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关于光明乳业股份有限公司的定期报告事后审核意见函 下载公告
公告日期:2019-05-10

上海证券交易所

上证公函上证公函上证公函上证公函【【【【2019201920192019】】】】0595059505950595号号号号

关于对光明乳业股份有限公司2018年年度报告的事后审核问询函

光明乳业股份有限公司:

依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号-年度报告的内容与格式》(以下简称《格式准则第2号》)、上海证券交易所行业信息披露指引等规则的要求,经对你公司2018年年度报告的事后审核,为便于投资者理解,请公司进一步补充披露下述信息。

一一一一、、、、关于主营业务关于主营业务关于主营业务关于主营业务

1.关于业绩及主要产品情况。年报披露,公司2018年实现营收209.86亿元,同比减少4.71%;实现归母净利润3.41亿元,同比下滑43.51%;实现扣非后净利润3.29亿元,同比下滑43.51%。与年初计划相比,公司归母净利润完成率低于经营计划,公司称原因系常温产品受市场竞争影响。公司主要产品项下,酸奶产品在生产量同比下降12%、销售量同比下降14%的情况下,库存量同比增长26%;奶粉和原奶库存量同比分别增加16%、23%。请公司结合行业发展情况、公司经营情况及未来发展战略等,补充披露:(1)酸奶、奶粉、原奶库存量增长的原因;(2)结合产品保质期和产品价格,说明相

关减值计提是否充分;(3)针对前述情况,公司未来拟采取的应对措施。

2.关于分季度营业情况。年报披露,公司四个季度实现营收分别为51亿元、55亿元、50亿元、54亿元,净利润分别为1.4亿元、2亿元、5891万元、-5205万元,扣非后净利润分别为1.37亿元、2.09亿元、6750万元、-8428万元。公司称,第四季度亏损的原因主要为计提资产减值损失1.58亿元。请公司结合行业发展和具体经营情况,补充披露第一季度与第三季度营收基本一致的情况下,扣非前后净利润差距较大的原因及合理性。

3.关于毛利率。年报披露,主营业务分地区项下,上海地区毛利率为42.09%,外地地区毛利率为34.46%,境外地区毛利率为19.31%。请公司补充披露:(1)列表比较同行业细分产品毛利率;(2)结合产品结构和业务类型,说明不同地区毛利率差异较大的原因及合理性;(3)结合同行业可比公司,说明境外业务毛利率较低的原因。

二二二二、、、、财务及其他财务及其他财务及其他财务及其他

4.关于存款与贷款。年报披露,公司2017年、2018年货币资金期末余额分别为34.09亿元、40.68亿元,同比增长1.26%、13.7%;短期借款期末余额分别为31亿元、38亿元,同比分别增长168.57%、23.03%;长期借款期末余额分别为4亿元、9亿元,同比分别变动-4.24%、126.58%;财务费用分别为2.52亿元、2亿元。请公司结合生产经营、业务规模及变动、资金与负债等情况,补充披露:(1)近两年借款大幅增长的原因及合理性;(2)公司财务费用对公司经

营业绩影响重大,公司存在大规模债务且负担高额融资成本的同时,维持较高货币资金余额的原因及合理性;(3)除已披露的授限制性货币资金外,是否存在其他潜在的限制性安排;(4)是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况,是否存在货币资金被他方实际使用的情况。

5.关于资产减值损失。年报披露,公司计提资产减值损失合计2.14亿元,同比增长208.48%,包括固定资产计提8613万元。固定资产中机器设备计提减值准备4632万。请公司补充披露:(1)结合机器设备的情况,说明本期对机器设备计提固定资产减值准备的原因、依据及合理性;(2)结合生产经营情况,说明2018年计提固定资产减值准备与往年差异较大的原因;(3)核实计提固定资产减值准备的决策时点以及是否履行相应的决策程序与信息披露义务。

6.关于预收款项。年报披露,公司预收款项期末余额9.13亿元,同比增长64.49%。请公司补充披露:(1)预收账款金额前五名的合计金额及比例;(2)主要预收账款的交易背景、形成原因,相关交易确认收入的时点和条件,是否符合会计准则的相关要求;(3)结合公司产品结构、销售策略等说明预收账款涨幅较大的具体原因,对比行业情况说明是否符合行业发展趋势。

7.关于预付款项。年报披露,公司预付款项期末余额4.9亿元,同比增长23.21%。请公司补充披露:(1)具体列示报告期内新增预付款项的对象、金额和用途,以及相关交易背景、形成原因;(2)结合前述情况,说明预付款增长的原因。

8.关于应收账款。年报披露,单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

兰新莱特

期末余额为乳业有限公司

保理协议,

乳业有限公司向金融机构转移并终止确认的应收账款金额为

向金融机构转移并终止确认的应收账款金额为新莱特已将相关应收账款所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了

金融机构,

新莱特已将相关应收账款所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了并会就该等应收账款未来的回收向金融机构提供协助

请公司补充披露:(1

并会就该等应收账款未来的回收向金融机构提供协助)

收款前五大客户、

)金额

金额前述保理协议的主要条款

(3)关于新莱特1

前述保理协议的主要条款.75

.75止确认相关会计处理是否满足条件

请年审会计师

止确认相关会计处理是否满足条件事务所

针对前述问题,

事务所依据

依据信息披露指引等规定要求

不便说明披露的,

信息披露指引等规定要求应当详细披露无法披露的原因

请你公司于

应当详细披露无法披露的原因2019

18日之前,

2019就上述事项予以披露

就上述事项予以披露

期末余额为

2.08亿元。此外,

期末余额为报告期末

(以下简称新莱特)

乳业有限公司根据与金融机构签订的

向金融机构转移并终止确认的应收账款金额为新莱特已将相关应收账款所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了

新莱特已将相关应收账款所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了并会就该等应收账款未来的回收向金融机构提供协助

并会就该等应收账款未来的回收向金融机构提供协助)

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应

金额是否为关联方以及具体的业务背景

前述保理协议的主要条款并明确已转移和留存的相关风险和报酬
.75亿元应收账款目前是否收取了现金

止确认相关会计处理是否满足条件事务所

就上述问题4-8

事务所予以核实并发表意见

《格式准则第2号》、

依据上海证券交易所行业

信息披露指引等规定要求对于公司认为不适用或因特殊原因确实

应当详细披露无法披露的原因2019

年5月11日披露本问询函,

2019并于

就上述事项予以披露同时对定期报告作相应修订

上海证券交易所

上市公司监管一部

二〇

上市公司监管一部一九年五月十日

一九年五月十日

报告期末

子公司新西

报告期末根据与金融机构签订的

根据与金融机构签订的向金融机构转移并终止确认的应收账款金额为

1.75亿元,

向金融机构转移并终止确认的应收账款金额为新莱特已将相关应收账款所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了

新莱特已将相关应收账款所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了并会就该等应收账款未来的回收向金融机构提供协助

并会就该等应收账款未来的回收向金融机构提供协助单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应是否为关联方以及具体的业务背景

;(2)

是否为关联方以及具体的业务背景并明确已转移和留存的相关风险和报酬

并明确已转移和留存的相关风险和报酬亿元应收账款目前是否收取了现金

;(4)终

亿元应收账款目前是否收取了现金予以核实并发表意见

予以核实并发表意见上海证券交易所行业

上海证券交易所行业对于公司认为不适用或因特殊原因确实

对于公司认为不适用或因特殊原因确实并于

2019年5月

并于同时对定期报告作相应修订

同时对定期报告作相应修订

上市公司监管一部

上市公司监管一部一九年五月十日


  附件:公告原文
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