公司代码：600599 公司简称：*ST熊猫
熊猫金控股份有限公司
2020年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事
会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2020年度财务报告出具了保留意见审计报告，具体详见公司同日披露的《董事会关于公司2020年度非标准审计意见所涉事项专项说明》。
四、 公司负责人李民、主管会计工作负责人黄玉岸及会计机构负责人（会计主管人员）黄玉岸声
明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经利安达会计师事务所(特殊普通合伙)审计，本公司2020年度公司实现合并净利润4,612.49万元，其中归属于母公司股东的净利润为4,613.51万元。母公司本年度实现净利润-14,767.22万元,加上年初未分配利润为5,998.51万元，截止2020年12月31日可供分配的利润为-8,768.71万元。鉴于2020年度实现的净利润须弥补以前年度亏损，根据《公司章程》关于利润分配的相关规定，建议2020年度利润分配方案为不进行利润分配，也不以公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
无
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 公司业务概要 ...... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 9
第五节 重要事项 ...... 18
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 32
第七节 优先股相关情况 ...... 36
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 37
第九节 公司治理 ...... 42
第十节 公司债券相关情况 ...... 44
第十一节 财务报告 ...... 45
第十二节 备查文件目录 ...... 145
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 公司、本公司、上市公司 | 指 | 熊猫金控股份有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2020年1月1日至2020年12月31日 |
| 会计师事务所 | 指 | 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 控股股东、万载银河湾 | 指 | 万载县银河湾投资有限公司 |
| 银河湾国际 | 指 | 银河湾国际投资有限公司 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 广州熊猫小贷 | 指 | 广州市熊猫互联网小额贷款有限公司 |
| 熊猫资本 | 指 | 熊猫资本管理有限公司 |
| 银湖网 | 指 | 银湖网络科技有限公司 |
| 熊猫金服 | 指 | 北京市熊猫金融信息服务有限公司 |
| 融信通 | 指 | 融信通商务顾问有限公司 |
| 熊猫众筹 | 指 | 熊猫众筹科技有限公司 |
| 熊猫大数据 | 指 | 熊猫大数据信用管理有限公司 |
| 财务顾问管理 | 指 | 熊猫财务顾问管理有限公司 |
| 西藏熊猫小贷 | 指 | 西藏熊猫小额贷款有限公司 |
| 银港公司 | 指 | 临洮银港咨询管理有限公司 |
| 公司的中文名称 | 熊猫金控股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 熊猫金控 |
| 公司的外文名称 | PANDA FINANCIAL HOLDING CORP., LTD. |
| 公司的外文名称缩写 | PANDA FINANCIAL |
| 公司的法定代表人 | 李民 |
| 董事会秘书 | |
| 姓名 | 罗春艳 |
| 联系地址 | 湖南省浏阳市浏阳大道271号 |
| 电话 | 0731-83620963 |
| 传真 | 0731-83620966 |
| 电子信箱 | 600599@pandafireworks.com |
| 公司注册地址 | 湖南省浏阳市金沙北路589号 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 410300 |
| 公司办公地址 | 湖南省浏阳市浏阳大道271号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 410300 |
| 公司网址 | http://www.600599.com.cn |
| 电子信箱 | 600599@pandafireworks.com |
| 公司选定的信息披露媒体名称 | 上海证券报 |
| 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | www.sse.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
| 公司股票简况 | ||||
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | *ST熊猫 | 600599 | 熊猫金控 |
| 公司聘请的会计师事务所（境内） | 名称 | 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 办公地址 | 湖南省长沙市芙蓉区韶山北路100号湖南文化大厦B座6楼 | |
| 签字会计师姓名 | 许长英、周砚群 | |
| 报告期内履行持续督导职责的财务顾问 | 名称 | 中原证券股份有限公司 |
| 办公地址 | 河南省郑州市郑东新区商务外环路10号 | |
| 签字的财务顾问主办人姓名 | 高岩、邹坚贞 | |
| 持续督导的期间 | 2019年1月16日至2020年12月31日 |
| 主要会计数据 | 2020年 | 2019年 | 本期比上年同期增减(%) | 2018年 |
| 营业收入 | 175,185,778.30 | 135,872,200.00 | 28.93 | 283,220,821.58 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 46,135,093.58 | -92,929,216.43 | 不适用 | -55,038,643.95 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 35,627,335.58 | -113,967,862.07 | 不适用 | -25,784,378.76 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -222,727,984.67 | -115,344,928.13 | 不适用 | -193,960,528.40 |
| 2020年末 | 2019年末 | 本期末比上年同期末增减（%） | 2018年末 | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 625,102,548.80 | 578,967,455.22 | 7.97 | 671,896,671.65 |
| 总资产 | 786,654,419.19 | 752,327,231.85 | 4.56 | 942,179,601.79 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 2020年 | 2019年 | 本期比上年同期增减(%) | 2018年 |
| 基本每股收益（元／股） | 0.28 | -0.56 | 不适用 | -0.33 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.28 | -0.56 | 不适用 | -0.33 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.21 | -0.69 | 不适用 | -0.16 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 7.66 | -14.86 | 不适用 | -7.95 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 5.92 | -18.22 | 不适用 | -3.72 |
| 第一季度 （1-3月份） | 第二季度 （4-6月份） | 第三季度 （7-9月份） | 第四季度 （10-12月份） | |
| 营业收入 | 29,986,533.68 | 69,821,424.30 | 27,356,388.84 | 48,021,431.48 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 3,761,880.22 | 11,849,713.51 | 11,000,256.07 | 19,523,243.78 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 5,676,438.80 | 9,971,093.63 | 9,017,066.84 | 10,962,736.31 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -36,727,174.24 | -164,862,352.70 | -16,375,920.87 | -4,762,536.86 |
| 非经常性损益项目 | 2020年金额 | 附注（如适用） | 2019年金额 | 2018年金额 |
| 非流动资产处置损益 | -2,807.39 | 12,792,331.50 | 17,565,813.38 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 612,194.00 | 1,590,503.00 | 1,035,055.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
| 非货币性资产交换损益 | ||||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
| 债务重组损益 | ||||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -228,474.17 | 11,408,871.99 | -38,987,626.07 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 7,146,349.20 | |||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 5,417,340.12 | -1,597,219.85 | -2,312.03 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||||
| 少数股东权益影响额 | 151.32 | |||
| 所得税影响额 | -2,436,843.76 | -3,155,841.00 | -8,865,346.79 | |
| 合计 | 10,507,758.00 | 21,038,645.64 | -29,254,265.19 |
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
| 交易性金融资产 | 24,814,190.80 | 18,432,393.90 | -6,381,796.90 | -228,474.17 |
| 合计 | 24,814,190.80 | 18,432,393.90 | -6,381,796.90 | -228,474.17 |
其中：境外资产0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为0%。
三、 报告期内核心竞争力分析
□适用 √不适用
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
一、烟花出口业务
2020年度，公司出口业务实现了营业收入和利润双双的显著增长，美国7月份烟花销售空前火爆，直接导致下半年订单有翻番之势。与此同时，欧洲及其他市场受疫情影响，部分订单被取消。2020年原材料价格整体较为稳定。9月份之前，美元汇率一直处于高位，利于出口；从9月份开始一直贬值，对下半年交付的订单利润产生了一定负面影响；由于全球疫情，客户不能来访，业务人员不能出国拜访客户，销售费用有较大减少；业务模式轻资产，业务增量对于净利润贡献效果明显。2020年度业务开拓和市场推广主要转向了线上。 针对美国市场的火爆，线上推出了50多款新品，反响强烈。通过积极探索与KOL，批发客户等各种线上合作模式，针对2B和2C客户不断推出优质内容，取得了不错的效果。
二、小额贷款业务
近年来，互联网小贷行业经营日趋规范，但由于外部经营环境影响，行业经营环境日益严峻，互联网小贷公司增长规模持续放缓。2020年2月以来，受新冠肺炎疫情的影响，各行各业亟待金融支持。国家倡导合理利用金融工具，支持经济持续发展；小贷公司响应号召，切实发挥金融服务中小实体经济功能。整体经营环境趋于稳定，行业整体面临的压力有所缓解，2020年，公司小贷业务实现收入3,170.11万元，贷款业务增长率优于上年同期。在监管日益严格，以及疫情持续影响经济的情况下，小贷公司仍面对较大的经营压力，公司目前仍将专注于内部与外部的双重风险控制，加强内部管理，加大金融科技投入，优化经营思路，提高公司应对监管新变化、市场环境变化的综合能力，在危机与挑战中寻求稳定发展。
二、报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入1.75 亿元，同比增长28.93 %；2020年归属于上市股东的净利润为4,613.51万元，实现扭亏为盈。截止2020年12月31日，公司总资产7.87亿元，较年初增长4.56%；归属于上市股东的所有者权益为6.25亿元，较年初增长7.97%。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 175,185,778.30 | 135,872,200.00 | 28.93 |
| 营业成本 | 98,932,486.43 | 84,790,992.37 | 16.68 |
| 销售费用 | 5,972,173.79 | 13,882,507.82 | -56.98 |
| 管理费用 | 17,967,776.12 | 28,052,700.98 | -35.95 |
| 财务费用 | 8,316,508.20 | 3,038,140.28 | 173.74 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -222,727,984.67 | -115,344,928.13 | 不适用 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 34,130,923.73 | 332,316,010.48 | -89.73 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -7,900,511.26 | -62,709,271.22 | 不适用 |
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 烟花产品分部 | 143,484,675.44 | 98,932,486.43 | 31.05 | 23.38 | 16.77 | 增加3.90个百分点 |
| 小额贷款分部 | 31,701,102.86 | / | / | 96.77 | / | / |
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 烟花产品 | 143,484,675.44 | 98,932,486.43 | 31.05 | 23.38 | 16.77 | 增加3.90个百分点 |
| 小额贷款 | 31,701,102.86 | / | / | 96.77 | / | / |
| 主营业务分地区情况 | ||||||
| 分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 国内(小额贷款业务) | 31,701,102.86 | / | / | 96.77 | / | / |
| 国内（烟花销售业务） | 15,016.03 | 26,042.06 | -73.43% | -37.84 | 54.65 | -103.72 |
| 国外（烟花销售业务） | 143,469,659.41 | 98,906,444.37 | 31.06% | 23.39 | 16.76 | 3.92 |
| 分行业情况 | |||||||
| 分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
| 烟花产品分部 | 营业成本 | 98,932,486.43 | 100.00 | 84,725,463.03 | 99.92 | 16.77 | |
| 分产品情况 | |||||||
| 分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总 | 上年同期金额 | 上年同期 | 本期金额较上 | 情况 说明 |
| 成本比例(%) | 占总成本比例(%) | 年同期变动比例(%) | |||||
| 烟花产品销售 | 营业成本 | 98,932,486.43 | 100.00 | 84,725,463.03 | 99.92 | 16.77 |
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上期期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 货币资金 | 31,659,678.03 | 4.02 | 230,620,205.93 | 30.65 | -86.27 | 本期新增发放贷款所致。 |
| 交易性金融资产 | 18,432,393.90 | 2.34 | 24,814,190.80 | 3.30 | -25.72 | 本期处置部分股票投资所致。 |
| 应收账款 | 20,312,243.71 | 2.58 | 39,789,278.65 | 5.29 | -48.95 | 烟花出口子公司应收账款期内回款所致。 |
| 预付款项 | 258,460.00 | 0.03 | 496,776.48 | 0.07 | -47.97 | 主要系烟花出口子公司收到相关货物。 |
| 其他应收款 | 125,137,350.69 | 15.91 | 276,435,103.44 | 36.74 | -54.73 | 报告期内收回往来款及股权转让款。 |
| 存货 | 19,636,565.04 | 2.50 | 12,673,630.13 | 1.68 | 54.94 | 烟花出口子公司订单增长导致存货储备增长。 |
| 其他流动资产 | 555,278,656.47 | 70.59 | 149,285,331.51 | 19.84 | 271.96 | 主要为小额贷款子公司新增对外贷款。 |
| 固定资产 | 711,928.35 | 0.09 | 1,198,761.03 | 0.16 | -40.61 | 固定资产计提折旧。 |
| 递延所得税资产 | 580,895.21 | 0.07 | 1,905,026.66 | 0.25 | -69.51 | 烟花出口子公 |
| 司应收账款收回导致信用减值准备相应下降。 | ||||||
| 预收款项 | 766,142.23 | 0.10 | 2,474,370.42 | 0.33 | -69.04 | 执行新收入准则，在合同负债项目列示。 |
| 合同负债 | 7,629,783.66 | 0.97 | 烟花出口子公司销售增长影响。 | |||
| 其他应付款 | 10,878,842.39 | 1.38 | 22,186,700.70 | 2.95 | -50.97 | 主要为烟花出口子公司预提费用减少导致。 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,596,063.68 | 互联网平台存款专户资金2,889,417.86元、诉讼冻结银行存款706,057.63元及因P2P行业监管被冻结588.19元 |
| 合计 | 3,596,063.68 |
压。另外，由于烟花爆竹行业自身的特殊性，花炮产品原材料及成品中包含烟火剂等化学物质，属易燃易爆品，在生产、存储、运输、燃放等过程中如因安全设施配备不当或操作失误都会引发安全事故，对本公司的生产经营将会产生较严重的影响。随着国内安全生产形势日趋严峻、环保意识日益增强，雾霾天气的肆虐、安全隐患突发等等因素的影响，烟花行业面临较为复杂的形势，影响公司未来的持续发展。面对上述严峻的行业形势，公司积极应对市场变化，及时调整经营策略，完善产品结构，创新业务模式，加大新型产品的研发力度，努力克服各种不利因素，保持公司烟花业务可持续发展。
2、互联网小贷行业
随着政府对金融行业的监管力度持续加强，非持牌金融机构遭到快速清理整顿，导致短期内信贷资金供给持续紧张，信贷市场不良率不断走高。长期来看，金融市场的清理整顿有利于持牌金融机构的发展，整顿期间各类金融企业均优化自身资产规模，调节产品结构，提升化解各类风险的能力。但随着小额贷款市场竞争趋于激烈，以及行业中小额贷款公司管理水平低下，不良贷款率过高等问题的显现，中国小额贷款行业从2015年进入了调整阶段，小额贷款公司数量持续减少，行业市场规模面临增长瓶颈。根据华经产业研究院整理的中国人民银行数据，2020年第三季度中国小额贷款行业的贷款余额为9020亿元，对比2019年减少了268亿元，同比减少2.9%。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期末，公司账面无长期股权投资。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
| 证券简称 | 期末持有数量 | 期末账面价值 | 占期末证券总投资比例 | 报告期损益（元） | 报告期公允价值变动 |
| 贵绳股份 | 861,000.00 | 6,104,490.00 | 33.12 | 981,997.72 | 951,001.72 |
| 浪莎股份 | 899,847.00 | 12,327,903.90 | 66.18 | 316,256.06 | 226,271.36 |
| 国机通用 | -1,526,727.95 | -1,367,521.28 | |||
| 合计 | 1,760,847.00 | 18,432,393.90 | 100.00 | -228,474.17 | -190,248.20 |
（1）江西熊猫烟花有限公司注册资本500万元，公司持股100%，经营范围：许可经营项目：
烟花爆竹出口业务（按《烟花爆竹经营（批发）许可证》核定的许可范围经营：一般经营项目：
自营和代理除国家组织统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定公司经营的14种进口商品以外的其他商品及技术的进出口：经营进料加工和“三来一补”业务；经营对外销贸易和转口贸易；销售电气机械及汽车、五金、交电、化工产品、建筑装饰材料、纸张及包装材料（国家有专项规定的项目除外）。）报告期内，江西熊猫烟花有限公司总资产16,048.72万元，营业收入14,348.47万元，本期公司盈利2,366.84万元。
（2）广州市熊猫小额贷款有限公司注册资本20,000万元，公司持股100%，经营范围：货币金融服务（具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。报告期内，广州市熊猫小额贷款有限公司总资产27,899.11万元，营业收入1,557.11万元，本期公司盈利685.36万元。
（3）西藏熊猫小额贷款有限公司注册资本10,000万元，公司持股100%，经营范围：小额贷款业务（凭金融批复经营）；企业财务咨询服务【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。报告期内，西藏熊猫小额贷款有限公司总资产28,901.98万元，营业收入1,613.00万元，本期公司盈利1,143.33万元。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
1、烟花出口业务
考虑到2021年国际人员往来仍然无法正常化，市场推广计划仍然以线上为主。美国市场方面，除了开发出WINDA和BRIGHT STAR更多的爆款外，还确定了专招订制业务、1.4G专业燃放类业务、节日用品业务3个新的业务拓展方向。其它市场方面，主要是打好基础，深入了解市场，打造符合市场需求的产品线，为市场复苏做好内部自身的准备。
2、互联网小贷业务
（1）优化产品结构，防范信用风险
报告期内，受短期信贷资金供给持续紧张，信贷市场不良率不断走高等因素影响，公司根据市场情况的变化及顺应监管要求，主动调整信用贷款业务的产品结构，为客户提供多元化、智能化的金融服务。
（2）进一步提升风险控制与管理水平
报告期内，公司进一步提升与优化风险控制与管理水平，通过对贷前审批、贷中管理、贷后检查等多维度、全方位、各环节的检测与总结，实现从“以产品为中心”向“以客户为中心”转变，持续优化全流程、全产品的智能风险管理体系。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
公司当前正在对发展战略和具体业务进行分析和评估，努力寻求新的业务支撑上市公司可持续发展。
(三) 经营计划
□适用 √不适用
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、烟花业务面临的相关风险
（1）市场风险
①原材料价格波动风险
受市场需求变动等多方面因素影响，未来主要原材料价格存在较大的不确定性，因此，公司面临原材料价格波动的风险。
②经济周期风险
花炮行业属于文化娱乐产业，其行业发展受宏观经济、社会购买力、消费习惯等多项因素影响。由于花炮属于一次性娱乐消费，与经济、物价水平等经济周期性发展有关。上述因素可能对花炮市场产生周期性影响。
（2）业务经营风险
①对主要客户依赖的风险
公司近年来客户集中度逐年下降，但仍具有一定的客户集中风险。对主要客户的销售虽然给公司带来了稳定的收入，但如果其中某一客户由于国家政策的调整、宏观经济形势变化或自身经营状况不佳而导致对公司产品的需求或付款能力降低，则可能对公司的生产经营产生不利影响。
②汇率风险
公司烟花业务全部为出口海外销售，公司承担了一定的汇兑风险，如果汇率发生较大波动，将会对公司的正常生产经营造成不利影响。
（3）政策风险
烟花爆竹对国家来说属于控制行业范畴，企业规模、安全基础、产量产值等都受到不同程度的限制。花炮行业对政策的依赖相对较高，因此，政策变动风险将对公司烟花供应商的供货能力造成重大影响。
（4）运输风险
由于花炮的危险性，安全问题一直是影响运输的重点因素。广东省三水港关闭后，对花炮行业出口是一个重大阻碍。烟花陆路运输中，货运车辆的"危货"要求不断提高，限载、监装、乱执法等都对公司造成成本上升和风险加重。
2、小额贷款业务可能面临的风险主要为信用风险。受当前宏观经济下行、政府对金融行业的监管力度持续加强，非持牌金融机构遭到快速清理整顿等影响，短期内信贷资金供给持续紧张，信贷市场不良率将存在不断走高的信用风险。2020年整体环境继续在低位徘徊，未来对于风控能力的考验比上一年更为苛刻。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
公司第五届董事会第十七次会议和2014年第二次临时股东大会审议通过了关于修改《公司章程》的议案，对利润分配相关条款进行修订。
报告期内，公司现金分红政策严格执行《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、以及《上海证券交易所上市公司现金分红指引》、《公司章程》的规定，利润分配符合《公司章程》和股东大会决议的要求，分红标准和比例明确、清晰，相关的决策程序和机制完备、合规，独立董事履职尽责并发挥了应有的作用，充分保护了中小股东的合法权益。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
| 分红 年度 | 每10股送红股数（股） | 每10股派息数(元)（含税） | 每10股转增数（股） | 现金分红的数额 （含税） | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) |
| 2020年 | 0 | 0 | 0 | 0 | 46,135,093.58 | 0 |
| 2019年 | 0 | 0 | 0 | 0 | -92,929,216.43 | 0 |
| 2018年 | 0 | 0 | 0 | 0 | -55,038,643.95 | 0 |
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与重大资产重组相关的承诺 | 其他 | 万载银河湾 | 在本次交易完成后，保证熊猫金控股份有限公司在人员、资产、财务、机构及业务方面与本公司控制的其他企业完全分开，保持上市公司在业务、资产、人员、财务和机构方面的独立。 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与重大资产重组相关的承诺 | 解决同业竞争 | 万载银河湾 | 1、在本承诺函签署之日，本公司及所控制的企业和拥有权益的企业均未生产、开发任何与熊猫金控产品构成竞争或可能竞争的产品，未直接或间接经营任何与熊猫金控经营的业务构成竞争或可能竞争的业务，也未参与投资任何与熊猫金控生产的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争的其他企业。2、自本承诺函签署之日起，本公司及所控制的企业和拥有权益的企业将不生产、开发任何与熊猫金控产品构成竞争或可能竞争的产品，不直接或间接经营任何与熊猫金控经营的业务构成竞争或可能竞争的业务，不参与投资任何与熊猫金控生产的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争的其他企业。3、自本承诺函签署之日起，如熊猫金控进一步拓展其产品和业务范围，本公司及所控制的企业和拥有权益的企业将不与熊猫金控拓展后的产品和业务相竞争；若与熊猫金控拓展后的产品和业务相竞争，本公司及所控制的企业和拥有权益的企业将采取以下方式避免同业竞争：（1）停止 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 生产或经营相竞争的产品和业务；（2）将相竞争的业务纳入熊猫金控经营；（3）向无关联关系的第三方转让该业务。4、如本承诺函未被遵守，本公司将向熊猫金控赔偿一切直接或间接损失。 | ||||||||
| 与重大资产重组相关的承诺 | 解决关联交易 | 万载银河湾 | 1、截止本承诺出具之日，除已经披露的情形外，本公司及本公司控制的其他企业与熊猫金控不存在其他重大关联交易。2、本公司及本公司控制的除熊猫金控以外的其他企业将尽量避免与熊猫金控之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护熊猫金控及中小股东利益。3、本公司保证严格遵守法律法规和中国证券监督管理委员会、证券交易所有关规范性文件及《熊猫金控股份有限公司章程》和《熊猫金控股份有限公司关联交易制度》等管理制度的规定，决不以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用熊猫金控的资金或其他资产，不利用控股股东的地位谋取不当的利益，不进行有损熊猫金控及其他股东的关联交易。如违反上述承诺与熊猫金控及其控股子公司进行交易，而给熊猫金控及其控股子公司造成损失，由本公司承担赔偿责任。 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与重大资产重组相关的承诺 | 其他 | 赵伟平 | 在本次交易完成后，保证熊猫金控股份有限公司在人员、资产、财务、机构及业务方面与本人控制的其他企业完全分开，保持上市公司在业务、资产、人员、财务和机构方面的独立。 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与重大资产重组相 | 解决关联 | 赵伟平 | 1、截止本承诺出具之日，除已经披露的情形外，本人及本人控制的其他企业与熊猫金控不存在其他重大关联交 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 关的承诺 | 交易 | 易。2、本人及本人控制的除熊猫金控以外的其他企业将尽量避免与熊猫金控之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护熊猫金控及中小股东利益。3、本人保证严格遵守法律法规和中国证券监督管理委员会、证券交易所有关规范性文件及《熊猫金控股份有限公司章程》和《熊猫金控股份有限公司关联交易制度》等管理制度的规定，决不以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用熊猫金控的资金或其他资产，不利用实际控制人的地位谋取不当的利益，不进行有损熊猫金控及其他股东的关联交易。如违反上述承诺与熊猫金控及其控股子公司进行交易，而给熊猫金控及其控股子公司造成损失，由本人承担赔偿责任。 | ||||||
| 与重大资产重组相关的承诺 | 解决同业竞争 | 赵伟平 | 综合考虑行业情况及业务情况，上市公司为优化战略布局，调整业务结构，规避经营风险，经熊猫金控股份有限公司第六届董事会第三次会议审议，将抗风险能力略弱的熊猫金库进行剥离，将上市公司持有的、熊猫金库所在的运营公司临洮银港咨询管理有限公司（曾用名“湖南银港咨询管理有限公司”）70%的股权出售给本人，以便上市公司集中优势资源全力发展核心平台。上述交易完成后，本人下属的临洮银港咨询管理有限公司与上市公司存在一定程度的同业竞争。为消除同业竞争，本人承诺：1、完成对临洮银港咨询管理有限公司收购后36个月内，通过多种方式解决本人下属公司与上市公司之间的同业竞争。2、本人将严格履行已出具的《关于解决 | 2018年10月18日至2021年10月17日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 同业竞争的承诺函》，如有任何违反上述承诺的事项发生，本人愿承担由此给熊猫金控造成的相关损失。 | ||||||||
| 与再融资相关的承诺 | 解决同业竞争 | 公司实际控制人 | 未投资任何与公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争的企业，也未参与投资任何与公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。本人不直接或间接投资任何与公司及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的企业，也不参与投资任何与公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。如果上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接和间接损失。 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与再融资相关的承诺 | 解决同业竞争 | 银河湾国际 | 为确保公司的良好经营运作并保护公司股东的利益，我公司承诺在作为公司股东期间不从事、亦促使我公司控制的其他子公司、分公司、合营或联营公司不从事与公司或其子公司、分公司、合营或联营公司相同或相似的业务，亦不会投资、收购从事与公司或其子公司、分公司、合营或联营公司相同或相似业务的企业。 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与再融资相关的承诺 | 解决同业竞争 | 万载银河湾 | 为确保公司的良好经营运作并保护公司股东的利益，万载银河湾承诺在作为公司股东期间不从事、亦促使万载银河湾控制的其他子公司、分公司、合营或联营公司不从事与公司或其子公司、分公司、合营或联营公司相同或相似的业务，亦不会投资、收购从事与公司或其子公司、分公司、合营或联营公司相同或相似业务的企业。 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与再融资相关的承诺 | 解决关联交易 | 公司实际控制人 | 1、本承诺出具日后，本人将尽可能避免与公司及其控股子公司发生关联交易；2、对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本人将严格遵守有关法律、法规、上海证券交易所有关上市规则及《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性，不利用实际控制人的地位谋取不当利益；3、本人承诺不通过关联交易损害公司及其股东的合法权益；4、本人有关关联交易的承诺将同样适用于本人持股或控制的其他企业，以及与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）等重要关联方，本人将在合法权限内促成持股或控制的其他企业履行关联交易承诺。5、如违反上述承诺与公司及其控股子公司进行交易，而给公司及其控股子公司造成的损失，由本人承担赔偿责任。 | ||||||||
| 与再融资相关的承诺 | 解决关联交易 | 银河湾国际 | 1、本公司将尽可能减少或避免与公司及其控股子公司发生关联交易；2、对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本公司将严格遵守有关法律、法规、上海证券交易所有关上市规则及《公司章程》的规定，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性，不利用控股股东的地位谋取不当利益；3、本公司承诺不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。4、如违反上述承诺与公司及其控股子公司进行交易，而给公司及其控股子公司造成的损失，由本公司承担赔偿责任。 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与再融资相关的承诺 | 解决关联交易 | 万载银河湾 | 万载银河湾将严格按照《公司法》等法律法规以及公司章程的有关规定行使股东权利；在股东大会对有关涉及万载银河湾事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务；万载银河湾承诺杜绝一切非法占用公司的资金、资产的行为；在任何情况下，不要求公司向万载银河湾提供任何形式的担保；在双方的关联交易上，严格 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 遵循市场原则，尽量避免不必要的关联交易发生，对持续经营所发生的必要的关联交易，应以双方协议规定的方式进行处理，遵循市场化的定价原则，避免损害广大中小股东权益的情况发生。为避免或减少将来可能产生的关联交易，万载银河湾与公司之间将尽可能地避免和减少关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，万载银河湾承诺将遵循诚实信用、平等自愿、公平、公开公允的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照公司章程、有关法律法规和《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。 | ||||||||
| 其他承诺 | 其他 | 万载银河湾 | 1、保证公司的人员独立：万载银河湾保证按照公司章程、有关法律法规和《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定，保证公司的人员独立，保证公司的人事关系、劳动关系独立于万载银河湾及全资附属企业或控股子公司。2、保证公司的财务独立：（1）公司继续保持其独立的财务会计部门，继续保持其独立的财务核算体系和财务管理制度；（2）公司继续保持独立在银行开户，万载银河湾及全资附属企业或控股子公司等关联企业不与公司共用一个银行账户；（3）公司依法独立纳税；（4）公司的财务人员不在股东兼职；（5）公司能够独立作出财务决策，万载银河湾不干预公司的资金使用。3、保证公司的机构独立：公司将依法保持和完善法人治理结构，保持独立、完整的组织机构，与万载银河湾及全资附属企业或控股子公司等关联企业之间在办公机构和生产经营场所等方面完全分开。4、保证公司的资产独立、完整：万载银河湾将保证不占用、支配公司的资 | 长期有效 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
√适用 □不适用
利安达会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2020年度财务报告的审计机构，对本公司2020年度财务报告出具了非标准审计意见的审计报告。根据中国证监会和上海证券交易所的相关要求，公司董事会对审计报告中所涉及的事项专项说明如下：
一、审计报告中保留意见的内容
（一）形成保留意见的基础
如财务报表附注五、7所述，2020年12月31日，熊猫金控公司期末小额贷款余额为5.33亿元，我们未能获取到上述借款人的贷前及贷后管理的完整相关资料，同时2020年度存在部分借款人委托第三方代还款的情况。
(二) 出具保留意见审计报告的详细理由和依据
根据《中国注册会计师审计准则第1502号——在审计报告中发表非无保留意见》第八条的规定：“当存在下列情形之一时，注册会计师应当发表保留意见：(一) 在获取充分、适当的审计证据后，注册会计师认为错报单独或累计起来对财务报表影响重大，但不具有广泛性；(二)注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但是认为未发现的错报(如存在)对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性”。
如本专项说明一所述，我们无法对上述保留事项获取充分、适当的审计证据，这些事项对熊猫金控公司财务报表可能产生重大影响，但对整体财务报表不具有广泛性。因此，根据审计准则的相关规定，我们对熊猫金控公司2020年度财务报表出具保留意见的审计报告。
(三) 保留意见涉及事项对报告期内财务状况、经营成果和现金流量可能的影响
由于上述保留意见事项可能导致的重大影响，我们无法确定是否有必要对这些金额进行调整，故无法确定保留意见涉及事项对熊猫金控公司2020年度财务状况、经营成果和现金流量的具体影响金额。
二、公司消除上述事项及其影响的具体措施
公司将全面加强内部控制制度建设、人员管理、内控执行等方面的工作，全面、深入开展自查整改，并对现有制度进行梳理，查漏补缺。公司将继续规范公司治理和加强内控体系建设，完善企业管理体系，加强风险管控及预警，促进公司规范发展。
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》（以下简称新收入准则）。 根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次
执行当期期初（2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则的影响详见“第十一节财务报告”“五、重要会计政策及会计估计”中“44、重要会计政策、会计估计变更”的内容。
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
√适用 □不适用
天健会计师事务所（特殊普通合伙）已连续7年为公司提供审计服务，为保证公司审计机构的独立性，公司拟聘任利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020年度审计机构。公司已就新聘审计机构事宜与天健会计师事务所进行了事前沟通，天健会计师事务所对变更事宜无异议。
（四）其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
| 原聘任 | 现聘任 | |
| 境内会计师事务所名称 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） | 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬 | 75 | 75 |
| 境内会计师事务所审计年限 | 7 | 1 |
| 名称 | 报酬 | |
| 内部控制审计会计师事务所 | 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） | 25 |
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
√适用 □不适用
公司于2020年12月10日收到中国证券监督管理委员会湖南监管局下达的行政监管措施决定书《关于对熊猫金控股份有限公司及相关责任人采取出具警示函措施的决定》（[2020]43号，由于公司信息披露不完整、内部控制存在缺陷以及独立性存在缺陷，中国证券监督管理委员会湖南监管局对公司及董事长、总经理、董事会秘书、财务总监采取出具警示函的行政监管措施。
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
| 公司及其子公司对子公司的担保情况 | |
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 89,499,889.07 |
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 89,499,889.07 |
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |
| 担保总额（A+B） | 89,499,889.07 |
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 14.32 |
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作情况
□适用 √不适用
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
| 截止报告期末普通股股东总数(户) | 17,482 |
| 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 16,506 |
| 前十名股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | 股东 性质 | ||
| 股份 状态 | 数量 | |||||||
| 万载县银河湾投资有限公司 | 40,000,000 | 24.10 | 0 | 质押 | 40,000,000 | 境内非国有法人 | ||
| 银河湾国际投资有限公司 | 30,382,340 | 18.30 | 0 | 质押 | 30,382,340 | 境内非国有法人 | ||
| 陈建根 | 7,300,454 | 4.40 | 0 | 未知 | 境内自然人 | |||
| 湖南蠡源晟投资管理有限公司－蠡源晟成长优选一号私募投资基金 | 3,861,466 | 2.33 | 0 | 未知 | 其他 | |||
| 赵伟平 | 3,642,489 | 2.19 | 0 | 质押 | 3,642,489 | 境内自然人 | ||
| 胡祖平 | 3,056,948 | 1.84 | 0 | 未知 | 境内自然人 | |||
| 黄海彬 | 1,480,000 | 0.89 | 0 | 未知 | 境内自然人 | |||
| 夏永全 | 1,401,903 | 0.84 | 0 | 未知 | 境内自然人 | |||
| 卓桂兰 | 1,318,400 | 0.79 | 0 | 未知 | 境内自然人 | |||
| 陈惜如 | 1,071,500 | 0.65 | 0 | 未知 | 境内自然人 | |||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 万载县银河湾投资有限公司 | 40,000,000 | 人民币普通股 | 40,000,000 | |||||
| 银河湾国际投资有限公司 | 30,382,340 | 人民币普通股 | 30,382,340 |
| 陈建根 | 7,300,454 | 人民币普通股 | 7,300,454 |
| 湖南蠡源晟投资管理有限公司－蠡源晟成长优选一号私募投资基金 | 3,861,466 | 人民币普通股 | 3,861,466 |
| 赵伟平 | 3,642,489 | 人民币普通股 | 3,642,489 |
| 胡祖平 | 3,056,948 | 人民币普通股 | 3,056,948 |
| 黄海彬 | 1,480,000 | 人民币普通股 | 1,480,000 |
| 夏永全 | 1,401,903 | 人民币普通股 | 1,401,903 |
| 卓桂兰 | 1,318,400 | 人民币普通股 | 1,318,400 |
| 陈惜如 | 1,071,500 | 人民币普通股 | 1,071,500 |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，银河湾国际投资有限公司与万载县银河湾投资有限公司同属于同一实际控制人赵伟平。赵伟平持有万载县银河湾投资有限公司70%股份，持有银河湾国际投资有限公司92.5%股份。未知其他股东之间是否存在关联关系，是否属于一致行动人。 | ||
| 名称 | 万载县银河湾投资有限公司 |
| 单位负责人或法定代表人 | 赵卫成 |
| 成立日期 | 2007年3月6日 |
| 主要经营业务 | 利用自有资金投资 |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
| 其他情况说明 | 无 |
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
| 姓名 | 赵伟平 |
| 国籍 | 中国 |
| 是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
| 主要职业及职务 | 2002年至今担任银河湾国际投资有限公司董事长，2006年7月至2010年3月担任本公司总经理，2006年7月至2011年7月担任本公司董事长。 |
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 法人股东名称 | 单位负责人或法定代表人 | 成立日期 | 组织机构 代码 | 注册资本 | 主要经营业务或管理活动等情况 |
| 银河湾国际投资有限公司 | 何建勇 | 2002年7月9日 | 91510100739728032G | 160,000,000 | 项目投资 |
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元） | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 李民 | 董事长 | 男 | 58 | 2018年6月28日 | 2021年6月27日 | 0 | 0 | 0 | 21.6 | 否 | |
| 潘笛 | 董事 | 女 | 46 | 2018年6月28日 | 2021年6月27日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 否 | |
| 杨恒伟 | 董事、总经理 | 男 | 33 | 2018年6月28日 | 2021年6月27日 | 0 | 0 | 0 | 36 | 否 | |
| 马郑玮 | 独立董事 | 男 | 40 | 2018年6月28日 | 2021年1月14日 | 0 | 0 | 0 | 8 | 否 | |
| 戴稳胜 | 独立董事 | 男 | 51 | 2018年6月28日 | 2021年1月14日 | 0 | 0 | 0 | 8.5 | 否 | |
| 于玲 | 监事会主席 | 女 | 49 | 2018年6月28日 | 2021年6月27日 | 0 | 0 | 0 | 5.38 | 否 | |
| 魏玉平 | 监事 | 男 | 40 | 2018年6月28日 | 2021年6月27日 | 0 | 0 | 0 | 14.4 | 否 | |
| 陈茂琳 | 监事 | 34 | 2019年9月16日 | 2021年6月27日 | 0 | 0 | 0 | 14.4 | 否 | ||
| 罗春艳 | 董事会秘书 | 女 | 36 | 2019年8月30日 | 2021年6月27日 | 0 | 0 | 0 | 14.4 | 否 | |
| 黄玉岸 | 财务总监 | 女 | 30 | 2019年8月30日 | 2021年6月27日 | 0 | 0 | 0 | 19.5 | 否 | |
| 合计 | / | / | / | / | / | 0 | 0 | 0 | / | 142.18 | / |
| 姓名 | 主要工作经历 |
| 李民 | 男，1962年出生，中共党员，博士研究生，中国青年企业家协会常务理事，湖南省管理科学学会副会长，湖南大学MBA企业导师。曾任香港荣利酒店管理有限公司人事部经理、总经理助理、董事兼常务副总经理，南非约翰内斯堡JimbioC.C公司任执行董事兼总经理，2005年8月起先后担任熊猫金控股份有限公司董事长、副董事长。现任本公司董事长。 |
| 潘笛 | 女，1974年出生，工商管理硕士。曾任瑞典涂耐可建筑涂料有限公司营销总监，华南理工大学工商管理学院EMBA招生中心主任、职业发展中心主任、校友会主任，广州攀达国际投资有限公司总经理、北京市熊猫烟花有限公司总经理。2008年11月起先后担任熊猫金控股份有限公司副总经理、董事。现任本公司董事。 |
| 杨恒伟 | 男，1987年出生，中国共产党党员，中山大学理学学士，在读工商管理硕士。曾任公司武汉、云南、山东等烟花内销子公司总经理，现担任西藏熊猫小额贷款有限公司总经理，拉萨经济技术开发区银湖企业管理有限公司总经理，广州市熊猫互联网小额贷款有限公司执行董事。2018年6月28日起担任熊猫金控股份有限公司董事、总经理。 |
| 马郑玮 | 男，1980年出生。2010年出国读书，先后获得康考迪亚大学（加拿大）金融学专业学士学位，林肯大学（美国）商业管理学专业硕士学位，西北理工大学（美国）金融学专业博士学位。在美读书期间，任职于Invest Momentum Inc.公司，从事证券市场投资分析工作。2010年8月博士毕业后回国工作，在中国石油大学（北京）经济管理学院任教，主讲投资学、金融衍生工具等金融相关课程，主要科研方向是金融风险管理、互联网金融等。2015年1月开始任熊猫金控股份有限公司独立董事。 |
| 戴稳胜 | 男，1969年出生。中国人民大学统计学院风险管理与精算方向博士，澳大利亚墨尔本大学精算中心博士后。现任中国人民大学财政金融学院教授，研究方向为风险管理、国际流动性与人民币国际化、大数据与大金融领域，主持参与十多项包括国家自科基金、国家社科基金、北京市社科重大项目及人大明德青年学者计划在内的科研项目，代表作《大国货币：军事篇》、《大国货币：政治篇》、《中国保险业资产负债建模分析》等。2015年1月开始任熊猫金控股份有限公司独立董事。 |
| 于玲 | 女，1971年生，2005年8月起先后担任公司董事、副董事长、监事会主席。现任本公司监事会主席。 |
| 魏玉平 | 男，1980年生，先后在广州市攀达国际集团有限公司浏阳办事处、本公司储运部、财务部、采购部工作，现任本公司职工监事。 |
| 陈茂琳 | 女，1986年出生，本科学历，国际经济与贸易专业，获经济学学士学位。2011年8月起，在熊猫金控股份有限公司出口子公司江西熊猫烟花有限公司工作。先后担任江西熊猫烟花有限公司销售代表，销售部副经理，销售部经理，副总经理。2019年9月26日期担任本公司监事。 |
| 黄玉岸 | 女，1990年生，本科。2014年12月至今在熊猫金控股份有限公司财务部工作，先后担任财务主管，财务经理。2019年8月30日起任熊猫金控股份有限公司财务总监。 |
| 罗春艳 | 女，1984年生，在读硕士研究生。2008年3月至今先后在熊猫金控股份有限公司财务部、董事会办公室工作。2010年3月至今担任熊猫金控股份有限公司证券事务代表。2019年8月30日起任熊猫金控股份有限公司董事会秘书。 |
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
□适用 √不适用
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 |
| 戴稳胜 | 中国人民大学金融学院 | 教授 |
| 马郑玮 | 中国石油大学（北京）MBA中心 | 副教授、副主任 |
| 在其他单位任职情况的说明 | 无 | |
| 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 公司董事会薪酬与考核委员会提出公司董事、监事的薪酬方案，由公司董事会提交股东大会审议通过后实施；公司高级管理人员的薪酬方案由董事会批准后实施。 |
| 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 根据公司业务的发展，结合考虑公司董事、监事和高管人员在公司的工作情况，公司董事会提出，实行基础工资与工作绩效奖励相结合的报酬制度。 |
| 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 经考核及决策程序后支付。 |
| 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 142.18万元 |
公司于2020年12月10日收到中国证券监督管理委员会湖南监管局下达的行政监管措施决定书《关于对熊猫金控股份有限公司及相关责任人采取出具警示函措施的决定》（[2020]43号，由于公司信息披露不完整、内部控制存在缺陷以及独立性存在缺陷，中国证券监督管理委员会湖南监管局对公司及董事长、总经理、董事会秘书、财务总监采取出具警示函的行政监管措施。
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
| 母公司在职员工的数量 | 10 |
| 主要子公司在职员工的数量 | 63 |
| 在职员工的数量合计 | 73 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数 |
| 生产人员 | 0 |
| 销售人员 | 7 |
| 技术人员 | 9 |
| 财务人员 | 7 |
| 行政人员 | 24 |
| 其他 | 26 |
| 合计 | 73 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 硕士及以上 | 6 |
| 本科 | 28 |
| 大专 | 32 |
| 中专及以下 | 7 |
| 合计 | 73 |
第九节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求，不断完善股东大会、董事会、监事会等公司治理结构和内部控制制度。规范公司运作。公司及董事、监事、高级管理人员积极维护全体股东利益、提升公司效益，未存在滥用职权损害公司利益和股东权益的行为。公司治理的主要方面如下：
1、股东与股东大会:公司严格按照《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》等法律规定程序召集、召开，股东大会采取现场和网络投票相结合的方式进行表决，聘请了专业律师对股东大会作现场见证，出具了法律意见书，确保所有股东，尤其是中小股东充分行使表决权。公司股东大会对关联交易严格按规定的程序进行，关联股东在表决时实行回避，保证关联交易符合公开、公平、公正、合理的原则。
2、董事与董事会: 公司董事会的召集召开程序符合法律、法规的要求。公司董事积极出席公司召开的董事会，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任，维护公司全体股东的合法权益。公司董事会的人数和人员构成符合相关法律、法规的规定，公司独立董事能够按照《公司独立董事工作制度》勤勉地履行职责。公司建立了董事会战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、投资者关系委员会5个专门委员会，并制订了相关工作细则，符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事工作制度的指导意见》和《上市公司治理准则》的要求。公司董事会会议程序规范、会议纪录完整、真实。 3、监事与监事会:公司监事会有三名监事组成，会议的召集、召开、表决等程序符合《公司章程》、《监事会议事规则》的规定。公司监事会能够本着对全体股东负责的精神，按照《公司章程》以及相关法律法规的规定，认真履行职责，对公司财务状况、关联交易事项、定期报告以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，保证了公司资产安全，降低了公司财务和经营风险，维护公司及股东的合法权益。 4、信息披露与投资者关系:公司严格按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关规定，真实、准确、完整、及时、公平地披露信息，并指定《上海证券报》为公司信息披露的报纸，使所有股东都有平等的机会获得信息。 投资者关系管理方面，公司董事会办公室通过接待股东来访、回答咨询、开通董秘热线等其他方式认真接待投资者、新闻媒体和各投资机构现场调研，在不违背信息披露管理制度的前提下，介绍公司发展规划、经营况状等情况。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 |
| 2019年年度股东大会 | 2020年6月30日 | 上海证券交易所（www.sse.com.cn） | 2020年7月1日 |
| 2020年第一次临时股东大会 | 2020年11月23日 | 上海证券交易所（www.sse.com.cn） | 2020年11月24日 |
三、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
| 董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
| 本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
| 李民 | 否 | 8 | 8 | 7 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 马郑玮 | 是 | 8 | 7 | 7 | 1 | 0 | 否 | 2 |
| 戴稳胜 | 是 | 8 | 8 | 7 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 潘笛 | 否 | 8 | 8 | 7 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 杨恒伟 | 否 | 8 | 8 | 7 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 年内召开董事会会议次数 | 8 |
| 其中：现场会议次数 | 1 |
| 通讯方式召开会议次数 | 7 |
| 现场结合通讯方式召开会议次数 | 0 |
薪酬与考核委员会认为，公司2020年度较为合理的把高级管理人员的工作业绩与其薪酬挂钩，薪酬的确定符合薪酬与考核委员会实施细则的有关规定。
八、 是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司2020年度内部控制自我评价报告详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
√适用 □不适用
利安达会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2020年度内部控制的审计机构，对本公司2020年度内部控制出具了否定意见的内部控制审计报告。根据中国证监会和上海证券交易所的相关要求，公司董事会对内部控制审计报告中所涉及的事项专项说明如下：
一、内部控制审计报告中导致否定意见的事项
公司因受P2P的影响公司目前除烟花贸易业务外，其他业务均处于萎缩状态，两个小贷子公司人员均存在严重不足，公司对发放的小额贷款未履行必要的内控程序，未按照贷款管理相关制度要求对贷款人进行必要的贷前审核及贷后管理，导致内部控制存在重大缺陷。
二、公司董事会意见及《内部控制审计报告》对内部控制有效性的影响
公司董事会同意《内部控制审计报告》中会计师的意见。公司管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在公司2020 年财务报表审计中，审计师已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。本报告并未对审计师在2021年4月29日对公司2020年财务报表出具的审计报告产生影响。
三、关于上述重大缺陷的整改措施
公司将全面加强内部控制制度建设、人员管理、内控执行等方面的工作，全面、深入开展自查整改，并对现有制度进行梳理，查漏补缺。公司将继续规范公司治理和加强内控体系建设，完善企业管理体系，加强风险管控及预警，促进公司规范发展。
九、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请的利安达会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司内部控制有效性进行了审计，出具了否定意见的内部控制审计报告，认为由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，公司于2020年12月31日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：否定意见
十、 其他
□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十一节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
利安达审字[2021]第2274号熊猫金控股份有限公司全体股东：
一、保留意见
我们审计了熊猫金控股份有限公司（以下简称“熊猫金控公司”）财务报表，包括2020年12月31日合并及公司资产负债表，2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了熊猫金控公司2020年12月31日的合并及公司财务状况，以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
如财务报表附注五、7所述，2020年12月31日，熊猫金控公司期末小额贷款余额为5.33亿元，我们未能获取到上述借款人的贷前及贷后管理的完整相关资料，同时2020年度存在部分借款人委托第三方代还款的情况。
综上，对本期贷款的合理性及贷款损失准备计提的充分性。我们无法取得充分、适当的审计证据。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于熊猫金控公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五、25。
熊猫金控公司的营业收入主要来自于烟花出口业务。2020年度，熊猫金控公司营业收入金额为人民币14,348.47万元，其中烟花出口业务的营业收入为人民币14,348.47万元，占营业收入的
100.00%。
由于营业收入是熊猫金控公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）、了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）、检查销售合同，了解主要合同条款和条件，评价收入确认方法是否适当；
（3）、获取主营业务收入明细表，复核加计是否正确，并与总账数和明细账合计数核对是否相符；
（4）、对本期收入、毛利及产品按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或者异常波动，并查明波动原因；
（5）、获取海关报关信息并与账面记录核对，检查对应销售合同、出库单、出口报关单、出口退税单等支持性文件。
（6）、对主要应收账款进行函证，函证内容包括应收账款期初、期末余额及本期交易发生额。
（7）、获取当期商品发运装卸费用，对其实施分析程序，识别装卸费用同销售数据波动趋势
是否存在重大差异，并查明波动原因。
（8）、对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价营业收入确认期间是否适当；
（9）、检查本期销售及期后回款情况，将银行流水回款账户、金额数据同应收账款核算情况进行核对，确认银行流水记录、应收账款-客商核算处理的完整性和准确性。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五、3及十四、1。
截至2020年12月31日，熊猫金控公司应收账款账面余额为人民币11,789.55万元，坏账准备为人民币9，758.33万元，账面价值为人民币2，031.22万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
熊猫金控公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年报报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
熊猫金控公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估熊猫金控公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算熊猫金控公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督熊猫金控公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对熊猫金控公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致熊猫金控公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就熊猫金控公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
利安达会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人）：许长英中国注册会计师 中国注册会计师：周砚群中国?北京
2021年04月29日
二、 财务报表
合并资产负债表2020年12月31日编制单位: 熊猫金控股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 31,659,678.03 | 230,620,205.93 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 18,432,393.90 | 24,814,190.80 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 |
| 应收账款 | 20,312,243.71 | 39,789,278.65 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 258,460.00 | 496,776.48 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 125,137,350.69 | 276,435,103.44 | |
| 其中：应收利息 | 9,765,077.73 | ||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 19,636,565.04 | 12,673,630.13 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 555,278,656.47 | 149,285,331.51 | |
| 流动资产合计 | 770,715,347.84 | 734,114,516.94 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 711,928.35 | 1,198,761.03 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 8,861,361.74 | 9,125,213.12 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 5,784,886.05 | 5,983,714.10 | |
| 递延所得税资产 | 580,895.21 | 1,905,026.66 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 15,939,071.35 | 18,212,714.91 | |
| 资产总计 | 786,654,419.19 | 752,327,231.85 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 90,078,766.35 | 90,220,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 34,730,257.24 | 41,255,582.16 | |
| 预收款项 | 766,142.23 | 2,474,370.42 | |
| 合同负债 | 7,629,783.66 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 1,980,054.07 | 1,909,155.76 | |
| 应交税费 | 15,498,185.91 | 15,313,967.59 | |
| 其他应付款 | 10,878,842.39 | 22,186,700.70 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 161,562,031.85 | 173,359,776.63 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 161,562,031.85 | 173,359,776.63 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 166,000,000.00 | 166,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 515,959,450.63 | 515,959,450.63 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 17,331,928.86 | 17,331,928.86 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -74,188,830.69 | -120,323,924.27 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 625,102,548.80 | 578,967,455.22 | |
| 少数股东权益 | -10,161.46 | ||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 625,092,387.34 | 578,967,455.22 | |
| 负债和所有者权益（或 | 786,654,419.19 | 752,327,231.85 |
股东权益）总计
法定代表人：李民 主管会计工作负责人：黄玉岸 会计机构负责人：黄玉岸
母公司资产负债表2020年12月31日编制单位:熊猫金控股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 10,514,058.84 | 74,627,383.46 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 50,000.00 | ||
| 其他应收款 | 453,539,343.40 | 312,420,909.63 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 188.61 | 175.00 | |
| 流动资产合计 | 464,053,590.85 | 387,098,468.09 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 301,307,399.76 | 457,300,000.00 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 267,950.30 | 334,144.25 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 8,857,354.92 | 9,075,846.48 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 5,784,886.05 | 5,935,592.13 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 316,217,591.03 | 472,645,582.86 | |
| 资产总计 | 780,271,181.88 | 859,744,050.95 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 7,357,145.45 | 7,357,461.36 | |
| 预收款项 | 708,941.68 | 727,597.13 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 158,899.69 | 169,965.45 | |
| 应交税费 | 514,600.94 | 1,699,500.16 | |
| 其他应付款 | 167,582,432.84 | 98,168,196.88 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 176,322,020.60 | 108,122,720.98 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 176,322,020.60 | 108,122,720.98 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 166,000,000.00 | 166,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 508,304,306.43 | 508,304,306.43 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 17,331,928.86 | 17,331,928.86 | |
| 未分配利润 | -87,687,074.01 | 59,985,094.68 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 603,949,161.28 | 751,621,329.97 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 780,271,181.88 | 859,744,050.95 |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、营业总收入 | 175,185,778.30 | 135,872,200.00 | |
| 其中：营业收入 | 175,185,778.30 | 135,872,200.00 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 131,867,990.21 | 130,310,819.00 | |
| 其中：营业成本 | 98,932,486.43 | 84,790,992.37 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | 6,234.18 | 8,484.34 | |
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 672,811.49 | 537,993.21 | |
| 销售费用 | 5,972,173.79 | 13,882,507.82 | |
| 管理费用 | 17,967,776.12 | 28,052,700.98 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 8,316,508.20 | 3,038,140.28 | |
| 其中：利息费用 | 7,681,176.58 | 7,697,046.51 | |
| 利息收入 | 3,352,055.61 | 2,409,201.68 | |
| 加：其他收益 | 612,194.00 | 1,590,503.00 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -38,225.97 | 20,660,303.15 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -190,248.20 | 3,554,807.35 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 3,646,887.79 | -97,572,062.16 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 300,868.65 | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 47,348,395.71 | -65,904,199.01 | |
| 加：营业外收入 | 5,465,032.10 | 508,514.43 | |
| 减：营业外支出 | 50,499.37 | 2,216,659.02 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 52,762,928.44 | -67,612,343.60 | |
| 减：所得税费用 | 6,637,996.32 | 25,316,871.31 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 46,124,932.12 | -92,929,214.91 |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 46,042,881.20 | -94,991,280.70 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 82,050.92 | 2,062,065.79 | |
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 46,135,093.58 | -92,929,216.43 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -10,161.46 | 1.52 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 46,124,932.12 | -92,929,214.91 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 46,135,093.58 | -92,929,216.43 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -10,161.46 | 1.52 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.28 | -0.56 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.28 | -0.56 | |
| 项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、营业收入 | |||
| 减：营业成本 | |||
| 税金及附加 | 255,081.22 | 146,085.24 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 2,118,301.48 | 4,699,074.45 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | -2,661,016.64 | -1,234,429.88 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 3,153,983.14 | 1,114,779.51 | |
| 加：其他收益 | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -2,276,743.38 | 9,003,001.36 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 321,079.07 | -5,911,371.12 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -152,392,600.24 | ||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 276,266.69 | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -154,060,630.61 | -242,832.88 | |
| 加：营业外收入 | 5,070,012.02 | 646.01 | |
| 减：营业外支出 | 746.25 | 90,097.14 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -148,991,364.84 | -332,284.01 | |
| 减：所得税费用 | -1,319,196.15 | 5,555,885.43 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -147,672,168.69 | -5,888,169.44 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -147,672,168.69 | -5,888,169.44 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -147,672,168.69 | -5,888,169.44 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) |
| 项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 165,843,969.36 | 128,743,158.45 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | 26,188,157.18 | 10,355,227.20 | |
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 33,946,351.46 | 29,997,028.61 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 318,042,539.92 | 3,265,035.93 | |
| 经营活动现金流入小计 | 544,021,017.92 | 172,360,450.19 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 142,426,715.07 | 111,284,465.59 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | 395,413,778.41 | -36,742,027.69 | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | 4,808.28 | 5,919.84 | |
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 10,545,328.14 | 15,013,127.59 | |
| 支付的各项税费 | 5,404,316.41 | 7,205,058.27 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 212,954,056.28 | 190,938,834.72 | |
| 经营活动现金流出小计 | 766,749,002.59 | 287,705,378.32 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -222,727,984.67 | -115,344,928.13 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 50,785,902.77 | 539,361,174.67 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 605,540.78 | 8,203,850.92 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 460,000.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 12,706,344.29 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 51,391,443.55 | 560,731,369.88 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,399.00 | 13,273,490.32 | |
| 投资支付的现金 | 17,255,120.82 | 215,141,869.08 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 17,260,519.82 | 228,415,359.40 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 34,130,923.73 | 332,316,010.48 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 90,000,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 90,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 500,110.93 | 145,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 7,400,400.33 | 7,709,271.22 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的 |
| 现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 7,900,511.26 | 152,709,271.22 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -7,900,511.26 | -62,709,271.22 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,743,665.86 | 46,827.36 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -198,241,238.06 | 154,308,638.49 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 226,304,852.41 | 71,996,213.92 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 28,063,614.35 | 226,304,852.41 |
| 项目 | 附注 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 561,033,826.99 | 1,114,779.51 | |
| 经营活动现金流入小计 | 561,033,826.99 | 1,114,779.51 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 679,234.16 | 1,232,083.11 | |
| 支付的各项税费 | 256,116.44 | 1,934,912.76 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 651,719,603.03 | 250,549,769.24 | |
| 经营活动现金流出小计 | 652,654,953.63 | 253,716,765.11 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -91,621,126.64 | -252,601,985.60 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 27,986,256.62 | 291,880,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 8,000,000.00 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 460,000.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 27,986,256.62 | 300,340,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,399.00 | ||
| 投资支付的现金 | 3,100,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 5,399.00 | 3,100,000.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 27,980,857.62 | 297,240,000.00 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -63,640,269.02 | 44,638,014.40 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 74,154,327.86 | 29,516,313.46 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 10,514,058.84 | 74,154,327.86 |
合并所有者权益变动表
2020年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2020年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 166,000,000.00 | 515,959,450.63 | 17,331,928.86 | -120,323,924.27 | 578,967,455.22 | 578,967,455.22 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 166,000,000.00 | 515,959,450.63 | 17,331,928.86 | -120,323,924.27 | 578,967,455.22 | 578,967,455.22 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 46,135,093.58 | 46,135,093.58 | -10,161.46 | 46,124,932.12 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 46,135,093.58 | 46,135,093.58 | -10,161.46 | 46,124,932.12 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 166,000,000.00 | 515,959,450.63 | 17,331,928.86 | -74,188,830.69 | 625,102,548.80 | -10,161.46 | 625,092,387.34 |
| 项目 | 2019年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 166,000,000.00 | 515,959,450.63 | 17,331,928.86 | -27,394,707.84 | 671,896,671.65 | -90,098.66 | 671,806,572.99 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 166,000,000.00 | 515,959,450.63 | 17,331,928.86 | -27,394,707.84 | 671,896,671.65 | -90,098.66 | 671,806,572.99 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -92,929,216.43 | -92,929,216.43 | 90,098.66 | -92,839,117.77 | |||||||||||
| （一）综合收 | -92,929,216.43 | -92,929,216.43 | 1.52 | -92,929,214.91 | |||||||||||
| 益总额 | |||||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四） |
| 所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 90,097.14 | 90,097.14 |
| 四、本期期末余额 | 166,000,000.00 | 515,959,450.63 | 17,331,928.86 | -120,323,924.27 | 578,967,455.22 | 578,967,455.22 |
| 项目 | 2020年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 166,000,000.00 | 508,304,306.43 | 17,331,928.86 | 59,985,094.68 | 751,621,329.97 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 166,000,000.00 | 508,304,306.43 | 17,331,928.86 | 59,985,094.68 | 751,621,329.97 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -147,672,168.69 | -147,672,168.69 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -147,672,168.69 | -147,672,168.69 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 166,000,000.00 | 508,304,306.43 | 17,331,928.86 | -87,687,074.01 | 603,949,161.28 |
| 项目 | 2019年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 166,000,000.00 | 508,304,306.43 | 17,331,928.86 | 65,873,264.12 | 757,509,499.41 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 166,000,000.00 | 508,304,306.43 | 17,331,928.86 | 65,873,264.12 | 757,509,499.41 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -5,888,169.44 | -5,888,169.44 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -5,888,169.44 | -5,888,169.44 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 166,000,000.00 | 508,304,306.43 | 17,331,928.86 | 59,985,094.68 | 751,621,329.97 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
熊猫金控股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经湖南省人民政府湘政函(1999)208 号文批准，对浏阳市对外经济贸易鞭炮烟花公司进行改制，同时联合湖南省安泰有限责任公司、凯达(湖南)房地产开发有限公司、魏祥鲁、熊孝勇发起设立，于1999年12月12日在湖南省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省浏阳市。公司现持有统一社会信用代码9143000071704801XB的营业执照，注册资本16,600万元，股份总数16,600万股(每股面值1元)，全部为无限售条件的流通股份。公司股票已于2001年7月31日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属化学原料及化学制品制造和其他金融业。主要经营活动为烟花销售、互联网金融借贷平台、发放小额贷款。
本财务报表业经公司2021年4月29日第六届董事会第二十六次会议批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司将江西熊猫烟花有限公司(以下简称江西熊猫）、广州市熊猫互联网小额贷款有限公司（以下简称广州小贷）、西藏熊猫小额贷款有限公司（以下简称西藏小贷）等15家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报告第十一节-九-1在子公司中的权益之说明。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——应收出口退税款组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——本公司合并报表范围内的往来款组合 | ||
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——本公司合并报表范围内的往来组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 发放贷款-风险程度组合 | 风险程度分类法(五级分类) | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 账 龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 15.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3年以上 | 50.00 |
| 分 类 | 计提比例(%) |
| 正常类 | 1.50 |
| 关注类 | 3.00 |
| 次级类 | 30.00 |
| 可疑类 | 60.00 |
| 损失类 | 100.00 |
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节-五-10-金融工具。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节-五-10-金融工具。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
18. 债权投资
(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
22. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30-40 | 3 | 2.43-3.23 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 9.7-19.4 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-8 | 3 | 12.13-19.4 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 3 | 19.4 |
| 其他 | 年限平均法 | 5-10 | 3 | 9.7-19.4 |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
23. 在建工程
√适用 □不适用
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
24. 借款费用
√适用 □不适用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
25. 生物资产
□适用 √不适用
26. 油气资产
□适用 √不适用
27. 使用权资产
□适用 √不适用
28. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 40-50 |
| 软件 | 5 |
| 商标权 | 5-10 |
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
33. 租赁负债
□适用 √不适用
34. 预计负债
√适用 □不适用
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
35. 股份支付
□适用 √不适用
36. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
37. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1.收入的确认原则
在合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2.收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的方法
(1) 公司主要销售烟花等产品。公司的业务分为内销和外销业务，收入确认时点的具体判断标准如下：
1) 公司内销业务的收入确认标准：客户看样后下订单，订单组制定发货单后仓库进行配货，装车人员进行装车后配送至各经销商及零售网点，客户在送货单上签字。每年过春节销售旺季结束，客户退货完毕后，公司与客户进行对账，对账完成后开票确认收入。营业收入的金额按实际对账确认的发货及退货数为基础进行确认。
2) 公司外销业务的收入确认标准采用FOB价方式结算的，公司财务部门根据经海关审验的货物出口报关单确认收入。营业收入的金额以离岸价为基础进行确认。采用CIF价方式结算的，公司财务部门根据经海关审验的货物出口报关单、客户收货提单确认收入。营业收入金额以到岸价为基础进行确认。
(2) 公司开展互联网金融借贷业务收取居间服务费、借款管理费、借款咨询费等，收入确认的具体方法：
1) 居间服务费和借款咨询服务费在借款发放时按借款本金及确定的比例确认收入。
2) 借款管理费在借款人还款时按借款本金及确定的比例确认收入。
（3）利息收入
对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收入”，但下列情况除外：(1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；(2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本(即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（4）手续费及佣金收入和支出
本公司通过在特定时点或一定期间内提供服务收取手续费及佣金和接受服务支付手续费及佣金的，按权责发生制原则确认手续费及佣金收入和支出。
本公司通过提供和接受特定交易服务收取和支付的手续费及佣金的，与特定交易相关的手续费及佣金在交易双方实际约定的条款完成后确认手续费及佣金收入和支出。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
38. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
? 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39. 政府补助
√适用 □不适用
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
40. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
41. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实
际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
42. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八) 终止经营
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
43. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) | |||||
| 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收 入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)，本公司自 2020年 1 月 1 日起执行新收入准则。 | 2020年8月28日，公司第六届董事会第二十一次会议和第六届监事会第十四次会议对公司本次会计估计变更的议案进行审议并通 过。 | ||||||
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 230,620,205.93 | 230,620,205.93 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 24,814,190.80 | 24,814,190.80 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 39,789,278.65 | 39,789,278.65 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 496,776.48 | 496,776.48 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 276,435,103.44 | 276,435,103.44 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 12,673,630.13 | 12,673,630.13 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 149,285,331.51 | 149,285,331.51 | |
| 流动资产合计 | 734,114,516.94 | 734,114,516.94 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,198,761.03 | 1,198,761.03 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 9,125,213.12 | 9,125,213.12 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 5,983,714.10 | 5,983,714.10 | |
| 递延所得税资产 | 1,905,026.66 | 1,905,026.66 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 18,212,714.91 | 18,212,714.91 | |
| 资产总计 | 752,327,231.85 | 752,327,231.85 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 90,220,000.00 | 90,220,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 41,255,582.16 | 41,255,582.16 | |
| 预收款项 | 2,474,370.42 | 784,797.68 | -1,689,572.74 |
| 合同负债 | 1,689,572.74 | 1,689,572.74 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 1,909,155.76 | 1,909,155.76 | |
| 应交税费 | 15,313,967.59 | 15,313,967.59 | |
| 其他应付款 | 22,186,700.70 | 22,186,700.70 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 173,359,776.63 | 173,359,776.63 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 173,359,776.63 | 173,359,776.63 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 166,000,000.00 | 166,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 515,959,450.63 | 515,959,450.63 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 17,331,928.86 | 17,331,928.86 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -120,323,924.27 | -120,323,924.27 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 578,967,455.22 | 578,967,455.22 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 578,967,455.22 | 578,967,455.22 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 752,327,231.85 | 752,327,231.85 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 74,627,383.46 | 74,627,383.46 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
| 其他应收款 | 312,420,909.63 | 312,420,909.63 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 175.00 | 175.00 | |
| 流动资产合计 | 387,098,468.09 | 387,098,468.09 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 457,300,000.00 | 457,300,000.00 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 334,144.25 | 334,144.25 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 9,075,846.48 | 9,075,846.48 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 5,935,592.13 | 5,935,592.13 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 472,645,582.86 | 472,645,582.86 | |
| 资产总计 | 859,744,050.95 | 859,744,050.95 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 7,357,461.36 | 7,357,461.36 | |
| 预收款项 | 727,597.13 | 727,597.13 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 169,965.45 | 169,965.45 | |
| 应交税费 | 1,699,500.16 | 1,699,500.16 | |
| 其他应付款 | 98,168,196.88 | 98,168,196.88 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 108,122,720.98 | 108,122,720.98 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 108,122,720.98 | 108,122,720.98 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 166,000,000.00 | 166,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 508,304,306.43 | 508,304,306.43 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 17,331,928.86 | 17,331,928.86 | |
| 未分配利润 | 59,985,094.68 | 59,985,094.68 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 751,621,329.97 | 751,621,329.97 | |
| 负债和所有者权益（或 | 859,744,050.95 | 859,744,050.95 | |
股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
(4). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
44. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13%、6%、5%、3% |
| 消费税 | 应纳税销售额（量） | 15% |
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 1%、5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 0%、12%、25% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 西藏小贷 | 12% |
| 霍尔果斯熊猫商务服务有限公司（以下简称霍尔果斯熊猫） | 0% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 204,821.23 | |
| 银行存款 | 28,736,918.55 | 214,489,815.43 |
| 其他货币资金 | 2,922,759.48 | 15,925,569.27 |
| 合计 | 31,659,678.03 | 230,620,205.93 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
| 类 别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 互联网金融平台存管专户资金 | 2,889,417.86 | 2,888,848.43 |
| 存出投资款 | 33,341.62 | 12,732,314.68 |
| 网络平台充值款 | 304,406.16 | |
| 合 计 | 2,922,759.48 | 15,925,569.27 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 18,432,393.90 | 24,814,190.80 |
| 其中： | ||
| 权益工具投资 | 18,432,393.90 | 24,814,190.80 |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中： | ||
| 合计 | 18,432,393.90 | 24,814,190.80 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 23,327,727.64 |
| 1至2年 | 1,906,681.88 |
| 2至3年 | 57,019,144.00 |
| 3年以上 | 35,641,944.75 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 117,895,498.27 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 96,514,189.10 | 81.86 | 96,514,189.10 | 100.00 | 103,968,773.79 | 71.07 | 103,968,773.79 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 21,381,309.17 | 18.14 | 1,069,065.46 | 5.00 | 20,312,243.71 | 42,330,791.19 | 28.93 | 2,541,512.54 | 6.00 | 39,789,278.65 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 21,381,309.17 | 18.14 | 1,069,065.46 | 5.00 | 20,312,243.71 | 42,330,791.19 | 28.93 | 2,541,512.54 | 6.00 | 39,789,278.65 |
| 合计 | 117,895,498.27 | / | 97,583,254.56 | / | 20,312,243.71 | 146,299,564.98 | / | 106,510,286.33 | / | 39,789,278.65 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 应收“银湖网”互联网金融借贷平台借款人服务费 | 56,196,352.80 | 56,196,352.80 | 100.00 | 预计无法收回 |
| PANDA FEUERWERK GMBH | 23,664,694.33 | 23,664,694.33 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 包素霞 | 3,797,600.44 | 3,797,600.44 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 湖南共立房地产开发有限公司 | 1,311,563.02 | 1,311,563.02 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 新里程贸易有限公司 | 1,226,118.65 | 1,226,118.65 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 浏花烟花二厂 | 1,047,021.00 | 1,047,021.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 无锡新星公司 | 842,643.09 | 842,643.09 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 三湘公司 | 710,123.67 | 710,123.67 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 长沙唯德医院 | 550,000.00 | 550,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| JAKE’S FIREWORKS INC | 454,273.14 | 454,273.14 | 100.00 | 预计无法收回 |
| STARR FIREWORKS | 411,287.08 | 411,287.08 | 100.00 | 预计无法收回 |
| HANSSONS FYRVERKERI AB | 402,225.43 | 402,225.43 | 100.00 | 预计无法收回 |
| advanced technique fireworks inc | 295,884.77 | 295,884.77 | 100.00 | 预计无法收回 |
| FYRVERKER IMASTARNA INGEMAR | 280,087.86 | 280,087.86 | 100.00 | 预计无法收回 |
| PYROTECHNIK P.SCHICKL | 269,433.48 | 269,433.48 | 100.00 | 预计无法收回 |
| RUSSELLS FIREWORKS | 199,212.11 | 199,212.11 | 100.00 | 预计无法收回 |
| SHOCKER FIREWORKS | 192,003.34 | 192,003.34 | 100.00 | 预计无法收回 |
| ARNOLD FIREWORKS INC. | 189,360.04 | 189,360.04 | 100.00 | 预计无法收回 |
| REICHENBACH FIREWORKS | 189,336.74 | 189,336.74 | 100.00 | 预计无法收回 |
| FAMILY FIREWORKS | 187,530.85 | 187,530.85 | 100.00 | 预计无法收回 |
| FIREWORKS BY TONY DONNORA INC | 173,314.35 | 173,314.35 | 100.00 | 预计无法收回 |
| BIG DADDY | 151,593.78 | 151,593.78 | 100.00 | 预计无法收回 |
| BELL PYROTECHNICS INC | 131,538.07 | 131,538.07 | 100.00 | 预计无法收回 |
| FOX MARKETING | 107,524.41 | 107,524.41 | 100.00 | 预计无法收回 |
| WOLFF VUURWERK B.V. | 103,915.43 | 103,915.43 | 100.00 | 预计无法收回 |
| NORTHSTAR FIREWORKS/VERMONT FIREWORKS CO. | 103,678.18 | 103,678.18 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他 | 3,325,873.04 | 3,325,873.04 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 96,514,189.10 | 96,514,189.10 | 100.00 | / |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 21,381,309.17 | 1,069,065.46 | 5.00 |
| 合计 | 21,381,309.17 | 1,069,065.46 | 5.00 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 103,968,773.79 | 7,454,584.69 | 96,514,189.10 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,541,512.54 | 1,472,447.08 | 1,069,065.46 | |||
| 合计 | 106,510,286.33 | 8,927,031.77 | 97,583,254.56 |
| 单位名称 | 年末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 客户1 | 23,664,694.33 | 20.07 | 23,664,694.33 |
| 客户2 | 3,954,185.32 | 3.35 | 197,709.27 |
| 客户3 | 3,797,600.44 | 3.22 | 3,797,600.44 |
| 客户4 | 2,664,069.69 | 2.26 | 133,203.48 |
| 客户5 | 1,583,405.54 | 1.34 | 79,170.28 |
| 合 计 | 35,663,955.32 | 30.24 | 27,872,377.80 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 258,460.00 | 100.00 | 492,161.10 | 99.07 |
| 1至2年 | 4,615.38 | 0.93 | ||
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 258,460.00 | 100.00 | 496,776.48 | 100.00 |
| 单位名称 | 年末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 账龄 |
| 供应商1 | 200,000.00 | 77.38 | 1年以内 |
| 供应商2 | 50,000.00 | 19.35 | 1年以内 |
| 供应商3 | 8,460.00 | 3.27 | 1年以内 |
| 合 计 | 258,460.00 | 100.00 | —— |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 9,765,077.73 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 125,137,350.69 | 266,670,025.71 |
| 合计 | 125,137,350.69 | 276,435,103.44 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | ||
| 委托贷款 | ||
| 债券投资 | ||
| 发放贷款 | 9,765,077.73 | |
| 合计 | 9,765,077.73 |
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 2,057,607.18 |
| 1至2年 | 136,992,955.87 |
| 2至3年 | 43,007,868.31 |
| 3年以上 | 32,227,412.72 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 214,285,844.08 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 债权、股权转让款 | 27,983,000.00 | |
| 备用金 | 13,592,932.73 | 11,554,467.89 |
| 应收代扣服务费 | 18,045,087.11 | 16,239,614.04 |
| 应收代扣贷款本息 | 21,578,340.47 | 21,541,372.45 |
| 应收暂付款 | 148,515,569.53 | 272,397,779.40 |
| 押金及保证金 | 331,673.20 | 109,814.20 |
| 其他 | 12,222,241.04 | 6,639,948.82 |
| 合计 | 214,285,844.08 | 356,465,996.80 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 10,147,983.86 | 13,730,379.75 | 65,917,607.49 | 89,795,971.10 |
| 2020年1月1日余额在本期 | 10,147,983.86 | 13,730,379.75 | 65,917,607.49 | 89,795,971.10 |
| --转入第二阶段 | -10,147,983.86 | 10,147,983.86 | ||
| --转入第三阶段 | -12,557.16 | 12,557.16 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 156,671.09 | 11,500,939.59 | 47,840.08 | 11,705,450.75 |
| 本期转回 | 12,262,584.78 | 90,343.68 | 12,352,928.46 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 156,671.09 | 23,104,161.25 | 65,887,661.05 | 89,148,493.39 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 往来单位1 | 应收代扣贷款本息、应收暂付款/应收代扣服务费 | 170,001,579.51 | 1-2年、2-3年、3年以上 | 79.33 | 57,612,029.51 |
| 往来单位2 | 出口退税 | 3,268,398.54 | 1年以内、3年以上 | 1.53 | 1,181,449.21 |
| 往来单位3 | 应收暂付款 | 2,328,481.26 | 3年以上 | 1.09 | 2,328,481.26 |
| 往来单位4 | 应收暂付款 | 2,018,642.85 | 1年以内 | 0.94 | 100,932.14 |
| 往来单位5 | 其他 | 1,630,000.00 | 3年以上 | 0.76 | 1,630,000.00 |
| 合计 | / | 179,247,102.16 | / | 83.65 | 62,852,892.12 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | ||||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 19,636,565.04 | 19,636,565.04 | 7,902,910.16 | 7,902,910.16 | ||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 发出商品 | 4,770,719.97 | 4,770,719.97 | ||||
| 合计 | 19,636,565.04 | 19,636,565.04 | 12,673,630.13 | 12,673,630.13 | ||
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 借款期限在1年内的发放贷款 | 525,418,700.00 | 136,171,543.27 |
| 借款期限在1年内的发放贷款应计利息 | 28,606,451.81 | 11,553,281.85 |
| 待抵扣增值税 | 853,549.10 | 852,082.28 |
| 待摊费用 | 399,766.95 | 707,978.73 |
| 预缴其他税 | 188.61 | 445.38 |
| 合计 | 555,278,656.47 | 149,285,331.51 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 个人贷款 | 523,420,000.00 | 126,645,221.59 |
| 公司贷款 | 10,000,000.00 | 11,600,000.00 |
| 小 计 | 533,420,000.00 | 138,245,221.59 |
| 减：贷款损失准备 | 8,001,300.00 | 2,073,678.32 |
| 其中：组合计提数 | 8,001,300.00 | 2,073,678.32 |
| 合 计 | 525,418,700.00 | 136,171,543.27 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用贷款 | 533,420,000.00 | 108,245,221.59 |
| 保证贷款 | 30,000,000.00 | |
| 小 计 | 533,420,000.00 | 138,245,221.59 |
| 减：贷款损失准备 | 8,001,300.00 | 2,073,678.32 |
| 其中：组合计提数 | 8,001,300.00 | 2,073,678.32 |
| 合 计 | 525,418,700.00 | 136,171,543.27 |
| 项 目 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 贷款损失准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | ||
| 组合计提 | 533,420,000.00 | 100.00 | 8,001,300.00 | 1.50 | 525,418,700.00 |
| 其中：正常类 | 533,420,000.00 | 100.00 | 8,001,300.00 | 1.50 | 525,418,700.00 |
| 合 计 | 533,420,000.00 | 100.00 | 8,001,300.00 | 1.50 | 525,418,700.00 |
| 项 目 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 贷款损失准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | ||
| 组合计提 | 138,245,221.59 | 100.00 | 2,073,678.32 | 1.50 | 136,171,543.27 |
| 其中：正常类 | 138,245,221.59 | 100.00 | 2,073,678.32 | 1.50 | 136,171,543.27 |
| 合 计 | 138,245,221.59 | 100.00 | 2,073,678.32 | 1.50 | 136,171,543.27 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 单项计提 | 组合计提 | 合 计 | 单项计提 | 组合计提 | 合 计 | |
| 期初余额 | 2,073,678.32 | 2,073,678.32 | 2,577,075.00 | 2,577,075.00 | ||
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 单项计提 | 组合计提 | 合 计 | 单项计提 | 组合计提 | 合 计 | |
| 本期计提 | 5,927,621.68 | 5,927,621.68 | -503,396.68 | -503,396.68 | ||
| 期末余额 | 8,001,300.00 | 8,001,300.00 | 2,073,678.32 | 2,073,678.32 | ||
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 2,073,678.32 | 2,073,678.32 | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 7,000,821.68 | 7,000,821.68 | ||
| 本期收回 | 1,039,200.00 | 1,039,200.00 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -34,000.00 | -34,000.00 | ||
| 期末数 | 8,001,300.00 | 8,001,300.00 |
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
20、 固定资产项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 711,928.35 | 1,198,761.03 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 711,928.35 | 1,198,761.03 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 4,815,375.69 | 147,158.52 | 1,011,432.75 | 4,463,364.06 | 1,672,829.42 | 12,110,160.44 |
| 2.本期增加金额 | 5,399.00 | 5,399.00 | ||||
| （1）购置 | 5,399.00 | 5,399.00 | ||||
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 21,376.10 | 21,376.10 | ||||
| （1）处置或报废 | 21,376.10 | 21,376.10 | ||||
| 4.期末余额 | 4,815,375.69 | 147,158.52 | 1,011,432.75 | 4,441,987.96 | 1,678,228.42 | 12,094,183.34 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 4,698,282.99 | 127,752.06 | 878,670.29 | 3,579,376.59 | 1,627,317.48 | 10,911,399.41 |
| 2.本期增加金额 | 6,679.44 | 3,646.39 | 59,361.48 | 417,462.86 | 2,274.12 | 489,424.29 |
| （1）计提 | 6,679.44 | 3,646.39 | 59,361.48 | 417,462.86 | 2,274.12 | 489,424.29 |
| 3.本期减少金额 | 18,568.71 | 18,568.71 | ||||
| （1） | 18,568.71 | 18,568.71 |
| 处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | 4,704,962.43 | 131,398.45 | 938,031.77 | 3,978,270.74 | 1,629,591.60 | 11,382,254.99 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 110,413.26 | 15,760.07 | 73,400.98 | 463,717.22 | 48,636.82 | 711,928.35 |
| 2.期初账面价值 | 117,092.70 | 19,406.46 | 132,762.46 | 883,987.47 | 45,511.94 | 1,198,761.03 |
在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 使用权资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 10,924,576.50 | 836,588.95 | 9,400.00 | 11,770,565.45 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| (1)购置 | ||||||
| (2)内部研发 | ||||||
| (3)企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少 |
| 金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 10,924,576.50 | 836,588.95 | 9,400.00 | 11,770,565.45 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 1,848,730.02 | 787,222.31 | 9,400.00 | 2,645,352.33 | ||
| 2.本期增加金额 | 218,491.56 | 45,359.82 | 263,851.38 | |||
| （1）计提 | 218,491.56 | 45,359.82 | 263,851.38 | |||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 2,067,221.58 | 832,582.13 | 9,400.00 | 2,909,203.71 | ||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 8,857,354.92 | 4,006.82 | 8,861,361.74 | |||
| 2.期初账面价值 | 9,075,846.48 | 49,366.64 | 9,125,213.12 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 郑州市熊猫烟花有限公司 | 610,435.68 | 610,435.68 | ||||
| 合计 | 610,435.68 | 610,435.68 | ||||
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 郑州市熊猫烟花有限公司 | 610,435.68 | 610,435.68 | ||||
| 合计 | 610,435.68 | 610,435.68 | ||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 中介服务费 | 48,121.97 | 48,121.97 | |||
| 租赁费 | 5,935,592.13 | 150,706.08 | 5,784,886.05 | ||
| 合计 | 5,983,714.10 | 198,828.05 | 5,784,886.05 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 3,029,480.83 | 580,895.21 | 7,789,574.64 | 1,905,026.66 |
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 可抵扣亏损 | ||||
| 合计 | 3,029,480.83 | 580,895.21 | 7,789,574.64 | 1,905,026.66 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 212,002,792.39 | 192,221,793.16 |
| 可抵扣亏损 | 33,151,112.73 | 137,830,041.90 |
| 合计 | 245,153,905.12 | 330,051,835.06 |
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2020年 | 3,267,794.48 | ||
| 2021年 | 297,908.43 | 349,783.12 | |
| 2022年 | 4,267,594.90 | 30,835,801.12 | |
| 2023年 | 19,064,490.41 | 19,740,651.18 | |
| 2024年 | 4,286,203.95 | 83,636,012.00 | |
| 2025年 | 5,234,915.04 | ||
| 合计 | 33,151,112.73 | 137,830,041.90 | / |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 89,499,889.07 | 90,000,000.00 |
| 信用借款 | ||
| 应计利息 | 578,877.28 | 220,000.00 |
| 合计 | 90,078,766.35 | 90,220,000.00 |
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率（%） | 逾期时间 | 逾期利率（%） |
| 延边农村商业银行 | 89,499,889.07 | 8% | 36.00 | 12% |
| 合计 | 89,499,889.07 | / | / | / |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 34,730,257.24 | 41,255,582.16 |
| 合计 | 34,730,257.24 | 41,255,582.16 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 万载县黄茅溪山花炮厂 | 1,757,229.09 | 未结算 |
| 上栗县发车花炮厂 | 408,059.36 | 未结算 |
| 上海华洋货运有限公司 | 945,849.50 | 未结算 |
| 天津市静海县台头镇民生村村民委员会 | 2,255,000.00 | 未结算 |
| 江西省萍乡市上栗县桐木茶花花炮厂 | 162,941.51 | 未结算 |
| 浏阳市东达烟花制造有限公司 | 238,333.35 | 未结算 |
| 浏阳市新盛出口花炮厂 | 236,008.47 | 未结算 |
| 浏阳市福祥烟花制造有限公司 | 259,615.40 | 未结算 |
| 湖南泰联物流有限公司 | 61,500.00 | 未结算 |
| 王祖建 | 2,504,560.00 | 未结算 |
| 醴陵市东达出口花炮厂 | 426,247.93 | 未结算 |
| 合计 | 9,255,344.61 | / |
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收销售款及租金 | 766,142.23 | 784,797.68 |
| 合计 | 766,142.23 | 784,797.68 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收与经营业务相关的货款 | 7,629,783.66 | 1,689,572.74 |
| 合计 | 7,629,783.66 | 1,689,572.74 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 1,836,923.69 | 11,025,599.57 | 10,954,214.06 | 1,908,309.20 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 72,232.07 | 54,338.82 | 54,826.02 | 71,744.87 |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 1,909,155.76 | 11,079,938.39 | 11,009,040.08 | 1,980,054.07 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 1,707,899.17 | 10,031,042.58 | 9,958,081.26 | 1,780,860.49 |
| 二、职工福利费 | 529,518.90 | 529,518.90 | ||
| 三、社会保险费 | 30,109.07 | 186,351.38 | 186,326.74 | 30,133.71 |
| 其中：医疗保险费 | 30,068.02 | 180,538.53 | 180,473.56 | 30,132.99 |
| 工伤保险费 | 6.72 | 1,150.04 | 1,156.76 | |
| 生育保险费 | 34.33 | 4,662.81 | 4,696.42 | 0.72 |
| 四、住房公积金 | 96,115.00 | 264,686.40 | 263,486.40 | 97,315.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 2,800.45 | 14,000.31 | 16,800.76 | |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 1,836,923.69 | 11,025,599.57 | 10,954,214.06 | 1,908,309.20 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 67,316.04 | 52,210.52 | 52,680.92 | 66,845.64 |
| 2、失业保险费 | 4,916.03 | 2,128.30 | 2,145.10 | 4,899.23 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 72,232.07 | 54,338.82 | 54,826.02 | 71,744.87 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,772,152.69 | 3,953,498.57 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | 97,500.00 | 97,500.00 |
| 企业所得税 | 13,237,271.49 | 10,890,013.15 |
| 个人所得税 | 142,146.10 | 140,707.56 |
| 城市维护建设税 | 38,242.07 | 14,493.62 |
| 土地使用税 | 173,233.23 | 173,233.23 |
| 房产税 | 5,744.65 | 5,744.65 |
| 教育费附加 | 27,317.85 | 11,031.95 |
| 其他税费 | 4,577.83 | 27,744.86 |
| 合计 | 15,498,185.91 | 15,313,967.59 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 10,878,842.39 | 22,186,700.70 |
| 合计 | 10,878,842.39 | 22,186,700.70 |
其他说明：
□适用 √不适用
应付利息
(1). 分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(1). 分类列示
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付暂收款 | 6,193,536.30 | 19,817,791.06 |
| 押金保证金 | 78,955.64 | 4,300.00 |
| 其他 | 4,606,350.45 | 2,364,609.64 |
| 合计 | 10,878,842.39 | 22,186,700.70 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 黄姝 | 2,325,158.34 | 历史遗留原因尚未偿还 |
| 合计 | 2,325,158.34 | / |
44、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
45、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
46、 租赁负债
□适用 √不适用
47、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 预计负债
□适用 √不适用
50、 递延收益递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
51、 其他非流动负债
□适用 √不适用
52、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 166,000,000.00 | 166,000,000.00 | |||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 491,959,450.63 | 491,959,450.63 | ||
| 其他资本公积 | 24,000,000.00 | 24,000,000.00 | ||
| 合计 | 515,959,450.63 | 515,959,450.63 |
55、 库存股
□适用 √不适用
56、 其他综合收益
□适用 √不适用
57、 专项储备
□适用 √不适用
58、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 17,331,928.86 | 17,331,928.86 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 17,331,928.86 | 17,331,928.86 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -120,323,924.27 | -27,394,707.84 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -120,323,924.27 | -27,394,707.84 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 46,135,093.58 | -92,929,216.43 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -74,188,830.69 | -120,323,924.27 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 175,185,778.30 | 98,932,486.43 | 135,872,200.00 | 84,790,992.37 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 175,185,778.30 | 98,932,486.43 | 135,872,200.00 | 84,790,992.37 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息收入 | 31,701,102.86 | 16,110,636.02 |
| 其中：发放贷款 | 31,581,367.35 | 15,683,183.30 |
| 银行存款 | 119,735.51 | 427,452.72 |
| 利息净收入 | 31,701,102.86 | 16,110,636.02 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | ||
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 132,690.48 | 82,877.47 |
| 教育费附加 | 103,866.59 | 59,862.35 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 20,295.60 | 20,295.60 |
| 土地使用税 | 192,022.92 | 219,345.02 |
| 车船使用税 | ||
| 印花税 | 167,443.80 | 88,309.80 |
| 其他 | 56,492.10 | 67,302.97 |
| 合计 | 672,811.49 | 537,993.21 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告宣传、促销费、佣金等 | 4,843,468.05 | 4,495,518.46 |
| 租赁费 | 1,009,020.00 | 1,140,551.90 |
| 职工薪酬 | 681,960.00 | |
| 运输、装卸费、包装费等 | 6,835,848.95 | |
| 其他 | 119,685.74 | 728,628.51 |
| 合计 | 5,972,173.79 | 13,882,507.82 |
63、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中介费 | 1,271,966.20 | 5,085,017.20 |
| 办公费、会务费、车辆费用 | 1,915,522.64 | 3,477,010.71 |
| 差旅费 | 778,409.67 | 2,059,761.82 |
| 折旧及摊销费 | 773,831.61 | 1,407,856.61 |
| 租赁费 | 262,894.81 | 1,240,768.31 |
| 职工薪酬 | 12,014,853.85 | 13,561,240.72 |
| 其他 | 902,175.37 | 1,221,045.61 |
| 技术服务费 | 48,121.97 | |
| 合计 | 17,967,776.12 | 28,052,700.98 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 7,681,176.58 | 7,697,046.51 |
| 减：利息收入 | -3,352,055.61 | -2,409,201.68 |
| 汇兑损益 | 3,947,374.95 | -2,314,967.93 |
| 手续费支出 | 40,012.28 | 65,263.38 |
| 合计 | 8,316,508.20 | 3,038,140.28 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与收益相关的政府补助 | 612,194.00 | 1,590,503.00 |
| 合计 | 612,194.00 | 1,590,503.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 2,496,887.59 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 345,299.10 | 203,850.92 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 |
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -383,525.07 | 7,854,064.64 |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | 10,105,500.00 | |
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 合计 | -38,225.97 | 20,660,303.15 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -190,248.20 | 3,554,807.35 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 合计 | -190,248.20 | 3,554,807.35 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | 8,927,031.77 | -31,718,801.79 |
| 其他应收款坏账损失 | 647,477.70 | -63,151,924.74 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 合同资产减值损失 | ||
| 贷款损失 | -5,927,621.68 | -2,701,335.63 |
| 合计 | 3,646,887.79 | -97,572,062.16 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 300,868.65 | |
| 合计 | 300,868.65 |
73、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 罚款收入 | 96,621.00 | 96,621.00 | |
| 其他 | 5,368,411.10 | 508,514.43 | 5,368,411.10 |
| 合计 | 5,465,032.10 | 508,514.43 | 5,465,032.10 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | |||
| 其中：固定资产处置损失 | |||
| 无形资产处置损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | |||
| 罚款支出 | 8,287.40 | 8,287.40 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 2,807.39 | 110,924.74 | 2,807.39 |
| 其他 | 39,404.58 | 2,105,734.28 | 39,404.58 |
| 合计 | 50,499.37 | 2,216,659.02 | 50,499.37 |
75、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 5,308,663.05 | 4,176,179.22 |
| 递延所得税费用 | 1,329,333.27 | 21,140,692.09 |
| 合计 | 6,637,996.32 | 25,316,871.31 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 52,762,928.44 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 13,190,732.09 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,683,460.87 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -1,396,640.75 |
| 非应税收入的影响 | -16,695.71 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 190,343.32 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,522,908.40 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -2,123,373.36 |
| 所得税费用 | 6,637,996.32 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到保证金 | 32,400.00 | |
| 收到银行及其他利息 | 3,446,234.35 | 1,619,054.93 |
| 收取政府补贴 | 612,194.00 | 1,590,503.00 |
| 其他及其他单位往来款 | 313,951,711.57 | 55,478.00 |
| 合计 | 318,042,539.92 | 3,265,035.93 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 13,234,965.50 | 18,215,302.76 |
| 支付往来款 | 196,445,980.11 | 169,872,588.08 |
| 其他及其他单位往来款 | 3,273,110.67 | 2,850,943.88 |
| 合计 | 212,954,056.28 | 190,938,834.72 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 46,124,932.12 | -92,929,214.91 |
| 加：资产减值准备 | ||
| 信用减值损失 | -3,646,887.79 | 97,572,062.16 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 489,424.29 | 819,704.53 |
| 使用权资产摊销 | ||
| 无形资产摊销 | 263,851.38 | 395,715.03 |
| 长期待摊费用摊销 | 198,828.05 | 701,354.25 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -300,868.65 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 2,807.39 | 110,924.74 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 190,248.20 | -3,554,807.35 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 4,329,120.97 | 5,382,078.58 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 38,225.97 | -20,660,303.15 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,324,131.45 | 21,140,692.09 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -6,962,934.91 | 3,689,325.19 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -251,587,873.44 | 124,949,759.07 |
| 经营性应付项目的增加（减少以 | -13,491,858.35 | -252,661,349.71 |
| “－”号填列） | ||
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -222,727,984.67 | -115,344,928.13 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 28,063,614.35 | 226,304,852.41 |
| 减：现金的期初余额 | 226,304,852.41 | 71,996,213.92 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -198,241,238.06 | 154,308,638.49 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 28,063,614.35 | 226,304,852.41 |
| 其中：库存现金 | 204,821.23 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 28,030,272.73 | 213,367,716.50 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 33,341.62 | 12,732,314.68 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 28,063,614.35 | 226,304,852.41 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
80、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,596,063.68 | 互联网平台存款专户资金2,889,417.86元、诉讼冻结银行存款706,057.63元及因P2P行业监管被冻结588.19元 |
| 应收票据 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 合计 | 3,596,063.68 | / |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | - | - | |
| 其中：美元 | 63,643.81 | 6.5249 | 415,269.50 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | - | - | |
| 其中：美元 | 1,145,541.80 | 6.5249 | 7,474,545.69 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | |||
| 美元 | 338,922.40 | 6.5249 | 2,211,434.77 |
| 其他应付款 | |||
| 美元 | 92,752.07 | 6.5249 | 605,197.98 |
83、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 外贸补贴 | 612,194.00 | 其他收益 | 612,194.00 |
| 612,194.00 |
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
(一)合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 实收资本 | 认缴出资 | 持股比例 |
| 广州市熊猫健康产业有限公司 | 新设 | 0.00 | 10,000,000.00 | 51.00% |
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日 净利润 |
| 云南银湖网络科技有限公司 | 注销 | 2020/11/9 | -298,495.53 | 33,730.73 |
| 中农厚土（北京）投资管理有限公司 | 注销 | 2020/11/25 | -2,277,229.56 | 48,320.19 |
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上栗县熊猫烟花 有限公司 | 上栗镇泉塘村 | 上栗镇泉塘村 | 烟花销售 | 100.00 | 设立 | |
| 沈阳银湖贸易有限公司 | 沈阳市皇姑区 | 沈阳市皇姑区 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 江西熊猫烟花有限公司 | 上栗镇泉 塘村 | 上栗镇泉 塘村 | 烟花爆竹出口 | 100.00 | 设立 | |
| 郑州市熊猫烟花有限公司 | 郑州市中 原区 | 郑州市中 原区 | 烟花爆竹销售 | 100.00 | 非同一控制 下企业合并 | |
| 熊猫资本管理有 限公司（现已更名为磴口县久利信息技术有限公司，以下简称久利信息） | 万载县康乐街 | 万载县康乐街 | 投资与资产管理 | 100.00 | 设立 | |
| 银湖网络科技有限公司 | 北京市东 城区 | 北京市东 城区 | 经济、投资咨询 | 100.00 | 设立 | |
| 熊猫众筹科技有限公司 | 北京市东城区 | 北京市东城区 | 经济、投资咨询 | 100.00 | 设立 | |
| 广州市熊猫互联网小额贷款有限公司 | 广东省广州市 | 广州市越 秀区 | 小额贷款，投资咨询服务 | 100.00 | 设立 | |
| 熊猫财务顾问管理有限公司 | 浙江省诸暨市 | 浙江省诸暨市 | 财务管理，企业管理，投资信息等咨询 | 100.00 | 设立 | |
| 熊猫大数据信用管理有限公司 | 北京市东城区 | 北京经济技术开发区万源街 | 技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询 | 100.00 | 设立 | |
| 西藏熊猫小额贷款有限公司 | 西藏拉萨市 | 拉萨市金 珠 西 路158 号 | 小额贷款，投资咨询服务 | 100.00 | 设立 | |
| 霍尔果斯熊猫商务服务有限公司 | 新疆霍尔果斯 | 新疆霍尔果斯 | 管理咨询，净出口贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 广州市熊猫健康产业有限公司 | 广东省广州市 | 广州市黄埔区风信路 | 研究和试验发展 | 100.00 | 设立 |
场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
5、五（一）8、五（一）9、五（一）10之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项和发放贷款。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2020年12月31日，本公司应收账款的30.25%(2019年12月31日：29.83%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(3) 发放贷款
本公司全资子公司广州小贷、西藏小贷已建立相关制度，明确贷款流程和操作规范，以控制在小额贷款业务流程中的信用风险，包括贷前调查、贷时审查和贷后检查。
广州小贷、西藏小贷参照银监会制定的《贷款风险分类指引》计量并管理企业及个人贷款的质量。指引要求公司将企业及个人贷款划分为以下五级：正常、关注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。五级贷款的定义分别为：
正常：借款人资产、财务、资信状况良好，现金流量正常，能够正常履行合同，有充分把握按时足额归还银行贷款本息。
关注：借款人有能力偿还贷款本息，但是其资信、财务出现了在一定程度上影响企业或者个人的正常周转问题，企业成长性一般或个人实际资产质量不佳，有继续恶化的趋势，企业经营亏损已连续六个月以上或者个人连续6个月收入情况开始出现不良情况，不能按照要求定期提交反映真实情况的财务报表或者相关个人收入资料，担保物价值下降、难以监管。具体而言，一般是本金或者利息逾期90天以内的贷款或者逾期的抵押贷款。次级：借款人还款能力出现明显问题，第一还款来源无法保证足额还款，不得不通过重新融资或转贷的方式还款，资信和财务状况、成长性和收入持续情况差，一段时间内未有好转可能。担保物不足值，变现性差。有可能为其代偿，虽能收回部分代偿资金，但造成损失的概率在30%—50%。一般是本金或者利息逾期91天至180天的贷款。
可疑：借款人未按期偿还贷款，如是企业处于停产、半停产状况或已资不抵债状态，逃避债务。如是个人则其日常收入已无法持续。债权人将借款人诉诸法律来保全资产，借款人或其法定代表人涉及重大案件，对其正常经营活动或日常收入造成重大影响，不能正常归还贷款本息，贷款项目前景未能得到明显改善。一般是本金或者利息逾期181天以上。
损失：借款人已经严重资不抵债，经营活动基本停止，如是个人则为已经失去日常收入来源。到期不能偿还贷款，导致公司产生坏账，预计贷款损失率超过90%。
当有客观证据表明贷款因在其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值，且这些损失事件对该项或该组贷款的预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时，广州小贷认定该项或该组贷款已发生减值并确认减值损失。贷款的减值损失根据实际情况以个别或组合方式评估。
当若干数量的客户从事相同的业务活动，位于相同的地理位置或其行业具有相似的经济特性，他们的履约能力将受到同一经济变化的影响。信用风险的集中程度反映了广州小贷的经营业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。
广州小贷、西藏小贷所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | |||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1年以上 | |
| 银行借款 | 90,078,766.35 | 90,078,766.35 | 90,078,766.35 | |
| 应付账款 | 34,730,257.24 | 34,730,257.24 | 21,073,887.45 | 13,656,369.79 |
| 其他应付款 | 10,878,842.39 | 10,878,842.39 | 5,093,611.54 | 5,785,230.85 |
| 小 计 | 135,687,865.98 | 135,687,865.98 | 116,246,265.34 | 19,441,600.64 |
| 项 目 | 期初数 | |||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1年以上 | |
| 银行借款 | 90,220,000.00 | 96,816,084.44 | 96,816,084.44 | |
| 应付账款 | 41,255,582.16 | 41,255,582.16 | 41,255,582.16 | |
| 其他应付款 | 22,186,700.70 | 22,186,700.70 | 22,186,700.70 | |
| 小 计 | 153,662,282.86 | 160,258,367.30 | 160,258,367.30 | |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司借款和发放贷款均为固定利率，市场利率的波动会给公司的借款和发放贷款带来一定的潜在风险。当市场利率高于固定利率时，公司的发放贷款存在一定的风险损失；当市场利低于固定利率时，公司的借款存在一定的风险损失。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报告第十一节、七、82外币货币性项目之说明。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 18,432,393.90 | 18,432,393.90 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 18,432,393.90 | 18,432,393.90 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 18,432,393.90 | 18,432,393.90 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 18,432,393.90 | 18,432,393.90 | ||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 万载县银河湾投资有限公司 | 万载县工业园三期 | 投资 | 1,250.00 | 24.10 | 24.10 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 临洮银港咨询管理有限公司（以下简称“临洮银港”） | 受同一实际控制人控制 |
| 浏阳银湖投资有限公司[注1] | 本公司原子公司 |
| 杨恒伟 | 本公司董事、总经理 |
| 罗春艳 | 本公司董事会秘书 |
| 潘笛 | 本公司董事 |
| 陈茂琳 | 本公司监事 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 142.18 | 143.06 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
| 赵伟平 | 27,983,000.00 | 4,197,450.00 | |||
| 临洮银港 | 10,323,279.16 | 3,096,983.75 | 20,646,558.33 | 3,096,983.75 | |
| 陈茂琳 | 191,762.17 | 9,588.11 | |||
| 浏阳银湖 | 67,694,569.81 | 7,960,870.94 | |||
| 罗春艳 | 10,637.31 | 531.87 | 2,209.00 | 110.45 | |
| 杨恒伟 | 299,280.50 | 39,920.88 | 474,368.50 | 23,718.43 | |
| 潘笛 | 10,000.00 | 10,000.00 | 10,000.00 | 10,000.00 | |
| 合计 | 10,643,196.97 | 3,147,436.50 | 117,002,467.81 | 15,298,721.68 | |
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
截至 2020年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
本公司于2019年12月12日将持有的久利信息100%的股权以1元的对价转让给磴口县浩长咨询服务有限公司，并办理了工商变更手续。久利信息子公司银湖网于2019年12月16日委托久利信息另一子公司熊猫大数据向融信通支付16,683.30万元，银湖网将其确认为其他应收款。截至本财务报表批准报出日，该款项尚未完全收回。2019年12月20日，磴口县市场监督管理局向久利信息出具了《撤销许可听证告知书》，并于2020年1月6日举行了听证会。2020年1月20日，磴口县市场监督管理局对久利信息下发了《撤销行政许可决定书》，决定撤销久利信息于2019年12月12日变更登记的行政许可。受上述事项的影响，公司转让久利信息股权的交易事项未能完成。公司已于2020年6月9日向磴口县人民法院递交了《行政起诉状》，请求撤销磴口县市场监督管理局作出的磴市监撤字【2020】1号《撤销行政许可决定书》。磴口县人民法院已受理上述起诉材料，并于2020年6月19日向熊猫资本出具了《案件受理通知书》。后经磴口县人民法院审理后作出一审判决，公司于2020年11月20日收到磴口县人民法院一审判决书，磴口县人民法院驳回了熊猫资本的诉讼请求。后熊猫资本于2020年11月30日向巴彦淖尔市中级人民法院提起上诉，请求撤销一审判决，并判决撤销磴口县市场监督管理局作出的撤销决定书。巴彦淖尔市中级人民法院于2021年3月3日开庭审理了此案，公司于2021年4月12日收到巴彦淖尔市中级人民法院的终审判决书，驳回公司上诉请求，维持一审判决。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 分部1 | 分部1 | 分部1 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 143,484,675.44 | 143,484,675.44 | |||
| 利息收入 | 31,701,102.86 | 31,701,102.86 | |||
| 主营业务成本 | 98,932,486.43 | 98,932,486.43 | |||
| 资产总额 | 160,487,218.17 | 568,010,858.92 | 962,642,790.73 | 904,486,448.63 | 786,654,419.19 |
| 负债总额 | 129,065,525.68 | 269,055,657.47 | 398,506,692.86 | 634,785,314.60 | 161,842,561.41 |
同时公司实际控制人赵伟平承诺对银湖网平台投资人出借款产生的逾期和坏账承担连带支付责任。截至本财务报表批准报出日，上述兑付正在履行中。
3、2019年3月8日，本公司实际控制人赵伟平收到中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）《调查通知书》（编号：湘证调查字0868号），因赵伟平涉嫌泄露内幕信息，证监会决定对其立案调查。截至本财务报表批准报出日，上述调查尚未结束。
4、截至本财务报表批准报出日，实际控制人赵伟平直接和间接持有的本公司股份74,024,829股已全部质押给中泰信托有限责任公司（以下简称中泰信托）。中泰信托于2019年12月5日委托上海金澄律师事务所向公司控股股东万载县银河湾投资有限公司（以下简称万载银河湾）发出律师函，要求万载银河湾根据与中泰信托签署的《股票收益权转让与回购合同》的约定，在收到律师函之日起向中泰信托支付主合同项下应付未付的全部回购基本价款人民币9亿元及相应回购溢价款、违约金等款项，否则，上海金澄律师事务所代表律师将依照中泰信托授权采取进一步法律行动，包括但不限于向人民法院申请强制执行，并申请处置公司股票及孳息，以及追究担保人的担保责任，不足部分由万载银河湾继续清偿。2020年6月8日，公司收到赵伟平通知，万载银河湾、银河湾国际有限公司（以下简称银河湾国际）和赵伟平收到上海金融法院送达的中泰信托《民事起诉状》，中泰信托要求万载银河湾、银河湾国际和赵伟平支付其股份质押回购基本价款及回购溢价款以及未按期支付回购基本价款和回购溢价款所产生的违约金等共计10.34亿元，并请求上海金融法院对万载银河湾、银河湾国际以及赵伟平名下合计74,024,829股股票及其全部派生权益进行拍卖、变卖或以其他方式进行处置以偿还上述款项。截至本财务报表批准报出日，上述事项仍在处理中。
5、本公司子公司江西熊猫向延边农村商业银行借款的90,000,000.00元（本期还款500,110.93）已逾期，截止财务报告批准报出日尚未与延边农村商业银行就该事项达成解决方案。
6、本公司全资子公司广州市熊猫互联网小额贷款有限公司股权已100%被北京市公安局东城分局根据《协助冻结财产通知书》（京公东经冻财字[2020]110137号）冻结，冻结期限至2021年11月23日。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 15,915,396.54 | 100 | 15,915,396.54 | 100.00 | 16,429,058.72 | 100 | 16,429,058.72 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 15,915,396.54 | / | 15,915,396.54 | / | 16,429,058.72 | / | 16,429,058.72 | / | ||
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 包素霞 | 3,797,600.44 | 3,797,600.44 | 100.00 | 历史遗留坏账，无法取得对方联系，预计无法收回 |
| 湖南共立房地产开发有限公司 | 1,311,563.02 | 1,311,563.02 | 100.00 | 历史遗留坏账，无法取得对方联系，预计无法收回 |
| 新里程贸易有限公司 | 1,226,118.65 | 1,226,118.65 | 100.00 | 历史遗留坏账，无法取得对方联系，预计无法收回 |
| 浏花烟花二厂 | 1,047,021.00 | 1,047,021.00 | 100.00 | 历史遗留坏账，无法取得对方联系，预计无法收回 |
| 无锡新星公司 | 842,643.09 | 842,643.09 | 100.00 | 历史遗留坏账，无法取得对方联系，预计无法收回 |
| 三湘公司 | 710,123.67 | 710,123.67 | 100.00 | 历史遗留坏账，无法取得对方联系，预计无法收回 |
| 长沙唯德医院 | 550,000.00 | 550,000.00 | 100.00 | 历史遗留坏账，无法取得对方联系，预计无法收回 |
| JAKE’S | 454,273.14 | 454,273.14 | 100.00 | 历史遗留坏账，无 |
| FIREWORKS INC. | 法取得对方联系，预计无法收回 | |||
| STARR FIREWORKS | 411,287.08 | 411,287.08 | 100.00 | 历史遗留坏账，无法取得对方联系，预计无法收回 |
| HANSSONS FYRVERKERI AB | 402,225.43 | 402,225.43 | 100.00 | 历史遗留坏账，无法取得对方联系，预计无法收回 |
| 其他 | 5,162,541.02 | 5,162,541.02 | 100.00 | 历史遗留坏账，无法取得对方联系，预计无法收回 |
| 合计 | 15,915,396.54 | 15,915,396.54 | 100.00 | / |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 16,429,058.72 | 513,662.18 | 15,915,396.54 | |||
| 合计 | 16,429,058.72 | 513,662.18 | 15,915,396.54 | |||
| 单位名称 | 年末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 客户1 | 3,797,600.44 | 23.86 | 3,797,600.44 |
| 客户2 | 1,311,563.02 | 8.24 | 1,311,563.02 |
| 客户3 | 1,226,118.65 | 7.70 | 1,226,118.65 |
| 客户4 | 1,047,021.00 | 6.58 | 1,047,021.00 |
| 单位名称 | 年末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 客户5 | 842,643.09 | 5.29 | 842,643.09 |
| 合计 | 8,224,946.20 | 51.68 | 8,224,946.20 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 453,539,343.40 | 312,420,909.63 |
| 合计 | 453,539,343.40 | 312,420,909.63 |
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 265,782,010.91 |
| 1至2年 | 37,080,881.39 |
| 2至3年 | 10,785,866.55 |
| 3年以上 | 179,042,810.62 |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合计 | 492,691,569.47 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内关联方借款 | 469,457,909.45 | 310,094,215.72 |
| 押金及保证金 | 30,000.00 | |
| 备用金 | 2,647,669.72 | |
| 应收暂付款 | 11,777,344.92 | 10,701,890.34 |
| 债权、股权转让款 | 27,983,000.00 | |
| 其他 | 8,778,645.38 | 2,601,446.53 |
| 合计 | 492,691,569.47 | 351,380,552.59 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 1,706,675.54 | 13,687,894.94 | 23,565,072.48 | 38,959,642.96 |
| 2020年1月1日余额在本期 | 1,706,675.54 | 13,687,894.94 | 23,565,072.48 | 38,959,642.96 |
| --转入第二阶段 | -1,706,675.54 | 1,706,675.54 | ||
| --转入第三阶段 |
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,183.22 | 12,894,237.23 | 12,895,420.45 | |
| 本期转回 | 12,177,845.46 | 524,991.89 | 12,702,837.35 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 1,183.22 | 3,216,725.02 | 35,934,317.82 | 39,152,226.06 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 11,295,968.89 | 27,109.45 | 11,268,859.44 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 27,663,674.07 | 219,692.56 | 27,883,366.63 | |||
| 合计 | 38,959,642.96 | 219,692.56 | 27,109.45 | 39,152,226.07 | ||
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 客户1 | 合并范围内关联方借款 | 201,114,877.02 | 1-2年、2-3年 | 40.82 | 10,055,743.85 |
| 客户2 | 合并范围内关联方借款 | 164,610,000.00 | 1年以内 | 33.41 | 8,230,500.00 |
| 客户3 | 合并范围内关联方借款 | 99,802,336.56 | 1年以内 | 20.26 | 4,990,116.83 |
| 客户4 | 应收暂付款 | 10,323,279.16 | 2-3年 | 2.10 | 3,096,983.75 |
| 客户5 | 合并范围内关联方借款 | 2,403,000.00 | 1年以内、1-2年 | 0.49 | 120,150.00 |
| 合计 | / | 478,253,492.74 | / | 97.08 | 26,493,494.43 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 453,700,000.00 | 152,392,600.24 | 301,307,399.76 | 457,300,000.00 | 457,300,000.00 | |
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 453,700,000.00 | 152,392,600.24 | 301,307,399.76 | 457,300,000.00 | 457,300,000.00 | |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 上栗县熊猫烟花有限公司 | 6,800,000.00 | 6,800,000.00 | 6,606,884.98 | 6,606,884.98 |
| 郑州市熊猫烟花有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 6,295,619.40 | 6,295,619.40 | ||
| 沈阳银湖贸易有限公司 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | ||
| 江西熊猫烟花有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 熊猫资本管理有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||
| 广州市熊猫小额贷款有限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | 23,360,487.24 | 23,360,487.24 | ||
| 熊猫财务顾问管理有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 14,291,786.73 | 14,291,786.73 | ||
| 西藏熊猫小额贷款有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 中农厚土（北京）投资管理有限公司 | 3,600,000.00 | 3,600,000.00 | ||||
| 湖南熊猫镇信息咨询有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 437,821.89 | 437,821.89 | ||
| 合计 | 457,300,000.00 | 3,600,000.00 | 453,700,000.00 | 152,392,600.24 | 152,392,600.24 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -2,276,743.38 | -1,102,498.64 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | 10,105,500.00 | |
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 合计 | -2,276,743.38 | 9,003,001.36 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -2,807.39 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 612,194.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -228,474.17 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 7,146,349.20 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 5,417,340.12 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 所得税影响额 | -2,436,843.76 | |
| 少数股东权益影响额 | ||
| 合计 | 10,507,758.00 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净 | 7.66 | 0.28 | 0.28 |
| 利润 | |||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.92 | 0.21 | 0.21 |
| 备查文件目录 | 载有董事长签名的2020年年度报告全文 |
| 备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务会计报表。 |
| 备查文件目录 | 报告期内载中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。 |
| 备查文件目录 | 载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正文。 |
| 备查文件目录 | 上述备查文件完整置备于公司办公地。 |