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上海石化2019年半年度报告 下载公告
公告日期:2019-08-21

中国石化上海石油化工股份有限公司

2019年半年度报告

公司代码:600688 公司简称:上海石化

中国石化上海石油化工股份有限公司

2019年半年度报告

重要提示

一、中国石化上海石油化工股份有限公司(“公司”或“本公司”)董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证2019年半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、未亲身出席审议通过2019年半年度报告的董事会会议的董事情况

董事姓名董事职务未亲身出席的原因被委托人姓名
雷典武非执行董事因公外出吴海君
莫正林非执行董事因公外出吴海君

三、 公司截至2019年6月30日止6个月(“本报告期”、“报告期”)中期财务报告为未经审计。

四、公司负责人董事长吴海君先生、主管会计工作负责人董事、副总经理兼财务总监周美云先生及会计部门负责人(会计主管人员)财务处副处长杨雅婷女士声明:保证2019年半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议,本公司不分配2019年半年度利润,也不实施资本公积金转增股本。

六、本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

七、本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

八、本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

九、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的风险,敬请查阅第三章董事会报告第二节管理层讨论与分析中关于公司可能面对的风险。

十、2019年半年度报告分别以中、英文两种语言编制,如中、英文发生歧义,以中文版本为准。

目录

第一章 释义 ...... 3

第二章 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三章 董事会报告 ...... 7

第一节 公司业务概要 ...... 7

第二节 管理层讨论与分析 ...... 7

第四章 重要事项 ...... 16

第五章 普通股股份变动及股东情况 ...... 21

第六章 董事、监事、高级管理人员情况及其他 ...... 24

第七章 财务报告 ...... 27

第一节 按照《中国企业会计准则》编制的财务报告 ...... 27

第二节 按照《国际财务报告准则》编制的财务报告 ...... 157

第八章 备查文件目录 ...... 186

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第一章 释义

一、释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

[公司]或[本公司]中国石化上海石油化工股份有限公司
[董事会]本公司董事会
[董事]本公司董事
[监事会]本公司监事会
[监事]本公司监事
[中国]中华人民共和国
[报告期]截至2019年6月30日止半年度
[香港交易所]香港联合交易所有限公司
[上海交易所]上海证券交易所
[本集团]本公司及其附属公司
[中石化集团]中国石油化工集团有限公司
[中石化股份]中国石油化工股份有限公司
[《香港上市规则》]《香港联合交易所有限公司证券上市规则》
[《上海上市规则》]《上海证券交易所股票上市规则》
[《证券交易的标准守则》]《香港联合交易所有限公司证券上市规则》附录十之《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》
[《证券法》]《中华人民共和国证券法》
[《公司法》]《中华人民共和国公司法》
[中国证监会]中国证券监督管理委员会
[《公司章程》]《中国石化上海石油化工股份有限公司章程》
[香港交易所网站]www.hkexnews.hk
[上海交易所网站]www.sse.com.cn
[本公司网站]www.spc.com.cn
[HSSE]健康、安全、公共安全和环境保护
[COD]化学需氧量
[VOCs]挥发性有机物
[LDAR]泄漏检测与修复
[《证券及期货条例》]香港《证券及期货条例》,香港法例第571章
[《企业管治守则》]《香港联合交易所有限公司证券上市规则》附录十四之《企业管治守则》
[股权激励计划]本公司A股股票期权激励计划

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第二章 公司简介和主要财务指标

(一)公司信息

公司的中文名称中国石化上海石油化工股份有限公司
公司的中文简称上海石化
公司的英文名称Sinopec Shanghai Petrochemical Company Limited
公司的英文名称缩写SPC
公司法定代表人吴海君

(二)联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名郭晓军丁永辉
联系地址中国上海市金山区金一路48号,邮政编码:200540
电话8621-579431438621-57933728
传真8621-579400508621-57940050
电子信箱guoxiaojun@spc.com.cndingyonghui@spc.com.cn

(三)基本情况

公司注册地址中国上海市金山区金一路48号
公司注册地址的邮政编码200540
公司办公地址中国上海市金山区金一路48号
公司办公地址的邮政编码200540
公司香港主要经营地址香港英皇道510号港运大厦605室
公司国际互联网网址www.spc.com.cn
电子信箱spc@spc.com.cn

(四)信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》、《中国证券报》及《证券时报》
登载半年度报告的国际互联网网址上海交易所网站、香港交易所网站及本公司网站
公司半年度报告备置地点中国上海市金山区金一路48号·公司董事会秘书室

(五)公司股份简况

股份种类股份上市交易所股份简称股份代码
A股上海交易所上海石化600688
H股香港交易所上海石油化工股份00338
美国预托证券(ADR)纽约证券交易所SHI-

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(六)其他有关资料

公司聘请的会计师事务所(境内)名称普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
办公地址中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道中心11楼
公司聘请的会计师事务所(境外)名称罗兵咸永道会计师事务所
办公地址香港中环太子大厦22楼
法律顾问: 中国:北京市海问律师事务所 北京市朝阳区东三环中路5号财富金融中心20层 100020 香港:富而德律师事务所 香港鲗鱼涌太古坊港岛东中心55楼 美国:美富律师事务所 425 Market Street San Francisco, California 94105-2482 U.S.A. 联席公司秘书: 郭晓军,陈诗婷 香港交易所授权代表: 吴海君,郭晓军 H股股份过户登记处: 香港证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712-1716号铺 预托证券机构: The Bank of New York Mellon Computershare P.O. Box 30170 College Station, TX 77842-3170 U.S.A Number for International Calls: 1-201-680-6921 Email:shrrelations@cpushareownerservices.com Website:www.mybnymdr.com

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(七)主要会计数据和财务指标(按照《中国企业会计准则》编制)

单位:人民币千元

主要会计数据本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增/减(%)
营业收入51,992,58352,187,640-0.37
利润总额1,359,2434,515,157-69.90
归属于母公司股东的净利润1,137,2413,524,131-67.73
归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润1,137,7293,515,331-67.64
经营活动产生的现金流量净额245,9744,227,404-94.18
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增/减(%)
归属于母公司股东的净资产28,803,06130,370,126-5.16
总资产43,987,09244,539,960-1.24
主要财务指标本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期 增/减(%)
基本每股收益(人民币元/股)0.1050.326-67.79
稀释每股收益(人民币元/股)0.1050.326-67.79
扣除非经常性损益后的基本每股收益(人民币元/股)0.1060.325-67.38
加权平均净资产收益率(%)*3.67611.618减少7.94个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)*3.69811.589减少7.89个百分点

* 以上净资产不包含少数股东权益。

(八)按照《中国企业会计准则》和《国际财务报告准则》编制的财务报表之差异

单位:人民币千元

归属于母公司股东净利润归属于母公司股东的净资产
本报告期数上年同期数本报告期末数本报告期初数
按《中国企业会计准则》1,137,2413,524,13128,803,06130,370,126
按《国际财务报告准则》1,143,5603,551,25928,780,00330,346,063

有关境内外会计准则差异的详情请参阅按照《中国企业会计准则》编制之财务报表之补充资料。

(九)非经常性损益项目(按《中国企业会计准则》编制)

单位:人民币千元

非经常性损益项目金额
非流动资产处置净损失-18,724
减员费用-13,349
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)12,966
结构性存款收益41,497
衍生金融资产及负债公允价值变动收益3,368
外汇期权及远期外汇合同损失-15,350
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-15,868
少数股东权益影响额(税后)990
所得税影响额3,982
合计-488

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第三章 董事会报告第一节 公司业务概要

(一)报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

本公司位于上海西南部金山卫,是高度综合性石油化工企业,主要把石油加工为多种石油产品、中间石化产品、树脂和塑料及合成纤维。本公司大部分产品销往中国国内市场,而销售额主要源自华东地区的客户。华东地区乃中国发展最快的区域之一。中国对高质量石化产品日益增长的市场需求,是本公司高质量发展的基础。本公司利用其高度综合性的优势,积极调整产品结构,同时不断改良现有产品的质量及品种,优化技术并提高关键性上游装置的能力。在经济环境严峻复杂的背景下,石油和化工行业同样感受到了下行压力,最突出的问题就是效益下降。据中国石化联合会的统计数据,2019年上半年,我国石油和化工行业实现营业收入6.1万亿元,同比增长2.2%;利润总额3596亿元,同比下降18.3%;进出口总额3587亿美元,同比增长1%。上半年,除石油和天然气开采业营收和利润都有增长以外,炼油和化工业营收略有增长,利润均出现较大幅度下降。其中,炼油业营业收入1.91万亿元,同比增长2.2%;利润412.8亿元,同比下降62.4%。化学工业营业收入3.5万亿元,同比增长0.8%;利润2085.4亿元,同比下降13.1%。

据发改委统计数据,上半年,我国原油加工量29335万吨,下降0.18%,成品油产量18425万吨,增长0.5%;成品油消费量15943万吨,增长0.94%,其中汽油增长5.3%,柴油下降3.93%,煤油增长5.96%;成品油出口量2720万吨,增长11.02%,其中汽油下降8.75%,柴油增长18.15%,煤油增长21.79%。上半年乙烯产量1015万吨,同比增长9.8%。初级形态的塑料产量4557万吨,增长7.4%;合成橡胶产量290万吨,增长4.3%;合成纤维产量2535万吨,增长12.3%。化肥产量2965万吨,增长2.9%;其中,氮肥、钾肥分别增长4.9%和11.4%,磷肥下降5%。农药产量104万吨,增长2%。

从当前的国际国内情况看,不确定性因素有增无减,油价波动影响因素增多,安全环保挑战严峻,以大炼油、大乙烯、大芳烃为特点的民营炼化项目产品将相继进入市场,给石化行业将带来更大冲击,加剧石化行业市场竞争。下半年石化行业将面临更大的下行压力。

(二)报告期内核心竞争力分析

本公司是中国最大的炼油化工一体化综合性石油化工企业之一,具有较强的整体规模实力,是中国重要的成品油、中间石化产品、合成树脂和合成纤维生产企业,并拥有独立的公用工程、环境保护系统,及海运、内河航运、铁路运输、公路运输配套设施。

本公司主要的竞争优势在于质量、地理位置和纵向一体化生产。公司拥有40多年的石油化工生产经营和管理经验,在石化行业积累有深厚的资源。公司曾多次获全国和地方政府的优质产品奖。公司地处中国经济最活跃、石化产品需求旺盛的长三角核心地区,拥有完备的物流系统和各项配套设施,邻近大多数客户,这一地理位置使公司拥有沿海和内河航运等运输便利,在运输成本和交货及时方面有竞争优势。公司利用炼油化工一体化的优势,积极调整优化产品结构,不断改进产品质量及品种,优化生产技术并提高关键性上游装置的能力,提高企业资源的深度利用和综合利用效率,具有较强的持续发展能力。

第二节 管理层讨论与分析

(一)报告期内经营情况的管理层讨论与分析

(以下讨论与分析应与本半年度报告之本集团未经审计的中期财务报告及其附注同时阅读。除另有说明外,以下涉及的部分财务数据摘自本集团按《国际财务报告准则》编制未经审计的中期财务报告。)

600688中国石化上海石油化工股份有限公司2019年半年度报告

1、报告期内公司经营情况的回顾

2019年上半年,世界经济形势依然复杂严峻,国际贸易摩擦和地缘政治紧张关系加剧,世界经济增长和国际贸易都有所放缓,美国经济增速在高涨后趋缓,欧元区经济表现暗淡,日本经济处于温和扩张趋势、增长超出预期。我国面对的外部不稳定不确定因素增多,经济下行压力加大,在坚持高质量发展和供给侧结构性改革等政策的推动下,经济运行继续保持在合理区间。上半年,国内生产总值(GDP)同比增长6.3%,延续总体平稳、稳中有进的发展态势。我国石化行业在错综复杂的国内外形势影响下,行业经济运行下行压力加大,虽然行业投资增长较快,但短期内新增产能的集中投产以及由此产生的市场预期造成产品价格明显波动和下跌,行业总体增长平稳,出口逐步放缓,企业效益下滑态势未得到根本性好转。

2019年上半年,面对日益复杂严峻的国内外经济和行业形势,本集团狠抓安全环保、生产运行、经营优化、改革创新等工作,年度各项奋斗目标有序推进。截至2019年6月30日止,本集团营业额为人民币519.552亿元,比去年同期减少人民币2.063亿元,降幅为0.40%;税前利润为人民币13.656亿元(去年同期税前利润为人民币45.423亿元),同比减少人民币31.767亿元;除税及非控股股东权益后利润为人民币11.436亿元(去年同期利润为人民币35.513亿元),同比减少人民币24.077亿元。

2019年上半年,本集团生产的商品总量687.79万吨,比去年同期增加2.53%。1至6月份,加工原油747.30万吨(含来料加工50.74万吨),比去年同期增加1.76%。生产成品油446.44万吨,同比增加3.40%,其中生产汽油168.82万吨,同比增加3.51%;柴油185.12万吨,同比减少

4.94%;航空煤油92.51万吨,同比增加25.10%。生产乙烯42.19万吨,同比增加4.82%;对二甲苯32.95万吨,同比减少0.12%。生产合成树脂及塑料(不含聚酯和聚乙烯醇)50.69万吨,同比增加4.73%。生产合纤原料30.13万吨,同比减少9.79%;生产合纤聚合物19.17万吨,同比减少

5.05%;生产合成纤维9.42万吨,同比增加8.65%。上半年本集团的产品产销率为99.77%,货款回笼率为100%。

坚守安全环保底线,确保装置运行平稳。上半年,本集团深入推进HSSE责任落实,进一步提升安全管理水平,对罐区、受限空间作业、危化品管理等开展全面排查和隐患治理,保持了安全形势总体平稳;扎实开展LDAR全覆盖、“万员行动查异味”等行动,推进绿色企业创建。1-6月,公司外排废水综合达标率100%,COD、二氧化硫、氮氧化物排放总量同比分别下降5.03%、

26.52%和23.67%,厂区边界VOCs平均浓度同比下降11.55%。生产运行方面,上半年完成25套装置检修并实现一次开车成功,未发生非计划停车,装置运行总体保持平稳,在列入监控的62项主要技术经济指标中,有39项好于去年全年水平,同比进步率62.90%;有20项达到行业先进水平,行业先进率达32.26%,公司累计综合能源消耗0.757吨标煤/万元,比去年全年0.760吨标煤/万元,下降了0.39%。

持续深化生产经营优化、加强市场开拓和降本减费。上半年,本集团加强原油采购供应链管理,结合高低硫、轻重质原油价差收窄及部分原油贴水高涨等市场特点,适度推进原油结构轻质化;优化成品油结构,航煤产量同比增加25.10%,累计柴汽比1.10,较去年同期降0.09,高牌号汽油比例比2018年提高0.29个百分点。努力开拓国内外市场,首次出厂低硫重质和轻质船用燃料油,双环戊二烯成功打开欧盟市场,HSF(高收缩膜用聚酯)切片首次出口印尼,黑色管道料塑料产品成功打入国内燃气供应市场。加强政策研究,做好增值税税率调整应对工作,上半年节约增值税及附加税收0.4亿元;继续开展重点费用管控工作,公司监控的重点费用控制在时间进度之内。

继续做好公司发展、推进科技创新。上半年,本集团努力做好企业发展的顶层设计,提出了“到2035年前,建成‘国内领先、世界一流’能源化工及新材料公司”的目标,实施炼油清洁化改造和产品结构优化,以及以碳纤维等新材料发展为目标的转型发展。加强新能源领域技术攻关,着力推进低硫船用燃料油生产、燃料电池级氢气供应关键技术研究工作。推进高附加值聚酯和合成树脂的开发与推广应用,聚丙烯瓶盖专用料研发取得突破,性能指标达到进口同类产品水平。

600688中国石化上海石油化工股份有限公司2019年半年度报告

上半年本集团开发生产新产品9.81万吨;生产合成树脂新产品及聚烯烃专用料36.85万吨,合成纤维差别化率88%;专利申请11件,授权9件。推进智能工厂建设,完成计划优化、生产调度等专题详细设计,项目进入全面实施阶段。

进一步加强管理、深化企业改革。上半年,本集团完成碳纤维事业部组建并基本进入正常运行管理,压减部分二级单位的内设机构,对部分公司职能部门进行调整。以国家增量配电业务改革试点为契机,加快转型发展步伐,组建成立上海石电能源有限公司,有效解决公司暂供电区域历史遗留问题。坚持聚焦攻关“卡脖子”关键核心技术,参与组建上海碳纤维复合材料创新研究院有限公司,为公司碳纤维产业发展提供支撑。推进队伍结构优化,加大培训和选拔任用优秀年轻干部的力度,干部队伍结构持续改善。加大智能练兵系统应用,推进“一岗多能”培训和“大练兵、大比武”活动,全面提升员工队伍素质。

下表列明本集团在所示报告期内的销售量及扣除营业税金及附加后的销售净额:

截至6月30日止半年度
2019年2018年
销售净额 人民币销售净额 人民币
销售量销售量
千吨百万元百分比(%)千吨百万元百分比(%)
合成纤维93.71,198.62.683.51,123.52.4
树脂及塑料633.85,054.211.0597.85,129.511.1
中间石化产品1,077.45,164.411.21,110.66,118.613.3
石油产品5,086.021,006.945.54,966.720,643.844.8
石油化工产品贸易-13,305.528.8-12,644.127.5
其他-395.50.9-387.60.9
合计6,890.946,125.1100.06,758.646,047.1100.0

2019年上半年,本集团共实现销售净额人民币461.251亿元,与去年同期相比增加0.17%,其中合成纤维、树脂及塑料、中间石化产品、石油产品和石油化工产品贸易的销售净额分别上升

6.68%、下降1.47%、下降15.60%、上升1.76%和上升5.23%。产品销售净额总体较上年波动较小,中间石化产品销售净额下降,主要由于本期销售单价下降13.22%,石油化工产品贸易的销售净额的上升,主要是由于报告期内,本集团的间接控股公司金贸国际业务量增加所致。上半年,本集团“其他”的销售净额比去年同期上升2.04%,主要是由于本集团来料加工收入比去年同期上升所致。

本集团生产的产品大部分在华东地区销售。

2019年上半年,本集团销售成本为人民币452.254亿元,比去年同期上升7.39%,占销售净额的98.05%。

本集团的主要原料是原油。2019年前四个月,在欧佩克持续减产、美国对伊朗和委内瑞拉实施制裁、利比亚和尼日利亚局势动荡、俄罗斯管道污染导致其原油供给量下降等因素作用下,油价在去年底基础上大幅反弹;随后,美国原油库存增加,中美两国之间的贸易战前景恶化,以及美国对墨西哥进口商品征税的威胁进一步加剧了全球贸易紧张局势,引发了原油需求侧的担忧,导致油价回落。上半年,布伦特原油期货收盘价最高为74.57美元/桶,最低为53.80美元/桶,半年平均价约为66.10美元/桶,同比下降了7.06%,WTI原油期货收盘价最高为66.30美元/桶,最低为45.50美元/桶,半年平均价约为57.34美元/桶,同比下降了12.32%。迪拜原油期货收盘价最高为74.73美元/桶,最低为59.77美元/桶,半年平均价约为65.62美元/桶,同比下降了3.80%。

2019年上半年,本集团加工原油(自营部分)的平均单位成本为人民币3,309.34元/吨,比去年同期上升人民币241.63元/吨,升幅为7.88%。主要原因为:一是受汇率影响及原油成交贴水和运费同比上升;二是公司为了增产汽油和航煤,减少沥青产量,上半年适当提高了轻质油加工比例。本集团原油加工量为696.56万吨(不含来料加工),比去年同期微增0.86万吨;两者合计增加原油加工成本17.09亿元,其中:原油加工量增加影响成本0.26亿元,单位加工成本上升增加

600688中国石化上海石油化工股份有限公司2019年半年度报告

成本16.83亿元。今年1-6月份来料加工原油加工量为50.74万吨,比上年同期增加12.05万吨。上半年本集团原油成本占销售成本的比重为50.97%。

2019年上半年,本集团其他辅料的支出为人民币46.08亿元,较去年同期下降10.54%。报告期内,本集团折旧摊销和维修费用开支分别为人民币8.677亿元和人民币6.973亿元,折旧摊销费用同比下降5.86%,主要由于报告期内部分催化剂进行再生改造,本期停止摊销,导致摊销金额减少;维修费用同比下降9.02%,主要由于报告期内实际发生的检修较上期减少,维修成本下降,报告期内燃料动力开支为人民币11.48亿元,同比下降1.80%,主要由于报告期内煤炭采购单价下降。

2019年上半年,本集团销售及管理费用为人民币2.659亿元,比去年同期的人民币2.822亿元下降了5.78%,主要为报告期内金山联贸的仓储费下降0.12亿元。

2019年上半年,本集团其他业务收入人民币0.458亿元,比去年同期下降人民币0.210亿元,主要是因为报告期内政府补助收入下降0.21亿元所致。

2019年上半年,本集团财务净收益为人民币2.137亿元,去年同期财务净收益为人民币2.092亿元,主要是由于报告期间利息收入下降0.089亿元,利息支出下降0.132亿元。

2019年上半年,本集团实现除税及非控股股东损益后利润为人民币11.436亿元,较去年同期的利润人民币35.513亿元下降人民币24.077亿元。

资产流动性和资本来源

2019年上半年,本集团经营活动产生的现金净流入量为人民币2.204亿元,而去年同期为现金净流入人民币42.135亿元。主要原因为报告期内支付的各项税费较上期增加人民币16.57亿元,以及盈利下降所致,报告期税前利润为人民币13.656亿元(去年同期税前利润为人民币45.423亿元)。

2019年上半年,本集团投资活动产生的现金净流入量为人民币4.112亿元,去年同期为现金净流入人民币0.483亿元。主要是因为:报告期内本集团定期存款及结构性存款净收回的现金增加人民币7.00亿元;本集团采购固定资产及其他长期资产使用的现金较上期增加人民币2.14亿元;本集团处置固定资产及其他长期资产收到的现金较上期减少人民币1.97亿元;本集团利息收入所产生的现金较上期增加人民币0.94亿元。

2019年上半年,本集团融资活动产生的现金净流入量为人民币5.611亿元,去年同期为现金净流入人民币8.216亿元。主要是由于本集团本报告期内取得借款产生的现金净流量减少2.242亿元。

借款及债务

本集团长期借款主要用于资本扩充项目。本集团一般根据资本开支计划来安排长期借款,总体上不存在任何季节性借款。而短期债务则被用于补充本集团正常生产经营产生的对流动资金的需求。2019年上半年本集团期末总借款额比期初增加人民币5.554亿元,增加至人民币10.526亿元,主要是短期债务增加了人民币5.554亿元。于2019年6月30日,本集团按固定利率计息的总借款数为人民币10.0亿元。

资本开支

2019年上半年,本集团的资本开支为人民币3.50亿元。主要用于油品清洁化项目40万吨/年清洁汽油组分装置、年产1500吨PAN基碳纤维项目二阶段、储运部轻质油罐及栈桥油气回收项目、2#延迟焦化装置安全环保型密闭除焦、输送及废气治理项目、2#烯烃裂解炉低氮燃烧改造项目等项目的前期工作和建设施工。

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下半年,本集团计划油品清洁化项目40万吨/年清洁汽油组分装置开工建设,争取12月份中交;继续推进年产1500吨PAN基碳纤维项目二阶段项目、储运部罐区清污分流完善项目等项目实施;计划开工环保水务部油污泥干化减量项目、储运部罐区紧急切断阀功能改造项目、储运部低硫重质船用燃料油出厂设施改造等项目。本集团计划的资本开支可以由经营所得现金及银行信贷融资拨付。

资产负债率

本集团2019年6月30日的资产负债率为34.07%(2018年6月30日:36.75%)。资产负债率的计算方法为:总负债/总资产。

本集团员工

于2019年6月30日,本集团在册员工人数为9,206人,其中5,668人为生产人员,2,455人为销售、财务和其他人员,1,083人为行政人员。本集团的员工55.53%是大专或以上学历毕业生。

本集团根据雇员及董事之岗位、表现、经验及现时市场薪酬趋势厘定雇员及董事的薪酬。其他福利包括股权激励计划及国家管理的退休金计划。本集团亦为雇员提供专业及职业培训。

所得税

自2008年1月1日起,《中华人民共和国企业所得税法》正式施行,企业所得税税率统一调整为25%。本集团2019年度的所得税税率为25%。

《香港上市规则》要求的披露

根据《香港上市规则》附录十六第四十段,除了在此已作披露外,本公司确认有关附录十六第三十二段所列事宜的现有公司资料与本公司2018年年度报告所披露的相关资料并无重大变动。

2、下半年市场预测及工作安排

展望2019年下半年,世界经济面临的不确定性增加,国际贸易的紧张将拖累世界经济增长,近期全球货币政策普遍转向宽松,一定程度上将给经济带来提振作用,综合预计世界经济增速将进一步放缓。我国受中美贸易摩擦和市场预期降低的影响,经济下行的压力进一步加大,但我国经济增长的韧性仍然较强,预期下半年国内经济增长将继续保持在合理区间。我国石化行业一系列新环保政策的出台,将使整个行业发展承受更多的成本和压力;国内石化市场格局的变化和大宗石化产品趋于饱和或面临过剩,石化产品的需求增速进一步放缓,市场竞争将更加激烈。

2019年下半年,全球经济面临一系列威胁,包括贸易紧张局势、欧洲经济疲软以及英国无协议脱欧的可能性等,将导致全球经济增速回落,损害原油需求;欧佩克继续执行减产协议,美伊关系、委内瑞拉局势、中东地区地缘政治紧张局面升级,美联储开始降息等因素将给油价带来一定支撑,美国原油管道运输瓶颈解除后原油产量加快增长将给供应端带来较大冲击,综合预计下半年国际原油价格的压力仍然较大。

下半年,本集团将把安全环保、增效创效作为工作重点,继续推进生产经营、改革发展各项工作,力争完成全年目标任务。

1.抓好安全环保,营造良好发展环境。推进HSSE管理体系和设备完整性管理体系建设,强化风险管控和隐患研判,积极推进绿色企业创建工作。继续深入开展LDAR全覆盖工作和“万员行动查异味”活动,确保年内完成LDAR覆盖点位100万点以上。做好下半年检修工作,强化检修过程管理,确保装置安全环保、高质量检修并一次开车成功。

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2.抓好系统优化,提升运营增效水平。继续坚持以市场为导向、以效益为中心的动态优化工作。通过原油适度轻质化,降低渣油收率及沥青、焦炭等低附加值产品,做大汽油总量。优化烯烃线、芳烃线产品结构,加大区域合作发展力度,增强产品竞争力和抗风险能力。强化库存控制,做好日常跟踪优化。持续推进全员成本目标管理,全方位管控生产成本,努力打造公司低成本竞争力。

3.抓好项目建设和产品研发,加快发展步伐。从中长期角度考虑转型发展,加快推进公司战略部署。加快油品清洁化项目、碳纤维项目二阶段等项目的建设步伐。坚持开放合作,强化区域协作,加快推进合作项目落地和实施。着力抓好重点科研项目和关键核心技术攻关,做好48K大丝束碳纤维工业化试制,加大医用聚丙烯专用料、抗菌抗静电纤维等新材料技术开发和市场推广。加大新产品开发和销售力度,增加腈纶抗起球、凝胶染色、原液着色以及塑料产品透明料、抗冲料的产销量。

4.推进改革和队伍优化,促进科学发展。积极推进组织机构优化完善,增强企业内生动力,激发员工工作活力。动态完善绩效考核指标体系,推进市场化人事劳动分配机制建设,强化培训应用,提高员工队伍岗位能力。

(二)报告期内主要经营情况(以下涉及的部分财务数据摘自本集团按照《中国企业会计准则》编制的未经审计的中期财务报告)

1、财务报表相关科目变动分析表

单位:人民币千元

科目于2019年6月30日于2018年12月31日变动比例(%)变动原因
货币资金12,965,47610,241,89326.59本报告期内本集团持续盈利且经营现金流较为充裕,货币资金有所增加。
短期借款1,052,600497,249111.68由于本集团将部分货币资金用于购买定期存款及结构性存款等;日常经营活动中为补充短期周转资金,增加了部分低息的短期借款。
应付票据及应付账款8,434,3567,394,38314.06主要为本公司对关联方联合石化公司采购物料增加,以及子公司金贸国际加大了丙烷液化气的采购导致应付账款增加。
应付股利2,732,44226,48810,215.77本期应付股利增加主要是由于截止2019年6月30日,计提2018年的股利尚未发放所致。

单位:人民币千元

科目截至6月30日止6个月变动比例(%)变动原因
2019年2018年
营业成本43,664,73040,707,8317.26本期主要产品销量同比增加;受汇率影响及原油成交贴水和运费同比上升,使得原油加工成本同比上升。
财务收入-净额-198,402-174,21713.88货币资金增加导致利息收入增加。
资产减值损失24,78610,155144.08对库存商品计提减值准备增加。
所得税费用215,526983,672-78.09本期净利润大幅下降。
归属于母公司股东的净利润1,137,2413,524,131-67.73本期营业收入下降0.37%,营业成本大幅增加7.26%,导致净利润大幅下降。
经营活动产生的现金流量净额245,9744,227,404-94.18主要由于本期税前利润大幅降低,较2018年同期下降近70.0%。
投资活动产生的现金流量净额411,17648,310751.12主要由于本期收回定期存款及结构性存款。
筹资活动产生的现金流量净额535,564807,712-33.69主要是公司上半年短期借款规模同比减少。
研发支出21,37913,42759.22主要是2019年度研发费用支出上升。

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(三)行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:人民币千元

分行业或分产品营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年同期增/减(%)营业成本比上年同期增/减(%)毛利率比上年同期增/减
合成纤维1,219,6181,314,445-7.786.293.69增加2.70个百分点
树脂及塑料5,133,4834,304,33116.15-1.791.59减少2.80个百分点
中间石化产品5,261,5054,401,80016.34-15.80-3.26减少10.85个百分点
石油产品26,623,47820,092,26524.530.5012.94减少8.31个百分点
石油化工产品贸易13,314,21913,230,7400.635.245.45减少0.20个百分点
其他212,597173,29118.49-3.672.05减少4.57个百分点

注:该毛利率按含消费税的石油产品价格计算,扣除消费税后石油产品的毛利率为5.18%。

2、主营业务收入分地区情况

单位:人民币千元

地区主营业务收入主营业务收入比上年同期增/减(%)
中国华东地区35,012,192-16.28
中国其它地区850,979-55.61
出口15,901,72992.81

(四)资产及负债情况分析

单位:人民币千元

项目(变动幅度较大,包括但不限于)于2019年6月30日于2018年12月31日2019年6月30日金额较2018年12月31日金额变动比例(%)变动主要原因
金额占总资产的比例(%)金额占总资产的比例(%)
存货6,858,64715.598,120,87518.23-15.54本期子公司金贸公司和金贸国际签订的储罐租赁合同的主要为临租合同,减少整罐租赁及仓储月租,从而减少库存存货,因此存货减少。
短期借款1,052,6002.39497,2491.12111.68由于本集团将部分货币资金用于购买定期存款及结构性存款等;日常经营活动中为补充短期周转资金,增加了部分低息的短期借款。
应付账款8,358,45019.007,394,38316.6013.04主要为本公司对关联方联合石化公司采购物料增加,以及子公司金贸国际加大了丙烷液化气的采购导致应付账款增加。

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(五)投资状况分析

1、委托理财及委托贷款情况

(1) 委托理财情况

报告期内,本公司无委托理财的情况。

(2) 委托贷款情况

报告期内,本公司无委托贷款的情况。

2、募集资金使用情况

报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

3、主要子公司、参股公司分析

由于下游产品市场需求减少,产品销售收入同比下降7.67%,本集团联营公司上海赛科报告期内实现净利润人民币18.99亿元,本集团应占利益人民币3.80亿元,占本集团报告期内归属于母公司股东净利润的33.64%。

4、非募集资金项目情况

主要项目项目投资总额 人民币千元报告期内项目投资额人民币千元截至2019年6月 30日止项目进度
油品清洁化项目40万吨/年清洁汽油组分装置794,64085,233前期设计
年产1500吨PAN基碳纤维项目二阶段847,79443,764在建
2#延迟焦化装置安全环保型密闭除焦、输送及废气治理项目69,7372,396在建
储运部轻质油储罐及栈桥油气回收项目66,0002,065在建
2#烯烃裂解炉低氮燃烧改造项目120,9291,420在建

(六)其他披露事项

1、 可能面对的风险

(1)石油和石化市场的周期性特征、原油和石化产品价格的波动可能对本集团的经营产生不利影响

本集团的营业收入大部分源于销售成品油和石化产品,历史上这些产品具有周期性波动,且对宏观经济、区域及全球经济条件变化,生产能力及产量变化,原料价格及供应情况变化、消费者需求变化,以及替代产品价格和供应情况变化等因素反应比较敏感,上述因素将不时地对本集团在区域和全球市场上的产品价格造成重大影响。鉴于关税和其它进口限制的减少,以及中国政府放松对产品分配和定价的控制,本集团许多产品将更加受区域及全球市场周期性的影响。另外,原油和石化产品价格的变动性和不确定性将继续,原油价格的上涨和石化产品价格的下跌可能对本集团的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。

(2)本集团可能面临进口原油采购的风险和不能转移所有因原油价格上涨而增加的成本

本集团目前消耗大量原油用来生产石化产品,而所需原油的95%以上需要进口。近年来受多种因素的影响,原油价格波动较大,且不能排除一些重大突发事件可能造成的原油供应的中断。虽然本集团试图消化因原油价格上涨所带来的成本增加,但将成本增加转移给本集团客户的能力取决于市场条件和政府调控,因为两者之间可能存在一段时差,导致本集团不能完全通过提高产品的销售价格来弥补成本的上升。另外,国家对国内许多石油产品的经销也予以严格控制,比如本集团的部分石油产品必须销售给指定的客户(比如中石化股份的子公司)。因此,在原油价格处在高位时,本集团可能不能通过提高石油产品的销售价格来完全弥补原油价格的上涨。

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(3)本集团的发展计划有适度的资本支出和融资需求,这存在一定的风险和不确定因素石化行业是一个资本密集型行业。本集团维持和增加收入、净收入以及现金流量的能力与持续的资本支出密切相关。本集团2019年的资本支出预计为人民币15亿元左右,将通过融资活动和部分自有资金解决。本集团的实际资本支出可能因本集团通过经营、投资和其他非本集团可以控制的因素创造充足现金流量的能力而显著地变化。此外,对于本集团的资金项目将是否能够、或以什么成本完成,抑或因完成该等项目而获得的成果并无保证。

本集团将来获得外部融资的能力受多种不确定因素支配,包括:本集团将来的经营业绩、财务状况和现金流量;中国经济条件和本集团产品的市场条件;融资成本和金融市场条件;有关政府批文的签发和其它与中国基础设施的发展相关的项目风险等。本集团若不能得到经营或发展计划所需的充足筹资,可能对本集团的业务、经营业绩和财务状况产生不利的影响。

(4)本集团的业务经营可能受到现在或将来的环境法规的影响

本集团受中国众多的环境保护法律和法规的管辖。本集团的生产经营活动会产生废弃物(废水、废气和废渣)。目前,本集团的经营充分符合所有适用的中国环境法律、法规的要求。但是中国政府可能进一步采用更严格的环境标准,并且不能保证中国国家或地方政府将不会颁布更多的法规或执行某些更严格的规定从而可能导致本集团在环境方面产生额外支出。

(5)货币政策的调整以及人民币币值的波动可能会对本集团的业务和经营成果带来不利影响

人民币对美元和其它外币的汇率可能会波动并受到政治和经济情况变化的影响。2005年7月,中国政府对限定人民币对美元汇率的政策作出了重大调整,允许人民币对某些外币的汇率在一定范围内波动。自该项新政策实施以来,人民币对美元汇率每日均有波动。另外,中国政府不断受到要求进一步放开汇率政策的国际压力,因此有可能进一步调整其货币政策。本集团小部分的现金和现金等价物是以外币(包括美元)计价。人民币对外币(包括美元)的任何升值可能造成本集团以外币计价的现金和现金等价物的人民币价值的降低。本集团绝大部分收入是以人民币计价,但本集团大部分原油和部分设备的采购及某些偿债是以外币计价,将来任何人民币的贬值将会增加本集团的成本,并损害本集团的盈利能力。任何人民币的贬值还可能对本集团以外币支付的H股和美国预托证券股息的价值产生不利影响。

(6)关联交易可能对本集团的业务和经济效益带来不利影响

本集团不时地并将继续与本集团控股股东中石化股份,以及中石化股份的控股股东中石化集团,及其关联方(子公司或关联机构)进行交易,这些关联交易包括:由该等关联方向本集团提供包括原材料采购、石化产品销售代理、建筑安装和工程设计服务、石化行业保险服务、财务服务等;由本集团向中国石油化工股份有限公司及其关联方销售石油、石化产品等。本集团上述关联交易和服务均按照一般商业条款及有关协议条款进行。但是,如果中石化股份、中石化集团拒绝进行这些交易或以对本集团不利的方式来修改双方之间的协议,本集团的业务和经营效益会受到不利影响。另外,中石化股份在某些与本集团业务直接或是间接有竞争或可能有竞争的行业中具有利益。由于中石化股份是本集团的控股股东,并且其自身利益可能与本集团利益相冲突,中石化股份有可能不顾本集团利益而采取对其有利的行动。

(7)大股东控制的风险

中石化股份作为本公司的控股股东,持有本公司54.6亿股股份,占本公司股份总数的50.44%,处于绝对控股地位。中石化股份有可能凭借其控股地位,对本集团的生产经营、财务分配、高管人员任免等施加影响,从而对本集团的生产经营和小股东权益带来不利影响。

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第四章 重要事项

(一)股东大会情况简介

报告期内,本公司严格按照有关法律法规及《公司章程》规定的通知、召集、召开程序,于2019年6月20日在中国上海召开了2018年度股东周年大会。有关会议情况参见本公司于2019年6月21日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》及《证券时报》和2019年6月20日上载于上海交易所网站和香港交易所网站的决议公告。

(二)普通股利润分配或资本公积金转增预案

1、现金分红政策的制定、执行或调整情况

2019年6月20日召开的2018年度股东周年大会审议通过了2018年度利润分配方案:以分红派息股权登记日公司的总股数108.238135亿为基数,派发2018年度股利每10股人民币2.50元(含税),共计人民币2,705,953.375千元。有关公告刊登于2019年6月21日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》,并于2019年6月20日上载于香港交易所网站和上海交易所网站。H股派发股息的股权登记日为2019年7月1日,2019年7月18日为H股社会公众股股利发放日。公司于2019年7月10日刊登了2018年度A股利润分配实施公告,A股派发股息的股权登记日为2019年7月17日,除息日为2019年7月18日,2019年7月18日为A股社会公众股股利发放日。该项利润分配方案已按期实施。

2、报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

无。

(三)承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

有关股权分置改革事项的承诺

公司于2013年6月20日披露了《股权分置改革说明书(修订稿)》,其中,公司控股股东中石化股份作出的持续到报告期内的主要承诺事项如下:

中石化股份在上海石化股改完成后继续支持其后续发展,并将其作为今后相关业务的发展平台。

详情请参阅上载于上海证券交易所网站、香港交易所网站和本公司网站的有关公告,及刊载于2013年6月20日的《上海证券报》和《中国证券报》的《股权分置改革说明书(修订稿)》(全文)。

公司的股权分置改革方案已经2013年7月8日召开的A股股东会议审议通过。2013年8月20日,公司股权分置改革方案实施后,A股股份复牌,本公司非流通股股东持有的非流通股股份获得上市流通权。有关股权分置改革方案对价实施详情请参见本公司于2013年8月14日刊发在《中国证券报》、《上海证券报》,以及上载于上海证券交易所网站和香港交易所网站的《中国石化上海石油化工股份有限公司股权分置改革方案实施公告》。

对于上述承诺,公司未发现中石化股份有违反上述承诺的情况。

(四)聘任及解聘会计师事务所情况

报告期内,本公司未改聘会计师事务所。

(五)重大诉讼、仲裁事项

报告期内,本公司无重大诉讼、仲裁事项。

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(六)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人均未因本公司原因而被中国证监会立案调查、行政处罚、通报批评及被证券交易所公开谴责。

(七)报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

报告期内,公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

(八)公司股权激励计划情况

报告期内,本公司概无根据股权激励计划授出A股股票期权,亦无获授予人士行使A股股票期权,或A股股票期权被注销或失效。

(九)重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

《香港上市规则》第14A章的持续关连交易

报告期内,根据本公司与本公司控股股东中石化股份和实际控制人中石化集团于2016年8月23日签订的《产品互供及销售服务框架协议》,本公司向中石化集团和中石化股份及其联系人购买原材料,向中石化股份及其联系人销售石油产品、石化产品、出租物业,及由中石化股份及其联系人代理销售石化产品。根据本公司与本公司实际控制人中石化集团于2016年8月23日签订的综合服务框架协议,本公司接受中石化集团及其联系人提供的建筑安装、工程设计、石化行业保险及财务服务。

以上产品互供及销售服务框架协议和综合服务框架协议项下的交易构成《香港上市规则》第14A章下的持续关连交易及《上海上市规则》下的日常关联交易。本公司已经就两项协议及协议项下各持续关连交易在日期为2016年8月23日的公告和日期为2016年9月2日的通函中作了披露,并且该两项协议及协议项下各持续关连交易及2017年度至2019年度最高限额已经于2016年10月18日召开的2016年第一次临时股东大会审议通过。

报告期内,有关持续关连交易均根据《产品互供及销售服务框架协议》及《综合服务框架协议》的条款进行,有关关联交易金额并未超过经2016年第一次临时股东大会批准的有关持续关连交易的最高限额。

下表为报告期内本公司与中石化股份及中石化集团之间的持续关连交易发生金额:

金额单位:人民币千元

关联交易类型关联方2019年度 最高限额本报告期交易金额占同类交易金额比例(%)
产品互供及销售服务框架协议
原材料采购中石化集团、中石化股份及其联系人80,286,00028,161,63975.39
石油和石化产品销售中石化股份及其联系人102,914,00030,594,62458.84
物业租赁中石化股份及其联系人36,00026,05169.74
石化产品销售代理中石化股份及其联系人240,00064,456100.00
综合服务框架协议
建筑安装和工程设计服务中石化集团及其联系人3,444,00025,25725.47
石化行业保险服务中石化集团及其联系人180,00055,210100.00
财务服务中石化集团及其联系人200,0005070.24

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本公司于2018年12月31日与本公司实际控制人中石化集团的全资子公司中国石化集团石油商业储备有限公司下属白沙湾分公司(“白沙湾分公司”)签署资产租赁协议(“租赁协议”),本公司向白沙湾分公司租用储罐,为期一年,租期自2019年1月1日至2019年12月31日止,年度租金为人民币9,500万(包含增值税)。租赁协议经2018年12月28日召开的第九届董事会第十四次会议审议并批准。相关公告已于2018年12月28日载于上海证券交易所网站和香港交易所网站,并已刊载于2018年12月29日的《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》。报告期内,本公司产生相关租赁费用3,586万元。

《香港上市規則》第14A章的关连交易

本公司于2018年12月28日与本公司实际控制人中石化集团的非全资附属公司,即石化盈科信息技术有限责任公司(「盈科公司」)签订《技术服务合同》,本公司委托盈科公司承担智能工厂项目的设计 、建设和运维工作,技术服务合同总金额为人民币30,580,000元(含税)。相关公告已于2018年12月28日载于上海交易所网站、香港交易所网站和本公司网站,并已刊载于2018年12月29日的《上海证券报》和《中国证券报》。

2、 关联债权债务往来

金额单位:人民币千元

关联方关联关系向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金
期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额
中石化股份及其子公司、合营公司、联营公司和中石化集团及其子公司控股股东和实际控制人及其关联方3,18327,57730,76089,567-49,65039,917
注1:本集团向关联方提供资金期末余额主要为本集团向中石化股份及其子公司和联营公司提供服务及管道租赁而产生的未及清算的应收款项。 注2:关联方向本集团提供资金期末余额主要为本集团接受中石化集团及其子公司的建筑安装和工程设计服务而产生的未及清算的应付款项。

本公司与中石化集团、中石化股份及其联系人进行的持续关连交易的价格都是按:1)国家定价;或2)国家指导价;或3)市场价,经双方协商确定的,关联交易协议的订立是从公司生产、经营的需要出发。因此上述持续关连交易并不对本公司独立性造成重大影响。

(十)重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项

报告期内无为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上(含10%)的托管、承包及租赁事项。

2、担保情况

报告期内公司无担保事项。

3、其他重大合同

报告期内公司无其他重大合同。

(十一)环境信息情况

1、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 本公司属于生态环境部公布的国家重点监控的污染企业。根据生态环境部颁布的《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法(试行)》,公司已在全国污染源监测信息管理与共享平台向社会公众公开被列入国家重点监控污染源的污染点位、污染物种类及浓度等情况。

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本公司作为石油化工行业的生产制造企业,坚持把环保工作放在重要地位,持续开展ISO14001环境管理体系认证。2013年1月获得上海质量审核中心颁发的质量(GB/T 19001:2008)、环境(GB/T 24001:2004)、职业健康安全(GB/T28001:2011)三个标准的认证证书,并于2016年10月26日获准继续使用“中华环境友好企业”称号。

2019年,本公司树立“向先进水平挑战,向最高标准看齐”理念,全面推动绿色发展,坚决打好污染防治攻坚战、打赢蓝天保卫战,认真落实“第六轮环保三年行动计划”、 “上海市清洁空气行动计划(2018-2022年)”及“金山地区环境综合整治行动方案”要求,推动绿色企业创建和清洁生产审核验收,助力公司高质量可持续发展。

2019年上半年,公司积极组织落实环保治理项目,二氧化硫、氮氧化物排放总量分别同比下降26.52%、23.67%,公司外排废水达标率100%,有控制废气外排达标率100% ,危险废物妥善处置率100%。

全面推进LDAR工作,实现VOCs持续减排。2019年,公司从管理制度、组织体系等方面落实推进LDAR工作。上半年共检测炼油装置和化工装置密封点数972047个,泄漏点数为2246个,并对检测出的2221个泄漏点进行了修复,修复率为98.9%;通过VOC治理项目实施和各项管理措施的落实,公司边界异味得到有效控制。

2019年上半年,公司缴纳环保税人民币944万元。

2019年上半年,公司收到上海市生态环境局签发的行政处罚决定书3起,共涉及罚款人民币215万元。发生处罚主要原因为:现场有组织废气排口监督监测超标。

序号事件名称事件时间整改情况
1“7.24”腈纶部碳纤维装置表面处理废气排口和RTO废气排口监督监测超标2018年7月24日(1)工艺优化。组织生产科、安环科、设备科、装置、技术供应商与设计单位联手调整优化工艺,控制原丝生产过程中的波动; (2)对电解槽内电解液挥发气体收集输送至酸洗塔进行酸洗,处理后达标排放,同时立足于源头控制,在电解槽内增加乒乓球,减少物料挥发,降低氨污染物浓度; (3)整改后自测、第三方检测和总队安排复测均合格。
2“12.11”环水部腈纶站废气排口监督监测超标2018年12月11日(1)加强与腈纶部沟通,控制高浓度丙烯腈废水排放,确保腈纶污水站进水丙烯腈浓度稳定在一定范围。 (2)开展腈纶废水处理工艺改进研究。采用厌氧生化、紫外光解或催化氧化等产气量较小的工艺,在废水池内实现丙烯腈消解,有效降低进入废气系统的丙烯腈量,实现废气处理装置的稳定达标。 (3)经自测、第三方检测和总队安排复测均合格。
3“12.5”腈纶部南装置聚合废气收集塔排口监督监测超标2018年12月5日优化板式换热器检修方式。在拆卸板式换热器前,对板片间隙使用纯水冲洗,避免丙烯腈单体随换热器带出,严控未反应物料的挥发;整改后自测、第三方检测和总队安排复测均合格。

2. 防治污染设施的建设和运行情况

公司拥有环保装置93套。公司加强环保设施日常运行监管,环保设施的运行参数纳入生产指标进行管理;环保设备列为重要生产设备,环保在线仪表纳入设备管理系统。

至2018年11月,热电部全部锅炉完成超低排放改造。2019年上半年,热电锅炉烟尘、SO2、NOX排放达到《上海市燃煤电厂大气污染物排标准》规定的排放标准;3套硫磺回收装置SO2排放达到《石油炼制工业污染物排放标准》规定的排放标准;催化裂化装置污染物排放达到《石油炼制工业污染物排放标准》规定的排放标准;工艺加热炉污染物排放达到《石油炼制工业污染物排放标准》和《石油化学工业污染物排放标准》中规定的排放标准。

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上海石化环保水务部现有2套污水生化处理装置,污水处理设计能力8.4万吨/日,污水处理达标后经深海排放管排放至杭州湾。

2019年上半年环保水务部污水处理总量1727.33万吨,约9.49万吨/天;污水处理装置设施完好率100%,运行率100%。

3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

根据《环境影响评价法》、《建设项目环保管理规定》和《建设项目环境影响评价分类管理名录》等法律法规要求,公司积极推进建设项目环保三同时工作。2019年上半年,重点环保项目“上海石化储运部T-104罐本质安全环保隐患治理”获得金山区生态环境局批复。

公司于2017年12月31日取得上海市环保局核发的排污许可证(石化行业),有效期限为2018年1月1日至2020年12月31日。2019年公司严格按照排污许可证管理要求,开展自行监测、排污许可执行报告上报及信息公开等工作。

4、突发环境事件应急预案

根据国家环保部《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法(试行)》和上海市环保局关于环境应急预案备案工作的要求,公司开展了“上海石化风险信息调查、环境应急资源调查、突发环境事件风险评估”等工作,完成了《上海石化突发环境事件综合应急预案》的编制和专家评审,并于2016年12月29日向上海市环保局申报备案。公司总体预案包括了“企业概况、应急组织体系及职责、环境风险分析、企业内部预警机制、应急处置等”等11个方面;专项应急预案包括《水体环境风险专项应急预案》、《长输管道泄漏专项应急预案》、《化学品(含危险废物)泄漏事件专项应急预案》等6个预案;现场预案包括《1#、2#聚乙烯联合装置现场处置应急预案》、《聚烯烃联合装置现场处置应急预案》、《乙二醇装置现场处置应急预案》等11个。

2019年上半年,公司开展环境风险源评估和定期环保应急演练,验证应急预案的实用性和可操作性,提高相关人员快速处置突发事件的决策与执行能力,环境污染应急处置到位程度和环境监测响应及时性,进一步加强了与地方政府间的应急联动。

5、环境自行监测方案

按照上海石化《排污许可证自行监测方案》、《中国石化环境监测管理规定》和《上海石化环境监测管理规定》要求,2019年初组织编制及发布年度上海石化环境监测计划以及排放执行标准,监测内容包括水质(清下水)监测计划、大气监测计划(大气PM10、无组织排放监测)、废气监测计划、噪声监测计划、放射性仪表监测计划、水质(污水)监测计划、地下水监测计划等七个部分,涵盖了公司污水、清下水、废气、噪声、放射性等污染源监测以及大气、地下水等环境质量的监测,并根据监测计划开展日常环境监测。

(十二)公司治理情况

本公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会发布的《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等规范性文件以及上海交易所、香港交易所和纽约证券交易所的相关要求,不断推进公司体制和管理的创新,完善公司法人治理结构,加强公司制度建设,提升本公司的整体形象。

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第五章 普通股股份变动及股东情况

(一)报告期内普通股股本变动情况

1、报告期内普通股股份变动情况表

报告期内,本集团普通股股份未发生变动。

(二)证券发行

1、报告期内证券发行情况

报告期内,本集团未发行任何证券。

2、公司普通股股份总数、股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况报告期内,公司未因送股、配股等原因引起公司股份总数、股东结构及公司资产和负债结构的变动。

3、内部职工股情况

截至本报告期末,公司无内部职工股。

(三)股东情况

1、股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)85,489

2、截至报告期末前十名股东持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 (全名)股份类别报告期内持股数量增/减(股)报告期末持股数量(股)持股比例(%)持有限售股份数量(股)质押或冻结 情况股东 性质
股份状态股份数量
中国石油化工股份有限公司A股05,460,000,00050.4400国有法人
香港中央结算(代理人)有限公司H股-1,294,0743,456,846,74731.940未知-境外法人
中国证券金融股份有限公司A股0324,111,0182.9900其他
香港中央结算有限公司A股+3,655,63082,354,5540.7600其他
中央汇金资产管理有限责任公司A股067,655,8000.6300其他
广发基金-农业银行-广发中证金融资产管理计划A股045,222,3000.4200其他
大成基金-农业银行-大成中证金融资产管理计划A股043,531,4690.4000其他
华夏基金-农业银行-华夏中证金融资产管理计划A股043,083,7500.4000其他
博时基金-农业银行-博时中证金融资产管理计划A股043,083,7000.4000其他
易方达基金-农业银行-易方达中证金融资产管理计划A股043,083,7000.4000其他
上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中,国有法人股东中石化股份与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人;上述股东中,香港中央结算(代理人)有限公司为代理人公司,香港中央结算有限公司为公司沪港通的名义持有人;除上述股东外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

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(四)控股股东或实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。

(五)公司的主要股东在公司股份及相关股份的权益与淡仓

于2019年6月30日,根据公司董事或最高行政人员所知,本公司主要股东(即有权在本公司股东大会上行使或控制行使5%或以上投票权的人士)(除董事、最高行政人员及监事之外)拥有根据《证券及期货条例》第XV部第2及3分部须要披露或记录于本公司根据《证券及期货条例》第336条规定须存置的披露权益登记册内的本公司股份或相关股份的权益或淡仓如下:

公司普通股的权益

股东名称拥有或被视为拥有之权益(股)占本公司已发行股份总数百分比(%)占该类别已发行股份总数百分比(%)身份
中国石油化工股份有限公司5,460,000,000A股(L) 发起法人股(1)50.4474.50实益拥有人
The Bank of New York Mellon Corporation478,472,013H股(L) 389,190,800H股(S) 77,258,643H股(P)(2)4.42 3.60 0.7113.69 11.14 2.21所控制法团权益
贝莱德集团 (BlackRock, Inc.)313,996,599H股(L) 21,260,000H股(S)(3) (3)2.90 0.208.98 0.61所控制法团权益所控制法团权益
JPMorgan Chase & Co.195,142,166H股(L) 35,209,447H股(S) 132,750,796H股(P)(4) (4)1.80 0.33 1.235.58 1.00 3.79所控制法团权益﹑投资经理﹑持有股份的保证权益的人及核准借出代理人
Corn Capital Company Ltd211,008,000H股(L) 200,020,000H股(S)(5)1.95 1.856.04 5.72实益拥有人 实益拥有人
孔宪晖211,008,000H股(L) 200,020,000H股(S)(5) (5)1.95 1.856.04 5.72受控制法团权益 受控制法团权益
Yardley Finance Limited200,020,000H股(L)(6)1.855.72持有股份的保证权益
陈建新200,020,000H股(L)(6)1.855.72受控制法团权益
Citigroup Inc.228,207,123H股(L) 3,048,300H股(S) 169,895,619H股(P)(7) (7)2.11 0.03 1.576.52 0.08 4.86持有股份的保证权益的人﹑所控制的法团的权益及核准借出代理人

(L):好仓; (S):淡仓; (P): 可供借出的股份注:

(1) 根据本公司董事于香港交易所网站获得之资料及就董事所知,截至2019年6月30日,中石化集

团直接及间接拥有中石化股份68.77%的已发行股本。基于此关系,中石化集团被视为于中石化股份直接持有本公司的5,460,000,000股A股股份中拥有权益。

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(2) The Bank of New York Mellon Corporation持有的389,190,800股H股(淡仓)全数均为以实物交收的非上市衍生工具。

(3) 贝莱德集团(BlackRock, Inc.)持有的H股(好仓)股份中,其中1,694,000股H股(好仓)为以现金交收的非上市衍生工具;

(3) 贝莱德集团(BlackRock, Inc.)持有的H股(淡仓)股份中,其中1,914,000股H股(淡仓)为以现金交收的非上市衍生工具。

(4) JPMorgan Chase & Co.持有的H股(好仓)股份中,16,976,000股H股(好仓)为以现金交收的

非上市衍生工具;

(4) JPMorgan Chase & Co.持有的H股(淡仓)股份中 ,4,000股H股(淡仓)为以现金交收的上市衍生工具,18,835,862股H股(淡仓)为以实物交收的非上市衍生工具及10,926,165股H股(淡仓)为以现金交收的非上市衍生工具,20股H股(淡仓)为可转换文书的上市衍生工具。

(5) 该等股份由Corn Capital Company Ltd持有。孔宪晖于Corn Capital Company Limited持有100%的

权益。根据《证券及期货条例》,孔宪晖被视为于Corn Capital Company Limited所持有之股份中拥有权益。

(6) 该等股份由Yardley Finance Limited持有。陈建新于Yardley Finance Limited持有100%的权益。根

据《证券及期货条例》,陈建新被视为于Yardley Finance Limited所持有之股份中拥有权益。

(7) Citigroup Inc.持有的H股(好仓)股份中,5,934,100股H股(好仓)为以实物交收的上市衍生工

具及436,000股H股(好仓)为以现金交收的非上市衍生工具。

(7) Citigroup Inc.持有的H股(淡仓)股份中,107,300股H股(淡仓)为以实物交收的上市衍生工

具及554,000股H股(淡仓)为以现金交收的非上市衍生工具。

除上述披露之外,于2019年6月30日,本公司董事并无接获任何人士(除董事、最高行政人员及监事之外)通知,表示其于本公司股份或相关股份中拥有根据《证券及期货条例》第XV部第2及3分部须向本公司披露或记录于本公司根据《证券及期货条例》第336条须存置的披露权益登记册内的本公司股份或相关股份的权益或淡仓。

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第六章 董事、监事、高级管理人员情况及其他

(一)持股变动情况

1、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

单位:股

姓名职务期初持股数期末持股数报告期内股份增减变动量
吴海君执行董事、董事长未持有未持有无变化
史 伟执行董事、总经理未持有未持有无变化
金 强执行董事、副总经理301,000301,000无变化
郭晓军执行董事、副总经理兼董事会秘书及联席公司秘书301,000301,000无变化
周美云执行董事、副总经理兼财务总监未持有未持有无变化
金文敏执行董事、副总经理175,000175,000无变化
雷典武非执行董事未持有未持有无变化
莫正林非执行董事未持有未持有无变化
张逸民独立非执行董事未持有未持有无变化
刘运宏独立非执行董事未持有未持有无变化
杜伟峰独立非执行董事未持有未持有无变化
李远勤独立非执行董事未持有未持有无变化
马延辉监事、监事会主席未持有未持有无变化
左 强监事未持有未持有无变化
李晓霞监事未持有未持有无变化
翟亚林监事未持有未持有无变化
范清勇监事未持有未持有无变化
郑云瑞独立监事未持有未持有无变化
蔡廷基独立监事未持有未持有无变化

(二)董事、监事及高级管理人员报告期内持有的股票期权情况

报告期内,本公司董事、监事及高级管理人员未持有公司股票期权。

(三)报告期内公司董事、监事及高级管理人员变动情况

报告期内,本公司董事、监事及高级管理人员没有变动。

(四)董事、最高行政人员及监事在本公司或其相联法团之股份、相关股份或债权证的权益和淡仓

于2019年6月30日,本公司董事、最高行政人员及监事于本公司或其相联法团(定义见《证券及期货条例》第XV部)的股份、相关股份及债权证中,拥有根据《证券及期货条例》第XV部第7及8分部须知会本公司及香港交易所的权益和淡仓(包括根据《证券及期货条例》的上述规定其被当作或被视为拥有的权益和淡仓);或记录于根据《证券及期货条例》第352条本公司须存置的披露权益登记册内的任何权益和淡仓;或根据《香港上市规则》附录十所载《证券交易的标准守则》须知会本公司及香港交易所的权益和淡仓如下:

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于本公司股份及相关股份的权益

姓名职位持有股份数量(股)根据股权激励计划持有A股股票期权对应的相关股份数量(股)占本公司已发行股份总数百分比(%)占已发行A股股份总数百分比(%)身份
金强执行董事兼副总经理301,000A股(L)-0.00280.0041实益拥有人
郭晓军执行董事、副总经理、董事会秘书及联席公司秘书301,000A股(L)-0.00280.0041实益拥有人
金文敏执行董事兼副总经理175,000A股(L)-0.00160.0024实益拥有人

(L): 好仓

除上述披露者外,于2019年6月30日,据本公司董事、最高行政人员或监事所知,本公司的董事、最高行政人员或监事并未于本公司或其相联法团的任何股份、相关股份和债权证中,拥有如上所述根据《证券及期货条例》和《香港上市规则》须作出披露或记录的任何权益或淡仓。

(五)董事、监事信息变动情况

报告期内,本公司根据《香港上市规则》第13.51B(1)条规定所须披露的董事及监事资料变动情况如下:

1. 执行董事周美云先生自2019年5月起担任本集团总法律顾问。

2. 独立非执行董事刘运宏先生自2019年5月28日起担任前海人寿保险股份有限公司(上海)研

究所之所长,并自2019年5月起辞任为华宝证券有限责任公司总经理助理。

3. 监事左强先生自2019年5月起辞任本集团总法律顾问及副总政工师,并自2019年5月起

担任调研员。

4. 监事范清勇先生自2019年5月起调任为本集团纪检监察组副组长,并自2019年5月起免

除为本公司控股股东中石化股份之监察部副主任。

5. 独立监事郑云瑞先生自2019年4月起担任大连电瓷集团股份有限公司的独立董事(于深圳

证券交易所上市,股份代号:002606)。

6. 独立监事郑云瑞先生自2019年2月起届满到期不再担任深圳仲裁委员会仲裁员;并于2019

年5月起届满到期不再担任沈阳仲裁委员会仲裁员。

(六)审核委员会

2019年8月19日,本公司第九届董事会审核委员会召开第五次会议,主要审阅了本集团于本报告期内的财务报告。

(七)购买、出售和赎回本公司之证券

报告期内,本公司概无购买、出售和赎回本公司任何证券(“证券”一词的涵义见《香港上市规则》附录十六第一段)。

(八)《企业管治守则》遵守情况

于本报告期内,本公司已应用并遵守《香港上市规则》附录十四之《企业管治守则》所载之所有守则条文。

(九)《证券交易的标准守则》遵守情况

本公司已采纳并实行《证券交易的标准守则》,以监管董事及监事之证券交易。公司已向全体董事

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及监事作出具体查询,并从各董事及监事获取书面确认彼等于报告期间均一直全面遵守《证券交易的标准守则》的情况。

《证券交易的标准守则》亦适用于可能会掌握本公司未公布股价敏感消息之本公司高级管理人员。本公司并未发现任何关于高级管理人员不遵守《证券交易的标准守则》之情况。

(十)党委上半年工作总结

2019上半年,公司党委以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为指导,全面贯彻落实新时代党的建设总要求,以政治建设为统领,组织启动“不忘初心、牢记使命”主题教育,大力加强“把方向管大局保落实”能力建设,实施基层党组织组织力提升工程,更加突出大抓责任、大抓质量、大抓实效,更加注重融入中心、下沉重心、凝聚人心,为决胜全面可持续发展,把上海石化建设成为“国内领先、世界一流”能源化工及新材料公司提供坚强保证。主要做好以下工作:

加强领导班子和干部队伍建设,完善选拔任用机制,强化日常管理监督,打造政治坚强本领高强意志顽强的干部队伍。严格执行“三重一大”决策制度,上半年公司党委会共审议48项议题。

加强党风廉政建设,完善监督委员会运行机制,开展党委督察,开展家庭助廉与合作商助廉活动,不断促进形成清正廉洁的干部家风和健康透明的营商环境。

加强组织建设,提升基层党支部组织力。巩固联系服务职工群众体系,推进公司党支部与往来企业及街镇村居党组织的结对,开展志愿者公益服务,互促互融,将政治优势将转化为发展优势。

加强企业文化建设,聚焦公司发展热点,加强宣传教育。举办15期“公众开放日”活动,构建良好的社区公共关系,传播公司绿色低碳发展理念。

落实职工代表参政议政促企业发展的民主参与权,对职代会收到的93件提案,均落实分析研判和答复。加强职工健康管理,全面推广应用员工帮助计划(EAP),深化“大健康”理念,倡导“快乐工作、健康生活”。

第七章 财务报告第一节 按照《中国企业会计准则》编制的财务报告

中国石化上海石油化工股份有限公司2019年6月30日合并及公司资产负债表

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

2019年 6月30日 (未经审计)2018年 12月31日2019年 6月30日 (未经审计)2018年 12月31日
资产附注合并合并公司公司
流动资产
货币资金四(1)12,965,47610,241,89311,038,4549,119,013
交易性金融资产四(3),十二(1)504,0022,719,811504,0022,519,100
衍生金融资产四(2)2177,468-6,953
应收票据四(4),十二(2)678,749789,103592,669714,599
应收账款四(5),十二(3)3,379,0263,181,1421,892,6822,053,409
预付款项四(7)98,76472,96895,24168,934
其他应收款四(6),十二(4)97,213108,98682,72296,182
存货四(8)6,858,6478,120,8756,454,4607,500,683
持有待售资产四(16)24,33124,331--
其他流动资产四(9)58,74932,29938,724-
流动资产合计24,665,17425,298,87620,698,95422,078,873
非流动资产
长期股权投资四(10),十二(5)5,127,5444,657,1336,222,1565,762,327
投资性房地产四(11)374,346376,739405,450408,366
固定资产四(12),十二(6)10,972,33411,670,45310,773,24911,459,333
在建工程四(13)1,867,8271,559,4011,867,3931,559,401
使用权资产四(14)75,88471,548
无形资产四(15)346,726355,594313,557319,877
长期待摊费用四(17)436,594502,689427,769493,242
递延所得税资产四(18)120,663119,075113,192109,137
非流动资产合计19,321,91819,241,08420,194,31420,111,683
资产总计43,987,09244,539,96040,893,26842,190,556

中国石化上海石油化工股份有限公司2019年6月30日合并及公司资产负债表(续)

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

2019年 6月30日 (未经审计)2018年 12月31日2019年 6月30日 (未经审计)2018年 12月31日
负债及股东权益附注合并合并公司公司
流动负债
短期借款四(20)1,052,600497,2491,000,000431,649
衍生金融负债四(2)38611,005-9,799
应付票据四(21)75,906-75,000-
应付账款四(22)8,358,4507,394,3835,853,5125,535,625
合同负债四(23)391,094453,564343,597411,796
应付职工薪酬四(24)381,094128,861371,310123,157
应交税费四(25)1,153,5604,642,6921,135,9544,608,232
其他应付款四(26)3,443,244785,2603,349,657718,847
一年内到期的非 流动负债四(27)48,040-45,997-
流动负债合计14,904,37413,913,01412,175,02711,839,105
非流动负债
租赁负债四(28)21,36119,292
递延收益四(29)135,442140,442135,442140,442
非流动负债合计156,803140,442154,734140,442
负债合计15,061,17714,053,45612,329,76111,979,547
股东权益
股本一, 四(30)10,823,81410,823,81410,823,81410,823,814
资本公积四(31)610,327610,327600,768600,768
其他综合收益四(32)6,72210,3896,72210,389
专项储备四(33)62,44957,13562,27257,135
盈余公积四(34)6,237,1706,237,1706,237,1706,237,170
未分配利润四(35)11,062,57912,631,29110,832,76112,481,733
归属于母公司股 东权益合计28,803,06130,370,12628,563,50730,211,009
少数股东权益四(36)122,854116,378--
股东权益合计28,925,91530,486,50428,563,50730,211,009
负债及股东权益总计43,987,09244,539,96040,893,26842,190,556

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

董事长 吴海君董事、副总经理兼财务总监 周美云财务处副处长 杨雅婷

中国石化上海石油化工股份有限公司截至2019年6月30日止六个月期间合并及公司利润表

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月
2019年2018年2019年2018年
(未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
项目附注合并合并公司公司
一、营业收入四(37),十二(7)51,992,58352,187,64038,462,20738,975,531
减:营业成本四(37),十二(7)43,664,73040,707,83130,315,82527,641,665
税金及附加四(38)5,830,1486,114,4385,818,5156,102,600
销售费用四(39)260,415271,446215,684211,655
管理费用四(40)1,516,1821,394,4621,460,7161,334,626
研发费用四(41)21,37913,42717,5319,988
财务收入-净额四(42)(198,402)(174,217)(185,514)(178,669)
其中:利息费用20,64833,82319,41619,211
利息收入(209,960)(218,822)(195,459)(201,953)
加:其他收益四(44)2,55113,55295211,781
投资收益四(45),十二(8)519,967635,958502,015619,922
其中:对联营企业和合营企业的投资收益492,230642,402463,496609,823
公允价值变动(损失)/收益四(46)(12,441)9,300(12,252)-
信用减值损失四(47)(2)(45)(7)(45)
资产减值损失四(48)(24,786)(10,155)(24,786)(10,155)
资产处置损失四(49)(18,724)(2,857)(23,772)(2,893)
二、营业利润1,364,6964,506,0061,261,6004,472,276
加:营业外收入四(50)10,88632,1445,1366,000
减:营业外支出四(51)16,33922,99316,33711,786
三、利润总额1,359,2434,515,1571,250,3994,466,490
减:所得税费用四(52)215,526983,672193,418974,553
四、净利润1,143,7173,531,4851,056,9813,491,937
归属于母公司股东的净利润1,137,2413,524,131————
少数股东损益6,4767,354————
持续经营净利润1,143,7173,531,4851,056,9813,491,937
终止经营净利润----
五、其他综合亏损(3,667)(5,063)(3,667)(5,063)
六、综合收益总额1,140,0503,526,4221,053,3143,486,874
归属于母公司股东的综合收益总额1,133,5743,519,068————
归属于少数股东的综合收益总额6,4767,354————
七、每股收益
基本每股收益 (人民币元)四(53)0.1050.326————
稀释每股收益 (人民币元)四(53)0.1050.326————

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董事长 吴海君董事、副总经理兼财务总监 周美云财务处副处长 杨雅婷

中国石化上海石油化工股份有限公司截至2019年6月30日止六个月期间合并及公司现金流量表

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月
2019年2018年2019年2018年
(未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
项目附注合并合并公司公司
一、经营活动产生/(使用)的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金56,684,42257,156,71842,562,91043,584,046
收到的税费返还1,49838,775-9,886
收到其他与经营活动有关的现金四(54)6,86435,4011,07530,118
经营活动现金流入小计56,692,78457,230,89442,563,98543,624,050
购买商品、接受劳务支付的现金(45,204,639)(43,295,733)(31,876,173)(30,027,710)
支付给职工以及为职工支付的现金(1,210,323)(1,227,531)(1,068,554)(1,060,636)
支付的各项税费(9,820,804)(8,163,659)(9,819,625)(8,129,629)
支付其他与经营活动有关的现金四(54)(211,044)(316,567)(140,738)(279,595)
经营活动现金流出小计(56,446,810)(53,003,490)(42,905,090)(39,497,570)
经营活动产生/(使用)的现金流量净额四(55), 十二(9)245,9744,227,404(341,105)4,126,480
二、投资活动产生/(使用)的现金流量
收回结构性存款收到的现金2,757,306-2,555,306-
收回委托贷款收到的现金-12,000--
取得投资收益所收到的现金18,15216,435-10,099
处置固定资产收回的现金净额12,098209,4713,8342,593
处置子公司收到的现金-9,600--
收到其他与投资活动有关的现金四(54)1,718,5682,181,4081,704,1272,164,169
投资活动现金流入小计4,506,1242,428,9144,263,2672,176,861
购建固定资产和其他长期资产支付的现金(565,379)(351,234)(566,454)(351,189)
取得结构性存款支付的现金(500,000)-(500,000)-
处置子公司支付的现金-(21,304)--
支付其他与投资活动有关的现金四(54)(3,029,569)(2,008,066)(3,016,787)(2,000,000)
投资活动现金流出小计(4,094,948)(2,380,604)(4,083,241)(2,351,189)
投资活动产生/(使用)的现金流量净额411,17648,310180,026(174,328)

中国石化上海石油化工股份有限公司截至2019年6月30日止六个月期间合并及公司现金流量表(续)

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

截至6月30日止六个月截至6月30日止六个月
2019年2018年2019年2018年
(未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
项目附注合并合并公司公司
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金-37,102-37,102
取得借款收到的现金2,405,1001,208,1002,380,0001,080,000
筹资活动现金流入小计2,405,1001,245,2022,380,0001,117,102
偿还债务支付的现金(1,839,897)(418,657)(1,801,775)(348,000)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金(25,561)(18,833)(19,257)(12,653)
其中:子公司支付给少数股东的利润-(4,900)
支付其他与筹资活动有关的现金四(54)(4,078)-(2,873)-
筹资活动现金流出小计(1,869,536)(437,490)(1,823,905)(360,653)
筹资活动产生的现金流量净额535,564807,712556,095756,449
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6,44424,371--
五、现金及现金等价物净增加额1,199,1585,107,797395,0164,708,601
加:期初现金及现金等价物余额四(55)8,741,8937,504,2667,619,0136,268,493
六、期末现金及现金等价物余额四(55)9,941,05112,612,0638,014,02910,977,094

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

董事长 吴海君董事、副总经理兼财务总监 周美云财务处副处长 杨雅婷

中国石化上海石油化工股份有限公司截至2019年6月30日止六个月期间合并股东权益变动表

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

项目附注归属于本公司股东权益少数股东 权益股东权益 合计
股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润
2018年1月1日期初余额10,814,177586,30717,403-5,727,62411,110,795285,30728,541,613
截至2018年6月30日止六个月期间增减变动额(未经审计)
综合收益总额
净利润-----3,524,1317,3543,531,485
其他综合损失四(32)--(5,063)----(5,063)
股东投入资本
股东投入资本四(30),四(31)9,63744,527-----54,164
股份支付计入股东权益的 金额四(31)-(15,072)-----(15,072)
利润分配
对股东的分配四(35)-----(3,247,144)(4,900)(3,252,044)
专项储备
本期提取四(33)---58,218---58,218
本期使用四(33)---(32,095)---(32,095)
其他-344-----344
2018年6月30日期末余额 (未经审计)10,823,814616,10612,34026,1235,727,62411,387,782287,76128,881,550
2019年1月1日期初余额10,823,814610,32710,38957,1356,237,17012,631,291116,37830,486,504
截至2019年6月30日止六个月期间增减变动额(未经审计)
综合收益总额
净利润-----1,137,2416,4761,143,717
其他综合损失四(32)--(3,667)----(3,667)
利润分配
对股东的分配四(35)-----(2,705,953)-(2,705,953)
专项储备
本期提取四(33)---69,133---69,133
本期使用四(33)---(63,819)---(63,819)
2019年6月30日期末余额 (未经审计)10,823,814610,3276,72262,4496,237,17011,062,579122,85428,925,915

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

董事长 吴海君董事、副总经理兼财务总监 周美云财务处副处长 杨雅婷

中国石化上海石油化工股份有限公司截至2019年6月30日止六个月期间公司股东权益变动表

(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

项目附注股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
2018年1月1日年初余额10,814,177586,30717,403-5,727,62411,142,96528,288,476
截至2018年6月30日止六个月期间增减变动额(未经审计)
综合收益总额
净利润-----3,491,9373,491,937
其他综合损失--(5,063)---(5,063)
股东投入资本
股东投入资本9,63744,527----54,164
股份支付计入股东权益的 金额-(15,072)----(15,072)
利润分配
对股东的分配-----(3,247,144)(3,247,144)
专项储备
本期提取---58,218--58,218
本期使用---(32,095)--(32,095)
其他-344----344
2018年6月30日期末余额 (未经审计)10,823,814616,10612,34026,1235,727,62411,387,75828,593,765
2019年1月1日期初余额10,823,814600,76810,38957,1356,237,17012,481,73330,211,009
截至2019年6月30日止六个月期间增减变动额(未经审计)
综合收益总额
净利润-----1,056,9811,056,981
其他综合损失--(3,667)---(3,667)
利润分配
对股东的分配-----(2,705,953)(2,705,953)
专项储备
本期提取---66,000--66,000
本期使用---(60,863)--(60,863)
2019年6月30日期末余额 (未经审计)10,823,814600,7686,72262,2726,237,17010,832,76128,563,507

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

董事长 吴海君董事、副总经理兼财务总监 周美云财务处副处长 杨雅婷
公司基本情况
中国石化上海石油化工股份有限公司(“本公司”),原名为上海石油化工股份有限公司,于1993年6月29日在中华人民共和国上海市注册登记成立,注册资金为人民币4,000,000,000元,全部注册资金系由本公司的上级控股公司中国石油化工总公司(“中石化集团”)以原上海石油化工总厂的部分资产折股投入。 于1993年7月26日,本公司H股股票在香港联合交易所有限公司挂牌上市,同时在纽约证券交易所以美国存托凭证方式挂牌交易。于1993年11月8日,本公司A股股票在上海证券交易所挂牌上市。 中石化集团于2000年2月25日完成了重组。重组完成后,中国石油化工股份有限公司(“中石化股份”)成立。作为该重组的一部分,中石化集团将其所持有的占本公司总股本55.56%的4,000,000,000股国有法人股股本出让给中石化股份持有,中石化股份成为本公司第一大股东。于2000年10月12日,本公司更名为中国石化上海石油化工股份有限公司。 于2017年9月27日及2018年1月12日,本公司分别新增注册资本总额为人民币14,176,600元和人民币9,636,900元。 于2019年6月30日,本公司的总股本为10,823,813,500元,每股面值1元。详细的股本变动参见附注四(30)。
本公司及其子公司(“本集团”)主要从事石油化工业务,将原油加工以制成合成纤维、树脂和塑料、中间石化产品及石油产品。 本公司的主要子公司资料载于附注五“在其他主体中的权益”一节。
本财务报表由本公司董事会于2019年8月20日批准报出。
主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项的预期信用损失的计提方法(附注二(9))、存货跌价准备的计提方法(附注二(10))、固定资产折旧(附注二(13))、长期资产减值准备(附注二(18))、所得税(附注二(26))等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(31)。
(1)财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。
(2)遵循企业会计准则的声明
本公司截至2019年6月30日止六个月期间财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2019年6月30日止六个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本财务报表涵盖的会计期间为2019年1月1日至2019年6月30日止。
(4)记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
主要会计政策和会计估计(续)
(5)企业合并
(a)同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量,如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的,则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6)合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
主要会计政策和会计估计(续)
(6)合并财务报表的编制方法(续)
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。
(7)现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8)外币折算
外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
(a)金融资产
(i)分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
以摊余成本计量:
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(i)分类和计量(续)
债务工具(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括其他债权投资等,本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益:
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。 此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,确认预期信用损失。
于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于其他应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

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主要会计政策和会计估计(续)
(9)金融工具(续)
(b)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据、应付账款、其他应付款和借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
(c)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

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主要会计政策和会计估计(续)
(10)存货
(a)分类
存货包括原材料、在产品、库存商品和零配件及低值易耗品等,按成本与可变现净值孰低计量。
(b)发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算,库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

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主要会计政策和会计估计(续)
(11)长期股权投资
长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成,能够与其他方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a)投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
主要会计政策和会计估计(续)
(11)长期股权投资(续)
(b)后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。
(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
主要会计政策和会计估计(续)
(11)长期股权投资(续)
(d)长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(12)投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物30至40年3%2.43% 至3.23%
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
主要会计政策和会计估计(续)
(13)固定资产
(a)固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、厂房及机器设备以及运输工具及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时,国有股股东投入的固定资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b)固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物12至40年0%至5%2.4%至8.3%
厂房及机器设备12至20年0%至5%4.8%至8.3%
运输工具及其他设备4至20年0%至5%4.8%至25.0%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(d)固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
主要会计政策和会计估计(续)
(14)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(15)借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过三个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16)无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权等,以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a)土地使用权
土地使用权按使用年限30至50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。
(b)专利权
专利权按法律规定的有效年限10至28年平均摊销。
主要会计政策和会计估计(续)
(16)无形资产(续)
(c)定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(d)研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究开发而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;大规模生产之前,针对研究开发项目最终应用的相关 设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化: ? 研究开发项目已经技术团队进行充分论证; ? 管理层已批准研究开发项目的预算; ? 前期市场调研的研究分析说明研究开发所生产的产品具有市场推广能力; ? 有足够的技术和资金支持,以进行研究开发活动及后续的大规模生产;以及 ? 研究开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(e)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(17)长期待摊费用
长期待摊费用主要包括催化剂、经营租入固定资产改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按其入账价值减去预计净残值后在预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
催化剂按使用年限2至5年平均摊销。
经营租入固定资产改良支出按照年限5年平均摊销。
主要会计政策和会计估计(续)
(18)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、长期待摊费用、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19)安全生产费
根据《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》(国发(2004)2号)、《上海市人民政府贯彻国务院关于进一步加强企业安全生产工作通知的实施意见》(沪府发(2010)35号)以及财政部与国家安全生产监管总局于2012年2月颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企(2012)16号)的相关规定,本集团按上一年度危险品销售收入的一定比例提取安全费用,专项用于各类安全支出。
按照上述国家规定提取的安全生产费,计入相关成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(20)职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
(a)短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
主要会计政策和会计估计(续)
(20)职工薪酬(续)
(b)离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险及补充养老保险,均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(c)辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给与补偿的建议,在同时满足下列条件时,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益: ? 本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施; ? 本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为流动负债。
(21)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。
主要会计政策和会计估计(续)
(22)股份支付
(a)股份支付的种类
股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。权益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他会计主体的权益工具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团的股票期权计划是以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付
本集团的股票期权计划为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务及达到规定业绩条件才可行权,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,将进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日,根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入股本的金额,将其转入股本。
(b)权益工具公允价值确定的方法
本集团采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定股票期权的公允价值。
(c)确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期的每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
(d)实施股份支付计划的相关会计处理
股票期权的行权日,本集团根据行权情况,确认股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的资本公积。
主要会计政策和会计估计(续)
(23)预计负债
因或有事项等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。
(24)收入确认
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a)销售商品
在已将产品的控制权转移给购货方,不再对该产品实施继续管理和控制,相关的成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。本集团将产品按照协议合同规定运至指定地点或由采购方到本集团指定的仓库地点提货,由采购方确认接收后,确认收入。销售收入的计算不包括增值税,并已扣除估计的销售折扣。
本集团向供货方提供基于销售数量的销售折扣,按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。
(b)海外航运服务
本集团为客户提供海外航运服务,该服务产生的收入于提供服务的期间确认,根据已完成航运的时间在航运的总时间内确认收入。
主要会计政策和会计估计(续)
(25)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益;与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本,用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
(26)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
主要会计政策和会计估计(续)
(26)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关; ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(27)租赁
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产,并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额,以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债,列示为一年内到期的非流动负债。
主要会计政策和会计估计(续)
(27)租赁(续)
本集团作为承租人(续)
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、厂房及机器设备、运输工具及其他设备等。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权,则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁,本集团选择不确认使用权资产和租赁负债,将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
本集团经营租出自有的房屋及建筑物、厂房及机器设备、运输工具及其他设备时,经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(28)持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(一) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(二) 本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准,预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量,公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负债,并在资产负债表中单独列示。
主要会计政策和会计估计(续)
(29)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本集团的关联方。本集团及本公司的关联方包括但不限于: (a) 本公司的母公司; (b) 本公司的子公司; (c) 与本公司受同一母公司控制的其他企业; (d) 对本集团实施共同控制或重大影响的投资方; (e) 与本集团同受一方控制、共同控制的企业或个人; (f) 本集团的合营企业,包括合营企业的子公司; (g) 本集团的联营企业,包括联营企业的子公司; (h) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员; (i) 本集团的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员; (j) 本公司母公司的关键管理人员; (k) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员;及 (l) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员 控制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本集团或本公司的关联方外,根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理方法》的要求,以下企业或个人(包括但不限于)也属于本集团或本公司的关联方: (m) 持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人; (n) 直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监事及与其关系密切的家庭成员; (o) 在过去十二个月内或者根据相关协议安排在未来十二个月内,存在(a),(c)和(m)情形之一的企业; (p) 在过去十二个月内或者根据相关协议安排在未来十二个月内,存在(i),(j)和(n)情形之一的个人;及 (q) 由(i),(j),(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本公司及其控股子公司以外的企业。
主要会计政策和会计估计(续)
(30)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
(31)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a)重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险:
(i)存货跌价准备
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额,计入存货跌价损失。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。管理层以可得到的资料为估计的基础,其中包括产成品及原材料的市场价格、过往至完工时实际发生的成本、销售费用以及相关税费。如实际售价低于估计售价或完成生产的成本高于估计成本,实际存货跌价准备将会高于估计数额。
(ii)长期资产减值准备
本集团管理层在资产负债表日对某些事件或情况变化显示账面金额可能无法收回的长期资产进行减值测试,如果减值测试的结果显示长期资产的账面价值无法全部收回,则会就相关资产账面价值高于可收回金额的部分计提减值损失并计入当期损益。 可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)生产产品的产销量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
主要会计政策和会计估计(续)
(31)重要会计估计和判断(续)
(a)重要会计估计及其关键假设(续)
(iii)固定资产预计使用寿命和预计净残值
固定资产的预计可使用年限,以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为基础,按照历史经验进行估计。如果对于预计使用寿命和预计净残值的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧费用进行调整。
于每年年度终了,本集团对固定资产的预计使用寿命和预计净残值进行复核并作适当调整。
(iv)所得税
在正常的经营活动中,部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 此外,未来递延所得税资产的实现取决于本集团于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额,以弥补之前的所得税亏损。若未来的盈利能力偏离估计,则需在未来对递延所得税资产的金额作出调整,因而可能对盈利造成重大影响。 在评估本集团是否可能抵扣或利用递延所得税资产时,管理层首先依赖未来年度可获得的应纳税所得额来支持确认递延所得税资产。若要全部实现于2019年6月30日确认的递延所得税资产,本集团在未来年度需要获得至少人民币4.83亿元的应纳税所得额(2018年12月31日:4.76亿元)。根据未来盈利预测和历史经验,管理层认为本集团很有可能在未来年度获得足够的应纳税所得额。
(v)预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本集团使用的指标包括经济下滑的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于截至2019年6月30日止六个月期间未发生重大变化。
主要会计政策和会计估计(续)
(31)重要会计估计和判断(续)
(b)采用会计政策的关键判断
(i)金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
(ii)信用风险显著增加的判断
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日,或者以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。

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主要会计政策和会计估计(续)
(32)重要会计政策变更
财政部于2018年颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”),并于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),本集团已采用上述准则和通知编制截至2019年6月30日止六个月期间的财务报表,对本集团及本公司报表的影响列示如下:
(a)一般企业报表格式的修改
(i)对合并资产负债表影响列示如下:
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称影响金额 增加/(减少)
2018年 12月31日2018年 1月1日
本集团将应收票据及应收账款项目分拆为应收账款和应收票据项目。应收账款3,181,1422,275,386
应收票据789,1031,151,053
应收票据及应收账款(3,970,245)(3,426,439)
本集团将应付票据及应付账款项目分拆为应付账款和应付票据项目。应付账款7,394,3835,573,281
应付票据--
应付票据及应付账款(7,394,383)(5,573,281)
(ii)对公司资产负债表的影响列示如下:
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称影响金额 增加/(减少)
2018年 12月31日2018年 1月1日
本公司将应收票据及应收账款项目分拆为应收账款和应收票据项目。应收账款2,053,4091,757,945
应收票据714,599815,227
应收票据及应收账款(2,768,008)(2,573,172)
本公司将应付票据及应付账款项目分拆为应付账款和应付票据项目。应付账款5,535,6254,129,720
应付票据--
应付票据及应付账款(5,535,625)(4,129,720)

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主要会计政策和会计估计(续)
(32)重要会计政策变更(续)
(b)租赁
根据新租赁准则的相关规定,本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表相关项目金额,2018年度的比较财务报表未重列。
(i)会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目影响金额 增加/(减少)
2019年1月1日
本集团本公司
对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合同,本集团及本公司按照剩余租赁期区分不同的衔接方法: 剩余租赁期长于1年的,本集团及本公司根据2019年1月1日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债,并假设自租赁期开始日即采用新租赁准则,并根据2019年1月1日增量借款利率确定使用权资产的账面价值。 剩余租赁期短于1年的,本集团及本公司采用简化方法,不确认使用权资产和租赁负债,对财务报表无显著影响。使用权资产76,85274,112
预付账款(121)(109)
租赁负债2,638136
一年到期的非流动负债74,09373,867
于2019年1月1日,本集团及本公司在计量租赁负债时,对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率,所采用的增量借款利率的区间为4.35%-4.90%。

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主要会计政策和会计估计(续)
(32)重要会计政策变更(续)
(b)租赁(续)
(ii)于2019年1月1日,本集团及本公司将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下:
本集团本公司
于2018年12月31日披露未来最低经营租赁 付款额84,74681,073
按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁 付款额的现值77,04674,108
减:短于12个月的租赁合同付款额的现值(315)(105)
于2019年1月1日确认的租赁负债(含一年 内到期的非流动负债)(附注二(32)(b)(i))76,73174,003
注1:本集团及本公司于2018年12月31日披露尚未支付最低经营租赁付款额的口径未包括续约选择权的因素。在首次执行日确定租赁负债时,对于合理确定将行使续约选择权的租赁,本集团及本公司将续约期的租赁付款额纳入租赁负债的计算。

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税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下:
税种计税依据税率
企业所得税(a)应纳税所得额25%
增值税(b)应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)5%、6%、9%、10%、 11%、13%及16%
消费税应纳税销售额汽油按每吨人民币2,110元;柴油按每吨1,411元
城市维护建设税应缴的增值税及消费税税额1%及7%
(a)根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号)及相关规定,本集团在2018年1月1日至2020年12月31日的期间内,新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用,在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。
(b)据财政部、国家税务总局颁布的《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财税[2019]39号)及相关规定,自2019年4月1日起,本集团发生增值税应税销售行为、进口货物以及有形动产租赁业务收入适用的增值税税率为13%和9%,2019年4月1日前适用增值税税率分别为16%和13%。

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合并财务报表项目附注
(1)货币资金
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
库存现金357
银行存款9,941,0128,741,883
其他货币资金3,024,4291,500,003
12,965,47610,241,893
于2019年6月30日,其他货币资金中3,000,000千元为本集团向银行存入的六个月定期存款,相应的基于实际利率法计提的存款利息为24,425千元(未经审计)。
(2)衍生金融资产和衍生金融负债
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
衍生金融资产—
外汇期权合同2177,468
衍生金融负债—
外汇期权合同38611,005
于2019年6月30日,衍生金融资产和衍生金融负债主要为外汇期权合同,其名义金额合计为等值人民币9,207千元(未经审计)(2018年12月31日:等值人民币571,476千元)。
(3)交易性金融资产
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
结构性存款504,0022,719,811
于2019年6月30日(未经审计)及2018年12月31日,交易性金融资产为本集团存放于银行期限为六个月以内的结构性存款,收益分别与美元兑港币的汇率水平及与国际市场美元三个月伦敦同业拆借利率表现挂钩。
合并财务报表项目附注(续)
(4)应收票据
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
银行承兑汇票678,749789,103
(a)于2019年6月30日,本集团无质押的应收票据(未经审计)(2018年12月31日:无)。
(b)于2019年6月30日,本集团未列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下(未经审计):
已终止确认未终止确认
银行承兑汇票697,028-
(c)本集团视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书,故于2019年6月30日,本集团将应收票据人民币678,749千元分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仍列示于应收票据(未经审计)(2018年12月31日:789,103千元)。
(d)本集团对于应收票据,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2019年6月30日,本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行违约而产生重大损失(未经审计)。

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合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
应收关联方(附注七(6))2,373,2112,215,824
应收第三方1,005,875965,372
3,379,0863,181,196
减:坏账准备(60)(54)
3,379,0263,181,142
(a)应收账款按其入账日期的账龄分析如下:
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
一年以内3,378,9813,181,102
一到二年4642
二到三年2927
三年以上3025
3,379,0863,181,196
(b)于2019年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下(未经审计):
余额坏账准备占应收账款余 额总额比例
余额前五名的应收账款总额2,457,746-73%
(c)本集团下属子公司中国金山联合贸易有限责任公司(“金贸公司”)和上海金贸国际贸易有限公司(“金贸国际”)视其日常资金管理的需要将一部分应收账款进行进行无追索权的福费廷业务,该子公司管理其第三方应收账款的业务模式既包括收取合同现金流量为目标又包括出售为目标,故于2019年6月30日,本集团将该子公司的第三方应收账款人民币938,222千元分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仍列示于应收账款(未经审计)(2018年12月31日:人民币883,328千元)。

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合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(d)因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下:
截至2019年6月30日止六个月期间,本集团下属子公司金贸公司和金贸国际对应收账款进行无追索权的福费廷业务而终止确认的应收账款账面余额为2,502,076千元(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:人民币2,228,125千元(未经审计)),相关的损失为人民币9,398千元(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:人民币9,527千元(未经审计))。
(e)坏账准备
本集团对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i)于2019年6月30日,本集团无单项计提坏账准备的应收账款(未经审计)。
(ii)于2019年6月30日,本集团无质押的应收账款(未经审计)(2018年12月31 日:无)。
(iii)截至2019年6月30日止六个月期间,本集团没有以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大,但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的应收账款(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:无(未经审计))。
(f)截至2019年6月30日止六个月期间,本集团未核销重大的应收账款(未经审计) (截至2018年6月30日止六个月期间:无(未经审计))。

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合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
应收关联方(附注七(6))30,7603,183
应收第三方20,40226,723
应收银行存款利息46,19179,224
97,353109,130
减:坏账准备(140)(144)
97,213108,986
(a)其他应收款账龄分析如下:
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
一年以内97,213108,986
一到三年--
三年以上140144
97,353109,130
(b)损失准备及其账面余额变动表
第一阶段第三阶段
未来12个月内预期信用损失(组合)未来12个月内预期信用损失(单项)小计整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)合计
账面 余额坏账准备账面 余额坏账准备坏账准备账面余额坏账准备坏账准备
2018年12月31日109,130(144)--(144)--(144)
本期转回4-4-4
2019年6月30日(未经审计)97,353(140)--(140)--(140)
于2019年6月30日(未经审计)及2018年12月31日,本集团的其他应收款均处于第一阶段,不存在处于第二、第三阶段的其他应收款。

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合并财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(c)截至2019年6月30日止六个月期间,本集团没有以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大,但在本期全额收回或转回、或在本期收回或转回比例较大的其他应收账款(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:无(未经审计))。
(d)截至2019年6月30日止六个月期间,本集团未核销重大的其他应收款(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:无(未经审计))。
(e)于2019年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下(未经审计):
性质余额账龄占其他应收款余额总额比例坏账准备
中国光大银行上海分行应收利息22,717一年以内23%-
中国石化催化剂贵金属分公司往来款项22,012一年以内23%-
上海市金山区税务局出口退税11,732一年以内12%-
上海石化比欧西气体有限责任公司 (“比欧西公司”)往来款项7,542一年以内8%-
中信银行股份有限公司上海分行应收利息3,259一年以内3%-
67,26269%-
(7)预付款项
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
预付关联方(附注七(6))93,65567,242
预付第三方5,1095,726
98,76472,968
合并财务报表项目附注(续)
(7)预付款项(续)
(a)预付款项账龄分析如下:
2019年6月30日(未经审计)2018年12月31日
金额占总额比例金额占总额比例
一年以内98,764100 %72,968100 %
(b)于2019年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下(未经审计):
金额占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额95,52297%
(8)存货
(a)存货分类如下:
2019年6月30日(未经审计)2018年12月31日
账面 余额存货跌 价准备账面 价值账面 余额存货跌 价准备账面 价值
原材料4,564,648-4,564,6485,529,241-5,529,241
在产品1,012,558(60,659)951,8991,099,235(55,098)1,044,137
库存商品1,163,690(24,144)1,139,5461,440,721(56,448)1,384,273
零配件及低 值易耗品249,237(46,683)202,554209,907(46,683)163,224
6,990,133(131,486)6,858,6478,279,104(158,229)8,120,875
(b)存货跌价准备分析如下:
2018年 12月31日本期增加本期减少2019年 6月30日
(未经审计)
在产品55,09817,995(12,434)60,659
库存商品56,4486,305(38,609)24,144
零配件及低值 易耗品46,683--46,683
158,22924,300(51,043)131,486
合并财务报表项目附注(续)
(8)存货(续)
(c)存货跌价准备情况如下:
确定可变现净值的具体依据本期转销或核销存货 跌价准备的主要原因 (未经审计)
原材料所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费不适用
在产品同上对外销售
库存商品估计的售价减去估计的销售费用及相关税费对外销售
零配件及低值易 耗品估计的售价减去估计的销售费用及相关税费不适用
(9)其他流动资产
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
待抵扣进项税额58,74932,299
(10)长期股权投资
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
合营企业(a)249,839229,868
联营企业(b)4,877,7054,427,265
5,127,5444,657,133
减:长期股权投资减值准备--
5,127,5444,657,133

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合并财务报表项目附注(续)
(10)长期股权投资(续)
(a)合营企业
本期增减变动
2018年 12月31日追加或 减少投资按权益法调整的 净损益宣告分派的 现金股利计提减值准备2019年 6月30日减值准备期末余额
(未经审计)
下属子公司之合营公司
上海石化设备检验检测有限公司 (“检验检测公司”)8,638-954(452)-9,140-
上海石化岩谷气体开发有限公司 (“岩谷气体公司”)48,713-(549)--48,164-
比欧西公司172,517-20,018--192,535-
229,868-20,423(452)-249,839-
在合营企业中的权益相关信息见附注五(2)。

- 73 -

合并财务报表项目附注(续)
(10)长期股权投资(续)
(b)联营企业
本期增减变动
2018年 12月31日追加或 减少投资按权益法调整的 净损益宣告分派的 现金股利计提减值准备其他权益变动2019年 6月30日减值准备期末余额
(未经审计)
母公司之联营公司
上海赛科石油化工有限责任公司 (“上海赛科”)2,555,044-379,885---2,934,929-
上海化学工业区发展有限公司 (“化学工业区”)1,716,776-83,611--(3,667)1,796,720-
-
下属子公司之联营公司
-
上海金森石油树脂有限公司 (“金森公司”)61,335-(3,302)---58,033-
上海阿自倍尔控制仪表有限公司 (“阿自倍尔公司”)49,598-7,659(12,000)--45,257-
其他-44,512-3,954(5,700)--42,766-
-4,427,265-471,807(17,700)-(3,667)4,877,705-
在联营企业中的权益相关信息见附注五(2)。

- 74 -

合并财务报表项目附注(续)
(11)投资性房地产
房屋、建筑物
原值
2018年12月31日594,135
自固定资产转入(附注四(12))18,076
转为自用房地产(附注四(12))(10,547)
2019年6月30日(未经审计)601,664
累计折旧
2018年12月31日217,396
本期计提7,338
自固定资产转入(附注四(12))6,207
转为自用房地产(附注四(12))(3,623)
2019年6月30日(未经审计)227,318
账面价值
2019年6月30日(未经审计)374,346
2018年12月31日376,739
截至2019年6月30日止六个月期间,投资性房地产计提折旧金额为人民币7,338千元(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:人民币7,264千元(未经审计)),未计提减值准备(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:无(未经审计))。

- 75 -

合并财务报表项目附注(续)
(12)固定资产
房屋及建筑物厂房及机器设备运输工具及其他设备合计
原值
2018年12月31日3,338,28441,679,3501,802,99746,820,631
本期重分类-1,117(1,117)-
本期增加
购置73252,07717352,982
在建工程转入(附注四(13))12,21723,5116,15141,879
投资性房地产转入 (附注四(11))10,547--10,547
本期减少
处置及报废(3,148)(123,939)(19,279)(146,366)
转出至投资性房产 (附注四(11))(18,076)--(18,076)
2019年6月30日 (未经审计)3,340,55641,632,1161,788,92546,761,597
累计折旧
2018年12月31日2,249,63630,555,0051,468,21534,272,856
本期增加
计提44,078680,24632,889757,213
投资性房地产转入 (附注四(11))3,623--3,623
本期减少
处置及报废(29)(96,922)(18,593)(115,544)
转出至投资性房地产 (附注四(11))(6,207)--(6,207)
2019年6月30日 (未经审计)2,291,10131,138,3291,482,51134,911,941
减值准备
2018年12月31日及 2019年6月30日 (未经审计)53,872815,3298,121877,322
账面价值
2019年6月30日 (未经审计)995,5839,678,458298,29310,972,334
2018年12月31日1,034,77610,309,016326,66111,670,453

- 76 -

合并财务报表项目附注(续)
(12)固定资产(续)
截至2019年6月30日止六个月期间,本集团未计提固定资产减值准备 (未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:无(未经审计))。
于2019年6月30日(未经审计)及2018年12月31日,本集团无用作抵押的固定资产。
截至2019年6月30日止六个月期间,固定资产计提的折旧金额为人民币757,213千元(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:人民币782,986千元),其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为713,885千元(未经审计)、人民币4,506千元(未经审计)及人民币38,529千元(未经审计)及人民币293 千元(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:人民币739,033千元(未经审计)、人民币4,619千元(未经审计)及人民币39,041千元(未经审计)及人民币293千元(未经审计))。
由在建工程转入固定资产的原价为人民币41,879千元(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:人民币37,557千元(未经审计))。
本集团作为出租人签订的机器设备及运输工具的租赁合同未设置余值担保条款。
(13)在建工程
2019年6月30日(未经审计)2018年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程1,902,488(34,661)1,867,8271,593,576(34,175)1,559,401

- 77 -

合并财务报表项目附注(续)
(13)在建工程(续)
(a)重大在建工程项目变动
预算数2018年 12月31日本期增加本期转入固定资产(附注四(12))2019年 6月30日 (未经审计)工程投入占预算的比例工程进度借款费用资本化累计金额其中:本期借款费用资本化金额本期借款费用资本化率资金来源
10万吨/年EVA生产装置1,131,520239,332--239,33221.15%20.00%1,081--自有资金及借款
油品清洁化项目794,64057,98485,233-143,21718.02%20.00%---自有资金
上海石化第三回路220KV电源进线工程283,000112,887--112,88746.89%46.89%---自有资金
PAN基碳纤维项目847,79445,69543,764-89,45910.55%10.00%4484483.42%自有资金及借款
热电部3号、4号炉达标排放改造工程98,82084,994--84,99486.08%95.00%610--自有资金及借款
2#延迟焦化装置安全环保型密闭除焦输送及废气治理69,73765,0002,396-67,39696.64%96.64%---自有资金
储运部轻质油储罐及栈桥油气回收项目66,00052,9882,065-55,05383.77%83.77%---自有资金
储运部高硫火炬系统优化改造项目44,23438,986-(96)38,89088.14%90.00%---自有资金
上海石化热电联产机组达标排放改造工程288,98117,34017,527(431)34,436100.43%95.00%4,050--自有资金及借款
2#、3#芳烃联合装置节能改造954,24029,940--29,9403.14%3.14%---自有资金
2#烯烃裂解炉低氮燃烧改造项目120,9294,4281,420-5,84880.93%80.93%2,0908093.42%自有资金及借款
储运部生产运营75,4736,369(82)81,760---自有资金
环保水务节能环保39,04918,663-57,712---自有资金
芳烃部节能环保46,5889,248-55,836---自有资金
炼油部设备更新45,5773,637-49,214---自有资金
炼油部生产运营46,299713(1,546)45,466---自有资金
热电部节能环保16,17426,133-42,307---自有资金
烯烃部节能环保23,02018,468(2,476)39,012---自有资金
公司本部生产运营40,7406,415(8,666)38,489---自有资金
储运部安全隐患治理32,4461,210-33,656---自有资金
炼油部节能环保22,1576,655-28,812---自有资金

- 78 -

合并财务报表项目附注(续)
(13)在建工程(续)
(a)重大在建工程项目变动(续)
预算数2018年 12月31日本期增加本期转入固定资产(附注四(12))2019年 6月30日 (未经审计)工程投入占预算的比例工程进度借款费用资本化累计金额其中:本期借款费用资本化金额本期借款费用资本化率资金来源
信息部系统升级开发26,838-(1,943)24,895---自有资金
信息部信息化项目17,4123,107-20,519---自有资金
烯烃部生产运营19,6473,742(4,970)18,419---自有资金
储运部节能环保4,46513,025-17,490---自有资金
芳烃部生产运营16,326674(1,242)15,758---自有资金
公用事业生产运营14,9981,393(799)15,592---自有资金
环保水务生产运营10,9821,850(1,248)11,584---自有资金
储运部技术改造-11,322-11,322---自有资金
质管中心生产运营7,4113,779-11,190---自有资金
公司本部安全隐患治理14,0305,465(8,328)11,167---自有资金
公用事业隐患治理-11,093-11,093---自有资金
芳烃部设备更新8,5391,520-10,059---自有资金
腈纶部生产运营8,9581,033-9,991---自有资金
化工部节能环保6,5043,288-9,792---自有资金
热电部安全隐患治理8,3743,275(2,123)9,526---自有资金
热电部生产运营7,9181,284-9,202---自有资金
其他零星项目284,07735,025(7,929)311,173---自有资金
1,593,576350,791(41,879)1,902,488
减:在建工程减值准备(34,175)(486)-(34,661)
1,559,401350,305(41,879)1,867,8271,257

- 79 -

合并财务报表项目附注(续)
(13)在建工程(续)
(a)重大在建工程项目变动(续)
截至2019年6月30日止六个月期间,本集团借款费用资本化金额为人民币1,257千元(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:无(未经审计))。
于2019年6月30日,本集团在建工程减值准备余额为就长期停建的5万吨/年乙醇胺项目和2号、3号芳烃联合装置节能改造计提的减值准备,金额为人民币34,661千元(未经审计)(2018年12月31日:人民币34,175千元)。
(14)使用权资产
房屋及 建筑物厂房及 机器设备运输工具 及其他合计
原价
2018年12月31日
会计政策变更12,23363,4711,14876,852
2019年1月1日12,23363,4711,14876,852
本期增加17,06722,36715939,593
本期减少(375)(108)(13)(496)
2019年6月30日 (未经审计)28,92585,7301,294115,949
累计折旧
2018年12月31日
会计政策变更----
2019年1月1日----
本期增加5,08834,99329440,375
本期减少(189)(108)(13)(310)
2019年6月30日 (未经审计)4,89934,88528140,065
账面价值
2019年6月30日 (未经审计)24,02650,8451,01375,884
2018年12月31日

- 80 -

合并财务报表项目附注(续)
(15)无形资产
土地使用权其他无形资产合计
原值
2018年12月31日及 2019年6月30日(未经审计)700,82198,378799,199
累计摊销
2018年12月31日365,79577,810443,605
本期计提7,4071,4618,868
2019年6月30日(未经审计)373,20279,271452,473
账面价值
2019年6月30日(未经审计)327,61919,107346,726
2018年12月31日335,02620,568355,594
截至2019年6月30日止六个月期间,无形资产的摊销金额为人民币8,868千元(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:人民币8,868千元(未经审计))。
(16)持有待售资产
2018年度,本集团之子公司浙江金甬腈纶有限公司(“金甬公司”)与宁波市镇海区城市土地储备中心签订不可撤销的转让协议,将土地使用权及房屋建筑物转让给宁波市镇海区城市土地储备中心,转让价格为344,275千元。相关房屋建筑物转让已经在2018年内完成,本集团确认处置净利得197,138千元。上述已划分为持有待售的土地使用权转让预计将在2019年下半年完成。
2019年6月30日(未经审计)及2018年12月31日
划分为持有待售前的账面价值持有待售资产减值准备账面价值
土地使用权24,331-24,331
合并财务报表项目附注(续)
(17)长期待摊费用
2018年 12月31日本期增加本期摊销2019年 6月30日
(未经审计)
催化剂493,24128,189(93,663)427,767
经营租入固定资产改良支出8,987-(555)8,432
其他461-(66)395
502,68928,189(94,284)436,594
(18)递延所得税资产和递延所得税负债
(a)未经抵销的递延所得税资产
2019年6月30日(未经审计)2018年12月31日
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税 资产可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税 资产
坏账及存货跌价准备131,68632,922158,42739,606
固定资产减值准备844,266211,066844,266211,066
固定资产折旧差异(680,858)(170,214)(582,838)(145,709)
在建工程减值准备34,6618,66534,1758,544
其他递延所得税资产170,59142,64737,6739,417
500,346125,086491,703122,924
其中:
预计于1年内(含1年)转回的金额88,92650,049
预计于1年后转回的金额36,16072,875
125,086122,924
(b)未经抵销的递延所得税负债
2019年6月30日(未经审计)2018年12月31日
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
借款费用资本化(13,589)(3,397)(15,394)(3,849)
公允价值变动(4,104)(1,026)--
(17,693)(4,423)(15,394)(3,849)
其中:
预计于1年内(含1年)转回的金额(1,995)(1,238)
预计于1年后转回的金额(2,428)(2,611)
(4,423)(3,849)
合并财务报表项目附注(续)
(18)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下:
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
可抵扣暂时性差异29,96929,969
可抵扣亏损100,89489,713
130,863119,682
按照附注二(26)所载的会计政策,本集团的部分子公司在可预见的未来不大可能获得足够的可用于抵扣有关可抵扣亏损的未来应税利润,因此本集团尚未就下列子公司的累计可抵扣亏损确认递延所得税资产。根据现行税法,这些可抵扣亏损将于2019年至2024年之间到期。
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
上海石化投资发展有限公司(“投发公司”)66,56855,049
上海金山宾馆有限公司 (“金山宾馆”)34,32634,664
100,89489,713
合并财务报表项目附注(续)
(18)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
20195,7956,132
202017,94517,945
202112,88012,880
202212,68712,687
202340,06940,069
202411,518-
100,89489,713
(e)抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:
2019年6月30日(未经审计)2018年12月31日
互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额
递延所得税资产(4,423)120,663(3,849)119,075
递延所得税负债4,423-3,849-
合并财务报表项目附注(续)
(19)资产减值及损失准备
2018年 12月31日本期增加本期减少2019年 6月30日 (未经审计)
转回转销核销
应收账款坏账准备 (附注四(5))546---60
其中:单项计提坏账准备------
组合计提坏账准备546---60
其他应收款坏账准 备(附注四(6))144-(4)--140
1986(4)--200
存货跌价准备 (附注四(8))158,22924,300-(51,043)-131,486
固定资产减值准备 (附注四(12))877,322----877,322
在建工程减值准备 (附注四(13))34,175486---34,661
1,069,72624,786-(51,043)-1,043,469
1,069,92424,792(4)(51,043)-1,043,669
(20)短期借款
短期借款分类
币种2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
信用借款
- 银行借款人民币1,052,60065,600
美元-431,649
1,052,600497,249
于2019年6月30日,短期借款的利率区间为2.92%至4.70%(未经审计)(2018年12月31日:3.34%至4.70%)。
于2019年6月30日(未经审计)及2018年12月31日,本集团无未按期偿还之短期借款。
合并财务报表项目附注(续)
(21)应付票据
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
应付票据75,906-
(22)应付账款
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
应付关联方(附注七(6))4,890,4294,471,385
应付第三方3,468,0212,922,998
8,358,4507,394,383
于2019年6月30日(未经审计)及2018年12月31日,应付账款中无个别重大的账龄超过一年的款项。
合并财务报表项目附注(续)
(23)合同负债
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
预收关联方货款(附注七(6))12,6236,862
预收第三方货款378,471446,702
391,094453,564
于2019年6月30日,合同负债中无个别重大的账龄超过一年的款项(未经审计)。
于2018年12月31日,本集团合同负债的余额为453,564千元,其中399,589千元已于本期转入主营业务收入(未经审计)。
(24)应付职工薪酬
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
应付短期薪酬(a)359,780106,768
应付设定提存计划(b)21,31422,093
381,094128,861
合并财务报表项目附注(续)
(24)应付职工薪酬(续)
(a)短期薪酬
2018年 12月31日本期增加本期减少2019年 6月30日
(未经审计)
工资、奖金、津贴和补贴90,620888,026(637,931)340,715
职工福利费-111,050(111,050)-
社会保险费11,99990,308(87,438)14,869
其中:医疗保险费10,24268,689(66,655)12,276
工伤保险费6805,523(4,901)1,302
生育保险费1,0777,228(7,014)1,291
补充医疗保险-8,868(8,868)-
住房公积金-86,342(86,342)-
辞退福利-13,349(13,349)-
其他4,14971,796(71,749)4,196
106,7681,260,871(1,007,859)359,780
(b)设定提存计划
2018年 12月31日本期增加本期减少2019年 6月30日
(未经审计)
基本养老保险21,554134,007(134,892)20,669
失业保险费5393,616(3,510)645
补充养老保险-39,788(39,788)-
22,093177,411(178,190)21,314
根据有关法规,本集团为员工参加了由上海市政府组织的定额供款退休金统筹计划。
合并财务报表项目附注(续)
(24)应付职工薪酬(续)
(b)设定提存计划(续)
此外,根据中华人民共和国劳动部于2004年1月6日发出之文件(劳动和社会保障部令第20号)的建议,本集团为员工设立了一项补充定额供款养老保险计划。本集团员工在本集团服务达一年或以上的均可参与。本集团与参与员工根据有关细则将定额投保金计入员工个人补充养老保险账户。
除上述定额及补充定额供款之外,本集团没有支付其他重大退休福利的责任。截至2019年6月30日止六个月期间,本集团对以上定额及补充定额供款分别为人民币134,007 千元(未经审计)及人民币39,788 千元(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:人民币128,854千元(未经审计)及人民币35,847千元(未经审计))。
(25)应交税费
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
应交消费税959,6723,386,367
应交城市维护建设税74,073246,060
应交企业所得税60,434300,016
应交教育税附加37,339160,554
应交个人所得税4,63828,913
应交土地使用税4,3061,768
未交增值税2,004507,119
应交房产税1,737-
其他9,35711,895
1,153,5604,642,692

- 89 -

合并财务报表项目附注(续)
(26)其他应付款
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
应付关联方(附注七(6))39,91789,567
应付第三方669,690663,253
应付短期借款利息1,1955,952
应付A股普通股股利1,367,44226,488
应付关联方股利(附注七(6))1,365,000-
3,443,244785,260
(a)于2019年6月30日,本集团除尚未支付的工程质保金以外,没有个别重大账龄超过一年的其他应付款(未经审计)。
(b)其他应付款按类别列示如下:
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
应付A股普通股股利2,732,44226,488
预提费用283,573166,575
设备工程款及修理费184,473334,249
应付关联方(附注七(6))39,91789,567
销售折扣29,42432,648
质保金25,76025,624
押金14,25612,227
代扣社保12,1649,998
其他121,23587,884
3,443,244785,260

- 90 -

合并财务报表项目附注(续)
(27)一年内到期的非流动负债
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
一年内到期的租赁负债 (附注四(28))48,040-
(28)租赁负债
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
租赁负债69,401
减:一年内到期的非流动 负债 (附注四(27))(48,040)
21,361

- 91 -

合并财务报表项目附注(续)
(29)递延收益
2018年 12月31日本期增加本期减少2019年 6月30日形成原因
(未经审计)
政府补助140,442-(5,000)135,442与资产相关
2018年 12月31日本期 增加本期减少2019年 6月30日 (未经审计)与资产相关/与收益相关
冲减固定资产计入其他收益冲减管理费用冲减财务费用计入营业外收入冲减营业外支出
化学工业区投资补贴130,000-----(5,000)-125,000与资产相关
黄姑塘管线改线补贴5,242-------5,242与资产相关
热电机组节能改造补贴5,200-------5,200与资产相关
140,442-----(5,000)-135,442
合并财务报表项目附注(续)
(30)股本
2018年12月31日本期增减变动2019年6月30日
发行新股送股公积金转股其他小计(未经审计)
无限售条件股份-
境内上市的人民币普通股A股7,328,814-----7,328,814
境外上市的外资股H股3,495,000-----3,495,000
10,823,814-----10,823,814
本公司于1993年6月29日在中华人民共和国上海市注册登记成立,注册资金为人民币4,000,000,000元,全部注册资金系由本公司的上级控股公司中国石油化工总公司以原上海石油化工总厂的部分资产折股投入。
经国务院证券委员会证委发[1993]30号文批复,本公司于1993年7月和9月在香港、纽约、上海公开发行22.3亿股股票,其中H股16.8亿股,A股5.5亿股。5.5亿A股中,含社会个人股4亿股(其中上海石化地区职工股1.5亿股),社会法人股1.5亿股。H股股票于1993年7月26日在香港联合交易所有限公司挂牌上市,同时在纽约证券交易所以美国存托凭证方式挂牌交易;A股股票于1993年11月8日在上海证券交易所挂牌上市。
首次公开发行后,公司总股本62.3亿股,其中国家股40亿股,社会法人股1.5亿股,社会个人股4亿股,H股16.8亿股。
合并财务报表项目附注(续)
(30)股本(续)
按照本公司1993年7月公布之招股说明书披露的计划,并经中国证券监督管理委员会批准,本公司于1994年4月5日至6月10日在中国境内发行了每股面值为人民币一元的普通A股3.2亿股,发行价人民币2.4元。该等股份于1994年7月4日在上海证券交易所上市流通。至此,本公司总股本由原来的62.3亿股增至65.5亿股。
1996年8月22日,本公司向国际投资者配售发行5亿股H股;1997年1月6日,本公司又向国际投资者配售发行1.5亿股H股。至此,本公司总股本达到72亿股,其中H股23.3亿股。
1998年,中国石油化工总公司重组为中石化集团。
2000年2月28日,中石化集团经批准,在资产重组的基础上设立中石化股份,作为资产重组的一部分,中石化集团将其持有的本公司股份注入中石化股份。重组完成后,中石化集团所持有的本公司40亿国家股转由中石化股份持有,股份性质变更为国有法人股。
上述所有A股及H股在重大方面均享有相等权益。
合并财务报表项目附注(续)
(30)股本(续)
根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2013]443号文《关于中国石化上海石油化工股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》,本公司于2013年7月8日召开A股市场相关股东会议审议并通过了本公司2013年6月20日发布的《中国石化上海石油化工股份有限公司股权分置改革说明书(修订稿)》(“股权分置改革方案”)。根据该股权分置改革分案,本公司非流通股股东中石化股份向于2013年8月16日(股权变更登记日)登记在册的流通A股股东每10股支付5股对价股份,总计360,000,000股A股股份。自2013年8月20日起,本公司所有非流通A股股份即获得上市流通权。根据约定的限售条件,中石化股份承诺其所持有的3,640,000,000股A股股份自获得上市流通权之日起12个月内不得上市交易或转让;在前项规定期满后12个月内,通过上海证券交易所挂牌交易出售股份的数量占上海石化股份总数的比例不超过百分之五;24个月内不超过百分之十。社会法人股股东原持有的150,000,000股A股非流通股份自获得上市流通权之日起,在12个月内不上市交易或转让。同时,本公司控股股东中石化股份在股权分置改革方案中承诺自其所持本公司的非流通股份获得上市流通权之日起六个月内提议召开董事会会议及股东大会,审议以公积金每10股转增不少于4股(含4股)的议案。
于2013年10月22日经临时股东大会、A股类别股东大会及H股类别股东大会分别审议,通过了中石化股份关于资本公积金和盈余公积金转增股本合计3,600,000,000股的优化股改承诺方案。 自本公司股权分置改革方案于2013年8月20日实施后,本公司非流通股股份即获得上市流通权。根据约定的限售期,截至2016年12月31日止,中石化股份所持有的全部5,460,000,000股及社会法人股股东所持有的225,000,000股已实现流通。
于2017年8月23日,根据本公司董事会决议,通过了本公司普通股A股股票期权激励计划第一个行权期行权方案。于2017年9月27日,本公司新增注册资本人民币14,176,600元,由符合行权条件的199名股权激励对象以人民币54,579,910元现金缴足。实际出资额和认缴的注册资本的差额合计人民币40,403,310元计入本公司资本公积-股本溢价,同时将等待期内已确认的资本公积-职工股权期权计划合计人民币21,916,388元结转至资本公积-股本溢价(附注四(31))。于2017年12月31日,本公司总股本为10,814,176,600股。
合并财务报表项目附注(续)
(30)股本(续)
于2018年1月8日,根据本公司董事会决议,通过了本公司普通股A股股票期权激励计划第二个行权期行权方案。于2018年1月12日,本公司新增注册资本人民币9,637千元,由符合行权条件的185名股权激励对象以人民币37,102千元现金缴足。实际出资额和认缴的注册资本的差额合计人民币27,465千元计入本公司资本公积-股本溢价,同时将等待期内已确认的资本公积-职工股权期权计划合计17,062千元人民币元结转至资本公积-股本溢价(附注四(31))。 根据本公司2018年12月28日的董事会决议,由于未满足非市场行权条件,本公司普通股A股股票期权激励计划第三个行权期不予行权。于2019年6月30日,本公司总股本为10,823,813,500股(未经审计)。
2017年12月31日本年增减变动2018年12月31日
发行新股送股公积金转股其他小计
无限售条件股份-
境内上市的人民币普通股A股7,319,1779,637---9,6377,328,814
境外上市的外资股H股3,495,000-----3,495,000
10,814,1779,637---9,63710,823,814

- 96 -

合并财务报表项目附注(续)
(31)资本公积
2018年 12月31日本期增加本期减少2019年 6月30日
(未经审计)
国家投资补助412,370--412,370
港口建设费返还32,485--32,485
股本溢价(附注四(30))106,846--106,846
其他58,626--58,626
610,327--610,327
2017年 12月31日本期增加本期减少2018年 6月30日
(未经审计)
国家投资补助412,370--412,370
港口建设费返还32,485--32,485
职工股份期权计划(a)30,0661,990(17,062)14,994
股本溢价(附注四(30))62,31944,527-106,846
其他49,067344-49,411
586,30746,861(17,062)616,106
(a)概要
本公司于2015年1月6日召开第八届董事会第五次会议,审议通过了《关于调整<股票期权激励计划>首次授予激励对象名单及授予数量的议案》以及《关于<股票期权激励计划>首期方案实施授予的议案》。 根据公司股票期权激励计划,本次股票期权授予日为2015年1月6日,向214名激励对象授予共计3,876万份股票期权(占普通股总股数的0.359%)。每份股票期权拥有在可行权日以约定的行权价格和确定的可行权条件购买一股公司人民币普通股A股的权利。股票期权被分为三批,各批次份数分别为总份数的40%,30%及30%,并各自对应2015年、2016年及2017年三个考核期,各考核期可行权条件列示如下:

- 97 -

合并财务报表项目附注(续)
(31)资本公积(续)
(a)概要(续)
? 2015年度,2016年度以及2017年度的净资产收益率分别不低于9%,9.5%和 10%; ? 2015年度,2016年度以及2017年度的净利润复合增长率不低于5%(以2013年度为基数); ? 2015年至2017年度间各年度主营业务收入占营业总收入的比重不低于99%;2015年至2017年度间各年度上述三项指标均不低于对标企业75分位水平; 2015年至2017年度间各年度经济增加值指标完成国务院国资委下达中石化集团分解至公司的考核目标。
激励对象需自授予日开始在对应职务任职至各考核期年度,才能就各考核期对应批次的股票期权行权。各批次股票期权可行权的比例根据相应考核期内激励对象在对应职务上任职月份数所占考核期的比例确定。
于授予日,约定的行权价格为每股人民币4.2元。在等待期内,该行权价格将根据本公司派息、资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项进行调整。 根据2018年12月28日的董事会决议,由于未满足非市场行权条件,本公司对于第三批次股票期权不予行权;第一批及第二批股票期权已于2017年9月及2018年1月以每股人民币3.85元行权完毕(附注四(30))。

- 98 -四

合并财务报表项目附注(续)
(32)其他综合收益
资产负债表中其他综合收益截至2019年6月30日止六个月期间利润表中其他综合亏损(未经审计)
2018年12月31日税后归属于母公司2019年 6月30日 (未经审计)本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益本期转出减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益/(亏损)
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益/(亏损)中享有的份额10,389(3,667)6,722(3,667)--(3,667)-
资产负债表中其他综合收益截至2018年6月30日止六个月期间利润表中其他综合亏损(未经审计)
2017年12月31日税后归属于母公司2018年 6月30日 (未经审计)本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益本期转出减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益/(亏损)
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益/(亏损)中享有的份额17,403(5,063)12,340(5,063)--(5,063)-

合并财务报表项目附注(续)
(33)专项储备
2018年 12月31日本期提取本期减少2019年 6月30日
(未经审计)
安全生产费用57,13569,133(63,819)62,449
2017年 12月31日本期提取本期减少2018年 6月30日
(未经审计)
安全生产费用-58,218(32,095)26,123
专项储备为本集团按照国家规定计提的尚未使用的安全生产费用余额(附注二(19))。
(34)盈余公积
2018年 12月31日本期提取本期减少2019年 6月30日
(未经审计)
法定盈余公积金6,135,815--6,135,815
任意盈余公积金101,355--101,355
6,237,170--6,237,170
2017年 12月31日本期提取本期减少2018年 6月30日
(未经审计)
法定盈余公积金5,626,269--5,626,269
任意盈余公积金101,355--101,355
5,727,624--5,727,624
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。本公司于本期间未提取法定盈余公积金人民币(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:无(未经审计))。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议,经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司于本期间未提取任意盈余公积金(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:无(未经审计))。

合并财务报表项目附注(续)
(35)未分配利润
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
期初未分配利润12,631,29111,110,795
加:本期归属于母公司股东的净利润1,137,2413,524,131
减:应付普通股股利(a)(2,705,953)(3,247,144)
期末未分配利润11,062,57911,387,782
(a)根据2019年6月20日股东大会决议,本公司向全体股东派发2018年度现金股利,每股人民币0.25元(含税),共计人民币2,705,953千元(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:每股人民币0.3元(含税),共计人民币3,247,144千元(未经审计))。
(36)少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
金贸公司87,63580,089
上海金昌工程塑料有限公司 (“金昌公司”)41,23042,300
金甬公司(6,011)(6,011)
122,854116,378

合并财务报表项目附注(续)
(37)营业收入和营业成本
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
主营业务收入(a)51,764,90051,986,226
其他业务收入227,683201,414
51,992,58352,187,640
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
主营业务成本(a)43,516,87240,560,888
其他业务成本147,858146,943
43,664,73040,707,831
(a)主营业务收入和主营业务成本
本集团主营业务主要属于石化行业。
按产品分析如下:
截至6月30日止六个月期间
2019年(未经审计)2018年(未经审计)
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
合成纤维1,219,6181,314,4451,147,4411,267,676
树脂及塑料5,133,4834,304,3315,227,3054,236,819
中间石化产品5,261,5054,401,8006,249,1484,550,039
石油产品26,623,47820,092,26526,489,91117,789,875
贸易13,314,21913,230,74012,651,71812,546,663
其他产品212,597173,291220,703169,816
51,764,90043,516,87251,986,22640,560,888

合并财务报表项目附注(续)
(37)营业收入和营业成本(续)
(b)本集团截至2019年6月30日止六个月期间营业收入分解如下:
截至2019年6月30日止六个月期间(未经审计)
合成纤维树脂及 塑料中间石化产品石油产品贸易其他合计
主营业务收入1,219,6185,133,4835,261,50526,623,47813,314,219212,59751,764,900
其中:在某一时点 确认1,219,6185,133,4835,261,50526,623,47813,308,687212,59751,759,368
在某一时段 内确认----5,532-5,532
其他业务收入-----227,683227,683
1,219,6185,133,4835,261,50526,623,47813,314,219440,28051,992,583
本集团截至2018年6月30日止六个月期间营业收入分解如下:
截至2018年6月30日止六个月期间(未经审计)
合成纤维树脂及 塑料中间石化产品石油产品贸易其他合计
主营业务收入1,147,4415,227,3056,249,14826,489,91112,651,718220,70351,986,226
其中:在某一时点 确认1,147,4415,227,3056,249,14826,489,91112,649,369220,70351,983,877
在某一时段 内确认----2,349-2,349
其他业务收入-----201,414201,414
1,147,4415,227,3056,249,14826,489,91112,651,718422,11752,187,640

合并财务报表项目附注(续)
(38)税金及附加
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年计缴标准
(未经审计)(未经审计)
消费税5,158,0185,294,844根据国家有关税务法规,自2009年1月1日起,本集团需就集团销售的汽油及柴油按适用的消费税率缴纳消费税(附注三)
城市维护建设税389,233437,972缴纳消费税及增值税的1%或7%
教育费附加227,868321,246缴纳消费税及增值税的3%
印花税17,13814,373应税单位的适用税额
房产税14,76314,569房产计税余值的1.2%或房屋租金的12%
土地使用税13,63822,124应税单位的适用税额
其他9,4909,310
5,830,1486,114,438
(39)销售费用
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
装卸运杂费122,681121,455
代理手续费64,45672,648
商品存储物流费27,15138,850
职工薪酬31,49228,634
其他14,6359,859
260,415271,446
合并财务报表项目附注(续)
(40)管理费用
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
修理及保养开支697,348766,352
职工薪酬618,240451,516
折旧费和摊销费47,39748,202
警卫消防费28,55024,282
信息系统运行维护费28,13422,446
其他96,51381,664
1,516,1821,394,462
(41)研发费用
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
装置设备工艺及产品技术研发13,4277,289
系统应用开发3,5881,766
其他4,3644,372
21,37913,427
(42)财务收入-净额
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
借款利息支出20,43533,823
减:资本化利息(1,257)-
加:租赁负债利息支出1,470
利息费用20,64833,823
减:利息收入(209,960)(218,822)
汇兑(收益)/损失-净额(14,558)1,981
其他5,4688,801
(198,402)(174,217)

合并财务报表项目附注(续)
(43)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类,列示如下:
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
耗用的原材料和低值易耗品等27,659,90826,492,918
商品采购成本13,230,74012,546,663
职工薪酬1,438,2821,207,309
折旧费和摊销费用867,703921,712
修理及保养开支697,348766,352
库存商品及在产品的存货变动336,965(604,818)
运输费用149,832160,305
代理手续费64,45672,648
使用权资产折旧费40,375
警卫消防费28,55050,979
研发费用21,37913,427
审计费3,9003,900
其他费用923,268755,771
45,462,70642,387,166
如附注二(27)所述,短期租赁的租金支出直接计入当期损益,截至2019年6月30日止六个月期间的金额为2,661千元(未经审计)。
(44)其他收益
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年与资产相关/ 与收益相关
(未经审计)(未经审计)
税费返还1,4989,899与收益相关
其他1,0533,653与收益相关
2,55113,552
(45)投资收益
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
权益法核算的长期股权投资收益492,230642,402
结构性存款收益57,306-
外汇期权合同和外汇远期合同投资损失(15,350)(7,456)
处置长期股权投资产生的投资收益(a)-1,622
其他(14,219)(610)
519,967635,958
(a)于2018年4月,本集团合并范围内子公司投发公司出售其原子公司检验检测公司的50%股权,股权转让价款为人民币9,600,000元。该转让交易已通过本集团股东会决议及其他相关管理机构批准。投发公司确认相关投资收益共计人民币1,622千元,交易完成后,检验检测公司变更为投发公司的合营公司。
本集团不存在投资收益汇回的重大限制(未经审计)。
合并财务报表项目附注(续)
合并财务报表项目附注(续)
(47)信用减值损失
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
应收账款坏账损失(6)(25)
其他应收款坏账损失4(20)
(2)(45)
(48)资产减值损失
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
存货跌价损失(24,300)(10,155)
在建工程减值损失(486)-
(24,786)(10,155)
(46)公允价值变动(损失)/收益
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
结构性存款(15,809)-
外汇期权合同3,368-
远期外汇合同-9,300
(12,441)9,300

合并财务报表项目附注(续)
(49)资产处置损失
截至6月30日止六个月期间
2019年 (未经审计)2018年 (未经审计)计入截至2019年6月30日止六个月期间非经常性损益的金额 (未经审计)
固定资产处置利得(a)14,1263,55714,126
固定资产处置损失(32,850)(6,414)(32,850)
(18,724)(2,857)(18,724)
(50)营业外收入
截至6月30日止六个月期间
2019年 (未经审计)2018年 (未经审计)计入截至2019年6月30日止六个月期间非经常性损益的金额 (未经审计)
政府补助(a)10,41531,76210,415
其他471382471
10,88632,14410,886
(a)政府补助明细
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
递延收益摊销(附注四(29))5,0005,000
金甬公司稳岗补贴-23,280
其他5,4153,482
10,41531,762
合并财务报表项目附注(续)
(51)营业外支出
截至6月30日止六个月期间
2019年 (未经审计)2018年 (未经审计)计入截至2019年6月30日止六个 月期间非经常性 损益的金额 (未经审计)
补贴支出10,75822,58510,758
其他5,5814085,581
16,33922,99316,339
(52)所得税费用
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
按税法及相关规定计算的当期所得税217,114968,281
递延所得税的变动(1,588)15,391
215,526983,672
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
利润总额1,359,2434,515,157
按适用税率计算的所得税339,8121,128,790
权益法核算下投资收益的税务影响(122,620)(159,653)
其他非课税收益(11,176)(14,385)
不得扣除的成本、费用和损失10,35415,135
以前年度所得税汇算清缴差异及查补所得 税(2,618)12,678
已实现前期未确认递延所得税资产的可抵 扣暂时性差异-(153)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损(1,106)(48)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损2,8801,308
所得税费用215,526983,672
合并财务报表项目附注(续)
(53)每股收益
(a)基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算:
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
归属于母公司普通股股东的合并净利润1,137,2413,524,131
本公司发行在外普通股的加权平均数(千股)10,823,81410,823,225
基本每股收益0.1050.326
(b)稀释每股收益
稀释每股收益假设所有可稀释的潜在普通股被兑换后,根据已发行普通股的加权平均股数计算。
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
归属于母公司普通股股东的合并净利润1,137,2413,524,131
本公司发行在外普通股的加权平均数(千股)10,823,81410,823,225
股权激励调整(千股)(i)-2,525
稀释后本公司发行在外普通股的加权平均数(千股)10,823,81410,825,750
稀释每股收益0.1050.326
(i)本公司可稀释的潜在普通股为股票期权。股票期权根据未行使期权所附认购权的价值及市场价格(即本公司截至2018年6月30日止六个月期间普通股A股股份的平均日收盘价格)计算可购入的股份数。假设股票期权行权而应发行的股份数与按以上方式计算得出的股份数之差额,作为需调整的稀释股份数。

合并财务报表项目附注(续)
(54)现金流量表项目注释
(a)收到其他与经营活动有关的现金
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
补贴收入6,46835,059
其他396342
6,86435,401
(b)支付其他与经营活动有关的现金
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
代理手续费(64,456)(72,648)
警卫消防费(28,528)(50,979)
信息系统运行维护费(28,134)(22,446)
商品存储物流费(27,102)(38,850)
研究开发费(21,379)(13,427)
补贴支出-(22,993)
其他(41,445)(95,224)
(211,044)(316,567)
(c)收到其他与投资活动有关的现金
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
收回六个月定期存款1,500,0002,000,000
利息收入218,568181,408
1,718,5682,181,408

合并财务报表项目附注(续)
(54)现金流量表项目注释(续)
(d)支付其他与投资活动有关的现金(续)
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
支付六个月定期存款(3,000,000)(2,000,000)
外汇期权及远期外汇合同损失(15,350)(8,066)
其他(14,219)-
(3,029,569)(2,008,066)
(e)支付的其他与筹资活动有关的现金
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
偿还租赁负债支付的金额(4,078)
截至2019年6月30日止六个月期间,本集团支付的与租赁相关的总现金流出为6,739千元,除上述计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外,其余现金流出均计入经营活动(未经审计)。

合并财务报表项目附注(续)
(55)现金流量表补充资料
(a)现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
净利润1,143,7173,531,485
加:资产减值损失24,78610,155
信用减值损失245
投资性房地产折旧7,3387,264
固定资产折旧757,213782,986
使用权资产折旧40,375
无形资产摊销8,8688,868
长期待摊费用摊销94,284122,594
处置固定资产的净损失18,7242,857
公允价值变动损失/(收益)12,441(9,300)
财务收入-净额(207,077)(228,462)
投资收益(519,967)(635,958)
递延所得税资产(增加)/减少(1,588)13,445
递延所得税负债增加-1,946
递延收益摊销(5,000)(5,000)
存货的减少/(增加)1,237,928(649,586)
经营性应收项目的增加(305,486)(551,475)
经营性应付项目的(减少)/增加(2,065,898)1,797,427
专项储备增加5,31426,123
股份支付费用-1,990
经营活动产生的现金流量净额245,9744,227,404

合并财务报表项目附注(续)
(55)现金流量表补充资料(续)
(a)现金流量表补充资料(续)
不涉及现金收支的重大经营和投资活动
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
以银行承兑汇票支付的存货采购款426,929878,867
以银行承兑汇票支付的长期资产采购款15,712-
当期新增的使用权资产39,593
482,234878,867
现金及现金等价物净变动情况
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
现金及现金等价物的期末余额9,941,05112,612,063
减:现金及现金等价物的期初余额(8,741,893)(7,504,266)
现金及现金等价物净增加额1,199,1585,107,797
(b)现金及现金等价物
2019年 6月30日2018年 12月31日
(未经审计)
现金
其中:库存现金357
可随时用于支付的银行存款9,941,0128,741,883
可随时用于支付的其他货币资金43
期/年末现金及现金等价物余额9,941,0518,741,893
合并财务报表项目附注(续)
(56)外币货币性项目
2019年6月30日(未经审计)
外币余额折算汇率人民币余额
货币资金—
美元135,3536.8747930,514
应收账款—
美元70,0026.8747481,243
应付账款—
美元83,2246.8747572,140
2018年12月31日
外币余额折算汇率人民币余额
货币资金—
美元51,2786.8632351,931
应收账款—
美元142,3756.8632977,148
应付账款—
美元250,0626.86321,716,226
其他应付款—
美元336.8632226
短期借款—
美元62,8936.8632431,649

- 116 -

在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益
(a)企业集团的主要构成
主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
投发公司上海上海投资100.00%-设立
金贸公司上海上海贸易67.33%-设立
金昌公司上海上海制造-74.25%设立
上海金菲石油化工有限公司 (“金菲公司”)上海上海制造-100.00%设立
金甬公司浙江宁波浙江宁波制造75.00%-投资
金贸国际上海上海贸易-67.33%设立
(b)于2019年6月30日(未经审计)及2018年12月31日,归属于各子公司少数股东的少数股东权益均不重大(附注四(36))。
(c)截至2018年6月30日止六个月期间,本集团之原子公司金地公司被投发公司吸收合并。于2018年6月30日,原子公司金地公司已完成工商及税务登记注销(未经审计)。

- 117 -五

在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益
(a)合营企业和重要联营企业的基础信息
主要 经营地注册地业务性质对集团活动是否具有战略性持股比例
直接间接
合营企业–
比欧西公司上海上海工业气生产和销售-50.00%
检验检测公司上海上海化工设备检验检测-50.00%
岩谷气体公司上海上海工业气生产和销售-50.00%
联营企业–
上海赛科上海上海生产和分销化工产品20.00%-
化学工业区上海上海规划、开发和经营化学工业区38.26%-
金森公司上海上海树脂产品生产-40.00%
阿自倍尔公司上海上海控制仪表产品的生产和销售-40.00%
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。

在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b)合营企业的主要财务信息
2019年6月30日(未经审计)2018年12月31日
比欧西公司检验检测公司岩谷气体公司比欧西公司检验检测公司岩谷气体公司
流动资产264,36116,96760,692205,95919,52756,579
其中:现金和现金等价物203,10211,80246,394137,5058,08642,415
非流动资产205,7392,13239,716198,5552,35744,589
资产合计470,10019,099100,408404,51421,884101,168
流动负债(44,634)(818)(4,082)(41,962)(4,607)(3,745)
非流动负债(26,378)-----
负债合计(71,012)(818)(4,082)(41,962)(4,607)(3,745)
净资产399,08818,28196,326362,55217,27797,423
按持股比例计算的净资产份额(i)199,5449,14048,164181,2768,63848,713
调整事项-内部未实现交易抵销(7,009)--(8,759)--
对合营企业投资的账面价值192,5359,14048,164172,5178,63848,713

在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b)合营企业的主要财务信息(续)
截至2019年6月30日止六个月期间(未经审计)截至2018年6月30日止六个月期间(未经审计)
比欧西公司检验检测公司岩谷气体公司比欧西公司检验检测公司岩谷气体公司
营业收入203,92214,90525,503212,2215,16629,806
财务收入(405)(140)(439)(541)(9)(258)
所得税费用13,966116-14,813189-
净利润/(亏损)36,5361,908(1,097)44,440568(375)
其他综合收益------
综合收益/(亏损)总额36,5361,908(1,097)44,440568(375)
本集团本期间收到 的来自合营企业的股利-452----
(i)本集团以合营企业财务报表中的金额为基础,按持股比例计算资产份额。合营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。

在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)重要联营企业的主要财务信息
2019年6月30日(未经审计)2018年12月31日
上海赛科化学工业区金森公司阿自倍尔公司上海赛科化学工业区金森公司阿自倍尔公司
流动资产11,848,7913,770,58988,952193,5619,537,3543,785,819100,065189,514
其中:现金和现金等价物9,394,7772,156,39524,84895,2196,817,2972,169,11937,171110,718
非流动资产5,243,9653,674,61265,0822,4405,517,9993,559,03368,1282,586
资产合计17,092,7567,445,201154,034196,00115,055,3537,344,852168,193192,100
流动负债(2,336,063)(1,373,304)(8,952)(82,860)(2,232,583)(1,433,001)(14,855)(68,106)
非流动负债(34,498)(481,997)---(514,254)--
负债合计(2,370,561)(1,855,301)(8,952)(82,860)(2,232,583)(1,947,255)(14,855)(68,106)
净资产14,722,1955,589,900145,082113,14112,822,7705,397,597153,338123,994
按持股比例计算的 净资产份额(i)2,944,4392,138,69658,03345,2572,564,5562,065,12261,33549,598
调整事项-内部未实现交易抵销(9,510)---(9,512)---
调整事项(ii)-(341,976)---(348,346)--
对联营企业投资的 账面价值2,934,9291,796,72058,03345,2572,555,0441,716,77661,33549,598

在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)重要联营企业的主要财务信息(续)
截至2019年6月30日止六个月期间(未经审计)截至2018年6月30日止六个月期间(未经审计)
上海赛科化学工业区金森公司阿自倍尔公司上海赛科化学工业区金森公司阿自倍尔公司
营业收入14,573,299866,46590,319144,65315,781,8251,195,885106,769125,049
净利润/(亏损)1,899,425218,534(8,256)19,1472,668,567198,929(3,600)15,585
其他综合亏损-(9,585)---(13,232)--
综合收益/(亏损)总额1,899,425208,949(8,256)19,1472,668,567185,697(3,600)15,585
本集团本期间收到的来 自联营企业的股利---12,000---10,360
(i)本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础,按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(ii)化学工业区调整事项为该公司出售政府所给予的土地时,取得的收益不得由其他股东享有。

在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(d)非重要联营企业的汇总信息
截至6月30日止六个月期间(未经审计)
2019年2018年
6月30日投资账面价值合计42,76642,346
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i)3,9543,718
其他综合收益(i)--
综合收益总额3,9543,718
本集团本期收到的来自非重要联营企业的股利5,7006,075
分部信息
分部信息是按照本集团的经营分部来编制的。分部报告的形式是基于本集团组织结构、管理要求及内部报告制度。 本集团主要经营决策者确定以下五个报告分部,其报告形式与呈报予主要经营决策者用以决定各分部进行资源分配及评价业绩的报告形式一致。本集团并不存在两个或多个经营分部合并为一个报告分部的情况。
本集团是按照经营收益来评估各个业务分部的表现和做出资源分配,而没有考虑财务费用、投资收益、其他收益及营业外收入和支出的影响。本集团各个分部所采用的会计政策,与主要会计政策所述的相同。分部间转让定价是按本集团政策以成本加适当的利润确认。
分部信息(续)
本集团主要以五个业务分部经营:石油产品、中间石化产品、合成纤维、树脂及塑料和石油化工产品贸易。石油产品、中间石化产品、合成纤维、树脂及塑料都是由主要原材料原油经过中间步骤生产而成。各分部的产品如下: (i) 本集团的石油产品分部设有石油炼制设备,用以生产合格的炼制汽油、煤油、柴油、重油及液化石油气等,同时为后续化工装置提供原材料。 (ii) 中间石化产品分部主要生产对二甲苯、苯和环氧乙烷等。本集团所生产的中间石化产品作为原材料用以生产本集团的其他石化产品、树脂、塑料及合成纤维,同时销售给外部客户。 (iii) 合成纤维分部主要生产涤纶、腈纶纤维及碳纤维等,主要供纺织及服饰行业使用。 (iv) 树脂和塑料分部主要生产聚脂切片、聚乙烯树脂、聚丙烯树脂及聚乙烯醇粒子等。聚脂切片是应用于涤纶纤维加工及生产涂料和容器方面。聚乙烯树脂则是应用于生产电缆绝缘料、地膜及注模产品(如家庭用品及玩具)。聚丙烯树脂是应用于生产薄膜、板材,以及注模产品(如家庭用品、玩具、家用电器及汽车零件)方面。 (v) 本集团的石油化工产品贸易分部主要从事石油化工产品的进出口贸易。 (vi) 其他业务分部是指在规模上未足以值得报告的业务分部。这些分部包括租赁业务、提供劳务以及各类其他商业活动,而所有这些分部均未有归入上述五项业务分部内。
报告分部的利润或亏损、资产及负债包括了与该分部直接相关以及可按合理基准分摊的项目。未分配项目主要包括长期股权投资、递延所得税资产及所得税费用、货币资金及其相关利息收入、借款及利息费用、投资收益、递延收益、其他收益、资产处置收益、营业外收支、总部资产及其相关费用等。
分部信息(续)
(a)截至2019年6月30日止六个月期间(未经审计)及2019年6月30日(未经审计)分部信息列示如下:
合成纤维树脂及塑料中间石化产品石油产品石油化工产品贸易其他未分配的金额分部间抵销合计
对外交易收入1,219,6185,133,4835,261,50526,623,47813,314,219440,280--51,992,583
分部间交易收入-239,3026,877,1555,668,424120,706352,628-(13,258,215)-
营业成本(1,314,445)(4,304,331)(4,401,800)(20,092,265)(13,230,740)(321,149)--(43,664,730)
利息收入------209,960-209,960
利息费用------(20,648)-(20,648)
投资收益------519,967-519,967
资产减值损失(10,351)(6,324)(8,052)(59)----(24,786)
公允价值变动损失------(12,441)-(12,441)
折旧费和摊销费(36,156)(61,426)(249,034)(436,930)(89)(84,068)--(867,703)
使用权资产折旧(93)(1,214)(535)(37,074)(13)(1,446)--(40,375)
(亏损)/利润总额(222,956)332,938337,237114,18640,45682,692674,690-1,359,243
所得税费用------(215,526)-(215,526)
净(亏损)/利润(222,956)332,938337,237114,18640,45682,692459,164-1,143,717
资产总额1,020,0721,907,6203,956,92714,346,1701,770,5572,162,90618,822,840-43,987,092
负债总额461,8611,359,5381,654,2027,915,1142,534,23783,2361,052,989-15,061,177
对联营企业和合营企业的长期股权投资------5,127,544-5,127,544
非流动资产增加额(i)62,41629,54783,248244,7393251,573--471,555
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

分部信息(续)
(b)截至2018年6月30日止六个月期间(未经审计)及2018年6月30日(未经审计)分部信息列示如下:
合成纤维树脂及塑料中间石化产品石油产品石油化工产品贸易其他未分配的金额分部间抵销合计
对外交易收入1,147,4415,227,3056,249,14826,489,91112,651,718422,117--52,187,640
分部间交易收入-67,1476,536,9524,998,156564,365349,982-(12,516,602)-
营业成本(1,267,676)(4,236,819)(4,550,039)(17,789,875)(12,546,663)(316,759)--(40,707,831)
利息收入------218,822-218,822
利息费用------(33,823)-(33,823)
投资收益------635,958-635,958
资产减值损失(5,058)(278)(3,071)(1,748)----(10,155)
折旧费和摊销费(36,559)(76,796)(294,451)(448,838)(56)(65,012)--(921,712)
(亏损)/利润总额(245,901)628,9561,001,3692,203,471106,691(9,450)830,021-4,515,157
所得税费用------(983,672)-(983,672)
净(亏损)/利润(245,901)628,9561,001,3692,203,471106,691(9,450)(153,651)-3,531,485
资产总额1,102,7662,183,7775,035,91813,432,8092,061,6951,904,95120,060,804-45,782,720
负债总额588,4411,125,3211,480,2366,273,5582,554,34266,9644,812,308-16,901,170
对联营企业和合营企 业的长期股权投资------5,221,271-5,221,271
非流动资产增加额(i)19,34712,53645,663123,876-9,451--210,873
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

分部信息(续)
鉴于本集团主要是在国内经营,故并无编列任何地区分部资料。
截至2019年6月30日止六个月期间,本集团总收入的43%来自于同一个客户(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:41%(未经审计))。本集团对该客户的收入来源于以下分部:石油产品分部以及其他业务分部。
关联方关系及其交易
(1)母公司情况
(a)母公司基本情况
注册地业务性质
中国石油化工股份有限公司北京市朝阳区朝阳门北大街22号石油、天然气勘探、开采、销售;石油炼 制;石油化工、化纤及其他化工产品的生产、销售、储运;石油、天然气管道运输;技术及信息的研究、开发、应用。
本公司的最终控制方为中国石油化工集团有限公司。
(b)母公司股本及其变化
2018年 12月31日本期增加本期减少2019年 6月30日
(未经审计)
中国石油化工股份有限公司1,211亿元--1,211亿元
关联方关系及其交易(续)
(1)母公司情况(续)
(c)母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2019年6月30日(未经审计)2018年12月31日
持股比例表决权比例持股比例表决权比例
中国石油化工 股份有限公司50.44%50.44%50.44%50.44%
(2)子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五。
(3)合营企业和联营企业情况
除附注五(2)中已披露的合营和联营企业的情况外,与本集团发生关联交易的其他联营企业的情况如下:
主要经营地注册地业务性质对集团活动是否具有战略性持股比例
直接间接
上海南光石化有限公司上海上海石油化工产品进出口-35%
上海金环石油萘开发有限公司上海上海石化产品生产-25%
上海化学工业区物流有限公司上海上海货物运输-33.33%

关联方关系及其交易(续)
(4)其他关联方情况
与本集团的关系
中国石化销售股份有限公司控股公司属下子公司
中石化化工销售(香港)有限公司控股公司属下子公司
中石化(欧洲)有限公司控股公司属下子公司
上海立得催化剂有限公司控股公司属下子公司
上海金申德粉体工程有限公司控股公司属下子公司
中国国际石油化工联合有限责任公司控股公司属下子公司
中国石化上海高桥石油化工有限公司控股公司属下子公司
中国石化催化剂有限公司控股公司属下子公司
中国石化化工销售有限公司控股公司属下子公司
中国石化国际事业有限公司控股公司属下子公司
中国石化炼油销售有限公司控股公司属下子公司
中国石化燃料油销售有限公司控股公司属下子公司
中国石化物资装备华东有限公司控股公司属下子公司
中石化国际事业北京有限公司控股公司属下子公司
中石化国际事业天津有限公司控股公司属下子公司
中石化国际事业宁波有限公司控股公司属下子公司
中石化国际事业上海有限公司控股公司属下子公司
中石化国际事业南京有限公司控股公司属下子公司
中石化国际事业武汉有限公司控股公司属下子公司
南京扬子石化橡胶有限公司控股公司属下子公司
南通东海石油化工有限公司控股公司属下子公司
大连福瑞普科技有限公司控股公司属下子公司
扬子石化-巴斯夫有限责任公司控股公司属下子公司
浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司控股公司属下子公司
石化盈科信息技术有限责任公司控股公司属下子公司
福建联合石油化工有限公司控股公司属下子公司
中国石化润滑油有限公司控股公司属下子公司
中国石化管道储运有限公司控股公司属下子公司
南京扬子石油化工有限责任公司控股公司属下子公司
中国石化仪征化纤有限责任公司控股公司属下子公司
联化(宁波)国际物流有限公司控股公司属下子公司
舟山实华原油码头有限公司控股公司属下子公司
宁波东海蓝帆科技有限公司控股公司属下子公司
安庆炼化曙光丁辛醇化工有限公司控股公司属下子公司
上海中石化三井化工有限公司控股公司属下子公司
中国石油化工股份有限公司石油化工科学研究院控股公司属下子公司
福建古雷石化有限公司控股公司属下子公司
关联方关系及其交易(续)
(4)其他关联方情况(续)
上海长石海运有限公司控股公司属下子公司
中石化-霍尼韦尔(天津)有限公司控股公司属下子公司
胜利油田检测评价研究有限公司控股公司属下子公司
联合石化新加坡有限公司控股公司属下子公司
中国燕山联合对外贸易有限公司控股公司属下子公司
上海石化机械制造有限公司最终控股公司属下子公司
中国石化出版社有限公司最终控股公司属下子公司
中国石化集团共享服务有限公司最终控股公司属下子公司
中国石化集团招标有限公司最终控股公司属下子公司
中石化南京工程有限公司最终控股公司属下子公司
中石化宁波工程有限公司最终控股公司属下子公司
中石化洛阳工程有限公司最终控股公司属下子公司
巴斯夫高桥特性化学品(上海)有限公司最终控股公司属下子公司
中石化节能技术服务有限公司最终控股公司属下子公司
北京石油化工工程咨询有限公司最终控股公司属下子公司
北京胜利饭店有限公司最终控股公司属下子公司
国家石化项目风险评估技术中心最终控股公司属下子公司
江苏金陵奥普特高分子材料有限公司最终控股公司属下子公司
中国石化财务有限责任公司最终控股公司属下子公司
中国石化工程建设有限公司最终控股公司属下子公司
中国石化集团石油商业储备有限公司最终控股公司属下子公司
中国石化集团石油商业储备有限公司白沙湾分公司最终控股公司属下子公司
中石化第十建设有限公司最终控股公司属下子公司
中石化第四建设有限公司最终控股公司属下子公司
中石化第五建设有限公司最终控股公司属下子公司
中石化上海工程有限公司最终控股公司属下子公司
石油化工工程质量监督总站最终控股公司属下子公司
中石化洛阳工程有限公司最终控股公司属下子公司
中国石化集团资产经营管理有限公司最终控股公司属下子公司
中国石化集团中原石油勘探局有限公司最终控股公司属下子公司
中国石化报社本部最终控股公司属下子公司
中国石化咨询有限责任公司最终控股公司属下子公司
中国石化咨询有限责任公司最终控股公司属下子公司
中国石油化工集团上海石化海堤管理所最终控股公司属下子公司
中国石油化工集团公司外事局出国财务最终控股公司属下子公司
中国石油化工集团公司经济技术研究院最终控股公司属下子公司
中国石油化工集团公司安全监管局最终控股公司属下子公司
北京实华饭店有限公司最终控股公司属下子公司

关联方关系及其交易(续)
(5)重大关联交易
本集团在报告期内所进行的大部分交易对象及条款,均由本公司的母公司中石化股份及有关政府机构所决定。
中石化股份代表整个集团与供货商洽谈及协议原油供应条款,然后酌情分配给其子公司(包括本集团)。在中国政府的监管下,中石化股份拥有广泛的石油产品销售网络,并在国内石油产品市场中占有很高的份额。
本集团与中石化股份签署了产品互供及销售服务框架协议。根据框架协议,中石化股份向本集团提供原油、其他化工原料及代理服务。此外,本集团向中石化股份销售石油产品、化工产品及提供物业租赁服务。
协议中关于上述服务和产品的定价政策如下:
? 如果有适用的国家(中央和地方政府)定价,应遵从国家定价;
? 如果无国家定价但有适用的国家指导价,则应遵从国家指导价;或
? 如果无适用的国家定价或国家指导价,则应按当时的市场价(包括任何招标价)确定。
除附注四(10)、附注四(31)、附注四(35)和附注四(45)披露的关联交易外,本集团的其他重大关联交易列示如下:
关联方关系及其交易(续)
(5)重大关联交易(续)
(a)购销商品、提供和接受劳务
采购商品和接受劳务:
截至6月30日止六个月期间(未经审计)
2019年2018年
关联方关联交易内容关联交易类型金额占同类交易金额 的比例金额占同类交易金额 的比例
中石化股份及 其子公司和 合营公司采购贸易25,813,64869.11%23,154,58865.50%
中石化集团及 其子公司采购贸易21,8320.06%2,038,6315.77%
本集团之联营 公司采购贸易2,087,8365.59%2,085,4695.93%
本集团之合营 公司采购贸易238,3230.64%195,7470.46%
关键管理人员日常在职报酬劳务薪酬6,0070.02%5,1770.73%
关键管理人员退休金供款劳务薪酬820.00%770.03%
关键管理人员股权激励劳务薪酬--914.57%
关联方关系及其交易(续)
(5)重大关联交易(续)
(a)购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务:
截至6月30日止六个月期间(未经审计)
2019年2018年
关联方关联交易内容关联交易类型金额占同类交易金额的比例金额占同类交易金额的比例
中石化股份及其子公司和合营公司销售/服务贸易29,024,06755.82%27,029,41166.40%
中石化集团及其子公司销售/服务贸易3,7590.01%5,7670.01%
本集团之联营公司销售/服务贸易1,448,7642.79%2,186,9645.37%
本集团之合营公司销售/服务贸易118,0340.23%123,7780.30%
(b)资金拆借
截至2019年6月30日止六个月期间,本集团未向中国石化财务有限责任公司借入资金(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:人民币50,000千元(未经审计))。
截至2019年6月30日止六个月期间,本集团未向中国石化财务有限责任公司归还资金(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:无(未经审计))。
(c)其他关联交易
截至6月30日止六个月期间
交易内容2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
中石化集团及其子公司保险费55,21061,701
中石化集团及其子公司租赁费-30,630
中石化集团及其子公司使用权资产折旧费35,989
中石化集团及其子公司租赁负债利息支出1,261
中国石化财务有限责任公司已收和应收利息507122
中国石化财务有限责任公司已付和应付利息-127
中石化集团及其子公司建筑安装工程款及检修费25,25741,098
中国石化化工销售有限公司代理手续费64,45672,648
中石化股份及其子公司出租收入26,05114,576
关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项:
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
货币资金中国石化财务有限责任公司16,82522,082
应收账款中石化股份及其子公司和合营公司2,272,5972,074,344
中石化集团及其子公司224457
本集团之联营公司82,519121,847
本集团之合营公司17,87119,176
2,373,2112,215,824
其他应收款中石化股份及其子公司和合营公司23,0391,145
本集团之联营公司179179
本集团之合营公司7,5421,859
30,7603,183
预付账款中石化股份及其子公司93,65567,242

关联方关系及其交易(续)
(6)关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项:
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
应付账款中石化股份及其子公司和合营公司4,592,5184,180,882
中石化集团及其子公司8,25510,442
本集团之联营公司256,822223,204
本集团之合营公司32,83456,857
4,890,4294,471,385
其他应付款中石化股份及其子公司和合营公司1,389,74951,826
中石化集团及其子公司14,61934,566
本公司之联营公司486150
本公司之合营公司633,025
1,404,91789,567
合同负债中石化股份及其子公司和合营公司11,1336,255
中石化集团及其子公司151126
本集团之联营公司1,339481
12,6236,862
租赁负债中石化集团及其子公司61,775

关联方关系及其交易(续)
(7)关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项:
(a)建筑、安装工程款
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
中石化集团及其子公司135,75616,011
(b)对关联方之投资承诺
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
对上海赛科之项目增资111,263111,263
本公司于2013年12月5日召开第七届董事会第十八次会议,审议通过本公司按所持联营公司上海赛科的股权比例对上海赛科增资30,017,124美元(人民币约182,804千元),本公司将分期以等值人民币对上海赛科出资。 于2019年6月30日(未经审计)及2018年12月31日,本公司已完成对上海赛科的第一期出资共计人民币71,541千元人民币。根据上海赛科于2015年10月19日收到的上海市商务委员会批复,本公司及上海赛科的其他股东对其剩余部分出资,可以在上海赛科的合营期限内缴清。
于2019年6月30日(未经审计)及2018年12月31日,除上述事项外,本集团及本公司没有其他重大已签约但尚未在财务报告上列示的与关联方有关的承诺事项。

承诺事项
(1)资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺:
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
已签订的正在履行的固定 资产采购合同428,80069,210
(2)对外投资承诺事项
根据本集团合并范围内子公司投发公司与国网上海市电力公司、申能股份有限公司、上海新金山投资控股集团有限公司和上海化学工业区发展有限公司于2019年5月28日签订的合资协议,投发公司承诺将向上海石电能源有限公司出资4亿元,占注册资本的40%。于2019年6月30日,投发公司尚未支付上述款项。

金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1)市场风险
(a)外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。
为此,本集团可能会以签署远期外汇合约或外汇期权合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2019年6月30日(未经审计)及2018年12月31日,本集团未签署任何货币互换合约。于2019年6月30日,本集团合并范围内子公司金贸公司存在1份尚未到期且合同名义金额为等值人民币9,207千元的美元外汇期权合同(未经审计)(2018年12月31日:本公司存在2份尚未到期且合同名义金额为等值人民币438,836千元的美元外汇期权合同,本集团合并范围内子公司金贸公司存在10份尚未到期且合同名义金额为等值人民币132,640千元的美元外汇期权合同)。
于2019年6月30日(未经审计)及2018年12月31日,本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
2019年6月30日(未经审计)
美元项目其他外币项目合计
外币金融资产-
货币资金930,514-930,514
应收账款481,243-481,243
1,411,757-1,411,757
外币金融负债-
应付账款572,140-572,140

金融风险(续)
(1)市场风险(续)
(a)外汇风险(续)
2018年12月31日
美元项目其他外币项目合计
外币金融资产-
货币资金351,931-351,931
应收账款977,148-977,148
1,329,079-1,329,079
外币金融负债-
短期借款431,649-431,649
应付账款1,716,226-1,716,226
其他应付款226-226
2,148,101-2,148,101
于2019年6月30日,对于本集团各类外币金融资产和外币金融负债,如果人民币对各类外币升值或贬值5%,其他因素保持不变,在不考虑外汇期权合同影响的情况下,本集团将减少或增加净利润约人民币31,486千元(未经审计)(2018年12月31日:增加或减少人民币30,713千元)。

金融风险(续)
(1)市场风险(续)
(b)利率风险
本集团的利率风险主要产生于短期借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年6月30日,本集团借款中浮动利率合同的合计金额为人民币1,052,600 千元(未经审计)(2018年12月31日:人民币497,249千元)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。截至2019年6月30日止六个月期间及截至2018年6月30日止六个月期间本集团并无利率互换安排(未经审计)。
于2019年6月30日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,本集团的净利润会减少或增加约人民币3,947 千元(未经审计)(2018年12月31日:约人民币1,865千元)。
(2)信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款和其他应收款等。于资产负债表日,本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款,本集团认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外,对于应收票据、应收账款和其他应收款等,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2019年6月30日,本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级(未经审计)。

金融风险(续)
(3)流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
于2019年6月30日,本集团从若干中国境内的金融机构获取备用授信额度,允许本集团借贷总额最高人民币16,832,980千元(未经审计)的贷款,其中本集团尚未使用的备用授信额度为人民币13,913,349千元(未经审计)。
于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
2019年6月30日(未经审计)
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款1,074,399---1,074,399
衍生金融负债386---386
应付账款8,358,450---8,358,450
应付票据75,906---75,906
租赁负债49,06910120,9961,51271,678
其他应付款3,443,244---3,443,244
13,001,45410120,9961,51213,024,063
2018年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款501,435---501,435
衍生金融负债11,005---11,005
应付账款7,394,383---7,394,383
其他应付款785,260---785,260
8,692,083---8,692,083

公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)持续的以公允价值计量的资产
于2019年6月30日,持续的以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下(未经审计):
第一层次第二层次第三层次合计
金融资产
交易性金融资产
-结构性存款--504,002504,002
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
-应收票据-678,749-678,749
-应收账款-938,222-938,222
衍生金融资产
-外汇期权合约-217-217
-1,617,188504,0022,121,190
金融负债
衍生金融负债
-外汇期权合约-386-386

公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产(续)
于2018年12月31日,持续的以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下:
第一层次第二层次第三层次合计
金融资产
交易性金融资产
-结构性存款--2,719,8112,719,811
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
-应收票据-789,103-789,103
-应收账款-883,328-883,328
衍生金融资产
-外汇期权合约-7,468-7,468
-1,679,8992,719,8114,399,710
金融负债
衍生金融负债
-外汇期权合约-3,537-3,537
截至2019年6月30日止六个月期间,本集团未发生各层次之间的转换(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:无(未经审计))。
本集团管理层采用现金流量折现模型评估第三层级金融资产的公允价值。管理层评估结构性存款公允价值的输入值主要是基于利率的历史波动情况及市场波动发生的可能性。
(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款。
于2019年6月30日(未经审计)及2018年12月31日,不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

十一

十一资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益及债务净额。本集团不受制于外部强制性资本要求,利用资本负债比率监控资本。
由于本集团持续盈利,导致现金及现金等价物金额超过借款总额,于2019年6月30日(未经审计)及2018年12月31日无债务净额。
十二公司财务报表附注
(1)交易性金融资产
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
结构性存款504,0022,519,100
于2019年6月30日(未经审计)及2018年12月31日,交易性金融资产为本公司存放于银行的结构性存款,收益分别与美元兑港币的汇率水平及国际市场美元三个月伦敦同业拆借利率表现挂钩。
(2)应收票据
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
银行承兑汇票592,669714,599
(a)于2019年6月30日,本公司无质押的应收票据(未经审计)(2018年12月31日:无)。
(b)本公司对于应收票据,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2019年6月30日,本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行违约而产生重大损失(未经审计)。
十二公司财务报表附注(续)
(2)应收票据(续)
(c)于2019年6月30日,本公司列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下(未经审计):
已终止确认未终止确认
银行承兑汇票365,624-
本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行了贴现和背书,管理银行承兑汇票的业务模式既包括收取合同现金流量为目标又包括出售为目标,故将应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仍列示于应收票据。
(3)应收账款
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
应收关联方1,890,5672,051,539
应收第三方2,1751,924
1,892,7422,053,463
减:坏账准备(60)(54)
1,892,6822,053,409
(a)应收账款按其入账日期的账龄分析如下:
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
一年以内1,892,6372,053,369
一到二年4642
二到三年2927
三年以上3025
1,892,7422,053,463
(b)于2019年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下(未经审计):
余额坏账准备占应收账款余额总额比例
余额前五名的应收账款总额1,853,188-98%
十二公司财务报表附注(续)
(3)应收账款(续)
(c)截至2019年6月30日止六个月期间,本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(未经审计)。
(d)坏账准备
本公司对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i)于2019年6月30日,本公司无单项计提坏账准备的应收账款(未经审计)。
(ii)于2019年6月30日(未经审计),本公司无质押的应收账款(2018年12月31日:无)。
(iii)截至2019年6月30日止六个月期间,本公司没有以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大,但在本期间全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的应收账款(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:无(未经审计))。
(e)截至2019年6月30日止六个月期间,本公司未核销重大的应收账款(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:无(未经审计))。

十二

十二公司财务报表附注(续)
(4)其他应收款
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
应收关联方888,552860,974
应收第三方6,07914,025
应收银行存款利息46,02279,114
940,653954,113
减:坏账准备(857,931)(857,931)
82,72296,182
(a)其他应收款账龄分析如下:
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
一年以内82,72296,182
一到二年18,08032,120
二到三年30,89028,250
三年以上808,961797,561
940,653954,113
(b)损失准备及其账面余额变动表
第一阶段(i)第三阶段(ii)合计
未来12个月内预期信用损失(组合)未来12个月内预期信用损失(单项)小计整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
账面 余额坏账准备账面 余额坏账准备坏账准备账面 余额坏账 准备坏账 准备
2018年12月31日96,322(140)--(140)857,791(857,791)(857,931)
本期新增------
2019年6月30日 (未经审计)82,862(140)--(140)857,791(857,791)(857,931)
(4)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表(续)
于2019年6月30日,处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下(未经审计):
账面余额整个存续期预期信用损失率坏账准备
单项计提:
应收金甬公司代垫款项857,791100.00%857,791
于2019年6月30日,本公司应收合并范围内子公司金甬公司款项857,791千元(未经审计)。金甬公司于2008年8月开始处于停产状态,目前继续停产。本公司认为该项其他应收款难以收回,因此全额计提坏账准备。
(c)截至2019年6月30日止六个月期间,本公司没有以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大,但在本期间全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:无(未经审计))。
(d)截至2019年6月30日止六个月期间,本公司未核销重大的其他应收款(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:无(未经审计))。
十二公司财务报表附注(续)
(4)其他应收款(续)
(e)于2019年6月30日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下(未经审计):
性质余额账龄占其他应收款余额总额比例坏账 准备
金甬公司代垫费用857,791一年以内91%857,791
中国光大银行上海分行应收利息22,717一年以内2%-
中国石化催化剂贵金属分公司往来款项22,012一年以内2%-
比欧西公司往来款项7,542一年以内1%-
中信银行股份有限公司上海分行应收利息3,259一年以内0%-
913,32196%857,791
(5)长期股权投资
2019年6月30日2018年12月31日
(未经审计)
子公司(a)1,718,0071,718,007
联营企业(b)4,731,6494,271,820
6,449,6565,989,827
减:长期股权投资减值准备(227,500)(227,500)
6,222,1565,762,327
于2019年6月30日,本公司对合并子公司金甬公司累计计提长期股权投资减值准备为人民币227,500千元(未经审计)(2018年12月31日:人民币227,500千元)。金甬公司于2008年8月开始处于停产状态,目前继续停产。本公司基于对该子公司长期股权投资可回收金额的估计,就该公司的投资成本全额计提了减值准备。

- 149 -

十二

十二公司财务报表附注(续)
(5)长期股权投资(续)
(a)子公司
2018年 12月31日本期增减变动2019年 6月30日减值准备期末余额本期宣告分派的现金股利
(未经审计)
投发公司1,473,675-1,473,674--
金甬公司227,500-227,500--
金贸公司16,832-16,833--
1,718,007-1,718,007--
(b)联营企业
关于本公司联营企业的信息,请参见附注四(10)(b)。
十二公司财务报表附注(续)
(6)固定资产
房屋及建筑物厂房及机器设备运输工具及其他设备合计
原值
2018年12月31日3,124,18540,496,1251,733,40945,353,719
本期重分类-1,117(1,117)-
本期增加
购置73251,787-52,519
在建工程转入12,21723,5116,15141,879
投资性房地产转入10,547--10,547
本期减少
处置及报废(34)(123,865)(15,964)(139,863)
转出至投资性房地产(18,076)--(18,076)
2019年6月30日(未经审计)3,129,57140,448,6751,722,47945,300,725
累计折旧
2018年12月31日2,131,20829,496,9301,413,01933,041,157
本期增加
计提41,367674,89431,670747,931
投资性房地产转入3,623--3,623
本期减少
处置及报废(29)(96,851)(15,377)(112,257)
转出至投资性房地产(6,207)--(6,207)
2019年6月30日(未经审计)2,169,96230,074,9731,429,31233,674,247
减值准备
2018年12月31日及2019 年6月30日(未经审计)50,785794,3708,074853,229
账面价值
2019年6月30日(未经审计)908,8249,579,332285,09310,773,249
2018年12月31日942,19210,204,825312,31611,459,333
截至2019年6月30日止六个月期间,本公司未计提固定资产减值准备(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:本公司未计提固定资产减值准备(未经审计))。
于2019年6月30日(未经审计)及2018年12月31日,本公司无用作抵押的固定资产。
十二公司财务报表附注(续)
(6)固定资产(续)
截至2019年6月30日止六个月期间,固定资产计提的折旧金额为人民币747,931 千元(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:人民币771,628千元(未经审计)),其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为人民币706,269 千元(未经审计)、人民币4,489 千元(未经审计)及人民币37,173 千元(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:人民币729,062千元(未经审计)、人民币4,602千元(未经审计)及人民币37,964千元(未经审计))。 截至2019年6月30日止六个月期间,由在建工程转入固定资产的原价为人民币41,879 千元(未经审计)(截至2018年6月30日止六个月期间:人民币37,374千元(未经审计))。
(7)营业收入和营业成本
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
主营业务收入(a)38,232,49838,772,747
其他业务收入229,709202,784
38,462,20738,975,531
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
主营业务成本(a)30,160,44427,482,233
其他业务成本155,381159,432
30,315,82527,641,665
(a)主营业务收入和主营业务成本
按产品分析如下:
截至6月30日止六个月期间(未经审计)
2019年2018年
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
合成纤维1,219,6181,314,4451,147,4411,267,676
树脂及塑料4,486,4893,752,5294,639,6383,686,183
中间石化产品5,663,4184,805,9776,249,8854,550,978
石油产品26,623,47820,087,28226,489,91117,789,875
其他产品239,495200,211245,872187,521
38,232,49830,160,44438,772,74727,482,233
十二公司财务报表附注(续)
(8)投资收益
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
成本法核算的长期股权投资收益(a)-10,099
权益法核算的长期股权投资收益(b)463,496609,823
结构性存款收益55,306-
外汇期权合同投资损失(16,787)-
502,015619,922
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(a)按成本法核算的长期股权投资收益情况如下:
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
金贸公司-10,099
(b)按权益法核算的长期股权投资收益情况如下:
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
上海赛科379,885533,713
化学工业区83,61176,110
463,496609,823
十二公司财务报表附注(续)
(9)现金流量表补充资料
(a)将净利润调节为经营活动现金流量
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
净利润1,056,9813,491,937
加:资产减值损失24,78610,155
信用减值损失745
投资性房地产折旧7,8617,788
固定资产折旧747,931771,628
使用权资产折旧39,325
无形资产摊销6,3206,320
长期待摊费用摊销93,663121,887
处置固定资产的损失23,7722,893
公允价值变动损失12,252-
财务收入 - 净额(190,920)(189,042)
投资收益(502,015)(619,922)
递延所得税资产(增加)/减少(4,055)13,175
递延收益摊销(5,000)(5,000)
存货的减少/(增加)1,021,923(476,579)
经营性应收项目的减少58,925179,220
经营性应付项目的(减少)/增加(2,737,998)783,862
专项储备的增加5,13726,123
股份支付费用-1,990
经营活动(使用)/产生的现金流量净额(341,105)4,126,480
(b)现金及现金等价物净变动情况
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
现金及现金等价物的年末余额8,014,02910,977,094
减:现金及现金等价物的年初余额(7,619,013)(6,268,493)
现金及现金等价物增加额395,0164,708,601

中国石化上海石油化工股份有限公司财务报表补充资料截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

非经常性损益明细表
截至6月30日止六个月期间
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)
非流动资产处置损失(18,724)(2,857)
计入投资收益表中的投资处置收益-1,622
计入当期损益的政府补助12,96645,314
辞退福利(13,349)(13,013)
对外委托贷款取得的收益-13
衍生金融资产及负债公允价值变动收益3,3689,300
结构性存款收益41,497-
外汇期权及远期外汇合同损失(15,350)(8,066)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出(15,868)(22,611)
所得税影响额3,982(204)
少数股东权益影响额(税后)990(698)
(488)8,800
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

中国石化上海石油化工股份有限公司财务报表补充资料截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

境内外财务报表差异调节表
本公司为在香港联合交易所上市的H股公司,本集团按照国际财务报告准则编制了财务报表,并已经罗兵咸永道会计师事务所审计。本财务报表在某些方面与本集团按照国际财务报告准则编制的财务报表之间存在差异,差异项目及金额列示如下:
净利润净资产
截至6月30日止六个月期间2019年 6月30日2018年 12月31日
2019年2018年
(未经审计)(未经审计)(未经审计)
按企业会计准则1,143,7173,531,48528,925,91530,486,504
差异项目及金额–
政府补助(a)1,0051,005(23,058)(24,063)
安全生产费调整(b)5,31426,123--
按国际财务报告准则1,150,0363,558,61328,902,85730,462,441
差异原因说明如下:
(a)政府补助
根据企业会计准则,政府提供的补助,国家相关文件规定作为“资本公积”处理的,不属于政府补助。
根据《国际财务报告准则》,这些补助金会抵销与这些补助金有关的资产的成本。在转入物业、厂房及设备时,补助金会通过减少折旧费用,在物业、厂房及设备的可用年限内确认为收入。
(b)安全生产费调整
按中国企业会计准则,按国家规定提取的安全生产费,计入当期损益并在所有者权益中的“专项储备”单独反映。发生与安全生产相关的费用性支出时,直接冲减“专项储备”。使用形成与安全生产相关的固定资产时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,相关资产在以后期间不再计提折旧。而按国际财务报告准则,费用性支出于发生时计入损益,资本性支出于发生时确认为固定资产,按相应的折旧方法计提折旧。

中国石化上海石油化工股份有限公司财务报表补充资料截至2019年6月30日止六个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币千元)

净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
截至6月30日 止六个月期间截至6月30日 止六个月期间截至6月30日 止六个月期间
2019年2018年2019年2018年2019年2018年
(未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
归属于公司普通股股东的净利润3.67611.6180.1050.3260.1050.326
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.69811.5890.1060.3250.1060.325

第二节 按照《国际财务报告准则》编制的财务报告中国石化上海石油化工股份有限公司(于中华人民共和国注册成立的有限公司)

简明合并中期财务资料

截至二零一九年六月三十日止六个月

本报告系由英文编制。如果英文版和中文释本有矛盾或者理解有所出入,应以英文版为准。

中期财务资料的审阅报告致中国石化上海石油化工股份有限公司董事会(于中华人民共和国注册成立的有限公司)

引言

本核数师(以下简称「我们」)已审阅列载于第2至28页的中期财务资料﹐此中期财务数据报括中国石化上海石油化工股份有限公司(以下简称「贵公司」)及其子公司(以下统称「贵集团」)于二零一九年六月三十日的中期简明合并资产负债表与截至该日止六个月期间的中期简明合并利润表、中期简明合并综合收益表、中期简明合并权益变动表和中期简明合并现金流量表﹐以及主要会计政策概要和其他附注解释。香港联合交易所有限公司证券上市规则规定,就中期财务数据拟备的报告必须符合以上规则的有关条文以及国际会计准则第34号「中期财务报告」。贵公司董事须负责根据国际会计准则第34号「中期财务报告」拟备及列报该等中期财务资料。我们的责任是根据我们的审阅对该等中期财务数据作出结论,并仅按照我们协议的业务约定条款向阁下(作为整体)报告我们的结论﹐除此之外本报告别无其他目的。我们不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。

审阅范围

我们已根据香港会计师公会颁布的香港审阅准则第2410号「由实体的独立核数师执行中期财务数据审阅」进行审阅。审阅中期财务资料主要包括向负责财务和会计事务的人员作出查询,及应用分析性和其他审阅程序。审阅的范围远较根据《香港审计准则》进行审计的范围为小﹐故不能令我们可保证我们将知悉在审计中可能被发现的所有重大事项。因此,我们不会发表审计意见。

结论

按照我们的审阅﹐我们并无发现任何事项﹐令我们相信贵集团的中期财务资料未有在各重大方面根据国际会计准则第34号「中期财务报告」拟备。

罗兵咸永道会计师事务所执业会计师

香港,二零一九年八月二十日

简明合并中期财务数据中国石化上海石油化工股份有限公司截至二零一九年六月三十日止六个月期间

中期简明合并利润表
未经审计
截至六月三十日止六个月
附注二零一九年二零一八年
人民币千元人民币千元
收入651,955,22652,161,512
营业税金及附加(5,830,148)(6,114,438)
销售净额46,125,07846,047,074
销售成本(45,225,356)(42,112,030)
毛利润6899,7223,935,044
销售及管理费用(265,883)(282,235)
金融资产减值净损失(2)(45)
其他业务收入45,79466,824
其他业务支出(11,741)(7,720)
其他亏损-净额7(13,302)(26,234)
经营利润6654,5883,685,634
财务收入7234,392243,074
财务费用7(20,648)(33,825)
财务收入-净额213,744209,249
享有按权益法入账的投资利润份额497,230647,402
除所得税前利润1,365,5624,542,285
所得税费用8(215,526)(983,672)
期间利润1,150,0363,558,613
利润归属于:
– 本公司股东1,143,5603,551,259
– 非控制性权益6,4767,354
1,150,036