75769,674–(17,243)52,431–

資產負債表中其他綜合收益截至2020年6月30日止6個月期間利潤表中其他綜合收益（未經審計）

2019年12月31日

稅後歸屬於

母公司

2020年6月30日

本期所得稅前發生額

減：計入其他綜合收益本期轉出減：所得稅費用

稅後歸屬於母公司

稅後歸屬於少數股東（未經審計）

將重分類進損益的其他綜

合收益現金流量套期儲備–(8,508)(8,508)(87,138)75,7942,836(8,508)–權益法下可轉損益的其他綜合收益17,838(748)17,090(748)––(748)–

合計17,838(9,256)8,582(87,886)75,7942,836(9,256)–

2021年半年度報告191191

五、 合併財務報表項目附註

（續）

35、 專項儲備

2020年12月31日 本期提取 本期減少 2021年6月30日

（未經審計）

安全生產費用145,59754,842(23,574)176,865

2019年12月31日 本期提取 本期減少 2020年6月30日

（未經審計）

安全生產費用57,13769,588(25,350)101,375

專項儲備為本集團按照國家規定計提的尚未使用的安全生產費用餘額（附註三、25）。

36、 盈餘公積

2020年12月31日 本期提取 本期減少 2021年6月30日

（未經審計）

法定盈餘公積金6,372,748––6,372,748任意盈餘公積金101,355––101,355

合計6,474,103––6,474,103

2019年12月31日 本期提取 本期減少 2020年6月30日

（未經審計）

法定盈餘公積金6,335,655––6,335,655任意盈餘公積金101,355––101,355

合計6,437,010––6,437,010

根據《中華人民共和國公司法》及本公司章程，本公司按年度淨利潤的10%提取法定盈餘公積金，當法定盈餘公積金累計額達到註冊資本的50%以上時，可不再提取。法定盈餘公積金經批准後可用於彌補虧損，或者增加股本。本公司於本期間未提取法定盈餘公積金（截至2020年6月30日止6個月期間：無）。

中國石化上海石油化工股份有限公司192192

五、 合併財務報表項目附註

（續）

36、 盈餘公積

（續）本公司任意盈餘公積金的提取額由董事會提議，經股東大會批准。任意盈餘公積金經批准後可用於彌補以前年度虧損或增加股本。本公司於本期間未提取任意盈餘公積金（截至2020年6月30日止6個月期間：無）。

37、 未分配利潤

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年（未經審計）（未經審計）

期初未分配利潤11,157,86611,939,215加：本期歸屬於母公司股東的 淨利潤╱（虧損）1,244,189(1,716,072)減：應付普通股股利(1)(1,082,381)(1,298,858)

期末未分配利潤11,319,6748,924,285

(1) 根據2021年6月16日股東大會決議，本公司向全體股東派發2020年度現金股利，每股人民幣0.1元（含稅），共計人民幣

1,082,381千元，該股利已於2021年7月支付。 根據2020年6月18日股東大會決議，本公司向全體股東派發2019年度現金股利，每股人民幣0.12元（含稅），共計人民幣

1,298,858千元，該股利已於2020年7月支付。 董事會未提議派發截至2021年6月30日止6個月期間的中期股息（截至2020年6月30日止6個月期間：無）。

(2) 期末未分配利潤的說明

截至2021年6月30日，本集團歸屬於母公司的未分配利潤中包含了本公司的子公司提取的盈餘公積人民幣276,887千元（2020年

12月31日：人民幣276,887千元）。

2021年半年度報告193193

五、 合併財務報表項目附註

（續）

38、 少數股東權益

歸屬於各子公司少數股東的少數股東權益

2021年6月30日2020年12月31日

（未經審計）

中國金山聯合貿易有限責任公司（「金貿公司」）102,32295,194上海金昌工程塑料有限公司（「金昌公司」）39,84341,791

合計142,165136,985

39、 營業收入和營業成本

截至6月30日止6個月期間2021年2020年注（未經審計）（未經審計）

主營業務收入(1)36,931,46135,504,672其他業務收入205,145158,680

合計37,136,60635,663,352

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年注（未經審計）（未經審計）

主營業務成本(1)28,718,23330,794,617其他業務成本131,535115,183

合計28,849,76830,909,800

中國石化上海石油化工股份有限公司194194

五、 合併財務報表項目附註

（續）

39、 營業收入和營業成本

（續）

(1) 主營業務收入和主營業務成本

本集團主營業務主要屬於石化行業。按產品分析如下：

截至6月30日止6個月期間2021年（未經審計）2020年（未經審計）

主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本

合成纖維731,451865,587720,697983,671樹脂及塑料4,674,6573,982,8254,432,1414,276,569中間石化產品3,856,3013,397,2594,112,5374,142,428石油產品22,416,21815,265,27420,334,77515,553,621貿易5,047,1254,975,1855,697,3945,643,283其他產品205,709232,103207,128195,045

合計36,931,46128,718,23335,504,67230,794,617

(2) 本集團截至2021年6月30日止6個月期間營業收入分解如下：

截至2021年6月30日止6個月期間（未經審計）

合成纖維樹脂及塑料中間石化產品石油產品貿易其他合計

主營業務收入731,4514,674,6573,856,30122,416,2185,047,125205,70936,931,461其中：在某一時點確認731,4514,674,6573,856,30122,416,2185,036,097205,70936,920,433在某一時段內確認––––11,028–11,028其他業務收入–––––205,145205,145

合計731,4514,674,6573,856,30122,416,2185,047,125410,85437,136,606

2021年半年度報告195195

五、 合併財務報表項目附註

（續）

39、 營業收入和營業成本

（續）

(2) 本集團截至2021年6月30日止6個月期間營業收入分解如下：

（續）

本集團截至2020年6月30日止6個月期間營業收入分解如下：

截至2020年6月30日止6個月期間（未經審計）

合成纖維樹脂及塑料中間石化產品石油產品貿易其他合計

主營業務收入720,6974,432,1414,112,53720,334,7755,697,394207,12835,504,672其中：在某一時點確認720,6974,432,1414,112,53720,334,7755,696,343207,12835,503,621

在某一時段內確認––––1,051–1,051其他業務收入–––––158,680158,680

合計720,6974,432,1414,112,53720,334,7755,697,394365,80835,663,352

40、 稅金及附加

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年計繳標準（未經審計）（未經審計）

消費稅4,796,8015,001,975根據國家有關稅務法規，自

2009年1月1日起，本集團需就銷售的汽油、柴油、石腦油和燃料油按適用的消費稅率繳納消費稅（附註四）城市維護建設稅354,561369,608實際繳納消費稅及增值稅的1%

或7%教育費附加263,805277,486實際繳納消費稅及增值稅的3%印花稅8,69819,130應稅單位的適用稅額房產稅12,91212,819房產計稅餘值的1.2%或房屋租

金的12%土地使用稅10,21312,236應稅單位的適用稅額其他6,0328,543

合計5,453,0225,701,797

中國石化上海石油化工股份有限公司196196

五、 合併財務報表項目附註

（續）

41、 銷售費用

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年（未經審計）（未經審計）

裝卸運雜費91,289116,028代理手續費48,32551,277職工薪酬35,39825,039商品存儲物流費21,57224,728其他10,19812,894

合計206,782229,966

42、 管理費用

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年（未經審計）（未經審計）

職工薪酬688,899731,569修理及保養開支1,007,522575,401折舊費和攤銷費79,16957,427警衛消防費20,49421,048信息系統運行維護費28,56433,479使用權資產折舊費6,8086,509其他73,54685,610

合計1,905,0021,511,043

2021年半年度報告197197

五、 合併財務報表項目附註

（續）

43、 研發費用

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年（未經審計）（未經審計）

裝置設備工藝及產品技術研發22,77641,785系統應用開發–1,865其他5,1673,878

合計27,94347,528

44、 財務費用（收益以「－」號填列）

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年（未經審計）（未經審計）

貸款及應付款項的利息支出41,54834,757減：資本化的利息支出(3,588)(7,154)加：租賃負債的利息支出339517存款及應收款項的利息收入(248,813)(176,082)淨匯兌收益1,039(1,694)其他財務費用2,8923,816

合計(206,583)(145,840)

本集團本期用於確定借款費用資本化金額的資本化率為2.73%（截至2020年6月30日止6個月期間：2.88%）。

中國石化上海石油化工股份有限公司198198

五、 合併財務報表項目附註

（續）

45、 其他收益

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年與資產相關╱與收益相關（未經審計）（未經審計）

補貼收入1,0079,671與收益相關稅費返還1,0871,347與收益相關其他4,3185,477與收益相關

合計6,41216,495

46、 投資收益

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年（未經審計）（未經審計）

權益法核算的長期股權投資收益582,548273,712結構性存款收益22,20973,170處置衍生金融工具（損失）╱收益(151)1,031應收款項貼現損失(2,096)(13,185)

合計602,510334,728

本集團不存在投資收益匯回的重大限制。

47、 公允價值變動收益

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年（未經審計）（未經審計）

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

結構性存款23,3439,037衍生金融資產和衍生金融負債外匯期權合同–244

合計23,3439,281

2021年半年度報告199199

五、 合併財務報表項目附註

（續）

48、 資產減值損失

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年（未經審計）（未經審計）

存貨跌價損失(63,290)(120,928)固定資產減值損失(16,803)–

合計(80,093)(120,928)

49、 資產處置收益

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年

計入截至2021年6月30

日止6個月期間非經常性損益的金額（未經審計）（未經審計）（未經審計）

固定資產處置利得79,08515,25679,085

合計79,08515,25679,085

50、 營業外收入

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年

計入截至2021年

6月30日止6個月期間非經常性損益的金

額注（未經審計）（未經審計）（未經審計）

政府補助(1)5,0005,0005,000其他1,6601,7061,660

合計6,6606,7066,660

中國石化上海石油化工股份有限公司200200

五、 合併財務報表項目附註

（續）

50、 營業外收入（續）

(1) 政府補助明細

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年（未經審計）（未經審計）

遞延收益攤銷（附註五、31）5,0005,000

51、 營業外支出

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年

計入截至2021年6月30

日止6個月期間非經

常性損益的金額（未經審計）（未經審計）（未經審計）

固定資產報廢損失16,79513,07016,795補貼支出10,63211,76010,632其他449384449

合計27,87625,21427,876

52、 所得稅費用

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年（未經審計）（未經審計）

按稅法及相關規定計算的當期所得稅136,86926,556遞延所得稅的變動124,475(663,777)匯算清繳差異調整–(9,079)

合計261,344(646,300)

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告201201

五、 合併財務報表項目附註

（續）

52、 所得稅費用

（續）將基於合併利潤表的利潤╱（虧損）總額採用適用稅率計算的所得稅調節為所得稅費用：

截至6月30日止6個月期間2021年2020年（未經審計）（未經審計）

利潤╱（虧損）總額1,510,713(2,354,618)按適用稅率計算的所得稅377,678(587,815)權益法核算下投資收益的稅務影響(145,637)(68,428)其他非課稅收益(3,161)(3,080)不得扣除的成本、費用和損失27,35220,856以前年度所得稅匯算清繳差異及查補所得稅–(9,079)使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損(353)(550)前期多確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損2,227–當期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損3,2381,796

所得稅費用261,344(646,300)

53、 每股收益╱（虧損）

(1) 基本每股收益╱（虧損）

基本每股收益╱（虧損）以歸屬於母公司普通股股東的合併淨利潤╱（虧損）除以母公司發行在外普通股的加權平均數計算：

截至6月30日止6個月期間2021年2020年（未經審計）（未經審計）

歸屬於本公司普通股股東的合併淨利潤╱（虧損）1,244,189(1,716,072)本公司發行在外普通股的加權平均數（千股）10,823,81410,823,814

合計（人民幣元╱股）0.115(0.159)

(2) 稀釋每股收益╱（虧損）

截至2021年6月30日止6個月期間，本公司無發行在外的稀釋性普通股，因此稀釋每股收益與基本每股收益相同。

中國石化上海石油化工股份有限公司202202

五、 合併財務報表項目附註

（續）

54、 利潤表補充資料

對利潤表中的費用按性質分類，列示如下：

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年（未經審計）（未經審計）

營業收入37,136,60635,663,352減：庫存商品及在產品的存貨變動(803,999)844,280

耗用的原材料和低值易耗品等22,285,06322,432,862商品採購成本4,975,1855,643,283職工薪酬1,616,1111,536,467折舊費和攤銷費用938,996896,541稅金及附加5,453,0225,701,797修理及保養開支1,007,522575,401其他費用970,617769,503財務費用（收益以」－」號填列）(206,583)(145,840)加：公允價值變動收益23,3439,281

資產處置收益79,08515,256其他收益6,41216,495投資收益602,510334,728資產減值損失（損失以」－」號填列）(80,093)(120,928)營業利潤╱（虧損）1,531,929(2,336,110)

如附註三、27所述，短期租賃的租金支出直接計入當期損益，截至2021年6月30日止6個月期間的金額為人民幣4,221千元（截至2020年6月30日止6個月期間的金額為人民幣5,533千元）。

55、 現金流量表項目註釋

(1) 收到其他與經營活動有關的現金

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年（未經審計）（未經審計）

補貼收入6,4129,671其他107,7716,299

合計114,18315,970

2021年半年度報告203203

五、 合併財務報表項目附註

（續）

55、 現金流量表項目註釋

（續）

(2) 支付其他與經營活動有關的現金

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年（未經審計）（未經審計）

代理手續費(48,325)(51,277)研究開發費(16,626)(47,528)信息系統運行維護費(28,564)(33,479)商品存儲物流費(21,572)(24,728)警衛消防費(20,494)(21,048)其他(23,517)(12,495)

合計(159,098)(190,555)

(3) 收到其他與投資活動有關的現金

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年（未經審計）（未經審計）

收回一年以內定期存款3,000,000500,000利息收入235,749184,124衍生金融工具投資收益–1,031

合計3,235,749685,155

(4) 支付其他與投資活動有關的現金

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年（未經審計）（未經審計）

支付一年以上定期存款(200,000)(1,500,000)支付一年以內定期存款(800,000)(1,000,000)應收款項貼現損失–(13,185)

合計(1,000,000)(2,513,185)

中國石化上海石油化工股份有限公司204204

五、 合併財務報表項目附註

（續）

55、 現金流量表項目註釋

（續）

(5) 支付的其他與籌資活動有關的現金

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年（未經審計）（未經審計）

償還租賃負債支付的金額(9,531)(9,498)

截至2021年6月30日止6個月期間，本集團支付的與租賃相關的總現金流出為人民幣13,752千元（截至2020年6月30日止6個月期間：人民幣15,031千元），除上述計入籌資活動的償付租賃負債支付的金額以外，其餘現金流出均計入經營活動。

56、 現金流量表相關情況

(1) 現金流量表補充資料

a. 將淨利潤╱（虧損）調節為經營活動現金流量

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年（未經審計）（未經審計）

淨利潤╱（虧損）1,249,369(1,708,318)加：資產減值損失80,093120,928投資性房地產折舊7,6637,518固定資產折舊801,201756,840使用權資產折舊8,6128,529無形資產攤銷9,9848,862長期待攤費用攤銷111,536114,792處置固定資產的收益(79,311)(2,186)公允價值變動收益(23,343)(9,281)財務費用（收益以」－」號填列）(168,000)(151,023)投資收益(604,606)(334,728)遞延所得稅資產的減少（增加以」－」號填列）125,081(663,777)遞延所得稅負債的增加（減少以「－」號填列）(606)–遞延收益攤銷(5,000)(5,000)存貨的減少（增加以「－」號填列）(3,626,799)2,252,436經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）(958,514)(347,461)經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）651,820(2,996,535)專項儲備增加31,26844,238

經營活動使用的現金流量淨額(2,389,552)(2,904,166)

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告205205

五、 合併財務報表項目附註

（續）

56、 現金流量表相關情況

（續）

(1) 現金流量表補充資料

（續）b. 不涉及現金收支的重大經營和投資活動

截至6月30日止6個月期間2021年2020年（未經審計）（未經審計）

以銀行承兌匯票支付的存貨採購款562,623698,178以銀行承兌匯票支付的長期資產採購款46,70024,200

總計609,323722,378

c. 現金及現金等價物淨變動情況

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年（未經審計）（未經審計）

現金及現金等價物的期末餘額1,367,4152,865,267減：現金及現金等價物的期初餘額(6,916,408)(7,449,699)

現金及現金等價物淨減少額(5,548,993)(4,584,432)

(2) 現金和現金等價物的構成

2021年6月30日2020年12月31日（未經審計）（未經審計）

現金其中：可隨時用於支付的銀行存款1,367,4156,916,408期╱年末現金及現金等價物餘額1,367,4156,916,408

中國石化上海石油化工股份有限公司206206

五、 合併財務報表項目附註

（續）

57、 外幣貨幣性項目

2021年6月30日（未經審計）外幣餘額折算匯率人民幣餘額

貨幣資金－美元38,5626.4601249,114

衍生金融資產－美元12,3916.460180,047

應收賬款－美元1,1366.46017,339

其他應收款－美元406.4601258

應收款項融資－美元62,8816.4601406,218

衍生金融負債－美元(1,714)6.4601(11,075)

應付賬款－美元(106,162)6.4601(685,817)

其他應付款－美元(984)6.4601(6,357)

資產負債表敞口總額－美元6,15039,727

2020年12月31日外幣餘額折算匯率人民幣餘額

貨幣資金－美元31,8366.5249207,727

應收賬款－美元18,2146.5249118,845

其他應收款－美元406.5249261

應收款項融資－美元49,6456.5249323,929

應付賬款－美元(88,604)6.5249(578,132)

其他應付款－美元(1,319)6.5249(8,606)

資產負債表敞口總額－美元9,81264,024

58、 租賃

(1) 本集團作為承租人的租賃情況

截至6月30日止6個月期間2021年2020年項目（未經審計）（未經審計）

選擇簡化處理方法的短期租賃費用4,2215,533與租賃相關的總現金流出13,75215,031

2021年半年度報告207207

五、 合併財務報表項目附註

（續）

58、 租賃

（續）

(2) 本集團作為出租人的租賃情況

(a) 經營租賃

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年項目（未經審計）（未經審計）

租賃收入48,09735,794

本集團將部分房屋建築物及機器設備用於出租，承租人對租賃期末的租賃資產餘值提供擔保。本集團將該租賃分類為經營租賃，因為該租賃並未實質上轉移與資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬。

59、 政府補助

(1) 政府補助的基本情況

種類金額列報項目

計入當期損益的金額

化學工業區投資補貼105,000遞延收益╱營業外收入5,000熱電機組節能改造補貼5,200遞延收益–黃姑塘管線改線補貼4,368遞延收益–其他3,865遞延收益–實華港務費返還4,118其他收益4,118代扣稅費手續費返還1,087其他收益1,087其他1,207其他收益1,207

(2) 截至2021年6月30日止6個月期間未發生政府補助退回的情況。

中國石化上海石油化工股份有限公司208208

六、 在其他主體中的權益

1、 在子公司中的權益

(1) 於2021年6月30日，本集團子公司的主要構成如下：

主要經營地註冊地業務性質註冊資本（千元）持股比例(%)取得方式

直接間接

投發公司上海上海投資人民幣1,000,000100.00%–設立金貿公司上海上海貿易人民幣25,00067.33%–設立金昌公司上海上海製造美元9,154–74.25%設立上海金菲石油化工有限公司

（「金菲公司」）

上海上海製造人民幣415,623–100.00%設立金貿國際上海上海貿易人民幣100,000–67.33%設立金聯公司浙江嘉興浙江嘉興貿易人民幣400,000–100.00%非 同一控制下

企業合併

(2) 於2021年6月30日及2020年12月31日，歸屬於各子公司少數股東的少數股東權益均不重大（附註

五、38）。

(3) 於2020年6月，經本集團及投發公司董事會批准，投發公司以人民幣340,369千元取得金聯公司

100%股權。於收購日2020年6月30日，金聯公司固定資產公允價值為人民幣275,715千元，無形資產公允價值為人民幣102,283千元，可辨認淨資產公允價值為人民幣340,475千元。

2021年半年度報告209209

六、 在其他主體中的權益

（續）

2、 在合營企業和聯營企業中的權益

(1) 於2021年6月30日，本集團合營企業和重要聯營企業的基礎信息如下：

主要經營地註冊地業務性質

對集團活動是否具有戰略性持股比例註冊資本

直接間接（千元）

合營企業–

林德氣體公司上海上海工業氣生產和銷售是–50.00%美元32,000檢驗檢測公司上海上海化工設備檢驗檢測是–50.00%人民幣10,000巖谷氣體公司上海上海工業氣生產和銷售是–50.00%美元10,560聯營企業–

上海賽科上海上海生產和分銷化工產品是20.00%–人民幣7,800,811化學工業區上海上海規劃、開發和經營化學工業

區

是38.26%–人民幣2,372,439金森公司上海上海樹脂產品生產是–40.00%美元23,395阿自倍爾公司上海上海控制儀表產品的生產和銷售––40.00%美元3,000石電能源上海上海電力供應40.00%人民幣1,000,000

本集團對上述股權投資均採用權益法核算。

中國石化上海石油化工股份有限公司210210

六、 在其他主體中的權益

（續）

2、 在合營企業和聯營企業中的權益

（續）

(2) 重要合營企業的主要財務信息

2021年6月30日（未經審計）2020年12月31日

林德氣體公司檢驗檢測公司巖谷氣體公司林德氣體公司檢驗檢測公司巖谷氣體公司

流動資產271,81619,06277,842301,70719,35874,690其中：現金和現金等價物205,63112,45470,225233,89813,28162,878非流動資產124,6551,69922,896147,7171,80026,066資產合計396,47120,761100,738449,42421,158100,756流動負債(43,176)(431)(3,996)(57,153)(2,453)(3,463)非流動負債(16,304)––(21,417)––負債合計(59,480)(431)(3,996)(78,570)(2,453)(3,463)淨資產336,99120,33096,742370,85418,70597,293按持股比例計算的淨資產份額(i)168,49410,16548,372185,4279,35248,648調整事項－內部未實現交易抵銷–––(1,753)––對合營企業投資的賬面價值168,49410,16548,372183,6749,35248,648

截至2021年6月30日止6個月期間（未經審計）截至2020年6月30日止6個月期間（未經審計）

林德氣體公司檢驗檢測公司巖谷氣體公司林德氣體公司檢驗檢測公司巖谷氣體公司

營業收入196,8029,42825,737206,2399,19926,441財務收入╱（支出）1,818152743(1,163)(152)(717)所得稅費用(12,207)(125)–12,51676–淨利潤36,2231,62696841,4161,1942,710其他綜合收益––––––綜合收益總額36,2231,62696841,4161,1942,710本集團本期間收到的

來自合營企業的股利35,044–80038,2331,0491,000

本集團以合營企業財務報表中的金額為基礎，按持股比例計算資產份額。合營企業財務報表中的金額考慮了取得投資時合營企業可辨認資產和負債的公允價值以及統一會計政策的影響。

2021年半年度報告211211

六、 在其他主體中的權益

（續）

2、 在合營企業和聯營企業中的權益

（續）

(3) 重要聯營企業的主要財務信息

2021年6月30日（未經審計）2020年12月31日

上海賽科化學工業區金森公司

阿自倍爾

公司石電能源上海賽科化學工業區金森公司

阿自倍爾公司石電能源

流動資產14,293,3544,427,07265,550287,343814,26710,430,7264,618,72274,170227,172790,069其中：現金和現金等價物8,986,1422,814,77526,386172,502779,8985,220,6372,920,13344,333144,645768,979非流動資產4,519,3354,145,28162,33817,32384,1976,099,1263,811,03664,4213,98472,441資產合計18,812,6898,572,353127,888304,666898,46416,529,8528,429,758138,591231,156862,510流動負債(5,849,748)(1,784,988)(8,081)(150,895)(28,865)(2,783,216)(1,761,431)(10,481)(73,450)(20,650)非流動負債(92,632)(587,538)–(9,088)(15,827)(32,482)(528,237)–––負債合計(5,942,380)(2,372,526)(8,081)(159,983)(44,692)(2,815,698)(2,289,668)(10,481)(73,450)(20,650)淨資產12,870,3096,199,827119,807144,683853,77213,714,1546,140,090128,110157,706841,860按持股比例計算的淨資產份額(i)2,574,0642,372,05347,92257,873341,5102,742,8322,349,19851,24463,083336,744調整事項－內部未實現交易抵銷(11,285)–––(17,662)(11,285)–––(19,343)調整事項(ii)–(331,825)––––(331,407)–––對聯營企業投資的賬面價值2,562,7792,040,22847,92257,873323,8482,731,5472,017,79151,24463,083317,401

截至2021年6月30日止6個月期間（未經審計）截至2020年6月30日止6個月期間（未經審計）

上海賽科化學工業區金森公司

阿自倍爾公司石電能源上海賽科化學工業區金森公司

阿自倍爾

公司石電能源

營業收入14,458,877874,01978,291225,793227,56110,319,139765,00985,800157,358228,948淨利潤╱（虧損）2,327,860194,948(8,305)35,95711,913800,770177,311(4,418)20,94514,165其他綜合收益–(2,901)––––(1,955)–––綜合收益總額2,327,860192,047(8,305)35,95711,913800,770175,356(4,418)20,94514,165本集團本期間收到的來自聯營企業的股利634,34152,225–19,200––––9,200–

(i) 本集團以聯營企業合併財務報表中歸屬於母公司的金額為基礎，按持股比例計算資產份額。聯營企業合併財務報表中

的金額考慮了取得投資時聯營企業可辨認淨資產和負債的公允價值以及統一會計政策的影響。(ii) 化學工業區調整事項為該公司出售政府所給予的土地時，取得的收益不得由其他股東享有。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司212212

六、 在其他主體中的權益

（續）

2、 在合營企業和聯營企業中的權益

（續）

(4) 非重要聯營企業的匯總信息

截至6月30日止6個月期間（未經審計）

2021年2020年（未經審計）（未經審計）

6月30日投資賬面價值合計79,79350,504下列各項按持股比例計算的合計數淨利潤(i)4,6997,432其他綜合收益(i)––

綜合收益總額4,6997,432

本集團本期收到的來自非重要聯營企業的股利–1,950

(i) 淨利潤和其他綜合收益均已考慮取得投資時可辨認資產和負債的公允價值以及統一會計政策的調整影響。(ii) 與聯營企業投資相關的未確認承諾見附註九。

七、 分部信息

分部信息是按照本集團的經營分部來編製的。分部報告的形式是基於本集團組織結構、管理要求及內部報告制度。本集團主要經營決策者確定以下五個報告分部，其報告形式與呈報予主要經營決策者用以決定各分部進行資源分配及評價業績的報告形式一致。本集團並不存在兩個或多個經營分部合併為一個報告分部的情況。本集團是按照經營收益來評估各個業務分部的表現和做出資源分配，而沒有考慮財務費用、投資收益、其他收益及營業外收入和支出的影響。本集團各個分部所採用的會計政策，與主要會計政策所述的相同。分部間轉讓定價是按本集團政策以成本加適當的利潤確認。

2021年半年度報告213213

七、 分部信息

（續）

本集團主要以五個業務分部經營：石油產品、中間石化產品、合成纖維、樹脂及塑料和石油化工產品貿易。石油產品、中間石化產品、合成纖維、樹脂及塑料都是由主要原材料原油經過中間步驟生產而成。各分部的產品如下：

(i) 本集團的石油產品分部設有石油煉製設備，用以生產合格的煉製汽油、煤油、柴油、重油及液化石油氣

等，同時為後續化工裝置提供原材料。(ii) 中間石化產品分部主要生產對二甲苯、苯和環氧乙烷等。本集團所生產的中間石化產品作為原材料用以生

產本集團的其他石化產品、樹脂、塑料及合成纖維，同時銷售給外部客戶。(iii) 合成纖維分部主要生產滌綸、腈綸纖維及碳纖維等，主要供紡織及服飾行業使用。(iv) 樹脂和塑料分部主要生產聚脂切片、聚乙烯樹脂、聚丙烯樹脂及聚乙烯醇粒子等。聚脂切片是應用於滌綸

纖維加工及生產塗料和容器方面。聚乙烯樹脂則是應用於生產電纜絕緣料、地膜及注模產品（如家庭用品

及玩具）。聚丙烯樹脂是應用於生產薄膜、板材，以及注模產品（如家庭用品、玩具、家用電器及汽車零

件）方面。(v) 本集團的石油化工產品貿易分部主要從事石油化工產品的進出口貿易。(vi) 其他業務分部是指在規模上未足以值得報告的業務分部。這些分部包括租賃業務、提供勞務以及各類其他

商業活動，而所有這些分部均未有歸入上述五項業務分部內。報告分部的利潤或虧損、資產及負債包括了與該分部直接相關以及可按合理基準分攤的項目。未分配項目主要包括長期股權投資、遞延所得稅資產及所得稅費用、貨幣資金及其相關利息收入、借款及利息費用、投資收益、遞延收益、其他收益、資產處置收益、營業外收支及其相關費用等。

中國石化上海石油化工股份有限公司214214

七、 分部信息

（續）

(1) 截至2021年6月30日止6個月期間及2021年6月30日分部信息列示如下：

石油產品

中間石化產品石油化工產品貿易樹脂及塑料合成纖維其他

未分配的

金額分部間抵銷合計

對外交易收入22,416,2183,856,3015,047,1254,674,657731,451410,854––37,136,606分部間交易收入3,796,1235,411,135846,68356,45249,850304,964–(10,465,207)–營業成本(15,265,274)(3,397,259)(4,975,185)(3,982,825)(865,587)(363,638)––(28,849,768)利息收入––––––248,813–248,813利息費用––––––(38,299)–(38,299)投資收益––––––602,510–602,510資產減值損失(15,000)(33,824)–(8,817)(22,452)–––(80,093)公允價值變動收益––––––23,343–23,343折舊費和攤銷費(438,409)(257,850)(20,006)(69,313)(48,914)(95,892)––(930,384)使用權資產折舊(2,208)(616)(234)(1,796)(73)(3,685)––(8,612)利潤╱（虧損）總額942,353(102,580)33,650300,703(375,800)(132,672)845,059–1,510,713所得稅費用––––––(261,344)–(261,344)淨利潤╱（虧損）942,353(102,580)33,650300,703(375,800)(132,672)583,715–1,249,369資產總額15,199,9973,994,7011,522,9081,545,4121,321,3232,393,85220,851,599–46,829,792負債總額6,488,6382,039,2211,395,8741,155,483151,901156,0075,836,963–17,224,087對聯營企業和合營企業的

長期股權投資––––––5,339,474–5,339,474非流動資產增加額(i)307,181940,9749,20625,015367,36451,651––1,701,391

(i) 非流動資產不包括金融資產、長期股權投資和遞延所得稅資產。

2021年半年度報告215215

七、 分部信息

（續）

(2) 截至2020年6月30日止6個月期間（未經審計）及2020年6月30日（未經審計）分部信息列

示如下：

石油產品

中間石化產品

石油化工產品貿易樹脂及塑料合成纖維其他

未分配的

金額分部間抵銷合計

對外交易收入20,334,7754,112,5375,697,3944,432,141720,697365,808––35,663,352分部間交易收入3,940,2475,080,015192,47047,073–330,435–(9,590,240)–營業成本(15,553,621)(4,142,428)(5,643,283)(4,276,569)(983,671)(310,228)––(30,909,800)利息收入––––––176,082–176,082利息費用––––––(28,120)–(28,120)投資收益––––––334,728–334,728資產減值損失(120,139)–(789)–––––(120,928)公允價值變動收益––––––9,281–9,281折舊費和攤銷費(450,098)(234,061)(80)(68,121)(39,026)(96,626)––(888,012)使用權資產折舊(2,594)(724)(16)(2,083)(86)(3,026)––(8,529)（虧損）╱利潤總額(1,778,178)(466,901)23,559(320,519)(339,551)21,759505,213–(2,354,618)

所得稅費用––––––646,300–646,300淨（虧損）╱利潤(1,778,178)(466,901)23,559(320,519)(339,551)21,7591,151,513–(1,708,318)資產總額12,494,2863,398,2951,444,6111,715,148973,0532,256,26620,025,966–42,307,625負債總額7,379,0881,534,6221,366,4971,421,318253,71983,5273,225,147–15,263,918對聯營企業和合營企業的長期股權投資––––––5,550,290–5,550,290非流動資產增加額(i)784,03978,1233256,62852,22356,502––1,027,547

(i) 非流動資產不包括金融資產、長期股權投資和遞延所得稅資產。鑒於本集團主要是在國內經營，故並無編列任何地區分部資料。截至2021年6月30日止6個月期間，本集團總收入的68%來自於同一個客戶（截至2020年6月30日止6個月期間：

54%）。本集團對該客戶的收入來源於以下分部：石油產品分部以及其他業務分部。

中國石化上海石油化工股份有限公司216216

八、 關聯方及關聯交易

1、 本公司的母公司情況

(1) 本公司的母公司基本情況

註冊地業務性質

中國石油化工股份有限公司北京市朝陽區朝陽門北大街22號石油、天然氣勘探、開採、

銷售；石油煉製；石油化工、化纖及其他化工產品的生產、銷售、儲運；石油、天然氣管道運輸；技術及信息的研究、開發、應用。

本公司的最終控制方為中國石油化工集團公司。

(2) 母公司股本及其變化

2020年12月31日本期增加本期減少

2021年6月30日（未經審計）

中國石油化工股份有限公司1,211億元––1,211億元

(3) 母公司對本公司的持股比例和表決權比例

2021年6月30日（未經審計）2020年12月31日

持股比例表決權比例持股比例表決權比例

中國石油化工股份有限公司50.44%50.44%50.44%50.44%

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告217217

八、 關聯方及關聯交易

（續）

2、 本公司的子公司情況

本集團子公司的基本情況及相關信息見附註六。

3、 本公司的合營企業和聯營企業情況

除附註六、2中已披露的合營和聯營企業的情況外，與本集團發生關聯交易的其他聯營企業的情況如下：

主要經營地註冊地業務性質

對集團活動是否具有戰略性持股比例

直接間接

上海南光石化有限公司上海上海石油化工產品

進出口

是–35%上海金環石油萘開發有限公司上海上海石化產品生產是–25%上海化學工業區物流有限公司上海上海貨物運輸是–33.33%平湖中航油港務有限公司

（「平湖港務」）(i)

浙江嘉興浙江嘉興貨物運輸是–29%

(i) 於2020年7月，經本公司及投發公司董事會批准，投發公司以現金人民幣27,603千元對平湖港務進行增資，取得平湖港務29%

的股權。

中國石化上海石油化工股份有限公司218218

八、 關聯方及關聯交易

（續）

4、 其他關聯方情況

其他關聯方名稱與本集團的關係

SINOPEC CHEMICAL COMMERCIAL HOLDING

(SINGAPORE) PTE. LTD.控股公司屬下子公司大連福瑞普科技有限公司控股公司屬下子公司大連中石化物資裝備有限公司控股公司屬下子公司聯合石化新加坡有限公司控股公司屬下子公司聯化（寧波）國際物流有限公司控股公司屬下子公司聯化（青島）國際物流有限公司控股公司屬下子公司南京揚子石油化工有限責任公司控股公司屬下子公司南通東海石油化工有限公司控股公司屬下子公司寧波明港液化氣有限公司控股公司屬下子公司日本實華株式會社控股公司屬下子公司上海金申德粉體工程有限公司控股公司屬下子公司上海立得催化劑有限公司控股公司屬下子公司勝利油田檢測評價研究有限公司控股公司屬下子公司石化盈科信息技術有限責任公司控股公司屬下子公司易派客電子商務有限公司控股公司屬下子公司中國國際石油化工聯合有限責任公司控股公司屬下子公司中國石化催化劑有限公司控股公司屬下子公司中國石化管道儲運有限公司控股公司屬下子公司中國石化國際事業有限公司控股公司屬下子公司中國石化化工銷售有限公司控股公司屬下子公司中國石化煉油銷售有限公司控股公司屬下子公司中國石化燃料油銷售有限公司控股公司屬下子公司中國石化潤滑油有限公司控股公司屬下子公司中國石化上海高橋石油化工有限公司控股公司屬下子公司中國石化物資裝備華東有限公司控股公司屬下子公司中國石化銷售股份有限公司控股公司屬下子公司中國石化揚子石油化工有限公司控股公司屬下子公司中國石化儀征化纖有限責任公司控股公司屬下子公司中國石化集團中原石油勘探局有限公司控股公司屬下子公司中國燕山聯合對外貿易有限公司控股公司屬下子公司中科（廣東）煉化有限公司控股公司屬下子公司

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告219219

其他關聯方名稱與本集團的關係

中石化（歐洲）有限公司控股公司屬下子公司中石化（上海）能源貿易有限責任公司控股公司屬下子公司中石化國際事業北京有限公司控股公司屬下子公司中石化國際事業南京有限公司控股公司屬下子公司中石化國際事業寧波有限公司控股公司屬下子公司中石化國際事業上海有限公司控股公司屬下子公司中石化國際事業天津有限公司控股公司屬下子公司中石化國際事業武漢有限公司控股公司屬下子公司中石化華東化工銷售有限公司控股公司屬下子公司中石化化工銷售（廣東）有限公司控股公司屬下子公司中石化化工銷售（武漢）有限公司控股公司屬下子公司中石化化工銷售（香港）有限公司控股公司屬下子公司中石化南光（上海）實業有限公司控股公司屬下子公司中石化石油銷售有限責任公司控股公司屬下子公司寧波東海藍帆科技有限公司控股公司之合營公司日照實華原油碼頭有限公司控股公司之合營公司上海中石化三井化工有限公司控股公司之合營公司揚子石化－巴斯夫有限責任公司控股公司之合營公司浙江巴陵恆逸己內酰胺有限責任公司控股公司之合營公司舟山實華原油碼頭有限公司控股公司之合營公司巴斯夫高橋特性化學品（上海）有限公司控股公司之聯營公司上海長石海運有限公司控股公司之聯營公司北京勝利飯店有限公司最終控股公司屬下子公司北京石油化工工程諮詢有限公司最終控股公司屬下子公司北京實華飯店有限公司最終控股公司屬下子公司國家石化項目風險評估技術中心最終控股公司屬下子公司江蘇金陵奧普特高分子材料有限公司最終控股公司屬下子公司上海石化海堤管理所有限公司最終控股公司屬下子公司上海石化機械製造有限公司最終控股公司屬下子公司石油化工工程質量監督總站最終控股公司屬下子公司石油化工管理幹部學院最終控股公司屬下子公司

八、 關聯方及關聯交易

（續）

4、 其他關聯方情況

（續）

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司220220

其他關聯方名稱與本集團的關係

中國經濟出版社有限公司最終控股公司屬下子公司中國石化報社最終控股公司屬下子公司中石化巴陵石油化工有限公司最終控股公司屬下子公司中國石化財務有限責任公司最終控股公司屬下子公司中國石化出版社有限公司最終控股公司屬下子公司中國石化工程建設有限公司最終控股公司屬下子公司中國石化集團北京燕山石油化工有限公司最終控股公司屬下子公司中國石化集團共享服務有限公司最終控股公司屬下子公司中國石化集團國際旅行社有限責任公司最終控股公司屬下子公司中國石化集團江蘇石油勘探局有限公司最終控股公司屬下子公司中國石化集團經濟技術研究院有限公司最終控股公司屬下子公司中國石化集團上海培訓中心有限公司最終控股公司屬下子公司中國石化集團石油商業儲備有限公司最終控股公司屬下子公司中國石化集團招標有限公司最終控股公司屬下子公司中國石化集團資產經營管理有限公司最終控股公司屬下子公司中國石化諮詢有限責任公司最終控股公司屬下子公司中石化第十建設有限公司最終控股公司屬下子公司中石化第四建設有限公司最終控股公司屬下子公司中石化第五建設有限公司最終控股公司屬下子公司中石化工程造價有限公司最終控股公司屬下子公司中石化節能技術服務有限公司最終控股公司屬下子公司中石化洛陽工程有限公司最終控股公司屬下子公司中石化南京工程有限公司最終控股公司屬下子公司中石化南京化工研究院有限公司最終控股公司屬下子公司中石化寧波工程有限公司最終控股公司屬下子公司中石化上海工程有限公司最終控股公司屬下子公司儀化東麗聚酯薄膜有限公司最終控股公司之合營公司儀化博納織物有限公司最終控股公司之聯營公司中石化－霍尼韋爾（天津）有限公司最終控股公司之聯營公司

八、 關聯方及關聯交易

（續）

4、 其他關聯方情況

（續）

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告221221

八、 關聯方及關聯交易

（續）

5、 重大關聯交易

本集團在報告期內所進行的大部分交易對象及條款，均由本公司的母公司中石化股份及有關政府機構所決定。中石化股份代表整個集團與供貨商洽談及協議原油供應條款，然後酌情分配給其子公司（包括本集團）。在中國政府的監管下，中石化股份擁有廣泛的石油產品銷售網絡，並在國內石油產品市場中佔有很高的份額。本集團與中石化股份簽署了產品互供及銷售服務框架協議。根據框架協議，中石化股份向本集團提供原油、其他化工原料及代理服務。此外，本集團向中石化股份銷售石油產品、化工產品及提供物業租賃服務。協議中關於上述服務和產品的定價政策如下：

? 如果有適用的國家（中央和地方政府）定價，應遵從國家定價；? 如果無國家定價但有適用的國家指導價，則應遵從國家指導價；或? 如果無適用的國家定價或國家指導價，則應按當時的市場價（包括任何招標價）確定。除附註五、10、附註五、38和附註五、46披露的關聯交易外，本集團的其他重大關聯交易列示如下：

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司222222

八、 關聯方及關聯交易

（續）

5、 重大關聯交易

（續）

(1) 購銷商品、提供和接受勞務

採購商品和接受勞務：

截至6月30日止6個月期間（未經審計）2021年2020年

關聯方

關聯交易內容

關聯交易類型金額

佔同類交易金額的比例金額

佔同類交易金額的比例

中石化股份及其子

公司和合營公司

採購貿易21,293,14861.50%18,547,09561.07%中石化集團及其子

公司

採購貿易1,644,0394.75%1,034,5323.41%本集團之聯營公司採購貿易1,911,5795.52%1,658,3745.46%本集團之合營公司採購貿易191,3160.55%203,4660.67%關鍵管理人員日常在職報

酬

勞務薪酬7,9540.52%6,4190.57%關鍵管理人員退休金供款勞務薪酬2490.33%1900.02%

銷售商品、提供勞務：

截至6月30日止6個月期間（未經審計）2021年2020年

關聯方

關聯

交易內容

關聯

交易類型金額

佔同類交易金額的比例金額

佔同類交易金額的比例

中石化股份及其子公

司和合營公司

銷售╱服務貿易23,298,53562.82%22,266,35260.91%中石化集團及

其子公司

銷售╱服務貿易13,7950.04%1,9160.01%本集團之聯營公司銷售╱服務貿易2,111,7725.69%971,1242.66%本集團之合營公司銷售╱服務貿易17,7420.05%19,6960.05%

2021年半年度報告223223

八、 關聯方及關聯交易

（續）

5、 重大關聯交易

（續）

(2) 租賃

本集團作為出租方：

截至6月30日止6個月期間（未經審計）承租方名稱租賃資產種類

2021年確認的租賃收入

2020年確認的租賃收入

中石化股份及其子公司和合營公司房屋及設備出租17,34913,852本集團之合營公司設備出租5,9606,195本集團之聯營公司設備出租6,0502,794

合計29,35922,841

本集團作為承租方當期增加的使用權資產：

截至6月30日止6個月期間（未經審計）承租方名稱租賃資產種類2021年2020年

中石化集團及其子公司租入設備、房屋及

土地

1,3881,375

本集團作為承租方當期承擔的租賃負債利息支出：

截至6月30日止6個月期間（未經審計）

2021年度2020年度

中石化集團及其子公司173355本集團之合營公司1315

合計186370

中國石化上海石油化工股份有限公司224224

八、 關聯方及關聯交易

（續）

5、 重大關聯交易

（續）

(3) 其他關聯交易

截至6月30日止6個月期間交易內容

2021年（未經審計）

2020年（未經審計）

中石化集團及其子公司保險費55,69355,770中石化集團及其子公司使用權資產折舊4,7014,297本集團之合營公司使用權資產折舊7730中國石化財務有限責任公司已收和應收利息552921中石化集團及其子公司建築安裝工程款及

檢修費

357,97867,257中石化股份及其子公司和合營公司代理手續費48,32551,395

6、 關聯方應收、應付款項餘額

應收關聯方款項：

2021年6月30日

（未經審計）

2020年12月31日

貨幣資金中國石化財務有限責任公司13,0845,667

應收賬款中石化股份及其子公司和合營公司1,753,513996,224

本集團之聯營公司32,72235,766本集團之合營公司532351

小計1,786,7671,032,341

應收款項融資中石化股份及其子公司和合營公司5,00010,000其他應收款中石化股份及其子公司和合營公司37521,132

本集團之合營公司7,7341,887本集團之聯營公司689,975179

小計698,08423,198

預付賬款中石化股份及其子公司6,35526,771

本集團之聯營公司186

小計6,37326,777

2021年半年度報告225225

八、 關聯方及關聯交易

（續）

6、 關聯方應收、應付款項餘額

（續）

應付關聯方款項：

2021年6月30日

（未經審計）

2020年12月31日

應付賬款中石化股份及其子公司和合營公司4,166,9112,434,461

中石化集團及其子公司475,529751,402本集團之聯營公司96,182150,472本集團之合營公司45,74741,162

小計4,784,3693,377,497

應付票據本集團之聯營公司–70,000

中國石化財務有限責任公司221,59043,164

小計221,590113,164

其他應付款中石化集團及其子公司49,636137,549

中石化股份及其子公司和合營公司24,37027,485本集團之合營公司116本集團之聯營公司18913

小計74,196165,063

合同負債本集團之聯營公司749611

本集團之合營公司14–中石化股份及其子公司和合營公司1,576422中石化集團及其子公司11984

小計2,4581,117

租賃負債中石化集團及其子公司4,9668,453

本集團之合營公司424574

小計5,3909,027

中國石化上海石油化工股份有限公司226226

八、 關聯方及關聯交易

（續）

7、 關聯方承諾

以下為本集團於資產負債表日，已簽約而尚不必在資產負債表上列示的與關聯方有關的承諾事項：

(1) 建築、安裝工程款

2021年6月30日（未經審計）

2020年12月31日

中石化集團及其子公司1,954,089145,959

(2) 對關聯方之投資承諾

2021年6月30日

（未經審計）

2020年12月31日

對上海賽科之項目增資（附註九、2 (i))111,263111,263對石電能源出資（附註九、2 (ii))80,00080,000

合計191,263191,263

於2021年6月30日及2020年12月31日，除上述事項外，本集團及本公司沒有其他重大已簽約但尚未在財務報告上列示的與關聯方有關的承諾事項。

九、 承諾事項

1、 資本性支出承諾事項

以下為本集團於資產負債表日，已簽約而尚不必在資產負債表上列示的資本性支出承諾：

2021年6月30日（未經審計）

2020年12月31日

已簽訂的正在履行的固定資產採購合同3,413,407585,870

2021年半年度報告227227

九、 承諾事項

（續）

2、 對外投資承諾事項

(i) 本公司於2013年12月5日召開第七屆董事會第十八次會議，審議通過本公司按所持聯營公司上海賽

科的股權比例對上海賽科增資30,017,124美元（人民幣約182,804千元），本公司將分期以等值人民幣對上海賽科出資。於2021年6月30日及2020年12月31日，本公司已完成對上海賽科的第一期出資共計人民幣71,541千元。根據上海賽科於2015年10月19日收到的上海市商務委員會批復，本公司及上海賽科的其他股東對其剩餘部分出資，可以在上海賽科的合營期限內繳清。另外，請參見附註十三、資產負債表日後事項，有關對於上海賽科減資的說明。(ii) 根據投發公司於2019年7月9日召開的董事會決議，審議通過投發公司向石電能源出資人民幣

400,000千元，取得石電能源40%股權，投發公司將分期對石電能源出資。於2021年6月30日及2020年12月31日，投發公司已完成對石電能源的前兩期出資共計人民幣320,000千元。投發公司將於2022年1月前繳足第三期認繳額人民幣80,000千元。

十、 金融風險

本集團的經營活動會面臨各種金融工具的風險：市場風險（主要為外匯風險、利率風險和商品價格風險）、信用風險和流動性風險。本集團整體的風險管理計劃針對金融市場的不可預見性，力求減少對本集團財務業績的潛在不利影響。

1、 市場風險

(1) 外匯風險

本集團的主要經營位於中國境內，主要業務以人民幣結算。本集團已確認的外幣資產和負債及未來的外幣交易（外幣資產和負債及外幣交易的計價貨幣主要為美元）存在外匯風險。本集團總部財務部門負責監控集團外幣交易和外幣資產及負債的規模，以最大程度降低面臨的外匯風險。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司228228

十、 金融風險

（續）

1、 市場風險

（續）

(1) 外匯風險

（續）

為此，本集團可能會以簽署遠期外匯合約或外匯期權合約的方式來達到規避外匯風險的目的。於2021年6月30日及2020年12月31日，本集團未簽署任何貨幣互換合約。於2021年6月30日及2020年12月31日，本集團不存在尚未到期的遠期外匯合同及外匯期權合同。於2021年6月30日及2020年12月31日，本集團持有的外幣金融資產和外幣金融負債折算成人民幣的金額列示如下：

2021年6月30日（未經審計）2020年12月31日

美元餘額

折算人民幣餘額美元餘額

折算人民幣

餘額

外幣金融資產

－貨幣資金38,562249,11431,836207,727－衍生金融資產12,39180,047––－應收款項融資62,881406,21849,645323,929－應收賬款1,1367,33918,214118,845－其他應收款4025840261外幣金融負債

－衍生金融負債(1,714)(11,075)––－應付賬款(106,162)(685,817)(88,604)(578,132)－其他應付款(984)(6,357)(1,319)(8,606)

資產負債表敞口總額6,15039,7279,81264,024

本集團適用的人民幣對外幣的匯率分析如下：

2021年半年度報告229229

十、 金融風險

（續）

1、 市場風險

（續）

(1) 外匯風險

（續）

平均匯率報告日中間匯率

截至6月30日止6個月期間

2021年6月30日

2020年12月31日

2021年2020年

美元6.49256.75066.46016.5249

於2021年6月30日，對於本集團各類外幣金融資產和外幣金融負債，如果人民幣對各類外幣升值或貶值5%，其他因素保持不變，在不考慮外匯期權合同影響的情況下，本集團將減少或增加淨利潤約人民幣1,490千元（2020年12月31日：減少或增加淨利潤人民幣2,401千元）。

(2) 利率風險

本集團的利率風險主要產生於短期借款。浮動利率的金融負債使本集團面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本集團面臨公允價值利率風險。本集團根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。本集團總部財務部門持續監控集團利率水平。利率上升會增加新增帶息債務的成本以及本集團尚未付清的以浮動利率計息的帶息債務的利息支出，並對本集團的財務業績產生重大的不利影響，管理層會依據最新的市場狀況及時做出調整，這些調整可能是進行利率互換的安排來降低利率風險。截至2021年6月30日止6個月期間及截至2020年6月30日止6個月期間本集團並無利率互換安排。於2021年6月30日及2020年12月31日，本集團持有的計息金融工具如下：

中國石化上海石油化工股份有限公司230230

十、 金融風險

（續）

1、 市場風險

（續）

(2) 利率風險

（續）

固定利率金融工具：

2021年6月30日（未經審計）2020年12月31日

項目實際利率金額實際利率金額

金融資產

－貨幣資金3.60%-4.18%2,300,0002.40%-4.18%2,501,330－其他流動資產–3.15%-3.60%3,000,000－其他非流動資產3.85%-4.20%7,200,0003.85%-4.18%7,000,000金融負債－短期借款2.70%-3.70%(3,540,000)2.60%-3.70%(1,548,000)－其他流動負債2.25%(1,000,000)1.70%(3,000,000)－租賃負債4.35%-4.90%(12,039)4.35%-4.90%(12,473)

合計4,947,9617,940,857

浮動利率金融工具：

2021年6月30日（未經審計）2020年12月31日

項目實際利率金額實際利率金額

金融資產

－貨幣資金0.30%-3.05%867,1260.30%-3.05%5,415,080金融負債

－長期借款3.70%(20,000)－–

合計847,1265,415,080

於2021年6月30日，在其他變量不變的情況下，假定利率上升或下降100個基點，本集團的股東權益及淨利潤會增加或減少約人民幣6,345千元（2020年12月31日：約人民幣40,730千元）。

2021年半年度報告231231

十、 金融風險

（續）

1、 市場風險

（續）

(3) 商品價格風險

本集團從事石油化工業務，並使本集團面臨與原油、成品油及其他化工產品價格相關的商品價格風險，原油、成品油及其他化工產品價格的波動可能對本集團造成重大影響。本集團使用商品掉期合約等衍生金融工具以規避部分此等風險。於2021年6月30日，本集團持有若干指定為有效現金流量套期的商品掉期合約。於2021年6月30日，本集團的該等衍生金融資產公允價值為人民幣80,047千元（2020年12月31日：無），衍生金融負債公允價值為人民幣11,075千元（2020年12月31日：無）。於2021年6月30日，假設其他所有因素保持不變，商品掉期合約基礎價格上升或下降10%每桶，將導致衍生金融工具公允價值的變動使本集團的其他綜合收益減少或增加人民幣32,770千元（2020年12月31日：無）。此敏感性分析是假設價格變動於資產負債表日發生，並於該日作用於本集團具有商品價格風險的衍生金融工具所做出的。

2、 信用風險

信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。本集團信用風險主要產生於貨幣資金、應收賬款、其他應收款和應收款項融資等。於資產負債表日，本集團金融資產的賬面價值已代表其最大信用風險敞口。本集團貨幣資金主要為存放於聲譽良好並擁有較高信用評級的國有銀行和其他大中型上市銀行的銀行存款，本集團認為其不存在重大的信用風險，幾乎不會產生因銀行違約而導致的重大損失。本集團信用風險主要是受每個客戶自身特性的影響，而不是客戶所在的行業或國家和地區。因此重大信用風險集中的情況主要源自本集團存在對個別客戶的重大應收賬款。於資產負債表日，第一大客戶和前五大客戶的應收賬款分別佔本集團應收賬款總額的62.02% （2020年12月31日：49.79%）和93.66% （2020年12月31日：85.28%）。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司232232

十、 金融風險

（續）

2、 信用風險

（續）

此外，對於應收賬款和其他應收款等，本集團設定相關政策以控制信用風險敞口。本集團基於對客戶的財務狀況、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其他因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質並設置相應信用期。本集團會定期對客戶信用記錄進行監控，對於信用記錄不良的客戶，本集團會採用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本集團的整體信用風險在可控的範圍內。於2021年6月30日及2020年12月31日，本集團無重大的因債務人抵押而持有的擔保物和其他信用增級。

3、 流動性風險

流動性風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。本集團內各子公司負責其自身的現金流量預測。總部財務部門在匯總各子公司現金流量預測的基礎上，在集團層面持續監控短期和長期的資金需求，以確保維持充裕的現金儲備和可供隨時變現的有價證券；同時持續監控是否符合借款協議的規定，從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。於2021年6月30日，本集團從若干中國境內的金融機構獲取備用授信額度，允許本集團借貸總額最高人民幣37,710,310千元的貸款，其中本集團尚未使用的備用授信額度為人民幣30,442,396千元。於資產負債表日，本集團各項金融負債以未折現的合同現金流量按到期日列示如下：

2021年6月30日（未經審計）

一年以內一到二年二到五年五年以上合計

資產負債表日賬面價值

短期借款3,596,547–––3,596,5473,540,000長期借款1,14119,671––20,81220,000其他流動負債1,003,699–––1,003,6991,000,801衍生金融負債11,075–––11,07511,075租賃負債10,1892,225898–13,31212,039應付賬款7,747,916–––7,747,9167,747,916應付票據446,744–––446,744446,744其他應付款2,002,624–––2,002,6242,002,624

合計14,819,93521,896898–14,842,72914,781,199

2021年半年度報告233233

十、 金融風險

（續）

3、 流動性風險

（續）

2020年12月31日

一年以內一到二年二到五年五年以上合計

資產負債表日賬面價值

短期借款1,558,702–––1,558,7021,548,000其他流動負債3,023,614–––3,023,6143,017,811租賃負債9,3732,1361,09010312,70212,471應付賬款4,671,635–––4,671,6354,671,635應付票據139,360–––139,360139,360其他應付款1,664,812–––1,664,8121,664,812

合計11,067,4962,1361,09010311,070,82511,054,089

十一、 公允價值的披露下表列示了本集團在每個資產負債表日持續和非持續以公允價值計量的資產和負債於本報告期末的公允價值信息及其公允價值計量的層次。公允價值計量結果所屬層次取決於對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次的輸入值。三個層次輸入值的定義如下：

第一層次輸入值：在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。第二層次輸入值：除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。第三層次輸入值：相關資產或負債的不可觀察輸入值。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司234234

十一、 公允價值的披露（續）

1、 持續的以公允價值計量的資產

於2021年6月30日，持續的以公允價值計量的資產及負債按上述三個層次列示如下：

第一層次第二層次第三層次合計

金融資產交易性金融資產

－結構性存款––3,973,3433,973,343以公允價值計量且其變動計入其

他綜合收益的金融資產

－應收款項融資–1,243,176–1,243,176

－其他權益工具投資––5,0005,000衍生金融資產

－商品掉期合約–80,047–80,047合計–1,323,2233,978,3435,301,566

金融負債衍生金融負債

－商品掉期合約–11,075–11,075合計–11,075–11,075

於2020年12月31日，持續的以公允價值計量的資產及負債按上述三個層次列示如下：

第一層次第二層次第三層次合計

金融資產以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的金融資產

－應收款項融資–1,217,114–1,217,114

－其他權益工具投資––5,0005,000

合計–1,217,1145,0001,222,114

截至2021年6月30日止6個月期間，本集團未發生各層次之間的轉換（截至2020年6月30日止6個月期間：

無）。本集團管理層採用現金流量折現模型評估第三層級金融資產的公允價值。管理層評估結構性存款公允價值的輸入值主要是基於利率的歷史波動情況及市場波動發生的可能性。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告235235

十一、 公允價值的披露（續）

2、 不以公允價值計量但披露其公允價值的資產和負債

本集團以攤餘成本計量的金融資產和金融負債主要包括：應收款項、其他應收款、其他流動資產、短期借款、應付款項、租賃負債及其他流動負債。於2021年6月30日及2020年12月31日，不以公允價值計量的金融資產和金融負債的賬面價值與公允價值之間無重大差異。

十二、 資本管理本集團資本管理政策的目標是為了保障本集團能夠持續經營，從而為股東提供回報，並使其他利益相關者獲益，同時維持最佳的資本結構以降低資本成本。為了維持或調整資本結構，本集團可能會調整支付給股東的股利金額、向股東返還資本、發行新股或出售資產以減低債務。本集團的總資本為合併資產負債表中所列示的股東權益及債務淨額。本集團不受制於外部強制性資本要求，利用資本負債比率監控資本。本集團2021年的資本管理戰略與2020年一致，維持資本負債比率在管理層認為合理的範圍內。

十三、 資產負債表日後事項

1、 重要的資產負債表日後非調整事項說明

根據2021年7月9日的董事會決議，本公司與中石化股份及中國石化上海高橋石油化工有限公司（「高橋公司」）分別按照20%、30%及50%的持股比例，等比例向本公司的聯營企業上海賽科減資人民幣7,300,811,272元。其中，本公司擬減資約人民幣14.6億元。上述減資於資產負債表日後批准，並未在資產負債表日確認。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司236236

十四、 母公司財務報表附註

1、 交易性金融資產

2021年6月30日

（未經審計）

2020年12月31日

結構性存款3,319,151–

2、 應收賬款

(1) 應收賬款按客戶類別分析如下：

2021年6月30日（未經審計）

2020年12月31日

應收關聯方1,698,302917,577應收第三方2,1142,118

小計1,700,416919,695

減：壞賬準備(634)(634)

合計1,699,782919,061

(2) 應收賬款賬齡分析如下：

2021年6月30日（未經審計）

2020年12月31日

1年以內（含1年）1,698,302917,5811到2年（含2年）2,1142,114

合計1,700,416919,695

賬齡自應收賬款確認日起開始計算。

2021年半年度報告237237

十四、 母公司財務報表附註（續）

2、 應收賬款

（續）

(3) 應收賬款按壞賬準備計提方法分類披露

2021年6月30日（未經審計）2020年12月31日

賬面餘額壞賬準備

賬面價值

賬面餘額壞賬準備

賬面價值

類別金額比例(%)金額計提比例(%)金額比例(%)金額計提比例(%)

按單項計提壞賬準備––––––––––按組合計提壞賬準備1,700,416100(634)0.041,699,782919,695100(634)0.07919,061

合計1,700,416100(634)0.041,699,782919,695100(634)0.07919,061

(i) 於2021年6月30日，本公司無單項計提壞賬準備的應收賬款（2020年12月31日：無）。(ii) 2021年上半年按組合計提壞賬準備的確認標準及說明：

根據本公司的歷史經驗，不同細分客戶群體發生損失的情況沒有顯著差異，因此在計算壞賬準備時未進一步區分不同的客戶群體。(iii) 應收賬款預期信用損失的評估：

本公司始終按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量應收賬款的減值準備，並以違約損失率為基礎計算其預期信用損失。違約損失率基於過去的實際信用損失經驗計算，並根據歷史數據收集期間的經濟狀況、當前的經濟狀況與本公司所認為的預計存續期內的經濟狀況三者之間的差異進行調整。

中國石化上海石油化工股份有限公司238238

十四、 母公司財務報表附註（續）

2、 應收賬款

（續）

(4) 壞賬準備的變動情況：

截至6月30日止6個月期間2021年2020年（未經審計）（未經審計）

期初餘額634–本期計提––本期收回或轉回––期末餘額634–

(i) 截至2021年6月30日止6個月期間，本公司沒有以前年度已全額計提壞賬準備、或計提壞賬準備的比例較大，但在本

期間全額收回或轉回、或在本期收回或轉回比例較大的應收賬款（截至2020年6月30日止6個月期間：無）。(ii) 截至2021年6月30日止6個月期間，本公司未核銷重大的應收賬款（截至2020年6月30日止6個月期間：無）。

(5) 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收賬款的情況

餘額壞賬準備

佔應收賬款餘額

總額比例

餘額前五名的應收賬款總額1,666,548–98%

(6) 截至2021年6月30日止6個月期間，本公司無因金融資產轉移而終止確認的應收賬款。

(7) 於2021年6月30日，本公司無質押的應收賬款（2020年12月31日：無）。

2021年半年度報告239239

十四、 母公司財務報表附註（續）

3、 應收款項融資

注2021年6月30日2020年12月31日

（未經審計）

應收票據(1)585,987745,262

(1) 應收票據

(i) 本公司視其日常資金管理的需要將一部分銀行承兌匯票進行貼現和背書，且符合終止確認的條件，故將應收票據分類

為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。於2021年6月30日，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的應收票據金額為人民幣585,987千元（2020年12月31日：人民幣745,262千元）。(ii) 本公司無單項計提減值準備的銀行承兌匯票，均按照整個存續期預期信用損失計量壞賬準備。於2021年6月30日及

2020年12月31日，本公司認為所持有的銀行承兌匯票不存在重大信用風險，不會因銀行違約而產生重大損失。(iii) 於2021年6月30日，本公司無質押的應收票據（2020年12月31日：無）。(iv) 於2021年6月30日，本公司列示於應收款項融資的已背書或已貼現但尚未到期的應收票據如下：

已終止確認未終止確認

銀行承兌匯票313,198–

於2021年6月30日，本公司將人民幣313,198千元（2020年12月31日：人民幣135,400千元）的未到期應收票據背書或

貼現，而由於本公司管理層認為該等未到期票據所有權的風險及回報已實質轉移，故而整體終止確認該等應收票據、

應付供貨商款項及短期借款。本公司對該等整體終止確認的未到期應收票據的繼續涉入程度以出票銀行無法向票據持

有人結算款項為限。本公司繼續涉入所承受的可能最大損失為背書予供貨商的未到期應收票據款項為人民幣313,198千

元（2020年12月31日：人民幣135,400千元）。該等未到期應收票據限期均為一年以內。

中國石化上海石油化工股份有限公司240240

十四、 母公司財務報表附註（續）

4、 其他應收款

注2021年6月30日2020年12月31日

（未經審計）

應收股利(1)686,566–其他(2)20,84426,932

合計707,41026,932

(1) 應收股利

(a) 應收股利分類：

2021年6月30日2020年12月31日項目（或被投資單位）（未經審計）

上海賽科634,341–化學工業區52,225–

合計686,566–

(2) 其他

(a) 按客戶類別分析如下：

2021年6月30日2020年12月31日（未經審計）

應收關聯方11,16122,939應收第三方766,169760,479

小計777,330783,418

減：壞賬準備(756,486)(756,486)

合計20,84426,932

2021年半年度報告241241

十四、 母公司財務報表附註（續）

4、 其他應收款

（續）

(2) 其他

（續）(b) 按賬齡分析如下：

2021年6月30日2020年12月31日（未經審計）

1年以內（含1年）20,84426,9321至2年（含2年）––2至3年（含3年）––3年以上756,486756,486

合計777,330783,418

賬齡自其他應收款確認日起開始計算。(c) 按壞賬準備計提方法分類披露

2021年6月30日（未經審計）2020年12月31日

賬面餘額壞賬準備

賬面價值

賬面餘額壞賬準備

賬面價值

金額比例金額計提比例金額比例金額計提比例

類別(%)(%)(%)(%)

按單項計提壞賬準備756,34797756,347100–756,34797756,347100–

按組合計提壞賬準備20,98331390.720,84427,07131390.526,932

合計777,330100756,48697.320,844783,418100756,48696.626,932

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司242242

十四、 母公司財務報表附註（續）

4、 其他應收款

（續）

(2) 其他

（續）

(d) 壞賬準備的變動情況

第一階段第三階段

未來12個月內預期信用損失（組合）

未來12個月內預期信用損失（單項）小計

整個存續期預期信用損（已發生信用減值）合計

賬面餘額壞賬準備賬面餘額壞賬準備壞賬準備賬面餘額壞賬準備壞賬準備

2020年12月31日26,932––––756,486(756,486)(756,486)本期新增－－–－－––－－––本期減少－－–－－––－－––

2021年6月30日（未經審計）20,844––––756,486(756,486)(756,486)

於2021年6月30日及2020年12月31日，本公司不存在處於第二階段的其他應收款。於2021年6月30日，本公司應收原合併範圍內子公司金甬公司款項為人民幣756,347千元（2020年12月31日：人民幣756,347千元）。金甬公司於2008年8月開始處於停產狀態，於2019年8月進入破產清算程序。本公司認為該項其他應收款難以收回，因此全額計提壞賬準備。截至2021年6月30日，破產清算程序尚未完成。截至2021年6月30日止6個月期間，本公司沒有以前年度已全額計提壞賬準備、或計提壞賬準備的比例較大，但在本期全額收回或轉回、或在本期收回或轉回比例較大的其他應收款（截至2020年6月30日止6個月期間：無）。截至2021年6月30日止6個月期間，本公司未核銷重大的其他應收款（截至2020年6月30日止6個月期間：無）。

2021年半年度報告243243

十四、 母公司財務報表附註（續）

4、 其他應收款

（續）

(2) 其他

（續）(e) 按款項性質分類情況

款項性質2021年6月30日2020年12月31日

（未經審計）

應收金甬代墊款項756,347756,347應收關聯方往來款11,16122,939應收租金3,6371,330應收水電燃氣費1471,437其他6,0381,365

小計777,330783,418

減：壞賬準備(756,486)(756,486)

合計20,84426,932

(f) 於2021年6月30日，按欠款方歸集的餘額前五名的其他應收款分析如下：

性質餘額賬齡

佔其他應收款餘額總額比例壞賬準備

浙江金甬腈綸有限公司代墊費用756,3473年以上97.3%(756,347)林德氣體公司往來款項7,7261年以內（含1年）1.0%–上海賽科往來款項3,0611年以內（含1年）0.4%–上海尚禾實業有限公司往來款項9121年以內（含1年）0.1%–上海金山天然氣有限公司往來款項5181年以內（含1年）0.1%–

合計768,56498.9%(756,347)

中國石化上海石油化工股份有限公司244244

十四、 母公司財務報表附註（續）

5、 長期股權投資

注2021年6月30日2020年12月31日

（未經審計）

子公司(1)2,048,3282,048,328聯營企業(2)4,603,0074,749,338小計6,651,3356,797,666

減：長期股權投資減值準備––

合計6,651,3356,797,666

(1) 子公司

2020年12月31日本期增減變動2021年6月30日

減值準備期末餘額

本期宣告分派的

現金股利（未經審計）

投發公司2,031,496–2,031,496––金貿公司16,832–16,832––合計2,048,328–2,048,328––

(2) 聯營企業

關於本公司聯營企業上海賽科及化學工業區的相關信息請參見附註六、2。

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

2021年半年度報告245245

十四、 母公司財務報表附註（續）

6、 固定資產

(1) 固定資產情況

房屋及建築物廠房及機器設備運輸工具及其他設備合計

原值2020年12月31日3,153,38341,819,9341,887,21046,860,527本期重分類41,280(43,418)2,138–本期增加

－購置–5,8609,19615,056－在建工程轉入81,283557,41448,860687,557－投資性房地產轉入1,164––1,164本期減少

－處置及報廢(3,793)(365,935)(43,904)(413,632)－轉出至投資性房產(2,264)(7)–(2,271)

2021年6月30日（未經審計）3,271,05341,973,8481,903,50047,148,401

累計折舊2020年12月31日2,261,67331,008,8561,400,25534,670,784本期重分類33,152(34,517)1,365–本期增加

－計提38,057683,87752,224774,158－投資性房地產轉入1,088––1,088本期減少－處置及報廢(2,775)(311,537)(38,445)(352,757)－轉出至投資性房產(1,584)(7)–(1,591)

2021年6月30日（未經審計）2,329,61131,346,6721,415,39935,091,682

減值準備2020年12月31日53,792827,8228,602890,216本期重分類5,127(5,311)184–本期增加

－計提79316,005516,803本期減少

－處置及報廢–(35,611)–(35,611)

2021年6月30日（未經審計）59,712802,9058,791871,408賬面價值2021年6月30日（未經審計）881,7309,824,271479,31011,185,311

2020年12月31日837,9189,983,256478,35311,299,527

財務報表附註（續）

截至2021年6月30日止六個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

中國石化上海石油化工股份有限公司246246

十四、 母公司財務報表附註（續）

6、 固定資產

（續）

(1) 固定資產情況

（續）

截至2021年6月30日止6個月期間，本公司對閒置的生產裝置計提減值準備人民幣16,803千元（截至2020年6月30日止6個月期間：無）。於2021年6月30日及2020年12月31日，本公司無用作抵押的固定資產。截至2021年6月30日止6個月期間，由在建工程轉入固定資產的原值為人民幣687,557千元（截至2020年6月30日止6個月期間：人民幣1,040,609千元）。

(1) 於2021年6月30日，本公司暫時閒置的固定資產賬面原值為人民幣480,256千元，累計折舊

為人民幣410,540千元，減值準備為人民幣54,962千元，賬面價值為人民幣14,754千元（於2020年12月31日：賬面原值為人民幣491,591千元，累計折舊為人民幣420,468千元，減值準備為人民幣54,962千元，賬面價值為人民幣16,161千元）。

(2) 於2021年6月30日，本公司通過經營租賃租出的固定資產賬面價值為人民幣52,670千元

（2020年12月31日：賬面價值為人民幣53,231千元）。

(3) 於2021年6月30日及2020年12月31日，本公司無未辦妥產權證書的固定資產。

7、 營業收入和營業成本

截至6月30日止6個月期間

注2021年2020年

（未經審計）（未經審計）

主營業務收入(1)31,788,79929,526,505其他業務收入189,884152,727合計31,978,68329,679,232

2021年半年度報告247247

十四、 母公司財務報表附註（續）

7、 營業收入和營業成本

（續）

截至6月30日止6個月期間

注2021年2020年

（未經審計）（未經審計）

主營業務成本(1)23,697,43124,986,094其他業務成本110,706112,124合計23,808,13725,098,218

(1) 主營業務收入和主營業務成本

本公司主營業務主要屬於石化行業。按產品分析如下：

截至6月30日止6個月期間

2021年（未經審計）2020年（未經審計）

主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本

合成纖維731,451865,587720,697983,671樹脂及塑料4,088,1373,464,6653,857,1363,863,254中間石化產品4,343,7803,866,2984,402,9794,391,041石油產品22,416,21815,265,27420,334,77515,549,292其他產品209,213235,607210,918198,836

合計31,788,79923,697,43129,526,50524,986,094

本公司主營業務收入均為在某一時點確認。

中國石化上海石油化工股份有限公司248248

十四、 母公司財務報表附註（續）

8、 投資收益

截至6月30日止6個月期間

注2021年2020年

（未經審計）（未經審計）

權益法核算的長期股權投資收益(1)539,533227,993結構性存款收益18,12469,412應收款項貼現損失(725)(11,027)

合計556,932286,378

本公司不存在投資收益匯回的重大限制。

(1) 按權益法核算的長期股權投資收益情況如下：

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年（未經審計）（未經審計）

上海賽科465,573160,154化學工業區73,96067,839

合計539,533227,993

2021年半年度報告249249

十四、 母公司財務報表附註（續）

9、 現金流量表補充資料

(1) 將淨利潤╱（虧損）調節為經營活動現金流量

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年（未經審計）（未經審計）

淨利潤╱（虧損）1,199,351(1,832,138)加：資產減值損失80,093120,140

投資性房地產折舊7,5448,025固定資產折舊774,158747,087使用權資產折舊6,4326,739無形資產攤銷6,1436,154長期待攤費用攤銷110,828114,166處置固定資產的收益(79,158)(2,186)公允價值變動收益(19,151)(9,037)財務費用（收益以」－」填列）(167,169)(131,380)投資收益(557,657)(286,378)遞延所得稅資產的減少（增加以」－」填列）125,514(664,109)遞延收益攤銷(5,000)(5,000)存貨的減少（增加以」－」填列）(3,555,033)2,103,082經營性應收項目的減少（增加以」－」填列）(820,641)(260,303)經營性應付項目的增加（減少以」－」填列）736,148(2,421,433)專項儲備的增加31,26844,240經營活動使用的現金流量淨額(2,126,330)(2,462,331)

(2) 現金及現金等價物淨變動情況

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年（未經審計）（未經審計）

現金及現金等價物的期末餘額972,2321,701,603減：現金及現金等價物的期初餘額(5,460,067)(5,754,440)現金及現金等價物淨減少額(4,487,835)(4,052,837)

250250中國石化上海石油化工股份有限公司

C.�⒇攧請蟊硌a充資料

截至2021年6月30日止6個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

一、 非經常性損益明細表

截至6月30日止6個月期間

2021年2020年（未經審計）（未經審計）

非流動資產處置收益╱（損失）62,2902,186計入當期損益的政府補助11,41221,495辭退福利(8,437)(11,554)金融資產及負債公允價值變動收益23,3439,281結構性存款收益22,20973,170處置衍生金融工具（損失）╱收益(151)1,031應收款項貼現損失(2,096)(13,185)除上述各項之外的其他營業外收入和支出(9,421)(10,438)所得稅影響額(24,840)131少數股東權益影響額（稅後）454(29)

合計74,76372,088

非經常性損益明細表編製基礎根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號－非經常性損益[2008]》的規定，非經常性損益是指與公司正常經營業務無直接關係，以及雖與正常經營業務相關，但由於其性質特殊和偶發性，影響報表使用人對公司經營業績和盈利能力作出正確判斷的各項交易和事項產生的損益。

2021年半年度報告251251

C.�⒇攧請蟊硌a充資料（續）

截至2021年6月30日止6個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

二、 境內外財務報表差異調節表

本公司為在香港聯合交易所上市的H股公司，本集團按照國際財務報告準則編製了財務報表，並已經畢馬威會計師事務所審閱。本財務報表在某些方面與本集團按照國際財務報告準則編製的財務報表之間存在差異，差異項目及金額列示如下：

淨利潤╱（虧損）淨資產

截至6月30日止6個月期間2021年2020年

2021年2020年6月30日12月31日（未經審計）（未經審計）（未經審計）

按企業會計準則1,249,369(1,708,318)29,605,70529,355,018

差異項目及金額–政府補助(1)1,0051,005(19,038)(20,043)安全生產費調整(2)31,26844,238––

按國際財務報告準則1,281,642(1,663,075)29,586,66729,334,975

差異原因說明如下：

(1) 政府補助

根據企業會計準則，政府提供的補助，國家相關文件規定作為「資本公積」處理的，不屬於政府補助。根據《國際財務報告準則》，這些補助金會抵銷與這些補助金有關的資產的成本。在轉入物業、廠房及設備時，補助金會通過減少折舊費用，在物業、廠房及設備的可用年限內確認為收入。

(2) 安全生產費調整

按中國企業會計準則，按國家規定提取的安全生產費，計入當期損益並在所有者權益中的「專項儲備」單獨反映。發生與安全生產相關的費用性支出時，直接沖減「專項儲備」。使用形成與安全生產相關的固定資產時，按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，並確認相同金額的累計折舊，相關資產在以後期間不再計提折舊。而按國際財務報告準則，費用性支出於發生時計入損益，資本性支出於發生時確認為固定資產，按相應的折舊方法計提折舊。

中國石化上海石油化工股份有限公司252252

C.�⒇攧請蟊硌a充資料（續）

截至2021年6月30日止6個月期間（除特別註明外，金額單位為人民幣千元）

三、 淨資產收益率/(虧損)及每股收益/(虧損)

加權平均淨資產收益╱（虧損）率(%)

每股收益╱（虧損）（人民幣元）

基本每股收益╱（虧損）稀釋每股收益╱（虧損）

截至6月30日止6個月期間截至6月30日止6個月期間截至6月30日止6個月期間

2021年2020年2021年2020年2021年2020年（未經審計）（未經審計）（未經審計）（未經審計）（未經審計）（未經審計）

歸屬於公司普通股股東的

淨利潤╱（虧損）4.164(6.588)0.115(0.159)0.115(0.159)扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤╱（虧損）3.913(6.835)0.108(0.164)0.108(0.164)

董事、監事和高級管理人員對公司2021年半年度報告的書面確認意見

2532532021年半年度報告

根據《證券法》第82條、《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第3號<半年度報告的內容與格式>（2021年修訂）》和《上海證券交易所股票上市規則（2020年修訂）》的有關要求，我們作為公司的董事、監事和高級管理人員，在全面瞭解和審核公司2021年半年度報告後，就公司2021年半年度報告發表書面意見如下：

一、 董事和高級管理人員確認意見

公司嚴格按照上市公司財務制度規範運作，2021年半年度報告全面、真實、公允地反映了報告期內的公司財務狀況和經營成果。

二、 監事審核意見

1、 公司2021年半年度報告的編製和審議程序符合法律法規、公司章程及相關內部控制制度的各項規定。

2、 公司2021年半年度報告的內容、格式符合中國證監會和上海證券交易所的相關規定。

3、 未發現參與公司2021年半年度報告編製、審議、信息披露的公司有關人員在工作過程中出現違反信息保

密規定的行為。

4、 公司編製的2021年半年度報告全面、真實、公允地反映了報告期內的公司的財務狀況和經營成果。

三、 全體董事、監事、高級管理人員保證公司2021年半年度報告及摘要所披露的信息真實、準確、完整，承諾其中

不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

中國石化上海石油化工股份有限公司

董事、監事和高級管理人員對公司2021年半年度報告的書面確認意見（續）

董事簽名：

吳海君管澤民金?強杜?軍

金文敏黃翔宇黃?飛解正林

彭?琨李遠勤唐?松陳海峰

楊?鈞高?松監事簽名：

馬延輝張?楓陳宏軍張曉峰

鄭雲瑞蔡廷基

公司基本情況

2552552021年半年度報告

（一） 公司信息

公司的中文名稱中國石化上海石油化工股份有限公司公司的中文簡稱上海石化公司的英文名稱Sinopec Shanghai Petrochemical Company Limited公司的英文名稱縮寫SPC公司法定代表人吳海君

（二） 聯繫人和聯繫方式

董事會秘書證券事務代表

姓名劉剛余光賢聯繫地址中國上海市金山區金一路48號，郵政編碼：200540電話8621-579431438621-57933728傳真8621-579400508621-57940050電子信箱[e-mail]@spc.com.cn

（三） 基本情況

公司註冊地址中國上海市金山區金一路48號公司註冊地址的郵政編碼200540公司辦公地址中國上海市金山區金一路48號公司辦公地址的郵政編碼200540公司香港主要經營地址香港英皇道510號港運大廈605室公司國際互聯網網址www.spc.com.cn電子信箱[e-mail]

（四） 信息披露及備置地點

公司選定的信息披露報紙名稱《上海證券報》、《中國證券報》及《證券時報》登載半年度報告的國際互聯網網址上海交易所網站、香港交易所網站及本公司網站公司半年度報告備置地點中國上海市金山區金一路48號·公司董事會秘書室

中國石化上海石油化工股份有限公司

公司基本情況（續）

（五） 公司股份簡況

股份種類股份上市交易所股份簡稱股份代碼

A股上海交易所上海石化600688H股香港交易所上海石油化工股份00338美國預托證券(ADR)紐約證券交易所SHI–

（六） 其他有關資料

公司聘請的會計師事務所（境內）名稱畢馬威華振會計師事務所（特殊普通合夥）

辦公地址北京市東城區東長安街1號東方廣場

畢馬威大樓8層公司聘請的會計師事務所（境外）名稱畢馬威會計師事務所於《財務匯報局條例》下的

註冊公眾利益實體核數師辦公地址香港中環遮打道10號太子大廈8樓法律顧問中國 北京市海問律師事務所 北京市朝陽區東三環中路5號財富金融中心20層 100020香港 富而德律師事務所 香港鰂魚涌太古坊港島東中心55樓美國 美富律師事務所 425 Market Street San Francisco, California 94105-2482 U.S.A.聯席公司秘書 劉剛，陳詩婷香港交易所授權代表 吳海君，陳詩婷H股股份過戶登記處 香港證券登記有限公司 香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712-1716號鋪預托證券機構 The Bank of New York Mellon Computershare P.O. Box 30170 College Station, TX 77842-3170 U.S.A Number for International Calls: 1-201-680-6921 Email：[e-mail] Website：www.mybnymdr.com