上海申达股份有限公司关于计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。重要内容提示:
? 鉴于本公司境外子公司PFI Holdings, LLC及其所属公司(以下简称“PFI公司”)已进入破产清算程序,经公司第十届董事会第九次会议审议通过,同意PFI公司计提11,830,313.97元存货跌价准备;同意子公司CROSS RIVER,LLC(PFI公司的母公司、以下简称“CR公司”)对PFI公司相关长期股权投资、应收股利、其他流动资产合计267,449,857.41元全额计提资产减值准备。
? 自法院受理PFI公司破产清算申请之日起,PFI公司不再纳入本公司合并报表范围,上述资产减值准备计提对公司2020年全年归属于上市公司股东净利润的影响额为-42,345,679.25元,其中对公司上半年归属于上市公司股东净利润的影响额为-9,633,424.67元。
? 上述数据均未经审计,最终对公司2020年度损益影响额以会计师事务所审计数据为准。
一、本次计提资产减值准备情况
2015年公司通过增资境外控股子公司CR公司收购了PFI公司,共计间接持股81.43%,具体股权结构如下:
2020年受新冠疫情影响,PFI公司持续亏损、经营难以为继,经2020年6月10日召开的公司第十届董事会第八次会议审议通过,同意对其进行破产清算。该项破产申请于2020年7月获得当地法院受理,现已进入破产程序(详见公司于2020年6月11日、8月1日在指定信息披露媒体《中国证券报》和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)刊载的2020-029号、2020-038号临时公告),基于谨慎性原则,公司决定对相关资产计提减值准备,具体如下:
(一)PFI公司计提存货跌价准备
截至2020年6月30日,PFI公司的存货账面余额为人民币61,175,568.95元,主要系电热毯及其零配件。经测算,该等存货可变现价值为6,684,265.26美元,应计提存货跌价准备为1,956,962.08美元,期初存货跌价准备余额为285,895.77美元,故本次计提存货跌价准备1,671,066.31美元,折合人民币为11,830,313.97元(汇率为1美元对人民币7.0795元)。PFI公司计提上述存货跌价准备后的账面净资产为-6,077,813.67元。
(二)CR公司计提相关资产减值准备
因CR公司全资持股的PFI公司已进入破产程序,基于谨慎性原则考虑,CR公司对下列PFI公司相关资产全额计提减值准备合计267,449,857.41元。截至2020年6月30日,CR公司单户财务报表中对PFI公司的长期股权投资、应收股利及其他流动资产的明细如下:
报表科目 | 金额(单位:元) | 备注 |
长期股权投资 | 202,527,047.02 | 持有PFI公司股权 |
应收股利 | 9,409,831.19 | 应收PFI公司股利 |
其他流动资产 | 55,512,979.20 | 对PFI公司借款本金53,711,994.26元、应收利息1,800,984.94元 |
合计 | 267,449,857.41 |
二、本次资产减值准备计提对公司的影响
截至2020年6月30日, CR公司计提的相关资产减值准备在合并报表时抵消,故计提上述存货跌价准备和相关资产减值准备实际对公司2020年上半年归属于上市公司股东净利润的影响额为-9,633,424.67元(详见公司2020年半年
度报告)。
自法院受理PFI公司破产清算申请之日起,PFI公司不再纳入本公司合并报表范围,上述资产减值准备计提对公司2020年全年归属于上市公司股东净利润的影响额为-42,345,679.25元。
上述数据均未经审计,最终对公司2020年度损益影响额以会计师事务所审计数据为准。
三、独立董事意见
公司独立董事认为:公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策等规定,基于审慎性原则,结合存货、长期股权投资等资产情况,计提了相关资产减值准备,本次计提公允地反映了公司报告期末的资产状况。本次计提资产减值准备的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定,不存在损害公司及股东利益的情况。
特此公告。
上海申达股份有限公司董事会
2020年8月29日