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上海龙头（集团）股份有限公司
2018年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海龙头（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身是上海第十七棉纺织厂，1992年11月改组设立成为上海龙头（十七棉）股份有限公司。1998年经上海市证券期货监督管理办公室沪证司（98）027号文《关于同意上海龙头（十七棉）股份有限公司资产置换、定向扩股及增发股票（A）的通知》批准，公司在控股股东上海纺织控股（集团）公司的筹划与组织下，进行了大规模资产重组。在重组过程中，上海纺织控股（集团）公司以其下属全资子公司上海三枪（集团）有限公司、上海菊花纺织有限公司、上海民光国际企业有限公司（2011年3月更名为上海龙头家纺有限公司）、上海海螺服饰有限公司的经营性资产置换上海龙头（十七棉）股份有限公司原有资产。资产置换完成后，上海龙头（十七棉）股份有限公司经股东大会决议通过更名为“上海龙头股份有限公司”。1998年6月22日中国证券监督管理委员会以证监发字（1998）178号发文《关于上海龙头股份有限公司申请资产重组及增发社会公众股的批复》和证监发字（1998）179号发文《关于上海龙头股份有限公司增发A股发行方案的批复》，批准上海龙头股份有限公司向社会公众增资公开发行新股。公司于2001年6月5日经股东大会决议同意公司更名为“上海龙头（集团）股份有限公司”。公司于2006年2月16日完成股权分置改革，流通股股东每持有10股流通股股票获得3.3股股票。2009年2月16日，原有限售条件的流通股127,811,197元全部上市流通。截至2018年12月31日止，本公司累计发行股本总数424,861,597股，注册资本为人民币424,861,597元，公司统一社会信用代码：91310000132219346F，注册地址：
上海市制造局路584号10幢4楼，总部地址：上海市浦东新区康梧路555号，法定代表人：王卫民，所属行业为纺织类。本公司主要经营范围为：纺织品生产及经营，实业投资，资产经营与管理，国内贸易(除专项规定)，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和“三来一补”业务，开展对销贸易和转口贸易，从事货物及技术的进出口贸易业务，金属矿产品销售，食品流通，商务咨询，仓储，房地产开发和经营，自有房屋租赁，物
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业管理，计算机系统服务（除互联网上网业务）。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。本公司的母公司为上海纺织（集团）有限公司，本公司的实际控制人为上海市国有资产监督管理委员会。本财务报表业经公司全体董事于2019年3月28日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 上海三枪（集团）有限公司 |
| 上海龙头家纺有限公司 |
| 上海海螺服饰有限公司 |
| 上海龙头纺织科技有限公司 |
| 上海四季海螺置业有限公司 |
| 上海龙头进出口有限公司 |
| 上海针织九厂 |
| 上海三枪实业有限公司 |
| 上海市针织科学技术研究所有限公司 |
| 上海针织九厂山东晋联销售中心 |
| 北京三枪针九纺织品销售中心 |
| 哈尔滨上海三枪内衣销售有限公司 |
| 上海三枪集团广州销售有限公司 |
| 上海三枪集团四川销售有限公司 |
| 杭州三枪内衣销售有限公司 |
| 南京三枪内衣有限公司 |
| 上海三枪集团无锡销售有限公司 |
| 河南三枪内衣销售有限公司 |
| 沈阳三枪内衣销售有限公司 |
| 上海三枪集团西安销售有限公司 |
| 云南三枪商贸有限公司 |
| 上海三枪（集团）江苏纺织有限公司 |
| 上海民光床上用品有限公司 |
| 上海海螺（集团）时装有限公司 |
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| 子公司名称 |
| 上海三枪纺织科技发展有限公司 |
| 上海双龙高科技开发有限公司 |
| 上海龙头投资发展有限公司 |
| 龙港实业发展（香港）有限公司 |
| 上海纺织时尚定制服饰有限公司 |
| 龙腾服饰（中国）有限公司 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（十六）固定资产”、“三、（十九）无形资产”、“三、（二十四）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
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(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
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报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的人民币市场汇价（中间价）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
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分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
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本公司对可供出售债务工具和可供出售权益工具投资减值的认定标准为：可供出售债务工具和可供出售权益工具的公允价值持续2年下降，且较投资成本下降比例达到10%及以上。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的具体标准为：应收账款、其他应收款前五名。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合1 | 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例。 |
| 组合2 | 期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收账款、其他应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。 |
| 组合3 | 公司对合并范围内关联方的应收账款、其他应收款不计提坏账准备 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1－2年 | 10 | 10 |
| 2－3年 | 20 | 20 |
| 3－4年 | 30 | 30 |
| 4－5年 | 50 | 50 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
| 组合名称 | 方法说明 |
| 组合2 | 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。 |
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。坏账准备的计提方法：按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
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新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
财务报表附注 第15页
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
财务报表附注 第16页
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
财务报表附注 第17页
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 30—40 | 4—5 | 3.2－2.375 |
| 机器设备 | 10—20 | 4—5 | 9.6— 4.75 |
| 运输设备 | 5 | 4—5 | 19.2—19 |
| 电子设备 | 5 | 4—5 | 19.2—19 |
| 固定资产装修 | 10 | 5 | 9.5 |
| 其他设备 | 5 | 4—5 | 19.2—19 |
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
财务报表附注 第18页
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
财务报表附注 第19页
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 30—50年 | 法定使用年限 |
| 商标所有权 | 8—10年 | 法定使用年限 |
| 财务软件 | 2—5年 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
财务报表附注 第20页
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
财务报表附注 第21页
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括经营租入资产改良支出等。1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注 第22页
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
1、 销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
财务报表附注 第23页
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
（1）销售商品收入：在商品已经发出，并取得向对方收款的权利，相关的收入成本能够可靠计量时，确认商品销售收入的实现。（2）物业出租收入：按与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认房屋出租收入的实现。（3）物业管理收入：在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确，或本公司获得政府批准的申请补助文件能够证明补助资金或非货币性资产用于购建或形成本公司长期资产，将该类政府补助划分为与资产相关的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除有政府文件明确，或本公司获得政府批准的申请补助文件能够明确补助资金或非货币性资产用于购建或形成本公司长期资产以外，其余政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。
财务报表附注 第24页
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
财务报表附注 第25页
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产 ”列示； “工程物资”并入“在建工 | “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额360,831,450.35元，上期金额423,102,641.85元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期金额241,986,000.79元，上期金额235,153,077.94元； |
财务报表附注 第26页
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| 程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 | 调增“其他应收款”本期金额0元，上期金额0元； 调增“其他应付款”本期金额1,836,445.03元，上期金额1,745,775.76元； 调增“固定资产”本期金额0元，上期金额0元； 调增“在建工程”本期金额0元，上期金额0元； 调增“长期应付款”本期金额0元，上期金额0元。 |
| （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用 ”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 | 调减“管理费用”本期金额32,008,415.79元，上期金额28,681,060.80元，重分类至“研发费用”。 |
| （3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 | “设定受益计划变动额结转留存收益”本期金额0元，上期金额0元。 |
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税；小规模纳税人按照简易征收率3%计缴增值税。 | 3%、5%、6%、10%、11%、13%、16%、17% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、25% |
(二) 税收优惠
公司所属子公司上海龙头家纺有限公司被认定为高新技术企业，减按15%的税率缴纳企业所得税。
财务报表附注 第27页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 1,829,112.83 | 2,225,585.45 |
| 银行存款 | 409,285,069.97 | 436,302,355.39 |
| 其他货币资金 | 25,866,899.82 | 20,995,376.40 |
| 合 计 | 436,981,082.62 | 459,523,317.24 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 52,923,702.03 | 60,390,348.60 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 用于担保的定期存款或通知存款 | 15,000,000.00 | |
| 银行承兑票据保证金 | 3,126,389.45 | 6,645,208.65 |
| 信用证保证金 | 350,000.00 | |
| 履约保函 | 942,500.00 | |
| 其他保证金 | 3,313,300.00 | |
| 合 计 | 21,789,689.45 | 7,587,708.65 |
(二) 应收票据及应收账款
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 5,037,417.43 | 8,356,110.80 |
| 应收账款 | 355,794,032.92 | 414,746,531.05 |
| 合 计 | 360,831,450.35 | 423,102,641.85 |
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 5,037,417.43 | 8,356,110.80 |
（2）期末公司无已质押的应收票据。
财务报表附注 第28页
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票（已背书未到期） | 6,298,912.94 |
财务报表附注 第29页
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类 别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 463,105,183.90 | 99.66 | 107,311,150.98 | 23.17 | 355,794,032.92 | 519,961,394.70 | 99.34 | 105,214,863.65 | 20.24 | 414,746,531.05 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 1,580,137.91 | 0.34 | 1,580,137.91 | 100.00 | 3,451,391.81 | 0.66 | 3,451,391.81 | 100.00 | ||
| 合 计 | 464,685,321.81 | 100.00 | 108,891,288.89 | 355,794,032.92 | 523,412,786.51 | 100.00 | 108,666,255.46 | 414,746,531.05 | ||
财务报表附注 第30页
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 354,221,562.43 | 17,711,078.12 | 5 |
| 1至2年 | 7,862,589.44 | 786,258.95 | 10 |
| 2至3年 | 5,249,101.95 | 1,049,820.38 | 20 |
| 3至4年 | 6,926,935.88 | 2,078,080.76 | 30 |
| 4至5年 | 6,318,162.87 | 3,159,081.44 | 50 |
| 5年以上 | 82,526,831.33 | 82,526,831.33 | 100 |
| 合 计 | 463,105,183.90 | 107,311,150.98 | |
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
| 应收账款内容 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 零散客户 | 1,580,137.91 | 1,580,137.91 | 100.00 | 单独进行减值测试，预计可收回的可能性极低 |
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额225,033.43 元。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 苏果超市有限公司 | 15,732,225.71 | 3.39 | 786,611.29 |
| 康成投资（中国）有限公司 | 15,331,269.99 | 3.30 | 1,373,654.96 |
| 唯品会（中国）有限公司 | 13,672,419.43 | 2.94 | 683,620.97 |
财务报表附注 第31页
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 沃尔玛（中国）投资有限公司 | 12,428,421.37 | 2.67 | 1,260,902.65 |
| 上海易初莲花连锁超市有限公司 | 9,820,165.51 | 2.11 | 542,644.20 |
| 合 计 | 66,984,502.01 | 14.41 | 4,647,434.07 |
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 380,334,669.26 | 99.48 | 353,349,222.62 | 99.95 |
| 1至2年 | 1,970,593.28 | 0.52 | 193,820.96 | 0.05 |
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合 计 | 382,305,262.54 | 100.00 | 353,543,043.58 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款期末余额合计数的比例（%） |
| 无锡市金卓服饰有限公司 | 21,601,684.96 | 5.65 |
| 泗县培明服装有限公司 | 16,020,561.64 | 4.19 |
| 宜兴市申旭制衣有限公司 | 14,035,867.98 | 3.67 |
| 宜兴市鑫晨轻纺电子有限公司 | 11,990,489.34 | 3.14 |
| 溧阳市熊猫针纺有限公司 | 9,972,460.45 | 2.61 |
| 合 计 | 73,621,064.37 | 19.26 |
(四) 其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 157,641,707.82 | 118,656,636.60 |
| 合 计 | 157,641,707.82 | 118,656,636.60 |
财务报表附注 第32页
1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
| 种 类 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 18,888,066.22 | 9.49 | 18,888,066.22 | 100.00 | 18,879,689.49 | 11.97 | 18,879,689.49 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 177,819,118.97 | 89.38 | 20,177,411.15 | 11.35 | 157,641,707.82 | 136,542,506.11 | 86.60 | 17,885,869.51 | 13.10 | 118,656,636.60 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 2,248,407.00 | 1.13 | 2,248,407.00 | 100.00 | 2,258,855.00 | 1.43 | 2,258,855.00 | 100.00 | ||
| 合 计 | 198,955,592.19 | 100.00 | 41,313,884.37 | 157,641,707.82 | 157,681,050.60 | 100.00 | 39,024,414.00 | 118,656,636.60 | ||
财务报表附注 第33页
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
| 其他应收款 （按单位） | 期末余额 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 苏州勤益化纤纺织有限公司 | 11,884,870.00 | 11,884,870.00 | 100.00 | 单独进行减值测试，预计可收回的可能性极低 |
| 南昌悦达服装有限公司 | 5,158,927.87 | 5,158,927.87 | 100.00 | 单独进行减值测试，预计可收回的可能性极低 |
| 上海逸茂服饰有限公司 | 1,844,268.35 | 1,844,268.35 | 100.00 | 单独进行减值测试，预计可收回的可能性极低 |
| 合 计 | 18,888,066.22 | 18,888,066.22 | ||
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 57,002,719.90 | 2,850,236.00 | 5 |
| 1至2年 | 13,721,052.01 | 1,372,105.20 | 10 |
| 2至3年 | 5,339,430.43 | 1,067,886.10 | 20 |
| 3至4年 | 1,677,971.12 | 503,391.34 | 30 |
| 4至5年 | 1,350,974.18 | 675,487.09 | 50 |
| 5年以上 | 13,708,305.42 | 13,708,305.42 | 100 |
| 合 计 | 92,800,453.06 | 20,177,411.15 | |
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 组合2：应收出口退税 | 85,018,665.91 | ||
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
| 应收账款内容 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 绍兴凯喏服饰有限公司 | 1,485,000.00 | 1,485,000.00 | 100.00 | 单独进行减值测试，预计可收回的可能性极低 |
| 上海逸远服饰有限公司 | 633,875.00 | 633,875.00 | 100.00 | 单独进行减值测试，预计可收回的可能性极低 |
财务报表附注 第34页
| 应收账款内容 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 南昌飘洋服装实业有限公司 | 113,456.00 | 113,456.00 | 100.00 | 单独进行减值测试，预计可收回的可能性极低 |
| 其他单位 | 16,076.00 | 16,076.00 | 100.00 | 单独进行减值测试，预计可收回的可能性极低 |
| 合 计 | 2,248,407.00 | 2,248,407.00 |
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,289,470.37元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 上海市黄浦区国家税务局 | 应收出口退税 | 79,252,725.67 | 1年以内、1-2年 | 39.83 | |
| 苏州勤益化纤纺织有限公司 | 货款 | 11,884,870.00 | 3-4年、4-5年 | 5.97 | 11,884,870.00 |
| 上海市浦东新区国家税务局 | 应收出口退税 | 5,765,940.24 | 1年以内、1-2年、5年以上 | 2.90 | |
| 南昌悦达服装有限公司 | 货款 | 5,158,927.87 | 3-4年 | 2.59 | 5,158,927.87 |
| 上海逸茂服饰有限公司 | 货款 | 1,844,268.35 | 4-5年 | 0.93 | 1,844,268.35 |
| 合 计 | 103,906,732.13 | 52.22 | 18,888,066.22 |
财务报表附注 第35页
(五) 存货
1、 存货分类
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 21,782,269.25 | 143,224.20 | 21,639,045.05 | 21,162,645.31 | 172,197.57 | 20,990,447.74 |
| 周转材料 | 321,256.01 | 321,256.01 | ||||
| 委托加工物资 | 2,365,532.98 | 2,365,532.98 | 283,877.80 | 283,877.80 | ||
| 在产品 | 34,789,268.19 | 34,789,268.19 | 40,156,211.04 | 40,156,211.04 | ||
| 库存商品 | 1,129,598,551.23 | 112,564,504.51 | 1,017,034,046.72 | 918,182,969.95 | 107,917,912.63 | 810,265,057.32 |
| 发出商品 | 6,640,089.30 | 6,081,773.80 | 558,315.50 | 58,956,919.28 | 6,684,884.95 | 52,272,034.33 |
| 合 计 | 1,195,496,966.96 | 118,789,502.51 | 1,076,707,464.45 | 1,038,742,623.38 | 114,774,995.15 | 923,967,628.23 |
2、 存货跌价准备
| 项 目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 172,197.57 | 288.83 | 29,262.20 | 143,224.20 | ||
| 库存商品 | 107,917,912.63 | 37,527,083.21 | 32,880,491.33 | 112,564,504.51 | ||
| 发出商品 | 6,684,884.95 | 603,111.15 | 6,081,773.80 | |||
| 合 计 | 114,774,995.15 | 37,527,372.04 | 33,512,864.68 | 118,789,502.51 | ||
财务报表附注 第36页
3、 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的依据：年末按照存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。其中：库存商品、发出商品以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；原材料以原采购价格与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。原计提的存货跌价准备本期随存货处置而减少。
(六) 其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 增值税留抵税额 | 45,307,440.47 | 9,538,047.01 |
| 待认证进项税 | ||
| 合 计 | 45,307,440.47 | 9,538,047.01 |
(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售债务工具 | ||||||
| 可供出售权益工具 | 1,712,592.17 | 56,000.00 | 1,656,592.17 | 6,689,906.22 | 56,000.00 | 6,633,906.22 |
| 其中：按公允价值计量 | 1,516,592.17 | 1,516,592.17 | 6,493,906.22 | 6,493,906.22 | ||
| 按成本计量 | 196,000.00 | 56,000.00 | 140,000.00 | 196,000.00 | 56,000.00 | 140,000.00 |
| 合 计 | 1,712,592.17 | 56,000.00 | 1,656,592.17 | 6,689,906.22 | 56,000.00 | 6,633,906.22 |
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
| 可供出售金融资产分类 | 可供出售权益工具 |
| 权益工具的成本/债务的摊余成本 | 460,527.07 |
| 公允价值 | 1,516,592.17 |
| 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 | 1,056,065.10 |
| 已计提减值金额 |
财务报表附注 第37页
3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | ||||||
| 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 哈尔滨百货 | 36,000.00 | 36,000.00 | 36,000.00 | 36,000.00 | <5 | |||||
| 江苏溧阳百货 | 20,000.00 | 20,000.00 | 20,000.00 | 20,000.00 | <5 | |||||
| 不夜城 | 140,000.00 | 140,000.00 | <5 | |||||||
| 合 计 | 196,000.00 | 196,000.00 | 56,000.00 | 56,000.00 | ||||||
财务报表附注 第38页
(八) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）年初余额 | 52,196,270.67 | 30,785,050.00 | 82,981,320.67 | |
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | 52,196,270.67 | 30,785,050.00 | 82,981,320.67 | |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||||
| （1）年初余额 | 42,941,008.49 | 11,339,160.54 | 54,280,169.03 | |
| （2）本期增加金额 | 1,238,756.92 | 615,701.00 | 1,854,457.92 | |
| —计提或摊销 | 1,238,756.92 | 615,701.00 | 1,854,457.92 | |
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | 44,179,765.41 | 11,954,861.54 | 56,134,626.95 | |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）年初余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 8,016,505.26 | 18,830,188.46 | 26,846,693.72 | |
| （2）年初账面价值 | 9,255,262.18 | 19,445,889.46 | 28,701,151.64 |
本期折旧和摊销额1,854,457.92元。
(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 386,856,637.36 | 319,884,536.19 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 386,856,637.36 | 319,884,536.19 |
财务报表附注 第39页
2、 固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 固定资产装修 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）年初余额 | 374,587,600.38 | 211,061,947.84 | 34,137,511.24 | 58,938,162.78 | 31,171,209.73 | 7,773,552.15 | 717,669,984.12 |
| （2）本期增加金额 | 24,689,420.23 | 64,201,782.76 | 1,258,830.47 | 8,193,855.76 | 1,092,424.44 | 164,494.11 | 99,600,807.77 |
| —购置 | 397,201.48 | 18,528,906.08 | 1,258,830.47 | 1,176,897.47 | 164,494.11 | 21,526,329.61 | |
| —在建工程转入 | 24,292,218.75 | 45,672,876.68 | 7,016,958.29 | 1,092,424.44 | 78,074,478.16 | ||
| （3）本期减少金额 | 1,711,790.00 | 47,200,046.00 | 9,923,614.56 | 6,975,743.79 | 650,174.07 | 66,461,368.42 | |
| —处置或报废 | 1,711,790.00 | 47,200,046.00 | 9,923,614.56 | 6,975,743.79 | 650,600.91 | 66,461,795.26 | |
| —汇率变动 | -426.84 | -426.84 | |||||
| （4）期末余额 | 397,565,230.61 | 228,063,684.60 | 25,472,727.15 | 60,156,274.75 | 32,263,634.17 | 7,287,872.19 | 750,809,423.47 |
| 2．累计折旧 | |||||||
| （1）年初余额 | 145,951,442.94 | 147,786,694.33 | 25,151,891.37 | 42,660,006.01 | 29,612,301.79 | 6,499,254.97 | 397,661,591.41 |
| （2）本期增加金额 | 11,932,170.33 | 8,746,526.35 | 2,558,485.39 | 2,444,149.59 | 34,955.45 | 371,969.37 | 26,088,256.48 |
| —计提 | 11,932,170.33 | 8,746,526.35 | 2,558,485.39 | 2,444,149.59 | 34,955.45 | 371,969.37 | 26,088,256.48 |
| （3）本期减少金额 | 1,610,096.60 | 42,586,230.10 | 8,820,482.87 | 6,323,065.77 | 525,640.17 | 59,865,515.51 | |
| —处置或报废 | 1,610,096.60 | 42,586,230.10 | 8,820,482.87 | 6,323,065.77 | 525,639.54 | 59,865,514.88 | |
| —汇率变动 | 0.63 | 0.63 | |||||
| （4）期末余额 | 156,273,516.67 | 113,946,990.58 | 18,889,893.89 | 38,781,089.83 | 29,647,257.24 | 6,345,584.17 | 363,884,332.38 |
财务报表附注 第40页
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 固定资产装修 | 其他设备 | 合计 |
| 3．减值准备 | |||||||
| （1）年初余额 | 38,310.57 | 38,956.88 | 36,587.56 | 10,001.51 | 123,856.52 | ||
| （2）本期增加金额 | |||||||
| （3）本期减少金额 | 15,915.83 | 32,711.36 | 6,775.60 | 55,402.79 | |||
| —处置或报废 | 15,915.83 | 32,711.36 | 6,775.60 | 55,402.79 | |||
| （4）期末余额 | 22,394.74 | 38,956.88 | 3,876.20 | 3,225.91 | 68,453.73 | ||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）期末账面价值 | 241,291,713.94 | 114,094,299.28 | 6,543,876.38 | 21,371,308.72 | 2,616,376.93 | 939,062.11 | 386,856,637.36 |
| （2）年初账面价值 | 228,636,157.44 | 63,236,942.94 | 8,946,662.99 | 16,241,569.21 | 1,558,907.94 | 1,264,295.67 | 319,884,536.19 |
财务报表附注 第41页
2、 通过经营租赁租出的固定资产情况
| 项 目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 11,742,769.09 |
(十) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 3,299,632.99 | 12,424,401.27 |
| 工程物资 | ||
| 合 计 | 3,299,632.99 | 12,424,401.27 |
财务报表附注 第42页
2、 在建工程情况
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待安装设备 | 1,210,408.92 | 1,210,408.92 | 1,213,577.00 | 1,213,577.00 | ||
| 康梧路555号办公楼改造项目 | ||||||
| 江苏大丰生产基地工程 | 1,987,208.86 | 1,987,208.86 | 11,130,349.79 | 11,130,349.79 | ||
| 埃塞俄比亚生产基地工程 | 102,015.21 | 102,015.21 | 80,474.48 | 80,474.48 | ||
| 合 计 | 3,299,632.99 | 3,299,632.99 | 12,424,401.27 | 12,424,401.27 | ||
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 待安装设备 | 1,213,577.00 | 3,794,557.24 | 3,797,725.32 | 1,210,408.92 | |
| 康梧路555号办公楼改造项目 | 24,292,218.75 | 24,292,218.75 | |||
| 江苏大丰生产基地工程 | 11,130,349.79 | 39,748,968.72 | 48,892,109.65 | 1,987,208.86 | |
| 埃塞俄比亚生产基地工程 | 80,474.48 | 1,112,130.80 | 1,092,424.44 | -1,834.37 | 102,015.21 |
| 合 计 | 12,424,401.27 | 68,947,875.51 | 78,074,478.16 | -1,834.37 | 3,299,632.99 |
注：其他减少为汇率变动。
财务报表附注 第43页
(十一) 无形资产
无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 电脑软件 | 商标权 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）年初余额 | 42,079,731.44 | 6,986,009.95 | 25,407,700.00 | 74,473,441.39 |
| （2）本期增加金额 | 5,111,527.77 | 5,111,527.77 | ||
| —购置 | 5,111,527.77 | 5,111,527.77 | ||
| （3）本期减少金额 | 3,978,720.80 | 3,978,720.80 | ||
| —处置 | 3,978,720.80 | 3,978,720.80 | ||
| （4）期末余额 | 38,101,010.64 | 12,097,537.72 | 25,407,700.00 | 75,606,248.36 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）年初余额 | 14,173,500.17 | 2,801,065.62 | 21,858,033.24 | 38,832,599.03 |
| （2）本期增加金额 | 892,959.54 | 2,403,221.16 | 462,999.96 | 3,759,180.66 |
| —计提 | 892,959.54 | 2,403,221.16 | 462,999.96 | 3,759,180.66 |
| （3）本期减少金额 | 1,185,895.62 | 1,185,895.62 | ||
| —处置 | 1,185,895.62 | 1,185,895.62 | ||
| （4）期末余额 | 13,880,564.09 | 5,204,286.78 | 22,321,033.20 | 41,405,884.07 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）年初余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 24,220,446.55 | 6,893,250.94 | 3,086,666.80 | 34,200,364.29 |
| （2）年初账面价值 | 27,906,231.27 | 4,184,944.33 | 3,549,666.76 | 35,640,842.36 |
本期摊销额3,759,180.66元。
(十二) 长期待摊费用
| 项 目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 门店装修费 | 28,284,636.67 | 32,966,311.80 | 26,074,773.95 | 35,176,174.52 |
财务报表附注 第44页
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,610,014.84 | 402,503.71 | 949,026.19 | 237,256.55 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 可供出售金融资产公允价值变动 | 1,056,065.10 | 264,016.27 | 5,877,779.15 | 1,469,444.79 |
| 公司制改制评估确认的成本与其账面价值差额的所得税影响 | 961,166.80 | 240,291.70 | 1,207,577.68 | 301,894.42 |
| 合 计 | 2,017,231.90 | 504,307.97 | 7,085,356.83 | 1,771,339.21 |
(十四) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 159,160,406.75 | 105,223,121.92 |
| 抵押借款 | 109,000,000.00 | 145,000,000.00 |
| 保证借款 | 143,206,876.39 | 26,709,773.39 |
| 质押借款 | 13,726,400.00 | |
| 合 计 | 425,093,683.14 | 276,932,895.31 |
2、 期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十五) 应付票据及应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付票据 | 32,634,146.35 | 95,828,376.62 |
| 应付账款 | 209,351,854.44 | 139,324,701.32 |
| 合 计 | 241,986,000.79 | 235,153,077.94 |
财务报表附注 第45页
1、 应付票据
| 种 类 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 5,134,146.35 | 19,270,409.62 |
| 商业承兑汇票 | 27,500,000.00 | 76,557,967.00 |
| 合 计 | 32,634,146.35 | 95,828,376.62 |
本期末无已到期未支付的应付票据。
2、 应付账款
（1）应付账款列示
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付货款 | 209,351,854.44 | 139,324,701.32 |
（2）账龄无超过一年的重要应付账款。
(十六) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预收货款 | 253,642,725.79 | 156,523,641.15 |
| 预收租金 | 427,631.03 | 611,215.94 |
| 合 计 | 254,070,356.82 | 157,134,857.09 |
2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项 目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 12,511,290.10 | 430,678,164.37 | 427,650,883.76 | 15,538,570.71 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 7,504.30 | 50,462,018.66 | 50,399,777.20 | 69,745.76 |
| 辞退福利 | 22,203,070.13 | 19,676,732.83 | 2,526,337.30 | |
| 合 计 | 12,518,794.40 | 503,343,253.16 | 497,727,393.79 | 18,134,653.77 |
财务报表附注 第46页
2、 短期薪酬列示
| 项 目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 12,400,000.00 | 372,968,702.55 | 369,988,772.66 | 15,379,929.89 |
| （2）职工福利费 | 10,805,774.49 | 10,805,774.49 | ||
| （3）社会保险费 | 1,765.90 | 27,370,580.70 | 27,347,315.13 | 25,031.47 |
| 其中：医疗保险费 | 1,765.90 | 23,425,480.37 | 23,403,926.59 | 23,319.68 |
| 工伤保险费 | 995,588.46 | 995,353.27 | 235.19 | |
| 生育保险费 | 2,094,329.37 | 2,092,852.77 | 1,476.60 | |
| 其他 | 855,182.50 | 855,182.50 | ||
| （4）住房公积金 | 490.00 | 13,939,700.60 | 13,860,349.60 | 79,841.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 109,034.20 | 5,593,406.03 | 5,648,671.88 | 53,768.35 |
| 合 计 | 12,511,290.10 | 430,678,164.37 | 427,650,883.76 | 15,538,570.71 |
3、 设定提存计划列示
| 项 目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 7,070.50 | 48,601,055.61 | 48,541,423.25 | 66,702.86 |
| 失业保险费 | 433.80 | 1,860,963.05 | 1,858,353.95 | 3,042.90 |
| 合 计 | 7,504.30 | 50,462,018.66 | 50,399,777.20 | 69,745.76 |
(十八) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 46,826,714.82 | 69,055,638.23 |
| 企业所得税 | 17,458,177.90 | 30,092,851.21 |
| 个人所得税 | 323,658.80 | 374,527.61 |
| 城市维护建设税 | 3,041,756.75 | 4,449,005.53 |
| 教育费附加 | 2,033,458.49 | 3,520,611.91 |
| 房产税 | 3,688,197.86 | 1,820,001.94 |
| 印花税 | 82,098.72 | 32,616.35 |
| 堤防费 | 9,388.98 | 13,589.77 |
| 水利建设基金 | 5,000.67 | 2,411.25 |
| 河道管理费 | 22,514.11 | 47,187.35 |
| 其他 | 5,584.58 | 8,631.70 |
| 合 计 | 73,496,551.68 | 109,417,072.85 |
财务报表附注 第47页
(十九) 其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | 371,188.41 | 280,519.14 |
| 应付股利 | 1,465,256.62 | 1,465,256.62 |
| 其他应付款 | 99,854,564.12 | 88,087,041.71 |
| 合 计 | 101,691,009.15 | 89,832,817.47 |
1、 应付利息
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 短期借款应计利息 | 371,188.41 | 280,519.14 |
2、 应付股利
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 普通股股利 | 1,465,256.62 | 1,465,256.62 |
注：应付股利期末余额为历年法人股股东尚未领取的股利。
3、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 计提仲裁赔偿支出 | 47,950,000.00 | 47,950,000.00 |
| 押金及欠款 | 51,904,564.12 | 40,137,041.71 |
| 合 计 | 99,854,564.12 | 88,087,041.71 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| ICT COTTON LIMITED | 47,950,000.00 | 详见十二（三）2 |
| 上海纺织时尚产业发展有限公司 | 3,384,800.00 | 未到结算期 |
财务报表附注 第48页
(二十) 递延收益
| 项 目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 政府补助 | 5,388,716.35 | 970,000.00 | 1,278,426.03 | 5,080,290.32 |
涉及政府补助的项目：
| 项 目 | 年初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 燃煤（重油）锅炉清洁能源替代专项资金 | 4,837,224.06 | 522,443.88 | 4,314,780.18 | 与资产相关 | ||
| 促进文化创意产业发展财政扶持资金——提升三枪品牌集成创意的时尚化建设项目 | 551,492.29 | 160,000.00 | 515,982.15 | 195,510.14 | 与资产、收益相关 | |
| 促进文化创意产业发展财政扶持资金——三枪品牌基于在线创意交互体验营销能力提升项目 | 810,000.00 | 240,000.00 | 570,000.00 | 与资产、收益相关 | ||
| 合 计 | 5,388,716.35 | 970,000.00 | 1,278,426.03 | 5,080,290.32 |
(二十一) 股本
| 项 目 | 年初余额 | 本次变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 424,861,597.00 | 424,861,597.00 | |||||
其他说明：股份总额期末余额均为无限售条件的人民币普通股。
财务报表附注 第49页
(二十二) 资本公积
| 项 目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 921,949,753.78 | 921,949,753.78 | ||
| 其他资本公积 | 10,847,414.30 | 10,847,414.30 | ||
| 合 计 | 932,797,168.08 | 932,797,168.08 |
(二十三) 其他综合收益
| 项 目 | 年初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于 少数股东 | |||
| 1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 | |||||||
| 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||||||
| 2．以后将重分类进损益的其他综合收益 | 4,397,264.37 | -5,141,638.11 | -1,205,428.52 | -3,936,209.59 | 461,054.78 | ||
| 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | 4,408,334.36 | -4,821,714.05 | -1,205,428.52 | -3,616,285.53 | 792,048.83 | ||
| 外币财务报表折算差额 | -11,069.99 | -319,924.06 | -319,924.06 | -330,994.05 | |||
| 其他综合收益合计 | 4,397,264.37 | -5,141,638.11 | -1,205,428.52 | -3,936,209.59 | 461,054.78 | ||
财务报表附注 第50页
(二十四) 盈余公积
| 项 目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 20,750,818.64 | 20,750,818.64 |
(二十五) 未分配利润
| 项 目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 431,304,999.67 | 308,166,773.71 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 431,304,999.67 | 308,166,773.71 |
| 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 | 37,672,923.37 | 128,506,702.75 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,368,476.79 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 38,662,405.33 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 430,315,517.71 | 431,304,999.67 |
(二十六) 营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,290,290,720.47 | 3,205,570,287.63 | 4,352,184,977.89 | 3,286,724,019.02 |
| 其他业务 | 71,975,398.19 | 29,238,634.32 | 69,725,452.54 | 30,950,329.25 |
| 合 计 | 4,362,266,118.66 | 3,234,808,921.95 | 4,421,910,430.43 | 3,317,674,348.27 |
(二十七) 税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 7,164,024.29 | 7,000,105.42 |
| 教育费附加 | 6,538,756.15 | 6,621,363.61 |
| 房产税 | 4,326,738.14 | 4,254,517.74 |
| 土地使用税 | 1,387,607.16 | 1,359,758.14 |
| 河道管理费 | 26,894.81 | 96,203.85 |
| 车船使用税 | 25,587.15 | 22,875.53 |
| 印花税 | 713,278.90 | 617,853.16 |
| 合 计 | 20,182,886.60 | 19,972,677.45 |
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(二十八) 销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 284,059,438.36 | 274,359,631.34 |
| 销售服务费 | 245,880,557.62 | 203,323,134.97 |
| 租赁及物业费 | 62,837,125.18 | 63,373,932.33 |
| 物流费 | 64,970,392.37 | 72,685,970.12 |
| 市场营销开支 | 39,193,045.56 | 42,185,583.63 |
| 装修费 | 28,990,354.84 | 39,770,190.75 |
| 其他销售费用 | 45,978,083.55 | 38,546,369.70 |
| 合 计 | 771,908,997.48 | 734,244,812.84 |
(二十九) 管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 165,561,421.61 | 147,374,308.52 |
| 一般行政开支 | 34,542,856.66 | 40,411,570.35 |
| 折旧摊销费 | 16,443,955.26 | 12,425,827.91 |
| 租赁物业费 | 5,400,394.21 | 2,909,618.20 |
| 其他管理费用 | 10,055,552.12 | 11,670,773.36 |
| 合 计 | 232,004,179.86 | 214,792,098.34 |
(三十) 财务费用
| 类 别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 17,870,034.27 | 14,147,000.01 |
| 减：利息收入 | 2,218,371.67 | 2,890,508.33 |
| 汇兑损益 | 3,752,947.10 | -2,527,936.54 |
| 其他 | 2,338,855.75 | 1,551,729.35 |
| 合 计 | 21,743,465.45 | 10,280,284.49 |
(三十一) 资产减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 2,514,503.80 | 3,749,846.06 |
| 存货跌价损失 | 37,527,372.04 | 28,525,522.25 |
| 合 计 | 40,041,875.84 | 32,275,368.31 |
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(三十二) 其他收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 燃煤（重油）锅炉清洁能源替代专项资金 | 522,443.88 | 522,443.88 | 与资产相关 |
| 促进文化创意产业发展财政扶持资金 | 355,982.15 | 48,507.71 | 与资产相关 |
| 促进文化创意产业发展财政扶持资金 | 400,000.00 | 1,496,000.00 | 与收益相关 |
| 文化创意产业园区创新发展补贴 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新技术成果转化项目扶持资金 | 788,000.00 | 1,200,000.00 | 与收益相关 |
| 对外贸易发展专项资金 | 2,019,663.50 | 1,679,686.18 | 与收益相关 |
| 上海市黄浦区财政局重点企业产业扶持资金 | 7,800,000.00 | 与收益相关 | |
| 上海市黄浦区区长质量奖 | 754,716.98 | 与收益相关 | |
| 上海张江国家资助创新示范区专项发展资金 | 360,000.00 | 与收益相关 | |
| 品牌建设专项资金 | 14,150.94 | 800,000.00 | 与收益相关 |
| 上海市科委创新基金项目补助 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 技术开发专项补贴 | 35,362.00 | 931,922.50 | 与收益相关 |
| 技术开发创新资金 | 350,000.00 | 与收益相关 | |
| 职工职业培训补贴 | 2,920.00 | 与收益相关 | |
| 个人所得税手续费返还 | 190,270.90 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 107,054.00 | 与收益相关 | |
| 地方财政扶持资金 | 2,364,252.59 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 16,611,896.94 | 6,681,480.27 |
(三十三) 投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | 4,651,114.95 | |
| 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 | 78,018.01 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 97,695,017.15 | |
| 合 计 | 4,651,114.95 | 97,773,035.16 |
(三十四) 资产处置收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置利得 | 36,591,681.11 | 2,028,790.11 | 36,591,681.11 |
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(三十五) 营业外收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 207,648.26 | ||
| 其中：固定资产处置利得 | 207,648.26 | ||
| 无形资产处置利得 | |||
| 政府补助 | 6,283,298.26 | ||
| 违约金、赔偿款、罚款收入 | 80,630.00 | 799,479.23 | 80,630.00 |
| 其他 | 136,446.00 | 1,333,321.66 | 136,446.00 |
| 合 计 | 217,076.00 | 8,623,747.41 | 217,076.00 |
计入当期损益的政府补助：
| 项 目 | 内容及形式 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 地方财政扶持资金 | 财政拨款 | 6,262,798.96 | 与收益相关 | |
| 其他 | 财政拨款 | 20,499.30 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 6,283,298.26 |
(三十六) 营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 262,011.41 | 2,300,179.12 | 262,011.41 |
| 其中：固定资产处置损失 | 262,011.41 | 2,300,179.12 | 262,011.41 |
| 无形资产处置损失 | |||
| 对外捐赠 | 2,591,934.00 | 193,000.00 | 2,591,934.00 |
| 债务重组损失 | 483,609.03 | ||
| 罚款滞纳金支出 | 110,856.66 | 41,458.95 | 110,856.66 |
| 赔偿支出 | 48,067.92 | 103,691.79 | 48,067.92 |
| 其他 | 37,906.31 | 79,320.00 | 37,906.31 |
| 合 计 | 3,050,776.30 | 3,201,258.89 | 3,050,776.30 |
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(三十七) 所得税费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 26,048,924.77 | 45,654,885.69 |
| 递延所得税费用 | -226,849.88 | -60,921.33 |
| 合 计 | 25,822,074.89 | 45,593,964.36 |
(三十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回履约保函 | 942,500.00 | |
| 其他收益及政府补助 | 35,547,313.24 | 12,993,826.94 |
| 租赁收入 | 60,202,834.79 | 47,724,140.42 |
| 利息收入 | 2,218,371.67 | 2,890,508.33 |
| 营业外收入 | 217,076.00 | 2,132,470.89 |
| 合 计 | 99,128,095.70 | 65,740,946.58 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 企业间往来 | 5,014,955.18 | 28,558,730.93 |
| 费用支出 | 499,469,689.70 | 511,931,618.28 |
| 履约保函 | 942,500.00 | |
| 营业外支出 | 22,032,607.22 | 417,470.74 |
| 合 计 | 526,517,252.10 | 541,850,319.95 |
3、 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益及政府补助 | 8,843,524.27 |
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回的借款保证金 | 4,190,241.16 | 18,596,521.27 |
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5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的借款保证金 | 19,334,721.96 | 1,147,197.85 |
(三十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 38,766,293.50 | 130,301,609.63 |
| 加：资产减值准备 | 40,041,875.84 | 32,275,368.31 |
| 固定资产等折旧 | 27,942,714.40 | 33,713,018.95 |
| 无形资产摊销 | 3,759,180.66 | 2,879,678.90 |
| 长期待摊费用摊销 | 26,074,773.95 | 18,353,431.32 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -36,329,669.70 | 63,740.75 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 21,622,981.37 | 11,645,173.63 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -4,651,114.95 | -97,773,035.16 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -165,247.16 | 681.39 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -61,602.72 | -61,602.72 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -190,267,208.26 | -135,012,844.99 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -43,759,995.94 | -40,937,530.13 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 82,205,027.69 | 41,633,977.93 |
| 其 他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -34,821,991.32 | -2,918,332.19 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 415,191,393.17 | 451,935,608.59 |
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| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 减：现金的期初余额 | 451,935,608.59 | 365,238,304.37 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -36,744,215.42 | 86,697,304.22 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、现 金 | 415,191,393.17 | 451,935,608.59 |
| 其中：库存现金 | 1,829,112.83 | 2,225,585.45 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 394,285,069.97 | 436,302,355.39 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 19,077,210.37 | 13,407,667.75 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 415,191,393.17 | 451,935,608.59 |
(四十) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 21,789,689.45 | 质押借款、应付票据保证金等 |
| 投资性房地产 | 26,846,693.72 | 抵押借款 |
| 固定资产——房屋建筑物 | 49,212,509.43 | 抵押借款 |
| 合 计 | 97,848,892.60 |
(四十一) 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 122,486,003.20 | ||
| 其中：美元 | 17,716,655.40 | 6.86320 | 121,592,949.33 |
| 欧元 | 61,807.20 | 7.84730 | 485,019.65 |
| 港元 | 18,872.51 | 0.87620 | 16,536.09 |
| 日元 | 40,824.00 | 0.061887 | 2,526.47 |
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| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 埃塞俄比亚币 | 1,605,483.45 | 0.2423 | 388,971.66 |
| 应收账款 | 23,698,946.58 | ||
| 其中：美元 | 3,341,472.50 | 6.86320 | 22,933,194.10 |
| 欧元 | 97,581.65 | 7.84730 | 765,752.48 |
| 应付账款 | 16,103,058.44 | ||
| 其中：美元 | 2,327,027.69 | 6.86320 | 15,970,856.47 |
| 港元 | 16,846.81 | 7.84730 | 132,201.97 |
| 短期借款 | 13,726,400.00 | ||
| 其中：美元 | 2,000,000.00 | 6.86320 | 13,726,400.00 |
六、 合并范围的变更
本报告期，合并范围未发生变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海纺织时尚定制服饰有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 51 | 设立或投资 | |
| 上海双龙高科技开发有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 94 | 设立或投资 | |
| 上海龙头投资发展有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产业 | 95 | 5 | 设立或投资 |
| 龙港实业发展（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 商业 | 100 | 设立或投资 | |
| 杭州三枪内衣销售有限公司（注1） | 浙江 | 浙江 | 商业 | 100 | 设立或投资 | |
| 南京三枪内衣有限公司（注1） | 江苏 | 江苏 | 商业 | 100 | 设立或投资 | |
| 上海三枪集团无锡销售有限公司（注1） | 江苏 | 江苏 | 商业 | 100 | 设立或投资 | |
| 河南三枪内衣销售有限公司（注1） | 河南 | 河南 | 商业 | 100 | 设立或投资 | |
| 沈阳三枪内衣销售有限公司（注1） | 辽宁 | 辽宁 | 商业 | 100 | 设立或投资 | |
| 上海三枪集团西安销售有限公司（注1） | 陕西 | 陕西 | 商业 | 100 | 设立或投资 | |
| 云南三枪商贸有限公司（注1） | 云南 | 云南 | 商业 | 100 | 设立或投资 | |
| 上海三枪（集团）江苏纺织有限公司（注1） | 江苏 | 江苏 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 龙腾服饰（中国）有限公司（注3） | 埃塞俄比亚 | 埃塞俄比亚 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
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| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海三枪（集团）有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海龙头家纺有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海海螺服饰有限公司（注1） | 上海 | 上海 | 商业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海龙头纺织科技有限公司 | 上海 | 上海 | 科研开发 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海四季海螺置业有限公司 | 上海 | 上海 | 房地产业 | 90 | 10 | 同一控制下企业合并 |
| 上海龙头进出口有限公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海针织九厂（注1） | 上海 | 上海 | 工业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海三枪实业有限公司（注1） | 上海 | 上海 | 商业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海市针织科学技术研究所有限公司（注1） | 上海 | 上海 | 科研开发 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海针织九厂山东晋联销售中心（注1） | 山东 | 山东 | 商业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 北京三枪针九纺织品销售中心（注1） | 北京 | 北京 | 商业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 哈尔滨上海三枪内衣销售有限公司（注1） | 黑龙江 | 黑龙江 | 商业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海三枪集团广州销售有限公司（注1） | 广东 | 广东 | 商业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海三枪集团四川销售有限公司（注1） | 四川 | 四川 | 商业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海民光床上用品有限公司（注2） | 上海 | 上海 | 工业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海海螺（集团）时装有限公司（注1） | 上海 | 上海 | 商业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海三枪纺织科技发展有限公司（注1） | 上海 | 上海 | 商业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
注1：为上海三枪（集团）有限公司的子公司。注2：为上海龙头家纺有限公司的子公司。注3：为龙港实业发展（香港）有限公司的子公司。
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 上海双龙高科技开发有限公司 | 6% | 12,481.75 | 1,405,435.97 | |
| 上海纺织时尚定制服饰有限公司 | 49% | 1,080,888.38 | 17,564,561.19 |
财务报表附注 第59页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海双龙高科技开发有限公司 | 21,472,422.51 | 1,500,000.00 | 22,972,422.51 | 239,772.42 | 239,772.42 | 21,243,181.67 | 1,520,882.24 | 22,764,063.91 | 239,442.95 | 239,442.95 | ||
| 上海纺织时尚定制服饰有限公司 | 49,590,327.36 | 293,928.23 | 49,884,255.59 | 14,038,212.35 | 14,038,212.35 | 44,169,486.14 | 252,337.54 | 44,421,823.68 | 10,781,675.08 | 10,781,675.08 | ||
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海双龙高科技开发有限公司 | 208,029.13 | 208,029.13 | 802,886.64 | 187,234.48 | 187,234.48 | -34,333,694.29 | ||
| 上海纺织时尚定制服饰有限公司 | 122,318,317.33 | 2,205,894.64 | 2,205,894.64 | -7,019,261.74 | 121,613,196.78 | 3,640,148.60 | 3,640,148.60 | -3,968,690.70 |
财务报表附注 第60页
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
本报告期，本公司无合营安排或联营企业中的权益。
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 上海纺织（集团）有限公司 | 上海 | 纺织品、实业投资、资产经营等 | 1,413,234.56 万元 | 30.08 | 30.08 |
本公司的母公司情况的说明：
上海纺织（集团）有限公司对本公司实际投资比例为30.08%，本公司的实际控制人为上海市国有资产监督管理委员会。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 上海纺织时尚产业发展有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 上海申安纺织有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 上海纺织裕丰科技有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 上海纺集仓储有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 上海星海时尚物业经营管理有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 上海华钟袜子有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 上海璞利服饰有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 上海新联纺进出口有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 上海新联纺浦东进出口有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 上海诚尚纺织品服饰有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 上海汽车地毯总厂有限公司 | 同受实际控制人控制 |
财务报表附注 第61页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 上海市纺织运输公司 | 同受实际控制人控制 |
| 上海华申进出口有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 上海纺织集团财务有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 上海纺织产业园区大丰投资管理有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 上海纺织（集团）大丰纺织有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 上海纺织集团国际物流有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 上海纺织进出口有限公司 | 同受实际控制人控制 |
注：上海海螺（集团）马陆衬衫厂于2018年更名为上海纺集仓储有限公司。
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 上海申安纺织有限公司 | 购买商品 | 800,578.86 | 2,113,449.79 |
| 上海纺织裕丰科技有限公司 | 购买商品 | 424,759.66 | 7,457,083.82 |
| 上海特安纶纤维有限公司（注） | 购买商品 | 1,668,088.54 | |
| 上海纺织时尚产业发展有限公司 | 购买商品 | 15,414.43 | |
| 上海新联纺进出口有限公司 | 购买商品 | 29,106.48 | |
| 上海新联纺浦东进出口有限公司 | 购买商品 | 4,946,110.67 | |
| 上海华钟袜子有限公司 | 购买商品 | 46,488.03 | |
| 上海诚尚纺织品服饰有限公司 | 购买商品 | 2,418,989.04 | |
| 上海华申进出口有限公司 | 购买商品 | 87,371.86 | |
| 上海纺织（集团）大丰纺织有限公司 | 购买商品 | 8,717,208.40 | |
| 上海纺集仓储有限公司 | 接受劳务 | 1,397,303.57 | 1,636,623.66 |
| 上海星海时尚物业经营管理有限公司 | 接受劳务 | 3,421,613.18 | 3,284,575.46 |
| 上海市纺织运输公司 | 接受劳务 | 1,344,588.10 | |
| 上海纺织集团国际物流有限公司 | 接受劳务 | 153,499.72 | |
| 上海纺织产业园区大丰投资管理有限公司 | 接受劳务 | 277,692.45 | |
| 合 计 | 21,483,354.61 | 18,757,191.11 |
注：上海特安纶纤维有限公司于2018年不作为本公司的关联方。
财务报表附注 第62页
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 上海纺织裕丰科技有限公司 | 销售商品 | 12,241.03 | |
| 上海纺织时尚产业发展有限公司 | 销售商品 | 688,418.80 | |
| 上海新联纺进出口有限公司 | 销售商品 | 2,142,882.07 | |
| 上海新联纺浦东进出口有限公司 | 销售商品 | 7,762,859.57 | |
| 上海璞利服饰有限公司 | 销售商品 | 172,952.88 | 105,886.37 |
| 上海诚尚纺织品服饰有限公司 | 销售商品 | 2,612,700.41 | 434,297.48 |
| 上海汽车地毯总厂有限公司 | 销售商品 | 79,878.33 | |
| 上海华申进出口有限公司 | 销售商品 | 157,692.66 | |
| 上海特安纶纤维有限公司（注） | 销售商品 | 1,696,038.17 | |
| 上海市纺织运输公司 | 销售商品 | 1,459,527.48 | 25,273,851.81 |
| 上海纺织进出口有限公司 | 销售商品 | 42,992.42 | |
| 合 计 | 12,051,032.76 | 30,591,186.72 |
注：上海特安纶纤维有限公司于2018年不作为本公司的关联方。
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：关联交易定价参照同类货物或交易的市场价格。
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产 种类 | 租赁期 | 本期确认的 租赁收入 | 上期确认的 租赁收入 |
| 上海三枪（集团）有限公司 | 上海纺织时尚产业发展有限公司 | 建国西路283号厂房 | 2006年7月1日至2021年6月30日 | 27,176,142.78 | 26,384,605.62 |
本公司作为承租方：
| 承租方名称 | 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 上海海螺服饰有限公司 | 上海纺集仓储有限公司 | 房屋 | 77,142.81 | 72,958.28 |
| 上海海螺服饰有限公司 | 上海星海时尚物业经营管理有限公司 | 房屋 | 65,714.28 | 65,403.80 |
| 上海三枪（集团）江苏纺织有限公司 | 上海纺织产业园区大丰投资管理有限公司 | 房屋及配套设施 | 1,549,142.69 |
财务报表附注 第63页
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
| 被担保方 | 担保借款金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海三枪（集团）有限公司 | 43,206,876.39 | 2018.06.26 | 2019.10.31 | 否 |
| 上海针织九厂 | 100,000,000.00 | 2018.11.02 | 2019.03.25 | 否 |
4、 关键管理人员薪酬
单位：人民币万元
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 599.79 | 618.51 |
5、 其他关联交易
上海纺织集团财务有限公司（简称“财务公司”）向本公司提供以下金融财务服务：存款服务；贷款服务；结算服务；经中国银行业监督管理委员会批准的可从事其他本外币金融服务。（1）报告期内，本公司存放于财务公司的存款余额及收到的财务公司存款利息收入如下：
| 项 目 | 期末余额/本期发生额 | 年初余额/上期发生额 |
| 存放于财务公司款项 | 170,605,811.69 | |
| 存放于财务公司款项利息收入 | 269,318.32 |
（2）报告期内，财务公司向本公司发放贷款余额及本公司支付的财务公司利息支出如下：
| 项 目 | 期末余额/本期发生额 | 年初余额/上期发生额 |
| 财务公司向本公司发放贷款 | 70,000,000.00 | |
| 支付财务公司借款利息 | 1,423,537.50 |
财务报表附注 第64页
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 上海诚尚纺织品服饰有限公司 | 246,175.72 | 12,308.79 | |||
| 上海璞利服饰有限公司 | 45,655.96 | 2,282.80 | |||
| 预付账款 | |||||
| 上海星海时尚物业经营管理有限公司 | 5,476.19 | 5,476.19 | |||
| 上海纺织裕丰科技有限公司 | 44,847.00 | ||||
| 上海纺织建筑设计研究院 | 50,000.00 | ||||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 预收款项 | 上海市纺织运输公司 | 3,948,420.00 | |
| 上海纺织集团国际物流有限公司 | 3,458,494.09 | ||
| 上海新联纺浦东进出口有限公司 | 31,669.89 | ||
| 应付账款 | |||
| 上海纺织裕丰科技有限公司 | 79,106.06 | ||
| 上海纺织（集团）大丰纺织有限公司 | 4,139,406.11 | ||
| 上海申安纺织有限公司 | 8,928.00 | ||
| 其他应付款 | |||
| 上海纺织时尚产业发展有限公司 | 3,384,800.00 | 3,384,800.00 | |
| 上海纺集仓储有限公司 | 130,000.00 | 687,879.19 | |
| 上海华申进出口有限公司 | 251,800.00 | 251,800.00 |
(七) 关联方承诺
本公司于资产负债表日，不存在有已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。
财务报表附注 第65页
九、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
| 种 类 | 金额 | 资产负债表 列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 燃煤（重油）锅炉清洁能源替代专项资金（注） | 8,500,000.00 | 递延收益 | 522,443.88 | 522,443.88 | 其他收益 |
| 促进文化创意产业发展财政扶持资金——提升三枪品牌集成创意的时尚化建设项目 | 600,000.00 | 递延收益 | 355,982.15 | 48,507.71 | 其他收益 |
| 促进文化创意产业发展财政扶持资金——三枪品牌基于在线创意交互体验营销能力提升项目 | 570,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | ||
| 合 计 | 9,670,000.00 | 878,426.03 | 570,951.59 | ||
(二) 与收益相关的政府补助
| 种 类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 促进文化创意产业发展财政扶持资金——提升三枪品牌集成创意的时尚化建设项目 | 160,000.00 | 160,000.00 | 其他收益 | |
| 促进文化创意产业发展财政扶持资金——三枪品牌基于在线创意交互体验营销能力提升项目 | 240,000.00 | 240,000.00 | 其他收益 | |
| 促进文化创意产业发展财政扶持资金——GC男性中高端休闲服饰时尚设计中心项目 | 1,496,000.00 | 1,496,000.00 | 其他收益 | |
| 文化创意产业园区创新发展补贴 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |
| 外经贸发展专项资金——纺织服装技术研发快速反应平台 | 3,442,921.50 | 1,931,758.50 | 1,511,163.00 | 其他收益 |
| 外经贸发展专项资金——境外商标注册及收购以及商品认证项目 | 256,428.18 | 87,905.00 | 168,523.18 | 其他收益 |
财务报表附注 第66页
| 种 类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 高新技术成果转化项目扶持资金 | 1,988,000.00 | 788,000.00 | 1,200,000.00 | 其他收益 |
| 上海市黄浦区财政局重点企业产业扶持资金 | 7,800,000.00 | 7,800,000.00 | 其他收益 | |
| 上海市黄浦区区长质量奖 | 754,716.98 | 754,716.98 | 其他收益 | |
| 上海张江国家资助创新示范区专项发展资金 | 360,000.00 | 360,000.00 | 其他收益 | |
| 品牌建设专项资金 | 814,150.94 | 14,150.94 | 800,000.00 | 其他收益 |
| 上海市科委创新基金项目补贴 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 技术开发专项补贴 | 967,284.50 | 35,362.00 | 931,922.50 | 其他收益 |
| 技术开发创新资金 | 350,000.00 | 350,000.00 | 其他收益 | |
| 职工职业培训补贴 | 2,920.00 | 2,920.00 | 其他收益 | |
| 个人所得税手续费返还 | 190,270.90 | 190,270.90 | 其他收益 | |
| 稳岗补贴 | 107,054.00 | 107,054.00 | 其他收益 | |
| 2018年度地方财政扶持资金 | 2,364,252.59 | 2,364,252.59 | 其他收益 | |
| 上海市国有企业涉及人员分流安置费用补助（产业结构调整优化） | 8,970,000.00 | 8,970,000.00 | 冲减营业外支出 | |
| 上海市浦东新区康桥镇产业结构调整补偿 | 18,137,192.60 | 18,137,192.60 | 冲减营业外支出 | |
| 上海市浦东新区康桥镇太平村民委员会拆迁补偿 | 980,174.00 | 980,174.00 | 冲减营业外支出 | |
| 2017年度地方财政扶持资金 | 6,262,798.96 | 6,262,798.96 | 营业外收入 | |
| 其他 | 20,499.30 | 20,499.30 | 营业外收入 | |
| 合 计 | 56,214,664.45 | 43,820,837.51 | 12,393,826.94 | |
财务报表附注 第67页
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 抵押资产情况
| 抵押人 | 抵押物名称 | 数量 （建筑面积） | 抵押评估金额（万元） | 抵押权人 | 借款金额 （万元） |
| 上海三枪（集团） 有限公司 | 上海三枪（集团）有限公司建国西路283号厂房 3幢 | 26,664平方米 | 29,600.00 | 建设银行上海市分行 | 10,900.00 |
| 上海针织九厂 | 上海针织九厂康桥镇康梧路555号部分厂房（5-16,24号厂房全幢） | 25,450.20平方米 | 9,659.00 | 南京银行浦东支行 | |
| 合 计 | 39,259.00 | 10,900.00 |
2、 质押资产情况
| 被担保人 | 质押物名称 | 质押权人 | 借款金额 （美元） | 借款金额 （折合人民币元） | 质押起始日 | 质押到期日 |
| 上海龙头（集团）股份有限公司 | 货币资金 | 比利时联合银行股份有限公司上海分行 | 2,000,000.00 | 13,726,400.00 | 2018.12.10 | 2019.1.10 |
(二) 或有事项
1、 截至资产负债表日，公司不存在需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2、 除为合并范围内关联方提供担保（详见附注八（五）外），本公司无为其他单
位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
十一、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
除上述事项外，本公司无需要披露的重要的资产负债表日后非调整事项。
(二) 利润分配情况
根据2019年3月28日公司第九届董事会第十六次会议决议，对2018年度利润不予分配。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
截止本财务报表报出日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后非调整事项。
财务报表附注 第68页
十二、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 终止经营
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 归属于母公司所有者的持续经营净利润 | 38,766,293.50 | 130,301,609.63 |
| 归属于母公司所有者的终止经营净利润 | -- | -- |
(三) 其他
1、 经营租赁租出情况
本公司租出资产情况如下：
单位：人民币元
| 经营租赁租出资产类别 | 期末账面价值 | 年初账面价值 |
| 投资性房地产 | 26,846,693.72 | 28,701,151.64 |
| 固定资产-房屋及建筑物 | 11,742,769.09 | 12,618,330.25 |
（1）2006年公司所属全资子公司上海三枪（集团）有限公司与上海纺织时尚产业发展有限公司（原名：上海尚街投资管理有限公司）签署《房屋租赁合同》，将位于建国西路283号房屋整体出租，租赁期自2006年7月1日起至2021年6月30日止，其中装修免租期为8个月，从2007年3月1日起收取租金。租金单价为1.35元/平方米.天，从第二个合同年起，租金单价将在上一合同年租金单价的基础上以3%的年率递增。本期该地块出租对公司净利润贡献为1,625万元（已扣除相应的成本和营业税、房产税、土地使用税、所得税）。
（2）本公司将位于肇嘉浜路736号房产对外出租，本期租金收入981万元，对公司净利润的贡献为239万元。
财务报表附注 第69页
2、 仲裁赔偿支出
2013年7月底，公司收到国际棉花协会ICA的仲裁协议书。仲裁申请人为：
境外棉花商ICT COTTON LIMITED（以下简称“ICT”）；本公司为仲裁被申请人；仲裁方：国际棉花协会（以下简称“ICA”）。仲裁涉及金额共计6,376,028.01美元。2016年9月6日，本公司收到上海市第二中级人民法院的《民事裁定书》（（2015）沪二中民认（外仲）字第1号），根据该裁定，本公司应向ICT公司支付货款价差、利息等费用共计约为685万美元，本公司于2016年度计提赔偿支出人民币4,795万元，截止2018年12月31日，上述赔偿支出尚未支付。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 5,037,417.43 | 26,373,504.46 |
| 应收账款 | 38,829,869.89 | 32,907,483.71 |
| 合 计 | 43,867,287.32 | 59,280,988.17 |
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 5,037,417.43 | 26,373,504.46 |
（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票（已背书未到期） | 6,298,912.94 |
财务报表附注 第70页
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类 别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 比例 （%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 55,372,290.02 | 100.00 | 16,542,420.13 | 29.87 | 38,829,869.89 | 48,007,110.04 | 94.88 | 15,099,626.33 | 31.45 | 32,907,483.71 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 2,589,736.85 | 5.12 | 2,589,736.85 | 100.00 | ||||||
| 合 计 | 55,372,290.02 | 100.00 | 16,542,420.13 | 38,829,869.89 | 50,596,846.89 | 100.00 | 17,689,363.18 | 32,907,483.71 | ||
财务报表附注 第71页
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 19,753,718.52 | 987,685.92 | 5 |
| 1至2年 | 950.00 | 95.00 | 10 |
| 2至3年 | 20 | ||
| 3至4年 | 30 | ||
| 4至5年 | 50 | ||
| 5年以上 | 15,554,639.21 | 15,554,639.21 | 100 |
| 合 计 | 35,309,307.73 | 16,542,420.13 | |
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 组合3：合并范围内关联方 | 20,062,982.29 | ||
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额-1,146,943.05元。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 上海海螺服饰有限公司 | 8,536,137.58 | 15.42 | |
| DAFA | 6,730,591.86 | 12.16 | 6,730,591.86 |
| 上海三枪（集团）江苏纺织有限公司 | 4,972,033.17 | 8.98 | |
财务报表附注 第72页
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 上海针织九厂 | 3,735,204.99 | 6.75 | |
| 上海三枪（集团）有限公司 | 2,249,917.76 | 4.06 | |
| 合 计 | 26,223,885.36 | 47.37 | 6,730,591.86 |
(二) 其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 1,828,072.15 | 5,488,072.15 |
| 其他应收款 | 735,418,408.68 | 653,055,054.47 |
| 合 计 | 737,246,480.83 | 658,543,126.62 |
1、 应收股利
（1）应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 年初余额 |
| 上海龙头家纺有限公司 | 1,828,072.15 | 1,828,072.15 |
| 上海海螺服饰有限公司 | 3,660,000.00 | |
| 其他应收款 | ||
| 合 计 | 1,828,072.15 | 5,488,072.15 |
（2）重要的账龄超过1年的应收股利
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 |
| 上海龙头家纺有限公司 | 1,828,072.15 | 3年以上 |
财务报表附注 第73页
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
| 类 别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 比例 （%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 736,825,702.66 | 98.76 | 1,407,293.98 | 0.19 | 735,418,408.68 | 654,992,415.12 | 98.61 | 1,937,360.65 | 0.30 | 653,055,054.47 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 9,235,527.22 | 1.24 | 9,235,527.22 | 100.00 | 9,253,674.49 | 1.39 | 9,253,674.49 | 100.00 | ||
| 合 计 | 746,061,229.88 | 100.00 | 10,642,821.20 | 735,418,408.68 | 664,246,089.61 | 100.00 | 11,191,035.14 | 653,055,054.47 | ||
财务报表附注 第74页
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 453,127.10 | 22,656.35 | 5 |
| 1至2年 | 57,099.60 | 5,709.96 | 10 |
| 2至3年 | 693,937.38 | 138,787.48 | 20 |
| 3至4年 | 30 | ||
| 4至5年 | 50 | ||
| 5年以上 | 1,240,140.19 | 1,240,140.19 | 100 |
| 合 计 | 2,444,304.27 | 1,407,293.98 | |
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 组合2：应收出口退税 | 79,252,725.67 | ||
| 组合3：合并范围内关联方 | 655,128,672.72 | ||
| 合 计 | 734,381,398.39 | ||
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 南昌悦达服装有限公司 | 5,158,927.87 | 5,158,927.87 | 100.00 | 单独进行减值测试，预计可收回的可能性极低 |
| 上海逸茂服饰有限公司 | 1,844,268.35 | 1,844,268.35 | 100.00 | 单独进行减值测试，预计可收回的可能性极低 |
| 绍兴凯喏服饰有限公司 | 1,485,000.00 | 1,485,000.00 | 100.00 | 单独进行减值测试，预计可收回的可能性极低 |
| 上海逸远服饰有限公司 | 633,875.00 | 633,875.00 | 100.00 | 单独进行减值测试，预计可收回的可能性极低 |
| 南昌飘洋服装实业有限公司 | 113,456.00 | 113,456.00 | 100.00 | 单独进行减值测试，预计可收回的可能性极低 |
| 合 计 | 9,235,527.22 | 9,235,527.22 | ||
财务报表附注 第75页
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-548,213.94元。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 上海三枪（集团）有限公司 | 往来款 | 527,538,412.46 | 1年以内、1-5年 | 70.71 | |
| 上海市黄浦区国家税务局 | 应收出口退税 | 79,252,725.67 | 1年以内、1-2年 | 10.62 | |
| 龙港实业发展（香港）有限公司 | 往来款 | 73,893,210.79 | 1年以内 | 9.90 | |
| 上海龙头家纺有限公司 | 往来款 | 28,832,455.99 | 2-5年、5年以上 | 3.86 | |
| 上海海螺服饰有限公司 | 往来款 | 12,640,863.28 | 1年以内 | 1.69 | |
| 合 计 | 722,157,668.19 | 96.78 |
(三) 长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 902,827,954.71 | 192,510,166.01 | 710,317,788.70 | 1,099,042,970.63 | 192,510,166.01 | 906,532,804.62 |
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合 计 | 902,827,954.71 | 192,510,166.01 | 710,317,788.70 | 1,099,042,970.63 | 192,510,166.01 | 906,532,804.62 |
财务报表附注 第76页
对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 上海三枪（集团）有限公司 | 414,325,373.81 | 414,325,373.81 | ||||
| 上海海螺服饰有限公司 | 196,215,015.92 | 196,215,015.92 | ||||
| 上海龙头家纺有限公司 | 242,267,951.57 | 242,267,951.57 | 119,859,716.92 | |||
| 上海双龙高科技开发有限公司 | 94,000,000.00 | 94,000,000.00 | 72,650,449.09 | |||
| 上海四季海螺置业有限公司 | 18,532,114.96 | 18,532,114.96 | ||||
| 上海龙头投资有限公司 | 28,500,000.00 | 28,500,000.00 | ||||
| 上海龙头纺织科技有限公司 | 4,327,299.01 | 4,327,299.01 | ||||
| 上海龙头进出口有限公司 | 85,169,365.36 | 85,169,365.36 | ||||
| 龙港实业发展（香港）有限公司 | 405,850.00 | 405,850.00 | ||||
| 上海纺织时尚定制服饰有限公司 | 15,300,000.00 | 15,300,000.00 | ||||
| 合 计 | 1,099,042,970.63 | 196,215,015.92 | 902,827,954.71 | 192,510,166.01 |
财务报表附注 第77页
(四) 营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,229,454,123.15 | 2,120,473,192.13 | 2,219,256,500.93 | 2,130,728,937.75 |
| 其他业务 | 14,387,666.91 | 4,433,418.73 | 12,254,583.04 | 3,942,244.11 |
| 合 计 | 2,243,841,790.06 | 2,124,906,610.86 | 2,231,511,083.97 | 2,134,671,181.86 |
(五) 投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 20,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -70,491,311.62 | 97,695,017.15 |
| 合 计 | -50,491,311.62 | 107,695,017.15 |
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 金 额 | 说 明 |
| 非流动资产处置损益 | 27,486,145.43 | 固定资产、无形资产处置净损益以及上海针织九厂异地搬迁及设备处置费用 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 44,699,263.54 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | -1,900,000.00 | 上海海螺服饰有限公司组织架构调整人员安置费用 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 4,651,114.95 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -19,915,531.22 | 包括上海针织九厂异地搬迁人员安置费用 |
| 所得税影响额 | -4,048,032.79 | |
| 少数股东权益影响额 | -7,028.24 | |
| 合 计 | 50,965,931.67 |
财务报表附注 第78页
(二) 净资产收益率及每股收益：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.07 | 0.09 | 0.09 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -0.73 | -0.03 | -0.03 |
上海龙头（集团）股份有限公司
二〇一九年三月二十八日