青岛啤酒(600600)_公司公告_青岛啤酒2017年年度报告新浪财经

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青岛啤酒2017年年度报告（下载公告）
公告日期:2018-03-28
2017 年年度报告公司代码：600600 公司简称：青岛啤酒青岛啤酒股份有限公司 2017 年年度报告 -1- 2017 年年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、公司负责人孙明波、主管会计工作负责人于竹明及会计机构负责人（会计主管人员）侯秋燕声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司第八届董事会第二十一次会议审议通过的2017年度利润分配预案为：每股派发现金股利人民币0.42元（含税）。六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否九、重大风险提示不适用十、其他 □适用 √不适用 -2- 2017 年年度报告目录第一节释义 .....................................................................................................................................4 第二节公司简介和主要财务指标 .................................................................................................4 第三节公司业务概要 .....................................................................................................................8 第四节经营情况讨论与分析 .........................................................................................................9 第五节重要事项 ........................................................................................................................... 24 第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 45 第七节优先股相关情况 ...............................................................................................................50 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 51 第九节公司治理 ........................................................................................................................... 57 第十节公司债券相关情况 ........................................................................................................... 68 第十一节财务报告 ........................................................................................................................... 69 第十二节备查文件目录 ................................................................................................................. 203 -3- 2017 年年度报告第一节释义一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义公司、本公司、青岛啤酒指青岛啤酒股份有限公司本集团指本公司及其附属公司青啤集团指青岛啤酒集团有限公司青岛市国资委指青岛市人民政府国有资产监督管理委员会朝日集团指日本朝日集团控股株式会社朝日中国指朝日啤酒（中国）投资有限公司朝日啤酒指日本朝日啤酒株式会社香港公司指青岛啤酒香港贸易有限公司财务公司指青岛啤酒财务有限责任公司中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所香港联交所指香港联合交易所有限公司公司章程指青岛啤酒股份有限公司章程报告期指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日深朝日指深圳青岛啤酒朝日有限公司烟啤朝日公司指烟台啤酒青岛朝日有限公司河北嘉禾指河北嘉禾啤酒有限公司鑫海盛指香港鑫海盛投资发展有限公司普华永道中天指普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称青岛啤酒股份有限公司公司的中文简称青岛啤酒公司的外文名称 Tsingtao Brewery Company Limited 公司的外文名称缩写 Tsingtao Brewery 公司的法定代表人孙明波二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张瑞祥联系地址青岛市香港中路五四广场青啤大厦电话 0532-85713831 传真 0532-85713240 电子信箱 secretary@tsingtao.com.cn 三、基本情况简介公司注册地址青岛市市北区登州路56号公司注册地址的邮政编码 -4- 2017 年年度报告公司办公地址青岛市香港中路五四广场青啤大厦公司办公地址的邮政编码公司网址 www.tsingtao.com.cn 电子信箱 info@tsingtao.com.cn 四、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体名称《中国证券报》、《上海证券报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点董事会秘书室五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所青岛啤酒 600600 不适用 H股香港联合交易所有限公司青岛啤酒 00168 不适用六、其他相关资料名称普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境办公地址上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场 2 内）座普华永道中心 11 楼签字会计师姓名贾娜、张栋名称不适用公司聘请的会计师事务所（境办公地址外）签字会计师姓名名称不适用办公地址报告期内履行持续督导职责的签字的保荐代表保荐机构人姓名持续督导的期间名称不适用办公地址报告期内履行持续督导职责的签字的财务顾问财务顾问主办人姓名持续督导的期间 -5- 2017 年年度报告七、近三年主要会计数据和财务指标（一）主要会计数据单位：元币种：人民币本期比上年同主要会计数据 2017年 2016年 2015年期增减 (%) 营业收入 26,277,051,684 26,106,343,738 0.65 27,634,686,040 归属于上市公司股东的净利润 1,263,017,188 1,043,486,428 21.04 1,713,128,882 归属于上市公司股东的扣除非 975,265,769 819,399,167 19.02 1,052,706,472 经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 2,223,535,875 2,970,891,204 -25.16 2,574,565,760 本期末比上年 2017年末 2016年末同期末 2015年末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 17,145,228,423 16,313,952,729 5.10 16,458,062,033 总资产 30,974,711,779 30,077,158,487 2.98 28,500,590,128 （二）主要财务指标本期比上年同期增减主要财务指标 2017年 2016年 2015年 (%) 基本每股收益（元／股） 0.935 0.772 21.04 1.268 稀释每股收益（元／股） 0.935 0.772 21.04 1.268 扣除非经常性损益后的基本每 0.722 0.607 19.02 0.779 股收益（元／股）加权平均净资产收益率（%） 7.55 6.43 增加1.12个百分点 10.76 扣除非经常性损益后的加权平 5.83 5.05 增加0.78个百分点 6.61 均净资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用八、境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 -6- 2017 年年度报告九、 2017 年分季度主要财务数据单位：元币种：人民币第一季度第二季度第三季度第四季度（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）营业收入 7,039,943,927 8,022,777,075 8,322,267,883 2,892,062,799 归属于上市公司股东的净 579,311,983 569,156,010 721,020,704 -606,471,509 利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利 544,488,989 487,633,977 656,812,779 -713,669,976 润经营活动产生的现金流量 1,549,858,660 1,968,802,596 809,992,387 -2,105,117,768 净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用十、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额非流动资产处置损益 -46,283,580 -223,543,613 -101,511,712 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 428,407,393 517,095,475 511,057,423 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 100,000 1,350,000 3,600,000 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,401,578 11,935,525 10,113,496 与三得利公司交易事项对投资收益的影响 129,787,586 与三得利公司交易事项对营业外收入的影响 177,701,522 处置子公司对投资收益的影响 444,819,948 补交所得税影响 -338,876,455 少数股东权益影响额 -13,632,285 -13,831,668 -18,950,437 所得税影响额 -69,438,531 -37,531,111 -188,706,308 合计 287,751,419 224,087,261 660,422,410 十一、采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币对当期利润的影项目名称期初余额期末余额当期变动响金额以公允价值计量且其变动计 130,115 130,115 入当期损益的金融资产可供出售金融资产 720,000 628,145 -91,855 36,539 合计 720,000 758,260 38,260 37,173 十二、其他 □适用 √不适用 -7- 2017 年年度报告第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明公司的经营范围是啤酒制造、销售以及与之相关的业务。目前公司在国内拥有 62 家全资和控股的啤酒生产企业，及 2 家联营及合营啤酒生产企业，分布于全国 20 个省、直辖市、自治区，规模和市场份额居国内啤酒行业领先地位。其生产的青岛啤酒为国际市场上最具知名度的中国品牌，已行销世界 100 个国家和地区。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用公司拥有的“青岛啤酒”品牌是我国首批十大驰名商标之一，在国内外市场具有强大的品牌影响力和较高的知名度，2017 年，青岛啤酒以人民币 1297.62 亿元的品牌价值继续保持中国啤酒行业品牌价值第一（世界品牌实验室发布），公司第二啤酒品牌“崂山啤酒”的品牌价值亦达人民币 205.66 亿元（世界品牌实验室发布），区域市场知名度和竞争力也在连年提高，满足了不同层次的市场消费需求。公司作为中国历史最悠久的啤酒生产企业，高度重视产品质量，青岛啤酒产品多次在国内外质量评比中荣获冠军，并在国内外消费者中获得了广泛的好评。近年来通过不断改造完善，使公司的主要生产设备装备达到国际先进水平，并通过对原料、工艺、技术、操作流程等方面的强化管理和控制，保障了食品安全和产品的高品质，也提升了产品的口味一致性。公司拥有啤酒行业唯一的国家重点实验室，拥有国内一流的研发平台，高水平的研发团队，以及国内领先的基础研究能力，并形成了多项自主知识产权的核心技术，保持了公司在国内啤酒市场的技术领先水平。近年来公司推出的“青岛啤酒奥古特、青岛啤酒鸿运当头、青岛啤酒经典 1903、全麦白啤、炫奇果啤、枣味黑啤、桶装原浆啤酒、皮尔森”等一系列具有鲜明特色、符合市场需求的新产品，引领了消费潮流，进一步提升了公司品牌形象。公司以“大客户+微观运营”的营销模式不断强化市场推广力度和深化市场销售网络，推进厂商协同运营、优化营销价值链环节分工，不断提高对终端客户的维护和掌控能力，巩固和提高在基地市场的优势地位和新兴市场的占有率。 -8- 2017 年年度报告第四节经营情况讨论与分析一、经营情况讨论与分析 2017 年中国啤酒市场仍持续下滑，全年完成啤酒产量 4,401 万千升，同比下降 0.7%（数据来源：国家统计局）。伴随经济增长和消费结构的改善，啤酒消费者需求的多元化不断推动了行业的结构性升级，同时行业发展仍面临较大的增长压力，产能过剩矛盾仍较突出，中高端餐饮消费不振以及外资啤酒和进口啤酒在国内市场加大促销力度均加剧了国内啤酒市场的竞争，原材料价格、物流和人工成本的上涨使企业面临较大的生产经营成本上升压力，市场竞争仍较为激烈。报告期内，本公司继续秉承董事会制定的“能力支撑品牌带动下的发展战略”，抓住机遇，坚守运营定力，积极推进企业发展方式的转型升级。公司通过外抓市场促增长，以品牌为引领、以创新为驱动，加快产品结构调整优化升级；内抓管理增效益，通过原材物料集中采购、网上竞价及智能工厂建设等举措，提高价值链整体运行效率，多措并举实现了稳增长、调结构、控费用，巩固和提升了公司市场竞争力，实现了各项主要经营指标的全面增长。公司全年共实现啤酒销量 797 万千升，同比增长 0.6%；实现营业收入人民币 262.77 亿元，同比增长 0.7%；实现归属于上市公司股东的净利润人民币 12.63 亿元，同比增长 21.0%。报告期内，本公司以“稳中求进促发展”为方针积极开拓国内外市场，加快建设“沿海沿黄”基地市场战略带，致力构建完善立体化、结构化、层次化的全国市场战略布局。在传统优势市场及工厂所在地市场，公司依托现有生产基地充分发挥产销协同效应，以厂商协同运营为支撑打造具有品牌影响力、盈利能力和市场占有率的基地市场圈；面向新区域市场、新消费群体和新兴消费渠道，根据市场布局聚焦资源投入，借助品牌和产品的组合优势，不断提升市场营销运作和市场掌控能力，开辟新的增量增利空间。国际市场方面，公司结合国家“一带一路”战略的推进不断取得新进展。公司充分发挥品牌和品质优势，开展青岛啤酒全球品牌推广活动，以“高品质、高价格和高可见度”打造提升青岛啤酒的高端品牌定位和产品形象。年内，公司在海外通过赞助演唱会、音乐节等音乐营销，及赞助体育赛事、美食营销等多种方式，在 42 个国家举办了 460 场次的品牌推广活动，提升了品牌活跃度，为消费者提供最佳的品牌和产品体验；通过利用全球主流社交媒体网络平台扩大品牌传播，开展线下和线上相呼应的推广活动，吸引更多消费者参与互动，并借助品牌势能释放辐射周边市场拉动销量增长。2017 年青岛啤酒已行销全球 100 个国家和地区，海外销量同比增长 17.5%，品牌国际化步伐不断加快。公司不断推进完善“大客户+微观运营”的营销模式，以利润和市场占有率为导向，围绕“产品、价格、渠道、促销”优化运营策略，依托覆盖全国主要市场的销售网络加大市场拓展和渠道开发力度，积极培育公司战略经销商，不断完善分销网络，强化终端运营。报告期内，公司充分发挥品牌等优势，通过产品线结构持续优化，着力提升听装酒及高附加值产品的销售占比；通过加大细分渠道推进力度、拓展渠道发展宽度，快速拓展夜场、KA、桶啤、电商等现代渠道，并下沉到 -9- 2017 年年度报告终端，提升了对市场渠道和市场终端的管理能力。同时，公司持续优化费用投入，严格管控费用使用、核销及兑付流程，强化市场核查力度，提升了促销费用有效性管理和营销效率。报告期内，公司继续推进实施“青岛啤酒主品牌+崂山啤酒第二品牌”的品牌战略，通过“四位一体”的品牌传播模式，围绕体育营销、音乐营销、事件营销积极拓展与消费者互动交流渠道，提升了青岛啤酒年轻化、时尚化的品牌新形象。同时，面对啤酒市场消费结构升级的新趋势，实施创新驱动发展，依托国内一流的研发平台加快产品结构优化和战略性新产品、新特产品研发，近年已成功开发上市了“经典 1903、全麦白啤、原浆、皮尔森、青岛啤酒 IPA”等新特产品，为消费者提供更丰富、多元化的产品体验；公司加快了向听装啤酒和精酿产品为代表的高附加值产品的转型升级，以更加完善的产品品类和品种结构组合打造主流产品和新特产品的差异化竞争优势，在推动供给结构和需求结构相适应、引领消费趋势的同时，亦实现了盈利能力的提升。2017 年公司主品牌青岛啤酒共实现销量 376.5 万千升，其中“奥古特、鸿运当头、经典 1903、纯生啤酒” 等高端产品共实现销量 162.5 万千升，保持了在中高端产品市场的竞争优势。公司积极探索并实践“互联网+”的营销模式创新，在行业内率先构建了“网络零售商+官方旗舰店+分销专营店+官方商城”的电商渠道体系，上线移动端“青岛啤酒微信商城”、“APP 青啤快购”，建立起“电商+门店+厂家直销”的立体销售平台，多渠道满足了移动互联时代消费者的购买需求和消费体验，对公司特色新商业模式的打造及新特产品发展起到了积极推动作用。二、报告期内主要经营情况 2017 年公司共实现啤酒销售量 797 万千升，实现营业收入人民币 262.77 亿元，实现归属于上市公司股东的净利润人民币 12.63 亿元。 (一) 主营业务分析利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:千元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 26,277,052 26,106,344 0.65 营业成本 15,622,131 15,265,280 2.34 销售费用 5,768,944 6,029,439 -4.32 管理费用 1,244,256 1,340,543 -7.18 财务费用 -370,017 -257,408 -43.75 资产减值损失 10,717 7,842 36.66 公允价值变动收益投资收益 57,988 150,970 -61.59 资产处置收益 -46,284 -223,544 79.30 其他收益 304,412 营业外收入 145,624 720,032 -79.78 所得税费用 722,563 1,017,743 -29.00 少数股东损益 119,238 62,212 91.66 经营活动产生的现金流量净额 2,223,536 2,970,891 -25.16 投资活动产生的现金流量净额 -503,670 -1,164,015 56.73 筹资活动产生的现金流量净额 -533,173 -1,470,421 63.74 研发支出 18,689 14,613 27.89 - 10 - 2017 年年度报告 1. 收入和成本分析 √适用 □不适用 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况单位:千元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上年增减分行业营业收入营业成本比上年增比上年增（%）（%）减（%）减（%）啤酒 25,985,075 15,425,886 40.64 0.65 2.31 减少 0.96 个百分点主营业务分产品情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上年增减分产品营业收入营业成本比上年增比上年增（%）（%）减（%）减（%）啤酒 25,985,075 15,425,886 40.64 0.65 2.31 减少 0.96 个百分点主营业务分地区情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上年增减分地区营业收入营业成本比上年增比上年增（%）（%）减（%）减（%）山东地区 15,666,549 9,725,770 37.92 1.52 4.68 减少 1.88 个百分点华北地区 5,572,463 3,650,876 34.48 5.61 5.19 增加 0.27 个百分点华南地区 3,667,809 2,282,325 37.77 -1.23 -0.71 减少 0.33 个百分点华东地区 2,865,973 2,134,098 25.54 0.83 0.78 增加 0.04 个百分点东南地区 934,367 689,055 26.25 -35.49 -35.78 增加 0.33 个百分点港澳及其他 687,472 407,016 40.80 15.88 15.19 增加 0.35 个百分点海外地区分部间抵消 -3,409,558 -3,463,254 合并 25,985,075 15,425,886 - - - - 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 √适用 □不适用备注：东南地区营业收入、营业成本同比下降，主要原因是公司内部组织结构调整，使得东南地区部分区域业务转入其他地区所致。 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用单位：万千升生产量比上销售量比上库存量比上主要产品生产量销售量库存量年增减（%）年增减（%）年增减（%）啤酒 756 797 26 1.93 0.64 -0.54 产销量情况说明报告期内，本公司产量不包含本公司自联营及合营啤酒生产企业外购产品的产量。 - 11 - 2017 年年度报告 (3). 成本分析表单位：千元币种：人民币分行业情况上年同期占本期金额较成本构成本期占总成上年同期金分行业本期金额总成本比例上年同期变项目本比例(%) 额 (%) 动比例(%) 啤酒销售直接材料 10,436,927 66.81 9,859,939 64.59 5.85 啤酒销售直接人工 924,123 5.92 888,058 5.82 4.06 啤酒销售制造费用 2,973,636 19.03 2,804,458 18.37 6.03 啤酒销售外购成本 1,091,200 6.98 1,525,389 9.99 -28.46 其他非主营 196,245 1.26 187,436 1.23 4.70 销售业务合计 15,622,131 100.00 15,265,280 100.00 2.34 分产品情况上年同期占本期金额较成本构成本期占总成上年同期金分产品本期金额总成本比例上年同期变项目本比例(%) 额 (%) 动比例(%) 啤酒销售直接材料 10,436,927 66.81 9,859,939 64.59 5.85 啤酒销售直接人工 924,123 5.92 888,058 5.82 4.06 啤酒销售制造费用 2,973,636 19.03 2,804,458 18.37 6.03 啤酒销售外购成本 1,091,200 6.98 1,525,389 9.99 -28.46 其他非主营 196,245 1.26 187,436 1.23 4.70 销售业务合计 15,622,131 100.00 15,265,280 100.00 2.34 成本分析其他情况说明 □适用 √不适用 (4). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用前五名客户销售额 136,666 万元，占年度销售总额 5.26%；其中前五名客户销售额中关联方销售额 0 万元，占年度销售总额 0%。前五名供应商采购额 95,457 万元，占年度采购总额 8.16%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。 2. 费用 √适用 □不适用（1）销售费用 2017 年销售费用同比减少 4.32%，主要原因是本年度部分区域市场费用投入减少所致。（2）管理费用 2017 年管理费用同比减少 7.18%，主要原因是去年同期包含 2016 年 1-4 月份房产税、土地使用税、车船税、印花税等相关税费费用，以及本年度管理人员职工薪酬同比减少所致。（3）财务费用 2017 年财务费用同比减少 43.75%，主要原因是本年度利息收入同比增加所致。 - 12 - 2017 年年度报告 3. 其他利润构成项目（1）资产减值损失 2017 年资产减值损失同比增加 36.66%，主要原因是本年度个别子公司计提的固定资产减值损失同比增加所致。（2）公允价值变动收益 2017 年公允价值变动收益同比增加 115 千元，主要原因是本年度本公司之全资子公司财务公司购买货币市场基金，其公允价值变动形成利得计入当期损益所致。（3）投资收益 2017 年投资收益同比减少 61.59%，主要原因是去年同期收购青岛啤酒（上海）投资有限公司（以下简称“上海投资公司”）股权，将原持有 50%股权的公允价值大于账面价值的差额计入投资收益所致。（4）资产处置收益 2017 年资产处置收益同比增加 79.30%，主要原因是本年度个别子公司处置固定资产及土地使用权损失同比减少所致。（5）其他收益 2017 年其他收益同比增加 304,412 千元，主要原因是本年度将与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益所致。（6）营业外收入 2017 年营业外收入同比减少 79.78%，主要原因是本年度将与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益使得营业外收入同比减少,以及去年同期收购上海投资公司股权使其成为控股子公司形成的负商誉计入营业外收入所致。（7）所得税费用 2017 年所得税费用同比减少 29.00%，主要原因是去年同期补交以前年度所得税所致。（8）少数股东损益 2017 年少数股东损益同比增加 91.66%，主要原因是去年同期青岛啤酒（上海）实业有限公司存在少数股东，其少数股东分占其经营亏损所致。 4. 研发投入研发投入情况表 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币本期费用化研发投入 18,689 本期资本化研发投入研发投入合计 18,689 研发投入总额占营业收入比例（%） 0.07 公司研发人员的数量研发人员数量占公司总人数的比例（%） 0.12 研发投入资本化的比重（%）情况说明 □适用 √不适用 - 13 - 2017 年年度报告 5. 现金流 √适用 □不适用（1）经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额同比减少 25.16%，主要原因是本年度购买商品、接受劳务支付现金同比增加所致。（2）投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额同比增加 56.73%，主要原因是本年度本公司之全资子公司财务公司理财净投入同比减少，以及去年同期公司支付股权转让款所致。（3）筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额同比增加 63.74%，主要原因是本年度个别子公司取得借款收到的现金同比增加，以及偿还债务支付的现金同比减少所致。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：千元币种：人民币本期期末数上期期末数本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上期期末数占总资产的较上期期末变比例（%）比例（%）动比例（%）以公允价值计量且 130,115 0.42 其变动计入当期损益的金融资产应收票据 42,220 0.14 26,400 0.09 59.92 预付款项 116,394 0.38 51,806 0.17 124.67 固定资产清理 2,311 0.01 1,159 0.00 99.37 其他综合收益 -9,039 -0.03 -50,149 -0.17 81.98 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本年度期末比期初增加 130,115 千元，主要原因是本年度本公司之全资子公司财务公司购买货币市场基金所致。（2）应收票据应收票据本年度期末比期初增加 59.92%，主要原因是本年度部分子公司收取银行承兑汇票增加所致。（3）预付款项预付款项本年度期末比期初增加 124.67%，主要原因是本年度采用预付货款方式采购原材物料增加所致。 - 14 - 2017 年年度报告（4）固定资产清理固定资产清理本年度期末比期初增加 99.37%，主要原因是本年度个别子公司进入处置程序的固定资产增加所致。（5）其他综合收益其他综合收益本年度期末比期初增加 81.98%，主要原因是本年度精算离职后福利采用的折现率同比上升及对境外子公司外币财务报表折算差额增加所致。 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 其他经营情况说明 1. 债务资本率本公司 2017 年 12 月 31 日的债务资本率为 0.01%(2016 年 12 月 31 日：0.01%)。债务资本率的计算方法为：长期借款总额/(长期借款总额+归属于母公司股东权益) 2. 资产抵押于 2017 年 12 月 31 日，本公司无资产抵押。(2016 年 12 月 31 日：无) 3. 汇率波动风险由于本公司目前原材料大麦主要依赖进口，因此汇率的变动将会影响本公司的原材料采购成本；另外，本公司部分啤酒产品出口外销，汇率的变动会直接影响本公司的产品出口收入；以上事项对本公司的盈利能力会产生一定影响。 4. 资本性开支 2017 全年本公司资本性新建、搬迁及改扩建项目共投入约 8.88 亿元。依据公司目前的资金状况及盈利能力，有充足的自有资金及持续的经营现金净流入满足公司资本项目的资金需求。 5. 投资无。 6. 或有负债无。 (五) 行业经营性信息分析 √适用 □不适用酒制造行业经营性信息分析 1 行业基本情况 √适用 □不适用详见本年度报告第四节“三、公司关于公司未来发展的讨论与分析（一）行业格局和趋势”。 - 15 - 2017 年年度报告 2 产能状况现有产能 √适用 □不适用单位:万千升主要工厂名称设计产能实际产能在国内拥有62家全资和控股的啤酒生产企业 1,482 1,058 在建产能 □适用 √不适用产能计算标准 √适用 □不适用本公司实际产能是综合平衡各地市场销售淡旺季系数及节假日、大修、日常维修、设备刷洗等因素后，企业所能达到的全年实际生产能力。 3 产品期末库存量 √适用 □不适用单位:百万升成品酒半成品酒（含基础酒） 258 4 产品情况 √适用 □不适用单位:千元币种:人民币主要产量同比销量同比产销率销售同比产品档次代表（万千升）（%）（万千升）（%） (%) 收入（%）品牌青岛品牌 373 -1.07 376 -1.10 101.06 15,699,196 -0.91 青岛其他品牌 383 5.03 421 2.25 109.79 10,285,879 3.12 崂山合计 756 1.93 797 0.64 105.48 25,985,075 0.65 产品档次划分标准 √适用 □不适用（1）“青岛啤酒”品牌是我国首批十大驰名商标之一，在国内外市场具有强大的品牌影响力和较高的知名度，青岛啤酒产品主要面对中高端啤酒消费市场进行推广和销售，并保持了在国内中高端市场的领先地位；以崂山啤酒为代表的其他品牌产品主推大众消费市场销售，与主品牌产品共同构成了覆盖全国市场的完善的品牌和产品结构体系。（2）上述公司产量及同期对比数据不包含本公司联营及合营啤酒生产企业产量。产品结构变化情况及经营策略 √适用 □不适用详见本年度报告第四节经营情况讨论与分析“一、经营情况讨论与分析” - 16 - 2017 年年度报告 5 原料采购情况 (1).采购模式 √适用 □不适用本公司采购的主要原材物料包括酿酒原材料、包装材料和能源等，采取总部和区域集中采购及生产企业自采相结合的综合采购模式，其中啤酒主要生产原料大麦的采购来源主要是进口，包装物料由国内采购。公司集中采购的大宗物资全部由总部统一竞价，实行多数物料年度竞价、部分物料季度竞价，同时紧盯行业、判断行情适时调整。公司还拓展竞价模式，搭建了青岛啤酒电商采购平台，将自采物料纳入网上平台采购，拓展了优秀供方队伍，持续优化了供应商结构。 (2).采购金额 √适用 □不适用单位:千元币种:人民币原料类别当期采购金额上期采购金额占当期总采购额的比重（%）酿酒原材料 3,830,455 3,666,635 33.90 包装材料 7,338,500 6,602,687 64.96 能源 128,781 145,729 1.14 6 销售情况 (1).销售模式 √适用 □不适用本公司设立青岛啤酒营销中心，负责市场推广和管理、产品销售及售后服务等业务职能，下设有市场发展研究、品牌管理、销售管理等专业职能部门，根据公司发展规划制订营销战略、年度营销计划并实施执行。本公司在国内市场建立了“大客户+微观运营”的营销模式并不断推进完善，按市场区域进行产品销售和市场管理，通过包括各地销售分公司、省区、省办在内的各级业务分支机构组织开发及维护区域市场销售网络，协同各区域市场经销商完成终端市场销售。公司积极培育战略性经销商，通过经销商业务培训、市场策划及促销支持等措施，提高经销商业务协同性，进一步完善公司销售网络和渠道覆盖，提高对终端客户的掌控能力和区域市场的分销能力，助力公司产品销售。公司还创新营销模式，构建了“互联网+”渠道体系，建立了官方旗舰店+官方商城+网上零售商+分销专营店的立体化电子商务渠道体系，搭建了自有电商渠道，上线移动端“青岛啤酒微信商城”、 “APP 青啤快购”，多渠道满足了互联网时代消费者的购买需求和消费体验。公司在海外市场的销售通过境外子公司和当地代理商进行，借力经销商本土资源，充分发挥青岛啤酒的品牌和品质优势实施品牌传播和营销，打造提升青岛啤酒高端品牌形象。 - 17 - 2017 年年度报告 (2).销售渠道 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币本期销售量上期销售量渠道类型本期销售收入上期销售收入（千升）（千升）直销（含团购）批发代理本公司产品销售通过经销商以批发代理模式实现，以餐饮等即饮市场为主要销售渠道，占公司市场销量比重超过50%；其余为通过商超等渠道实现的非即饮市场销量。由于在实际销售中，经销商对其销售的产品终端实际流向统计数据不够精准，因此本公司无法验证不同渠道销售数据的准确性及进行详细披露。 (3).区域情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币本期销售上期销售本期占比本期销售量上期销售量本期占比区域名称收入收入（%）（万千升）（万千升）（%）山东地区 15,666,549 15,432,643 60.28 482 475 60.44 华北地区 5,572,463 5,276,279 21.44 174 170 21.87 华南地区 3,667,809 3,713,598 14.12 101 105 12.66 华东地区 2,865,973 2,842,351 11.03 108 110 13.51 东南地区 934,367 1,448,389 3.60 26 41 3.21 港澳及其他海 687,472 593,274 2.65 10 9 1.30 外地区分部间抵消 -3,409,558 -3,488,284 -104 -118 合并 25,985,075 25,818,250 100.00 797 792 100.00 区域划分标准 √适用 □不适用本公司根据不同区域市场的经营战略和发展需要对全国市场的业务架构进行划分。 (4).经销商情况 √适用 □不适用单位:个区域名称报告期末经销商数量报告期内增加数量报告期内减少数量国内市场 15,629 3,918 4,213 情况说明 □适用 √不适用经销商管理情况 √适用 □不适用本公司与经销商建立了良好的合作关系，积极促进经销商发展，通过制定相关市场销售政策充分调动经销商的积极性，对经销商业绩完成情况进行考核和激励，以合作共赢保障市场销售的持续增长。公司不断加强经销商网络的培育与发展，持续开发引进优质经销商，积极培育战略性经销商，通过落地经销商培训管理机制、完善经销商沟通机制和推进星级网络评估项目，有效提高了经销商的内部运营管理能力和市场拓展能力，促进了区域销售网络质量提升。公司通过经销商业务培训、市场策划及促销支持、提高经销商厂商业务协同性等措施，不断提升了对终端客户的掌控能力和区域市场的分销能力，进一步完善了公司销售网络和渠道覆盖。 - 18 - 2017 年年度报告 (5).线上销售情况 □适用 √不适用未来线上经营战略 □适用 √不适用 7 公司收入及成本分析 (1).按不同类型披露公司主营业务构成 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币毛利率划分类型营业收入同比（%）营业成本同比（%）同比（%）（%）按产品档次青岛品牌 15,699,196 -0.91 8,090,938 1.20 48.46 减少 1.08 个百分点其他品牌 10,285,879 3.12 7,334,948 3.56 28.69 减少 0.30 个百分点小计 25,985,075 - 15,425,886 - - - 按地区分部山东地区 15,666,549 1.52 9,725,770 4.68 37.92 减少 1.88 个百分点华北地区 5,572,463 5.61 3,650,876 5.19 34.48 增加 0.27 个百分点华南地区 3,667,809 -1.23 2,282,325 -0.71 37.77 减少 0.33 个百分点华东地区 2,865,973 0.83 2,134,098 0.78 25.54 增加 0.04 个百分点东南地区 934,367 -35.49 689,055 -35.78 26.25 增加 0.33 个百分点港澳及其他 687,472 15.88 407,016 15.19 40.80 增加 0.35 个百分点海外地区分部间抵消 -3,409,558 -3,463,254 合并 25,985,075 - 15,425,886 - - - 情况说明 √适用 □不适用备注：东南地区营业收入、营业成本同比下降，主要原因是公司内部组织结构调整，使得东南地区部分区域业务转入其他地区所致。 (2).成本情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币成本构成项目本期金额上期金额本期占总成本比例(%) 同比（%）原料成本 10,436,927 9,859,939 67.66 5.85 人工成本 924,123 888,058 5.99 4.06 制造费用 2,973,636 2,804,458 19.28 6.03 外购产成品 1,091,200 1,525,389 7.07 -28.46 合计 15,425,886 15,077,844 100.00 - 情况说明 √适用 □不适用外购产成品同比降低 28.46%，主要原因是去年同期本公司收购上海投资公司股权使其成为控股子公司，2016 年 1 月份至 3 月份与其交易仍构成外购产成品所致。 - 19 - 2017 年年度报告 8 销售费用情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币本期占营业收入构成项目本期金额上期金额同比（%）比例（%）职工薪酬 1,864,924 1,828,020 7.09 2.02 装卸运输费 1,335,482 1,202,903 5.08 11.02 促销费 1,298,584 1,750,332 4.94 -25.81 广告宣传费 727,749 742,242 2.77 -1.95 行政费用 155,368 168,108 0.59 -7.58 折旧及摊销费用 120,411 124,383 0.46 -3.19 租赁费 109,560 90,389 0.42 21.21 低值易耗品 96,820 62,570 0.37 54.74 其他 60,046 60,492 0.23 -0.74 合计 5,768,944 6,029,439 21.95 - 情况说明 □适用 √不适用 9 其他情况 □适用 √不适用 (六) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用经本公司第八届董事会审议批准，本公司之全资子公司财务公司开展了理财产品业务。财务公司 2017 年累计购入货币市场基金金额为人民币 19,100 万元。截止报告期末，上述货币市场基金已赎回人民币 6,100 万元，实现收益人民币 52 万元，其本金及收益已全部到账；未赎回货币市场基金合计人民币 13,000 万元，其公允价值变动收益约人民币 12 万元。财务公司截止 2016 年末已购买且尚未到期的浮动收益型理财产品金额合计人民币 72,000 万元， 2017 年累计购入浮动收益型理财产品金额合计人民币 170,000 万元。截止报告期末，上述浮动收益型理财产品累计已有人民币 180,000 万元到期，实现收益人民币 3,654 万元，其本金及收益已全部到账；未到期浮动收益型理财产品金额合计人民币 62,000 万元，预期收益约人民币 815 万元。 - 20 - 2017 年年度报告 (七) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (八) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币单位名称主要产品注册资本总资产净资产净利润营业收入营业利润或服务青岛啤酒西制造、批安汉斯集团发和零售 287,903 1,772,703 955,175 334,034 2,652,309 420,260 有限公司业青岛啤酒财务有限责任金融业 500,000 11,138,524 1,579,994 253,446 47,099 335,057 公司青岛啤酒批发和零（平度）销 5,000 283,720 170,557 163,056 1,554,757 217,414 售业售有限公司 (九) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用 □不适用 2017 年中国经济运行保持了稳中有进、稳中向好的发展态势，经济转型升级加快，新旧动能转换提速，深化供给侧改革成为经济发展的重要动力。作为一个充分竞争的传统行业，经过几十年的快速发展，中国啤酒市场销量已稳居世界第一，人均消费量也已达世界人均水平。目前中国前五大啤酒企业已占市场近 80%的份额，随着外资啤酒和进口啤酒在国内市场加大促销，市场竞争进一步加剧。同时，目前消费市场整体增长仍疲弱，中高端餐饮消费不振和生产经营成本上升的压力，均对啤酒销售产生了不利的影响，行业复苏仍缓慢，市场竞争由产能、规模的扩张转向以质量型、差异化为主的竞争，增长和发展必须依靠自身运营能力和创新能力的提高。同时，消费需求的多元化带来的消费结构升级趋势明显，精酿啤酒、特色啤酒等高端产品市场快速增长，行业增速出现分化。目前国内啤酒市场仍以餐饮等即饮市场为主导，其中：大众餐饮市场有所增长，但中高端餐饮市场啤酒销售因其他酒类的替代消费等因素，仍存在较大压力。同时面向家庭消费为主的以听装酒、小瓶酒等为代表的部分中高端产品占比不断提升，保持了良好发展态势，而成熟的电子商务应用也为家庭啤酒消费带来了方便、快捷的选择方式。 - 21 - 2017 年年度报告当前中国啤酒人均消费量和平均价格较欧美等发达国家仍具有相当差距，随着中国经济的持续稳定增长，将加快国内啤酒行业的产业结构升级，带动产品结构和价格的提升，产品结构的优化和提升已成为行业发展的主旋律。我们认为：中国啤酒市场仍是全球最大和最具发展潜力的市场，未来在行业利润水平和销量上仍具有相当的提升空间，我们对啤酒行业和本公司未来发展充满信心。 (二) 公司发展战略 √适用 □不适用公司将继续坚持实施“能力支撑品牌带动下的发展战略”，着力推进发展方式转型，加快结构优化调整步伐，建设和巩固核心基地市场、突破新兴市场，不断提升国内外市场份额。同时，坚定实施创新驱动发展，充分发挥青岛啤酒的品牌和品质优势，加快战略性新产品、新特产品的研发上市及升级，以消费者为中心提升差异化竞争优势，以差异化竞争战略在国内中高端市场不断取得新的增长。 (三) 经营计划 √适用 □不适用随着中国经济的不断发展，未来啤酒行业的复苏和消费升级将给具有品牌和规模优势的国内啤酒企业带来更多的机会。本公司将抓住机遇，充分发挥青岛啤酒品牌和品质的优势，稳中求进，实现高质量的发展，力争使本公司的销量实现高于国内啤酒行业平均增长率两个百分点的目标。公司将继续积极开拓国内外市场，发展沿海、沿黄河流域优势市场，不断提升现有产能的利用效率，推进产品升级和结构升级，保持公司在国内中高端市场的领先地位。公司还将积极探索应用物联网、大数据、移动应用等新一代信息技术，引进智能工厂模式，推动传统型生产模式向“互联网+工业”转型，满足多品种、高效率、高质量、低成本的市场需求。公司将继续整合市场资源，不断完善营销渠道和网络、创新营销方式，加快销售网络一体化进程建设，建立最具竞争力的渠道网络和销售运作模式，通过推进实施市场一体化整合，着力提升营销效率和协同性，带动销量和收入的增长。公司将继续围绕“四位一体”的市场推广模式，以深化体育营销和音乐营销为主线，优化资源配置，全面提升品牌的国际化、年轻化和时尚化形象；通过新产品开发、产品结构调整持续优化品牌、品种结构，以品牌带动品类发展，加快向高附加值产品的转型升级及加大推广力度；推进现代渠道发展及巩固电商渠道优势，实现线上、线下资源共享和优势互补。 2018 年，公司董事会和管理层将率领广大员工，积极推进深化国企改革和新旧动能转换，按照公司既定的发展战略，充分发挥品质、品牌及技术等优势，不断提高青啤的核心竞争力和可持续健康发展能力，为股东创造更高的价值。 - 22 - 2017 年年度报告 (四) 可能面对的风险 √适用 □不适用作为充分竞争的传统行业，在行业产能过剩、销量增长压力较大的情况下，未来公司可能面临的主要经营风险包括： 1、目前国内中高端餐饮市场仍复苏缓慢，因本公司产品面向中高端市场比重较大，可能影响短期销量和收入增长。 2、随着外资啤酒和进口啤酒在国内市场加大促销，可能会进一步加剧市场的竞争态势。 3、由于啤酒包装材料价格大幅提高和人工成本的持续上涨带来较大的经营压力，对公司盈利形成影响。 4、由于市场竞争压力，啤酒企业为提高产能利用率加大促销力度，使广告、促销等市场费用持续增长。 5、替代品（白酒、葡萄酒等）发展迅速，侵蚀国内啤酒市场份额。 (五) 其他 □适用 √不适用四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用 √不适用 - 23 - 2017 年年度报告第五节重要事项一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用 □不适用根据公司章程的规定，公司实行持续、稳定的利润分配政策，在公司当年盈利且累计未分配利润为正值的前提下，应当进行现金分红，且公司董事会制订的年度利润分配预案中以现金方式分配的利润不低于当年实现的可分配利润的 30%。公司现金分红的方案依法经过公司董事会审议，并报股东大会批准，独立董事和中小股东能够充分表达意见，程序合法、完备。报告期内，经 2017 年 6 月 30 日召开的公司 2016 年年度股东大会审议通过，公司 2016 年利润分配方案以公司 2016 年末总股本 1,350,982,795 股为基数，向全体股东每股派发现金股利 0.35 元人民币（含税）。该利润分配方案已实施完毕，共支付现金股利人民币 472,843,978 元（含税）。公司 2017 年度利润分配预案详情如下： 1、本年实现可供分配利润情况截止 2017 年 12 月 31 日，全年实现可供分配利润为 894,465,391 元，加上以前年度可分配盈余滚存 6,255,357,104 元，累计本年可供分配利润为 7,149,822,495 元； 2、分配方案依据上述原则，董事会建议利润分配方案为：本年度不再提取法定盈余公积金，即： 2017 年可供股东分配利润为人民币 7,149,822,495 元。 3、股利分配根据可供分配利润总额，按照最新股本 1,350,982,795 股计算，2017 年度每股拟派现金股利人民币 0.42 元（含税），共计派发现金股利人民币 567,412,774 元（含税）。执行此分配方案后，可分配盈余滚存以后年度 6,582,409,721 元。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案单位：千元币种：人民币分红年度合并占合并报表中每 10 股送每 10 股派现金分红报表中归属于归属于上市公分红每 10 股转红股数息数(元) 的数额上市公司普通司普通股股东年度增数（股）（股）（含税）（含税）股股东的净利的净利润的比润率(%) 2017 年 4.2 567,413 1,263,017 44.93 2016 年 3.5 472,844 1,043,486 45.31 2015 年 3.9 526,883 1,713,129 30.76 (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用 - 24 - 2017 年年度报告二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用如未能及时履承诺是否是否承行应说如未能及时履行承诺承诺承诺时间有履及时诺明未完应说明下一步计背景类型内容及期行期严格方成履行划限限履行的具体原因与股其他青根据公司股改方案，公 2014 年 6 月 25 日，改相啤司非流通股股东作出接公司控股股东关的集承诺：在本次股权分置青啤集团通知，为承诺团改革完成后，原国有控使公司管理层与股股东青岛市国资委股东、公司之间利将建议青岛啤酒董事益更好的结合，并会制定包括股权激励履行股改承诺及在内的长期激励计划，监管要求，青啤集并由董事会按照国家团将根据有关法相关规定实施或提交律法规的规定，于公司股东大会审议通 2020 年 6 月底前过后实施该等长期激推进上市公司提励计划。出管理层长期激励计划，经相关部门批准后，提交公司股东大会审议后实施。收购报告书或权益变动报告书中所作承诺与重大资产重组相关的承诺与首次公开发行相关的承诺与再 - 25 - 2017 年年度报告融资相关的承诺与股权激励相关的承诺其他对公司中小股东所作承诺其他承诺 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用 □不适用根据财政部 2017 年发布《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会[2017]13 号）与《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号）的规定，本集团财务报表已进行列报，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变更采用追溯调整法，对本集团 2016 年度财务报表累计影响额为：“营业外收入”减少人民币 1,460,219 元，“营业外支出”减少人民币 225,003,832 元，“资产处置收益”为净损失，发生人民币 223,543,613 元；对本集团 2017 年度财务报表累计影响额为：“营业外收入”减少人民币 1,316,925 元，“营业外支出”减少人民币 47,600,505 元，“资产处置收益”为净损失，发生人民币 46,283,580 元。根据财政部 2017 年修订《企业会计准则第 16 号—政府补助》（财会[2017]15 号）的规定，将与本集团日常活动相关的政府补助计入“其他收益”，将与本集团日常活动无关的政府补助计入 “营业外收入”。该项会计政策变更采用未来适用法，对本集团 2017 年度财务报表累计影响额为： “其他收益”增加人民币 304,412,441 元，“营业外收入”减少人民币 304,412,441 元。 - 26 - 2017 年年度报告上述会计政策变更对本集团财务报表无实质性影响，未对本集团 2017 年度的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用 √不适用（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用 √不适用（四）其他说明 □适用 √不适用六、聘任、解聘会计师事务所情况单位：万元币种：人民币现聘任境内会计师事务所名称普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬境内会计师事务所审计年限 16 年境外会计师事务所名称境外会计师事务所报酬境外会计师事务所审计年限名称报酬内部控制审计会计师事务所普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 198 财务顾问保荐人聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用报告期内，经本公司股东大会审议批准，续聘普华永道中天为 2017 年度审计师和内部控制审计师。其服务酬金分别不超过人民币 660 万元和 198 万元。该酬金包括税金及差旅费等其他费用。审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因 □适用 √不适用 (二) 公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用八、面临终止上市的情况和原因 □适用 √不适用九、破产重整相关事项 □适用 √不适用 - 27 - 2017 年年度报告十、重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引（1）经公司董事会审议批准，公司与烟啤朝日公司于 2015 年 2 月 3 日有关该等持续关连交签署新的三年期《产品经销合同》，烟啤朝日公司同意授予本公司销售易事项的详情请见本所有烟啤朝日公司产品的独家经销权，合同期限自 2015 年 1 月 1 日起至公司于 2015 年 2 月 4 2017 年 12 月 31 日止。董事会同意本公司向烟啤朝日公司采购啤酒产品日在上交所网站发布于 2015-2017 三个年度的上限金额分别不超过人民币 12 亿元、13 亿元的公告。及 14 亿元。另外，财务公司与烟啤朝日公司也签订了新的三年期账户管理协议，其上限金额与以上购销产品交易金额相同。（2）经公司董事会审议批准，本公司控股子公司-深朝日与朝日啤酒及有关该等持续关连交其全资子公司朝日中国于 2015 年 2 月 3 日分别签订产品经销合同(“原易事项的详情请见本产品经销合同”)，合同期限自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日公司于 2015 年 2 月 4 止，2017 年度交易上限分别为 60,000,000 元及 30,000,000 元。另外，日以及 2017 年 3 月 4 深朝日与朝日啤酒及朝日中国已于 2017 年 3 月 3 日重新签订委托生产协日在上交所网站发布议，合同期限自 2017 年 3 月 3 日起至 2019 年 12 月 31 日止，该委托生的 H 股公告。产协议一经生效，原产品经销合同即终止。于 2017 年 3 月 3 日至 2017 年 12 月 31 日期间，委托生产协议交易上限分别为 70,000,000 元及 30,000,000 元。 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 - 28 - 2017 年年度报告 3、报告期内公司已批准的日常关联交易履行情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币占同类交易价格关联关联交关联交易金与市场参关联交关联关联交关联交交易市场易定价交易关联交易金额额的比考价格差易方关系易类型易内容结算价格原则价格例异较大的方式 (%) 原因日本朝股东销售及销售及双方协 46,783,227 0.18 日啤酒的子受托生受托生议定价株式会公司产啤酒产啤酒及董事社会批准朝日啤股东销售及销售及双方协 10,224,237 0.04 酒(中的子受托生受托生议定价国)投资公司产啤酒产啤酒及董事有限公会批准司烟台啤联营购买商采购啤双方协 633,755,622 58.08 酒青岛公司品酒议定价朝日有及董事限公司会批准烟台啤联营其它流吸收存双方协 752,937,116 1.45 酒青岛公司入款、支付议定价朝日有利息及及董事限公司收取手会批准续费合计 / / 1,443,700,202 / / / 大额销货退回的详细情况不适用关联交易的说明无 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 - 29 - 2017 年年度报告 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用单位：元币种：人民币关关联方向上市公司向关联方提供资金联提供资金关联方关期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额系北京青联 11,245,784 11,245,784 岛啤酒营销售有公限责任司公司青岛啤联 2,609,690 2,509,690 酒(广营州)总公经销有司限公司青岛啤联 6,778,852 55,437,312 14,129,340 酒欧洲营贸易有公限公司司日本朝股 8,600,891 46,783,227 3,430,707 日啤酒东株式会的社子公司朝日啤股 692,118 11,962,357 843,821 酒(中东国)投的资有限子公司公司烟台啤联 14,723 120,882,834 1,494,417,304 80,622,153 酒青岛营朝日有公限公司司青岛啤联 64,873,239 253,757,302 37,767,220 酒招商营物流有公限公司司辽宁沈联 17,677,983 51,416,485 7,363,198 青青岛营啤酒营公 - 30 - 2017 年年度报告销有限司公司河北嘉合 1,555,884 350,769,611 2,511,913 禾啤酒营有限公公司司 29,927,335 114,197,619 32,159,342 204,989,940 2,150,360,702 128,264,484 合计关联债权债日常交易务形成原因关联债权债无务对公司的影响 (五) 其他 □适用 √不适用十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、托管情况 □适用 √不适用 2、承包情况 □适用 √不适用 3、租赁情况 □适用 √不适用 (二) 担保情况 √适用 □不适用单位: 千元币种: 人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保担保方与发生是否担保是否担保是否存担保上市被担担保金日期担保担保类担保逾为关关联到期已经是否在反担方公司保方额 (协议起始日型期金额联方关系日履行逾期保的关签署担保完毕系日) 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司及其子公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 350,000 报告期末对子公司担保余额合计（B） 350,000 - 31 - 2017 年年度报告公司担保总额情况（包括对子公司的担保）担保总额（A+B） 350,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 2.04 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）担保总额超过净资产50%部分的金额（E）上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明不适用担保情况说明经本公司第八届董事会第十六次会议审议批准，本公司及香港公司于2017年4月向中国银行股份有限公司提交了《授信额度安排与切分申请书》，通过中国银行以境内授信额度切分的方式，将公司在中国银行的授信额度切分3.5亿元人民币给香港公司使用，公司为该笔授信切分提供反担保。由中国银行首尔分行向香港公司新发放 3.38亿元港币贷款，用于香港公司归还中国银行澳门分行3.38亿元港币到期贷款。 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1、委托理财情况 (1).委托理财总体情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额货币市场基金自有资金 130,000 130,000 浮动收益型自有资金 1,000,000 620,000 其他情况 □适用 √不适用 (2).单项委托理财情况 √适用 □不适用 - 32 - 2017 年年度报告单位：千元币种：人民币委减值托是否未来是准备资金年化预期收益实际理委托理委托理财委托理财资金报酬确定实际收经过否有委计提受托人来源收益率 (如有) 收益或财财金额起始日期终止日期投向方式回情况法定托理财金额损失类程序计划 (如型有) 国泰君安金 20,000 2017 年 3 2017 年 3 自有具有良好 28 已收回是否证券股份鹰月2日月 14 日资金流动性的有限公司货货币市场币工具 B 国泰君安信 20,000 2017 年 3 2017 年 8 自有具有良好 349 已收回是否证券股份达月 16 日月 29 日资金流动性的有限公司澳货币市场银工具慧管家 C 国泰君安信 20,000 2017 年 7 2017 年 8 自有具有良好 137 已收回是否证券股份达月7日月 29 日资金流动性的有限公司澳货币市场银工具慧管家 C 平安银行平 1,000 2017 年 7 2017 年 8 自有具有良好 5 已收回是否股份有限安月 19 日月 29 日资金流动性的公司青岛大货币市场 - 33 - 2017 年年度报告分行华工具财富宝货币嘉合基金嘉 130,000 2017 年 12 自有具有良好 115 是否管理有限合月 21 日资金流动性的公司货货币市场币工具 B 河北银行浮 100,000 2016 年 12 2017 年 3 自有货币市场合同约定 5.10% 1,146 已收回是否股份有限动月 29 日月 21 日资金类和固定公司收收益类等益金融资产型河北银行浮 100,000 2016 年 12 2017 年 3 自有货币市场合同约定 5.10% 1,146 已收回是否股份有限动月 29 日月 21 日资金类和固定公司收收益类等益金融资产型河北银行浮 80,000 2017 年 3 2017 年 7 自有货币市场合同约定 4.90% 1,052 已收回是否股份有限动月 30 日月6日资金类和固定公司收收益类等益金融资产型恒丰银行浮 100,000 2017 年 3 2017 年 9 自有货币市场合同约定 4.90% 2,457 已收回是否股份有限动月 23 日月 22 日资金类和固定公司收收益类等益金融资产型 - 34 - 2017 年年度报告交通银行浮 100,000 2016 年 12 2017 年 1 自有货币市场合同约定 5.00% 69 已收回是否股份有限动月 29 日月3日资金类和固定公司收收益类等益金融资产型交通银行浮 50,000 2016 年 12 2017 年 1 自有货币市场合同约定 5.00% 34 已收回是否股份有限动月 29 日月3日资金类和固定公司收收益类等益金融资产型交通银行浮 100,000 2017 年 1 2017 年 3 自有货币市场合同约定 4.20% 403 已收回是否股份有限动月 25 日月1日资金类和固定公司收收益类等益金融资产型交通银行浮 100,000 2017 年 3 2017 年自有货币市场合同约定 4.70% 3,155 已收回是否股份有限动月 21 日 11 月 21 资金类和固定公司收日收益类等益金融资产型交通银行浮 100,000 2017 年 3 2017 年自有货币市场合同约定 4.85% 3,628 已收回是否股份有限动月 23 日 12 月 21 资金类和固定公司收日收益类等益金融资产型交通银行浮 100,000 2017 年 9 2018 年 5 自有货币市场合同约定 5.10% 1,369 未到期是否股份有限动月 25 日月 28 日资金类和固定公司收收益类等益金融资产型平安银行浮 100,000 2016 年 12 2017 年 3 自有货币市场合同约定 4.60% 1,246 已收回是否 - 35 - 2017 年年度报告股份有限动月 15 日月 24 日资金类和固定公司收收益类等益金融资产型上海浦东浮 100,000 2017 年 7 2018 年 6 自有货币市场合同约定 5.15% 2,511 未到期是否发展银行动月7日月 28 日资金类和固定股份有限收收益类等公司益金融资产型上海浦东浮 40,000 2017 年 8 2018 年 2 自有货币市场合同约定 5.20% 707 未到期是否发展银行动月 30 日月 22 日资金类和固定股份有限收收益类等公司益金融资产型上海银行浮 100,000 2017 年 6 2017 年 8 自有货币市场合同约定 5.60% 967 已收回是否股份有限动月7日月9日资金类和固定公司收收益类等益金融资产型上海银行浮 100,000 2017 年 12 2018 年 2 自有货币市场合同约定 6.05% 83 未到期是否股份有限动月 27 日月1日资金类和固定公司收收益类等益金融资产型兴业银行浮 100,000 2017 年 3 2017 年 6 自有货币市场合同约定 4.75% 1,236 已收回是否股份有限动月2日月5日资金类和固定公司收收益类等益金融资产型兴业银行浮 100,000 2017 年 8 2018 年 8 自有货币市场合同约定 5.10% 2,026 未到期是否股份有限动月9日月9日资金类和固定 - 36 - 2017 年年度报告公司收收益类等益金融资产型兴业银行浮 80,000 2017 年 10 2018 年 7 自有货币市场合同约定 5.30% 848 未到期是否股份有限动月 20 日月 17 日资金类和固定公司收收益类等益金融资产型兴业银行浮 100,000 2017 年 11 2018 年 9 自有货币市场合同约定 5.35% 601 未到期是否股份有限动月 21 日月 19 日资金类和固定公司收收益类等益金融资产型招商银行浮 50,000 2017 年 2 2017 年 5 自有货币市场合同约定 4.70% 579 已收回是否股份有限动月9日月 10 日资金类和固定公司收收益类等益金融资产型招商银行浮 80,000 2017 年 5 2017 年自有货币市场合同约定 4.80% 1,704 已收回是否股份有限动月 10 日 10 月 19 资金类和固定公司收日收益类等益金融资产型中国光大浮 70,000 2017 年 3 2017 年自有货币市场合同约定 5.00% 2,426 已收回是否银行股份动月 22 日 11 月 30 资金类和固定有限公司收日收益类等益金融资产型中国银行浮 100,000 2016 年 12 2017 年 3 自有货币市场合同约定 4.65% 1,147 已收回是否股份有限动月 20 日月 20 日资金类和固定公司收收益类等 - 37 - 2017 年年度报告益金融资产型中国银行浮 50,000 2016 年 12 2017 年 3 自有货币市场合同约定 4.60% 498 已收回是否股份有限动月 31 日月 23 日资金类和固定公司收收益类等益金融资产型中国邮政浮 50,000 2016 年 12 2017 年自有货币市场合同约定 4.45% 2,225 已收回是否储蓄银行动月 30 日 12 月 30 资金类和固定股份有限收日收益类等公司益金融资产型中信银行浮 10,000 2016 年 12 2017 年 1 自有货币市场合同约定 6.00% 10 已收回是否股份有限动月 29 日月4日资金类和固定公司收收益类等益金融资产型中信银行浮 60,000 2016 年 12 2017 年自有货币市场合同约定 4.50% 2,589 已收回是否股份有限动月 30 日 12 月 15 资金类和固定公司收日收益类等益金融资产型中信银行浮 200,000 2017 年 1 2017 年自有货币市场合同约定 4.60% 8,822 已收回是否股份有限动月5日 12 月 21 资金类和固定公司收日收益类等益金融资产型 - 38 - 2017 年年度报告其他情况 □适用 √不适用 (3).委托理财减值准备 □适用 √不适用 2、委托贷款情况 (1).委托贷款总体情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额委托贷款自有资金 181,100 110,500 其他情况 √适用 □不适用为保障子公司的生产经营，经本公司董事会批准，本公司为部分控股子公司提供了委托贷款。 (2).单项委托贷款情况 √适用 □不适用单位：千元币种：人民币未来减值资是否是否准备委托报酬年化预期收委托贷委托贷款起委托贷款终金资金实际收益实际收经过有委计提受托人贷款确定收益率益(如款金额始日期止日期来投向或损失回情况法定托贷金额类型方式有) 源程序款计 (如划有) 交通银行青岛委托 6,000 2016 年 2 月 2017 年 2 月自补充流合同 3.915% 30 已收回是是市北一支行贷款 26 日 18 日有动资金约定资金交通银行青岛委托 29,100 2016 年 4 月 2017 年 2 月自补充流合同 3.915% 161 已收回是是 - 39 - 2017 年年度报告市北一支行贷款 29 日 24 日有动资金约定资金交通银行青岛委托 32,900 2016 年 6 月 2017 年 3 月自补充流合同 3.915% 253 已收回是是市北一支行贷款 17 日 17 日有动资金约定资金交通银行青岛委托 5,800 2016 年 7 月 4 2017 年 2 月自补充流合同 3.915% 28 已收回是是市北一支行贷款日 17 日有动资金约定资金交通银行青岛委托 2,000 2016 年 7 月 2017 年 6 月自补充流合同 3.915% 37 已收回是是市北一支行贷款 15 日 30 日有动资金约定资金交通银行青岛委托 4,400 2016 年 8 月 2017 年 6 月自补充流合同 3.915% 81 已收回是是市北一支行贷款 31 日 30 日有动资金约定资金交通银行青岛委托 15,800 2016 年 12 月 2017 年 3 月自补充流合同 3.915% 122 已收回是是市北一支行贷款 6日 17 日有动资金约定资金交通银行青岛委托 79,100 2016 年 12 月 2017 年 12 月自补充流合同 3.915% 2,803 已收回是是市北一支行贷款 21 日 13 日有动资金约定资金交通银行青岛委托 9,400 2017 年 6 月 2018 年 6 月自补充流合同 3.915% 192 未到期是是市北一支行贷款 16 日 15 日有动资金约定资金交通银行青岛委托 79,100 2017 年 12 月 2018 年 12 月自补充流合同 3.915% 162 未到期是是 - 40 - 2017 年年度报告市北一支行贷款 12 日 11 日有动资金约定资金青岛啤酒财务委托 6,000 2015 年 6 月 2017 年 6 月自补充流合同 3.915% 106 已收回是是有限责任公司贷款 25 日 23 日有动资金约定资金青岛啤酒财务委托 35,000 2017 年 3 月 3 2017 年 3 月自补充流合同 3.915% 101 已收回是是有限责任公司贷款日 31 日有动资金约定资金青岛啤酒财务委托 5,000 2017 年 3 月 2018 年 3 月自用于项合同 3.915% 151 未到期是是有限责任公司贷款 13 日 12 日有目资金约定资金青岛啤酒财务委托 6,000 2017 年 6 月 2018 年 6 月自用于项合同 3.915% 118 未到期是是有限责任公司贷款 23 日 22 日有目资金约定资金青岛啤酒财务委托 5,000 2017 年 9 月 7 2018 年 9 月 6 自补充流合同 3.915% 60 未到期是是有限责任公司贷款日日有动资金约定资金青岛啤酒财务委托 6,000 2017 年 10 月 2018 年 9 月 6 自补充流合同 3.915% 51 未到期是是有限责任公司贷款 10 日日有动资金约定资金 - 41 - 2017 年年度报告其他情况 □适用 √不适用 (3).委托贷款减值准备 □适用 √不适用 3、其他情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 □适用 √不适用十六、其他重大事项的说明 √适用 □不适用经公司第八届董事会第十四次会议批准，公司与石家庄众硕企业管理有限公司（原石家庄嘉禾啤酒有限责任公司，下称“石家庄众硕”）于 2016 年 10 月 29 日签订一份《股权转让合同》，同意以人民币叁亿元整（￥300,000,000）收购石家庄众硕持有的河北嘉禾 50%股权，基于商业环境的变化，经交易双方协商，本公司董事会于 2017 年 8 月 30 日审议通过签署《<股权转让合同>解除暨<框架协议>修订协议》，同意解除该合同，双方在该合同项下尚未履行的权利、义务均不再履行，双方互不因此承担违约责任。《股权转让合同》解除后，石家庄众硕不得再以任何理由在任何时间再次要求本公司按照《框架协议》约定收购石家庄众硕持有的河北嘉禾股权。十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 1. 精准扶贫规划积极响应国家、省、市精准扶贫政策，与对口扶贫单位建立长效帮扶关系，完善结对帮扶工作机制，大力挖掘扶贫单位潜力，实施适合于扶贫对象特色发展的帮扶项目，帮助扶贫对象稳步完成脱贫任务，确保精准扶贫工作落到实处。 2. 年度精准扶贫概要作为青岛市国有控股上市公司，公司按照青岛市委、市政府的决策部署，与青岛市平度市大泽山镇建立对口扶贫关系。2017 年公司已成立精准扶贫工作领导小组和项目小组，多次走访慰问，并与大泽山镇完成多次调研、考察和对接，进一步深入探讨帮扶计划和方案的可行性。报告期内，公司积极参与慈善捐助等社会公益活动，回报社会，奉献爱心。通过青岛市教育发展基金会向“青岛大学-青啤奖学金”项目支出助学金 20 万元，扶助贫困学生；并通过青岛市残疾人基金会向残疾人捐款 10 万元，帮扶生活困难的残疾人群体。 - 42 - 2017 年年度报告 3. 精准扶贫成效单位：万元币种：人民币指标数量及开展情况一、总体情况其中：1.资金 42.69 2.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）二、分项投入 1.产业发展脱贫 2.转移就业脱贫 3.易地搬迁脱贫 4.教育脱贫其中：4.1 资助贫困学生投入金额 4.2 资助贫困学生人数（人） 5.健康扶贫 6.生态保护扶贫 7.兜底保障其中：7.1 帮助贫困残疾人投入金额 7.2 帮助贫困残疾人数（人） 8.社会扶贫其中：8.1 定点扶贫工作投入金额 12.69 9.其他项目 4. 后续精准扶贫计划继续贯彻落实并响应国家、省、市精准扶贫战略，认真做好对口帮扶工作，做好扶贫政策和扶贫资金的监管，督促抓好政策落实和项目落地，主动承担社会责任，完成各项扶贫任务。 (二) 社会责任工作情况 √适用 □不适用根据上交所发布《做好上市公司 2017 年年度报告工作的通知》的要求以及香港联交所证券上市规则的规定，本公司编制了 2017 年环境、社会及管治报告（全文载于上交所网站）。 (三) 环境信息情况 1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 2. 重点排污单位之外的公司 √适用 □不适用本公司秉承“好心有好报”的环境观，以“做啤酒行业绿色发展的楷模”为环保愿景；“通过实施环境保护低碳管理和循环经济，促进公司永续发展，实现与大自然的和谐共处”为环保使命。本公司环保管理以履行社会责任、防范环境风险、提升环保绩效为宗旨，严格遵守环境法律法规和其他要求，不断改造和完善环保治理设施，深入开展环保规划化、精细化管理，完善各项管理制度和考核机制，不断提高环保人员水平和技能，实现污染物稳定达标排放。通过推行清洁生产和循环经济，开展公司废料区域集中竞价，提升公司废料综合利用价值。 - 43 - 2017 年年度报告 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用 - 44 - 2017 年年度报告第六节普通股股份变动及股东情况一、普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、普通股股份变动情况表报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、普通股股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用二、证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用 √不适用 (三)现存的内部职工股情况 □适用 √不适用三、股东和实际控制人情况 (一) 股东总数截止报告期末普通股股东总数(户) 27,465 户。其中：A 股 27,180 户，H 股股东 285 名。年度报告披露日前上一月末的普通股股 30,110 户。其中：A 股 29,831 户，H 股股东 279 名。东总数(户) 截止报告期末表决权恢复的优先股股东不适用总数（户）年度报告披露日前上一月末表决权恢复不适用的优先股股东总数（户） - 45 - 2017 年年度报告 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况持有有质押或冻结股东名称报告期内限售条情况股东期末持股数量比例(%) （全称）增减件股份股份数性质数量状态量青岛啤酒集团有限 0 416,448,055 30.83 - 无国有法人公司香港中央结算（代 93,984 370,519,433 27.43 - 未知境外法人理人）有限公司朝日集团控股株式 0 270,127,836 19.99 - 未知境外法人会社中国证券金融股份 40,357,979 2.99 - 未知国有法人有限公司中国建银投资有限 17,574,505 1.30 - 未知国有法人责任公司中国人民人寿保险股份有限公司－分 11,012,443 0.82 - 未知其他红－个险分红中央汇金资产管理 10,517,500 0.78 - 未知国有法人有限责任公司香港中央结算有限 9,994,566 0.74 - 未知境外法人公司中国银行股份有限公司－东方红睿华 6,021,516 0.45 - 未知其他沪港深灵活配置混合型证券投资基金全国社保基金一零 6,013,113 0.45 - 未知其他五组合前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量青岛啤酒集团有限公司人民币普通股 405,132,055 416,448,055 境外上市外资股 11,316,000 香港中央结算（代理人）有限公司 370,519,433 境外上市外资股 370,519,433 朝日集团控股株式会社 270,127,836 境外上市外资股 270,127,836 中国证券金融股份有限公司 40,357,979 人民币普通股 40,357,979 中国建银投资有限责任公司 17,574,505 人民币普通股 17,574,505 中国人民人寿保险股份有限公司－ 11,012,443 人民币普通股 11,012,443 分红－个险分红中央汇金资产管理有限责任公司 10,517,500 人民币普通股 10,517,500 香港中央结算有限公司 9,994,566 人民币普通股 9,994,566 中国银行股份有限公司－东方红睿华沪港深灵活配置混合型证券投资 6,021,516 人民币普通股 6,021,516 基金全国社保基金一零五组合 6,013,113 人民币普通股 6,013,113 - 46 - 2017 年年度报告上述股东关联关系或一致行动的说（1）青啤集团持股数量包括了通过其自身以及全资附属公司明持有的本公司 H 股股份合计 11,316,000 股，其本身持有本公司 A 股股份 405,132,055 股。（2）香港中央结算（代理人）有限公司及香港中央结算有限公司均为香港交易及结算所有限公司的全资子公司，香港中央结算（代理人）有限公司持有的 H 股股份为代表其多个客户持有，并已扣除青啤集团全资附属公司持有的 H 股股份数量。而香港中央结算有限公司持有的 A 股股份亦为代表其多个客户持有。除上所述，本公司并不知晓前十名股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。表决权恢复的优先股股东及持股数不适用量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用四、控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 √适用 □不适用名称青岛啤酒集团有限公司单位负责人或法定代表人孙明波成立日期 1997 年 4 月 21 日主要经营业务国有资产运营及投资报告期内控股和参股的其他境内外不适用上市公司的股权情况其他情况说明 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 - 47 - 2017 年年度报告 (二) 实际控制人情况 1 法人 √适用 □不适用名称青岛市人民政府国有资产监督管理委员会单位负责人或法定代表人杨长军成立日期 2004 年 8 月主要经营业务报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况其他情况说明青岛市国资委为青啤集团的唯一股东和实际控制人。青岛市国资委隶属于青岛市人民政府，是代表青岛市人民政府管理和监督青岛市所属国有资产运营的部门，受青岛市人民政府授权代表国家履行出资人职责。 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 □适用 √不适用 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用 √不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 √适用 □不适用 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 √不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用 √不适用 - 48 - 2017 年年度报告五、其他持股在百分之十以上的法人股东 √适用 □不适用单位：百万元币种：日元法人股单位负责人或主要经营业务或管理活动成立日期组织结构代码注册资本东名称法定代表人等情况朝日集小路明善 1949-09-01 不适用 182,531 啤酒及其他酒类的制造销团控股售；清凉饮料及其他饮料株式会的制造、销售；医药用品、社医学护肤品、检查用试剂、医疗用具、动物用医药用品及化妆品的制造、销售；使用微生物的产品及使用含酵素剂的生物化学的产品的制造、销售；食品及食品添加剂的制造、销售；水果、蔬菜及谷物等农产品的生产、加工、销售；牛奶及家畜的生产、销售以及乳制品的制造、加工、销售；肥料及饲料的制造、销售；不动产的买卖、租赁、管理运营、开发、利用及山林的经营；玻璃瓶及其他各种玻璃制品、瓶塞等的制造、销售；食堂及咖啡厅的经营；货物汽车运输事业及仓储经营；金钱借贷、有价证券的买卖及债务保证；酒类、饮料等的制造设备以及销售设备的制作、销售及保养相关的业务；网球场、体育俱乐部等体育设施及美术馆的经营；损害保险代理业务及人寿保险募集业务；以及上述各项业务附带或相关的一切业务。情况说 1、于 2017 年 12 月 20 日,朝日集团与复星国际有限公司旗下五家实体公司（“复星集明团”）分别签署《股份购买协议》，拟将其所持本公司 243,108,236 股 H 股（约占本公司总股本 17.99%）转让给复星集团，总作价约为港币 66.17 亿元，相等于每股 H 股约港币 27.22 元。有关复星受让股份交易的详情可参见朝日集团与复星集团在上海证券交易所网站披露的减持（增持）股份简式权益变动报告书。 2、另外，同日，朝日集团与青啤集团及鑫海盛签署股份购买协议，拟将其所持本公司 27,019,600 股 H 股（约占本公司总股本 1.99%）转让给鑫海盛，总作价约为港币 7.35 亿元，相等于每股 H 股约港币 27.22 元。 3、本公司已接获青啤集团及复星集团通知,《股份购买协议》所载的所有先决条件已获达成，其项下的交易已于 2018 年 3 月 19 日完成。 - 49 - 2017 年年度报告六、股份限制减持情况说明 □适用 √不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 - 50 - 2017 年年度报告第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用单位：股报告期内从公司是否在公性任期起始日任期终止日年初持股年末持股年度内股份增减变动获得的税前报酬司关联方姓名职务(注) 年龄别期期数数增减变动量原因总额（万元）获取报酬孙明波董事长、党男 61 2014-06-16 124,160 124,160 0 不适用 101.89 否委书记黄克兴执行董事、男 55 2014-06-16 1,300 1,300 0 不适用 96.92 否总裁樊伟执行董事、男 58 2016-06-16 122,876 122,876 0 不适用 72.69 否副总裁兼制造总裁、总酿酒师于竹明执行董事、男 56 2014-06-16 0 0 0 不适用 70.57 否财务总监杉浦康誉非执行董事男 61 2014-06-16 0 0 0 不适用 0 是王学政独立董事男 68 2014-06-16 0 0 0 不适用 12 否于增彪独立董事男 62 2016-02-16 0 0 0 不适用 12 否贲圣林独立董事男 51 2014-06-16 0 0 0 不适用 12 否蒋敏独立董事男 52 2014-06-16 0 0 0 不适用 12 否李钢监事会主席男 57 2015-12-04 0 0 0 不适用 12 是北川亮一股东监事男 55 2016-06-16 0 0 0 不适用 0 是李燕独立监事女 60 2014-06-16 0 0 0 不适用 8 否王亚平独立监事男 53 2014-06-16 0 0 0 不适用 8 否薛超山职工监事男 59 2014-06-16 0 0 0 不适用 57.05 否孙丽红职工监事女 42 2014-06-16 0 0 0 不适用 44.19 否 - 51 - 2017 年年度报告邢军职工监事男 44 2014-06-16 0 0 0 不适用 41.26 否王瑞永副总裁男 52 2014-06-16 0 0 0 不适用 71.52 否蔡志伟（注）营销总裁男 50 2017-10-13 0 0 0 不适用 201.01 否张瑞祥董事会秘书男 53 2014-06-16 0 0 0 不适用 50.41 否合计 / / / / / 248,336 248,336 0 / 883.51 / 注：为保持薪酬披露期间的一致，上表披露蔡志伟先生的薪酬为其全年薪酬。姓名主要工作经历孙明波复旦大学—华盛顿大学 EMBA，同济大学管理科学与工程博士，工程系列应用研究员。现任本公司董事长，青啤集团董事长、首席执行官。曾任青岛啤酒一厂副厂长、总工程师，本公司总经理助理兼副总工程师、常务副总裁、营销总裁、总裁，具有丰富的战略管理、营销管理、生产技术管理及并购重组经验，青岛市专业技术拔尖人才，国务院特殊津贴专家，为第十二届全国人大代表。黄克兴北京大学光华管理学院 EMBA 毕业，硕士研究生学位，高级工程师。现任本公司执行董事、总裁、青啤集团董事。曾任青岛啤酒工程有限公司总经理、本公司总裁助理兼战略投资管理总部部长、本公司副总裁、营销总裁、青啤集团副总裁。具有丰富的啤酒行业战略规划、投资管理、经营管理及营销管理经验，山东省第十一届政协委员，山东省第十三届人大代表。樊伟江南大学硕士研究生毕业，工程系列应用研究员，现任本公司执行董事、副总裁、制造总裁兼总酿酒师。曾任青岛啤酒二厂副厂长、总工程师，本公司总酿酒师。具有丰富的生产、科研及技术管理经验，青岛市专业技术拔尖人才，国务院特殊津贴专家。于竹明东北财经大学 EMBA 毕业，硕士研究生学位，高级会计师。现任本公司执行董事、财务总监。曾任青岛啤酒四厂财务科科长，本公司财务管理总部部长、总裁助理、总会计师。具有丰富的财务管理和资本运作经验，2008 年山东省会计先进工作者，2009 年青岛市会计先进工作者。杉浦康誉毕业于日本庆应义塾大学文学系，现任本公司非执行董事、朝日集团控股株式会社常务执行董事。曾任日本朝日啤酒株式会社商品企划科科长、国际事业部部长、中国代表部代表兼朝日啤酒（中国）投资有限公司董事长。鉴于朝日集团已出售其所持公司股份，杉浦先生已于 2018 年 3 月 19 日起辞任公司非执行董事及其在董事会专门委员会的职务。王学政北京大学法学博士毕业。现任本公司独立董事，中国人民大学、首都经济贸易大学等大学兼职教授，中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员、福建省政府法律顾问。于增彪厦门大学会计学博士、中国注册会计师，现任本公司独立董事，清华大学经管学院会计学教授，博士生导师。于先生现为美国会计学会会员、中国成本研究会副会长、中国总会计师学会副会长、财政部管理会计咨询专家；并担任第一拖拉机股份有限公司、弘毅远方基金管理有限公司的独立董事，中国中信集团有限公司外部监事。贲圣林先后获得清华大学工程学士学位，中国人民大学企业管理硕士学位和美国普渡大学经济学博士学位。现任本公司独立董事，浙江大学管理学院教授，博士生导师，浙大互联网金融研究院创始院长，兼任中国人民大学国际货币研究所执行所长，浙江省政协常委、经济委员会副主任，浙江省人民政府参事，并兼任宁波银行股份有限公司、物产中大集团股份有限公司独立董事和中国国际金融股份有限公司独立非执行董事，以及兴业银行股份有限公司外部监事。曾担任摩根大通银行（中国）有限公司行长及环球企业银行全球领导小组成员等职位。蒋敏法学硕士。现任本公司独立董事，安徽天禾律师事务所创始合伙人，中华全国律师协会副会长，中华全国律师协会新闻发言人，中国国际经 - 52 - 2017 年年度报告济贸易仲裁委员会仲裁员，上海国际经济贸易仲裁委员会（上海国际仲裁中心）仲裁员。曾任中国证监会第四、第五届上市公司并购重组审核委员会委员，曾获\"中华律师业特殊贡献奖\"等荣誉称号。现兼任山东省药用玻璃股份有限公司，阳光电源股份有限公司独立董事。李钢毕业于西安交通大学管理科学与工程专业，管理学博士。现任本公司及青啤集团监事会主席，并担任青岛市市直企业监事会主席，青岛公交集团有限责任公司、交运集团公司及青岛交通发展集团有限公司监事会主席。曾任青岛市地税局市北分局副局长、地税局局长助理兼崂山局局长、青岛市地税局稽查局局长及青岛市地税局副局长等职。北川亮一毕业于日本早稻田大学法学部，现任本公司股东监事，朝日集团控股株式会社常务执行董事，曾任朝日啤酒国际经营企划部部长，朝日啤酒国际部部长，朝日集团控股国际部门部长，朝日集团控股执行董事企业提携部门部长。鉴于朝日集团已出售其所持公司股份，北川先生已于 2018 年 3 月 19 日起辞任公司股东监事一职。李燕毕业于中央财政金融学院。现任本公司独立监事，中央财经大学财税学院教授，博士生导师，政府预算研究所所长，中国注册会计师协会非执业会员，中国财政学会理事，中国法学会财税法学研究会理事，兼任中国电影股份有限公司、北京东华软件股份有限公司、安徽荃银高科股份有限公司及江西富祥药业股份有限公司独立董事。王亚平华东政法学院法学学士，国家高级律师。现任本公司独立监事，山东琴岛律师事务所执行主任、高级合伙人。青岛市律师协会会长，青岛仲裁委员会仲裁员。兼任青岛港国际股份有限公司独立非执行董事。薛超山厦门大学 EMBA 课程班毕业，现任本公司职工监事，制造总裁助理兼青岛啤酒厂厂长。曾任青岛啤酒销售分公司副总经理，青岛啤酒（三水）有限公司、青岛啤酒（福州）有限公司、青岛啤酒（漳州）有限公司总经理，青岛啤酒东南营销有限公司总经理、董事长，青岛啤酒二厂厂长。具有丰富的市场营销和企业管理经验。孙丽红青岛大学经济法系国际经济法专业毕业，本科学历，现任本公司职工监事、法律事务总部部长。曾任本公司董事会秘书室副主任、法律事务部副部长。具有丰富的法律工作经验。邢军上海财经大学会计学本科学历，会计师，现任本公司职工监事、财务管理总部副部长。曾任本公司财务总部会计核算处处长。具有丰富的财务管理经验。王瑞永北京大学工商管理硕士研究生学历，高级工程师，现任本公司副总裁。曾任青岛崂山啤酒厂副厂长，青岛啤酒(徐州)彭城有限公司副总经理，北京五星青岛啤酒有限公司总经理，本公司总裁助理，上海青岛啤酒华东营销公司总经理，本公司营销中心山东省区总经理，本公司营销总裁。具有丰富的市场营销及企业管理经验。蔡志伟厦门大学工商管理硕士研究生学历，高级工程师，现任本公司营销总裁。蔡先生历任青岛啤酒二厂车间主任、副厂长，青岛啤酒（厦门）有限公司总经理、厦门青岛啤酒东南营销有限公司总经理，上海青岛啤酒华东营销有限公司总经理，本公司营销中心山东省区总经理，公司营销副总裁兼营销中心销售管理总部总经理，公司营销中心常务副总裁等职，具有丰富的营销管理经验。张瑞祥山东师范大学大学本科毕业，经济师，现任本公司董事会秘书兼董事会秘书室主任、公司秘书、授权代表。曾任本公司董事会秘书室主任助理、副主任、主任兼证券事务代表。具有长期的上市公司运作、信息披露及资本市场融资经验。其它情况说明 □适用 √不适用 - 53 - 2017 年年度报告 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期孙明波青啤集团董事长兼首席执行官黄克兴青啤集团董事樊伟青啤集团董事杉浦康誉朝日集团常务执行董事李钢青啤集团监事会主席北川亮一朝日集团常务执行董事孙丽红青啤集团职工监事邢军青啤集团职工监事在股东单位任职情况的说明 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期于增彪第一拖拉机股份有限公司独立董事于增彪弘毅远方基金管理有限公司独立董事于增彪中国中信集团有限公司外部监事贲圣林宁波银行股份有限公司独立董事贲圣林物产中大集团股份有限公司独立董事贲圣林中国国际金融股份有限公司独立非执行董事贲圣林兴业银行股份有限公司外部监事蒋敏山东省药用玻璃股份有限公司独立董事蒋敏阳光电源股份有限公司独立董事李钢青岛公交集团有限责任公司监事会主席 - 54 - 2017 年年度报告李钢交运集团公司监事会主席李钢青岛交通发展集团有限公司监事会主席李燕北京东华软件股份有限公司独立董事李燕安徽荃银高科股份有限公司独立董事李燕江西富祥药业股份有限公司独立董事李燕中国电影股份有限公司独立董事王亚平青岛港国际股份有限公司独立非执行董事在其他单位任职情况的说明三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序本公司董事薪酬由董事会提出议案，监事薪酬由监事会提出议案，提请股东大会审议批准。高级管理人员的工资标准依据公司董事会薪酬委员会审议通过的相关议案执行。董事、监事、高级管理人员报酬确定依据（1）根据董事、监事、高级管理人员的职位不同，所承担的责任的差异；（2）根据公司年初制定的经营计划和年终考核。董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况详见《现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况》。报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得详见《现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况》。的报酬合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用变动情姓名担任的职务变动原因形蔡志伟营销总裁聘任本公司于 2017 年 10 月 13 日召开的第八届董事会临时会议审议通过：公司总裁黄克兴先生不再兼任公司营销总裁一职；同意聘任蔡志伟先生担任公司营销总裁。五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 - 55 - 2017 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况母公司在职员工的数量 12,170 主要子公司在职员工的数量 28,640 在职员工的数量合计 40,810 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 6,520 专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员 17,541 销售人员 12,343 技术人员 2,743 财务人员 1,357 行政人员 6,826 合计 40,810 教育程度教育程度类别数量（人）硕士及以上本科生 7,021 专科生 11,956 中专生 8,228 中专以下 13,185 合计 40,810 (二) 薪酬政策 √适用 □不适用公司持续完善以薪酬激励为基础、职业发展激励为动力、情感激励为凝聚、文化激励为核心的全面激励体系。在物质激励基础上，深化青啤荣誉激励体系，持续开展营销系统“战狼”荣誉激励。 2017年，围绕公司“保增长、调结构、控费用”、“保质量、降成本、提效率”的业务主线，不断丰富激励策略，完善配套机制。通过目标激励的激发力、荣誉激励的牵引力、绩效约束的推动力、能力支撑的支撑力“四力”机制驱动公司转型与成长。 2017年，公司持续推进人员优化与效率提升项目。人员总量有效控制、人均效率显著提升、人工成本合理控制、员工收入稳定增长。 (三) 培训计划 √适用 □不适用 2017年围绕在岗员工履职能力提升以及储备梯队人才培养，扎实推进全员能力建设，公司各基层单位推进培训体系系统化设计，Tsingtao书院等学习组织建设遍地开花；营销、制造实训基地、岗位大练兵为技能提升搭建了便利的平台；全公司选拔出来的技能大师为技能人员树立了标杆；以行动学习为牵引的项目效果日渐显著。 (四) 劳务外包情况 □适用 √不适用七、其他 □适用 √不适用 - 56 - 2017 年年度报告第九节公司治理一、公司治理相关情况说明 √适用 □不适用本公司注重不断完善和提高公司治理水平，确保公司合规经营、持续稳健发展。报告期内，本公司已遵守了《香港联合交易所有限公司证券上市规则》附录十四载列的《企业管治守则》之守则条文。 1、公司股东大会、董事会及监事会运作情况（1）公司于报告期内召开年度股东大会 1 次，以普通决议案审议通过公司 2016 年度董事会、监事会工作报告及经审计财务报告、利润分配方案、续聘审计师等常规议案。（2）公司于报告期内召开董事会会议 9 次，其中定期会议 5 次，包括现场会议 3 次，通讯表决 2 次；临时会议（通讯表决）4 次。另外，公司还召开了公司董事会审计与内控委员会会议 5 次，召开董事会提名与薪酬委员会会议 2 次，召开董事会战略与投资委员会会议 2 次。公司全体董事亲自或委托出席了公司召开的上述董事会会议及签署有关决议。独立董事从各自专业的角度对公司的重大经营决策事项及对外投资、收购等事项提出建议，并客观、谨慎地行使表决权，为董事会的正确决策起到了重要的支持作用。（3）公司于报告期内召开监事会会议 7 次。通过这些会议，董事会及监事会审议批准了公司 2016 年年报、2016 年利润分配预案、2016 年度内部控制评价报告等与年报相关的议案；2017 年半年度报告和两次季度报告；审议批准了深朝日与朝日啤酒及朝日中国投资于 2017 年进行的委托加工啤酒持续关连交易议案；充分发挥了董事会的科学决策作用和监事会的依法监督作用。 2、董事会及监事会延期换届选举情况本公司第八届董事会及监事会任期已于 2017 年 6 月 16 日届满。鉴于公司新一届董事会董事候选人及监事会监事候选人的提名工作尚未完成，为保持董事会、监事会工作的连续性及稳定性，公司董事会、监事会的换届选举工作已延期进行，公司第八届董事会各专门委员会的任期亦相应顺延；同时，公司现任高级管理人员将继续履职。在公司董事会、监事会换届选举工作完成前，公司第八届董事会及监事会全体成员依照法律、行政法规和《公司章程》的规定继续履行董事、监事的义务和职责；同时，公司现任高级管理人员亦继续履职。公司董事会、监事会延期换届未影响公司的正常运营。公司将在实际可行情况下尽快推进董事会、监事会换届选举工作并及时履行相应的信息披露义务。公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用二、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的会议届次召开日期决议刊登的披露日期查询索引公司 2016 年年度股东大会 2017-06-30 在上交所网站 2017-07-03 www.sse.com.cn 披露股东大会情况说明 √适用 □不适用详见上一节披露内容。 - 57 - 2017 年年度报告三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况是否大会情况董事独立本年应参以通讯是否连续两出席股东姓名亲自出委托出缺席董事加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数孙明波否 9 3 6 0 0 否黄克兴否 9 3 6 0 0 否樊伟否 9 3 6 0 0 否于竹明否 9 3 6 0 0 否杉浦康誉否 9 3 6 0 0 否王学政是 9 3 6 0 0 否于增彪是 9 3 6 0 0 否贲圣林是 9 2 6 1 0 否蒋敏是 9 2 6 1 0 否连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用年内召开董事会会议次数其中：现场会议次数通讯方式召开会议次数现场结合通讯方式召开会议次数 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况 √适用 □不适用董事会下设三个专门委员会的履职情况请见公司 2017 年年报内披露的公司治理报告相关内容。五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 - 58 - 2017 年年度报告七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用本公司已经建立了绩效考核评价和薪酬制度。按规定高级管理人员实行年薪制，包括基薪和绩效年薪。基薪根据高级管理人员的岗位职责、履职年限等确定。绩效年薪根据公司年度经营业绩、年度工作计划完成情况、对高级管理人员年度考核结果等确定并发放。八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用本公司董事会对 2017 年度的内部控制进行了自我评价，并形成了内部控制评价报告（全文载于上交所网站）。通过自我评价，截至本报告期末，未发现本集团存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用普华永道中天对公司财务报告相关内部控制有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的《内部控制审计报告》，审计师认为，本集团于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内部控制审计报告详见上交所网站披露内容。是否披露内部控制审计报告：是十、公司治理报告（按照香港联交所证券上市规则而准备）本公司自1993年于香港联交所及上交所上市以来，按照境内外上市规则和监管要求，不断完善公司治理结构，规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会各司其职，决策独立，相互制衡。公司董事会设立了审计与内控委员会、战略与投资委员会和提名与薪酬委员会三个由外部董事（包括独立非执行董事）为主构成的专业委员会，对提高董事会的决策效率起到积极作用，促进了公司治理结构的有效运作。本公司第八届董事会成员在技能、经验以及多元化视角方面达到适当的平衡，从而提升董事会的有效运作并保持高标准的公司治理水平。报告期内，本公司已遵守香港联交所证券上市规则（“《上市规则》”）附录十四载列之《企业管治守则》的守则条文。惟偏离守则条文A.4.2条除外。守则条文A.4.2条规定，其中包括，每名董事（包括有指定任期的董事）应轮流退任，至少每三年一次。如本公司日期为2017年6月14日之公告中所披露，本公司第八届董事会及监事会之任期于 2017年6月16日届满。鉴于相关董事候选人及监事候选人的提名工作尚未完成，为保持本公司董事 - 59 - 2017 年年度报告会及监事会工作的连续性及稳定性，本公司第八届董事会及监事会的重选及委任延期举行及本公司第八届董事会各专门委员会的任期亦相应顺延。本公司将在实际可行情况下尽快推进董事会及监事会重选及委任工作。本公司所采纳的企业管治措施如下：一. 董事会 1、职责与分工董事会在董事长的领导下，在公司的发展战略、管理架构、投资及融资、财务监控等方面行使管理决策权，并致力于实现股东价值最大化。在本公司的章程及其附件-董事会议事规则中，已详细列明了董事会在公司发展战略和管理方面的职权以及董事会对公司发展和经营的监督与检查职权。同时，董事会履行企业管治职能，监督、评估及确保公司内部控制系统的效能及对法律法规的遵守情况。本公司董事会负责履行经修订的《企业管治守则》第D.3.1条职权范围所载的企业管治职责，董事会已于年内履行有关的职责。公司董事长和总裁的职责分工已清晰界定，并载于本公司的章程及其附件中。董事长负责决定每次董事会会议的议程，其中每次会议前征询其他董事有无提案，并根据实际情况将其他董事的提议加入会议议程。此外，董事长亦负责引领和制定本公司的总体发展战略，并检查董事会决议的实施情况。总裁负责组织实施董事会决议及公司年度预算和投资方案，并向董事会报告公司经营情况和重大合同的签订执行情况；总裁在董事会的授权范围内行使对公司资金、资产的运用权及代表公司签订合同。同时，公司明确了管理层人员各自具体的职责及其分工，以保证其切实履行诚信义务和勤勉尽责。 2、组成截止2017年12月31日，公司第八届董事会成员由4名执行董事、1名非执行董事及4名独立非执行董事组成：执行董事孙明波先生（董事长）黄克兴先生（总裁）樊伟先生于竹明先生非执行董事杉浦康誉先生（已于2018年3月19日辞任） - 60 - 2017 年年度报告独立非执行董事王学政先生于增彪先生贲圣林先生蒋敏先生公司董事（包括非执行董事）之任期自 2014 年 6 月 16 日起为期三年。于 2018 年 3 月 19 日，杉浦康誉先生辞任本公司非执行董事、审计与内控委员会委员与薪酬委员会委员等职务。本公司已采纳董事会多元化政策以提升董事会之有效性。本公司在设定董事会成员组合时会从多个方面考虑董事会成员多元化，包括但不限于年龄、文化及教育背景、专业经验、技能及知识。董事会所有委任均以用人唯才为原则，并在考虑人选时以客观条件顾及董事会成员多元化的益处。公司的董事会成员具有不同行业背景和专业知识，包括其中一名独立非执行董事具备监管机构要求的会计或相关财务管理专长。各董事均于各自专业范畴累积了丰富经验。董事的个人简介载列于本年度报告“董事、监事、高级管理人员情况”。本届董事会中共有4名独立非执行董事，占董事会总人数的1/3以上。现任独立非执行董事具有不同的专业背景，并具有丰富的法律、财务会计及金融投资等方面的专业经验，这种结构有助于董事会从多角度讨论和分析问题，确保董事会的科学决策。自2005年起，独立非执行董事每年均在股东年会上提交年度述职报告，向股东做出汇报。 3、董事会会议 2017年度，本公司共举行了3次现场结合通讯方式的会议和6次以通讯表决方式召开的会议，以讨论本公司的营运及财务表现、管理架构、投资方案等，主要事项包括： — 审议批准年度、半年度及季度业绩报告； — 审议批准召集股东年会事项及营销总裁聘任事项； — 审议批准附属公司增资事项以及新增易拉罐线项目的可行性报告； — 审议批准公司的持续关连交易事项。会议通知和议案资料在合理的时间内送达各董事，董事会会议能进行富有成效的讨论及做出迅速而审慎的决策。在本年度内，各位董事出席董事会会议的详情载列如下： - 61 - 2017 年年度报告参加股参加董事会情况东大会情况是否连董事姓名本年应以通讯续两次出席股参加董亲自出委托出缺席次方式参未亲自东大会事会次席次数席次数数加次数参加会的次数数议孙明波 9 3 6 0 0 否 1 黄克兴 9 3 6 0 0 否 1 樊伟 9 3 6 0 0 否 1 于竹明 9 3 6 0 0 否 1 杉浦康誉 9 3 6 0 0 否 1 * 王学政 9 3 6 0 0 否 0 于增彪 9 3 6 0 0 否 0 贲圣林 9 2 6 1 0 否 0 蒋敏 9 2 6 1 0 否 1 杉浦康誉先生于 2018 年 3 月 19 日辞任非执行董事职务公司董事会的召集、召开严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定。董事会会议由董事长主持召开，并在会议通知发出后按时召开，各项提案在会议上充分讨论，并对提案进行逐项表决。召开董事会定期会议的通知在会议召开前14天发出。如有董事因公务不能出席会议，可由该董事书面委托其他董事出席并代为行使表决权，如是独立非执行董事则可委托其他独立非执行董事出席和表决。公司管理层负责向董事会提供审议各项议案所需的相关资料和信息，并在董事会会议召开时汇报相关工作。本公司独立董事根据《公司章程》的规定行使职权、履行职责或业务的需要时，可聘请独立专业机构为其服务，由此发生的合理费用由本公司承担。二.董事 1、董事之培训根据企业管治守则，全体董事须参与持续专业发展，以更新其知识及技能。本公司已为董事提供培训及发展课程，包括（1）为新委任之董事提供就职课程（董事手册）；（2）为董事提供持续培训及专业发展课程。于2017年1月1日至12月31日期间，本公司全体董事定期接受有关本集团业务、营运及企业管治事宜的简报及更新。董事并获提供适用于本集团的新订重点法律及条例或重要法律及条例的变动。公司每周编写一期有关证券市场发展及监管政策的动态信息发送给董事、监事和高管人员。报告期内，公司部分董事、监事参加了由中国证监会青岛证监局举办的不少于16学时的专题培训。公司秘书参加了两地交易所和青岛证监局举办的不少于30学时的专题培训。 - 62 - 2017 年年度报告 2017年8月公司还利用异地召开董事会的机会，组织独立非执行董事到青啤西安汉斯集团进行工作调研及考察陕北啤酒市场。实地了解当地啤酒市场信息及子公司经营状况。 2、独立非执行董事的独立性本公司已委任足够数目的独立非执行董事。根据《上市规则》第3.13条的规定，董事会已收到所有独立非执行董事就其独立性提交的书面确认函。 3、董事的证券交易本公司采纳《上市规则》附录十所载的《上市公司董事进行证券交易的标准守则》，制定了本公司的《董事、监事及高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》。在向所有董事作出特定查询后，本公司确认，本公司所有董事于报告期内均已遵守《上市规则》所规定的有关董事进行证券交易的标准。 4、董事、监事及高级管理人员的责任保险经股东大会批准，本公司已为全体董事、监事及高级管理人员购买适当之责任保险。 5、财务汇报和董事就财务报表所承担的责任根据管理层提供的充分财务资料，本公司董事会每年对年度、半年度及季度业绩报告进行审议并批准对外披露。董事有责任组织相关部门和人员编制每个财政年度的财务报表，并确保在编制财务报表时贯彻应用适当的会计政策及遵守中国会计准则及制度，以真实及公允地报告本公司的财务状况及经营成果。三. 董事会专门委员会董事会于2014年6月16日召开会议，根据董事会换届人员的调整，批准成立新一届董事会下属3个专门委员会，明确其监察公司个别范畴业务的职权范围以下委员会成员组成之披露为截止2017年末的状况。 1、审计与内控委员会（“审计委员会”）审计委员会职权范围依据《上市规则》附录十四之《企业管治常规守则》及中国证监会颁布的《中国上市公司治理准则》而制订，并按照最新监管动态作出修订。其主要职责包括：检讨公司内部监控体系及制度的健全性和有效性，审阅公司的年度、半年度及季度财务报表，负责公司外部审 - 63 - 2017 年年度报告计师的聘任、工作协调及对其工作效率和工作质量进行检讨，检讨及监察公司财务汇报质量和程序。第八届董事会审计委员会的成员包括：独立非执行董事于增彪先生（审计委员会主席）、非执行董事杉浦康誉先生（于2018年3月19日起辞任该职务）及独立非执行董事王学政先生、贲圣林先生和蒋敏先生。其中于增彪先生具备财务和会计业务的经验和能力，并拥有中国注册会计师资格。 2017年度审计委员会共举行了5次会议，为保证汇报的独立性，会议主席已安排外部审计师与审计委员会成员进行单独的会议。于每次会议后，委员会均会就曾讨论的重要事项向董事会提交建议。各委员出席会议的情况如下：委员姓名出席会议（次）应出席会议（次）出席率（%）于增彪（审计委员会 5 5 主席）王学政 5 5 杉浦康誉 2 5 贲圣林 4 5 蒋敏 5 5 杉浦康誉先生于 2018 年 3 月 19 日辞任本公司审计委员会委员职务审计委员会在本年度主要工作包括：审阅本公司的年度、半年度及季度业绩报告和财务报告；就续聘公司审计师事项向董事会提供建议；检讨公司风险管理及内部控制体系及制度的有效性，包括考虑公司在财务汇报职能方面的资源以及从业人员的资历、经验是否充足，相关人员的培训及有关预算是否充足。 2、战略与投资委员会（“战略委员会”）战略委员会的主要职责是审查和检讨公司的战略发展方向，制订公司战略规划，以及适时调整公司战略和管治架构。第八届董事会战略委员会的成员包括：执行董事黄克兴先生（战略委员会主席）及于竹明先生和独立非执行董事于增彪先生、贲圣林先生及蒋敏先生。2017年度战略委员会共举行了2次会议，各委员出席会议的情况如下：委员姓名出席会议（次）应出席会议（次）出席率（%）黄克兴（战略委员会主 2 2 席）王学政 2 2 于增彪 2 2 贲圣林 2 2 蒋敏 2 2 - 64 - 2017 年年度报告战略委员会在本年度的主要工作包括：审议公司收购目标公司股权项目的可行性报告。 3、提名与薪酬委员会提名与薪酬委员会的主要职责包括：研究和审议公司董事与高管人员的薪酬政策和激励机制，制订考核标准；研究改善公司治理结构的方案及评核独立非执行董事的独立性及就董事委任向董事会提出建议。第八届董事会提名与薪酬委员会的成员包括：独立非执行董事王学政先生(提名委员会主席)、非执行董事杉浦康誉先生（于2018年3月19日起辞任该职务）及独立非执行董事于增彪先生、贲圣林先生和蒋敏先生。2017年度提名与薪酬委员会举行了2次会议，对年报披露的董事、监事和高管人员薪酬资料进行了审核，以及对于公司聘任营销总裁的事项进行了审议。委员姓名出席会议（次）应出席会议（次）出席率（%）王学政(提名委员会 2 2 主席）于增彪 2 2 贲圣林 2 2 蒋敏 2 2 杉浦康誉 2 2 *杉浦康誉先生于2018年3月19日辞任本公司薪酬会委员职务四. 监控机制 1、监事会截止2017年12月31日，公司第八届监事会由4名股东代表监事和3名职工代表监事组成，现任监事的个人简介资料，载列于本年度报告“董事、监事、高级管理人员情况”。2018年3月19日，北川亮一先生辞任公司股东监事职务。监事会依法独立行使公司监督权，保障股东、公司和员工的合法权益不受侵犯。2017年度，监事会共举行7次会议，代表股东对公司财务以及董事和高管人员履行职责的合法合规性进行监督，并列席了所有的董事会现场会议和股东大会。有关监事会的工作情况载列于本年度报告的“监事会工作报告”中。 2、内部控制及风险管理 2.1 本公司按照上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司内部控制指引》，《上市规则》，以及内部控制具体规范的要求，制定了一系列内部控制制度，并在公司生产经营活动中发挥了应 - 65 - 2017 年年度报告有的作用，促进了本公司规范化运行。按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故公司仅能为实现上述目标提供合理保证。公司内控审计部每年对公司生产经营及内部控制活动中存在的风险进行识别、评估，并依据风险评估的结果通过内部控制评价等方式完善公司内部控制体系。公司内控审计部及其他职能部门依据本公司内控制度和标准，从内控设计的有效性和执行的有效性两个维度开展内控评价和管理查核，推动公司内控体系的完善和提升，每年内控审计部就公司内控体系的有效性和存在问题向审计委员会汇报。 2.2 内部控制运行有效性评估公司建立了总部独立内控评价、总部职能部门自我内控评价和分（子）公司自我内控评价相结合的三级内控评价机制，每年组织进行内部控制评价工作，就内部控制的设计有效性和实施有效性进行审计评价，并出具独立的内控评价报告。公司总部各职能部门、各分（子）公司也按照规定定期开展自评工作，对所发现的问题实施整改。公司聘请外部审计师从专业的视角来审视公司内部控制体系，有力推动了公司内部控制体系建设的提升。公司还建立了外部审计师和公司审计委员会的单独沟通机制，确保外部审计师的独立性和知情权，切实发挥外部审计师的作用。（1）公司董事会对内控体系自我评估情况公司第八届董事会第二十一次会议审议通过公司2017年度内部控制评价报告，按照公司制定的内部控制缺陷认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。亦未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。（2）公司境内注册会计师对财务报告内控体系评估情况公司聘请普华永道中天对财务报告内部控制有效性进行了审核评估，认为公司于2017年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。公司董事会对公司内部控制的评价报告及普华永道中天出具的财务报告内部控制审计报告全文载于上交所网站、香港联交所网站和公司网站。 - 66 - 2017 年年度报告 2.3 在处理及发布内幕消息方面，本公司已制定《内幕信息知情人登记管理制度》等内部制度，规定了内幕消息及内幕信息知情人的范围、报告流程、登记备案、禁止行为等内容，严控知情人范围，严防内部消息泄露风险。 3、外聘审计师及酬金本年度报告所收录之财务报表根据中国企业会计准则编制，并经普华永道中天审计。普华永道中天已为本公司连续提供审计服务16年。2017年度，本公司应向普华永道中天支付其年度财务报告审计工作的酬金为人民币660万元，支付其内控审计工作的酬金为人民币198万元，该酬金包含了税金及差旅费等其他费用。五. 股东及其他利益相关者 1、股东大会本公司一直致力于维护全体股东的合法权益，股东大会的召集召开严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定。公司股东大会由董事会召集，由董事长主持召开。股东大会由公司执行董事作提案报告，对提案表决的监票和计票由股东代表、监事代表及见证律师、香港执业会计师（点票监察人）共同进行，并由会议主席（董事长）宣布表决结果，正式形成大会决议。公司聘请的律师对大会作见证并发表法律意见书。股东大会是公司的最高权力机构，依法行使职权，决定公司重大事项。每年的股东年会为董事会与公司股东提供直接沟通的渠道。因此，本公司高度重视股东大会，于会议召开45日前发出会议通知，在股东年会上，公司董事长及其他与会执行董事就股东关注的事项进行了广泛深入的沟通及说明。2017年6月30日公司在青岛以现场会议与网络投票相结合的方式召开了2016年度股东年会，会议审议通过了公司2016年度董事会报告、监事会报告、经审计的财务报告、利润分配预案和续聘财务报告及内部控制审计师等议案，以及听取了公司2016年度独立非执行董事述职报告。以上股东大会决议可查阅本公司在境内信息披露指定报章以及上交所网站和香港联交所网站发布的相关公告。 2、股东权利作为保障股东权益及权利的一项措施，本公司就各重大事项在股东大会上均单独决议，以供股东考虑及投票。所有向股东大会提呈的决议案以投票方式表决。投票表决的结果将于相关股东大会后在香港联交所网站、上交所网站及本公司网站公布。单独或合并持有本公司发行在外的有表决权的股份百分之十以上（含百分之十）的股东可根据《公司章程》第八十六条第（一）项以书面形式请求召开临时股东大会。有关请求必须向股东大会明 - 67 - 2017 年年度报告确说明需要审议的内容，且必须由请求人签署，并以书面的形式通知本公司董事会。股东应遵循《公司章程》所载有关召开临时股东大会的规定及程序。股东有权要求查询《公司章程》第五十二条第（五）项所载信息，股东可就该等权利致函本公司董事会秘书室或电邮至公司“投资者关系”邮箱（secretary@tsingtao.com.cn）发出查询或提出请求。股东提出查询有关信息的，应提供相关书面证明文件，经公司核实其股东身份后予以提供。报告期内，《公司章程》并无变动。 3、投资者关系与沟通本公司高度重视投资者关系管理工作，并努力通过各种渠道和形式加强与投资者的沟通与交流，对投资者关注的热点问题给与及时的解答。同时，公司不断致力于提升公司的透明度，帮助投资者加深对公司业务情况及发展前景的了解，并悉心听取投资者的意见和建议，不断提升公司治理和经营管理水平。 2017年，公司共举办或参加有事先预约的投资者来电来访及联合调研等沟通会议共83次，参加境内外证券金融投资机构举办的大型投资论坛或投资者沟通会议共计6次。此外，还参加了青岛证监局组织的投资者网上接待日活动。及时解答投资者通过上交所E互动平台及公司邮箱所提出的问题等。 4、其他利益相关者本公司认为：企业要保持基业常青、永续经营，应坚持诚信经营，认真履行社会责任，建立与公司利益相关者和谐共赢的长期合作关系。多年来，公司在经营业绩稳步增长的同时，坚持依法纳税、诚信经营、回馈社会，积极参与社会公益性活动和环境保护。良好的企业管治有助于公司的健康发展及提高投资者的信心，而董事会的有效性是良好企业管治的核心。因此，公司董事会将致力于不断提升决策的效率和水平，促进公司的稳健发展及增加股东价值。十一、其他 □适用 √不适用第十节公司债券相关情况 □适用 √不适用 - 68 - 2017 年年度报告第十一节财务报告 - 69 - 青岛啤酒股份有限公司 2017 年度财务报表及审计报告青岛啤酒股份有限公司 2017 年度财务报表及审计报告页码审计报告 72 – 78 2017 年度财务报表合并及公司资产负债表 79 – 80 合并及公司利润表合并及公司现金流量表 82 合并股东权益变动表 83 公司股东权益变动表 84 财务报表附注 85– 201 补充资料审计报告普华永道中天审字(2018)第 10023 号 (第一页，共七页) 青岛啤酒股份有限公司全体股东：一、审计意见 (一) 我们审计的内容我们审计了青岛啤酒股份有限公司(以下简称“青岛啤酒”)的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 (二) 我们的意见我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青岛啤酒 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青岛啤酒，并履行了职业道德方面的其他责任。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。审计报告(续) 普华永道中天审字(2018)第 10023 号 (第二页，共七页) 三、关键审计事项(续) 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： (一) 山东新银麦啤酒有限公司(“新银麦公司”)商誉及其他长期资产的减值评估 (二) 固定资产的减值测试关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项 (一)新银麦公司商誉及其他长期资产针对青岛啤酒对新银麦公司商誉及其的减值评估 ( 参见财务报表附注四他长期资产减值的评估，我们执行了 (13)、附注四(16)和附注四(17)) 以下程序：青岛啤酒在以前年度收购了新银麦了解并测试了青岛啤酒对商誉公司 100%的股权，于 2017 年 12 月及其他长期资产减值评估的内 31 日，青岛啤酒由于收购新银麦公司部控制；形成的商誉账面价值约为 95,887 万评价了独立评估师的胜任能力、元，新银麦公司的其他长期资产主要专业素质和客观性；包括固定资产和无形资产，账面价值我们利用内部评估专家的工作，分别约为 24,863 万元和 28,145 万协助我们评估了价值类型和评元。估方法的合理性，以及折现率等评估参数；由于新银麦公司所在区域的啤酒市评估了管理层判断的现金产生场竞争激烈，新银麦公司近几年存在单元的合理性，并对减值评估中销量和利润下降的情况，因此增加了采用的关键假设予以评价。对折商誉及其他长期资产可能存在的减现率，我们的内部评估专家参考值风险。了若干家可比公司的公开财务信息；对未来若干年的销售增长管理层将新银麦公司判断为独立的率和毛利率等经营和财务假设，现金产生单元，聘请独立评估师对新我们与新银麦公司历史财务数银麦公司的公允价值进行了评估，以据、经批准的预算以及啤酒行业发展趋势进行了比较； - 73 - 审计报告(续) 普华永道中天审字(2018)第 10023 号 (第三页，共七页) 三、关键审计事项(续) 关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项协助管理层对新银麦公司商誉及其对减值评估中采用的折现率、经他长期资产进行减值测试。减值评估营和财务假设执行敏感性分析，涉及确定折现率等评估参数及对未考虑这些参数和假设在合理变动来若干年的经营和财务情况的假设，时对减值测试结果的潜在影响。包括未来若干年的销售增长率和毛利率等。我们发现，管理层在新银麦公司的商誉及其他长期资产减值测试中采用的方由于新银麦公司商誉及其他长期资法和假设与我们取得的审计证据是一产的账面价值对财务报表影响重大，致的。且上述判断和假设的合理性对商誉及其他长期资产减值测试的结果具有重大影响，因此我们将该事项作为关键审计事项。 (二)固定资产的减值测试(参见财务针对青岛啤酒对固定资产减值的测试，报表附注四(13)) 我们执行了以下程序：于 2017 年 12 月 31 日，青岛啤酒合了解并测试了青岛啤酒对固定资并报表固定资产账面价值约为产减值测试的内部控制； 1,099,146 万元。由于国内啤酒市场检查了管理层对固定资产减值迹竞争激烈，青岛啤酒部分区域的子公象的识别过程；司存在销量和利润下降的情况，个别对识别出有减值迹象的固定资产，子公司甚至出现了持续亏损。检查了管理层的减值测试模型，具体包括：管理层判断了独立的现金产生单元，对固定资产的减值迹象进行了分析 - 我们利用内部评估专家的工作，和识别，并对存在减值迹象的固定资协助我们评估了价值类型和减产的可收回金额进行了评估，进而对值测试方法的合理性，以及折现这些固定资产进行了减值测试。减值率等参数； - 74 - 审计报告(续) 普华永道中天审字(2018)第 10023 号 (第四页，共七页) 三、关键审计事项(续) 关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项测试涉及确定折现率等评估参数及对 - 评估了管理层判断的现金产生未来若干年经营和财务情况的假设，单元的合理性，并对减值测试中包括未来若干年的销售增长率和毛利采用的关键假设予以评价。对折率等。现率，我们的内部评估专家参考了若干家可比公司的公开财务由于存在减值迹象的固定资产账面价信息；对未来若干年的销售增长值对财务报表影响重大，且上述判断率和毛利率等经营和财务假设，及假设的合理性对减值测试的结果具我们与历史财务数据、经批准的有重大影响，因此我们将该事项作为预算以及啤酒行业发展趋势进关键审计事项。行了比较； - 对减值测试模型中的折现率、经营和财务假设执行敏感性分析，考虑这些参数和假设在合理变动时对减值的潜在影响。我们发现，管理层在固定资产减值测试中采用的方法和假设与我们取得的审计证据是一致的。 - 75 - 审计报告(续) 普华永道中天审字(2018)第 10023 号 (第五页，共七页) 四、其他信息青岛啤酒管理层对其他信息负责。其他信息包括青岛啤酒 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和审计委员会对财务报表的责任青岛啤酒管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估青岛啤酒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算青岛啤酒、终止运营或别无其他现实的选择。审计委员会负责监督青岛啤酒的财务报告过程。 - 76 - 审计报告(续) 普华永道中天审字(2018)第 10023 号 (第六页，共七页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对青岛啤酒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致青岛啤酒不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 - 77 - 审计报告(续) 普华永道中天审字(2018)第 10023 号 (第七页，共七页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任(续) (六) 就青岛啤酒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。普华永道中天注册会计师会计师事务所(特殊普通合伙) 贾娜(项目合伙人) 中国上海市注册会计师 2018 年 3 月 27 日张栋 - 78 - 青岛啤酒股份有限公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注四 2017年12月31日 2016年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日资产 (除另注外) 合并合并公司公司流动资产货币资金 (1) 9,805,485,121 8,572,685,245 3,652,150,167 3,412,002,240 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (2) 130,115,254 - - - 应收票据 (3) 42,220,000 26,400,000 39,850,000 19,700,000 应收账款 (4),十五(1) 141,397,244 124,647,040 922,481,180 812,009,033 预付款项 (5) 116,394,430 51,806,259 74,498,675 24,993,651 应收利息 (6) 86,573,933 71,557,290 21,499,661 14,898,299 应收股利十五(2) - - 271,593,000 1,354,063,724 其他应收款 (7),十五(3) 261,826,598 233,843,886 140,202,125 147,123,899 存货 (8) 2,392,910,141 2,412,442,780 796,207,042 823,095,523 其他流动资产 (9) 1,096,060,646 1,116,181,886 308,955,082 277,939,238 流动资产合计 14,072,983,367 12,609,564,386 6,227,436,932 6,885,825,607 非流动资产可供出售金融资产 (10) 600,000 608,642 300,000 300,000 长期应收款十五(4) - - 25,000,000 6,000,000 长期股权投资 (11),十五(5) 375,899,439 379,530,915 10,034,228,614 9,943,282,037 投资性房地产 (12),十五(6) 27,261,927 24,946,020 30,722,528 31,577,276 固定资产 (13),十五(7) 10,991,462,172 11,447,611,540 2,194,016,459 2,297,664,815 在建工程 (14),十五(8) 200,139,178 193,446,726 37,865,820 45,141,139 固定资产清理 (15) 2,310,587 1,158,936 1,686,474 761,719 无形资产 (16),十五(9) 2,776,216,295 2,974,746,773 581,663,443 630,198,434 商誉 (17) 1,307,103,982 1,307,103,982 - - 长期待摊费用 (18) 36,042,642 39,921,000 2,390,151 6,221,005 递延所得税资产 (19) 1,135,894,135 1,042,209,554 715,995,858 671,265,463 其他非流动资产 (21) 48,798,055 56,310,013 2,858,948 2,639,524 非流动资产合计 16,901,728,412 17,467,594,101 13,626,728,295 13,635,051,412 资产总计 30,974,711,779 30,077,158,487 19,854,165,227 20,520,877,019 - 79 - 青岛啤酒股份有限公司 2017 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注四 2017年12月31日 2016年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日负债及股东权益 (除另注外) 合并合并公司公司流动负债短期借款 (22) 282,534,200 302,341,000 - - 应付票据 (23) 289,472,296 307,516,920 76,624,794 76,500,000 应付账款 (24) 2,083,733,787 2,049,229,359 1,426,450,891 2,501,183,597 预收款项 (25) 1,177,632,347 1,320,882,187 926,380,162 1,027,556,435 应付职工薪酬 (26) 1,032,628,088 988,416,962 379,436,264 373,400,438 应交税费 (27) 400,835,890 396,466,643 44,536,778 86,703,934 应付利息 815,222 737,291 - - 其他应付款 (28) 5,184,055,031 4,918,819,305 2,479,260,972 2,353,717,365 一年内到期的非流动负债 (29) 419,160 376,372 - - 其他流动负债 107,284 - - - 流动负债合计 10,452,233,305 10,284,786,039 5,332,689,861 6,419,061,769 非流动负债长期借款 (30) 1,047,900 1,376,480 - - 专项应付款 (31) 123,140,327 175,014,368 15,440,660 15,440,660 递延收益 (32) 1,904,109,828 1,948,814,560 50,542,428 61,307,433 长期应付职工薪酬 (33) 499,008,449 538,957,516 274,230,780 288,026,884 递延所得税负债 (19) 220,667,269 249,069,955 - - 非流动负债合计 2,747,973,773 2,913,232,879 340,213,868 364,774,977 负债合计 13,200,207,078 13,198,018,918 5,672,903,729 6,783,836,746 股东权益股本 (34) 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795 1,350,982,795 资本公积 (35),十五(11) 3,444,181,512 3,444,189,700 4,306,620,828 4,306,629,016 其他综合收益 (36),十五(12) (9,038,750) (50,149,422) (26,869,000) (49,477,000) 盈余公积 (37) 1,400,704,380 1,400,704,380 1,400,704,380 1,400,704,380 一般风险准备 (38) 155,497,737 142,496,409 - - 未分配利润 (39),十五(13) 10,802,900,749 10,025,728,867 7,149,822,495 6,728,201,082 归属于母公司股东权益合计 17,145,228,423 16,313,952,729 14,181,261,498 13,737,040,273 少数股东权益 629,276,278 565,186,840 - - 股东权益合计 17,774,504,701 16,879,139,569 14,181,261,498 13,737,040,273 负债及股东权益总计 30,974,711,779 30,077,158,487 19,854,165,227 20,520,877,019 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：孙明波主管会计工作的负责人：于竹明会计机构负责人：侯秋燕 - 80 - 青岛啤酒股份有限公司 2017 年度合并及公司利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注四 2017年度 2016年度 2017年度 2016年度项目 (除另注外) 合并合并公司公司一、营业收入 (40),十五(14) 26,277,051,684 26,106,343,738 17,533,712,051 17,162,339,623 减:营业成本 (40),(44),十五(14),(15) (15,622,130,867) (15,265,279,542) (13,285,777,622) (12,705,362,572) 税金及附加 (41) (2,325,028,134) (2,231,364,935) (534,784,608) (531,299,089) 销售费用 (42),(44),十五(15) (5,768,943,601) (6,029,439,233) (3,316,674,111) (3,426,278,010) 管理费用 (43),(44),十五(15) (1,244,256,438) (1,340,543,211) (378,034,079) (403,339,431) 财务费用 (45),十五(16) 370,017,175 257,408,345 39,632,968 50,369,278 资产减值损失 (50),十五(18) (10,716,839) (7,842,038) (150,428,618) (684,768) 加:公允价值变动收益 (46) 115,254 - - - 投资收益 (47),十五(17) 57,988,170 150,969,732 1,008,035,659 1,538,145,276 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 20,461,767 (5,214,764) 20,280,331 (4,873,468) 资产处置收益/(损失) (48) (46,283,580) (223,543,613) (3,768,044) (11,548,954) 其他收益 (49) 304,412,441 — 20,473,889 — 二、营业利润 1,992,225,265 1,416,709,243 932,387,485 1,672,341,353 加:营业外收入 (51) 145,623,532 720,032,104 46,552,856 67,680,598 减:营业外支出 (52) (33,030,158) (13,299,582) (9,683,341) (774,840) 三、利润总额 2,104,818,639 2,123,441,765 969,257,000 1,739,247,111 减:所得税费用 (53),十五(19) (722,562,998) (1,017,743,313) (74,791,609) (412,786,256) 四、净利润 1,382,255,641 1,105,698,452 894,465,391 1,326,460,855 按经营持续性分类持续经营净利润 1,382,255,641 1,105,698,452 894,465,391 1,326,460,855 终止经营净利润 - - - - 按所有权归属分类少数股东损益 119,238,453 62,212,024 不适用不适用归属于母公司股东的净利润 1,263,017,188 1,043,486,428 894,465,391 1,326,460,855 五、其他综合收益的税后净额 (36),十五(12) 41,110,672 (29,823,263) 22,608,000 (17,367,000) 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额以后不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划净负债的变动 23,670,000 (18,142,000) 22,608,000 (17,367,000) 以后将重分类进损益的其他综合收益权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 135,737 51,552 - - 可供出售金融资产公允价值变动损益 6,108,986 - - - 外币财务报表折算差额 11,195,949 (11,732,815) - - 六、综合收益总额 1,423,366,313 1,075,875,189 917,073,391 1,309,093,855 归属于母公司股东的综合收益总额 1,304,127,860 1,013,663,165 917,073,391 1,309,093,855 归属于少数股东的综合收益总额 119,238,453 62,212,024 不适用不适用七、每股收益基本每股收益 (54) 0.935 0.772 不适用不适用稀释每股收益 (54) 0.935 0.772 不适用不适用后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：孙明波主管会计工作的负责人：于竹明会计机构负责人：侯秋燕 - 81 - 青岛啤酒股份有限公司 2017 年度合并及公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注四 2017年度 2016年度 2017年度 2016年度项目合并合并公司公司一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金 29,619,137,633 29,277,078,222 19,689,886,525 19,413,249,464 收到的税费返还 28,168,984 22,808,497 21,512,958 17,657,886 收到其他与经营活动有关的现金 (55)(a) 797,306,873 987,213,785 297,875,762 464,818,920 经营活动现金流入小计 30,444,613,490 30,287,100,504 20,009,275,245 19,895,726,270 购买商品、接受劳务支付的现金 (14,533,056,958) (13,915,236,142) (15,573,457,422) (13,412,734,194) 支付给职工以及为职工支付的现金 (4,326,577,423) (4,290,094,173) (1,513,672,381) (1,492,774,687) 支付的各项税费 (5,283,400,828) (5,261,199,825) (1,357,127,331) (1,441,704,635) 支付其他与经营活动有关的现金 (55)(b) (4,078,042,406) (3,849,679,160) (2,464,537,363) (2,214,776,789) 经营活动现金流出小计 (28,221,077,615) (27,316,209,300) (20,908,794,497) (18,561,990,305) 经营活动产生的现金流量净额 (56)(a) 2,223,535,875 2,970,891,204 (899,519,252) 1,333,735,965 二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金 (55)(e) 1,940,908,642 2,970,467,515 216,100,000 1,457,100,000 取得投资收益所收到的现金 61,725,468 45,045,052 2,090,694,072 121,303,917 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,522,201 26,868,010 1,705,591 1,951,936 收到其他与投资活动有关的现金 (55)(c) 499,925,339 607,457,479 2,186,000 16,587,290 投资活动现金流入小计 2,511,081,650 3,649,838,056 2,310,685,663 1,596,943,143 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (888,193,622) (855,872,099) (179,449,818) (194,183,933) 投资支付的现金 (55)(f) (2,010,900,000) (3,259,900,000) (516,285,226) (1,544,811,059) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (56)(b) (31,185,226) (572,059,978) - - 支付其他与投资活动有关的现金 (55)(d) (84,472,730) (126,021,221) (696,362) (2,711,633) 投资活动现金流出小计 (3,014,751,578) (4,813,853,298) (696,431,406) (1,741,706,625) 投资活动产生的现金流量净额 (503,669,928) (1,164,015,242) 1,614,254,257 (144,763,482) 三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金 2,400,000 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,400,000 - - - 取得借款收到的现金 329,285,200 46,000,000 - - 筹资活动现金流入小计 331,685,200 46,000,000 - - 偿还债务支付的现金 (329,675,200) (918,538,871) - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (534,730,832) (597,303,929) (470,595,190) (530,801,581) 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (57,129,015) (56,623,034) - - 支付其他与筹资活动有关的现金 (452,564) (578,521) - - 筹资活动现金流出小计 (864,858,596) (1,516,421,321) (470,595,190) (530,801,581) 筹资活动产生的现金流量净额 (533,173,396) (1,470,421,321) (470,595,190) (530,801,581) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (14,256,695) 17,644,207 (4,119,825) 9,584,922 五、现金及现金等价物净增加额 (56)(a) 1,172,435,856 354,098,848 240,019,990 667,755,824 加：年初现金及现金等价物余额 7,929,473,031 7,575,374,183 3,382,727,922 2,714,972,098 六、年末现金及现金等价物余额 (56)(c) 9,101,908,887 7,929,473,031 3,622,747,912 3,382,727,922 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：孙明波主管会计工作的负责人：于竹明会计机构负责人：侯秋燕 - 82 - 青岛啤酒股份有限公司 2017 年度合并股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 归属于母公司股东权益项目附注四少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润 2016年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,075,078,879 (20,326,159) 1,400,704,380 106,025,418 9,545,596,720 (292,050,983) 16,166,011,050 2016年度增减变动额 - (630,889,179) (29,823,263) - 36,470,991 480,132,147 857,237,823 713,128,519 综合收益总额 - - (29,823,263) - - 1,043,486,428 62,212,024 1,075,875,189 净利润 - - - - - 1,043,486,428 62,212,024 1,105,698,452 其他综合收益 (36) - - (29,823,263) - - - - (29,823,263) 利润分配 (39) - - - - 36,470,991 (563,354,281) (56,640,105) (583,523,395) 提取一般风险准备 - - - - 36,470,991 (36,470,991) - - 对股东的分配 - - - - - (526,883,290) (56,640,105) (583,523,395) 其他 (35) - (630,889,179) - - - - 851,665,904 220,776,725 2016年12月31日年末余额 1,350,982,795 3,444,189,700 (50,149,422) 1,400,704,380 142,496,409 10,025,728,867 565,186,840 16,879,139,569 2017年1月1日年初余额 1,350,982,795 3,444,189,700 (50,149,422) 1,400,704,380 142,496,409 10,025,728,867 565,186,840 16,879,139,569 2017年度增减变动额 - (8,188) 41,110,672 - 13,001,328 777,171,882 64,089,438 895,365,132 综合收益总额 - - 41,110,672 - - 1,263,017,188 119,238,453 1,423,366,313 净利润 - - - - - 1,263,017,188 119,238,453 1,382,255,641 其他综合收益 (36) - - 41,110,672 - - - - 41,110,672 利润分配 (39) - - - - 13,001,328 (485,845,306) (57,129,015) (529,972,993) 提取一般风险准备 - - - - 13,001,328 (13,001,328) - - 对股东的分配 - - - - - (472,843,978) (57,129,015) (529,972,993) 其他 (35) - (8,188) - - - - 1,980,000 1,971,812 2017年12月31日年末余额 1,350,982,795 3,444,181,512 (9,038,750) 1,400,704,380 155,497,737 10,802,900,749 629,276,278 17,774,504,701 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：孙明波主管会计工作的负责人：于竹明会计机构负责人：侯秋燕 - 83 - 青岛啤酒股份有限公司 2017 年度公司股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目附注十五股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计 2016年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,306,624,104 (32,110,000) 1,400,704,380 5,928,623,517 12,954,824,796 2016年度增减变动额 - 4,912 (17,367,000) - 799,577,565 782,215,477 综合收益总额 - - (17,367,000) - 1,326,460,855 1,309,093,855 净利润 - - - - 1,326,460,855 1,326,460,855 其他综合收益 (12) - - (17,367,000) - - (17,367,000) 利润分配 - - - - (526,883,290) (526,883,290) 对股东的分配 (13) - - - - (526,883,290) (526,883,290) 其他 - 4,912 - - - 4,912 2016年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,306,629,016 (49,477,000) 1,400,704,380 6,728,201,082 13,737,040,273 2017年1月1日年初余额 1,350,982,795 4,306,629,016 (49,477,000) 1,400,704,380 6,728,201,082 13,737,040,273 2017年度增减变动额 - (8,188) 22,608,000 - 421,621,413 444,221,225 综合收益总额 - - 22,608,000 - 894,465,391 917,073,391 净利润 - - - - 894,465,391 894,465,391 其他综合收益 (12) - - 22,608,000 - - 22,608,000 利润分配 - - - - (472,843,978) (472,843,978) 对股东的分配 (13) - - - - (472,843,978) (472,843,978) 其他 - (8,188) - - - (8,188) 2017年12月31日年末余额 1,350,982,795 4,306,620,828 (26,869,000) 1,400,704,380 7,149,822,495 14,181,261,498 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：孙明波主管会计工作的负责人：于竹明会计机构负责人：侯秋燕 - 84 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一公司基本情况青岛啤酒股份有限公司(以下简称“本公司”)于 1993 年 6 月 16 日在中华人民共和国成立，并于 1995 年 12 月 27 日取得按中外合资股份有限公司注册的企业法人营业执照。本公司的注册地及总部地址为中国山东省青岛市，设立时总股本为 482,400,000 元。本公司发行的 H 股自 1993 年 7 月 15 日开始在香港联合交易所之主板上市，而 A 股则自 1993 年 8 月 27 日开始在上海证券交易所上市，发行后总股本为 9 亿元。其后，本公司经过增发人民币普通股、发行公司可转换债券并转换为 H 股后，本公司总股本增加至 1,308,219,178 元。经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]445 号文核准，本公司于 2008 年 4 月 2 日发行总额 15 亿元的认股权和债券分离交易的可转换债券(“分离交易可转债”)，债券期限为 6 年。认股权证的行权期于 2009 年 10 月 19 日结束，共新增境内流通 A 股 42,763,617 股，使本公司股份总数由行权之前的 1,308,219,178 股增加至 1,350,982,795 股。本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营生产及销售啤酒业务。本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)(a)，本年度新纳入合并范围的子公司为上海庭滔餐饮管理有限公司(“庭滔餐饮”)(附注五)。本财务报表由本公司董事会于 2018 年 3 月 27 日批准报出。二主要会计政策和会计估计本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)及 (17))、收入的确认时点(附注二(22))等。本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28)。 (1) 财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》的披露规定编制。本财务报表以持续经营为基础编制。新的香港《公司条例》于 2016 年生效，本财务报表的若干披露已根据香港《公司条例》的要求进行调整。 - 85 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (2) 遵循企业会计准则的声明本公司 2017 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 (3) 会计年度会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (4) 记账本位币本公司记账本位币为人民币，本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，本公司位于香港和澳门的子公司的记账本位币分别为港币和澳门元。本财务报表以人民币列示。 (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉) 在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (b) 非同一控制下的企业合并购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 - 86 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (5) 企业合并(续) (c) 购买子公司少数股权在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。 (6) 合并财务报表的编制方法编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。 (7) 现金及现金等价物现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (8) 外币折算 (a) 外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。 - 87 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (8) 外币折算(续) (a) 外币交易(续) 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 (b) 外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 (9) 金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。 - 88 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (i) 金融资产分类(续) 持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。 (ii) 确认和计量金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。 (iii) 金融资产减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。 - 89 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (iii) 金融资产减值(续) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。 (iv) 金融资产的终止确认金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 - 90 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (b) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项及借款等。应付款项包括应付账款、其他应付款、应付票据等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 (c) 金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 - 91 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (10) 应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 10,000,000 元。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (b) 按组合计提坏账准备的应收款项对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。确定组合的依据如下：组合 A 应收政府等有关机构款项组合 B 应收子公司款项组合 C 剩余其他所有款项银行承兑汇票信用风险较低的银行按组合计提坏账准备的计提方法如下：组合 A 经评估信用风险极低，不计提坏账准备组合 B 经评估信用风险极低，不计提坏账准备组合 C 账龄分析法银行承兑汇票经评估信用风险极低，不计提坏账准备组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：应收账款计提比例其他应收款计提比例六个月以内 0% 0% 六个月到一年 5% 5% 一到二年 50% 50% 二年以上 100% 100% - 92 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (10) 应收款项(续) (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (11) 存货 (a) 分类存货包括原材料、包装物、在产品和产成品等，按成本与可变现净值孰低计量。 (b) 发出存货的计价方法存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物分别采用一次转销法和分次摊销法进行摊销。 - 93 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (12) 长期股权投资长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。 (a) 投资成本确定对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。其中，购买日之前持有的原股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益；购买日之前持有的原股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权投资的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 - 94 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (12) 长期股权投资(续) (b) 后续计量及损益确认方法采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (d) 长期股权投资减值对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 - 95 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (13) 投资性房地产投资性房地产为以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：预计使用寿命预计净残值率年折旧率房屋及建筑物 20 - 40 年 3%至 5% 2.4%至 4.9% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 - 96 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (14) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设备。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 (b) 固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：预计使用寿命预计净残值率年折旧率房屋及建筑物 20 - 40 年 3%至 5% 2.4%至 4.9% 机器设备 5 - 14 年 3%至 5% 6.8%至 19.4% 运输工具 5 - 12 年 3%至 5% 7.9%至 19.4% 其他设备 5 - 10 年 3%至 5% 9.5%至 19.4% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 (d) 固定资产的处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 - 97 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (15) 在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 (16) 借款费用本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 (17) 无形资产无形资产包括土地使用权、商标使用权、营销网络、电脑软件以及专有技术等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 (a) 土地使用权土地使用权按使用年限 30 - 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 - 98 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (17) 无形资产(续) (b) 商标使用权商标使用权主要包括本公司于 1993 年 6 月 16 日重组时，由原股东作为资本投入的“青岛啤酒”商标。该商标使用权以国有资产管理部门确认的评估值入账。根据对啤酒行业未来发展的预期和公司行业地位的分析，管理层认为该商标使用权的使用寿命不确定，因此对其不进行摊销，而对其每年进行减值测试。其他商标使用权是于收购子公司时取得，按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。 (c) 营销网络营销网络为本公司在业务合并及企业合并过程中识别出的销售渠道，按预计受益年限 5 - 10 年平均摊销。 (d) 电脑软件电脑软件按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。 (e) 专有技术专有技术按预计使用年限 10 年平均摊销。 (f) 定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 (g) 研究与开发内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 - 99 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (17) 无形资产(续) (g) 研究与开发(续) 为研究啤酒工艺改进而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对啤酒工艺改进最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：啤酒工艺改进的开发已经技术团队进行充分论证；管理层已批准啤酒工艺改进开发的预算；前期市场调研的研究分析说明啤酒工艺改进所生产的产品具有市场推广能力；有足够的技术和资金支持，以进行啤酒工艺改进的开发活动及后续的大规模生产；以及啤酒工艺改进的开发的支出能够可靠地归集。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (h) 无形资产减值当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 (18) 长期待摊费用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 (19) 长期资产减值固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态及使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 - 100 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (19) 长期资产减值(续) 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (20) 职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。 (a) 短期薪酬短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 (b) 离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利包括属于设定提存计划的为员工缴纳的基本养老保险和失业保险以及属于设定受益计划的补充退休福利。基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 - 101 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (20) 职工薪酬(续) (b) 离职后福利(续) 补充退休福利本集团向满足一定条件并已经退休的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。 (c) 辞退福利本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。内退福利本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。 (21) 股利分配现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 - 102 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (22) 收入确认收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入： (a) 销售商品本集团生产啤酒产品并销售予各地经销商。按照协议约定，啤酒产品由经销商自行提货或由承运商运至约定地点。需承运商运输的，运输途中的毁损等由承运商承担并向经销商结算。因此，本集团于经销商或承运商完成提货后，确认收入。 (b) 提供劳务本集团提供工程劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比确认收入。 (23) 政府补助政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括搬迁补偿、税费返还及财政补贴等。政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，计入专项应付款。其中，属于对本集团在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并按照上述政府补助的规定进行会计处理。取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，作为资本公积处理。本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 - 103 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (24) 递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 (25) 租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 (a) 经营租赁经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 (b) 融资租赁以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 - 104 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (26) 持有待售及终止经营同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (二) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； (三) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。 (27) 分部信息本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 - 105 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (28) 重要会计估计和判断本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 (a) 重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险： (i) 商誉减值准备的会计估计本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(17))。如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。 (ii) 固定资产减值准备的会计估计根据附注二(19)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋及建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回价值为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。 2017 年度，本集团经评估后确认的固定资产减值损失为 8,429,040 元(2016 年度：5,638,040 元)；于 2017 年 12 月 31 日，本集团固定资产减值准备的账面金额为 359,461,764 元(2016 年 12 月 31 日：391,192,662 元)(附注四(13))。如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值损失。 - 106 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (28) 重要会计估计和判断(续) (a) 重要会计估计及其关键假设(续) (iii) 递延所得税资产确认的会计估计递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于本集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。于 2017 年 12 月 31 日，本集团共确认递延所得税资产 1,135,894,135 元。如附注四(19)所述，于 2017 年 12 月 31 日，本集团尚有金额约 787,652,000 元的递延所得税资产未予确认，主要系本集团部分子公司对于未来五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的累计亏损及资产减值所导致的可抵扣暂时性差异。因该些子公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣具有较大的不确定性，或损失获得税务局批复的可能性较低，故该些子公司亦未对该等可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。如果该等公司未来应纳税所得额多于或少于目前预期，或损失获得税务局批准，本集团将需进一步确认或者转回递延所得税资产。 (iv) 补充退休福利精算如附注二(20)(b)所述，本集团对补充退休福利所承担的责任以精算方式估计。该精算参考了中国国债收益率确定折现率，以及中国人身保险业经验生命表(2010-2013)预计未来死亡率，是对资产负债表日本集团对符合条件的退休员工承诺支付的补充退休福利金额的最佳估计。若未来基本假设条件发生变化，精算估计随之改变，并在未来年度计入其他综合收益。 - 107 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二主要会计政策和会计估计(续) (29) 重要会计政策变更财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)，本集团已采用上述准则和通知编制 2017 年度财务报表，对本集团财务报表的影响列示如下：会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称影响金额 2016 年度 2016 年度合并公司本集团将 2017 年度发生的与日常活不适用不适用不适用动相关的政府补助计入其他收益项目。2016 年度的比较财务报表根据相关要求未重列。本集团将 2017 年度处置固定资产和资产处置收益/(损失) (223,543,613) (11,548,954) 无形资产产生的净损失计入资产处营业外收入 (1,460,219) (257,072) 置收益项目。2016 年度的比较财务营业外支出 225,003,832 11,806,026 报表已相应调整。三税项 (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：税种计税依据税率企业所得税(a) 应纳税所得额 3% - 25% 增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 17%、11% 税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 及 6% 营业税(b) 应纳税营业额 3%及 5% 消费税(c) 啤酒产品售价单位消费税人民币 3,000 元/吨及以上人民币 250 元/吨人民币 3,000 元/吨以下人民币 220 元/吨城市维护建设税缴纳增值税、消费税和营业税税额 5%及 7% 教育费附加缴纳增值税、消费税和营业税税额 5% - 108 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三税项(续) (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)： (a) 香港利得税及澳门所得补充税本公司之子公司青岛啤酒香港贸易有限公司(“香港公司”)及亚洲啤酒(澳门)有限公司(“澳门公司”)分别成立于中国香港及中国澳门，并分别适用香港利得税及澳门所得补充税。香港利得税根据本年度估计的应纳税所得额按 16.5%之税率计算缴纳。澳门所得补充税根据本年度估计的应纳税收益按照累进税率计算缴纳，累进税率为 3% - 12%。 (b) 增值税及营业税本集团按啤酒等产品销售收入的 17%的增值税率计算销项增值税，出口产品销售采用“免、抵、退”办法，退税率为 15%。购买货物、生产用机器设备或者应税劳务支付的进项增值税可抵扣销项增值税。增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)及相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本公司之子公司青岛啤酒财务有限责任公司(“财务公司”)的金融业务收入和本公司之子公司青岛啤酒工程有限公司 (“工程公司”)的工程业务收入适用增值税，税率分别为 6%和 11%，2016 年 5 月 1 日前上述业务适用营业税，税率分别为 5%和 3%。 (c) 消费税本集团生产、委托加工和进口的啤酒，须缴纳消费税，其中每吨啤酒出厂价格(含包装物及包装物押金)在 3,000 元及以上的，单位消费税额为每吨 250 元，其他啤酒按每吨 220 元缴纳消费税。本公司之子公司青岛啤酒(扬州)有限公司(“扬州公司”)、青岛啤酒(徐州)有限公司(“徐州公司”)、青岛啤酒(廊坊)有限公司(“廊坊公司”)存在以前年度已计提尚未缴纳的消费税，金额约 41,883,000 元，该欠缴消费税系当地政府给予的税费缓缴的优惠。 (d) 代扣代缴企业所得税根据 2008 年 11 月 6 日国家税务总局颁发的国税函[2008]897 号《关于中国居民企业向境外 H 股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》，本公司在向境外 H 股非居民企业股东支付股息时，按 10%的税率代扣代缴企业所得税。 - 109 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日库存现金 367,745 411,137 银行存款 780,564,084 567,807,084 存放同业款项(i) 8,322,055,551 7,362,521,925 存放中央银行款项(ii) 660,800,000 601,010,000 其他货币资金(iii) 41,697,741 40,935,099 9,805,485,121 8,572,685,245 其中：存放在境外的款项(iv) 96,521,253 98,097,375 (i) 系本公司之子公司财务公司存放于境内银行的银行存款。 (ii) 系本公司之子公司财务公司存放于中央银行的法定准备金，于2017年12月31日，缴存比例为吸收存款余额的7% (2016年12月31日：7%)。 (iii) 于2017年12月31日，其他货币资金中包括存入银行的住房维修基金31,718,697元(2016年 12月31日：31,588,099元)；本集团质押给银行用以开具银行承兑汇票(附注四(23))的保证金存款5,506,000元(2016年12月31日：8,647,000元)；其他保证金4,473,044元(2016年12 月31日：其他保证金700,000元)。 (iv) 于2017年12月31日，存放在境外的款项系本公司之子公司香港公司和澳门公司分别存放在香港和澳门的库存现金和银行存款。列示于现金流量表的现金及现金等价物 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日货币资金 9,805,485,121 8,572,685,245 其他应收款 - 存放非金融机构款项 281,507 92,885 减：受到限制的银行存款 (1,360,000) (1,360,000) 受到限制的存放中央银行款项 (660,800,000) (601,010,000) 受到限制的其他货币资金 (41,697,741) (40,935,099) 9,101,908,887 7,929,473,031 - 110 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日货币市场基金 130,115,254 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系本公司之子公司财务公司购买的货币市场基金，于 2017 年 12 月 31 日，其公允价值根据相关基金管理公司发布的 2017 年 12 月最后一个交易日的收益公告确定。 (3) 应收票据 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日银行承兑汇票 42,220,000 26,400,000 于 2017 年 12 月 31 日，本集团已背书但尚未到期的应收票据均为已终止确认的银行承兑汇票，金额为 173,368,716 元(2016 年 12 月 31 日：149,575,200 元)，无已贴现但尚未到期的银行承兑汇票(2016 年 12 月 31 日：无)。于 2017 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据，无已背书或已贴现但尚未到期的商业承兑汇票(2016 年 12 月 31 日：无)。 (4) 应收账款 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日应收账款 334,430,948 317,973,385 减：坏账准备 (193,033,704) (193,326,345) 141,397,244 124,647,040 本集团大部分的国内销售以预收款的方式进行，其余销售则以信用证或银行承兑汇票的方式或者给予客户 30 - 100 天的信用期。 - 111 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (4) 应收账款(续) (a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日六个月以内 139,714,900 122,294,348 六个月到一年 1,642,313 2,413,781 一到二年 244,294 119,200 二到三年 - 757,264 三到四年 655,737 110,102 四到五年 9,205 - 五年以上 192,164,499 192,278,690 334,430,948 317,973,385 应收账款主要依据业务发生日期入账，按入账日期列示的账龄与按发票日期列示的账龄基本一致。于 2017 年 12 月 31 日，应收账款 12,155,213 元(2016 年 12 月 31 日：14,837,330 元)已逾期，但基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以全部或部分收回，故未单独或全额计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日六个月以内 11,791,296 13,709,044 六个月到一年 202,687 1,104,627 一到二年 161,230 23,659 12,155,213 14,837,330 (b) 应收账款按类别分析如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额金额计提金额占总额金额计提比例比例比例比例单项金额重大并单独计提坏账准备 28,751,710 8.60% (28,751,710) 100% 28,851,710 9.07% (28,851,710) 100% 按组合计提坏账准备组合 C 305,679,238 91.40% (164,281,994) 53.74% 289,121,675 90.93% (164,474,635) 56.89% 334,430,948 100% (193,033,704) 57.72% 317,973,385 100% (193,326,345) 60.80% - 112 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (4) 应收账款(续) (c) 于 2017 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：账面余额坏账准备计提比例理由甘肃农垦啤酒股份有限公司(“农垦啤酒公司”) 14,996,236 (14,996,236) 100% (i) 北京青岛啤酒销售有限责任公司(“青啤北京销售”) 11,245,784 (11,245,784) 100% (ii) 青岛啤酒(广州)总经销有限公司(“青啤广州总经销” 2,509,690 (2,509,690) 100% (iii) 28,751,710 (28,751,710) (i) 本集团与农垦啤酒公司已无业务往来，本集团预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。 (ii) 本公司与青啤北京销售已无业务往来，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。 (iii) 因青啤广州总经销处于停业状态，本公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。于 2017 年 12 月 31 日的账面余额为剩余未收回部分。 (d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额计提比例金额计提比例六个月以内 139,714,900 - - 122,294,348 - - 六个月到一年 1,642,313 (82,116) 5% 2,413,781 (120,689) 5% 一到二年 244,294 (122,147) 50% 119,200 (59,600) 50% 二到三年 - - - 757,264 (757,264) 100% 三到四年 655,737 (655,737) 100% 110,102 (110,102) 100% 四到五年 9,205 (9,205) 100% - - - 五年以上 163,412,789 (163,412,789) 100% 163,426,980 (163,426,980) 100% 305,679,238 (164,281,994) 53.74% 289,121,675 (164,474,635) 56.89% (e) 本年度计提的坏账准备金额为 192,048 元，收回或转回的坏账准备金额为 440,222 元，由于外币财务报表折算汇率变动导致坏账准备减少 180 元，其中重要的收回或转回金额列示如下：收回或转回原因确定原坏账准备的收回或转回收回方式依据及合理性金额管理层认为收回青啤广州总经销部分收回可能性很低 100,000 货币资金支付 (f) 本年度实际核销的应收账款为 44,287 元(2016 年度：1,323,292 元)，系确认无法收回的酒款，经审批予以核销。 - 113 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (4) 应收账款(续) (g) 于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：占应收账款余额余额坏账准备金额总额比例余额前五名的应收账款总额 65,224,921 (26,242,020) 19.50% (h) 于 2017 年 12 月 31 日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2016 年 12 月 31 日：无)。 (i) 于 2017 年 12 月 31 日，本集团无质押的应收账款(2016 年 12 月 31 日：无)。 (5) 预付款项 (a) 预付款项账龄分析如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日金额占总额比例金额占总额比例一年以内 113,806,374 97.78% 46,527,120 89.81% 一到二年 2,261,744 1.94% 112,760 0.22% 二到三年 20,945 0.02% 1,804,909 3.48% 三年以上 305,367 0.26% 3,361,470 6.49% 116,394,430 100% 51,806,259 100% 于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 2,588,056 元(2016 年 12 月 31 日： 5,279,139 元)，因为生产计划安排原因，尚未要求对方供货。 (b) 于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：金额占预付款项总额比例余额前五名的预付款项总额 48,425,836 41.60% - 114 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (6) 应收利息 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日应收利息 86,573,933 71,557,290 应收利息主要系本公司之子公司财务公司应收外部金融机构的存放同业款项利息年末尚未收到的部分。 (7) 其他应收款 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日国债逆回购投资(i) 119,900,000 79,900,000 代垫回收瓶款 39,637,419 42,144,059 押金及保证金 24,325,620 19,750,335 备用金 20,101,591 22,053,131 应收土地及房屋退还款 17,441,647 17,441,647 应收材料及废料款 16,924,916 15,557,028 经销商信贷(ii) 8,100,000 7,100,000 出口退税 5,092,773 5,598,156 应收工程及设备款(iii) 4,902,774 26,238,208 其他 82,050,335 72,185,112 338,477,075 307,967,676 减：坏账准备 (76,650,477) (74,123,790) 261,826,598 233,843,886 (i) 系本公司之子公司财务公司的国债逆回购投资。 (ii) 系本公司之子公司财务公司向本公司之经销商提供的贷款。 (iii) 系本公司之子公司工程公司、青岛啤酒设备制造有限公司(“设备制造公司”)及青岛啤酒机械设备有限公司(“机械设备公司”)应收第三方的工程款及设备款。 - 115 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (7) 其他应收款(续) (a) 其他应收款账龄分析如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日六个月以内 240,017,145 222,358,023 六个月到一年 14,470,761 4,687,350 一到二年 4,314,461 5,115,624 二到三年 4,070,839 5,056,572 三到四年 4,976,297 2,053,816 四到五年 2,008,706 432,609 五年以上 68,618,866 68,263,682 338,477,075 307,967,676 本集团未对其他应收款设定明确的信用期，因此于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团无已逾期但未单独计提减值准备的其他应收款。 (b) 其他应收款按类别分析如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额金额计提金额占总额金额计提比例比例比例比例单项金额重大并单独计提坏账准备 17,441,647 5.15% (17,441,647) 100% 17,441,647 5.66% (17,441,647) 100% 按组合计提坏账准备组合 A 11,038,702 3.26% - - 10,115,864 3.29% - - 组合 C 309,996,726 91.59% (59,208,830) 19.10% 280,410,165 91.05% (56,682,143) 20.21% 338,477,075 100% (76,650,477) 22.65% 307,967,676 100% (74,123,790) 24.07% (c) 于 2017 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：账面余额坏账准备计提比例理由应收土地及房屋退还款 17,441,647 (17,441,647) 100% (i) (i) 本公司多年前一块土地被政府回收，政府承诺给予本公司其他土地，管理层认为获得新的土地使用权的可能性较低，因此将被政府收回的原土地使用权成本 8,584,437 元及土地上房屋建筑物成本 8,857,210 元转入其他应收款并全额计提坏账准备。 - 116 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (7) 其他应收款(续) (d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额计提比例金额计提比例六个月以内 237,693,090 - - 219,841,914 - - 六个月到一年 12,239,378 (611,969) 5% 3,010,220 (150,511) 5% 一到二年 2,934,795 (1,467,398) 50% 2,052,798 (1,026,399) 50% 二到三年 1,827,040 (1,827,040) 100% 5,056,572 (5,056,572) 100% 三到四年 4,976,297 (4,976,297) 100% 965,016 (965,016) 100% 四到五年 919,906 (919,906) 100% 432,609 (432,609) 100% 五年以上 49,406,220 (49,406,220) 100% 49,051,036 (49,051,036) 100% 309,996,726 (59,208,830) 19.10% 280,410,165 (56,682,143) 20.21% (e) 本年度计提的坏账准备金额为 2,975,541 元，转回的坏账准备金额为 439,568 元。 (f) 本年度实际核销的其他应收款为 9,286 元。 (g) 于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备第一名国债逆回购投资 119,900,000 六个月以内 35.42% - 第二名代垫回收瓶款 39,637,419 六个月以内 11.71% - 第三名应收土地退还款 8,584,437 五年以上 2.54% (8,584,437) 第四名应收退税款 5,092,773 两年以内 1.50% - 第五名应收材料款 5,000,000 五年以上 1.48% (5,000,000) 178,214,629 52.65% (13,584,437) (8) 存货 (a) 存货分类如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日账面存货账面账面存货账面余额跌价准备价值余额跌价准备价值原材料 453,076,729 (1,605,275) 451,471,454 526,264,352 (1,629,861) 524,634,491 包装物 786,537,984 (3,656,133) 782,881,851 751,529,177 (4,100,245) 747,428,932 低值易耗品 48,978,297 - 48,978,297 47,281,048 - 47,281,048 委托加工物资 7,845,750 - 7,845,750 11,485,076 - 11,485,076 在产品 390,788,388 - 390,788,388 402,043,549 - 402,043,549 产成品 710,944,401 - 710,944,401 679,569,684 - 679,569,684 2,398,171,549 (5,261,408) 2,392,910,141 2,418,172,886 (5,730,106) 2,412,442,780 - 117 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (8) 存货(续) (b) 存货账面余额本年变动分析如下： 2016 年本年增加本年减少 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日原材料 526,264,352 3,959,236,386 (4,032,424,009) 453,076,729 包装物 751,529,177 7,338,499,530 (7,303,490,723) 786,537,984 低值易耗品 47,281,048 383,325,474 (381,628,225) 48,978,297 委托加工物资 11,485,076 16,075,734 (19,715,060) 7,845,750 在产品 402,043,549 5,521,965,524 (5,533,220,685) 390,788,388 产成品 679,569,684 15,655,268,382 (15,623,893,665) 710,944,401 2,418,172,886 2,398,171,549 (c) 存货跌价准备分析如下： 2016 年本年减少 2017 年本年增加 12 月 31 日转回转销 12 月 31 日原材料 (1,629,861) - - 24,586 (1,605,275) 包装物 (4,100,245) - - 444,112 (3,656,133) (5,730,106) - - 468,698 (5,261,408) (d) 存货跌价准备情况如下：确定可变现净值的具体依据本年转销存货跌价准备的原因原材料及包装物估计售价减去至完工时估计将要本年已使用发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 (9) 其他流动资产 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日可供出售金融资产(附注四(10)) 628,145,315 720,000,000 预缴企业所得税 247,520,745 155,807,742 待抵扣进项税额 156,864,912 158,747,492 待认证进项税额 63,024,221 81,133,475 其他 505,453 493,177 1,096,060,646 1,116,181,886 - 118 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (10) 可供出售金融资产 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日以公允价值计量 - 非保本浮动收益理财产品 628,145,315 720,000,000 以成本计量 - 可供出售权益工具 9,253,179 9,261,821 减：减值准备 (8,653,179) (8,653,179) 628,745,315 720,608,642 减：列示于其他流动资产的可供出售金融资产(附注四(9)) (628,145,315) (720,000,000) 600,000 608,642 (a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：以公允价值计量的可供出售金融资产： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日非保本浮动收益理财产品 - 公允价值 628,145,315 720,000,000 - 成本 620,000,000 720,000,000 - 累计计入其他综合收益(税前)(附注四(36)) 8,145,315 - 于 2017 年 12 月 31 日，本集团购买的理财产品的最大信用风险敞口为其账面价值。 - 119 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (10) 可供出售金融资产(续) (a) 可供出售金融资产相关信息分析如下(续)：以成本计量的可供出售金融资产： 2016 年 2017 年 12 月 31 日本年变化 12 月 31 日本年现金分红可供出售权益工具 - 成本 - 青岛瀛潇俱乐部 3,985,261 - 3,985,261 - - 广西北海房地产有限公司 3,610,000 - 3,610,000 - - 其他 1,666,560 (8,642) 1,657,918 7,830 9,261,821 (8,642) 9,253,179 7,830 (b) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下： 2016 年 12 月 31 日本年变化 2017 年 12 月 31 日可供出售权益工具 - 减值准备 - 青岛瀛潇俱乐部 (3,985,261) - (3,985,261) - 广西北海房地产有限公司 (3,610,000) - (3,610,000) - 其他 (1,057,918) - (1,057,918) (8,653,179) - (8,653,179) (c) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。 (11) 长期股权投资 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日合营企业 (a) 233,097,635 226,219,372 联营企业 (b) 144,021,804 154,531,543 377,119,439 380,750,915 减：长期股权投资减值准备 (1,220,000) (1,220,000) 375,899,439 379,530,915 - 120 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (11) 长期股权投资(续) (a) 合营企业本年增减变动 2016 年按权益法调其他综合其他权宣告发放现金 2017 年减值准备 12 月 31 日整的净损益收益调整益变动股利或利润 12 月 31 日年末余额河北嘉禾啤酒有限公司 (“河北嘉禾公司”) 226,219,372 6,878,263 - - - 233,097,635 - 本公司对河北嘉禾公司的持股比例及表决权比例均为 50%，能够对其实施共同控制，将其作为合营企业核算。在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)(b)。 (b) 联营企业本年增减变动 2016 年按权益法调其他综合其他权宣告发放现金 2017 年减值准备 12 月 31 日整的净损益收益调整益变动股利或利润 12 月 31 日年末余额烟台啤酒青岛朝日有限公司(“烟啤朝日公司”) 132,718,159 10,992,849 - - (14,811,398) 128,899,610 - 青岛啤酒招商物流有限公司(“招商物流公司”) 16,870,025 3,321,515 - (8,188) (9,409,394) 10,773,958 - 青岛啤酒欧洲贸易有限公司(“欧洲公司”) 1,953,268 181,436 135,737 - - 2,270,441 - 辽宁沈青青岛啤酒营销有限公司 ( “ 辽宁沈青公司”) 1,770,091 (912,296) - - - 857,795 - 其他 1,220,000 - - - - 1,220,000 (1,220,000) 154,531,543 13,583,504 135,737 (8,188) (24,220,792) 144,021,804 (1,220,000) 在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)(c)。 - 121 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (12) 投资性房地产房屋建筑物原价 2016 年 12 月 31 日 53,430,046 本年增加 - 固定资产转入 14,923,159 2017 年 12 月 31 日 68,353,205 累计折旧 2016 年 12 月 31 日 (27,877,439) 本年增加 (12,565,171) 计提 (1,686,174) 固定资产转入 (10,878,997) 2017 年 12 月 31 日 (40,442,610) 减值准备 2016 年 12 月 31 日 (606,587) 本年增加 - 固定资产转入 (42,081) 2017 年 12 月 31 日 (648,668) 账面价值 2017 年 12 月 31 日 27,261,927 2016 年 12 月 31 日 24,946,020 2017 年度，本集团账面价值 4,002,081 元(原价为 14,923,159 元)的自用房地产的用途改变为出租，相应转入投资性房地产核算。于 2017 年 12 月 31 日，本集团无未办妥产权证的投资性房地产(2016 年 12 月 31 日：无)。 - 122 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (13) 固定资产房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计原价 2016 年 12 月 31 日 7,100,793,985 10,996,820,185 363,886,714 849,498,987 19,310,999,871 本年增加 194,923,808 455,817,969 12,317,990 37,292,465 700,352,232 购置 - 31,416,065 12,317,990 28,318,270 72,052,325 在建工程转入 194,923,808 424,401,904 - 8,974,195 628,299,907 本年减少 (183,308,561) (535,312,397) (30,420,439) (31,339,064) (780,380,461) 处置 (82,717,948) (299,633,069) (30,420,439) (30,831,264) (443,602,720) 转入在建工程(i) (85,667,454) (235,679,328) - (507,800) (321,854,582) 转入投资性房地产 (14,923,159) - - - (14,923,159) 2017 年 12 月 31 日 7,112,409,232 10,917,325,757 345,784,265 855,452,388 19,230,971,642 累计折旧 2016 年 12 月 31 日 (1,519,006,075) (5,214,672,163) (207,427,882) (531,089,549) (7,472,195,669) 本年增加 - 计提 (191,551,297) (628,340,921) (26,660,094) (80,910,187) (927,462,499) 本年减少 78,790,782 387,642,084 26,439,001 26,738,595 519,610,462 处置 45,627,498 247,295,157 26,439,001 26,246,462 345,608,118 转入在建工程(i) 22,284,287 140,346,927 - 492,133 163,123,347 转入投资性房地产 10,878,997 - - - 10,878,997 2017 年 12 月 31 日 (1,631,766,590) (5,455,371,000) (207,648,975) (585,261,141) (7,880,047,706) 减值准备 2016 年 12 月 31 日 (61,378,013) (327,459,767) (2,305,197) (49,685) (391,192,662) 本年增加 - 计提 (3,897,106) (4,442,683) (22,568) (66,683) (8,429,040) 本年减少 3,904,905 35,087,970 1,167,063 - 40,159,938 处置 3,862,824 35,087,970 1,167,063 - 40,117,857 转入投资性房地产 42,081 - - - 42,081 2017 年 12 月 31 日 (61,370,214) (296,814,480) (1,160,702) (116,368) (359,461,764) 账面价值 2017 年 12 月 31 日 5,419,272,428 5,165,140,277 136,974,588 270,074,879 10,991,462,172 2016 年 12 月 31 日 5,520,409,897 5,454,688,255 154,153,635 318,359,753 11,447,611,540 (i) 2017 年度，本集团账面价值为 158,731,235 元 ( 原价 321,854,582 元，累计折旧 163,123,347 元)的固定资产由于技术更新等原因需要升级改造，因此转入在建工程。 - 123 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (13) 固定资产(续) 于 2017 年 12 月 31 日，本集团无作为银行借款抵押物的固定资产(2016 年 12 月 31 日：无)。于 2017 年 12 月 31 日，本集团以前年度通过非同一控制下企业合并取得的山东新银麦啤酒有限公司(“新银麦公司”)固定资产账面价值为 248,626,195 元，未计提减值准备。 2017 年度固定资产计提的折旧金额为 927,462,499 元(2016 年度：907,223,067 元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 828,291,374 元、9,289,228 元及 89,881,897 元(2016 年度：799,870,619 元、13,260,749 元及 94,091,699 元)。由在建工程转入固定资产的原价为 628,299,907 元(2016 年度：849,652,554 元)。 (a) 暂时闲置的固定资产于 2017 年 12 月 31 日，账面价值为 106,345,998 元(原价为 223,872,739 元)的房屋建筑物及机器设备(2016 年 12 月 31 日：账面价值为 80,756,169 元，原价为 193,706,174 元)由于产品更新等原因暂时闲置，本集团管理层计划对该些资产进行内部调拨使用或升级改造。具体分析如下：原价累计折旧减值准备账面价值机器设备 211,316,824 (109,274,183) (1,071,496) 100,971,145 房屋及建筑物 12,555,915 (7,163,976) (17,086) 5,374,853 223,872,739 (116,438,159) (1,088,582) 106,345,998 (b) 融资租入的固定资产于 2017 年 12 月 31 日，本集团无融资租入的固定资产(2016 年 12 月 31 日：无)。 (c) 减值准备根据附注二(19)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行了减值测试，并于 2017 年度计提了固定资产减值准备 8,429,040 元。 - 124 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (13) 固定资产(续) (d) 未办妥产权证书的固定资产本集团部分固定资产(房屋建筑物)尚未办妥产权证书，金额如下：未办妥产权证书的原因 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日账面价值账面价值办理过程中 405,086,000 486,110,000 无法办理 41,963,000 48,633,000 447,049,000 534,743,000 经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理该等所有权证应不存在实质性法律障碍或并不影响本公司对该等房屋建筑物的正常使用，对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无须计提固定资产减值准备。此外，本集团部分房屋建筑物仍坐落于地方政府划拨土地上，详情请参阅附注四(16)。未办妥产权证书原因深朝日部分房屋建筑物办理过程中三水公司部分房屋建筑物办理过程中榆林公司部分房屋建筑物办理过程中武威公司部分房屋建筑物办理过程中芜湖公司部分房屋建筑物办理过程中随州公司部分房屋建筑物办理过程中新银麦公司部分房屋建筑物办理过程中泸州公司部分房屋建筑物办理过程中厦门公司部分房屋建筑物办理过程中上海投资公司部分房屋建筑物办理过程中扬州公司部分房屋建筑物办理过程中韶关公司部分房屋建筑物临时性建筑，无法办理五星公司部分房屋建筑物临时性建筑，无法办理厦门公司部分房屋建筑物文件缺失，无法办理一厂部分房屋建筑物文件缺失，无法办理三环公司部分房屋建筑物文件缺失，无法办理薛城公司部分房屋建筑物文件缺失，无法办理扬州公司部分房屋建筑物文件缺失，无法办理 - 125 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (14) 在建工程 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值张家口公司新建厂项目 48,536,978 - 48,536,978 16,344,643 - 16,344,643 廊坊公司搬迁项目 41,722,196 - 41,722,196 13,484,798 - 13,484,798 西安公司办公楼项目 28,192,183 - 28,192,183 - - - 一厂生产线改造 12,119,930 - 12,119,930 17,950,454 - 17,950,454 二厂生产线改造 10,703,954 - 10,703,954 12,755,649 - 12,755,649 五厂生产线改造 7,076,524 - 7,076,524 3,465,804 - 3,465,804 上海销售办公楼建设 5,521,390 - 5,521,390 3,258,376 - 3,258,376 三厂生产线改造 4,740,337 - 4,740,337 2,182,747 - 2,182,747 甘肃农垦生产线改造 4,461,539 - 4,461,539 443,960 - 443,960 渭南公司搬迁项目 4,400,975 - 4,400,975 2,928,903 - 2,928,903 寿光公司生产线改造 3,611,293 - 3,611,293 - - - 济南公司生产线改造 3,564,187 - 3,564,187 511,090 - 511,090 绿兰莎公司生产线改造 3,545,136 - 3,545,136 - - - 薛城公司生产线改造 2,742,187 - 2,742,187 3,893,518 - 3,893,518 杭州公司生产线改造 2,547,680 - 2,547,680 283,019 - 283,019 厦门公司生产线改造 2,273,056 - 2,273,056 948,433 - 948,433 福州公司生产线改造 1,831,249 - 1,831,249 2,733,661 - 2,733,661 深朝日生产线改造 1,174,814 - 1,174,814 209,694 - 209,694 滕州公司生产线改造 1,145,495 - 1,145,495 - - - 其他 10,228,075 - 10,228,075 112,051,977 - 112,051,977 200,139,178 - 200,139,178 193,446,726 - 193,446,726 - 126 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (14) 在建工程(续) (a) 重大在建工程项目变动工程名称预算数 2016 年本年增加本年增加本年转入 2017 年工程投入占工程资金来源 12 月 31 日 - 购置 - 固定资产转入固定资产 12 月 31 日预算的比例进度张家口公司新建厂项目 400,000,000 16,344,643 32,192,335 - - 48,536,978 13% 12% 自有资金廊坊公司搬迁项目 299,220,000 13,484,798 31,460,309 - (3,222,911) 41,722,196 20% 16% 自有资金西安公司办公楼项目 33,000,000 - 28,192,183 - - 28,192,183 85% 85% 自有资金一厂生产线改造 128,713,000 17,950,454 17,435,854 14,086,768 (37,353,146) 12,119,930 67% 67% 自有资金二厂生产线改造 212,762,000 12,755,649 24,942,317 27,566,111 (54,560,123) 10,703,954 83% 83% 自有资金五厂生产线改造 30,279,377 3,465,804 19,016,103 570,332 (15,975,715) 7,076,524 63% 63% 自有资金上海销售办公楼建设 140,000,000 3,258,376 2,263,014 - - 5,521,390 4% 4% 自有资金三厂生产线改造 6,633,119 2,182,747 1,295,973 1,941,894 (680,277) 4,740,337 52% 52% 自有资金甘肃农垦生产线改造 10,885,895 443,960 7,720,368 - (3,702,789) 4,461,539 75% 75% 自有资金渭南公司搬迁项目 308,330,000 2,928,903 1,873,519 - (401,447) 4,400,975 86% 84% 自有资金寿光公司生产线改造 6,390,000 - 3,745,909 98,520 (233,136) 3,611,293 61% 59% 自有资金济南公司生产线改造 11,988,398 511,090 5,249,361 2,781,352 (4,977,616) 3,564,187 44% 44% 自有资金绿兰莎公司生产线改造 2,450,000 - 2,087,786 3,175,233 (1,717,883) 3,545,136 85% 85% 自有资金薛城公司生产线改造 12,820,000 3,893,518 2,066,229 1,481,379 (4,698,939) 2,742,187 16% 16% 自有资金杭州公司生产线改造 9,538,504 283,019 6,799,827 935,485 (5,470,651) 2,547,680 71% 71% 自有资金厦门公司生产线改造 17,088,220 948,433 11,412,125 2,596,038 (12,683,540) 2,273,056 67% 67% 自有资金福州公司生产线改造 20,647,866 2,733,661 1,806,229 6,107,348 (8,815,989) 1,831,249 9% 9% 自有资金深朝日生产线改造 7,261,359 209,694 5,085,972 - (4,120,852) 1,174,814 73% 70% 自有资金滕州公司生产线改造 3,906,593 - 1,611,219 389,194 (854,918) 1,145,495 41% 41% 自有资金其他 112,051,977 270,004,492 97,001,581 (468,829,975) 10,228,075 自有资金 193,446,726 476,261,124 158,731,235 (628,299,907) 200,139,178 - 127 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (14) 在建工程(续) (a) 重大在建工程项目变动(续) 本集团2017年度在建工程中无新增的借款费用资本化金额(2016年度：无)。 (b) 在建工程减值准备 2017年度，本集团未计提或核销在建工程减值准备(2016年度：无)。 (15) 固定资产清理 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日机器设备 2,310,587 1,158,936 - 128 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (16) 无形资产土地使用权商标使用权专有技术营销网络软件及其他合计原价 2016 年 12 月 31 日 2,511,821,119 449,743,612 18,629,100 974,935,670 373,203,139 4,328,332,640 本年增加 - 购置 4,860,953 - - - 33,508,295 38,369,248 本年减少 - 处置 (1,673,937) - - - (4,671,229) (6,345,166) 2017 年 12 月 31 日 2,515,008,135 449,743,612 18,629,100 974,935,670 402,040,205 4,360,356,722 累计摊销 2016 年 12 月 31 日 (389,845,357) (242,958,273) (18,629,100) (542,800,550) (159,352,587) (1,353,585,867) 本年增加 - 计提 (62,687,918) (37,491,678) - (98,144,803) (33,060,547) (231,384,946) 本年减少 - 处置 809,149 - - - 21,237 830,386 2017 年 12 月 31 日 (451,724,126) (280,449,951) (18,629,100) (640,945,353) (192,391,897) (1,584,140,427) 账面价值 2017 年 12 月 31 日 2,063,284,009 169,293,661 - 333,990,317 209,648,308 2,776,216,295 2016 年 12 月 31 日 2,121,975,762 206,785,339 - 432,135,120 213,850,552 2,974,746,773 2017 年度无形资产的摊销金额为 231,384,946 元(2016 年度：224,564,015 元)。于 2017 年 12 月 31 日，本集团无作为银行借款抵押物的无形资产(2016 年 12 月 31 日：无)。于 2017 年 12 月 31 日，本集团以前年度通过非同一控制下企业合并取得的新银麦公司无形资产账面价值为 281,452,535 元，未计提减值准备。于 2017 年 12 月 31 日，本集团账面价值约 2,158,000 元(2016 年 12 月 31 日：839,000 元)土地的相关土地使用权证尚待办理。此外，本集团有部分经营设施所处的土地为若干地方政府划拨予前经营方的划拨土地，大部分有关地方政府已承诺办理该等土地出让手续。在该等土地上的房屋建筑物净值合计约 31,950,000 元(2016 年 12 月 31 日：31,105,000 元)。本公司董事认为，上述安排对本集团的正常营运并不构成重大影响。本集团开发支出列示如下： 2016 年本年增加本年减少 2017 年 12 月 31 日计入损益确认为无形资产 12 月 31 日啤酒工艺改进项目 - 18,688,799 (18,688,799) - - 2017 年度，本集团研究开发支出共计 18,688,799 元(2016 年度：14,613,302 元)，均计入当期损益。 - 129 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (17) 商誉 2016 年 2017 年 12 月 31 日本年增加本年减少 12 月 31 日商誉 - 新银麦公司 958,868,617 - - 958,868,617 绿兰莎公司 227,026,482 - - 227,026,482 华南地区 - 南宁公司 130,895,740 - - 130,895,740 东南地区 - 福州公司/厦门公司/ 漳州公司/东南营销 114,031,330 - - 114,031,330 华北地区 - 三环公司/北方销售 24,642,782 - - 24,642,782 其他地区 49,049,770 - - 49,049,770 1,504,514,721 - - 1,504,514,721 减：减值准备(a) - 新银麦公司 - - - - 绿兰莎公司 - - - - 华南地区 - 南宁公司 (130,895,740) - - (130,895,740) 东南地区 - 福州公司/厦门公司/ 漳州公司/东南营销 - - - - 华北地区 - 三环公司/北方销售 (24,642,782) - - (24,642,782) 其他地区 (41,872,217) - - (41,872,217) (197,410,739) - - (197,410,739) 1,307,103,982 - - 1,307,103,982 - 130 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (17) 商誉(续) (a) 减值分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉减值根据经营分部汇总如下： 2017年12月31日 2016年12月31日华南地区 (130,895,740) (130,895,740) 华北地区 (24,642,782) (24,642,782) 其他地区 (41,872,217) (41,872,217) (197,410,739) (197,410,739) 资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用3%的估计增长率作出推算，该增长率参考中国啤酒业的长期平均增长率。采用未来现金流量折现方法的其他主要假设：新银麦公司绿兰莎公司东南地区其他地区毛利率 40% 30% 25% 26% 税前折现率 14% 14% 14% 14% 税后折现率 11.5% 11.5% 11.5% 11.5% 管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组和资产组组合的可收回金额。 (18) 长期待摊费用 2016年12月31日本年增加本年摊销 2017年12月31日建筑物装饰装修费 18,863,747 7,078,841 (7,357,747) 18,584,841 厂区硬化费 9,043,509 832,176 (2,982,535) 6,893,150 场地及车辆租赁费 3,371,177 2,447,772 (582,671) 5,236,278 绿化费用 4,045,719 2,763,511 (3,311,587) 3,497,643 其他 4,596,848 1,088,702 (3,854,820) 1,830,730 39,921,000 14,211,002 (18,089,360) 36,042,642 - 131 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (19) 递延所得税资产和递延所得税负债 (a) 未经抵销的递延所得税资产 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日可抵扣暂时性差递延所得税资产可抵扣暂时性差递延所得税资产异及可抵扣亏损异及可抵扣亏损可抵扣亏损 223,502,140 55,875,535 293,541,748 73,385,437 资产减值准备 9,967,276 2,491,819 11,420,660 2,855,165 递延收益 490,526,572 122,631,643 444,044,664 111,011,166 抵销内部未实现利润 92,649,212 23,162,303 97,366,116 24,341,529 待付费用 3,770,120,916 942,530,229 3,381,791,780 845,447,945 4,586,766,116 1,146,691,529 4,228,164,968 1,057,041,242 其中：预计于1年内(含1年)转回的金额 922,225,068 819,084,034 预计于1年后转回的金额 224,466,461 237,957,208 1,146,691,529 1,057,041,242 (b) 未经抵销的递延所得税负债 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日应纳税暂时性递延所得税负债应纳税暂时性递延所得税负债差异差异非同一控制下企业合并 857,197,808 214,299,452 987,300,452 246,825,113 固定资产折旧 13,211,076 3,302,769 17,254,456 4,313,614 可供出售金融资产公允价值变动 8,145,315 2,036,329 - - 政府补助计入当期损益导致的账面价值与计税基础之差异 47,304,452 11,826,113 51,051,664 12,762,916 925,858,651 231,464,663 1,055,606,572 263,901,643 其中：预计于1年内(含1年)转回的金额 35,450,852 32,779,311 预计于1年后转回的金额 196,013,811 231,122,332 231,464,663 263,901,643 - 132 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (19) 递延所得税资产和递延所得税负债(续) (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日可抵扣暂时性差异 705,087,786 494,788,360 可抵扣亏损 2,445,519,712 2,430,156,260 3,150,607,498 2,924,944,620 考虑到部分子公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该可抵扣亏损具有较大的不确定性，本集团未对于 2018 年至 2022 年的五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的可抵扣亏损而产生的递延所得税资产约 611,380,000 元(2016 年 12 月 31 日：607,539,000)予以确认。此外，部分可抵扣暂时性差异因子公司仍处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该差异具有较大的不确定性，或损失获得税务局批复的可能性较低，本集团亦未对该等可抵扣暂时性差异而产生的递延所得税资产约 176,272,000 元(2016 年 12 月 31 日：123,697,000 元)予以确认。 (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2017 年 — 334,602,827 2018 年 374,540,627 448,241,230 2019 年 353,848,078 388,955,990 2020 年 579,391,796 569,085,697 2021 年 594,764,850 689,270,516 2022 年 542,974,361 — 2,445,519,712 2,430,156,260 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额递延所得税资产 10,797,394 1,135,894,135 14,831,688 1,042,209,554 递延所得税负债 10,797,394 220,667,269 14,831,688 249,069,955 - 133 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (20) 资产减值准备 2016 年本年增加本年减少其他 2017 年 12 月 31 日转回转销 12 月 31 日坏账准备 267,450,135 3,167,589 (879,790) (53,573) (180) 269,684,181 其中：应收账款坏账准备 193,326,345 192,048 (440,222) (44,287) (180) 193,033,704 其他应收款坏账准备 74,123,790 2,975,541 (439,568) (9,286) - 76,650,477 存货跌价准备 5,730,106 - - (468,698) - 5,261,408 可供出售金融资产减值准备 8,653,179 - - - - 8,653,179 长期股权投资减值准备 1,220,000 - - - - 1,220,000 投资性房地产减值准备(i) 606,587 - - - 42,081 648,668 固定资产减值准备(i) 391,192,662 8,429,040 - (40,117,857) (42,081) 359,461,764 商誉减值准备 197,410,739 - - - - 197,410,739 872,263,408 11,596,629 (879,790) (40,640,128) (180) 842,339,939 (i) 其他变动主要系已经计提固定资产减值准备的房屋转为以成本模式计量的投资性房地产，相对应的减值准备重分类(附注四(12))。 (21) 其他非流动资产 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日预付的工程及设备采购款 48,798,055 56,310,013 (22) 短期借款币种 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日信用借款港币 282,534,200 302,341,000 于 2017 年 12 月 31 日，短期借款系中国银行发放给本公司之子公司香港公司的借款，本金为人民币 282,534,200 元(港币原币 338,000,000 元)。本公司通过中国银行以境内授信额度切分的方式，将本公司在中国银行的授信额度切分人民币 350,000,000 元予香港公司使用，本公司为该笔授信切分提供反担保 (2016 年 12 月 31 日：本金人民币 302,341,000 元(港币原币 338,000,000 元))。于 2017 年 12 月 31 日，短期借款的年利率为 1.60% (2016 年 12 月 31 日：1.53%)。 - 134 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (23) 应付票据 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日商业承兑汇票 70,704,794 82,625,504 银行承兑汇票 218,767,502 224,891,416 289,472,296 307,516,920 本集团的其他货币资金中5,506,000元(2016年12月31日：8,647,000元)作为本集团开具银行承兑汇票之质押(附注四(1))。 (24) 应付账款 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日应付材料款 1,986,212,114 1,928,984,313 应付关联方酒款(附注八(5)) 73,829,031 103,908,631 应付促销品款 15,850,286 13,441,767 应付其他款项 7,842,356 2,894,648 2,083,733,787 2,049,229,359 (a) 于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 30,969,162 元(2016 年 12 月 31 日： 44,836,080 元)，主要为应付材料款，款项尚未进行最后结算。 (b) 应付账款按其入账日期的账龄分析如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日一年以内 2,052,764,625 2,004,393,279 一到二年 9,020,945 19,396,936 二到三年 4,530,665 8,170,856 三年以上 17,417,552 17,268,288 2,083,733,787 2,049,229,359 - 135 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (25) 预收款项 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日预收酒款 1,177,632,347 1,320,882,187 于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 8,300,366 元 (2016 年 12 月 31 日：14,808,190 元)，主要为预收客户的购货订金，鉴于本集团与该等客户仍保持着合作关系，该款项尚未结清。 (26) 应付职工薪酬 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日应付短期薪酬(a) 895,379,790 849,670,462 应付设定提存计划(b) 25,891,433 24,177,787 应付辞退福利(c) 92,301,300 97,832,721 应付设定受益计划(d) 19,055,565 16,735,992 1,032,628,088 988,416,962 (a) 短期薪酬 2016 年本年增加本年减少 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日工资、奖金、津贴和补贴 560,806,852 3,033,346,326 (3,009,427,631) 584,725,547 职工福利费 1,091,050 239,108,412 (239,061,449) 1,138,013 社会保险费 15,101,415 241,238,848 (242,055,139) 14,285,124 其中：医疗保险费 11,598,421 206,262,697 (207,151,830) 10,709,288 工伤保险费 1,762,766 16,435,238 (16,420,081) 1,777,923 生育保险费 1,740,228 18,540,913 (18,483,228) 1,797,913 住房公积金 16,433,576 243,985,962 (243,558,253) 16,861,285 工会经费和职工教育经费 256,237,569 108,980,163 (86,847,911) 278,369,821 849,670,462 3,866,659,711 (3,820,950,383) 895,379,790 - 136 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (26) 应付职工薪酬(续) (b) 应付设定提存计划 2016 年本年增加本年减少 2017 年 12 月 31 日 12 月 31 日基本养老保险 19,935,261 469,495,938 (467,919,245) 21,511,954 失业保险费 4,242,526 17,166,398 (17,029,445) 4,379,479 24,177,787 486,662,336 (484,948,690) 25,891,433 (c) 应付辞退福利 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日应付内退福利(附注四(33)) 92,300,500 96,813,803 其他辞退福利(i) 800 1,018,918 92,301,300 97,832,721 (i) 2017 年度，本集团因解除劳动关系所提供的辞退福利为 2,857,431 元。 (d) 设定受益计划 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日补充退休福利(附注四(33)) 19,055,565 16,735,992 (27) 应交税费 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日应交企业所得税 168,534,126 130,342,186 应交消费税 109,545,150 109,597,442 未交增值税 51,053,836 77,885,966 应交城市维护建设税 5,936,227 8,650,180 应交教育费附加 5,871,932 8,154,050 其他 59,894,619 61,836,819 400,835,890 396,466,643 - 137 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (28) 其他应付款 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日待付市场费用 3,144,406,819 2,689,962,189 应付押金及保证金 709,796,967 684,183,068 应付设备工程款 443,732,839 668,721,848 待付运输费用 209,229,448 202,591,950 待付广告费用 151,600,648 118,266,763 应付行政支出 59,566,366 55,547,351 待付劳务费 56,467,337 58,817,147 待付水电蒸汽费 53,552,638 46,649,608 代扣职工社会统筹费 12,601,607 12,130,599 财务公司吸收关联方存款(i) 9,305,035 18,530,087 应付股权转让款 - 37,000,000 其他 333,795,327 326,418,695 5,184,055,031 4,918,819,305 (i) 系本公司之子公司财务公司吸收本公司之联营企业的存款本金及利息。于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 575,475,196 元(2016 年 12 月 31 日： 575,145,948 元)，主要系收购子公司时承担的负债以及应付设备及工程款。 (29) 一年内到期的非流动负债 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日一年内到期的长期借款(附注四(30)) 419,160 376,372 - 138 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (30) 长期借款币种 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日保证借款丹麦克朗 1,467,060 1,752,852 减：一年内到期的长期借款(附注四(29)) (419,160) (376,372) 1,047,900 1,376,480 于 2017 年 12 月 31 日，银行保证借款本金为人民币 1,467,060 元(外币原币丹麦克朗 1,400,000 元)(2016 年 12 月 31 日：人民币 1,752,852 元(外币原币丹麦克朗 1,800,000 元))，系由北京市发展和改革委员会提供保证，本金按照等额本金法每年分两次偿还，最后一期还款日为 2021 年 4 月 1 日，其中一年内到期部分金额为人民币 419,160 元(2016 年 12 月 31 日：人民币 376,372 元)。于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，长期借款均为无息借款。 (31) 专项应付款专项应付款主要系本集团收到政府拨付的搬迁补偿款，因搬迁尚未完成，根据财政部《企业会计准则解释第 3 号》的规定，暂列“专项应付款”核算。 - 139 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (32) 递延收益 2016 年本年增加本年减少 2017 年形成原因 12 月 31 日 12 月 31 日搬迁及技改政府补助 1,948,814,560 172,870,137 (217,574,869) 1,904,109,828 项目等补助 2016 年本年新增本年计入 2017 年与资产相关/ 政府补助项目 12 月 31 日补助金额其他收益金额 12 月 31 日与收益相关搬迁项目滕州公司搬迁项目 182,859,984 - (11,074,064) 171,785,920 与资产相关随州公司搬迁项目 126,607,790 47,613,952 (11,625,900) 162,595,842 与资产/收益相关武威公司搬迁项目 168,341,247 7,059 (11,581,023) 156,767,283 与资产相关日照公司搬迁项目 158,628,187 - (10,639,829) 147,988,358 与资产相关珠海公司搬迁项目 150,833,692 - (12,191,493) 138,642,199 与资产相关宿迁公司搬迁项目 146,569,617 - (10,634,619) 135,934,998 与资产相关甘肃农垦搬迁项目 147,503,661 - (12,065,603) 135,438,058 与资产相关扬州公司搬迁项目 129,349,046 - (10,957,705) 118,391,341 与资产相关兴凯湖公司搬迁项目 129,171,945 10,000,000 (24,204,317) 114,967,628 与资产/收益相关福州公司搬迁项目 124,152,481 - (11,932,386) 112,220,095 与资产相关渭南公司搬迁项目 94,682,892 - (6,919,710) 87,763,182 与资产相关哈尔滨公司搬迁项目 69,065,619 - (7,889,709) 61,175,910 与资产相关菏泽公司搬迁项目 29,836,044 50,000,000 (20,322,432) 59,513,612 与资产/收益相关廊坊公司搬迁项目 44,668,565 742,447 (1,766,208) 43,644,804 与资产/收益相关麦芽厂搬迁项目 23,286,287 - (4,234,852) 19,051,435 与资产相关三厂搬迁项目 19,943,971 - (3,758,187) 16,185,784 与资产相关汉斯宝鸡搬迁项目 22,634,391 - (7,902,326) 14,732,065 与资产/收益相关彭城公司搬迁项目 14,745,120 11,115,600 (12,132,655) 13,728,065 与资产相关密山公司搬迁项目 - 8,533,199 (8,533,199) - 与收益相关技改项目五星公司技术改造项目 12,768,572 - (1,024,286) 11,744,286 与资产相关泸州公司技术改造项目 10,796,000 - (1,202,944) 9,593,056 与资产相关三环公司技术改造项目 7,280,000 - (560,000) 6,720,000 与资产相关寿光公司技术改造项目 - 6,400,000 - 6,400,000 与资产相关其他 135,089,449 38,457,880 (14,421,422) 159,125,907 1,948,814,560 172,870,137 (217,574,869) 1,904,109,828 - 140 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (33) 长期应付职工薪酬 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日应付内退福利(a) 330,809,309 361,011,072 补充退休福利(b) 279,555,205 291,496,239 610,364,514 652,507,311 减：一年内支付的内退福利 (92,300,500) (96,813,803) 一年内支付的补充退休福利 (19,055,565) (16,735,992) (111,356,065) (113,549,795) 499,008,449 538,957,516 将于一年内支付的应付内退福利和补充退休福利在应付职工薪酬列示。 (a) 应付内退福利本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用的主要精算假设为： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日折现率(同期限中债国债到期收益率) 3.78% - 3.90% 2.65% - 3.01% 计入当期损益的内退福利为： 2017 年度 2016 年度管理费用 63,724,131 62,506,414 财务费用 12,073,287 10,515,976 (b) 补充退休福利补充退休福利针对满足一定条件并经公司董事会和总裁办公会批准的已退休的职工，其领取的福利取决于退休时的职位以及工龄等。本集团于资产负债表日的补充退休福利义务由外部独立精算师韬睿惠悦管理咨询有限公司根据预期累积福利单位法计算。 (i) 本集团补充退休福利负债： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日设定受益义务 279,555,205 291,496,239 减：计划资产公允价值 - - 设定受益负债 279,555,205 291,496,239 - 141 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (33) 长期应付职工薪酬(续) (b) 补充退休福利(续) (ii) 本集团补充退休福利变动情况如下：设定受益义务现值 2017 年 1 月 1 日 291,496,239 确认在当期损益中的金额 - 服务成本 19,698,613 - 净负债的利息净额 9,200,000 重新计量的金额 - 精算利得(附注四(36)) (23,670,000) 福利的支付 (17,169,647) 2017 年 12 月 31 日 279,555,205 设定受益义务现值 2016 年 1 月 1 日 260,317,941 确认在当期损益中的金额 - 服务成本 21,805,000 - 净负债的利息净额 7,572,000 重新计量的金额 - 精算损失(附注四(36)) 18,142,000 福利的支付 (16,340,702) 2016 年 12 月 31 日 291,496,239 (iii) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日折现率 4.00% 3.25% 死亡率参考中国人身保险业经验生命表(2010-2013) - 142 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (33) 长期应付职工薪酬(续) (b) 补充退休福利(续) (iv) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下：对设定受益义务现值的影响假设的变动幅度假设增加假设减小折现率 0.25% 下降 2.65% 上升 2.78% 上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际上各种假设通常是相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累积福利单位法。 (v) 本集团无计划资产投资，也未设立独立托管资产用于退休福利支付(2016 年 12 月 31 日：无)。 (vi) 本集团补充退休福利义务现值加权平均久期为 10.8 年(2016 年 12 月 31 日：11.7 年)。 (vii) 补充退休福利使本集团面临各种风险，主要风险系国债利率的变动风险，国债利率的下降将导致设定受益负债的增加。 (viii) 于 2017 年 12 月 31 日，未折现的设定受益义务预期到期日分析： 1 年以内 1-5年超过 5 年总计补充退休福利 19,055,565 70,772,750 374,136,940 463,965,255 (34) 股本 2016 年 12 月 31 日本年增减变动 2017 年 12 月 31 日人民币普通股 695,913,617 - 695,913,617 境外上市的外资股 655,069,178 - 655,069,178 1,350,982,795 - 1,350,982,795 2015 年 12 月 31 日本年增减变动 2016 年 12 月 31 日人民币普通股 695,913,617 - 695,913,617 境外上市的外资股 655,069,178 - 655,069,178 1,350,982,795 - 1,350,982,795 - 143 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (35) 资本公积 2016 年 2017 年 12 月 31 日本年增加本年减少 12 月 31 日股本溢价 3,356,662,970 - - 3,356,662,970 其他资本公积 - 87,526,730 - (8,188) 87,518,542 权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其他权益变动 (10,201,258) - (8,188) (10,209,446) 原制度资本公积转入 93,338,214 - - 93,338,214 其他 4,389,774 - - 4,389,774 3,444,189,700 - (8,188) 3,444,181,512 2015 年 2016 年 12 月 31 日本年增加本年减少 12 月 31 日股本溢价 3,987,557,061 - (630,894,091) 3,356,662,970 其他资本公积 - 87,521,818 4,912 - 87,526,730 权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其他权益变动 (10,206,170) 4,912 - (10,201,258) 原制度资本公积转入 93,338,214 - - 93,338,214 其他 4,389,774 - - 4,389,774 4,075,078,879 4,912 (630,894,091) 3,444,189,700 - 144 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (36) 其他综合收益资产负债表中其他综合收益 2017年度利润表中其他综合收益 2016年税后归属于 2017年本年所得税减：前期计入其他综减：所得税税后归属于税后归属于 12月31日母公司 12月31日前发生额合收益本年转出费用母公司少数股东以后不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划净负债的变动 (附注四(33)(b)(ii)) (51,422,000) 23,670,000 (27,752,000) 23,670,000 - - 23,670,000 - 以后将重分类进损益的其他综合收益权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (790,080) 135,737 (654,343) 135,737 - - 135,737 - 可供出售金融资产公允价值变动损益 (附注四(10)(a)) - 6,108,986 6,108,986 8,145,315 - (2,036,329) 6,108,986 - 外币财务报表折算差额 2,062,658 11,195,949 13,258,607 11,195,949 - - 11,195,949 - (50,149,422) 41,110,672 (9,038,750) 43,147,001 - (2,036,329) 41,110,672 - 资产负债表中其他综合收益 2016年度利润表中其他综合收益 2015年税后归属于 2016年本年所得税减：前期计入其他综减：所得税税后归属于税后归属于 12月31日母公司 12月31日前发生额合收益本年转出费用母公司少数股东以后不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划净负债的变动 (附注四(33)(b)(ii)) (33,280,000) (18,142,000) (51,422,000) (18,142,000) - - (18,142,000) - 以后将重分类进损益的其他综合收益权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (841,632) 51,552 (790,080) 51,552 - - 51,552 - 外币财务报表折算差额 13,795,473 (11,732,815) 2,062,658 (11,732,815) - - (11,732,815) - (20,326,159) (29,823,263) (50,149,422) (29,823,263) - - (29,823,263) - - 145 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (37) 盈余公积 2016 年 2017 年 12 月 31 日本年提取本年减少 12 月 31 日法定盈余公积金 1,400,704,380 - - 1,400,704,380 2015 年 2016 年 12 月 31 日本年提取本年减少 12 月 31 日法定盈余公积金 1,400,704,380 - - 1,400,704,380 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司 2017 年度不再提取法定盈余公积金 (2016 年度：无)。 (38) 一般风险准备 2016 年 2017 年 12 月 31 日本年提取本年减少 12 月 31 日一般风险准备 142,496,409 13,001,328 - 155,497,737 2015 年 2016 年 12 月 31 日本年提取本年减少 12 月 31 日一般风险准备 106,025,418 36,470,991 - 142,496,409 根据财政部颁发的财金[2012]20 号《金融企业准备金计提管理办法》的通知，本公司之子公司财务公司综合考虑面临的风险状况，按 2017 年 12 月 31 日风险资产余额的 1.5%提取一般风险准备，2017 年度提取一般风险准备 13,001,328 元(2016 年度：36,470,991 元)。 - 146 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (39) 未分配利润 2017 年度 2016 年度年初未分配利润 10,025,728,867 9,545,596,720 加：本年归属于母公司股东的净利润 1,263,017,188 1,043,486,428 减：提取一般风险准备 (13,001,328) (36,470,991) 应付普通股股利(a) (472,843,978) (526,883,290) 年末未分配利润 10,802,900,749 10,025,728,867 (a) 根据 2017 年 6 月 30 日股东大会决议，本公司向全体股东派发 2016 年现金股利，每股人民币 0.35 元(含税)，按照已发行股份 1,350,982,795 股计算，共派发现金股利 472,843,978 元(2016 年派发 2015 年股利，每股人民币 0.39 元(含税)，按照已发行股份 1,350,982,795 股计算，共派发现金股利 526,883,290 元)。根据 2018 年 3 月 27 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.42 元(含税)，按已发行股份 1,350,982,795 股计算，拟派发现金股利共计 567,412,774 元，上述提议尚待股东大会批准(附注十(1))。 (40) 营业收入和营业成本 2017 年度 2016 年度主营业务收入(a) 25,985,075,078 25,818,250,498 其他业务收入(b) 291,976,606 288,093,240 26,277,051,684 26,106,343,738 2017 年度 2016 年度主营业务成本(a) (15,425,885,974) (15,077,843,363) 其他业务成本(b) (196,244,893) (187,436,179) (15,622,130,867) (15,265,279,542) - 147 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (40) 营业收入和营业成本(续) (a) 主营业务收入和主营业务成本 2017 年度 2016 年度主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本销售啤酒 25,985,075,078 (15,425,885,974) 25,818,250,498 (15,077,843,363) (b) 其他业务收入和其他业务成本 2017 年度 2016 年度其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本运输服务 55,978,555 (61,568,372) 41,527,421 (37,309,474) 包装物销售 44,979,956 (28,323,330) 46,534,419 (38,047,537) 材料销售 25,213,195 (26,885,475) 25,080,271 (25,061,745) 工程及设备安装 8,224,208 (5,749,493) 11,275,146 (6,845,669) 其他 157,580,692 (73,718,223) 163,675,983 (80,171,754) 291,976,606 (196,244,893) 288,093,240 (187,436,179) (41) 税金及附加 2017 年度 2016 年度计缴标准消费税 1,707,188,709 1,674,008,091 见附注三城市维护建设税 247,254,559 244,743,638 见附注三教育费附加 189,337,531 186,905,531 见附注三土地使用税(i) 68,893,464 48,662,811 房产税(i) 60,950,528 39,219,747 印花税(i) 29,190,160 18,219,672 其他 22,213,183 19,605,445 2,325,028,134 2,231,364,935 (i) 根据财政部于 2016 年 12 月颁布的《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号)相关规定，本集团将 2016 年 5 月及以后发生的土地使用税、房产税、印花税等列示于税金及附加， 2016 年 1 月至 4 月发生的相关税费仍然列示于管理费用。 - 148 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (42) 销售费用 2017 年度 2016 年度职工薪酬 1,864,923,548 1,828,020,185 装卸及运输费用 1,335,481,810 1,202,902,607 促销相关费用 1,298,584,474 1,750,331,937 广告及业务宣传费用 727,749,387 742,242,481 行政费用 155,367,722 168,107,888 折旧及摊销费用 120,411,300 124,382,821 租赁费 109,560,115 90,389,202 低值易耗品 96,819,845 62,569,906 其他 60,045,400 60,492,206 5,768,943,601 6,029,439,233 (43) 管理费用 2017 年度 2016 年度职工薪酬 645,301,730 656,715,149 折旧及摊销费用 209,543,443 201,371,465 行政费用 111,202,714 103,545,719 中介机构费 49,649,448 54,854,729 修理费用 32,054,764 38,426,202 警卫消防费 31,970,231 26,464,288 保险费 21,827,588 20,675,957 租赁费 19,759,149 21,136,637 残疾人保障金 12,027,189 15,190,308 装卸及运输费用 10,207,508 27,624,483 税费(附注四(41)) - 52,870,736 其他 100,712,674 121,667,538 1,244,256,438 1,340,543,211 - 149 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (44) 费用按性质分类利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下： 2017 年度 2016 年度已用原材料及消耗品等 10,949,436,316 10,477,880,080 职工薪酬 4,439,602,222 4,352,932,525 装卸及运输费用 1,523,072,986 1,395,706,223 促销相关费用 1,298,584,474 1,750,331,937 折旧及摊销费用 1,178,622,979 1,152,031,220 外购产成品 1,091,200,358 1,525,389,128 广告及业务宣传费用 727,749,387 742,242,481 修理费用 377,278,613 394,047,649 行政费用 276,091,109 280,001,926 包装物摊销 182,975,564 139,991,638 劳务费 164,750,662 160,150,850 租赁费 142,110,749 127,708,687 审计师费用 - 审计服务 8,094,340 8,094,340 税费(附注四(41)) - 52,870,736 产成品及在产品存货变动 (20,119,556) (179,752,968) 其他 295,880,703 255,635,534 营业成本、销售费用及管理费用合计 22,635,330,906 22,635,261,986 (45) 财务费用 2017 年度 2016 年度利息费用 10,542,443 13,462,188 减：利息收入 (415,164,265) (282,731,127) 汇兑损失/(收益) 9,552,255 (13,043,435) 长期应付职工薪酬折现息 21,273,287 18,087,976 其他 3,779,105 6,816,053 (370,017,175) (257,408,345) (46) 公允价值变动收益 2017 年度 2016 年度以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 货币市场基金 115,254 - - 150 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (47) 投资收益 2017 年度 2016 年度权益法核算的长期股权投资收益 20,461,767 (5,214,764) 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 (附注四(10)(a)) 7,830 158,905 可供出售金融资产处置时取得的投资收益 36,786,841 26,052,649 与三得利公司交易事项对投资收益的影响 - 129,787,586 其他 731,732 185,356 57,988,170 150,969,732 本集团不存在投资收益汇回的重大限制。 (48) 资产处置收益 2017 年度 2016 年度固定资产处置损失 (45,418,792) (131,175,519) 无形资产处置损失 (864,788) (92,368,094) (46,283,580) (223,543,613) 2017 年度资产处置损失均计入当年非经常性损益。 (49) 其他收益 2017 年度 2016 年度与资产相关/与收益相关搬迁项目补助 200,366,217 — 与资产/收益相关生产经营补助 53,750,000 — 与收益相关技改项目补助 2,787,230 — 与资产相关其他 47,508,994 — 与资产/收益相关 304,412,441 — (50) 资产减值损失 2017 年度 2016 年度坏账损失 2,287,799 2,203,998 固定资产减值损失 8,429,040 5,638,040 10,716,839 7,842,038 - 151 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (51) 营业外收入 2017 年度 2016 年度政府补助(a) 123,994,952 517,095,475 无法支付的债务收入 5,271,556 5,047,551 罚款收入 1,318,320 4,736,486 与三得利公司交易事项对营业外收入的影响 - 177,701,522 其他 15,038,704 15,451,070 145,623,532 720,032,104 2017 年度营业外收入均计入当年非经常性损益。 (a) 政府补助明细 2017 年度 2016 年度与资产相关/与收益相关企业扶持基金 86,126,766 96,456,352 与资产/收益相关搬迁补偿款 — 342,462,029 与资产/收益相关其他 37,868,186 78,177,094 与收益相关 123,994,952 517,095,475 (52) 营业外支出 2017 年度 2016 年度赔偿金、违约金及滞纳金 21,559,749 1,517,369 罚款支出 917,731 393,495 捐赠支出 666,879 613,655 其他 9,885,799 10,775,063 33,030,158 13,299,582 2017 年度营业外支出均计入当年非经常性损益。 (53) 所得税费用 2017 年度 2016 年度按税法及相关规定计算的当期所得税 - 中国企业所得税 842,707,539 1,305,461,851 按税法及相关规定计算的当期所得税 - 香港利得税 3,423,701 3,540,729 按税法及相关规定计算的当期所得税 - 澳门所得补充税 555,354 865,372 递延所得税 (124,123,596) (292,124,639) 722,562,998 1,017,743,313 - 152 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (53) 所得税费用(续) 将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： 2017 年度 2016 年度利润总额 2,104,818,639 2,123,441,765 按适用税率计算的所得税 524,686,269 529,064,666 视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响 75,153,473 53,437,240 递延所得税资产的减值 24,047,146 - 补交所得税 - 338,876,455 免税影响 (18,570,926) (90,343,163) 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及暂时性差异影响 (78,788,735) (28,430,550) 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 60,292,181 42,821,036 当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 135,743,590 172,317,629 所得税费用 722,562,998 1,017,743,313 (54) 每股收益 (a) 基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算： 2017 年度 2016 年度归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,263,017,188 1,043,486,428 本公司发行在外普通股的加权平均数 1,350,982,795 1,350,982,795 基本每股收益 0.935 0.772 其中： - 持续经营基本每股收益： 0.935 0.772 (b) 稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2017 年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2016 年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。 - 153 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (55) 现金流量表项目注释 (a) 收到其他与经营活动有关的现金 2017 年度 2016 年度押金及保证金 435,625,334 347,494,716 政府补助 239,610,386 159,332,846 其他 122,071,153 480,386,223 797,306,873 987,213,785 (b) 支付其他与经营活动有关的现金 2017 年度 2016 年度装卸及运输费 1,654,775,619 1,459,651,932 营销推广费用 855,417,210 679,499,125 广告及业务宣传费 730,760,277 786,885,710 行政费用 293,005,845 356,937,939 押金及保证金 178,698,686 190,164,318 其他 365,384,769 376,540,136 4,078,042,406 3,849,679,160 (c) 收到其他与投资活动有关的现金 2017 年度 2016 年度财务公司存款利息收入 395,760,324 345,613,954 改扩建项目政府补助 88,655,339 240,806,620 收到招标保证金及押金 15,509,676 9,304,850 结构性存款利息收入 - 11,732,055 499,925,339 607,457,479 (d) 支付其他与投资活动有关的现金 2017 年度 2016 年度财务公司支付存款准备金 59,790,000 111,990,000 支付招标保证金及押金 24,682,730 14,031,221 84,472,730 126,021,221 - 154 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (55) 现金流量表项目注释(续) (e) 收回投资收到的现金 2017 年度 2016 年度理财产品到期本金收回 1,800,000,000 2,460,000,000 国债逆回购到期本金收回 79,900,000 - 货币市场基金本金收回 61,000,000 - 处置可供出售金融资产本金收回 8,642 - 结构性存款到期本金收回 - 300,000,000 委托贷款收回 - 210,467,515 1,940,908,642 2,970,467,515 (f) 投资支付的现金 2017 年度 2016 年度购买理财产品 1,700,000,000 3,180,000,000 购买货币市场基金 191,000,000 - 国债逆回购投资 119,900,000 79,900,000 2,010,900,000 3,259,900,000 - 155 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (56) 现金流量表补充资料 (a) 现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动现金流量 2017 年度 2016 年度净利润 1,382,255,641 1,105,698,452 加：资产减值准备 10,716,839 7,842,038 固定资产及投资性房地产折旧 929,148,673 908,827,787 无形资产摊销 231,384,946 224,564,015 长期待摊费用摊销 18,089,360 18,639,418 处置固定资产及无形资产的净损失 46,283,580 223,543,613 公允价值变动收益 (115,254) - 财务费用 (395,011,987) (273,373,126) 投资收益 (57,988,170) (150,969,732) 递延所得税资产增加 (93,684,581) (264,646,253) 递延收益摊销 (217,574,869) (358,790,743) 递延所得税负债减少 (30,439,015) (27,478,386) 存货的减少 15,154,446 149,859,706 经营性应收项目的(增加)/减少 (151,456,401) 365,522,647 经营性应付项目的增加 536,772,667 1,041,651,768 经营活动产生的现金流量净额 2,223,535,875 2,970,891,204 现金及现金等价物净变动情况 2017 年度 2016 年度现金及现金等价物的年末余额 9,101,908,887 7,929,473,031 减：现金及现金等价物的年初余额 (7,929,473,031) (7,575,374,183) 现金及现金等价物净增加额 1,172,435,856 354,098,848 (b) 取得子公司 2017 年度，本公司支付收购青岛啤酒(上海)投资有限公司(“上海投资公司”)股权转让款 21,185,226 元，支付收购山东绿兰莎啤酒有限公司(“绿兰莎公司”)股权转让款 10,000,000 元 (2016 年度：支付收购上海投资公司股权转让款 648,311,059 元，支付收购绿兰莎公司股权转让款 10,000,000 元)。 - 156 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (56) 现金流量表补充资料(续) (c) 现金及现金等价物 2017 年 2016 年 12 月 31 日 12 月 31 日现金及现金等价物(附注四(1)) 9,101,908,887 7,929,473,031 其中：库存现金 367,745 411,137 可随时用于支付的银行存款 9,101,259,635 7,928,969,009 可随时用于支付的存放非金融机构款项 281,507 92,885 年末现金及现金等价物余额 9,101,908,887 7,929,473,031 - 157 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四合并财务报表项目附注(续) (57) 外币货币性项目 2017 年 12 月 31 日外币余额折算汇率人民币余额货币资金 - 美元 42,890,178 6.5342 280,253,001 欧元 19,512,427 7.8023 152,241,809 港币 89,328,333 0.8359 74,669,554 澳门元 25,419,855 0.8122 20,646,006 527,810,370 应收账款 - 港币 44,939,008 0.8359 37,564,517 美元 6,365,430 6.5342 41,592,993 欧元 1,810,920 7.8023 14,129,341 澳门元 9,095,220 0.8122 7,387,138 加拿大元 314,567 5.2009 1,636,032 102,310,021 其他应收款 - 港币 1,878,026 0.8359 1,569,842 澳门元 508,383 0.8122 412,909 1,982,751 短期借款 - 港币 338,000,000 0.8359 282,534,200 应付账款 - 澳门元 111,503 0.8122 90,563 其他应付款 - 港币 7,084,229 0.8359 5,921,707 美元 541,946 6.5342 3,541,184 澳门元 863,373 0.8122 701,232 10,164,123 一年内到期的非流动负债 - 丹麦克朗 400,000 1.0479 419,160 长期借款 - 丹麦克朗 1,000,000 1.0479 1,047,900 上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十二(1)(a)中的外币项目不同)。 - 158 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 五合并范围的变更 (1) 设立子公司本公司之子公司青岛啤酒文化传播有限公司(“文化传播公司”)及上海青岛啤酒销售有限公司 (“新上海销售”)与上海伟基实业有限公司于 2017 年 12 月 1 日分别以现金 6,000,000 元、 3,600,000 元及 2,400,000 元出资设立庭滔餐饮，持股比例分别为 50%、30%及 20%。六在其他主体中的权益 (1) 在子公司中的权益 (a) 企业集团的构成子公司名称法人类别主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接深圳市青岛啤酒华南投资有限公司(“华南投资”) 有限责任公司中国深圳中国深圳实业投资 100% - 设立或投资青岛啤酒(珠海)有限公司(“珠海公司”) 有限责任公司中国珠海中国珠海制造业 - 100% 设立或投资青岛啤酒(黄石)有限公司(“黄石公司”) 有限责任公司中国黄石中国黄石制造业 97.18% 2.82% 设立或投资青岛啤酒(应城)有限公司(“应城公司”) 有限责任公司中国应城中国应城制造业 89.91% 10.09% 设立或投资深圳市青岛啤酒华南营销有限公司(“华南营销”) 有限责任公司中国广东中国深圳批发和零售业 100% - 设立或投资青岛啤酒(长沙)有限公司(“长沙公司”) 有限责任公司中国长沙中国长沙制造业 70% 30% 设立或投资上海青岛啤酒华东(控股)有限公司(“华东控股”) 有限责任公司中国上海中国上海批发和零售业 100% - 设立或投资上海青岛啤酒华东销售有限公司(“上海销售”) 有限责任公司中国上海中国上海批发和零售业 97.01% 2.99% 设立或投资南京青岛啤酒华东销售有限公司有限责任公司中国江苏中国南京批发和零售业 - 100% 设立或投资青岛啤酒(芜湖)有限公司(“芜湖公司”) 有限责任公司中国芜湖中国芜湖制造业 89.04% 10.96% 设立或投资青岛啤酒(马鞍山)有限公司(“马鞍山公司”) 有限责任公司中国马鞍山中国马鞍山制造业 94.12% 5.58% 设立或投资青岛啤酒(寿光)有限公司(“寿光公司”) 有限责任公司中国寿光中国寿光制造业 99% - 设立或投资青岛啤酒(潍坊)有限公司(“潍坊公司”) 有限责任公司中国潍坊中国潍坊制造业 100% - 设立或投资青岛啤酒(徐州)淮海营销有限公司有限责任公司中国江苏中国徐州批发和零售业 - 100% 设立或投资青岛啤酒(薛城)有限公司(“薛城公司”) 有限责任公司中国薛城中国薛城制造业 - 85% 设立或投资青岛啤酒(滕州)有限公司(“滕州公司”) 有限责任公司中国滕州中国滕州制造业 76.65% 23.35% 设立或投资青岛啤酒(菏泽)有限公司(“菏泽公司”) 有限责任公司中国菏泽中国菏泽制造业 93.08% 6.92% 设立或投资廊坊公司有限责任公司中国廊坊中国廊坊制造业 80.80% 19.20% 设立或投资制造、批发和青岛啤酒西安汉斯集团有限公司(“西安公司”) 有限责任公司中国陕西中国西安零售业 100% - 设立或投资青岛啤酒汉斯宝鸡有限公司(“汉斯宝鸡”) 有限责任公司中国宝鸡中国宝鸡制造业 - 100% 设立或投资青岛啤酒(鞍山)有限公司(“鞍山公司”) 有限责任公司中国鞍山中国鞍山制造业 60% - 设立或投资青岛啤酒(兴凯湖)有限公司(“兴凯湖公司”) 有限责任公司中国鸡西中国鸡西制造业 100% - 设立或投资青岛啤酒(密山)有限公司(“密山公司”) 有限责任公司中国密山中国密山制造业 100% - 设立或投资青岛啤酒(哈尔滨)有限公司(“哈尔滨公司”) 有限责任公司中国哈尔滨中国哈尔滨制造业 100% - 设立或投资青岛啤酒进出口有限责任公司(“进出口公司”) 有限责任公司中国青岛中国青岛批发和零售业 100% - 设立或投资青岛啤酒(平原)有限公司(“平原公司”) 有限责任公司中国平原中国平原制造业 100% - 设立或投资青岛啤酒(日照)有限公司(“日照公司”) 有限责任公司中国日照中国日照制造业 100% - 设立或投资青岛啤酒(泸州)有限公司(“泸州公司”) 有限责任公司中国泸州中国泸州制造业 95% - 设立或投资青岛啤酒(台州)有限公司(“台州公司”) 有限责任公司中国台州中国台州制造业 86.43% 13.57% 设立或投资香港公司有限责任公司中国香港中国香港批发和零售业 100% - 设立或投资青岛啤酒汉中有限责任公司(“汉中公司”) 有限责任公司中国汉中中国汉中制造业 34% 66% 设立或投资北京青岛啤酒北方销售有限公司(“北方销售”) 有限责任公司中国北京中国北京批发和零售业 95% 5% 设立或投资青岛广润隆物流有限公司(“广润隆物流”) 有限责任公司中国山东中国青岛物流业 100% - 设立或投资青岛啤酒(厦门)有限公司(“厦门公司”) 有限责任公司中国厦门中国厦门制造业 - 100% 设立或投资厦门青岛啤酒东南营销有限公司(“东南营销”) 有限责任公司中国福建中国厦门批发和零售业 100% - 设立或投资青岛啤酒(济南)有限公司(“济南公司”) 有限责任公司中国济南中国济南制造业 100% - 设立或投资青岛啤酒(成都)有限公司(“成都公司”) 有限责任公司中国成都中国成都制造业 100% - 设立或投资 - 159 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六在其他主体中的权益(续) (1) 在子公司中的权益(续) (a) 企业集团的构成(续) 子公司名称法人类别主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接青岛啤酒榆林有限责任公司(“榆林公司”) 有限责任公司中国榆林中国榆林制造业 - 100% 设立或投资批发和青岛啤酒(城阳)销售有限公司(“城阳销售” 有限责任公司中国青岛中国青岛零售业 100% - 设立或投资批发和郴州市青岛啤酒销售有限公司有限责任公司中国郴州中国郴州零售业 - 100% 设立或投资机械设备公司有限责任公司中国青岛中国青岛工业 - 100% 设立或投资青岛啤酒(石家庄)有限公司(“石家庄公司” 有限责任公司中国石家庄中国石家庄制造业 100% - 设立或投资青岛啤酒(太原)有限公司(“太原公司”) 有限责任公司中国太原中国太原制造业 100% - 设立或投资财务公司有限责任公司中国青岛中国青岛金融业 100% - 设立或投资青岛啤酒(揭阳)有限公司(“揭阳公司”) 有限责任公司中国揭阳中国揭阳制造业 75% - 设立或投资青岛啤酒(韶关)有限公司(“韶关公司”) 有限责任公司中国韶关中国韶关制造业 100% - 设立或投资批发和青岛啤酒电子商务有限公司(“电子商务”) 有限责任公司中国青岛中国青岛零售业 100% - 设立或投资青岛啤酒(九江)有限公司(“九江公司”) 有限责任公司中国九江中国九江制造业 90% - 设立或投资批发和青岛啤酒(平度)销售有限公司(“平度销售” 有限责任公司中国青岛中国青岛零售业 100% - 设立或投资批发和新上海销售有限责任公司中国上海中国上海零售业 - 100% 设立或投资青岛啤酒(徐州)企业管理服务有限公司(“徐批发和州企业管理”) 有限责任公司中国徐州中国徐州零售业 100% - 设立或投资青岛啤酒(洛阳)有限公司(“洛阳公司”) 有限责任公司中国洛阳中国洛阳制造业 100% - 设立或投资青岛啤酒(上海)实业有限公司(“上海实业公批发和司”) 有限责任公司中国上海中国上海零售业 100% - 设立或投资青岛啤酒(张家口)有限公司(“张家口公司” 有限责任公司中国张家口中国张家口制造业 100% - 设立或投资庭滔餐饮有限责任公司中国上海中国上海服务业 - 80% 设立或投资青岛啤酒(三水)有限公司(“三水公司”) 有限责任公司中国三水中国三水制造业 - 75% 非同一控制下企业合并青岛啤酒(郴州)有限公司(“郴州公司”) 有限责任公司中国郴州中国郴州制造业 88.80% 11.20% 非同一控制下企业合并深圳青岛啤酒朝日有限公司(“深朝日”) 有限责任公司中国深圳中国深圳制造业 51% - 非同一控制下企业合并南宁青岛啤酒有限公司(“南宁公司”) 有限责任公司中国南宁中国南宁制造业 - 75% 非同一控制下企业合并北京青岛啤酒三环有限公司(“三环公司”) 有限责任公司中国北京中国北京制造业 29% 25% 非同一控制下企业合并北京五星青岛啤酒有限公司(“五星公司”) 有限责任公司中国北京中国北京制造业 37.64% 25% 非同一控制下企业合并青岛啤酒渭南有限责任公司(“渭南公司”) 有限责任公司中国渭南中国渭南制造业 28% 72% 非同一控制下企业合并青岛啤酒(甘肃)农垦股份有限公司(“甘肃农垦”) 有限责任公司中国兰州中国兰州制造业 - 55.06% 非同一控制下企业合并青岛啤酒武威有限责任公司(“武威公司”) 有限责任公司中国武威中国武威制造业 - 99.72% 非同一控制下企业合并青岛啤酒(荣成)有限公司(“荣成公司”) 有限责任公司中国荣成中国荣成制造业 70% - 非同一控制下企业合并青岛啤酒(随州)有限公司(“随州公司”) 有限责任公司中国随州中国随州制造业 - 90% 非同一控制下企业合并青岛啤酒(福州)有限公司(“福州公司”) 有限责任公司中国福州中国福州制造业 - 100% 非同一控制下企业合并青岛啤酒(漳州)有限公司(“漳州公司”) 有限责任公司中国漳州中国漳州制造业 - 90% 非同一控制下企业合并工程公司有限责任公司中国青岛中国青岛建筑业 100% - 非同一控制下企业合并青岛啤酒(蓬莱)有限公司(“蓬莱公司”) 有限责任公司中国蓬莱中国蓬莱制造业 80% - 非同一控制下企业合并文化传播公司有限责任公司中国青岛中国青岛制造业 100% - 非同一控制下企业合并青岛啤酒饮料有限公司(“饮料公司”) 有限责任公司中国青岛中国青岛制造业 100% - 非同一控制下企业合并制造、批发和 1 新银麦公司有限责任公司中国山东中国蒙阴零售业 75% 25% 非同一控制下企业合并 - 160 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六在其他主体中的权益(续) (1) 在子公司中的权益(续) (a) 企业集团的构成(续) 子公司名称法人类别主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接青岛啤酒(杭州)有限公司(“杭州公司”) 有限责任公司中国建德中国建德制造业 80% - 非同一控制下企业合并批发和澳门公司有限责任公司中国澳门中国澳门零售业 - 60% 非同一控制下企业合并批发和青岛啤酒(上海)市场服务有限公司有限责任公司中国上海中国上海零售业 - 100% 非同一控制下企业合并批发和青岛啤酒(连云港)销售有限公司有限责任公司中国江苏中国连云港零售业 - 100% 非同一控制下企业合并绿兰莎公司有限责任公司中国淄博中国淄博制造业 55% - 非同一控制下企业合并设备制造公司有限责任公司中国青岛中国青岛制造业 - 100% 非同一控制下企业合并上海投资公司有限责任公司中国上海中国上海实业投资 100% - 非同一控制下企业合并青岛啤酒上海松江制造有限公司(“新松江制造”) 有限责任公司中国上海中国上海制造业 - 100% 非同一控制下企业合并青岛啤酒(宿迁)有限公司(“宿迁公司”) 有限责任公司中国宿迁中国宿迁制造业 75% 25% 非同一控制下企业合并青岛啤酒(徐州)彭城有限公司(“彭城公司”) 有限责任公司中国徐州中国徐州制造业 - 100% 非同一控制下企业合并徐州公司有限责任公司中国徐州中国徐州制造业 - 100% 非同一控制下企业合并扬州公司有限责任公司中国扬州中国扬州制造业 50% 50% 非同一控制下企业合并青岛啤酒(昆山)有限公司(“昆山公司”) 有限责任公司中国昆山中国昆山制造业 - 100% 非同一控制下企业合并青岛啤酒(淮安)有限公司有限责任公司中国淮安中国淮安制造业 - 100% 非同一控制下企业合并青岛啤酒(连云港)有限公司(“连云港公司”) 有限责任公司中国连云港中国连云港制造业 - 100% 非同一控制下企业合并青岛啤酒上海杨浦有限公司(“杨浦公司”) 有限责任公司中国上海中国上海制造业 - 100% 非同一控制下企业合并青岛啤酒上海闵行有限公司(“闵行公司”) 有限责任公司中国上海中国上海制造业 - 96.50% 非同一控制下企业合并于 2017 年 12 月 31 日，本公司之子公司均未发行股本或债券。本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。 (b) 存在重要少数股东权益的子公司子公司名称少数股东的 2017 年度 2017 年度 2017 年 12 月 31 日持股比例归属于少数股东的损益向少数股东分配股利少数股东权益深朝日 49% 39,673,476 45,506,300 222,015,504 上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下： 2017 年 12 月 31 日流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深朝日 95,789,031 512,426,050 608,215,081 (149,452,814) (5,463,530) (154,916,344) 2016 年 12 月 31 日流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深朝日 106,845,941 551,611,342 658,457,283 (186,376,308) (6,422,606) (192,798,914) - 161 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六在其他主体中的权益(续) (1) 在子公司中的权益(续) (b) 存在重要少数股东权益的子公司(续) 2017 年度营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量深朝日 757,715,100 80,510,368 80,510,368 99,519,606 2016 年度营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量深朝日 839,643,629 92,872,791 92,872,791 127,403,862 上述信息为集团内各企业之间相互抵销前的金额。 (2) 在合营企业和联营企业中的权益 (a) 重要合营企业和联营企业的基础信息对集团活动是持股比例主要经营地注册地业务性质否具有战略性直接间接合营企业 – 河北嘉禾公司中国石家庄中国石家庄制造业是 50% - 联营企业 – 烟啤朝日公司中国烟台中国烟台制造业是 39% - 招商物流公司中国青岛中国青岛物流业是 30% - 辽宁沈青公司中国沈阳中国沈阳批发和零售业是 30% - 欧洲公司法国法国批发和零售业是 - 40% 本集团对上述股权投资均采用权益法核算。 - 162 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六在其他主体中的权益(续) (2) 在合营企业和联营企业中的权益(续) (b) 合营企业的主要财务信息河北嘉禾公司 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日流动资产 72,132,420 32,486,995 其中：现金和现金等价物 32,235,030 5,565,690 非流动资产 105,356,533 109,818,901 资产合计 177,488,953 142,305,896 流动负债 (36,907,063) (27,131,803) 负债合计 (36,907,063) (27,131,803) 归属于母公司股东权益 140,581,890 115,174,093 按照取得投资时合营企业可辨认净资产公允价值进行调整 97,756,038 109,407,433 调整后归属于母公司的股东权益 238,337,928 224,581,526 按持股比例计算的净资产份额(i) 119,168,964 112,290,763 调整事项 - 商誉 113,928,609 113,928,609 - 内部交易未实现利润 62 - 对合营企业投资的账面价值 233,097,635 226,219,372 本集团的合营企业投资不存在公开报价。河北嘉禾公司 2017 年度 2016 年度营业收入 300,242,985 277,070,370 财务费用 (380,283) 453,927 所得税费用 8,688,194 5,128,897 净利润 25,407,797 15,243,877 综合收益总额 25,407,797 15,243,877 按照取得投资时合营企业可辨认净资产公允价值进行调整 (11,651,395) (13,729,278) 调整后归属于母公司的综合收益总额 13,756,402 1,514,599 本集团本年度收到的来自合营企业的股利 - - (i) 本集团以合营企业财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。 - 163 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六在其他主体中的权益(续) (2) 在合营企业和联营企业中的权益(续) (c) 重要联营企业的主要财务信息 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日烟啤朝日公司招商物流公司辽宁沈青公司欧洲公司烟啤朝日公司招商物流公司辽宁沈青公司欧洲公司流动资产 210,723,002 121,508,711 42,715,289 27,261,307 228,383,254 134,043,419 48,588,253 16,927,437 其中：现金和现金等价物 34,439,331 1,258,210 15,859,855 8,088,863 27,246,774 1,305,196 7,601,198 2,086,654 非流动资产 283,555,661 2,835,905 4,703,991 122,012 271,442,287 4,266,724 5,053,723 123,952 资产合计 494,278,663 124,344,616 47,419,280 27,383,319 499,825,541 138,310,143 53,641,976 17,051,389 流动负债 (205,698,892) (88,431,424) (44,559,964) (21,707,215) (177,803,357) (82,076,728) (47,741,672) (12,168,219) 非流动负债 (6,571,007) - - - (32,044,508) - - - 负债合计 (212,269,899) (88,431,424) (44,559,964) (21,707,215) (209,847,865) (82,076,728) (47,741,672) (12,168,219) 归属于母公司的股东权益 282,008,764 35,913,192 2,859,316 5,676,104 289,977,676 56,233,415 5,900,304 4,883,170 按照取得投资时联营企业可辨认净资产公允价值进行调整 33,888,498 - - - 37,748,498 - - - 调整后归属于母公司的股东权益 315,897,262 35,913,192 2,859,316 5,676,104 327,726,174 56,233,415 5,900,304 4,883,170 按持股比例计算的净资产份额(i) 123,199,932 10,773,958 857,795 2,270,441 127,813,207 16,870,025 1,770,091 1,953,268 调整事项 - 商誉 9,640,679 - - - 9,640,679 - - - - 内部交易未实现利润 (3,941,001) - - - (4,735,727) - - - 对联营企业投资的账面价值 128,899,610 10,773,958 857,795 2,270,441 132,718,159 16,870,025 1,770,091 1,953,268 本集团的联营企业投资均不存在公开报价。 - 164 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六在其他主体中的权益(续) (2) 在合营企业和联营企业中的权益(续) (c) 重要联营企业的主要财务信息(续) 2017 年度 2016 年度烟啤朝日公司招商物流公司辽宁沈青公司欧洲公司烟啤朝日公司招商物流公司辽宁沈青公司欧洲公司营业收入 643,151,373 270,287,862 52,754,227 69,894,520 658,130,480 305,968,136 103,695,337 66,280,900 净利润/(亏损) 30,009,032 11,071,718 (3,040,988) 453,591 42,197,715 11,559,277 (1,424,230) 359,985 其他综合收益 - - - 339,343 - - - 128,881 综合收益总额 30,009,032 11,071,718 (3,040,988) 792,934 42,197,715 11,559,277 (1,424,230) 488,866 归属于母公司的综合收益总额 30,009,032 11,071,718 (3,040,988) 792,934 42,197,715 11,559,277 (1,424,230) 488,866 按照取得投资时联营企业可辨认净资产公允价值进行调整 (3,860,000) - - - (3,859,999) - - - 调整后归属于母公司的综合收益总额 26,149,032 11,071,718 (3,040,988) 792,934 38,337,716 11,559,277 (1,424,230) 488,866 本集团本年度收到的来自联营企业的股利 14,811,398 9,409,394 - - 14,098,054 3,660,912 - - (i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。 (d) 于 2017 年 12 月 31 日，本集团的合营企业和联营企业均不存在超额亏损情况。 (e) 根据 2016 年 10 月 29 日本公司与石家庄众硕企业管理有限公司(简称“石家庄众硕”)签订的《股权转让合同》，本公司拟受让石家庄众硕拥有的河北嘉禾公司 50%股权。基于商业环境的变化，本公司与石家庄众硕已于 2017 年 8 月 30 日协议商定解除该《股权转让合同》。 - 165 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七分部信息因本集团的主要业务为生产和销售啤酒，本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各地区需要不同的市场战略，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。本集团之子公司财务公司主要业务为对成员单位办理理财和代理收付等金融业务。由于业务特征不相似，本集团独立管理财务公司的经营活动，单独评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。本集团有以下七个报告分部： - 山东地区分部，负责在山东及周边地区生产并销售啤酒 - 华南地区分部，负责在华南地区生产并销售啤酒 - 华北地区分部，负责在华北地区生产并销售啤酒 - 华东地区分部，负责在华东地区生产并销售啤酒 - 东南地区分部，负责在东南地区生产并销售啤酒 - 港澳及其他海外地区，负责在港澳及其他海外地区销售啤酒 - 财务公司，负责为成员单位办理理财和交易款项收付等金融业务分部间转移价格按双方协议价作为定价基础。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。 - 166 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七分部信息(续) (a) 2017 年度及 2017 年 12 月 31 日分部信息列示如下：港澳及其他山东地区华南地区华北地区华东地区东南地区海外地区财务公司未分配金额分部间抵销合计对外交易收入 14,292,308,485 3,162,287,425 4,407,098,356 2,794,750,790 925,210,692 692,918,837 700,800 1,776,299 - 26,277,051,684 分部间交易收入 2,390,483,367 551,855,702 1,177,817,956 107,469,713 15,477,672 158,838,061 46,397,966 600,767 (4,448,941,204) - 营业成本 (10,644,714,799) (2,316,347,907) (3,660,960,131) (2,166,077,505) (692,725,985) (565,385,926) (31,475) (952,413) 4,425,065,274 (15,622,130,867) 销售费用 (2,967,752,418) (1,025,428,613) (730,113,119) (681,937,086) (204,787,082) (158,925,283) - - - (5,768,943,601) 利息收入 34,104,487 16,633,108 34,318,966 4,235,264 1,752,702 2,482,546 410,790,742 56,484,968 (145,638,518) 415,164,265 利息费用 (13,854,308) (6,542,590) (13,532,271) (16,821,479) - (4,747,878) (147,090,113) - 192,046,196 (10,542,443) 对联营和合营企业的投资收益 - - - - - - - 20,461,767 - 20,461,767 资产减值转回/(损失) (6,271,318) 7,221 (2,718,497) (450,304) (1,544,388) 8,898 1,457,282 (149,028,451) 147,822,718 (10,716,839) 折旧费和摊销费 (504,071,695) (195,340,858) (205,958,358) (177,528,595) (39,777,419) (1,387,828) (720,929) (53,837,297) - (1,178,622,979) 利润/(亏损)总额 1,575,390,120 (30,198,645) 627,135,625 (374,620,865) (21,907,392) 112,471,504 337,386,129 (292,356,733) 171,518,896 2,104,818,639 所得税费用 (397,925,440) (15,061,480) (212,700,208) 8,794,771 5,745,786 (25,990,510) (83,940,593) - (1,485,324) (722,562,998) 净利润/(亏损) 1,177,464,680 (45,260,125) 414,435,417 (365,826,094) (16,161,606) 86,480,994 253,445,536 (292,356,733) 170,033,572 1,382,255,641 资产总额 11,830,427,706 4,418,006,101 5,688,165,259 3,401,092,800 895,250,134 741,678,964 11,138,523,514 5,412,998,103 (12,551,430,802) 30,974,711,779 负债总额 6,218,794,904 2,059,788,646 3,540,854,684 2,522,176,064 485,733,804 854,045,067 9,560,519,518 450,369,758 (12,492,075,367) 13,200,207,078 折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 12,953,869 454,619 7,671,328 174,133 19,338 - - - - 21,273,287 对联营企业和合营企业的长期股权投资 - - - - - - - 375,899,439 - 375,899,439 非流动资产增加额(i) 224,951,938 103,823,375 186,153,159 46,413,000 13,546,272 2,936,189 919,470 45,543,304 (30,904,966) 593,381,741 (i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。 - 167 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七分部信息(续) (b) 2016 年度及 2016 年 12 月 31 日分部信息列示如下：港澳及其他山东地区华南地区华北地区华东地区东南地区海外地区财务公司未分配金额分部间抵销合计对外交易收入 13,779,050,791 3,292,461,433 4,214,930,052 2,770,479,695 1,445,523,051 598,725,462 3,193,069 1,980,185 - 26,106,343,738 分部间交易收入 2,636,349,130 480,840,888 1,074,508,734 123,303,372 10,726,493 162,899,924 50,707,579 600,767 (4,539,936,887) - 营业成本 (10,148,236,962) (2,349,822,819) (3,481,106,499) (2,167,456,124) (1,080,653,200) (515,735,035) (169,974) (875,877) 4,478,776,948 (15,265,279,542) 销售费用 (3,130,174,462) (989,476,948) (612,762,597) (757,345,302) (392,689,500) (146,990,424) - - - (6,029,439,233) 利息收入 29,428,851 13,675,992 29,069,916 3,766,645 2,966,845 961,861 275,588,083 52,699,071 (125,426,137) 282,731,127 利息费用 (19,751,768) (8,988,909) (19,081,692) (22,040,172) - (4,486,100) (128,787,053) - 189,673,506 (13,462,188) 对联营和合营企业的投资损失 - - - - - - - (5,214,764) - (5,214,764) 资产减值损失 (3,715,222) (609,801) (591,117) (1,194,755) (1,574,628) (46,191) (5,162,637) (839,324) 5,891,637 (7,842,038) 折旧费和摊销费 (508,693,828) (189,647,728) (211,147,018) (143,945,087) (39,587,042) (2,469,808) (971,323) (55,569,386) - (1,152,031,220) 利润/(亏损)总额 1,792,313,332 (11,352,432) 563,331,309 (417,320,196) (83,745,161) 105,633,444 217,732,791 (54,158,733) 11,007,411 2,123,441,765 所得税费用 (717,643,220) (12,464,386) (208,345,993) (5,443,280) (1,050,755) (24,135,293) (54,556,246) - 5,895,860 (1,017,743,313) 净利润/(亏损) 1,074,670,112 (23,816,818) 354,985,316 (422,763,476) (84,795,916) 81,498,151 163,176,545 (54,158,733) 16,903,271 1,105,698,452 资产总额 11,498,978,803 4,439,575,889 5,776,346,339 3,327,587,133 900,114,749 680,624,013 10,170,188,267 5,390,162,109 (12,106,418,815) 30,077,158,487 负债总额 6,452,698,020 1,821,713,586 4,051,904,558 2,294,101,058 464,505,353 819,257,630 8,850,070,106 498,294,745 (12,054,526,138) 13,198,018,918 折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 10,694,200 438,716 6,640,832 298,704 15,524 - - - - 18,087,976 对联营企业和合营企业的长期股权投资 - - - - - - - 379,530,915 - 379,530,915 非流动资产增加额(i) 220,754,582 194,250,727 279,331,059 2,373,501,817 33,210,980 1,929,235 308,715 49,792,327 (29,689,832) 3,123,389,610 (i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。 - 168 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七分部信息(续) 本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：对外交易收入 2017 年度 2016 年度中国大陆地区 25,539,177,885 25,462,663,314 中国香港及澳门 261,987,116 259,073,170 其他海外地区 475,886,683 384,607,254 26,277,051,684 26,106,343,738 非流动资产总额 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日中国大陆地区 15,754,162,727 16,413,141,266 中国香港及澳门 11,071,550 11,634,639 15,765,234,277 16,424,775,905 - 169 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易 (1) 子公司情况子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。 (2) 合营企业和联营企业情况除附注六(2)中已披露的重要合营和联营企业的情况外，与本集团发生关联交易的其他联营企业的情况如下：公司名称与本集团的关系青啤北京销售联营企业青啤广州总经销联营企业原联营企业(i) - 新松江制造原联营企业上海投资公司之子公司彭城公司原联营企业上海投资公司之子公司扬州公司原联营企业上海投资公司之子公司徐州公司原联营企业上海投资公司之子公司宿迁公司原联营企业上海投资公司之子公司昆山公司原联营企业上海投资公司之子公司闵行公司原联营企业上海投资公司之子公司杨浦公司原联营企业上海投资公司之子公司连云港公司原联营企业上海投资公司之子公司 (i) 上海投资公司及其上述子公司已于 2016 年 3 月 28 日变更为本公司之子公司。附注八 (4)列示的 2016 年度上述公司与本集团的关联交易金额系自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 28 日止期间的发生额。 (3) 其他关联方情况与本集团的关系青岛啤酒集团有限公司(“青啤集团”) 主要股东朝日集团控股株式会社(“朝日集团”)(附注十(2)) 主要股东朝日啤酒株式会社(“朝日啤酒”) 朝日集团之子公司朝日啤酒(中国)投资有限公司(“朝日投资公司”) 朝日集团之子公司三得利(中国)投资有限公司(“三得利公司”) 子公司之原少数股东 - 170 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续) (4) 关联交易 (a) 采购商品及接受劳务关联方关联交易内容关联交易定价政策 2017 年度 2016 年度烟啤朝日公司采购啤酒双方协议定价及董事会批准 633,755,622 655,107,526 河北嘉禾公司采购啤酒双方协议定价 299,803,086 276,699,271 接受物流劳务(包括招商物流公司代垫款项) 双方协议定价 228,610,182 290,048,274 新松江制造采购啤酒及材料双方协议定价及董事会批准 - 165,705,582 昆山公司采购啤酒及材料双方协议定价及董事会批准 - 63,114,083 闵行公司采购啤酒及材料双方协议定价及董事会批准 - 51,914,619 彭城公司采购啤酒及材料双方协议定价及董事会批准 - 39,975,253 连云港公司采购啤酒及材料双方协议定价及董事会批准 - 35,024,313 扬州公司采购啤酒及材料双方协议定价及董事会批准 - 30,759,529 宿迁公司采购啤酒及材料双方协议定价及董事会批准 - 30,081,498 徐州公司采购啤酒双方协议定价及董事会批准 - 27,411,879 杨浦公司采购啤酒双方协议定价及董事会批准 - 2,017,144 1,162,168,890 1,667,858,971 (b) 销售商品及提供劳务关联方关联交易内容关联交易定价政策 2017 年度 2016 年度欧洲公司销售啤酒双方协议定价 55,437,312 54,617,664 朝日啤酒销售及受托生产啤酒双方协议定价及董事会批准 46,783,227 36,455,148 辽宁沈青公司销售啤酒双方协议定价 43,945,714 97,508,124 朝日投资公司销售及受托生产啤酒双方协议定价及董事会批准 10,224,237 8,499,815 新松江制造销售材料双方协议定价 - 786,153 烟啤朝日公司销售材料双方协议定价 - 98,253 闵行公司销售材料双方协议定价 - 61,046 扬州公司销售材料双方协议定价 - 1,496 156,390,490 198,027,699 - 171 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续) (4) 关联交易(续) (c) 收取品牌使用费关联方关联交易内容关联交易定价政策 2017 年度 2016 年度新松江制造品牌使用费双方协议定价 - 2,063,593 彭城公司品牌使用费双方协议定价 - 379,345 扬州公司品牌使用费双方协议定价 - 347,350 宿迁公司品牌使用费双方协议定价 - 311,151 徐州公司品牌使用费双方协议定价 - 237,982 连云港公司品牌使用费双方协议定价 - 75,087 - 3,414,508 (d) 接受资金 2017 年度 2016 年度三得利公司 - 542,964,875 (e) 偿还资金 2017 年度 2016 年度三得利公司 - 731,409,485 (f) 吸收存款 2017 年度 2016 年度烟啤朝日公司 752,891,751 737,870,750 新松江制造 - 160,724,669 上海投资公司 - 60,717,198 彭城公司 - 39,257,665 宿迁公司 - 35,657,531 徐州公司 - 27,611,514 扬州公司 - 25,057,104 752,891,751 1,086,896,431 - 172 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续) (4) 关联交易(续) (g) 利息费用 2017 年度 2016 年度烟啤朝日公司 31,475 80,501 三得利公司 - 2,002,640 新松江制造 - 35,154 彭城公司 - 30,170 徐州公司 - 7,853 宿迁公司 - 7,020 扬州公司 - 6,500 上海投资公司 - 2,776 31,475 2,172,614 (h) 收取手续费 2017 年度 2016 年度烟啤朝日公司 13,890 10,210 新松江制造 - 3,998 彭城公司 - 1,247 徐州公司 - 1,219 宿迁公司 - 扬州公司 - 13,890 17,821 (i) 关键管理人员薪酬 2017 年度 2016 年度关键管理人员薪酬 8,074,949 6,058,890 (j) 于 2017 年度和 2016 年度，本集团无提供给关键管理人员的贷款。 - 173 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续) (5) 关联方应收、应付款项余额应收关联方款项： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款欧洲公司 14,129,340 - 6,778,852 - 青啤北京销售 11,245,784 (11,245,784) 11,245,784 (11,245,784) 朝日啤酒 3,430,707 - 8,600,891 - 青啤广州总经销 2,509,690 (2,509,690) 2,609,690 (2,609,690) 朝日投资公司 843,821 - 692,118 - 32,159,342 (13,755,474) 29,927,335 (13,855,474) 应付关联方款项： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日应付账款烟啤朝日公司 71,317,118 102,352,747 河北嘉禾公司 2,511,913 1,555,884 73,829,031 103,908,631 其他应付款招商物流公司 37,767,220 64,873,239 烟啤朝日公司 9,305,035 18,530,087 辽宁沈青公司 3,885,852 3,458,735 50,958,107 86,862,061 预收款项辽宁沈青公司 3,477,346 14,219,248 - 174 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续) (6) 董事利益及权益 (a) 董事及执行总裁薪酬 2017 年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下：作为董事提供服务的薪酬就管理本公司或姓名酬金工资、奖金社会住房子公司而提供的合计及补贴保险费公积金其他服务的薪酬执行董事：孙明波 - 946,980 51,611 20,274 - 1,018,865 黄克兴(兼执行总裁) - 897,306 51,611 20,274 - 969,191 樊伟 - 655,012 51,611 20,274 - 726,897 于竹明 - 633,841 51,611 20,274 - 705,726 非执行董事：杉浦康誉 - - - - - - 独立董事：于增彪 120,000 - - - - 120,000 王学政 120,000 - - - - 120,000 贲圣林 120,000 - - - - 120,000 蒋敏 120,000 - - - - 120,000 监事：李钢 120,000 - - - - 120,000 李燕 80,000 - - - - 80,000 王亚平 80,000 - - - - 80,000 薛超山 - 498,600 51,611 20,274 - 570,485 孙丽红 - 370,000 51,611 20,274 - 441,885 邢军 - 340,700 51,611 20,274 - 412,585 北川亮一 - - - - - - 760,000 4,342,439 361,277 141,918 - 5,605,634 2017 年度，执行董事孙明波、黄克兴、樊伟、于竹明以及监事薛超山、孙丽红、邢军为本公司或子公司提供了管理服务，本集团未就上述人员作为董事、监事或作为管理人员的薪酬进行明确的区分，因此合并列示在作为董事、监事提供服务的薪酬中。 2017 年度，非执行董事杉浦康誉及股东监事北川亮一不在本公司领取薪酬，如附注十(2)所述，朝日集团自 2018 年 3 月 19 日起已不再持有本公司股份，杉浦康誉和北川亮一已于同日辞任。 - 175 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续) (6) 董事利益及权益(续) (a) 董事及执行总裁薪酬(续) 2016 年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下：作为董事提供服务的薪酬就管理本公司或姓名酬金工资、奖金社会住房子公司而提供的合计及补贴保险费公积金其他服务的薪酬执行董事：孙明波 - 832,752 47,857 20,568 - 901,177 黄克兴(兼执行总裁) - 691,268 47,857 20,568 - 759,693 姜宏(i) - 343,770 23,929 10,902 - 378,601 樊伟(ii) - 540,140 47,857 20,568 - 608,565 于竹明 - 533,203 47,857 20,568 - 601,628 非执行董事：杉浦康誉 - - - - - - 独立董事：马海涛(iii) 10,000 - - - - 10,000 于增彪(iv) 110,000 - - - - 110,000 王学政 120,000 - - - - 120,000 贲圣林 120,000 - - - - 120,000 蒋敏 120,000 - - - - 120,000 监事：李钢 120,000 - - - - 120,000 李燕 80,000 - - - - 80,000 王亚平 80,000 - - - - 80,000 薛超山 - 466,000 47,857 20,568 - 534,425 孙丽红 - 347,500 47,857 20,568 - 415,925 邢军 - 317,700 47,857 20,568 - 386,125 北川亮一 - - - - - - 760,000 4,072,333 358,928 154,878 - 5,346,139 (i) 于 2016 年 6 月 16 日辞去董事职位。 (ii) 于 2016 年 6 月 16 日任命董事职位。 (iii) 于 2016 年 2 月 16 日辞去董事职位。 (iv) 于 2016 年 2 月 16 日任命董事职位。 2016 年度，执行董事孙明波、黄克兴、姜宏、樊伟、于竹明以及监事薛超山、孙丽红、邢军为本公司或子公司提供了管理服务，本集团未就上述人员作为董事、监事或作为管理人员的薪酬进行明确的区分，因此合并列示在作为董事、监事提供服务的薪酬中。 2016 年度，非执行董事杉浦康誉及股东监事北川亮一不在本公司领取薪酬。 - 176 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八关联方关系及其交易(续) (6) 董事利益及权益(续) (b) 于 2017 年度，本集团不存在董事的终止福利(2016 年度：无)。 (c) 于 2017 年度，本公司没有就获得董事服务而向第三方支付的对价(2016 年度：无)。 (d) 于 2017 年度，本公司未向董事、受董事控制的法人及董事的关连人士提供贷款、准贷款，或就董事、受董事控制的法人及董事的关连人士的贷款提供担保(2016 年度：无)。 (e) 于 2017 年度，本公司没有签订任何与本集团之业务相关而本公司的董事直接或间接在其中拥有重大权益的重要交易、安排或合同(2016 年度：无)。 (7) 薪酬最高的前五位 2017 年度本集团薪酬最高的前五位中包括 3 位董事(2016 年度：4 位董事)，其薪酬已反映在上表中；其他 2 位(2016 年度：1 位)的薪酬合计金额列示如下： 2017 年度 2016 年度工资、奖金及补贴 2,581,460 567,000 社会保险费 103,222 47,857 住房公积金 40,548 20,568 2,725,230 635,425 人数 2017 年度 2016 年度薪酬范围：港币 500,000 元 – 1,000,000 元 (折合人民币约 420,000 元 – 840,000 元) 1 港币 2,000,000 元 – 2,500,000 元 (折合人民币约 1,680,000 元 – 2,100,000 元) 1 - 九承诺事项 (1) 资本性支出承诺事项已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日房屋建筑物及机器设备 245,204,859 142,242,441 - 177 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 九承诺事项(续) (2) 经营租赁承诺事项根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日一年以内 25,082,760 24,095,463 一到二年 7,376,875 1,369,406 二到三年 4,501,889 131,930 三年以上 7,123,808 248,667 44,085,332 25,845,466 十资产负债表日后事项 (1) 利润分配情况说明金额拟分配的股利 - 经审议批准宣告发放的股利 567,412,774 根据 2018 年 3 月 27 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利 567,412,774 元，未在本财务报表中确认为负债(附注四(39))。 (2) 股东股权转让 2017 年 12 月 20 日,朝日集团与复星国际有限公司之五家子公司(合称“复星集团”)签署股权转让协议，拟将其所持本公司 243,108,236 股 H 股(约占本公司总股本 17.99%)转让予复星集团。同日，朝日集团与青啤集团及其子公司香港鑫海盛投资发展有限公司(“鑫海盛”)签署股权转让协议，拟将其所持本公司 27,019,600 股 H 股(约占本公司总股本 1.99%)转让予鑫海盛。 2018 年 3 月 19 日，上述股权转让交易已完成，朝日集团不再持有本公司股份。十一租赁 2017 年度本集团无融资租赁事项(2016 年度：无)，2017 年度计入当期损益的经营租赁租金为 142,110,749 元(2016 年度：127,708,687 元)。 - 178 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十二金融工具及其风险本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风险和价格风险)、信用风险及流动风险。本集团的整体风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。 (1) 市场风险 (a) 外汇风险本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2017 年度及 2016 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 2017 年 12 月 31 日美元项目其他外币项目合计外币金融资产 - 货币资金 279,008,581 157,731,061 436,739,642 应收账款 41,592,993 15,765,373 57,358,366 320,601,574 173,496,434 494,098,008 外币金融负债 - 其他应付款 3,541,184 92,649 3,633,833 一年内到期的非流动负债 - 419,160 419,160 长期借款 - 1,047,900 1,047,900 3,541,184 1,559,709 5,100,893 2016 年 12 月 31 日美元项目其他外币项目合计外币金融资产 - 货币资金 196,954,781 87,616,956 284,571,737 应收账款 27,410,293 8,098,726 35,509,019 224,365,074 95,715,682 320,080,756 外币金融负债 - 其他应付款 2,776,777 - 2,776,777 一年内到期的非流动负债 - 376,372 376,372 长期借款 - 1,376,480 1,376,480 2,776,777 1,752,852 4,529,629 - 179 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十二金融工具及其风险(续) (1) 市场风险(续) (a) 外汇风险(续) 于 2017 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果美元对人民币升值或贬值 4%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 9,512,000 元(2016 年 12 月 31 日：约 6,648,000 元)。 (b) 利率风险本集团的利率风险主要产生于长期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团的长期借款均为无息债务且金额不重大，本公司董事认为无重大利率风险。本集团总部持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对本集团的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司董事认为未来利率变化不会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。 (c) 价格风险本集团的价格风险主要产生于啤酒生产所用主要原材料价格的波动，原材料价格上升会对本集团的财务业绩产生不利影响。本集团材料采购部门持续分析和监控主要原材料的价格波动趋势，并考虑通过与主要供应商签订较长期限采购合同的方式确保主要原材料价格不会产生重大波动。本公司董事认为未来主要原材料价格的变化不会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。 (2) 信用风险本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。本集团银行存款主要存放于大中型上市银行及个别城市商业银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本集团销售主要通过预收款方式进行结算，因而贸易客户不存在重大的信用风险。此外，对于应收账款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 - 180 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十二金融工具及其风险(续) (3) 流动风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 2017 年 12 月 31 日一年以内一到二年二到五年合计短期借款 283,811,882 - - 283,811,882 应付票据 289,472,296 - - 289,472,296 应付账款 2,083,733,787 - - 2,083,733,787 应付利息 815,222 - - 815,222 其他应付款 5,184,055,031 - - 5,184,055,031 一年内到期的非流动负债 419,160 - - 419,160 长期借款 - 419,160 628,740 1,047,900 7,842,307,378 419,160 628,740 7,843,355,278 2016 年 12 月 31 日一年以内一到二年二到五年合计短期借款 303,849,161 - - 303,849,161 应付票据 307,516,920 - - 307,516,920 应付账款 2,049,229,359 - - 2,049,229,359 应付利息 737,291 - - 737,291 其他应付款 4,918,819,305 - - 4,918,819,305 一年内到期的非流动负债 376,372 - - 376,372 长期借款 - 393,280 983,200 1,376,480 7,580,528,408 393,280 983,200 7,581,904,888 银行借款偿还期分析如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日一年以内 282,953,360 302,717,372 一到两年 419,160 393,280 两到五年 628,740 983,200 284,001,260 304,093,852 - 181 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十三公允价值估计公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (1) 持续的以公允价值计量的资产于 2017 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产列示如下：第一层次第三层次合计以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 – 货币市场基金 130,115,254 - 130,115,254 可供出售金融资产 – 理财产品 - 628,145,315 628,145,315 130,115,254 628,145,315 758,260,569 于 2016 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产列示如下：第三层次可供出售金融资产 – 理财产品 720,000,000 本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期无第一层次与第二层次间的转换。 - 182 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十三公允价值估计(续) (1) 持续的以公允价值计量的资产(续) 上述第三层次金融资产变动如下：可供出售金融资产 2017 年 1 月 1 日 720,000,000 购买 1,700,000,000 出售 (1,800,000,000) 当期利得总额 44,684,386 计入损益的利得 (36,539,071) 计入其他综合收益的利得(税前) (8,145,315) 2017 年 12 月 31 日 628,145,315 可供出售金融资产 2016 年 1 月 1 日 - 购买 3,180,000,000 出售 (2,460,000,000) 当期利得总额 26,052,649 计入损益的利得 (26,052,649) 2016 年 12 月 31 日 720,000,000 计入损益的利得为计入利润表中的投资收益。计入其他综合收益的利得为计入资产负债表的公允价值变动损益。上述第三层次金融资产的不可观察输入值为其预期收益率，管理层依据预期收益率对其公允价值进行评估。 (2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项和长期借款。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。 - 183 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十四资本管理本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 2017 年度，本集团的策略为将本集团的现金余额维持在一定标准之上以确保满足集团的经营发展需要，该策略与上年保持一致。现金余额为现金及现金等价物减去总借款(包括短期借款、一年内到期的非流动负债及长期借款)。于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团的现金余额情况如下﹕ 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日现金及现金等价物 9,101,908,887 7,929,473,031 减：短期借款 (282,534,200) (302,341,000) 一年内到期的非流动负债 (419,160) (376,372) 长期借款 (1,047,900) (1,376,480) (284,001,260) (304,093,852) 扣除借款后的现金余额 8,817,907,627 7,625,379,179 - 184 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十五公司财务报表附注 (1) 应收账款 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日应收账款 985,901,210 875,565,955 减：坏账准备 (63,420,030) (63,556,922) 922,481,180 812,009,033 本公司大部分的国内销售以预收款的方式交易，其余销售则以信用证或银行承兑汇票方式或者给予客户 30-100 天的信用期。 (a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日六个月以内 696,553,376 703,420,285 六个月到一年 70,439,109 57,089,016 一到二年 110,618,308 35,228,701 二到三年 29,170,538 12,376,910 三到四年 11,792,286 18,464 四到五年 9,205 - 五年以上 67,318,388 67,432,579 985,901,210 875,565,955 于 2017 年 12 月 31 日，应收账款 213,943 元(2016 年 12 月 31 日：2,371,950 元)已逾期，但基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本公司认为这部分款项可以全部或部分收回，故未单独或全额计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日六个月以内 213,943 2,371,950 (b) 应收账款按类别分析如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额金额计提金额占总额金额计提比例比例比例比例单项金额重大并单独计提坏账准备 13,755,474 1.40% (13,755,474) 100% 13,855,474 1.58% (13,855,474) 100% 按组合计提坏账准备组合 B 866,319,085 87.87% - - 771,619,428 88.13% - - 组合 C 105,826,651 10.73% (49,664,556) 46.93% 90,091,053 10.29% (49,701,448) 55.17% 985,901,210 100% (63,420,030) 6.43% 875,565,955 100% (63,556,922) 7.26% - 185 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十五公司财务报表附注(续) (1) 应收账款(续) (c) 于 2017 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：账面余额坏账准备计提比例理由青啤北京销售 11,245,784 (11,245,784) 100% 附注四(4)(c) 青啤广州总经销 2,509,690 (2,509,690) 100% 附注四(4)(c) 13,755,474 (13,755,474) (d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额计提比例金额计提比例六个月以内 55,985,430 - - 40,209,012 - - 六个月到一年 185,963 (9,298) 5% 190,098 (9,505) 5% 二到三年 - - - 26,394 (26,394) 100% 三到四年 13,159 (13,159) 100% 18,464 (18,464) 100% 四到五年 9,205 (9,205) 100% - - - 五年以上 49,632,894 (49,632,894) 100% 49,647,085 (49,647,085) 100% 105,826,651 (49,664,556) 46.93% 90,091,053 (49,701,448) 55.17% (e) 本年度计提的坏账准备为 9,298 元，收回或转回的坏账准备金额为 146,190 元，收回或转回金额列示如下：收回或转回确定原坏账准备的依据收回或收回方式原因及合理性转回金额青啤广州总经销部分收回管理层认为收回可能性很低 100,000 货币资金支付 (f) 本年度无实际核销的应收账款(2016 年度：无)。 (g) 于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：坏账准备占应收账款余额余额金额总额比例余额前五名的应收账款总额 375,967,203 - 38.13% (h) 于 2017 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2016 年 12 月 31 日：无)。 (i) 于 2017 年 12 月 31 日，本公司无质押的应收账款(2016 年 12 月 31 日：无)。 - 186 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十五公司财务报表附注(续) (2) 应收股利 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日华南投资 148,000,000 - 西安公司 92,990,000 284,457,872 郴州公司 17,760,000 - 九江公司 12,843,000 - 平度销售 - 364,626,982 电子商务 - 326,366,731 城阳销售 - 190,832,490 石家庄公司 - 51,426,973 太原公司 - 42,872,378 文化传播公司 - 40,000,000 日照公司 - 29,127,083 济南公司 - 24,353,215 271,593,000 1,354,063,724 (3) 其他应收款 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日应收子公司款项 124,211,413 122,541,057 应收土地及房屋退还款 17,441,647 17,441,647 备用金 11,817,087 12,208,521 押金及保证金 3,270,624 3,369,432 其他 25,437,211 32,265,499 182,177,982 187,826,156 减：坏账准备 (41,975,857) (40,702,257) 140,202,125 147,123,899 - 187 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十五公司财务报表附注(续) (3) 其他应收款(续) (a) 其他应收款账龄分析如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日六个月以内 23,288,805 39,724,880 六个月到一年 13,190,277 24,931,573 一到二年 40,890,329 63,760,684 二到三年 47,091,958 14,839,660 三到四年 14,717,107 1,722,168 四到五年 217,990 231,984 五年以上 42,781,516 42,615,207 182,177,982 187,826,156 本公司对其他应收款未设定明确的信用期，因此本公司于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，无已逾期但未单独计提减值准备的其他应收款。 (b) 其他应收款按类别分析如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额金额计提金额占总额金额计提比例比例比例比例单项金额重大并单独计提坏账准备 17,441,647 9.57% (17,441,647) 100% 17,441,647 9.29% (17,441,647) 100% 按组合计提坏账准备组合 A 2,119,907 1.16% - - 2,119,907 1.13% - - 组合 B 124,211,413 68.18% - - 122,541,057 65.24% - - 组合 C 38,405,015 21.09% (24,534,210) 63.88% 45,723,545 24.34% (23,260,610) 50.87% 182,177,982 100% (41,975,857) 23.04% 187,826,156 100% (40,702,257) 21.67% (c) 于 2017 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：账面余额坏账准备计提比例理由应收土地及房屋退还款 17,441,647 (17,441,647) 100% 附注四(7)(c) - 188 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十五公司财务报表附注(续) (3) 其他应收款(续) (d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下： 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额计提比例金额计提比例六个月以内 12,652,854 - - 18,975,137 - - 六个月到一年 76,003 (3,800) 5% 3,007,554 (150,378) 5% 一到二年 2,291,497 (1,145,749) 50% 1,261,244 (630,622) 50% 二到三年 1,037,041 (1,037,041) 100% 226,820 (226,820) 100% 三到四年 148,433 (148,433) 100% 260,396 (260,396) 100% 四到五年 217,810 (217,810) 100% 231,984 (231,984) 100% 五年以上 21,981,377 (21,981,377) 100% 21,760,410 (21,760,410) 100% 38,405,015 (24,534,210) 63.88% 45,723,545 (23,260,610) 50.87% (e) 本年度计提的坏账准备金额为 1,637,871 元，转回的坏账准备金额为 362,361 元。 (f) 本年度实际核销的其他应收款金额为 1,910 元。 (g) 于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备第一名代垫回收瓶款 49,565,561 四年以内 27.21% - 第二名代垫回收瓶款 22,883,091 四年以内 12.56% - 第三名代垫回收瓶款 22,862,255 四年以内 12.55% - 第四名代垫社保款等 16,968,410 四年以内 9.31% - 第五名应收土地退还款 8,584,437 五年以上 4.71% (8,584,437) 120,863,754 66.34% (8,584,437) - 189 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十五公司财务报表附注(续) (4) 长期应收款 2016 年 2017 年 12 月 31 日本年增加本年减少 12 月 31 日子公司委托贷款 181,100,000 145,500,000 (216,100,000) 110,500,000 减：坏账准备 (175,100,000) - 89,600,000 (85,500,000) 6,000,000 25,000,000 上述款项主要系本公司通过银行及本公司之子公司财务公司发放给子公司的委托贷款，均为无抵押的人民币借款，年利率为 3.92%，利息按季支付。 (5) 长期股权投资 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日子公司(a) 10,653,857,675 10,320,072,449 合营企业(b) 233,097,635 226,219,372 联营企业(c) 141,751,363 152,578,275 11,028,706,673 10,698,870,096 减：长期股权投资减值准备(d) (994,478,059) (755,588,059) 10,034,228,614 9,943,282,037 - 190 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十五公司财务报表附注(续) (5) 长期股权投资(续) (a) 子公司 2016 年本年增减变动 2017 年减值准备本年宣告分派 12 月 31 日追加投资减少投资其他 12 月 31 日年末余额的现金股利(ii) 深朝日 126,746,680 - - - 126,746,680 - (92,870,000) 郴州公司 62,601,208 - - - 62,601,208 - (20,000,000) 华南营销 45,070,000 - - - 45,070,000 - (100,000,000) 华南投资 208,790,000 - - - 208,790,000 - (148,000,000) 华东控股 96,855,102 - - - 96,855,102 (96,855,102) - 寿光公司 60,000,000 - - - 60,000,000 - - 五星公司 24,656,410 - - - 24,656,410 (24,656,410) - 三环公司 69,457,513 - - - 69,457,513 (69,457,513) - 北方销售 83,984,000 - - - 83,984,000 (83,984,000) - 西安公司 392,627,114 - - - 392,627,114 - (92,990,000) 渭南公司 14,000,000 - - - 14,000,000 - - 鞍山公司 30,000,000 - - - 30,000,000 - - 兴凯湖公司(i) 129,430,000 70,000,000 - - 199,430,000 (129,430,000) - 密山公司(i) 23,920,000 94,600,000 - - 118,520,000 (118,520,000) - 哈尔滨公司 213,540,000 - - - 213,540,000 (109,940,000) - 蓬莱公司 30,000,000 - - - 30,000,000 (30,000,000) - 荣成公司 65,103,434 - - - 65,103,434 (65,103,434) - 进出口公司 11,210,000 - - - 11,210,000 - - 青岛啤酒(崂山) 有限公司 18,089,491 - - - 18,089,491 - - 香港公司 41,728,681 - - - 41,728,681 - (10,000,000) 青岛啤酒开发有限公司 1,320,000 - - - 1,320,000 (1,320,000) - 台州公司 60,000,000 - - - 60,000,000 - - 马鞍山公司 80,000,000 - - - 80,000,000 - - 翔宏商务 5,760,000 - - - 5,760,000 - - 东南营销 293,088,560 - - - 293,088,560 - - 长沙公司 47,600,000 - - - 47,600,000 - - 济南公司 560,000,000 - - - 560,000,000 - (51,130,000) 广润隆物流 16,465,405 - - - 16,465,405 - - 成都公司 280,000,000 - - - 280,000,000 - - 文化传播公司 5,290,000 - - - 5,290,000 - (30,000,000) 日照公司 339,239,300 - - - 339,239,300 - (25,570,000) 潍坊公司 73,620,001 - - - 73,620,001 - (16,340,000) 平原公司 21,730,001 - - - 21,730,001 - - 工程公司 2,490,000 - - - 2,490,000 - - 廊坊公司 79,090,000 - - - 79,090,000 - - 菏泽公司 124,590,000 - - - 124,590,000 (51,301,600) - 滕州公司 48,310,000 - - - 48,310,000 - (70,000,000) 青岛啤酒(上海) 有限公司 1,570,000 - - - 1,570,000 - - 芜湖公司 144,290,000 - - - 144,290,000 (144,290,000) - 上海销售 97,300,000 - - - 97,300,000 (47,300,000) - 城阳销售 8,000,000 - - - 8,000,000 - (97,120,000) 石家庄公司 321,010,000 - - - 321,010,000 - (45,370,000) 太原公司 200,000,000 - - - 200,000,000 - (43,530,000) 财务公司 500,000,000 - - - 500,000,000 - - - 191 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十五公司财务报表附注(续) (5) 长期股权投资(续) (a) 子公司(续) 2016 年本年增减变动 2017 年减值准备本年宣告分派 12 月 31 日追加投资减少投资其他 12 月 31 日年末余额的现金股利(ii) 新银麦公司 1,404,558,400 - - - 1,404,558,400 - - 杭州公司 186,000,000 - - - 186,000,000 - - 揭阳公司 150,000,000 - - - 150,000,000 - (19,480,000) 饮料公司 30,044,252 - - - 30,044,252 - - 韶关公司 200,000,000 - - - 200,000,000 - - 电子商务 8,000,000 - - - 8,000,000 - - 九江公司 180,000,000 - - - 180,000,000 - (14,270,000) 徐州企业管理 10,000,000 - - - 10,000,000 (10,000,000) - 平度销售 5,000,000 - - - 5,000,000 - (177,020,000) 洛阳公司 200,000,000 - - - 200,000,000 - - 上海实业公司 204,484,048 - - (3,588,820) 200,895,228 (10,000,000) - 泸州公司 118,460,956 - - - 118,460,956 - - 青岛啤酒哈尔滨经销公司 1,100,000 - - - 1,100,000 (1,100,000) - 张家口公司 91,600,000 - - - 91,600,000 - - 绿兰莎公司 317,374,000 - - - 317,374,000 - - 黄石公司 163,630,000 - - - 163,630,000 - - 应城公司 42,070,000 - - - 42,070,000 - - 汉中公司 26,297,900 - - - 26,297,900 - - 上海投资公司 1,922,879,993 - - (2,225,954) 1,920,654,039 - - 扬州公司(i) - 100,000,000 - - 100,000,000 - - 宿迁公司(i) - 75,000,000 - - 75,000,000 - - 10,320,072,449 339,600,000 - (5,814,774) 10,653,857,675 (993,258,059) (1,053,690,000) (i) 根据董事会决议，本公司以现金向兴凯湖公司增加投资 70,000,000 元，向密山公司增加投资 94,600,000 元，向扬州公司增加投资 100,000,000 元，向宿迁公司增加投资 75,000,000 元。截至 2017 年 12 月 31 日，上述子公司的工商变更登记已经办理完毕。其中，扬州公司和宿迁公司由本公司间接控制的子公司变更为本公司直接控制的子公司。 (ii) 本年宣告分派的现金股利系分配给各公司全体股东的股利。 - 192 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十五公司财务报表附注(续) (5) 长期股权投资(续) (b) 合营企业本年增减变动 2016 年按权益法调整其他权益变动宣告发放现金 2017 年减值准备 12 月 31 日的净损益股利或利润 12 月 31 日年末余额河北嘉禾公司 226,219,372 6,878,263 - - 233,097,635 - 在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)(b)。 (c) 联营企业本年增减变动 2016 年按权益法调整其他权益变动宣告发放现金 2017 年减值准备 12 月 31 日的净损益股利或利润 12 月 31 日年末余额烟啤朝日公司 132,718,159 10,992,849 - (14,811,398) 128,899,610 - 招商物流公司 16,870,025 3,321,515 (8,188) (9,409,394) 10,773,958 - 辽宁沈青公司 1,770,091 (912,296) - - 857,795 - 其他 1,220,000 - - - 1,220,000 (1,220,000) 152,578,275 13,402,068 (8,188) (24,220,792) 141,751,363 (1,220,000) 在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)(c)。 (d) 长期股权投资减值准备 2016 年 2017 年 12 月 31 日本年增加本年减少 12 月 31 日子公司(i) (754,368,059) (238,890,000) - (993,258,059) 联营企业 (1,220,000) - - (1,220,000) (755,588,059) (238,890,000) - (994,478,059) (i) 本公司 2017 年度对芜湖公司及密山公司的长期股权投资分别计提减值准备 144,290,000 元及 94,600,000 元。 - 193 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十五公司财务报表附注(续) (6) 投资性房地产房屋建筑物原价 2016 年 12 月 31 日 56,972,737 本年增加 - 固定资产转入 1,097,870 2017 年 12 月 31 日 58,070,607 累计折旧 2016 年 12 月 31 日 (25,395,461) 本年增加 (1,952,618) 计提 (1,318,351) 固定资产转入 (634,267) 2017 年 12 月 31 日 (27,348,079) 账面价值 2017 年 12 月 31 日 30,722,528 2016 年 12 月 31 日 31,577,276 2017 年度，本公司账面价值 463,603 元(原价为 1,097,870 元) 的自用房地产的用途改变为出租，相应转入投资性房地产核算。于 2017 年 12 月 31 日，本公司无未办妥产权证的投资性房地产(2016 年 12 月 31 日：无)。 - 194 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十五公司财务报表附注(续) (7) 固定资产房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计原价 2016 年 12 月 31 日 1,201,073,388 2,509,897,256 100,028,428 340,455,543 4,151,454,615 本年增加 11,220,007 113,088,314 1,357,501 21,338,835 147,004,657 购置 - 865,245 1,357,501 19,366,730 21,589,476 在建工程转入 11,220,007 112,223,069 - 1,972,105 125,415,181 本年减少 (8,589,086) (100,160,664) (4,153,708) (8,456,169) (121,359,627) 处置 (2,282,418) (27,119,249) (4,153,708) (8,456,169) (42,011,544) 转入在建工程(i) (5,208,798) (73,041,415) - - (78,250,213) 转入投资性房地产 (1,097,870) - - - (1,097,870) 2017 年 12 月 31 日 1,203,704,309 2,522,824,906 97,232,221 353,338,209 4,177,099,645 累计折旧 2016 年 12 月 31 日 (285,123,435) (1,252,404,115) (58,706,989) (226,120,993) (1,822,355,532) 本年增加 - 计提 (29,899,380) (128,517,120) (6,989,929) (35,099,421) (200,505,850) 本年减少 4,766,221 53,777,094 3,309,499 7,993,545 69,846,359 处置 111,253 23,712,687 3,309,499 7,993,545 35,126,984 转入在建工程(i) 4,020,701 30,064,407 - - 34,085,108 转入投资性房地产 634,267 - - - 634,267 2017 年 12 月 31 日 (310,256,594) (1,327,144,141) (62,387,419) (253,226,869) (1,953,015,023) 减值准备 2016 年 12 月 31 日 (1,618,803) (28,628,608) (1,156,336) (30,521) (31,434,268) 本年减少 - 处置 - 991,310 374,795 - 1,366,105 2017 年 12 月 31 日 (1,618,803) (27,637,298) (781,541) (30,521) (30,068,163) 账面价值 2017 年 12 月 31 日 891,828,912 1,168,043,467 34,063,261 100,080,819 2,194,016,459 2016 年 12 月 31 日 914,331,150 1,228,864,533 40,165,103 114,304,029 2,297,664,815 (i) 2017 年度，本公司账面价值为 44,165,105 元(原价 78,250,213 元，累计折旧 34,085,108 元)的固定资产由于技术更新等原因需要升级改造，因此转入在建工程。于 2017 年 12 月 31 日，本公司无作为银行借款抵押物的固定资产(2016 年 12 月 31 日：无)。 2017 年度固定资产计提的折旧金额为 200,505,850 元(2016 年度：202,115,722 元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 172,227,854 元、3,579,699 元及 24,698,297 元(2016 年度：171,459,549 元、4,236,430 元及 26,419,743 元)。 2017 年度由在建工程转入固定资产的原价为 125,415,181 元(2016 年度：261,120,334 元)。于 2017 年 12 月 31 日，本公司有账面价值约为 26,510,000 元(2016 年 12 月 31 日：27,756,000 元)的固定资产(房屋及建筑物)尚未办妥产权证书，参见附注四(13)(d)。 - 195 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十五公司财务报表附注(续) (8) 在建工程 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一厂生产线改造 13,975,528 - 13,975,528 25,318,696 - 25,318,696 二厂生产线改造 10,759,459 - 10,759,459 12,823,689 - 12,823,689 五厂生产线改造 8,150,026 - 8,150,026 4,293,665 - 4,293,665 三厂生产线改造 4,740,337 - 4,740,337 2,182,747 - 2,182,747 四厂生产线改造 240,470 - 240,470 522,342 - 522,342 37,865,820 - 37,865,820 45,141,139 - 45,141,139 (a) 重大在建工程项目变动工程名称预算数 2016 年本年增加本年增加本年转入 2017 年工程投入工程资金来源 12 月 31 日 - 购置 - 固定资产固定资产 12 月 31 日占预算的进度转入比例一厂生产线改造 128,713,000 25,318,696 17,435,854 14,086,768 (42,865,790) 13,975,528 67% 67% 自有资金二厂生产线改造 212,762,000 12,823,689 24,942,317 27,566,111 (54,572,658) 10,759,459 83% 83% 自有资金五厂生产线改造 30,279,377 4,293,665 19,261,744 570,332 (15,975,715) 8,150,026 63% 63% 自有资金三厂生产线改造 6,633,119 2,182,747 1,295,973 1,941,894 (680,277) 4,740,337 52% 52% 自有资金四厂生产线改造 6,925,564 522,342 3,989,788 - (4,271,660) 240,470 83% 65% 自有资金其他 - 7,049,081 - (7,049,081) - 45,141,139 73,974,757 44,165,105 (125,415,181) 37,865,820 本公司 2017 年度在建工程中无新增的借款费用资本化金额(2016 年度：无)。 (b) 在建工程减值准备 2017 年度，本公司未计提或核销在建工程减值准备(2016 年度：无)。 - 196 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十五公司财务报表附注(续) (9) 无形资产土地使用权商标使用权营销网络软件及其他合计原价 2016 年 12 月 31 日 277,277,889 190,345,726 320,907,803 331,161,135 1,119,692,553 本年增加 - 购置 173,097 - - 31,538,038 31,711,135 本年减少 - 处置 - - - (2,920) (2,920) 2017 年 12 月 31 日 277,450,986 190,345,726 320,907,803 362,696,253 1,151,400,768 累计摊销 2016 年 12 月 31 日 (73,488,022) (99,006,737) (181,330,050) (135,669,310) (489,494,119) 本年增加 - 计提 (5,592,124) (11,683,643) (32,090,780) (30,877,584) (80,244,131) 本年减少 - 处置 - - - 925 2017 年 12 月 31 日 (79,080,146) (110,690,380) (213,420,830) (166,545,969) (569,737,325) 账面价值 2017 年 12 月 31 日 198,370,840 79,655,346 107,486,973 196,150,284 581,663,443 2016 年 12 月 31 日 203,789,867 91,338,989 139,577,753 195,491,825 630,198,434 2017 年度无形资产的摊销金额为 80,244,131 元(2016 年度：77,761,889 元)。于 2017 年 12 月 31 日，本公司无作为银行借款抵押物的无形资产(2016 年 12 月 31 日：无)。 2017年度，本公司研究开发支出共计18,688,799元(2016年度：14,613,302元)，均计入当期损益。 (10) 资产减值准备 2016 年本年增加本年减少 2017 年 12 月 31 日转回转销 12 月 31 日坏账准备 279,359,179 1,647,169 (90,108,551) (1,910) 190,895,887 其中：应收账款坏账准备 63,556,922 9,298 (146,190) - 63,420,030 其他应收款坏账准备 40,702,257 1,637,871 (362,361) (1,910) 41,975,857 长期应收款坏账准备 175,100,000 - (89,600,000) - 85,500,000 存货跌价准备 662,025 - - - 662,025 可供出售金融资产减值准备 4,385,261 - - - 4,385,261 长期股权投资减值准备 755,588,059 238,890,000 - - 994,478,059 固定资产减值准备 31,434,268 - - (1,366,105) 30,068,163 1,071,428,792 240,537,169 (90,108,551) (1,368,015) 1,220,489,395 - 197 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十五公司财务报表附注(续) (11) 资本公积 2016 年 2017 年 12 月 31 日本年增加本年减少 12 月 31 日股本溢价 4,190,058,186 - - 4,190,058,186 其他资本公积 - 116,570,830 - (8,188) 116,562,642 权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其他权益变动 (10,201,258) - (8,188) (10,209,446) 原制度资本公积转入 123,006,624 - - 123,006,624 其他 3,765,464 - - 3,765,464 4,306,629,016 - (8,188) 4,306,620,828 2015 年 2016 年 12 月 31 日本年增加本年减少 12 月 31 日股本溢价 4,190,058,186 - - 4,190,058,186 其他资本公积 - 116,565,918 4,912 - 116,570,830 权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其他权益变动 (10,206,170) 4,912 - (10,201,258) 原制度资本公积转入 123,006,624 - - 123,006,624 其他 3,765,464 - - 3,765,464 4,306,624,104 4,912 - 4,306,629,016 (12) 其他综合收益重新计量设定受益计划净负债的变动 2015年12月31日 (32,110,000) 2016年增减变动 (17,367,000) 2016年12月31日 (49,477,000) 2017年增减变动 22,608,000 2017年12月31日 (26,869,000) - 198 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十五公司财务报表附注(续) (13) 未分配利润 2017 年度 2016 年度年初未分配利润 6,728,201,082 5,928,623,517 加：本年净利润 894,465,391 1,326,460,855 减：应付普通股股利 (472,843,978) (526,883,290) 年末未分配利润 7,149,822,495 6,728,201,082 2017 年度，本公司实际派发的股利以及年末已提议尚未派发的股利情况见附注四(39)。 (14) 营业收入和营业成本 2017 年度 2016 年度主营业务收入(a) 16,292,990,739 15,954,561,851 其他业务收入(b) 1,240,721,312 1,207,777,772 17,533,712,051 17,162,339,623 2017 年度 2016 年度主营业务成本(a) (12,073,791,069) (11,539,236,662) 其他业务成本(b) (1,211,986,553) (1,166,125,910) (13,285,777,622) (12,705,362,572) (a) 主营业务收入和主营业务成本 2017 年度 2016 年度主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本啤酒销售 16,292,990,739 (12,073,791,069) 15,954,561,851 (11,539,236,662) (b) 其他业务收入和其他业务成本 2017 年度 2016 年度其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本销售材料 1,228,480,383 (1,202,279,559) 1,187,070,198 (1,151,301,123) 其他 12,240,929 (9,706,994) 20,707,574 (14,824,787) 1,240,721,312 (1,211,986,553) 1,207,777,772 (1,166,125,910) - 199 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十五公司财务报表附注(续) (15) 费用按性质分类利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下： 2017 年度 2016 年度外购产成品 8,723,878,071 8,333,127,480 已用原材料及消耗品等 4,050,574,498 3,926,107,078 职工薪酬 1,569,719,687 1,539,648,684 装卸及运输费用 877,677,316 847,524,643 促销相关费用 585,026,428 798,452,432 广告及业务宣传费用 560,082,932 560,964,838 折旧及摊销费用 285,942,648 285,564,014 行政费用 123,386,118 127,280,583 修理费用 77,433,795 82,070,807 租赁费 65,450,788 55,827,689 劳务费 22,851,529 19,835,544 审计师费用 - 审计服务 8,094,340 8,094,340 税费 - 11,647,868 产成品及在产品存货变动 (42,016,523) (143,312,369) 其他 72,384,185 82,146,382 营业成本、销售费用及管理费用合计 16,980,485,812 16,534,980,013 (16) 财务费用 2017 年度 2016 年度利息收入 (58,688,712) (53,028,623) 汇兑损失/(收益) 5,959,130 (11,104,656) 长期应付职工薪酬折现息 10,270,001 8,626,540 其他 2,826,613 5,137,461 (39,632,968) (50,369,278) (17) 投资收益 2017 年度 2016 年度成本法核算的长期股权投资收益(a) 983,299,600 1,424,049,605 权益法核算的长期股权投资收益 20,280,331 (4,873,468) 委托贷款收益 4,455,728 17,969,702 处置长期股权投资产生的投资收益 - 100,999,437 1,008,035,659 1,538,145,276 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (a) 成本法核算的长期股权投资收益均系子公司宣告分配的利润(附注十五(5)(a))。 - 200 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表附注 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十五公司财务报表附注(续) (18) 资产减值损失 2017 年度 2016 年度坏账(转回)/损失 (88,461,382) 358,284 长期股权投资减值损失 238,890,000 - 固定资产减值损失 - 326,484 150,428,618 684,768 (19) 所得税费用 2017 年度 2016 年度按税法及相关规定计算的当期所得税 - 中国企业所得税 119,522,004 650,798,325 递延所得税 (44,730,395) (238,012,069) 74,791,609 412,786,256 将基于本公司利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： 2017 年度 2016 年度利润总额 969,257,000 1,739,247,111 按适用税率计算的所得税 242,314,250 434,811,778 视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响 47,031,681 22,718,104 补交所得税 - 338,876,455 免税影响 (251,843,905) (382,842,566) 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣影响 (608,913) (934,156) 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 37,898,496 156,641 所得税费用 74,791,609 412,786,256 - 201 - 青岛啤酒股份有限公司财务报表补充资料 2017 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一非经常性损益明细表 2017 年度 2016 年度计入当期损益的政府补助 428,407,393 517,095,475 非流动资产处置净损失 (46,283,580) (223,543,613) 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 100,000 1,350,000 与三得利公司交易事项对营业外收入的影响 - 177,701,522 与三得利公司交易事项对投资收益的影响 - 129,787,586 补交所得税 - (338,876,455) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (11,401,578) 11,935,525 370,822,235 275,450,040 所得税影响额 (69,438,531) (37,531,111) 少数股东权益影响额(税后) (13,632,285) (13,831,668) 287,751,419 224,087,261 非经常性损益明细表编制基础根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。二净资产收益率及每股收益加权平均每股收益净资产收益率基本每股收益稀释每股收益 2017 年度 2016 年度 2017 年度 2016 年度 2017 年度 2016 年度归属于公司普通股股东的净利润 7.55% 6.43% 0.935 0.772 0.935 0.772 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.83% 5.05% 0.722 0.607 0.722 0.607 - 202 - 2017 年年度报告第十二节备查文件目录 1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章备查文件目录的《2017年度财务会计报表》。备查文件目录 2、载有普华永道中天盖章、注册会计师签名并盖章的《审计报告》。备查文件目录 3、报告期内在公司指定披露媒体上公开披露的公告及相关附件的原稿。董事长：孙明波董事会批准报送日期：2018 年 3 月 27 日修订信息 □适用 √不适用 - 203 -
附件：公告原文

青岛啤酒2017年年度报告（下载公告）

公告日期:2018-03-28

2017 年年度报告
公司代码：600600                           公司简称：青岛啤酒
                   青岛啤酒股份有限公司
                     2017 年年度报告
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                                       重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
     不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人孙明波、主管会计工作负责人于竹明及会计机构负责人（会计主管人员）侯秋燕
       声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司第八届董事会第二十一次会议审议通过的2017年度利润分配预案为：每股派发现金股利人民
币0.42元（含税）。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、     是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、     重大风险提示
不适用
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                               目录
第一节     释义 .....................................................................................................................................4
第二节     公司简介和主要财务指标 .................................................................................................4
第三节     公司业务概要 .....................................................................................................................8
第四节     经营情况讨论与分析 .........................................................................................................9
第五节     重要事项 ........................................................................................................................... 24
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 45
第七节     优先股相关情况 ...............................................................................................................50
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 51
第九节     公司治理 ........................................................................................................................... 57
第十节     公司债券相关情况 ........................................................................................................... 68
第十一节   财务报告 ........................................................................................................................... 69
第十二节   备查文件目录 ................................................................................................................. 203
                                                                  -3-
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                                  第一节        释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、青岛啤酒            指          青岛啤酒股份有限公司
本集团                            指          本公司及其附属公司
青啤集团                          指          青岛啤酒集团有限公司
青岛市国资委                      指          青岛市人民政府国有资产监督管理委员会
朝日集团                          指          日本朝日集团控股株式会社
朝日中国                          指          朝日啤酒（中国）投资有限公司
朝日啤酒                          指          日本朝日啤酒株式会社
香港公司                          指          青岛啤酒香港贸易有限公司
财务公司                          指          青岛啤酒财务有限责任公司
中国证监会                        指          中国证券监督管理委员会
上交所                            指          上海证券交易所
香港联交所                        指          香港联合交易所有限公司
公司章程                          指          青岛啤酒股份有限公司章程
报告期                            指          2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
深朝日                            指          深圳青岛啤酒朝日有限公司
烟啤朝日公司                      指          烟台啤酒青岛朝日有限公司
河北嘉禾                          指          河北嘉禾啤酒有限公司
鑫海盛                            指          香港鑫海盛投资发展有限公司
普华永道中天                      指          普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
                        第二节    公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                        青岛啤酒股份有限公司
公司的中文简称                        青岛啤酒
公司的外文名称                        Tsingtao Brewery Company Limited
公司的外文名称缩写                    Tsingtao Brewery
公司的法定代表人                      孙明波
二、 联系人和联系方式
                                      董事会秘书                   证券事务代表
姓名                      张瑞祥
联系地址                  青岛市香港中路五四广场青啤大厦
电话                      0532-85713831
传真                      0532-85713240
电子信箱                  secretary@tsingtao.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址                          青岛市市北区登州路56号
公司注册地址的邮政编码
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                                      2017 年年度报告
公司办公地址                            青岛市香港中路五四广场青啤大厦
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                www.tsingtao.com.cn
电子信箱                                info@tsingtao.com.cn
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称             《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                   董事会秘书室
五、 公司股票简况
                                      公司股票简况
 股票种类        股票上市交易所           股票简称         股票代码      变更前股票简称
   A股           上海证券交易所           青岛啤酒         600600            不适用
   H股       香港联合交易所有限公司       青岛啤酒           00168           不适用
六、 其他相关资料
                             名称                普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境   办公地址            上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场 2
内）                                             座普华永道中心 11 楼
                             签字会计师姓名      贾娜、张栋
                             名称                不适用
公司聘请的会计师事务所（境
                             办公地址
外）
                             签字会计师姓名
                             名称           不适用
                             办公地址
报告期内履行持续督导职责的
                             签字的保荐代表
保荐机构
                             人姓名
                             持续督导的期间
                             名称           不适用
                             办公地址
报告期内履行持续督导职责的
                             签字的财务顾问
财务顾问
                             主办人姓名
                             持续督导的期间
                                           -5-
                                       2017 年年度报告
七、 近三年主要会计数据和财务指标
（一） 主要会计数据
                                                                        单位：元     币种：人民币
                                                                        本期比
                                                                        上年同
    主要会计数据                2017年                2016年                          2015年
                                                                        期增减
                                                                          (%)
营业收入                      26,277,051,684         26,106,343,738        0.65    27,634,686,040
归属于上市公司股东的净利润     1,263,017,188          1,043,486,428       21.04     1,713,128,882
归属于上市公司股东的扣除非
                                    975,265,769          819,399,167     19.02      1,052,706,472
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额        2,223,535,875       2,970,891,204     -25.16      2,574,565,760
                                                                        本期末
                                                                        比上年
                                   2017年末              2016年末       同期末        2015年末
                                                                         增减
                                                                          (%)
归属于上市公司股东的净资产    17,145,228,423         16,313,952,729        5.10    16,458,062,033
总资产                        30,974,711,779         30,077,158,487        2.98    28,500,590,128
（二） 主要财务指标
                                                                本期比上年同期增减
       主要财务指标               2017年            2016年                                  2015年
                                                                        (%)
基本每股收益（元／股）               0.935             0.772                  21.04            1.268
稀释每股收益（元／股）               0.935             0.772                  21.04            1.268
扣除非经常性损益后的基本每
                                     0.722             0.607                      19.02        0.779
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）             7.55               6.43       增加1.12个百分点           10.76
扣除非经常性损益后的加权平
                                      5.83               5.05       增加0.78个百分点               6.61
均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
     净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
                                              -6-
                                      2017 年年度报告
九、 2017 年分季度主要财务数据
                                                                    单位：元 币种：人民币
                              第一季度         第二季度         第三季度       第四季度
                            （1-3 月份）     （4-6 月份）     （7-9 月份）  （10-12 月份）
营业收入                   7,039,943,927    8,022,777,075    8,322,267,883   2,892,062,799
归属于上市公司股东的净
                              579,311,983     569,156,010     721,020,704       -606,471,509
利润
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益后的净利        544,488,989     487,633,977     656,812,779       -713,669,976
润
经营活动产生的现金流量
                           1,549,858,660    1,968,802,596     809,992,387     -2,105,117,768
净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                      单位:元    币种:人民币
             非经常性损益项目                  2017 年金额     2016 年金额      2015 年金额
非流动资产处置损益                             -46,283,580     -223,543,613     -101,511,712
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营       428,407,393      517,095,475      511,057,423
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回             100,000        1,350,000       3,600,000
除上述各项之外的其他营业外收入和支出           -11,401,578       11,935,525      10,113,496
与三得利公司交易事项对投资收益的影响                            129,787,586
与三得利公司交易事项对营业外收入的影响                          177,701,522
处置子公司对投资收益的影响                                                      444,819,948
补交所得税影响                                                 -338,876,455
少数股东权益影响额                             -13,632,285      -13,831,668      -18,950,437
所得税影响额                                   -69,438,531      -37,531,111     -188,706,308
                   合计                        287,751,419      224,087,261      660,422,410
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
                                                                 单位：千元 币种：人民币
                                                                           对当期利润的影
    项目名称               期初余额       期末余额         当期变动
                                                                               响金额
以公允价值计量且其变动计                          130,115          130,115
入当期损益的金融资产
可供出售金融资产                  720,000         628,145         -91,855             36,539
          合计                    720,000         758,260          38,260             37,173
十二、 其他
□适用 √不适用
                                            -7-
                                     2017 年年度报告
                              第三节      公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
公司的经营范围是啤酒制造、销售以及与之相关的业务。目前公司在国内拥有 62 家全资和控股的
啤酒生产企业，及 2 家联营及合营啤酒生产企业，分布于全国 20 个省、直辖市、自治区，规模和
市场份额居国内啤酒行业领先地位。其生产的青岛啤酒为国际市场上最具知名度的中国品牌，已
行销世界 100 个国家和地区。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司拥有的“青岛啤酒”品牌是我国首批十大驰名商标之一，在国内外市场具有强大的品牌影响
力和较高的知名度，2017 年，青岛啤酒以人民币 1297.62 亿元的品牌价值继续保持中国啤酒行业
品牌价值第一（世界品牌实验室发布），公司第二啤酒品牌“崂山啤酒”的品牌价值亦达人民币
205.66 亿元（世界品牌实验室发布），区域市场知名度和竞争力也在连年提高，满足了不同层次
的市场消费需求。
公司作为中国历史最悠久的啤酒生产企业，高度重视产品质量，青岛啤酒产品多次在国内外质量
评比中荣获冠军，并在国内外消费者中获得了广泛的好评。近年来通过不断改造完善，使公司的
主要生产设备装备达到国际先进水平，并通过对原料、工艺、技术、操作流程等方面的强化管理
和控制，保障了食品安全和产品的高品质，也提升了产品的口味一致性。
公司拥有啤酒行业唯一的国家重点实验室，拥有国内一流的研发平台，高水平的研发团队，以及
国内领先的基础研究能力，并形成了多项自主知识产权的核心技术，保持了公司在国内啤酒市场
的技术领先水平。近年来公司推出的“青岛啤酒奥古特、青岛啤酒鸿运当头、青岛啤酒经典 1903、
全麦白啤、炫奇果啤、枣味黑啤、桶装原浆啤酒、皮尔森”等一系列具有鲜明特色、符合市场需
求的新产品，引领了消费潮流，进一步提升了公司品牌形象。
公司以“大客户+微观运营”的营销模式不断强化市场推广力度和深化市场销售网络，推进厂商协
同运营、优化营销价值链环节分工，不断提高对终端客户的维护和掌控能力，巩固和提高在基地
市场的优势地位和新兴市场的占有率。
                                          -8-
                                     2017 年年度报告
                         第四节      经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2017 年中国啤酒市场仍持续下滑，全年完成啤酒产量 4,401 万千升，同比下降 0.7%（数据来源：
国家统计局）。伴随经济增长和消费结构的改善，啤酒消费者需求的多元化不断推动了行业的结
构性升级，同时行业发展仍面临较大的增长压力，产能过剩矛盾仍较突出，中高端餐饮消费不振
以及外资啤酒和进口啤酒在国内市场加大促销力度均加剧了国内啤酒市场的竞争，原材料价格、
物流和人工成本的上涨使企业面临较大的生产经营成本上升压力，市场竞争仍较为激烈。
报告期内，本公司继续秉承董事会制定的“能力支撑品牌带动下的发展战略”，抓住机遇，坚守
运营定力，积极推进企业发展方式的转型升级。公司通过外抓市场促增长，以品牌为引领、以创
新为驱动，加快产品结构调整优化升级；内抓管理增效益，通过原材物料集中采购、网上竞价及
智能工厂建设等举措，提高价值链整体运行效率，多措并举实现了稳增长、调结构、控费用，巩
固和提升了公司市场竞争力，实现了各项主要经营指标的全面增长。公司全年共实现啤酒销量 797
万千升，同比增长 0.6%；实现营业收入人民币 262.77 亿元，同比增长 0.7%；实现归属于上市公
司股东的净利润人民币 12.63 亿元，同比增长 21.0%。
报告期内，本公司以“稳中求进促发展”为方针积极开拓国内外市场，加快建设“沿海沿黄”基
地市场战略带，致力构建完善立体化、结构化、层次化的全国市场战略布局。在传统优势市场及
工厂所在地市场，公司依托现有生产基地充分发挥产销协同效应，以厂商协同运营为支撑打造具
有品牌影响力、盈利能力和市场占有率的基地市场圈；面向新区域市场、新消费群体和新兴消费
渠道，根据市场布局聚焦资源投入，借助品牌和产品的组合优势，不断提升市场营销运作和市场
掌控能力，开辟新的增量增利空间。
国际市场方面，公司结合国家“一带一路”战略的推进不断取得新进展。公司充分发挥品牌和品
质优势，开展青岛啤酒全球品牌推广活动，以“高品质、高价格和高可见度”打造提升青岛啤酒
的高端品牌定位和产品形象。年内，公司在海外通过赞助演唱会、音乐节等音乐营销，及赞助体
育赛事、美食营销等多种方式，在 42 个国家举办了 460 场次的品牌推广活动，提升了品牌活跃度，
为消费者提供最佳的品牌和产品体验；通过利用全球主流社交媒体网络平台扩大品牌传播，开展
线下和线上相呼应的推广活动，吸引更多消费者参与互动，并借助品牌势能释放辐射周边市场拉
动销量增长。2017 年青岛啤酒已行销全球 100 个国家和地区，海外销量同比增长 17.5%，品牌国
际化步伐不断加快。
公司不断推进完善“大客户+微观运营”的营销模式，以利润和市场占有率为导向，围绕“产品、
价格、渠道、促销”优化运营策略，依托覆盖全国主要市场的销售网络加大市场拓展和渠道开发
力度，积极培育公司战略经销商，不断完善分销网络，强化终端运营。报告期内，公司充分发挥
品牌等优势，通过产品线结构持续优化，着力提升听装酒及高附加值产品的销售占比；通过加大
细分渠道推进力度、拓展渠道发展宽度，快速拓展夜场、KA、桶啤、电商等现代渠道，并下沉到
                                          -9-
                                      2017 年年度报告
终端，提升了对市场渠道和市场终端的管理能力。同时，公司持续优化费用投入，严格管控费用
使用、核销及兑付流程，强化市场核查力度，提升了促销费用有效性管理和营销效率。
报告期内，公司继续推进实施“青岛啤酒主品牌+崂山啤酒第二品牌”的品牌战略，通过“四位一
体”的品牌传播模式，围绕体育营销、音乐营销、事件营销积极拓展与消费者互动交流渠道，提
升了青岛啤酒年轻化、时尚化的品牌新形象。同时，面对啤酒市场消费结构升级的新趋势，实施
创新驱动发展，依托国内一流的研发平台加快产品结构优化和战略性新产品、新特产品研发，近
年已成功开发上市了“经典 1903、全麦白啤、原浆、皮尔森、青岛啤酒 IPA”等新特产品，为消
费者提供更丰富、多元化的产品体验；公司加快了向听装啤酒和精酿产品为代表的高附加值产品
的转型升级，以更加完善的产品品类和品种结构组合打造主流产品和新特产品的差异化竞争优势，
在推动供给结构和需求结构相适应、引领消费趋势的同时，亦实现了盈利能力的提升。2017 年公
司主品牌青岛啤酒共实现销量 376.5 万千升，其中“奥古特、鸿运当头、经典 1903、纯生啤酒”
等高端产品共实现销量 162.5 万千升，保持了在中高端产品市场的竞争优势。
公司积极探索并实践“互联网+”的营销模式创新，在行业内率先构建了“网络零售商+官方旗舰
店+分销专营店+官方商城”的电商渠道体系，上线移动端“青岛啤酒微信商城”、“APP 青啤快
购”，建立起“电商+门店+厂家直销”的立体销售平台，多渠道满足了移动互联时代消费者的购
买需求和消费体验，对公司特色新商业模式的打造及新特产品发展起到了积极推动作用。
二、报告期内主要经营情况
2017 年公司共实现啤酒销售量 797 万千升，实现营业收入人民币 262.77 亿元，实现归属于上市
公司股东的净利润人民币 12.63 亿元。
(一)    主营业务分析
                           利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                   单位:千元 币种:人民币
              科目                      本期数          上年同期数        变动比例（%）
营业收入                                26,277,052        26,106,344                  0.65
营业成本                                15,622,131        15,265,280                  2.34
销售费用                                  5,768,944         6,029,439                -4.32
管理费用                                  1,244,256         1,340,543                -7.18
财务费用                                   -370,017          -257,408               -43.75
资产减值损失                                 10,717             7,842                36.66
公允价值变动收益
投资收益                                     57,988          150,970               -61.59
资产处置收益                                -46,284         -223,544                79.30
其他收益                                    304,412
营业外收入                                  145,624          720,032               -79.78
所得税费用                                  722,563        1,017,743               -29.00
少数股东损益                                119,238           62,212                91.66
经营活动产生的现金流量净额                2,223,536        2,970,891               -25.16
投资活动产生的现金流量净额                 -503,670       -1,164,015                56.73
筹资活动产生的现金流量净额                 -533,173       -1,470,421                63.74
研发支出                                     18,689           14,613                27.89
                                           - 10 -
                                          2017 年年度报告
1.         收入和成本分析
√适用 □不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                          单位:千元 币种:人民币
                                     主营业务分行业情况
                                                   营业收入          营业成本
                                         毛利率                                  毛利率比上年增减
  分行业       营业收入      营业成本              比上年增          比上年增
                                         （%）                                         （%）
                                                   减（%）           减（%）
啤酒          25,985,075    15,425,886     40.64        0.65             2.31    减少 0.96 个百分点
                                     主营业务分产品情况
                                                   营业收入          营业成本
                                         毛利率                                  毛利率比上年增减
  分产品       营业收入      营业成本              比上年增          比上年增
                                         （%）                                         （%）
                                                   减（%）           减（%）
啤酒          25,985,075    15,425,886     40.64        0.65             2.31    减少 0.96 个百分点
                                     主营业务分地区情况
                                                   营业收入          营业成本
                                         毛利率                                  毛利率比上年增减
  分地区       营业收入      营业成本              比上年增          比上年增
                                         （%）                                         （%）
                                                   减（%）           减（%）
山东地区      15,666,549     9,725,770     37.92        1.52              4.68   减少 1.88 个百分点
华北地区       5,572,463     3,650,876     34.48        5.61              5.19   增加 0.27 个百分点
华南地区       3,667,809     2,282,325     37.77       -1.23             -0.71   减少 0.33 个百分点
华东地区       2,865,973     2,134,098     25.54        0.83              0.78   增加 0.04 个百分点
东南地区         934,367       689,055     26.25     -35.49            -35.78    增加 0.33 个百分点
港澳及其他
                 687,472       407,016       40.80           15.88      15.19    增加 0.35 个百分点
海外地区
分部间抵消    -3,409,558    -3,463,254
合并          25,985,075    15,425,886            -              -          -                    -
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
√适用 □不适用
备注：东南地区营业收入、营业成本同比下降，主要原因是公司内部组织结构调整，使得东南地
区部分区域业务转入其他地区所致。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
                                                                                    单位：万千升
                                                             生产量比上 销售量比上 库存量比上
 主要产品        生产量       销售量         库存量
                                                             年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
啤酒                  756           797                 26         1.93        0.64        -0.54
产销量情况说明
报告期内，本公司产量不包含本公司自联营及合营啤酒生产企业外购产品的产量。
                                               - 11 -
                                         2017 年年度报告
(3). 成本分析表
                                                                        单位：千元 币种：人民币
                                          分行业情况
                                                                         上年同期占     本期金额较
                 成本构成                本期占总成        上年同期金
     分行业                 本期金额                                     总成本比例     上年同期变
                   项目                  本比例(%)             额
                                                                             (%)        动比例(%)
啤酒销售         直接材料   10,436,927         66.81        9,859,939          64.59          5.85
啤酒销售         直接人工      924,123          5.92          888,058            5.82         4.06
啤酒销售         制造费用    2,973,636         19.03        2,804,458          18.37          6.03
啤酒销售         外购成本    1,091,200          6.98        1,525,389            9.99       -28.46
其他非主营                     196,245          1.26          187,436            1.23         4.70
销售业务
合计                        15,622,131        100.00 15,265,280               100.00          2.34
                                          分产品情况
                                                                         上年同期占     本期金额较
                 成本构成                本期占总成        上年同期金
     分产品                 本期金额                                     总成本比例     上年同期变
                   项目                  本比例(%)             额
                                                                             (%)        动比例(%)
啤酒销售         直接材料   10,436,927         66.81        9,859,939          64.59          5.85
啤酒销售         直接人工      924,123          5.92          888,058            5.82         4.06
啤酒销售         制造费用    2,973,636         19.03        2,804,458          18.37          6.03
啤酒销售         外购成本    1,091,200          6.98        1,525,389            9.99       -28.46
其他非主营                     196,245          1.26          187,436            1.23         4.70
销售业务
合计                        15,622,131        100.00       15,265,280         100.00          2.34
成本分析其他情况说明
□适用 √不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 136,666 万元，占年度销售总额 5.26%；其中前五名客户销售额中关联方销售
额 0 万元，占年度销售总额 0%。
前五名供应商采购额 95,457 万元，占年度采购总额 8.16%；其中前五名供应商采购额中关联方采
购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
2.        费用
√适用 □不适用
（1）销售费用
2017 年销售费用同比减少 4.32%，主要原因是本年度部分区域市场费用投入减少所致。
（2）管理费用
2017 年管理费用同比减少 7.18%，主要原因是去年同期包含 2016 年 1-4 月份房产税、土地使用税、
车船税、印花税等相关税费费用，以及本年度管理人员职工薪酬同比减少所致。
（3）财务费用
2017 年财务费用同比减少 43.75%，主要原因是本年度利息收入同比增加所致。
                                              - 12 -
                                      2017 年年度报告
3.         其他利润构成项目
（1）资产减值损失
2017 年资产减值损失同比增加 36.66%，主要原因是本年度个别子公司计提的固定资产减值损失同
比增加所致。
（2）公允价值变动收益
2017 年公允价值变动收益同比增加 115 千元，主要原因是本年度本公司之全资子公司财务公司
购买货币市场基金，其公允价值变动形成利得计入当期损益所致。
（3）投资收益
2017 年投资收益同比减少 61.59%，主要原因是去年同期收购青岛啤酒（上海）投资有限公司（以
下简称“上海投资公司”）股权，将原持有 50%股权的公允价值大于账面价值的差额计入投资收
益所致。
（4）资产处置收益
2017 年资产处置收益同比增加 79.30%，主要原因是本年度个别子公司处置固定资产及土地使用权
损失同比减少所致。
（5）其他收益
2017 年其他收益同比增加 304,412 千元，主要原因是本年度将与企业日常活动相关的政府补助计
入其他收益所致。
（6）营业外收入
2017 年营业外收入同比减少 79.78%，主要原因是本年度将与企业日常活动相关的政府补助计入其
他收益使得营业外收入同比减少,以及去年同期收购上海投资公司股权使其成为控股子公司形成
的负商誉计入营业外收入所致。
（7）所得税费用
2017 年所得税费用同比减少 29.00%，主要原因是去年同期补交以前年度所得税所致。
（8）少数股东损益
2017 年少数股东损益同比增加 91.66%，主要原因是去年同期青岛啤酒（上海）实业有限公司存在
少数股东，其少数股东分占其经营亏损所致。
4.         研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
                                                             单位：千元 币种：人民币
本期费用化研发投入                                                            18,689
本期资本化研发投入
研发投入合计                                                                   18,689
研发投入总额占营业收入比例（%）                                                  0.07
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%）                                              0.12
研发投入资本化的比重（%）
情况说明
□适用 √不适用
                                           - 13 -
                                      2017 年年度报告
5.         现金流
√适用 □不适用
（1）经营活动产生的现金流量净额
经营活动产生的现金流量净额同比减少 25.16%，主要原因是本年度购买商品、接受劳务支付现金
同比增加所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额
投资活动产生的现金流量净额同比增加 56.73%，主要原因是本年度本公司之全资子公司财务公司
理财净投入同比减少，以及去年同期公司支付股权转让款所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额
筹资活动产生的现金流量净额同比增加 63.74%，主要原因是本年度个别子公司取得借款收到的现
金同比增加，以及偿还债务支付的现金同比减少所致。
(二)      非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三)      资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.   资产及负债状况
                                                                     单位：千元 币种：人民币
                                   本期期末数                      上期期末数  本期期末金额
       项目名称       本期期末数   占总资产的         上期期末数   占总资产的  较上期期末变
                                   比例（%）                       比例（%）   动比例（%）
以公允价值计量且         130,115         0.42
其变动计入当期损
益的金融资产
应收票据                  42,220         0.14             26,400         0.09         59.92
预付款项                 116,394         0.38             51,806         0.17        124.67
固定资产清理               2,311         0.01              1,159         0.00         99.37
其他综合收益              -9,039        -0.03            -50,149        -0.17         81.98
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本年度期末比期初增加 130,115 千元，主要原
因是本年度本公司之全资子公司财务公司购买货币市场基金所致。
（2）应收票据
应收票据本年度期末比期初增加 59.92%，主要原因是本年度部分子公司收取银行承兑汇票增加所
致。
（3）预付款项
预付款项本年度期末比期初增加 124.67%，主要原因是本年度采用预付货款方式采购原材物料增
加所致。
                                             - 14 -
                                      2017 年年度报告
（4）固定资产清理
固定资产清理本年度期末比期初增加 99.37%，主要原因是本年度个别子公司进入处置程序的固定
资产增加所致。
（5）其他综合收益
其他综合收益本年度期末比期初增加 81.98%，主要原因是本年度精算离职后福利采用的折现率同
比上升及对境外子公司外币财务报表折算差额增加所致。
2.   截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3.   其他说明
□适用 √不适用
(四)    其他经营情况说明
1. 债务资本率
本公司 2017 年 12 月 31 日的债务资本率为 0.01%(2016 年 12 月 31 日：0.01%)。债务资本率的计
算方法为：长期借款总额/(长期借款总额+归属于母公司股东权益)
2.   资产抵押
于 2017 年 12 月 31 日，本公司无资产抵押。(2016 年 12 月 31 日：无)
3.   汇率波动风险
由于本公司目前原材料大麦主要依赖进口，因此汇率的变动将会影响本公司的原材料采购成本；
另外，本公司部分啤酒产品出口外销，汇率的变动会直接影响本公司的产品出口收入；以上事项
对本公司的盈利能力会产生一定影响。
4.   资本性开支
2017 全年本公司资本性新建、搬迁及改扩建项目共投入约 8.88 亿元。依据公司目前的资金状况
及盈利能力，有充足的自有资金及持续的经营现金净流入满足公司资本项目的资金需求。
5.   投资
无。
6.   或有负债
无。
(五)    行业经营性信息分析
√适用 □不适用
酒制造行业经营性信息分析
1    行业基本情况
√适用 □不适用
详见本年度报告第四节“三、公司关于公司未来发展的讨论与分析（一）行业格局和趋势”。
                                           - 15 -
                                      2017 年年度报告
2   产能状况
现有产能
√适用 □不适用
                                                                                 单位:万千升
            主要工厂名称                              设计产能               实际产能
在国内拥有62家全资和控股的啤酒生产企业                  1,482                  1,058
在建产能
□适用 √不适用
产能计算标准
√适用 □不适用
本公司实际产能是综合平衡各地市场销售淡旺季系数及节假日、大修、日常维修、设备刷洗等因
素后，企业所能达到的全年实际生产能力。
3   产品期末库存量
√适用 □不适用
                                                                                单位:百万升
                     成品酒                                 半成品酒（含基础酒）
                                           258
4   产品情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:千元 币种:人民币
                                                                                       主要
               产量       同比      销量          同比    产销率      销售      同比
产品档次                                                                               代表
           （万千升）     （%）   （万千升）      （%）     (%)       收入     （%）
                                                                                       品牌
青岛品牌       373        -1.07      376          -1.10   101.06   15,699,196 -0.91 青岛
其他品牌       383         5.03      421           2.25   109.79   10,285,879   3.12   崂山
合计           756         1.93      797           0.64   105.48   25,985,075   0.65
产品档次划分标准
√适用 □不适用
（1）“青岛啤酒”品牌是我国首批十大驰名商标之一，在国内外市场具有强大的品牌影响力和较
高的知名度，青岛啤酒产品主要面对中高端啤酒消费市场进行推广和销售，并保持了在国内中高
端市场的领先地位；以崂山啤酒为代表的其他品牌产品主推大众消费市场销售，与主品牌产品共
同构成了覆盖全国市场的完善的品牌和产品结构体系。
（2）上述公司产量及同期对比数据不包含本公司联营及合营啤酒生产企业产量。
产品结构变化情况及经营策略
√适用 □不适用
详见本年度报告第四节经营情况讨论与分析“一、经营情况讨论与分析”
                                             - 16 -
                                     2017 年年度报告
5   原料采购情况
(1).采购模式
√适用 □不适用
本公司采购的主要原材物料包括酿酒原材料、包装材料和能源等，采取总部和区域集中采购及生
产企业自采相结合的综合采购模式，其中啤酒主要生产原料大麦的采购来源主要是进口，包装物
料由国内采购。公司集中采购的大宗物资全部由总部统一竞价，实行多数物料年度竞价、部分物
料季度竞价，同时紧盯行业、判断行情适时调整。公司还拓展竞价模式，搭建了青岛啤酒电商采
购平台，将自采物料纳入网上平台采购，拓展了优秀供方队伍，持续优化了供应商结构。
(2).采购金额
√适用 □不适用
                                                                    单位:千元 币种:人民币
       原料类别       当期采购金额             上期采购金额        占当期总采购额的比重（%）
酿酒原材料                   3,830,455                 3,666,635                     33.90
包装材料                     7,338,500                 6,602,687                     64.96
能源                           128,781                  145,729                       1.14
6   销售情况
(1).销售模式
√适用 □不适用
本公司设立青岛啤酒营销中心，负责市场推广和管理、产品销售及售后服务等业务职能，下设有
市场发展研究、品牌管理、销售管理等专业职能部门，根据公司发展规划制订营销战略、年度营
销计划并实施执行。
本公司在国内市场建立了“大客户+微观运营”的营销模式并不断推进完善，按市场区域进行产品
销售和市场管理，通过包括各地销售分公司、省区、省办在内的各级业务分支机构组织开发及维
护区域市场销售网络，协同各区域市场经销商完成终端市场销售。公司积极培育战略性经销商，
通过经销商业务培训、市场策划及促销支持等措施，提高经销商业务协同性，进一步完善公司销
售网络和渠道覆盖，提高对终端客户的掌控能力和区域市场的分销能力，助力公司产品销售。公
司还创新营销模式，构建了“互联网+”渠道体系，建立了官方旗舰店+官方商城+网上零售商+分
销专营店的立体化电子商务渠道体系，搭建了自有电商渠道，上线移动端“青岛啤酒微信商城”、
“APP 青啤快购”，多渠道满足了互联网时代消费者的购买需求和消费体验。
公司在海外市场的销售通过境外子公司和当地代理商进行，借力经销商本土资源，充分发挥青岛
啤酒的品牌和品质优势实施品牌传播和营销，打造提升青岛啤酒高端品牌形象。
                                          - 17 -
                                         2017 年年度报告
(2).销售渠道
√适用 □不适用
                                                                      单位：万元 币种：人民币
                                                                  本期销售量     上期销售量
     渠道类型           本期销售收入         上期销售收入
                                                                    （千升）       （千升）
直销（含团购）
批发代理
本公司产品销售通过经销商以批发代理模式实现，以餐饮等即饮市场为主要销售渠道，占公司市
场销量比重超过50%；其余为通过商超等渠道实现的非即饮市场销量。由于在实际销售中，经销商
对其销售的产品终端实际流向统计数据不够精准，因此本公司无法验证不同渠道销售数据的准确
性及进行详细披露。
(3).区域情况
√适用 □不适用
                                                                         单位：千元 币种：人民币
                  本期销售       上期销售    本期占比      本期销售量      上期销售量  本期占比
  区域名称
                    收入           收入        （%）       （万千升）      （万千升）    （%）
山东地区         15,666,549     15,432,643       60.28             482             475      60.44
华北地区          5,572,463      5,276,279       21.44             174             170      21.87
华南地区          3,667,809      3,713,598       14.12             101             105      12.66
华东地区          2,865,973      2,842,351       11.03             108             110      13.51
东南地区            934,367      1,448,389        3.60              26              41       3.21
港澳及其他海
                   687,472         593,274         2.65            10              9        1.30
外地区
分部间抵消       -3,409,558     -3,488,284                       -104           -118
合并             25,985,075     25,818,250      100.00            797            792      100.00
区域划分标准
√适用 □不适用
本公司根据不同区域市场的经营战略和发展需要对全国市场的业务架构进行划分。
(4).经销商情况
√适用 □不适用 单位:个
      区域名称                报告期末经销商数量          报告期内增加数量      报告期内减少数量
国内市场                                    15,629                    3,918                 4,213
情况说明
□适用 √不适用
经销商管理情况
√适用 □不适用
本公司与经销商建立了良好的合作关系，积极促进经销商发展，通过制定相关市场销售政策充分
调动经销商的积极性，对经销商业绩完成情况进行考核和激励，以合作共赢保障市场销售的持续
增长。
公司不断加强经销商网络的培育与发展，持续开发引进优质经销商，积极培育战略性经销商，通
过落地经销商培训管理机制、完善经销商沟通机制和推进星级网络评估项目，有效提高了经销商
的内部运营管理能力和市场拓展能力，促进了区域销售网络质量提升。公司通过经销商业务培训、
市场策划及促销支持、提高经销商厂商业务协同性等措施，不断提升了对终端客户的掌控能力和
区域市场的分销能力，进一步完善了公司销售网络和渠道覆盖。
                                              - 18 -
                                         2017 年年度报告
(5).线上销售情况
□适用 √不适用
未来线上经营战略
□适用 √不适用
7     公司收入及成本分析
(1).按不同类型披露公司主营业务构成
√适用 □不适用
                                                                   单位：千元 币种：人民币
                                                                 毛利率
    划分类型    营业收入     同比（%）   营业成本      同比（%）             同比（%）
                                                                 （%）
按产品档次
青岛品牌       15,699,196      -0.91      8,090,938         1.20    48.46   减少 1.08 个百分点
其他品牌       10,285,879       3.12      7,334,948         3.56    28.69   减少 0.30 个百分点
小计           25,985,075          -     15,425,886            -        -                   -
按地区分部
山东地区       15,666,549       1.52      9,725,770          4.68   37.92   减少 1.88 个百分点
华北地区        5,572,463       5.61      3,650,876          5.19   34.48   增加 0.27 个百分点
华南地区        3,667,809      -1.23      2,282,325         -0.71   37.77   减少 0.33 个百分点
华东地区        2,865,973       0.83      2,134,098          0.78   25.54   增加 0.04 个百分点
东南地区          934,367     -35.49        689,055        -35.78   26.25   增加 0.33 个百分点
港澳及其他
                   687,472     15.88        407,016         15.19   40.80   增加 0.35 个百分点
海外地区
分部间抵消     -3,409,558                -3,463,254
合并           25,985,075          -     15,425,886            -        -                   -
情况说明
√适用 □不适用
备注：东南地区营业收入、营业成本同比下降，主要原因是公司内部组织结构调整，使得东南地
区部分区域业务转入其他地区所致。
(2).成本情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：千元 币种：人民币
  成本构成项目          本期金额            上期金额         本期占总成本比例(%)  同比（%）
原料成本                10,436,927            9,859,939                     67.66       5.85
人工成本                    924,123             888,058                      5.99       4.06
制造费用                  2,973,636           2,804,458                     19.28       6.03
外购产成品                1,091,200           1,525,389                      7.07     -28.46
合计                    15,425,886          15,077,844                     100.00           -
情况说明
√适用 □不适用
外购产成品同比降低 28.46%，主要原因是去年同期本公司收购上海投资公司股权使其成为控股子
公司，2016 年 1 月份至 3 月份与其交易仍构成外购产成品所致。
                                              - 19 -
                                     2017 年年度报告
8   销售费用情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：千元 币种：人民币
                                                               本期占营业收入
       构成项目         本期金额            上期金额                            同比（%）
                                                                 比例（%）
职工薪酬                   1,864,924               1,828,020              7.09         2.02
装卸运输费                 1,335,482               1,202,903              5.08        11.02
促销费                     1,298,584               1,750,332              4.94      -25.81
广告宣传费                   727,749                 742,242              2.77        -1.95
行政费用                     155,368                 168,108              0.59        -7.58
折旧及摊销费用               120,411                 124,383              0.46        -3.19
租赁费                       109,560                  90,389              0.42        21.21
低值易耗品                    96,820                  62,570              0.37        54.74
其他                          60,046                  60,492              0.23        -0.74
合计                       5,768,944               6,029,439             21.95            -
情况说明
□适用 √不适用
9   其他情况
□适用 √不适用
(六)     投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
经本公司第八届董事会审议批准，本公司之全资子公司财务公司开展了理财产品业务。
财务公司 2017 年累计购入货币市场基金金额为人民币 19,100 万元。截止报告期末，上述货币市
场基金已赎回人民币 6,100 万元，实现收益人民币 52 万元，其本金及收益已全部到账；未赎回货
币市场基金合计人民币 13,000 万元，其公允价值变动收益约人民币 12 万元。
财务公司截止 2016 年末已购买且尚未到期的浮动收益型理财产品金额合计人民币 72,000 万元，
2017 年累计购入浮动收益型理财产品金额合计人民币 170,000 万元。截止报告期末，上述浮动收
益型理财产品累计已有人民币 180,000 万元到期，实现收益人民币 3,654 万元，其本金及收益已
全部到账；未到期浮动收益型理财产品金额合计人民币 62,000 万元，预期收益约人民币 815 万元。
                                          - 20 -
                                       2017 年年度报告
(七)    重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(八)    主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
                                                                 单位：千元   币种：人民币
单位名称     主要产品    注册资本     总资产          净资产       净利润   营业收入 营业利润
             或服务
青岛啤酒西   制造、批
安汉斯集团   发和零售    287,903      1,772,703        955,175    334,034   2,652,309   420,260
有限公司     业
青岛啤酒财
务有限责任   金融业      500,000     11,138,524      1,579,994    253,446      47,099   335,057
公司
青岛啤酒
             批发和零
（平度）销                   5,000      283,720        170,557    163,056   1,554,757   217,414
             售业
售有限公司
(九)    公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)    行业格局和趋势
√适用 □不适用
2017 年中国经济运行保持了稳中有进、稳中向好的发展态势，经济转型升级加快，新旧动能转换
提速，深化供给侧改革成为经济发展的重要动力。
作为一个充分竞争的传统行业，经过几十年的快速发展，中国啤酒市场销量已稳居世界第一，人
均消费量也已达世界人均水平。目前中国前五大啤酒企业已占市场近 80%的份额，随着外资啤酒
和进口啤酒在国内市场加大促销，市场竞争进一步加剧。同时，目前消费市场整体增长仍疲弱，
中高端餐饮消费不振和生产经营成本上升的压力，均对啤酒销售产生了不利的影响，行业复苏仍
缓慢，市场竞争由产能、规模的扩张转向以质量型、差异化为主的竞争，增长和发展必须依靠自
身运营能力和创新能力的提高。同时，消费需求的多元化带来的消费结构升级趋势明显，精酿啤
酒、特色啤酒等高端产品市场快速增长，行业增速出现分化。
目前国内啤酒市场仍以餐饮等即饮市场为主导，其中：大众餐饮市场有所增长，但中高端餐饮市
场啤酒销售因其他酒类的替代消费等因素，仍存在较大压力。同时面向家庭消费为主的以听装酒、
小瓶酒等为代表的部分中高端产品占比不断提升，保持了良好发展态势，而成熟的电子商务应用
也为家庭啤酒消费带来了方便、快捷的选择方式。
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                                     2017 年年度报告
当前中国啤酒人均消费量和平均价格较欧美等发达国家仍具有相当差距，随着中国经济的持续稳
定增长，将加快国内啤酒行业的产业结构升级，带动产品结构和价格的提升，产品结构的优化和
提升已成为行业发展的主旋律。
我们认为：中国啤酒市场仍是全球最大和最具发展潜力的市场，未来在行业利润水平和销量上仍
具有相当的提升空间，我们对啤酒行业和本公司未来发展充满信心。
(二)    公司发展战略
√适用 □不适用
公司将继续坚持实施“能力支撑品牌带动下的发展战略”，着力推进发展方式转型，加快结构优
化调整步伐，建设和巩固核心基地市场、突破新兴市场，不断提升国内外市场份额。同时，坚定
实施创新驱动发展，充分发挥青岛啤酒的品牌和品质优势，加快战略性新产品、新特产品的研发
上市及升级，以消费者为中心提升差异化竞争优势，以差异化竞争战略在国内中高端市场不断取
得新的增长。
(三)    经营计划
√适用 □不适用
随着中国经济的不断发展，未来啤酒行业的复苏和消费升级将给具有品牌和规模优势的国内啤酒
企业带来更多的机会。本公司将抓住机遇，充分发挥青岛啤酒品牌和品质的优势，稳中求进，实
现高质量的发展，力争使本公司的销量实现高于国内啤酒行业平均增长率两个百分点的目标。
公司将继续积极开拓国内外市场，发展沿海、沿黄河流域优势市场，不断提升现有产能的利用效
率，推进产品升级和结构升级，保持公司在国内中高端市场的领先地位。公司还将积极探索应用
物联网、大数据、移动应用等新一代信息技术，引进智能工厂模式，推动传统型生产模式向“互
联网+工业”转型，满足多品种、高效率、高质量、低成本的市场需求。
公司将继续整合市场资源，不断完善营销渠道和网络、创新营销方式，加快销售网络一体化进程
建设，建立最具竞争力的渠道网络和销售运作模式，通过推进实施市场一体化整合，着力提升营
销效率和协同性，带动销量和收入的增长。
公司将继续围绕“四位一体”的市场推广模式，以深化体育营销和音乐营销为主线，优化资源配
置，全面提升品牌的国际化、年轻化和时尚化形象；通过新产品开发、产品结构调整持续优化品
牌、品种结构，以品牌带动品类发展，加快向高附加值产品的转型升级及加大推广力度；推进现
代渠道发展及巩固电商渠道优势，实现线上、线下资源共享和优势互补。
2018 年，公司董事会和管理层将率领广大员工，积极推进深化国企改革和新旧动能转换，按照公
司既定的发展战略，充分发挥品质、品牌及技术等优势，不断提高青啤的核心竞争力和可持续健
康发展能力，为股东创造更高的价值。
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                                    2017 年年度报告
(四)     可能面对的风险
√适用 □不适用
作为充分竞争的传统行业，在行业产能过剩、销量增长压力较大的情况下，未来公司可能面临的
主要经营风险包括：
1、目前国内中高端餐饮市场仍复苏缓慢，因本公司产品面向中高端市场比重较大，可能影响短期
销量和收入增长。
2、随着外资啤酒和进口啤酒在国内市场加大促销，可能会进一步加剧市场的竞争态势。
3、由于啤酒包装材料价格大幅提高和人工成本的持续上涨带来较大的经营压力，对公司盈利形成
影响。
4、由于市场竞争压力，啤酒企业为提高产能利用率加大促销力度，使广告、促销等市场费用持续
增长。
5、替代品（白酒、葡萄酒等）发展迅速，侵蚀国内啤酒市场份额。
(五)     其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
                                         - 23 -
                                       2017 年年度报告
                                    第五节       重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
根据公司章程的规定，公司实行持续、稳定的利润分配政策，在公司当年盈利且累计未分配利润
为正值的前提下，应当进行现金分红，且公司董事会制订的年度利润分配预案中以现金方式分配
的利润不低于当年实现的可分配利润的 30%。公司现金分红的方案依法经过公司董事会审议，并
报股东大会批准，独立董事和中小股东能够充分表达意见，程序合法、完备。
报告期内，经 2017 年 6 月 30 日召开的公司 2016 年年度股东大会审议通过，公司 2016 年利润
分配方案以公司 2016 年末总股本 1,350,982,795 股为基数，向全体股东每股派发现金股利 0.35
元人民币（含税）。该利润分配方案已实施完毕，共支付现金股利人民币 472,843,978 元（含税）。
公司 2017 年度利润分配预案详情如下：
1、本年实现可供分配利润情况
截止 2017 年 12 月 31 日，全年实现可供分配利润为 894,465,391 元，加上以前年度可分配盈余滚
存 6,255,357,104 元，累计本年可供分配利润为 7,149,822,495 元；
2、分配方案
依据上述原则，董事会建议利润分配方案为：本年度不再提取法定盈余公积金，即：
2017 年可供股东分配利润为人民币 7,149,822,495 元。
3、股利分配
根据可供分配利润总额，按照最新股本 1,350,982,795 股计算，2017 年度每股拟派现金股利人民
币 0.42 元（含税），共计派发现金股利人民币 567,412,774 元（含税）。
执行此分配方案后，可分配盈余滚存以后年度 6,582,409,721 元。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                     单位：千元   币种：人民币
                                                                 分红年度合并     占合并报表中
          每 10 股送   每 10 股派                     现金分红   报表中归属于     归属于上市公
 分红                                每 10 股转
            红股数     息数(元)                         的数额   上市公司普通     司普通股股东
 年度                                增数（股）
            （股）     （含税）                       （含税）   股股东的净利     的净利润的比
                                                                       润             率(%)
2017 年                       4.2                      567,413       1,263,017            44.93
2016 年                       3.5                      472,844       1,043,486            45.31
2015 年                       3.9                      526,883       1,713,129            30.76
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
                                             - 24 -
                                    2017 年年度报告
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期
       内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                 如未能
                                                                 及时履
                                          承诺     是否   是否
              承                                                 行应说   如未能及时履行
承诺   承诺               承诺            时间     有履   及时
              诺                                                 明未完   应说明下一步计
背景   类型               内容            及期     行期   严格
              方                                                 成履行         划
                                          限       限     履行
                                                                 的具体
                                                                   原因
与股   其他   青   根据公司股改方案，公                                   2014 年 6 月 25 日，
改相          啤   司非流通股股东作出                                     接公司控股股东
关的          集   承诺：在本次股权分置                                   青啤集团通知，为
承诺          团   改革完成后，原国有控                                   使公司管理层与
                   股股东青岛市国资委                                     股东、公司之间利
                   将建议青岛啤酒董事                                     益更好的结合，并
                   会制定包括股权激励                                     履行股改承诺及
                   在内的长期激励计划，                                   监管要求，青啤集
                   并由董事会按照国家                                     团将根据有关法
                   相关规定实施或提交                                     律法规的规定，于
                   公司股东大会审议通                                     2020 年 6 月底前
                   过后实施该等长期激                                     推进上市公司提
                   励计划。                                               出管理层长期激
                                                                          励计划，经相关部
                                                                          门批准后，提交公
                                                                          司股东大会审议
                                                                          后实施。
收购
报告
书或
权益
变动
报告
书中
所作
承诺
与重
大资
产重
组相
关的
承诺
与首
次公
开发
行相
关的
承诺
与再
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                                     2017 年年度报告
融资
相关
的承
诺
与股
权激
励相
关的
承诺
其他
对公
司中
小股
东所
作承
诺
其他
承诺
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
根据财政部 2017 年发布《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（财会[2017]13 号）与《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号）的规
定，本集团财务报表已进行列报，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处
置利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变更采用追溯调整法，对本集团
2016 年度财务报表累计影响额为：“营业外收入”减少人民币 1,460,219 元，“营业外支出”减
少人民币 225,003,832 元，“资产处置收益”为净损失，发生人民币 223,543,613 元；对本集团
2017 年度财务报表累计影响额为：“营业外收入”减少人民币 1,316,925 元，“营业外支出”减
少人民币 47,600,505 元，“资产处置收益”为净损失，发生人民币 46,283,580 元。
根据财政部 2017 年修订《企业会计准则第 16 号—政府补助》（财会[2017]15 号）的规定，将与
本集团日常活动相关的政府补助计入“其他收益”，将与本集团日常活动无关的政府补助计入
“营业外收入”。该项会计政策变更采用未来适用法，对本集团 2017 年度财务报表累计影响额为：
“其他收益”增加人民币 304,412,441 元，“营业外收入”减少人民币 304,412,441 元。
                                           - 26 -
                                     2017 年年度报告
上述会计政策变更对本集团财务报表无实质性影响，未对本集团 2017 年度的财务状况、经营成果
和现金流量产生重大影响。
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                               单位：万元 币种：人民币
                                                               现聘任
境内会计师事务所名称                           普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限                                         16 年
境外会计师事务所名称
境外会计师事务所报酬
境外会计师事务所审计年限
                                               名称                           报酬
内部控制审计会计师事务所     普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）         198
财务顾问
保荐人
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
报告期内，经本公司股东大会审议批准，续聘普华永道中天为 2017 年度审计师和内部控制审计师。
其服务酬金分别不超过人民币 660 万元和 198 万元。该酬金包括税金及差旅费等其他费用。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)    导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)    公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
                                          - 27 -
                                       2017 年年度报告
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                              事项概述                                         查询索引
（1）经公司董事会审议批准，公司与烟啤朝日公司于 2015 年 2 月 3 日       有 关该等 持续 关连 交
签署新的三年期《产品经销合同》，烟啤朝日公司同意授予本公司销售          易 事项的 详情 请见 本
所有烟啤朝日公司产品的独家经销权，合同期限自 2015 年 1 月 1 日起至      公司于 2015 年 2 月 4
2017 年 12 月 31 日止。董事会同意本公司向烟啤朝日公司采购啤酒产品       日 在上交 所网 站发 布
于 2015-2017 三个年度的上限金额分别不超过人民币 12 亿元、13 亿元        的公告。
及 14 亿元。另外，财务公司与烟啤朝日公司也签订了新的三年期账户管
理协议，其上限金额与以上购销产品交易金额相同。
（2）经公司董事会审议批准，本公司控股子公司-深朝日与朝日啤酒及          有 关该等 持续 关连 交
其全资子公司朝日中国于 2015 年 2 月 3 日分别签订产品经销合同(“原       易 事项的 详情 请见本
产品经销合同”)，合同期限自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日   公司于 2015 年 2 月 4
止，2017 年度交易上限分别为 60,000,000 元及 30,000,000 元。另外，       日以及 2017 年 3 月 4
深朝日与朝日啤酒及朝日中国已于 2017 年 3 月 3 日重新签订委托生产协      日 在上交 所网 站发 布
议，合同期限自 2017 年 3 月 3 日起至 2019 年 12 月 31 日止，该委托生    的 H 股公告。
产协议一经生效，原产品经销合同即终止。于 2017 年 3 月 3 日至 2017
年 12 月 31 日期间，委托生产协议交易上限分别为 70,000,000 元及
30,000,000 元。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
                                            - 28 -
                                        2017 年年度报告
3、 报告期内公司已批准的日常关联交易履行情况
√适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                 占同类                交易价格
                                                                             关联
                               关联交 关联                       交易金                与市场参
关联交 关联 关联交 关联交                                                    交易 市场
                               易定价 交易          关联交易金额 额的比                考价格差
易方 关系 易类型 易内容                                                      结算 价格
                               原则 价格                           例                  异较大的
                                                                             方式
                                                                   (%)                    原因
日本朝    股东 销售及 销售及   双方协                 46,783,227 0.18
日啤酒    的子 受托生 受托生   议定价
株式会    公司 产啤酒 产啤酒   及董事
社                             会批准
朝日啤    股东 销售及 销售及   双方协                    10,224,237 0.04
酒(中     的子 受托生 受托生   议定价
国)投资   公司 产啤酒 产啤酒   及董事
有限公                         会批准
司
烟台啤    联营 购买商 采购啤 双方协                     633,755,622 58.08
酒青岛    公司 品     酒     议定价
朝日有                       及董事
限公司                       会批准
烟台啤  联营 其它流 吸收存 双方协                       752,937,116   1.45
酒青岛  公司 入     款、支付 议定价
朝日有              利息及 及董事
限公司              收取手 会批准
                    续费
            合计                 /         /        1,443,700,202             /     /       /
大额销货退回的详细情况                                                                    不适用
关联交易的说明                                                                                无
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
                                               - 29 -
                                          2017 年年度报告
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
         关                                                              关联方向上市公司
                         向关联方提供资金
         联                                                                  提供资金
关联方
         关
              期初余额       发生额         期末余额        期初余额         发生额       期末余额
         系
北京青   联   11,245,784                   11,245,784
岛啤酒   营
销售有   公
限责任   司
公司
青岛啤   联   2,609,690                     2,509,690
酒(广    营
州)总    公
经销有   司
限公司
青岛啤   联   6,778,852     55,437,312     14,129,340
酒欧洲   营
贸易有   公
限公司   司
日本朝   股   8,600,891     46,783,227      3,430,707
日啤酒   东
株式会   的
社       子
         公
         司
朝日啤   股     692,118      11,962,357       843,821
酒(中    东
国)投    的
资有限   子
公司     公
         司
烟台啤   联                     14,723                  120,882,834       1,494,417,304   80,622,153
酒青岛   营
朝日有   公
限公司   司
青岛啤   联                                                 64,873,239      253,757,302   37,767,220
酒招商   营
物流有   公
限公司   司
辽宁沈   联                                                 17,677,983       51,416,485    7,363,198
青青岛   营
啤酒营   公
                                               - 30 -
                                       2017 年年度报告
销有限   司
公司
河北嘉   合                                              1,555,884    350,769,611    2,511,913
禾啤酒   营
有限公   公
司       司
               29,927,335   114,197,619 32,159,342 204,989,940       2,150,360,702 128,264,484
   合计
关联债权债                                                                             日常交易
务形成原因
关联债权债                                                                                    无
务对公司的
影响
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一)      托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二)      担保情况
√适用 □不适用
                                                              单位: 千元            币种: 人民币
                     公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
     担保              担保
                                                 担保
     方与              发生                                                         是否
                                     担保        是否 担保         是否存
担保 上市 被担 担保金 日期 担保           担保类           担保逾                   为关   关联
                                     到期        已经 是否         在反担
方 公司 保方     额 (协议 起始日            型             期金额                   联方   关系
                                     日          履行 逾期           保
     的关              签署                                                         担保
                                                 完毕
     系                日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
                            公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                         350,000
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                                      350,000
                                            - 31 -
                                     2017 年年度报告
                         公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                                   350,000
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                          2.04
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明                                                 不适用
担保情况说明                             经本公司第八届董事会第十六次会议审议批准，本公司
                                         及香港公司于2017年4月向中国银行股份有限公司提交
                                         了《授信额度安排与切分申请书》，通过中国银行以境
                                         内授信额度切分的方式，将公司在中国银行的授信额度
                                         切分3.5亿元人民币给香港公司使用，公司为该笔授信切
                                         分提供反担保。由中国银行首尔分行向香港公司新发放
                                         3.38亿元港币贷款，用于香港公司归还中国银行澳门分
                                         行3.38亿元港币到期贷款。
(三)      委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
(1).委托理财总体情况
√适用 □不适用
                                                                单位：千元 币种：人民币
         类型        资金来源         发生额           未到期余额     逾期未收回金额
货币市场基金      自有资金               130,000            130,000
浮动收益型        自有资金             1,000,000            620,000
其他情况
□适用 √不适用
(2).单项委托理财情况
√适用 □不适用
                                           - 32 -
                                                                 2017 年年度报告
                                                                                                                      单位：千元 币种：人民币
           委                                                                                                                            减值
           托                                                                                                           是否    未来是   准备
                                                 资金                              年化     预期收益   实际
           理   委托理   委托理财    委托理财             资金       报酬确定                                   实际收 经过     否有委   计提
受托人                                           来源                              收益率   (如有)     收益或
           财   财金额   起始日期    终止日期             投向         方式                                     回情况 法定     托理财   金额
                                                                                                       损失
           类                                                                                                           程序      计划   (如
           型                                                                                                                            有)
国泰君安   金   20,000   2017 年 3   2017 年 3   自有   具有良好                                           28   已收回 是       否
证券股份   鹰            月2日       月 14 日    资金   流动性的
有限公司   货                                           货币市场
           币                                           工具
           B
国泰君安   信   20,000   2017 年 3   2017 年 8   自有   具有良好                                          349   已收回   是   否
证券股份   达            月 16 日    月 29 日    资金   流动性的
有限公司   澳                                           货币市场
           银                                           工具
           慧
           管
           家
           C
国泰君安   信   20,000   2017 年 7   2017 年 8   自有   具有良好                                          137   已收回   是   否
证券股份   达            月7日       月 29 日    资金   流动性的
有限公司   澳                                           货币市场
           银                                           工具
           慧
           管
           家
           C
平安银行   平    1,000   2017 年 7   2017 年 8   自有   具有良好                                            5   已收回   是   否
股份有限   安            月 19 日    月 29 日    资金   流动性的
公司青岛   大                                           货币市场
                                                                      - 33 -
                                                                 2017 年年度报告
分行       华                                             工具
           财
           富
           宝
           货
           币
嘉合基金   嘉   130,000   2017 年 12               自有   具有良好                         115                    是   否
管理有限   合             月 21 日                 资金   流动性的
公司       货                                             货币市场
           币                                             工具
           B
河北银行   浮   100,000   2016 年 12   2017 年 3   自有   货币市场   合同约定      5.10%         1,146   已收回   是   否
股份有限   动             月 29 日     月 21 日    资金   类和固定
公司       收                                             收益类等
           益                                             金融资产
           型
河北银行   浮   100,000   2016 年 12   2017 年 3   自有   货币市场   合同约定      5.10%         1,146   已收回   是   否
股份有限   动             月 29 日     月 21 日    资金   类和固定
公司       收                                             收益类等
           益                                             金融资产
           型
河北银行   浮   80,000    2017 年 3    2017 年 7   自有   货币市场   合同约定      4.90%         1,052   已收回   是   否
股份有限   动             月 30 日     月6日       资金   类和固定
公司       收                                             收益类等
           益                                             金融资产
           型
恒丰银行   浮   100,000   2017 年 3    2017 年 9   自有   货币市场   合同约定      4.90%         2,457   已收回   是   否
股份有限   动             月 23 日     月 22 日    资金   类和固定
公司       收                                             收益类等
           益                                             金融资产
           型
                                                                      - 34 -
                                                                 2017 年年度报告
交通银行   浮   100,000   2016 年 12   2017 年 1   自有   货币市场   合同约定      5.00%             69    已收回   是   否
股份有限   动             月 29 日     月3日       资金   类和固定
公司       收                                             收益类等
           益                                             金融资产
           型
交通银行   浮   50,000    2016 年 12   2017 年 1   自有   货币市场   合同约定      5.00%             34    已收回   是   否
股份有限   动             月 29 日     月3日       资金   类和固定
公司       收                                             收益类等
           益                                             金融资产
           型
交通银行   浮   100,000   2017 年 1    2017 年 3   自有   货币市场   合同约定      4.20%             403   已收回   是   否
股份有限   动             月 25 日     月1日       资金   类和固定
公司       收                                             收益类等
           益                                             金融资产
           型
交通银行   浮   100,000   2017 年 3    2017 年     自有   货币市场   合同约定      4.70%           3,155   已收回   是   否
股份有限   动             月 21 日     11 月 21    资金   类和固定
公司       收                          日                 收益类等
           益                                             金融资产
           型
交通银行   浮   100,000   2017 年 3    2017 年     自有   货币市场   合同约定      4.85%           3,628   已收回   是   否
股份有限   动             月 23 日     12 月 21    资金   类和固定
公司       收                          日                 收益类等
           益                                             金融资产
           型
交通银行   浮   100,000   2017 年 9    2018 年 5   自有   货币市场   合同约定      5.10%   1,369           未到期   是   否
股份有限   动             月 25 日     月 28 日    资金   类和固定
公司       收                                             收益类等
           益                                             金融资产
           型
平安银行   浮   100,000 2016 年 12     2017 年 3   自有   货币市场   合同约定      4.60%           1,246   已收回   是   否
                                                                      - 35 -
                                                                 2017 年年度报告
股份有限   动             月 15 日     月 24 日    资金   类和固定
公司       收                                             收益类等
           益                                             金融资产
           型
上海浦东   浮   100,000   2017 年 7    2018 年 6   自有   货币市场   合同约定      5.15%   2,511           未到期   是   否
发展银行   动             月7日        月 28 日    资金   类和固定
股份有限   收                                             收益类等
公司       益                                             金融资产
           型
上海浦东   浮   40,000    2017 年 8    2018 年 2   自有   货币市场   合同约定      5.20%    707            未到期   是   否
发展银行   动             月 30 日     月 22 日    资金   类和固定
股份有限   收                                             收益类等
公司       益                                             金融资产
           型
上海银行   浮   100,000   2017 年 6    2017 年 8   自有   货币市场   合同约定      5.60%             967   已收回   是   否
股份有限   动             月7日        月9日       资金   类和固定
公司       收                                             收益类等
           益                                             金融资产
           型
上海银行   浮   100,000   2017 年 12   2018 年 2   自有   货币市场   合同约定      6.05%     83            未到期   是   否
股份有限   动             月 27 日     月1日       资金   类和固定
公司       收                                             收益类等
           益                                             金融资产
           型
兴业银行   浮   100,000   2017 年 3    2017 年 6   自有   货币市场   合同约定      4.75%           1,236   已收回   是   否
股份有限   动             月2日        月5日       资金   类和固定
公司       收                                             收益类等
           益                                             金融资产
           型
兴业银行   浮   100,000   2017 年 8    2018 年 8   自有   货币市场   合同约定      5.10%   2,026           未到期   是   否
股份有限   动             月9日        月9日       资金   类和固定
                                                                      - 36 -
                                                                 2017 年年度报告
公司       收                                             收益类等
           益                                             金融资产
           型
兴业银行   浮   80,000    2017 年 10   2018 年 7   自有   货币市场   合同约定      5.30%   848           未到期   是   否
股份有限   动             月 20 日     月 17 日    资金   类和固定
公司       收                                             收益类等
           益                                             金融资产
           型
兴业银行   浮   100,000   2017 年 11   2018 年 9   自有   货币市场   合同约定      5.35%   601           未到期   是   否
股份有限   动             月 21 日     月 19 日    资金   类和固定
公司       收                                             收益类等
           益                                             金融资产
           型
招商银行   浮   50,000    2017 年 2    2017 年 5   自有   货币市场   合同约定      4.70%           579   已收回   是   否
股份有限   动             月9日        月 10 日    资金   类和固定
公司       收                                             收益类等
           益                                             金融资产
           型
招商银行   浮   80,000    2017 年 5    2017 年     自有   货币市场   合同约定      4.80%         1,704   已收回   是   否
股份有限   动             月 10 日     10 月 19    资金   类和固定
公司       收                          日                 收益类等
           益                                             金融资产
           型
中国光大   浮   70,000    2017 年 3    2017 年     自有   货币市场   合同约定      5.00%         2,426   已收回   是   否
银行股份   动             月 22 日     11 月 30    资金   类和固定
有限公司   收                          日                 收益类等
           益                                             金融资产
           型
中国银行   浮   100,000   2016 年 12   2017 年 3   自有   货币市场   合同约定      4.65%         1,147   已收回   是   否
股份有限   动             月 20 日     月 20 日    资金   类和固定
公司       收                                             收益类等
                                                                      - 37 -
                                                                 2017 年年度报告
           益                                             金融资产
           型
中国银行   浮   50,000    2016 年 12   2017 年 3   自有   货币市场   合同约定      4.60%     498   已收回   是   否
股份有限   动             月 31 日     月 23 日    资金   类和固定
公司       收                                             收益类等
           益                                             金融资产
           型
中国邮政   浮   50,000    2016 年 12   2017 年     自有   货币市场   合同约定      4.45%   2,225   已收回   是   否
储蓄银行   动             月 30 日     12 月 30    资金   类和固定
股份有限   收                          日                 收益类等
公司       益                                             金融资产
           型
中信银行   浮   10,000    2016 年 12   2017 年 1   自有   货币市场   合同约定      6.00%     10    已收回   是   否
股份有限   动             月 29 日     月4日       资金   类和固定
公司       收                                             收益类等
           益                                             金融资产
           型
中信银行   浮   60,000    2016 年 12   2017 年     自有   货币市场   合同约定      4.50%   2,589   已收回   是   否
股份有限   动             月 30 日     12 月 15    资金   类和固定
公司       收                          日                 收益类等
           益                                             金融资产
           型
中信银行   浮   200,000   2017 年 1    2017 年     自有   货币市场   合同约定      4.60%   8,822   已收回   是   否
股份有限   动             月5日        12 月 21    资金   类和固定
公司       收                          日                 收益类等
           益                                             金融资产
           型
                                                                      - 38 -
                                                                      2017 年年度报告
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托理财减值准备
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
(1).委托贷款总体情况
√适用 □不适用
                                                                                                                              单位：千元 币种：人民币
            类型                   资金来源                       发生额                        未到期余额                      逾期未收回金额
委托贷款                   自有资金                                            181,100                       110,500
其他情况
√适用 □不适用
为保障子公司的生产经营，经本公司董事会批准，本公司为部分控股子公司提供了委托贷款。
(2).单项委托贷款情况
√适用 □不适用
                                                                                                                               单位：千元 币种：人民币
                                                                                                                                            未来 减值
                                                                 资                                                                  是否 是否 准备
                   委托                                                             报酬   年化       预期收
                          委托贷   委托贷款起     委托贷款终     金     资金                                   实际收益      实际收 经过 有委 计提
   受托人          贷款                                                             确定   收益率     益(如
                          款金额     始日期         止日期       来     投向                                   或损失        回情况 法定 托贷 金额
                   类型                                                             方式                有)
                                                                 源                                                                  程序 款计 (如
                                                                                                                                              划  有)
交通银行青岛       委托    6,000   2016 年 2 月   2017 年 2 月   自   补充流        合同     3.915%                    30    已收回 是      是
市北一支行         贷款            26 日          18 日          有   动资金        约定
                                                                 资
                                                                 金
交通银行青岛       委托   29,100   2016 年 4 月   2017 年 2 月   自   补充流        合同     3.915%                    161   已收回   是   是
                                                                           - 39 -
                                                                2017 年年度报告
市北一支行     贷款            29 日        24 日          有   动资金        约定
                                                           资
                                                           金
交通银行青岛   委托   32,900   2016 年 6 月 2017 年 3 月 自     补充流        合同   3.915%           253   已收回   是   是
市北一支行     贷款            17 日          17 日        有   动资金        约定
                                                           资
                                                           金
交通银行青岛   委托   5,800    2016 年 7 月 4 2017 年 2 月 自   补充流        合同   3.915%           28    已收回   是   是
市北一支行     贷款            日             17 日        有   动资金        约定
                                                           资
                                                           金
交通银行青岛   委托   2,000    2016 年 7 月 2017 年 6 月 自     补充流        合同   3.915%           37    已收回   是   是
市北一支行     贷款            15 日          30 日        有   动资金        约定
                                                           资
                                                           金
交通银行青岛   委托   4,400    2016 年 8 月 2017 年 6 月 自     补充流        合同   3.915%           81    已收回   是   是
市北一支行     贷款            31 日          30 日        有   动资金        约定
                                                           资
                                                           金
交通银行青岛   委托   15,800   2016 年 12 月 2017 年 3 月 自    补充流        合同   3.915%           122   已收回   是   是
市北一支行     贷款            6日            17 日        有   动资金        约定
                                                           资
                                                           金
交通银行青岛   委托   79,100   2016 年 12 月 2017 年 12 月 自   补充流        合同   3.915%         2,803   已收回   是   是
市北一支行     贷款            21 日          13 日        有   动资金        约定
                                                           资
                                                           金
交通银行青岛   委托   9,400    2017 年 6 月 2018 年 6 月 自     补充流        合同   3.915%   192           未到期   是   是
市北一支行     贷款            16 日          15 日        有   动资金        约定
                                                           资
                                                           金
交通银行青岛   委托   79,100   2017 年 12 月 2018 年 12 月 自   补充流        合同   3.915%   162           未到期   是   是
                                                                     - 40 -
                                                                  2017 年年度报告
市北一支行     贷款            12 日         11 日           有   动资金        约定
                                                             资
                                                             金
青岛啤酒财务   委托   6,000    2015 年 6 月 2017 年 6 月 自       补充流        合同   3.915%         106   已收回   是   是
有限责任公司   贷款            25 日          23 日          有   动资金        约定
                                                             资
                                                             金
青岛啤酒财务   委托   35,000   2017 年 3 月 3 2017 年 3 月 自     补充流        合同   3.915%         101   已收回   是   是
有限责任公司   贷款            日             31 日          有   动资金        约定
                                                             资
                                                             金
青岛啤酒财务   委托   5,000    2017 年 3 月 2018 年 3 月 自       用于项        合同   3.915%   151         未到期   是   是
有限责任公司   贷款            13 日          12 日          有   目资金        约定
                                                             资
                                                             金
青岛啤酒财务   委托   6,000    2017 年 6 月 2018 年 6 月 自       用于项        合同   3.915%   118         未到期   是   是
有限责任公司   贷款            23 日          22 日          有   目资金        约定
                                                             资
                                                             金
青岛啤酒财务   委托   5,000    2017 年 9 月 7 2018 年 9 月 6 自   补充流        合同   3.915%   60          未到期   是   是
有限责任公司   贷款            日             日             有   动资金        约定
                                                             资
                                                             金
青岛啤酒财务   委托   6,000    2017 年 10 月 2018 年 9 月 6 自    补充流        合同   3.915%   51          未到期   是   是
有限责任公司   贷款            10 日          日             有   动资金        约定
                                                             资
                                                             金
                                                                       - 41 -
                                     2017 年年度报告
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3、 其他情况
□适用 √不适用
(四)    其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
经公司第八届董事会第十四次会议批准，公司与石家庄众硕企业管理有限公司（原石家庄嘉禾啤
酒有限责任公司，下称“石家庄众硕”）于 2016 年 10 月 29 日签订一份《股权转让合同》，同意
以人民币叁亿元整（￥300,000,000）收购石家庄众硕持有的河北嘉禾 50%股权，基于商业环境的
变化，经交易双方协商，本公司董事会于 2017 年 8 月 30 日审议通过签署《<股权转让合同>解除
暨<框架协议>修订协议》，同意解除该合同，双方在该合同项下尚未履行的权利、义务均不再履
行，双方互不因此承担违约责任。《股权转让合同》解除后，石家庄众硕不得再以任何理由在任
何时间再次要求本公司按照《框架协议》约定收购石家庄众硕持有的河北嘉禾股权。
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)   上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
积极响应国家、省、市精准扶贫政策，与对口扶贫单位建立长效帮扶关系，完善结对帮扶工作机
制，大力挖掘扶贫单位潜力，实施适合于扶贫对象特色发展的帮扶项目，帮助扶贫对象稳步完成
脱贫任务，确保精准扶贫工作落到实处。
2. 年度精准扶贫概要
作为青岛市国有控股上市公司，公司按照青岛市委、市政府的决策部署，与青岛市平度市大泽山
镇建立对口扶贫关系。2017 年公司已成立精准扶贫工作领导小组和项目小组，多次走访慰问，并
与大泽山镇完成多次调研、考察和对接，进一步深入探讨帮扶计划和方案的可行性。报告期内，
公司积极参与慈善捐助等社会公益活动，回报社会，奉献爱心。通过青岛市教育发展基金会向“青
岛大学-青啤奖学金”项目支出助学金 20 万元，扶助贫困学生；并通过青岛市残疾人基金会向残
疾人捐款 10 万元，帮扶生活困难的残疾人群体。
                                          - 42 -
                                    2017 年年度报告
3. 精准扶贫成效
                                                             单位：万元 币种：人民币
                  指      标                               数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金                                                                    42.69
      2.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
二、分项投入
    1.产业发展脱贫
    2.转移就业脱贫
    3.易地搬迁脱贫
    4.教育脱贫
其中：4.1 资助贫困学生投入金额
      4.2 资助贫困学生人数（人）
    5.健康扶贫
    6.生态保护扶贫
    7.兜底保障
其中：7.1 帮助贫困残疾人投入金额
      7.2 帮助贫困残疾人数（人）
    8.社会扶贫
其中：8.1 定点扶贫工作投入金额                                                  12.69
    9.其他项目
4. 后续精准扶贫计划
继续贯彻落实并响应国家、省、市精准扶贫战略，认真做好对口帮扶工作，做好扶贫政策和扶贫
资金的监管，督促抓好政策落实和项目落地，主动承担社会责任，完成各项扶贫任务。
(二)   社会责任工作情况
√适用 □不适用
根据上交所发布《做好上市公司 2017 年年度报告工作的通知》的要求以及香港联交所证券上市规
则的规定，本公司编制了 2017 年环境、社会及管治报告（全文载于上交所网站）。
(三)   环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
2. 重点排污单位之外的公司
√适用 □不适用
本公司秉承“好心有好报”的环境观，以“做啤酒行业绿色发展的楷模”为环保愿景；“通过实
施环境保护低碳管理和循环经济，促进公司永续发展，实现与大自然的和谐共处”为环保使命。
本公司环保管理以履行社会责任、防范环境风险、提升环保绩效为宗旨，严格遵守环境法律法规
和其他要求，不断改造和完善环保治理设施，深入开展环保规划化、精细化管理，完善各项管理
制度和考核机制，不断提高环保人员水平和技能，实现污染物稳定达标排放。通过推行清洁生产
和循环经济，开展公司废料区域集中竞价，提升公司废料综合利用价值。
                                           - 43 -
                                    2017 年年度报告
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四)   其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
                                         - 44 -
                                    2017 年年度报告
                    第六节      普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一)    股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)     27,465 户。其中：A 股 27,180 户，H 股股东 285 名。
年度报告披露日前上一月末的普通股股
                                   30,110 户。其中：A 股 29,831 户，H 股股东 279 名。
东总数(户)
截止报告期末表决权恢复的优先股股东
                                                                              不适用
总数（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复
                                                                              不适用
的优先股股东总数（户）
                                         - 45 -
                                    2017 年年度报告
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                    单位:股
                                 前十名股东持股情况
                                                             持有有   质押或冻结
    股东名称       报告期内                                  限售条     情况         股东
                              期末持股数量        比例(%)
    （全称）         增减                                    件股份   股份    数     性质
                                                             数量     状态    量
青岛啤酒集团有限
                          0     416,448,055         30.83         -    无          国有法人
公司
香港中央结算（代
                     93,984     370,519,433         27.43         -   未知         境外法人
理人）有限公司
朝日集团控股株式
                          0     270,127,836         19.99         -   未知         境外法人
会社
中国证券金融股份
                                 40,357,979           2.99        -   未知         国有法人
有限公司
中国建银投资有限
                                 17,574,505           1.30        -   未知         国有法人
责任公司
中国人民人寿保险
股份有限公司－分                 11,012,443           0.82        -   未知           其他
红－个险分红
中央汇金资产管理
                                 10,517,500           0.78        -   未知         国有法人
有限责任公司
香港中央结算有限
                                  9,994,566           0.74        -   未知         境外法人
公司
中国银行股份有限
公司－东方红睿华
                                  6,021,516           0.45        -   未知           其他
沪港深灵活配置混
合型证券投资基金
全国社保基金一零
                                  6,013,113           0.45        -   未知           其他
五组合
                            前十名无限售条件股东持股情况
                                持有无限售条件              股份种类及数量
          股东名称
                                  流通股的数量            种类               数量
青岛啤酒集团有限公司                                  人民币普通股        405,132,055
                                    416,448,055
                                                    境外上市外资股         11,316,000
香港中央结算（代理人）有限公司      370,519,433     境外上市外资股        370,519,433
朝日集团控股株式会社                270,127,836     境外上市外资股        270,127,836
中国证券金融股份有限公司              40,357,979      人民币普通股         40,357,979
中国建银投资有限责任公司              17,574,505      人民币普通股         17,574,505
中国人民人寿保险股份有限公司－
                                      11,012,443      人民币普通股         11,012,443
分红－个险分红
中央汇金资产管理有限责任公司          10,517,500      人民币普通股         10,517,500
香港中央结算有限公司                   9,994,566      人民币普通股          9,994,566
中国银行股份有限公司－东方红睿
华沪港深灵活配置混合型证券投资         6,021,516      人民币普通股          6,021,516
基金
全国社保基金一零五组合                 6,013,113      人民币普通股          6,013,113
                                         - 46 -
                                     2017 年年度报告
上述股东关联关系或一致行动的说   （1）青啤集团持股数量包括了通过其自身以及全资附属公司
明                               持有的本公司 H 股股份合计 11,316,000 股，其本身持有本公
                                 司 A 股股份 405,132,055 股。
                                 （2）香港中央结算（代理人）有限公司及香港中央结算有限
                                 公司均为香港交易及结算所有限公司的全资子公司，香港中
                                 央结算（代理人）有限公司持有的 H 股股份为代表其多个客
                                 户持有，并已扣除青啤集团全资附属公司持有的 H 股股份数
                                 量。而香港中央结算有限公司持有的 A 股股份亦为代表其多
                                 个客户持有。
                                 除上所述，本公司并不知晓前十名股东之间是否存在关联关
                                 系或属于一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数                                                    不适用
量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1   法人
√适用 □不适用
名称                             青岛啤酒集团有限公司
单位负责人或法定代表人           孙明波
成立日期                         1997 年 4 月 21 日
主要经营业务                     国有资产运营及投资
报告期内控股和参股的其他境内外   不适用
上市公司的股权情况
其他情况说明
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
                                          - 47 -
                                    2017 年年度报告
(二) 实际控制人情况
1   法人
√适用 □不适用
名称                             青岛市人民政府国有资产监督管理委员会
单位负责人或法定代表人           杨长军
成立日期                         2004 年 8 月
主要经营业务
报告期内控股和参股的其他境内外
上市公司的股权情况
其他情况说明                     青岛市国资委为青啤集团的唯一股东和实际控制人。青岛市
                                 国资委隶属于青岛市人民政府，是代表青岛市人民政府管理
                                 和监督青岛市所属国有资产运营的部门，受青岛市人民政府
                                 授权代表国家履行出资人职责。
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
                                           - 48 -
                                     2017 年年度报告
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
                                                               单位：百万元 币种：日元
法人股 单位负责人或                                              主要经营业务或管理活动
                           成立日期     组织结构代码 注册资本
东名称     法定代表人                                                    等情况
朝 日 集 小路明善         1949-09-01      不适用        182,531 啤酒及其他酒类的制造销
团控股                                                           售；清凉饮料及其他饮料
株式会                                                           的制造、销售；医药用品、
社                                                               医学护肤品、检查用试剂、
                                                                 医疗用具、动物用医药用
                                                                 品及化妆品的制造、销售；
                                                                 使用微生物的产品及使用
                                                                 含酵素剂的生物化学的产
                                                                 品的制造、销售；食品及
                                                                 食品添加剂的制造、销售；
                                                                 水果、蔬菜及谷物等农产
                                                                 品的生产、加工、销售；
                                                                 牛奶及家畜的生产、销售
                                                                 以及乳制品的制造、加工、
                                                                 销售；肥料及饲料的制造、
                                                                 销售；不动产的买卖、租
                                                                 赁、管理运营、开发、利
                                                                 用及山林的经营；玻璃瓶
                                                                 及其他各种玻璃制品、瓶
                                                                 塞等的制造、销售；食堂
                                                                 及咖啡厅的经营；货物汽
                                                                 车运输事业及仓储经营；
                                                                 金钱借贷、有价证券的买
                                                                 卖及债务保证；酒类、饮
                                                                 料等的制造设备以及销售
                                                                 设备的制作、销售及保养
                                                                 相关的业务；网球场、体
                                                                 育俱乐部等体育设施及美
                                                                 术馆的经营；损害保险代
                                                                 理业务及人寿保险募集业
                                                                 务；以及上述各项业务附
                                                                 带或相关的一切业务。
情 况 说 1、 于 2017 年 12 月 20 日,朝日集团与复星国际有限公司旗下五家实体公司（“复星集
明       团”）分别签署《股份购买协议》，拟将其所持本公司 243,108,236 股 H 股（约占本公
         司总股本 17.99%）转让给复星集团，总作价约为港币 66.17 亿元，相等于每股 H 股约
         港币 27.22 元。有关复星受让股份交易的详情可参见朝日集团与复星集团在上海证券交
         易所网站披露的减持（增持）股份简式权益变动报告书。
         2、 另外，同日，朝日集团与青啤集团及鑫海盛签署股份购买协议，拟将其所持本公司
         27,019,600 股 H 股（约占本公司总股本 1.99%）转让给鑫海盛，总作价约为港币 7.35
         亿元，相等于每股 H 股约港币 27.22 元。
         3、本公司已接获青啤集团及复星集团通知,《股份购买协议》所载的所有先决条件已获
         达成，其项下的交易已于 2018 年 3 月 19 日完成。
                                          - 49 -
                                     2017 年年度报告
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
                            第七节      优先股相关情况
□适用 √不适用
                                          - 50 -
                                                                2017 年年度报告
                                      第八节       董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                      单位：股
                                                                                                                     报告期内从公司   是否在公
                          性          任期起始日   任期终止日     年初持股        年末持股   年度内股份   增减变动   获得的税前报酬   司关联方
   姓名       职务(注)         年龄
                          别              期           期           数              数       增减变动量     原因     总额（万元）     获取报酬
孙明波       董事长、党   男   61     2014-06-16                    124,160        124,160            0   不适用             101.89 否
             委书记
黄克兴       执行董事、   男   55     2014-06-16                      1,300          1,300            0   不适用              96.92 否
             总裁
樊伟         执行董事、   男   58     2016-06-16                    122,876        122,876            0   不适用              72.69 否
             副总裁兼制
             造总裁、总
             酿酒师
于竹明       执行董事、   男   56     2014-06-16                              0          0            0   不适用              70.57 否
             财务总监
杉浦康誉     非执行董事   男   61     2014-06-16                              0          0            0   不适用                  0   是
王学政       独立董事     男   68     2014-06-16                              0          0            0   不适用                 12   否
于增彪       独立董事     男   62     2016-02-16                              0          0            0   不适用                 12   否
贲圣林       独立董事     男   51     2014-06-16                              0          0            0   不适用                 12   否
蒋敏         独立董事     男   52     2014-06-16                              0          0            0   不适用                 12   否
李钢         监事会主席   男   57     2015-12-04                              0          0            0   不适用                 12   是
北川亮一     股东监事     男   55     2016-06-16                              0          0            0   不适用                  0   是
李燕         独立监事     女   60     2014-06-16                              0          0            0   不适用                  8   否
王亚平       独立监事     男   53     2014-06-16                              0          0            0   不适用                  8   否
薛超山       职工监事     男   59     2014-06-16                              0          0            0   不适用              57.05   否
孙丽红       职工监事     女   42     2014-06-16                              0          0            0   不适用              44.19   否
                                                                     - 51 -
                                                            2017 年年度报告
邢军          职工监事    男  44      2014-06-16                      0             0         0   不适用              41.26   否
王瑞永        副总裁      男  52      2014-06-16                      0             0         0   不适用              71.52   否
蔡志伟（注） 营销总裁     男  50      2017-10-13                      0             0         0   不适用             201.01   否
张瑞祥        董事会秘书 男   53      2014-06-16                      0             0         0   不适用              50.41   否
    合计          /         /   /         /           /         248,336       248,336         0       /              883.51        /
注：为保持薪酬披露期间的一致，上表披露蔡志伟先生的薪酬为其全年薪酬。
  姓名                                                              主要工作经历
孙明波     复旦大学—华盛顿大学 EMBA，同济大学管理科学与工程博士，工程系列应用研究员。现任本公司董事长，青啤集团董事长、首席执行官。
           曾任青岛啤酒一厂副厂长、总工程师，本公司总经理助理兼副总工程师、常务副总裁、营销总裁、总裁，具有丰富的战略管理、营销管理、
           生产技术管理及并购重组经验，青岛市专业技术拔尖人才，国务院特殊津贴专家，为第十二届全国人大代表。
黄克兴     北京大学光华管理学院 EMBA 毕业，硕士研究生学位，高级工程师。现任本公司执行董事、总裁、青啤集团董事。曾任青岛啤酒工程有限公
           司总经理、本公司总裁助理兼战略投资管理总部部长、本公司副总裁、营销总裁、青啤集团副总裁。具有丰富的啤酒行业战略规划、投资管
           理、经营管理及营销管理经验，山东省第十一届政协委员，山东省第十三届人大代表。
樊伟       江南大学硕士研究生毕业，工程系列应用研究员，现任本公司执行董事、副总裁、制造总裁兼总酿酒师。曾任青岛啤酒二厂副厂长、总工程
           师，本公司总酿酒师。具有丰富的生产、科研及技术管理经验，青岛市专业技术拔尖人才，国务院特殊津贴专家。
于竹明     东北财经大学 EMBA 毕业，硕士研究生学位，高级会计师。现任本公司执行董事、财务总监。曾任青岛啤酒四厂财务科科长，本公司财务管
           理总部部长、总裁助理、总会计师。具有丰富的财务管理和资本运作经验，2008 年山东省会计先进工作者，2009 年青岛市会计先进工作者。
杉浦康誉   毕业于日本庆应义塾大学文学系，现任本公司非执行董事、朝日集团控股株式会社常务执行董事。曾任日本朝日啤酒株式会社商品企划科科
           长、国际事业部部长、中国代表部代表兼朝日啤酒（中国）投资有限公司董事长。鉴于朝日集团已出售其所持公司股份，杉浦先生已于 2018
           年 3 月 19 日起辞任公司非执行董事及其在董事会专门委员会的职务。
王学政     北京大学法学博士毕业。现任本公司独立董事，中国人民大学、首都经济贸易大学等大学兼职教授，中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员、
           福建省政府法律顾问。
于增彪     厦门大学会计学博士、中国注册会计师，现任本公司独立董事，清华大学经管学院会计学教授，博士生导师。于先生现为美国会计学会会员、
           中国成本研究会副会长、中国总会计师学会副会长、财政部管理会计咨询专家；并担任第一拖拉机股份有限公司、弘毅远方基金管理有限公
           司的独立董事，中国中信集团有限公司外部监事。
贲圣林     先后获得清华大学工程学士学位，中国人民大学企业管理硕士学位和美国普渡大学经济学博士学位。现任本公司独立董事，浙江大学管理学
           院教授，博士生导师，浙大互联网金融研究院创始院长，兼任中国人民大学国际货币研究所执行所长，浙江省政协常委、经济委员会副主任，
           浙江省人民政府参事，并兼任宁波银行股份有限公司、物产中大集团股份有限公司独立董事和中国国际金融股份有限公司独立非执行董事，
           以及兴业银行股份有限公司外部监事。曾担任摩根大通银行（中国）有限公司行长及环球企业银行全球领导小组成员等职位。
蒋敏       法学硕士。现任本公司独立董事，安徽天禾律师事务所创始合伙人，中华全国律师协会副会长，中华全国律师协会新闻发言人，中国国际经
                                                                 - 52 -
                                                            2017 年年度报告
           济贸易仲裁委员会仲裁员，上海国际经济贸易仲裁委员会（上海国际仲裁中心）仲裁员。曾任中国证监会第四、第五届上市公司并购重组审
           核委员会委员，曾获\"中华律师业特殊贡献奖\"等荣誉称号。现兼任山东省药用玻璃股份有限公司，阳光电源股份有限公司独立董事。
李钢       毕业于西安交通大学管理科学与工程专业，管理学博士。现任本公司及青啤集团监事会主席，并担任青岛市市直企业监事会主席，青岛公交
           集团有限责任公司、交运集团公司及青岛交通发展集团有限公司监事会主席。曾任青岛市地税局市北分局副局长、地税局局长助理兼崂山局
           局长、青岛市地税局稽查局局长及青岛市地税局副局长等职。
北川亮一   毕业于日本早稻田大学法学部，现任本公司股东监事，朝日集团控股株式会社常务执行董事，曾任朝日啤酒国际经营企划部部长，朝日啤酒
           国际部部长，朝日集团控股国际部门部长，朝日集团控股执行董事企业提携部门部长。鉴于朝日集团已出售其所持公司股份，北川先生已于
           2018 年 3 月 19 日起辞任公司股东监事一职。
李燕       毕业于中央财政金融学院。现任本公司独立监事，中央财经大学财税学院教授，博士生导师，政府预算研究所所长，中国注册会计师协会非
           执业会员，中国财政学会理事，中国法学会财税法学研究会理事，兼任中国电影股份有限公司、北京东华软件股份有限公司、安徽荃银高科
           股份有限公司及江西富祥药业股份有限公司独立董事。
王亚平     华东政法学院法学学士，国家高级律师。现任本公司独立监事，山东琴岛律师事务所执行主任、高级合伙人。青岛市律师协会会长，青岛仲
           裁委员会仲裁员。兼任青岛港国际股份有限公司独立非执行董事。
薛超山     厦门大学 EMBA 课程班毕业，现任本公司职工监事，制造总裁助理兼青岛啤酒厂厂长。曾任青岛啤酒销售分公司副总经理，青岛啤酒（三水）
           有限公司、青岛啤酒（福州）有限公司、青岛啤酒（漳州）有限公司总经理，青岛啤酒东南营销有限公司总经理、董事长，青岛啤酒二厂厂
           长。具有丰富的市场营销和企业管理经验。
孙丽红     青岛大学经济法系国际经济法专业毕业，本科学历，现任本公司职工监事、法律事务总部部长。曾任本公司董事会秘书室副主任、法律事务
           部副部长。具有丰富的法律工作经验。
邢军       上海财经大学会计学本科学历，会计师，现任本公司职工监事、财务管理总部副部长。曾任本公司财务总部会计核算处处长。具有丰富的财
           务管理经验。
王瑞永     北京大学工商管理硕士研究生学历，高级工程师，现任本公司副总裁。曾任青岛崂山啤酒厂副厂长，青岛啤酒(徐州)彭城有限公司副总经理，
           北京五星青岛啤酒有限公司总经理，本公司总裁助理，上海青岛啤酒华东营销公司总经理，本公司营销中心山东省区总经理，本公司营销总
           裁。具有丰富的市场营销及企业管理经验。
蔡志伟     厦门大学工商管理硕士研究生学历，高级工程师，现任本公司营销总裁。蔡先生历任青岛啤酒二厂车间主任、副厂长，青岛啤酒（厦门）有
           限公司总经理、厦门青岛啤酒东南营销有限公司总经理，上海青岛啤酒华东营销有限公司总经理，本公司营销中心山东省区总经理，公司营
           销副总裁兼营销中心销售管理总部总经理，公司营销中心常务副总裁等职，具有丰富的营销管理经验。
张瑞祥     山东师范大学大学本科毕业，经济师，现任本公司董事会秘书兼董事会秘书室主任、公司秘书、授权代表。曾任本公司董事会秘书室主任助
           理、副主任、主任兼证券事务代表。具有长期的上市公司运作、信息披露及资本市场融资经验。
其它情况说明
□适用 √不适用
                                                                 - 53 -
                                                           2017 年年度报告
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                   股东单位名称             在股东单位担任的职务   任期起始日期   任期终止日期
孙明波                     青啤集团                          董事长兼首席执行官
黄克兴                     青啤集团                          董事
樊伟                       青啤集团                          董事
杉浦康誉                   朝日集团                          常务执行董事
李钢                       青啤集团                          监事会主席
北川亮一                   朝日集团                          常务执行董事
孙丽红                     青啤集团                          职工监事
邢军                       青啤集团                          职工监事
在股东单位任职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                  其他单位名称              在其他单位担任的职务   任期起始日期   任期终止日期
于增彪                     第一拖拉机股份有限公司            独立董事
于增彪                     弘毅远方基金管理有限公司          独立董事
于增彪                     中国中信集团有限公司              外部监事
贲圣林                     宁波银行股份有限公司              独立董事
贲圣林                     物产中大集团股份有限公司          独立董事
贲圣林                     中国国际金融股份有限公司          独立非执行董事
贲圣林                     兴业银行股份有限公司              外部监事
蒋敏                       山东省药用玻璃股份有限公司        独立董事
蒋敏                       阳光电源股份有限公司              独立董事
李钢                       青岛公交集团有限责任公司          监事会主席
                                                                - 54 -
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李钢                       交运集团公司                       监事会主席
李钢                       青岛交通发展集团有限公司           监事会主席
李燕                       北京东华软件股份有限公司           独立董事
李燕                       安徽荃银高科股份有限公司           独立董事
李燕                       江西富祥药业股份有限公司           独立董事
李燕                       中国电影股份有限公司               独立董事
王亚平                     青岛港国际股份有限公司             独立非执行董事
在其他单位任职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序       本公司董事薪酬由董事会提出议案，监事薪酬由监事会提出议案，提请股东大会审议批准。高级管
                                             理人员的工资标准依据公司董事会薪酬委员会审议通过的相关议案执行。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据         （1）根据董事、监事、高级管理人员的职位不同，所承担的责任的差异；
                                             （2）根据公司年初制定的经营计划和年终考核。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况   详见《现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况》。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得 详见《现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况》。
的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
                           变动情
  姓名       担任的职务                                                         变动原因
                             形
蔡志伟     营销总裁        聘任     本公司于 2017 年 10 月 13 日召开的第八届董事会临时会议审议通过：公司总裁黄克兴先生不再兼任公司营销
                                    总裁一职；同意聘任蔡志伟先生担任公司营销总裁。
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
                                                                 - 55 -
                                    2017 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量                                                          12,170
主要子公司在职员工的数量                                                      28,640
在职员工的数量合计                                                            40,810
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数                                   6,520
                                      专业构成
                专业构成类别                                专业构成人数
生产人员                                                                      17,541
销售人员                                                                      12,343
技术人员                                                                       2,743
财务人员                                                                       1,357
行政人员                                                                       6,826
                     合计                                                     40,810
                                      教育程度
                教育程度类别                                 数量（人）
硕士及以上
本科生                                                                         7,021
专科生                                                                        11,956
中专生                                                                         8,228
中专以下                                                                      13,185
                     合计                                                     40,810
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司持续完善以薪酬激励为基础、职业发展激励为动力、情感激励为凝聚、文化激励为核心的全
面激励体系。在物质激励基础上，深化青啤荣誉激励体系，持续开展营销系统“战狼”荣誉激励。
2017年，围绕公司“保增长、调结构、控费用”、“保质量、降成本、提效率”的业务主线，不
断丰富激励策略，完善配套机制。通过目标激励的激发力、荣誉激励的牵引力、绩效约束的推动
力、能力支撑的支撑力“四力”机制驱动公司转型与成长。
2017年，公司持续推进人员优化与效率提升项目。人员总量有效控制、人均效率显著提升、人工
成本合理控制、员工收入稳定增长。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
2017年围绕在岗员工履职能力提升以及储备梯队人才培养，扎实推进全员能力建设，公司各基层
单位推进培训体系系统化设计，Tsingtao书院等学习组织建设遍地开花；营销、制造实训基地、
岗位大练兵为技能提升搭建了便利的平台；全公司选拔出来的技能大师为技能人员树立了标杆；
以行动学习为牵引的项目效果日渐显著。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
                                         - 56 -
                                     2017 年年度报告
                                第九节         公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
本公司注重不断完善和提高公司治理水平，确保公司合规经营、持续稳健发展。报告期内，本公
司已遵守了《香港联合交易所有限公司证券上市规则》附录十四载列的《企业管治守则》之守则
条文。
1、 公司股东大会、董事会及监事会运作情况
（1）公司于报告期内召开年度股东大会 1 次，以普通决议案审议通过公司 2016 年度董事会、监
事会工作报告及经审计财务报告、利润分配方案、续聘审计师等常规议案。
（2）公司于报告期内召开董事会会议 9 次，其中定期会议 5 次，包括现场会议 3 次，通讯表决 2
次；临时会议（通讯表决）4 次。另外，公司还召开了公司董事会审计与内控委员会会议 5 次，
召开董事会提名与薪酬委员会会议 2 次，召开董事会战略与投资委员会会议 2 次。公司全体董事
亲自或委托出席了公司召开的上述董事会会议及签署有关决议。独立董事从各自专业的角度对公
司的重大经营决策事项及对外投资、收购等事项提出建议，并客观、谨慎地行使表决权，为董事
会的正确决策起到了重要的支持作用。
（3）公司于报告期内召开监事会会议 7 次。
通过这些会议，董事会及监事会审议批准了公司 2016 年年报、2016 年利润分配预案、2016 年度
内部控制评价报告等与年报相关的议案；2017 年半年度报告和两次季度报告；审议批准了深朝日
与朝日啤酒及朝日中国投资于 2017 年进行的委托加工啤酒持续关连交易议案；充分发挥了董事会
的科学决策作用和监事会的依法监督作用。
2、 董事会及监事会延期换届选举情况
本公司第八届董事会及监事会任期已于 2017 年 6 月 16 日届满。鉴于公司新一届董事会董事候选
人及监事会监事候选人的提名工作尚未完成，为保持董事会、监事会工作的连续性及稳定性，公
司董事会、监事会的换届选举工作已延期进行，公司第八届董事会各专门委员会的任期亦相应顺
延；同时，公司现任高级管理人员将继续履职。在公司董事会、监事会换届选举工作完成前，公
司第八届董事会及监事会全体成员依照法律、行政法规和《公司章程》的规定继续履行董事、监
事的义务和职责；同时，公司现任高级管理人员亦继续履职。公司董事会、监事会延期换届未影
响公司的正常运营。公司将在实际可行情况下尽快推进董事会、监事会换届选举工作并及时履行
相应的信息披露义务。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                               决议刊登的指定网站的
    会议届次              召开日期                                决议刊登的披露日期
                                                     查询索引
公司 2016 年年度股东大会   2017-06-30        在 上 交 所 网 站        2017-07-03
                                             www.sse.com.cn 披露
股东大会情况说明
√适用 □不适用
详见上一节披露内容。
                                           - 57 -
                                        2017 年年度报告
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                   参加股东
                                          参加董事会情况
            是否                                                                   大会情况
  董事
            独立   本年应参             以通讯                        是否连续两   出席股东
  姓名                         亲自出                 委托出   缺席
            董事   加董事会             方式参                        次未亲自参   大会的次
                               席次数                 席次数   次数
                     次数               加次数                           加会议      数
孙明波      否             9        3         6            0      0   否
黄克兴      否             9        3         6            0      0   否
樊伟        否             9        3         6            0      0   否
于竹明      否             9        3         6            0      0   否
杉浦康誉    否             9        3         6            0      0   否
王学政      是             9        3         6            0      0   否
于增彪      是             9        3         6            0      0   否
贲圣林      是             9        2         6            1      0   否
蒋敏        是             9        2         6            1      0   否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
    应当披露具体情况
√适用 □不适用
董事会下设三个专门委员会的履职情况请见公司 2017 年年报内披露的公司治理报告相关内容。
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
                                             - 58 -
                                     2017 年年度报告
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
本公司已经建立了绩效考核评价和薪酬制度。按规定高级管理人员实行年薪制，包括基薪和绩效
年薪。基薪根据高级管理人员的岗位职责、履职年限等确定。绩效年薪根据公司年度经营业绩、
年度工作计划完成情况、对高级管理人员年度考核结果等确定并发放。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
本公司董事会对 2017 年度的内部控制进行了自我评价，并形成了内部控制评价报告（全文载于上
交所网站）。通过自我评价，截至本报告期末，未发现本集团存在内部控制设计或执行方面的重
大缺陷。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
普华永道中天对公司财务报告相关内部控制有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的《内
部控制审计报告》，审计师认为，本集团于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内部控制审计报告详见上交所网站披露内容。
是否披露内部控制审计报告：是
十、公司治理报告（按照香港联交所证券上市规则而准备）
本公司自1993年于香港联交所及上交所上市以来，按照境内外上市规则和监管要求，不断完善公
司治理结构，规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会各司其职，决策独立，相互制衡。
公司董事会设立了审计与内控委员会、战略与投资委员会和提名与薪酬委员会三个由外部董事（包
括独立非执行董事）为主构成的专业委员会，对提高董事会的决策效率起到积极作用，促进了公
司治理结构的有效运作。
本公司第八届董事会成员在技能、经验以及多元化视角方面达到适当的平衡，从而提升董事会的
有效运作并保持高标准的公司治理水平。
报告期内，本公司已遵守香港联交所证券上市规则（“《上市规则》”）附录十四载列之《企业
管治守则》的守则条文。惟偏离守则条文A.4.2条除外。
守则条文A.4.2条规定，其中包括，每名董事（包括有指定任期的董事）应轮流退任，至少每三年
一次。如本公司日期为2017年6月14日之公告中所披露，本公司第八届董事会及监事会之任期于
2017年6月16日届满。鉴于相关董事候选人及监事候选人的提名工作尚未完成，为保持本公司董事
                                           - 59 -
                                    2017 年年度报告
会及监事会工作的连续性及稳定性，本公司第八届董事会及监事会的重选及委任延期举行及本公
司第八届董事会各专门委员会的任期亦相应顺延。本公司将在实际可行情况下尽快推进董事会及
监事会重选及委任工作。本公司所采纳的企业管治措施如下：
一. 董事会
1、 职责与分工
董事会在董事长的领导下，在公司的发展战略、管理架构、投资及融资、财务监控等方面行使管
理决策权，并致力于实现股东价值最大化。在本公司的章程及其附件-董事会议事规则中，已详细
列明了董事会在公司发展战略和管理方面的职权以及董事会对公司发展和经营的监督与检查职
权。同时，董事会履行企业管治职能，监督、评估及确保公司内部控制系统的效能及对法律法规
的遵守情况。本公司董事会负责履行经修订的《企业管治守则》第D.3.1条职权范围所载的企业管
治职责，董事会已于年内履行有关的职责。
公司董事长和总裁的职责分工已清晰界定，并载于本公司的章程及其附件中。董事长负责决定每
次董事会会议的议程，其中每次会议前征询其他董事有无提案，并根据实际情况将其他董事的提
议加入会议议程。此外，董事长亦负责引领和制定本公司的总体发展战略，并检查董事会决议的
实施情况。
总裁负责组织实施董事会决议及公司年度预算和投资方案，并向董事会报告公司经营情况和重大
合同的签订执行情况；总裁在董事会的授权范围内行使对公司资金、资产的运用权及代表公司签
订合同。同时，公司明确了管理层人员各自具体的职责及其分工，以保证其切实履行诚信义务和
勤勉尽责。
2、 组成
截止2017年12月31日，公司第八届董事会成员由4名执行董事、1名非执行董事及4名独立非执行董
事组成：
执行董事
孙明波先生（董事长）
黄克兴先生（总裁）
樊伟先生
于竹明先生
非执行董事
杉浦康誉先生（已于2018年3月19日辞任）
                                         - 60 -
                                      2017 年年度报告
独立非执行董事
王学政先生
于增彪先生
贲圣林先生
蒋敏先生
公司董事（包括非执行董事）之任期自 2014 年 6 月 16 日起为期三年。于 2018 年 3 月 19 日，杉
浦康誉先生辞任本公司非执行董事、审计与内控委员会委员与薪酬委员会委员等职务。
本公司已采纳董事会多元化政策以提升董事会之有效性。本公司在设定董事会成员组合时会从多
个方面考虑董事会成员多元化，包括但不限于年龄、文化及教育背景、专业经验、技能及知识。
董事会所有委任均以用人唯才为原则，并在考虑人选时以客观条件顾及董事会成员多元化的益处。
公司的董事会成员具有不同行业背景和专业知识，包括其中一名独立非执行董事具备监管机构要
求的会计或相关财务管理专长。各董事均于各自专业范畴累积了丰富经验。董事的个人简介载列
于本年度报告“董事、监事、高级管理人员情况”。
本届董事会中共有4名独立非执行董事，占董事会总人数的1/3以上。现任独立非执行董事具有不
同的专业背景，并具有丰富的法律、财务会计及金融投资等方面的专业经验，这种结构有助于董
事会从多角度讨论和分析问题，确保董事会的科学决策。自2005年起，独立非执行董事每年均在
股东年会上提交年度述职报告，向股东做出汇报。
3、董事会会议
2017年度，本公司共举行了3次现场结合通讯方式的会议和6次以通讯表决方式召开的会议，以讨
论本公司的营运及财务表现、管理架构、投资方案等，主要事项包括：
—   审议批准年度、半年度及季度业绩报告；
—   审议批准召集股东年会事项及营销总裁聘任事项；
—   审议批准附属公司增资事项以及新增易拉罐线项目的可行性报告；
—   审议批准公司的持续关连交易事项。
会议通知和议案资料在合理的时间内送达各董事，董事会会议能进行富有成效的讨论及做出迅速
而审慎的决策。在本年度内，各位董事出席董事会会议的详情载列如下：
                                            - 61 -
                                     2017 年年度报告
                                                                         参加股
            参加董事会情况                                               东大会
                                                                         情况
                                                                是否连
 董事姓名   本年应
                                以通讯                          续两次   出席股
            参加董     亲自出             委托出       缺席次
                                方式参                          未亲自   东大会
            事会次     席次数             席次数       数
                                加次数                          参加会   的次数
            数
                                                                议
 孙明波        9          3         6         0           0        否       1
 黄克兴        9          3         6         0           0        否       1
 樊 伟         9          3         6         0           0        否       1
 于竹明        9          3         6         0           0        否       1
 杉浦康誉
               9          3         6         0           0       否        1
 *
 王学政        9          3         6         0           0       否        0
 于增彪        9          3         6         0           0       否        0
 贲圣林        9          2         6         1           0       否        0
 蒋敏          9          2         6         1           0       否        1
*杉浦康誉先生于 2018 年 3 月 19 日辞任非执行董事职务
公司董事会的召集、召开严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定。董事会会议由董
事长主持召开，并在会议通知发出后按时召开，各项提案在会议上充分讨论，并对提案进行逐项
表决。召开董事会定期会议的通知在会议召开前14天发出。如有董事因公务不能出席会议，可由
该董事书面委托其他董事出席并代为行使表决权，如是独立非执行董事则可委托其他独立非执行
董事出席和表决。
公司管理层负责向董事会提供审议各项议案所需的相关资料和信息，并在董事会会议召开时汇报
相关工作。本公司独立董事根据《公司章程》的规定行使职权、履行职责或业务的需要时，可聘
请独立专业机构为其服务，由此发生的合理费用由本公司承担。
二.董事
1、董事之培训
根据企业管治守则，全体董事须参与持续专业发展，以更新其知识及技能。本公司已为董事提供
培训及发展课程，包括（1）为新委任之董事提供就职课程（董事手册）；（2）为董事提供持续
培训及专业发展课程。
于2017年1月1日至12月31日期间，本公司全体董事定期接受有关本集团业务、营运及企业管治事
宜的简报及更新。董事并获提供适用于本集团的新订重点法律及条例或重要法律及条例的变动。
公司每周编写一期有关证券市场发展及监管政策的动态信息发送给董事、监事和高管人员。报告
期内，公司部分董事、监事参加了由中国证监会青岛证监局举办的不少于16学时的专题培训。公
司秘书参加了两地交易所和青岛证监局举办的不少于30学时的专题培训。
                                          - 62 -
                                    2017 年年度报告
2017年8月公司还利用异地召开董事会的机会，组织独立非执行董事到青啤西安汉斯集团进行工作
调研及考察陕北啤酒市场。实地了解当地啤酒市场信息及子公司经营状况。
2、独立非执行董事的独立性
本公司已委任足够数目的独立非执行董事。根据《上市规则》第3.13条的规定，董事会已收到所
有独立非执行董事就其独立性提交的书面确认函。
3、董事的证券交易
本公司采纳《上市规则》附录十所载的《上市公司董事进行证券交易的标准守则》，制定了本公
司的《董事、监事及高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》。在向所有董事作出特定
查询后，本公司确认，本公司所有董事于报告期内均已遵守《上市规则》所规定的有关董事进行
证券交易的标准。
4、董事、监事及高级管理人员的责任保险
经股东大会批准，本公司已为全体董事、监事及高级管理人员购买适当之责任保险。
5、财务汇报和董事就财务报表所承担的责任
根据管理层提供的充分财务资料，本公司董事会每年对年度、半年度及季度业绩报告进行审议并
批准对外披露。董事有责任组织相关部门和人员编制每个财政年度的财务报表，并确保在编制财
务报表时贯彻应用适当的会计政策及遵守中国会计准则及制度，以真实及公允地报告本公司的财
务状况及经营成果。
三. 董事会专门委员会
董事会于2014年6月16日召开会议，根据董事会换届人员的调整，批准成立新一届董事会下属3个
专门委员会，明确其监察公司个别范畴业务的职权范围以下委员会成员组成之披露为截止2017年
末的状况。
1、审计与内控委员会（“审计委员会”）
审计委员会职权范围依据《上市规则》附录十四之《企业管治常规守则》及中国证监会颁布的《中
国上市公司治理准则》而制订，并按照最新监管动态作出修订。其主要职责包括：检讨公司内部
监控体系及制度的健全性和有效性，审阅公司的年度、半年度及季度财务报表，负责公司外部审
                                          - 63 -
                                        2017 年年度报告
计师的聘任、工作协调及对其工作效率和工作质量进行检讨，检讨及监察公司财务汇报质量和程
序。
第八届董事会审计委员会的成员包括：独立非执行董事于增彪先生（审计委员会主席）、非执行
董事杉浦康誉先生（于2018年3月19日起辞任该职务）及独立非执行董事王学政先生、贲圣林先生
和蒋敏先生。其中于增彪先生具备财务和会计业务的经验和能力，并拥有中国注册会计师资格。
2017年度审计委员会共举行了5次会议，为保证汇报的独立性，会议主席已安排外部审计师与审计
委员会成员进行单独的会议。于每次会议后，委员会均会就曾讨论的重要事项向董事会提交建议。
各委员出席会议的情况如下：
委员姓名            出席会议（次）        应出席会议（次）     出席率（%）
于增彪（审计委员会             5                  5
主席）
王学政                         5                  5
杉浦康誉*                      2                  5
贲圣林                         4                  5
蒋敏                           5                  5
*杉浦康誉先生于 2018 年 3 月 19 日辞任本公司审计委员会委员职务
审计委员会在本年度主要工作包括：
       审阅本公司的年度、半年度及季度业绩报告和财务报告；
       就续聘公司审计师事项向董事会提供建议；
       检讨公司风险管理及内部控制体系及制度的有效性，包括考虑公司在财务汇报职能方面的
       资源以及从业人员的资历、经验是否充足，相关人员的培训及有关预算是否充足。
2、战略与投资委员会（“战略委员会”）
战略委员会的主要职责是审查和检讨公司的战略发展方向，制订公司战略规划，以及适时调整公
司战略和管治架构。
第八届董事会战略委员会的成员包括：执行董事黄克兴先生（战略委员会主席）及于竹明先生和
独立非执行董事于增彪先生、贲圣林先生及蒋敏先生。2017年度战略委员会共举行了2次会议，各
委员出席会议的情况如下：
委员姓名               出席会议（次）        应出席会议（次）   出席率（%）
黄克兴（战略委员会主           2                     2
席）
王学政                         2                          2
于增彪                         2                          2
贲圣林                         2                          2
蒋敏                           2                          2
                                             - 64 -
                                       2017 年年度报告
战略委员会在本年度的主要工作包括：审议公司收购目标公司股权项目的可行性报告。
3、提名与薪酬委员会
提名与薪酬委员会的主要职责包括：研究和审议公司董事与高管人员的薪酬政策和激励机制，制
订考核标准；研究改善公司治理结构的方案及评核独立非执行董事的独立性及就董事委任向董事
会提出建议。
第八届董事会提名与薪酬委员会的成员包括：独立非执行董事王学政先生(提名委员会主席)、非
执行董事杉浦康誉先生（于2018年3月19日起辞任该职务）及独立非执行董事于增彪先生、贲圣林
先生和蒋敏先生。2017年度提名与薪酬委员会举行了2次会议，对年报披露的董事、监事和高管人
员薪酬资料进行了审核，以及对于公司聘任营销总裁的事项进行了审议。
委员姓名              出席会议（次）       应出席会议（次）   出席率（%）
王学政(提名委员会            2                       2
主席）
于增彪                       2                       2
贲圣林                       2                       2
蒋敏                         2                       2
杉浦康誉*                    2                       2
*杉浦康誉先生于2018年3月19日辞任本公司薪酬会委员职务
四. 监控机制
1、监事会
截止2017年12月31日，公司第八届监事会由4名股东代表监事和3名职工代表监事组成，现任监事
的个人简介资料，载列于本年度报告“董事、监事、高级管理人员情况”。2018年3月19日，北川
亮一先生辞任公司股东监事职务。
监事会依法独立行使公司监督权，保障股东、公司和员工的合法权益不受侵犯。2017年度，监事
会共举行7次会议，代表股东对公司财务以及董事和高管人员履行职责的合法合规性进行监督，并
列席了所有的董事会现场会议和股东大会。有关监事会的工作情况载列于本年度报告的“监事会
工作报告”中。
2、内部控制及风险管理
2.1 本公司按照上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司内部控制指引》，《上市规则》，
以及内部控制具体规范的要求，制定了一系列内部控制制度，并在公司生产经营活动中发挥了应
                                            - 65 -
                                   2017 年年度报告
有的作用，促进了本公司规范化运行。按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施
内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会
建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故公司仅能为实现
上述目标提供合理保证。
公司内控审计部每年对公司生产经营及内部控制活动中存在的风险进行识别、评估，并依据风险
评估的结果通过内部控制评价等方式完善公司内部控制体系。公司内控审计部及其他职能部门依
据本公司内控制度和标准，从内控设计的有效性和执行的有效性两个维度开展内控评价和管理查
核，推动公司内控体系的完善和提升，每年内控审计部就公司内控体系的有效性和存在问题向审
计委员会汇报。
2.2 内部控制运行有效性评估
公司建立了总部独立内控评价、总部职能部门自我内控评价和分（子）公司自我内控评价相结合
的三级内控评价机制，每年组织进行内部控制评价工作，就内部控制的设计有效性和实施有效性
进行审计评价，并出具独立的内控评价报告。公司总部各职能部门、各分（子）公司也按照规定
定期开展自评工作，对所发现的问题实施整改。
公司聘请外部审计师从专业的视角来审视公司内部控制体系，有力推动了公司内部控制体系建设
的提升。公司还建立了外部审计师和公司审计委员会的单独沟通机制，确保外部审计师的独立性
和知情权，切实发挥外部审计师的作用。
（1）公司董事会对内控体系自我评估情况
公司第八届董事会第二十一次会议审议通过公司2017年度内部控制评价报告，按照公司制定的内
部控制缺陷认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。亦未发现公
司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
（2）公司境内注册会计师对财务报告内控体系评估情况
公司聘请普华永道中天对财务报告内部控制有效性进行了审核评估，认为公司于2017年12月31日
按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
公司董事会对公司内部控制的评价报告及普华永道中天出具的财务报告内部控制审计报告全文载
于上交所网站、香港联交所网站和公司网站。
                                           - 66 -
                                    2017 年年度报告
2.3 在处理及发布内幕消息方面，本公司已制定《内幕信息知情人登记管理制度》等内部制度，
规定了内幕消息及内幕信息知情人的范围、报告流程、登记备案、禁止行为等内容，严控知情人
范围，严防内部消息泄露风险。
3、外聘审计师及酬金
本年度报告所收录之财务报表根据中国企业会计准则编制，并经普华永道中天审计。普华永道中
天已为本公司连续提供审计服务16年。2017年度，本公司应向普华永道中天支付其年度财务报告
审计工作的酬金为人民币660万元，支付其内控审计工作的酬金为人民币198万元，该酬金包含了
税金及差旅费等其他费用。
五. 股东及其他利益相关者
1、股东大会
本公司一直致力于维护全体股东的合法权益，股东大会的召集召开严格按照《公司章程》、《股
东大会议事规则》的规定。公司股东大会由董事会召集，由董事长主持召开。股东大会由公司执
行董事作提案报告，对提案表决的监票和计票由股东代表、监事代表及见证律师、香港执业会计
师（点票监察人）共同进行，并由会议主席（董事长）宣布表决结果，正式形成大会决议。公司
聘请的律师对大会作见证并发表法律意见书。
股东大会是公司的最高权力机构，依法行使职权，决定公司重大事项。每年的股东年会为董事会
与公司股东提供直接沟通的渠道。因此，本公司高度重视股东大会，于会议召开45日前发出会议
通知，在股东年会上，公司董事长及其他与会执行董事就股东关注的事项进行了广泛深入的沟通
及说明。2017年6月30日公司在青岛以现场会议与网络投票相结合的方式召开了2016年度股东年
会，会议审议通过了公司2016年度董事会报告、监事会报告、经审计的财务报告、利润分配预案
和续聘财务报告及内部控制审计师等议案，以及听取了公司2016年度独立非执行董事述职报告。
以上股东大会决议可查阅本公司在境内信息披露指定报章以及上交所网站和香港联交所网站发布
的相关公告。
2、股东权利
作为保障股东权益及权利的一项措施，本公司就各重大事项在股东大会上均单独决议，以供股东
考虑及投票。所有向股东大会提呈的决议案以投票方式表决。投票表决的结果将于相关股东大会
后在香港联交所网站、上交所网站及本公司网站公布。
单独或合并持有本公司发行在外的有表决权的股份百分之十以上（含百分之十）的股东可根据《公
司章程》第八十六条第（一）项以书面形式请求召开临时股东大会。有关请求必须向股东大会明
                                           - 67 -
                                    2017 年年度报告
确说明需要审议的内容，且必须由请求人签署，并以书面的形式通知本公司董事会。股东应遵循
《公司章程》所载有关召开临时股东大会的规定及程序。
股东有权要求查询《公司章程》第五十二条第（五）项所载信息，股东可就该等权利致函本公司
董事会秘书室或电邮至公司“投资者关系”邮箱（secretary@tsingtao.com.cn）发出查询或提出
请求。股东提出查询有关信息的，应提供相关书面证明文件，经公司核实其股东身份后予以提供。
报告期内，《公司章程》并无变动。
3、投资者关系与沟通
本公司高度重视投资者关系管理工作，并努力通过各种渠道和形式加强与投资者的沟通与交流，
对投资者关注的热点问题给与及时的解答。同时，公司不断致力于提升公司的透明度，帮助投资
者加深对公司业务情况及发展前景的了解，并悉心听取投资者的意见和建议，不断提升公司治理
和经营管理水平。
2017年，公司共举办或参加有事先预约的投资者来电来访及联合调研等沟通会议共83次，参加境
内外证券金融投资机构举办的大型投资论坛或投资者沟通会议共计6次。
此外，还参加了青岛证监局组织的投资者网上接待日活动。及时解答投资者通过上交所E互动平台
及公司邮箱所提出的问题等。
4、其他利益相关者
本公司认为：企业要保持基业常青、永续经营，应坚持诚信经营，认真履行社会责任，建立与公
司利益相关者和谐共赢的长期合作关系。多年来，公司在经营业绩稳步增长的同时，坚持依法纳
税、诚信经营、回馈社会，积极参与社会公益性活动和环境保护。
良好的企业管治有助于公司的健康发展及提高投资者的信心，而董事会的有效性是良好企业管治
的核心。因此，公司董事会将致力于不断提升决策的效率和水平，促进公司的稳健发展及增加股
东价值。
十一、其他
□适用 √不适用
                         第十节      公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                         - 68 -
    2017 年年度报告
第十一节      财务报告
         - 69 -
青岛啤酒股份有限公司
2017 年度财务报表及审计报告
青岛啤酒股份有限公司
2017 年度财务报表及审计报告
                              页码
审计报告                      72 – 78
2017 年度财务报表
   合并及公司资产负债表       79 – 80
   合并及公司利润表
   合并及公司现金流量表       82
   合并股东权益变动表         83
   公司股东权益变动表         84
   财务报表附注               85– 201
补充资料
                                 审计报告
                                       普华永道中天审字(2018)第 10023 号
                                                           (第一页，共七页)
青岛啤酒股份有限公司全体股东：
    一、 审计意见
    (一) 我们审计的内容
    我们审计了青岛啤酒股份有限公司(以下简称“青岛啤酒”)的财务报表，包括
2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
    (二) 我们的意见
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了青岛啤酒 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的
合并及公司经营成果和现金流量。
    二、 形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青岛啤酒，并履行了职业道
德方面的其他责任。
    三、 关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
                              审计报告(续)
                                      普华永道中天审字(2018)第 10023 号
                                                               (第二页，共七页)
    三、关键审计事项(续)
    我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
    (一) 山东新银麦啤酒有限公司(“新银麦公司”)商誉及其他长期资产的
减值评估
    (二) 固定资产的减值测试
           关键审计事项               我们在审计中如何应对关键审计事项
(一)新银麦公司商誉及其他长期资产 针对青岛啤酒对新银麦公司商誉及其
的 减 值 评 估 ( 参 见 财 务 报 表 附 注 四 他长期资产减值的评估，我们执行了
(13)、附注四(16)和附注四(17))               以下程序：
青岛啤酒在以前年度收购了新银麦                  了解并测试了青岛啤酒对商誉
公司 100%的股权，于 2017 年 12 月               及其他长期资产减值评估的内
31 日，青岛啤酒由于收购新银麦公司               部控制；
形成的商誉账面价值约为 95,887 万                评价了独立评估师的胜任能力、
元，新银麦公司的其他长期资产主要                专业素质和客观性；
包括固定资产和无形资产，账面价值                我们利用内部评估专家的工作，
分别约为 24,863 万元和 28,145 万                协助我们评估了价值类型和评
元。                                            估方法的合理性，以及折现率等
                                                评估参数；
由于新银麦公司所在区域的啤酒市                  评估了管理层判断的现金产生
场竞争激烈，新银麦公司近几年存在                单元的合理性，并对减值评估中
销量和利润下降的情况，因此增加了                采用的关键假设予以评价。对折
商誉及其他长期资产可能存在的减                  现率，我们的内部评估专家参考
值风险。                                        了若干家可比公司的公开财务
                                                信息；对未来若干年的销售增长
管理层将新银麦公司判断为独立的                  率和毛利率等经营和财务假设，
现金产生单元，聘请独立评估师对新                我们与新银麦公司历史财务数
银麦公司的公允价值进行了评估，以                据、经批准的预算以及啤酒行业
                                                发展趋势进行了比较；
                                       - 73 -
                            审计报告(续)
                                      普华永道中天审字(2018)第 10023 号
                                                               (第三页，共七页)
   三、关键审计事项(续)
          关键审计事项               我们在审计中如何应对关键审计事项
协助管理层对新银麦公司商誉及其       对减值评估中采用的折现率、经
他长期资产进行减值测试。减值评估     营和财务假设执行敏感性分析，
涉及确定折现率等评估参数及对未       考虑这些参数和假设在合理变动
来若干年的经营和财务情况的假设，     时对减值测试结果的潜在影响。
包括未来若干年的销售增长率和毛
利率等。                         我们发现，管理层在新银麦公司的商誉
                                 及其他长期资产减值测试中采用的方
由于新银麦公司商誉及其他长期资 法和假设与我们取得的审计证据是一
产的账面价值对财务报表影响重大， 致的。
且上述判断和假设的合理性对商誉
及其他长期资产减值测试的结果具
有重大影响，因此我们将该事项作为
关键审计事项。
(二)固定资产的减值测试(参见财务      针对青岛啤酒对固定资产减值的测试，
报表附注四(13))                      我们执行了以下程序：
于 2017 年 12 月 31 日，青岛啤酒合         了解并测试了青岛啤酒对固定资
并报表固定资产账面价值约为                 产减值测试的内部控制；
1,099,146 万元。由于国内啤酒市场           检查了管理层对固定资产减值迹
竞争激烈，青岛啤酒部分区域的子公           象的识别过程；
司存在销量和利润下降的情况，个别           对识别出有减值迹象的固定资产，
子公司甚至出现了持续亏损。                 检查了管理层的减值测试模型，具
                                           体包括：
管理层判断了独立的现金产生单元，
对固定资产的减值迹象进行了分析              -    我们利用内部评估专家的工作，
和识别，并对存在减值迹象的固定资                 协助我们评估了价值类型和减
产的可收回金额进行了评估，进而对                 值测试方法的合理性，以及折现
这些固定资产进行了减值测试。减值                 率等参数；
                                        - 74 -
                           审计报告(续)
                                   普华永道中天审字(2018)第 10023 号
                                                        (第四页，共七页)
  三、关键审计事项(续)
          关键审计事项             我们在审计中如何应对关键审计事项
测试涉及确定折现率等评估参数及对        - 评估了管理层判断的现金产生
未来若干年经营和财务情况的假设，          单元的合理性，并对减值测试中
包括未来若干年的销售增长率和毛利          采用的关键假设予以评价。对折
率等。                                    现率，我们的内部评估专家参考
                                          了若干家可比公司的公开财务
由于存在减值迹象的固定资产账面价          信息；对未来若干年的销售增长
值对财务报表影响重大，且上述判断          率和毛利率等经营和财务假设，
及假设的合理性对减值测试的结果具          我们与历史财务数据、经批准的
有重大影响，因此我们将该事项作为          预算以及啤酒行业发展趋势进
关键审计事项。                            行了比较；
                                        - 对减值测试模型中的折现率、经
                                          营和财务假设执行敏感性分析，
                                          考虑这些参数和假设在合理变
                                          动时对减值的潜在影响。
                                   我们发现，管理层在固定资产减值测试
                                   中采用的方法和假设与我们取得的审
                                   计证据是一致的。
                                    - 75 -
                             审计报告(续)
                                     普华永道中天审字(2018)第 10023 号
                                                         (第五页，共七页)
   四、 其他信息
    青岛啤酒管理层对其他信息负责。其他信息包括青岛啤酒 2017 年年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重
大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
   五、 管理层和审计委员会对财务报表的责任
    青岛啤酒管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允
反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错
误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估青岛啤酒的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算青岛啤酒、
终止运营或别无其他现实的选择。
    审计委员会负责监督青岛啤酒的财务报告过程。
                                     - 76 -
                               审计报告(续)
                                       普华永道中天审字(2018)第 10023 号
                                                           (第六页，共七页)
   六、 注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
    (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大
错报的风险。
       (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
       (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
    (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对青岛啤酒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致青岛啤酒不能持续经营。
    (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
                                       - 77 -
                             审计报告(续)
                                    普华永道中天审字(2018)第 10023 号
                                                        (第七页，共七页)
     六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
    (六) 就青岛啤酒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
    我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与
审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相
关的防范措施(如适用)。
    从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最
为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通
某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
普华永道中天                    注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)                       贾娜(项目合伙人)
中国上海市                      注册会计师
2018 年 3 月 27 日                                    张栋
                                     - 78 -
青岛啤酒股份有限公司
2017 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
                               附注四      2017年12月31日       2016年12月31日   2017年12月31日   2016年12月31日
    资           产
                            (除另注外)           合并               合并             公司               公司
流动资产
   货币资金                     (1)          9,805,485,121       8,572,685,245    3,652,150,167    3,412,002,240
   以公允 价 值 计量且 其
     变动 计入当 期损 益
     的金融资产                 (2)           130,115,254                    -                -                 -
   应收票据                     (3)            42,220,000           26,400,000       39,850,000       19,700,000
   应收账款                 (4),十五(1)       141,397,244          124,647,040      922,481,180      812,009,033
   预付款项                     (5)           116,394,430           51,806,259       74,498,675       24,993,651
   应收利息                     (6)            86,573,933           71,557,290       21,499,661       14,898,299
   应收股利                   十五(2)                       -                -      271,593,000     1,354,063,724
   其他应收款               (7),十五(3)       261,826,598          233,843,886      140,202,125      147,123,899
   存货                         (8)          2,392,910,141       2,412,442,780      796,207,042      823,095,523
   其他流动资产                 (9)          1,096,060,646       1,116,181,886      308,955,082      277,939,238
流动资产合计                               14,072,983,367       12,609,564,386    6,227,436,932    6,885,825,607
非流动资产
   可供出售金融资产            (10)               600,000              608,642          300,000          300,000
   长期应收款                 十五(4)                       -                -       25,000,000        6,000,000
   长期股权投资             (11),十五(5)      375,899,439          379,530,915   10,034,228,614    9,943,282,037
   投资性房地产             (12),十五(6)       27,261,927           24,946,020       30,722,528       31,577,276
   固定资产                 (13),十五(7)   10,991,462,172       11,447,611,540    2,194,016,459    2,297,664,815
   在建工程                 (14),十五(8)      200,139,178          193,446,726       37,865,820       45,141,139
   固定资产清理                 (15)            2,310,587            1,158,936        1,686,474          761,719
   无形资产                 (16),十五(9)     2,776,216,295       2,974,746,773      581,663,443      630,198,434
   商誉                         (17)         1,307,103,982       1,307,103,982                -                 -
   长期待摊费用                 (18)           36,042,642           39,921,000        2,390,151        6,221,005
   递延所得税资产               (19)         1,135,894,135       1,042,209,554      715,995,858      671,265,463
   其他非流动资产               (21)           48,798,055           56,310,013        2,858,948        2,639,524
非流动资产合计                             16,901,728,412       17,467,594,101   13,626,728,295   13,635,051,412
资产总计                                   30,974,711,779       30,077,158,487   19,854,165,227   20,520,877,019
                                                   - 79 -
青岛啤酒股份有限公司
2017 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
                                 附注四      2017年12月31日     2016年12月31日     2017年12月31日 2016年12月31日
  负 债 及 股 东 权 益
                              (除另注外)           合并               合并               公司         公司
流动负债
    短期借款                     (22)           282,534,200        302,341,000                   -                -
    应付票据                     (23)           289,472,296        307,516,920          76,624,794      76,500,000
    应付账款                     (24)          2,083,733,787     2,049,229,359       1,426,450,891    2,501,183,597
    预收款项                     (25)          1,177,632,347     1,320,882,187         926,380,162    1,027,556,435
    应付职工薪酬                 (26)          1,032,628,088       988,416,962         379,436,264     373,400,438
    应交税费                     (27)           400,835,890        396,466,643          44,536,778      86,703,934
    应付利息                                        815,222            737,291                   -                -
    其他应付款                   (28)          5,184,055,031     4,918,819,305       2,479,260,972    2,353,717,365
    一年内到期的非流动负债       (29)               419,160            376,372                   -                -
    其他流动负债                                    107,284                  -                   -                -
流动负债合计                                  10,452,233,305    10,284,786,039       5,332,689,861    6,419,061,769
非流动负债
    长期借款                     (30)              1,047,900         1,376,480                   -                -
    专项应付款                   (31)           123,140,327        175,014,368          15,440,660      15,440,660
    递延收益                     (32)          1,904,109,828     1,948,814,560          50,542,428      61,307,433
    长期应付职工薪酬             (33)           499,008,449        538,957,516         274,230,780     288,026,884
    递延所得税负债               (19)           220,667,269        249,069,955                   -                -
非流动负债合计                                 2,747,973,773     2,913,232,879         340,213,868     364,774,977
负债合计                                      13,200,207,078    13,198,018,918       5,672,903,729    6,783,836,746
股东权益
    股本                         (34)          1,350,982,795     1,350,982,795       1,350,982,795    1,350,982,795
    资本公积                 (35),十五(11)     3,444,181,512     3,444,189,700       4,306,620,828    4,306,629,016
    其他综合收益             (36),十五(12)        (9,038,750)      (50,149,422)        (26,869,000)     (49,477,000)
    盈余公积                     (37)          1,400,704,380     1,400,704,380       1,400,704,380    1,400,704,380
    一般风险准备                 (38)           155,497,737        142,496,409                   -                -
    未分配利润               (39),十五(13)    10,802,900,749    10,025,728,867       7,149,822,495    6,728,201,082
  归属于母公司股东权益合计                    17,145,228,423    16,313,952,729      14,181,261,498 13,737,040,273
  少数股东权益                                   629,276,278       565,186,840                   -                -
股东权益合计                                  17,774,504,701    16,879,139,569      14,181,261,498 13,737,040,273
负债及股东权益总计                            30,974,711,779    30,077,158,487      19,854,165,227 20,520,877,019
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波               主管会计工作的负责人：于竹明                     会计机构负责人：侯秋燕
                                                   - 80 -
青岛啤酒股份有限公司
2017 年度合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
                                            附注四                   2017年度          2016年度          2017年度           2016年度
             项       目
                                           (除另注外)                  合并              合并              公司               公司
一、营业收入                               (40),十五(14)        26,277,051,684       26,106,343,738    17,533,712,051     17,162,339,623
   减:营业成本                       (40),(44),十五(14),(15) (15,622,130,867) (15,265,279,542)         (13,285,777,622) (12,705,362,572)
      税金及附加                              (41)              (2,325,028,134)      (2,231,364,935)     (534,784,608)      (531,299,089)
      销售费用                         (42),(44),十五(15)       (5,768,943,601)      (6,029,439,233)    (3,316,674,111) (3,426,278,010)
      管理费用                         (43),(44),十五(15)       (1,244,256,438)      (1,340,543,211)     (378,034,079)      (403,339,431)
      财务费用                             (45),十五(16)             370,017,175       257,408,345         39,632,968        50,369,278
      资产减值损失                         (50),十五(18)              (10,716,839)       (7,842,038)     (150,428,618)          (684,768)
   加:公允价值变动收益                          (46)                     115,254                   -                 -                  -
      投资收益                             (47),十五(17)              57,988,170       150,969,732      1,008,035,659      1,538,145,276
      其中:对联营企业和合营企业的
              投资收益                                                20,461,767         (5,214,764)       20,280,331         (4,873,468)
      资产处置收益/(损失)                      (48)                   (46,283,580)     (223,543,613)        (3,768,044)      (11,548,954)
      其他收益                                 (49)                  304,412,441                  —       20,473,889                  —
二、营业利润                                                     1,992,225,265        1,416,709,243       932,387,485      1,672,341,353
   加:营业外收入                               (51)                  145,623,532       720,032,104         46,552,856        67,680,598
   减:营业外支出                               (52)                   (33,030,158)      (13,299,582)        (9,683,341)         (774,840)
三、利润总额                                                     2,104,818,639        2,123,441,765       969,257,000      1,739,247,111
   减:所得税费用                           (53),十五(19)             (722,562,998)   (1,017,743,313)       (74,791,609)     (412,786,256)
四、净利润                                                       1,382,255,641        1,105,698,452       894,465,391      1,326,460,855
   按经营持续性分类
     持续经营净利润                                              1,382,255,641        1,105,698,452       894,465,391      1,326,460,855
     终止经营净利润                                                          -                    -                 -                  -
   按所有权归属分类
     少数股东损益                                                  119,238,453           62,212,024            不适用             不适用
     归属于母公司股东的净利润                                    1,263,017,188        1,043,486,428       894,465,391      1,326,460,855
五、其他综合收益的税后净额                 (36),十五(12)              41,110,672        (29,823,263)       22,608,000        (17,367,000)
   归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
     以后不能重分类进损益的其他综合收益
    重新计量设定受益计划净负债的变动                              23,670,000        (18,142,000)       22,608,000        (17,367,000)
     以后将重分类进损益的其他综合收益
       权益法下在被投资单位以后将重分类进损
         益的其他综合收益中享有的份额                                    135,737             51,552                  -                  -
    可供出售金融资产公允价值变动损益                                6,108,986                  -                 -                  -
    外币财务报表折算差额                                          11,195,949        (11,732,815)                 -                  -
六、综合收益总额                                                 1,423,366,313        1,075,875,189       917,073,391      1,309,093,855
    归属于母公司股东的综合收益总额                               1,304,127,860        1,013,663,165       917,073,391      1,309,093,855
    归属于少数股东的综合收益总额                                     119,238,453        62,212,024              不适用            不适用
七、每股收益
    基本每股收益                               (54)                         0.935             0.772             不适用            不适用
    稀释每股收益                               (54)                         0.935             0.772             不适用            不适用
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波                   主管会计工作的负责人：于竹明                            会计机构负责人：侯秋燕
                                                            - 81 -
青岛啤酒股份有限公司
2017 年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
                                                 附注四         2017年度             2016年度         2017年度           2016年度
                 项       目
                                                                  合并                 合并             公司               公司
一、经营活动产生的现金流量
      销售商品、提供劳务收到的现金                        29,619,137,633   29,277,078,222   19,689,886,525             19,413,249,464
      收到的税费返还                                          28,168,984       22,808,497       21,512,958                 17,657,886
      收到其他与经营活动有关的现金               (55)(a)     797,306,873      987,213,785      297,875,762                464,818,920
    经营活动现金流入小计                              30,444,613,490   30,287,100,504   20,009,275,245             19,895,726,270
      购买商品、接受劳务支付的现金                       (14,533,056,958) (13,915,236,142) (15,573,457,422)           (13,412,734,194)
      支付给职工以及为职工支付的现金                      (4,326,577,423) (4,290,094,173) (1,513,672,381)              (1,492,774,687)
      支付的各项税费                                      (5,283,400,828) (5,261,199,825) (1,357,127,331)              (1,441,704,635)
      支付其他与经营活动有关的现金               (55)(b) (4,078,042,406) (3,849,679,160) (2,464,537,363)               (2,214,776,789)
    经营活动现金流出小计                             (28,221,077,615) (27,316,209,300) (20,908,794,497)           (18,561,990,305)
          经营活动产生的现金流量净额             (56)(a)   2,223,535,875    2,970,891,204     (899,519,252)             1,333,735,965
二、投资活动产生的现金流量
      收回投资收到的现金                         (55)(e)      1,940,908,642        2,970,467,515       216,100,000     1,457,100,000
      取得投资收益所收到的现金                                   61,725,468           45,045,052     2,090,694,072       121,303,917
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
    回的现金净额                                              8,522,201           26,868,010         1,705,591         1,951,936
      收到其他与投资活动有关的现金               (55)(c)        499,925,339          607,457,479         2,186,000        16,587,290
    投资活动现金流入小计                                  2,511,081,650        3,649,838,056     2,310,685,663     1,596,943,143
      购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
    付的现金                                               (888,193,622)         (855,872,099)    (179,449,818)   (194,183,933)
      投资支付的现金                             (55)(f)     (2,010,900,000)       (3,259,900,000)    (516,285,226) (1,544,811,059)
      取得子公司及其他营业单位支付的现金净额     (56)(b)        (31,185,226)         (572,059,978)               -               -
      支付其他与投资活动有关的现金               (55)(d)        (84,472,730)         (126,021,221)        (696,362)     (2,711,633)
    投资活动现金流出小计                                 (3,014,751,578)       (4,813,853,298)    (696,431,406) (1,741,706,625)
          投资活动产生的现金流量净额                           (503,669,928)       (1,164,015,242)   1,614,254,257    (144,763,482)
三、筹资活动产生的现金流量
      吸收投资收到的现金                                          2,400,000                     -                -                 -
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                    2,400,000                     -                -                 -
      取得借款收到的现金                                        329,285,200            46,000,000                -                 -
    筹资活动现金流入小计                                    331,685,200            46,000,000                -                 -
      偿还债务支付的现金                                       (329,675,200)         (918,538,871)               -                 -
      分配股利、利润或偿付利息支付的现金                       (534,730,832)         (597,303,929)    (470,595,190)     (530,801,581)
    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                  (57,129,015)          (56,623,034)               -                 -
      支付其他与筹资活动有关的现金                                 (452,564)             (578,521)               -                 -
    筹资活动现金流出小计                                   (864,858,596)       (1,516,421,321)    (470,595,190)     (530,801,581)
          筹资活动产生的现金流量净额                           (533,173,396)       (1,470,421,321)    (470,595,190)     (530,801,581)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                (14,256,695)      17,644,207        (4,119,825)        9,584,922
五、现金及现金等价物净增加额                     (56)(a)      1,172,435,856          354,098,848       240,019,990       667,755,824
    加：年初现金及现金等价物余额                              7,929,473,031        7,575,374,183     3,382,727,922     2,714,972,098
六、年末现金及现金等价物余额                     (56)(c)      9,101,908,887        7,929,473,031     3,622,747,912     3,382,727,922
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波                     主管会计工作的负责人：于竹明                             会计机构负责人：侯秋燕
                                                           - 82 -
青岛啤酒股份有限公司
2017 年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
                                                                           归属于母公司股东权益
       项      目           附注四                                                                                                 少数股东权益   股东权益合计
                                                  股本      资本公积 其他综合收益         盈余公积 一般风险准备       未分配利润
2016年1月1日年初余额                     1,350,982,795 4,075,078,879     (20,326,159) 1,400,704,380   106,025,418   9,545,596,720 (292,050,983) 16,166,011,050
2016年度增减变动额                                   -   (630,889,179)   (29,823,263)             -    36,470,991     480,132,147 857,237,823       713,128,519
综合收益总额                                         -              -    (29,823,263)             -             -   1,043,486,428   62,212,024    1,075,875,189
  净利润                                             -              -              -              -             -   1,043,486,428   62,212,024    1,105,698,452
  其他综合收益               (36)                    -              -    (29,823,263)             -             -               -            -      (29,823,263)
利润分配                     (39)                    -              -              -              -    36,470,991    (563,354,281) (56,640,105)    (583,523,395)
  提取一般风险准备                                   -              -              -              -    36,470,991     (36,470,991)           -                -
  对股东的分配                                       -              -              -              -             -    (526,883,290) (56,640,105)    (583,523,395)
其他                         (35)                    -   (630,889,179)             -              -             -               - 851,665,904       220,776,725
2016年12月31日年末余额                   1,350,982,795 3,444,189,700     (50,149,422) 1,400,704,380   142,496,409 10,025,728,867   565,186,840 16,879,139,569
2017年1月1日年初余额                     1,350,982,795 3,444,189,700     (50,149,422) 1,400,704,380   142,496,409 10,025,728,867   565,186,840 16,879,139,569
2017年度增减变动额                                   -         (8,188)   41,110,672               -    13,001,328     777,171,882   64,089,438      895,365,132
综合收益总额                                         -              -    41,110,672               -             -   1,263,017,188 119,238,453     1,423,366,313
  净利润                                             -              -             -               -             -   1,263,017,188 119,238,453     1,382,255,641
  其他综合收益               (36)                    -              -    41,110,672               -             -               -            -       41,110,672
利润分配                     (39)                    -              -             -               -    13,001,328    (485,845,306) (57,129,015)    (529,972,993)
  提取一般风险准备                                   -              -             -               -    13,001,328     (13,001,328)           -                -
  对股东的分配                                       -              -             -               -             -    (472,843,978) (57,129,015)    (529,972,993)
其他                         (35)                    -         (8,188)            -               -             -               -    1,980,000        1,971,812
2017年12月31日年末余额                   1,350,982,795 3,444,181,512      (9,038,750) 1,400,704,380   155,497,737 10,802,900,749   629,276,278 17,774,504,701
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波                                         主管会计工作的负责人：于竹明                                     会计机构负责人：侯秋燕
                                                                           - 83 -
青岛啤酒股份有限公司
2017 年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
      项        目           附注十五             股本           资本公积     其他综合收益        盈余公积        未分配利润           股东权益合计
2016年1月1日年初余额                     1,350,982,795      4,306,624,104      (32,110,000)   1,400,704,380    5,928,623,517       12,954,824,796
2016年度增减变动额                                  -               4,912      (17,367,000)               -      799,577,565             782,215,477
综合收益总额                                        -                   -      (17,367,000)               -    1,326,460,855           1,309,093,855
  净利润                                            -                   -                -                -    1,326,460,855           1,326,460,855
  其他综合收益                 (12)                 -                   -      (17,367,000)               -                 -            (17,367,000)
利润分配                                            -                   -                -                -     (526,883,290)           (526,883,290)
  对股东的分配                 (13)                 -                   -                -                -     (526,883,290)           (526,883,290)
其他                                                -               4,912                -                -                 -                  4,912
2016年12月31日年末余额                   1,350,982,795      4,306,629,016      (49,477,000)   1,400,704,380    6,728,201,082       13,737,040,273
2017年1月1日年初余额                     1,350,982,795      4,306,629,016      (49,477,000)   1,400,704,380    6,728,201,082       13,737,040,273
2017年度增减变动额                                  -              (8,188)      22,608,000                -      421,621,413            444,221,225
综合收益总额                                        -                    -      22,608,000                -      894,465,391            917,073,391
  净利润                                            -                    -               -                -      894,465,391            894,465,391
  其他综合收益                 (12)                 -                    -      22,608,000                -                 -            22,608,000
利润分配                                            -                    -               -                -     (472,843,978)          (472,843,978)
  对股东的分配                 (13)                 -                    -               -                -     (472,843,978)          (472,843,978)
其他                                                -              (8,188)               -                -                 -                (8,188)
2017年12月31日年末余额                   1,350,982,795      4,306,620,828      (26,869,000)   1,400,704,380    7,149,822,495       14,181,261,498
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：孙明波                                      主管会计工作的负责人：于竹明                          会计机构负责人：侯秋燕
                                                                   - 84 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
一    公司基本情况
      青岛啤酒股份有限公司(以下简称“本公司”)于 1993 年 6 月 16 日在中华人民共和国成立，并
      于 1995 年 12 月 27 日取得按中外合资股份有限公司注册的企业法人营业执照。本公司的注册
      地及总部地址为中国山东省青岛市，设立时总股本为 482,400,000 元。
      本公司发行的 H 股自 1993 年 7 月 15 日开始在香港联合交易所之主板上市，而 A 股则自 1993
      年 8 月 27 日开始在上海证券交易所上市，发行后总股本为 9 亿元。其后，本公司经过增发人
      民币普通股、发行公司可转换债券并转换为 H 股后，本公司总股本增加至 1,308,219,178 元。
      经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]445 号文核准，本公司于 2008 年 4 月 2 日发行总额
      15 亿元的认股权和债券分离交易的可转换债券(“分离交易可转债”)，债券期限为 6 年。认股
      权证的行权期于 2009 年 10 月 19 日结束，共新增境内流通 A 股 42,763,617 股，使本公司股份
      总数由行权之前的 1,308,219,178 股增加至 1,350,982,795 股。
      本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营生产及销售啤酒业务。
      本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)(a)，本年度新纳入合并范围的子公司为上海庭
      滔餐饮管理有限公司(“庭滔餐饮”)(附注五)。
      本财务报表由本公司董事会于 2018 年 3 月 27 日批准报出。
二    主要会计政策和会计估计
      本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提
      方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)及
      (17))、收入的确认时点(附注二(22))等。
      本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28)。
(1)   财务报表的编制基础
      本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、
      各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开
      发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》的披露规定编制。
      本财务报表以持续经营为基础编制。
      新的香港《公司条例》于 2016 年生效，本财务报表的若干披露已根据香港《公司条例》的要求
      进行调整。
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      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二    主要会计政策和会计估计(续)
(2)   遵循企业会计准则的声明
      本公司 2017 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12
      月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)   会计年度
      会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4)   记账本位币
      本公司记账本位币为人民币，本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本
      位币，本公司位于香港和澳门的子公司的记账本位币分别为港币和澳门元。本财务报表以人民
      币列示。
(5)   企业合并
(a)   同一控制下的企业合并
      合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度
      从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)
      在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并
      对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存
      收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)   非同一控制下的企业合并
      购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
      于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
      小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合
      并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的
      交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
      通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的
      被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间
      的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
      益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合
      收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计
      划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价
      值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额
      的差额。
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      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二    主要会计政策和会计估计(续)
(5)   企业合并(续)
(c)   购买子公司少数股权
      在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或
      部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金
      额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
      日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢
      价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
(6)   合并财务报表的编制方法
      编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
      从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
      停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控
      制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反
      映。
      在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
      会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
      公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
      集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东
      权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东
      损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项
      下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司
      股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司
      的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产
      所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的
      净利润和少数股东损益之间分配抵销。
      如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团
      的角度对该交易予以调整。
(7)   现金及现金等价物
      现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易
      于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8)   外币折算
(a)   外币交易
      外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
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      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二    主要会计政策和会计估计(续)
(8)   外币折算(续)
(a)   外币交易(续)
      于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符
      合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资
      本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表
      日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b)   外币财务报表的折算
      境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中
      除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费
      用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合
      收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
      响额，在现金流量表中单独列示。
(9)   金融工具
(a)   金融资产
(i)   金融资产分类
      金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
      可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和
      持有能力。
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
      应收款项
      应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
      可供出售金融资产
      可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他
      类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示
      为其他流动资产。
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(9)     金融工具(续)
(a)     金融资产(续)
(i)     金融资产分类(续)
    持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
    到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内
    到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12
    个月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
(ii)    确认和计量
    金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值
    计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融
    资产的相关交易费用计入初始确认金额。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后
    续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；
    应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计
    入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损
    益。
    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计
    入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
    可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与
    可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii)   金融资产减值
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的
    账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
    表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预
    计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
                                               - 89 -
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二      主要会计政策和会计估计(续)
(9)     金融工具(续)
(a)     金融资产(续)
(iii)   金融资产减值(续)
    表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非
    暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工
    具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资
    成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的
    公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑其他
    相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可
    供出售权益工具投资的初始投资成本。
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
    失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
    客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成
    的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
    允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计
    入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权
    益。
    以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益
    率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减
    值损失以后期间不再转回。
(iv)    金融资产的终止确认
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
        (2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或
    者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
    险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
    金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计
    额之和的差额，计入当期损益。
                                               - 90 -
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(9)   金融工具(续)
(b)   金融负债
      金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
      负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项及借款等。
      应付款项包括应付账款、其他应付款、应付票据等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利
      率法按摊余成本进行后续计量。
      借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后
      续计量。
      其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表
      日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
      当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
      止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c)   金融工具的公允价值确定
      存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
      采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
      据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
      负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
      得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
                                             - 91 -
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(10) 应收款项
      应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应
      收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a)   单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
      对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收
      款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
      单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 10,000,000 元。
      单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于
      其账面价值的差额进行计提。
(b)   按组合计提坏账准备的应收款项
      对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分
      为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，
      结合现时情况确定应计提的坏账准备。
      确定组合的依据如下：
      组合 A       应收政府等有关机构款项
      组合 B       应收子公司款项
      组合 C       剩余其他所有款项
      银行承兑汇票 信用风险较低的银行
      按组合计提坏账准备的计提方法如下：
      组合 A       经评估信用风险极低，不计提坏账准备
      组合 B       经评估信用风险极低，不计提坏账准备
      组合 C       账龄分析法
      银行承兑汇票 经评估信用风险极低，不计提坏账准备
      组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
                                             应收账款计提比例         其他应收款计提比例
      六个月以内                                          0%                         0%
      六个月到一年                                        5%                         5%
      一到二年                                           50%                        50%
      二年以上                                          100%                       100%
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
(c)   单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
      单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。
      坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计
      提。
(d)   本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面
      价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11) 存货
(a)   分类
      存货包括原材料、包装物、在产品和产成品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b)   发出存货的计价方法
      存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正
      常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c)   存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
      存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的
      估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d)   本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)   低值易耗品和包装物的摊销方法
      低值易耗品和包装物分别采用一次转销法和分次摊销法进行摊销。
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(12) 长期股权投资
      长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股
      权投资。
      子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够
      与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利
      的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
      对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权
      益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a)   投资成本确定
      对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
      被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控
      制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
      通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增
      投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。其中，购买日之前持有的原股权采用权
      益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
      相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
      权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益；购买日之前
      持有的原股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将原持有股权投资的公允
      价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权投资的公允价
      值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法
      核算的当期投资收益。
      对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实
      际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证
      券的公允价值作为初始投资成本。
                                            - 94 -
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资(续)
(b)   后续计量及损益确认方法
      采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或
      利润，确认为投资收益计入当期损益。
      采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
      允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
      资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
      采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当
      期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
      对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负
      债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
      分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位
      分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面
      价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部
      分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属
      于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c)   确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
      控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有
      能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
      共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团
      及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
      重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
      方一起共同控制这些政策的制定。
(d)   长期股权投资减值
      对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价
      值减记至可收回金额(附注二(19))。
                                            - 95 -
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(13)   投资性房地产
       投资性房地产为以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支
       出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
       否则，于发生时计入当期损益。
       本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计
       提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
                                   预计使用寿命              预计净残值率        年折旧率
       房屋及建筑物                    20 - 40 年               3%至 5%       2.4%至 4.9%
       投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用
       房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。
       发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
       对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调
       整。
       当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
       该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
       税费后计入当期损益。
       当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
                                                    - 96 -
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(14) 固定资产
(a)   固定资产确认及初始计量
      固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设备。
      固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置
      或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，
      按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
      与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量
      时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生
      时计入当期损益。
(b)   固定资产的折旧方法
      固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计
      提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确
      定折旧额。
      固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
                                           预计使用寿命    预计净残值率         年折旧率
      房屋及建筑物                            20 - 40 年      3%至 5%        2.4%至 4.9%
      机器设备                                 5 - 14 年      3%至 5%       6.8%至 19.4%
      运输工具                                 5 - 12 年      3%至 5%       7.9%至 19.4%
      其他设备                                 5 - 10 年      3%至 5%       9.5%至 19.4%
      对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)   当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(d)   固定资产的处置
      当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
      定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
                                               - 97 -
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(15) 在建工程
      在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款
      费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使
      用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值
      时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(16) 借款费用
      本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产
      的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的
      购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时
      停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且
      中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
      对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减
      去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
      确定专门借款借款费用的资本化金额。
      对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的
      资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的
      资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该
      借款初始确认金额所使用的利率。
(17) 无形资产
      无形资产包括土地使用权、商标使用权、营销网络、电脑软件以及专有技术等，以成本计量。
      公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a)   土地使用权
      土地使用权按使用年限 30 - 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建
      筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
                                             - 98 -
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(17) 无形资产(续)
(b)   商标使用权
      商标使用权主要包括本公司于 1993 年 6 月 16 日重组时，由原股东作为资本投入的“青岛啤
      酒”商标。该商标使用权以国有资产管理部门确认的评估值入账。根据对啤酒行业未来发展的
      预期和公司行业地位的分析，管理层认为该商标使用权的使用寿命不确定，因此对其不进行摊
      销，而对其每年进行减值测试。
      其他商标使用权是于收购子公司时取得，按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。
(c)   营销网络
      营销网络为本公司在业务合并及企业合并过程中识别出的销售渠道，按预计受益年限 5 - 10 年
      平均摊销。
(d)   电脑软件
      电脑软件按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。
(e)   专有技术
      专有技术按预计使用年限 10 年平均摊销。
(f)   定期复核使用寿命和摊销方法
      对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调
      整。
(g)   研究与开发
      内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被
      分为研究阶段支出和开发阶段支出。
                                               - 99 -
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      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
二    主要会计政策和会计估计(续)
(17) 无形资产(续)
(g)   研究与开发(续)
      为研究啤酒工艺改进而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发
      生时计入当期损益；大规模生产之前，针对啤酒工艺改进最终应用的相关设计、测试阶段的支
      出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
         啤酒工艺改进的开发已经技术团队进行充分论证；
         管理层已批准啤酒工艺改进开发的预算；
         前期市场调研的研究分析说明啤酒工艺改进所生产的产品具有市场推广能力；
         有足够的技术和资金支持，以进行啤酒工艺改进的开发活动及后续的大规模生产；以及
         啤酒工艺改进的开发的支出能够可靠地归集。
      不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出
      不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
      自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(h)   无形资产减值
      当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
(18) 长期待摊费用
      长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊
      期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的
      净额列示。
(19) 长期资产减值
      固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
      合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚
      未达到可使用状态及使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
      测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
      减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
      值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
      收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
      生现金流入的最小资产组合。
                                             - 100 -
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(19) 长期资产减值(续)
      在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，
      商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表
      明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
      失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
      产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
      价值。
      上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20) 职工薪酬
      职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包
      括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a)   短期薪酬
      短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、
      住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬
      确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b)   离职后福利
      本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立
      的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定
      提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利包括属于设定提存计划的
      为员工缴纳的基本养老保险和失业保险以及属于设定受益计划的补充退休福利。
      基本养老保险
      本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规
      定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险
      费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团
      在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
      损益或相关资产成本。
                                             - 101 -
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(20) 职工薪酬(续)
(b)   离职后福利(续)
      补充退休福利
      本集团向满足一定条件并已经退休的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补
      充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去
      计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利
      率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用和利息净额计入当期损益或
      相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。
(c)   辞退福利
      本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
      给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福
      利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负
      债，同时计入当期损益。
      内退福利
      本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年
      龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
      集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。
      对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职
      工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负
      债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入
      当期损益。
      预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(21) 股利分配
      现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
                                            - 102 -
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(22) 收入确认
      收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款
      的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
      与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动
      的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a)   销售商品
      本集团生产啤酒产品并销售予各地经销商。按照协议约定，啤酒产品由经销商自行提货或由承
      运商运至约定地点。需承运商运输的，运输途中的毁损等由承运商承担并向经销商结算。因此，
      本集团于经销商或承运商完成提货后，确认收入。
(b)   提供劳务
      本集团提供工程劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比确
      认收入。
(23) 政府补助
      政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括搬迁补偿、税费返还及
      财政补贴等。
      政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产
      的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
      不能可靠取得的，按照名义金额计量。
      与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
      与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
      与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊
      计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
      收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失
      的，直接计入当期损益。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
      与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
      因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政
      预算直接拨付的搬迁补偿款，计入专项应付款。其中，属于对本集团在搬迁和重建过程中发生
      的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自
      专项应付款转入递延收益，并按照上述政府补助的规定进行会计处理。取得的搬迁补偿款扣除
      转入递延收益的金额后如有结余的，作为资本公积处理。
      本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
      金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
                                             - 103 -
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债
      递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
      异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
      递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对
      于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产
      或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资
      产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
      用税率计量。
      递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
      纳税所得额为限。
      对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
      本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
      与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未
      来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得
      税资产。
      同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
       递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所
       得税相关；
       本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(25) 租赁
      实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租
      赁。
(a)   经营租赁
      经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
      经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(b)   融资租赁
      以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入
      资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法
      摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
                                            - 104 -
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二   主要会计政策和会计估计(续)
(26) 持有待售及终止经营
     同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交易中出售此类资产
     或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的
     出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
     符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值
     减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确
     认为资产减值损失。
     被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在
     资产负债表中单独列示。
     终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为
     持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； (二) 该
     组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
     的一部分； (三) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
     利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
(27) 分部信息
     本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
     定报告分部并披露分部信息。
     经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收
     入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
     评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
     两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
                                            - 105 -
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二     主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计估计和判断
       本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关
       键判断进行持续的评价。
(a)    重要会计估计及其关键假设
       下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整
       的重要风险：
(i)    商誉减值准备的会计估计
       本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来
       现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(17))。
       如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订，
       修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团
       需对商誉增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不
       能转回原已计提的商誉减值损失。
(ii)   固定资产减值准备的会计估计
       根据附注二(19)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋及建筑物、机
       器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回价值为其预计未来现金流量的现值和资产
       的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
       2017 年度，本集团经评估后确认的固定资产减值损失为 8,429,040 元(2016 年度：5,638,040
       元)；于 2017 年 12 月 31 日，本集团固定资产减值准备的账面金额为 359,461,764 元(2016 年
       12 月 31 日：391,192,662 元)(附注四(13))。
       如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或税前折现率进行修订，
       修订后的毛利率低于目前采用的毛利率或修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团
       需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集
       团不能转回原已计提的固定资产减值损失。
                                               - 106 -
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(28) 重要会计估计和判断(续)
(a)     重要会计估计及其关键假设(续)
(iii)   递延所得税资产确认的会计估计
    递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递延所得税
    资产的实现取决于本集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性
    差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导
    致对递延所得税的重要调整。
    于 2017 年 12 月 31 日，本集团共确认递延所得税资产 1,135,894,135 元。如附注四(19)所述，
    于 2017 年 12 月 31 日，本集团尚有金额约 787,652,000 元的递延所得税资产未予确认，主要
    系本集团部分子公司对于未来五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的累计亏损及资产减值
    所导致的可抵扣暂时性差异。因该些子公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的
    应纳税所得额用以抵扣具有较大的不确定性，或损失获得税务局批复的可能性较低，故该些子
    公司亦未对该等可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。如果该等公司未来应纳
    税所得额多于或少于目前预期，或损失获得税务局批准，本集团将需进一步确认或者转回递延
    所得税资产。
(iv)    补充退休福利精算
    如附注二(20)(b)所述，本集团对补充退休福利所承担的责任以精算方式估计。该精算参考了中
    国国债收益率确定折现率，以及中国人身保险业经验生命表(2010-2013)预计未来死亡率，是对
    资产负债表日本集团对符合条件的退休员工承诺支付的补充退休福利金额的最佳估计。若未来
    基本假设条件发生变化，精算估计随之改变，并在未来年度计入其他综合收益。
                                                - 107 -
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二    主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计政策变更
      财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经
      营》、修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《关于修订印发一般企业财务报表格
      式的通知》(财会〔2017〕30 号)，本集团已采用上述准则和通知编制 2017 年度财务报表，对
      本集团财务报表的影响列示如下：
      会计政策变更的内容和原因             受影响的报表项目名称            影响金额
                                                                     2016 年度        2016 年度
                                                                          合并             公司
      本集团将 2017 年度发生的与日常活 不适用                           不适用          不适用
      动相关的政府补助计入其他收益项
      目。2016 年度的比较财务报表根据
      相关要求未重列。
      本集团将 2017 年度处置固定资产和 资产处置收益/(损失)        (223,543,613) (11,548,954)
      无形资产产生的净损失计入资产处 营业外收入                     (1,460,219)    (257,072)
      置收益项目。2016 年度的比较财务 营业外支出                   225,003,832 11,806,026
      报表已相应调整。
三    税项
(1)   本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
      税种                 计税依据                                                       税率
      企业所得税(a)        应纳税所得额                                            3% - 25%
      增值税(b)            应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用            17%、11%
                             税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)                及 6%
      营业税(b)            应纳税营业额                                             3%及 5%
      消费税(c)            啤酒产品售价                 单位消费税
                           人民币 3,000 元/吨及以上     人民币 250 元/吨
                           人民币 3,000 元/吨以下       人民币 220 元/吨
      城市维护建设税       缴纳增值税、消费税和营业税税额                             5%及 7%
      教育费附加           缴纳增值税、消费税和营业税税额                                  5%
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三    税项(续)
(1)   本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
(a)   香港利得税及澳门所得补充税
      本公司之子公司青岛啤酒香港贸易有限公司(“香港公司”)及亚洲啤酒(澳门)有限公司(“澳门
      公司”)分别成立于中国香港及中国澳门，并分别适用香港利得税及澳门所得补充税。
      香港利得税根据本年度估计的应纳税所得额按 16.5%之税率计算缴纳。澳门所得补充税根据本
      年度估计的应纳税收益按照累进税率计算缴纳，累进税率为 3% - 12%。
(b)   增值税及营业税
      本集团按啤酒等产品销售收入的 17%的增值税率计算销项增值税，出口产品销售采用“免、抵、
      退”办法，退税率为 15%。购买货物、生产用机器设备或者应税劳务支付的进项增值税可抵扣
      销项增值税。增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。
      根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试
      点的通知》(财税[2016]36 号)及相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本公司之子公司青岛啤酒
      财务有限责任公司(“财务公司”)的金融业务收入和本公司之子公司青岛啤酒工程有限公司
      (“工程公司”)的工程业务收入适用增值税，税率分别为 6%和 11%，2016 年 5 月 1 日前上述
      业务适用营业税，税率分别为 5%和 3%。
(c)   消费税
      本集团生产、委托加工和进口的啤酒，须缴纳消费税，其中每吨啤酒出厂价格(含包装物及包装
      物押金)在 3,000 元及以上的，单位消费税额为每吨 250 元，其他啤酒按每吨 220 元缴纳消费
      税。
      本公司之子公司青岛啤酒(扬州)有限公司(“扬州公司”)、青岛啤酒(徐州)有限公司(“徐州公
      司”)、青岛啤酒(廊坊)有限公司(“廊坊公司”)存在以前年度已计提尚未缴纳的消费税，金额约
      41,883,000 元，该欠缴消费税系当地政府给予的税费缓缴的优惠。
(d)   代扣代缴企业所得税
      根据 2008 年 11 月 6 日国家税务总局颁发的国税函[2008]897 号《关于中国居民企业向境外 H
      股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》，本公司在向境外 H 股非居
      民企业股东支付股息时，按 10%的税率代扣代缴企业所得税。
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四    合并财务报表项目附注
(1)   货币资金
                                               2017 年 12 月 31 日        2016 年 12 月 31 日
      库存现金                                                 367,745               411,137
      银行存款                                             780,564,084           567,807,084
      存放同业款项(i)                                    8,322,055,551         7,362,521,925
      存放中央银行款项(ii)                                 660,800,000           601,010,000
      其他货币资金(iii)                                     41,697,741            40,935,099
                                                         9,805,485,121         8,572,685,245
      其中：存放在境外的款项(iv)                           96,521,253             98,097,375
      (i)    系本公司之子公司财务公司存放于境内银行的银行存款。
      (ii)   系本公司之子公司财务公司存放于中央银行的法定准备金，于2017年12月31日，缴存比
             例为吸收存款余额的7% (2016年12月31日：7%)。
      (iii) 于2017年12月31日，其他货币资金中包括存入银行的住房维修基金31,718,697元(2016年
            12月31日：31,588,099元)；本集团质押给银行用以开具银行承兑汇票(附注四(23))的保证
            金存款5,506,000元(2016年12月31日：8,647,000元)；其他保证金4,473,044元(2016年12
            月31日：其他保证金700,000元)。
      (iv) 于2017年12月31日，存放在境外的款项系本公司之子公司香港公司和澳门公司分别存放
           在香港和澳门的库存现金和银行存款。
      列示于现金流量表的现金及现金等价物
                                               2017 年 12 月 31 日        2016 年 12 月 31 日
      货币资金                                           9,805,485,121         8,572,685,245
      其他应收款 - 存放非金融机构款项                          281,507                92,885
      减：受到限制的银行存款                                (1,360,000)           (1,360,000)
          受到限制的存放中央银行款项                      (660,800,000)         (601,010,000)
          受到限制的其他货币资金                           (41,697,741)          (40,935,099)
                                                         9,101,908,887         7,929,473,031
                                               - 110 -
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      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(2)   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                2017 年 12 月 31 日      2016 年 12 月 31 日
      货币市场基金                                       130,115,254                       -
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系本公司之子公司财务公司购买的货币市
      场基金，于 2017 年 12 月 31 日，其公允价值根据相关基金管理公司发布的 2017 年 12 月最后
      一个交易日的收益公告确定。
(3)   应收票据
                                                2017 年 12 月 31 日      2016 年 12 月 31 日
      银行承兑汇票                                       42,220,000              26,400,000
      于 2017 年 12 月 31 日，本集团已背书但尚未到期的应收票据均为已终止确认的银行承兑汇
      票，金额为 173,368,716 元(2016 年 12 月 31 日：149,575,200 元)，无已贴现但尚未到期的银
      行承兑汇票(2016 年 12 月 31 日：无)。
      于 2017 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据，无已背书或已贴现但尚未到期的商业承
      兑汇票(2016 年 12 月 31 日：无)。
(4)   应收账款
                                               2017 年 12 月 31 日       2016 年 12 月 31 日
      应收账款                                           334,430,948            317,973,385
      减：坏账准备                                      (193,033,704)          (193,326,345)
                                                         141,397,244            124,647,040
      本集团大部分的国内销售以预收款的方式进行，其余销售则以信用证或银行承兑汇票的方式或
      者给予客户 30 - 100 天的信用期。
                                              - 111 -
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      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(4)   应收账款(续)
(a)   应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
                                                              2017 年 12 月 31 日                2016 年 12 月 31 日
      六个月以内                                                         139,714,900                      122,294,348
      六个月到一年                                                         1,642,313                        2,413,781
      一到二年                                                               244,294                          119,200
      二到三年                                                                     -                          757,264
      三到四年                                                               655,737                          110,102
      四到五年                                                                 9,205                                -
      五年以上                                                           192,164,499                      192,278,690
                                                                         334,430,948                      317,973,385
      应收账款主要依据业务发生日期入账，按入账日期列示的账龄与按发票日期列示的账龄基本一
      致。
      于 2017 年 12 月 31 日，应收账款 12,155,213 元(2016 年 12 月 31 日：14,837,330 元)已逾期，
      但基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以全部或部分收回，故未
      单独或全额计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下：
                                                              2017 年 12 月 31 日                2016 年 12 月 31 日
      六个月以内                                                          11,791,296                       13,709,044
      六个月到一年                                                           202,687                        1,104,627
      一到二年                                                               161,230                           23,659
                                                                          12,155,213                       14,837,330
(b)   应收账款按类别分析如下：
                                         2017 年 12 月 31 日                               2016 年 12 月 31 日
                                 账面余额                   坏账准备               账面余额                   坏账准备
                                 金额    占总额              金额      计提        金额    占总额             金额     计提
                                           比例                        比例                  比例                      比例
      单项金额重大并单独
    计提坏账准备       28,751,710    8.60%      (28,751,710)       100%    28,851,710   9.07%     (28,851,710)   100%
      按组合计提坏账准备
    组合 C             305,679,238   91.40%    (164,281,994)   53.74%     289,121,675   90.93%   (164,474,635) 56.89%
                           334,430,948    100%     (193,033,704)   57.72%     317,973,385    100%    (193,326,345) 60.80%
                                                            - 112 -
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      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(4)   应收账款(续)
(c)   于 2017 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
                                                                          账面余额          坏账准备 计提比例 理由
      甘肃农垦啤酒股份有限公司(“农垦啤酒公司”)      14,996,236                      (14,996,236)       100%        (i)
      北京青岛啤酒销售有限责任公司(“青啤北京销售”) 11,245,784                       (11,245,784)       100%       (ii)
      青岛啤酒(广州)总经销有限公司(“青啤广州总经销”  2,509,690                       (2,509,690)       100%      (iii)
                                                      28,751,710                      (28,751,710)
      (i)   本集团与农垦啤酒公司已无业务往来，本集团预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
      (ii) 本公司与青啤北京销售已无业务往来，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
      (iii) 因青啤广州总经销处于停业状态，本公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
            于 2017 年 12 月 31 日的账面余额为剩余未收回部分。
(d)   按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
                                     2017 年 12 月 31 日                              2016 年 12 月 31 日
                         账面余额                   坏账准备                    账面余额            坏账准备
                                                    金额     计提比例                                金额 计提比例
      六个月以内       139,714,900                     -              -      122,294,348                  -          -
      六个月到一年       1,642,313              (82,116)            5%         2,413,781           (120,689)       5%
      一到二年             244,294             (122,147)           50%           119,200            (59,600)      50%
      二到三年                   -                     -              -         757,264            (757,264)     100%
      三到四年            655,737              (655,737)          100%          110,102            (110,102)     100%
      四到五年               9,205                (9,205)         100%                  -                 -            -
      五年以上         163,412,789         (163,412,789)          100%       163,426,980       (163,426,980)     100%
                       305,679,238         (164,281,994)         53.74%      289,121,675       (164,474,635)    56.89%
(e)   本年度计提的坏账准备金额为 192,048 元，收回或转回的坏账准备金额为 440,222 元，由于外币
      财务报表折算汇率变动导致坏账准备减少 180 元，其中重要的收回或转回金额列示如下：
                           收回或转回原因             确定原坏账准备的               收回或转回               收回方式
                                                          依据及合理性                     金额
                                                           管理层认为收回
      青啤广州总经销                 部分收回                  可能性很低              100,000        货币资金支付
(f)   本年度实际核销的应收账款为 44,287 元(2016 年度：1,323,292 元)，系确认无法收回的酒款，
      经审批予以核销。
                                                       - 113 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(4)   应收账款(续)
(g)   于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
                                                                                    占应收账款余额
                                                      余额      坏账准备金额              总额比例
      余额前五名的应收账款总额                65,224,921         (26,242,020)               19.50%
(h)   于 2017 年 12 月 31 日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2016 年 12 月 31 日：
      无)。
(i)   于 2017 年 12 月 31 日，本集团无质押的应收账款(2016 年 12 月 31 日：无)。
(5)   预付款项
(a)   预付款项账龄分析如下：
                               2017 年 12 月 31 日                        2016 年 12 月 31 日
                                  金额         占总额比例                     金额       占总额比例
      一年以内             113,806,374            97.78%              46,527,120           89.81%
      一到二年               2,261,744             1.94%                 112,760            0.22%
      二到三年                  20,945             0.02%               1,804,909            3.48%
      三年以上                 305,367             0.26%               3,361,470            6.49%
                           116,394,430              100%              51,806,259             100%
      于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 2,588,056 元(2016 年 12 月 31 日：
      5,279,139 元)，因为生产计划安排原因，尚未要求对方供货。
(b)   于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
                                                                   金额         占预付款项总额比例
      余额前五名的预付款项总额                               48,425,836                     41.60%
                                                - 114 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(6)   应收利息
                                                2017 年 12 月 31 日      2016 年 12 月 31 日
      应收利息                                           86,573,933              71,557,290
      应收利息主要系本公司之子公司财务公司应收外部金融机构的存放同业款项利息年末尚未收
      到的部分。
(7)   其他应收款
                                                2017 年 12 月 31 日      2016 年 12 月 31 日
      国债逆回购投资(i)                                  119,900,000            79,900,000
      代垫回收瓶款                                        39,637,419            42,144,059
      押金及保证金                                        24,325,620            19,750,335
      备用金                                              20,101,591            22,053,131
      应收土地及房屋退还款                                17,441,647            17,441,647
      应收材料及废料款                                    16,924,916            15,557,028
      经销商信贷(ii)                                       8,100,000             7,100,000
      出口退税                                             5,092,773             5,598,156
      应收工程及设备款(iii)                                4,902,774            26,238,208
      其他                                                82,050,335            72,185,112
                                                         338,477,075           307,967,676
      减：坏账准备                                       (76,650,477)          (74,123,790)
                                                         261,826,598           233,843,886
      (i)   系本公司之子公司财务公司的国债逆回购投资。
      (ii) 系本公司之子公司财务公司向本公司之经销商提供的贷款。
      (iii) 系本公司之子公司工程公司、青岛啤酒设备制造有限公司(“设备制造公司”)及青岛啤酒机
            械设备有限公司(“机械设备公司”)应收第三方的工程款及设备款。
                                              - 115 -
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      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(7)   其他应收款(续)
(a)   其他应收款账龄分析如下：
                                                              2017 年 12 月 31 日                  2016 年 12 月 31 日
      六个月以内                                                        240,017,145                         222,358,023
      六个月到一年                                                       14,470,761                           4,687,350
      一到二年                                                            4,314,461                           5,115,624
      二到三年                                                            4,070,839                           5,056,572
      三到四年                                                            4,976,297                           2,053,816
      四到五年                                                            2,008,706                             432,609
      五年以上                                                           68,618,866                          68,263,682
                                                                        338,477,075                         307,967,676
      本集团未对其他应收款设定明确的信用期，因此于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，
      本集团无已逾期但未单独计提减值准备的其他应收款。
(b)   其他应收款按类别分析如下：
                                       2017 年 12 月 31 日                                   2016 年 12 月 31 日
                                 账面余额                  坏账准备                    账面余额                  坏账准备
                                 金额 占总额               金额     计提               金额    占总额            金额     计提
                                          比例                      比例                         比例                     比例
      单项金额重大并单独
    计提坏账准备       17,441,647   5.15%      (17,441,647)      100%       17,441,647     5.66%      (17,441,647)    100%
      按组合计提坏账准备
    组合 A              11,038,702  3.26%                -        -         10,115,864  3.29%                    -       -
    组合 C             309,996,726 91.59%      (59,208,830) 19.10%         280,410,165 91.05%         (56,682,143) 20.21%
                           338,477,075  100%       (76,650,477) 22.65%         307,967,676   100%         (74,123,790) 24.07%
(c)   于 2017 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
                                                账面余额                    坏账准备              计提比例               理由
      应收土地及房屋退还款                  17,441,647               (17,441,647)                      100%                (i)
      (i) 本公司多年前一块土地被政府回收，政府承诺给予本公司其他土地，管理层认为获得新的
          土地使用权的可能性较低，因此将被政府收回的原土地使用权成本 8,584,437 元及土地上
          房屋建筑物成本 8,857,210 元转入其他应收款并全额计提坏账准备。
                                                           - 116 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(7)   其他应收款(续)
(d)   按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
                                     2017 年 12 月 31 日                                   2016 年 12 月 31 日
                               账面余额            坏账准备                          账面余额             坏账准备
                                                    金额   计提比例                                       金额 计提比例
      六个月以内            237,693,090                    -               -     219,841,914                    -              -
      六个月到一年           12,239,378             (611,969)            5%        3,010,220             (150,511)            5%
      一到二年                2,934,795           (1,467,398)           50%        2,052,798           (1,026,399)           50%
      二到三年                1,827,040           (1,827,040)          100%        5,056,572           (5,056,572)         100%
      三到四年                4,976,297           (4,976,297)          100%          965,016             (965,016)         100%
      四到五年                  919,906             (919,906)          100%          432,609             (432,609)         100%
      五年以上               49,406,220          (49,406,220)          100%       49,051,036          (49,051,036)         100%
                            309,996,726          (59,208,830)        19.10%      280,410,165          (56,682,143)        20.21%
(e)   本年度计提的坏账准备金额为 2,975,541 元，转回的坏账准备金额为 439,568 元。
(f)   本年度实际核销的其他应收款为 9,286 元。
(g)   于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
                                                                                       占其他应收款
                     性质                                     余额   账龄              余额总额比例                   坏账准备
      第一名     国债逆回购投资                  119,900,000         六个月以内                   35.42%                   -
      第二名     代垫回收瓶款                     39,637,419         六个月以内                   11.71%                   -
      第三名     应收土地退还款                    8,584,437         五年以上                      2.54%          (8,584,437)
      第四名     应收退税款                        5,092,773         两年以内                      1.50%                   -
      第五名     应收材料款                        5,000,000         五年以上                      1.48%          (5,000,000)
                                                 178,214,629                                      52.65%         (13,584,437)
(8)   存货
(a)   存货分类如下：
                                        2017 年 12 月 31 日                                    2016 年 12 月 31 日
                                账面               存货                账面             账面              存货                账面
                                余额           跌价准备                价值             余额          跌价准备                价值
      原材料              453,076,729       (1,605,275)          451,471,454     526,264,352       (1,629,861)         524,634,491
      包装物              786,537,984       (3,656,133)          782,881,851     751,529,177       (4,100,245)         747,428,932
      低值易耗品           48,978,297                -            48,978,297      47,281,048                -           47,281,048
      委托加工物资          7,845,750                -             7,845,750      11,485,076                -           11,485,076
      在产品              390,788,388                -           390,788,388     402,043,549                -          402,043,549
      产成品              710,944,401                -           710,944,401     679,569,684                -          679,569,684
                        2,398,171,549       (5,261,408)        2,392,910,141   2,418,172,886       (5,730,106)       2,412,442,780
                                                                - 117 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四    合并财务报表项目附注(续)
(8)   存货(续)
(b)   存货账面余额本年变动分析如下：
                             2016 年             本年增加              本年减少            2017 年
                          12 月 31 日                                                   12 月 31 日
      原材料             526,264,352        3,959,236,386        (4,032,424,009)        453,076,729
      包装物             751,529,177        7,338,499,530        (7,303,490,723)        786,537,984
      低值易耗品          47,281,048          383,325,474          (381,628,225)         48,978,297
      委托加工物资        11,485,076           16,075,734           (19,715,060)          7,845,750
      在产品             402,043,549        5,521,965,524        (5,533,220,685)        390,788,388
      产成品             679,569,684       15,655,268,382       (15,623,893,665)        710,944,401
                       2,418,172,886                                                  2,398,171,549
(c)   存货跌价准备分析如下：
                           2016 年                               本年减少                   2017 年
                                           本年增加
                        12 月 31 日                            转回            转销      12 月 31 日
      原材料            (1,629,861)               -                -         24,586      (1,605,275)
      包装物            (4,100,245)               -                -        444,112      (3,656,133)
                        (5,730,106)               -                -        468,698      (5,261,408)
(d)   存货跌价准备情况如下：
                        确定可变现净值的具体依据               本年转销存货跌价准备的原因
      原材料及包装物    估计售价减去至完工时估计将要           本年已使用
                          发生的成本、估计的销售费用
                          以及相关税费后的金额
(9)   其他流动资产
                                                      2017 年 12 月 31 日        2016 年 12 月 31 日
      可供出售金融资产(附注四(10))                            628,145,315               720,000,000
      预缴企业所得税                                          247,520,745               155,807,742
      待抵扣进项税额                                          156,864,912               158,747,492
      待认证进项税额                                           63,024,221                81,133,475
      其他                                                        505,453                   493,177
                                                            1,096,060,646             1,116,181,886
                                                  - 118 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(10)   可供出售金融资产
                                                    2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
       以公允价值计量
       - 非保本浮动收益理财产品                           628,145,315           720,000,000
       以成本计量
       - 可供出售权益工具                                   9,253,179             9,261,821
       减：减值准备                                        (8,653,179)           (8,653,179)
                                                          628,745,315           720,608,642
       减：列示于其他流动资产的可供出售
             金融资产(附注四(9))                         (628,145,315)         (720,000,000)
                                                              600,000               608,642
(a)    可供出售金融资产相关信息分析如下：
       以公允价值计量的可供出售金融资产：
                                                    2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
       非保本浮动收益理财产品
         - 公允价值                                       628,145,315           720,000,000
         - 成本                                           620,000,000           720,000,000
         - 累计计入其他综合收益(税前)(附注四(36))           8,145,315                     -
       于 2017 年 12 月 31 日，本集团购买的理财产品的最大信用风险敞口为其账面价值。
                                              - 119 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(10)   可供出售金融资产(续)
(a)    可供出售金融资产相关信息分析如下(续)：
       以成本计量的可供出售金融资产：
                                               2016 年                       2017 年
                                            12 月 31 日       本年变化    12 月 31 日   本年现金分红
       可供出售权益工具 - 成本
         - 青岛瀛潇俱乐部                   3,985,261                -    3,985,261               -
         - 广西北海房地产有限公司           3,610,000                -    3,610,000               -
         - 其他                             1,666,560           (8,642)   1,657,918           7,830
                                            9,261,821           (8,642)   9,253,179           7,830
(b)    可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：
                                        2016 年 12 月 31 日       本年变化       2017 年 12 月 31 日
       可供出售权益工具 - 减值准备
       - 青岛瀛潇俱乐部                        (3,985,261)                -              (3,985,261)
       - 广西北海房地产有限公司                (3,610,000)                -              (3,610,000)
         - 其他                                (1,057,918)                -              (1,057,918)
                                               (8,653,179)                -              (8,653,179)
(c)    以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃市场
       报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合
       理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划。
(11)   长期股权投资
                                                   2017 年 12 月 31 日          2016 年 12 月 31 日
       合营企业 (a)                                        233,097,635                  226,219,372
       联营企业 (b)                                        144,021,804                  154,531,543
                                                           377,119,439                  380,750,915
       减：长期股权投资减值准备                             (1,220,000)                  (1,220,000)
                                                           375,899,439                  379,530,915
                                                 - 120 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(11)   长期股权投资(续)
(a)    合营企业
                                                             本年增减变动
                                       2016 年 按权益法调 其他综合 其他权 宣告发放现金                    2017 年    减值准备
                                    12 月 31 日 整的净损益 收益调整 益变动  股利或利润                 12 月 31 日   年末余额
       河北嘉禾啤酒有限公司
         (“河北嘉禾公司”)       226,219,372      6,878,263         -          -                -    233,097,635           -
       本公司对河北嘉禾公司的持股比例及表决权比例均为 50%，能够对其实施共同控制，将其作为合
       营企业核算。
       在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)(b)。
(b)    联营企业
                                                             本年增减变动
                                       2016 年 按权益法调 其他综合 其他权 宣告发放现金                    2017 年    减值准备
                                    12 月 31 日 整的净损益 收益调整 益变动  股利或利润                 12 月 31 日   年末余额
       烟台啤酒青岛朝日有限公
         司(“烟啤朝日公司”)        132,718,159   10,992,849            -          -   (14,811,398) 128,899,610            -
       青岛啤酒招商物流有限公
         司(“招商物流公司”)         16,870,025    3,321,515            -   (8,188)    (9,409,394)    10,773,958           -
       青岛啤酒欧洲贸易有限公
         司(“欧洲公司”)              1,953,268     181,436    135,737             -             -     2,270,441           -
       辽宁沈青青岛啤酒营销有
         限 公 司 ( “ 辽 宁沈 青 公
         司”)                         1,770,091     (912,296)      -             -            -      857,795          -
       其他                            1,220,000            -       -             -            -    1,220,000 (1,220,000)
                                     154,531,543   13,583,504 135,737        (8,188) (24,220,792) 144,021,804 (1,220,000)
       在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)(c)。
                                                           - 121 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(12)   投资性房地产
                                                 房屋建筑物
       原价
       2016 年 12 月 31 日                       53,430,046
       本年增加 - 固定资产转入                   14,923,159
       2017 年 12 月 31 日                       68,353,205
       累计折旧
       2016 年 12 月 31 日                      (27,877,439)
       本年增加                                 (12,565,171)
         计提                                    (1,686,174)
         固定资产转入                           (10,878,997)
       2017 年 12 月 31 日                      (40,442,610)
       减值准备
       2016 年 12 月 31 日                          (606,587)
       本年增加 - 固定资产转入                       (42,081)
       2017 年 12 月 31 日                          (648,668)
       账面价值
       2017 年 12 月 31 日                       27,261,927
       2016 年 12 月 31 日                       24,946,020
       2017 年度，本集团账面价值 4,002,081 元(原价为 14,923,159 元)的自用房地产的用途改变为出
       租，相应转入投资性房地产核算。
       于 2017 年 12 月 31 日，本集团无未办妥产权证的投资性房地产(2016 年 12 月 31 日：无)。
                                               - 122 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(13)   固定资产
                                房屋及建筑物         机器设备        运输工具        其他设备              合计
    原价
    2016 年 12 月 31 日    7,100,793,985 10,996,820,185      363,886,714     849,498,987     19,310,999,871
    本年增加                 194,923,808    455,817,969       12,317,990      37,292,465        700,352,232
          购置                             -     31,416,065       12,317,990      28,318,270         72,052,325
          在建工程转入           194,923,808    424,401,904                -       8,974,195        628,299,907
    本年减少                (183,308,561)  (535,312,397)     (30,420,439)    (31,339,064)      (780,380,461)
          处置                   (82,717,948)  (299,633,069)     (30,420,439)    (30,831,264)      (443,602,720)
          转入在建工程(i)        (85,667,454)  (235,679,328)               -        (507,800)      (321,854,582)
          转入投资性房地产       (14,923,159)             -                -               -        (14,923,159)
    2017 年 12 月 31 日    7,112,409,232 10,917,325,757      345,784,265     855,452,388     19,230,971,642
    累计折旧
    2016 年 12 月 31 日    (1,519,006,075) (5,214,672,163)   (207,427,882)   (531,089,549)   (7,472,195,669)
    本年增加 - 计提          (191,551,297)   (628,340,921)    (26,660,094)    (80,910,187)     (927,462,499)
    本年减少                   78,790,782     387,642,084      26,439,001      26,738,595       519,610,462
          处置                     45,627,498     247,295,157      26,439,001      26,246,462       345,608,118
          转入在建工程(i)          22,284,287     140,346,927               -         492,133       163,123,347
          转入投资性房地产         10,878,997               -               -               -        10,878,997
    2017 年 12 月 31 日    (1,631,766,590) (5,455,371,000)   (207,648,975)   (585,261,141)   (7,880,047,706)
    减值准备
    2016 年 12 月 31 日      (61,378,013)    (327,459,767)     (2,305,197)        (49,685)     (391,192,662)
    本年增加 - 计提           (3,897,106)      (4,442,683)        (22,568)        (66,683)       (8,429,040)
    本年减少                   3,904,905       35,087,970       1,167,063               -        40,159,938
          处置                     3,862,824       35,087,970       1,167,063               -        40,117,857
          转入投资性房地产            42,081                -               -               -            42,081
    2017 年 12 月 31 日      (61,370,214)    (296,814,480)     (1,160,702)       (116,368)     (359,461,764)
    账面价值
    2017 年 12 月 31 日    5,419,272,428    5,165,140,277    136,974,588     270,074,879     10,991,462,172
    2016 年 12 月 31 日    5,520,409,897    5,454,688,255    154,153,635     318,359,753     11,447,611,540
       (i)   2017 年 度 ， 本 集 团 账 面 价 值 为 158,731,235 元 ( 原 价 321,854,582 元 ， 累 计 折 旧
             163,123,347 元)的固定资产由于技术更新等原因需要升级改造，因此转入在建工程。
                                                      - 123 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(13)   固定资产(续)
       于 2017 年 12 月 31 日，本集团无作为银行借款抵押物的固定资产(2016 年 12 月 31 日：无)。
       于 2017 年 12 月 31 日，本集团以前年度通过非同一控制下企业合并取得的山东新银麦啤酒有
       限公司(“新银麦公司”)固定资产账面价值为 248,626,195 元，未计提减值准备。
       2017 年度固定资产计提的折旧金额为 927,462,499 元(2016 年度：907,223,067 元)，其中计
       入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 828,291,374 元、9,289,228 元及
       89,881,897 元(2016 年度：799,870,619 元、13,260,749 元及 94,091,699 元)。
       由在建工程转入固定资产的原价为 628,299,907 元(2016 年度：849,652,554 元)。
(a)    暂时闲置的固定资产
       于 2017 年 12 月 31 日，账面价值为 106,345,998 元(原价为 223,872,739 元)的房屋建筑物及
       机器设备(2016 年 12 月 31 日：账面价值为 80,756,169 元，原价为 193,706,174 元)由于产品
       更新等原因暂时闲置，本集团管理层计划对该些资产进行内部调拨使用或升级改造。具体分析
       如下：
                                 原价           累计折旧       减值准备                账面价值
       机器设备          211,316,824        (109,274,183)    (1,071,496)         100,971,145
       房屋及建筑物       12,555,915          (7,163,976)       (17,086)           5,374,853
                         223,872,739        (116,438,159)    (1,088,582)         106,345,998
(b)    融资租入的固定资产
       于 2017 年 12 月 31 日，本集团无融资租入的固定资产(2016 年 12 月 31 日：无)。
(c)    减值准备
       根据附注二(19)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行了减
       值测试，并于 2017 年度计提了固定资产减值准备 8,429,040 元。
                                                   - 124 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(13)   固定资产(续)
(d)    未办妥产权证书的固定资产
       本集团部分固定资产(房屋建筑物)尚未办妥产权证书，金额如下：
       未办妥产权证书的原因                   2017 年 12 月 31 日      2016 年 12 月 31 日
                                                        账面价值                 账面价值
       办理过程中                                      405,086,000           486,110,000
       无法办理                                         41,963,000            48,633,000
                                                       447,049,000           534,743,000
       经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理该等所有权证应不存在实质性法律障碍或并不
       影响本公司对该等房屋建筑物的正常使用，对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无须计
       提固定资产减值准备。此外，本集团部分房屋建筑物仍坐落于地方政府划拨土地上，详情请参
       阅附注四(16)。
                                                                       未办妥产权证书原因
       深朝日部分房屋建筑物                                                    办理过程中
       三水公司部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       榆林公司部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       武威公司部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       芜湖公司部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       随州公司部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       新银麦公司部分房屋建筑物                                                办理过程中
       泸州公司部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       厦门公司部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       上海投资公司部分房屋建筑物                                              办理过程中
       扬州公司部分房屋建筑物                                                  办理过程中
       韶关公司部分房屋建筑物                                        临时性建筑，无法办理
       五星公司部分房屋建筑物                                        临时性建筑，无法办理
       厦门公司部分房屋建筑物                                          文件缺失，无法办理
       一厂部分房屋建筑物                                              文件缺失，无法办理
       三环公司部分房屋建筑物                                          文件缺失，无法办理
       薛城公司部分房屋建筑物                                          文件缺失，无法办理
       扬州公司部分房屋建筑物                                          文件缺失，无法办理
                                             - 125 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(14)   在建工程
                                         2017 年 12 月 31 日                     2016 年 12 月 31 日
                                 账面余额    减值准备        账面价值      账面余额   减值准备       账面价值
       张家口公司新建厂项目    48,536,978           -     48,536,978     16,344,643          -    16,344,643
       廊坊公司搬迁项目        41,722,196           -     41,722,196     13,484,798          -    13,484,798
       西安公司办公楼项目      28,192,183           -     28,192,183              -          -              -
       一厂生产线改造          12,119,930           -     12,119,930     17,950,454          -    17,950,454
       二厂生产线改造          10,703,954           -     10,703,954     12,755,649          -    12,755,649
       五厂生产线改造           7,076,524           -      7,076,524      3,465,804          -     3,465,804
       上海销售办公楼建设       5,521,390           -      5,521,390      3,258,376          -     3,258,376
       三厂生产线改造           4,740,337           -      4,740,337      2,182,747          -     2,182,747
       甘肃农垦生产线改造       4,461,539           -      4,461,539        443,960          -       443,960
       渭南公司搬迁项目         4,400,975           -      4,400,975      2,928,903          -     2,928,903
       寿光公司生产线改造       3,611,293           -      3,611,293              -          -              -
       济南公司生产线改造       3,564,187           -      3,564,187        511,090          -       511,090
       绿兰莎公司生产线改造     3,545,136           -      3,545,136              -          -              -
       薛城公司生产线改造       2,742,187           -      2,742,187      3,893,518          -     3,893,518
       杭州公司生产线改造       2,547,680           -      2,547,680        283,019          -       283,019
       厦门公司生产线改造       2,273,056           -      2,273,056        948,433          -       948,433
       福州公司生产线改造       1,831,249           -      1,831,249      2,733,661          -     2,733,661
       深朝日生产线改造         1,174,814           -      1,174,814        209,694          -       209,694
       滕州公司生产线改造       1,145,495           -      1,145,495              -          -             -
       其他                    10,228,075           -     10,228,075    112,051,977          -   112,051,977
                              200,139,178           -    200,139,178    193,446,726          -   193,446,726
                                                     - 126 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(14)   在建工程(续)
(a)    重大在建工程项目变动
       工程名称                   预算数        2016 年       本年增加         本年增加       本年转入       2017 年    工程投入占   工程 资金来源
                                             12 月 31 日        - 购置   - 固定资产转入       固定资产    12 月 31 日   预算的比例   进度
       张家口公司新建厂项目   400,000,000    16,344,643     32,192,335               -               -     48,536,978         13%    12%   自有资金
       廊坊公司搬迁项目       299,220,000    13,484,798     31,460,309               -      (3,222,911)    41,722,196         20%    16%   自有资金
       西安公司办公楼项目      33,000,000             -     28,192,183               -                -    28,192,183         85%    85%   自有资金
       一厂生产线改造         128,713,000    17,950,454     17,435,854      14,086,768     (37,353,146)    12,119,930         67%    67%   自有资金
       二厂生产线改造         212,762,000    12,755,649     24,942,317      27,566,111     (54,560,123)    10,703,954         83%    83%   自有资金
       五厂生产线改造          30,279,377     3,465,804     19,016,103         570,332     (15,975,715)     7,076,524         63%    63%   自有资金
       上海销售办公楼建设     140,000,000     3,258,376      2,263,014               -               -      5,521,390          4%     4%   自有资金
       三厂生产线改造           6,633,119     2,182,747      1,295,973       1,941,894        (680,277)     4,740,337         52%    52%   自有资金
       甘肃农垦生产线改造      10,885,895       443,960      7,720,368               -      (3,702,789)     4,461,539         75%    75%   自有资金
       渭南公司搬迁项目       308,330,000     2,928,903      1,873,519               -        (401,447)     4,400,975         86%    84%   自有资金
       寿光公司生产线改造       6,390,000             -      3,745,909          98,520        (233,136)     3,611,293         61%    59%   自有资金
       济南公司生产线改造      11,988,398       511,090      5,249,361       2,781,352      (4,977,616)     3,564,187         44%    44%   自有资金
       绿兰莎公司生产线改造     2,450,000             -      2,087,786       3,175,233      (1,717,883)     3,545,136         85%    85%   自有资金
       薛城公司生产线改造      12,820,000     3,893,518      2,066,229       1,481,379      (4,698,939)     2,742,187         16%    16%   自有资金
       杭州公司生产线改造       9,538,504       283,019      6,799,827         935,485      (5,470,651)     2,547,680         71%    71%   自有资金
       厦门公司生产线改造      17,088,220       948,433     11,412,125       2,596,038     (12,683,540)     2,273,056         67%    67%   自有资金
       福州公司生产线改造      20,647,866     2,733,661      1,806,229       6,107,348      (8,815,989)     1,831,249          9%     9%   自有资金
       深朝日生产线改造         7,261,359       209,694      5,085,972               -      (4,120,852)     1,174,814         73%    70%   自有资金
       滕州公司生产线改造       3,906,593             -      1,611,219         389,194        (854,918)     1,145,495         41%    41%   自有资金
       其他                                 112,051,977    270,004,492      97,001,581    (468,829,975)    10,228,075                      自有资金
                                            193,446,726    476,261,124     158,731,235    (628,299,907)   200,139,178
                                                                              - 127 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(14)   在建工程(续)
(a)    重大在建工程项目变动(续)
       本集团2017年度在建工程中无新增的借款费用资本化金额(2016年度：无)。
(b)    在建工程减值准备
       2017年度，本集团未计提或核销在建工程减值准备(2016年度：无)。
(15)   固定资产清理
                                            2017 年 12 月 31 日        2016 年 12 月 31 日
       机器设备                                        2,310,587                1,158,936
                                             - 128 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(16)   无形资产
                                土地使用权          商标使用权         专有技术        营销网络      软件及其他              合计
       原价
       2016 年 12 月 31 日   2,511,821,119         449,743,612       18,629,100     974,935,670     373,203,139     4,328,332,640
       本年增加 - 购置            4,860,953                  -                -               -      33,508,295        38,369,248
       本年减少 - 处置           (1,673,937)                 -                -               -      (4,671,229)       (6,345,166)
       2017 年 12 月 31 日   2,515,008,135         449,743,612       18,629,100     974,935,670     402,040,205     4,360,356,722
       累计摊销
       2016 年 12 月 31 日    (389,845,357)        (242,958,273)     (18,629,100)   (542,800,550)   (159,352,587)   (1,353,585,867)
       本年增加 - 计提         (62,687,918)         (37,491,678)               -     (98,144,803)    (33,060,547)     (231,384,946)
       本年减少 - 处置             809,149                    -                -               -          21,237           830,386
       2017 年 12 月 31 日    (451,724,126)        (280,449,951)     (18,629,100)   (640,945,353)   (192,391,897)   (1,584,140,427)
       账面价值
       2017 年 12 月 31 日   2,063,284,009         169,293,661                 -    333,990,317     209,648,308     2,776,216,295
       2016 年 12 月 31 日   2,121,975,762         206,785,339                 -    432,135,120     213,850,552     2,974,746,773
       2017 年度无形资产的摊销金额为 231,384,946 元(2016 年度：224,564,015 元)。
       于 2017 年 12 月 31 日，本集团无作为银行借款抵押物的无形资产(2016 年 12 月 31 日：无)。
       于 2017 年 12 月 31 日，本集团以前年度通过非同一控制下企业合并取得的新银麦公司无形资产
       账面价值为 281,452,535 元，未计提减值准备。
       于 2017 年 12 月 31 日，本集团账面价值约 2,158,000 元(2016 年 12 月 31 日：839,000 元)土地
       的相关土地使用权证尚待办理。此外，本集团有部分经营设施所处的土地为若干地方政府划拨予
       前经营方的划拨土地，大部分有关地方政府已承诺办理该等土地出让手续。在该等土地上的房屋
       建筑物净值合计约 31,950,000 元(2016 年 12 月 31 日：31,105,000 元)。本公司董事认为，上述
       安排对本集团的正常营运并不构成重大影响。
       本集团开发支出列示如下：
                                   2016 年              本年增加                     本年减少                          2017 年
                                12 月 31 日                                  计入损益    确认为无形资产             12 月 31 日
       啤酒工艺改进项目                        -      18,688,799         (18,688,799)                        -                  -
       2017 年度，本集团研究开发支出共计 18,688,799 元(2016 年度：14,613,302 元)，均计入当期损
       益。
                                                                   - 129 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(17)   商誉
                                                 2016 年                                 2017 年
                                              12 月 31 日    本年增加   本年减少      12 月 31 日
       商誉 -
         新银麦公司                          958,868,617            -          -    958,868,617
         绿兰莎公司                          227,026,482            -          -    227,026,482
         华南地区 - 南宁公司                 130,895,740            -          -    130,895,740
         东南地区 - 福州公司/厦门公司/
           漳州公司/东南营销                  114,031,330           -          -     114,031,330
         华北地区 - 三环公司/北方销售          24,642,782           -          -      24,642,782
         其他地区                              49,049,770           -          -      49,049,770
                                            1,504,514,721           -          -   1,504,514,721
       减：减值准备(a) -
           新银麦公司                                   -           -          -              -
           绿兰莎公司                                   -           -          -              -
           华南地区 - 南宁公司               (130,895,740)          -          -   (130,895,740)
           东南地区 - 福州公司/厦门公司/
             漳州公司/东南营销                          -           -          -                -
           华北地区 - 三环公司/北方销售       (24,642,782)          -          -     (24,642,782)
           其他地区                           (41,872,217)          -          -     (41,872,217)
                                             (197,410,739)          -          -    (197,410,739)
                                            1,307,103,982           -          -   1,307,103,982
                                                 - 130 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(17)   商誉(续)
(a)    减值
       分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉减值根据经营分部汇总如下：
                                                             2017年12月31日            2016年12月31日
       华南地区                                                 (130,895,740)              (130,895,740)
       华北地区                                                  (24,642,782)               (24,642,782)
       其他地区                                                  (41,872,217)               (41,872,217)
                                                                (197,410,739)              (197,410,739)
       资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法计
       算。超过该五年期的现金流量采用3%的估计增长率作出推算，该增长率参考中国啤酒业的长期
       平均增长率。
       采用未来现金流量折现方法的其他主要假设：
                          新银麦公司        绿兰莎公司        东南地区          其他地区
       毛利率                   40%               30%                 25%           26%
       税前折现率               14%               14%                 14%           14%
       税后折现率             11.5%             11.5%               11.5%         11.5%
       管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产
       组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组和资产组组合的可收回金额。
(18)   长期待摊费用
                            2016年12月31日               本年增加           本年摊销 2017年12月31日
       建筑物装饰装修费          18,863,747          7,078,841           (7,357,747)         18,584,841
       厂区硬化费                 9,043,509            832,176           (2,982,535)          6,893,150
       场地及车辆租赁费           3,371,177          2,447,772             (582,671)          5,236,278
       绿化费用                   4,045,719          2,763,511           (3,311,587)          3,497,643
       其他                       4,596,848          1,088,702           (3,854,820)          1,830,730
                                 39,921,000         14,211,002          (18,089,360)         36,042,642
                                                   - 131 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(19)   递延所得税资产和递延所得税负债
(a)    未经抵销的递延所得税资产
                                          2017 年 12 月 31 日           2016 年 12 月 31 日
                                    可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产
                                    异及可抵扣亏损                异及可抵扣亏损
       可抵扣亏损                      223,502,140      55,875,535       293,541,748      73,385,437
       资产减值准备                      9,967,276       2,491,819        11,420,660       2,855,165
       递延收益                        490,526,572     122,631,643       444,044,664     111,011,166
       抵销内部未实现利润               92,649,212      23,162,303        97,366,116      24,341,529
       待付费用                      3,770,120,916     942,530,229     3,381,791,780     845,447,945
                                     4,586,766,116   1,146,691,529     4,228,164,968   1,057,041,242
       其中：
       预计于1年内(含1年)转回的金额                    922,225,068                       819,084,034
       预计于1年后转回的金额                           224,466,461                       237,957,208
                                                     1,146,691,529                     1,057,041,242
(b)    未经抵销的递延所得税负债
                                          2017 年 12 月 31 日               2016 年 12 月 31 日
                                      应纳税暂时性 递延所得税负债       应纳税暂时性 递延所得税负债
                                              差异                              差异
       非同一控制下企业合并           857,197,808       214,299,452     987,300,452     246,825,113
       固定资产折旧                    13,211,076         3,302,769      17,254,456       4,313,614
       可供 出 售 金融 资 产公 允
         价值变动                        8,145,315         2,036,329               -               -
       政府补助计入当期损益
         导致的账面价值与计
         税基础之差异                  47,304,452        11,826,113       51,051,664     12,762,916
                                      925,858,651       231,464,663    1,055,606,572    263,901,643
       其中：
       预计于1年内(含1年)转回的金额                     35,450,852                       32,779,311
       预计于1年后转回的金额                           196,013,811                      231,122,332
                                                       231,464,663                      263,901,643
                                                     - 132 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(19)   递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c)    本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
                                                2017 年 12 月 31 日          2016 年 12 月 31 日
       可抵扣暂时性差异                                 705,087,786                 494,788,360
       可抵扣亏损                                     2,445,519,712               2,430,156,260
                                                      3,150,607,498               2,924,944,620
       考虑到部分子公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该
       可抵扣亏损具有较大的不确定性，本集团未对于 2018 年至 2022 年的五年内按税法规定可抵
       扣应纳税所得额的可抵扣亏损而产生的递延所得税资产约 611,380,000 元(2016 年 12 月 31
       日：607,539,000)予以确认。此外，部分可抵扣暂时性差异因子公司仍处于亏损状态，是否在
       未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该差异具有较大的不确定性，或损失获得税
       务局批复的可能性较低，本集团亦未对该等可抵扣暂时性差异而产生的递延所得税资产约
       176,272,000 元(2016 年 12 月 31 日：123,697,000 元)予以确认。
(d)    未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
                                                2017 年 12 月 31 日          2016 年 12 月 31 日
       2017 年                                                   —                 334,602,827
       2018 年                                          374,540,627                 448,241,230
       2019 年                                          353,848,078                 388,955,990
       2020 年                                          579,391,796                 569,085,697
       2021 年                                          594,764,850                 689,270,516
       2022 年                                          542,974,361                          —
                                                      2,445,519,712               2,430,156,260
(e)    抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
                                  2017 年 12 月 31 日                  2016 年 12 月 31 日
                                互抵金额        抵销后余额             互抵金额      抵销后余额
       递延所得税资产          10,797,394   1,135,894,135             14,831,688 1,042,209,554
       递延所得税负债          10,797,394     220,667,269             14,831,688   249,069,955
                                                - 133 -
       青岛啤酒股份有限公司
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       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(20)   资产减值准备
                                     2016 年 本年增加                本年减少              其他         2017 年
                                  12 月 31 日                      转回         转销                 12 月 31 日
       坏账准备                   267,450,135 3,167,589        (879,790)      (53,573)      (180)   269,684,181
       其中：应收账款坏账准备     193,326,345    192,048       (440,222)      (44,287)      (180)   193,033,704
             其他应收款坏账准备    74,123,790 2,975,541        (439,568)       (9,286)         -     76,650,477
       存货跌价准备                 5,730,106          -              -     (468,698)          -      5,261,408
       可供出售金融资产减值准备     8,653,179          -              -             -          -      8,653,179
       长期股权投资减值准备         1,220,000          -              -             -          -      1,220,000
       投资性房地产减值准备(i)        606,587          -              -             -     42,081        648,668
       固定资产减值准备(i)        391,192,662 8,429,040               - (40,117,857)     (42,081)   359,461,764
       商誉减值准备               197,410,739          -              -             -          -    197,410,739
                                  872,263,408 11,596,629       (879,790) (40,640,128)       (180)   842,339,939
       (i) 其他变动主要系已经计提固定资产减值准备的房屋转为以成本模式计量的投资性房地产，
           相对应的减值准备重分类(附注四(12))。
(21)   其他非流动资产
                                                             2017 年 12 月 31 日         2016 年 12 月 31 日
       预付的工程及设备采购款                                        48,798,055                     56,310,013
(22)   短期借款
                                  币种                     2017 年 12 月 31 日           2016 年 12 月 31 日
       信用借款                   港币                              282,534,200                   302,341,000
       于 2017 年 12 月 31 日，短期借款系中国银行发放给本公司之子公司香港公司的借款，本金为
       人民币 282,534,200 元(港币原币 338,000,000 元)。本公司通过中国银行以境内授信额度切分
       的方式，将本公司在中国银行的授信额度切分人民币 350,000,000 元予香港公司使用，本公司
       为该笔授信切分提供反担保 (2016 年 12 月 31 日：本金人民币 302,341,000 元(港币原币
       338,000,000 元))。
       于 2017 年 12 月 31 日，短期借款的年利率为 1.60% (2016 年 12 月 31 日：1.53%)。
                                                   - 134 -
       青岛啤酒股份有限公司
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       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(23)   应付票据
                                                        2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
       商业承兑汇票                                            70,704,794            82,625,504
       银行承兑汇票                                           218,767,502           224,891,416
                                                              289,472,296           307,516,920
       本集团的其他货币资金中5,506,000元(2016年12月31日：8,647,000元)作为本集团开具银行承
       兑汇票之质押(附注四(1))。
(24)   应付账款
                                                        2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
       应付材料款                                            1,986,212,114         1,928,984,313
       应付关联方酒款(附注八(5))                                73,829,031           103,908,631
       应付促销品款                                             15,850,286            13,441,767
       应付其他款项                                              7,842,356             2,894,648
                                                             2,083,733,787         2,049,229,359
(a)    于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 30,969,162 元(2016 年 12 月 31 日：
       44,836,080 元)，主要为应付材料款，款项尚未进行最后结算。
(b)    应付账款按其入账日期的账龄分析如下：
                                                        2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
       一年以内                                              2,052,764,625         2,004,393,279
       一到二年                                                  9,020,945            19,396,936
       二到三年                                                  4,530,665             8,170,856
       三年以上                                                 17,417,552            17,268,288
                                                             2,083,733,787         2,049,229,359
                                              - 135 -
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(25)   预收款项
                                                   2017 年 12 月 31 日              2016 年 12 月 31 日
       预收酒款                                             1,177,632,347                 1,320,882,187
       于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 8,300,366 元 (2016 年 12 月 31 日：14,808,190
       元)，主要为预收客户的购货订金，鉴于本集团与该等客户仍保持着合作关系，该款项尚未结清。
(26)   应付职工薪酬
                                                    2017 年 12 月 31 日              2016 年 12 月 31 日
       应付短期薪酬(a)                                        895,379,790                  849,670,462
       应付设定提存计划(b)                                     25,891,433                   24,177,787
       应付辞退福利(c)                                         92,301,300                   97,832,721
       应付设定受益计划(d)                                     19,055,565                   16,735,992
                                                            1,032,628,088                  988,416,962
(a)    短期薪酬
                                       2016 年              本年增加          本年减少         2017 年
                                    12 月 31 日                                             12 月 31 日
       工资、奖金、津贴和补贴 560,806,852          3,033,346,326        (3,009,427,631)    584,725,547
       职工福利费               1,091,050            239,108,412          (239,061,449)      1,138,013
       社会保险费              15,101,415            241,238,848          (242,055,139)     14,285,124
       其中：医疗保险费        11,598,421            206,262,697          (207,151,830)     10,709,288
             工伤保险费         1,762,766             16,435,238           (16,420,081)      1,777,923
             生育保险费         1,740,228             18,540,913           (18,483,228)      1,797,913
       住房公积金              16,433,576            243,985,962          (243,558,253)     16,861,285
       工会经费和职工教育经费 256,237,569            108,980,163           (86,847,911)    278,369,821
                              849,670,462          3,866,659,711        (3,820,950,383)    895,379,790
                                                  - 136 -
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       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(26) 应付职工薪酬(续)
(b)    应付设定提存计划
                            2016 年           本年增加               本年减少              2017 年
                         12 月 31 日                                                    12 月 31 日
       基本养老保险       19,935,261        469,495,938          (467,919,245)           21,511,954
       失业保险费          4,242,526         17,166,398           (17,029,445)            4,379,479
                          24,177,787        486,662,336          (484,948,690)           25,891,433
(c)    应付辞退福利
                                                          2017 年 12 月 31 日    2016 年 12 月 31 日
       应付内退福利(附注四(33))                                   92,300,500             96,813,803
       其他辞退福利(i)                                                   800              1,018,918
                                                                  92,301,300             97,832,721
       (i) 2017 年度，本集团因解除劳动关系所提供的辞退福利为 2,857,431 元。
(d)    设定受益计划
                                                          2017 年 12 月 31 日    2016 年 12 月 31 日
       补充退休福利(附注四(33))                                   19,055,565             16,735,992
(27)   应交税费
                                                          2017 年 12 月 31 日    2016 年 12 月 31 日
       应交企业所得税                                           168,534,126            130,342,186
       应交消费税                                               109,545,150            109,597,442
       未交增值税                                                51,053,836             77,885,966
       应交城市维护建设税                                         5,936,227              8,650,180
       应交教育费附加                                             5,871,932              8,154,050
       其他                                                      59,894,619             61,836,819
                                                                400,835,890            396,466,643
                                                - 137 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(28)   其他应付款
                                                2017 年 12 月 31 日        2016 年 12 月 31 日
       待付市场费用                                      3,144,406,819         2,689,962,189
       应付押金及保证金                                    709,796,967           684,183,068
       应付设备工程款                                      443,732,839           668,721,848
       待付运输费用                                        209,229,448           202,591,950
       待付广告费用                                        151,600,648           118,266,763
       应付行政支出                                         59,566,366            55,547,351
       待付劳务费                                           56,467,337            58,817,147
       待付水电蒸汽费                                       53,552,638            46,649,608
       代扣职工社会统筹费                                   12,601,607            12,130,599
       财务公司吸收关联方存款(i)                             9,305,035            18,530,087
       应付股权转让款                                                 -           37,000,000
       其他                                                333,795,327           326,418,695
                                                         5,184,055,031         4,918,819,305
       (i)   系本公司之子公司财务公司吸收本公司之联营企业的存款本金及利息。
       于 2017 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 575,475,196 元(2016 年 12 月 31 日：
       575,145,948 元)，主要系收购子公司时承担的负债以及应付设备及工程款。
(29)   一年内到期的非流动负债
                                                2017 年 12 月 31 日        2016 年 12 月 31 日
       一年内到期的长期借款(附注四(30))                        419,160               376,372
                                               - 138 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(30) 长期借款
                                              币种        2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
       保证借款                               丹麦克朗            1,467,060              1,752,852
       减：一年内到期的长期借款(附注四(29))                        (419,160)              (376,372)
                                                                  1,047,900              1,376,480
       于 2017 年 12 月 31 日，银行保证借款本金为人民币 1,467,060 元(外币原币丹麦克朗 1,400,000
       元)(2016 年 12 月 31 日：人民币 1,752,852 元(外币原币丹麦克朗 1,800,000 元))，系由北京市
       发展和改革委员会提供保证，本金按照等额本金法每年分两次偿还，最后一期还款日为 2021 年
       4 月 1 日，其中一年内到期部分金额为人民币 419,160 元(2016 年 12 月 31 日：人民币 376,372
       元)。
       于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，长期借款均为无息借款。
(31)   专项应付款
       专项应付款主要系本集团收到政府拨付的搬迁补偿款，因搬迁尚未完成，根据财政部《企业会
       计准则解释第 3 号》的规定，暂列“专项应付款”核算。
                                                - 139 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(32)   递延收益
                                   2016 年      本年增加          本年减少          2017 年           形成原因
                                12 月 31 日                                      12 月 31 日
                                                                                                    搬迁及技改
       政府补助               1,948,814,560   172,870,137     (217,574,869)   1,904,109,828         项目等补助
                                   2016 年       本年新增         本年计入          2017 年        与资产相关/
       政府补助项目             12 月 31 日      补助金额     其他收益金额       12 月 31 日       与收益相关
       搬迁项目
       滕州公司搬迁项目        182,859,984              -      (11,074,064)    171,785,920         与资产相关
       随州公司搬迁项目        126,607,790     47,613,952      (11,625,900)    162,595,842     与资产/收益相关
       武威公司搬迁项目        168,341,247          7,059      (11,581,023)    156,767,283         与资产相关
       日照公司搬迁项目        158,628,187              -      (10,639,829)    147,988,358         与资产相关
       珠海公司搬迁项目        150,833,692              -      (12,191,493)    138,642,199         与资产相关
       宿迁公司搬迁项目        146,569,617              -      (10,634,619)    135,934,998         与资产相关
       甘肃农垦搬迁项目        147,503,661              -      (12,065,603)    135,438,058         与资产相关
       扬州公司搬迁项目        129,349,046              -      (10,957,705)    118,391,341         与资产相关
       兴凯湖公司搬迁项目      129,171,945     10,000,000      (24,204,317)    114,967,628     与资产/收益相关
       福州公司搬迁项目        124,152,481              -      (11,932,386)    112,220,095         与资产相关
       渭南公司搬迁项目         94,682,892              -       (6,919,710)     87,763,182         与资产相关
       哈尔滨公司搬迁项目       69,065,619              -       (7,889,709)     61,175,910         与资产相关
       菏泽公司搬迁项目         29,836,044     50,000,000      (20,322,432)     59,513,612     与资产/收益相关
       廊坊公司搬迁项目         44,668,565        742,447       (1,766,208)     43,644,804     与资产/收益相关
       麦芽厂搬迁项目           23,286,287              -       (4,234,852)     19,051,435         与资产相关
       三厂搬迁项目             19,943,971              -       (3,758,187)     16,185,784         与资产相关
       汉斯宝鸡搬迁项目         22,634,391              -       (7,902,326)     14,732,065     与资产/收益相关
       彭城公司搬迁项目         14,745,120     11,115,600      (12,132,655)     13,728,065         与资产相关
       密山公司搬迁项目                  -      8,533,199       (8,533,199)              -         与收益相关
       技改项目
       五星公司技术改造项目      12,768,572             -       (1,024,286)      11,744,286        与资产相关
       泸州公司技术改造项目      10,796,000             -       (1,202,944)       9,593,056        与资产相关
       三环公司技术改造项目       7,280,000             -         (560,000)       6,720,000        与资产相关
       寿光公司技术改造项目               -     6,400,000                 -       6,400,000        与资产相关
       其他                     135,089,449    38,457,880      (14,421,422)     159,125,907
                              1,948,814,560   172,870,137     (217,574,869)   1,904,109,828
                                                    - 140 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(33)   长期应付职工薪酬
                                                       2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
       应付内退福利(a)                                       330,809,309           361,011,072
       补充退休福利(b)                                       279,555,205           291,496,239
                                                             610,364,514           652,507,311
       减：一年内支付的内退福利                              (92,300,500)           (96,813,803)
           一年内支付的补充退休福利                          (19,055,565)           (16,735,992)
                                                            (111,356,065)          (113,549,795)
                                                             499,008,449           538,957,516
       将于一年内支付的应付内退福利和补充退休福利在应付职工薪酬列示。
(a)    应付内退福利
       本集团的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用的主要精算假
       设为：
                                                   2017 年 12 月 31 日       2016 年 12 月 31 日
       折现率(同期限中债国债到期收益率)                   3.78% - 3.90%          2.65% - 3.01%
       计入当期损益的内退福利为：
                                                               2017 年度              2016 年度
       管理费用                                              63,724,131              62,506,414
       财务费用                                              12,073,287              10,515,976
(b)    补充退休福利
       补充退休福利针对满足一定条件并经公司董事会和总裁办公会批准的已退休的职工，其领取的
       福利取决于退休时的职位以及工龄等。本集团于资产负债表日的补充退休福利义务由外部独立
       精算师韬睿惠悦管理咨询有限公司根据预期累积福利单位法计算。
       (i) 本集团补充退休福利负债：
                                                  2017 年 12 月 31 日        2016 年 12 月 31 日
       设定受益义务                                         279,555,205            291,496,239
       减：计划资产公允价值                                           -                      -
       设定受益负债                                         279,555,205            291,496,239
                                             - 141 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(33)   长期应付职工薪酬(续)
(b)    补充退休福利(续)
        (ii) 本集团补充退休福利变动情况如下：
                                                                       设定受益义务现值
    2017 年 1 月 1 日                                                    291,496,239
    确认在当期损益中的金额
        - 服务成本                                                            19,698,613
        - 净负债的利息净额                                                     9,200,000
    重新计量的金额
        - 精算利得(附注四(36))                                               (23,670,000)
    福利的支付                                                           (17,169,647)
    2017 年 12 月 31 日                                                  279,555,205
                                                                       设定受益义务现值
    2016 年 1 月 1 日                                                    260,317,941
    确认在当期损益中的金额
        - 服务成本                                                            21,805,000
        - 净负债的利息净额                                                     7,572,000
    重新计量的金额
        - 精算损失(附注四(36))                                                18,142,000
    福利的支付                                                           (16,340,702)
    2016 年 12 月 31 日                                                  291,496,239
        (iii) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设
                                                2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
    折现率                                              4.00%                 3.25%
    死亡率参考中国人身保险业经验生命表(2010-2013)
                                                - 142 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(33)   长期应付职工薪酬(续)
(b)    补充退休福利(续)
        (iv) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下：
                                                                      对设定受益义务现值的影响
                                                 假设的变动幅度
                                                                        假设增加        假设减小
    折现率                                              0.25%    下降 2.65%      上升 2.78%
    上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际上各种假设通常是
    相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累积福利单位法。
       (v) 本集团无计划资产投资，也未设立独立托管资产用于退休福利支付(2016 年 12 月 31 日：
           无)。
       (vi) 本集团补充退休福利义务现值加权平均久期为 10.8 年(2016 年 12 月 31 日：11.7 年)。
       (vii) 补充退休福利使本集团面临各种风险，主要风险系国债利率的变动风险，国债利率的下降
             将导致设定受益负债的增加。
       (viii) 于 2017 年 12 月 31 日，未折现的设定受益义务预期到期日分析：
                                      1 年以内             1-5年       超过 5 年            总计
              补充退休福利          19,055,565       70,772,750      374,136,940     463,965,255
(34)   股本
                                   2016 年 12 月 31 日       本年增减变动     2017 年 12 月 31 日
       人民币普通股                       695,913,617                   -            695,913,617
       境外上市的外资股                   655,069,178                   -            655,069,178
                                        1,350,982,795                   -          1,350,982,795
                                   2015 年 12 月 31 日        本年增减变动    2016 年 12 月 31 日
       人民币普通股                       695,913,617                   -            695,913,617
       境外上市的外资股                   655,069,178                   -            655,069,178
                                        1,350,982,795                   -          1,350,982,795
                                                 - 143 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(35)   资本公积
                                         2016 年                                            2017 年
                                      12 月 31 日         本年增加        本年减少       12 月 31 日
       股本溢价                    3,356,662,970                  -               -   3,356,662,970
       其他资本公积 -                 87,526,730                  -         (8,188)      87,518,542
         权益法核算的被投资单位
           除综合收益和利润分配
           以外的其他权益变动        (10,201,258)                 -         (8,188)     (10,209,446)
         原制度资本公积转入           93,338,214                  -               -      93,338,214
         其他                          4,389,774                  -               -       4,389,774
                                   3,444,189,700                  -         (8,188)   3,444,181,512
                                         2015 年                                            2016 年
                                      12 月 31 日         本年增加        本年减少       12 月 31 日
       股本溢价                    3,987,557,061                  -   (630,894,091)   3,356,662,970
       其他资本公积 -                 87,521,818              4,912               -      87,526,730
         权益法核算的被投资单位
           除综合收益和利润分配
           以外的其他权益变动        (10,206,170)             4,912              -      (10,201,258)
         原制度资本公积转入           93,338,214                  -              -       93,338,214
         其他                          4,389,774                  -              -        4,389,774
                                   4,075,078,879              4,912   (630,894,091)   3,444,189,700
                                                    - 144 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(36)   其他综合收益
                                                     资产负债表中其他综合收益                                   2017年度利润表中其他综合收益
                                                   2016年    税后归属于         2017年     本年所得税     减：前期计入其他综 减：所得税     税后归属于 税后归属于
                                                 12月31日        母公司       12月31日       前发生额         合收益本年转出       费用         母公司   少数股东
       以后不能重分类进损益的其他综合收益
         重新计量设定受益计划净负债的变动
           (附注四(33)(b)(ii))                (51,422,000)    23,670,000    (27,752,000)    23,670,000                     -          -     23,670,000         -
       以后将重分类进损益的其他综合收益
         权益法下在被投资单位以后将重分类进
            损益的其他综合收益中享有的份额       (790,080)       135,737      (654,343)        135,737                     -          -        135,737          -
         可供出售金融资产公允价值变动损益
           (附注四(10)(a))                              -      6,108,986     6,108,986       8,145,315                     - (2,036,329)     6,108,986         -
         外币财务报表折算差额                   2,062,658     11,195,949    13,258,607      11,195,949                     -           -    11,195,949         -
                                              (50,149,422)    41,110,672    (9,038,750)     43,147,001                     - (2,036,329)    41,110,672         -
                                                     资产负债表中其他综合收益                                2016年度利润表中其他综合收益
                                                   2015年      税后归属于       2016年      本年所得税 减：前期计入其他综 减：所得税     税后归属于 税后归属于
                                                 12月31日          母公司     12月31日        前发生额     合收益本年转出       费用         母公司   少数股东
       以后不能重分类进损益的其他综合收益
         重新计量设定受益计划净负债的变动
           (附注四(33)(b)(ii))                (33,280,000)   (18,142,000)   (51,422,000)   (18,142,000)                    -          -    (18,142,000)        -
       以后将重分类进损益的其他综合收益
         权益法下在被投资单位以后将重分类进
           损益的其他综合收益中享有的份额        (841,632)        51,552       (790,080)        51,552                     -          -         51,552         -
         外币财务报表折算差额                  13,795,473    (11,732,815)     2,062,658    (11,732,815)                    -          -    (11,732,815)        -
                                              (20,326,159)   (29,823,263)   (50,149,422)   (29,823,263)                    -          -    (29,823,263)        -
                                                                                - 145 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(37)   盈余公积
                                 2016 年                                          2017 年
                              12 月 31 日      本年提取        本年减少        12 月 31 日
       法定盈余公积金      1,400,704,380               -              -     1,400,704,380
                                 2015 年                                          2016 年
                              12 月 31 日      本年提取        本年减少        12 月 31 日
       法定盈余公积金      1,400,704,380               -              -     1,400,704,380
       根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积
       金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批
       准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司 2017 年度不再提取法定盈余公
       积金 (2016 年度：无)。
(38)   一般风险准备
                                 2016 年                                          2017 年
                              12 月 31 日      本年提取        本年减少        12 月 31 日
       一般风险准备         142,496,409     13,001,328                -       155,497,737
                                 2015 年                                          2016 年
                              12 月 31 日      本年提取        本年减少        12 月 31 日
       一般风险准备         106,025,418     36,470,991                -       142,496,409
       根据财政部颁发的财金[2012]20 号《金融企业准备金计提管理办法》的通知，本公司之子公司
       财务公司综合考虑面临的风险状况，按 2017 年 12 月 31 日风险资产余额的 1.5%提取一般风
       险准备，2017 年度提取一般风险准备 13,001,328 元(2016 年度：36,470,991 元)。
                                             - 146 -
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       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(39)   未分配利润
                                                              2017 年度            2016 年度
       年初未分配利润                                    10,025,728,867        9,545,596,720
       加：本年归属于母公司股东的净利润                   1,263,017,188        1,043,486,428
       减：提取一般风险准备                                 (13,001,328)         (36,470,991)
           应付普通股股利(a)                               (472,843,978)        (526,883,290)
       年末未分配利润                                    10,802,900,749       10,025,728,867
(a)    根据 2017 年 6 月 30 日股东大会决议，本公司向全体股东派发 2016 年现金股利，每股人民币
       0.35 元(含税)，按照已发行股份 1,350,982,795 股计算，共派发现金股利 472,843,978 元(2016
       年派发 2015 年股利，每股人民币 0.39 元(含税)，按照已发行股份 1,350,982,795 股计算，共
       派发现金股利 526,883,290 元)。
       根据 2018 年 3 月 27 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股人民
       币 0.42 元(含税)，按已发行股份 1,350,982,795 股计算，拟派发现金股利共计 567,412,774
       元，上述提议尚待股东大会批准(附注十(1))。
(40)   营业收入和营业成本
                                                               2017 年度            2016 年度
       主营业务收入(a)                                   25,985,075,078       25,818,250,498
       其他业务收入(b)                                      291,976,606          288,093,240
                                                         26,277,051,684       26,106,343,738
                                                               2017 年度            2016 年度
       主营业务成本(a)                                   (15,425,885,974)    (15,077,843,363)
       其他业务成本(b)                                      (196,244,893)       (187,436,179)
                                                         (15,622,130,867)    (15,265,279,542)
                                               - 147 -
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       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(40)   营业收入和营业成本(续)
(a)    主营业务收入和主营业务成本
                                  2017 年度                               2016 年度
                        主营业务收入        主营业务成本        主营业务收入       主营业务成本
       销售啤酒     25,985,075,078        (15,425,885,974)     25,818,250,498     (15,077,843,363)
(b)    其他业务收入和其他业务成本
                                     2017 年度                               2016 年度
                           其他业务收入     其他业务成本           其他业务收入     其他业务成本
       运输服务              55,978,555         (61,568,372)         41,527,421      (37,309,474)
       包装物销售            44,979,956         (28,323,330)         46,534,419      (38,047,537)
       材料销售              25,213,195         (26,885,475)         25,080,271      (25,061,745)
       工程及设备安装         8,224,208          (5,749,493)         11,275,146       (6,845,669)
       其他                 157,580,692         (73,718,223)        163,675,983      (80,171,754)
                            291,976,606        (196,244,893)        288,093,240     (187,436,179)
(41)   税金及附加
                                                 2017 年度           2016 年度          计缴标准
       消费税                                1,707,188,709        1,674,008,091         见附注三
       城市维护建设税                          247,254,559          244,743,638         见附注三
       教育费附加                              189,337,531          186,905,531         见附注三
       土地使用税(i)                            68,893,464           48,662,811
       房产税(i)                                60,950,528           39,219,747
       印花税(i)                                29,190,160           18,219,672
       其他                                     22,213,183           19,605,445
                                             2,325,028,134        2,231,364,935
       (i) 根据财政部于 2016 年 12 月颁布的《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号)相关规定，
           本集团将 2016 年 5 月及以后发生的土地使用税、房产税、印花税等列示于税金及附加，
           2016 年 1 月至 4 月发生的相关税费仍然列示于管理费用。
                                                  - 148 -
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       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(42)   销售费用
                                                         2017 年度       2016 年度
       职工薪酬                                       1,864,923,548   1,828,020,185
       装卸及运输费用                                 1,335,481,810   1,202,902,607
       促销相关费用                                   1,298,584,474   1,750,331,937
       广告及业务宣传费用                               727,749,387     742,242,481
       行政费用                                         155,367,722     168,107,888
       折旧及摊销费用                                   120,411,300     124,382,821
       租赁费                                           109,560,115      90,389,202
       低值易耗品                                        96,819,845      62,569,906
       其他                                              60,045,400      60,492,206
                                                      5,768,943,601   6,029,439,233
(43)   管理费用
                                                         2017 年度       2016 年度
       职工薪酬                                         645,301,730     656,715,149
       折旧及摊销费用                                   209,543,443     201,371,465
       行政费用                                         111,202,714     103,545,719
       中介机构费                                        49,649,448      54,854,729
       修理费用                                          32,054,764      38,426,202
       警卫消防费                                        31,970,231      26,464,288
       保险费                                            21,827,588      20,675,957
       租赁费                                            19,759,149      21,136,637
       残疾人保障金                                      12,027,189      15,190,308
       装卸及运输费用                                    10,207,508      27,624,483
       税费(附注四(41))                                           -      52,870,736
       其他                                             100,712,674     121,667,538
                                                      1,244,256,438   1,340,543,211
                                            - 149 -
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       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(44)   费用按性质分类
       利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
                                                             2017 年度          2016 年度
       已用原材料及消耗品等                             10,949,436,316     10,477,880,080
       职工薪酬                                          4,439,602,222      4,352,932,525
       装卸及运输费用                                    1,523,072,986      1,395,706,223
       促销相关费用                                      1,298,584,474      1,750,331,937
       折旧及摊销费用                                    1,178,622,979      1,152,031,220
       外购产成品                                        1,091,200,358      1,525,389,128
       广告及业务宣传费用                                  727,749,387        742,242,481
       修理费用                                            377,278,613        394,047,649
       行政费用                                            276,091,109        280,001,926
       包装物摊销                                          182,975,564        139,991,638
       劳务费                                              164,750,662        160,150,850
       租赁费                                              142,110,749        127,708,687
       审计师费用 - 审计服务                                  8,094,340         8,094,340
       税费(附注四(41))                                               -        52,870,736
       产成品及在产品存货变动                               (20,119,556)     (179,752,968)
       其他                                                295,880,703        255,635,534
       营业成本、销售费用及管理费用合计                 22,635,330,906     22,635,261,986
(45)   财务费用
                                                             2017 年度          2016 年度
       利息费用                                             10,542,443        13,462,188
       减：利息收入                                       (415,164,265)     (282,731,127)
       汇兑损失/(收益)                                       9,552,255       (13,043,435)
       长期应付职工薪酬折现息                               21,273,287        18,087,976
       其他                                                  3,779,105         6,816,053
                                                          (370,017,175)     (257,408,345)
(46)   公允价值变动收益
                                                             2017 年度         2016 年度
       以公允价值计量且其变动计入当期损益的
         金融资产 - 货币市场基金                              115,254                   -
                                              - 150 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(47)   投资收益
                                                               2017 年度          2016 年度
       权益法核算的长期股权投资收益                           20,461,767         (5,214,764)
       可供出售金融资产持有期间取得的投资收益
         (附注四(10)(a))                                           7,830           158,905
       可供出售金融资产处置时取得的投资收益                   36,786,841        26,052,649
       与三得利公司交易事项对投资收益的影响                            -       129,787,586
       其他                                                      731,732           185,356
                                                              57,988,170       150,969,732
       本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(48)   资产处置收益
                                                               2017 年度          2016 年度
       固定资产处置损失                                      (45,418,792)     (131,175,519)
       无形资产处置损失                                         (864,788)      (92,368,094)
                                                             (46,283,580)     (223,543,613)
       2017 年度资产处置损失均计入当年非经常性损益。
(49)   其他收益
                                       2017 年度             2016 年度 与资产相关/与收益相关
       搬迁项目补助                 200,366,217                     —      与资产/收益相关
       生产经营补助                  53,750,000                     —          与收益相关
       技改项目补助                   2,787,230                     —          与资产相关
       其他                          47,508,994                     —      与资产/收益相关
                                    304,412,441                     —
(50)   资产减值损失
                                                              2017 年度           2016 年度
       坏账损失                                               2,287,799           2,203,998
       固定资产减值损失                                       8,429,040           5,638,040
                                                             10,716,839           7,842,038
                                                   - 151 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(51)   营业外收入
                                                               2017 年度           2016 年度
       政府补助(a)                                          123,994,952         517,095,475
       无法支付的债务收入                                     5,271,556           5,047,551
       罚款收入                                               1,318,320           4,736,486
       与三得利公司交易事项对营业外收入的影响                         -         177,701,522
       其他                                                  15,038,704          15,451,070
                                                            145,623,532         720,032,104
       2017 年度营业外收入均计入当年非经常性损益。
(a)    政府补助明细
                                             2017 年度       2016 年度 与资产相关/与收益相关
       企业扶持基金                          86,126,766     96,456,352 与资产/收益相关
       搬迁补偿款                                    —    342,462,029 与资产/收益相关
       其他                                  37,868,186     78,177,094 与收益相关
                                            123,994,952    517,095,475
(52)   营业外支出
                                                              2017 年度            2016 年度
       赔偿金、违约金及滞纳金                                21,559,749            1,517,369
       罚款支出                                                 917,731              393,495
       捐赠支出                                                 666,879              613,655
       其他                                                   9,885,799           10,775,063
                                                             33,030,158           13,299,582
       2017 年度营业外支出均计入当年非经常性损益。
(53)   所得税费用
                                                                 2017 年度         2016 年度
       按税法及相关规定计算的当期所得税 - 中国企业所得税       842,707,539     1,305,461,851
       按税法及相关规定计算的当期所得税 - 香港利得税             3,423,701         3,540,729
       按税法及相关规定计算的当期所得税 - 澳门所得补充税           555,354           865,372
       递延所得税                                             (124,123,596)     (292,124,639)
                                                               722,562,998     1,017,743,313
                                                 - 152 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(53)   所得税费用(续)
       将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
                                                             2017 年度           2016 年度
       利润总额                                          2,104,818,639     2,123,441,765
       按适用税率计算的所得税                              524,686,269         529,064,666
       视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响       75,153,473          53,437,240
       递延所得税资产的减值                                 24,047,146                   -
       补交所得税                                                    -         338,876,455
       免税影响                                            (18,570,926)        (90,343,163)
       使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及暂时
         性差异影响                                        (78,788,735)      (28,430,550)
       当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异           60,292,181        42,821,036
       当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                135,743,590       172,317,629
       所得税费用                                          722,562,998     1,017,743,313
(54) 每股收益
(a)    基本每股收益
       基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平
       均数计算：
                                                             2017 年度           2016 年度
       归属于母公司普通股股东的合并净利润                 1,263,017,188       1,043,486,428
       本公司发行在外普通股的加权平均数                   1,350,982,795       1,350,982,795
       基本每股收益                                               0.935               0.772
       其中：
         - 持续经营基本每股收益：                                0.935               0.772
(b)    稀释每股收益
       稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以
       调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2017 年度，本公司不存在具有稀释性
       的潜在普通股(2016 年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
                                             - 153 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(55)   现金流量表项目注释
(a)    收到其他与经营活动有关的现金
                                                         2017 年度       2016 年度
       押金及保证金                                    435,625,334     347,494,716
       政府补助                                        239,610,386     159,332,846
       其他                                            122,071,153     480,386,223
                                                       797,306,873     987,213,785
(b)    支付其他与经营活动有关的现金
                                                         2017 年度       2016 年度
       装卸及运输费                                   1,654,775,619   1,459,651,932
       营销推广费用                                     855,417,210     679,499,125
       广告及业务宣传费                                 730,760,277     786,885,710
       行政费用                                         293,005,845     356,937,939
       押金及保证金                                     178,698,686     190,164,318
       其他                                             365,384,769     376,540,136
                                                      4,078,042,406   3,849,679,160
(c)    收到其他与投资活动有关的现金
                                                         2017 年度       2016 年度
       财务公司存款利息收入                            395,760,324     345,613,954
       改扩建项目政府补助                               88,655,339     240,806,620
       收到招标保证金及押金                             15,509,676       9,304,850
       结构性存款利息收入                                        -      11,732,055
                                                       499,925,339     607,457,479
(d)    支付其他与投资活动有关的现金
                                                         2017 年度       2016 年度
       财务公司支付存款准备金                           59,790,000     111,990,000
       支付招标保证金及押金                             24,682,730      14,031,221
                                                        84,472,730     126,021,221
                                            - 154 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(55)   现金流量表项目注释(续)
(e)    收回投资收到的现金
                                                         2017 年度       2016 年度
       理财产品到期本金收回                           1,800,000,000   2,460,000,000
       国债逆回购到期本金收回                            79,900,000               -
       货币市场基金本金收回                              61,000,000               -
       处置可供出售金融资产本金收回                           8,642               -
       结构性存款到期本金收回                                     -     300,000,000
       委托贷款收回                                               -     210,467,515
                                                      1,940,908,642   2,970,467,515
(f)    投资支付的现金
                                                         2017 年度       2016 年度
       购买理财产品                                   1,700,000,000   3,180,000,000
       购买货币市场基金                                 191,000,000               -
       国债逆回购投资                                   119,900,000      79,900,000
                                                      2,010,900,000   3,259,900,000
                                            - 155 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(56)   现金流量表补充资料
(a)    现金流量表补充资料
       将净利润调节为经营活动现金流量
                                                            2017 年度              2016 年度
       净利润                                           1,382,255,641         1,105,698,452
       加：资产减值准备                                    10,716,839             7,842,038
           固定资产及投资性房地产折旧                     929,148,673           908,827,787
           无形资产摊销                                   231,384,946           224,564,015
           长期待摊费用摊销                                18,089,360            18,639,418
           处置固定资产及无形资产的净损失                  46,283,580           223,543,613
           公允价值变动收益                                  (115,254)                    -
           财务费用                                      (395,011,987)         (273,373,126)
           投资收益                                       (57,988,170)         (150,969,732)
           递延所得税资产增加                             (93,684,581)         (264,646,253)
           递延收益摊销                                  (217,574,869)         (358,790,743)
           递延所得税负债减少                             (30,439,015)          (27,478,386)
           存货的减少                                      15,154,446           149,859,706
           经营性应收项目的(增加)/减少                   (151,456,401)          365,522,647
           经营性应付项目的增加                           536,772,667         1,041,651,768
       经营活动产生的现金流量净额                       2,223,535,875         2,970,891,204
       现金及现金等价物净变动情况
                                                            2017 年度             2016 年度
       现金及现金等价物的年末余额                        9,101,908,887         7,929,473,031
       减：现金及现金等价物的年初余额                   (7,929,473,031)       (7,575,374,183)
       现金及现金等价物净增加额                          1,172,435,856           354,098,848
(b)    取得子公司
       2017 年度，本公司支付收购青岛啤酒(上海)投资有限公司(“上海投资公司”)股权转让款
       21,185,226 元，支付收购山东绿兰莎啤酒有限公司(“绿兰莎公司”)股权转让款 10,000,000 元
       (2016 年度：支付收购上海投资公司股权转让款 648,311,059 元，支付收购绿兰莎公司股权转
       让款 10,000,000 元)。
                                              - 156 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(56)   现金流量表补充资料(续)
(c)    现金及现金等价物
                                                            2017 年         2016 年
                                                         12 月 31 日     12 月 31 日
       现金及现金等价物(附注四(1))                     9,101,908,887   7,929,473,031
       其中：库存现金                                        367,745         411,137
             可随时用于支付的银行存款                  9,101,259,635   7,928,969,009
             可随时用于支付的存放非金融机构款项              281,507          92,885
       年末现金及现金等价物余额                        9,101,908,887   7,929,473,031
                                             - 157 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
四     合并财务报表项目附注(续)
(57)   外币货币性项目
                                                             2017 年 12 月 31 日
                                               外币余额           折算汇率          人民币余额
       货币资金 -
             美元                            42,890,178             6.5342         280,253,001
             欧元                            19,512,427             7.8023         152,241,809
             港币                            89,328,333             0.8359          74,669,554
             澳门元                          25,419,855             0.8122          20,646,006
                                                                                   527,810,370
       应收账款 -
             港币                            44,939,008             0.8359          37,564,517
             美元                             6,365,430             6.5342          41,592,993
             欧元                             1,810,920             7.8023          14,129,341
             澳门元                           9,095,220             0.8122           7,387,138
             加拿大元                           314,567             5.2009           1,636,032
                                                                                   102,310,021
       其他应收款 -
             港币                             1,878,026             0.8359           1,569,842
             澳门元                             508,383             0.8122             412,909
                                                                                     1,982,751
       短期借款 -
             港币                           338,000,000             0.8359         282,534,200
       应付账款 -
             澳门元                            111,503              0.8122             90,563
       其他应付款 -
             港币                             7,084,229             0.8359           5,921,707
             美元                               541,946             6.5342           3,541,184
             澳门元                             863,373             0.8122             701,232
                                                                                    10,164,123
       一年内到期的非流动负债 -
             丹麦克朗                          400,000              1.0479            419,160
       长期借款 -
             丹麦克朗                         1,000,000             1.0479           1,047,900
       上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十二(1)(a)中的外币项目不同)。
                                                   - 158 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
五    合并范围的变更
(1)   设立子公司
      本公司之子公司青岛啤酒文化传播有限公司(“文化传播公司”)及上海青岛啤酒销售有限公司
      (“新上海销售”)与上海伟基实业有限公司于 2017 年 12 月 1 日分别以现金 6,000,000 元、
      3,600,000 元及 2,400,000 元出资设立庭滔餐饮，持股比例分别为 50%、30%及 20%。
六    在其他主体中的权益
(1)   在子公司中的权益
(a)   企业集团的构成
      子公司名称                                         法人类别 主要经营地    注册地      业务性质     持股比例     取得方式
                                                                                                       直接    间接
      深圳市青岛啤酒华南投资有限公司(“华南投资”)   有限责任公司 中国深圳 中国深圳         实业投资 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒(珠海)有限公司(“珠海公司”)           有限责任公司 中国珠海 中国珠海           制造业       - 100% 设立或投资
      青岛啤酒(黄石)有限公司(“黄石公司”)           有限责任公司 中国黄石 中国黄石           制造业 97.18% 2.82% 设立或投资
      青岛啤酒(应城)有限公司(“应城公司”)           有限责任公司 中国应城 中国应城           制造业 89.91% 10.09% 设立或投资
      深圳市青岛啤酒华南营销有限公司(“华南营销”)   有限责任公司 中国广东 中国深圳 批发和零售业 100%             - 设立或投资
      青岛啤酒(长沙)有限公司(“长沙公司”)           有限责任公司 中国长沙 中国长沙           制造业    70%    30% 设立或投资
      上海青岛啤酒华东(控股)有限公司(“华东控股”)   有限责任公司 中国上海 中国上海 批发和零售业 100%             - 设立或投资
      上海青岛啤酒华东销售有限公司(“上海销售”)     有限责任公司 中国上海 中国上海 批发和零售业 97.01% 2.99% 设立或投资
      南京青岛啤酒华东销售有限公司                   有限责任公司 中国江苏 中国南京 批发和零售业           - 100% 设立或投资
      青岛啤酒(芜湖)有限公司(“芜湖公司”)           有限责任公司 中国芜湖 中国芜湖           制造业 89.04% 10.96% 设立或投资
      青岛啤酒(马鞍山)有限公司(“马鞍山公司”)       有限责任公司 中国马鞍山 中国马鞍山       制造业 94.12% 5.58% 设立或投资
      青岛啤酒(寿光)有限公司(“寿光公司”)           有限责任公司 中国寿光 中国寿光           制造业    99%       - 设立或投资
      青岛啤酒(潍坊)有限公司(“潍坊公司”)           有限责任公司 中国潍坊 中国潍坊           制造业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒(徐州)淮海营销有限公司                 有限责任公司 中国江苏 中国徐州 批发和零售业           - 100% 设立或投资
      青岛啤酒(薛城)有限公司(“薛城公司”)           有限责任公司 中国薛城 中国薛城           制造业       -   85% 设立或投资
      青岛啤酒(滕州)有限公司(“滕州公司”)           有限责任公司 中国滕州 中国滕州           制造业 76.65% 23.35% 设立或投资
      青岛啤酒(菏泽)有限公司(“菏泽公司”)           有限责任公司 中国菏泽 中国菏泽           制造业 93.08% 6.92% 设立或投资
      廊坊公司                                       有限责任公司 中国廊坊 中国廊坊           制造业 80.80% 19.20% 设立或投资
                                                                                        制造、批发和
      青岛啤酒西安汉斯集团有限公司(“西安公司”)     有限责任公司 中国陕西 中国西安           零售业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒汉斯宝鸡有限公司(“汉斯宝鸡”)         有限责任公司 中国宝鸡 中国宝鸡           制造业       - 100% 设立或投资
      青岛啤酒(鞍山)有限公司(“鞍山公司”)           有限责任公司 中国鞍山 中国鞍山           制造业    60%       - 设立或投资
      青岛啤酒(兴凯湖)有限公司(“兴凯湖公司”)       有限责任公司 中国鸡西 中国鸡西           制造业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒(密山)有限公司(“密山公司”)           有限责任公司 中国密山 中国密山           制造业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒(哈尔滨)有限公司(“哈尔滨公司”)       有限责任公司 中国哈尔滨 中国哈尔滨       制造业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒进出口有限责任公司(“进出口公司”)     有限责任公司 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 100%             - 设立或投资
      青岛啤酒(平原)有限公司(“平原公司”)           有限责任公司 中国平原 中国平原           制造业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒(日照)有限公司(“日照公司”)           有限责任公司 中国日照 中国日照           制造业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒(泸州)有限公司(“泸州公司”)           有限责任公司 中国泸州 中国泸州           制造业    95%       - 设立或投资
      青岛啤酒(台州)有限公司(“台州公司”)           有限责任公司 中国台州 中国台州           制造业 86.43% 13.57% 设立或投资
      香港公司                                       有限责任公司 中国香港 中国香港 批发和零售业 100%             - 设立或投资
      青岛啤酒汉中有限责任公司(“汉中公司”)         有限责任公司 中国汉中 中国汉中           制造业    34%    66% 设立或投资
      北京青岛啤酒北方销售有限公司(“北方销售”)     有限责任公司 中国北京 中国北京 批发和零售业        95%     5% 设立或投资
      青岛广润隆物流有限公司(“广润隆物流”)         有限责任公司 中国山东 中国青岛           物流业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒(厦门)有限公司(“厦门公司”)           有限责任公司 中国厦门 中国厦门           制造业       - 100% 设立或投资
      厦门青岛啤酒东南营销有限公司(“东南营销”)     有限责任公司 中国福建 中国厦门 批发和零售业 100%             - 设立或投资
      青岛啤酒(济南)有限公司(“济南公司”)           有限责任公司 中国济南 中国济南           制造业 100%         - 设立或投资
      青岛啤酒(成都)有限公司(“成都公司”)           有限责任公司 中国成都 中国成都           制造业 100%         - 设立或投资
                                                             - 159 -
          青岛啤酒股份有限公司
          财务报表附注
          2017 年度
          (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六        在其他主体中的权益(续)
(1)       在子公司中的权益(续)
(a)       企业集团的构成(续)
          子公司名称                                    法人类别 主要经营地     注册地 业务性质      持股比例              取得方式
                                                                                                   直接    间接
          青岛啤酒榆林有限责任公司(“榆林公司”) 有限责任公司      中国榆林   中国榆林   制造业       - 100%             设立或投资
                                                                                         批发和
          青岛啤酒(城阳)销售有限公司(“城阳销售” 有限责任公司     中国青岛   中国青岛   零售业  100%        -           设立或投资
                                                                                         批发和
          郴州市青岛啤酒销售有限公司                有限责任公司 中国郴州 中国郴州       零售业       - 100%             设立或投资
          机械设备公司                              有限责任公司 中国青岛 中国青岛         工业       - 100%             设立或投资
          青岛啤酒(石家庄)有限公司(“石家庄公司”   有限责任公司 中国石家庄 中国石家庄   制造业  100%        -           设立或投资
          青岛啤酒(太原)有限公司(“太原公司”)      有限责任公司 中国太原 中国太原       制造业  100%        -           设立或投资
          财务公司                                  有限责任公司 中国青岛 中国青岛       金融业  100%        -           设立或投资
          青岛啤酒(揭阳)有限公司(“揭阳公司”)      有限责任公司 中国揭阳 中国揭阳       制造业    75%       -           设立或投资
          青岛啤酒(韶关)有限公司(“韶关公司”)      有限责任公司 中国韶关 中国韶关       制造业  100%        -           设立或投资
                                                                                         批发和
          青岛啤酒电子商务有限公司(“电子商务”) 有限责任公司      中国青岛   中国青岛   零售业  100%        -           设立或投资
          青岛啤酒(九江)有限公司(“九江公司”)   有限责任公司      中国九江   中国九江   制造业    90%       -           设立或投资
                                                                                         批发和
          青岛啤酒(平度)销售有限公司(“平度销售” 有限责任公司     中国青岛   中国青岛   零售业  100%        -           设立或投资
                                                                                         批发和
          新上海销售                                有限责任公司   中国上海   中国上海   零售业       - 100%             设立或投资
          青岛啤酒(徐州)企业管理服务有限公司(“徐                                        批发和
            州企业管理”)                           有限责任公司   中国徐州   中国徐州   零售业  100%        -           设立或投资
          青岛啤酒(洛阳)有限公司(“洛阳公司”)      有限责任公司   中国洛阳   中国洛阳   制造业  100%        -           设立或投资
          青岛啤酒(上海)实业有限公司(“上海实业公                                        批发和
            司”)                                   有限责任公司 中国上海 中国上海       零售业  100%        -           设立或投资
          青岛啤酒(张家口)有限公司(“张家口公司”   有限责任公司 中国张家口 中国张家口   制造业  100%        -           设立或投资
          庭滔餐饮                                  有限责任公司 中国上海 中国上海       服务业       -   80%            设立或投资
          青岛啤酒(三水)有限公司(“三水公司”)      有限责任公司 中国三水 中国三水       制造业       -   75% 非同一控制下企业合并
          青岛啤酒(郴州)有限公司(“郴州公司”)      有限责任公司 中国郴州 中国郴州       制造业 88.80% 11.20% 非同一控制下企业合并
          深圳青岛啤酒朝日有限公司(“深朝日”)      有限责任公司 中国深圳 中国深圳       制造业    51%       - 非同一控制下企业合并
          南宁青岛啤酒有限公司(“南宁公司”)        有限责任公司 中国南宁 中国南宁       制造业       -   75% 非同一控制下企业合并
          北京青岛啤酒三环有限公司(“三环公司”)    有限责任公司 中国北京 中国北京       制造业    29%    25% 非同一控制下企业合并
          北京五星青岛啤酒有限公司(“五星公司”)    有限责任公司 中国北京 中国北京       制造业 37.64%    25% 非同一控制下企业合并
          青岛啤酒渭南有限责任公司(“渭南公司”)    有限责任公司 中国渭南 中国渭南       制造业    28%    72% 非同一控制下企业合并
          青岛啤酒(甘肃)农垦股份有限公司(“甘肃农
            垦”)                                   有限责任公司   中国兰州   中国兰州   制造业       - 55.06% 非同一控制下企业合并
          青岛啤酒武威有限责任公司(“武威公司”)    有限责任公司   中国武威   中国武威   制造业       - 99.72% 非同一控制下企业合并
          青岛啤酒(荣成)有限公司(“荣成公司”)      有限责任公司   中国荣成   中国荣成   制造业    70%        - 非同一控制下企业合并
          青岛啤酒(随州)有限公司(“随州公司”)      有限责任公司   中国随州   中国随州   制造业       -    90% 非同一控制下企业合并
          青岛啤酒(福州)有限公司(“福州公司”)      有限责任公司   中国福州   中国福州   制造业       - 100% 非同一控制下企业合并
          青岛啤酒(漳州)有限公司(“漳州公司”)      有限责任公司   中国漳州   中国漳州   制造业       -    90% 非同一控制下企业合并
          工程公司                                  有限责任公司   中国青岛   中国青岛   建筑业   100%        - 非同一控制下企业合并
          青岛啤酒(蓬莱)有限公司(“蓬莱公司”)      有限责任公司   中国蓬莱   中国蓬莱   制造业    80%        - 非同一控制下企业合并
          文化传播公司                              有限责任公司   中国青岛   中国青岛   制造业   100%        - 非同一控制下企业合并
          青岛啤酒饮料有限公司(“饮料公司”)        有限责任公司   中国青岛   中国青岛   制造业   100%        - 非同一控制下企业合并
                                                                                         制造、
                                                                                         批发和
      1
          新银麦公司                                有限责任公司   中国山东   中国蒙阴   零售业    75%    25% 非同一控制下企业合并
                                                                   - 160 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六    在其他主体中的权益(续)
(1)   在子公司中的权益(续)
(a)   企业集团的构成(续)
      子公司名称                                     法人类别 主要经营地        注册地 业务性质       持股比例                 取得方式
                                                                                                    直接    间接
      青岛啤酒(杭州)有限公司(“杭州公司”)       有限责任公司    中国建德     中国建德      制造业 80%         - 非同一控制下企业合并
                                                                                            批发和
      澳门公司                                   有限责任公司    中国澳门     中国澳门      零售业     -    60% 非同一控制下企业合并
                                                                                            批发和
      青岛啤酒(上海)市场服务有限公司             有限责任公司    中国上海     中国上海      零售业     -   100% 非同一控制下企业合并
                                                                                            批发和
      青岛啤酒(连云港)销售有限公司               有限责任公司    中国江苏 中国连云港        零售业     -   100%    非同一控制下企业合并
      绿兰莎公司                                 有限责任公司    中国淄博   中国淄博        制造业 55%         -   非同一控制下企业合并
      设备制造公司                               有限责任公司    中国青岛   中国青岛        制造业     -   100%    非同一控制下企业合并
      上海投资公司                               有限责任公司    中国上海   中国上海      实业投资 100%        -   非同一控制下企业合并
      青岛啤酒上海松江制造有限公司(“新松江制
    造”)                                    有限责任公司 中国上海     中国上海        制造业    - 100%        非同一控制下企业合并
      青岛啤酒(宿迁)有限公司(“宿迁公司”)       有限责任公司 中国宿迁     中国宿迁        制造业 75%     25%      非同一控制下企业合并
      青岛啤酒(徐州)彭城有限公司(“彭城公司”)   有限责任公司 中国徐州     中国徐州        制造业    - 100%        非同一控制下企业合并
      徐州公司                                   有限责任公司 中国徐州     中国徐州        制造业    - 100%        非同一控制下企业合并
      扬州公司                                   有限责任公司 中国扬州     中国扬州        制造业 50%     50%      非同一控制下企业合并
      青岛啤酒(昆山)有限公司(“昆山公司”)       有限责任公司 中国昆山     中国昆山        制造业    - 100%        非同一控制下企业合并
      青岛啤酒(淮安)有限公司                     有限责任公司 中国淮安     中国淮安        制造业    - 100%        非同一控制下企业合并
      青岛啤酒(连云港)有限公司(“连云港公司”)   有限责任公司 中国连云港 中国连云港        制造业    - 100%        非同一控制下企业合并
      青岛啤酒上海杨浦有限公司(“杨浦公司”)     有限责任公司 中国上海     中国上海        制造业    - 100%        非同一控制下企业合并
      青岛啤酒上海闵行有限公司(“闵行公司”)     有限责任公司 中国上海     中国上海        制造业    - 96.50%      非同一控制下企业合并
      于 2017 年 12 月 31 日，本公司之子公司均未发行股本或债券。
      本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
(b)   存在重要少数股东权益的子公司
      子公司名称                       少数股东的                2017 年度          2017 年度                      2017 年 12 月 31 日
                                         持股比例    归属于少数股东的损益 向少数股东分配股利                            少数股东权益
      深朝日                                 49%                 39,673,476                45,506,300                    222,015,504
      上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
                                                                     2017 年 12 月 31 日
                              流动资产           非流动资产          资产合计            流动负债      非流动负债            负债合计
      深朝日               95,789,031         512,426,050        608,215,081      (149,452,814)         (5,463,530)      (154,916,344)
                                                                     2016 年 12 月 31 日
                              流动资产           非流动资产          资产合计            流动负债      非流动负债            负债合计
      深朝日              106,845,941         551,611,342        658,457,283      (186,376,308)         (6,422,606)      (192,798,914)
                                                                - 161 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六    在其他主体中的权益(续)
(1)   在子公司中的权益(续)
(b)   存在重要少数股东权益的子公司(续)
                                                          2017 年度
                             营业收入               净利润            综合收益总额         经营活动现金流量
      深朝日              757,715,100           80,510,368             80,510,368               99,519,606
                                                          2016 年度
                             营业收入               净利润            综合收益总额         经营活动现金流量
      深朝日              839,643,629           92,872,791             92,872,791              127,403,862
      上述信息为集团内各企业之间相互抵销前的金额。
(2)   在合营企业和联营企业中的权益
(a)   重要合营企业和联营企业的基础信息
                                                                            对集团活动是     持股比例
                         主要经营地           注册地             业务性质
                                                                            否具有战略性   直接      间接
      合营企业 –
    河北嘉禾公司     中国石家庄        中国石家庄             制造业              是      50%           -
      联营企业 –
    烟啤朝日公司       中国烟台          中国烟台              制造业             是      39%         -
    招商物流公司       中国青岛          中国青岛              物流业             是      30%         -
    辽宁沈青公司       中国沈阳          中国沈阳        批发和零售业             是      30%         -
    欧洲公司               法国              法国        批发和零售业             是         -     40%
      本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
                                                  - 162 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六     在其他主体中的权益(续)
(2)    在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b)    合营企业的主要财务信息
                                                               河北嘉禾公司
                                                2017 年 12 月 31 日    2016 年 12 月 31 日
       流动资产                                          72,132,420            32,486,995
       其中：现金和现金等价物                            32,235,030             5,565,690
       非流动资产                                       105,356,533           109,818,901
       资产合计                                         177,488,953           142,305,896
       流动负债                                         (36,907,063)          (27,131,803)
       负债合计                                         (36,907,063)          (27,131,803)
       归属于母公司股东权益                             140,581,890           115,174,093
       按照取得投资时合营企业可辨认净资产
         公允价值进行调整                                97,756,038           109,407,433
       调整后归属于母公司的股东权益                     238,337,928           224,581,526
       按持股比例计算的净资产份额(i)                    119,168,964           112,290,763
       调整事项 - 商誉                                  113,928,609           113,928,609
                 - 内部交易未实现利润                            62                     -
       对合营企业投资的账面价值                         233,097,635           226,219,372
       本集团的合营企业投资不存在公开报价。
                                                               河北嘉禾公司
                                                          2017 年度             2016 年度
       营业收入                                         300,242,985           277,070,370
       财务费用                                            (380,283)              453,927
       所得税费用                                         8,688,194             5,128,897
       净利润                                            25,407,797            15,243,877
       综合收益总额                                      25,407,797            15,243,877
       按照取得投资时合营企业可辨认净资产
         公允价值进行调整                               (11,651,395)          (13,729,278)
       调整后归属于母公司的综合收益总额                  13,756,402             1,514,599
       本集团本年度收到的来自合营企业的股利                       -                     -
      (i)   本集团以合营企业财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。
            合营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值
            以及统一会计政策的影响。
                                              - 163 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六    在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)   重要联营企业的主要财务信息
                                                          2017 年 12 月 31 日                                             2016 年 12 月 31 日
                                      烟啤朝日公司    招商物流公司 辽宁沈青公司           欧洲公司    烟啤朝日公司    招商物流公司     辽宁沈青公司     欧洲公司
      流动资产                        210,723,002     121,508,711    42,715,289         27,261,307    228,383,254     134,043,419       48,588,253    16,927,437
      其中：现金和现金等价物           34,439,331       1,258,210    15,859,855          8,088,863     27,246,774       1,305,196        7,601,198     2,086,654
      非流动资产                      283,555,661       2,835,905     4,703,991            122,012    271,442,287       4,266,724        5,053,723       123,952
      资产合计                        494,278,663     124,344,616    47,419,280         27,383,319    499,825,541     138,310,143       53,641,976    17,051,389
      流动负债                        (205,698,892)   (88,431,424)   (44,559,964)      (21,707,215)   (177,803,357)    (82,076,728)    (47,741,672)   (12,168,219)
      非流动负债                        (6,571,007)             -               -                 -    (32,044,508)               -               -              -
      负债合计                        (212,269,899)   (88,431,424)   (44,559,964)      (21,707,215)   (209,847,865)    (82,076,728)    (47,741,672)   (12,168,219)
      归属于母公司的股东权益          282,008,764      35,913,192      2,859,316         5,676,104    289,977,676       56,233,415       5,900,304     4,883,170
      按照取得投资时联营企业可辨认
    净资产公允价值进行调整         33,888,498               -              -                 -     37,748,498                -               -             -
      调整后归属于母公司的股东权益    315,897,262      35,913,192      2,859,316         5,676,104    327,726,174       56,233,415       5,900,304     4,883,170
      按持股比例计算的净资产份额(i)   123,199,932      10,773,958       857,795          2,270,441    127,813,207       16,870,025       1,770,091     1,953,268
      调整事项
      - 商誉                            9,640,679               -              -                 -      9,640,679                -               -             -
      - 内部交易未实现利润             (3,941,001)              -              -                 -     (4,735,727)               -               -             -
      对联营企业投资的账面价值        128,899,610      10,773,958        857,795         2,270,441    132,718,159       16,870,025       1,770,091     1,953,268
      本集团的联营企业投资均不存在公开报价。
                                                                                    - 164 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
六    在其他主体中的权益(续)
(2)   在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)   重要联营企业的主要财务信息(续)
                                                                2017 年度                                                      2016 年度
                                       烟啤朝日公司       招商物流公司   辽宁沈青公司        欧洲公司   烟啤朝日公司   招商物流公司 辽宁沈青公司      欧洲公司
      营业收入                             643,151,373    270,287,862      52,754,227      69,894,520   658,130,480    305,968,136   103,695,337    66,280,900
      净利润/(亏损)                         30,009,032     11,071,718      (3,040,988)        453,591    42,197,715     11,559,277    (1,424,230)      359,985
      其他综合收益                                   -              -                -        339,343             -              -              -      128,881
      综合收益总额                          30,009,032     11,071,718      (3,040,988)        792,934    42,197,715     11,559,277    (1,424,230)      488,866
      归属于母公司的综合收益总额            30,009,032     11,071,718      (3,040,988)       792,934     42,197,715     11,559,277    (1,424,230)     488,866
      按照取得投资时联营企业可辨认
    净资产公允价值进行调整              (3,860,000)             -               -               -    (3,859,999)             -             -             -
      调整后归属于母公司的综合收益
    总额                                26,149,032     11,071,718      (3,040,988)       792,934     38,337,716     11,559,277    (1,424,230)     488,866
      本集团本年度收到的来自
    联营企业的股利                      14,811,398      9,409,394               -               -    14,098,054      3,660,912             -             -
      (i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资
          时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(d)   于 2017 年 12 月 31 日，本集团的合营企业和联营企业均不存在超额亏损情况。
(e)   根据 2016 年 10 月 29 日本公司与石家庄众硕企业管理有限公司(简称“石家庄众硕”)签订的《股权转让合同》，本公司拟受让石家庄众硕拥有
      的河北嘉禾公司 50%股权。基于商业环境的变化，本公司与石家庄众硕已于 2017 年 8 月 30 日协议商定解除该《股权转让合同》。
                                                                                 - 165 -
     青岛啤酒股份有限公司
     财务报表附注
     2017 年度
     (除特别注明外，金额单位为人民币元)
七   分部信息
     因本集团的主要业务为生产和销售啤酒，本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各地区需要不同的市场战略，本集团分别独
     立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
     本集团之子公司财务公司主要业务为对成员单位办理理财和代理收付等金融业务。由于业务特征不相似，本集团独立管理财务公司的经营活
     动，单独评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
     本集团有以下七个报告分部：
     -   山东地区分部，负责在山东及周边地区生产并销售啤酒
     -   华南地区分部，负责在华南地区生产并销售啤酒
     -   华北地区分部，负责在华北地区生产并销售啤酒
     -   华东地区分部，负责在华东地区生产并销售啤酒
     -   东南地区分部，负责在东南地区生产并销售啤酒
     -   港澳及其他海外地区，负责在港澳及其他海外地区销售啤酒
     -   财务公司，负责为成员单位办理理财和交易款项收付等金融业务
     分部间转移价格按双方协议价作为定价基础。
     资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行
     分配。
                                                                    - 166 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
七    分部信息(续)
(a)   2017 年度及 2017 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
                                                                                                                         港澳及其他
                                  山东地区          华南地区          华北地区          华东地区            东南地区       海外地区          财务公司       未分配金额       分部间抵销                合计
      对外交易收入           14,292,308,485     3,162,287,425     4,407,098,356     2,794,750,790        925,210,692     692,918,837           700,800       1,776,299                 -     26,277,051,684
      分部间交易收入          2,390,483,367       551,855,702     1,177,817,956       107,469,713         15,477,672     158,838,061        46,397,966         600,767    (4,448,941,204)                 -
      营业成本              (10,644,714,799)   (2,316,347,907)   (3,660,960,131)   (2,166,077,505)      (692,725,985)   (565,385,926)          (31,475)       (952,413)    4,425,065,274    (15,622,130,867)
      销售费用               (2,967,752,418)   (1,025,428,613)     (730,113,119)     (681,937,086)      (204,787,082)   (158,925,283)                -               -                 -     (5,768,943,601)
      利息收入                   34,104,487        16,633,108        34,318,966         4,235,264          1,752,702       2,482,546       410,790,742      56,484,968      (145,638,518)       415,164,265
      利息费用                  (13,854,308)       (6,542,590)      (13,532,271)      (16,821,479)                 -      (4,747,878)     (147,090,113)              -       192,046,196        (10,542,443)
      对联营和合营企业的
    投资收益                         -                 -                 -                 -                   -              -                 -       20,461,767                -          20,461,767
      资产减值转回/(损失)       (6,271,318)            7,221        (2,718,497)         (450,304)         (1,544,388)         8,898         1,457,282     (149,028,451)     147,822,718         (10,716,839)
      折旧费和摊销费          (504,071,695)     (195,340,858)     (205,958,358)     (177,528,595)        (39,777,419)    (1,387,828)         (720,929)     (53,837,297)               -      (1,178,622,979)
      利润/(亏损)总额        1,575,390,120       (30,198,645)      627,135,625      (374,620,865)        (21,907,392)   112,471,504       337,386,129     (292,356,733)     171,518,896       2,104,818,639
      所得税费用              (397,925,440)      (15,061,480)     (212,700,208)        8,794,771           5,745,786    (25,990,510)      (83,940,593)               -       (1,485,324)       (722,562,998)
      净利润/(亏损)          1,177,464,680       (45,260,125)      414,435,417      (365,826,094)        (16,161,606)    86,480,994       253,445,536     (292,356,733)     170,033,572       1,382,255,641
      资产总额              11,830,427,706     4,418,006,101     5,688,165,259     3,401,092,800        895,250,134     741,678,964     11,138,523,514    5,412,998,103 (12,551,430,802)    30,974,711,779
      负债总额               6,218,794,904     2,059,788,646     3,540,854,684     2,522,176,064        485,733,804     854,045,067      9,560,519,518     450,369,758 (12,492,075,367)     13,200,207,078
      折旧费和摊销费以外
    的其他非现金费用        12,953,869           454,619         7,671,328           174,133             19,338                -                 -                -                -        21,273,287
      对联营企业和合营企
    业的长期股权投资                  -                 -                 -                 -                  -               -                 -     375,899,439                 -       375,899,439
      非流动资产增加额(i)      224,951,938       103,823,375       186,153,159        46,413,000         13,546,272        2,936,189          919,470       45,543,304      (30,904,966)       593,381,741
      (i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
                                                                                              - 167 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
七    分部信息(续)
(b)   2016 年度及 2016 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
                                                                                                                        港澳及其他
                                  山东地区          华南地区        华北地区          华东地区              东南地区      海外地区        财务公司      未分配金额        分部间抵销                合计
      对外交易收入           13,779,050,791     3,292,461,433 4,214,930,052       2,770,479,695 1,445,523,051 598,725,462                3,193,069       1,980,185                  -     26,106,343,738
      分部间交易收入          2,636,349,130       480,840,888 1,074,508,734         123,303,372      10,726,493 162,899,924             50,707,579         600,767     (4,539,936,887)                 -
      营业成本              (10,148,236,962)   (2,349,822,819) (3,481,106,499)   (2,167,456,124) (1,080,653,200) (515,735,035)            (169,974)       (875,877)     4,478,776,948    (15,265,279,542)
      销售费用               (3,130,174,462)     (989,476,948)   (612,762,597)     (757,345,302)   (392,689,500) (146,990,424)                   -               -                  -     (6,029,439,233)
      利息收入                   29,428,851        13,675,992      29,069,916         3,766,645       2,966,845       961,861          275,588,083      52,699,071       (125,426,137)       282,731,127
      利息费用                  (19,751,768)       (8,988,909)    (19,081,692)      (22,040,172)              -    (4,486,100)        (128,787,053)              -        189,673,506        (13,462,188)
      对联营和合营企业的
    投资损失                         -                 -                -                -                  -                -               -       (5,214,764)               -          (5,214,764)
      资产减值损失              (3,715,222)         (609,801)        (591,117)      (1,194,755)        (1,574,628)         (46,191)     (5,162,637)        (839,324)       5,891,637          (7,842,038)
      折旧费和摊销费          (508,693,828)     (189,647,728)    (211,147,018)    (143,945,087)       (39,587,042)      (2,469,808)       (971,323)     (55,569,386)               -      (1,152,031,220)
      利润/(亏损)总额        1,792,313,332       (11,352,432)     563,331,309     (417,320,196)       (83,745,161)     105,633,444     217,732,791      (54,158,733)      11,007,411       2,123,441,765
      所得税费用              (717,643,220)      (12,464,386)    (208,345,993)      (5,443,280)        (1,050,755)     (24,135,293)    (54,556,246)               -        5,895,860      (1,017,743,313)
      净利润/(亏损)          1,074,670,112       (23,816,818)     354,985,316     (422,763,476)       (84,795,916)      81,498,151     163,176,545      (54,158,733)      16,903,271       1,105,698,452
      资产总额              11,498,978,803     4,439,575,889    5,776,346,339    3,327,587,133        900,114,749      680,624,013 10,170,188,267     5,390,162,109 (12,106,418,815)     30,077,158,487
      负债总额               6,452,698,020     1,821,713,586    4,051,904,558    2,294,101,058        464,505,353      819,257,630    8,850,070,106    498,294,745 (12,054,526,138)      13,198,018,918
      折旧费和摊销费以外
    的其他非现金费用        10,694,200           438,716        6,640,832          298,704               15,524              -                -               -                 -        18,087,976
      对联营企业和合营企
    业的长期股权投资                  -                 -               -                 -                    -             -                -    379,530,915                  -       379,530,915
      非流动资产增加额(i)      220,754,582       194,250,727     279,331,059     2,373,501,817         33,210,980        1,929,235         308,715      49,792,327       (29,689,832)     3,123,389,610
      (i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
                                                                                                  - 168 -
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     2017 年度
     (除特别注明外，金额单位为人民币元)
七   分部信息(续)
     本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和
     地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
     对外交易收入                                        2017 年度            2016 年度
     中国大陆地区                                   25,539,177,885       25,462,663,314
     中国香港及澳门                                    261,987,116          259,073,170
     其他海外地区                                      475,886,683          384,607,254
                                                    26,277,051,684       26,106,343,738
     非流动资产总额                         2017 年 12 月 31 日      2016 年 12 月 31 日
     中国大陆地区                                   15,754,162,727      16,413,141,266
     中国香港及澳门                                     11,071,550          11,634,639
                                                    15,765,234,277      16,424,775,905
                                          - 169 -
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      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八    关联方关系及其交易
(1)   子公司情况
      子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(2)   合营企业和联营企业情况
      除附注六(2)中已披露的重要合营和联营企业的情况外，与本集团发生关联交易的其他联营
      企业的情况如下：
      公司名称                                                           与本集团的关系
      青啤北京销售                                                             联营企业
      青啤广州总经销                                                           联营企业
      原联营企业(i) -
    新松江制造                                      原联营企业上海投资公司之子公司
    彭城公司                                        原联营企业上海投资公司之子公司
    扬州公司                                        原联营企业上海投资公司之子公司
    徐州公司                                        原联营企业上海投资公司之子公司
    宿迁公司                                        原联营企业上海投资公司之子公司
    昆山公司                                        原联营企业上海投资公司之子公司
    闵行公司                                        原联营企业上海投资公司之子公司
    杨浦公司                                        原联营企业上海投资公司之子公司
    连云港公司                                      原联营企业上海投资公司之子公司
      (i) 上海投资公司及其上述子公司已于 2016 年 3 月 28 日变更为本公司之子公司。附注八
          (4)列示的 2016 年度上述公司与本集团的关联交易金额系自 2016 年 1 月 1 日至 2016
          年 3 月 28 日止期间的发生额。
(3)   其他关联方情况
                                                                         与本集团的关系
      青岛啤酒集团有限公司(“青啤集团”)                                       主要股东
      朝日集团控股株式会社(“朝日集团”)(附注十(2))                            主要股东
      朝日啤酒株式会社(“朝日啤酒”)                                   朝日集团之子公司
      朝日啤酒(中国)投资有限公司(“朝日投资公司”)                     朝日集团之子公司
      三得利(中国)投资有限公司(“三得利公司”)                       子公司之原少数股东
                                            - 170 -
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      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八    关联方关系及其交易(续)
(4)   关联交易
(a)   采购商品及接受劳务
      关联方         关联交易内容          关联交易定价政策               2017 年度      2016 年度
      烟啤朝日公司   采购啤酒              双方协议定价及董事会批准    633,755,622     655,107,526
      河北嘉禾公司   采购啤酒              双方协议定价                299,803,086     276,699,271
                     接受物流劳务(包括
      招商物流公司     代垫款项)           双方协议定价                228,610,182     290,048,274
      新松江制造     采购啤酒及材料        双方协议定价及董事会批准              -     165,705,582
      昆山公司       采购啤酒及材料        双方协议定价及董事会批准              -      63,114,083
      闵行公司       采购啤酒及材料        双方协议定价及董事会批准               -      51,914,619
      彭城公司       采购啤酒及材料        双方协议定价及董事会批准               -      39,975,253
      连云港公司     采购啤酒及材料        双方协议定价及董事会批准               -      35,024,313
      扬州公司       采购啤酒及材料        双方协议定价及董事会批准               -      30,759,529
      宿迁公司       采购啤酒及材料        双方协议定价及董事会批准               -      30,081,498
      徐州公司       采购啤酒              双方协议定价及董事会批准               -      27,411,879
      杨浦公司       采购啤酒              双方协议定价及董事会批准               -       2,017,144
                                                                      1,162,168,890   1,667,858,971
(b)   销售商品及提供劳务
      关联方         关联交易内容          关联交易定价政策               2017 年度      2016 年度
      欧洲公司       销售啤酒              双方协议定价                  55,437,312     54,617,664
      朝日啤酒       销售及受托生产啤酒    双方协议定价及董事会批准      46,783,227     36,455,148
      辽宁沈青公司   销售啤酒              双方协议定价                  43,945,714     97,508,124
      朝日投资公司   销售及受托生产啤酒    双方协议定价及董事会批准      10,224,237      8,499,815
      新松江制造     销售材料              双方协议定价                           -        786,153
      烟啤朝日公司   销售材料              双方协议定价                           -         98,253
      闵行公司       销售材料              双方协议定价                           -         61,046
      扬州公司       销售材料              双方协议定价                           -          1,496
                                                                        156,390,490    198,027,699
                                                - 171 -
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      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八    关联方关系及其交易(续)
(4)   关联交易(续)
(c)   收取品牌使用费
      关联方         关联交易内容          关联交易定价政策           2017 年度      2016 年度
      新松江制造     品牌使用费            双方协议定价                       -       2,063,593
      彭城公司       品牌使用费            双方协议定价                       -         379,345
      扬州公司       品牌使用费            双方协议定价                       -         347,350
      宿迁公司       品牌使用费            双方协议定价                       -         311,151
      徐州公司       品牌使用费            双方协议定价                       -         237,982
      连云港公司     品牌使用费            双方协议定价                       -          75,087
                                                                              -       3,414,508
(d)   接受资金
                                                          2017 年度                  2016 年度
      三得利公司                                                 -                 542,964,875
(e)   偿还资金
                                                          2017 年度                  2016 年度
      三得利公司                                                  -                731,409,485
(f)   吸收存款
                                                          2017 年度                  2016 年度
      烟啤朝日公司                                    752,891,751                   737,870,750
      新松江制造                                                -                   160,724,669
      上海投资公司                                              -                    60,717,198
      彭城公司                                                  -                    39,257,665
      宿迁公司                                                  -                    35,657,531
      徐州公司                                                  -                    27,611,514
      扬州公司                                                  -                    25,057,104
                                                      752,891,751                 1,086,896,431
                                            - 172 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八    关联方关系及其交易(续)
(4)   关联交易(续)
(g)   利息费用
                                                     2017 年度       2016 年度
      烟啤朝日公司                                     31,475           80,501
      三得利公司                                            -        2,002,640
      新松江制造                                            -           35,154
      彭城公司                                              -           30,170
      徐州公司                                              -            7,853
      宿迁公司                                              -            7,020
      扬州公司                                              -            6,500
      上海投资公司                                          -            2,776
                                                       31,475        2,172,614
(h)   收取手续费
                                                     2017 年度       2016 年度
      烟啤朝日公司                                     13,890          10,210
      新松江制造                                            -           3,998
      彭城公司                                              -           1,247
      徐州公司                                              -           1,219
      宿迁公司                                              -
      扬州公司                                              -
                                                       13,890          17,821
(i)   关键管理人员薪酬
                                                     2017 年度       2016 年度
      关键管理人员薪酬                               8,074,949       6,058,890
(j)   于 2017 年度和 2016 年度，本集团无提供给关键管理人员的贷款。
                                           - 173 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八    关联方关系及其交易(续)
(5)   关联方应收、应付款项余额
      应收关联方款项：
                                                 2017 年 12 月 31 日           2016 年 12 月 31 日
                                             账面余额      坏账准备        账面余额      坏账准备
      应收账款      欧洲公司               14,129,340                -     6,778,852             -
                    青啤北京销售           11,245,784      (11,245,784)   11,245,784   (11,245,784)
                    朝日啤酒                3,430,707                -     8,600,891             -
                    青啤广州总经销          2,509,690       (2,509,690)    2,609,690    (2,609,690)
                    朝日投资公司              843,821                -       692,118             -
                                           32,159,342      (13,755,474)   29,927,335   (13,855,474)
      应付关联方款项：
                                                 2017 年 12 月 31 日            2016 年 12 月 31 日
      应付账款      烟啤朝日公司                           71,317,118                  102,352,747
                    河北嘉禾公司                            2,511,913                    1,555,884
                                                           73,829,031                  103,908,631
      其他应付款    招商物流公司                            37,767,220                  64,873,239
                    烟啤朝日公司                             9,305,035                  18,530,087
                    辽宁沈青公司                             3,885,852                   3,458,735
                                                            50,958,107                  86,862,061
      预收款项      辽宁沈青公司                             3,477,346                  14,219,248
                                                 - 174 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八    关联方关系及其交易(续)
(6)   董事利益及权益
(a)   董事及执行总裁薪酬
      2017 年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下：
                                     作为董事提供服务的薪酬      就管理本公司或
      姓名                       酬金 工资、奖金     社会   住房 子公司而提供的       合计
                                           及补贴 保险费 公积金 其他服务的薪酬
      执行董事：
    孙明波                      -       946,980       51,611   20,274     - 1,018,865
    黄克兴(兼执行总裁)          -       897,306       51,611   20,274     -   969,191
    樊伟                        -       655,012       51,611   20,274     -   726,897
    于竹明                      -       633,841       51,611   20,274     -   705,726
      非执行董事：
    杉浦康誉                    -              -           -        -     -          -
      独立董事：
    于增彪               120,000               -           -        -     -   120,000
    王学政               120,000               -           -        -     -   120,000
    贲圣林               120,000               -           -        -     -   120,000
    蒋敏                 120,000               -           -        -     -   120,000
      监事：
    李钢                 120,000               -       -       -          -   120,000
    李燕                  80,000               -       -       -          -    80,000
    王亚平                80,000               -       -       -          -    80,000
    薛超山                     -         498,600 51,611 20,274            -   570,485
    孙丽红                     -         370,000 51,611 20,274            -   441,885
    邢军                       -         340,700 51,611 20,274            -   412,585
    北川亮一                   -               -       -       -          -         -
                             760,000       4,342,439 361,277 141,918          - 5,605,634
      2017 年度，执行董事孙明波、黄克兴、樊伟、于竹明以及监事薛超山、孙丽红、邢军为本公司
      或子公司提供了管理服务，本集团未就上述人员作为董事、监事或作为管理人员的薪酬进行明
      确的区分，因此合并列示在作为董事、监事提供服务的薪酬中。
      2017 年度，非执行董事杉浦康誉及股东监事北川亮一不在本公司领取薪酬，如附注十(2)所述，
      朝日集团自 2018 年 3 月 19 日起已不再持有本公司股份，杉浦康誉和北川亮一已于同日辞任。
                                                - 175 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八    关联方关系及其交易(续)
(6)   董事利益及权益(续)
(a)   董事及执行总裁薪酬(续)
      2016 年度每位董事、监事及执行总裁的薪酬如下：
                                        作为董事提供服务的薪酬      就管理本公司或
      姓名                          酬金 工资、奖金     社会   住房 子公司而提供的      合计
                                              及补贴  保险费 公积金 其他服务的薪酬
      执行董事：
    孙明波                          -    832,752      47,857   20,568       -    901,177
    黄克兴(兼执行总裁)              -    691,268      47,857   20,568       -    759,693
    姜宏(i)                         -    343,770      23,929   10,902       -    378,601
    樊伟(ii)                        -    540,140      47,857   20,568       -    608,565
    于竹明                          -    533,203      47,857   20,568       -    601,628
      非执行董事：
    杉浦康誉                        -           -          -        -       -          -
      独立董事：
    马海涛(iii)               10,000            -          -        -       -     10,000
    于增彪(iv)               110,000            -          -        -       -    110,000
    王学政                   120,000            -          -        -       -    120,000
    贲圣林                   120,000            -          -        -       -    120,000
    蒋敏                     120,000            -          -        -       -    120,000
      监事：
    李钢                     120,000            -       -       -           - 120,000
    李燕                      80,000            -       -       -           -    80,000
    王亚平                    80,000            -       -       -           -    80,000
    薛超山                         -      466,000 47,857 20,568             - 534,425
    孙丽红                         -      347,500 47,857 20,568             - 415,925
    邢军                           -      317,700 47,857 20,568             - 386,125
    北川亮一                       -            -       -       -           -         -
                                 760,000    4,072,333 358,928 154,878           - 5,346,139
      (i)     于 2016 年 6 月 16 日辞去董事职位。
      (ii)    于 2016 年 6 月 16 日任命董事职位。
      (iii)   于 2016 年 2 月 16 日辞去董事职位。
      (iv)    于 2016 年 2 月 16 日任命董事职位。
      2016 年度，执行董事孙明波、黄克兴、姜宏、樊伟、于竹明以及监事薛超山、孙丽红、邢军为
      本公司或子公司提供了管理服务，本集团未就上述人员作为董事、监事或作为管理人员的薪酬
      进行明确的区分，因此合并列示在作为董事、监事提供服务的薪酬中。
      2016 年度，非执行董事杉浦康誉及股东监事北川亮一不在本公司领取薪酬。
                                                - 176 -
      青岛啤酒股份有限公司
      财务报表附注
      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
八    关联方关系及其交易(续)
(6)   董事利益及权益(续)
(b)   于 2017 年度，本集团不存在董事的终止福利(2016 年度：无)。
(c)   于 2017 年度，本公司没有就获得董事服务而向第三方支付的对价(2016 年度：无)。
(d)   于 2017 年度，本公司未向董事、受董事控制的法人及董事的关连人士提供贷款、准贷款，或就
      董事、受董事控制的法人及董事的关连人士的贷款提供担保(2016 年度：无)。
(e)   于 2017 年度，本公司没有签订任何与本集团之业务相关而本公司的董事直接或间接在其中拥
      有重大权益的重要交易、安排或合同(2016 年度：无)。
(7)   薪酬最高的前五位
      2017 年度本集团薪酬最高的前五位中包括 3 位董事(2016 年度：4 位董事)，其薪酬已反映在上
      表中；其他 2 位(2016 年度：1 位)的薪酬合计金额列示如下：
                                                                         2017 年度          2016 年度
      工资、奖金及补贴                                                   2,581,460           567,000
      社会保险费                                                           103,222            47,857
      住房公积金                                                            40,548            20,568
                                                                         2,725,230           635,425
                                                                                     人数
                                                                         2017 年度          2016 年度
      薪酬范围：
      港币 500,000 元 – 1,000,000 元
        (折合人民币约 420,000 元 – 840,000 元)                                 1
      港币 2,000,000 元 – 2,500,000 元
        (折合人民币约 1,680,000 元 – 2,100,000 元)                             1                   -
九    承诺事项
(1)   资本性支出承诺事项
      已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
                                                   2017 年 12 月 31 日        2016 年 12 月 31 日
      房屋建筑物及机器设备                               245,204,859                   142,242,441
                                             - 177 -
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       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
 九    承诺事项(续)
 (2)   经营租赁承诺事项
       根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
                                                  2017 年 12 月 31 日     2016 年 12 月 31 日
       一年以内                                          25,082,760               24,095,463
       一到二年                                           7,376,875                1,369,406
       二到三年                                           4,501,889                  131,930
       三年以上                                           7,123,808                  248,667
                                                         44,085,332               25,845,466
十     资产负债表日后事项
(1)    利润分配情况说明
                                                                                        金额
       拟分配的股利
         - 经审议批准宣告发放的股利                                              567,412,774
       根据 2018 年 3 月 27 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利 567,412,774 元，
       未在本财务报表中确认为负债(附注四(39))。
(2)    股东股权转让
       2017 年 12 月 20 日,朝日集团与复星国际有限公司之五家子公司(合称“复星集团”)签署股权
       转让协议，拟将其所持本公司 243,108,236 股 H 股(约占本公司总股本 17.99%)转让予复星集
       团。同日，朝日集团与青啤集团及其子公司香港鑫海盛投资发展有限公司(“鑫海盛”)签署股权
       转让协议，拟将其所持本公司 27,019,600 股 H 股(约占本公司总股本 1.99%)转让予鑫海盛。
       2018 年 3 月 19 日，上述股权转让交易已完成，朝日集团不再持有本公司股份。
十一   租赁
       2017 年度本集团无融资租赁事项(2016 年度：无)，2017 年度计入当期损益的经营租赁租金为
       142,110,749 元(2016 年度：127,708,687 元)。
                                            - 178 -
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       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二   金融工具及其风险
       本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风险和价格风险)、
       信用风险及流动风险。本集团的整体风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对
       本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1)    市场风险
(a)    外汇风险
       本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债
       及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集
       团总部负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；
       为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
       于 2017 年度及 2016 年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
       于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的
       外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
                                                          2017 年 12 月 31 日
                                               美元项目      其他外币项目              合计
       外币金融资产 -
         货币资金                           279,008,581      157,731,061        436,739,642
         应收账款                            41,592,993       15,765,373         57,358,366
                                            320,601,574      173,496,434        494,098,008
       外币金融负债 -
         其他应付款                           3,541,184            92,649         3,633,833
         一年内到期的非流动负债                       -           419,160           419,160
         长期借款                                     -         1,047,900         1,047,900
                                              3,541,184         1,559,709         5,100,893
                                                          2016 年 12 月 31 日
                                               美元项目      其他外币项目              合计
       外币金融资产 -
         货币资金                           196,954,781       87,616,956        284,571,737
         应收账款                            27,410,293        8,098,726         35,509,019
                                            224,365,074       95,715,682        320,080,756
       外币金融负债 -
         其他应付款                           2,776,777                 -         2,776,777
         一年内到期的非流动负债                       -           376,372           376,372
         长期借款                                     -         1,376,480         1,376,480
                                              2,776,777         1,752,852         4,529,629
                                            - 179 -
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       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二   金融工具及其风险(续)
(1)    市场风险(续)
(a)    外汇风险(续)
       于 2017 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果美元对人民币升
       值或贬值 4%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 9,512,000 元(2016 年 12
       月 31 日：约 6,648,000 元)。
(b)    利率风险
       本集团的利率风险主要产生于长期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流
       量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境
       来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，
       本集团的长期借款均为无息债务且金额不重大，本公司董事认为无重大利率风险。
       本集团总部持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本，并对本集团的财务业
       绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司董事认为未来利率变化不
       会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。
(c)    价格风险
       本集团的价格风险主要产生于啤酒生产所用主要原材料价格的波动，原材料价格上升会对本集
       团的财务业绩产生不利影响。本集团材料采购部门持续分析和监控主要原材料的价格波动趋势，
       并考虑通过与主要供应商签订较长期限采购合同的方式确保主要原材料价格不会产生重大波
       动。本公司董事认为未来主要原材料价格的变化不会对本集团的经营业绩造成重大不利影响。
(2)    信用风险
       本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款
       和应收票据等。
       本集团银行存款主要存放于大中型上市银行及个别城市商业银行，本集团认为其不存在重大的
       信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
       本集团销售主要通过预收款方式进行结算，因而贸易客户不存在重大的信用风险。
       此外，对于应收账款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户
       的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的
       信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客
       户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在
       可控的范围内。
                                            - 180 -
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       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二   金融工具及其风险(续)
(3)    流动风险
       本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在
       集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合
       借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需
       求。
       于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                                  2017 年 12 月 31 日
                               一年以内       一到二年            二到五年                     合计
       短期借款             283,811,882                -                    -          283,811,882
       应付票据             289,472,296                -                    -          289,472,296
       应付账款           2,083,733,787                -                    -        2,083,733,787
       应付利息                 815,222                -                    -              815,222
       其他应付款         5,184,055,031                -                    -        5,184,055,031
       一年内到期的
         非流动负债             419,160              -                     -               419,160
       长期借款                       -        419,160               628,740             1,047,900
                          7,842,307,378        419,160               628,740         7,843,355,278
                                                  2016 年 12 月 31 日
                               一年以内         一到二年          二到五年                     合计
       短期借款             303,849,161                -                    -          303,849,161
       应付票据             307,516,920                -                    -          307,516,920
       应付账款           2,049,229,359                -                    -        2,049,229,359
       应付利息                 737,291                -                    -              737,291
       其他应付款         4,918,819,305                -                    -        4,918,819,305
       一年内到期的
         非流动负债             376,372               -                      -             376,372
       长期借款                       -         393,280                983,200           1,376,480
                          7,580,528,408         393,280                983,200       7,581,904,888
       银行借款偿还期分析如下：
                                                 2017 年 12 月 31 日             2016 年 12 月 31 日
       一年以内                                        282,953,360                     302,717,372
       一到两年                                            419,160                         393,280
       两到五年                                            628,740                         983,200
                                                       284,001,260                     304,093,852
                                            - 181 -
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       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三   公允价值估计
       公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
       层次决定：
       第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
       第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
       第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)    持续的以公允价值计量的资产
       于 2017 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产列示如下：
                                                      第一层次        第三层次          合计
       以公允价值计量且其变动计入当期损
         益的金融资产 – 货币市场基金         130,115,254                  -     130,115,254
       可供出售金融资产 – 理财产品                     -        628,145,315     628,145,315
                                              130,115,254        628,145,315     758,260,569
       于 2016 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产列示如下：
                                                                                    第三层次
       可供出售金融资产 – 理财产品                                              720,000,000
       本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期无第一层次与
       第二层次间的转换。
                                            - 182 -
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      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公允价值估计(续)
(1)   持续的以公允价值计量的资产(续)
      上述第三层次金融资产变动如下：
                                           可供出售金融资产
      2017 年 1 月 1 日                         720,000,000
      购买                                    1,700,000,000
      出售                                   (1,800,000,000)
      当期利得总额                               44,684,386
    计入损益的利得                          (36,539,071)
    计入其他综合收益的利得(税前)             (8,145,315)
      2017 年 12 月 31 日                       628,145,315
                                           可供出售金融资产
      2016 年 1 月 1 日                                   -
      购买                                    3,180,000,000
      出售                                   (2,460,000,000)
      当期利得总额                               26,052,649
    计入损益的利得                          (26,052,649)
      2016 年 12 月 31 日                       720,000,000
      计入损益的利得为计入利润表中的投资收益。
      计入其他综合收益的利得为计入资产负债表的公允价值变动损益。
      上述第三层次金融资产的不可观察输入值为其预期收益率，管理层依据预期收益率对其公允价
      值进行评估。
(2)   不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
      本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项和长
      期借款。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
      长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相
      同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
                                             - 183 -
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       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四   资本管理
       本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利
       益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
       为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新
       股或出售资产以减低债务。
       2017 年度，本集团的策略为将本集团的现金余额维持在一定标准之上以确保满足集团的经营发
       展需要，该策略与上年保持一致。现金余额为现金及现金等价物减去总借款(包括短期借款、一
       年内到期的非流动负债及长期借款)。于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，本集团的
       现金余额情况如下﹕
                                                       2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
       现金及现金等价物                                    9,101,908,887         7,929,473,031
       减：短期借款                                         (282,534,200)         (302,341,000)
           一年内到期的非流动负债                               (419,160)             (376,372)
           长期借款                                           (1,047,900)           (1,376,480)
                                                            (284,001,260)         (304,093,852)
       扣除借款后的现金余额                                8,817,907,627         7,625,379,179
                                             - 184 -
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       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五   公司财务报表附注
(1)    应收账款
                                                       2017 年 12 月 31 日                    2016 年 12 月 31 日
       应收账款                                                   985,901,210                          875,565,955
       减：坏账准备                                               (63,420,030)                         (63,556,922)
                                                                  922,481,180                          812,009,033
       本公司大部分的国内销售以预收款的方式交易，其余销售则以信用证或银行承兑汇票方式或
       者给予客户 30-100 天的信用期。
(a)    应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
                                                       2017 年 12 月 31 日                    2016 年 12 月 31 日
       六个月以内                                                 696,553,376                         703,420,285
       六个月到一年                                                70,439,109                          57,089,016
       一到二年                                                   110,618,308                          35,228,701
       二到三年                                                    29,170,538                          12,376,910
       三到四年                                                    11,792,286                              18,464
       四到五年                                                         9,205                                   -
       五年以上                                                    67,318,388                          67,432,579
                                                                  985,901,210                         875,565,955
       于 2017 年 12 月 31 日，应收账款 213,943 元(2016 年 12 月 31 日：2,371,950 元)已逾期，
       但基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本公司认为这部分款项可以全部或部分收回，
       故未单独或全额计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下：
                                                       2017 年 12 月 31 日                    2016 年 12 月 31 日
       六个月以内                                                    213,943                              2,371,950
(b)    应收账款按类别分析如下：
                                      2017 年 12 月 31 日                              2016 年 12 月 31 日
                                账面余额                 坏账准备                账面余额                 坏账准备
                                金额 占总额               金额    计提           金额    占总额            金额    计提
                                         比例                     比例                     比例                    比例
       单项金额重大并单独
         计提坏账准备      13,755,474   1.40%    (13,755,474)     100%    13,855,474     1.58%     (13,855,474)   100%
       按组合计提坏账准备
         组合 B           866,319,085   87.87%              -       -    771,619,428    88.13%               -        -
         组合 C           105,826,651   10.73%   (49,664,556) 46.93%      90,091,053    10.29%     (49,701,448) 55.17%
                          985,901,210    100%    (63,420,030) 6.43%      875,565,955     100%      (63,556,922) 7.26%
                                                        - 185 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五   公司财务报表附注(续)
(1)    应收账款(续)
(c)    于 2017 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
                                     账面余额               坏账准备       计提比例                    理由
       青啤北京销售                 11,245,784       (11,245,784)                100%         附注四(4)(c)
       青啤广州总经销                2,509,690        (2,509,690)                100%         附注四(4)(c)
                                    13,755,474       (13,755,474)
(d)    按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
                              2017 年 12 月 31 日                            2016 年 12 月 31 日
                        账面余额           坏账准备                    账面余额           坏账准备
                                             金额 计提比例                                  金额 计提比例
       六个月以内      55,985,430                -       -         40,209,012                   -          -
       六个月到一年       185,963          (9,298)     5%             190,098             (9,505)        5%
       二到三年                 -                -       -             26,394            (26,394)      100%
       三到四年            13,159         (13,159)   100%              18,464            (18,464)      100%
       四到五年             9,205          (9,205)   100%                   -                   -          -
       五年以上        49,632,894     (49,632,894)   100%          49,647,085        (49,647,085)      100%
                      105,826,651     (49,664,556) 46.93%          90,091,053        (49,701,448)    55.17%
(e)    本年度计提的坏账准备为 9,298 元，收回或转回的坏账准备金额为 146,190 元，收回或转回
       金额列示如下：
                           收回或转回            确定原坏账准备的依据          收回或            收回方式
                                 原因                        及合理性        转回金额
       青啤广州总经销         部分收回      管理层认为收回可能性很低             100,000     货币资金支付
(f)    本年度无实际核销的应收账款(2016 年度：无)。
(g)    于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
                                                                   坏账准备                占应收账款余额
                                                        余额           金额                      总额比例
       余额前五名的应收账款总额               375,967,203                    -                      38.13%
(h)    于 2017 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2016 年 12 月 31
       日：无)。
(i)    于 2017 年 12 月 31 日，本公司无质押的应收账款(2016 年 12 月 31 日：无)。
                                                  - 186 -
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      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2)   应收股利
                                                 2017 年 12 月 31 日   2016 年 12 月 31 日
      华南投资                                         148,000,000                     -
      西安公司                                          92,990,000           284,457,872
      郴州公司                                          17,760,000                     -
      九江公司                                          12,843,000                     -
      平度销售                                                   -           364,626,982
      电子商务                                                   -           326,366,731
      城阳销售                                                   -           190,832,490
      石家庄公司                                                 -            51,426,973
      太原公司                                                   -            42,872,378
      文化传播公司                                               -            40,000,000
      日照公司                                                   -            29,127,083
      济南公司                                                   -            24,353,215
                                                       271,593,000         1,354,063,724
(3)   其他应收款
                                                2017 年 12 月 31 日    2016 年 12 月 31 日
      应收子公司款项                                   124,211,413           122,541,057
      应收土地及房屋退还款                              17,441,647            17,441,647
      备用金                                            11,817,087            12,208,521
      押金及保证金                                       3,270,624             3,369,432
      其他                                              25,437,211            32,265,499
                                                       182,177,982           187,826,156
      减：坏账准备                                     (41,975,857)          (40,702,257)
                                                       140,202,125           147,123,899
                                           - 187 -
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      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3)   其他应收款(续)
(a)   其他应收款账龄分析如下：
                                                                  2017 年 12 月 31 日              2016 年 12 月 31 日
      六个月以内                                                              23,288,805                     39,724,880
      六个月到一年                                                            13,190,277                     24,931,573
      一到二年                                                                40,890,329                     63,760,684
      二到三年                                                                47,091,958                     14,839,660
      三到四年                                                                14,717,107                      1,722,168
      四到五年                                                                   217,990                        231,984
      五年以上                                                                42,781,516                     42,615,207
                                                                             182,177,982                    187,826,156
      本公司对其他应收款未设定明确的信用期，因此本公司于 2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月
      31 日，无已逾期但未单独计提减值准备的其他应收款。
(b)   其他应收款按类别分析如下：
                                       2017 年 12 月 31 日                                   2016 年 12 月 31 日
                               账面余额                   坏账准备                   账面余额                   坏账准备
                               金额    占总额              金额    计提              金额     占总额             金额    计提
                                         比例                      比例                         比例                     比例
      单项金额重大并单独
    计提坏账准备      17,441,647   9.57%      (17,441,647)      100%        17,441,647   9.29%      (17,441,647)    100%
      按组合计提坏账准备
    组合 A             2,119,907    1.16%               -            -       2,119,907    1.13%               -        -
    组合 B           124,211,413   68.18%               -            -     122,541,057   65.24%               -        -
    组合 C            38,405,015   21.09%     (24,534,210)     63.88%       45,723,545   24.34%     (23,260,610) 50.87%
                         182,177,982    100%      (41,975,857)     23.04%      187,826,156     100%     (40,702,257) 21.67%
(c)   于 2017 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
                                            账面余额                   坏账准备              计提比例                  理由
      应收土地及房屋退还款               17,441,647               (17,441,647)                  100%         附注四(7)(c)
                                                        - 188 -
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      2017 年度
      (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3)   其他应收款(续)
(d)   按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合(组合 C)分析如下：
                               2017 年 12 月 31 日                               2016 年 12 月 31 日
                       账面余额               坏账准备               账面余额                    坏账准备
                                             金额 计提比例                                        金额   计提比例
      六个月以内     12,652,854               -           -         18,975,137                      -           -
      六个月到一年       76,003          (3,800)        5%           3,007,554               (150,378)        5%
      一到二年        2,291,497      (1,145,749)       50%           1,261,244               (630,622)       50%
      二到三年        1,037,041      (1,037,041)      100%             226,820               (226,820)      100%
      三到四年          148,433        (148,433)      100%             260,396               (260,396)      100%
      四到五年          217,810        (217,810)      100%             231,984               (231,984)      100%
      五年以上       21,981,377     (21,981,377)      100%          21,760,410            (21,760,410)      100%
                     38,405,015     (24,534,210)    63.88%          45,723,545            (23,260,610)    50.87%
(e)   本年度计提的坏账准备金额为 1,637,871 元，转回的坏账准备金额为 362,361 元。
(f)   本年度实际核销的其他应收款金额为 1,910 元。
(g)   于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
                                                                                  占其他应收款
                        性质                                 余额   账龄          余额总额比例           坏账准备
      第一名            代垫回收瓶款                49,565,561      四年以内             27.21%              -
      第二名            代垫回收瓶款                22,883,091      四年以内             12.56%              -
      第三名            代垫回收瓶款                22,862,255      四年以内             12.55%              -
      第四名            代垫社保款等                16,968,410      四年以内              9.31%              -
      第五名            应收土地退还款               8,584,437      五年以上              4.71%     (8,584,437)
                                                   120,863,754                           66.34%     (8,584,437)
                                                   - 189 -
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       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4)    长期应收款
                                       2016 年                                                  2017 年
                                    12 月 31 日             本年增加           本年减少      12 月 31 日
       子公司委托贷款             181,100,000          145,500,000      (216,100,000)       110,500,000
       减：坏账准备              (175,100,000)                     -      89,600,000         (85,500,000)
                                    6,000,000                                                 25,000,000
       上述款项主要系本公司通过银行及本公司之子公司财务公司发放给子公司的委托贷款，均为无
       抵押的人民币借款，年利率为 3.92%，利息按季支付。
(5)    长期股权投资
                                                        2017 年 12 月 31 日          2016 年 12 月 31 日
       子公司(a)                                             10,653,857,675               10,320,072,449
       合营企业(b)                                              233,097,635                  226,219,372
       联营企业(c)                                              141,751,363                  152,578,275
                                                             11,028,706,673               10,698,870,096
       减：长期股权投资减值准备(d)                             (994,478,059)                (755,588,059)
                                                             10,034,228,614                9,943,282,037
                                                  - 190 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五   公司财务报表附注(续)
(5)    长期股权投资(续)
(a)    子公司
                            2016 年               本年增减变动               2017 年       减值准备     本年宣告分派
                         12 月 31 日   追加投资       减少投资    其他    12 月 31 日      年末余额     的现金股利(ii)
       深朝日           126,746,680          -               -       -   126,746,680               -     (92,870,000)
       郴州公司          62,601,208          -               -       -    62,601,208               -     (20,000,000)
       华南营销          45,070,000          -               -       -    45,070,000               -    (100,000,000)
       华南投资         208,790,000          -               -       -   208,790,000               -    (148,000,000)
       华东控股          96,855,102          -               -       -    96,855,102     (96,855,102)              -
       寿光公司          60,000,000          -               -       -    60,000,000               -               -
       五星公司          24,656,410          -               -       -    24,656,410     (24,656,410)              -
       三环公司          69,457,513          -               -       -    69,457,513     (69,457,513)              -
       北方销售          83,984,000          -               -       -    83,984,000     (83,984,000)              -
       西安公司         392,627,114          -               -       -   392,627,114               -     (92,990,000)
       渭南公司          14,000,000          -               -       -    14,000,000               -               -
       鞍山公司          30,000,000          -               -       -    30,000,000               -               -
       兴凯湖公司(i)    129,430,000 70,000,000               -       -   199,430,000    (129,430,000)              -
       密山公司(i)       23,920,000 94,600,000               -       -   118,520,000    (118,520,000)              -
       哈尔滨公司       213,540,000          -               -       -   213,540,000    (109,940,000)              -
       蓬莱公司          30,000,000          -               -       -    30,000,000     (30,000,000)              -
       荣成公司          65,103,434          -               -       -    65,103,434     (65,103,434)              -
       进出口公司        11,210,000          -               -       -    11,210,000               -               -
       青岛啤酒(崂山)
         有限公司        18,089,491          -               -       -    18,089,491               -               -
       香港公司          41,728,681          -               -       -    41,728,681               -     (10,000,000)
       青岛啤酒开发有
         限公司           1,320,000          -               -       -     1,320,000      (1,320,000)              -
       台州公司          60,000,000          -               -       -    60,000,000               -               -
       马鞍山公司        80,000,000          -               -       -    80,000,000               -               -
       翔宏商务           5,760,000          -               -       -     5,760,000               -               -
       东南营销         293,088,560          -               -       -   293,088,560               -               -
       长沙公司          47,600,000          -               -       -    47,600,000               -               -
       济南公司         560,000,000          -               -       -   560,000,000               -     (51,130,000)
       广润隆物流        16,465,405          -               -       -    16,465,405               -               -
       成都公司         280,000,000          -               -       -   280,000,000               -               -
       文化传播公司       5,290,000          -               -       -     5,290,000               -     (30,000,000)
       日照公司         339,239,300          -               -       -   339,239,300               -     (25,570,000)
       潍坊公司          73,620,001          -               -       -    73,620,001               -     (16,340,000)
       平原公司          21,730,001          -               -       -    21,730,001               -               -
       工程公司           2,490,000          -               -       -     2,490,000               -               -
       廊坊公司          79,090,000          -               -       -    79,090,000               -               -
       菏泽公司         124,590,000          -               -       -   124,590,000     (51,301,600)              -
       滕州公司          48,310,000          -               -       -    48,310,000               -     (70,000,000)
       青岛啤酒(上海)
         有限公司         1,570,000          -               -       -     1,570,000               -               -
       芜湖公司         144,290,000          -               -       -   144,290,000    (144,290,000)              -
       上海销售          97,300,000          -               -       -    97,300,000     (47,300,000)              -
       城阳销售           8,000,000          -               -       -     8,000,000               -     (97,120,000)
       石家庄公司       321,010,000          -               -       -   321,010,000               -     (45,370,000)
       太原公司         200,000,000          -               -       -   200,000,000               -     (43,530,000)
       财务公司         500,000,000          -               -       -   500,000,000               -               -
                                                        - 191 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五   公司财务报表附注(续)
(5)    长期股权投资(续)
(a)    子公司(续)
                              2016 年                  本年增减变动                      2017 年       减值准备    本年宣告分派
                           12 月 31 日      追加投资       减少投资         其他      12 月 31 日      年末余额    的现金股利(ii)
       新银麦公司        1,404,558,400             -              -            -    1,404,558,400             -                -
       杭州公司           186,000,000              -              -            -     186,000,000              -                -
       揭阳公司           150,000,000              -              -            -     150,000,000              -     (19,480,000)
       饮料公司            30,044,252              -              -            -      30,044,252              -                -
       韶关公司           200,000,000              -              -            -     200,000,000              -                -
       电子商务              8,000,000             -              -            -       8,000,000              -                -
       九江公司           180,000,000              -              -            -     180,000,000              -     (14,270,000)
       徐州企业管理        10,000,000              -              -            -      10,000,000    (10,000,000)               -
       平度销售              5,000,000             -              -            -       5,000,000              -    (177,020,000)
       洛阳公司           200,000,000              -              -            -     200,000,000              -                -
       上海实业公司       204,484,048              -              -   (3,588,820)    200,895,228    (10,000,000)               -
       泸州公司           118,460,956              -              -            -     118,460,956              -                -
       青岛啤酒哈尔滨
         经销公司            1,100,000             -              -            -       1,100,000     (1,100,000)               -
       张家口公司          91,600,000              -              -            -      91,600,000              -                -
       绿兰莎公司         317,374,000              -              -            -     317,374,000              -                -
       黄石公司           163,630,000              -              -            -     163,630,000              -                -
       应城公司            42,070,000              -              -            -      42,070,000              -                -
       汉中公司            26,297,900              -              -            -      26,297,900              -                -
       上海投资公司      1,922,879,993             -              -   (2,225,954)   1,920,654,039             -                -
       扬州公司(i)                   -   100,000,000              -            -     100,000,000              -                -
       宿迁公司(i)                   -    75,000,000              -            -      75,000,000            -               -
                        10,320,072,449   339,600,000              -   (5,814,774) 10,653,857,675 (993,258,059) (1,053,690,000)
       (i) 根据董事会决议，本公司以现金向兴凯湖公司增加投资 70,000,000 元，向密山公司增加投资
           94,600,000 元，向扬州公司增加投资 100,000,000 元，向宿迁公司增加投资 75,000,000 元。
           截至 2017 年 12 月 31 日，上述子公司的工商变更登记已经办理完毕。其中，扬州公司和宿
           迁公司由本公司间接控制的子公司变更为本公司直接控制的子公司。
       (ii) 本年宣告分派的现金股利系分配给各公司全体股东的股利。
                                                            - 192 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五   公司财务报表附注(续)
(5)    长期股权投资(续)
(b)    合营企业
                                                本年增减变动
                           2016 年 按权益法调整 其他权益变动        宣告发放现金        2017 年       减值准备
                        12 月 31 日    的净损益                       股利或利润     12 月 31 日      年末余额
       河北嘉禾公司    226,219,372      6,878,263               -               -   233,097,635               -
       在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)(b)。
(c)    联营企业
                                                本年增减变动
                           2016 年 按权益法调整 其他权益变动        宣告发放现金        2017 年        减值准备
                        12 月 31 日    的净损益                       股利或利润     12 月 31 日       年末余额
       烟啤朝日公司   132,718,159 10,992,849                   -     (14,811,398)   128,899,610               -
       招商物流公司    16,870,025  3,321,515              (8,188)     (9,409,394)    10,773,958               -
       辽宁沈青公司     1,770,091   (912,296)                  -               -        857,795               -
       其他             1,220,000          -                   -               -      1,220,000      (1,220,000)
                      152,578,275 13,402,068              (8,188)    (24,220,792)   141,751,363      (1,220,000)
       在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)(c)。
(d)    长期股权投资减值准备
                                          2016 年                                                     2017 年
                                       12 月 31 日             本年增加       本年减少             12 月 31 日
       子公司(i)                     (754,368,059)      (238,890,000)                 -        (993,258,059)
       联营企业                        (1,220,000)                 -                  -          (1,220,000)
                                     (755,588,059)      (238,890,000)                 -        (994,478,059)
       (i) 本公司 2017 年度对芜湖公司及密山公司的长期股权投资分别计提减值准备 144,290,000
           元及 94,600,000 元。
                                                     - 193 -
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       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(6)    投资性房地产
                                       房屋建筑物
       原价
       2016 年 12 月 31 日             56,972,737
       本年增加 - 固定资产转入          1,097,870
       2017 年 12 月 31 日             58,070,607
       累计折旧
       2016 年 12 月 31 日            (25,395,461)
       本年增加                        (1,952,618)
         计提                          (1,318,351)
         固定资产转入                    (634,267)
       2017 年 12 月 31 日            (27,348,079)
       账面价值
       2017 年 12 月 31 日             30,722,528
       2016 年 12 月 31 日             31,577,276
       2017 年度，本公司账面价值 463,603 元(原价为 1,097,870 元) 的自用房地产的用途改变
       为出租，相应转入投资性房地产核算。
       于 2017 年 12 月 31 日，本公司无未办妥产权证的投资性房地产(2016 年 12 月 31 日：无)。
                                              - 194 -
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       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(7)    固定资产
                             房屋及建筑物          机器设备        运输工具       其他设备               合计
       原价
       2016 年 12 月 31 日   1,201,073,388    2,509,897,256     100,028,428    340,455,543     4,151,454,615
       本年增加                 11,220,007      113,088,314       1,357,501     21,338,835       147,004,657
         购置                            -          865,245       1,357,501     19,366,730        21,589,476
         在建工程转入           11,220,007      112,223,069               -      1,972,105       125,415,181
       本年减少                 (8,589,086)    (100,160,664)     (4,153,708)    (8,456,169)     (121,359,627)
         处置                   (2,282,418)     (27,119,249)     (4,153,708)    (8,456,169)      (42,011,544)
         转入在建工程(i)        (5,208,798)     (73,041,415)              -              -       (78,250,213)
         转入投资性房地产       (1,097,870)                -              -              -        (1,097,870)
       2017 年 12 月 31 日   1,203,704,309    2,522,824,906      97,232,221    353,338,209     4,177,099,645
       累计折旧
       2016 年 12 月 31 日    (285,123,435)   (1,252,404,115)   (58,706,989)   (226,120,993)   (1,822,355,532)
       本年增加 - 计提         (29,899,380)     (128,517,120)    (6,989,929)    (35,099,421)     (200,505,850)
       本年减少                  4,766,221        53,777,094      3,309,499       7,993,545        69,846,359
         处置                      111,253        23,712,687      3,309,499       7,993,545        35,126,984
         转入在建工程(i)         4,020,701        30,064,407              -               -        34,085,108
         转入投资性房地产          634,267                 -              -               -           634,267
       2017 年 12 月 31 日    (310,256,594)   (1,327,144,141)   (62,387,419)   (253,226,869)   (1,953,015,023)
       减值准备
       2016 年 12 月 31 日      (1,618,803)     (28,628,608)     (1,156,336)        (30,521)     (31,434,268)
       本年减少 - 处置                   -          991,310         374,795               -        1,366,105
       2017 年 12 月 31 日      (1,618,803)     (27,637,298)       (781,541)        (30,521)     (30,068,163)
       账面价值
       2017 年 12 月 31 日    891,828,912     1,168,043,467      34,063,261    100,080,819     2,194,016,459
       2016 年 12 月 31 日    914,331,150     1,228,864,533      40,165,103    114,304,029     2,297,664,815
       (i) 2017 年度，本公司账面价值为 44,165,105 元(原价 78,250,213 元，累计折旧 34,085,108
           元)的固定资产由于技术更新等原因需要升级改造，因此转入在建工程。
       于 2017 年 12 月 31 日，本公司无作为银行借款抵押物的固定资产(2016 年 12 月 31 日：无)。
       2017 年度固定资产计提的折旧金额为 200,505,850 元(2016 年度：202,115,722 元)，其中计
       入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为 172,227,854 元、3,579,699 元及
       24,698,297 元(2016 年度：171,459,549 元、4,236,430 元及 26,419,743 元)。
       2017 年度由在建工程转入固定资产的原价为 125,415,181 元(2016 年度：261,120,334 元)。
       于 2017 年 12 月 31 日，本公司有账面价值约为 26,510,000 元(2016 年 12 月 31 日：27,756,000
       元)的固定资产(房屋及建筑物)尚未办妥产权证书，参见附注四(13)(d)。
                                                    - 195 -
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       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(8)    在建工程
                                               2017 年 12 月 31 日                                     2016 年 12 月 31 日
                                    账面余额        减值准备             账面价值           账面余额        减值准备               账面价值
       一厂生产线改造           13,975,528                 -         13,975,528           25,318,696                 -         25,318,696
       二厂生产线改造           10,759,459                 -         10,759,459           12,823,689                 -         12,823,689
       五厂生产线改造            8,150,026                 -          8,150,026            4,293,665                 -          4,293,665
       三厂生产线改造            4,740,337                 -          4,740,337            2,182,747                 -          2,182,747
       四厂生产线改造              240,470                 -            240,470              522,342                 -            522,342
                                37,865,820                 -         37,865,820           45,141,139                 -         45,141,139
(a)    重大在建工程项目变动
       工程名称            预算数         2016 年       本年增加       本年增加        本年转入        2017 年    工程投入   工程 资金来源
                                       12 月 31 日        - 购置     - 固定资产        固定资产     12 月 31 日   占预算的   进度
                                                                           转入                                       比例
       一厂生产线改造 128,713,000     25,318,696      17,435,854     14,086,768      (42,865,790)   13,975,528       67%     67%    自有资金
       二厂生产线改造 212,762,000     12,823,689      24,942,317     27,566,111      (54,572,658)   10,759,459       83%     83%    自有资金
       五厂生产线改造  30,279,377      4,293,665      19,261,744        570,332      (15,975,715)    8,150,026       63%     63%    自有资金
       三厂生产线改造   6,633,119      2,182,747       1,295,973      1,941,894         (680,277)    4,740,337       52%     52%    自有资金
       四厂生产线改造   6,925,564        522,342       3,989,788              -       (4,271,660)      240,470       83%     65%    自有资金
       其他                                    -       7,049,081              -       (7,049,081)            -
                                      45,141,139      73,974,757     44,165,105     (125,415,181)   37,865,820
       本公司 2017 年度在建工程中无新增的借款费用资本化金额(2016 年度：无)。
(b)    在建工程减值准备
       2017 年度，本公司未计提或核销在建工程减值准备(2016 年度：无)。
                                                               - 196 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(9)    无形资产
                              土地使用权        商标使用权             营销网络        软件及其他              合计
       原价
       2016 年 12 月 31 日   277,277,889       190,345,726          320,907,803       331,161,135      1,119,692,553
       本年增加 - 购置           173,097                 -                    -        31,538,038         31,711,135
       本年减少 - 处置                 -                 -                    -            (2,920)            (2,920)
       2017 年 12 月 31 日   277,450,986       190,345,726          320,907,803       362,696,253      1,151,400,768
       累计摊销
       2016 年 12 月 31 日    (73,488,022)     (99,006,737)         (181,330,050)     (135,669,310)     (489,494,119)
       本年增加 - 计提         (5,592,124)     (11,683,643)          (32,090,780)      (30,877,584)      (80,244,131)
       本年减少 - 处置                  -                -                     -               925
       2017 年 12 月 31 日    (79,080,146)    (110,690,380)         (213,420,830)     (166,545,969)     (569,737,325)
       账面价值
       2017 年 12 月 31 日    198,370,840       79,655,346          107,486,973        196,150,284      581,663,443
       2016 年 12 月 31 日    203,789,867       91,338,989          139,577,753        195,491,825      630,198,434
       2017 年度无形资产的摊销金额为 80,244,131 元(2016 年度：77,761,889 元)。
       于 2017 年 12 月 31 日，本公司无作为银行借款抵押物的无形资产(2016 年 12 月 31 日：无)。
       2017年度，本公司研究开发支出共计18,688,799元(2016年度：14,613,302元)，均计入当期损
       益。
(10)   资产减值准备
                                          2016 年        本年增加               本年减少                     2017 年
                                       12 月 31 日                            转回             转销       12 月 31 日
       坏账准备                       279,359,179       1,647,169      (90,108,551)          (1,910)     190,895,887
       其中：应收账款坏账准备          63,556,922           9,298         (146,190)               -       63,420,030
             其他应收款坏账准备        40,702,257       1,637,871         (362,361)          (1,910)      41,975,857
             长期应收款坏账准备       175,100,000               -      (89,600,000)               -       85,500,000
       存货跌价准备                       662,025               -                -                -          662,025
       可供出售金融资产减值准备         4,385,261               -                -                -        4,385,261
       长期股权投资减值准备           755,588,059     238,890,000                -                -      994,478,059
       固定资产减值准备                31,434,268               -                -       (1,366,105)      30,068,163
                                    1,071,428,792     240,537,169      (90,108,551)      (1,368,015)   1,220,489,395
                                                     - 197 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五   公司财务报表附注(续)
(11)   资本公积
                                      2016 年                                          2017 年
                                   12 月 31 日             本年增加   本年减少      12 月 31 日
       股本溢价               4,190,058,186                       -          -    4,190,058,186
       其他资本公积 -           116,570,830                       -     (8,188)     116,562,642
         权益法核算的被投资单
           位除综合收益和利润
           分配以外的其他权益
           变动                 (10,201,258)                      -     (8,188)    (10,209,446)
         原制度资本公积转入     123,006,624                       -          -     123,006,624
         其他                     3,765,464                       -          -       3,765,464
                                4,306,629,016                     -     (8,188)   4,306,620,828
                                      2015 年                                          2016 年
                                   12 月 31 日             本年增加   本年减少      12 月 31 日
       股本溢价                  4,190,058,186                   -           -    4,190,058,186
       其他资本公积 -              116,565,918               4,912           -      116,570,830
         权益法核算的被投资单
           位除综合收益和利润
           分配以外的其他权益
           变动                   (10,206,170)               4,912           -      (10,201,258)
         原制度资本公积转入       123,006,624                    -           -     123,006,624
         其他                       3,765,464                    -           -        3,765,464
                                 4,306,624,104               4,912           -    4,306,629,016
(12)   其他综合收益
                                                                          重新计量设定受益计划
                                                                                  净负债的变动
       2015年12月31日                                                             (32,110,000)
       2016年增减变动                                                             (17,367,000)
       2016年12月31日                                                             (49,477,000)
       2017年增减变动                                                              22,608,000
       2017年12月31日                                                             (26,869,000)
                                                 - 198 -
    青岛啤酒股份有限公司
    财务报表附注
    2017 年度
        (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五    公司财务报表附注(续)
 (13)   未分配利润
                                                                   2017 年度               2016 年度
    年初未分配利润                                        6,728,201,082           5,928,623,517
    加：本年净利润                                          894,465,391           1,326,460,855
    减：应付普通股股利                                     (472,843,978)           (526,883,290)
    年末未分配利润                                        7,149,822,495           6,728,201,082
    2017 年度，本公司实际派发的股利以及年末已提议尚未派发的股利情况见附注四(39)。
(14)    营业收入和营业成本
                                                                  2017 年度               2016 年度
    主营业务收入(a)                                      16,292,990,739          15,954,561,851
    其他业务收入(b)                                       1,240,721,312           1,207,777,772
                                                             17,533,712,051          17,162,339,623
                                                                  2017 年度               2016 年度
    主营业务成本(a)                                      (12,073,791,069)       (11,539,236,662)
    其他业务成本(b)                                       (1,211,986,553)        (1,166,125,910)
                                                             (13,285,777,622)       (12,705,362,572)
(a)     主营业务收入和主营业务成本
                                2017 年度                                      2016 年度
                      主营业务收入       主营业务成本                主营业务收入       主营业务成本
    啤酒销售     16,292,990,739     (12,073,791,069)           15,954,561,851   (11,539,236,662)
(b)     其他业务收入和其他业务成本
                                2017 年度                                      2016 年度
                      其他业务收入        其他业务成本               其他业务收入       其他业务成本
    销售材料     1,228,480,383           (1,202,279,559)        1,187,070,198     (1,151,301,123)
    其他            12,240,929               (9,706,994)           20,707,574        (14,824,787)
                     1,240,721,312           (1,211,986,553)        1,207,777,772     (1,166,125,910)
                                                   - 199 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五   公司财务报表附注(续)
(15)   费用按性质分类
       利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
                                                             2017 年度              2016 年度
       外购产成品                                        8,723,878,071       8,333,127,480
       已用原材料及消耗品等                              4,050,574,498       3,926,107,078
       职工薪酬                                          1,569,719,687       1,539,648,684
       装卸及运输费用                                      877,677,316         847,524,643
       促销相关费用                                        585,026,428         798,452,432
       广告及业务宣传费用                                  560,082,932         560,964,838
       折旧及摊销费用                                      285,942,648         285,564,014
       行政费用                                            123,386,118         127,280,583
       修理费用                                             77,433,795          82,070,807
       租赁费                                               65,450,788          55,827,689
       劳务费                                               22,851,529          19,835,544
       审计师费用 - 审计服务                                 8,094,340           8,094,340
       税费                                                          -          11,647,868
       产成品及在产品存货变动                              (42,016,523)       (143,312,369)
       其他                                                 72,384,185          82,146,382
       营业成本、销售费用及管理费用合计                 16,980,485,812      16,534,980,013
(16)   财务费用
                                                            2017 年度               2016 年度
       利息收入                                           (58,688,712)           (53,028,623)
       汇兑损失/(收益)                                      5,959,130            (11,104,656)
       长期应付职工薪酬折现息                              10,270,001              8,626,540
       其他                                                 2,826,613              5,137,461
                                                          (39,632,968)           (50,369,278)
(17)   投资收益
                                                            2017 年度               2016 年度
       成本法核算的长期股权投资收益(a)                    983,299,600           1,424,049,605
       权益法核算的长期股权投资收益                        20,280,331              (4,873,468)
       委托贷款收益                                         4,455,728              17,969,702
       处置长期股权投资产生的投资收益                               -             100,999,437
                                                        1,008,035,659           1,538,145,276
       本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(a)    成本法核算的长期股权投资收益均系子公司宣告分配的利润(附注十五(5)(a))。
                                              - 200 -
       青岛啤酒股份有限公司
       财务报表附注
       2017 年度
       (除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五   公司财务报表附注(续)
(18)   资产减值损失
                                                           2017 年度            2016 年度
       坏账(转回)/损失                                  (88,461,382)             358,284
       长期股权投资减值损失                             238,890,000                    -
       固定资产减值损失                                           -              326,484
                                                        150,428,618              684,768
(19)   所得税费用
                                                           2017 年度        2016 年度
       按税法及相关规定计算的当期所得税
         - 中国企业所得税                                119,522,004       650,798,325
       递延所得税                                        (44,730,395)     (238,012,069)
                                                          74,791,609       412,786,256
       将基于本公司利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
                                                          2017 年度         2016 年度
       利润总额                                          969,257,000     1,739,247,111
       按适用税率计算的所得税                            242,314,250       434,811,778
       视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响     47,031,681        22,718,104
       补交所得税                                                  -       338,876,455
       免税影响                                         (251,843,905)     (382,842,566)
       使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣影响             (608,913)         (934,156)
       当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异         37,898,496           156,641
       所得税费用                                         74,791,609       412,786,256
                                            - 201 -
     青岛啤酒股份有限公司
     财务报表补充资料
     2017 年度
     (除特别注明外，金额单位为人民币元)
一   非经常性损益明细表
                                                                      2017 年度        2016 年度
     计入当期损益的政府补助                                     428,407,393          517,095,475
     非流动资产处置净损失                                       (46,283,580)        (223,543,613)
     单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                         100,000            1,350,000
     与三得利公司交易事项对营业外收入的影响                               -          177,701,522
     与三得利公司交易事项对投资收益的影响                                 -          129,787,586
     补交所得税                                                           -         (338,876,455)
     除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       (11,401,578)          11,935,525
                                                                370,822,235          275,450,040
     所得税影响额                                               (69,438,531)         (37,531,111)
     少数股东权益影响额(税后)                                   (13,632,285)         (13,831,668)
                                                                287,751,419          224,087,261
     非经常性损益明细表编制基础
     根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常
     性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常
     经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作
     出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二   净资产收益率及每股收益
                                           加权平均                         每股收益
                                        净资产收益率           基本每股收益          稀释每股收益
                                    2017 年度 2016 年度    2017 年度 2016 年度 2017 年度 2016 年度
     归属于公司普通股股东的净利润      7.55%     6.43%        0.935        0.772   0.935    0.772
     扣除非经常性损益后归属于公司
       普通股股东的净利润              5.83%     5.05%        0.722        0.607   0.722    0.607
                                                 - 202 -
                                2017 年年度报告
                         第十二节 备查文件目录
                   1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
    备查文件目录
                   的《2017年度财务会计报表》。
    备查文件目录   2、载有普华永道中天盖章、注册会计师签名并盖章的《审计报告》。
    备查文件目录   3、报告期内在公司指定披露媒体上公开披露的公告及相关附件的原稿。
                                                                        董事长：孙明波
                                                  董事会批准报送日期：2018 年 3 月 27 日
修订信息
□适用 √不适用
                                    - 203 -

附件：公告原文

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