哈药股份(600664)_公司公告_哈药股份2017年半年度报告新浪财经

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哈药股份2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-10
2017 年半年度报告公司代码：600664 公司简称：哈药股份哈药集团股份有限公司 2017 年半年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、本半年度报告未经审计。四、公司负责人张利君、主管会计工作负责人刘波及会计机构负责人（会计主管人员）刘波声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本公司2017年半年度报告涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，包括行业政策风险、药品降价风险、市场风险、环保风险、研发风险、产品质量风险、原材料采购风险等，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中“可能面对的风险”部分。十、其他 □适用 √不适用 1 / 113 2017 年半年度报告目录第一节释义..................................................................................................................................... 3 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4 第三节公司业务概要..................................................................................................................... 6 第四节经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9 第五节重要事项........................................................................................................................... 16 第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 21 第七节优先股相关情况............................................................................................................... 24 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 25 第九节公司债券相关情况........................................................................................................... 26 第十节财务报告........................................................................................................................... 27 第十一节备查文件目录................................................................................................................. 112 2 / 113 2017 年半年度报告第一节释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会上交所、交易所指上海证券交易所本公司、公司、哈药股份指哈药集团股份有限公司哈药集团指哈药集团有限公司，为本公司控股股东人民同泰指哈药集团人民同泰医药股份有限公司，为本公司控股子公司，股票简称“人民同泰”，股票代码“600829” 三精制药指哈药集团三精制药股份有限公司，为本公司控股子公司,现已更名为哈药集团人民同泰医药股份有限公司哈药总厂指哈药集团制药总厂，为本公司分公司哈药生物指哈药集团生物工程有限公司，为本公司全资子公司哈药六厂指哈药集团制药六厂，为本公司分公司哈药三精指哈药集团三精制药有限公司，为本公司全资子公司，已承接公司 2015 年资产置换过程中置入的三精制药医药工业类资产医药公司指哈药集团医药有限公司，目前为人民同泰全资子公司中药公司指哈药集团中药有限公司，为本公司全资子公司三精女子医院指三精女子专科医院,为人民同泰下属公司《公司章程》指《哈药集团股份有限公司章程》报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日基药目录指国家基本药物目录，是医疗机构配备使用药品的依据。基本药物目录中的药品是适应基本医疗卫生需求，剂型适宜，价格合理，能够保障供应，公众可公平获得的药品 OTC 指非处方药，即经国家卫生行政部门规定或审定后，不需要医师或其它医疗专业人员开写处方即可购买的药品 GSP 指英文 Good Supply Practice 的缩写，即《药品经营质量管理规范》。它是指在药品流通过程中，针对计划采购、购进验收、储存、销售及售后服务等环节而制定的保证药品符合质量标准的一项管理制度 GMP 指英文 Good Manufacturing Practice 的缩写，是一套适用于制药行业的强制性标准，要求企业在药品生产过程中按照 GMP 要求保证药品质量符合国家标准 CRO 指英文 Contract Research Organization 的缩写，医药研发合同外包服务机构，是一种学术性或商业性的科学机构 DTP 指 DTP（Direct to Patient）即制药企业将他们的产品直接授权给药房做经销代理，省却代理商，患者在拿到医院处方后就可以在药房买到药物并获得专业的用药指导。该业务模式依赖药房与制药企业资源的深度绑定，其产品主要以高毛利的专业药为主。 3 / 113 2017 年半年度报告第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称哈药集团股份有限公司公司的中文简称哈药股份公司的外文名称 HARBIN PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD. 公司的外文名称缩写 HPGC 公司的法定代表人张利君二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名孟晓东王文续联系地址哈尔滨市道里区群力大道7号哈尔滨市道里区群力大道7号电话 0451-51870077 0451-51870077 传真 0451-51870277 0451-51870277 电子信箱 mengxd@hayao.com wangwx@hayao.com 三、基本情况变更简介公司注册地址哈尔滨市利民开发区宝安路南、西安大街西公司注册地址的邮政编码公司办公地址哈尔滨市道里区群力大道7号公司办公地址的邮政编码公司网址 http://www.hayao.com 电子信箱 master@hayao.com 报告期内变更情况查询索引《关于完成工商变更登记手续的公告》（临2017-014号）四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的 http://www.sse.com.cn 网址公司半年度报告备置地点公司证券部报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变化五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所哈药股份 600664 S哈药六、其他有关资料 □适用 √不适用 4 / 113 2017 年半年度报告七、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期（1－6月）同期增减(%) 营业收入 6,167,907,915.35 7,114,940,109.20 -13.31 归属于上市公司股东的净利润 347,551,163.60 378,658,441.67 -8.22 归属于上市公司股东的扣除非经常 300,819,358.59 338,505,499.59 -11.13 性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 278,503,103.77 1,946,294,165.63 -85.69 本报告期末比上本报告期末上年度末年度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 6,929,409,763.64 7,852,480,238.04 -11.76 总资产 13,444,568,179.43 15,052,744,911.68 -10.68 (二) 主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期（1－6月）期增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.14 0.15 -6.67 稀释每股收益（元／股） 0.14 0.15 -6.67 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.12 0.14 -14.29 加权平均净资产收益率（%） 4.70 5.23 减少0.53个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 4.07 4.67 减少0.60个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 2016 年基本每股收益及稀释每股收益数据，根据 2017 年股本情况进行了相应调整，以便投资者比较。八、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用九、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益 32,428,623.70 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 21,517,971.01 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,461,034.24 少数股东权益影响额 -645,972.80 所得税影响额 -9,029,851.14 合计 46,731,805.01 十、其他 □适用 √不适用 5 / 113 2017 年半年度报告第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（一）公司主营业务及产品公司专注于医药健康产业，主要从事医药研发与制造、批发与零售业务，根据中国证监会颁发的《上市公司行业分类指引》（2012 修订），公司所处行业为医药制造业（C27），是集医药研发、制造、销售于一体的国内大型高新技术医药企业。1993 年 6 月，公司在上海证券交易所上市（600664.SH），是全国医药行业首家上市公司，也是黑龙江省首家上市公司。2015 年，公司通过资产置换对下属资产及业务板块进行了整合，打造了旗下医药商业上市平台（人民同泰， 600829.SH），实现了医药工业和医药商业独立经营、协同发展的业务布局。公司医药研发与制造业务涵盖化学原料药、化学制剂、生物制剂、中药、保健品等产业领域，产品聚焦抗感染、心脑血管、感冒药、消化系统、抗肿瘤药以及营养补充剂等治疗领域，涉及 20 多种剂型、700 多个品规，主要产品包括阿莫西林胶囊、小儿氨酚黄那敏颗粒、注射用盐酸头孢替安、注射用丹参、前列地尔注射液、葡萄糖酸钙口服溶液、葡萄糖酸锌口服液等，主要产品市场占有率在各自细分领域均处于领先地位。公司医药批发与零售业务主要通过旗下上市公司人民同泰开展，人民同泰是黑龙江省医药商业行业的龙头企业，主要业务范围集中在黑龙江，辐射吉林和内蒙古，经营产品包括中药、西药、保健品、日用品、医疗器械、玻璃仪器、化学制剂等。（二）公司经营模式 1、医药工业经营模式（1）采购模式公司设立招标采购管理中心负责公司及下属企业的物资招标采购工作，该部门业务涵盖供应商管理、招标管理和采购管理三大职能。公司全面实施以质量、价格、技术、服务为目标的采购策略：通过供应商开发、供应商绩效管理、供应商信息交换平台的建设，强化供应商优胜劣汰机制；通过对大宗物资供应链及产业链的深入研究，结合市场信息的采集与分析，实现专业化集中招标管理，降低采购成本；通过物料需求计划管理、采购订单管理、采购付款管理，合理控制采购库存，降低资金占用，实现高效、优质、低成本采购。（2）生产模式公司严格按照 GMP 的要求组织生产，从原料采购、人员配置、设备管理、生产过程、质量控制、包装运输等方面，严格执行国家药品 GMP 规范；在药品的整个制造过程中，质量管理部门对原料、辅料、包装材料、中间产品、成品进行全程检测及监控，确保产品质量安全。（3）销售模式公司在全国分区域挑选具备较强终端覆盖能力的医药商业企业作为区域专营商，通过双方签署的“专营协议”对其进行契约式约束管理，专营商享有在该区域的独家专营权，公司直接发货到专营商，再由专营商配送至销售终端，最大程度地缩短产品物流运输链条和中间流通环节。公司销售模式的转变，实现了由原“经销分销+招商代理”销售模式的自然销售转变为现“专营模式” 下业绩指标压力的主动销售。 2、医药商业经营模式（1）医药批发业务经营模式公司的批发业务模式是依托已经建立的具有区域性优势的药品配送平台，针对医疗客户、商业客户、第三终端客户开展全方位的药品配送服务。公司拥有健全的医药批发销售网络，既覆盖省内的终端医疗，又建立辐射黑龙江省内商业分销渠道，具有较强的市场调拨能力。（2）医药零售业务经营模式公司以直营连锁方式开展医药零售业务，利润主要来自于医药产品进销差价，公司充分利用现有的营销网络、经营品种和物流配送能力。公司积极打造标准化、专业化、模式化的门店经营模式，经过多年发展，公司拥有“人民同泰”、“新药特药”等零售品牌，旗下的人民同泰医药连锁店拥有分布在黑龙江省内的众多零售门店，其营业收入排名黑龙江省前列，具有较强的市场地位。（三）报告期业绩驱动因素 6 / 113 2017 年半年度报告报告期内，面对医改政策持续推进，医药行业整体增长承受压力的外部环境，公司研判医药行业市场变化，强化以利润考核为中心的管理体系，积极推进各项改革措施的全面落实。在营销方面，公司细化管理单元，以区县为单位签订专营协议，强化对各区县终端的高效率精准服务能力；对产品持续开展全价值链分析工作，挖掘产品市场潜力，推进产品的二次开发，增加新的利润增长点；注重品牌维护和产品宣传，强化县域靶向广告精准投放，提升产品和品牌的知名度。在生产方面，公司继续推进专业化、规模化生产基地建设，提升精细化管理能力，有效降低产品生产成本。在运营管理方面，积极构建扁平化的组织形式，优化组织结构，缩短管理链条，充分发挥各项资源优势。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用报告期内，公司积极调整产业结构，加强精细化管理，不断提高公司核心竞争力。公司竞争优势主要体现在以下几个方面：（1）品牌优势公司一直积极实施品牌战略，经过多年的品牌经营与维护，树立了公众认知度高、内涵丰富的品牌形象。目前，公司拥有“哈药”、“三精”、“世一堂”、“盖中盖”、“护彤”五件驰名商标及“世一堂”1 件中华老字号的使用权。累计获得“中国 100 最具价值消费品牌”、“行业内最具成长力的自主品牌企业”、“中国行业国际市场十大品牌”、“黑龙江省出口名牌”、 “品牌中国金谱奖——中国医药行业年度十佳品牌”、“影响中国公益品牌大奖”、“中国行业领袖品牌”、“中国行业十大创新品牌奖”、“健康中国医药行业最具影响力品牌企业”等多项殊荣，公司品牌价值不断突显。（2）营销优势为顺应国家医药政策及医药行业发展趋势，公司前瞻性的推广“专营模式”建设，提前适应国家医改政策要求。公司在全国分区域精选专营商，通过双方签署的“专营协议”对其进行契约式约束管理，约定工业产品实行现款销售，并赋予其哈药全产品在该区域的唯一专营权。该模式采用公司直接发货到专营商，再由专营商配送至各销售终端的方式，最大限度的缩短产品物流运输链条和中间流通环节；同时依托公司投资开发的产品数字化互联互通平台，通过产品唯一的“哈药产品追溯码”，公司实现从产品制造、物流运输、商业配送、终端销售的全程可追溯，所有产品实现来源可查、去向可追、责任可究。公司的“专营模式”已实现销售终端可管控、消费者用药安全可保证等初步效果，营销优势不断凸显，为提高公司市场竞争力提供有效支撑。（3）产品优势公司经过多年的发展,形成了从化学原料药到制剂、中成药、生物制药以及医药商业的全产业链布局，打造了产销一体化的核心竞争优势。公司拥有丰富的产品资源，现有独家剂型、独家市场、独家通用名的产品 69 个，227 个品种、444 个品规进入国家基本药物目录，青霉素、头孢菌素类抗生素原料及制剂、补钙系列保健品、中药粉针等产品市场占有率位居行业前列，为公司利用品牌优势和产品资源提升市场竞争力提供了有力的保障。（4）科研优势公司以药物研究院及企业研发中心为主体，搭建起以市场为导向，产学研合作相结合的科研开发体系。先后建成国家级企业技术中心、国家地方联合实验室、国家创新型企业、国家创新型试点企业、博士后工作站、多个省级技术中心及重点实验室等一批科研创新平台。在抗肿瘤类、心脑血管类、消化系统类及抗感染类等领域，应用新技术、新工艺、新设备，成功推出一批新成果，形成药物制剂、现代中药、生物工程等一批核心技术及关键技术优势，储备了一批新产品，推动了公司经营发展。（5）管控优势公司构建扁平化组织，缩短管理链条，合理配置资源。在营销端，强化渠道控制，实现与商业客户、销售终端共同发展；在生产端，实施生产基地化布局，实行工段长管理机制，推进精益生产，以专业化分工实现资源高效利用；在职能层，对重点难点工作实施“项目制管理”，整合优势资源解决专项问题；对招标采购、工程项目、审计监察等业务实行“集中管理”，强化风险 7 / 113 2017 年半年度报告管控，实现降本增效；对财务、人力、后勤保障等板块采取共享服务，形成“小前台、大后台” 信息化格局。（6）人才优势公司在生产、营销、研发、管理等领域，积累了大量的优秀人才，其中享受政府特殊津贴 9 人、省市突出贡献专家 7 人、省市重点领军人才梯队带头人 9 人、博士 12 人。公司根据各项业务发展需要，拓宽人才引进渠道，提高人才引进质量；通过改革和创新人才选聘、培养、激励机制，打造多元化发展平台，吸引外部高端人才，激活内部存量人才，留住核心骨干人才，强化企业核心竞争力。 8 / 113 2017 年半年度报告第四节经营情况的讨论与分析一、经营情况的讨论与分析 1、报告期内公司经营情况回顾 2017 年上半年，全国医改工作持续深入推进，两票制、仿制药一致性评价、公立医院改革等方面政策进一步完善，药品招标已近尾声，新版医保目录调整完毕，医药行业增长仍承受较大压力。在医保控费、药品招标降价趋势不变的市场环境下，报告期内，公司面对医药研发、生产、流通和使用各个环节的深刻变化，坚持以利润考核为中心，依托信息化工具，积极推进各项改革措施的落实，深化专营网络建设，发掘产品潜能，加快仿制药一致性评价工作，全面提升公司各业务领域的精细化管理能力，持续提高公司盈利能力。鉴于医保控费力度持续，公立医院降低药占比，取消药品加成，医院对药品需求下降；药品招标形式多样，药品中标价格持续降低；各地将取消门诊、急诊输液扩展到基层医疗机构，限抗政策进一步升级，抗生素市场需求受到遏制，基层医疗市场尤为明显；2017 版医保目录发布并即将执行，未进入目录及已进入目录但使用受限的产品，终端需求量有所降低；同时公司为保证渠道内产品的“新鲜度”，强化产品效期管理，增加产品配送频次，主动控制渠道产品库存，受上述一系列因素的影响，截至报告期末，公司实现营业收入 61.68 亿元，同比下降 13.31%；实现归属于上市公司股东的净利润 3.48 亿元，同比下降 8.22%。（1）深化专营模式建设，实现高质量、高效率精准服务报告期内，公司深耕现有专营网络，以区县为单位细化管理和考核单元，搭建网格化终端管理，强化区县精准服务能力。一是以区县为单位，与全国 300 多家专营商签订专营协议，细化终端管理和考核体系。二是聚焦区县内销售业务、产销协同、资源建设、品牌建设等各方面工作，打造终端属地化的区县能力模块体系。三是以公司自主开发的信息技术工具为辅助，实现公司对市场、人员、产品等终端数据的实时掌控及链接，进而实现对产品终端覆盖、终端合理库存、效期管理的有效管控，提升区县终端的精准服务能力。（2）挖掘新老品种潜能，实施多元化产品推广报告期内，公司坚持以利润考核为中心，积极优化产品结构，持续开展产品价值链的分析和优化工作，为产品市场决策提供信息支撑。公司深挖现有产品卖点，加快产品二次开发，不断丰富产品结构，上半年完成葡萄糖酸锌口服溶液（药准字号）和壮肾安神片的上市工作。丰富产品推广和宣传方式，有针对性的开展区域靶向产品推广工作，充分发挥资源的投入效果，提升投入产出效率。（3）优化产业布局，精细化生产运营管控报告期内，根据前期对内部生产资源的科学梳理，公司实施对原有生产线的优化整合，推进专业化、规模化生产基地建设，提高生产效率，降低产品制造成本；完善以生产线为最小管理和核算单元的精细化管理体系，优化产品生产工艺，强化生产成本管控。完善质量管理体系，聚焦技术质量控制节点，强化全员风险防控意识，降低产品质量风险。加强环保新政法规的研究与宣贯工作，持续梳理环保工作制度及流程，完善日常监督检查机制，杜绝污染事故发生。（4）积极推进仿制药一致性评价工作，加快产品研发进度报告期内，公司积极推进仿制药一致性评价工作，现已启动 20 个品种（24 个品规）的一致性评价工作，预计下半年将有 15 个品种进入 BE 试验准备阶段。公司密切关注国家药审政策发布，强化政策解读，适时调整产品研发方案，降低在研产品研发风险。截至报告期末，共有在研新产品 46 个，已申报生产批件 30 个，其中，生物一类重组人促红素-CTP 融合蛋白注射液（CHO 细胞）已获药物临床试验批件。公司在加快新产品研发进度的同时，与科研院所、境内外医药公司、CRO 企业积极开展合作，加快推进新品种引入工作。（5）优化内部管理体系，提升公司运营效率报告期内，公司持续探索适应未来发展的管理体系，完善精细化管控手段。公司创新竞聘选拔方式，营造公平公正氛围，继续推进全员竞聘上岗的用人机制，激活内部人才存量及员工特长，为各项业务发展提供人才保障；继续健全信息化管理体系建设，对采购、生产、销售、科研、财务、人资等业务领域进行流程再造，并借助信息化手段将其固化，实现以数据为依托的整体运营效率提升。 9 / 113 2017 年半年度报告（6）发挥区域规模优势，加快医药商业发展报告期内，公司控股子公司人民同泰依托区域市场规模优势，持续挖掘终端市场潜力，开展多维深度营销，推进医药商业快速发展。批发业务方面：一是加强与医疗客户深度合作，提升集中配送开发力度，提高医疗市场销售份额；二是积极应对招标工作，持续优化供应链，实施供应渠道转换，为推行“两票制”提供有利支撑。零售业务方面：一是发挥批零一体化优势，增设消费者体验活动，开展灵活多样的大型会员促销，提高连锁门店盈利能力；二是持续丰富品种结构，降低采购成本，带动毛利率有效提升；引入高端 DTP 品种，开展 DTP 药房模式，提升销售市场份额。医疗服务方面：依托百年世一堂中医药品牌，全力打造具有百年中医药文化特色的高端人文中医馆——“世一堂中医馆”，将以中华老字号世一堂的传统技艺和服务为根本，为百姓提供高品质的治疗保健、健康养生服务。 2、行业竞争格局和发展趋势分析 2017 年是贯彻落实全国卫生与健康大会精神和实施“十三五”深化医药卫生体制改革规划的重要一年，是形成较为系统的基本医疗卫生制度框架、完成医改阶段性目标任务的关键一年。涉及医疗服务、药品生产、流通和支付四大方面的相关政策将陆续出台，制度的完善将对未来医药行业带来深远影响。（1）2017 年 2 月，人社部印发《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017 年版）》，较 2009 年版目录新增 339 个药品，中药口服品种、儿童药、重大疾病治疗药物成为主要新增范围，部分辅助类药物被增加适应症限制。随着新版医保目录的执行，医疗机构用药将回归到临床的角度，不合理用药现象会得到有效抑制，医药市场结构将发生变化，真正在临床上具有重要价值的药品将在此次医保目录调整过程中受益。（2）随着食药总局出台一系列细化规则与技术指南，仿制药质量和疗效一致性评价工作加速推进。从短期来看，随着一致性评价稳步推进，大量低端重复批件将会消失，行业集中度将不断提升；从长期来看，仿制药一致性评价通过在医保、药品招标等方面给予优惠鼓励政策，推动仿制药质量提升、去劣存优，促使医药企业从“仿制”走向“创新”。（3）随着分级诊疗政策持续深入实施，试点地区的不断增多，促进了基层医疗市场扩容，达到医疗资源合理配置和高效利用的目的。高血压、糖尿病等慢性病以及常见病和多发病的首诊将下沉至基层医院，药品市场环境将进一步发生变化。（4）七部委印发《关于全面推开公立医院综合改革工作的通知》，通知要求 2017 年全国公立医院医疗费用增长幅度控制在 10%以下；年底前 4 批试点城市公立医院药占比降到 30%以下；9 月 30 日所有公立医院取消药品加成。医保控费逐步升级，抗生素、辅助用药和高价原研药等品种面临增长压力，而疗效确切、定价能力强的创新药、高质量仿制药获得发展空间。（5）随着国家层面的“两票制”细则的落地，全国已有 20 省发布《“两票制”实施方案》，争取 2018 年全国全面推开。“两票制”的推行，有利于净化流通环境，加强药品监管，深化药品领域改革，助推药品企业转型升级，提高行业集中度，促进医药产业健康发展。 3、下半年经营计划 2017 年下半年，公司将按照年初制定的全年工作目标，继续深化营销改革，坚持做好产业与产品结构调整，加快品种引进步伐，着力提升精细化管理水平，实现公司平稳健康发展。公司将重点开展以下工作：（1）推进以区县为单位的销售集群能力模块化建设，强化区县终端考核公司将充分调动各方资源，加快区县模块化建设，层层落实考核指标，强化营销精细管控，推动产品产量和销量联动增长。专营商、专营商业务员、专管经理应用信息化工具，动态收集、分析每个区县的销售信息，与区县专营利益相关方搭建高效的沟通渠道，加快建立属地化区县能力模块体系。强化公司品牌维护和产品宣传，推进精准广告营销，全面开展县域靶向广告，增加多元化广告投放模式，提升公司品牌知名度。公司将 26 个专营省区划分为 2,529 个区县，以区县为单位，推动产销互考，逐级落实销售指标，加强各区县的业绩考核，强化营销精细化管理。（2）持续优化产品结构，加快推进品种引进针对现有产品持续开展产品价值链动态分析工作，重点关注优势品种，挖掘二线品种潜力，整合产品资源，形成不同产品集群，发挥系列产品的集群优势。充分调动各方资源寻求新品种引 10 / 113 2017 年半年度报告入，重点关注儿科用药、心脑血管类用药、抗肿瘤类用药，丰富现有产品集群，依托公司品牌优势，拉动公司业绩增长。（3）加快仿制药一致性评价工作，激发动力提高产品研发进度持续关注并认真分析国家医药政策，全面加快仿制药一致性评价工作进程，确保各项工作如期完成。推进研发机制创新，激发研发人员内在动力，加快新产品筛选、立项节奏，提升研发速度与质量。随着生产基地建设的推进，开展质量工艺流程再造工作，确保技术质量与新生产基地无缝对接，确保公司产品质量。（4）优化生产布局，减少费用支出公司将持续开展生产线整合，推进生产线独立核算模式，形成以品种、品规为基础的独立制造核算单元，简化管理流程，压缩管理层级，使生产线成为新运营模式下的制造中心、经营中心和利润中心。配套修订新运营模式下员工的激励约束机制，充分发挥员工的积极性和主观能动性，提升生产运营效率。优化管理部门设置，压缩管理层级，合理配置管理人员，并利用信息化手段，不断提高管理效率，减少管理费用支出，降低管理费用占比，提升公司盈利能力。（5）拓宽医药商业市场，创新医院诊疗项目公司将贯彻执行既有战略部署，积极拓宽医药商业市场，创新诊疗项目，提高商业板块盈利能力。批发业务方面：将密切稳固与下游客户的战略伙伴关系，加大省内市场开发力度，扩大哈尔滨市内医院销售，做精做细主力市场；完善营销渠道网络，挖掘市场潜力；深入社区医院，提升终端直接覆盖能力；加强采购品种专业化管理，提高经营品种运营实效；做好招标工作，增加品种的配送区域及新品种的开发。零售业务方面：将完善优化门店布局，扩大经营规模；以慢性病管理为切入点，推进慢性病管理模式；推进“药店+便利店”的经营模式，带动药品与日用品销售联动；优化品种结构，简化新品申报流程，加快新品种进店速度。医疗服务方面：将做好开业后推广宣传工作，扩大品牌影响力，提高“世一堂中医馆”知名度；创新诊疗项目，扩大消费人群，做好增值服务，提升公司盈利能力。 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 6,167,907,915.35 7,114,940,109.20 -13.31 营业成本 4,542,004,911.25 5,334,938,489.10 -14.86 销售费用 375,295,715.17 508,311,507.41 -26.17 管理费用 769,854,097.31 763,388,555.25 0.85 财务费用 -26,866,922.81 -13,985,822.53 -92.10 经营活动产生的现金流量净额 278,503,103.77 1,946,294,165.63 -85.69 投资活动产生的现金流量净额 -733,802.72 -31,270,522.70 97.65 筹资活动产生的现金流量净额 -1,345,141,291.83 -380,581.19 -353,343.98 研发支出 73,423,597.22 101,893,817.89 -27.94 营业收入变动原因说明：鉴于医保控费力度持续，公立医院降低药占比，取消药品加成，医院对药品需求下降；药品招标形式多样，药品中标价格持续降低；各地将取消门诊、急诊输液扩展到基层医疗机构，限抗政策进一步升级，抗生素市场需求受到遏制，基层医疗市场尤为明显；2017 版医保目录发布并即将执行，未进入目录及已进入目录但使用受限的产品，终端需求量有所降低；同时公司为保证渠道内产品的“新鲜度”，强化产品效期管理，增加产品配送频次，主动控制渠道产品库存，受上述一系列因素的影响，公司营业收入较同期有所下降。销售费用变动原因说明：因公司报告期内收入下降，销售费用支出相应减少。财务费用变动原因说明：主要为本期利息收入增加所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是公司同期开展清欠工作，历史应收款回款增加；以及实施现款销售，前期票据集中到期，使同期现金流入量较大，本期现金流入量较同期有所降低。 11 / 113 2017 年半年度报告投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期购建长期资产支出比同期减少所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期分配现金股利导致现金流出所致。 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (2) 其他 □适用 √不适用 (二) 行业、产品或地区经营情况分析单位：元币种：人民币主营业务分行业情况营业收营业成毛利率入比上本比上毛利率比上年分行业营业收入营业成本（%）年增减年增减增减（%）（%）（%）化学原料药 111,466,957.46 112,506,133.25 -0.93 -39.00 -39.92 1.54 化学制剂 1,285,010,416.67 543,268,517.80 57.72 -16.84 -19.53 1.41 中药 397,052,559.61 221,314,395.01 44.26 -17.68 -18.03 0.23 生物制剂 58,837,175.67 25,789,847.81 56.17 -22.11 -10.80 -5.56 保健品 293,710,046.26 76,561,996.65 73.93 1.93 5.52 -0.89 其它 9,954,626.02 5,435,835.42 45.39 10.97 -25.97 27.25 工业小计 2,156,031,781.69 984,876,725.94 54.32 -16.53 -20.65 2.37 商业小计 3,990,819,123.32 3,551,974,180.88 11.00 -11.51 -12.95 1.48 合计 6,146,850,905.01 4,536,850,906.82 26.19 -13.34 -14.75 1.22 主营业务分产品情况营业收营业成毛利率入比上本比上毛利率比上年分产品营业收入营业成本（%）年增减年增减增减（%）（%）（%）抗感染 766,560,991.16 534,384,329.56 30.29 -29.07 -29.30 0.23 感冒药 298,773,300.32 124,648,907.62 58.28 0.15 9.84 -3.68 心脑血管 287,853,468.19 67,799,682.79 76.45 -24.21 -25.27 0.34 消化系统 108,905,040.92 63,460,689.15 41.73 -16.30 -20.46 3.05 抗肿瘤 22,321,368.37 8,572,340.25 61.60 -31.62 -31.00 -0.35 营养补充剂 551,459,995.85 129,872,447.40 76.45 1.87 7.21 -1.17 其它 120,157,616.88 56,138,329.17 53.28 0.10 -17.13 9.71 工业小计 2,156,031,781.69 984,876,725.94 54.32 -16.53 -20.65 2.37 主营业务分地区情况营业收营业成毛利率入比上本比上毛利率比上年分地区营业收入营业成本（%）年增减年增减增减（%）（%）（%）国内地区 6,103,501,335.49 4,487,251,694.28 26.48 -13.26 -14.86 1.37 国外地区 43,349,569.52 49,599,212.54 -14.42 -22.38 -3.70 -22.20 合计 6,146,850,905.01 4,536,850,906.82 26.19 -13.34 -14.75 1.22 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 1)细分行业情况说明： 12 / 113 2017 年半年度报告化学原料药：报告期内，受国内抗生素限用政策及产品出口市场低迷因素影响，化学原料药销量下滑。 2)细分产品情况说明： ①抗感染：报告期内，受医保控费和药品招标等政策影响，销售收入较同期有所下降。 ②抗肿瘤：报告期内，受医保控费和药品招标影响，销售收入较同期下降。 3)分地区情况说明：国外地区：报告期内，受国际市场需求低迷，公司产品出口量持续下降。 (三) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (四) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期期上期期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产期期末变情况说明的比例的比例动比例（%）（%）（%）主要为本期预付供应商预付款项 184,513,786.36 1.37 128,455,596.10 0.85 43.64 货款增加所致主要为本期计提的利息应收利息 12,285,043.92 0.09 8,375,430.69 0.06 46.68 增加所致主要为本期开展仿制药开发支出 32,682,747.65 0.24 21,659,617.00 0.14 50.89 一致性评价工作支出增加所致主要为本期所属控股公短期借款 14,000,000.00 0.10 司增加短期借款所致主要为本期预收客户货预收款项 268,166,823.46 1.99 190,032,142.47 1.26 41.12 款增加所致主要为本期缴清上年税应交税费 128,592,706.97 0.96 215,483,408.90 1.43 -40.32 费所致其他说明无 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (五) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 √适用 □不适用 13 / 113 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币项目收项目名称项目金额项目进度本年投入金额累计投入金额益情况哈药集团制药达到预计总厂新厂区建 673,010,000.00 可使用状 1,919,280.16 653,639,650.35 设工程项目态 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (六) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (七) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用（1）哈药集团人民同泰医药股份有限公司该公司为医药商业企业，注册资本 57,989 万元，我公司持有其 74.82%的股权。该公司经营范围为：购销化学药原料药及其制剂、中成药、抗生素、生化药品、中药材、中药饮片、生物制品。投资管理及咨询；以自有资产对医疗行业进行投资及投资管理；医疗、医药咨询服务；企业管理咨询；接受委托从事委托方的资产管理、企业管理。报告期期末，该公司资产总额 428,399 万元；较期初下降 10.94%，归属于母公司净资产 149,693 万元，较期初下降 9.15%；营业收入 400,280 万元，较上年同期减少 11.37%；归属于母公司净利润 13,910 万元，较上年同期增长 10.79%。（2）哈药集团三精制药有限公司该公司为医药制造企业，注册资本 5,000 万元，为公司全资子公司。该公司经营范围为：医药制造、医药经销、投资管理；按医疗器械注册证从事医疗器械的生产；按卫生许可证规定的范围从事保健品的生产；药品咨询、保健咨询、货物进出口、技术进出口；日用化学品的制造、工业旅游等。报告期期末，该公司资产总额 285,269 万元，较期初增长 1.92%；归属于母公司净资产 190,292 万元，较期初增长 12.45%；营业收入 62,532 万元，较上年同期下降 9.6%；归属于母公司净利润 21,072 万元，较上年同期增长 7.02%。（3）哈药集团生物工程有限公司该公司为医药制造企业，注册资本 18,607 万元，为公司全资子公司。该公司经营范围为：培养基生产、销售；从事医疗器械及医药的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，从事货物与技术进出口业务。报告期期末，该公司资产总额 71,223 万元，较期初增长 9.93%；归属于母公司净资产 40,103 万元，较期初增长 25.71%；营业收入 17,644 万元，较上年同期下降 17.84%；归属于母公司净利润 8,201 万元，较上年同期增长 43.45%。（4）哈药集团营销有限公司该公司为医药销售企业，注册资本 1,800 万元，我公司持有其 99%股权。该公司经营范围为：批发：化学药制剂、中成药、抗生素、生化药品、生物制品、蛋白同化制剂、肽类激素（有效期至 2019 年 12 月 30 日）；销售保健食品（有效期至国家食品药品监督管理总局保健食品经营许可证新政策实施之日自动失效）。销售：日用百货、Ｉ类医疗器械；企业营销策划。报告期期末，该公司资产总额 65,725 万元，较期初增长 234.66%；归属于母公司净资产-51,401 万元，较期初增长 1.36%；营业收入 178,785 万元，较上年同期下降 12.85%；归属于母公司净利润 711 万元。 (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用二、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 □适用 √不适用 14 / 113 2017 年半年度报告 (二) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、行业政策风险随着深化医疗改革进入深水区和攻坚期，以及行业供给侧结构性改革的推进，临床自查、优先审评、仿制药质量和疗效一致性评价、医保目录调整、医保支付方式改革、公立医院降低药占比和取消零差率、分级诊疗、医联体建设、两票制等多项行业政策和法规的相继出台，对整个医药行业的未来发展带来重大影响，使公司面临行业政策变化的风险。 2、药品降价风险随着各省新一轮招标陆续完成，2017 年各地开始执行新的招标结果。在国务院办公厅及国家卫生计生委相继出台的完善公立医院药品集中采购工作的指导意见之下，出现了省级招标+二次议价、挂网采购、联合限价阳光采购等多种招标采购形式，药品中标价格持续下降，公司将面临药品继续降价风险。 3、市场风险伴随医药制造业供给侧结构性改革以及流通领域两票制的推进，医药市场结构正在发生深刻变化，市场在逐步走向规范化和集中化的过程中，医药行业的竞争也日趋激烈，公司面临严峻的市场竞争风险和较大的竞争压力。 4、环保风险随着国家及地方环保部门环保监管力度的提高、社会环保意识的增强，对公司在环保规范化管理和污染防治等方面提出了更高的要求，公司环保治理工作难度将有所加大。 5、研发风险医药产业具有高科技、高风险、高附加值的特点，新药开发的前期研发以及产品从研制、临床实验报批到投产的周期长、环节多，容易受到一些不可预测因素的影响。某些新产品可能无法按照计划完成开发，产品投产后的收益可能达不到预期水平，都可能使公司面临药品上市经营风险。 6、产品质量风险医药产品关系到社会公众健康，国家对药品的生产工艺、原材料、储藏环境等均有严格的条件限制，在药品生产、运输、储藏过程中，外部环境变化可能对药品本身成分、含量等产生影响，从而使药品的功效、性质发生变化，不再符合国家相关标准。虽然公司在产的药品生产车间已通过国家 GMP 认证，并严格按照国家 GMP 认证要求建立了完善的质量保证体系，使从原材料进厂到产成品出厂的全生产过程均处于受控状态，保证了产品质量。但受制于产品运输、储藏等因素制约，存在一定产品质量风险。 7、原材料采购风险随着国家提高新版药典的质量标准，造成优质货源量价齐升，同时受到国家环保、能源、运输、产能、汇率、原油、季节等因素的整体影响，将会给原材料的价格造成诸多风险，使公司面临原材料价格上涨风险。应对措施：面对上述因素造成的诸多风险，公司将密切关注政策走势，加强政策的解读与分析，适时调整经营策略；顺应市场形势，推进专营商模式的深入实施，以营销变革为契机，加速公司自身产业结构升级；关注和研判市场需求，完善研发体系建设，强化新产品研发的风险控制，降低研发风险；加强采购招标和费用管控，鼓励创新做好工艺改进，降低产品成本，增强环保风险防控，提升公司整体竞争力。 (三) 其他披露事项 □适用 √不适用 15 / 113 2017 年半年度报告第五节重要事项一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的会议届次召开日期决议刊登的披露日期查询索引 2017 年第一次临时股东大会 2017-01-26 www.sse.com.cn 2017-02-03 2016 年年度股东大会 2017-03-27 www.sse.com.cn 2017-03-28 股东大会情况说明 √适用 □不适用（1）2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>》1 项议案；（2）2016 年年度股东大会审议通过了《2016 年年度报告全文及摘要》、《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年度监事会工作报告》、《2016 年度财务决算及 2017 年度财务预算的议案》、《2016 年度利润分配的预案》、《关于会计师事务所 2016 年度审计工作的总结报告及续聘会计师事务所的议案》、《关于 2017 年度向银行申请综合授信的议案》、《2016 年度独立董事述职报告》、《关于公司股东回报规划（2017-2019）的议案》9 项议案。二、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案三、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用是如未是如未能否能及否及时履承承诺及时履承有行应说承诺诺承诺时间时行应诺履明未完背景类内容及期严说明方行成履行型限格下一期的具体履步计限原因行划与股股哈自股权分置改革方案非流通股股东资产注入承诺事项已经履行完承诺否是不适用不适改相份药毕后十二个月内不上市交易，前述期满后，通过上交所挂牌交易出时用关的限集售股份的数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分间：承诺售团之五，在二十四个月内不得超过百分之十。限售期满后，通过上交 2008 所挂牌交易出售股份的价格将不低于每股 14 元（若自股权分置改年9 革方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增月1 股份等除权事项，应对该价格进行除权、除息处理）。日解哈为避免哈药集团及现在或将来成立的全资子公司、附属公司和其他承诺否是不适用不适决药受哈药集团控制的公司与哈药股份的潜在同业竞争，哈药集团及其时用同集控制的公司不会以任何形式直接或间接地在现有业务以外新增与间：业团哈药股份及/或其下属公司相同或相似的业务，包括不在中国境内 2011 与重竞外通过投资、收购、联营、兼并、受托经营等方式从事与哈药股份年大资争及其下属公司相同或者相似的业务。如哈药集团及其控制的公司未 12 产重来从任何第三方获得的任何商业机会与哈药股份主营业务有竞争月组相或可能有竞争，则本公司及其控制的公司将立即通知哈药股份，在 29 关的征得第三方允诺后，尽力将该商业机会给予哈药股份。哈药集团还日承诺保证不利用哈药股份控股股东的身份进行任何损害哈药股份的活动。如果本公司及其控制的公司因违反本承诺而致使哈药股份及/ 或其下属公司遭受损失，本公司将按照有关法律法规的规定承担相应的赔偿责任。 16 / 113 2017 年半年度报告四、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用五、破产重整相关事项 □适用 √不适用六、重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 17 / 113 2017 年半年度报告 3、临时公告未披露的事项 √适用 □不适用单位:元币种:人民币交易价格占同类关联关联交与市场参关联交关联关关联交关联交关联交关联交易金交易金交易市场易定价考价格差易方系易类型易内容易价格额额的比结算价格原则异较大的例 (%) 方式原因哈药集母公司销售商销售参照市团生物的全资品场价格 613,551.40 0.00 疫苗有子公司结算限公司合计 / / 613,551.40 0.00 / / / 大额销货退回的详细情况报告期内没有发生关联方大额销售退回的情况关联交易的说明由于公司生产经营的需要，导致本公司在销售方面与关联企业发生一定的关联交易，该等关联交易构成了公司经营成本、收入和利润的组成部分。该等关联交易对本公司生产经营并未构成不利影响或损害关联方的利益。 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 18 / 113 2017 年半年度报告 3、临时公告未披露的事项 √适用 □不适用单位：元币种：人民币向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系发生期初余额发生额期末余额期初余额期末余额额哈药集团控股股东 37,358,123.13 37,358,123.13 有限公司其他关联其他关联人 568,707.42 13,478.69 582,186.11 3,352,018.93 3,352,018.93 方合计 568,707.42 13,478.69 582,186.11 40,710,142.06 40,710,142.06 关联债权债务形成原因报告期内，公司与关联方正常的经营性资金往来关联债权债务对公司经营以上关联债权债务往来为经营性资金往来，不存在股东及关联方非经营成果及财务状况的影响性占用公司资金的情况。 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用十一、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 □适用 √不适用 3 其他重大合同 □适用 √不适用十二、上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用十三、可转换公司债券情况 □适用 √不适用十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 √适用 □不适用公司高度重视环境保护工作, 注重环境保护对企业社会责任和可持续发展的重要性。下属各生产单位自觉遵守环保法律法规，持续开展环保规范化管理和污染防治工作。报告期内，公司未发生环境污染事故，未受到环保行政处罚，主要开展以下工作：充分做好环保政策法规宣贯及落实工作，持续完善环境保护相关制度；高度重视清洁生产工作，积极配合政府解决小燃煤锅炉带来的大气污染问题，不断强化资源回收利用及源头减排；推进环保风险应急机制建设，制定相关突发事件应急预案，确保事件发生时能够迅速、有序、高效地进行应急处置，将环境污染损失和危害降到最低。十五、其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 □适用 √不适用 19 / 113 2017 年半年度报告 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 20 / 113 2017 年半年度报告第六节普通股股份变动及股东情况一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 105,665 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况持质押或有冻结情有况限售股东名称报告期内增比例期末持股数量条股股东性质（全称）减 (%) 件份数股状量份态数量哈药集团有限公司 0 1,173,173,885 46.17 0 无 0 国有法人中国证券投资者保护基金有限责 0 55,725,125 2.19 0 无 0 未知任公司中央汇金资产管理有限责任公司 0 48,833,200 1.92 0 无 0 未知中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001 38,746,852 42,756,762 1.68 0 无 0 未知沪中国人寿保险股份有限公司－分 24,199,850 24,199,850 0.95 0 无 0 未知红－个人分红－005L－FH002 沪浙江省财务开发公司 0 23,883,418 0.94 0 无 0 国有法人哈尔滨天翔伟业投资有限公司 20,000,078 20,000,078 0.79 0 无 0 未知 21 / 113 2017 年半年度报告新时代信托股份有限公司－新时代信托丰金 476 号证券投资集 18,490,480 18,490,480 0.73 0 无 0 未知合资金信托计划中国证券金融股份有限公司 18,070,397 18,070,397 0.71 0 无 0 未知中国人寿保险(集团)公司－传统 18,042,059 18,042,059 0.71 0 无 0 未知－普通保险产品前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量哈药集团有限公司 1,173,173,885 人民币普通股 1,173,173,885 中国证券投资者保护基金有限责任公司 55,725,125 人民币普通股 55,725,125 中央汇金资产管理有限责任公司 48,833,200 人民币普通股 48,833,200 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保 42,756,762 人民币普通股 42,756,762 险产品－005L－CT001 沪中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分 24,199,850 人民币普通股 24,199,850 红－005L－FH002 沪浙江省财务开发公司 23,883,418 人民币普通股 23,883,418 哈尔滨天翔伟业投资有限公司 20,000,078 人民币普通股 20,000,078 新时代信托股份有限公司－新时代信托丰 18,490,480 人民币普通股 18,490,480 金 476 号证券投资集合资金信托计划中国证券金融股份有限公司 18,070,397 人民币普通股 18,070,397 中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险 18,042,059 人民币普通股 18,042,059 产品上述股东关联关系或一致行动的说明本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人情况。表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用单位：股有限售条件股份可上市交易情况有限售条件股持有的有限售条序号可上市交易时新增可上市交易限售条件东名称件股份数量间股份数量 1 王浩淼 450,000 2018-11-25 180,000 详见公司 2016 年 9 2019-11-25 135,000 月 13 日披露的《哈药集团股份有限公 2020-11-25 135,000 司限制性股票激励 2 曹国强 450,000 2018-11-25 180,000 计划（草案修订稿）》 2019-11-25 135,000 2020-11-25 135,000 3 崔学顺 420,000 2018-11-25 168,000 2019-11-25 126,000 2020-11-25 126,000 4 刁广军 420,000 2018-11-25 168,000 2019-11-25 126,000 2020-11-25 126,000 22 / 113 2017 年半年度报告 5 石海波 420,000 2018-11-25 168,000 2019-11-25 126,000 2020-11-25 126,000 6 刘波 416,000 2018-11-25 166,400 2019-11-25 124,800 2020-11-25 124,800 7 孟晓东 416,000 2018-11-25 166,400 2019-11-25 124,800 2020-11-25 124,800 8 魏双莹 416,000 2018-11-25 166,400 2019-11-25 124,800 2020-11-25 124,800 9 沙梅 416,000 2018-11-25 166,400 2019-11-25 124,800 2020-11-25 124,800 10 周行 416,000 2018-11-25 166,400 2019-11-25 124,800 2020-11-25 124,800 上述股东关联关系或一本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办致行动的说明法》规定的一致行动人情况。 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 23 / 113 2017 年半年度报告第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 24 / 113 2017 年半年度报告第八节董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 □适用 √不适用三、其他说明 √适用 □不适用公司于 2017 年 6 月 24 日披露了《关于董事会及监事会延期换届的提示性公告》（临 2017-016 号），公司第七届董事会、第七届监事会已经于 2017 年 6 月 27 日任期届满。鉴于新一届董事会董事候选人及监事会监事候选人的提名工作尚未完成，为保证公司董事会、监事会工作的连续性，公司董事会、监事会的换届选举工作将延期进行，公司将在 2017 年 9 月 30 日前召开董事会和监事会进行换届选举，并提交公司临时股东大会进行审议。公司董事会各专门委员会任期亦相应顺延；同时，公司现任高级管理人员将继续履职，公司将在董事会、监事会换届选举后及时组织召开第八届董事会第一次会议进行聘任。相关公告刊登在 2017 年 6 月 24 日的上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中国证券报》、《上海证券部》及《证券时报》上。 25 / 113 2017 年半年度报告第九节公司债券相关情况 □适用 √不适用 26 / 113 2017 年半年度报告第十节财务报告一、审计报告 □适用 √不适用二、财务报表合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位: 哈药集团股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 3,568,436,378.35 4,635,677,212.02 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 500,327,988.42 389,123,817.21 应收账款 2,799,332,929.17 2,956,599,366.60 预付款项 184,513,786.36 128,455,596.10 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 12,285,043.92 8,375,430.69 应收股利其他应收款 173,122,412.92 147,189,223.57 买入返售金融资产存货 1,377,114,651.95 1,748,709,992.84 划分为持有待售的资产 9,439,003.05 9,439,003.05 一年内到期的非流动资产其他流动资产 30,124,064.04 35,858,134.03 流动资产合计 8,654,696,258.18 10,059,427,776.11 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 33,331,124.13 33,331,124.13 持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 3,895,690,752.51 4,101,318,985.83 在建工程 75,309,761.36 74,165,807.74 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产 27 / 113 2017 年半年度报告无形资产 406,591,284.08 410,492,853.83 开发支出 32,682,747.65 21,659,617.00 商誉 1,284,353.45 1,284,353.45 长期待摊费用 49,204,745.09 52,875,493.51 递延所得税资产 294,803,152.98 297,214,900.08 其他非流动资产 974,000.00 974,000.00 非流动资产合计 4,789,871,921.25 4,993,317,135.57 资产总计 13,444,568,179.43 15,052,744,911.68 流动负债：短期借款 14,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 1,054,245,202.17 1,166,361,992.71 应付账款 2,197,585,082.87 2,619,908,368.68 预收款项 268,166,823.46 190,032,142.47 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 446,439,563.75 543,514,721.60 应交税费 128,592,706.97 215,483,408.90 应付利息应付股利其他应付款 1,236,731,074.39 1,235,310,331.85 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 99,388,747.93 99,030,747.97 其他流动负债流动负债合计 5,445,149,201.54 6,069,641,714.18 非流动负债：长期借款 49,890,404.51 49,262,929.35 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬 21,876,156.69 24,511,951.68 专项应付款 70,958,045.29 70,958,045.29 预计负债 32,949,082.27 32,949,082.27 递延收益 488,178,227.55 507,317,112.12 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 663,851,916.31 684,999,120.71 负债合计 6,109,001,117.85 6,754,640,834.89 28 / 113 2017 年半年度报告所有者权益股本 2,541,243,276.00 2,541,243,276.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 710,068,752.67 710,068,752.67 减：库存股 211,525,400.00 211,525,400.00 其他综合收益专项储备盈余公积 1,285,223,044.53 1,285,223,044.53 一般风险准备未分配利润 2,604,400,090.44 3,527,470,564.84 归属于母公司所有者权益合计 6,929,409,763.64 7,852,480,238.04 少数股东权益 406,157,297.94 445,623,838.75 所有者权益合计 7,335,567,061.58 8,298,104,076.79 负债和所有者权益总计 13,444,568,179.43 15,052,744,911.68 法定代表人：张利君主管会计工作负责人：刘波会计机构负责人：刘波母公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位:哈药集团股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 3,106,891,066.77 4,046,889,944.62 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 40,001,948.59 42,211,856.24 应收账款 600,366,613.31 399,029,868.34 预付款项 76,582,195.74 63,211,911.11 应收利息 12,285,043.92 8,375,430.69 应收股利 547,296,417.86 547,296,417.86 其他应收款 447,486,538.38 420,077,414.77 存货 508,317,412.37 655,490,819.85 划分为持有待售的资产 9,439,003.05 9,439,003.05 一年内到期的非流动资产其他流动资产 31,709.34 流动资产合计 5,348,666,239.99 6,192,054,375.87 非流动资产：可供出售金融资产 4,800,000.00 4,800,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 2,066,893,123.39 2,055,873,123.39 投资性房地产固定资产 2,482,524,225.93 2,628,020,760.77 29 / 113 2017 年半年度报告在建工程 3,753,282.46 2,520,464.84 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 227,081,822.19 228,328,189.76 开发支出 26,052,747.65 15,029,617.00 商誉长期待摊费用 28,948,738.37 31,469,821.37 递延所得税资产 169,970,015.52 174,191,059.42 其他非流动资产 974,000.00 974,000.00 非流动资产合计 5,010,997,955.51 5,141,207,036.55 资产总计 10,359,664,195.50 11,333,261,412.42 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 179,288,825.63 363,182,899.91 应付账款 711,602,202.97 658,388,521.15 预收款项 42,434,811.24 28,901,745.42 应付职工薪酬 369,827,406.40 427,929,120.04 应交税费 34,514,421.45 41,620,150.23 应付利息应付股利其他应付款 2,534,634,884.77 2,224,188,480.64 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 79,742,011.43 79,384,011.47 其他流动负债流动负债合计 3,952,044,563.89 3,823,594,928.86 非流动负债：长期借款 46,792,795.25 46,165,320.09 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬 4,425,061.98 4,650,570.84 专项应付款 61,500,000.00 61,500,000.00 预计负债 2,949,082.27 2,949,082.27 递延收益 191,598,669.09 201,253,568.74 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 307,265,608.59 316,518,541.94 负债合计 4,259,310,172.48 4,140,113,470.80 所有者权益：股本 2,541,243,276.00 2,541,243,276.00 其他权益工具其中：优先股 30 / 113 2017 年半年度报告永续债资本公积 1,388,498,944.51 1,388,498,944.51 减：库存股 211,525,400.00 211,525,400.00 其他综合收益专项储备盈余公积 1,285,223,044.53 1,285,223,044.53 未分配利润 1,096,914,157.98 2,189,708,076.58 所有者权益合计 6,100,354,023.02 7,193,147,941.62 负债和所有者权益总计 10,359,664,195.50 11,333,261,412.42 法定代表人：张利君主管会计工作负责人：刘波会计机构负责人：刘波合并利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 6,167,907,915.35 7,114,940,109.20 其中：营业收入 6,167,907,915.35 7,114,940,109.20 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 5,746,692,801.73 6,665,183,458.20 其中：营业成本 4,542,004,911.25 5,334,938,489.10 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 73,207,343.75 44,967,601.62 销售费用 375,295,715.17 508,311,507.41 管理费用 769,854,097.31 763,388,555.25 财务费用 -26,866,922.81 -13,985,822.53 资产减值损失 13,197,657.06 27,563,127.35 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 30,491,221.00 13,043,990.41 其中：对联营企业和合营企业的投资 491,221.00 72,211.99 收益汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 451,706,334.62 462,800,641.41 加：营业外收入 27,912,240.09 34,647,622.68 其中：非流动资产处置利得 2,572,765.47 1,106,989.68 减：营业外支出 1,504,611.14 1,610,045.76 其中：非流动资产处置损失 144,141.77 49,343.00 31 / 113 2017 年半年度报告四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 478,113,963.57 495,838,218.33 减：所得税费用 97,030,734.07 86,131,073.92 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 381,083,229.50 409,707,144.41 归属于母公司所有者的净利润 347,551,163.60 378,658,441.67 少数股东损益 33,532,065.90 31,048,702.74 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 381,083,229.50 409,707,144.41 归属于母公司所有者的综合收益总额 347,551,163.60 378,658,441.67 归属于少数股东的综合收益总额 33,532,065.90 31,048,702.74 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.14 0.15 （二）稀释每股收益(元/股) 0.14 0.15 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。法定代表人：张利君主管会计工作负责人：刘波会计机构负责人：刘波母公司利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入 1,115,270,483.21 1,741,404,915.76 减：营业成本 731,548,240.68 1,031,774,802.99 税金及附加 34,371,485.51 20,813,621.43 销售费用 11,505,868.13 91,729,390.86 管理费用 452,265,571.33 459,494,368.66 财务费用 -30,962,143.81 -12,752,342.57 资产减值损失 335,649.79 -7,336,872.80 32 / 113 2017 年半年度报告加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 249,992,816.90 1,349,788,994.47 其中：对联营企业和合营企业的投资 491,221.00 72,211.99 收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 166,198,628.48 1,507,470,941.66 加：营业外收入 12,667,695.28 12,004,161.35 其中：非流动资产处置利得 2,024,963.15 1,001,613.00 减：营业外支出 1,038,604.36 113,928.98 其中：非流动资产处置损失 -26,233.14 28,837.68 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 177,827,719.40 1,519,361,174.03 减：所得税费用 5,828,821.30 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 177,827,719.40 1,513,532,352.73 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 177,827,719.40 1,513,532,352.73 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：张利君主管会计工作负责人：刘波会计机构负责人：刘波合并现金流量表 2017 年 1—6 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 6,156,728,717.92 8,035,837,613.59 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额 33 / 113 2017 年半年度报告收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 1,197,672.30 2,132,618.50 收到其他与经营活动有关的现金 135,449,553.40 302,830,238.08 经营活动现金流入小计 6,293,375,943.62 8,340,800,470.17 购买商品、接受劳务支付的现金 3,991,025,450.88 4,080,737,986.30 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 902,130,614.86 932,794,230.74 支付的各项税费 626,830,153.39 631,674,948.09 支付其他与经营活动有关的现金 494,886,620.72 749,299,139.41 经营活动现金流出小计 6,014,872,839.85 6,394,506,304.54 经营活动产生的现金流量净额 278,503,103.77 1,946,294,165.63 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 30,000,000.00 28,638,963.36 取得投资收益收到的现金 644,486.13 315,512.92 处置固定资产、无形资产和其他长 862,531.97 1,400,154.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 31,507,018.10 30,354,630.28 购建固定资产、无形资产和其他长 32,240,820.82 59,930,649.69 期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 1,694,503.29 投资活动现金流出小计 32,240,820.82 61,625,152.98 投资活动产生的现金流量净额 -733,802.72 -31,270,522.70 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 14,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 14,000,000.00 34 / 113 2017 年半年度报告偿还债务支付的现金 629,754.78 分配股利、利润或偿付利息支付的 1,358,511,537.05 380,581.19 现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 1,359,141,291.83 380,581.19 筹资活动产生的现金流量净额 -1,345,141,291.83 -380,581.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -1,067,371,990.78 1,914,643,061.74 加：期初现金及现金等价物余额 4,612,746,613.20 1,797,100,528.91 六、期末现金及现金等价物余额 3,545,374,622.42 3,711,743,590.65 法定代表人：张利君主管会计工作负责人：刘波会计机构负责人：刘波母公司现金流量表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,001,057,242.21 2,078,219,052.96 收到的税费返还 156,623.65 2,132,618.50 收到其他与经营活动有关的现金 343,850,551.61 1,157,547,767.11 经营活动现金流入小计 1,345,064,417.47 3,237,899,438.57 购买商品、接受劳务支付的现金 505,927,489.28 419,360,766.19 支付给职工以及为职工支付的现金 455,060,539.35 481,593,732.05 支付的各项税费 181,151,229.41 276,850,275.53 支付其他与经营活动有关的现金 77,370,379.23 166,096,205.70 经营活动现金流出小计 1,219,509,637.27 1,343,900,979.47 经营活动产生的现金流量净额 125,554,780.20 1,893,998,459.10 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 152,500,000.00 122,500,000.00 取得投资收益收到的现金 220,146,082.03 3,358,094.78 处置固定资产、无形资产和其他长 663,391.25 1,011,275.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 373,309,473.28 126,869,369.78 购建固定资产、无形资产和其他长 25,684,691.57 36,608,341.73 期资产支付的现金投资支付的现金 127,520,000.00 122,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 153,204,691.57 159,108,341.73 35 / 113 2017 年半年度报告投资活动产生的现金流量净额 220,104,781.71 -32,238,971.95 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金 629,754.78 分配股利、利润或偿付利息支付的 1,285,159,842.09 现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 1,285,789,596.87 筹资活动产生的现金流量净额 -1,285,789,596.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -940,130,034.96 1,861,759,487.15 加：期初现金及现金等价物余额 4,023,959,345.80 1,225,180,008.12 六、期末现金及现金等价物余额 3,083,829,310.84 3,086,939,495.27 法定代表人：张利君主管会计工作负责人：刘波会计机构负责人：刘波 36 / 113 2017 年半年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权益合计其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益股本优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润一、上年期末余额 2,541,2 710,068 211,525 1,285,2 3,527,4 445,623,8 8,298,104,076.7 43,276. ,752.67 ,400.00 23,044. 70,564. 38.75 00 53 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 2,541,2 710,068 211,525 1,285,2 3,527,4 445,623,8 8,298,104,076.7 43,276. ,752.67 ,400.00 23,044. 70,564. 38.75 00 53 三、本期增减变动金额（减 -923,07 -39,466,5 -962,537,015.21 少以“－”号填列） 0,474.4 40.81 （一）综合收益总额 347,551 33,532,06 381,083,229.50 ,163.60 5.90 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -1,270, -72,998,6 -1,343,620,244. 621,638 06.71 .00 37 / 113 2017 年半年度报告 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -1,270, -72,998,6 -1,343,620,244. 分配 621,638 06.71 .00 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 2,541,2 710,068 211,525 1,285,2 2,604,4 406,157,2 7,335,567,061.5 43,276. ,752.67 ,400.00 23,044. 00,090. 97.94 00 53 上期归属于母公司所有者权益项目所有者权益其他权益工具少数股东权益资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配合计股本优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润一、上年期末余额 1,917,4 1,110,7 1,285,2 2,739,3 430,138,296.5 7,483,006,1 83,289. 94,139. 23,044. 67,427. 4 97.63 00 67 53 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 38 / 113 2017 年半年度报告二、本年期初余额 1,917,4 1,110,7 1,285,2 2,739,3 430,138,296.5 7,483,006,1 83,289. 94,139. 23,044. 67,427. 4 97.63 00 67 53 89 三、本期增减变动金额（减 623,759 -400,72 211,525 788,103 15,485,542.21 815,097,879 少以“－”号填列） ,987.00 5,387.0 ,400.00 ,136.95 .16 （一）综合收益总额 788,103 55,692,473.41 843,795,610 ,136.95 .36 （二）所有者投入和减少 48,515, 174,519 211,525 -40,206,931.2 -28,697,731 资本 000.00 ,600.00 ,400.00 0 .20 1．股东投入的普通股 48,515, 163,010 211,525 000.00 ,400.00 ,400.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权 11,775, 11,775,300. 益的金额 300.00 4．其他 -266,10 -40,206,931.2 -40,473,031 0.00 0 .20 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结 575,244 -575,24 转 ,987.00 4,987.0 1．资本公积转增资本（或 575,244 -575,24 股本） ,987.00 4,987.0 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 39 / 113 2017 年半年度报告 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 2,541,2 710,068 211,525 1,285,2 3,527,4 445,623,838.7 8,298,104,0 43,276. ,752.67 ,400.00 23,044. 70,564. 5 76.79 00 53 法定代表人：张利君主管会计工作负责人：刘波会计机构负责人：刘波母公司所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积优先股永续债其他收益润益合计一、上年期末余额 2,541,243 1,388,498 211,525,4 1,285,22 2,189,70 7,193,147 ,276.00 ,944.51 00.00 3,044.53 8,076.58 ,941.62 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 2,541,243 1,388,498 211,525,4 1,285,22 2,189,70 7,193,147 ,276.00 ,944.51 00.00 3,044.53 8,076.58 ,941.62 三、本期增减变动金额（减 -1,092,7 -1,092,79 少以“－”号填列） 93,918.6 3,918.60 （一）综合收益总额 177,827, 177,827,7 719.40 19.40 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 40 / 113 2017 年半年度报告（三）利润分配 -1,270,6 -1,270,62 21,638.0 1,638.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 -1,270,6 -1,270,62 配 21,638.0 1,638.00 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 2,541,243 1,388,498 211,525,4 1,285,22 1,096,91 6,100,354 ,276.00 ,944.51 00.00 3,044.53 4,157.98 ,023.02 上期项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积优先股永续债其他收益润益合计一、上年期末余额 1,917,483 1,789,224 1,285,22 192,496, 5,184,427 ,289.00 ,331.51 3,044.53 707.87 ,372.91 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 1,917,483 1,789,224 1,285,22 192,496, 5,184,427 ,289.00 ,331.51 3,044.53 707.87 ,372.91 三、本期增减变动金额（减 623,759,9 -400,725, 211,525,4 1,997,21 2,008,720 41 / 113 2017 年半年度报告少以“－”号填列） 87.00 387.00 00.00 1,368.71 ,568.71 （一）综合收益总额 1,997,21 1,997,211 1,368.71 ,368.71 （二）所有者投入和减少资 48,515,00 174,519,6 211,525,4 11,509,20 本 0.00 00.00 00.00 0.00 1．股东投入的普通股 48,515,00 163,010,4 211,525,4 0.00 00.00 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益 11,775,30 11,775,30 的金额 0.00 0.00 4．其他 -266,100. -266,100. 00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 575,244,9 -575,244, 87.00 987.00 1．资本公积转增资本（或股 575,244,9 -575,244, 本） 87.00 987.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 2,541,243 1,388,498 211,525,4 1,285,22 2,189,70 7,193,147 ,276.00 ,944.51 00.00 3,044.53 8,076.58 ,941.62 法定代表人：张利君主管会计工作负责人：刘波会计机构负责人：刘波 42 / 113 2017 年半年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用哈药集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）是 1991 年 12 月 28 日经哈尔滨市经济体制改革委员会哈体改发[1991]39 号文批准，由原“哈尔滨医药集团股份有限公司”分立而成的股份有限公司。 1993 年 6 月 18 日，经中国证监会证监发审字（1993）9 号文复审同意和上海证券交易所上证上（1993）字第 2042 号文审核批准，公司原向社会公开发行的人民币普通股 6,500 万股于同年 6 月 29 日在上交所挂牌交易，股票代码为 600664。截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司注册资本 254,124 万元，法定代表人：张利君。本公司属于医药行业。经营范围包括：（1）许可经营项目：按直销经营许可证从事直销。（2）一般经营项目：购销化工原料及产品（不含危险品、剧毒品），按外经贸部核准的范围从事进出口业务；以下仅限分支机构：医疗器械、制药机械制造（国家有专项规定的除外）、医药商业及药品制造、饮料、淀粉、饲料添加剂、食品、化妆品制造、包装、印刷；生产阿维菌素原药；卫生用品（洗液）的生产、销售；以下仅限分支机构经营：保健食品、日用化学品的生产和销售。本公司的主要产品：青霉素钾盐、头孢唑林钠、头孢噻肟钠、青霉素、凯塞欣、阿莫西林、严迪片、护彤、高钙片、钙加锌口服液、双黄连粉针、丹参粉针、注射用双黄连、布洛芬颗粒、逍遥丸、丹佛胃尔康、牛黄降压片、六味地黄丸、前列地尔注射液、利分能、里亚金、雪达升、葡萄糖酸锌口服液、葡萄糖酸钙口服液、双黄连口服液等。 2017 年 6 月 5 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得哈尔滨市工商行政管理局换发的《营业执照》，按照哈尔滨市市场监督管理局新的营业执照办理要求，营业执照、组织机构代码证、税务登记证使用统一社会信用代码。公司的统一社会信用代码：91230199128175037N。本财务报表已经公司董事会于 2017 年 8 月 8 日批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用本期纳入合并范围的子公司共计十五家，具体见本附注“九、在其他主体中的权益”。四、财务报表的编制基础 1. 编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 √适用 □不适用公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用无 43 / 113 2017 年半年度报告 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用本公司以 12 个月作为一个营业周期。 4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6。 2、非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 44 / 113 2017 年半年度报告购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 45 / 113 2017 年半年度报告在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 46 / 113 2017 年半年度报告母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 1、外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 47 / 113 2017 年半年度报告 10. 金融工具 √适用 □不适用金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（3）应收款项对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值； 48 / 113 2017 年半年度报告（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。（1）可供出售金融资产的减值期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。（2）持有至到期投资的减值准备持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依据或金额标准 500 万元以上的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法可收回性估计 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）账龄组合账龄分析法 49 / 113 2017 年半年度报告无风险组合不计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 10 2－3 年 30 3 年以上 3－4 年 50 4－5 年 80 5 年以上 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由无法收回坏账准备的计提方法可收回性估计 12. 存货 √适用 □不适用（1）存货的分类存货是指本公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品，处在生产过程中的在产品和自制半成品，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料及低值易耗品等，主要包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等六大类。（2）存货的计价本公司医药工业企业的存货按照成本进行初始计量，购入并已验收入库的原材料按实际成本入账，发出原材料按加权平均法计量；入库产成品按实际生产成本入账，发出产成品按加权平均法计量。医药商业企业进货时按进价核算，库存商品发出时按个别计价法计算已销商品的销售成本。本公司的周转材料—低值易耗品在领用时采用一次转销法计入当期损益。（3）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。（4）存货的减值期末存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。本公司以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，确定存货的可变现净值。直接用于出售的材料存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行建造合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于建造合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用 1、持有待售资产的确认依据 50 / 113 2017 年半年度报告同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产下同）确认为持有待售资产：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 2、持有待售资产的会计处理方法（1）对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。（2）对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。（3）对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理（1）某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。（2）已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售资产的会计处理符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 1、长期股权投资的分类及其判断依据（1）长期股权投资的分类长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。（2）长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注五、6； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 51 / 113 2017 年半年度报告 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据：本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注五、7。 2、长期股权投资初始成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 52 / 113 2017 年半年度报告被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的：折旧或摊销方法公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同的摊销政策。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物年限平均法 15—40 年 3-5 6.47-2.38 53 / 113 2017 年半年度报告机器设备年限平均法 5—15 年 3-5 19.40-6.33 运输设备年限平均法 5—10 年 3-5 19.40-9.50 电子及其他设备年限平均法 3—25 年 3-5 31.67-3.80 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 17. 在建工程 √适用 □不适用在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18. 借款费用 √适用 □不适用 1、借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 54 / 113 2017 年半年度报告符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1、无形资产的计价方法（1）取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据土地使用权 35-50 年土地使用权证注明的使用年限商标权\专利权 10 年商标权\专利权证注明的使用年限专有技术 5-10 年按合同 55 / 113 2017 年半年度报告其他 2-10 年使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用本公司内部研究开发项目支出，于发生时计入当期损益。与研究开发项目相关的无形资产的确认、计量外购或委托外部研究开发项目开发阶段的支出，满足下列条件时确认为无形资产：（1）外购的已获得临床批件的生产技术或配方，其购买价款及后续临床试验费用确认为开发支出，取得生产批件后结转为无形资产。（2）委托外部机构研发的药品生产技术或配方，自研发开始至取得临床批件期间发生的支出确认为开发支出，取得生产批件后结转为无形资产。（3）委托外部机构研发的无需获得临床批件的生产技术或配方，自研发开始至完成工艺交接期间发生的支出全部计入当期损益；工艺交接后至取得生产批件的期间发生的支出确认为开发支出，取得生产批件后结转为无形资产。外购或委托外部研究开发项目未达到项目约定进程但研发支出部分可以回收的情况下，按可回收金额冲减开发支出，不可回收部分计入当期损益。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 56 / 113 2017 年半年度报告 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25. 预计负债 √适用 □不适用涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 57 / 113 2017 年半年度报告金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 26. 股份支付 √适用 □不适用 1、股份支付的种类及会计处理（1）以权益结算的股份支付股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。（2）以现金结算的股份支付股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用（1）销售商品收入确认公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。（2）提供劳务收入的确认在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 58 / 113 2017 年半年度报告 ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权收入的确认与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（4）收入确认的具体方法 ①本公司药品及其他物资销售，根据签订的合同、协议，在货物发出且风险和报酬均已转移时确认收入。 ②本公司租赁收入，按与承租方签订的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认房屋出租收入的实现。合同约定有免租期的，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法对应收取的租赁费进行分摊，确认为出租收入。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 59 / 113 2017 年半年度报告除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：（1）所得税本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。（2）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（3）固定资产的可使用年限本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。（4）非金融长期资产减值 60 / 113 2017 年半年度报告本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。（5）坏账准备计提本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回。（6）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（7）商誉估计的减值准备在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使用价值的计算需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计算现值。该预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测来估计。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税按应纳税销售额计算销项税抵减当期允许 6%、13%、17% 抵扣的进项税后的差额城市维护建设税应纳流转税额 1%、5%、7% 企业所得税应纳税所得额 15%、25% 教育费附加应纳流转税额 5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 √适用 □不适用哈药集团股份有限公司于 2010 年 10 月被认定为高新技术企业，按 15%计缴企业所得税。2014 年已重新申请并取得高新技术企业证书。本公司之子公司哈药集团三精制药有限公司和哈药集团生物工程有限公司于 2010 年 10 月被认定为高新技术企业，按 15%计缴企业所得税。2014 年已重新申请并取得高新技术企业证书。 61 / 113 2017 年半年度报告本公司之子公司哈尔滨哈药艺术文化发展有限公司为小型微利企业，享受减半征收企业所得税优惠政策，所得减按 50%（减半征税）计入应纳税所得额，按 20%的税率（减低税率）缴纳企业所得税。其他子公司均按 25%计缴企业所得税，其他税种及税率同本公司一致。高新技术企业有效期限为 3 年。 3. 其他 □适用 √不适用七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 682,283.87 685,398.28 银行存款 3,544,692,338.55 4,612,061,214.92 其他货币资金 23,061,755.93 22,930,598.82 合计 3,568,436,378.35 4,635,677,212.02 其中：存放在境外的款项总额其他说明期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。其他货币资金：直销保证金 23,061,755.93 元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据 500,327,988.42 389,123,817.21 商业承兑票据合计 500,327,988.42 389,123,817.21 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 984,371,485.56 商业承兑票据合计 984,371,485.56 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 62 / 113 2017 年半年度报告其他说明 □适用 √不适用 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特 3,088, 95.55 289,26 9.37 2,799, 3,242, 96.01 286,15 8.82 2,956, 征组合计提坏 595,04 2,112. 332,92 749,75 0,383. 599,36 账准备的应收 1.42 25 9.17 0.28 68 6.60 账款单项金额不重 143,99 4.45 143,99 100.00 134,68 3.99 134,68 100.00 大但单独计提 3,977. 3,977. 2,614. 2,614. 坏账准备的应 59 59 88 收账款 3,232, / 433,25 / 2,799, 3,377, / 420,83 / 2,956, 合计 589,01 6,089. 332,92 432,36 2,998. 599,36 9.01 84 9.17 5.16 56 6.60 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例(%) 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 2,835,815,942.57 141,681,401.12 5.00 1至2年 61,374,217.10 6,137,421.61 10.00 2至3年 32,624,956.47 9,787,486.94 30.00 3 年以上 3至4年 39,773,405.62 19,886,702.92 50.00 4至5年 36,187,100.01 28,949,680.01 80.00 5 年以上 82,819,419.65 82,819,419.65 100.00 合计 3,088,595,041.42 289,262,112.25 9.37 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 63 / 113 2017 年半年度报告 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 20,429,073.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 7,997,314.10 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目核销金额实际核销的应收账款 8,667.91 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用应收账款核销说明： √适用 □不适用本报告期实际核销的应收账款主要系对方单位破产、被注销工商执照和因其他原因形成时间在三年以上且有证据表明确实无法收回的及因债务重组转销的款项。实际核销的应收款项无因关联方交易产生。 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,358,782,971.75 元，占应收账款期末余额合计数的比例 42.03%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 67,939,148.59 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 151,527,298.17 82.12 102,210,931.92 79.57 1至2年 14,268,967.65 7.73 12,229,329.54 9.52 2至3年 10,975,458.18 5.95 4,216,664.49 3.28 3 年以上 7,742,062.36 4.20 9,798,670.15 7.63 合计 184,513,786.36 100.00 128,455,596.10 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：本项目期末余额中一年以上的款项主要系已预付尚未完成交易的款项。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 63,696,642.65 元，占预付账款期末余额合计数的比例 34.52%。其他说明 □适用 √不适用 64 / 113 2017 年半年度报告 7、应收利息 (1). 应收利息分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额定期存款 12,285,043.92 8,375,430.69 委托贷款债券投资合计 12,285,043.92 8,375,430.69 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别比提账面比提账面金额例金额比价值金额例金额比价值 (%) 例 (%) 例 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账 289,030, 74. 115,908 40. 173,122 252,930 71. 105,74 41. 147,189 准备的其他应收款 952.87 65 ,539.95 10 ,412.92 ,604.84 91 1,381. 81 ,223.57 单项金额不重大但单独计提坏 98,152,3 25. 98,152, 100 98,781, 28. 98,781 100 账准备的其他应收款 92.68 35 392.68 .00 891.17 09 ,891.1 .00 387,183, / 214,060 / 173,122 351,712 / 204,52 / 147,189 合计 345.55 ,932.63 ,412.92 ,496.01 3,272. ,223.57 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 65 / 113 2017 年半年度报告 √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例(%) 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 116,965,867.12 5,848,293.36 5.00 1至2年 31,514,742.42 3,151,474.24 10.00 2至3年 24,559,251.26 7,367,775.38 30.00 3 年以上 3至4年 21,834,766.60 10,917,383.30 50.00 4至5年 27,663,559.01 22,130,847.21 80.00 5 年以上 66,492,766.46 66,492,766.46 100.00 合计 289,030,952.87 115,908,539.95 40.10 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 10,958,277.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,420,617.19 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额单位往来 333,495,512.78 286,623,048.67 个人往来 35,893,755.87 35,946,434.56 其他 17,794,076.90 29,143,012.78 合计 387,183,345.55 351,712,496.01 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 第一名煤款,水电 33,876,011.37 1-3 年 8.75 7,701,062.03 汽等第二名往来款 33,313,496.71 1 年以内 8.60 1,665,674.84 第三名往来款 20,000,000.00 4-5 年 5.17 16,000,000.00 第四名材料款 8,863,028.68 1-2 年 2.29 2,167,257.65 第五名材料款 8,636,100.00 2-3 年 2.23 3,658,310.00 合计 / 104,688,636.76 / 27.04 31,192,304.52 66 / 113 2017 年半年度报告 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 333,928,083.35 29,994,315.19 303,933,768.16 342,362,050.04 30,335,010.56 312,027,039.48 在产品 176,816,723.91 9,451,165.37 167,365,558.54 177,194,235.07 8,276,303.81 168,917,931.26 库存商 865,945,573.96 53,140,132.12 812,805,441.84 1,192,409,837.93 51,850,696.70 1,140,559,141.23 品周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产委托加 28,693,456.20 28,693,456.20 38,121,724.63 38,121,724.63 工物资自制半 84,944,543.87 20,628,116.66 64,316,427.21 120,721,356.49 31,637,200.25 89,084,156.24 成品合计 1,490,328,381.29 113,213,729.34 1,377,114,651.95 1,870,809,204.16 122,099,211.32 1,748,709,992.84 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额其其期末余额计提转回或转销他他原材料 30,335,010.56 340,695.37 29,994,315.19 在产品 8,276,303.81 1,174,861.56 9,451,165.37 库存商品 51,850,696.70 11,428,404.31 10,138,968.89 53,140,132.12 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的 67 / 113 2017 年半年度报告已完工未结算资产自制半成品 31,637,200.25 11,009,083.59 20,628,116.66 合计 122,099,211.32 12,603,265.87 21,488,747.85 113,213,729.34 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 11、划分为持有待售的资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间持有待售的长期股权 9,439,003.05 49,470,000.00 2017 年投资（注）合计 9,439,003.05 49,470,000.00 / 其他说明：注：本公司与哈尔滨轻工化学总厂于 2016 年 12 月 16 日签署了《股份转让协议书》，转让本公司所持有的 21.13%哈药慈航股份，双方协商确定交易金额为 4947 万元，预计在 2017 年完成股权转让手续。 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预付房屋租赁费 20,278,385.28 17,956,233.41 待抵扣税金 7,165,832.45 15,456,343.91 其他 2,679,846.31 2,445,556.71 合计 30,124,064.04 35,858,134.03 其他说明无 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具：可供出售权 57,000,000.00 23,668,875.87 33,331,124.13 87,000,000.00 53,668,875.87 33,331,124.13 益工具：按公允价值计量的 68 / 113 2017 年半年度报告按成本 57,000,000.00 23,668,875.87 33,331,124.13 87,000,000.00 53,668,875.87 33,331,124.13 计量的合计 57,000,000.00 23,668,875.87 33,331,124.13 87,000,000.00 53,668,875.87 33,331,124.13 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位:元币种:人民币在被本账面余额减值准备投资期被投资本本单位现单位期本期期本期持股金期初期末期初期末比例红增减少增减少加加 (%) 利哈尔滨世 530,000.00 530,000. 530,000. 530,000. 100 一堂华纳 00 00 医药有限责任公司哈尔滨哈 5,000,000. 5,000,00 5,000,00 5,000,00 100 药德奇正 00 0.00 0.00 0.00 医药有限公司黑龙江省 30,000,000 30,000, 0.00 30,000,0 30,000, 0.00 宇华担保 .00 000.00 00.00 000.00 投资股份有限公司国药物流 4,800,000. 4,800,00 0.00 5.30 有限责任 00 0.00 公司哈尔滨三 46,670,000 46,670,0 18,138,8 18,138,8 精艾富西 .00 00.00 75.87 75.87 药业有限公司 87,000,000 30,000, 57,000,0 53,668,8 30,000, 23,668,8 / 合计 .00 000.00 00.00 75.87 000.00 75.87 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币可供出售权益可供出售债务可供出售金融资产分类合计工具工具期初已计提减值余额 53,668,875.87 53,668,875.87 本期计提其中：从其他综合收益转入本期减少 30,000,000.00 30,000,000.00 其中：期后公允价值回升转回 / 期末已计提减值金余额 23,668,875.87 23,668,875.87 69 / 113 2017 年半年度报告 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动权宣益告其法发他其计下放减综他提期初确现期末减值准备期末被投资单位追加少合权减其余额认金余额余额投资投收益值他的股资益变准投利调动备资或整损利益润一、合营企业小计二、联营企业云南三精医药 2,734,746.84 2,734,746.84 2,734,746.84 商贸有限公司小计 2,734,746.84 2,734,746.84 2,734,746.84 合计 2,734,746.84 2,734,746.84 2,734,746.84 其他说明无 70 / 113 2017 年半年度报告 18、投资性房地产投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产单位：元币种：人民币项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额 0 0 0 2.本期增加金额 0 0 0 （1）外购 0 0 0 （2）存货\固定资产\在 0 0 0 建工程转入（3）企业合并增加 0 0 0 3.本期减少金额 0 0 0 （1）处置 0 0 0 （2）其他转出 0 0 0 4.期末余额 0 0 0 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 0 0 0 2.本期增加金额 0 0 0 （1）计提或摊销 0 0 0 3.本期减少金额 0 0 0 （1）处置 0 0 0 （2）其他转出 0 0 0 4.期末余额 0 0 0 三、减值准备 1.期初余额 0 0 0 2.本期增加金额 0 0 0 （1）计提 0 0 0 3、本期减少金额 0 0 0 （1）处置 0 0 0 （2）其他转出 0 0 0 4.期末余额 0 0 0 四、账面价值 1.期末账面价值 0 0 0 2.期初账面价值 0 0 0 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计一、账面原值： 1.期初余额 4,693,327,348.99 3,802,521,250.97 146,736,179.71 226,734,218.55 8,869,318,998.22 2.本期增加 183,701.73 5,826,299.40 654,441.02 1,782,406.66 8,446,848.81 71 / 113 2017 年半年度报告金额（1）购置 183,701.73 5,826,299.40 654,441.02 1,782,406.66 8,446,848.81 （2）在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减 919,302.94 6,209,050.57 3,043,518.00 392,447.06 10,564,318.57 少金额（1）处置 919,302.94 6,209,050.57 3,043,518.00 392,447.06 10,564,318.57 或报废 4.期末余额 4,692,591,747.78 3,802,138,499.80 144,347,102.73 228,124,178.15 8,867,201,528.46 二、累计折旧 1.期初余额 1,849,983,971.21 2,499,555,081.70 106,188,136.89 181,027,325.91 4,636,754,515.71 2.本期增加 87,974,255.13 111,951,011.75 5,712,256.13 7,070,446.56 212,707,969.57 金额（1）计提 87,974,255.13 111,951,011.75 5,712,256.13 7,070,446.56 212,707,969.57 3.本期减少 269,031.86 4,932,207.48 2,475,463.40 358,386.24 8,035,088.98 金额（1）处置 269,031.86 4,932,207.48 2,475,463.40 358,386.24 8,035,088.98 或报废 4.期末余额 1,937,689,194.48 2,606,573,885.97 109,424,929.62 187,739,386.23 4,841,427,396.30 三、减值准备 1.期初余额 121,665.97 130,861,026.00 154,604.67 108,200.04 131,245,496.68 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少 1,126,762.51 35,354.52 1,162,117.03 金额（1）处置 1,126,762.51 35,354.52 1,162,117.03 或报废 4.期末余额 121,665.97 129,734,263.49 119,250.15 108,200.04 130,083,379.65 四、账面价值 1.期末账面 2,754,780,887.33 1,065,830,350.34 34,802,922.96 40,276,591.88 3,895,690,752.51 价值 2.期初账面 2,843,221,711.81 1,172,105,143.27 40,393,438.15 45,598,692.60 4,101,318,985.83 价值 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值房屋及建筑物 42,006,849.49 合计 42,006,849.49 72 / 113 2017 年半年度报告 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因哈药总厂利民新厂区 297,095,384.07 房产证正在办理中人民同泰 64 处房屋及建筑物 151,826,612.19 房产证正在办理中三精有限大庆玻璃拉管制瓶车 52,690,218.38 房产证正在办理中间三精有限新办公楼 34,237,956.93 房产证正在办理中三精四厂仓库 795,393.98 房产证正在办理中其他说明： □适用 √不适用 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建工程 124,380,544.60 49,070,783.24 75,309,761.36 123,236,590.98 49,070,783.24 74,165,807.74 合计 124,380,544.60 49,070,783.24 75,309,761.36 123,236,590.98 49,070,783.24 74,165,807.74 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期本其本转期工程累利息中：本期期入其资计投入资本本期利息期初增固他期末工程金项目名称预算数占预算化累利息资本余额加定减余额进度来比例计金资本化率金资少源 (%) 额化金 (%) 额产金额金额额三精女子自医院综合 0.98 亿 119,937,083.24 119,937,083.24 122.40 85 筹楼合计 0.98 亿 119,937,083.24 119,937,083.24 / / / / (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 73 / 113 2017 年半年度报告 22、固定资产清理 □适用 √不适用 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他合计一、账面原值 1.期初余额 462,607,273.63 3,054,000.04 166,476,695.40 24,898,028.91 657,035,997.98 2.本期增加金额 412,000.00 3,875,066.40 4,287,066.40 (1)购置 412,000.00 1,175,066.40 1,587,066.40 (2)内部研发 2,700,000.00 2,700,000.00 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 462,607,273.63 3,054,000.04 166,888,695.40 28,773,095.31 661,323,064.38 二、累计摊销 1.期初余额 90,863,232.56 3,054,000.04 135,962,163.48 16,663,748.07 246,543,144.15 2.本期增加金额 4,763,368.56 2,063,869.90 1,361,397.69 8,188,636.15 （1）计提 4,763,368.56 2,063,869.90 1,361,397.69 8,188,636.15 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 95,626,601.12 3,054,000.04 138,026,033.38 18,025,145.76 254,731,780.30 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 74 / 113 2017 年半年度报告四、账面价值 1.期末账面价值 366,980,672.51 28,862,662.02 10,747,949.55 406,591,284.08 2.期初账面价值 371,744,041.07 30,514,531.92 8,234,280.84 410,492,853.83 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.66% (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 26、开发支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初期末项目其确认为无形资转入当期损余额内部开发支出余额他产益专有技术 13,726,066.81 14,013,130.65 755,000.00 26,984,197.46 软件 7,933,550.19 473,778.76 2,700,000.00 8,778.76 5,698,550.19 合计 21,659,617.00 14,486,909.41 2,700,000.00 763,778.76 32,682,747.65 其他说明无 27、商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并期末余额处置形成的哈药集团三精黑河药业有限公司 177,992.00 177,992.00 哈药集团三精千鹤制药有限公司 769,295.10 769,295.10 三精女子专科医院 6,116,626.51 6,116,626.51 哈药集团三精大庆玻璃工业园有限公司 172,468.79 172,468.79 哈药集团营销有限公司 164,597.56 164,597.56 合计 7,400,979.96 7,400,979.96 (2). 商誉减值准备 √适用 □不适用单位:元币种:人民币被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提处置三精女子专科医院 6,116,626.51 6,116,626.51 合计 6,116,626.51 6,116,626.51 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 75 / 113 2017 年半年度报告 28、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费 16,086,409.74 889,056.05 1,555,820.09 15,419,645.70 租赁费 1,061,666.00 1,061,666.00 改良支出 30,408,155.37 2,521,083.00 27,887,072.37 维修费 5,319,262.40 565,395.99 1,048,297.37 4,836,361.02 合计 52,875,493.51 1,454,452.04 5,125,200.46 49,204,745.09 其他说明：无 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产资产减值准备 972,205,163.92 178,877,114.23 945,701,909.32 176,483,277.98 内部交易未实 62,659,019.18 9,471,977.69 53,403,014.54 8,114,749.50 现利润可抵扣亏损辞退福利 18,562,826.63 2,784,423.99 18,562,826.63 2,784,423.99 应付工资结余 326,484,011.96 54,290,005.60 450,554,485.08 68,297,082.78 递延收益 298,839,657.83 49,379,631.47 269,645,183.57 41,535,365.83 合计 1,678,750,679.52 294,803,152.98 1,737,867,419.14 297,214,900.08 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异可抵扣亏损 950,349,828.47 934,609,632.02 合计 950,349,828.47 934,609,632.02 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注 2017 年 104,316,219.37 106,988,330.51 2018 年 207,797,842.61 208,906,941.94 2019 年 320,544,193.16 326,541,750.66 2020 年 122,010,607.65 122,010,607.65 76 / 113 2017 年半年度报告 2021 年 170,162,001.26 170,162,001.26 2022 年 25,518,964.42 合计 950,349,828.47 934,609,632.02 / 其他说明： □适用 √不适用 30、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额艺术品 974,000.00 974,000.00 合计 974,000.00 974,000.00 其他说明：无 31、短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款信用借款 14,000,000.00 合计 14,000,000.00 短期借款分类的说明：无 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票银行承兑汇票 1,054,245,202.17 1,166,361,992.71 合计 1,054,245,202.17 1,166,361,992.71 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 77 / 113 2017 年半年度报告 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额货款 2,197,585,082.87 2,619,908,368.68 合计 2,197,585,082.87 2,619,908,368.68 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因第1名 29,703,059.26 未到结算期第2名 20,429,859.29 未到结算期第3名 18,041,751.45 未到结算期合计 68,174,670.00 / 其他说明 □适用 √不适用 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额货款 268,166,823.46 190,032,142.47 合计 268,166,823.46 190,032,142.47 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 530,473,869.14 696,778,696.77 793,056,524.94 434,196,040.97 二、离职后福利-设定提存 4,656,042.85 106,244,196.93 106,301,382.36 4,598,857.42 计划三、辞退福利 8,384,809.61 4,158.69 744,302.94 7,644,665.36 四、一年内到期的其他福利合计 543,514,721.60 803,027,052.39 900,102,210.24 446,439,563.75 78 / 113 2017 年半年度报告 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和 461,224,305.97 471,973,277.99 559,484,130.63 373,713,453.33 补贴二、职工福利费 19,781,956.05 79,217,418.36 97,483,354.34 1,516,020.07 三、社会保险费 20,423,613.47 50,962,801.61 46,524,323.40 24,862,091.68 其中：医疗保险费 20,423,613.47 45,316,505.00 40,878,026.79 24,862,091.68 工伤保险费 3,345,257.35 3,345,257.35 生育保险费 2,301,039.26 2,301,039.26 四、住房公积金 71,972,223.73 66,060,682.14 5,911,541.59 五、工会经费和职工教育 29,043,993.65 9,338,185.41 10,189,244.76 28,192,934.30 经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划八、其他短期薪酬 13,314,789.67 13,314,789.67 合计 530,473,869.14 696,778,696.77 793,056,524.94 434,196,040.97 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 3,799,357.92 101,058,211.58 101,109,557.65 3,748,011.85 2、失业保险费 856,684.93 5,185,985.35 5,191,824.71 850,845.57 3、企业年金缴费合计 4,656,042.85 106,244,196.93 106,301,382.36 4,598,857.42 其他说明： □适用 √不适用 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 78,700,544.33 95,433,327.36 消费税营业税 2,525.00 2,525.00 企业所得税 22,669,322.17 93,397,503.81 个人所得税 8,324,968.85 5,081,213.84 城市维护建设税 9,075,740.29 10,373,139.11 房产税 3,612,720.78 3,635,859.68 教育费附加 3,374,403.22 4,290,393.83 其他 2,832,482.33 3,269,446.27 合计 128,592,706.97 215,483,408.90 其他说明：无 79 / 113 2017 年半年度报告 39、应付利息 □适用 √不适用重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 □适用 √不适用 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额单位往来 792,144,626.76 808,458,709.73 个人往来 46,816,595.74 44,046,693.80 股份回购 211,525,400.00 211,525,400.00 其他 186,244,451.89 171,279,528.32 合计 1,236,731,074.39 1,235,310,331.85 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 42、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年内到期的长期借款 99,388,747.93 99,030,747.97 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款合计 99,388,747.93 99,030,747.97 其他说明：无 44、其他流动负债其他流动负债情况 □适用 √不适用短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 45、长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 80 / 113 2017 年半年度报告项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款信用借款 49,890,404.51 49,262,929.35 合计 49,890,404.51 49,262,929.35 长期无借款分类的说明：无其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 47、长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、长期应付职工薪酬 √适用 □不适用 (1) 长期应付职工薪酬表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、离职后福利-设定受益计划净负债二、辞退福利 21,876,156.69 24,511,951.68 三、其他长期福利合计 21,876,156.69 24,511,951.68 说明：本公司部分职工已办理内部退养，根据公司员工内部退养福利计划，在其正式退休日期之前支付的内部退养费确认为辞退福利。根据公司内退人员薪酬数据计算出 2017 年 6 月 30 日的辞退福利预计支付义务现值。 81 / 113 2017 年半年度报告 (2) 设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值： □适用 √不适用计划资产： □适用 √不适用设定受益计划净负债（净资产） □适用 √不适用设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： □适用 √不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 49、专项应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期初余额本期本期期末余额形成原因项目增加减少全流程控制项目 3,000,000.00 3,000,000.00 【注 1】国债专项资金 9,458,045.29 9,458,045.29 【注 2】哈药集团药物研究院建设项目补贴 10,000,000.00 10,000,000.00 【注 3】重点企业资金项目 30,000,000.00 30,000,000.00 【注 4】财政引导资金 5,000,000.00 5,000,000.00 【注 5】工业信息化专项拨款 1,000,000.00 1,000,000.00 【注 6】哈药集团创新药物研发平台 9,500,000.00 9,500,000.00 【注 7】动物细胞培养制药技术国家地方联合 3,000,000.00 3,000,000.00 【注 8】工程实验室合计 70,958,045.29 70,958,045.29 / 【注 1】2003 年哈尔滨经济开发投资公司受哈尔滨市财政局委托拨付哈药集团中药二厂无息借款 300 万元，用于中药粉针全流程控制项目的开发【注 2】根据黑财建[2006]41 号文件和“黑龙江省财政厅下达 2005 年东北老工业基地调整改造（第七批）国债专项资金基本建设支出预算”的规定，哈尔滨市财政局于 2006 年 7 月 17 日和 2006 年 9 月 4 日分别划给三精股份公司资金 372 万元和 743 万元，用于按照 GMP 要求，建设磷霉素车间、合成车间、溶煤回收车间及配套辅助生产车间、公用工程等，该应付款应在第五年开始分 11 年期等额偿还本金，本年应财政局的要求对 2014 年应等额偿还本金（其中的 372 万元）进行了偿还，共计偿还 338,272.89 元。【注 3】黑发改产业[2012]1484 号文件关于下达 2012 年各位副省长专项资金项目及新增统筹资金项目（第一批）投资计划，哈药股份收到哈药集团药物研究院建设项目产业结构调整资金 1000 万元。【注 4】黑财指（企）【2012】826 号文省财政厅关于下达全省促进工业经济稳定增长专项资金，哈药股份收到专项资金 3000 万元。【注 5】哈发改投资【2013】216 号哈尔滨市发展和改革委员会下达 2012 年服务业引导资金（第 1 批），2013 年 12 月哈药股份收到哈药集团健康商城电子商务平台资金 500 万元。【注 6】黑工信规划联发【2013】243 号黑龙江省工业和信息化委员会、黑龙江省财政厅关于下达 2012 年第一批黑龙江省工业和信息化专项资金，2013 年 9 月哈药股份收到哈药集团管控信息平台资金 100 万元。【注 7】根据哈尔滨市发展和改革委员会哈发改高技[2015]3 号关于切实发挥生物医药产业区域集聚发展试点 2014 年重点项目国家补助资金效用的通知，哈药股份申报的哈药集团创新药物研发平台项目获得国家补助资金 950 万元，该项目建设起止年份 2014-2016 年，总投资 8020 万元。 82 / 113 2017 年半年度报告【注 8】黑财指（教）【2015】310 号黑龙江省财政厅、省科技厅关于下达 2015 年省级应用技术研究与开发专项资金，2015 年 9 月哈药股份收到动物细胞培养制药技术国家地方联合工程实验室项目资金 300 万元。其他说明：无 50、预计负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因对外提供担保未决诉讼 30,000,000.00 30,000,000.00 【注 1】产品质量保证重组义务待执行的亏损合同其他 2,949,082.27 2,949,082.27 【注 2】合计 32,949,082.27 32,949,082.27 / 【注 1】2014 年 10 月，黑龙江省七建建筑工程有限责任公司（以下简称“省七建”）以建设施工合同纠纷为由向哈尔滨市中级人民法院提起诉讼，主要诉求为女子医院综合楼项目工程复工并支付工程进度款 3,000 万元。针对省七建的诉讼主张，本公司所属子公司人民同泰不予认可，于 2014 年 11 月向哈尔滨市中级人民法院提起了反诉请求，反诉涉案金额 9,774 万元。2016 年 11 月 30 日，哈尔滨市中级人民法院一审判决给付黑龙江省七建建筑工程有限责任公司 3,000 万元人民币工程款。人民同泰做预计负债处理并于 2016 年月 12 月 30 日提起上诉，现上诉案尚未开庭。【注 2】所属公司直销业务存在不规范经营的情况，根据本公司 2012 年第六届六次董事会决议公告，预计损失为 2.8 亿元，截至 2017 年 6 月末，已支付 2.77 亿元。其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无 51、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 499,741,018.53 39,500.00 16,561,400.98 483,219,117.55 与收益相关的 7,576,093.59 0.00 2,616,983.59 4,959,110.00 政府补助合计 507,317,112.12 39,500.00 19,178,384.57 488,178,227.55 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币其本期新增补本期计入营业他与资产相关/ 负债项目期初余额期末余额助金额外收入金额变与收益相关动拆迁补偿 363,299,870.48 10,455,938.02 352,843,932.46 与资产相关其他项目 17,921,262.85 39,500.00 483,721.71 17,477,041.14 与资产相关产业结构专项资金 12,709,909.50 572,522.62 12,137,386.88 与资产相关 83 / 113 2017 年半年度报告老工业基地改造 12,036,500.00 315,875.00 11,720,625.00 与资产相关中药粉针剂技术创新 9,645,666.67 761,500.00 8,884,166.67 与资产相关及质量标准升级改造项目国家重点工程实验室 4,233,180.44 369,292.24 3,863,888.20 与资产相关胰岛素口服制剂制备 7,307,372.22 28,605.02 7,278,767.20 与资产相关技术引进与开发项目高技术产业化项目配 5,449,180.36 335,896.45 5,113,283.91 与资产相关套资金污水处理工程 5,871,619.35 385,973.62 5,485,645.73 与资产相关头孢类原料药 COS 认证 4,391,903.24 168,311.04 4,223,592.20 与资产相关和头孢类粉针剂 EU 车间 GMP 认证项目工厂阿城新建厂址前 4,385,704.64 153,573.84 4,232,130.80 与资产相关期项目资金省财政厅下达 2011 年 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关第一批省发展高新技术产业专项资金重点产业振兴和技术 2,731,782.41 300,152.01 2,431,630.40 与资产相关改造项目现代中药基地项目 3,463,999.84 72,166.68 3,391,833.16 与资产相关清开灵高新产业化项 2,572,665.99 99,485.75 2,473,180.24 与资产相关目企业挖潜改造资金 2,476,802.96 98,833.44 2,377,969.52 与资产相关 (2010 年)酶法 7ACA 等 530,296.37 329,116.14 201,180.23 与资产相关节能改造项目 (2007 年)哈药集团制 867,441.20 228,938.04 638,503.16 与资产相关药总厂水污染治理及 5000t/d 污水回收利用项目 (2008 年)省财政厅 07 733,211.46 234,661.44 498,550.02 与资产相关年第一批资源和环境保护项目 (2008 年)新型喹诺酮 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关类药物特色中小企业发展基 1,810,000.00 47,500.00 1,762,500.00 与资产相关金项目研制经费 1,396,944.23 270,764.00 1,126,180.23 与资产相关 (2010 年)省科技资金 1,300,000.00 1,300,000.00 与资产相关比阿培南粉针剂的研制开发(碳氢霉稀类) 生物产业集聚区政府 14,325,731.04 418,567.24 13,907,163.80 与资产相关补助化学原料药中试及产 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关业化创新技术平台新厂区青氨类无菌原 12,279,973.28 430,006.68 11,849,966.60 与资产相关料药车间 GMP 改造项目双黄连粉针剂技术改 87,086.59 87,086.59 与收益相关造与安全性研究 84 / 113 2017 年半年度报告稳岗补贴 2,883,987.00 1,591,989.00 1,291,998.00 与收益相关省级文化产业重点项 4,605,020.00 1,024,994.59 3,580,025.41 与收益相关目扶持资金合计 507,317,112.12 39,500.00 19,178,384.57 488,178,227.55 / 其他说明： □适用 √不适用 52、其他非流动负债 □适用 √不适用 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总数 2,541,243,276.00 2,541,243,276.00 其他说明：无 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 319,094,804.37 319,094,804.37 其他资本公积 390,973,948.30 390,973,948.30 合计 710,068,752.67 710,068,752.67 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 56、库存股 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额用于股份支付 211,525,400.00 211,525,400.00 合计 211,525,400.00 211,525,400.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 85 / 113 2017 年半年度报告 57、其他综合收益 □适用 √不适用 58、专项储备 □适用 √不适用 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 497,444,857.12 497,444,857.12 任意盈余公积 787,778,187.41 787,778,187.41 储备基金企业发展基金其他合计 1,285,223,044.53 1,285,223,044.53 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 3,527,470,564.84 2,739,367,427.89 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 3,527,470,564.84 2,739,367,427.89 加：本期归属于母公司所有者的净利 347,551,163.60 378,658,441.67 润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 1,270,621,638.00 转作股本的普通股股利期末未分配利润 2,604,400,090.44 3,118,025,869.56 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 6,146,850,905.01 4,536,850,906.82 7,092,726,150.71 5,321,649,193.14 其他业务 21,057,010.34 5,154,004.43 22,213,958.49 13,289,295.96 合计 6,167,907,915.35 4,542,004,911.25 7,114,940,109.20 5,334,938,489.10 86 / 113 2017 年半年度报告 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税 586,623.97 城市维护建设税 22,197,238.91 25,461,779.21 教育费附加 16,234,726.87 18,919,198.44 资源税房产税 18,787,905.42 土地使用税 12,961,185.27 车船使用税 161,778.14 印花税 2,837,183.71 其他 27,325.43 合计 73,207,343.75 44,967,601.62 其他说明：无 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额广告宣传费 108,089,362.05 123,053,217.37 办公差旅费 52,952,603.62 130,481,199.69 职工薪酬 121,680,766.41 133,589,278.51 运输仓储费 24,230,890.63 38,885,884.60 销售促销费 11,974,303.86 20,360,431.02 业务招待费 4,631,732.58 1,442,822.35 其他 51,736,056.02 60,498,673.87 合计 375,295,715.17 508,311,507.41 其他说明：无 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬 285,018,586.98 287,717,761.33 研究开发费 58,936,687.81 99,285,417.89 办公差旅费 70,918,264.78 80,086,612.49 物料消耗 214,183,433.21 150,242,314.59 仓储运输及保险费 1,625,398.13 2,321,981.20 折旧费 43,444,229.07 47,322,546.01 资产摊销 8,188,636.15 8,485,795.09 业务招待费 1,439,909.99 1,323,699.21 其他 86,098,951.19 86,602,427.44 合计 769,854,097.31 763,388,555.25 其他说明： 87 / 113 2017 年半年度报告无 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 6,419,458.78 1,399,452.08 减：利息收入 -34,402,292.28 -15,317,751.83 汇兑损失 216,215.26 935,909.16 减：汇兑收益 -319,300.23 -2,011,592.78 其他 1,218,995.66 1,008,160.84 合计 -26,866,922.81 -13,985,822.53 其他说明：无 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 21,969,419.38 31,216,576.56 二、存货跌价损失 -8,771,762.32 -3,653,449.21 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 13,197,657.06 27,563,127.35 其他说明：无 67、公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 491,221.00 72,211.99 处置长期股权投资产生的投资收益 12,728,963.36 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益 88 / 113 2017 年半年度报告可供出售金融资产等取得的投资收益 242,815.06 处置可供出售金融资产取得的投资收益 30,000,000.00 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计 30,491,221.00 13,043,990.41 其他说明：无 69、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 2,572,765.47 1,106,989.68 2,572,765.47 其中：固定资产处置利得 2,572,765.47 1,106,989.68 2,572,765.47 无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 21,517,971.01 27,970,106.86 21,517,971.01 违约金罚款收入 1,585,896.63 312,877.88 1,585,896.63 其他 2,235,606.98 5,257,648.26 2,235,606.98 合计 27,912,240.09 34,647,622.68 27,912,240.09 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关拆迁补偿 10,455,938.02 9,069,692.93 与资产相关其他项目 5,409,000.43 2,790,281.83 与资产相关中药粉针剂技术创新及质量标准升级改 761,500.00 761,500.00 与资产相关造项目国家重点工程实验室 369,292.24 597,160.19 与资产相关胰岛素口服制剂制备技术引进与开发项 28,605.02 30,142.02 与资产相关目高技术产业化项目配套资金 335,896.45 335,896.45 与资产相关污水处理工程 385,973.62 503,938.06 与资产相关头孢类原料药 COS 认证和头孢类粉针剂 168,311.04 168,311.04 与资产相关 EU 车间 GMP 认证项目重点产业振兴和技术改造项目 300,152.01 214,193.21 与资产相关现代中药基地项目 72,166.68 72,166.68 与资产相关 (2006 年)120t/a7-ACA 及系列产品改造 567,000.00 与资产相关项目企业挖潜改造资金 98,833.44 17,486.40 与资产相关 (2010 年)酶法 7ACA 等节能改造项目 329,116.14 329,116.14 与资产相关 (2007 年)哈药集团制药总厂水污染治理 228,938.04 228,938.04 与资产相关及 5000t/d 污水回收利用项目 (2008 年)省财政厅 07 年第一批资源和 234,661.44 234,661.44 与资产相关 89 / 113 2017 年半年度报告环境保护项目 (2010 年)环保治理资金市财政局拨款 212,211.90 与资产相关 BP326 项目 296,165.09 与资产相关企业扶持资金 2,339,586.44 11,318,235.35 与收益相关其他项目 223,010.09 与收益相关合计 21,517,971.01 27,970,106.86 / 其他说明： □适用 √不适用 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损失合计 144,141.77 49,343.00 144,141.77 其中：固定资产处置损失 144,141.77 49,343.00 144,141.77 无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠罚款支出 112,154.39 79,685.00 112,154.39 其他 1,248,314.98 1,481,017.76 1,248,314.98 合计 1,504,611.14 1,610,045.76 1,504,611.14 本期所有营业外支出均计入非经常性损益。其他说明：无 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 97,724,205.66 97,903,465.55 递延所得税费用 -693,471.59 -11,772,391.63 合计 97,030,734.07 86,131,073.92 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额利润总额 478,113,963.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 71,717,094.54 子公司适用不同税率的影响 18,807,364.35 调整以前期间所得税的影响 1,314,299.90 非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,009,458.34 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -6,175,448.34 的影响 90 / 113 2017 年半年度报告本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 6,388,101.03 异或可抵扣亏损的影响权益法核算的合营企业和联营企业损益 73,683.15 研究开发费加成扣除的纳税影响 -3,194,916.18 其他 91,097.28 所得税费用 97,030,734.07 其他说明： □适用 √不适用 72、其他综合收益 □适用 √不适用 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额往来款 53,926,916.56 241,973,268.52 利息收入 30,475,147.97 7,023,456.70 政府补助 2,339,586.44 13,535,273.64 其他 48,707,902.43 40,298,239.22 合计 135,449,553.40 302,830,238.08 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额广告费 108,117,413.00 103,527,368.23 经营性付现费用 172,313,813.65 177,545,459.57 往来款 111,008,522.87 233,658,154.63 其他 103,446,871.20 234,568,156.98 合计 494,886,620.72 749,299,139.41 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额不再纳入合并范围的子公司货币资 1,694,503.29 金期初及处置日余额合计 1,694,503.29 支付的其他与投资活动有关的现金说明：无 91 / 113 2017 年半年度报告 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 381,083,229.50 409,707,144.41 加：资产减值准备 13,197,657.06 27,563,127.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 212,707,969.57 251,766,757.18 性生物资产折旧无形资产摊销 8,188,636.15 5,878,709.68 长期待摊费用摊销 5,125,200.46 3,553,023.36 处置固定资产、无形资产和其他长期 -2,551,038.02 -1,057,646.68 资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号 122,414.32 填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 6,419,458.78 1,399,452.08 投资损失（收益以“－”号填列） -30,491,221.00 -13,043,990.41 递延所得税资产减少（增加以“－” 2,411,747.10 -52,002,552.92 号填列）递延所得税负债增加（减少以“－” -804,203.92 号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） 380,480,822.87 456,808,582.35 经营性应收项目的减少（增加以 3,871,895,879.29 718,731,287.70 “－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以 -4,570,087,652.31 137,794,475.45 “－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额 278,503,103.77 1,946,294,165.63 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 3,545,374,622.42 3,711,743,590.65 减：现金的期初余额 4,612,746,613.20 1,797,100,528.91 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -1,067,371,990.78 1,914,643,061.74 92 / 113 2017 年半年度报告 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 3,545,374,622.42 4,612,746,613.20 其中：库存现金 682,283.87 685,398.28 可随时用于支付的银行存款 3,544,692,338.55 4,612,061,214.92 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 3,545,374,622.42 4,612,746,613.20 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金 23,061,755.93 见本附注七、1 应收票据存货固定资产无形资产合计 23,061,755.93 / 其他说明：无 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 93 / 113 2017 年半年度报告 78、套期 □适用 √不适用 79、政府补助 1. 政府补助基本情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期损益种类金额列报项目的金额与资产相关 352,843,932.46 拆迁补偿 10,455,938.02 与资产相关 17,477,041.14 其他项目 483,721.71 与资产相关 12,137,386.88 产业结构专项资金 572,522.62 与资产相关 11,720,625.00 老工业基地改造 315,875.00 与资产相关 8,884,166.67 中药粉针剂技术创新及质量标准升级改造项目 761,500.00 与资产相关 3,863,888.20 国家重点工程实验室 369,292.24 与资产相关 7,278,767.20 胰岛素口服制剂制备技术引进与开发项目 28,605.02 与资产相关 5,113,283.91 高技术产业化项目配套资金 335,896.45 与资产相关 5,485,645.73 污水处理工程 385,973.62 与资产相关 4,223,592.20 头孢类原料药 COS 认证和头孢类粉针剂 EU 车间 168,311.04 GMP 认证项目与资产相关 4,232,130.80 工厂阿城新建厂址前期项目资金 153,573.84 与资产相关 5,000,000.00 省财政厅下达 2011 年第一批省发展高新技术产业专项资金与资产相关 2,431,630.40 重点产业振兴和技术改造项目 300,152.01 与资产相关 3,391,833.16 现代中药基地项目 72,166.68 与资产相关 2,473,180.24 清开灵高新产业化项目 99,485.75 与资产相关 2,377,969.52 企业挖潜改造资金 98,833.44 与资产相关 201,180.23 (2010 年)酶法 7ACA 等节能改造项目 329,116.14 与资产相关 638,503.16 (2007 年 ) 哈药集团制药总厂水污染治理及 228,938.04 5000t/d 污水回收利用项目与资产相关 498,550.02 (2008 年)省财政厅 07 年第一批资源和环境保护 234,661.44 项目与资产相关 2,000,000.00 (2008 年)新型喹诺酮类药物与资产相关 1,762,500.00 特色中小企业发展基金 47,500.00 与资产相关 1,126,180.23 项目研制经费 270,764.00 与资产相关 1,300,000.00 (2010 年)省科技资金比阿培南粉针剂的研制开发(碳氢霉稀类) 与资产相关 13,907,163.80 生物产业集聚区政府补助 418,567.24 与资产相关 1,000,000.00 化学原料药中试及产业化创新技术平台与资产相关 11,849,966.60 新厂区青氨类无菌原料药车间 GMP 改造项目 430,006.68 与资产相关 87,086.59 双黄连粉针剂技术改造与安全性研究与收益相关 1,291,998.00 稳岗补贴 1,591,989.00 与收益相关 3,580,025.41 省级文化产业重点项目扶持资金 1,024,994.59 与收益相关 2,339,586.44 企业扶持资金 2,339,586.44 合计 490,517,813.99 21,517,971.01 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用其他说明无 94 / 113 2017 年半年度报告 80、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 95 / 113 2017 年半年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用一揽子交易 □适用 √不适用非一揽子交易 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 1、与上年同期相比，本报告期纳入合并范围的子公司增加了哈药集团哈尔滨食客家餐饮管理有限公司。该公司成立于 2017 年 4 月 25 日，统一社会信用代码：91230111MA19CRTN9Q，注册资本 100 万元。 2、与上年同期相比，本报告期纳入合并范围的子公司增加了哈药集团哈尔滨祥弛客运服务有限公司。该公司成立于 2017 年 4 月 25 日，统一社会信用代码：91230111MA19CRW266，注册资本 100 万元。 3、与上年同期相比，本报告期纳入合并范围的子公司增加了哈药集团哈尔滨圣霖物业管理有限公司。该公司成立于 2017 年 4 月 25 日，统一社会信用代码：91230111MA19CRRK17，注册资本 100 万元。 4、与上年同期相比，本报告期纳入合并范围的子公司增加了北京海知企脑科技有限公司。该公司成立于 2016 年 11 月 15 日，统一社会信用代码： 91110105MA009HW22N，注册资本 200 万元。 6、其他 □适用 √不适用 96 / 113 2017 年半年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司主要经业务持股比例(%) 取得注册地名称营地性质直接间接方式哈药集团三精制药有限公司哈尔滨哈尔滨医药 100 合并工业哈药集团世一堂中药饮片有限责任公司哈尔滨哈尔滨医药 100 设立工业哈药集团中药有限公司哈尔滨哈尔滨医药 100 设立投资哈尔滨哈药健康产业有限公司哈尔滨哈尔滨医药 100 设立商业哈尔滨哈药集团广告管理有限公司哈尔滨哈尔滨广告 100 设立哈药集团销售有限公司哈尔滨哈尔滨医药 99 设立商业哈药集团营销有限公司哈尔滨哈尔滨医药 50 49 设立商业哈药集团生物工程有限公司哈尔滨哈尔滨医药 100 合并工业哈药集团人民同泰医药股份有限公司哈尔滨哈尔滨医药 74.82 合并商业哈尔滨哈药艺术文化发展有限公司哈尔滨哈尔滨文化 100 设立黑龙江省合利创科技有限公司哈尔滨哈尔滨科技 70 设立哈药集团哈尔滨食客家餐饮管理有限公司哈尔滨哈尔滨服务 100 设立哈药集团哈尔滨祥弛客运服务有限公司哈尔滨哈尔滨服务 100 设立哈药集团哈尔滨圣霖物业管理有限公司哈尔滨哈尔滨服务 100 设立北京海知企脑科技有限公司北京北京科技 51 设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无其他说明：无 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例(%) 东的损益告分派的股利益余额哈药集团人民 25.18 35,024,858.73 376,927,007.37 同泰医药股份有限公司 97 / 113 2017 年半年度报告子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债哈药集团 3,75 532, 4,283 2,602 184, 2,787 4,261 548, 4,810 2,975 187, 3,162 人民同泰 1,07 908, ,988, ,736, 321, ,057, ,233, 846, ,079, ,081, 221, ,303, 医药股份 9,94 099. 047.0 349.9 564. 914.4 290.8 537. 828.6 985.0 342. 327.4 有限公司 8.02 00 2 2 57 9 8 73 1 9 31 0 本期发生额上期发生额子公司名综合收经营活动综合收经营活动称营业收入净利润营业收入净利润益总额现金流量益总额现金流量哈药集团 4,002,804,3 139,097, 139,097 156,951, 4,516,49 125,551 125,551 -25,113, 人民同泰 66.77 929.82 ,929.82 906.77 5,759.76 ,215.71 ,215.71 343.33 医药股份有限公司其他说明：无 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 98 / 113 2017 年半年度报告本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 1、信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）以及对国外客户均由信用担保公司进行风险评定并提供限额内担保。。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为 “高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2、流动风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1 年内到期。 3、市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 A、汇率风险汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公司对外出口业务均以美元作为结算货币，以规避贸易中面临的汇率风险。 B、利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本集团借款系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。 C、其他价格风险无十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 99 / 113 2017 年半年度报告 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、其他 □适用 √不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例(%) (%) 哈药集团有哈尔滨投资性公司 370,000.00 46.17 46.17 限公司本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是哈尔滨市国有资产监督管理委员会其他说明：无 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用本企业子公司的情况详见附注九、1。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 □适用 √不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系哈尔滨千手佛经贸有限公司母公司的全资子公司哈尔滨医药供销有限责任公司母公司的全资子公司哈尔滨中药一厂母公司的全资子公司哈尔滨生物药品公司母公司的全资子公司哈尔滨亚兴工程实业有限公司母公司的全资子公司哈尔滨制药五厂母公司的全资子公司哈尔滨医药集团公司药品经销公司母公司的全资子公司哈尔滨千手佛国际休闲俱乐部有限公司母公司的全资子公司哈药集团生物疫苗有限公司母公司的全资子公司哈尔滨哈药集团房地产开发有限公司母公司的全资子公司国药物流有限责任公司其他其他说明无 100 / 113 2017 年半年度报告 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额哈尔滨医药供销有限责任采购药品 31,015,776.53 公司出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额哈药集团生物疫苗有限公销售药品 613,551.40 520,921.53 司购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： □适用 √不适用本公司作为承租方： □适用 √不适用关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 □适用 √不适用本公司作为被担保方 □适用 √不适用关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入哈药集团有限公司 37,358,123.13 拆出 101 / 113 2017 年半年度报告 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款哈药集团生物疫苗有限公司 370,573.56 357,094.87 应收账款其他 82,279.55 82,279.55 哈尔滨哈药集团房地产开发有 129,333.00 129,333.00 其他应收款限公司合计 582,186.11 568,707.42 (2). 应付项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款哈尔滨医药供销有限责任公司 886,157.29 886,157.29 其他应付款哈药集团有限公司 37,358,123.13 37,358,123.13 其他应付款哈尔滨亚兴工程实业有限公司 2,361,740.68 2,361,740.68 其他应付款其他 104,120.96 104,120.96 合计 40,710,142.06 40,710,142.06 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √适用 □不适用单位：股币种：人民币公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和 4.36 元/39 个月合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限其他说明无 102 / 113 2017 年半年度报告 2、以权益结算的股份支付情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币授予日权益工具公允价值的确定方法布莱克-斯科尔模型计算限制性股票的公允价值可行权权益工具数量的确定依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 163,010,400.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额其他说明无 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 √适用 □不适用本报告期未发生股份支付修改、终止情况。 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 □适用 √不适用 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 √适用 □不适用 2014 年 10 月，黑龙江省七建建筑工程有限责任公司（以下简称“省七建”）以建设施工合同纠纷为由向哈尔滨市中级人民法院提起诉讼，主要诉求为女子医院综合楼项目工程复工并支付工程进度款 3,000 万元。2016 年 4 月和 5 月该案经哈尔滨市中级人民法院两次开庭后，哈尔滨市中级人民法院于 2016 年 12 月 16 日送达一审判决，判决哈药集团人民同泰医药股份有限公司按合同要求给付省七建 3,000 万元人民币工程进度款。哈药集团人民同泰医药股份有限公司做预计负债处理并于 2016 年月 12 月 30 日提起上诉，现上诉案尚未开庭。 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： √适用 □不适用截至 2017 年 6 月 30 日，除以上外，本公司不存在应披露的其他或有事项。 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 □适用 √不适用 3、销售退回 □适用 √不适用 103 / 113 2017 年半年度报告 4、其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用 √不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比计提账面比计提账面金额例金额比例价值金额例金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 104 / 113 2017 年半年度报告单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征 634,786 84. 34,419,5 5.42 600,3 429,935 79. 30,906,1 7.19 399,029,86 组合计提坏账准 ,117.10 19 03.79 66,61 ,984.43 04 16.09 8.34 备的应收账款 3.31 单项金额不重大 119,195 15. 119,195, 100. 113,980 20. 113,980, 100. 但单独计提坏账 ,855.52 81 855.52 00 ,372.00 96 372.00 00 准备的应收账款 753,981 / 153,615, / 600, 543,916 / 144,886, / 399,029,86 ,972.62 359.31 366, ,356.43 488.09 8.34 合计 613. 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例(%) 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 125,911,476.40 6,295,573.82 5.00 1至2年 33,597,699.00 3,359,769.90 10.00 2至3年 5,342,549.23 1,602,764.77 30.00 3 年以上 3至4年 2,998,531.62 1,499,265.81 50.00 4至5年 1,063,320.67 850,656.54 80.00 5 年以上 20,811,472.95 20,811,472.95 100.00 合计 189,725,049.87 34,419,503.79 18.14 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 8,728,871.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 105 / 113 2017 年半年度报告本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 55,780,234.79 元，占应收账款年末余额合计数的比例 7.40%，相应计提的坏账准备年末余额汇总 5,681,487.48 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特 543,805,3 85.06 96,318,7 17.71 447, 504,308, 83.9 84,230,7 16.70 420, 征组合计提坏 35.19 96.81 486, 137.62 1 22.85 077, 账准备的其他 538. 414. 应收款 38 单项金额不重 95,494,13 14.94 95,494,1 100.0 96,676,5 16.0 96,676,5 100.0 大但单独计提 9.49 39.49 0 23.66 9 23.66 0 坏账准备的其他应收款 639,299,4 / 191,812, / 447, 600,984, / 180,907, / 420, 74.68 936.30 486, 661.28 246.51 077, 合计 538. 414. 38 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例(%) 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 106,969,678.19 5,348,483.91 5.00 1至2年 49,443,073.92 4,944,307.39 10.00 2至3年 19,490,656.46 5,847,196.94 30.00 3 年以上 106 / 113 2017 年半年度报告 3至4年 26,799,339.51 13,399,669.75 50.00 4至5年 19,410,459.01 15,528,367.21 80.00 5 年以上 51,250,771.61 51,250,771.61 100.00 合计 273,363,978.70 96,318,796.81 35.23 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 10,905,689.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额单位往来 598,544,323.70 570,034,024.99 个人往来 24,775,743.55 24,615,234.69 其他 15,979,407.43 6,335,401.60 合计 639,299,474.68 600,984,661.28 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 第一名往来款 173,977,634.66 3-4 年 27.21 第二名煤款,水电 33,876,011.37 1-3 年 5.30 7,701,062.03 汽等第三名往来款 20,000,000.00 4-5 年 3.13 16,000,000.00 第四名材料款 8,863,028.68 1 年以内 1.39 2,167,257.65 第五名往来款 8,636,100.00 2-3 年 1.35 3,658,310.00 合计 / 245,352,774.71 / 38.38 29,526,629.68 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 107 / 113 2017 年半年度报告 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司投资 2,066,893,123.39 2,066,893,123.39 2,055,873,123.39 2,055,873,123.39 对联营、合营企业投资合计 2,066,893,123.39 2,066,893,123.39 2,055,873,123.39 2,055,873,123.39 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期减值本期计提准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减少减值期末准备余额哈药集团中 50,000,000.00 50,000,000.00 药有限公司哈药集团世 9,917,544.97 9,917,544.97 一堂中药饮片有限责任公司哈药集团销 49,500,000.00 49,500,000.00 售有限公司哈尔滨哈药 500,000.00 500,000.00 集团广告管理有限公司哈尔滨哈药 5,000,000.00 5,000,000.00 健康产业有限公司哈药集团营 9,441,600.00 9,441,600.00 销有限公司哈药集团生 344,605,893.80 344,605,893.80 物工程有限公司哈药集团人 1,098,553,984.62 1,098,553,984.62 民同泰医药股份有限公司哈药集团三 487,654,100.00 487,654,100.00 精制药有限 108 / 113 2017 年半年度报告公司哈药集团中 200,000.00 200,000.00 药商贸有限公司哈尔滨哈药 500,000.00 500,000.00 艺术文化发展有限公司黑龙江省合 7,000,000.00 7,000,000.00 利创科技有限公司哈药集团哈 1,000,000.00 1,000,000.00 尔滨食客家餐饮管理有限公司哈药集团哈 1,000,000.00 1,000,000.00 尔滨祥弛客运服务有限公司哈药集团哈 1,000,000.00 1,000,000.00 尔滨圣霖物业管理有限公司北京海知企 1,020,000.00 1,020,000.00 脑科技有限公司合计 2,055,873,123.39 11,020,000.00 2,066,893,123.39 (2) 对联营、合营企业投资 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,109,099,985.33 729,281,029.79 1,730,974,402.31 1,021,033,150.66 其他业务 6,170,497.88 2,267,210.89 10,430,513.45 10,741,652.33 合计 1,115,270,483.21 731,548,240.68 1,741,404,915.76 1,031,774,802.99 其他说明：无 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 216,947,177.00 1,346,445,102.13 权益法核算的长期股权投资收益 491,221.00 72,211.99 处置长期股权投资产生的投资收益 109 / 113 2017 年半年度报告以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益 242,815.06 处置可供出售金融资产取得的投资收益 30,000,000.00 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得其他 2,554,418.90 3,028,865.29 合计 249,992,816.90 1,349,788,994.47 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 32,428,623.70 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密 21,517,971.01 切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 110 / 113 2017 年半年度报告单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,461,034.24 其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 -9,029,851.14 少数股东权益影响额 -645,972.80 合计 46,731,805.01 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净 4.70 0.14 0.14 利润扣除非经常性损益后归属于 4.07 0.12 0.12 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用 111 / 113 2017 年半年度报告第十一节备查文件目录载有法定代表人签名的半年度报告文本备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿董事长：张利君董事会批准报送日期：2017 年 8 月 8 日修订信息 □适用 √不适用 112 / 113 2017 年半年度报告 113 / 113
附件：公告原文

哈药股份2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-10

2017 年半年度报告
公司代码：600664                                            公司简称：哈药股份
                      哈药集团股份有限公司
                        2017 年半年度报告
                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
   整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人张利君、主管会计工作负责人刘波及会计机构负责人（会计主管人员）刘波声明：
   保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本公司2017年半年度报告涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者
的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
    报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细
阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，包括行业政策风险、药品降价风险、
市场风险、环保风险、研发风险、产品质量风险、原材料采购风险等，敬请查阅第四节经营情况
讨论与分析中“可能面对的风险”部分。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 3
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 6
第四节     经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9
第五节     重要事项........................................................................................................................... 16
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 21
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 24
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 25
第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 26
第十节     财务报告........................................................................................................................... 27
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 112
                                                                2 / 113
                                   2017 年半年度报告
                                 第一节           释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会、证监会          指 中国证券监督管理委员会
上交所、交易所              指 上海证券交易所
本公司、公司、哈药股份      指 哈药集团股份有限公司
哈药集团                    指 哈药集团有限公司，为本公司控股股东
人民同泰                    指 哈药集团人民同泰医药股份有限公司，为本公司控股子公司，
                                股票简称“人民同泰”，股票代码“600829”
三精制药                    指 哈药集团三精制药股份有限公司，为本公司控股子公司,现已
                                更名为哈药集团人民同泰医药股份有限公司
哈药总厂                    指 哈药集团制药总厂，为本公司分公司
哈药生物                    指 哈药集团生物工程有限公司，为本公司全资子公司
哈药六厂                    指 哈药集团制药六厂，为本公司分公司
哈药三精                    指 哈药集团三精制药有限公司，为本公司全资子公司，已承接公
                                司 2015 年资产置换过程中置入的三精制药医药工业类资产
医药公司                    指 哈药集团医药有限公司，目前为人民同泰全资子公司
中药公司                    指 哈药集团中药有限公司，为本公司全资子公司
三精女子医院                指 三精女子专科医院,为人民同泰下属公司
《公司章程》                指 《哈药集团股份有限公司章程》
报告期                      指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
基药目录                    指 国家基本药物目录，是医疗机构配备使用药品的依据。基本药
                                物目录中的药品是适应基本医疗卫生需求，剂型适宜，价格合
                                理，能够保障供应，公众可公平获得的药品
OTC                         指 非处方药，即经国家卫生行政部门规定或审定后，不需要医师
                                或其它医疗专业人员开写处方即可购买的药品
GSP                         指 英文 Good Supply Practice 的缩写，即《药品经营质量管理
                                规范》。它是指在药品流通过程中，针对计划采购、购进验收、
                                储存、销售及售后服务等环节而制定的保证药品符合质量标准
                                的一项管理制度
GMP                         指 英文 Good Manufacturing Practice 的缩写，是一套适用于制
                                药行业的强制性标准，要求企业在药品生产过程中按照 GMP 要
                                求保证药品质量符合国家标准
CRO                         指 英文 Contract Research Organization 的缩写，医药研发合
                                同外包服务机构，是一种学术性或商业性的科学机构
DTP                         指 DTP（Direct to Patient）即制药企业将他们的产品直接授权
                                给药房做经销代理，省却代理商，患者在拿到医院处方后就可
                                以在药房买到药物并获得专业的用药指导。该业务模式依赖药
                                房与制药企业资源的深度绑定，其产品主要以高毛利的专业药
                                为主。
                                        3 / 113
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                        第二节        公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                           哈药集团股份有限公司
公司的中文简称                           哈药股份
公司的外文名称                           HARBIN PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写                       HPGC
公司的法定代表人                         张利君
二、 联系人和联系方式
                                        董事会秘书                     证券事务代表
姓名                           孟晓东                          王文续
联系地址                       哈尔滨市道里区群力大道7号       哈尔滨市道里区群力大道7号
电话                           0451-51870077                   0451-51870077
传真                           0451-51870277                   0451-51870277
电子信箱                       mengxd@hayao.com                wangwx@hayao.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                          哈尔滨市利民开发区宝安路南、西安大街西
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                          哈尔滨市道里区群力大道7号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                              http://www.hayao.com
电子信箱                              master@hayao.com
报告期内变更情况查询索引              《关于完成工商变更登记手续的公告》（临2017-014号）
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称               《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的     http://www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点                   公司证券部
报告期内变更情况查询索引                 报告期内未发生变化
五、 公司股票简况
    股票种类         股票上市交易所       股票简称            股票代码     变更前股票简称
      A股            上海证券交易所       哈药股份            600664           S哈药
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
                                            4 / 113
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 七、 公司主要会计数据和财务指标
 (一) 主要会计数据
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                         本报告期                                      本报告期比上年
             主要会计数据                                            上年同期
                                       （1－6月）                                        同期增减(%)
 营业收入                             6,167,907,915.35           7,114,940,109.20                -13.31
 归属于上市公司股东的净利润              347,551,163.60            378,658,441.67                 -8.22
 归属于上市公司股东的扣除非经常
                                        300,819,358.59               338,505,499.59              -11.13
 性损益的净利润
 经营活动产生的现金流量净额             278,503,103.77           1,946,294,165.63                -85.69
                                                                                       本报告期末比上
                                       本报告期末                    上年度末
                                                                                         年度末增减(%)
 归属于上市公司股东的净资产           6,929,409,763.64           7,852,480,238.04                -11.76
 总资产                              13,444,568,179.43          15,052,744,911.68                -10.68
 (二)    主要财务指标
                                                        本报告期                     本报告期比上年同
                  主要财务指标                                        上年同期
                                                      （1－6月）                         期增减(%)
基本每股收益（元／股）                                        0.14          0.15                  -6.67
稀释每股收益（元／股）                                        0.14          0.15                  -6.67
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）                    0.12          0.14                 -14.29
加权平均净资产收益率（%）                                     4.70          5.23     减少0.53个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）                 4.07          4.67     减少0.60个百分点
 公司主要会计数据和财务指标的说明
 √适用 □不适用
     2016 年基本每股收益及稀释每股收益数据，根据 2017 年股本情况进行了相应调整，以便投
 资者比较。
 八、 境内外会计准则下会计数据差异
 □适用 √不适用
 九、 非经常性损益项目和金额
 √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
             非经常性损益项目                                 金额               附注（如适用）
 非流动资产处置损益                                               32,428,623.70
 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营                         21,517,971.01
 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
 标准定额或定量持续享受的政府补助除外
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 2,461,034.24
 少数股东权益影响额                                                    -645,972.80
 所得税影响额                                                        -9,029,851.14
 合计                                                                46,731,805.01
 十、 其他
 □适用 √不适用
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                                    2017 年半年度报告
                            第三节        公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    （一）公司主营业务及产品
    公司专注于医药健康产业，主要从事医药研发与制造、批发与零售业务，根据中国证监会颁
发的《上市公司行业分类指引》（2012 修订），公司所处行业为医药制造业（C27），是集医药
研发、制造、销售于一体的国内大型高新技术医药企业。1993 年 6 月，公司在上海证券交易所上
市（600664.SH），是全国医药行业首家上市公司，也是黑龙江省首家上市公司。2015 年，公司
通过资产置换对下属资产及业务板块进行了整合，打造了旗下医药商业上市平台（人民同泰，
600829.SH），实现了医药工业和医药商业独立经营、协同发展的业务布局。
    公司医药研发与制造业务涵盖化学原料药、化学制剂、生物制剂、中药、保健品等产业领域，
产品聚焦抗感染、心脑血管、感冒药、消化系统、抗肿瘤药以及营养补充剂等治疗领域，涉及 20
多种剂型、700 多个品规，主要产品包括阿莫西林胶囊、小儿氨酚黄那敏颗粒、注射用盐酸头孢
替安、注射用丹参、前列地尔注射液、葡萄糖酸钙口服溶液、葡萄糖酸锌口服液等，主要产品市
场占有率在各自细分领域均处于领先地位。
    公司医药批发与零售业务主要通过旗下上市公司人民同泰开展，人民同泰是黑龙江省医药商
业行业的龙头企业，主要业务范围集中在黑龙江，辐射吉林和内蒙古，经营产品包括中药、西药、
保健品、日用品、医疗器械、玻璃仪器、化学制剂等。
    （二）公司经营模式
    1、医药工业经营模式
    （1）采购模式
    公司设立招标采购管理中心负责公司及下属企业的物资招标采购工作，该部门业务涵盖供应
商管理、招标管理和采购管理三大职能。公司全面实施以质量、价格、技术、服务为目标的采购
策略：通过供应商开发、供应商绩效管理、供应商信息交换平台的建设，强化供应商优胜劣汰机
制；通过对大宗物资供应链及产业链的深入研究，结合市场信息的采集与分析，实现专业化集中
招标管理，降低采购成本；通过物料需求计划管理、采购订单管理、采购付款管理，合理控制采
购库存，降低资金占用，实现高效、优质、低成本采购。
    （2）生产模式
    公司严格按照 GMP 的要求组织生产，从原料采购、人员配置、设备管理、生产过程、质量控
制、包装运输等方面，严格执行国家药品 GMP 规范；在药品的整个制造过程中，质量管理部门对
原料、辅料、包装材料、中间产品、成品进行全程检测及监控，确保产品质量安全。
    （3）销售模式
    公司在全国分区域挑选具备较强终端覆盖能力的医药商业企业作为区域专营商，通过双方签
署的“专营协议”对其进行契约式约束管理，专营商享有在该区域的独家专营权，公司直接发货
到专营商，再由专营商配送至销售终端，最大程度地缩短产品物流运输链条和中间流通环节。公
司销售模式的转变，实现了由原“经销分销+招商代理”销售模式的自然销售转变为现“专营模式”
下业绩指标压力的主动销售。
    2、医药商业经营模式
    （1）医药批发业务经营模式
    公司的批发业务模式是依托已经建立的具有区域性优势的药品配送平台，针对医疗客户、商
业客户、第三终端客户开展全方位的药品配送服务。公司拥有健全的医药批发销售网络，既覆盖
省内的终端医疗，又建立辐射黑龙江省内商业分销渠道，具有较强的市场调拨能力。
    （2）医药零售业务经营模式
    公司以直营连锁方式开展医药零售业务，利润主要来自于医药产品进销差价，公司充分利用
现有的营销网络、经营品种和物流配送能力。公司积极打造标准化、专业化、模式化的门店经营
模式，经过多年发展，公司拥有“人民同泰”、“新药特药”等零售品牌，旗下的人民同泰医药
连锁店拥有分布在黑龙江省内的众多零售门店，其营业收入排名黑龙江省前列，具有较强的市场
地位。
    （三）报告期业绩驱动因素
                                         6 / 113
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    报告期内，面对医改政策持续推进，医药行业整体增长承受压力的外部环境，公司研判医药
行业市场变化，强化以利润考核为中心的管理体系，积极推进各项改革措施的全面落实。在营销
方面，公司细化管理单元，以区县为单位签订专营协议，强化对各区县终端的高效率精准服务能
力；对产品持续开展全价值链分析工作，挖掘产品市场潜力，推进产品的二次开发，增加新的利
润增长点；注重品牌维护和产品宣传，强化县域靶向广告精准投放，提升产品和品牌的知名度。
在生产方面，公司继续推进专业化、规模化生产基地建设，提升精细化管理能力，有效降低产品
生产成本。在运营管理方面，积极构建扁平化的组织形式，优化组织结构，缩短管理链条，充分
发挥各项资源优势。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    报告期内，公司积极调整产业结构，加强精细化管理，不断提高公司核心竞争力。公司竞争
优势主要体现在以下几个方面：
    （1）品牌优势
    公司一直积极实施品牌战略，经过多年的品牌经营与维护，树立了公众认知度高、内涵丰富
的品牌形象。目前，公司拥有“哈药”、“三精”、“世一堂”、“盖中盖”、“护彤”五件驰
名商标及“世一堂”1 件中华老字号的使用权。累计获得“中国 100 最具价值消费品牌”、“行
业内最具成长力的自主品牌企业”、“中国行业国际市场十大品牌”、“黑龙江省出口名牌”、
“品牌中国金谱奖——中国医药行业年度十佳品牌”、“影响中国公益品牌大奖”、“中国行业
领袖品牌”、“中国行业十大创新品牌奖”、“健康中国医药行业最具影响力品牌企业”等多项
殊荣，公司品牌价值不断突显。
    （2）营销优势
    为顺应国家医药政策及医药行业发展趋势，公司前瞻性的推广“专营模式”建设，提前适应
国家医改政策要求。公司在全国分区域精选专营商，通过双方签署的“专营协议”对其进行契约
式约束管理，约定工业产品实行现款销售，并赋予其哈药全产品在该区域的唯一专营权。该模式
采用公司直接发货到专营商，再由专营商配送至各销售终端的方式，最大限度的缩短产品物流运
输链条和中间流通环节；同时依托公司投资开发的产品数字化互联互通平台，通过产品唯一的“哈
药产品追溯码”，公司实现从产品制造、物流运输、商业配送、终端销售的全程可追溯，所有产
品实现来源可查、去向可追、责任可究。公司的“专营模式”已实现销售终端可管控、消费者用
药安全可保证等初步效果，营销优势不断凸显，为提高公司市场竞争力提供有效支撑。
    （3）产品优势
    公司经过多年的发展,形成了从化学原料药到制剂、中成药、生物制药以及医药商业的全产业
链布局，打造了产销一体化的核心竞争优势。公司拥有丰富的产品资源，现有独家剂型、独家市
场、独家通用名的产品 69 个，227 个品种、444 个品规进入国家基本药物目录，青霉素、头孢菌
素类抗生素原料及制剂、补钙系列保健品、中药粉针等产品市场占有率位居行业前列，为公司利
用品牌优势和产品资源提升市场竞争力提供了有力的保障。
    （4）科研优势
    公司以药物研究院及企业研发中心为主体，搭建起以市场为导向，产学研合作相结合的科研
开发体系。先后建成国家级企业技术中心、国家地方联合实验室、国家创新型企业、国家创新型
试点企业、博士后工作站、多个省级技术中心及重点实验室等一批科研创新平台。在抗肿瘤类、
心脑血管类、消化系统类及抗感染类等领域，应用新技术、新工艺、新设备，成功推出一批新成
果，形成药物制剂、现代中药、生物工程等一批核心技术及关键技术优势，储备了一批新产品，
推动了公司经营发展。
  （5）管控优势
    公司构建扁平化组织，缩短管理链条，合理配置资源。在营销端，强化渠道控制，实现与商
业客户、销售终端共同发展；在生产端，实施生产基地化布局，实行工段长管理机制，推进精益
生产，以专业化分工实现资源高效利用；在职能层，对重点难点工作实施“项目制管理”，整合
优势资源解决专项问题；对招标采购、工程项目、审计监察等业务实行“集中管理”，强化风险
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管控，实现降本增效；对财务、人力、后勤保障等板块采取共享服务，形成“小前台、大后台”
信息化格局。
    （6）人才优势
    公司在生产、营销、研发、管理等领域，积累了大量的优秀人才，其中享受政府特殊津贴 9
人、省市突出贡献专家 7 人、省市重点领军人才梯队带头人 9 人、博士 12 人。公司根据各项业务
发展需要，拓宽人才引进渠道，提高人才引进质量；通过改革和创新人才选聘、培养、激励机制，
打造多元化发展平台，吸引外部高端人才，激活内部存量人才，留住核心骨干人才，强化企业核
心竞争力。
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                       第四节       经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    1、报告期内公司经营情况回顾
    2017 年上半年，全国医改工作持续深入推进，两票制、仿制药一致性评价、公立医院改革等
方面政策进一步完善，药品招标已近尾声，新版医保目录调整完毕，医药行业增长仍承受较大压
力。在医保控费、药品招标降价趋势不变的市场环境下，报告期内，公司面对医药研发、生产、
流通和使用各个环节的深刻变化，坚持以利润考核为中心，依托信息化工具，积极推进各项改革
措施的落实，深化专营网络建设，发掘产品潜能，加快仿制药一致性评价工作，全面提升公司各
业务领域的精细化管理能力，持续提高公司盈利能力。
    鉴于医保控费力度持续，公立医院降低药占比，取消药品加成，医院对药品需求下降；药品
招标形式多样，药品中标价格持续降低；各地将取消门诊、急诊输液扩展到基层医疗机构，限抗
政策进一步升级，抗生素市场需求受到遏制，基层医疗市场尤为明显；2017 版医保目录发布并即
将执行，未进入目录及已进入目录但使用受限的产品，终端需求量有所降低；同时公司为保证渠
道内产品的“新鲜度”，强化产品效期管理，增加产品配送频次，主动控制渠道产品库存，受上
述一系列因素的影响，截至报告期末，公司实现营业收入 61.68 亿元，同比下降 13.31%；实现归
属于上市公司股东的净利润 3.48 亿元，同比下降 8.22%。
    （1）深化专营模式建设，实现高质量、高效率精准服务
    报告期内，公司深耕现有专营网络，以区县为单位细化管理和考核单元，搭建网格化终端管
理，强化区县精准服务能力。一是以区县为单位，与全国 300 多家专营商签订专营协议，细化终
端管理和考核体系。二是聚焦区县内销售业务、产销协同、资源建设、品牌建设等各方面工作，
打造终端属地化的区县能力模块体系。三是以公司自主开发的信息技术工具为辅助，实现公司对
市场、人员、产品等终端数据的实时掌控及链接，进而实现对产品终端覆盖、终端合理库存、效
期管理的有效管控，提升区县终端的精准服务能力。
    （2）挖掘新老品种潜能，实施多元化产品推广
    报告期内，公司坚持以利润考核为中心，积极优化产品结构，持续开展产品价值链的分析和
优化工作，为产品市场决策提供信息支撑。公司深挖现有产品卖点，加快产品二次开发，不断丰
富产品结构，上半年完成葡萄糖酸锌口服溶液（药准字号）和壮肾安神片的上市工作。丰富产品
推广和宣传方式，有针对性的开展区域靶向产品推广工作，充分发挥资源的投入效果，提升投入
产出效率。
    （3）优化产业布局，精细化生产运营管控
    报告期内，根据前期对内部生产资源的科学梳理，公司实施对原有生产线的优化整合，推进
专业化、规模化生产基地建设，提高生产效率，降低产品制造成本；完善以生产线为最小管理和
核算单元的精细化管理体系，优化产品生产工艺，强化生产成本管控。完善质量管理体系，聚焦
技术质量控制节点，强化全员风险防控意识，降低产品质量风险。加强环保新政法规的研究与宣
贯工作，持续梳理环保工作制度及流程，完善日常监督检查机制，杜绝污染事故发生。
    （4）积极推进仿制药一致性评价工作，加快产品研发进度
    报告期内，公司积极推进仿制药一致性评价工作，现已启动 20 个品种（24 个品规）的一致
性评价工作，预计下半年将有 15 个品种进入 BE 试验准备阶段。公司密切关注国家药审政策发布，
强化政策解读，适时调整产品研发方案，降低在研产品研发风险。截至报告期末，共有在研新产
品 46 个，已申报生产批件 30 个，其中，生物一类重组人促红素-CTP 融合蛋白注射液（CHO 细胞）
已获药物临床试验批件。公司在加快新产品研发进度的同时，与科研院所、境内外医药公司、CRO
企业积极开展合作，加快推进新品种引入工作。
    （5）优化内部管理体系，提升公司运营效率
    报告期内，公司持续探索适应未来发展的管理体系，完善精细化管控手段。公司创新竞聘选
拔方式，营造公平公正氛围，继续推进全员竞聘上岗的用人机制，激活内部人才存量及员工特长，
为各项业务发展提供人才保障；继续健全信息化管理体系建设，对采购、生产、销售、科研、财
务、人资等业务领域进行流程再造，并借助信息化手段将其固化，实现以数据为依托的整体运营
效率提升。
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    （6）发挥区域规模优势，加快医药商业发展
    报告期内，公司控股子公司人民同泰依托区域市场规模优势，持续挖掘终端市场潜力，开展
多维深度营销，推进医药商业快速发展。批发业务方面：一是加强与医疗客户深度合作，提升集
中配送开发力度，提高医疗市场销售份额；二是积极应对招标工作，持续优化供应链，实施供应
渠道转换，为推行“两票制”提供有利支撑。零售业务方面：一是发挥批零一体化优势，增设消
费者体验活动，开展灵活多样的大型会员促销，提高连锁门店盈利能力；二是持续丰富品种结构，
降低采购成本，带动毛利率有效提升；引入高端 DTP 品种，开展 DTP 药房模式，提升销售市场份
额。医疗服务方面：依托百年世一堂中医药品牌，全力打造具有百年中医药文化特色的高端人文
中医馆——“世一堂中医馆”，将以中华老字号世一堂的传统技艺和服务为根本，为百姓提供高
品质的治疗保健、健康养生服务。
     2、行业竞争格局和发展趋势分析
    2017 年是贯彻落实全国卫生与健康大会精神和实施“十三五”深化医药卫生体制改革规划的
重要一年，是形成较为系统的基本医疗卫生制度框架、完成医改阶段性目标任务的关键一年。涉
及医疗服务、药品生产、流通和支付四大方面的相关政策将陆续出台，制度的完善将对未来医药
行业带来深远影响。
    （1）2017 年 2 月，人社部印发《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2017
年版）》，较 2009 年版目录新增 339 个药品，中药口服品种、儿童药、重大疾病治疗药物成为主
要新增范围，部分辅助类药物被增加适应症限制。随着新版医保目录的执行，医疗机构用药将回
归到临床的角度，不合理用药现象会得到有效抑制，医药市场结构将发生变化，真正在临床上具
有重要价值的药品将在此次医保目录调整过程中受益。
    （2）随着食药总局出台一系列细化规则与技术指南，仿制药质量和疗效一致性评价工作加速
推进。从短期来看，随着一致性评价稳步推进，大量低端重复批件将会消失，行业集中度将不断
提升；从长期来看，仿制药一致性评价通过在医保、药品招标等方面给予优惠鼓励政策，推动仿
制药质量提升、去劣存优，促使医药企业从“仿制”走向“创新”。
    （3）随着分级诊疗政策持续深入实施，试点地区的不断增多，促进了基层医疗市场扩容，达
到医疗资源合理配置和高效利用的目的。高血压、糖尿病等慢性病以及常见病和多发病的首诊将
下沉至基层医院，药品市场环境将进一步发生变化。
    （4）七部委印发《关于全面推开公立医院综合改革工作的通知》，通知要求 2017 年全国公
立医院医疗费用增长幅度控制在 10%以下；年底前 4 批试点城市公立医院药占比降到 30%以下；9
月 30 日所有公立医院取消药品加成。医保控费逐步升级，抗生素、辅助用药和高价原研药等品种
面临增长压力，而疗效确切、定价能力强的创新药、高质量仿制药获得发展空间。
    （5）随着国家层面的“两票制”细则的落地，全国已有 20 省发布《“两票制”实施方案》，
争取 2018 年全国全面推开。“两票制”的推行，有利于净化流通环境，加强药品监管，深化药
品领域改革，助推药品企业转型升级，提高行业集中度，促进医药产业健康发展。
    3、下半年经营计划
    2017 年下半年，公司将按照年初制定的全年工作目标，继续深化营销改革，坚持做好产业与
产品结构调整，加快品种引进步伐，着力提升精细化管理水平，实现公司平稳健康发展。公司将
重点开展以下工作：
    （1）推进以区县为单位的销售集群能力模块化建设，强化区县终端考核
    公司将充分调动各方资源，加快区县模块化建设，层层落实考核指标，强化营销精细管控，
推动产品产量和销量联动增长。专营商、专营商业务员、专管经理应用信息化工具，动态收集、
分析每个区县的销售信息，与区县专营利益相关方搭建高效的沟通渠道，加快建立属地化区县能
力模块体系。强化公司品牌维护和产品宣传，推进精准广告营销，全面开展县域靶向广告，增加
多元化广告投放模式，提升公司品牌知名度。公司将 26 个专营省区划分为 2,529 个区县，以区县
为单位，推动产销互考，逐级落实销售指标，加强各区县的业绩考核，强化营销精细化管理。
    （2）持续优化产品结构，加快推进品种引进
    针对现有产品持续开展产品价值链动态分析工作，重点关注优势品种，挖掘二线品种潜力，
整合产品资源，形成不同产品集群，发挥系列产品的集群优势。充分调动各方资源寻求新品种引
                                         10 / 113
                                   2017 年半年度报告
入，重点关注儿科用药、心脑血管类用药、抗肿瘤类用药，丰富现有产品集群，依托公司品牌优
势，拉动公司业绩增长。
    （3）加快仿制药一致性评价工作，激发动力提高产品研发进度
    持续关注并认真分析国家医药政策，全面加快仿制药一致性评价工作进程，确保各项工作如
期完成。推进研发机制创新，激发研发人员内在动力，加快新产品筛选、立项节奏，提升研发速
度与质量。随着生产基地建设的推进，开展质量工艺流程再造工作，确保技术质量与新生产基地
无缝对接，确保公司产品质量。
    （4）优化生产布局，减少费用支出
    公司将持续开展生产线整合，推进生产线独立核算模式，形成以品种、品规为基础的独立制
造核算单元，简化管理流程，压缩管理层级，使生产线成为新运营模式下的制造中心、经营中心
和利润中心。配套修订新运营模式下员工的激励约束机制，充分发挥员工的积极性和主观能动性，
提升生产运营效率。优化管理部门设置，压缩管理层级，合理配置管理人员，并利用信息化手段，
不断提高管理效率，减少管理费用支出，降低管理费用占比，提升公司盈利能力。
    （5）拓宽医药商业市场，创新医院诊疗项目
    公司将贯彻执行既有战略部署，积极拓宽医药商业市场，创新诊疗项目，提高商业板块盈利
能力。批发业务方面：将密切稳固与下游客户的战略伙伴关系，加大省内市场开发力度，扩大哈
尔滨市内医院销售，做精做细主力市场；完善营销渠道网络，挖掘市场潜力；深入社区医院，提
升终端直接覆盖能力；加强采购品种专业化管理，提高经营品种运营实效；做好招标工作，增加
品种的配送区域及新品种的开发。零售业务方面：将完善优化门店布局，扩大经营规模；以慢性
病管理为切入点，推进慢性病管理模式；推进“药店+便利店”的经营模式，带动药品与日用品销
售联动；优化品种结构，简化新品申报流程，加快新品种进店速度。医疗服务方面：将做好开业
后推广宣传工作，扩大品牌影响力，提高“世一堂中医馆”知名度；创新诊疗项目，扩大消费人
群，做好增值服务，提升公司盈利能力。
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                      单位:元 币种:人民币
科目                                   本期数            上年同期数        变动比例（%）
营业收入                           6,167,907,915.35    7,114,940,109.20               -13.31
营业成本                           4,542,004,911.25    5,334,938,489.10               -14.86
销售费用                             375,295,715.17      508,311,507.41               -26.17
管理费用                             769,854,097.31      763,388,555.25                 0.85
财务费用                             -26,866,922.81      -13,985,822.53               -92.10
经营活动产生的现金流量净额           278,503,103.77    1,946,294,165.63               -85.69
投资活动产生的现金流量净额              -733,802.72      -31,270,522.70                97.65
筹资活动产生的现金流量净额        -1,345,141,291.83         -380,581.19          -353,343.98
研发支出                              73,423,597.22      101,893,817.89               -27.94
营业收入变动原因说明：鉴于医保控费力度持续，公立医院降低药占比，取消药品加成，医院对
药品需求下降；药品招标形式多样，药品中标价格持续降低；各地将取消门诊、急诊输液扩展到
基层医疗机构，限抗政策进一步升级，抗生素市场需求受到遏制，基层医疗市场尤为明显；2017
版医保目录发布并即将执行，未进入目录及已进入目录但使用受限的产品，终端需求量有所降低；
同时公司为保证渠道内产品的“新鲜度”，强化产品效期管理，增加产品配送频次，主动控制渠道
产品库存，受上述一系列因素的影响，公司营业收入较同期有所下降。
销售费用变动原因说明：因公司报告期内收入下降，销售费用支出相应减少。
财务费用变动原因说明：主要为本期利息收入增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是公司同期开展清欠工作，历史应收款回款增
加；以及实施现款销售，前期票据集中到期，使同期现金流入量较大，本期现金流入量较同期有
所降低。
                                        11 / 113
                                          2017 年半年度报告
    投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期购建长期资产支出比同期减少所致。
    筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期分配现金股利导致现金流出所致。
    2      其他
    (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
    □适用 √不适用
    (2) 其他
    □适用 √不适用
    (二) 行业、产品或地区经营情况分析
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                        主营业务分行业情况
                                                                       营业收    营业成
                                                              毛利率   入比上    本比上    毛利率比上年
  分行业            营业收入               营业成本
                                                              （%）    年增减    年增减      增减（%）
                                                                        （%）    （%）
化学原料药          111,466,957.46         112,506,133.25      -0.93   -39.00    -39.92            1.54
化学制剂          1,285,010,416.67         543,268,517.80      57.72   -16.84    -19.53            1.41
中药                397,052,559.61         221,314,395.01      44.26   -17.68    -18.03            0.23
生物制剂             58,837,175.67          25,789,847.81      56.17   -22.11    -10.80           -5.56
保健品              293,710,046.26          76,561,996.65      73.93      1.93     5.52           -0.89
其它                  9,954,626.02           5,435,835.42      45.39     10.97   -25.97           27.25
工业小计          2,156,031,781.69         984,876,725.94      54.32   -16.53    -20.65            2.37
商业小计          3,990,819,123.32      3,551,974,180.88       11.00   -11.51    -12.95            1.48
合计              6,146,850,905.01      4,536,850,906.82       26.19   -13.34    -14.75            1.22
                                         主营业务分产品情况
                                                                       营业收    营业成
                                                              毛利率   入比上    本比上    毛利率比上年
  分产品            营业收入               营业成本
                                                              （%）    年增减    年增减      增减（%）
                                                                        （%）    （%）
抗感染              766,560,991.16        534,384,329.56       30.29   -29.07    -29.30            0.23
感冒药              298,773,300.32        124,648,907.62       58.28      0.15     9.84           -3.68
心脑血管            287,853,468.19         67,799,682.79       76.45   -24.21    -25.27            0.34
消化系统            108,905,040.92         63,460,689.15       41.73   -16.30    -20.46            3.05
抗肿瘤               22,321,368.37          8,572,340.25       61.60   -31.62    -31.00           -0.35
营养补充剂          551,459,995.85        129,872,447.40       76.45      1.87     7.21           -1.17
其它                120,157,616.88         56,138,329.17       53.28      0.10   -17.13            9.71
工业小计          2,156,031,781.69        984,876,725.94       54.32   -16.53    -20.65            2.37
                                        主营业务分地区情况
                                                                       营业收    营业成
                                                              毛利率   入比上    本比上    毛利率比上年
   分地区             营业收入             营业成本
                                                              （%）    年增减    年增减      增减（%）
                                                                        （%）    （%）
国内地区          6,103,501,335.49      4,487,251,694.28       26.48   -13.26    -14.86            1.37
国外地区             43,349,569.52         49,599,212.54      -14.42   -22.38      -3.70         -22.20
合计              6,146,850,905.01      4,536,850,906.82       26.19   -13.34    -14.75            1.22
    主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
    1)细分行业情况说明：
                                               12 / 113
                                            2017 年半年度报告
    化学原料药：报告期内，受国内抗生素限用政策及产品出口市场低迷因素影响，化学原料药销量
    下滑。
    2)细分产品情况说明：
    ①抗感染：报告期内，受医保控费和药品招标等政策影响，销售收入较同期有所下降。
    ②抗肿瘤：报告期内，受医保控费和药品招标影响，销售收入较同期下降。
    3)分地区情况说明：
    国外地区：报告期内，受国际市场需求低迷，公司产品出口量持续下降。
    (三) 非主营业务导致利润重大变化的说明
    □适用 √不适用
    (四) 资产、负债情况分析
    √适用 □不适用
    1.     资产及负债状况
                                                                                           单位：元
                                本期期                      上期期     本期期末
                                末数占                      末数占     金额较上
项目名称        本期期末数      总资产     上期期末数       总资产     期期末变          情况说明
                                的比例                      的比例       动比例
                                （%）                       （%）        （%）
                                                                                   主要为本期预付供应商
预付款项       184,513,786.36      1.37   128,455,596.10        0.85      43.64
                                                                                   货款增加所致
                                                                                   主要为本期计提的利息
应收利息        12,285,043.92      0.09     8,375,430.69        0.06      46.68
                                                                                   增加所致
                                                                                   主要为本期开展仿制药
开发支出        32,682,747.65      0.24    21,659,617.00        0.14      50.89    一致性评价工作支出增
                                                                                   加所致
                                                                                   主要为本期所属控股公
短期借款        14,000,000.00      0.10
                                                                                   司增加短期借款所致
                                                                                   主要为本期预收客户货
预收款项       268,166,823.46      1.99   190,032,142.47        1.26      41.12
                                                                                   款增加所致
                                                                                   主要为本期缴清上年税
应交税费       128,592,706.97      0.96   215,483,408.90        1.43      -40.32
                                                                                   费所致
    其他说明
    无
    2.     截至报告期末主要资产受限情况
    □适用 √不适用
    3.     其他说明
    □适用 √不适用
    (五) 投资状况分析
    1、 对外股权投资总体分析
    □适用 √不适用
    (1) 重大的股权投资
    □适用 √不适用
    (2) 重大的非股权投资
    √适用 □不适用
                                                 13 / 113
                                      2017 年半年度报告
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                                    项目收
   项目名称          项目金额       项目进度          本年投入金额   累计投入金额
                                                                                    益情况
 哈药集团制药                       达到预计
 总厂新厂区建      673,010,000.00   可使用状          1,919,280.16   653,639,650.35
 设工程项目                         态
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
    （1）哈药集团人民同泰医药股份有限公司
    该公司为医药商业企业，注册资本 57,989 万元，我公司持有其 74.82%的股权。该公司经营
范围为：购销化学药原料药及其制剂、中成药、抗生素、生化药品、中药材、中药饮片、生物制
品。投资管理及咨询；以自有资产对医疗行业进行投资及投资管理；医疗、医药咨询服务；企业
管理咨询；接受委托从事委托方的资产管理、企业管理。报告期期末，该公司资产总额 428,399
万元；较期初下降 10.94%，归属于母公司净资产 149,693 万元，较期初下降 9.15%；营业收入
400,280 万元，较上年同期减少 11.37%；归属于母公司净利润 13,910 万元，较上年同期增长 10.79%。
    （2）哈药集团三精制药有限公司
    该公司为医药制造企业，注册资本 5,000 万元，为公司全资子公司。该公司经营范围为：医
药制造、医药经销、投资管理；按医疗器械注册证从事医疗器械的生产；按卫生许可证规定的范
围从事保健品的生产；药品咨询、保健咨询、货物进出口、技术进出口；日用化学品的制造、工
业旅游等。报告期期末，该公司资产总额 285,269 万元，较期初增长 1.92%；归属于母公司净资
产 190,292 万元，较期初增长 12.45%；营业收入 62,532 万元，较上年同期下降 9.6%；归属于母
公司净利润 21,072 万元，较上年同期增长 7.02%。
    （3）哈药集团生物工程有限公司
    该公司为医药制造企业，注册资本 18,607 万元，为公司全资子公司。该公司经营范围为：培
养基生产、销售；从事医疗器械及医药的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，从事货物
与技术进出口业务。报告期期末，该公司资产总额 71,223 万元，较期初增长 9.93%；归属于母公
司净资产 40,103 万元，较期初增长 25.71%；营业收入 17,644 万元，较上年同期下降 17.84%；归
属于母公司净利润 8,201 万元，较上年同期增长 43.45%。
    （4）哈药集团营销有限公司
    该公司为医药销售企业，注册资本 1,800 万元，我公司持有其 99%股权。该公司经营范围为：
批发：化学药制剂、中成药、抗生素、生化药品、生物制品、蛋白同化制剂、肽类激素（有效期
至 2019 年 12 月 30 日）；销售保健食品（有效期至国家食品药品监督管理总局保健食品经营许可
证新政策实施之日自动失效）。销售：日用百货、Ｉ类医疗器械；企业营销策划。报告期期末，
该公司资产总额 65,725 万元，较期初增长 234.66%；归属于母公司净资产-51,401 万元，较期初
增长 1.36%；营业收入 178,785 万元，较上年同期下降 12.85%；归属于母公司净利润 711 万元。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用
                                           14 / 113
                                   2017 年半年度报告
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    1、行业政策风险
    随着深化医疗改革进入深水区和攻坚期，以及行业供给侧结构性改革的推进，临床自查、优
先审评、仿制药质量和疗效一致性评价、医保目录调整、医保支付方式改革、公立医院降低药占
比和取消零差率、分级诊疗、医联体建设、两票制等多项行业政策和法规的相继出台，对整个医
药行业的未来发展带来重大影响，使公司面临行业政策变化的风险。
    2、药品降价风险
    随着各省新一轮招标陆续完成，2017 年各地开始执行新的招标结果。在国务院办公厅及国家
卫生计生委相继出台的完善公立医院药品集中采购工作的指导意见之下，出现了省级招标+二次议
价、挂网采购、联合限价阳光采购等多种招标采购形式，药品中标价格持续下降，公司将面临药
品继续降价风险。
    3、市场风险
    伴随医药制造业供给侧结构性改革以及流通领域两票制的推进，医药市场结构正在发生深刻
变化，市场在逐步走向规范化和集中化的过程中，医药行业的竞争也日趋激烈，公司面临严峻的
市场竞争风险和较大的竞争压力。
    4、环保风险
    随着国家及地方环保部门环保监管力度的提高、社会环保意识的增强，对公司在环保规范化
管理和污染防治等方面提出了更高的要求，公司环保治理工作难度将有所加大。
    5、研发风险
    医药产业具有高科技、高风险、高附加值的特点，新药开发的前期研发以及产品从研制、临
床实验报批到投产的周期长、环节多，容易受到一些不可预测因素的影响。某些新产品可能无法
按照计划完成开发，产品投产后的收益可能达不到预期水平，都可能使公司面临药品上市经营风
险。
    6、产品质量风险
    医药产品关系到社会公众健康，国家对药品的生产工艺、原材料、储藏环境等均有严格的条
件限制，在药品生产、运输、储藏过程中，外部环境变化可能对药品本身成分、含量等产生影响，
从而使药品的功效、性质发生变化，不再符合国家相关标准。虽然公司在产的药品生产车间已通
过国家 GMP 认证，并严格按照国家 GMP 认证要求建立了完善的质量保证体系，使从原材料进厂
到产成品出厂的全生产过程均处于受控状态，保证了产品质量。但受制于产品运输、储藏等因素
制约，存在一定产品质量风险。
    7、原材料采购风险
    随着国家提高新版药典的质量标准，造成优质货源量价齐升，同时受到国家环保、能源、运
输、产能、汇率、原油、季节等因素的整体影响，将会给原材料的价格造成诸多风险，使公司面
临原材料价格上涨风险。
    应对措施：面对上述因素造成的诸多风险，公司将密切关注政策走势，加强政策的解读与分
析，适时调整经营策略；顺应市场形势，推进专营商模式的深入实施，以营销变革为契机，加速
公司自身产业结构升级；关注和研判市场需求，完善研发体系建设，强化新产品研发的风险控制，
降低研发风险；加强采购招标和费用管控，鼓励创新做好工艺改进，降低产品成本，增强环保风
险防控，提升公司整体竞争力。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
                                        15 / 113
                                                  2017 年半年度报告
                                             第五节         重要事项
       一、股东大会情况简介
                                                             决议刊登的指定网站的
                    会议届次                召开日期                                      决议刊登的披露日期
                                                                   查询索引
       2017 年第一次临时股东大会           2017-01-26          www.sse.com.cn                   2017-02-03
       2016 年年度股东大会                 2017-03-27          www.sse.com.cn                   2017-03-28
       股东大会情况说明
       √适用 □不适用
           （1）2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>》1 项议案；
           （2）2016 年年度股东大会审议通过了《2016 年年度报告全文及摘要》、《2016 年度董事会
       工作报告》、《2016 年度监事会工作报告》、《2016 年度财务决算及 2017 年度财务预算的议案》、
       《2016 年度利润分配的预案》、《关于会计师事务所 2016 年度审计工作的总结报告及续聘会计
       师事务所的议案》、《关于 2017 年度向银行申请综合授信的议案》、《2016 年度独立董事述职
       报告》、《关于公司股东回报规划（2017-2019）的议案》9 项议案。
       二、利润分配或资本公积金转增预案
       (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
       三、承诺事项履行情况
       (一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
              期内的承诺事项
       √适用 □不适用
                                                                                                 是             如未
                                                                                           是          如未能
                                                                                                 否             能及
                                                                                           否          及时履
         承                                                                        承诺          及             时履
               承                                                                          有          行应说
承诺     诺                                     承诺                               时间          时             行应
               诺                                                                          履          明未完
背景     类                                     内容                               及期          严             说明
               方                                                                          行          成履行
         型                                                                        限            格             下一
                                                                                           期          的具体
                                                                                                 履             步计
                                                                                           限          原因
                                                                                                 行               划
与股    股    哈      自股权分置改革方案非流通股股东资产注入承诺事项已经履行完     承诺    否    是   不适用    不适
改相    份    药      毕后十二个月内不上市交易，前述期满后，通过上交所挂牌交易出   时                           用
关的    限    集      售股份的数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分     间：
承诺    售    团      之五，在二十四个月内不得超过百分之十。限售期满后，通过上交   2008
                      所挂牌交易出售股份的价格将不低于每股 14 元（若自股权分置改   年9
                      革方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增   月1
                      股份等除权事项，应对该价格进行除权、除息处理）。             日
    解    哈      为避免哈药集团及现在或将来成立的全资子公司、附属公司和其他   承诺    否    是   不适用    不适
    决    药      受哈药集团控制的公司与哈药股份的潜在同业竞争，哈药集团及其   时                           用
    同    集      控制的公司不会以任何形式直接或间接地在现有业务以外新增与     间：
    业    团      哈药股份及/或其下属公司相同或相似的业务，包括不在中国境内    2011
与重
    竞            外通过投资、收购、联营、兼并、受托经营等方式从事与哈药股份   年
大资
    争            及其下属公司相同或者相似的业务。如哈药集团及其控制的公司未   12
产重
                      来从任何第三方获得的任何商业机会与哈药股份主营业务有竞争     月
组相
                      或可能有竞争，则本公司及其控制的公司将立即通知哈药股份，在   29
关的
                      征得第三方允诺后，尽力将该商业机会给予哈药股份。哈药集团还   日
承诺
                      保证不利用哈药股份控股股东的身份进行任何损害哈药股份的活
                      动。如果本公司及其控制的公司因违反本承诺而致使哈药股份及/
                      或其下属公司遭受损失，本公司将按照有关法律法规的规定承担相
                      应的赔偿责任。
                                                        16 / 113
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四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                                交易价格
                                                     占同类           关联
                            关联交                                              与市场参
关联交 关联关 关联交 关联交        关联交 关联交易金 交易金           交易 市场
                            易定价                                              考价格差
易方     系   易类型 易内容        易价格     额     额的比           结算 价格
                              原则                                              异较大的
                                                     例 (%)           方式
                                                                                   原因
哈药集 母公司 销售商 销售    参照市
团生物 的全资 品             场价格
                                                  613,551.40   0.00
疫苗有 子公司                结算
限公司
            合计                  /        /   613,551.40    0.00      /     /         /
大额销货退回的详细情况                 报告期内没有发生关联方大额销售退回的情况
关联交易的说明                         由于公司生产经营的需要，导致本公司在销售方面与关
                                       联企业发生一定的关联交易，该等关联交易构成了公司
                                       经营成本、收入和利润的组成部分。该等关联交易对本
                                       公司生产经营并未构成不利影响或损害关联方的利益。
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
                                           18 / 113
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3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                               向关联方提供资金               关联方向上市公司提供资金
    关联方   关联关系                                                    发生
                         期初余额   发生额     期末余额     期初余额            期末余额
                                                                          额
哈药集团 控股股东                                          37,358,123.13      37,358,123.13
有限公司
其他关联 其他关联人      568,707.42 13,478.69 582,186.11    3,352,018.93       3,352,018.93
方
          合计           568,707.42 13,478.69 582,186.11 40,710,142.06     40,710,142.06
关联债权债务形成原因     报告期内，公司与关联方正常的经营性资金往来
关联债权债务对公司经营   以上关联债权债务往来为经营性资金往来，不存在股东及关联方非经营
成果及财务状况的影响     性占用公司资金的情况。
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1     托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2     担保情况
□适用 √不适用
3     其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    公司高度重视环境保护工作, 注重环境保护对企业社会责任和可持续发展的重要性。下属各
生产单位自觉遵守环保法律法规，持续开展环保规范化管理和污染防治工作。报告期内，公司未
发生环境污染事故，未受到环保行政处罚，主要开展以下工作：充分做好环保政策法规宣贯及落
实工作，持续完善环境保护相关制度；高度重视清洁生产工作，积极配合政府解决小燃煤锅炉带
来的大气污染问题，不断强化资源回收利用及源头减排；推进环保风险应急机制建设，制定相关
突发事件应急预案，确保事件发生时能够迅速、有序、高效地进行应急处置，将环境污染损失和
危害降到最低。
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
                                          19 / 113
                                   2017 年半年度报告
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
                                        20 / 113
                                    2017 年半年度报告
                        第六节   普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一)   股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一)   股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                              105,665
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）                                                 不适用
(二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                            单位:股
                                    前十名股东持股情况
                                                                            持    质押或
                                                                            有    冻结情
                                                                            有      况
                                                                            限
                                                                            售
            股东名称             报告期内增                         比例
                                               期末持股数量                 条    股         股东性质
            （全称）                 减                             (%)
                                                                            件    份   数
                                                                            股    状   量
                                                                            份    态
                                                                            数
                                                                            量
哈药集团有限公司                          0         1,173,173,885   46.17     0   无    0    国有法人
中国证券投资者保护基金有限责
                                          0           55,725,125     2.19    0    无    0        未知
任公司
中央汇金资产管理有限责任公司              0           48,833,200     1.92    0    无    0        未知
中国人寿保险股份有限公司－传
统－普通保险产品－005L－CT001     38,746,852          42,756,762     1.68    0    无    0        未知
沪
中国人寿保险股份有限公司－分
                                  24,199,850          24,199,850     0.95    0    无    0        未知
红－个人分红－005L－FH002 沪
浙江省财务开发公司                         0          23,883,418     0.94    0    无    0    国有法人
哈尔滨天翔伟业投资有限公司        20,000,078          20,000,078     0.79    0    无    0        未知
                                         21 / 113
                                         2017 年半年度报告
    新时代信托股份有限公司－新时
    代信托丰金 476 号证券投资集       18,490,480          18,490,480   0.73   0   无    0         未知
    合资金信托计划
    中国证券金融股份有限公司          18,070,397          18,070,397   0.71   0   无    0         未知
    中国人寿保险(集团)公司－传统
                                      18,042,059          18,042,059   0.71   0   无    0         未知
    －普通保险产品
                                   前十名无限售条件股东持股情况
                                               持有无限售条件          股份种类及数量
                     股东名称
                                                 流通股的数量        种类            数量
    哈药集团有限公司                               1,173,173,885 人民币普通股    1,173,173,885
    中国证券投资者保护基金有限责任公司                55,725,125 人民币普通股       55,725,125
    中央汇金资产管理有限责任公司                      48,833,200 人民币普通股       48,833,200
    中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保
                                                      42,756,762 人民币普通股       42,756,762
    险产品－005L－CT001 沪
    中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分
                                                      24,199,850 人民币普通股       24,199,850
    红－005L－FH002 沪
    浙江省财务开发公司                                23,883,418 人民币普通股       23,883,418
    哈尔滨天翔伟业投资有限公司                        20,000,078 人民币普通股       20,000,078
    新时代信托股份有限公司－新时代信托丰
                                                      18,490,480 人民币普通股       18,490,480
    金 476 号证券投资集合资金信托计划
    中国证券金融股份有限公司                          18,070,397 人民币普通股       18,070,397
    中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险
                                                      18,042,059 人民币普通股       18,042,059
    产品
    上述股东关联关系或一致行动的说明         本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于
                                             《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人情况。
    表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    √适用 □不适用
                                                                                            单位：股
                                              有限售条件股份可上市交易情况
         有限售条件股    持有的有限售条
序号                                          可上市交易时  新增可上市交易             限售条件
           东名称          件股份数量
                                                   间           股份数量
1        王浩淼                    450,000   2018-11-25             180,000       详见公司 2016 年 9
                                             2019-11-25                135,000    月 13 日披露的《哈
                                                                                  药集团股份有限公
                                             2020-11-25                135,000
                                                                                  司限制性股票激励
2        曹国强                    450,000   2018-11-25                180,000    计划（草案修订稿）》
                                             2019-11-25                135,000
                                             2020-11-25                135,000
3        崔学顺                    420,000   2018-11-25                168,000
                                             2019-11-25                126,000
                                             2020-11-25                126,000
4        刁广军                    420,000   2018-11-25                168,000
                                             2019-11-25                126,000
                                             2020-11-25                126,000
                                              22 / 113
                                         2017 年半年度报告
5           石海波                 420,000   2018-11-25           168,000
                                             2019-11-25           126,000
                                             2020-11-25           126,000
6           刘波                   416,000   2018-11-25           166,400
                                             2019-11-25           124,800
                                             2020-11-25           124,800
7           孟晓东                 416,000   2018-11-25           166,400
                                             2019-11-25           124,800
                                             2020-11-25           124,800
8           魏双莹                 416,000   2018-11-25           166,400
                                             2019-11-25           124,800
                                             2020-11-25           124,800
9           沙梅                   416,000   2018-11-25           166,400
                                             2019-11-25           124,800
                                             2020-11-25           124,800
10          周行                   416,000   2018-11-25           166,400
                                             2019-11-25           124,800
                                             2020-11-25           124,800
上述股东关联关系或一       本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办
致行动的说明               法》规定的一致行动人情况。
     (三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
     □适用 √不适用
     三、 控股股东或实际控制人变更情况
     □适用 √不适用
                                              23 / 113
                           2017 年半年度报告
                  第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用
                                24 / 113
                                     2017 年半年度报告
                   第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
√适用 □不适用
    公司于 2017 年 6 月 24 日披露了《关于董事会及监事会延期换届的提示性公告》（临 2017-016
号），公司第七届董事会、第七届监事会已经于 2017 年 6 月 27 日任期届满。鉴于新一届董事会
董事候选人及监事会监事候选人的提名工作尚未完成，为保证公司董事会、监事会工作的连续性，
公司董事会、监事会的换届选举工作将延期进行，公司将在 2017 年 9 月 30 日前召开董事会和监
事会进行换届选举，并提交公司临时股东大会进行审议。公司董事会各专门委员会任期亦相应顺
延；同时，公司现任高级管理人员将继续履职，公司将在董事会、监事会换届选举后及时组织召
开第八届董事会第一次会议进行聘任。相关公告刊登在 2017 年 6 月 24 日的上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）、《中国证券报》、《上海证券部》及《证券时报》上。
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                           2017 年半年度报告
                  第九节     公司债券相关情况
□适用 √不适用
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                                    2017 年半年度报告
                                 第十节       财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、 财务报表
                                    合并资产负债表
                                   2017 年 6 月 30 日
编制单位: 哈药集团股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
                 项目                      附注            期末余额           期初余额
流动资产：
  货币资金                                              3,568,436,378.35    4,635,677,212.02
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                500,327,988.42      389,123,817.21
  应收账款                                              2,799,332,929.17    2,956,599,366.60
  预付款项                                                184,513,786.36      128,455,596.10
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                                                12,285,043.92         8,375,430.69
  应收股利
  其他应收款                                             173,122,412.92      147,189,223.57
  买入返售金融资产
  存货                                                  1,377,114,651.95    1,748,709,992.84
  划分为持有待售的资产                                      9,439,003.05        9,439,003.05
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                             30,124,064.04       35,858,134.03
    流动资产合计                                        8,654,696,258.18   10,059,427,776.11
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                                        33,331,124.13       33,331,124.13
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  投资性房地产
  固定资产                                              3,895,690,752.51    4,101,318,985.83
  在建工程                                                 75,309,761.36       74,165,807.74
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
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                                  2017 年半年度报告
  无形资产                                           406,591,284.08         410,492,853.83
  开发支出                                            32,682,747.65          21,659,617.00
  商誉                                                 1,284,353.45           1,284,353.45
  长期待摊费用                                        49,204,745.09          52,875,493.51
  递延所得税资产                                     294,803,152.98         297,214,900.08
  其他非流动资产                                         974,000.00             974,000.00
    非流动资产合计                                 4,789,871,921.25       4,993,317,135.57
      资产总计                                    13,444,568,179.43      15,052,744,911.68
流动负债：
  短期借款                                              14,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                            1,054,245,202.17    1,166,361,992.71
  应付账款                                            2,197,585,082.87    2,619,908,368.68
  预收款项                                              268,166,823.46      190,032,142.47
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                         446,439,563.75      543,514,721.60
  应交税费                                             128,592,706.97      215,483,408.90
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                          1,236,731,074.39    1,235,310,331.85
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                                99,388,747.93       99,030,747.97
  其他流动负债
    流动负债合计                                      5,445,149,201.54    6,069,641,714.18
非流动负债：
  长期借款                                              49,890,404.51       49,262,929.35
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬                                      21,876,156.69       24,511,951.68
  专项应付款                                            70,958,045.29       70,958,045.29
  预计负债                                              32,949,082.27       32,949,082.27
  递延收益                                             488,178,227.55      507,317,112.12
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                      663,851,916.31      684,999,120.71
      负债合计                                        6,109,001,117.85    6,754,640,834.89
                                       28 / 113
                                   2017 年半年度报告
所有者权益
  股本                                                 2,541,243,276.00    2,541,243,276.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                              710,068,752.67      710,068,752.67
  减：库存股                                            211,525,400.00      211,525,400.00
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                             1,285,223,044.53    1,285,223,044.53
  一般风险准备
  未分配利润                                         2,604,400,090.44      3,527,470,564.84
  归属于母公司所有者权益合计                         6,929,409,763.64      7,852,480,238.04
  少数股东权益                                         406,157,297.94        445,623,838.75
    所有者权益合计                                   7,335,567,061.58      8,298,104,076.79
      负债和所有者权益总计                          13,444,568,179.43     15,052,744,911.68
法定代表人：张利君        主管会计工作负责人：刘波                 会计机构负责人：刘波
                                   母公司资产负债表
                                   2017 年 6 月 30 日
编制单位:哈药集团股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                   附注              期末余额               期初余额
流动资产：
  货币资金                                         3,106,891,066.77        4,046,889,944.62
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                           40,001,948.59           42,211,856.24
  应收账款                                          600,366,613.31          399,029,868.34
  预付款项                                           76,582,195.74           63,211,911.11
  应收利息                                           12,285,043.92            8,375,430.69
  应收股利                                          547,296,417.86          547,296,417.86
  其他应收款                                        447,486,538.38          420,077,414.77
  存货                                              508,317,412.37          655,490,819.85
  划分为持有待售的资产                                9,439,003.05            9,439,003.05
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                                    31,709.34
    流动资产合计                                   5,348,666,239.99        6,192,054,375.87
非流动资产：
  可供出售金融资产                                      4,800,000.00           4,800,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                     2,066,893,123.39        2,055,873,123.39
  投资性房地产
  固定资产                                         2,482,524,225.93        2,628,020,760.77
                                        29 / 113
                                   2017 年半年度报告
  在建工程                                              3,753,282.46        2,520,464.84
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                           227,081,822.19      228,328,189.76
  开发支出                                            26,052,747.65       15,029,617.00
  商誉
  长期待摊费用                                         28,948,738.37       31,469,821.37
  递延所得税资产                                      169,970,015.52      174,191,059.42
  其他非流动资产                                          974,000.00          974,000.00
    非流动资产合计                                  5,010,997,955.51    5,141,207,036.55
      资产总计                                     10,359,664,195.50   11,333,261,412.42
流动负债：
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                           179,288,825.63      363,182,899.91
  应付账款                                           711,602,202.97      658,388,521.15
  预收款项                                            42,434,811.24       28,901,745.42
  应付职工薪酬                                       369,827,406.40      427,929,120.04
  应交税费                                            34,514,421.45       41,620,150.23
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                        2,534,634,884.77    2,224,188,480.64
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                               79,742,011.43      79,384,011.47
  其他流动负债
    流动负债合计                                    3,952,044,563.89    3,823,594,928.86
非流动负债：
  长期借款                                             46,792,795.25      46,165,320.09
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬                                     4,425,061.98        4,650,570.84
  专项应付款                                          61,500,000.00       61,500,000.00
  预计负债                                             2,949,082.27        2,949,082.27
  递延收益                                           191,598,669.09      201,253,568.74
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                    307,265,608.59      316,518,541.94
      负债合计                                      4,259,310,172.48    4,140,113,470.80
所有者权益：
  股本                                              2,541,243,276.00    2,541,243,276.00
  其他权益工具
  其中：优先股
                                        30 / 113
                                   2017 年半年度报告
    永续债
  资本公积                                           1,388,498,944.51       1,388,498,944.51
  减：库存股                                           211,525,400.00         211,525,400.00
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                           1,285,223,044.53       1,285,223,044.53
  未分配利润                                         1,096,914,157.98       2,189,708,076.58
    所有者权益合计                                   6,100,354,023.02       7,193,147,941.62
      负债和所有者权益总计                          10,359,664,195.50      11,333,261,412.42
法定代表人：张利君           主管会计工作负责人：刘波                   会计机构负责人：刘波
                                      合并利润表
                                    2017 年 1—6 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注           本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                         6,167,907,915.35 7,114,940,109.20
其中：营业收入                                         6,167,907,915.35 7,114,940,109.20
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         5,746,692,801.73     6,665,183,458.20
其中：营业成本                                         4,542,004,911.25     5,334,938,489.10
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                          73,207,343.75        44,967,601.62
      销售费用                                           375,295,715.17       508,311,507.41
      管理费用                                           769,854,097.31       763,388,555.25
      财务费用                                           -26,866,922.81       -13,985,822.53
      资产减值损失                                        13,197,657.06        27,563,127.35
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                      30,491,221.00        13,043,990.41
      其中：对联营企业和合营企业的投资                       491,221.00            72,211.99
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                       451,706,334.62       462,800,641.41
  加：营业外收入                                          27,912,240.09        34,647,622.68
      其中：非流动资产处置利得                             2,572,765.47         1,106,989.68
  减：营业外支出                                           1,504,611.14         1,610,045.76
      其中：非流动资产处置损失                               144,141.77            49,343.00
                                         31 / 113
                                  2017 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                  478,113,963.57      495,838,218.33
  减：所得税费用                                         97,030,734.07       86,131,073.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                      381,083,229.50      409,707,144.41
  归属于母公司所有者的净利润                            347,551,163.60      378,658,441.67
  少数股东损益                                           33,532,065.90       31,048,702.74
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                        381,083,229.50      409,707,144.41
  归属于母公司所有者的综合收益总额                      347,551,163.60      378,658,441.67
  归属于少数股东的综合收益总额                           33,532,065.90       31,048,702.74
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                       0.14                0.15
  （二）稀释每股收益(元/股)                                       0.14                0.15
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：张利君          主管会计工作负责人：刘波           会计机构负责人：刘波
                                    母公司利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                 项目                      附注          本期发生额           上期发生额
一、营业收入                                          1,115,270,483.21 1,741,404,915.76
  减：营业成本                                          731,548,240.68 1,031,774,802.99
      税金及附加                                         34,371,485.51        20,813,621.43
      销售费用                                           11,505,868.13        91,729,390.86
      管理费用                                          452,265,571.33       459,494,368.66
      财务费用                                          -30,962,143.81       -12,752,342.57
      资产减值损失                                           335,649.79       -7,336,872.80
                                         32 / 113
                                   2017 年半年度报告
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）                    249,992,816.90     1,349,788,994.47
       其中：对联营企业和合营企业的投资                      491,221.00            72,211.99
收益
       其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                       166,198,628.48     1,507,470,941.66
  加：营业外收入                                          12,667,695.28        12,004,161.35
       其中：非流动资产处置利得                            2,024,963.15         1,001,613.00
  减：营业外支出                                           1,038,604.36           113,928.98
       其中：非流动资产处置损失                              -26,233.14            28,837.68
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                   177,827,719.40     1,519,361,174.03
    减：所得税费用                                                              5,828,821.30
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                       177,827,719.40     1,513,532,352.73
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                         177,827,719.40     1,513,532,352.73
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：张利君             主管会计工作负责人：刘波                 会计机构负责人：刘波
                                    合并现金流量表
                                    2017 年 1—6 月
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                   附注             本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                       6,156,728,717.92       8,035,837,613.59
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
                                          33 / 113
                                   2017 年半年度报告
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                       1,197,672.30        2,132,618.50
  收到其他与经营活动有关的现金                       135,449,553.40      302,830,238.08
    经营活动现金流入小计                           6,293,375,943.62    8,340,800,470.17
  购买商品、接受劳务支付的现金                     3,991,025,450.88    4,080,737,986.30
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                     902,130,614.86      932,794,230.74
  支付的各项税费                                     626,830,153.39      631,674,948.09
  支付其他与经营活动有关的现金                       494,886,620.72      749,299,139.41
    经营活动现金流出小计                           6,014,872,839.85    6,394,506,304.54
      经营活动产生的现金流量净额                     278,503,103.77    1,946,294,165.63
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                   30,000,000.00     28,638,963.36
  取得投资收益收到的现金                                  644,486.13        315,512.92
  处置固定资产、无形资产和其他长                          862,531.97      1,400,154.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                               31,507,018.10     30,354,630.28
  购建固定资产、无形资产和其他长                       32,240,820.82     59,930,649.69
期资产支付的现金
  投资支付的现金
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                            1,694,503.29
    投资活动现金流出小计                               32,240,820.82     61,625,152.98
      投资活动产生的现金流量净额                         -733,802.72    -31,270,522.70
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                                   14,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                               14,000,000.00
                                        34 / 113
                                   2017 年半年度报告
  偿还债务支付的现金                                      629,754.78
  分配股利、利润或偿付利息支付的                    1,358,511,537.05              380,581.19
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                            1,359,141,291.83              380,581.19
      筹资活动产生的现金流量净额                   -1,345,141,291.83             -380,581.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                       -1,067,371,990.78        1,914,643,061.74
  加：期初现金及现金等价物余额                      4,612,746,613.20        1,797,100,528.91
六、期末现金及现金等价物余额                        3,545,374,622.42        3,711,743,590.65
法定代表人：张利君           主管会计工作负责人：刘波                   会计机构负责人：刘波
                                   母公司现金流量表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                   附注            本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                      1,001,057,242.21        2,078,219,052.96
  收到的税费返还                                          156,623.65            2,132,618.50
  收到其他与经营活动有关的现金                        343,850,551.61        1,157,547,767.11
    经营活动现金流入小计                            1,345,064,417.47        3,237,899,438.57
  购买商品、接受劳务支付的现金                        505,927,489.28          419,360,766.19
  支付给职工以及为职工支付的现金                      455,060,539.35          481,593,732.05
  支付的各项税费                                      181,151,229.41          276,850,275.53
  支付其他与经营活动有关的现金                         77,370,379.23          166,096,205.70
    经营活动现金流出小计                            1,219,509,637.27        1,343,900,979.47
  经营活动产生的现金流量净额                          125,554,780.20        1,893,998,459.10
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                   152,500,000.00         122,500,000.00
  取得投资收益收到的现金                               220,146,082.03           3,358,094.78
  处置固定资产、无形资产和其他长                           663,391.25           1,011,275.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                               373,309,473.28         126,869,369.78
  购建固定资产、无形资产和其他长                        25,684,691.57          36,608,341.73
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                       127,520,000.00         122,500,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                               153,204,691.57         159,108,341.73
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                                   2017 年半年度报告
      投资活动产生的现金流量净额                       220,104,781.71         -32,238,971.95
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计
  偿还债务支付的现金                                      629,754.78
  分配股利、利润或偿付利息支付的                    1,285,159,842.09
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                            1,285,789,596.87
      筹资活动产生的现金流量净额                   -1,285,789,596.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                         -940,130,034.96        1,861,759,487.15
  加：期初现金及现金等价物余额                      4,023,959,345.80        1,225,180,008.12
六、期末现金及现金等价物余额                        3,083,829,310.84        3,086,939,495.27
法定代表人：张利君            主管会计工作负责人：刘波                  会计机构负责人：刘波
                                        36 / 113
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                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                        2017 年 1—6 月
                                                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                                         本期
                                                                                归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                             少数股东
                                                                                                                                                      所有者权益合计
                                              其他权益工具          资本公    减：库存   其他综   专项储    盈余公    一般风   未分配       权益
                            股本
                                     优先股     永续债       其他     积          股     合收益     备        积      险准备     利润
一、上年期末余额           2,541,2                                  710,068   211,525                       1,285,2            3,527,4    445,623,8   8,298,104,076.7
                           43,276.                                  ,752.67   ,400.00                       23,044.            70,564.        38.75
                                00                                                                               53
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           2,541,2                                  710,068   211,525                       1,285,2            3,527,4    445,623,8   8,298,104,076.7
                           43,276.                                  ,752.67   ,400.00                       23,044.            70,564.        38.75
                                00                                                                               53
三、本期增减变动金额（减                                                                                                       -923,07    -39,466,5   -962,537,015.21
少以“－”号填列）                                                                                                             0,474.4        40.81
（一）综合收益总额                                                                                                             347,551    33,532,06    381,083,229.50
                                                                                                                               ,163.60         5.90
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                 -1,270,    -72,998,6   -1,343,620,244.
                                                                                                                               621,638        06.71
                                                                                                                                   .00
                                                                              37 / 113
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1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                                                                           -1,270,   -72,998,6   -1,343,620,244.
分配                                                                                                                              621,638       06.71
                                                                                                                                      .00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额           2,541,2                                  710,068   211,525                       1,285,2               2,604,4   406,157,2   7,335,567,061.5
                           43,276.                                  ,752.67   ,400.00                       23,044.               00,090.       97.94
                                00                                                                               53
                                                                                                         上期
                                                                                归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                                               所有者权益
                                              其他权益工具                                                                                  少数股东权益
                                                                    资本公    减：库存   其他综   专项储        盈余公   一般风   未分配                        合计
                            股本
                                     优先股     永续债       其他     积          股     合收益     备            积     险准备   利润
一、上年期末余额           1,917,4                                  1,110,7                                 1,285,2               2,739,3   430,138,296.5   7,483,006,1
                           83,289.                                  94,139.                                 23,044.               67,427.               4         97.63
                                00                                       67                                      53
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
                                                                              38 / 113
                                         2017 年半年度报告
二、本年期初余额           1,917,4   1,110,7                 1,285,2   2,739,3   430,138,296.5   7,483,006,1
                           83,289.   94,139.                 23,044.   67,427.               4         97.63
                                00        67                      53        89
三、本期增减变动金额（减   623,759   -400,72   211,525                 788,103   15,485,542.21   815,097,879
少以“－”号填列）         ,987.00   5,387.0   ,400.00                 ,136.95                           .16
（一）综合收益总额                                                     788,103   55,692,473.41   843,795,610
                                                                       ,136.95                           .36
（二）所有者投入和减少     48,515,   174,519   211,525                           -40,206,931.2   -28,697,731
资本                        000.00   ,600.00   ,400.00                                       0           .20
1．股东投入的普通股        48,515,   163,010   211,525
                            000.00   ,400.00   ,400.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权              11,775,                                                     11,775,300.
益的金额                              300.00
4．其他                              -266,10                                     -40,206,931.2   -40,473,031
                                        0.00                                                 0           .20
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结     575,244   -575,24
转                         ,987.00   4,987.0
1．资本公积转增资本（或    575,244   -575,24
股本）                     ,987.00   4,987.0
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
                                               39 / 113
                                                                      2017 年半年度报告
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额            2,541,2                               710,068   211,525                       1,285,2               3,527,4     445,623,838.7   8,298,104,0
                            43,276.                               ,752.67   ,400.00                       23,044.               70,564.                 5         76.79
                                 00                                                                            53
法定代表人：张利君                                    主管会计工作负责人：刘波                                                 会计机构负责人：刘波
                                                                  母公司所有者权益变动表
                                                                      2017 年 1—6 月
                                                                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                                           本期
          项目                                     其他权益工具                                        其他综合                              未分配利   所有者权
                                股本                                          资本公积    减：库存股                专项储备   盈余公积
                                          优先股     永续债        其他                                  收益                                  润       益合计
一、上年期末余额              2,541,243                                       1,388,498   211,525,4                             1,285,22     2,189,70   7,193,147
                                ,276.00                                         ,944.51       00.00                             3,044.53     8,076.58     ,941.62
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额              2,541,243                                       1,388,498   211,525,4                             1,285,22     2,189,70   7,193,147
                                ,276.00                                         ,944.51       00.00                             3,044.53     8,076.58     ,941.62
三、本期增减变动金额（减                                                                                                                     -1,092,7   -1,092,79
少以“－”号填列）                                                                                                                           93,918.6    3,918.60
（一）综合收益总额                                                                                                                           177,827,   177,827,7
                                                                                                                                               719.40       19.40
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
                                                                            40 / 113
                                                                  2017 年半年度报告
（三）利润分配                                                                                                                      -1,270,6   -1,270,62
                                                                                                                                    21,638.0    1,638.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分                                                                                                           -1,270,6   -1,270,62
配                                                                                                                                  21,638.0    1,638.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额            2,541,243                                    1,388,498    211,525,4                          1,285,22   1,096,91   6,100,354
                              ,276.00                                      ,944.51        00.00                          3,044.53   4,157.98     ,023.02
                                                                                       上期
          项目                                   其他权益工具                                      其他综合                         未分配利   所有者权
                              股本                                       资本公积     减：库存股              专项储备   盈余公积
                                        优先股     永续债       其他                                 收益                             润       益合计
一、上年期末余额            1,917,483                                    1,789,224                                       1,285,22   192,496,   5,184,427
                              ,289.00                                      ,331.51                                       3,044.53     707.87     ,372.91
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            1,917,483                                    1,789,224                                       1,285,22   192,496,   5,184,427
                              ,289.00                                      ,331.51                                       3,044.53     707.87     ,372.91
三、本期增减变动金额（减    623,759,9                                    -400,725,    211,525,4                                     1,997,21   2,008,720
                                                                       41 / 113
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 少以“－”号填列）             87.00                           387.00       00.00                         1,368.71     ,568.71
 （一）综合收益总额                                                                                        1,997,21   1,997,211
                                                                                                           1,368.71     ,368.71
 （二）所有者投入和减少资    48,515,00                       174,519,6    211,525,4                                   11,509,20
 本                               0.00                           00.00        00.00                                        0.00
 1．股东投入的普通股         48,515,00                       163,010,4    211,525,4
                                  0.00                           00.00        00.00
 2．其他权益工具持有者投入
 资本
 3．股份支付计入所有者权益                                   11,775,30                                                11,775,30
 的金额                                                           0.00                                                     0.00
 4．其他                                                     -266,100.                                                -266,100.
                                                                    00
 （三）利润分配
 1．提取盈余公积
 2．对所有者（或股东）的分
 配
 3．其他
 （四）所有者权益内部结转    575,244,9                       -575,244,
                                 87.00                          987.00
 1．资本公积转增资本（或股   575,244,9                       -575,244,
 本）                            87.00                          987.00
 2．盈余公积转增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
   （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
 四、本期期末余额            2,541,243                       1,388,498    211,525,4             1,285,22   2,189,70   7,193,147
                               ,276.00                         ,944.51        00.00             3,044.53   8,076.58     ,941.62
法定代表人：张利君                       主管会计工作负责人：刘波                     会计机构负责人：刘波
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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
    哈药集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）是 1991 年 12 月 28 日经哈尔滨市经济体制
改革委员会哈体改发[1991]39 号文批准，由原“哈尔滨医药集团股份有限公司”分立而成的股份
有限公司。
    1993 年 6 月 18 日，经中国证监会证监发审字（1993）9 号文复审同意和上海证券交易所上证
上（1993）字第 2042 号文审核批准，公司原向社会公开发行的人民币普通股 6,500 万股于同年 6
月 29 日在上交所挂牌交易，股票代码为 600664。
    截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司注册资本 254,124 万元，法定代表人：张利君。
    本公司属于医药行业。
    经营范围包括：（1）许可经营项目：按直销经营许可证从事直销。（2）一般经营项目：购
销化工原料及产品（不含危险品、剧毒品），按外经贸部核准的范围从事进出口业务；以下仅限
分支机构：医疗器械、制药机械制造（国家有专项规定的除外）、医药商业及药品制造、饮料、
淀粉、饲料添加剂、食品、化妆品制造、包装、印刷；生产阿维菌素原药；卫生用品（洗液）的
生产、销售；以下仅限分支机构经营：保健食品、日用化学品的生产和销售。
    本公司的主要产品：青霉素钾盐、头孢唑林钠、头孢噻肟钠、青霉素、凯塞欣、阿莫西林、
严迪片、护彤、高钙片、钙加锌口服液、双黄连粉针、丹参粉针、注射用双黄连、布洛芬颗粒、
逍遥丸、丹佛胃尔康、牛黄降压片、六味地黄丸、前列地尔注射液、利分能、里亚金、雪达升、
葡萄糖酸锌口服液、葡萄糖酸钙口服液、双黄连口服液等。
    2017 年 6 月 5 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得哈尔滨市工商行政管理局换发的
《营业执照》，按照哈尔滨市市场监督管理局新的营业执照办理要求，营业执照、组织机构代码
证、税务登记证使用统一社会信用代码。公司的统一社会信用代码：91230199128175037N。
    本财务报表已经公司董事会于 2017 年 8 月 8 日批准报出。
2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本期纳入合并范围的子公司共计十五家，具体见本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—
基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
2.   持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
无
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1.   遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
本公司以 12 个月作为一个营业周期。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    1、同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策
进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
    在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。
    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
    通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列
步骤进行会计处理：
    （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后
应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初
始投资成本。
    （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本
溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
    （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者
权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益应全部结转。
    （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6。
    2、非同一控制下企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
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    购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。
    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被
购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价
值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可
靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
    对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认
的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同
性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资
产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
    购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
    非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表
中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成
本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权
投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部
结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6。
    购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资
的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价
值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期
投资损益。
    3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
    本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
    被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产
的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
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    在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公
司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础
上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变
化的，将进行重新评估。
    在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享
有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
    本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计
主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反
映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资
产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母
公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交
易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对
特殊交易事项予以调整。
    子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总
额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍冲减少数股东权益。
    向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归
属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的
未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”
和“少数股东损益”之间分配抵销。
    本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合
并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资
产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
    本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的
期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合
并现金流量表。
    母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得
的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控
制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比
较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表
中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方
重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
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    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
    合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定
对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，
其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
    本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同
经营和合营企业。
    共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
    1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8.   现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    1、外币业务折算
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
    2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单
独列示“外币报表折算差额”项目。
    处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
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10. 金融工具
√适用 □不适用
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1、金融工具的分类
    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金
融资产；其他金融负债等。
    2、金融工具的确认依据和计量方法
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
    （2）持有至到期投资
    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    （3）应收款项
    对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    （4）可供出售金融资产
    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
    （5）其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3、金融资产转移的确认依据和计量方法
    发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
    （1）所转移金融资产的账面价值；
    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
    （1）终止确认部分的账面价值；
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    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
    4、金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
    6、金融资产（不含应收款项）减值
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面
价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
    （1）可供出售金融资产的减值
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
    对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，
将认定其发生减值：
    ①债务人发生严重财务困难；
    ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
    ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
    ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
    ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
    认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确
认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
    （2）持有至到期投资的减值准备
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准             500 万元以上的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法     可收回性估计
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合                                    账龄分析法
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无风险组合                                    不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                     5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年                                                10
2－3 年                                                30
3 年以上
3－4 年                                                50
4－5 年                                                80
5 年以上                                              100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                    无法收回
坏账准备的计提方法                        可收回性估计
12. 存货
√适用 □不适用
    （1）存货的分类
    存货是指本公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品，处在生产过程中的在产品和
自制半成品，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料及低值易耗品等，主要包括原材料、
在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等六大类。
    （2）存货的计价
    本公司医药工业企业的存货按照成本进行初始计量，购入并已验收入库的原材料按实际成本
入账，发出原材料按加权平均法计量；入库产成品按实际生产成本入账，发出产成品按加权平均
法计量。医药商业企业进货时按进价核算，库存商品发出时按个别计价法计算已销商品的销售成
本。本公司的周转材料—低值易耗品在领用时采用一次转销法计入当期损益。
    （3）存货的盘存制度
    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
    （4）存货的减值
    期末存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，
并计入当期损益。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的
存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
    本公司以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等
因素，确定存货的可变现净值。直接用于出售的材料存货，其可变现净值按该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定；为执行建造合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业
持有存货的数量多于建造合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
13. 划分为持有待售资产
√适用 □不适用
    1、持有待售资产的确认依据
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    同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产下同）确认为持有待售资产：该组成部分
必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成
部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已
经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
    2、持有待售资产的会计处理方法
    （1）对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预
计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定
资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损
益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行
计量。
    （2）对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按
权益法核算。
    （3）对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司
是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公
司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资
产和负债划分为持有待售类别。
    3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理
    （1）某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
    ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售
的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
    ②决定不再出售之日的再收回金额。
    （2）已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类
条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
    4、其他持有待售资产的会计处理
  符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资
产不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、
以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    1、长期股权投资的分类及其判断依据
    （1）长期股权投资的分类
    长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以
及对其合营企业的权益性投资。
    （2）长期股权投资类别的判断依据
    ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注五、6；
    ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
    重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
    公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
    A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的
董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参
与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
    B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身
利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
    C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进
而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
    D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，
从而能够对被投资单位施加重大影响。
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    E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术
资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
    公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要
综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
    投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
    ③确定被投资单位是否为合营企业的依据：
    本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
    合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注五、7。
    2、长期股权投资初始成本的确定
    （1）企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价
之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲
减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或
股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
    非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购
买日的公允价值计入企业合并成本。
    合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益。
    （2）其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
    对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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    被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
    本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
    被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。
    本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的
未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资收益。
    本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
    本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金
融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入改按权益法核算的当期损益。
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理。
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
    公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑
物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同的摊
销政策。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。固定
资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）
该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别          折旧方法       折旧年限（年）        残值率（%）    年折旧率（%）
房屋建筑物      年限平均法        15—40 年            3-5             6.47-2.38
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机器设备          年限平均法       5—15 年             3-5           19.40-6.33
运输设备          年限平均法       5—10 年             3-5           19.40-9.50
电子及其他设备    年限平均法       3—25 年             3-5           31.67-3.80
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
    （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
    （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
    （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
    （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
    在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
    在建工程以立项项目分类核算。
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
√适用 □不适用
    1、借款费用资本化的确认原则
    借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    （2）借款费用已经发生；
    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2、借款费用资本化期间
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3、借款费用暂停资本化期间
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    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4、借款费用资本化金额的计算方法
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    1、无形资产的计价方法
    （1）取得无形资产时按成本进行初始计量
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    （2）后续计量
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
    2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
               项目            预计使用寿命                          依据
    土地使用权                      35-50 年             土地使用权证注明的使用年限
    商标权\专利权                    10 年               商标权\专利权证注明的使用年限
    专有技术                        5-10 年              按合同
                                          55 / 113
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    其他                          2-10 年              使用年限
    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
    截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    本公司内部研究开发项目支出，于发生时计入当期损益。
    与研究开发项目相关的无形资产的确认、计量
    外购或委托外部研究开发项目开发阶段的支出，满足下列条件时确认为无形资产：
    （1）外购的已获得临床批件的生产技术或配方， 其购买价款及后续临床试验费用确认为开
发支出，取得生产批件后结转为无形资产。
    （2）委托外部机构研发的药品生产技术或配方，自研发开始至取得临床批件期间发生的支出
确认为开发支出，取得生产批件后结转为无形资产。
    （3）委托外部机构研发的无需获得临床批件的生产技术或配方，自研发开始至完成工艺交接
期间发生的支出全部计入当期损益；工艺交接后至取得生产批件的期间发生的支出确认为开发支
出，取得生产批件后结转为无形资产。
    外购或委托外部研究开发项目未达到项目约定进程但研发支出部分可以回收的情况下，按可
回收金额冲减开发支出，不可回收部分计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹
象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
    资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金
额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
    对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年
度终了进行减值测试。
    关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账
面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关
资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组
或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入
固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
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24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期
结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
    公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告
期间结束后的十二个月内支付的义务。
    设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业
可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
    报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资
产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
    在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务
成本确认为当期费用。
    企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受
益计划义务现值与结算价格的差。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
    （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
    （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规
定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有
关规定。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，
适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净
负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
    涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提
供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
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金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价
值的增加金额，确认为利息费用。
    于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
26. 股份支付
√适用 □不适用
    1、股份支付的种类及会计处理
    （1）以权益结算的股份支付
    股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授
予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可
行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
    （2）以现金结算的股份支付
    股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的
负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后
才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个
资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
    2、权益工具公允价值的确定方法
    存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
    不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。
    3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
    在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。
    4、修改和终止股份支付计划的处理
    如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的
增加相应地确认取得服务的增加。
    如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值
相应地确认为取得服务的增加。
    如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市
场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
    如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继
续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等
待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行
权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    （1）销售商品收入确认
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
    （2）提供劳务收入的确认
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
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    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
    （3）让渡资产使用权收入的确认
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
    ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
  （4）收入确认的具体方法
    ①本公司药品及其他物资销售，根据签订的合同、协议，在货物发出且风险和报酬均已转移
时确认收入。
    ②本公司租赁收入，按与承租方签订的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认房屋
出租收入的实现。合同约定有免租期的，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法对应收取的
租赁费进行分摊，确认为出租收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
分别下列情况处理：
    （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期
间，计入当期损益。
    （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
    政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补
助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预
计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商
誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵
扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产或负债。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，
除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递
延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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    除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得
税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负
债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2)、融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
    本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在
差异。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
    资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假
设和不确定性主要有：
    （1）所得税
    本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处
理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初
入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生
影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额
用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作
出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。
    （2）折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    （3）固定资产的可使用年限
    本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在
以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理
层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地
冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果
有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。
    （4）非金融长期资产减值
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    本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于
其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
    可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）
未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重
大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的
假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回
金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。
    （5）坏账准备计提
    本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市场
情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回。
    （6）存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    （7）商誉估计的减值准备
    在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使用价
值的计算需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计算现值。该
预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测来估计。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
      税种                      计税依据                              税率
增值税            按应纳税销售额计算销项税抵减当期允许    6%、13%、17%
                  抵扣的进项税后的差额
城市维护建设税    应纳流转税额                            1%、5%、7%
企业所得税        应纳税所得额                            15%、25%
教育费附加        应纳流转税额                            5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
√适用 □不适用
    哈药集团股份有限公司于 2010 年 10 月被认定为高新技术企业，按 15%计缴企业所得税。2014
年已重新申请并取得高新技术企业证书。
    本公司之子公司哈药集团三精制药有限公司和哈药集团生物工程有限公司于 2010 年 10 月被
认定为高新技术企业，按 15%计缴企业所得税。2014 年已重新申请并取得高新技术企业证书。
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     本公司之子公司哈尔滨哈药艺术文化发展有限公司为小型微利企业，享受减半征收企业所得
 税优惠政策，所得减按 50%（减半征税）计入应纳税所得额，按 20%的税率（减低税率）缴纳企业
 所得税。
     其他子公司均按 25%计缴企业所得税，其他税种及税率同本公司一致。高新技术企业有效期
 限为 3 年。
 3.   其他
 □适用 √不适用
 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
           项目                   期末余额                         期初余额
 库存现金                                    682,283.87                      685,398.28
 银行存款                             3,544,692,338.55                 4,612,061,214.92
 其他货币资金                             23,061,755.93                   22,930,598.82
 合计                                 3,568,436,378.35                 4,635,677,212.02
   其中：存放在境外的款
         项总额
 其他说明
 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
 其他货币资金：直销保证金 23,061,755.93 元。
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 □适用 √不适用
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                       期末余额                      期初余额
银行承兑票据                               500,327,988.42                389,123,817.21
商业承兑票据
            合计                             500,327,988.42              389,123,817.21
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
           项目                   期末终止确认金额               期末未终止确认金额
 银行承兑票据                             984,371,485.56
 商业承兑票据
           合计                           984,371,485.56
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
                                         62 / 113
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其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                            期末余额                                     期初余额
                 账面余额       坏账准备                     账面余额        坏账准备
    类别                                         账面                                    账面
                       比例          计提比                        比例           计提比
               金额           金额               价值      金额            金额          价值
                       (%)           例(%)                         (%)             例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特   3,088,   95.55 289,26     9.37 2,799, 3,242,         96.01 286,15   8.82 2,956,
征组合计提坏   595,04         2,112.          332,92 749,75               0,383.        599,36
账准备的应收     1.42             25            9.17   0.28                   68          6.60
账款
单项金额不重   143,99    4.45 143,99 100.00                134,68   3.99 134,68 100.00
大但单独计提   3,977.         3,977.                       2,614.        2,614.
坏账准备的应       59             59                           88
收账款
               3,232,    /   433,25      /      2,799, 3,377,        /    420,83   /     2,956,
    合计       589,01        6,089.             332,92 432,36             2,998.         599,36
                 9.01            84               9.17   5.16                 56           6.60
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                        期末余额
       账龄
                          应收账款                      坏账准备              计提比例(%)
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计            2,835,815,942.57                141,681,401.12                     5.00
1至2年                      61,374,217.10                 6,137,421.61                    10.00
2至3年                      32,624,956.47                 9,787,486.94                    30.00
3 年以上
3至4年                      39,773,405.62                19,886,702.92                    50.00
4至5年                      36,187,100.01                28,949,680.01                    80.00
5 年以上                    82,819,419.65                82,819,419.65                   100.00
    合计            3,088,595,041.42                289,262,112.25                     9.37
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 20,429,073.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 7,997,314.10 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
                  项目                                    核销金额
实际核销的应收账款                                                          8,667.91
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
√适用 □不适用
本报告期实际核销的应收账款主要系对方单位破产、被注销工商执照和因其他原因形成时间在三
年以上且有证据表明确实无法收回的及因债务重组转销的款项。实际核销的应收款项无因关联方
交易产生。
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
    本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,358,782,971.75 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 42.03%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 67,939,148.59 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                           期末余额                            期初余额
    账龄
                     金额            比例(%)            金额            比例(%)
1 年以内         151,527,298.17              82.12   102,210,931.92             79.57
1至2年             14,268,967.65              7.73    12,229,329.54              9.52
2至3年             10,975,458.18              5.95     4,216,664.49              3.28
3 年以上            7,742,062.36              4.20     9,798,670.15              7.63
    合计         184,513,786.36            100.00    128,455,596.10           100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本项目期末余额中一年以上的款项主要系已预付尚未完成交易的款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 63,696,642.65 元，占预付账款期末余
额合计数的比例 34.52%。
其他说明
□适用 √不适用
                                           64 / 113
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      7、 应收利息
      (1). 应收利息分类
      √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                  项目                       期末余额                         期初余额
      定期存款                                   12,285,043.92                      8,375,430.69
      委托贷款
      债券投资
                  合计                            12,285,043.92                     8,375,430.69
      (2). 重要逾期利息
      □适用 √不适用
      其他说明：
      □适用 √不适用
      8、 应收股利
      (1). 应收股利
      □适用 √不适用
      (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
      □适用 √不适用
      其他说明：
      □适用 √不适用
      9、 其他应收款
      (1). 其他应收款分类披露
      √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                          期末余额                               期初余额
                                账面余额    坏账准备                  账面余额     坏账准备
                                                    计                                     计
           类别                        比           提         账面           比           提 账面
                                金额   例   金额    比         价值   金额    例 金额 比 价值
                                       (%)          例                      (%)            例
                                                   (%)                                    (%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账   289,030, 74. 115,908 40. 173,122 252,930 71. 105,74 41.        147,189
准备的其他应收款               952.87 65 ,539.95 10 ,412.92 ,604.84 91 1,381. 81            ,223.57
单项金额不重大但单独计提坏   98,152,3 25. 98,152, 100         98,781, 28. 98,781 100
账准备的其他应收款              92.68 35 392.68 .00            891.17 09 ,891.1 .00
                             387,183, / 214,060 / 173,122 351,712 / 204,52 /                147,189
           合计                345.55     ,932.63     ,412.92 ,496.01     3,272.            ,223.57
      期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
      □适用 √不适用
      组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                                65 / 113
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√适用□不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                          期末余额
          账龄              其他应收款                    坏账准备         计提比例(%)
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                  116,965,867.12        5,848,293.36                       5.00
1至2年                         31,514,742.42        3,151,474.24                      10.00
2至3年                         24,559,251.26        7,367,775.38                      30.00
3 年以上
3至4年                         21,834,766.60       10,917,383.30                      50.00
4至5年                         27,663,559.01       22,130,847.21                      80.00
5 年以上                       66,492,766.46       66,492,766.46                     100.00
          合计                289,030,952.87      115,908,539.95                      40.10
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 10,958,277.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,420,617.19 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
           款项性质                     期末账面余额                   期初账面余额
单位往来                                      333,495,512.78                 286,623,048.67
个人往来                                       35,893,755.87                  35,946,434.56
其他                                           17,794,076.90                  29,143,012.78
             合计                             387,183,345.55                 351,712,496.01
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                              占其他应收款期
                                                                                坏账准备
  单位名称       款项的性质      期末余额          账龄       末余额合计数的
                                                                                期末余额
                                                                  比例(%)
第一名         煤款,水电       33,876,011.37 1-3 年                       8.75 7,701,062.03
               汽等
第二名         往来款          33,313,496.71   1 年以内                 8.60    1,665,674.84
第三名         往来款          20,000,000.00   4-5 年                   5.17   16,000,000.00
第四名         材料款           8,863,028.68   1-2 年                   2.29    2,167,257.65
第五名         材料款           8,636,100.00   2-3 年                   2.23    3,658,310.00
    合计            /         104,688,636.76         /                 27.04   31,192,304.52
                                            66 / 113
                                                   2017 年半年度报告
            (6). 涉及政府补助的应收款项
            □适用 √不适用
            (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
            □适用 √不适用
            (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
            □适用 √不适用
            其他说明：
            □适用 √不适用
            10、     存货
            (1). 存货分类
            √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                          期末余额                                              期初余额
 项目
           账面余额       跌价准备              账面价值         账面余额       跌价准备        账面价值
原材料   333,928,083.35 29,994,315.19         303,933,768.16   342,362,050.04 30,335,010.56   312,027,039.48
在产品   176,816,723.91 9,451,165.37          167,365,558.54   177,194,235.07 8,276,303.81    168,917,931.26
库存商   865,945,573.96 53,140,132.12         812,805,441.84 1,192,409,837.93 51,850,696.70 1,140,559,141.23
品
周转材
料
消耗性
生物资
产
建造合
同形成
的已完
工未结
算资产
委托加    28,693,456.20                   28,693,456.20    38,121,724.63                   38,121,724.63
工物资
自制半    84,944,543.87 20,628,116.66     64,316,427.21   120,721,356.49 31,637,200.25     89,084,156.24
成品
  合计 1,490,328,381.29 113,213,729.34 1,377,114,651.95 1,870,809,204.16 122,099,211.32 1,748,709,992.84
            (2). 存货跌价准备
            √适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                   本期增加金额            本期减少金额
              项目             期初余额                            其                   其    期末余额
                                                    计提                 转回或转销
                                                                   他                   他
         原材料               30,335,010.56                                340,695.37       29,994,315.19
         在产品                8,276,303.81      1,174,861.56                                 9,451,165.37
         库存商品             51,850,696.70     11,428,404.31           10,138,968.89       53,140,132.12
         周转材料
         消耗性生物资产
         建造合同形成的
                                                        67 / 113
                                          2017 年半年度报告
   已完工未结算资
   产
   自制半成品         31,637,200.25                           11,009,083.59         20,628,116.66
         合计        122,099,211.32    12,603,265.87          21,488,747.85        113,213,729.34
      (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
      □适用 √不适用
      (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
      □适用 √不适用
      其他说明
      □适用 √不适用
      11、 划分为持有待售的资产
      √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
              项目           期末账面价值       公允价值       预计处置费用    预计处置时间
      持有待售的长期股权       9,439,003.05 49,470,000.00                      2017 年
      投资（注）
              合计             9,439,003.05 49,470,000.00                             /
      其他说明：
          注：本公司与哈尔滨轻工化学总厂于 2016 年 12 月 16 日签署了《股份转让协议书》，转让本
      公司所持有的 21.13%哈药慈航股份，双方协商确定交易金额为 4947 万元，预计在 2017 年完成股
      权转让手续。
      12、 一年内到期的非流动资产
      □适用 √不适用
      13、 其他流动资产
      √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                   项目                         期末余额                     期初余额
     预付房屋租赁费                                 20,278,385.28                17,956,233.41
     待抵扣税金                                      7,165,832.45                15,456,343.91
     其他                                            2,679,846.31                 2,445,556.71
                   合计                             30,124,064.04                35,858,134.03
       其他说明
       无
      14、 可供出售金融资产
      (1).   可供出售金融资产情况
      √适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                           期末余额                                   期初余额
   项目
             账面余额      减值准备      账面价值      账面余额       减值准备   账面价值
可供出售债
务工具：
可供出售权 57,000,000.00 23,668,875.87 33,331,124.13 87,000,000.00 53,668,875.87 33,331,124.13
益工具：
    按公允
价值计量的
                                               68 / 113
                                              2017 年半年度报告
  按成本 57,000,000.00 23,668,875.87 33,331,124.13 87,000,000.00 53,668,875.87 33,331,124.13
计量的
    合计 57,000,000.00 23,668,875.87 33,331,124.13 87,000,000.00 53,668,875.87 33,331,124.13
         (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
         □适用 √不适用
         (3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
         √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                                 在被      本
                            账面余额                                   减值准备
                                                                                                 投资      期
 被投资                    本                                     本                             单位      现
   单位                    期    本期                             期      本期                   持股      金
                期初                       期末          期初                         期末       比例      红
                           增    减少                             增      减少
                           加                                     加                             (%)       利
哈尔滨世    530,000.00                    530,000.     530,000.                     530,000.       100
一堂华纳                                        00           00
医药有限
责任公司
哈尔滨哈    5,000,000.                    5,000,00     5,000,00                     5,000,00       100
药德奇正            00                        0.00         0.00                         0.00
医药有限
公司
黑龙江省    30,000,000          30,000,       0.00     30,000,0         30,000,         0.00
宇华担保           .00           000.00                   00.00          000.00
投资股份
有限公司
国药物流    4,800,000.                    4,800,00                                      0.00      5.30
有限责任            00                        0.00
公司
哈尔滨三    46,670,000                    46,670,0     18,138,8                     18,138,8
精艾富西           .00                       00.00        75.87                        75.87
药业有限
公司
            87,000,000          30,000,   57,000,0     53,668,8         30,000,     23,668,8       /
  合计
                   .00           000.00      00.00        75.87          000.00        75.87
         (4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
         √适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                          可供出售权益            可供出售债务
           可供出售金融资产分类                                                                合计
                                              工具                    工具
         期初已计提减值余额                 53,668,875.87                                    53,668,875.87
         本期计提
         其中：从其他综合收益转入
         本期减少                          30,000,000.00                                     30,000,000.00
         其中：期后公允价值回升转回                    /
         期末已计提减值金余额              23,668,875.87                                     23,668,875.87
                                                     69 / 113
                                               2017 年半年度报告
         (5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
         □适用 √不适用
         其他说明
         □适用 √不适用
         15、 持有至到期投资
         (1).持有至到期投资情况：
         □适用 √不适用
         (2).期末重要的持有至到期投资：
         □适用 √不适用
         (3).本期重分类的持有至到期投资：
         □适用 √不适用
         其他说明：
         □适用 √不适用
         16、 长期应收款
         (1) 长期应收款情况：
         □适用 √不适用
         (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
         □适用 √不适用
         (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
         □适用 √不适用
         其他说明
         □适用 √不适用
         17、 长期股权投资
         √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                               本期增减变动
                                             权             宣
                                             益             告
                                                   其
                                             法             发
                                                   他 其           计
                                             下             放
                                        减         综 他           提
                    期初                     确             现                  期末        减值准备期末
 被投资单位                      追加   少         合 权           减   其
                    余额                     认             金                  余额            余额
                                 投资   投         收 益           值   他
                                             的             股
                                        资         益 变           准
                                             投             利
                                                   调 动           备
                                             资             或
                                                   整
                                             损             利
                                             益             润
一、合营企业
小计
二、联营企业
云南三精医药
                  2,734,746.84                                               2,734,746.84   2,734,746.84
商贸有限公司
小计              2,734,746.84                                               2,734,746.84   2,734,746.84
     合计         2,734,746.84                                               2,734,746.84   2,734,746.84
          其他说明
          无
                                                    70 / 113
                                        2017 年半年度报告
     18、 投资性房地产
     投资性房地产计量模式
     (1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                        单位：元 币种：人民币
                项目             房屋、建筑物      土地使用权         在建工程       合计
     一、账面原值
       1.期初余额                            0                  0             0
       2.本期增加金额                        0                  0             0
       （1）外购                             0                  0             0
       （2）存货\固定资产\在                 0                  0             0
     建工程转入
       （3）企业合并增加                     0                  0             0
       3.本期减少金额                        0                  0             0
       （1）处置                             0                  0             0
       （2）其他转出                         0                  0             0
         4.期末余额                          0                  0             0
     二、累计折旧和累计摊销
         1.期初余额                          0                  0             0
         2.本期增加金额                      0                  0             0
       （1）计提或摊销                       0                  0             0
         3.本期减少金额                      0                  0             0
       （1）处置                             0                  0             0
       （2）其他转出                         0                  0             0
         4.期末余额                          0                  0             0
     三、减值准备
         1.期初余额                          0                  0             0
         2.本期增加金额                      0                  0             0
       （1）计提                             0                  0             0
         3、本期减少金额                     0                  0             0
         （1）处置                           0                  0             0
         （2）其他转出                       0                  0             0
         4.期末余额                          0                  0             0
     四、账面价值
       1.期末账面价值                        0                  0             0
       2.期初账面价值                        0                  0             0
     (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
    □适用 √不适用
    其他说明
    □适用 √不适用
     19、 固定资产
     (1). 固定资产情况
     √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
      项目       房屋及建筑物       机器设备        运输工具        电子及其他设备     合计
一、账面原值：
    1.期初余额 4,693,327,348.99 3,802,521,250.97 146,736,179.71 226,734,218.55 8,869,318,998.22
    2.本期增加       183,701.73     5,826,299.40      654,441.02 1,782,406.66      8,446,848.81
                                             71 / 113
                                         2017 年半年度报告
金额
      （1）购置       183,701.73     5,826,299.40    654,441.02 1,782,406.66       8,446,848.81
      （2）在建
工程转入
      （3）企业
合并增加
     3.本期减
                      919,302.94     6,209,050.57 3,043,518.00      392,447.06    10,564,318.57
少金额
      （1）处置
                      919,302.94     6,209,050.57 3,043,518.00      392,447.06    10,564,318.57
或报废
    4.期末余额 4,692,591,747.78 3,802,138,499.80 144,347,102.73 228,124,178.15 8,867,201,528.46
二、累计折旧
    1.期初余额 1,849,983,971.21 2,499,555,081.70 106,188,136.89 181,027,325.91 4,636,754,515.71
    2.本期增加
                   87,974,255.13 111,951,011.75 5,712,256.13 7,070,446.56 212,707,969.57
金额
      （1）计提    87,974,255.13 111,951,011.75 5,712,256.13 7,070,446.56 212,707,969.57
    3.本期减少
                      269,031.86     4,932,207.48 2,475,463.40      358,386.24     8,035,088.98
金额
      （1）处置
                      269,031.86     4,932,207.48 2,475,463.40      358,386.24     8,035,088.98
或报废
    4.期末余额 1,937,689,194.48 2,606,573,885.97 109,424,929.62 187,739,386.23 4,841,427,396.30
三、减值准备
    1.期初余额        121,665.97 130,861,026.00      154,604.67     108,200.04 131,245,496.68
    2.本期增加
金额
      （1）计提
    3.本期减少
                                     1,126,762.51     35,354.52                    1,162,117.03
金额
      （1）处置
                                     1,126,762.51     35,354.52                    1,162,117.03
或报废
    4.期末余额        121,665.97 129,734,263.49      119,250.15     108,200.04 130,083,379.65
四、账面价值
    1.期末账面
                2,754,780,887.33 1,065,830,350.34 34,802,922.96 40,276,591.88 3,895,690,752.51
价值
    2.期初账面
                2,843,221,711.81 1,172,105,143.27 40,393,438.15 45,598,692.60 4,101,318,985.83
价值
       (2). 暂时闲置的固定资产情况
       □适用 √不适用
       (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
       □适用 √不适用
       (4). 通过经营租赁租出的固定资产
       √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                         项目                                 期末账面价值
       房屋及建筑物                                                         42,006,849.49
       合计                                                                 42,006,849.49
                                              72 / 113
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      (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
      √适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                  项目                             账面价值                   未办妥产权证书的原因
      哈药总厂利民新厂区                               297,095,384.07     房产证正在办理中
      人民同泰 64 处房屋及建筑物                       151,826,612.19     房产证正在办理中
      三精有限大庆玻璃拉管制瓶车                        52,690,218.38     房产证正在办理中
      间
      三精有限新办公楼                                   34,237,956.93    房产证正在办理中
      三精四厂仓库                                          795,393.98    房产证正在办理中
      其他说明：
      □适用 √不适用
      20、 在建工程
      (1). 在建工程情况
      √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                          期末余额                                   期初余额
  项目
            账面余额       减值准备      账面价值      账面余额      减值准备      账面价值
在建工程 124,380,544.60 49,070,783.24 75,309,761.36 123,236,590.98 49,070,783.24 74,165,807.74
  合计 124,380,544.60 49,070,783.24 75,309,761.36 123,236,590.98 49,070,783.24 74,165,807.74
      (2). 重要在建工程项目本期变动情况
      √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                           本
                                           期    本
                                                                                            其
                                      本   转    期
                                                                         工程累      利息 中： 本期
                                      期   入    其                                                   资
                                                                         计投入      资本 本期 利息
                         期初         增   固    他              期末           工程                  金
项目名称   预算数                                                        占预算      化累 利息 资本
                         余额         加   定    减              余额           进度                  来
                                                                         比例        计金 资本 化率
                                      金   资    少                                                   源
                                                                           (%)       额 化金 (%)
                                      额   产    金
                                                                                            额
                                           金    额
                                           额
三精女子
                                                                                                      自
医院综合   0.98 亿   119,937,083.24                     119,937,083.24 122.40     85
                                                                                                      筹
  楼
  合计     0.98 亿   119,937,083.24                     119,937,083.24      /     /             /     /
      (3). 本期计提在建工程减值准备情况：
      □适用 √不适用
      其他说明
      □适用 √不适用
      21、 工程物资
      □适用 √不适用
                                                      73 / 113
                                              2017 年半年度报告
    22、 固定资产清理
        □适用 √不适用
    23、 生产性生物资产
        (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
        □适用√不适用
        (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
        □适用 √不适用
    其他说明
        □适用 √不适用
    24、 油气资产
        □适用 √不适用
    25、 无形资产
        (1). 无形资产情况
        √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
          项目            土地使用权        专利权            非专利技术      软件及其他       合计
一、账面原值
       1.期初余额        462,607,273.63   3,054,000.04    166,476,695.40     24,898,028.91   657,035,997.98
   2.本期增加金额                                               412,000.00    3,875,066.40     4,287,066.40
        (1)购置                                                 412,000.00    1,175,066.40     1,587,066.40
        (2)内部研发                                                           2,700,000.00     2,700,000.00
        (3)企业合并
增加
       3.本期减少金额
        (1)处置
   4.期末余额            462,607,273.63   3,054,000.04    166,888,695.40     28,773,095.31   661,323,064.38
二、累计摊销
   1.期初余额             90,863,232.56   3,054,000.04    135,962,163.48     16,663,748.07   246,543,144.15
   2.本期增加金额          4,763,368.56                       2,063,869.90    1,361,397.69     8,188,636.15
        （1）计提          4,763,368.56                       2,063,869.90    1,361,397.69     8,188,636.15
   3.本期减少金额
         (1)处置
   4.期末余额             95,626,601.12   3,054,000.04    138,026,033.38     18,025,145.76   254,731,780.30
三、减值准备
   1.期初余额
   2.本期增加金额
        （1）计提
   3.本期减少金额
        (1)处置
   4.期末余额
                                                   74 / 113
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四、账面价值
    1.期末账面价值   366,980,672.51                         28,862,662.02   10,747,949.55    406,591,284.08
    2.期初账面价值 371,744,041.07                   30,514,531.92    8,234,280.84            410,492,853.83
      本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.66%
     (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
     □适用 √不适用
     其他说明：
     □适用 √不适用
     26、 开发支出
     √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                      本期增加金额                  本期减少金额
                        期初                                                                 期末
    项目                                         其      确认为无形资 转入当期损
                        余额      内部开发支出                                               余额
                                                     他           产             益
     专有技术    13,726,066.81   14,013,130.65                                755,000.00 26,984,197.46
     软件         7,933,550.19      473,778.76               2,700,000.00       8,778.76  5,698,550.19
       合计      21,659,617.00   14,486,909.41               2,700,000.00     763,778.76 32,682,747.65
     其他说明
     无
     27、 商誉
     (1). 商誉账面原值
     √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                本期增加    本期减少
       被投资单位名称或形成商誉的事项           期初余额        企业合并               期末余额
                                                                              处置
                                                                形成的
     哈药集团三精黑河药业有限公司               177,992.00                                  177,992.00
     哈药集团三精千鹤制药有限公司               769,295.10                                  769,295.10
     三精女子专科医院                        6,116,626.51                                6,116,626.51
     哈药集团三精大庆玻璃工业园有限公司         172,468.79                                  172,468.79
     哈药集团营销有限公司                       164,597.56                                  164,597.56
                     合计                    7,400,979.96                                7,400,979.96
     (2). 商誉减值准备
     √适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
     被投资单位名称或形                             本期增加          本期减少
                                 期初余额                                               期末余额
         成商誉的事项                                 计提              处置
     三精女子专科医院            6,116,626.51                                           6,116,626.51
             合计              6,116,626.51                                             6,116,626.51
     说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
     □适用 √不适用
     其他说明
     □适用 √不适用
                                                 75 / 113
                                        2017 年半年度报告
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
    项目           期初余额      本期增加金额    本期摊销金额    其他减少金额     期末余额
装修费           16,086,409.74     889,056.05    1,555,820.09                  15,419,645.70
租赁费            1,061,666.00                                                  1,061,666.00
改良支出         30,408,155.37                   2,521,083.00                  27,887,072.37
维修费            5,319,262.40     565,395.99    1,048,297.37                   4,836,361.02
    合计         52,875,493.51   1,454,452.04    5,125,200.46                  49,204,745.09
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                               期初余额
      项目                               递延所得税                              递延所得税
                     可抵扣暂时性差异                       可抵扣暂时性差异
                                             资产                                    资产
  资产减值准备         972,205,163.92 178,877,114.23          945,701,909.32 176,483,277.98
  内部交易未实          62,659,019.18     9,471,977.69         53,403,014.54     8,114,749.50
现利润
  可抵扣亏损
辞退福利                18,562,826.63      2,784,423.99        18,562,826.63     2,784,423.99
应付工资结余           326,484,011.96     54,290,005.60       450,554,485.08    68,297,082.78
递延收益               298,839,657.83     49,379,631.47       269,645,183.57    41,535,365.83
      合计           1,678,750,679.52    294,803,152.98     1,737,867,419.14   297,214,900.08
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
           项目                           期末余额                        期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损                                      950,349,828.47                 934,609,632.02
           合计                                 950,349,828.47                 934,609,632.02
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
          年份              期末金额                    期初金额               备注
2017 年                     104,316,219.37              106,988,330.51
2018 年                     207,797,842.61              208,906,941.94
2019 年                     320,544,193.16              326,541,750.66
2020 年                     122,010,607.65              122,010,607.65
                                             76 / 113
                                   2017 年半年度报告
2021 年                  170,162,001.26              170,162,001.26
2022 年                   25,518,964.42
          合计           950,349,828.47              934,609,632.02              /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                 项目                期末余额                             期初余额
艺术品                                             974,000.00                     974,000.00
                 合计                              974,000.00                     974,000.00
其他说明：
无
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                 项目                期末余额                             期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款                                    14,000,000.00
            合计                            14,000,000.00
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
    种类                      期末余额                              期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                         1,054,245,202.17                       1,166,361,992.71
    合计                         1,054,245,202.17                       1,166,361,992.71
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
                                        77 / 113
                                   2017 年半年度报告
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
          项目                      期末余额                         期初余额
货款                                2,197,585,082.87                   2,619,908,368.68
          合计                      2,197,585,082.87                   2,619,908,368.68
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
            项目                        期末余额                  未偿还或结转的原因
第1名                                       29,703,059.26     未到结算期
第2名                                       20,429,859.29     未到结算期
第3名                                       18,041,751.45     未到结算期
            合计                            68,174,670.00                 /
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
           项目                       期末余额                       期初余额
货款                                      268,166,823.46                 190,032,142.47
           合计                           268,166,823.46                 190,032,142.47
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
          项目                期初余额         本期增加          本期减少        期末余额
一、短期薪酬               530,473,869.14   696,778,696.77    793,056,524.94 434,196,040.97
二、离职后福利-设定提存      4,656,042.85   106,244,196.93    106,301,382.36   4,598,857.42
计划
三、辞退福利                 8,384,809.61          4,158.69       744,302.94     7,644,665.36
四、一年内到期的其他福利
          合计             543,514,721.60   803,027,052.39    900,102,210.24   446,439,563.75
                                        78 / 113
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(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种:人民币
          项目                期初余额         本期增加         本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和     461,224,305.97   471,973,277.99   559,484,130.63 373,713,453.33
补贴
二、职工福利费              19,781,956.05    79,217,418.36    97,483,354.34      1,516,020.07
三、社会保险费              20,423,613.47    50,962,801.61    46,524,323.40     24,862,091.68
其中：医疗保险费            20,423,613.47    45,316,505.00    40,878,026.79     24,862,091.68
      工伤保险费                              3,345,257.35     3,345,257.35
      生育保险费                              2,301,039.26     2,301,039.26
四、住房公积金                               71,972,223.73    66,060,682.14      5,911,541.59
五、工会经费和职工教育      29,043,993.65     9,338,185.41    10,189,244.76     28,192,934.30
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬                             13,314,789.67    13,314,789.67
          合计             530,473,869.14   696,778,696.77   793,056,524.94    434,196,040.97
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
         项目             期初余额         本期增加        本期减少        期末余额
1、基本养老保险          3,799,357.92   101,058,211.58   101,109,557.65 3,748,011.85
2、失业保险费              856,684.93     5,185,985.35     5,191,824.71    850,845.57
3、企业年金缴费
         合计            4,656,042.85   106,244,196.93   106,301,382.36       4,598,857.42
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
           项目                         期末余额                     期初余额
增值税                                      78,700,544.33                95,433,327.36
消费税
营业税                                            2,525.00                      2,525.00
企业所得税                                   22,669,322.17                 93,397,503.81
个人所得税                                    8,324,968.85                  5,081,213.84
城市维护建设税                                9,075,740.29                 10,373,139.11
房产税                                        3,612,720.78                  3,635,859.68
教育费附加                                    3,374,403.22                  4,290,393.83
其他                                          2,832,482.33                  3,269,446.27
            合计                            128,592,706.97                215,483,408.90
其他说明：
无
                                         79 / 113
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39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额                  期初余额
单位往来                                   792,144,626.76            808,458,709.73
个人往来                                    46,816,595.74             44,046,693.80
股份回购                                   211,525,400.00            211,525,400.00
其他                                       186,244,451.89            171,279,528.32
             合计                        1,236,731,074.39          1,235,310,331.85
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
            项目                       期末余额                  期初余额
1 年内到期的长期借款                       99,388,747.93             99,030,747.97
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
            合计                             99,388,747.93           99,030,747.97
其他说明：
无
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
                                          80 / 113
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             项目                       期末余额                    期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款                                    49,890,404.51                49,262,929.35
             合计                           49,890,404.51                49,262,929.35
长期无借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1).   按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
               项目                          期末余额                 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利                                    21,876,156.69            24,511,951.68
三、其他长期福利
               合计                             21,876,156.69            24,511,951.68
    说明：本公司部分职工已办理内部退养，根据公司员工内部退养福利计划，在其正式退休日
期之前支付的内部退养费确认为辞退福利。根据公司内退人员薪酬数据计算出 2017 年 6 月 30 日
的辞退福利预计支付义务现值。
                                         81 / 113
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(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
49、 专项应付款
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                       期初余额          本期 本期   期末余额       形成原因
               项目
                                                         增加 减少
全流程控制项目                        3,000,000.00               3,000,000.00      【注 1】
国债专项资金                          9,458,045.29               9,458,045.29      【注 2】
哈药集团药物研究院建设项目补贴       10,000,000.00              10,000,000.00      【注 3】
重点企业资金项目                     30,000,000.00              30,000,000.00      【注 4】
财政引导资金                          5,000,000.00               5,000,000.00      【注 5】
工业信息化专项拨款                    1,000,000.00               1,000,000.00      【注 6】
哈药集团创新药物研发平台              9,500,000.00               9,500,000.00      【注 7】
动物细胞培养制药技术国家地方联合 3,000,000.00                    3,000,000.00
                                                                                   【注 8】
工程实验室
                合计                 70,958,045.29              70,958,045.29          /
【注 1】2003 年哈尔滨经济开发投资公司受哈尔滨市财政局委托拨付哈药集团中药二厂无息借款
300 万元，用于中药粉针全流程控制项目的开发
【注 2】根据黑财建[2006]41 号文件和“黑龙江省财政厅下达 2005 年东北老工业基地调整改造（第
七批）国债专项资金基本建设支出预算”的规定，哈尔滨市财政局于 2006 年 7 月 17 日和 2006
年 9 月 4 日分别划给三精股份公司资金 372 万元和 743 万元，用于按照 GMP 要求，建设磷霉素车
间、合成车间、溶煤回收车间及配套辅助生产车间、公用工程等，该应付款应在第五年开始分 11
年期等额偿还本金，本年应财政局的要求对 2014 年应等额偿还本金（其中的 372 万元）进行了偿
还，共计偿还 338,272.89 元。
【注 3】黑发改产业[2012]1484 号文件关于下达 2012 年各位副省长专项资金项目及新增统筹资金
项目（第一批）投资计划，哈药股份收到哈药集团药物研究院建设项目产业结构调整资金 1000
万元。
【注 4】黑财指（企）【2012】826 号文省财政厅关于下达全省促进工业经济稳定增长专项资金，
哈药股份收到专项资金 3000 万元。
【注 5】哈发改投资【2013】216 号哈尔滨市发展和改革委员会下达 2012 年服务业引导资金（第
1 批），2013 年 12 月哈药股份收到哈药集团健康商城电子商务平台资金 500 万元。
【注 6】黑工信规划联发【2013】243 号黑龙江省工业和信息化委员会、黑龙江省财政厅关于下达
2012 年第一批黑龙江省工业和信息化专项资金，2013 年 9 月哈药股份收到哈药集团管控信息平台
资金 100 万元。
【注 7】根据哈尔滨市发展和改革委员会哈发改高技[2015]3 号关于切实发挥生物医药产业区域集
聚发展试点 2014 年重点项目国家补助资金效用的通知，哈药股份申报的哈药集团创新药物研发平
台项目获得国家补助资金 950 万元，该项目建设起止年份 2014-2016 年，总投资 8020 万元。
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  【注 8】黑财指（教）【2015】310 号黑龙江省财政厅、省科技厅关于下达 2015 年省级应用技术
  研究与开发专项资金，2015 年 9 月哈药股份收到动物细胞培养制药技术国家地方联合工程实验室
  项目资金 300 万元。
  其他说明：
  无
  50、 预计负债
  √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
          项目                 期初余额               期末余额              形成原因
  对外提供担保
  未决诉讼                       30,000,000.00          30,000,000.00       【注 1】
  产品质量保证
  重组义务
  待执行的亏损合同
  其他                             2,949,082.27          2,949,082.27       【注 2】
          合计                   32,949,082.27          32,949,082.27           /
  【注 1】2014 年 10 月，黑龙江省七建建筑工程有限责任公司（以下简称“省七建”）以建设施工
  合同纠纷为由向哈尔滨市中级人民法院提起诉讼，主要诉求为女子医院综合楼项目工程复工并支
  付工程进度款 3,000 万元。针对省七建的诉讼主张，本公司所属子公司人民同泰不予认可，于 2014
  年 11 月向哈尔滨市中级人民法院提起了反诉请求，反诉涉案金额 9,774 万元。2016 年 11 月 30
  日，哈尔滨市中级人民法院一审判决给付黑龙江省七建建筑工程有限责任公司 3,000 万元人民币
  工程款。人民同泰做预计负债处理并于 2016 年月 12 月 30 日提起上诉，现上诉案尚未开庭。
  【注 2】所属公司直销业务存在不规范经营的情况，根据本公司 2012 年第六届六次董事会决议公
  告，预计损失为 2.8 亿元，截至 2017 年 6 月末，已支付 2.77 亿元。
  其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
  无
  51、 递延收益
  递延收益情况
  √适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种人民币
    项目        期初余额      本期增加          本期减少   期末余额       形成原因
  政府补助     499,741,018.53       39,500.00 16,561,400.98 483,219,117.55
  与收益相关的   7,576,093.59            0.00 2,616,983.59 4,959,110.00
  政府补助
      合计     507,317,112.12       39,500.00 19,178,384.57 488,178,227.55        /
  涉及政府补助的项目：
  √适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                            其
                                   本期新增补 本期计入营业 他                 与资产相关/
       负债项目        期初余额                                   期末余额
                                     助金额    外收入金额 变                  与收益相关
                                                            动
拆迁补偿            363,299,870.48            10,455,938.02    352,843,932.46 与资产相关
其他项目             17,921,262.85 39,500.00     483,721.71     17,477,041.14 与资产相关
产业结构专项资金     12,709,909.50               572,522.62     12,137,386.88 与资产相关
                                             83 / 113
                                           2017 年半年度报告
老工业基地改造             12,036,500.00                   315,875.00   11,720,625.00 与资产相关
中 药 粉 针 剂 技 术 创 新 9,645,666.67                    761,500.00    8,884,166.67 与资产相关
及质量标准升级改造
项目
国家重点工程实验室          4,233,180.44                   369,292.24    3,863,888.20 与资产相关
胰 岛 素 口 服 制 剂 制 备 7,307,372.22                     28,605.02    7,278,767.20 与资产相关
技术引进与开发项目
高技术产业化项目配          5,449,180.36                   335,896.45    5,113,283.91 与资产相关
套资金
污水处理工程                5,871,619.35                   385,973.62    5,485,645.73 与资产相关
头孢类原料药 COS 认证 4,391,903.24                         168,311.04    4,223,592.20 与资产相关
和头孢类粉针剂 EU 车
间 GMP 认证项目
工厂阿城新建厂址前          4,385,704.64                   153,573.84    4,232,130.80 与资产相关
期项目资金
省财政厅下达 2011 年 5,000,000.00                                        5,000,000.00 与资产相关
第一批省发展高新技
术产业专项资金
重点产业振兴和技术          2,731,782.41                   300,152.01    2,431,630.40 与资产相关
改造项目
现代中药基地项目            3,463,999.84                    72,166.68    3,391,833.16 与资产相关
清开灵高新产业化项          2,572,665.99                    99,485.75    2,473,180.24 与资产相关
目
企业挖潜改造资金            2,476,802.96                    98,833.44    2,377,969.52 与资产相关
(2010 年)酶法 7ACA 等         530,296.37                   329,116.14      201,180.23 与资产相关
节能改造项目
(2007 年)哈药集团制           867,441.20                   228,938.04      638,503.16 与资产相关
药总厂水污染治理及
5000t/d 污水回收利用
项目
(2008 年)省财政厅 07          733,211.46                   234,661.44      498,550.02 与资产相关
年第一批资源和环境
保护项目
(2008 年)新型喹诺酮 2,000,000.00                                         2,000,000.00 与资产相关
类药物
特色中小企业发展基          1,810,000.00                    47,500.00    1,762,500.00 与资产相关
金
项目研制经费                1,396,944.23                   270,764.00    1,126,180.23 与资产相关
(2010 年)省科技资金 1,300,000.00                                         1,300,000.00 与资产相关
比阿培南粉针剂的研
制开发(碳氢霉稀类)
生物产业集聚区政府         14,325,731.04                   418,567.24   13,907,163.80 与资产相关
补助
化 学 原 料 药 中 试 及 产 1,000,000.00                                  1,000,000.00 与资产相关
业化创新技术平台
新 厂 区 青 氨 类 无 菌 原 12,279,973.28                   430,006.68   11,849,966.60 与资产相关
料药车间 GMP 改造项目
双黄连粉针剂技术改             87,086.59                                    87,086.59 与收益相关
造与安全性研究
                                                84 / 113
                                          2017 年半年度报告
稳岗补贴                    2,883,987.00            1,591,989.00       1,291,998.00 与收益相关
省 级 文 化 产 业 重 点 项 4,605,020.00             1,024,994.59       3,580,025.41 与收益相关
目扶持资金
合计                      507,317,112.12 39,500.00 19,178,384.57     488,178,227.55      /
   其他说明：
   □适用 √不适用
   52、 其他非流动负债
   □适用 √不适用
   53、 股本
   √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                            本次变动增减（+、一）
                   期初余额        发行           公积金                          期末余额
                                            送股             其他      小计
                                   新股             转股
   股份总数     2,541,243,276.00                                              2,541,243,276.00
   其他说明：
   无
   54、 其他权益工具
   (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
   □适用 √不适用
   (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
   □适用 √不适用
   其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
   □适用 √不适用
   其他说明:
   □适用 √不适用
   55、 资本公积
   √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
           项目            期初余额        本期增加                本期减少         期末余额
   资本溢价（股本溢价） 319,094,804.37                                            319,094,804.37
   其他资本公积          390,973,948.30                                           390,973,948.30
           合计          710,068,752.67                                           710,068,752.67
   其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
   无
   56、 库存股
   √适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
         项目          期初余额          本期增加             本期减少          期末余额
   用于股份支付      211,525,400.00                                           211,525,400.00
         合计        211,525,400.00                                           211,525,400.00
   其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
   无
                                               85 / 113
                                       2017 年半年度报告
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
      项目             期初余额           本期增加            本期减少          期末余额
法定盈余公积        497,444,857.12                                           497,444,857.12
任意盈余公积        787,778,187.41                                           787,778,187.41
储备基金
企业发展基金
其他
      合计        1,285,223,044.53                                         1,285,223,044.53
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
              项目                               本期                          上期
调整前上期末未分配利润                          3,527,470,564.84             2,739,367,427.89
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                            3,527,470,564.84             2,739,367,427.89
加：本期归属于母公司所有者的净利                  347,551,163.60               378,658,441.67
润
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                              1,270,621,638.00
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                  2,604,400,090.44             3,118,025,869.56
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                            本期发生额                                 上期发生额
     项目
                      收入                 成本                  收入               成本
 主营业务       6,146,850,905.01     4,536,850,906.82      7,092,726,150.71 5,321,649,193.14
 其他业务          21,057,010.34         5,154,004.43         22,213,958.49      13,289,295.96
     合计       6,167,907,915.35     4,542,004,911.25      7,114,940,109.20 5,334,938,489.10
                                            86 / 113
                          2017 年半年度报告
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
            项目           本期发生额                       上期发生额
消费税
营业税                                                               586,623.97
城市维护建设税                     22,197,238.91                  25,461,779.21
教育费附加                         16,234,726.87                  18,919,198.44
资源税
房产税                             18,787,905.42
土地使用税                         12,961,185.27
车船使用税                            161,778.14
印花税                              2,837,183.71
其他                                   27,325.43
            合计                   73,207,343.75                  44,967,601.62
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
             项目              本期发生额                     上期发生额
广告宣传费                         108,089,362.05                 123,053,217.37
办公差旅费                          52,952,603.62                 130,481,199.69
职工薪酬                           121,680,766.41                 133,589,278.51
运输仓储费                          24,230,890.63                  38,885,884.60
销售促销费                          11,974,303.86                  20,360,431.02
业务招待费                           4,631,732.58                   1,442,822.35
其他                                51,736,056.02                  60,498,673.87
             合计                  375,295,715.17                 508,311,507.41
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
                   项目               本期发生额                上期发生额
职工薪酬                                285,018,586.98            287,717,761.33
研究开发费                                58,936,687.81            99,285,417.89
办公差旅费                                70,918,264.78            80,086,612.49
物料消耗                                214,183,433.21            150,242,314.59
仓储运输及保险费                           1,625,398.13             2,321,981.20
折旧费                                    43,444,229.07            47,322,546.01
资产摊销                                   8,188,636.15             8,485,795.09
业务招待费                                 1,439,909.99             1,323,699.21
其他                                      86,098,951.19            86,602,427.44
合计                                    769,854,097.31            763,388,555.25
其他说明：
                               87 / 113
                                      2017 年半年度报告
   无
   65、 财务费用
   √适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                     项目                         本期发生额                上期发生额
   利息支出                                           6,419,458.78              1,399,452.08
   减：利息收入                                     -34,402,292.28            -15,317,751.83
   汇兑损失                                              216,215.26               935,909.16
   减：汇兑收益                                         -319,300.23            -2,011,592.78
   其他                                               1,218,995.66              1,008,160.84
   合计                                             -26,866,922.81            -13,985,822.53
   其他说明：
   无
   66、 资产减值损失
   √适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                 项目                     本期发生额                      上期发生额
   一、坏账损失                               21,969,419.38                     31,216,576.56
   二、存货跌价损失                           -8,771,762.32                     -3,653,449.21
   三、可供出售金融资产减值损失
   四、持有至到期投资减值损失
   五、长期股权投资减值损失
   六、投资性房地产减值损失
   七、固定资产减值损失
   八、工程物资减值损失
   九、在建工程减值损失
   十、生产性生物资产减值损失
   十一、油气资产减值损失
   十二、无形资产减值损失
   十三、商誉减值损失
   十四、其他
                 合计                         13,197,657.06                    27,563,127.35
   其他说明：
   无
   67、 公允价值变动收益
   □适用 √不适用
   68、 投资收益
   √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                            项目                                 本期发生额      上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                       491,221.00      72,211.99
处置长期股权投资产生的投资收益                                                 12,728,963.36
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投
资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资
收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
                                           88 / 113
                                       2017 年半年度报告
可供出售金融资产等取得的投资收益                                                    242,815.06
处置可供出售金融资产取得的投资收益                               30,000,000.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
                            合计                                 30,491,221.00   13,043,990.41
   其他说明：
   无
   69、 营业外收入
   营业外收入情况
   √适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
             项目             本期发生额          上期发生额     计入当期非经常性损益的金额
   非流动资产处置利得合计     2,572,765.47        1,106,989.68                 2,572,765.47
   其中：固定资产处置利得     2,572,765.47        1,106,989.68                 2,572,765.47
         无形资产处置利得
   债务重组利得
   非货币性资产交换利得
   接受捐赠
   政府补助                  21,517,971.01      27,970,106.86                 21,517,971.01
   违约金罚款收入             1,585,896.63         312,877.88                  1,585,896.63
   其他                       2,235,606.98       5,257,648.26                  2,235,606.98
             合计            27,912,240.09      34,647,622.68                 27,912,240.09
   计入当期损益的政府补助
   √适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                补助项目               本期发生金额        上期发生金额 与资产相关/与收益相关
 拆迁补偿                                10,455,938.02      9,069,692.93     与资产相关
 其他项目                                 5,409,000.43      2,790,281.83     与资产相关
 中药粉针剂技术创新及质量标准升级改         761,500.00        761,500.00     与资产相关
 造项目
 国家重点工程实验室                          369,292.24       597,160.19     与资产相关
 胰岛素口服制剂制备技术引进与开发项           28,605.02        30,142.02     与资产相关
 目
 高技术产业化项目配套资金                    335,896.45       335,896.45     与资产相关
 污水处理工程                                385,973.62       503,938.06     与资产相关
 头孢类原料药 COS 认证和头孢类粉针剂         168,311.04       168,311.04     与资产相关
 EU 车间 GMP 认证项目
 重点产业振兴和技术改造项目                  300,152.01       214,193.21     与资产相关
 现代中药基地项目                             72,166.68        72,166.68     与资产相关
 (2006 年)120t/a7-ACA 及系列产品改造                          567,000.00     与资产相关
 项目
 企业挖潜改造资金                             98,833.44        17,486.40     与资产相关
 (2010 年)酶法 7ACA 等节能改造项目           329,116.14       329,116.14     与资产相关
 (2007 年)哈药集团制药总厂水污染治理         228,938.04       228,938.04     与资产相关
 及 5000t/d 污水回收利用项目
 (2008 年)省财政厅 07 年第一批资源和         234,661.44       234,661.44     与资产相关
                                             89 / 113
                                       2017 年半年度报告
环境保护项目
(2010 年)环保治理资金市财政局拨款                         212,211.90              与资产相关
BP326 项目                                                296,165.09              与资产相关
企业扶持资金                              2,339,586.44 11,318,235.35              与收益相关
其他项目                                                  223,010.09              与收益相关
               合计                      21,517,971.01 27,970,106.86                  /
  其他说明：
  □适用 √不适用
  70、 营业外支出
  √适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                       计入当期非经常性损
           项目                本期发生额              上期发生额
                                                                           益的金额
  非流动资产处置损失合计          144,141.77               49,343.00           144,141.77
  其中：固定资产处置损失          144,141.77               49,343.00           144,141.77
    无形资产处置损失
  债务重组损失
  非货币性资产交换损失
  对外捐赠
  罚款支出                        112,154.39                  79,685.00              112,154.39
  其他                          1,248,314.98               1,481,017.76            1,248,314.98
            合计                1,504,611.14               1,610,045.76            1,504,611.14
  本期所有营业外支出均计入非经常性损益。
  其他说明：
  无
  71、 所得税费用
  (1) 所得税费用表
  √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                         上期发生额
  当期所得税费用                                 97,724,205.66                      97,903,465.55
  递延所得税费用                                   -693,471.59                    -11,772,391.63
              合计                               97,030,734.07                      86,131,073.92
  (2) 会计利润与所得税费用调整过程：
  √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                     项目                                          本期发生额
  利润总额                                                                    478,113,963.57
  按法定/适用税率计算的所得税费用                                               71,717,094.54
  子公司适用不同税率的影响                                                      18,807,364.35
  调整以前期间所得税的影响                                                       1,314,299.90
  非应税收入的影响
  不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                  8,009,458.34
  使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                                         -6,175,448.34
  的影响
                                            90 / 113
                                   2017 年半年度报告
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                6,388,101.03
异或可抵扣亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益                                         73,683.15
研究开发费加成扣除的纳税影响                                           -3,194,916.18
其他                                                                       91,097.28
所得税费用                                                             97,030,734.07
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
             项目                         本期发生额               上期发生额
往来款                                         53,926,916.56           241,973,268.52
利息收入                                       30,475,147.97             7,023,456.70
政府补助                                        2,339,586.44            13,535,273.64
其他                                           48,707,902.43            40,298,239.22
             合计                             135,449,553.40           302,830,238.08
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
             项目                         本期发生额               上期发生额
广告费                                        108,117,413.00           103,527,368.23
经营性付现费用                                172,313,813.65           177,545,459.57
往来款                                        111,008,522.87           233,658,154.63
其他                                          103,446,871.20           234,568,156.98
              合计                            494,886,620.72           749,299,139.41
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额              上期发生额
不再纳入合并范围的子公司货币资                                           1,694,503.29
金期初及处置日余额
              合计                                                       1,694,503.29
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
                                          91 / 113
                                   2017 年半年度报告
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            补充资料                        本期金额                   上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                         381,083,229.50           409,707,144.41
加：资产减值准备                                13,197,657.06            27,563,127.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产               212,707,969.57           251,766,757.18
性生物资产折旧
无形资产摊销                                     8,188,636.15             5,878,709.68
长期待摊费用摊销                                 5,125,200.46             3,553,023.36
处置固定资产、无形资产和其他长期                -2,551,038.02            -1,057,646.68
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号                    122,414.32
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                   6,419,458.78             1,399,452.08
投资损失（收益以“－”号填列）                 -30,491,221.00           -13,043,990.41
递延所得税资产减少（增加以“－”                 2,411,747.10           -52,002,552.92
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”                                           -804,203.92
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）              380,480,822.87            456,808,582.35
经营性应收项目的减少（增加以                3,871,895,879.29            718,731,287.70
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以               -4,570,087,652.31            137,794,475.45
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额                     278,503,103.77         1,946,294,165.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                              3,545,374,622.42          3,711,743,590.65
减：现金的期初余额                          4,612,746,613.20          1,797,100,528.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                   -1,067,371,990.78          1,914,643,061.74
                                         92 / 113
                                     2017 年半年度报告
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
             项目                           期末余额                       期初余额
一、现金                                    3,545,374,622.42               4,612,746,613.20
其中：库存现金                                    682,283.87                     685,398.28
    可随时用于支付的银行存款                3,544,692,338.55               4,612,061,214.92
    可随时用于支付的其他货币资
金
    可用于支付的存放中央银行款
项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                  3,545,374,622.42             4,612,746,613.20
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
             项目                        期末账面价值                    受限原因
货币资金                                         23,061,755.93 见本附注七、1
应收票据
存货
固定资产
无形资产
             合计                                    23,061,755.93           /
其他说明：
无
77、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
                                          93 / 113
                                       2017 年半年度报告
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1.   政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                                       计入当期损益
     种类           金额                             列报项目
                                                                                          的金额
与资产相关      352,843,932.46   拆迁补偿                                             10,455,938.02
与资产相关       17,477,041.14   其他项目                                                483,721.71
与资产相关       12,137,386.88   产业结构专项资金                                        572,522.62
与资产相关       11,720,625.00   老工业基地改造                                          315,875.00
与资产相关        8,884,166.67   中药粉针剂技术创新及质量标准升级改造项目                761,500.00
与资产相关        3,863,888.20   国家重点工程实验室                                      369,292.24
与资产相关        7,278,767.20   胰岛素口服制剂制备技术引进与开发项目                      28,605.02
与资产相关        5,113,283.91   高技术产业化项目配套资金                                335,896.45
与资产相关        5,485,645.73   污水处理工程                                            385,973.62
与资产相关        4,223,592.20   头孢类原料药 COS 认证和头孢类粉针剂 EU 车间             168,311.04
                                 GMP 认证项目
与资产相关        4,232,130.80   工厂阿城新建厂址前期项目资金                            153,573.84
与资产相关        5,000,000.00   省财政厅下达 2011 年第一批省发展高新技术产
                                 业专项资金
与资产相关        2,431,630.40   重点产业振兴和技术改造项目                              300,152.01
与资产相关        3,391,833.16   现代中药基地项目                                          72,166.68
与资产相关        2,473,180.24   清开灵高新产业化项目                                      99,485.75
与资产相关        2,377,969.52   企业挖潜改造资金                                          98,833.44
与资产相关          201,180.23   (2010 年)酶法 7ACA 等节能改造项目                       329,116.14
与资产相关          638,503.16   (2007 年 ) 哈 药 集 团 制 药 总 厂 水 污 染 治 理 及    228,938.04
                                 5000t/d 污水回收利用项目
与资产相关         498,550.02    (2008 年)省财政厅 07 年第一批资源和环境保护             234,661.44
                                 项目
与资产相关        2,000,000.00   (2008 年)新型喹诺酮类药物
与资产相关        1,762,500.00   特色中小企业发展基金                                      47,500.00
与资产相关        1,126,180.23   项目研制经费                                            270,764.00
与资产相关        1,300,000.00   (2010 年)省科技资金比阿培南粉针剂的研制开
                                 发(碳氢霉稀类)
与资产相关       13,907,163.80   生物产业集聚区政府补助                                  418,567.24
与资产相关        1,000,000.00   化学原料药中试及产业化创新技术平台
与资产相关       11,849,966.60   新厂区青氨类无菌原料药车间 GMP 改造项目                 430,006.68
与资产相关           87,086.59   双黄连粉针剂技术改造与安全性研究
与收益相关        1,291,998.00   稳岗补贴                                              1,591,989.00
与收益相关        3,580,025.41   省级文化产业重点项目扶持资金                          1,024,994.59
与收益相关        2,339,586.44   企业扶持资金                                          2,339,586.44
合计            490,517,813.99                                                        21,517,971.01
2.   政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
                                            94 / 113
                           2017 年半年度报告
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                                95 / 113
                                                            2017 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
    1、与上年同期相比，本报告期纳入合并范围的子公司增加了哈药集团哈尔滨食客家餐饮管理有限公司。该公司成立于 2017 年 4 月 25 日，统一社会
信用代码：91230111MA19CRTN9Q，注册资本 100 万元。
    2、与上年同期相比，本报告期纳入合并范围的子公司增加了哈药集团哈尔滨祥弛客运服务有限公司。该公司成立于 2017 年 4 月 25 日，统一社会信
用代码：91230111MA19CRW266，注册资本 100 万元。
    3、与上年同期相比，本报告期纳入合并范围的子公司增加了哈药集团哈尔滨圣霖物业管理有限公司。该公司成立于 2017 年 4 月 25 日，统一社会信
用代码：91230111MA19CRRK17，注册资本 100 万元。
    4、与上年同期相比，本报告期纳入合并范围的子公司增加了北京海知企脑科技有限公司。该公司成立于 2016 年 11 月 15 日，统一社会信用代码：
91110105MA009HW22N，注册资本 200 万元。
6、 其他
□适用 √不适用
                                                                 96 / 113
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
                子公司                   主要经               业务    持股比例(%)    取得
                                                     注册地
                  名称                     营地               性质    直接    间接   方式
哈药集团三精制药有限公司                 哈尔滨      哈尔滨   医药      100          合并
                                                              工业
哈药集团世一堂中药饮片有限责任公司       哈尔滨      哈尔滨   医药      100          设立
                                                              工业
哈药集团中药有限公司                     哈尔滨      哈尔滨   医药      100          设立
                                                              投资
哈尔滨哈药健康产业有限公司               哈尔滨      哈尔滨   医药      100          设立
                                                              商业
哈尔滨哈药集团广告管理有限公司           哈尔滨      哈尔滨   广告      100          设立
哈药集团销售有限公司                     哈尔滨      哈尔滨   医药       99          设立
                                                              商业
哈药集团营销有限公司                     哈尔滨      哈尔滨   医药       50     49   设立
                                                              商业
哈药集团生物工程有限公司                 哈尔滨      哈尔滨   医药      100          合并
                                                              工业
哈药集团人民同泰医药股份有限公司         哈尔滨      哈尔滨   医药    74.82          合并
                                                              商业
哈尔滨哈药艺术文化发展有限公司        哈尔滨    哈尔滨        文化  100         设立
黑龙江省合利创科技有限公司            哈尔滨    哈尔滨        科技   70         设立
哈药集团哈尔滨食客家餐饮管理有限公司 哈尔滨     哈尔滨        服务  100         设立
哈药集团哈尔滨祥弛客运服务有限公司    哈尔滨    哈尔滨        服务  100         设立
哈药集团哈尔滨圣霖物业管理有限公司    哈尔滨    哈尔滨        服务  100         设立
北京海知企脑科技有限公司              北 京     北 京         科技   51         设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2).   重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                  少数股东持股     本期归属于少数股      本期向少数股东宣 期末少数股东权
 子公司名称
                    比例(%)             东的损益           告分派的股利       益余额
哈药集团人民              25.18        35,024,858.73                      376,927,007.37
同泰医药股份
有限公司
                                          97 / 113
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 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
 □适用 √不适用
 其他说明：
 □适用 √不适用
 (3).   重要非全资子公司的主要财务信息
 √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                            期末余额                                            期初余额
子公司名           非流                      非流                      非流                 非流
            流动          资产      流动             负债      流动           资产    流动        负债
  称               动资                      动负                      动资                 动负
            资产          合计      负债             合计      资产           合计    负债        合计
                    产                        债                        产                   债
哈药集团    3,75   532,   4,283   2,602      184,    2,787     4,261   548,   4,810 2,975 187, 3,162
人民同泰    1,07   908,   ,988,   ,736,      321,    ,057,     ,233,   846,   ,079, ,081, 221, ,303,
医药股份    9,94   099.   047.0   349.9      564.    914.4     290.8   537.   828.6 985.0 342. 327.4
有限公司    8.02     00       2       2        57        9         8     73       1       9   31      0
                             本期发生额                                          上期发生额
子公司名
                                       综合收       经营活动                            综合收    经营活动
  称          营业收入     净利润                                 营业收入    净利润
                                       益总额       现金流量                            益总额    现金流量
哈药集团    4,002,804,3   139,097,     139,097       156,951,     4,516,49    125,551   125,551   -25,113,
人民同泰          66.77     929.82     ,929.82         906.77     5,759.76    ,215.71   ,215.71     343.33
医药股份
有限公司
 其他说明：
 无
 (4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
 □适用 √不适用
 (5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
 □适用 √不适用
 其他说明：
 □适用 √不适用
 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
 □适用 √不适用
 3、 在合营企业或联营企业中的权益
 □适用 √不适用
 4、 重要的共同经营
 □适用 √不适用
 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
 □适用 √不适用
 6、 其他
 □适用 √不适用
 十、与金融工具相关的风险
 √适用 □不适用
                                                98 / 113
                                   2017 年半年度报告
    本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注
七相关项目。
    本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面
负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能
部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司
的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
    1、信用风险
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面
临赊销导致的客户信用风险。
    在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情
况下的银行资信证明（当此信息可获取时）以及对国外客户均由信用担保公司进行风险评定并提
供限额内担保。。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
    公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整
体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为
“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未
来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
    2、流动风险
    流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集
中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动
预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1
年内到期。
    3、市场风险
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
    A、汇率风险
    汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。
本公司对外出口业务均以美元作为结算货币，以规避贸易中面临的汇率风险。
    B、利率风险
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
    因本集团借款系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。
    C、其他价格风险
    无
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
                                        99 / 113
                                     2017 年半年度报告
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                 单位:万元 币种:人民币
                                                         母公司对本企
                                                                        母公司对本企业
母公司名称        注册地   业务性质         注册资本     业的持股比例
                                                                        的表决权比例(%)
                                                             (%)
哈药集团有    哈尔滨     投资性公司     370,000.00               46.17            46.17
限公司
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是哈尔滨市国有资产监督管理委员会
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                           其他关联方与本企业关系
哈尔滨千手佛经贸有限公司                母公司的全资子公司
哈尔滨医药供销有限责任公司              母公司的全资子公司
哈尔滨中药一厂                          母公司的全资子公司
哈尔滨生物药品公司                      母公司的全资子公司
哈尔滨亚兴工程实业有限公司              母公司的全资子公司
哈尔滨制药五厂                          母公司的全资子公司
哈尔滨医药集团公司药品经销公司          母公司的全资子公司
哈尔滨千手佛国际休闲俱乐部有限公司      母公司的全资子公司
哈药集团生物疫苗有限公司                母公司的全资子公司
哈尔滨哈药集团房地产开发有限公司        母公司的全资子公司
国药物流有限责任公司                    其他
其他说明
无
                                         100 / 113
                                   2017 年半年度报告
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
    关联方             关联交易内容            本期发生额            上期发生额
哈尔滨医药供销有限责任 采购药品                                            31,015,776.53
公司
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
         关联方            关联交易内容            本期发生额           上期发生额
哈药集团生物疫苗有限公 销售药品                          613,551.40           520,921.53
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
     关联方           拆借金额            起始日            到期日           说明
拆入
哈药集团有限公司      37,358,123.13
拆出
                                       101 / 113
                                    2017 年半年度报告
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                   期末余额                   期初余额
  项目名称               关联方
                                             账面余额    坏账准备       账面余额       坏账准备
应收账款     哈药集团生物疫苗有限公司        370,573.56                    357,094.87
应收账款     其他                              82,279.55                    82,279.55
             哈尔滨哈药集团房地产开发有      129,333.00                    129,333.00
其他应收款
             限公司
合计                                          582,186.11                  568,707.42
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
  项目名称             关联方                   期末账面余额          期初账面余额
应付账款     哈尔滨医药供销有限责任公司              886,157.29                886,157.29
其他应付款   哈药集团有限公司                     37,358,123.13             37,358,123.13
其他应付款   哈尔滨亚兴工程实业有限公司            2,361,740.68              2,361,740.68
其他应付款   其他                                    104,120.96                104,120.96
合计                                              40,710,142.06             40,710,142.06
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
                                                                  单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和     4.36 元/39 个月
合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范
围和合同剩余期限
其他说明
无
                                        102 / 113
                                    2017 年半年度报告
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法                布莱克-斯科尔模型计算限制性股票的公允价
                                                值
可行权权益工具数量的确定依据                    根据最新取得的可行权职工数变动等后续信
                                                息进行估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因              无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                163,010,400.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
其他说明
无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
√适用 □不适用
本报告期未发生股份支付修改、终止情况。
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
    2014 年 10 月，黑龙江省七建建筑工程有限责任公司（以下简称“省七建”）以建设施工合
同纠纷为由向哈尔滨市中级人民法院提起诉讼，主要诉求为女子医院综合楼项目工程复工并支付
工程进度款 3,000 万元。2016 年 4 月和 5 月该案经哈尔滨市中级人民法院两次开庭后，哈尔滨市
中级人民法院于 2016 年 12 月 16 日送达一审判决，判决哈药集团人民同泰医药股份有限公司按合
同要求给付省七建 3,000 万元人民币工程进度款。哈药集团人民同泰医药股份有限公司做预计负
债处理并于 2016 年月 12 月 30 日提起上诉，现上诉案尚未开庭。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
    截至 2017 年 6 月 30 日，除以上外，本公司不存在应披露的其他或有事项。
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
                                         103 / 113
                                        2017 年半年度报告
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).    非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).    其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).    报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2).    报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).    公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).    其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).    应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                            期初余额
                     账面余额      坏账准备             账面余额     坏账准备
       种类                 比            计提 账面             比           计提 账面
                     金额 例       金额   比例 价值     金额    例   金额    比例 价值
                           (%)             (%)                (%)             (%)
                                            104 / 113
                                      2017 年半年度报告
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征     634,786 84. 34,419,5 5.42 600,3    429,935 79. 30,906,1 7.19 399,029,86
组合计提坏账准     ,117.10 19     03.79      66,61    ,984.43 04     16.09            8.34
备的应收账款                                  3.31
单项金额不重大     119,195 15. 119,195, 100.          113,980 20. 113,980, 100.
但单独计提坏账     ,855.52 81    855.52 00            ,372.00 96    372.00 00
准备的应收账款
                   753,981 /   153,615,   /   600,    543,916 /      144,886,   /   399,029,86
                   ,972.62       359.31       366,    ,356.43          488.09             8.34
     合计
                                              613.
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                          期末余额
            账龄
                                  应收账款                坏账准备              计提比例(%)
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                     125,911,476.40            6,295,573.82                   5.00
1至2年                            33,597,699.00            3,359,769.90                  10.00
2至3年                             5,342,549.23            1,602,764.77                  30.00
3 年以上
3至4年                             2,998,531.62            1,499,265.81                  50.00
4至5年                             1,063,320.67              850,656.54                  80.00
5 年以上                          20,811,472.95           20,811,472.95                 100.00
          合计                   189,725,049.87           34,419,503.79                  18.14
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
 (2).   本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 8,728,871.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).   本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
 (4).   按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                          105 / 113
                                   2017 年半年度报告
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 55,780,234.79 元，占应收账款年
末余额合计数的比例 7.40%，相应计提的坏账准备年末余额汇总 5,681,487.48 元。
 (5).   因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
 (6).   转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                             期末余额                              期初余额
                  账面余额         坏账准备            账面余额          坏账准备
    类别                                 计提 账面                             计提 账面
                         比例                                比例
                  金额           金额    比例 价值     金额            金额    比例 价值
                         (%)                                   (%)
                                           (%)                                   (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 543,805,3 85.06 96,318,7 17.71 447, 504,308, 83.9 84,230,7 16.70 420,
征组合计提坏     35.19          96.81       486,   137.62    1    22.85       077,
账准备的其他                                538.                              414.
应收款                                        38
单项金额不重 95,494,13 14.94 95,494,1 100.0      96,676,5 16.0 96,676,5 100.0
大但单独计提      9.49          39.49     0         23.66    9    23.66     0
坏账准备的其
他应收款
             639,299,4 /     191,812,   /   447, 600,984, /    180,907,   /   420,
                 74.68         936.30       486,   661.28        246.51       077,
    合计
                                            538.                              414.
                                              38
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                         期末余额
              账龄
                                     其他应收款          坏账准备        计提比例(%)
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                        106,969,678.19       5,348,483.91             5.00
1至2年                               49,443,073.92       4,944,307.39            10.00
2至3年                               19,490,656.46       5,847,196.94            30.00
3 年以上
                                       106 / 113
                                     2017 年半年度报告
3至4年                                 26,799,339.51      13,399,669.75            50.00
4至5年                                 19,410,459.01      15,528,367.21            80.00
5 年以上                               51,250,771.61      51,250,771.61           100.00
              合计                    273,363,978.70      96,318,796.81            35.23
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 10,905,689.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
            款项性质                   期末账面余额                 期初账面余额
单位往来                                     598,544,323.70               570,034,024.99
个人往来                                      24,775,743.55                24,615,234.69
其他                                          15,979,407.43                 6,335,401.60
             合计                            639,299,474.68               600,984,661.28
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                          占其他应收款期
                                                                            坏账准备
  单位名称      款项的性质     期末余额           账龄    末余额合计数的
                                                                            期末余额
                                                              比例(%)
   第一名          往来款    173,977,634.66      3-4 年             27.21
   第二名        煤款,水电    33,876,011.37      1-3 年               5.30 7,701,062.03
                   汽等
   第三名          往来款     20,000,000.00     4-5 年               3.13   16,000,000.00
   第四名          材料款      8,863,028.68    1 年以内              1.39    2,167,257.65
   第五名          往来款      8,636,100.00     2-3 年               1.35    3,658,310.00
     合计            /       245,352,774.71        /                38.38   29,526,629.68
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
                                          107 / 113
                                    2017 年半年度报告
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                           期末余额                             期初余额
                              减                                   减
    项目                      值                                   值
                 账面余额            账面价值         账面余额            账面价值
                              准                                   准
                              备                                   备
对子公司投资 2,066,893,123.39    2,066,893,123.39 2,055,873,123.39    2,055,873,123.39
对联营、合营
企业投资
    合计     2,066,893,123.39    2,066,893,123.39 2,055,873,123.39    2,055,873,123.39
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                            本期    减值
                                                    本期                    计提    准备
被投资单位          期初余额       本期增加                   期末余额
                                                    减少                    减值    期末
                                                                            准备    余额
哈药集团中         50,000,000.00                             50,000,000.00
药有限公司
哈药集团世          9,917,544.97                              9,917,544.97
一堂中药饮
片有限责任
公司
哈药集团销         49,500,000.00                             49,500,000.00
售有限公司
哈尔滨哈药           500,000.00                                 500,000.00
集团广告管
理有限公司
哈尔滨哈药          5,000,000.00                              5,000,000.00
健康产业有
限公司
哈药集团营          9,441,600.00                              9,441,600.00
销有限公司
哈药集团生        344,605,893.80                            344,605,893.80
物工程有限
公司
哈药集团人   1,098,553,984.62                              1,098,553,984.62
民同泰医药
股份有限公
司
哈药集团三        487,654,100.00                            487,654,100.00
精制药有限
                                        108 / 113
                                       2017 年半年度报告
公司
哈药集团中           200,000.00                                     200,000.00
药商贸有限
公司
哈尔滨哈药           500,000.00                                     500,000.00
艺术文化发
展有限公司
黑龙江省合                           7,000,000.00                 7,000,000.00
利创科技有
限公司
哈药集团哈                           1,000,000.00                 1,000,000.00
尔滨食客家
餐饮管理有
限公司
哈药集团哈                           1,000,000.00                 1,000,000.00
尔滨祥弛客
运服务有限
公司
哈药集团哈                           1,000,000.00                 1,000,000.00
尔滨圣霖物
业管理有限
公司
北京海知企                           1,020,000.00                 1,020,000.00
脑科技有限
公司
    合计       2,055,873,123.39   11,020,000.00               2,066,893,123.39
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                             本期发生额                                上期发生额
     项目
                        收入               成本                  收入               成本
主营业务          1,109,099,985.33    729,281,029.79       1,730,974,402.31 1,021,033,150.66
其他业务              6,170,497.88      2,267,210.89          10,430,513.45      10,741,652.33
    合计          1,115,270,483.21    731,548,240.68       1,741,404,915.76 1,031,774,802.99
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                项目                                本期发生额               上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                          216,947,177.00         1,346,445,102.13
权益法核算的长期股权投资收益                              491,221.00                72,211.99
处置长期股权投资产生的投资收益
                                           109 / 113
                                  2017 年半年度报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                           242,815.06
处置可供出售金融资产取得的投资收益                  30,000,000.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
其他                                                 2,554,418.90            3,028,865.29
                合计                               249,992,816.90        1,349,788,994.47
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                项目                                金额                     说明
非流动资产处置损益                                  32,428,623.70
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密                21,517,971.01
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
                                       110 / 113
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单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   2,461,034.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                       -9,029,851.14
少数股东权益影响额                                   -645,972.80
                合计                               46,731,805.01
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                           每股收益
       报告期利润
                               收益率（%）         基本每股收益                  稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                4.70                      0.14                      0.14
利润
扣除非经常性损益后归属于                4.07                      0.12                      0.12
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                       111 / 113
                                  2017 年半年度报告
                           第十一节 备查文件目录
              载有法定代表人签名的半年度报告文本
 备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表
              报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿
                                                                          董事长：张利君
                                                      董事会批准报送日期：2017 年 8 月 8 日
修订信息
□适用 √不适用
                                      112 / 113
2017 年半年度报告
    113 / 113

附件：公告原文

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